Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karara İlişkin Tebliğ (Tebliğ No: 2018-32/45)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (No: 2021-32/62)
TEBLİĞLER | 2021-10-12

12 Ekim 2021 SALI
Resmî Gazete
Sayı : 31626
TEBLİĞ
Hazine ve Maliye Bakanlığından:
TÜRK PARASI KIYMETİNİ KORUMA HAKKINDA 32 SAYILI
KARARA
İLİŞKİN TEBLİĞ (TEBLİĞ NO: 2018-32/45)’DE
DEĞİŞİKLİK
YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ (TEBLİĞ NO: 2021-32/62)
MADDE 1 – 30/1/2018 tarihli ve 30317 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karara İlişkin
Tebliğ (Tebliğ No: 2018-32/45)’in 3 üncü maddesinin birinci fıkrasının (g)
bendine “istihdam edilen” ibaresinden sonra gelmek üzere “veya dışarıdan
hizmet alımıyla görevlendirilen” ibaresi ile aynı fıkraya aşağıdaki bentler
eklenmiştir.
“p) Faaliyet bölgesi: Ek-3’te yer alan iller veya
ilçeler itibarıyla oluşturulan bölgeleri,
r) KEP adresi: Kayıtlı elektronik posta adresini,
s) Tüzel kişi ortakla ilişkili kişiler: Tüzel kişi
ortağın; oy haklarının yüzde on ve daha fazlasına sahip olan, yüzde on ve
daha fazla payı üzerinde intifa hakkına sahip olan, nihai olarak kontrolünü
elinde bulunduran, dağıtılabilir kârının yarısından fazlasını alma hakkını
haiz olan veya esas sözleşmesi uyarınca yönetim organında karar alabilecek
çoğunluğu oluşturan sayıda üyenin seçimini sağlayabilmek hakkına sahip olan
kişileri,
ş) Vezne görevlisi: Yetkili müessesede işlem
yapılan veznelerde görev yapan yetkili müessese çalışanlarını,
t) Yönetmelik: 12/10/2021 tarihli ve 31626 sayılı Resmî
Gazete’de yayımlanan 1567 Sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında
Kanun Kapsamında Alınacak Ücretlere İlişkin Yönetmeliği,”
MADDE 2 –
Aynı Tebliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrasının (ç) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, aynı fıkraya
(ç) bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki bent eklenmiş ve diğer bent buna
göre teselsül ettirilmiş, aynı maddenin ikinci fıkrasının (a) bendi
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, aynı fıkraya (a) bendinden sonra gelmek
üzere aşağıdaki bent eklenmiş ve diğer bentler buna göre teselsül
ettirilmiş, aynı maddenin üçüncü fıkrasının ikinci cümlesi yürürlükten
kaldırılmış, dördüncü fıkrasına “müesseseler” ibaresinden sonra gelmek
üzere “müşterileri namına ve/veya hesabına” ibaresi eklenmiş, aynı fıkrada
yer alan “ve” ibaresi “gerçekleştiremezler,” olarak değiştirilmiş ve aynı
fıkraya “Yetkili müesseseler yalnızca kendi namları ve/veya hesabına
bankalarla vadeli işlem gerçekleştirilebilirler.” cümlesi eklenmiş, aynı
maddeye dördüncü fıkradan sonra gelmek üzere aşağıdaki fıkra eklenmiş ve
diğer fıkralar buna göre teselsül ettirilmiş, aynı maddenin mevcut beşinci
fıkrasında yer alan “(f)” ibaresi “(g)” olarak değiştirilmiş, aynı maddenin
mevcut altıncı ve yedinci fıkraları yürürlükten kaldırılmıştır.
“ç) Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü
tarafından üretilen ziynet, sikke ve benzeri basılı altınların alım
satımını yapmak.”
“d) 1 kilogramın altındaki bar şeklinde standart
işlenmemiş altınların (24 ayar ve üstü) fiziki alım satımını yapmak.”
“a) Kıymetli madenler aracı kuruluşu olmak üzere
Bakanlıktan faaliyet izni almak ve Borsaya üye olmak kaydıyla 21/5/2007
tarihli ve 26528 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kıymetli Madenler
Borsası Aracı Kuruluşlarının Faaliyet Esasları ile Kıymetli Madenler Aracı
Kurumlarının Kuruluşu Hakkında Yönetmelik ve ilgili mevzuat hükümleri
çerçevesinde kıymetli madenler ve taşlar ile standart ve standart dışı
işlenmemiş kıymetli madenlerin ithalini, ihracını ve Borsada sürdürülmekte
olan kıymetli maden ve taşlara ilişkin işlemleri yapmak.”
“b) 1 kilogram ve üstündeki külçe ve bar şeklinde
standart işlenmemiş altınların (24 ayar ve üstü) fiziki alım satımını yapmak.”
“(5) Yetkili müesseseler Türk parası, yabancı para,
bunlarla ödemeyi sağlayan belgeler veya kıymetli madenler ile bunlardan
imal veya bunları muhtevi eşyaları veya herhangi bir menkul, gayrimenkulü emanet
olarak kabul edemezler ve kısa süreli dahi olsa başkası adına
saklayamazlar.”
MADDE 3 –
Aynı Tebliğe 4 üncü maddeden sonra
gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
“Diğer
yükümlülükler
MADDE 4/A
– (1) Yetkili müesseseler ticaret
unvanlarında, iş yeri açma ve çalışma ruhsatlarında, ilan ve reklamlarında,
kartvizitlerinde, iş yerlerinde, tabelalarında, internet sitelerinde, Döviz
Alım Belgesi, Döviz Satım Belgesi ile fatura ve benzeri her türlü
belgelerinde 4 üncü maddede sayılan faaliyetler haricinde işlem yaptıkları
izlenimini yaratacak hiçbir kelime, deyim ve işaret kullanamazlar.
(2) 4 üncü maddenin ikinci fıkrasında sayılan
faaliyetlerden yabancı para alım satımıyla ilgili olanlar diğer faaliyetlerden
ayrı veznelerde ve hesaplarda izlenir.
(3) Yetkili müesseseler, Bakanlıktan izin almadıkça
yabancı para alım satım işlemlerinde serbest olarak belirledikleri ve ilan
ettikleri alış ve satış kurlarından hesaplanan bedeller haricinde hiçbir ad
altında komisyon ya da ücret talep edemezler.
(4) Yetkili müesseseler faaliyet gösterdikleri iş
yeri haricinde herhangi bir gayrimenkul mal edinemezler.”
MADDE 4 –
Aynı Tebliğin 5 inci maddesinin
ikinci fıkrasına “iş yeri açma” ibaresinden sonra gelmek üzere “ve çalışma”
ibaresi ile aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(3) Kuruluş izni almış olup faaliyet izni başvuru
sürecinde bulunanlar Bakanlıkça başvuru kapsamında talep edilen bilgi ve
belgeler açısından ikinci fıkradan muaftır.”
