Borç ve Risk Yönetiminin Koordinasyonu ve Yürütülmesine İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik
YÖNETMELİKLER | 2019-03-09

9 Mart 2019 CUMARTESİ
Resmî Gazete
Sayı : 30709
YÖNETMELİK
Hazine ve Maliye Bakanlığından:
BORÇ VE RİSK YÖNETİMİNİN KOORDİNASYONU VE
YÜRÜTÜLMESİNE
İLİŞKİN ESAS VE USULLER HAKKINDA YÖNETMELİK
Amaç ve
kapsam
MADDE 1 – (1) Bu
Yönetmeliğin amacı, borç, nakit ve risk yönetiminin koordinasyonu ve
yürütülmesine ilişkin esas ve usullerin düzenlenmesidir. Bu Yönetmelik,
borç, nakit ve risk yönetiminden sorumlu birimleri kapsar.
Dayanak
MADDE 2 – (1) Bu Yönetmelik 28/3/2002
tarihli ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi
Hakkında Kanunun 16 ncı maddesi uyarınca
hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 3 – (1) Bu Yönetmelikte geçen;
a) Bakan: Hazine ve Maliye Bakanını,
b) Bakan Yardımcısı: Hazine ve Maliye Bakan
Yardımcısını,
c) Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını,
ç) Bilgi sistemleri: Bakanlık bünyesinde iç ve dış
borçların, alacakların, Hazine garantilerinin izlendiği, raporlandığı, tahsilat, ödeme ve muhasebe işlemlerinin yapıldığı
mevcut bilgi sistemleri ile borçlanma, borç ve alacak yönetimi kapsamında
geliştirilebilecek diğer bilgi sistemlerini,
d) Borç yönetiminden sorumlu birimler: Bakanlık
Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğü ve Dış Ekonomik İlişkiler Genel
Müdürlüğünü,
e) Kanun: 28/3/2002
tarihli ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi
Hakkında Kanunu,
f) Komite: Borç ve Risk Yönetimi Komitesini,
g) Ölçüt: Borç, nakit ve risk yönetiminin
değerlendirilmesinde esas alınacak gösterge ve kriterleri,
ğ) Risk limiti: Borç yönetiminden sorumlu
birimlerce yapılan işlemler neticesinde ortaya çıkan yükümlülükler
kapsamında oluşmasına izin verilen risk düzeyini,
h) Risk kontrol: Borç yönetiminden sorumlu
birimlerin faaliyetlerinin, borçlanma stratejileri, risk limitleri ile bu
limitlerden sapma oranlarına uygunluğunun izlenmesi ve Komiteye
raporlanmasını,
ifade eder.
İlkeler
MADDE 4 – (1) Kamu borç ve risk yönetiminin yürütülmesinde;
a) Makroekonomik dengeleri gözeterek para ve maliye
politikalarıyla uyumlu, sürdürülebilir, saydam ve hesap verilebilir bir
borçlanma politikası izlenmesi,
b) Finansman ihtiyaçlarının, iç ve dış piyasa
koşulları ve maliyet unsurları göz önüne alınarak belirlenen risk düzeyi
çerçevesinde, orta ve uzun vadede mümkün olan en uygun maliyetle
karşılanması,
ilkeleri esas alınır.
Borç ve
risk yönetiminin koordinasyonu
MADDE 5 – (1) Borç, nakit ve risk yönetimi politikalarının
belirlenmesi, gözden geçirilmesi ve uygulanması oluşturulacak komite
tarafından yerine getirilir. Komite üyeleri Bakan onayı ile belirlenir.
Komiteye Bakan başkanlık eder. Ancak (a), (b), (c) ve (ç) bentleri
dışındaki görevlerle ilgili olarak gerçekleştirilecek gündemle yapılacak
toplantılara Bakan onayında belirtilen Bakan Yardımcısı başkanlık eder.
Komite, aşağıdaki görevleri yürütür:
a) 4 üncü maddede yer alan ilkeler çerçevesinde,
yılda bir kez sonraki yıl ile bu yılı takip eden iki yıl boyunca geçerli
olacak borç, nakit ve risk yönetiminde esas alınacak olan stratejik ölçüt
ve diğer göstergeleri, risk limitlerini ve bu risk limitlerinden sapma
oranlarını tespit etmek.
b) Garanti verilmesi, borç üstlenim taahhüdü
sağlanması, dış borcun ikrazı ve alacak yönetimine ilişkin strateji, limit,
politika ve ilkeleri belirlemek.
c) İç ve dış ekonomik koşullarda değişiklik olması
halinde gerekli görülürse, (a) ve (b) bentlerinde yer alan stratejik ölçüt
ve diğer göstergeler ile risk limitleri ve limitlerden sapma oranlarını
değiştirmek.
ç) Mücbir sebep hallerinde gerekli görülürse, (a)
ve (b) bentlerinde yer alan stratejik ölçüt ve diğer göstergeler ile risk
limitleri ve limitlerden sapma oranlarını değiştirmek.
d) (a) bendinde yer alan stratejik ölçüt ve diğer
göstergeler ile limit ve limitlerden sapma oranlarının ekonomik
gelişmelerle olan tutarlılığını aylık olarak gözden geçirmek.
e) Yapılan borçlanmalar, sağlanan garantiler ve
borç üstlenim taahhütleri kapsamında maruz kalınan risklerin (a) ve (b)
bentlerinde yer alan hususlar çerçevesinde üçer aylık dönemler itibariyle
değerlendirmesini yapmak.
f) Borç yönetiminden sorumlu birimler arasında
gerekli koordinasyonu sağlamak.
g) Borç portföyünün
yapısının değiştirilmesi için yapılması önerilen işlemleri değerlendirmek
ve borç yönetiminden sorumlu birimleri talimatlandırmak.
