Serie Generale n. 197 del 26-8-2003
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 6 agosto 2003
Determinazione delle procedure per i pagamenti da e per l'estero del Ministero degli affari esteri, in attuazione dell'art. 7, comma 3, del decreto del Presidente della Repubblica 15 dicembre 2001, n. 482. (GU Serie Generale n.197 del 26-08-2003)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 15 dicembre 2001,
n. 482;
Visto in particolare l'art. 7, comma 3;
Vista la legge 6 febbraio 1985, n. 15;
Visto il decreto ministeriale n. 20722 del 12 novembre 2002;
Sentito il Ministero degli affari esteri;
Decreta:
Art. 1.
Ambito di applicazione
I pagamenti e gli incassi del Ministero degli affari esteri in euro
nei paesi non aderenti all'Unione monetaria europea e quelli in
valuta vengono effettuati per il tramite dell'Ufficio italiano dei
cambi ai sensi di quanto stabilito dagli articoli 3 e 6 del decreto
del Presidente della Repubblica n. 482/2001 e dalle disposizioni
contenute nel presente decreto.

Art. 2.
Emissione titoli di spesa
Il Ministero degli affari esteri per i propri pagamenti relativi a
ordinativi diretti e a ordini di rimessa a favore delle sedi
all'estero emette, per l'importo globale dei pagamenti da eseguire,
titoli di spesa anche in via informatica da accreditare sul conto
E712000000 che l'Ufficio italiano dei cambi intrattiene con la Banca
d'Italia, ai fini del successivo riconoscimento ai beneficiari.
L'importo dei titoli di cui al comma 1 rappresenta l'ammontare in
euro della somma da riconoscere ai creditori, ovvero per i pagamenti
in valuta il controvalore in euro della somma da riconoscere ai
creditori ed è calcolato sulla base dell'ultimo cambio di
riferimento noto alla data di emissione del titolo di spesa, ovvero
sulla base dei cambi di riferimento fissi previsti dall'art. 54 della
legge 21 dicembre 1978, n. 843 - sostituito dall'art. 20 del
decreto-legge 2 marzo 1989, n. 65, convertito nella legge 26 aprile
1989, n. 155, senza arrotondamenti; ovvero rappresenta, per i
pagamenti in valuta pari a euro, l'importo in euro della
corrispondente somma da trasferire calcolato al cambio applicato
dall'Ufficio italiano dei cambi.
Il titolo di spesa emesso per l'accreditamento sul conto E712000000
deve riportare, nel campo riservato alla causale, prima
dell'indicazione della stessa, il codice ordinante fornito
dall'Ufficio italiano dei cambi e la dicitura «pagamenti di cui
all'elenco allegato a favore della prima delle sedi estere
beneficiarie seguita dalla locuzione "ed altri"».
Le procedure per la trasmissione degli elenchi di pagamento sono
realizzate previi accordi tra il Ministero degli affari esteri,
l'Ufficio italiano dei cambi e il Dipartimento della Ragioneria
generale dello Stato.

Art. 3.
Elementi da indicare nelle richieste di pagamento
Il Ministero degli affari esteri invia all'Ufficio italiano dei
cambi, anche in via telematica, l'elenco degli ordinativi diretti di
cui all'art. 2, comma 5, della legge 6 febbraio 1985, n. 15, ovvero
l'elenco delle rimesse da effettuare ai sensi di quanto disposto
dall'art. 2, comma 1, della medesima legge n. 15/1985, indicando:
il codice ordinante secondo la codifica dell'Ufficio italiano dei
cambi;
il codice identificativo della sede all'estero comprensivo del
codice che consente di individuare il funzionario delegato operante
presso la sede all'estero in favore del quale viene emesso l'ordine
di rimessa;
il codice indicativo della banca e indicazione per esteso della
stessa;
le coordinate bancarie del conto corrente indicate dal creditore;
la causale valutaria;
gli estremi di riferimento del mandato;
l'importo spettante al beneficiario, la relativa causale di
versamento nonchè il capitolo di imputazione;
le modalità di pagamento e gli altri estremi necessari.
Ciascun elenco deve essere accompagnato da copia del titolo di
spesa emesso e deve riportare il totale degli importi ricompresi
nell'elenco, il numero di protocollo e la data di spedizione.
Ogni pagamento effettuato sulla base del predetto elenco ha valore
di ordine di rimessa, ai sensi di quanto disposto dall'art. 2, comma
1, della legge n. 15/1985, ovvero di ordinativo diretto ai sensi
dell'art. 2, commi 2 e 5, della medesima legge n. 15/1985.
Il Ministero degli affari esteri concorda con l'Ufficio italiano
dei cambi le modalità tecniche di invio dell'elenco in via
telematica e/o cartacea e fornisce, in fase di prima applicazione,
l'elenco delle coordinate bancarie connesse al codice della sede
comprensivo del codice che consente di individuare il funzionario
delegato operante presso la sede all'estero, in favore del quale
viene emesso l'ordine di rimessa.
In caso di mancanza, incompletezza o incongruenza degli elementi
indicati nel primo comma del presente articolo, l'Ufficio italiano
dei cambi richiede tempestivamente al Ministero degli affari esteri
ulteriori informazioni. Decorsi inutilmente quarantacinque giorni
dalla data della richiesta di informazioni, l'Ufficio italiano dei
cambi restituisce al Ministero degli affari esteri le somme mediante
versamento al conto corrente di tesoreria centrale n. 20711 per le
operazioni disposte da tutti i Centri di responsabilità del
Ministero degli affari esteri.
Il Ministero degli affari esteri provvede al successivo versamento
all'entrata entro il 31 marzo dell'esercizio finanziario successivo a
quello del versamento.
Per le altre operazioni l'Ufficio italiano dei cambi versa le
somme:
al Capo X, capitolo 3518, art. 3, per le operazioni disposte
dalla Direzione generale Cooperazione allo sviluppo (D.G.C.S.);
al Capo XII, capitolo 3540, per le operazioni disposte dai Centri
di responsabilità diversi dalla Direzione generale Cooperazione allo
sviluppo (D.G.C.S.).
L'Ufficio italiano dei cambi dà notizia al Centro di
responsabilità interessato dell'avvenuto versamento e trasmette la
relativa quietanza, corredata da una eventuale distinta.