MADDE 5 –
Aynı Tebliğin 6 ncı maddesinin
birinci fıkrasının (ç) bendinde yer alan “5” ibaresi “10” olarak, “1”
ibaresi “5” olarak değiştirilmiş, aynı fıkranın (d) bendinde yer alan
“yüzde on” ibaresinden sonra gelen “veya” ibaresi “ve” olarak
değiştirilmiş, “kişiler” ibaresinden sonra gelmek üzere “, tüzel kişi
ortakla ilişkili kişiler” ibaresi eklenmiş; aynı bendin (2) numaralı alt
bendine “terörizmin finansmanı” ibaresinden sonra gelmek üzere “,
27/12/2020 tarihli ve 7262 sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının
Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanunun 5 inci maddesinde sayılan suçlar”
ibaresi eklenmiş, aynı bendin (3) numaralı alt bendinde yer alan “yedinci”
ibaresi “dokuzuncu” olarak değiştirilmiş, aynı alt bende “sunmuş olmaması”
ibaresinden sonra gelmek üzere “; kendisinin, yüzde elli veya daha fazla
pay sahibi olduğu şirketlerin pay sahibi olduğu dönemde veya daha önce
temsile yetkili olarak çalıştığı iş yerlerinin temsile yetkili olduğu
dönemde” ibaresi eklenmiş, aynı bendin (4) numaralı alt bendinde yer alan
“vergi borcu” ibaresi “vergi dairelerine 21/7/1953 tarihli ve 6183 sayılı
Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun kapsamında vadesi geçmiş
borcunun” olarak değiştirilmiştir.
MADDE 6 –
Aynı Tebliğin 7 nci maddesinin
birinci fıkrasının (b) bendinde yer alan “şirket genel müdürünün, yönetim
kurulu üyelerinin, imza yetkisini haiz çalışanlarının ve A grubu yetkili
müesseseler için iç kontrol görevlilerinin” ibaresi “tüzel kişi ortaklarla
ilişkili kişilerin” olarak değiştirilmiş, aynı bendin (2) numaralı alt
bendinde yer alan “yedinci” ibaresi “dokuzuncu” olarak değiştirilmiş, aynı
alt bende “sunmadıkları ile” ibaresinden sonra gelmek üzere “kendisinin,
pay sahibi olduğu şirketlerin veya daha önce temsile yetkili olarak
çalıştığı iş yerlerinin” ibaresi eklenmiş, aynı bendin (4) numaralı alt
bendinde yer alan “vergi borcu” ibaresi “vergi dairelerine 6183 sayılı
Kanun kapsamında vadesi geçmiş borcu” olarak değiştirilmiş, aynı bendin (6)
numaralı alt bendine “diğer” ibaresinden sonra gelmek üzere “bilgi ve”
ibaresi eklenmiştir.
MADDE 7 –
Aynı Tebliğin 9 uncu maddesinin
ikinci fıkrasının (ç) bendinde yer alan “Kamu Sermayeli Bankalar veya Kamu
Sermayeli Katılım Bankalarından birine yatırıldığını tevsik eden belge
veya” ibaresi “kamu sermayeli bankalardan birine yatırıldığını tevsik eden
belge veya kamu/özel sermayeli bankalardan alınacak ” olarak değiştirilmiş,
(d) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, (e) bendinde yer alan “veya”
ibaresi “ve” olarak değiştirilmiş, (g) bendi aşağıdaki şekilde
değiştirilmiş, aynı fıkraya (g) bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki
bentler eklenmiş ve diğer bent buna göre teselsül ettirilmiş, aynı fıkranın
mevcut (ğ) bendine “diğer” ibaresinden sonra gelmek üzere “bilgi ve”
ibaresi eklenmiş, ve aynı maddenin üçüncü fıkrası aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
“d) A ve B grubu yetkili müesseseler için başvuruda
bulunulacak faaliyet bölgesine ilişkin Yönetmeliğin Ek-1’inde belirtilen
başvuru ücretinin yatırıldığını tevsik eden belge,”
“g) Şirketin yönetim kurulu üyelerinin, imza
yetkisini haiz çalışanlarının atanmasına ilişkin belgeler ile söz konusu
kişiler için 7 nci maddenin birinci fıkrasının (b) bendinde belirtilen
belgeler,”
“ğ) A grubu yetkili müesseseler için genel müdür
ile bir veya birden fazla iç kontrol görevlisi atandığına ve gerekli
yetkilerle donatıldığına dair yönetim kurulu kararı ile söz konusu kişiler
için 7 nci maddenin birinci fıkrasının (b) bendinde belirtilen belgeler,
h) Bu Tebliğ kapsamında yayımlanan genelgeler
uyarınca sunulması gereken belgeler,”
“(3) Bakanlıkça yapılan inceleme neticesinde
durumları uygun görülen yetkili müesseselere faaliyet izni verilerek,
şirket adına “Yetkili Müessese Faaliyet İzin Belgesi” düzenlenir.”
MADDE 8 –
Aynı Tebliğe 9 uncu maddeden sonra
gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
“Grup
dönüşümü
MADDE 9/A
– (1) Bakanlıktan faaliyet izni
almış yetkili müesseselerin A grubundan B grubuna geçiş veya B grubundan A
grubuna geçişleri Bakanlık iznine tabidir.
(2) Bakanlığa yapılacak başvuruya, yönetim kurulu
kararının, ana sözleşme değişiklik taslağının, 6 ncı madde uyarınca
sağlanması gereken şartların sağlandığını tevsik eden belgelerin ve
Bakanlıkça gerekli görülecek diğer bilgi ve belgelerin eklenmesi
zorunludur.
(3) Bu madde uyarınca yapılacak izin
başvurularında; dönüşmek istenilen grup için ilgili faaliyet bölgesi itibarıyla
Yönetmeliğin Ek-1’inde belirtilen ücretin mevcut grup için belirlenen
ücretten yüksek olması durumunda faaliyet izni verilmesi öncesinde ücretler
arasındaki farkın yatırıldığını tevsik eden belgenin Bakanlığa sunulması
zorunludur. Dönüşmek istenilen grup için belirlenen ücretin mevcut grup
için belirlenen ücretten düşük olması durumunda başvurana herhangi bir fark
geri ödemesi yapılmaz.”
MADDE 9 –
Aynı Tebliğin 10 uncu maddesinin
üçüncü fıkrası yürürlükten kaldırılmıştır.
MADDE 10
– Aynı Tebliğin 11 inci maddesinin
birinci fıkrasına “kararının” ibaresinden sonra gelmek üzere “ve Bakanlıkça
gerekli görülecek diğer bilgi ve belgelerin” ibaresi ile aynı maddeye
aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(3) A grubu yetkili müesseselerin şube açma izin
başvurularında aşağıdaki kurallar uygulanır:
a) Merkezi 1 numaralı faaliyet bölgesinde bulunan A
grubu yetkili müesseseler tüm faaliyet bölgelerinde şube açabilirler.
b) Merkezi 2 numaralı faaliyet bölgesinde bulunan A
grubu yetkili müesseseler yalnızca 2, 3 ve 4 numaralı faaliyet bölgelerinde
şube açabilirler.
c) Merkezi 3 numaralı faaliyet bölgesinde bulunan A
grubu yetkili müesseseler yalnızca 3 ve 4 numaralı faaliyet bölgelerinde
şube açabilirler.
ç) Merkezi 4 numaralı faaliyet bölgesinde bulunan A
grubu yetkili müesseseler yalnızca 4 numaralı faaliyet bölgesinde şube
açabilirler.
d) A grubu yetkili müesseseler (a), (b), (c) ve (ç)
bentlerinde yer alan şartlar haricinde şube açmak için başvuruda bulunamaz
ve yeni şube açamazlar.”
MADDE 11
– Aynı Tebliğin 12 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (a) bendinde yer alan “2” ibaresi “3” olarak
değiştirilmiş, (b) ve (c) bentleri aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, (f)
bendine “diğer” ibaresinden sonra gelmek üzere “bilgi ve” ibaresi eklenmiş,
aynı maddenin üçüncü fıkrasına “Şube” ibaresinden sonra gelmek üzere
“Faaliyet” ibaresi eklenmiş, aynı maddenin dördüncü fıkrası yürürlükten
kaldırılmış, beşinci fıkrasının (c) bendinde yer alan “B grubu yetkili
müesseseler ile A grubu yetkili” ibaresi “Yetkili” olarak değiştirilmiş ve
aynı fıkraya aşağıdaki bent eklenmiştir.
