Serie Generale n. 49 del 28-2-2018
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 19 dicembre 2017
Dematerializzazione delle disposizioni di svincolo dei depositi provvisori e dei trasferimenti fondi. (18A01497) (GU Serie Generale n.49 del 28-02-2018)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Visto il regio decreto 18 novembre 1923, n. 2440, riguardante
disposizioni sull'amministrazione del patrimonio e sulla contabilità
generale dello Stato;
Visto il regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, che ha approvato il
regolamento per l'amministrazione del patrimonio e per la
contabilità generale dello Stato e in particolare:
l'art. 531-bis che regola il trasferimento fondi tra le tesorerie
dello Stato;
il titolo XI «Dei depositi», per la parte relativa ai depositi
provvisori;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 20 aprile 1994, n.
367, e successive modificazioni, riguardante il regolamento recante
la semplificazione e l'accelerazione delle procedure di spesa e
contabili e, in particolare, l'art. 2, comma 1, che prevede che gli
atti dai quali deriva un impegno a carico del bilancio dello Stato e
la relativa documentazione e, in genere, gli atti e i documenti
previsti dalla legge e dal regolamento sull'amministrazione del
patrimonio e sulla contabilità generale dello Stato, possono essere
sostituiti a tutti gli effetti, anche ai fini della resa di conti
amministrativi e giudiziali, da evidenze informatiche;
Visto il Codice dell'amministrazione digitale, emanato con il
decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82;
Viste le Istruzioni sul servizio di tesoreria dello Stato (I.S.T.),
emanate con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 29
maggio 2007, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale - Supplemento
Ordinario - n. 160 del 16 luglio 2007, e in particolare:
l'art. 161 concernente gli «Ordini di pagamento per trasferimento
fondi»;
il Titolo I della Parte IV, relativo ai «Depositi provvisori»;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 23
dicembre 2010, concernente la «Riallocazione delle funzioni delle
direzioni territoriali dell'economia e delle finanze» che assegna
alle ragionerie territoriali dello Stato le funzioni in materia di
svincolo dei depositi provvisori;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e finanze 3 settembre
2015 concernente la «Individuazione delle ragionerie territoriali
dello Stato e la definizione dei relativi compiti»;
Visto il Protocollo d'intesa quadro per lo sviluppo del Sistema
informatizzato dei Pagamenti della pubblica amministrazione
(S.I.P.A.), sottoscritto in data 9 gennaio 2001 tra l'Autorità per
l'informatica nella pubblica amministrazione, il Dipartimento della
ragioneria generale dello Stato, la Corte dei conti e la Banca
d'Italia;
Visto l'art. 2, comma 4-ter, del decreto-legge 13 agosto 2011, n.
138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14 settembre 2011, n.
148, che stabilisce che le operazioni di pagamento delle pubbliche
amministrazioni centrali e locali e dei loro enti sono disposte
mediante l'utilizzo di strumenti telematici, con l'obbligo per le
pubbliche amministrazioni di avviare il processo di superamento di
sistemi basati sull'uso di supporti cartacei;
Visto il regolamento concernente la dematerializzazione delle
quietanze di tesoreria emanato con decreto del Ministro dell'economia
e delle finanze n. 141 dell'11 dicembre 2013;
Ravvisata l'esigenza di completare il processo di
dematerializzazione delle procedure di pagamento e, in particolare,
le operazioni di svincolo e rendicontazione dei depositi provvisori e
di rendicontazione degli esiti dei trasferimenti di fondi;
Sentita la Banca d'Italia in qualità di istituto che gestisce il
servizio di tesoreria statale;

Decreta:

Art. 1

Modalità di emissione dell'ordine di estinzione informatico del
deposito provvisorio

1. I depositi provvisori sono estinti mediante apposito ordine
informatico che autorizza la Tesoreria centrale e le Sezioni di
tesoreria territorialmente competenti alla restituzione del deposito
o all'incameramento dello stesso all'erario.
2. L'ordine di estinzione dei depositi provvisori è disposto dal
Dipartimento della ragioneria generale dello Stato e, in particolare,
dalle ragionerie territoriali, per i depositi costituiti presso le
Sezioni di Tesoreria territorialmente competenti e dall'I.Ge.P.A.,
per quelli costituiti presso la Tesoreria centrale, previa
acquisizione agli atti del nulla osta dell'Amministrazione nel cui
interesse è stato costituito il deposito. Si prescinde dal nulla
osta dell'Amministrazione nei casi di incameramento del deposito per
decorso del termine di cui all'art. 598, comma 4, del Regio decreto
23 maggio 1924, n. 827.
3. Gli uffici di cui al comma 2, emettono l'ordine di estinzione
informatico del deposito provvisorio, nel rispetto degli obblighi che
la normativa vigente prevede per l'assolvimento dei loro compiti
istituzionali.
4. Ai fini dell'attuazione del presente decreto, il Dipartimento
della ragioneria generale dello Stato e la Banca d'Italia provvedono
con un protocollo d'intesa a definire le regole tecniche, le
modalità di trasmissione dei flussi telematici e le specifiche
informazioni previste nelle operazioni di emissione e rendicontazione
degli ordini di estinzione informatici.
5. Gli ordini di estinzione informatici sono individuali e sono
pagabili dalle tesorerie in essi indicate.
6. Gli ordini di estinzione informatici, sono emessi utilizzando
un'apposita funzionalità messa a disposizione sull'applicativo
Sistema informativo di Tesoreria e vengono firmati dai titolari degli
uffici di cui al comma 2, che sono personalmente responsabili della
regolarità delle disposizioni di estinzione.
7. Il Dipartimento della ragioneria generale dello Stato, in
qualità di erogatore e responsabile del servizio messo a
disposizione con l'applicativo Sistema informativo di tesoreria, cura
la trasmissione alla Banca d'Italia dei flussi telematici contenenti
gli ordini di estinzione informatici, con modalità che assicurano
l'intangibilità e la sicurezza dei dati trasmessi. La Banca d'Italia
effettua esclusivamente i controlli di natura informatica atti a
garantire l'autenticità e l'integrità del flusso, nonchè gli altri
controlli secondo le regole tecniche definite nel protocollo d'intesa
di cui al comma 4.

