Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliği
YÖNETMELİKLER | 2022-09-17

17 Eylül 2022 CUMARTESİ
Resmî Gazete
Sayı : 31956
YÖNETMELİK
Sanayi ve Teknoloji Bakanlığından:
KALKINMA AJANSLARI DENETİM YÖNETMELİĞİ
BİRİNCİ BÖLÜM
Başlangıç Hükümleri
Amaç
MADDE 1- (1) Bu Yönetmeliğin amacı, kalkınma ajanslarının
mali yönetim yeterlik denetimi ve diğer denetim türlerine ilişkin
standartlar ile usul ve esasları belirlemektir.
Kapsam
MADDE 2- (1) Bu Yönetmelik, kalkınma ajanslarının mali
yönetim yeterlik denetimi
ve diğer denetim türlerine ilişkin usul ve esasları kapsar.
Dayanak
MADDE 3- (1) Bu Yönetmelik, 4 sayılı Bakanlıklara Bağlı,
İlgili, İlişkili Kurum ve Kuruluşlar ile Diğer Kurum ve Kuruluşların
Teşkilatı Hakkında Cumhurbaşkanlığı Kararnamesinin 187 nci
maddesinin ikinci fıkrasının (g) bendi ile 207 nci
maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 4- (1) Bu Yönetmelikte geçen;
a) Ajans: Kalkınma ajansını,
b) Bakanlık: Sanayi ve Teknoloji Bakanlığını,
c) Destek: Ajanslar tarafından sağlanan mali ve
teknik destekleri,
ç) Genel sekreter: Ajans genel sekreterini,
d) Kalkınma Kurulu: Ajans Kalkınma Kurulunu,
e) Mali yönetim yeterliği: Ajansın kaynaklarını
kullanabilme ve hesap verebilme yeterliğini,
f) Yeterlik Komisyonu: Ajansların kaynak kullanım
yeterliğini belirlemek için oluşturulan, Hazine ve Maliye Bakanlığı,
İçişleri Bakanlığı ve Bakanlık temsilcilerinden müteşekkil komisyonu,
g) Yönetim Kurulu: Ajans Yönetim Kurulunu,
ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Mali Yönetim Yeterliği
Mali
yönetim yeterliği
MADDE 5- (1) Ajansların destekleri için kaynak kullanımı ve
bu amaçla Bakanlık bütçesinden transfer ödeneğinin kullandırılması, ancak
mali yönetim yeterliklerinin uygun bulunması halinde gerçekleşebilir.
(2) Mali yönetim yeterliğinin yenilenmesi amacıyla
yapılan mali yönetim yeterlik denetimleri gerekli görülen durumlarda
Bakanlık tarafından resen yapılır.
(3) Bakanlık, mali yönetim yeterlik denetiminde
kullanılmak üzere bir kriter seti oluşturur.
Gerekli gördüğü hallerde mali yönetim yeterlik denetim kriterlerini günceller
ve oluşturduğu kriter setini ajanslara bildirir.
Mali yönetim yeterlik denetimlerinde, yeterlik komisyonu, aşağıda sayılan
konulara ilişkin olarak Bakanlık tarafından belirlenen mali yönetim
yeterlik denetimi kriterlerini esas alır:
a) Kurumsal kapasite ve organizasyonel
yapı.
b) Veri akış ve raporlama sistemi.
c) İç kontrol ve risk değerlendirmesi yapabilme
kapasitesi.
ç) Sözleşme yapabilme ve ödeme süreçleri.
d) Bilgi teknolojileri kullanımı.
e) Muhasebe sisteminin etkin kullanımı.
(4) Ajansın mali yönetim yeterliği, Yeterlik
Komisyonunun yaptığı puanlama doğrultusunda belirlenir. Yeterlik
Komisyonunda yer alan her bir üye, mali yönetim yeterlik denetim kriterlerini esas alarak puanlamasını sayısal olarak
yapar. Yeterlik Komisyonu üyeleri tarafından yapılan puanlamada, bulguların
sistematik, kaynak kullanımını etkileyecek düzeyde ve yapısal nitelik
taşıyıp taşımadıkları değerlendirilir. Her bir Yeterlik Komisyonu üyesinin
yapacağı puanlamadan sonra, bu puanların aritmetik ortalaması Yeterlik
Komisyonu başkanı tarafından alınarak nihai puan belirlenir.
(5) Her bir Yeterlik Komisyonu üyesi tarafından 10
puan üzerinden yapılan değerlendirme sonucunda ortaya çıkan nihai puanın 7
ila 10 olması durumunda ajansın denetim sonucu başarılı; 4 ila 6,99 olması
durumunda ajansın denetim sonucu beklenenin altında; 0 ila 3,99 olması
durumunda ajansın denetim sonucu başarısız olarak belirlenir.
(6) Denetim sonucunun başarılı olarak belirlendiği
durumda, ajansın mali yönetim yeterliği Bakanlık tarafından yenilenir.
İlgili ajans, denetim raporunda tespit edilen bulgular hakkında düzeltici
önlemleri alarak ilerlemeler hakkında Bakanlığı üçer aylık dönemler halinde
bilgilendirir. Denetim raporunda tespit edilen bulguların gereği bir yıl
içinde yerine getirilir.