“b) Her bir şube için şirket adına 14 üncü madde
hükümleri kapsamında, bu fıkranın (a) bendinde yer alan ilave ödenmiş
sermaye miktarının onda birine karşılık gelen tutarın kamu sermayeli
bankalardan birine yatırıldığını tevsik eden belge veya kamu/özel sermayeli
bankalardan alınacak aynı tutarda teminat mektubu,
c) Her bir yeni şube için başvuruda bulunulacak
faaliyet bölgesine ilişkin Yönetmeliğin Ek-1’inde belirtilen ücretin
yatırıldığını tevsik eden belge,”
“e) Bu madde kapsamındaki birleşme işlemlerinde
verilen faaliyet izinleri için Yönetmeliğin Ek-1’inde belirtilen ücretler
alınmaz.”
MADDE 12
– Aynı Tebliğin 13 üncü maddesinin
dördüncü fıkrasında yer alan “iş yerlerinde veya tabelalarında” ibaresi
“Bakanlıkça belirlenecek esaslar dâhilinde iş yerlerinde” olarak
değiştirilmiştir.
MADDE 13
– Aynı Tebliğin 14 üncü maddesinin
birinci fıkrasında yer alan “Kamu Sermayeli Bankalar veya Kamu Sermayeli
Katılım Bankalarından” ibaresi “kamu sermayeli bankalardan” olarak
değiştirilmiş, aynı fıkraya “bloke olarak izlenir,” ibaresinden sonra
gelmek üzere “kamu/özel sermayeli bankalardan alınan” ibaresi eklenmiş,
aynı fıkrada yer alan “mektubu” ibaresi “mektupları” olarak değiştirilmiş,
aynı maddenin üçüncü fıkrasında yer alan “Kamu Sermayeli Bankalar veya Kamu
Sermayeli Katılım Bankalarıyla” ibaresi “kamu sermayeli bankalarla” olarak
ve aynı maddenin beşinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“(5) Bloke hesabın veya teminat mektubunun
değiştirilmesi durumunda yetkili müessese tarafından aynı tutarda bloke
hesap açılması veya teminat mektubu alınması ve bu durumun tevsik edici
belgelerle Bakanlığa bildirilmesi zorunludur. Bakanlık söz konusu bildirimi
müteakip gerekli işlemlerin yapılması için ilgili bankalara bildirimde bulunur
veya teminat mektubunu iade eder.”
MADDE 14
– Aynı Tebliğin 15 inci maddesinin
üçüncü fıkrasının (e) bendinde yer alan “iç kontrol görevlisi atanması veya
açık bir şekilde ve yazılı olarak devredilmesi şartıyla bir veya birden
fazla yönetim kurulu üyesinin iç kontrol görevlisi olarak
görevlendirilmesi” ibaresi “bir veya birden fazla iç kontrol görevlisi
atanması” olarak değiştirilmiş, aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(4) Yetkili müesseselerde pay sahipliği bulunmayan
kişilerin şirketi münferiden temsile yetkili kılınması mümkün
bulunmamaktadır. Bu kişilerin şirkette en az yüzde elli ve üzeri paya sahip
hissedar veya hissedarlarla müştereken temsile yetkili kılınması
mümkündür.”
MADDE 15
– Aynı Tebliğe 16 ncı maddeden
sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
“Asgari
ödenmiş sermaye tutarları
MADDE
16/A – (1) Yetkili müesseselerin
özkaynaklar toplamı tutarının, asgari ödenmiş sermaye tutarının altına
düşmemesi zorunludur. Asgari ödenmiş sermaye tutarı, her bir yetkili
müessese için 6 ncı maddenin birinci fıkrasının (ç) bendinde belirtilen
tutarlar ile şubesi bulunan yetkili müesseselerde her bir şube için 12 nci
maddenin ikinci fıkrasının (a) bendinde yer alan tutarların toplamından
oluşur.”
MADDE 16
– Aynı Tebliğin 17 nci maddesi
aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“MADDE 17 – (1)
Yetkili müesseselerin merkez ve şubeleri, Bakanlığa bildirdikleri adresleri
dışında bir yerde faaliyette bulunamazlar.
(2) Yetkili müesseselerin aynı faaliyet bölgesi
haricinde yapacakları merkez veya şube adres değişiklikleri Bakanlığın
iznine tabidir.
(3) Yetkili müesseselerin adres değişikliği
başvurularında; adresin taşınmak istediği faaliyet bölgesi için Yönetmeliğin
Ek-1’inde belirtilen ücretin mevcut adresin bulunduğu faaliyet bölgesi için
belirlenen ücretten yüksek olması durumunda adres değişikliği izni
başvurusuna ücretler arasındaki farkın yatırıldığını tevsik eden belgenin eklenmesi
zorunludur. Adresin taşınmak istediği faaliyet bölgesi için belirlenen
ücretin mevcut adresin bulunduğu faaliyet bölgesi için belirlenen ücretten
düşük olması durumunda başvurana herhangi bir fark geri ödemesi yapılmaz.
(4) İzne tabi olup olmadığına bakılmaksızın yetkili
müesseselerin merkez veya şube adres değişikliklerinde, yeni adreste işe
başlanıldığı tarihten itibaren 30 gün içerisinde eski adresin
terkedildiğine ve yeni adreste işe başlanıldığına dair ilgili vergi
dairelerinden alınacak belgelerle birlikte, ilgili merkez ve şubenin
telefon numarası, faks, e-posta, KEP adresi ile serbest muhasebeci, serbest
muhasebeci mali müşavir veya yeminli mali müşavir bilgileri ile Bakanlıkça
talep edilecek diğer bilgi ve belgelerin Bakanlığa bildirilmesi zorunludur.
Ayrıca yeni adresin tescil ve ilan edildiği Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesinin bir nüshasının yeni adreste işe başlanıldığı tarihten itibaren
30 gün içerisinde Bakanlığa gönderilmesi zorunludur. İşe başlama tarihi
olarak başka bir tespit bulunmaması durumunda adresin Ticaret Siciline
tescil tarihi esas alınır.
(5) A grubu yetkili müesseseler ile 12 nci maddenin
beşinci fıkrası kapsamında birleşen B grubu yetkili müesseseler, merkez ve
şubelerinin adresleri altında birleşilen veya devralan şirket internet
sitesinde bu durumu yayımlamak zorundadır. Yayımlanan adreslerde meydana
gelen değişiklikler yeni adreste işe başlanıldığı tarih itibarıyla internet
sitesinde ilan edilir.
(6) Yetkili müesseselerin unvan değişikliği
Bakanlığın iznine tabidir.
(7) Yetkili müessese unvan değişikliği iznini
müteakip ilgili vergi dairesinden alınacak yeni unvan için cari yılın ve
eski unvan için cari yıl dâhil son beş yılın harçlarının ödendiğini tevsik
eden belgelerin ve yeni unvanın tescil ve ilan edildiği Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesinin bir nüshası ile Bakanlıkça talep edilecek diğer bilgi ve
belgelerin 30 gün içerisinde Bakanlığa gönderilmesi zorunludur.”
MADDE 17
– Aynı Tebliğin 18 inci maddesi
aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“MADDE 18 – (1)
Yetkili müesseselerin hisse devirleri Bakanlığın iznine tabidir.
