Tek Hazine Kurumlar Hesabı Uygulamasına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
YÖNETMELİKLER | 2023-10-04

4 Ekim 2023 ÇARŞAMBA
Resmî Gazete
Sayı : 32329
YÖNETMELİK
Hazine ve Maliye Bakanlığından:
TEK HAZİNE KURUMLAR HESABI UYGULAMASINA İLİŞKİN
YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA
DAİR YÖNETMELİK
MADDE 1- 9/8/2018 tarihli ve 30504 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Tek Hazine Kurumlar Hesabı Uygulamasına İlişkin Yönetmeliğin 5
inci maddesinin ikinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“(2) Nakit talep ve tahsilat tahminleri aylık
olarak Tek Hazine Kurumlar Hesabı uygulaması kapsamındaki kamu idaresine
ait her türlü nakit hareketini içerecek ve ilgili aydaki tüm iş günlerini
kapsayacak şekilde THBS üzerinden hazırlanır.”
MADDE 2- Aynı Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin üçüncü fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkra
eklenmiştir.
“(3) İlgili aya ilişkin olarak nakit talebi ile
tahsilat tahmini olmayan kamu idareleri, birinci fıkrada belirtilen süre
içerisinde nakit talep ve tahsilat tahminlerinin olmadığını THBS
aracılığıyla Bakanlığa bildirir.”
“(5) Genel
bütçeden pay, hazine yardımı ve benzeri nitelikte transfer alan kamu
idareleri, her ay, izleyen üç ayı kapsayacak şekilde haftalık bazda hazırladıkları
genel bütçeden transfer ve hazine yardımı taleplerini en geç ilgili ayın
son iş gününden dört iş günü öncesine kadar THBS üzerinden Bakanlığa
bildirir.”
MADDE 3- Aynı Yönetmeliğin 8 inci maddesinin ikinci fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve beşinci fıkrası yürürlükten
kaldırılmıştır.
“(2) Günlük nakit talepleri her gün THBS üzerinden
onaylanarak en geç saat 10.30’a kadar Bakanlığa bildirilir.”
MADDE 4- Aynı Yönetmeliğin 10 uncu maddesinin birinci,
ikinci, üçüncü ve dördüncü fıkraları aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve
aynı maddeye aşağıdaki fıkralar eklenmiştir.
“(1) Tek Hazine Kurumlar Hesabı uygulaması
kapsamına alınan kamu idareleri TCMB nezdinde hesap açma ve kapatma
talepleri ile Muhabir Banka ve diğer yurt içi bankalarda hesap açma,
dönüştürme ve kapatma taleplerini Bakanlığa bildirir.
(2) Bakanlıkça; hesap açma, dönüştürme ve kapatma
talepleri değerlendirilir ve uygun görülen talepler ilgili kamu idaresine
bildirilir.
(3) Kamu idaresi adına hesap açma, dönüştürme ve
kapatma talimatı Bakanlığın uygun görüşü ile birlikte ilgili kamu idaresi
tarafından ilgili bankaya verilir.
(4) Açılması, dönüştürülmesi veya kapatılması uygun
görülen hesaplar Bakanlık uygun görüşü doğrultusunda açılır, dönüştürülür
veya kapatılır; açılan, dönüştürülen veya kapatılan hesaplar ilgili banka
ve kamu idaresince Bakanlığa bildirilir ve Tek Hazine Kurumlar Hesabı
uygulaması kapsamına alınır veya uygulamadan çıkarılır.”
“(9) Yükseköğretim Kurulu, üniversiteler ve yüksek
teknoloji enstitülerinin, uygulamaya geçtikten sonra, ilgisine göre Kurum
Tek İdare Ödeme Özel Hesabı veya Kurum Tek İdare Tahsilat Özel Hesabına
bağlı olarak çalışacak şekilde açtıracakları/dönüştürecekleri ödeme veya
tahsilat alt hesapları Bakanlığın uygun görüşüne başvurulmaksızın açılabilir.
Söz konusu hesaplara ilişkin bilgiler, en geç hesabın açıldığı ayı takip
eden ayın dördüncü iş gününe kadar Bakanlığa topluca bildirilir. Açtırılan
hesapların bu Yönetmeliğin ilgili hükümleri doğrultusunda çalışmasını temin
etmek hesabı açtıran kamu idaresi ile ilgili bankanın sorumluluğundadır. Bu
hesapların kapatılmasında da aynı usul izlenir.
(10) Gerekli hallerde, Bakanlıkça hesap açma,
kapatma ve dönüştürme işlemlerine ilişkin farklı usuller belirlenebilir.”
