Serie Generale n. 253 del 29-10-1997
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
DECRETO 12 agosto 1997
Determinazione dello schematipo del prospetto contenente i dati periodici della gestione di cassa che gli enti gestori di forme obbligatorie di previdenza e assistenza sono obbligati a trasmettere al Ministero del tesoro. (GU Serie Generale n.253 del 29-10-1997)

IL MINISTRO DEL TESORO
Visto l'art. 30, comma 5, della legge 5 agosto 1978, n. 468, così
come sostituito dall'art. 10 della legge 23 agosto 1988, n. 362,
relativo alla determinazione dello schematipo dei prospetti
contenenti gli elementi previsionali e i dati periodici della
gestione di cassa dei bilanci che gli enti di cui all'art. 25 della
legge predetta sono tenuti a trasmettere al Ministero del tesoro;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 3 giugno
1986 - con il quale è stato rideterminato l'elenco degli enti tenuti
all'osservanza del citato art. 25 delle legge n. 468 del 1978 - in
base al quale gli enti gestori di forme obbligatorie di previdenza e
assistenza sono stati compresi tra quelli tenuti all'osservanza delle
disposizioni di cui all'art. 30 della legge n. 468 del 1978;
Visto l'art. 1, comma 32, della legge 24 dicembre 1993, n. 537,
contenente delega al Governo per l'emanazione di uno o più decreti
legislativi per il riordino o la soppressione di enti pubblici di
previdenza ed assistenza;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 1994, n. 479, emanato in
attuazione della delega di cui al punto precedente, con il quale
l'INPDAP e l'IPSEMA sono stati sottoposti all'obbligo del rispetto
delle disposizioni degli articoli 25 e 30 della legge 5 agosto 1978,
n. 468, e successive modificazioni ed integrazioni;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 1994, n. 509, con il quale,
in attuazione della stessa delega contenuta nella legge n. 537 del
1993, sono state dettate norme per la trasformazione di alcuni enti
gestori di forme obbligatorie di previdenza ed assistenza in persone
giuridiche private;
Ritenuta la necessità di emanare un nuovo schematipo del prospetto
di rilevazione dei dati periodici di cassa degli enti pubblici
gestori di forme obbligatorie di previdenza e assistenza;
Decreta:
È approvato l'unito prospetto relativo agli elementi previsionali
e ai dati periodici di cassa che gli enti pubblici gestori di forme
obbligatorie di previdenza e assistenza sono obbligati a trasmettere
al Ministero del tesoro alle scadenze di cui al comma 5 dell'art. 30
della legge 5 agosto 1978, n. 468, così come sostituito dall'art. 10
della legge 23 agosto 1988, n. 362.
Il presente decreto sarà trasmesso alla Corte dei conti e sarà
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 12 agosto 1997
p. Il Ministro: Giarda

Prospetto per la rilevazione degli elementi previsionali
e dei dati periodici della gestione di cassa degli enti
pubblici gestori di forme obbligatorie di previdenza e assistenza