(2) Bakanlığa yapılacak izin başvurularında,
hisseleri devralacak gerçek kişiler ile hisseleri devralacak tüzel
kişilerde yüzde on veya daha fazla ortaklık payı bulunan ortakların kurucu
ortaklarda aranılan şartları haiz olması ve bu durumun 7 nci maddenin
birinci fıkrasının (b) bendinde belirtilen belgeler ile tevsiki gereklidir.
(3) Bu madde kapsamında yapılan hisse devirlerine
ilişkin noter onaylı yönetim kurulu kararı ile değişikliğin tescil edildiği
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin bir örneğinin veya hisse devirlerine
ilişkin pay defterinin ilgili sayfalarının noter onaylı örneğinin hisse
devir tarihinden itibaren 30 gün içerisinde Bakanlığa gönderilmesi
zorunludur.
(4) Yetkili müessese hakkında kambiyo mevzuatı ve
diğer ilgili mevzuat kapsamında devam eden bir inceleme olması durumunda,
inceleme sonuçlanana kadar hisse devri izni verilmez.
(5) Yetkili müessese hakkında haciz, icra takibi
veya ihtiyati tedbirin söz konusu olması halinde haciz işlemi, icra takibi
veya ihtiyati tedbir kaldırılana kadar hisse devri izni verilmez.
(6) Hisseleri devralanların, hisse devri öncesinde
şirketin tüm mal varlığı ile her türlü arşivini, defterlerini, muhasebe
kayıtlarını ve belgelerini de devralmak üzere devredenle bir protokol
yapması zorunludur.
(7) Yetkili müesseselerin hisselerinin mevcut
ortaklar dışında kişilere devrine yönelik izin başvurularında; Yönetmelikte
bu kapsamda belirlenen ücretin yatırıldığını tevsik eden belgenin eklenmesi
zorunludur. Ancak söz konusu hisselerin veraset yoluyla intikal etmesi veya
hisseleri devralacak kişinin mevcut hisse sahibi kişinin alt soy veya üst
soyu olması durumunda ücret alınmaz.”
MADDE 18
– Aynı Tebliğin 19 uncu maddesinin
birinci fıkrasına “internet sitesinde” ibaresinden sonra gelmek üzere “veya
bilgi sistemlerinde” ibaresi eklenmiş, aynı maddenin üçüncü fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, aynı maddenin beşinci fıkrasında yer alan
“vermeden en az 10 gün önce” ibaresi “verme tarihinden itibaren 10 gün
içerisinde” olarak değiştirilmiş, aynı maddenin sekizinci fıkrasında yer
alan “fıkrasında” ibaresi “fıkrasının (ç), (e) ve (g) bentlerinde” olarak
değiştirilmiş, dokuzuncu fıkrasında yer alan “veya” ibaresi “ve” olarak
değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(3) Yetkili müesseselerin ortakları, tüzel kişi
ortaklarında yüzde on veya daha fazla ortaklık payı bulunan kişiler, tüzel
kişi ortakla ilişkili kişiler, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, genel
müdür veya yöneticileri, imza yetkisini haiz çalışanları, iç kontrol
görevlileri, serbest muhasebecileri/serbest muhasebeci mali müşavirleri/yeminli
mali müşavirlerine ilişkin bilgi ve iletişim bilgilerinde meydana gelen
değişiklikler ile vezne görevlileri ve diğer tüm çalışanlarına ilişkin
bilgilerde meydana gelen değişikliklerin, değişiklik tarihinden itibaren 10
gün içerisinde Bakanlığa bildirilmesi zorunludur.”
“(10) Yetkili müesseseler, 23 üncü madde uyarınca
açılan yabancı para alım satım hesapları ile şirketin bankalardaki diğer
tüm hesaplarına ilişkin bilgileri Bakanlığa hesap açılışını ve kapanışını
müteakip 30 gün içerisinde bildirmek zorundadır.”
MADDE 19
– Aynı Tebliğin 20 nci maddesinin
birinci fıkrasının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, (c) bendine
“uygun şekilde tutmak” ibaresinden sonra gelmek üzere “ve düzenlenen
belgeler ile tutulan kayıtları en az 5 yıl süreyle saklamak” ibaresi
eklenmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkralar eklenmiştir.
“b) Her bir işlem itibarıyla döviz, TL veya
kıymetli maden kabul edildiği anda ilgisine göre DAB, DSB, Kıymetli Maden
Alım Belgesi, Kıymetli Maden Satım Belgesi, Döviz ve Kıymetli Maden Alım
Belgesi veya Döviz ve Kıymetli Maden Satım Belgesi düzenlemek,”
“(2) Yetkili müesseseler gerçekleştirdikleri her
işleme benzersiz işlem numarası vermek zorundadır. Benzersiz işlem
numarasına ilişkin usul ve esaslar Bakanlıkça belirlenir.
(3) Vezne görevlileri ilgisine göre gerekli
belgelerin düzenlenmesi ve bu belgelerin müşterilere teslim edilmesi
konusunda gerekli özeni göstermekle yükümlüdürler.
(4) Yetkili müesseseler tarafından müşterilerle iş
yerinde gerçekleştirilen fiziki teslimler dışında kalan tüm kasa giriş ve
çıkışlarının sevk irsaliyesi ve benzeri belgelerle giriş ve çıkış anında
kayıt altına alınması zorunludur.
(5) 4 üncü maddenin birinci fıkrasının (b) bendi
kapsamında gerçekleştirilen işlemlerde, müşterinin T.C. Kimlik Numarasını/Pasaport
Numarasını ve/veya Vergi Kimlik Numarasını, işlem tarihini, saatini ve
miktarını gösterecek şekilde her bir işlem itibarıyla ayrı bir hesap veya
deftere kaydının yapılması zorunludur.
(6) Yetkili müesseseler gerçekleştirdikleri tüm
işlemlerde müşterinin T.C. Kimlik Numarasını/Pasaport Numarasını ve/veya
Vergi Kimlik Numarasını müşteriden temin ederek her bir işlem itibarıyla
kayıt altına almak zorundadır. Müşteri tarafından beyan edilen T.C. Kimlik
Numaraları/Pasaport Numaraları vezne görevlileri tarafından kişinin
fotoğrafının yer aldığı Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Kartı veya Pasaport
üzerinden, Vergi Kimlik Numarası ise bunlara ek olarak kişinin söz konusu
şirket adına işlem yapmaya yetkili olduğunu belirten belgeler üzerinden
kontrol edilerek kayıt altına alınır. Söz konusu bilgiler, ilgisine göre
düzenlenen belgeler üzerine kayıt edilir.”
MADDE 20
– Aynı Tebliğin 21 inci maddesinin
birinci fıkrasında yer alan “usul ve esaslar çerçevesinde müşterilerinin
kimlik bilgileri ile istenilen diğer bilgileri tespit ederler” ibaresi
“yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadır” olarak değiştirilmiştir.
MADDE 21
– Aynı Tebliğin 22 nci maddesinin
birinci fıkrasında yer alan “(b)” ibaresi “(c)” olarak değiştirilmiştir.