ğ) Her yıl ilgili mali yılın Bütçe Kanununda yer
alacak garantili imkan ve dış borcun ikrazı limiti
ile borç üstlenim taahhüt limitini teklif etmek.
h) Kanunun 12 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca borç ve risk yönetimi altyapısının
geliştirilmesi kapsamında gereken tedbirleri almak ve ilgili birimlerce
uygulanmasını sağlamak.
Borç ve
risk yönetimi işlemleri
MADDE 6 – (1) Bakanlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğü
bünyesindeki risk yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı tarafından
kamu borç, nakit ve risk yönetiminde etkili ve performansa dayalı karar
alma süreçlerinin işlemesi için Komiteye bilgi sağlanır ve önerilerde
bulunulur. Bu amaçla aşağıdaki işlemler yürütülür:
a) Borçlanma, garanti verilmesi ve borç üstlenim
taahhüdü sağlanması suretiyle ortaya çıkan doğrudan ve koşullu
yükümlülükler ile Kanunun 10 uncu maddesinde tanımlanan uygulamalar
neticesinde Hazine alacağı yaratan işlemlerde izlenecek strateji, politika
ve ilkeleri ilgili Bakanlık birimleriyle koordinasyon içinde belirleyerek
Komiteye önermek.
b) 5 inci maddenin birinci fıkrasının (a) ve (b)
bentlerinde yer alan stratejik ölçütler ve diğer göstergeler ile limitlerini
ve limitlerden sapma oranlarını Komiteye önermek.
c) Maliyet ve risk göstergelerini belirlemek.
ç) Kamu borç portföyü,
bütçe dışı yükümlülükler ile Hazine alacaklarının kısa ve orta vadeli
maliyet ve risk analizlerini yapmak.
d) Orta ve uzun vadeli makroekonomik hedefler ile
para ve maliye politikaları ile uyumlu borçlanma politikalarının
sürdürülebilirlik ve tutarlılık analizlerini yapmak.
e) Yıllık ve üçer aylık borçlanma programını takip
etmek.
f) Yapılan borçlanmalar ile bu kapsamda maruz
kalınan risklerin 5 inci maddenin birinci fıkrasının (a) bendinde yer alan
hususlar ve bu maddenin (e) bendinde yer alan programlarla uyumlu olup
olmadığını aylık olarak irdelemek, raporlamak ve önerilerde bulunmak.
g) Birincil ve ikincil piyasaların işleyişini
izlemek, değerlendirmek ve borç yönetiminden sorumlu birimlere söz konusu
piyasaların geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunmak.
ğ) Kanunun 5 inci ve 8/A maddeleri çerçevesinde her
yıl bütçe kanunları ile belirlenecek garantili imkan
ve dış borcun ikrazı limiti ile borç üstlenim taahhüt limitine ilişkin
teklifleri borç yönetiminden sorumlu birimlerle koordinasyon içinde gerekli
analizleri yaparak Komiteye sunmak.
h) Kanunun 12 nci
maddesinin birinci fıkrası çerçevesinde borç ve risk yönetimi altyapısının
geliştirilmesi kapsamında Komiteye önerilerde bulunmak.
ı) Kanunun 13 üncü maddesi gereği borç yönetiminden
sorumlu birimlerle koordinasyon içinde risk hesabına yılı bütçesi için
teklif edilecek ödeneği hesaplamak.
i) Risk yönetimi kapsamında bilgi sistemlerinin
güvenilirliğini değerlendirmek.
j) Borç yönetiminde izlenecek olan politikalara,
yapılacak borçlanmanın döviz, faiz ve vade kompozisyonu ile borçlanmada kullanılacak
enstrümanların genel özelliklerine ilişkin
Komiteye önerilerde bulunmak.
k) Kamu borç portföyünün
Komite tarafından belirlenen risk limitlerinden önemli ölçüde sapmaya yol
açacak doğrudan veya koşullu yeni yükümlülük doğuran işlemlerin belirlenen
risk ölçütlerine uygunluğu konusunda görüş vermek.
l) Borçlanmadan sorumlu birimler ile koordinasyon
içinde yatırımcılarla iletişim, kamu menkul kıymetlerinin ihraç
stratejileri ve borçlanma araçlarının geliştirilmesi konularında Komiteye
önerilerde bulunmak.
m) Piyasa temsilcileri, yatırımcılar, kreditörler, kredi değerleme kuruluşları ve diğer
uluslararası kuruluşlarla ilişkilerin risk kontrol stratejisi çerçevesinde
yürütülmesini teminen Komiteye önerilerde
bulunmak.
n) Borç yönetiminden sorumlu birimlerce
geliştirilen yeni borçlanma enstrümanlarını risk
yönetim stratejileri çerçevesinde değerlendirerek Komiteye önerilerde
bulunmak.
o) Borç ve risk yönetimine ilişkin olarak verilecek
diğer görevleri yerine getirmek.
Bilgi
sistemleri
MADDE 7 – (1) Bilgi Sistemleri ile raporlama araçlarına risk
yönetiminden sorumlu personelin sınırsız erişimi sağlanır. Borç
yönetiminden sorumlu birimler risk yönetimi kapsamında yapılan bilgi ve
veri taleplerini öncelikli olarak ve makul süreler dahilinde
karşılar.
Yürürlükten
kaldırılan yönetmelik
MADDE 8 – (1) 1/9/2002 tarihli ve
24863 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Borç ve Risk Yönetiminin Koordinasyonu
ve Yürütülmesine İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik yürürlükten
kaldırılmıştır.
Yürürlük
MADDE 9 – (1) Bu
Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 10 – (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Hazine ve Maliye
Bakanı yürütür.