Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği (Karar Sayısı: 810)
YÖNETMELİKLER | 2019-03-08

RNNA 
*).
KeCCI R 
    t    a ar d 

TeB 
Recep Tayyip ERDOĞAN CUMHURBAŞKANI 

KAMU HAZNEDARLIĞI YÖNETMELİĞİ
Amac 
MADDEe ka 

kaynaklarının etkin ve verimli kullanılması ve izlenebilmesini teminen Kamu Haznedarlığı
uygulamasına ilişkin usul ve esasları belirlemektir.


Kapsam 
poam aa.


a) Genel bütce kapsamındaki kamu idareleri.
b) Özel bütçeli idareler.
c) Döner sermayeler.
¢) Fonlar.
d) Belediyeler.
e) İl özel idareleri.
f) Sosyal güvenlik kurumları.
g) Kamu iktisadi teşebbüsleri.
ğ) Özel kanunla kurulmuş diğer kamu kurum, kurul, üst kurul ve kuruluşları.
h) Bu maddede sayılan kurumların;
.awsn vmma auvnvuv•vunvvue vnuv 
2 Sermayesinin yarısından fazlasına doğrudan ve/veya dolaylı olarak sahip olduğu şirketleri,aow 
Fon, hesap, özel hesap, havuz ve benzeri adarla açtıkları ve/veya yönettikleri her ül banka hesabi.

Dayanak 
MADDE 3- (1) Bu Yönetmelik, 28/3/2002 tarihli ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 12 nci ve 16 nci maddelerine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar 
MADDE 4- (1) Bu Yönetmelikte geçen;
a) Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını,
b) Kamu sermayeli bankalar: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ile T.C. Ziraat Bankası A.$., T. Halk Bankası A.$., T. Vakiflar Bankası T.A.O. ve sermayesinin yarısından azlası doğrudan ve/veya dolaylı olarak kamuya ait olan diğer mevduat ve katılım bankalarını,
c) Kurum: 2 nci madde kapsamındaki kurumları,
ς) Organize para piyasası: Takasbank bünyesinde faaliyet gösteren para piyasalarıve/veya Bakanlıkça belirlenecek Türkiye'de kurulu diğer organize para piyasalarını,
d) Ödeme kuruluşları ve elektronik para kuruluşları: 20/6/2013 tarihli ve 6493 sayılıÖdeme ve Menkul Kiymet Mutabakat Sistemleri, Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Kuruluşları Hakkında Kanun kapsamında faaliyetine izin verilen ödeme kuruluşları ve elektronik para kuruluşlarını,
e) TCMB: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasıni,
ifade eder.
Uygulama ve kullanılacak araçlar 
MADDE 5- (1) Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri;
a) Kendi bütçeleri veya tasarrufları altında bulunan her türlü mali kaynaklarını TCMB bankada acılacak TL. cinsi vadesiz hesaplarda tutmakla vükün 

b) Dış alımlar veya yurt dışından temin edilen krediler nedeniyle döviz cinsinden ödeme veya yükümlülükleri olması ve/veya Avrupa Birliği tarafından sağlanan ve döviz cinsinden zlenmesi gereken hibe anlaşmaları ile çeşitli faaliyetler kapsamında uluslararası kuruluşlar arafindan hesaplarına döviz cinsi aktarim yapılması durumunda sadece bu işlemlerle sınırlılmak ve anlaşmalardaki özel hükümler saklı kalmak kaydıyla TCMB veya muhabiri olan ankada vadeli veya vadesiz döviz tevdiat hesabı açtırır.

c) Afet nedeniyle toplanan nakdi bağış ve yardımlar ile özel kanunların verdiği yetki erçevesinde belli bir kamusal amaca özgülenmek suretiyle fon, hesap, özel hesap, havuz ve enzeri adlarla açılan ve/veya yönetilen her türlü banka hesaplarında tutulan kaynakları, ikinci ikrada sayılan esaslar çerçevesinde değerlendirir.

