Serie Generale n. 165 del 18-7-2006
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
DELIBERAZIONE 12 luglio 2006
Approvazione del conto finanziario relativo all'anno 2005. (Deliberazione n. 41). (GU Serie Generale n.165 del 18-07-2006)

IL CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
Vista la legge 27 aprile 1982 n. 186 ed in particolare l'art.
53-bis;
Visto l'art. 9 del regolamento di autonomia finanziaria e
contabile, approvato dal Consiglio di Presidenza nelle sedute del 17
gennaio e del 28 febbraio 2003 e pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
del 16 aprile 2003, n. 89;
Vista la realzione illustrativa del Segretario generale della
Giustizia amministrativa in data 27 giugno 2006;
Vista la proposta favorevole della III Commissione permanente in
data 27 giugno 2006;
Delibera:
di approvare il conto finanziario per l'anno 2005 secondo le
allegate tabelle, che costituiscono parte integrante della presente
delibera.
Roma, 12 luglio 2006
Il Presidente: De Roberto
Il segretario: Riccio

Relazione illustrativa al conto finanziario dell'anno 2005.

Premessa
La gestione finanziaria dell'anno 2005 ha risentito in maniera
evidente della manovra correttiva dell'andamento della finanza
pubblica approvata con il decreto-legge 17 giugno 2005, n. 106,
convertito dalla legge 31 luglio 2005, n. 165, volta al mantenimento
degli impegni assunti dal Governo con la legge finanziaria 2005.
Le riduzioni alle autorizzazioni di spesa hanno interessato anche
il Consiglio di Stato il cui fondo iscritto al capitolo 2170 del
bilancio del Ministero economia e finanze, è stato ridotto di Euro
2.250.000,00 pari a circa il 1,40% dell'intero stanziamento come
riportato dall'allegata tabella pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
n. 139 del 17 giugno 20005.
In fase di accertamento la suddetta riduzione è risultata invece
pari ad Euro 2.253.794,00 in quanto il calcolo è stato effettuato in
percentuale sullo stanziamento.
Si procede, ora, ad analizzare brevemente le più significative
risultanze contabili esposte nel conto finanziario elaborato da
questo Ufficio Centrale di Bilancio e Ragioneria ai sensi dell'art.
9, primo comma, del Regolamento di autonomia finanziaria deliberato
dal Consiglio di Presidenza della Giustizia Amministrativa in data
17 gennaio 2003 e 28 febbraio 2003.
Entrata
Le entrate previste inizialmente in Euro 168.329.107,90 hanno
avuto, nel corso dell'esercizio un incremento pari ad Euro
3.834.324,56 determinato dalle seguenti variazioni:

Fondo funzionamento Consiglio di Stato e TT.AA.RR. |+ 7.749.952,94.
---------------------------------------------------------------------
Entrate eventuali e diverse |+ 30.500,00
---------------------------------------------------------------------
Minore accertamento avanzo di amministrazione |
definitivo |- 3.946.128,38
---------------------------------------------------------------------
Totale variazione anno 2005 |+ 3 834.324,56