Esercizio:........... Periodo:........... Preventivo
Ente tipo:........... numero............. Dati di &lt;
Denominazione............................. Consuntivo
ENTRATE (milioni
di lire)
_____________________________________________________________________
Codice Previsioni Riscossio-
DESCRIZIONE SIRGS di cassa ni a tutto
annuali il trime-
stre
_____________________________________________________________________
A) ENTRATE CORRENTI
1) Entrate contributive
- Contributi o premi E010110
assicurativi;
- Quote di partecipa-
zione degli iscritti; E010120
_______
Totale E010100
2) Vendita di beni e E010200
servizi
3) Redditi patrimoniali
- da settore statale; E010310
- da enti del settore
pubblico; E010320
- da altri; E010330
_______
Totale E010300
4) Redditi patrimoniali
- da settore statale; E010410
- da enti previdenziali; E010420
- da altri enti del
settore pubblico; E010430
- da altri; E010440
_______
Totale E010400
5) Poste correttive e com-
pensative delle stesse
- recuperi di presta-
zioni E010510
- recuperi di spese per
stabili da reddito E010520
- recuperi di altre spese E010530
_______
Totale E010500
6) Altre entrate correnti
- da settore statale E010610
- da enti del settore
pubblico; E010620
- da altri; E010630
_______
Totale E010600
_____________________________________________________________________
TOTALE ENTRATE CORRENTI E010000
_____________________________________________________________________
=====================================================================
B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE
7) Trasferimento in conto capitale
- da settore statale; E020110
- da enti del settore
pubblico; E020120
_______
Totale E020100
8) Alienazione di immobili
e diritti reali; E020200
9) Altre entrate in c/capitale; E020300
_____________________________________________________________________
TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE E020000
_____________________________________________________________________
C) PARTITE FINANZIARIE
10) Realizzo di valori mobiliari
- del settore statale; E030110
- di enti del settore
pubblico; E030120
- di altri; E030130
_______
Totale E030100
11) Riscossione di crediti ed
anticipazioni, accensione
di presiti, assunzione di
mutui, ecc.
- da settore statale; E030210
- da enti del settore
pubblico; E030220
- da altri; E030230
_______
Totale E030200
12) Altre partite finan-
ziarie E030300
_____________________________________________________________________
TOTALE PARTITE FINANZIARIE E030300
_____________________________________________________________________
D) PARTITE DI GIRO
13) Partite di giro
- da settore statale; E040110
- da enti del settore
pubblico per rimborso
di somme pagate per
loro conto; E040120
- da altri; E040130
- ritenute erariali a
carico dei dipendenti; E040131
- ritenute previdenziali
e assistenziali a ca-
rico dei dipendenti; E040132
- ritenute erariali a
carico degli assicurati; E040133
- ritenute assistenziali
a carico dei pensionati; E040134
- somme riscosse per c/di
altri enti del settore
pubblico; E040135
- altre partite di giro E040136
_______
Totale E040100
_____________________________________________________________________
TOTALE PARTITE DI GIRO E040000
_____________________________________________________________________
14) Incassi da regolarizzare E100000
_____________________________________________________________________
TOTALE GENERALE ENTRATE E000000
_____________________________________________________________________
=====================================================================
Codice Previsioni Pagamenti
DESCRIZIONE SIRGS di cassa a tutto il
annuali trimestre
_____________________________________________________________________
E) SPESE CORRENTI
1) Personale
- personale in servizio S010110
- indennità di anziani-
tà al personale ces-
sato dal servizio S010120
_______
Totale S010100
2) Acquisto beni e servizi
- spese per gli organi
dell'Ente; S010210
- altre spese S010220
_______
Totale S010200
3) Trasferimenti passivi
- a settore statale: S010310
- al bilancio dello
Stato; S010311
- a Tesoreria; S010312
- a famiglie: S010320
- pensioni o rendite; S010321
- altre prestazioni; S010322
- ad enti previdenza; S010330
- ad altri enti del set-
tore pubblico; S010340
- ad altri; S010350
_______
Totale S010300
4) Oneri finanziari S010400
5) Poste correttive e com-
pensative delle entrate
- rimboro di contributi S010510
- altri rimborsi S010520
_______
Totale S010500
6) Altre spese correnti
- imposte, tasse e tributi
vari; S010610
- spese non classifica-
bili in altre voci S010620
_______
Totale S010600
TOTALE SPESE CORRENTI S010000
=====================================================================
=====================================================================
F) SPESE IN CONTO CAPITALE
7) Costituzione capitali fissi S020100
8) Altre spese in c/capitale S020200
_____________________________________________________________________
TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE S020000
_____________________________________________________________________
G) PARTITE FINANZIARIE
9) Acquisto valori mobiliari;
- del settore statale; S030110
- di enti del settore
pubblico; S030120
- di altri; S030130
_______
Totale S030100
10) Concessioni crediti,
anticipazioni, rimborso
prestiti, estinzione debiti;
- a settore statale; S030210
- ad enti del settore
pubblico; S030220
- ad altri; S030230
_______
Totale S030200
11) Altre partite finanziarie; S030300
_____________________________________________________________________
TOTALE PARTITE FINANZIARIE S030000
_____________________________________________________________________
H) PARTITE DI GIRO
12) Partite di giro
- a settore statale; S040110
- ritenute erariali a carico
dei dipendenti; S040111
- ritenute erariali a carico
degli assicurati; S040112
- altre ritenute fiscali; S040113
- ad enti del settore pubblico; S040120
- ritenute previdenziali e
assistenziali a carico dei
dipendenti; S040121
- ritenute assistenziali a
carico dei pensionati; S040122
- versamento di somme
riscosse per c/altri enti
del settore pubblico; S040123
- ad altri S040130
- somme pagate per c/altri
enti del settore pubblico; S040131
- altre partite di giro; S040132
Totale S040100
_____________________________________________________________________
TOTALE PARTITE DI GIRO S040000
_____________________________________________________________________
13) Pagamenti da regolarizzare S100000
_____________________________________________________________________
TOTALE GENERALE SPESE S000000
=====================================================================

Prospetto per la rilevazione degli elementi previsionali
e dei dati periodici della gestione di cassa degli enti
pubblici gestori di forme obbligatorie di previdenza e assistenza

_____________________________________________________________________
DISPONIBILITÀ LIQUIDE (milioni
di lire)
_____________________________________________________________________
DESCRIZIONE Codice CONSUNTIVO
SIRGS
_____________________________________________________________________
1) Fondo di cassa all'inizio dell'anno (a+b+c+d)
_____________________________________________________________________
a) Giacenze iniziali presso il Tesoriere ........
b) Giacenze iniziali presso altre banche ........
c) Giacenze iniziali presso l'Ente Poste ........
d) Giacenze iniziali presso la Tesoreria
dello Stato ........
____________________
2) Riscossioni
____________________
____________________
3) Pagamenti
____________________
_____________________________________________________________________
4) Fondo di cassa al fine del periodo di rife-
mento (e+f+g+h)
_____________________________________________________________________
e) Giacenze iniziali presso il Tesoriere ........
f) Giacenze iniziali presso altre banche ........
g) Giacenze iniziali presso l'Ente Poste ........
h) Giacenze iniziali presso la Tesoreria
dello Stato ........
CONCORDANZA TRA LE SCRITTURE DELL'ENTE E QUELLE
DELLA TESORERIA DELLO STATO
i) Riscossioni contabilizzate dall'Ente ma non dalla
Tesoreria dello Stato ........
l) Versamenti c/o Tesoreria statale non contabiliz-
zati dall'Ente ........
m) Versamenti c/o l'EPI non contabilizzati dall'Ente ........
n) Pagamenti contabilizzati dall'Ente ma non dalla
Tesoreria dello Stato ........
Valori mobiliari all'inizio dell'esercizio
Valori mobiliari alla fine del periodo di riferimento
=====================================================================