(2) Genel bütçe kapsamı dışındaki kamu idareleri, kendi bütçeleri veya tasarruflarıItında bulunan her türlü mali kaynaklarını kamu sermayeli bankalarda aşağıdaki araçlarıcullanarak değerlendirmekle yükümlüdür:
a) TL cinsi vadesiz ve/veya vadeli mevduat ile özel cari hesap ve/veya katılma hesabı.
b) Gerekli görülmesi halinde ve ihtiyaçları ölçüsünde döviz cinsi ödemeleri için vadeli e/veva vadesiz mevduat ile özel cari hesap ve/veya katilma hesabı.
..oğrudan ya da ters repo yoluyla temin etmek suretiyle 4749 sayılı Kanun kapsamında Bakanlıkça ihraç edilen borçlanma senetleri ve/veya kira sertifikaları.
esu eaw p . -•-••-•••.
d Kamu sermayeli bankalar tarafindan ihraç edilen borçlanma araçları ile 7/6/2013arihli ve 28670 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Kira Sertifikaları Tebliği (I-61.1)yarınca kamu sermayeli katılım bankalarının kaynak kuruluş/fon kullanıcı olarak yer aldığıtira sertifikaları ihracı ve katılım bankacılığı prensiplerine uygun piyasalarda emtia alım ma davan kamn vaaoa- e-epe Bw smsss. -a 
(3) 18/6/2011 tarihli ve 27968 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdarelerinin Ödeme ve Tahsilat İşlemlerinin Elektronik Ortamda Gerçekleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar hükümleri saklı kalmak kaydıyla kurumlar;aaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat ve ödeme işlemleri için yurt içinde yerleşik diğer bankaları, Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş.'yi ve yurt içinde yerleşik bankalar aracılığıyla olmak coşuluyla ödeme kuruluşlarını ve elektronik para kuruluşlarını da kullanabilir. Ödeme curuluşları ve elektronik para kuruluşları, kamu kurumlari adına tahsil ettikleri tutarlarınlaşma yaptıkları yurt içinde yerleşik bankalarda ilgili kamu kurumu adına açılacak hesaplara şlem yapılan gün içerisinde aktarmak zorundadır. Gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının, özel canunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak caydıyla takip eden iş günü içinde, yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla kredi kartlarıle yapılan tahsilatın ise azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki esabına aktarılması zorunludur.

(4) Kurumlar ikinci fikranın (c) bendinde sayılan işlemleri, yurt içinde yerleşik diğer ankalar aracılığıyla, (ç) bendinde sayılan işlemleri ise yurt içinde yerleşik diğer bankalar ile 5/12/2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca faaliyet gösteren aracızurumlar aracılığıyla yapabilir.

(5) İller Bankası A.Ş. ortağı olan belediyeler ve il özel idareleri, mali kaynaklarınıncı maddede belirlenen koşullar çerçevesinde İller Bankası A.Ş.'de değerlendirebilir.
Kaynakların değerlendirilmesi ve nemalandırma 
MADDE 6- (1) Kurumların mevduat, ters repo ve katılma hesabı olarak değerlendirmeyi ingördükleri mali kaynakları için uygulanacak vadeli mevduat ve ters repo faiz oranı ile vranlardan daha yüksek olamaz.


Diğer menfaatler MÅDDE 7- (1) Kurumlar mali kaynaklarının değerlendirilmesinde faiz veya kâr payıdışında ayni ya da nakdi herhangi bir menfaat temin edemez. Bankalar, bu fikra hükmüne aykırıalepte bulunan kurumları, ilgili denetim kurumlarına ve/veya birimlerine iletilmek üzere Bakanlığa bildirmekle yükümlüdür.nliğa bildirmeke yükümludur.....inarnde bankalara 
umaeamaka vaptırdıkları tahsilat ve ödeme işlemlerine ilişkin olarak sağladıkları havale, elektronik fon ransferi (EFT), para transferi ve benzeri bankacılık hizmetleri için yapılan protokoller kapsamında ortaya çıkan ücret ve hizmet bedellerinin bankalar veya Posta ve Telgraf TeşkilatıA.Ş. tarafindan üstlenilmesi birinci fikra kapsamında değerlendirilmez.
MAE 6-04749 Saymr ananan  aneo muease   . e...Biunnn ve raporlania 


Bildirim ve raporlama 
vergi kimlik numaralarına ilişkin her türlü değişiklik ile yeni kurulan birimlerine ilişkin vergi imlik numaralarını en geç 10 iş günü içerisinde, ayrıca bankalarca Bakanlığa iletilen hesap ilgilerinin mutabakatını teminen, içerik ve süresi Bakanlıkça belirlenerek talep edilen ilgileri de istenen süre içerisinde Bakanlığa göndermekle yükümlüdür enr de stencnr sure qensmude Bakannga gonaernnoiaeyataneuue.  .. à
a kk cullandıkları kredi ve benzeri yükümlülükleri hakkındaki bilgileri, içerik ve süresi Bakanlıkça elirlenen sekilde hazırlamak ve Bakanlığa göndermekle yükümlüdür.enensukmue naznanna • me*6onwenoare y*e ..
Kamu Haznedarlığı uygulaması çerçevesinde Bakanlıkça izlenn ve tica niteliğini haiz olan bilgiler kurumların bağlı, ilgili veya ilişkili oldukları bakanlıklar, adli nerciler ve denetim mercileri tarafindan gerekli olduğu hallerde Bakanlıktan gerekçesi ile birlikte yazılı olarak talep edilebilir. Bu taleplerden karşılanması uygun görülenler gizli kaydıyla yazılı olarak cevaplanır.ya fazn oiaraa eevapraan...
(Bu madde ie 9uncu ve 0 uncu madde kapsamındaki iş ve işlemler, bu Yönetmelik capsamındaki kurumlardan hâlihazırda teşkilatlanma süreci devam edenler ile bu Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten sonra kurulacak olanlar tarafindan, söz konusu curumların mali hizmetler görevlerini yürüten birimlerinin ihdas edildiği tarihten itibaren 5 iş günü içinde yerine getirilir.