(7) Denetim sonucunun beklenenin altında olarak
belirlenmesi halinde, Bakanlık tarafından ilgili ajansa denetim raporunda
tespit edilen bulgular hakkında düzeltici işlemleri yapması, gerekli
tedbirleri alması ve rapor kapsamında belirtilen kaynak kullanımını etkileyebilecek
nitelikteki diğer hususların gereğini yerine getirmesi için azami altı ay
süre verilir. Bu süre sonunda, ajans tarafından bulgular hakkında yapılan
iş ve işlemler gerekli destekleyici bilgi ve belgeler ile birlikte
Bakanlığa sunulur. Bakanlık, yapılan iş ve işlemlerin yeterliğini göz
önünde bulundurarak denetim sonucunun başarılı ya da başarısız olarak
belirlenmesine ajansın bildirim tarihinden itibaren en geç bir ay içinde
karar verir. Bakanlığın, ajansın sunduğu raporu yetersiz bulması halinde,
denetim sonucu başarısız olarak tespit edilerek ajansın mali yönetim
yeterliğinin en geç bir ay içinde askıya alınmasına karar verilir. Sunulan
raporun uygun ve yeterli olduğunun tespit edilmesi halinde ise ilgili
ajansın mali yönetim yeterliğinin yenilenmesine karar verilir.
(8) Denetim sonucunda başarısız bulunan ajansın
kaynak kullanımı, bir sonraki denetimde başarılı bulunup mali yönetim
yeterliğinin verilmesine kadar Bakanlık tarafından denetim raporunun
Bakanlığa sunulduğu tarihten itibaren en geç bir ay içinde askıya alınır.
(9) Kaynak kullanımı askıya alınan ajans, bu
tarihten itibaren herhangi bir proje ya da faaliyete ilişkin olarak ve
hiçbir destek türü bakımından yeni bir taahhüt altına giremez. Ajansın,
yeniden kaynak kullanabilmesi için altı ay sonra yapılacak mali yönetim
yeterlik denetiminde başarılı bulunması gerekir. Ancak denetim bulgularıyla
ilgili olarak ikinci denetimden önce düzeltici önlemlerini alarak
bulguların gereğini yerine getirmiş olan ajanslar, yeterlik komisyonunca
tespit edilen eksikliklerle ilgili düzenlemeleri yaparak altı aydan önce
denetim gerçekleştirilmesi için Bakanlığa başvurabilir.
(10) Kaynak kullanımının askıya alınması kararından
önce sözleşmeye bağlanmış desteklere ilişkin yüklenmeye girişilmiş olması
halinde, Bakanlık tarafından ajansın mevcut kaynak durumu göz önüne
alınarak, yükümlülüklerini karşılayacak miktarda kaynak kullanmasına izin
verilebilir.
(11) Mali yönetim yeterlik denetim sonucu
beklenenin altında ve başarısız olan ajanslarda, genel sekreter, sürecin
takip edilmesi ve bulguların yerine getirilmesinden sorumludur.
Yeterlik
komisyonu
MADDE 6- (1) Yeterlik Komisyonu; Bakanlıktan en az daire
başkanı seviyesinde bir yöneticinin başkanlığında, Bakanlık, İçişleri
Bakanlığı ile Hazine ve Maliye Bakanlığından konuyla ilgili olarak en az
beş yıldır çalışan uzmanlar veya denetim personeli arasından kurumlarınca
görevlendirilecek toplam beş üyeden oluşur. Yeterlik Komisyonu
çalışmalarına Bakanlık personeli gözlemci olarak görevlendirilebilir.
İlgili kurumlar görevlendirdikleri üyelerin denetim ve bununla ilgili
toplantılara zamanında ve düzenli katılımı için gerekli tedbirleri alır.
Gerekli görülen hallerde aynı anda birden fazla komisyon
oluşturulabilir.
(2) Yeterlik Komisyonunun sekretarya hizmetleri
Bakanlık tarafından yürütülür. Bakanlık, komisyon üyeleri ile denetimden
önce bir hazırlık toplantısı gerçekleştirebilir. Bu toplantının tarih ve
gündemi toplantıdan en az on gün önce üyelere bildirilir.
(3) Yeterlik komisyonu, başkan dahil
en az dört üye ile toplanır. Yeterlik komisyonu üyeleri arasından belirlenen
en az üç üye saha incelemesine katılır. Yeterlik komisyonu, 5 inci maddenin
üçüncü fıkrasında sayılan kriterlere göre
denetimini ajansın faaliyet gösterdiği bölgede gerçekleştirir ve ajansın
mali yönetim yeterliği hakkında oluşturduğu denetim raporunu, denetimin
tamamlanmasından itibaren en geç yirmi iş günü içerisinde Bakanlığa sunar.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Diğer Denetimler
Diğer
denetimler
MADDE 7- (1) Ajanslarda, ilgili mevzuat gereği
gerçekleştirilen diğer denetimler sonucu ajansa tebliğ edilen denetim
raporları, tebliğ tarihini izleyen ilk Yönetim Kurulu ve Kalkınma Kurulu
toplantısında gündeme alınır.
(2) Genel sekreter, bu denetimler kapsamında tespit
edilen hususlara ilişkin gerekli tedbirlerin alınmasından sorumludur.
Bakanlık, bu denetimler sonucu alınan tedbirlere ilişkin olarak
bilgilendirilir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Çeşitli ve Son Hükümler
Uygulama
MADDE 8- (1) Bu Yönetmeliğin uygulanması sırasında doğacak
anlaşmazlıklar ile uygulamaya ilişkin aksaklık ve tereddütleri gidermeye,
ilke ve standartları belirlemeye ve uygulama birliğini sağlayacak gerekli
düzenlemeleri yapmaya, gerekli bilgi ve belgeyi istemeye Bakanlık
yetkilidir.
Yürürlükten
kaldırılan yönetmelik
MADDE 9- (1) 3/8/2009 tarihli ve
27308 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kalkınma Ajansları Denetim
Yönetmeliği yürürlükten kaldırılmıştır.
Yürürlük
MADDE 10-
(1) Bu Yönetmelik yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 11-
(1) Bu Yönetmelik hükümlerini
Sanayi ve Teknoloji Bakanı yürütür.