MADDE 5- Aynı Yönetmeliğin 12 nci maddesinin birinci ve
ikinci fıkraları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“(1) Kamu idarelerinin ödemeleri için ilgisine göre
Kurum Tek İdare Ödeme Hesabı ve Kurum Tek İdare Ödeme Özel Hesabı
kullanılır. Ayrıca, bu hesaplara bağlı olarak çalışacak şekilde, nihai
alıcıya yapılacak ödemelerin etkin şekilde gerçekleştirilebilmesini teminen
Bakanlığın uygun görüşüyle Muhabir Bankada ve zorunlu hallerde Bakanlıkça
belirlenecek diğer yurt içi bankalarda yalnızca ödeme işlemleri için
kullanılmak üzere kamu idaresince ödeme alt hesapları açılabilir veya
hâlihazırda kullanılan hesaplar, ödeme alt hesaplarına dönüştürülebilir.
(2) Kamu idarelerinin tahsilatları için ilgisine
göre Kurum Tek İdare Tahsilat Hesabı ve Kurum Tek İdare Tahsilat Özel
Hesabı kullanılır. Ayrıca, bu hesaplara bağlı olarak çalışacak şekilde,
kamu idarelerince tahsilat işlemlerinin etkin bir şekilde
gerçekleştirilebilmesini teminen Bakanlığın uygun görüşüyle Muhabir Bankada
ve zorunlu hallerde Bakanlıkça belirlenecek diğer yurt içi bankalarda yalnızca
tahsilat işlemleri için kullanılmak üzere kamu idaresince tahsilat alt
hesapları açılabilir veya hâlihazırda kullanılan hesaplar, tahsilat alt
hesaplarına dönüştürülebilir.”
MADDE 6- Aynı Yönetmeliğin 23 üncü maddesi aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
“MADDE 23- (1) 4749 sayılı Kanunun 12 nci maddesi
uyarınca, nema paylaşımı yapılacak kamu idarelerine, Tek Hazine Kurumlar
Hesabı kapsamında değerlendirilen kaynaklarına karşılık aktarılacak
tutarlar, Ek-1’de yer alan formüle uygun olarak belirlenir.
(2) Çeyreklik dönemler itibarıyla hesaplanan
tutarlar, Bakanlık bütçesine bu amaçla konulacak tertiplere gider
kaydedilerek ilgili kamu idaresinin Hazineden olan alacak bakiyesine
izleyen ayın sonuna kadar eklenir.”
MADDE 7- Aynı Yönetmeliğin 25 inci maddesinin ikinci fıkrası
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkralar
eklenmiştir.
“(2) Maaş, ücret ve benzeri nitelikteki zorunlu
işlemler ile Bakanlıkça aksi belirtilmedikçe, burs, teminat, akreditif ve
bağışa ilişkin işlemler, Otomatik Geçiş Sistemi (OGS), Hızlı Geçiş Sistemi
(HGS) üzerinden yapılan işlemler, şans oyunları ikramiye işlemleri ve
afetler nedeniyle yapılacak harcamaların zamanında yapılmasını teminen,
ilgili işlemler gerçekleştirilinceye kadar bu amaçlarla açılan hesaplarda yeterli
miktarda bakiye bekletilebilir. Söz konusu hesaplarda bekletilecek bakiye
ilgili kamu idaresinin sorumluluğundadır.”
“(4) TCMB nezdindeki hesaplar hariç olmak üzere, 10
uncu maddenin beşinci, altıncı, yedinci ve sekizinci fıkraları hükümleri
Bakanlıkça belirlenecek kamu idareleri için uygulanmaz.
(5) Yurt içi bankalar aracılığıyla yapılan kredi
kartları tahsilatları, tahsilatın yapıldığı günü takip eden günden itibaren
azami yirmi gün içerisinde ilgili kamu idarelerinin tahsilat hesaplarına
aktarılır.”
MADDE 8- Aynı Yönetmeliğe aşağıdaki geçici madde
eklenmiştir.
“Geçiş hükmü
GEÇİCİ MADDE 2- (1) Bu Yönetmelik kapsamında yer
alan ve genel bütçeden pay, hazine yardımı ve transfer alan kamu idareleri,
THBS’de tanımlama yapılıncaya kadar, genel bütçeden transfer ve hazine
yardımı taleplerini Kamu Kurum ve Kuruluşlarının Nakit Taleplerinin
Hazırlanması ve Hazine Müsteşarlığına Bildirilmesine İlişkin Yönetmelik
doğrultusunda bildirmeye devam eder.”
MADDE 9- Aynı Yönetmeliğin Ek-1’i ekteki şekilde değiştirilmiş,
Ek-2 ve Ek-3’ü yürürlükten kaldırılmıştır.
MADDE 10-
Bu Yönetmelik yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
MADDE 11-
Bu Yönetmelik hükümlerini Hazine
ve Maliye Bakanı yürütür.
Eki için tıklayınız.