Tasarruf Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
YÖNETMELİKLER | 2025-05-30

30 Mayıs 2025 CUMA
Resmî Gazete
Sayı : 32915
YÖNETMELİK
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:
TASARRUF
FİNANSMAN ŞİRKETLERİNİN KURULUŞ VE FAALİYET
ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK
YAPILMASINA
DAİR YÖNETMELİK
MADDE 1- 7/4/2021 tarihli ve 31447 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Tasarruf Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında
Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı maddenin beşinci fıkrasında yer
alan “kapanış tarihini izleyen” ibaresi “kapanışa ilişkin ticaret siciline
tescil tarihini müteakip” şeklinde değiştirilmiştir.
“(1) Şirketlerin şube açması izne tabidir. Şube
açma izni almak üzere Kuruma başvuracak şirketin 20 nci,
21 inci, 22 nci, 24 üncü ve 25 inci maddelerde
yer alan standart oran ve sınırlamalara uyumlu olarak faaliyet göstermesi
ve her bir şube için on milyon Türk Lirası tutarında özkaynağa
sahip olması gerekir. Bu fıkra uyarınca kullanılan özkaynak
hesabında gayrimenkul yeniden değerleme farkları dikkate alınmaz. Söz
konusu tutar, Kurul tarafından farklı bir oran öngörülmedikçe, her takvim
yılı başından geçerli olmak üzere o yıl için 4/1/1961
tarihli ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi
hükümleri uyarınca tespit ve ilân edilen yeniden değerleme oranında
artırılarak uygulanır.”
MADDE 2- Aynı Yönetmeliğin 11 inci maddesinin üçüncü fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkralar
eklenmiştir.
“(3) Şirket yönetim kurulu üyesi, genel müdür ve
genel müdür yardımcısı olarak görev yapanların herhangi bir nedenle görevden
ayrılması halinde ilgili şirket tarafından görevden ayrılma nedenlerinin
ayrılış tarihinden itibaren on beş gün içinde Kuruma yazılı olarak
bildirilmesi zorunludur. Görevden ayrılan bu kişilerin yerine en fazla üç
ay içerisinde asaleten atama yapılması gerekir. Kurum, bu süreyi iki katına
kadar artırmaya yetkilidir.”
“(4) Kanunda genel müdür için öngörülen mesleki
tecrübe ve eğitim şartı, yönetim kurulu üyelerinin yarıdan bir fazlası için
de aranır.
(5) Şirketler tarafından hazine/mali işler, satış
ve operasyondan sorumlu olmak üzere en az üç genel müdür yardımcısı
atanması zorunludur.”
MADDE 3- Aynı Yönetmeliğin 16 ncı
maddesinin birinci fıkrasına aşağıdaki cümle eklenmiş ve aynı maddeye
aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“Tüzel kişi müşteriler ile konut
finansmanına yönelik sözleşme yapılamaz.”
“(6) Şirketler, tasarruf finansman sözleşmesi
imzalanmaksızın her ne nam altında olursa olsun ödeme kabul edemez.”
MADDE 4- Aynı Yönetmeliğin 17 nci
maddesinin ikinci fıkrasına aşağıdaki cümle eklenmiş, altıncı fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş, sekizinci fıkrasında yer alan “altı ay”
ibaresi “altmış gün” şeklinde değiştirilmiş, dokuzuncu fıkrası aşağıdaki
şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkralar eklenmiştir.
“Sözleşmelerde müşteriyi yanıltıcı,
mevzuattan doğan haklarını kısıtlayan veya engelleyen herhangi bir hükme
yer verilemez.”
“(6) Şirketler; tasarruf finansman faaliyetleri
kapsamında yeni müşteri kazanımı amacıyla tasarruf fon havuzu veya şirket
kaynaklarından teşvik edici herhangi bir uygulamada bulunamazlar,
müşterilerine hiçbir şekilde hediye, hediye çeki, promosyon
veya buna benzer nitelikte doğrudan ya da dolaylı olarak herhangi bir
menfaat sağlayamazlar.”
“(9) İlgili mevzuat hükümleri ve sözleşmede
kararlaştırılan şartlar saklı kalmak kaydıyla tahsisat ödemesi sözleşmede
öngörülen tarihten itibaren on iş günü içinde satıcının hesabına nakden
ödenir. Kurul, gerekli gördüğü hallerde bu süreyi değiştirmeye yetkilidir.”