Sorumluluk 
cYneelowb etkilileri bu Yönetmelik hükümlerini yerine getirmekle yükümlü olup, bu Yönetmelik ükümlerine aykırılık sebebi ile ortaya çıkabilecek zararlardan şahsen ve müteselsilen orumludur.

Yaptırım 
an-lowb 
eğerlendirilmesinden elde edildiği tespit edilennemalar genel bütçeye gelir kaydedi.
e° = tii c i o i si rtaddenin birinei flrestncr 4l ii i;ilgilerin belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde gönderilmemesi halinde,  sayı Kanunun 4/A maddesinin birinci fikrasının (i) bendi uyarınca idari para cezası uygulanır.

susnaar vemuaeue 
MADDE 11-(1) Aşağıda sayılan kurumlar ile hesaplar bu Yönetmelik kapsam 

disındadır:-.


a) Bakanlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğü.
b) Kamu bankaları.
c) Vakiflar.
,kuruluşları.

d) Kefalet ve yardımlaşma sandıkları.
e) Derekler.
f) Federasyonlar.
g) Muhtarlıklar.
ğ) Okul aile birlikleri.
h) Kurumların eğitim ve dinlenme tesisi, misafirhane, yemekhane, kreş, çocuk bakımevi,spor tesisi ve benzeri sosyal ve destek amaçlı tesislerinden yararlanan personelinden alınan vemek, konaklama ve diğer hizmet bedelleri ile katkı için bütçeden aktarılan yemek edellerinin bulundurulduğu ve söz konusu tesislerin nam ve hesabına açılmış olan banka nesapları.

1) Yılı bütçeleri ile tahsis edilen örtülü ödenekler ile ilgili olarak açtırılan banka hesapları.
i) Bulundukları ülkenin bankacılık sektörü veya kambiyo mevzuatından kaynaklanan sorunlar nedeniyle kurumların yurt dışı temsilciliklerince yurt içinde kendi nam ve hesaplarına açtırdıkları banka hesapları.

j) Kurumların yurt dışı temsilciliklerine ait olan ve yurt dışında yerleşik bankalar nezdinde açılan hesaplar.

k) Akreditif/akreditif karşılığı kredi işlemleri.
(2) Birinci fikranin (d), (ğ), (h), (1) ve (i) bentleri kapsamındaki hesaplar için kurum vergi kimlik numarasından ayrı bir vergi kimlik numarası kullanılır. Vergi kimlik numaralarının emin edildiği tarihten itibaren 30 iş günü içerisinde Bakanlığa bildirilmesi zorunludur.
Diğer hususlar 
MADDE 12-(1) Kurumlar, bankalarla yapacakları protokollerde bu Yönetmelik nükümlerine uygun düzenlemeler yapmakla yükümlüdür.

(2) Bu Yönetmeliğin yürürlük tarihinden önce yapılmış olan protokoller, sürelerinin bitimine kadar uygulanmaya devam olunur.

(3) Bu Yönetmelik hükümlerine göre yapılacak protokollerin süresi bir yılı geçemez.
Yürürlükten kaldırılan mevzuat 
MADDE 13- (1) 8/12/2016 tarihli ve 29912 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği yürürlükten kaldırılmıştır.

(2) Mevzuatta Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğine yapılan atıflar bu Yönetmeliğe vapılmış sayılır.

Yürürlük 
MADDE 14- (1) Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme 
MADDE 15- (1) Bu Yönetmeli 



EK- 1 Mevduat, Ters Repo ve Katılma HesabıTavan Faiz ve Beklenen /Tahmini Getiri Oranları
Vade: Gecelik
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 1 Aylık AOMF'nin % 55

Vade: 7 Güne Kadar
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 1 Aylik AOMF’nin % 60’1

Vade: 8 Gün-29 Gün
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 1 Aylıik AOMF'nin % 65'i

Vade: 30 Gün-59 Gün
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 3 Aylık AOMF'nin % 65'i

Vade: 60 Gün-89 Gün
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 3 Aylik AOMF'nin % 70'i

Vade: 90 Gün-134 Gün
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 6 Aylık AOMF'nin % 80'i

Vade: 135 Gün-179 Gün
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 6 Aylık AOMF'nin % 85'i

Vade: 180 Gün-269 Gün
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 1 Yıllik AOMF'nin % 90'1

Vade: 270 Gün ve Üzeri
Faiz ve Beklenen/Tahmini Getiri Oranı Tavanı: 1 Yillık AOMF'nin % 95'i