MADDE 22
– Aynı Tebliğin 23 üncü maddesi
aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“MADDE 23 – (1)
A grubu yetkili müesseseler tarafından transfer gerçekleştirebilen
kuruluşlar aracılığıyla ve B grubu yetkili müesseseler tarafından bankalar
aracılığıyla yapılan transfer yoluyla yabancı para alım satım işlemlerinde
aşağıda belirtilen esaslar uygulanır:
a) Aynı iş günü içerisinde transfer emrinin
verilmesi veya işleme konu fiziki teslimatın yapılması şarttır.
b) A grubu yetkili müessese, transfer
gerçekleştirebilen kuruluşlar üzerinden transfer yoluyla müşterilerine yabancı
para alım satım hizmeti sunarken sadece alım satım için kullanılmak
amacıyla her bir para cinsi için ayrı ayrı olmak üzere bankalar nezdinde
vadesiz hesap veya özel cari hesap, ödeme kuruluşları nezdinde ödeme hesabı
ve elektronik para kuruluşları nezdinde hesap açmak zorundadır.
c) B grubu yetkili müessese, bankalar üzerinden
transfer yoluyla müşterilerine yabancı para alım satım hizmeti sunarken
sadece alım satım için kullanılmak amacıyla her bir para cinsi için ayrı
ayrı olmak üzere bankalar nezdinde vadesiz hesap veya özel cari hesap açmak
zorundadır.
ç) Her bir para cinsi için farklı bankalarda hesap
açılabilir. Ancak bir bankada bir para cinsi için birden fazla hesap
açılamaz. Merkez ve şubeler için ayrı hesaplar açılabilir. Söz konusu
hesaplar yabancı para alım satım işlemleri dışında herhangi bir işlem için
kullanılamaz. Yabancı para alım satım işlemi için müşteriler tarafından bu
hesaplara gönderilen tutarlar işlem gerçekleştirilene kadar yetkili
müessese tarafından herhangi bir şekilde değerlendirilemez.
d) Yetkili müesseselerin söz konusu hesapların
yalnızca yabancı para alım satımı için kullanılacağını A grubu için ilgili
transfer gerçekleştirebilen kuruluşlara ve B grubu için bankalara hesap
açılırken bildirmesi gerekir.
e) Yetkili müessese, yabancı para alım satım
hesaplarında bulunan tutarlara ilişkin kayıtları, her bir müşteri bazında
takibini sağlayacak şekilde tutar.
f) Yetkili müesseseler bu Tebliğ kapsamında
yürütecekleri faaliyetlerin sürekliliğine ve yabancı para alım satım
hesapları ve müşteri bilgilerinin güvenliğine ve gizliliğine dair gerekli
tedbirleri almak zorundadır.
g) A grubu yetkili müesseseler yabancı para alım
satımı hesaplarında bulunan tutarlara ilişkin kendi kayıtları ile transfer
gerçekleştirebilen kuruluşlardan alınacak hesap ekstrelerini
karşılaştırarak kayıtların mutabakatını sağlamakla yükümlüdür. B grubu
yetkili müesseseler yabancı para alım satımı hesaplarında bulunan tutarlara
ilişkin kendi kayıtları ile bankalardan alınacak hesap ekstrelerini karşılaştırarak
kayıtların mutabakatını sağlamakla yükümlüdür. Zamanlama farkından
kaynaklanan uyumsuzluklar hariç olmak üzere mutabakat sağlanmasına ilişkin
yapılan her türlü düzeltme işleminin kaydının saklanması zorunludur.
ğ) Yabancı para hesaplarının mutabakat işlemlerine
ilişkin ekstreler yetkili müesseseler tarafından 8 yıl süreyle elektronik
ortamda saklanır.
h) Müşteri tarafından başlatılan yabancı para alım
satımında yetkili müessese, yabancı para alım satımının tam tutarının
müşteri nezdine geçmesinden sorumludur. Transfer gerçekleştirebilen
kuruluşlardan kaynaklanan teknik sıkıntılardan dolayı tutarların müşteri
nezdine geçmemesi durumunda ilgili bankadan tevsik edici yazı alınması ve
yetkili müessese tarafından ilgili yazının 5 yıl süreyle saklanması
zorunludur.
ı) Yabancı para alım satım hesapları, yabancı para
alım satım işlemi veya bu işlemlere ilişkin tutarların söz konusu hesaplara
aktarılması dışında herhangi bir iş ve işlem için kullanılamaz veya teminat
olarak gösterilemez.
i) Yabancı para alım satım hesaplarına her ne ad
altında olursa olsun faiz ve/veya kâr payı işletilemez.
j) Yabancı para alım satım işlemlerinde yetkili
müesseseye ait olmayan banka hesapları kullanılamaz.
(2) Kıymetli maden alım satım işlemlerinde kıymetli
maden bedelinin bankalar veya transfer gerçekleştirebilen kuruluşlar
aracılığıyla transfer edilmesi durumunda yetkili müesseseye ait olmayan
banka hesapları kullanılamaz.”
MADDE 23
– Aynı Tebliğin 26 ncı maddesi
başlığı ile birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Kamera ve
görüntü kayıt sistemi
MADDE 26
– (1) Yetkili müesseseler
Bakanlıkça belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kamera ve görüntü kayıt
sistemini çalışır şekilde kurulu bulundurmak zorundadır. Kamera ve görüntü
kayıt sistemleri ile elde edilen kayıtların kayıt tarihinden itibaren en az
1 yıl süreyle saklanması zorunludur.
(2) Yetkili müesseseler faaliyete ara verdikleri
dönemde kamera ve görüntü kayıt sistemlerini çalışır durumda bırakmak
zorundadır. Kamera ve görüntü kayıt sisteminin kapatılmasını zorunlu kılan
tadilat ve benzeri mücbir sebep hallerinin varlığı durumunda önceden
Bakanlığa bilgi verilmesi zorunludur.
(3) Yetkili müesseseler Bakanlıkça belirlenen usul
ve esaslar çerçevesinde kamera sisteminin çalışıp çalışmadığına ilişkin her
gün gerekli kontrolleri yapmak ve meydana gelen arızaları Bakanlığa ve
sistemin bakımını üstlenen firmalara bildirmek zorundadır.
(4) Kamera ve görüntü kayıt sisteminin bu Tebliğde
yer alan şartları taşıyacak şekilde kurulduğuna ilişkin söz konusu sistemleri
kuran firmalardan belge alınması zorunludur.
(5) Yetkili müesseselerin kamera ve görüntü kayıt
sistemleri ile elde edilen kayıtları haftalık olarak mevcut iş yerlerinden
farklı bir lokasyonda veya bulut bilişim hizmetlerini kullanmak suretiyle
aynı görüntü kalitesiyle yedeklemesi ve bu verileri en az 1 yıl süreyle
saklaması zorunludur.”
MADDE 24
– Aynı Tebliğe 26 ncı maddeden
sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
“Tabela
düzeni ve çalışma alanı
MADDE
26/A – (1) Yetkili müesseseler,
Bakanlıkça belirlenecek usul ve esaslar çerçevesinde tabela düzeni ve
çalışma alanına ilişkin şartları yerine getirmekle yükümlüdürler.”
MADDE 25
– Aynı Tebliğin 27 nci maddesinin
birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, ikinci fıkrasında yer alan
“internet sitesinde yayımlanır” ibaresi “tarafından belirlenir” olarak
değiştirilmiştir.
“(1) Yetkili müesseseler, internet sitesi açmak ve
erişilebilir şekilde bulundurmak zorundadır.”
MADDE 26
– Aynı Tebliğin 28 inci maddesinin
üçüncü fıkrasına “bunlara ilişkin kayıtları,” ibaresinden sonra gelmek
üzere “kamera görüntülerini,” ibaresi eklenmiş ve aynı maddeye aşağıdaki
fıkra eklenmiştir.