Le entrate definitive ammontano, pertanto, ad Euro 172.163.432,46.
Esse risultano accertate per Euro 164.465.554,80 e riscosse per
Euro 164.365.554,80 a cui occorre aggiungere l'importo dell'avanzo di
amministrazione 2004 utilizzato per Euro 7.697.877,66. Si registra un
residuo attivo da riscuotere di Euro 100.000,00 dovuto al mancato
adeguamento dello stanziamento di cassa del citato cap. 2170 nel
provvedimento assestamento del bilancio dello Stato dell'anno 2005.
Il suddetto fondo previsto per il funzionamento del Consiglio di
Stato e dei TT.AA.RR. (Euro 160.740.206,00) presenta un decremento
del 2,55% rispetto alla somma accertata allo stesso titolo nell'anno
2004 (Euro 164.854.765,00), anche per effetto della riduzione dello
stanziamento iniziale apportato al bilancio di previsione 2005
iscritto per Euro 152.994.000,00.
Pertanto le entrate del bilancio autonomo della giustizia
amministrativa per l'anno 2005 (Euro 164.465.554,80) evidenziano una
diminuzione complessiva del 2,16% in relazione ai dati del consuntivo
2004 (Euro 168.028.088,26).
Spesa
Competenza
Per rispettare i vincoli posti dalla riduzione delle risorse
finanziarie a disposizione del Consiglio di Stato per il proprio
funzionamento le voci di spese previste inizialmente nel bilancio
autonomo presentavano drastici abbattimenti soprattutto in relazione
delle spese per l'informatica e per l'acquisizione dei beni e
servizi.
Il quadro complessivo dell'impiego delle risorse relativo al
funzionamento dell'Istituto pone in risalto l'assoluta prevalenza
delle competenze e degli oneri relativi al personale rispetto alle
altre voci di spesa.
Le previsioni iniziali di spesa, nonchè quelle definitive, sono
complessivamente pari a quelle relative all'entrata per il principio
del pareggio del bilancio. Le variazioni alle poste iniziali,
riassunte nell'apposito allegato c), sono costituite, oltre che dalle
corrispondenti assegnazioni ai capitoli interessati dalle variazioni
di entrata di cui si è già detto, da prelevamenti dal fondo di
riserva per un importo complessivo di euro 821.333,23 e da alcuni
storni tra i vari capitoli di bilancio.
Il fondo di riserva (cap. 1283), inizialmente dotato di euro
169.387,57, è stato nel corso dell'anno utilizzato per euro
161.169,48 determinando a chiusura di esercizio una differenza di
euro 8.218,09.
Le somme impegnate ammontano a euro 168.825.630,17, pari al 98,39
per cento delle somme stanziate, che è superiore alla corrispondente
percentuale (95,34%) rilevata per il 2004. La differenza di euro
3.337.807,20, rispetto alle corrispondenti previsioni definitive,
costituisce le economie di bilancio realizzate nel corso
dell'esercizio.
Della predetta somma di euro 168.825.630,17, sono stati pagati
euro 160.253.260,13, per cui rimangono da pagare euro 8.572.365,13,
pari a circa il 5,72%.
Il totale complessivo delle spese (168.825.630,17) evidenzia un
leggero decremento dello 0,30% rispetto alle corrispondenti spese
dell'esercizio 2004 (Euro 169.345.367,56).
Le spese per l'acquisto dei beni e servizi (Euro 28.078.807,92)
presentano una diminuzione del 2% circa rispetto alle stesse spese a
consuntivo dell'anno 2004 (Euro 28.652.922,49).
Il dato deriva dalla decurtazione della generalità degli
stanziamenti già in fase di previsione determinato dal generale
contenimento delle spese (canoni, consumi energetici, telefonici,
servizi di pulizia, ecc.).
Per le spese di manutenzione del sistema informativo iscritte al
cap. 1273 per Euro 3.430.000,00 la diminuzione di Euro 866.426,10,
pari al 25% delle previsioni definitive del 2004, è dovuta al rinvio
di alcuni programmi già preventivati.
Le spese in conto capitale sostenute per Euro 754.146,44
evidenziano una netta diminuzione in relazione alle analoghe spese
effettuate nel decorso esercizio pari a Euro 2.396.201,41.
In particolare per le spese di acquisto di beni mobili ed
attrezzature il decremento è dovuto al notevole ridimensionamento,
pari al 60% circa, dello stanziamento iniziale iscritto per Euro
651.840,19 inferiore di Euro 394.661,46 rispetto al 2004.