“(11) Müşteri, tasarruf finansman sözleşmesinin
tasarruf dönemi bitimine kadar sözleşme tutarını yazılı şekilde veya
uzaktan iletişim araçlarının kullanılması suretiyle mesafeli olarak
ileteceği talep ile değiştirebilir. Söz konusu talep şirketlerce en geç on
beş iş günü içerisinde yerine getirilir. Sözleşme tutarının artırılması
sonucunda ortaya çıkan farka isabet eden organizasyon ücreti ve oluşacak ek
vergiler haricinde ilave bir ödeme talep edilemez.
(12) Müşteri tarafından farklı bir sözleşmeye
mevcut sözleşmelerinden yalnızca birikmiş tasarruf tutarı ve ödenmiş
organizasyon ücreti aktarılabilir.
(13) Şirketler tarafından yeni müşteri edinmek
amacıyla üçüncü kişilere her ne nam ve ad altında olursa olsun nakdi veya
ayni hiçbir surette menfaat sağlanamaz.”
MADDE 5- Aynı Yönetmeliğin 21 inci maddesi aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
“MADDE 21- (1) Bir şirketin bir
gerçek ya da tüzel kişi veya 22/A maddesinde düzenlenen bir risk grubu ile
imzalayacağı, finansman konusuna göre konut ve çatılı iş yeri için beş
milyon, taşıt için iki milyon Türk Lirasını aşan yüksek tutarlı sözleşme
tutarlarının toplamı, şirketin ilgili tarihteki tüm sözleşme tutarlarının
toplamının yüzde on beşini aşamaz ve bu fıkrada belirtilen yüksek tutarlı
sözleşmeler, çekilişli sözleşmelere konu edilemez. Söz konusu tahsisat tutarları, Kurul tarafından
farklı bir oran öngörülmedikçe her takvim yılı başından geçerli olmak üzere
o yıl için 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesi hükümleri uyarınca
tespit ve ilân edilen yeniden değerleme oranında artırılarak uygulanır.
Tüzel kişi müşterilere, çekilişli sözleşme düzenlenemez. Tüzel kişilerle
yapılan sözleşmeler toplam sözleşme tutarının yüzde beşini geçemez. Kurul,
bu oranı iki katına kadar artırmaya yetkilidir.
(2) Şirketlerin tahsisat ödemesi yapabilmesi için;
a) Müşteri bazlı
sözleşmelerde, sözleşme tutarının yüzde kırkı kadar tasarruf yapılması ve
öngörülen sözleşme süresinin yüzde kırkına ulaşılması,
b) Çekilişli sözleşmelerde, henüz çekilişte
çıkmayan müşterilere yapılacak tahsisat ödemelerinde, ödeme yapılacak tarih
itibarıyla müşteri bazında sözleşme tutarının yüzde kırkı kadar tasarruf
yapılması ve öngörülen sözleşme süresinin yüzde kırkına ulaşılması,
zorunludur.
(3) Sözleşme tarihinden itibaren yüz elli gün
geçmesi ve beş tasarruf ödemesi yapılması kaydıyla ikinci fıkranın (a)
bendinde belirtilen yüzde kırk süresi, müşteri tarafından peşinat olarak
yapılan tasarruf ödemesi tutarının toplam sözleşme tutarına oranı nispetinde
azaltılabilir. Çekilişli sözleşmelerde müşteri tarafından ödenen peşinat
tutarı, yüzde kırk süresini azaltacak şekilde dikkate alınamaz. Peşinat,
yalnızca ilk taksit ödemesi ile birlikte alınabilir. Müşteriler tarafından
ara dönemlerde yapılan ödemeler, ikinci fıkranın (a) ve (b) bentlerinde yer
alan sözleşme süresi ve tutarına ilişkin yüzde kırk oranının
hesaplanmasında dikkate alınamaz ve bu yolla tahsisat tarihi öne çekilemez.
(4) Çekilişli sözleşmelerde müşteriler, çekiliş
grubuna girdiği tarihten itibaren yüz elli gün geçmeden ve beş tasarruf
ödemesi yapmadan tahsisat ödemesi alamaz. Bir çekilişli sözleşmede,
tahsisat tarihine kadar ödenecek her bir taksit tutarı sözleşme tutarının
toplam vadeye bölünmesi suretiyle bulunacak tutardan daha az olamaz. Henüz
çekilişte çıkmayan müşterilere yapılacak tahsisat ödemeleri hariç olmak
üzere, aynı grup içerisinde birden fazla kişiye aynı ayda tahsisat
yapılamaz.
(5) Kurul, tasarruf finansman sisteminin risk
yönetimi kapsamında, bu maddede öngörülenlere ilave asgari veya azami oran,
sınırlama veya hesaplama yöntemi belirlemeye, mevcut oranlarda ve yüksek
tutarlı sözleşme sınırında mal, hizmet veya kuruluş bazında değişiklik
yapmaya yetkilidir.”