“(4) Yetkili müesseseler denetimler esnasında,
denetim elemanlarının gerekli gördüğü kasa sayımı ve benzeri tüm işlemler
tamamlanana kadar geçici olarak işlemlerini durdurmak ve denetim için iş
yerinde gerekli düzeni sağlamak zorundadır.”
MADDE 27
– Aynı Tebliğe 28 inci maddeden
sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
“Yetkisiz
faaliyette bulunan veya işlem yapanlar
MADDE 28/A
– (1) Yetkili müesseseler, daha
önce yetkisiz döviz alım satım faaliyetinde bulunan kişileri istihdam
edemezler. Yetkisiz döviz alım satım faaliyetinde bulunulan dönemde
yetkisiz faaliyeti gerçekleştiren şirket veya iş yerinde, yüzde on veya
daha fazla pay sahipliği olan veya temsile yetkili olarak çalışan kişiler
de yetkili müesseselerce istihdam edilemez.”
MADDE 28
– Aynı Tebliğin 29 uncu maddesi
aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“MADDE 29 – (1)
“Faaliyet İzin Belgesi” verilmesinden önce faaliyete geçen yetkili
müessesenin kuruluş izni Bakanlıkça iptal edilir ve kurucuları ile şirket
hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır.
(2) “Şube Faaliyet İzin Belgesi” verilmesinden önce
faaliyete geçen şubenin kuruluş izni Bakanlıkça iptal edilir ve şirket
hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır.
(3) Faaliyet izin ve şube faaliyet izin
tarihlerinden itibaren 90 günlük süre içerisinde faaliyete geçilmediğinin
tespiti halinde yetkili müesseseye faaliyete geçmesi için 60 güne kadar
süre verilir. Bu sürenin bitimine rağmen faaliyete geçilmemesi halinde
yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir. İptal edilen “Yetkili Müessese
Faaliyet İzin Belgesi” ve/veya “Şube Faaliyet İzin Belgesi” nin, iptal
işleminin tebliğinden itibaren 5 gün içerisinde Bakanlığa gönderilmesi
zorunludur. Aksi takdirde şirket hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal
işlem başlatılır.
(4) Yetkili müessesenin merkez veya şubesinin
aralıksız 120 günden daha fazla süreyle faaliyetine ara verdiğinin tespiti
halinde yetkili müesseseye faaliyete geçmesi için 60 güne kadar süre
verilir. Bu sürenin bitimine rağmen faaliyete geçilmemesi halinde yetkili
müessese faaliyet izni iptal edilir. Ancak mücbir sebep hallerinin varlığı
ve tevsiki halinde Bakanlık faaliyet izninin iptal edilmemesi hususunu
değerlendirmeye yetkilidir.
(5) 4 üncü maddenin üçüncü, dördüncü ve beşinci
fıkralarında yer alan hükümlere aykırı faaliyette bulunduğu tespit edilen
yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem
başlatılır. İkinci kez aynı fıkraya aykırılığın tespiti halinde yetkili
müessesenin faaliyet izni iptal edilir. Bu fıkra kapsamında faaliyet izni
iptal edilen yetkili müessese ve hissedarları 5 yıl boyunca yeni yetkili
müessese kuruluş veya faaliyet izni başvurusunda bulunamazlar. Bakanlık,
aykırılıkların mahiyet ve önemine göre, yetkili müessese faaliyet iznini
doğrudan iptal etmeye yetkilidir.
(6) 4/A maddesinin birinci ve ikinci fıkralarında
yer alan hükümlere aykırı işlemlerin yapıldığının tespit edilmesi halinde yetkili
müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır ve söz
konusu aykırılığın giderilmesini teminen 60 güne kadar süre verilir. Bu
sürenin bitimine rağmen söz konusu aykırılığın giderilmemesi halinde
yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir.
(7) 4/A maddesinin dördüncü fıkrasında yer alan
hükme aykırı işlemlerin yapıldığının tespit edilmesi halinde yetkili
müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır ve
ilgili gayrimenkul malın satışının gerçekleştirilmesi için 6 ay süre
verilir.
(8) Yetkili müessese tarafından faaliyette bulunmak
üzere izin alınan adreste diğer bir gerçek veya tüzel kişi tarafından
faaliyette bulunulamaz. Bu durumun tespiti halinde yetkili müessese
hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır ve söz konusu
durumun sona erdirilmesini teminen 60 güne kadar süre verilir. Bu süre
içerisinde izin alınan adreste gerçekleştirilen diğer faaliyetin sona
erdirildiğine dair ilgili vergi dairesinden alınacak belgelerin Bakanlığa
gönderilmesi zorunludur. Bu sürenin bitimine rağmen diğer faaliyete devam
edildiğinin anlaşılması veya söz konusu aykırılığın tekerrürü halinde
faaliyet izni iptal edilir.
(9) Bakanlığa yazılı veya bilgi sistemleri üzerinden
yapılan başvuru ve bildirimler ile yapılan inceleme, denetim ve
gözetimlerde gerçeğe aykırı belge verildiğinin ya da beyanda bulunulduğunun
tespiti halinde yetkili müessese ve gerçeğe aykırı belge veya beyan veren
kişiler hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır. Gerçeğe
aykırı belge veya beyan veren kişilerin şirket ortağı olması durumunda
ortaklıktan çıkarılması; genel müdür, yönetim kurulu üyesi, imza yetkisini
haiz çalışan, iç kontrol görevlisi veya diğer çalışanlar olması durumunda
görevden azledilmesi için 60 güne kadar süre verilir. Belirtilen süre
sonunda gerekli işlemlerin gerçekleştirilmemesi veya gerçeğe aykırı belge
veya beyan veren kişinin yetkili müessesenin tek ortağı olması durumunda
yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir. Ancak Bakanlık hata
durumlarını ve diğer haklı durumları göz önünde bulundurarak faaliyet
izninin iptal edilmemesi hususunu değerlendirmeye yetkilidir.
(10) Yetkili müessesenin ya da yetkili müessesenin
tüzel kişi ortağının, ortak sıfatı taşımayan kişi ya da kişilerce fiilen
sahiplenildiği veya sevk ve idare edildiğinin tespit edilmesi durumunda,
başkaca bir uyarıya gerek olmaksızın yetkili müessese faaliyet izni iptal
edilir.
(11) Yetkili müessese kurucu, ortak, tüzel kişi
kurucu ortaklarda yüzde on veya daha fazla ortaklık payı bulunan kişiler,
tüzel kişi ortakla ilişkili kişiler, genel müdür, yönetim kurulu üyesi,
imza yetkisini haiz çalışanları ya da iç kontrol görevlisinin 6 ncı
maddenin ilgili hükümlerinde belirtilen şartları kaybettiğinin veya 15 inci
maddenin dördüncü fıkrasına aykırı olarak yetkilendirildiğinin tespit
edilmesi durumunda yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca
yasal işlem başlatılır ve söz konusu kişinin veya tüzel kişi kurucu ortağın
ortaklıktan çıkarılması ya da görevden azledilmesi veya 15 inci maddenin
dördüncü fıkrasına aykırılığın giderilmesi için 60 güne kadar süre verilir.
Verilen süre içerisinde gerekli işlemlerin gerçekleştirilmemesi veya
kişinin yetkili müessesenin tek ortağı olması durumunda yetkili müessese
faaliyet izni iptal edilir. Ancak 6 ncı maddesinin birinci fıkrasının (d)
bendinin (4) numaralı alt bendinde yer alan şartın kaybedildiğinin tespiti
halinde 30 gün içerisinde söz konusu borcun ödendiğinin tevsik edilmesi
durumunda ortaklıktan çıkarılma ya da görevden azledilme işlemi
gerçekleştirilmez.