Le spese iscritte al cap. 4250 per Euro 728.000,00 finalizzate
allo sviluppo del sistema informativo sono state previste per un
importo notevolmente inferiore (circa il 34%) rispetto a Euro
981.302,31 previste nell'anno precedente con il rinvio anche in
questo caso di alcuni progetti per il completamento del programma
informatico.
Le decurtazioni sopradescritte, determinate dalla manovra
correttiva segnalata nelle premesse, hanno consentito solo in parte
di sostenere le iniziative programmate nel bilancio per l'anno 2005
in quei settori individuati dal Consiglio di presidenza della
giustizia amministrativa. Inoltre le disponibilità in bilancio degli
stanziamenti dei capitoli di consumi intermedi risultano quasi
completamente impegnate ed integralmente utilizzate per il pagamento
di tale tipologia di spesa.
Residui
I residui passivi provenienti dalla passata gestione ammontavano
ad euro 18.416.515,81. Nel corso dell'esercizio sono state
disimpegnate somme per euro 1.844.790,15 di cui Euro 1.445.177,03 si
riferiscono ad impegni perenti eliminati dal bilancio ai sensi
dell'art. 18, comma 4, del regolamento di autonomia finanziaria del
Consiglio di Stato ed iscritti in apposito elenco allegato d).
La parte rimanente è stata pagata per euro 12.225.261,26, per
cui sono rinviati all'esercizio successivo euro 4.346.464,25. Essi
riguardano in massima parte le spese in conto capitale e
dell'informatica di servizio per le quali, com'è noto, è più lungo
l'iter delle procedure di spesa. Si è comunque in presenza di una
percentuale di smaltimento dei residui del 50,64 per cento circa, al
di sotto della corrispondente percentuale (59%) dello scorso
esercizio.
Aggiungendo a detto importo quello dei residui provenienti dalla
competenza (euro 8.572.365,13), si ha una somma complessiva di euro
12.918.829,38 che rappresenta la situazione complessiva dei residui
passivi al 31 dicembre 2005. Parte di essi, per un importo di euro
2.429.369,26 è costituita da somme conservate in bilancio in assenza
di impegni formali, in applicazione delle vigenti norme di
contabilità. Il capitolo interessato è quello concernente il fondo
unico di amministrazione (cap. 1262 - euro 2.429.369,26).
Gestione di competenza situazione amministrativa di cassa
La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2005 presenta un
disavanzo di esercizio di euro 4.360.075,37 risultante dalla
differenza fra le entrate accertate per euro 164.465.554,80 e gli
impegni di spesa per euro 168.825.630,17.
A copertura del differenziale negativo tra il fabbisogno e le
risorse disponibili in bilancio è stato utilizzato parte dell'avanzo
di amministrazione disponibile dell'anno 2004.
Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di
amministrazione di euro 11.108.729,81 come riportato nel relativo
prospetto allegato b).
Si aggiunge, inoltre, che una quota di avanzo di amministrazione
dell'anno 2002 pari a euro 5.570.138,32 risulta indisponibile agli
effetti del decreto «taglia spese» del Ministero dell'Economia e
delle Finanze del 29 novembre 2002, pertanto l'avanzo disponibile si
riduce a euro 5.538.591,49.
Infine, la consistenza di cassa al 31 dicembre 2005 risulta
commisurata a euro 23.927.559,16.
Il decremento della disponibilità è da ascrivere all'andamento
verificatosi nel 2005 tra le riscossioni ed i pagamenti come risulta
dall'allegato a).
Allegati
Al conto finanziario testè illustrato sono allegati, come
previsto dall'art. 7 del regolamento di amministrazione e
contabilità, i prospetti concernenti:
a) il risultato finanziario della gestione del bilancio;
b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura
dell'esercizio;
c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso
dell'anno;
d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31 dicembre 2005.
Viene, altresì, allegata la situazione riepilogativa della
consistenza dei beni mobili in uso al 31 dicembre 2005 presso il
Consiglio di Stato ed i TT.AA.RR.

----&gt; Vedere allegati da pag. 48 a pag. 52 della G.U. &lt;----