MADDE 6- Aynı Yönetmeliğin 22 nci
maddesinin birinci ve dördüncü fıkraları aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve
aynı maddenin beşinci fıkrasında yer alan “faizsiz” ibareleri “katılım
esasına uygun” şeklinde değiştirilmiştir.
“(1) Bir şirket tarafından sağlanabilecek finansmanların
toplamı, tasarruf fon havuzu ile özkaynakları
toplamının yüzde iki yüzünü aşamaz. Bir önceki çeyrek dönem itibarıyla
hesaplanan özkaynağın, toplam sözleşme tutarına
oranının asgari yüzde üç olarak tutturulması ve idame ettirilmesi
zorunludur. Kurul, bu oranları değiştirmeye ve şirket bazında
farklılaştırmaya yetkilidir.”
“(4) Tahsisat yapılan sözleşme kapsamındaki
finansman konusu üzerine şirket lehine ipotek ya da rehin işlenmesi
zorunludur. Konut ve çatılı işyeri sözleşmelerinin finansmanında teminat
gösterilecek gayrimenkullerin, 12/1/2017 tarihli
ve 29946 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Değerleme Hizmeti
Almaları ve Bankalara Değerleme Hizmeti Verecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik kapsamında yetkilendirilmiş
değerleme kuruluşları tarafından ve söz konusu yönetmelikte yer alan usul
ve esaslara uygun olarak değerlemesinin yapılması zorunludur. Söz konusu
yönetmelikteki bankalara ilişkin yükümlülükler şirketler için kıyasen
uygulanır.”
MADDE 7- Aynı Yönetmeliğin 23 üncü maddesinin birinci
fıkrasında ve ikinci fıkrasının (ç) bendinde yer alan “faizsiz” ibareleri
“katılım esasına uygun” şeklinde değiştirilmiş, dördüncü fıkrası aşağıdaki
şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(4) Şirket, tasarruf fon havuzu fonlarının
değerlendirilmesinde 29 uncu madde hükümlerine uygun hareket etmek
zorundadır. Tasarruf fon havuzu hesaplarını diğer hesaplarından ayırmadığı
veya tasarruf fon havuzu varlıklarını, tasarruf finansman sözleşmelerinden
kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi dışında kullandığı tespit
edilen şirketler, en az bir ay boyunca yeni sözleşme yapamaz. Kurul, bu
süreyi uzatmaya yetkilidir.”
“(6) Tasarruf fon havuzu, en az lisans düzeyinde
öğrenim görmüş ve bankacılık sektöründe hazine işlemleri alanında en az beş
yıllık mesleki deneyime sahip genel müdür yardımcısı tarafından yönetilir.”
MADDE 8- Aynı Yönetmeliğin 24 üncü maddesinin birinci
fıkrasında yer alan “ellisini” ibaresi “yirmi beşini” şeklinde
değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(4) Şirketler ana faaliyetlerin yürütülmesi
amacıyla edinilen gayrimenkuller ile alacaklarından dolayı edinilenler
hariç olmak üzere gayrimenkul edinemezler.”
MADDE 9- Aynı Yönetmeliğin 30 uncu maddesinin birinci
fıkrasında yer alan “üçünü” ibaresi “beşini” şeklinde, “bire” ibaresi “üçe”
şeklinde değiştirilmiş ve aynı maddenin ikinci fıkrasında yer alan
“faizsiz” ibaresi “katılım esasına uygun” şeklinde değiştirilmiştir.
MADDE 10-
Aynı Yönetmeliğe aşağıdaki geçici
maddeler eklenmiştir.
“Atama
GEÇİCİ MADDE 7- (1) Şirketler tarafından 11 inci
maddenin beşinci fıkrası kapsamında yapılacak genel müdür yardımcısı
atamalarının bu maddenin yürürlüğe girmesini takiben üç ay içerisinde gerçekleştirilmesi
zorunludur. Kurum, bu süreyi iki katına kadar uzatmaya yetkilidir.
Gayrimenkullerin elden çıkarılması
GEÇİCİ MADDE 8- (1) Şirketlerin mülkiyetlerinde
bulunan ve 24 üncü maddenin dördüncü fıkrasına aykırılık oluşturan
gayrimenkullerin iki yıl içerisinde elden çıkartılması zorunludur.”
MADDE 11-
Bu Yönetmelik yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
MADDE 12-
Bu Yönetmelik hükümlerini
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.