(12) Yetkili müesseselerin özkaynaklar toplamının,
asgari ödenmiş sermaye tutarının 1/3’ünden daha az olduğunun tespit
edilmesi halinde yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir. Özkaynaklar
toplamının, asgari ödenmiş sermaye tutarının 1/3’ünden daha fazla olmakla
birlikte asgari ödenmiş sermaye tutarından daha az olduğunun tespit
edilmesi halinde özkaynaklardaki eksikliğin tamamlanmasını teminen 90 güne
kadar süre verilir ve yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca
yasal işlem başlatılır. Bu süre içerisinde söz konusu eksikliğin
tamamlanmaması durumunda yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir.
(13) Yetkili müessesenin Bakanlık kayıtlarında yer
alan merkez, şube ve internet adresleri dışında faaliyet gösterdiğinin
tespiti halinde yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal
işlem başlatılır ve yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir. Bu fıkra
kapsamında faaliyet izni iptal edilen yetkili müessese ve hissedarları 5 yıl
boyunca yeni yetkili müessese kuruluş veya faaliyet izni başvurusunda
bulunamazlar.
(14) Yetkili müessesenin tek ortaklı olması
durumunda, ortağın, bu ortağın yüzde elli veya daha fazla payına sahip
olduğu şirketlerin veya münferiden temsile yetkili olduğu şirketlerin
yetkisiz döviz alım satım faaliyetinde bulunduğunun tespiti halinde ortak
ve yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem
başlatılır ve yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir. Bu fıkra
kapsamında faaliyet izni iptal edilen yetkili müessese ve hissedarları 5
yıl boyunca yeni yetkili müessese kuruluş veya faaliyet izni başvurusunda
bulunamazlar.
(15) Yetkili müessesenin tüm paylarına sahip olan
ortaklarının yüzde elli veya daha fazla payına sahip oldukları diğer şirketlerin
yetkisiz döviz alım satım faaliyetinde bulunduğunun tespiti halinde
ortaklar ve yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal
işlem başlatılır ve yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir. Bu fıkra
kapsamında faaliyet izni iptal edilen yetkili müessese ve hissedarları 5
yıl boyunca yeni yetkili müessese kuruluş veya faaliyet izni başvurusunda
bulunamazlar.
(16) Yetkili müessesenin birden fazla ortağı olması
halinde; ortaklarının, tüzel kişi kurucu ortaklarda yüzde on veya daha
fazla ortaklık payı bulunan kişilerin, tüzel kişi ortakla ilişkili
kişilerin, genel müdür, yönetim kurulu üyesi, imza yetkisini haiz çalışan,
iç kontrol görevlisi veya diğer çalışanların yetkisiz döviz alım satım
faaliyetinde bulunduğunun tespiti halinde kişiler hakkında 1567 sayılı
Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır. Yetkisiz faaliyeti gerçekleştiren
kişilerin ortak olması ya da tüzel kişi kurucu ortaklarda yüzde on veya
daha fazla ortaklık payı bulunması durumunda; yetkili müessese ortağının
ortaklıktan çıkarılması; genel müdür, yönetim kurulu üyesi, imza yetkisini
haiz çalışan, iç kontrol görevlisi veya diğer çalışanlar olması durumunda
söz konusu görevden azledilmesi için 60 güne kadar süre verilir. Belirtilen
süre sonunda gerekli işlemlerin gerçekleştirilmemesi durumunda yetkili
müessese faaliyet izni iptal edilir. Bu fıkra kapsamında faaliyet izni
iptal edilen yetkili müessese ve hissedarları 5 yıl boyunca yeni yetkili
müessese kuruluş veya faaliyet izni başvurusunda bulunamazlar. Ancak mücbir
sebep hallerinin varlığı ve tevsiki halinde Bakanlık faaliyet izninin iptal
edilmemesi hususunu değerlendirmeye yetkilidir.
(17) Yetkili müesseselerin, 28/A maddesine aykırı
şekilde çalışan istihdam ettiklerinin tespiti halinde 1567 sayılı Kanun
uyarınca yasal işlem başlatılır ve söz konusu kişinin/kişilerin görevden
azledilmesi için yetkili müesseseye 60 güne kadar süre verilir.
(18) Yetkili müessesenin faaliyete geçmesinden
sonra ana sözleşmesini 6 ncı maddeye aykırı olarak değiştirmesi durumunda;
1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır ve yetkili müesseseye söz
konusu aykırılığın giderilmesini teminen 60 güne kadar süre verilir.
Verilen süre içerisinde gerekli düzeltmenin yapılmaması durumunda faaliyet
izni iptal edilir.
(19) 12 nci madde kapsamında; yetkili müessese
birleşmelerinden önce Bakanlıktan izin alınmaması, birleşmenin ticaret
siciline tescilinden itibaren 30 gün içerisinde Şube Faaliyet İzin Belgesi
alınması için Bakanlığa yazılı başvuruda bulunulmaması veya süresi
içerisinde başvuru yapılması ancak 6 ve 9 uncu maddelerde belirtilen yükümlülüklerin
yetkili müessese birleşmelerinin ticaret siciline tescilinden itibaren 90
gün içerisinde yerine getirilememesi hallerinde devrolunan şirketlerin
adına düzenlenmiş yetkili müessese izin belgeleri ve devrolunan şirketlerin
şubeleri için düzenlenmiş Şube Faaliyet İzin Belgeleri başka bir işleme
gerek olmaksızın iptal edilir.
(20) 14 üncü maddenin ikinci fıkrasında belirtilen
90 günlük süre içerisinde haciz işleminin, icra takibinin veya ihtiyati
tedbirin kaldırılmaması halinde yetkili müessese faaliyet izin belgesi
iptal edilir.
(21) Yetkili müesseselerin iş yerlerinde ve
tabelalarında, ilan, reklam ve kartvizitlerinde, internet sitesinde, DAB,
DSB ile fatura ve benzeri her türlü belgelerinde kendi ticaret unvanları ve
temsilcisi olduğu kuruluşların dışında başka şirketlere ait unvan ya da
markaları bulundurmaları durumunda 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem
başlatılır ve söz konusu aykırılığın giderilmesini teminen 60 güne kadar
süre verilir. Bu sürenin bitimine rağmen söz konusu aykırılığın
giderilmemesi halinde yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir.
(22) Yetkili müesseselerde, gerçek bir döviz veya
kıymetli maden hareketini içermeyen DAB, DSB, Kıymetli Maden Alım Belgesi,
Kıymetli Maden Satım Belgesi, Döviz ve Kıymetli Maden Alım Belgesi veya
Döviz ve Kıymetli Maden Satım Belgesi düzenlendiğinin tespit edilmesi
durumunda, yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir.
(23) 27 nci maddenin birinci fıkrasına aykırılığın
tespiti ya da internet sitesinde yayımlanması zorunlu içeriklerin
Bakanlıkça belirlenen sürelerde yayımlanmaması durumunda 1567 sayılı Kanun
uyarınca yasal işlem başlatılır ve yetkili müesseseye söz konusu durumun
düzeltilmesi için 60 güne kadar süre verilir. Aykırılığın giderilmemesi durumunda
bu fıkra hükümleri tekrar uygulanır.