Art. 2

Esito dell'ordine di estinzione
per i depositi provvisori in numerario

1. Gli ordini di estinzione sono esitati con le seguenti modalita':
a) accredito su conto corrente bancario o postale;
b) bonifico domiciliato per il pagamento in contanti presso le
banche e gli uffici postali;
c) commutazione in vaglia cambiario della Banca d'Italia;
d) versamento su conti di tesoreria statale o su capitoli di
entrata del bilancio dello Stato.
2. Il pagamento in contanti è documentato da quietanza apposta su
modulo predisposto dagli uffici pagatori, sottoscritto dal soggetto
destinatario della somma, ovvero, nei casi consentiti, dal suo
rappresentante legale. I moduli quietanzati comprovanti i pagamenti
eseguiti sono conservati dagli uffici pagatori per un periodo di
dieci anni dalla data di pagamento indicata nel relativo flusso
informatico.
3. Gli ordini di estinzione da pagare in contanti presso gli uffici
postali e gli istituti di credito possono essere riscossi dai
beneficiari entro il secondo mese successivo a quello di
esigibilità.
4. Gli ordini di estinzione recanti data di esigibilità 31
dicembre sono estinti l'ultimo giorno lavorativo dell'esercizio
qualora il 31 sia festivo o non lavorativo per il sistema bancario,
accreditando il relativo importo nel conto di cui all'art. 4 del
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 6 giugno 2003,
n. 0058364, in attesa che il pagamento venga finalizzato il primo
giorno lavorativo dell'anno successivo.
5. Le somme restituite a fronte di bonifici e vaglia cambiari non
andati a buon fine affluiscono sulle contabilità speciali istituite
ai sensi dell'art. 3, comma 1, del decreto del Ministro dell'economia
e delle finanze del 7 dicembre 2010, per consentire il rinnovo del
pagamento a favore del creditore.
6. Gli uffici pagatori di cui al comma 1 lettera b), restituiscono
alla Banca d'Italia, mediante storni di bonifico, gli importi degli
ordini di restituzione non riscossi alla scadenza del termine
indicato al comma 3. Tali importi sono versati sulle contabilità
speciali di cui al comma 5.

Art. 3

Esito dell'ordine di estinzione per i depositi provvisori in titoli e
valori diversi

1. Gli ordini di estinzione per la restituzione di depositi in
titoli e valori diversi sono esitati presso gli sportelli delle
Tesorerie.
2. La consegna è effettuata a favore del soggetto indicato
nell'ordine di estinzione ed è documentata tramite la sottoscrizione
a titolo di quietanza, apposta da quest'ultimo su modulo predisposto
dalla tesoreria competente. I moduli quietanzati comprovanti la
restituzione eseguita sono conservati dalle Tesorerie per un periodo
di dieci anni dalla data della restituzione.

Art. 4

Contabilizzazione degli ordini di estinzione

1. La Banca d'Italia, ricevuti gli ordini informatici di estinzione
con le modalità previste al comma 7 dell'art. 1 e controllata
l'esistenza dei dati in essi contenuti sulla base delle regole
tecniche definite nel protocollo d'intesa di cui al comma 4 dello
stesso art. 1, procede alle operazioni necessarie per finalizzare il
pagamento agli aventi diritto.

Art. 5

Rendicontazione dell'Istituto tesoriere
degli ordini di estinzione

1. La Banca d'Italia trasmette al Dipartimento della ragioneria
generale dello Stato con flusso telematico firmato digitalmente la
rendicontazione giornaliera degli ordini di estinzione, secondo
modalità stabilite nel protocollo d'intesa, di cui all'art. 1, comma
4.
2. Il Dipartimento della ragioneria generale dello Stato rende
disponibile la rendicontazione di cui al comma 1 alla Corte dei
conti, alle ragionerie territoriali dello Stato e, ove ne facciano
richiesta, alle amministrazioni interessate.
3. Il flusso informatico di cui al presente articolo costituisce
documentazione giustificativa a corredo del conto giudiziale sui
depositi, ai sensi degli articoli 3 e 5 del decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze n. 141 dell'11 dicembre 2013.

Art. 6

Modalità di rendicontazione
degli esiti dei trasferimenti fondi

1. La Banca d'Italia trasmette al Dipartimento della ragioneria
generale dello Stato la rendicontazione degli esiti dei trasferimenti
fondi con flusso telematico firmato digitalmente, secondo modalità e
tempi stabiliti in apposito protocollo d'intesa.
2. La rendicontazione di cui al comma 1 viene resa disponibile alla
Corte dei conti tramite il Dipartimento della ragioneria generale
dello Stato.

Art. 7

Disposizioni finali

1. Il Dipartimento della ragioneria generale dello Stato e la Banca
d'Italia concordano la data di avvio delle attività per la
realizzazione delle procedure di cui al presente decreto.
Il presente decreto è inviato alla Corte dei conti per la
registrazione.
Il presente decreto è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 19 dicembre 2017

Il Ministro: Padoan

Registrato alla Corte dei conti il 30 gennaio 2018
Ufficio controllo atti Ministero economia e finanze, reg.ne prev. n.
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