(24) Bu Tebliğin uygulanmasına yönelik usul ve
esasların belirlenmesi amacıyla Bakanlıkça yayımlanan genelgelerin geçiş
hükümlerinde geçiş işlemlerinin tamamlanması için öngörülen süreler
içerisinde belirtilen yükümlülükleri yerine getirmediği tespit edilen
yetkili müesseseler hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem
başlatılır ve yetkili müesseseye bu yükümlülüklerin yerine getirilmesini
teminen 60 güne kadar ek süre verilir. Belirtilen süreler içerisinde yükümlülüklerini
yerine getirmeyen yetkili müesseselerin faaliyet izinleri başka bir uyarıya
gerek olmaksızın iptal edilir.
(25) 17 nci maddenin ikinci fıkrasına aykırı olarak
yetkili müesseselerin Bakanlıktan izin almaksızın adres değişikliği
gerçekleştirdiğinin tespit edilmesi durumunda izinsiz işlemi gerçekleştiren
yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır
ve söz konusu işlemin düzeltilerek aynı faaliyet bölgesi içerisinde bir
adrese taşınması için yetkili müesseseye 60 güne kadar süre verilir.
Belirtilen süre sonunda gerekli işlemlerin gerçekleştirilmemesi durumunda
yetkili müessese faaliyet izni iptal edilir.
(26) 18 inci maddenin birinci fıkrasına aykırı
olarak yetkili müesseselerin Bakanlıktan izin almaksızın hisse devri
gerçekleştirdiğinin tespit edilmesi durumunda, izinsiz işlemi
gerçekleştiren yetkili müessese hakkında 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal
işlem başlatılır ve söz konusu işlemin düzeltilerek ortaklık yapısının
önceki haline getirilmesi için 60 güne kadar süre verilir. Belirtilen süre
sonunda gerekli işlemlerin gerçekleştirilmemesi durumunda yetkili müessese
faaliyet izni iptal edilir.
(27) Bu Tebliğin hükümlerine aykırı işlem yaptığı
tespit edilenler hakkında, 1567 sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır.
(28) Bu Tebliğ uyarınca Bakanlıkça belirlenecek
usul ve esaslara aykırı hareket eden yetkili müesseseler hakkında, 1567
sayılı Kanun uyarınca yasal işlem başlatılır.”
MADDE 29
– Aynı Tebliğin 31 inci maddesinin
ikinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“(2) Bu Tebliğ uyarınca tahsil edilecek ücretler,
Bakanlık merkez muhasebe birimine, defterdarlık muhasebe müdürlüklerine ve
mal müdürlüklerine yatırılır. Ücretlerin ödendiğine dair belge ile ibrazı
gereken diğer belgeler başvuru sahibi tarafından Bakanlığa beyan edilir.
İzin başvuruları reddedilen firmalara reddedilen izin başvurusu kapsamında
ödedikleri ücretler talep üzerine ilgili muhasebe birimince iade edilir.”
MADDE 30
– Aynı Tebliğin 32 nci maddesine
aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(2) Diğer ilgili mevzuatta birinci fıkra ile
yürürlükten kaldırılan Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 sayılı
Karara İlişkin Tebliğ (Tebliğ No: 2006-32/32)’e yapılan atıflar bu Tebliğe
yapılmış sayılır.”
MADDE 31
– Aynı Tebliğe aşağıdaki geçici
madde eklenmiştir.
“Geçici
hükümler
GEÇİCİ
MADDE 2 – (1) Bakanlıkça faaliyet
izni verilmiş ve bu maddenin yürürlük tarihi itibarıyla faaliyette bulunan
A grubu ve B grubu yetkili müesseseler 31/12/2022 tarihine kadar 6 ncı
maddenin birinci fıkrasının (ç) bendinde, 9 uncu maddenin ikinci fıkrasının
(ç) bendinde belirtilen yükümlülükleri yerine getirmek zorundadır. Söz konusu
yükümlülükleri belirtilen sürede yerine getirmediği tespit edilen yetkili
müesseselere, bu yükümlülüklerin yerine getirilmesini teminen en fazla 90
günlük ek süre verilir. Belirtilen süreler içerisinde yükümlülüklerini
yerine getirmeyen yetkili müesseselerin faaliyet izinleri başka bir uyarıya
gerek olmaksızın iptal edilir.
(2) Bakanlıkça faaliyet izni verilmiş ve bu
maddenin yürürlük tarihi itibarıyla faaliyette bulunan ve şubesi veya
şubeleri bulunan A ve B grubu yetkili müesseseler 31/12/2022 tarihine kadar
12 nci maddenin ikinci fıkrasının (a) ve (b) bentlerinde belirtilen
yükümlülükleri yerine getirmek zorundadır. Söz konusu yükümlülükleri
belirtilen sürede yerine getirmediği tespit edilen yetkili müesseselere, bu
yükümlülüklerin yerine getirilmesini teminen en fazla 90 günlük ek süre
verilir. Belirtilen süreler içerisinde yükümlülüklerini yerine getirmeyen
yetkili müesseselerin faaliyet izinleri başka bir uyarıya gerek olmaksızın
iptal edilir.
(3) Bu maddenin yürürlük tarihi itibarıyla
Bakanlığa yapılmış olan ancak değerlendirmesi tamamlanmamış bulunan kuruluş
izni, şube açma izni, hisse devri izni başvuruları için bu Tebliğin, bu maddeyi
ihdas eden Tebliğ ile değiştirilen hükümleri uygulanır. Bu kapsamda, mevcut
başvuruların 90 gün içerisinde yeni hükümlere göre yenilenmesi gerekir.
(4) Bakanlıkça faaliyet izni verilmiş ve bu
maddenin yürürlük tarihi itibarıyla faaliyette bulunan yetkili müesseseler,
1/3/2022 tarihine kadar tüm çalışanlarının bilgilerini Bakanlıkça
belirlenen usul ve esaslar kapsamında Bakanlığa bildirmek zorundadır.
(5) Bakanlıkça faaliyet izni verilmiş ve bu
maddenin yürürlük tarihi itibarıyla faaliyette bulunan A grubu ve B grubu
yetkili müesseseler, şirketin temsili hususunda 1/3/2022 tarihine kadar 15
inci maddenin dördüncü fıkrasında yer alan hükme uygunluğu sağlamak
zorundadır. Söz konusu yükümlülüğü belirtilen sürede yerine getirmediği
tespit edilen yetkili müesseselere, bu yükümlülüğün yerine getirilmesini
teminen en fazla 90 günlük ek süre verilir. Belirtilen süreler içerisinde
yükümlülüğünü yerine getirmeyen yetkili müesseselerin faaliyet izinleri
başka bir uyarıya gerek olmaksızın iptal edilir.
(6) Bakanlıkça faaliyet izni verilmiş ve bu
maddenin yürürlük tarihi itibarıyla faaliyette bulunan yetkili müesseselerin
ve şubelerinin faaliyet bölgelerinin belirlenmesinde bu maddenin yürürlük
tarihi itibarıyla ticaret sicil kayıtlarında yer alan adresleri esas alınır.
(7) Bakanlıkça 20 nci maddenin ikinci fıkrası
uyarınca belirlenecek usul ve esaslar yürürlüğe girinceye kadar yetkili
müesseseler gerçekleştirecekleri işlemlerde benzersiz işlem numarası
uygulamayabilirler.”
MADDE 32
– Aynı Tebliğin Ek-1 ve Ek-2’si ekteki
şekilde değiştirilmiş ve aynı Tebliğe ekte yer alan Ek-3 eklenmiştir.
MADDE 33
– Bu Tebliğ yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
MADDE 34
– Bu Tebliğ hükümlerini Hazine ve
Maliye Bakanı yürütür.
Ekleri için tıklayınız.