Art. 4.
Esecuzione dei pagamenti
L'Ufficio italiano dei cambi esegue i pagamenti nei cinque giorni
bancari lavorativi successivi alla verifica del versamento sul conto
E712000000.
In caso di unico versamento a fronte di più operazioni di
pagamento, l'Ufficio italiano dei cambi verifica l'esatta rispondenza
tra l'importo versato e quello risultante dalla somma delle singole
operazioni a cui lo stesso si riferisce. In caso di difformità dà
esecuzione alle prime operazioni, secondo l'ordine fissato
nell'elenco, fino a concorrenza dell'importo effettivamente versato
evitando comunque pagamenti parziali riferiti a singole operazioni, e
chiede l'integrazione delle somme. L'esecuzione delle altre
operazioni viene effettuata successivamente al versamento
dell'importo necessario.
In caso di eccedenze si attivano le procedure di cui all'art. 3,
commi 5 e 6 del presente decreto. L'Ufficio italiano dei cambi dà
notizia dell'avvenuta esecuzione del trasferimento richiesto sia al
beneficiario, mediante copia del messaggio inviato, sia al competente
Centro di responsabilità mediante invio del modello CAO
(Comunicazione amministrazione ordinante) che riepiloga la data di
trasferimento, l'importo trasferito e la sede del beneficiario.
Il Ministero degli affari esteri concorda altresì con l'Ufficio
italiano dei cambi le modalità tecniche per l'invio di tali
informazioni su supporto informatico.

Art. 5.
Pagamenti non andati a buon fine
Qualora i pagamenti richiesti non siano andati a buon fine,
l'Ufficio italiano dei cambi richiede tempestivamente ulteriori
informazioni al Ministero degli affari esteri, per consentire la
riproposizione dell'ordine di pagamento ovvero per conoscere
l'eventuale altro beneficiario a cui accreditare l'importo.
Decorsi inutilmente quarantacinque giorni dalla data della
richiesta di informazioni l'Ufficio italiano dei cambi restituisce al
Ministero degli affari esteri le somme, al netto delle spese
trattenute dal corrispondente estero e al cambio del giorno
dell'operazione, seguendo le procedure di cui all'art. 3, commi 5 e
6, del presente decreto.

Art. 6.
Finanziamenti mediante prelievo
da conti correnti valuta tesoro
Per i pagamenti di cui al presente decreto il Ministero degli
affari esteri, constatata la disponibilità sui conti correnti valuta
tesoro, inoltra al Ministero dell'economia e delle finanze -
Dipartimento del tesoro e, per conoscenza, all'Ufficio centrale di
bilancio presso il Ministero degli affari esteri specifiche richieste
di autorizzazione al prelievo dai conti correnti valuta tesoro
indicando, oltre agli elementi previsti dall'art. 6 della legge n.
15/1985, la giacenza constatata e la data dell'ultimo prelevamento
effettuato.
La relativa autorizzazione dovrà essere concessa entro il
quindicesimo giorno dalla data di ricezione, anche via fax, della
richiesta trasmessa dal Ministero degli affari esteri.
Ad operazione effettuata il Ministero degli affari esteri dispone
il versamento all'entrata del controvalore in euro della somma
prelevata, calcolato sulla base dell'ultimo cambio di riferimento
noto alla data di emissione del titolo di spesa, ovvero sulla base
dei cambi di riferimento fissi previsti dall'art. 54 della legge
21 dicembre 1978, n. 843, sostituito dall'art. 20 del decreto-legge
2 marzo 1989, n. 65, convertito nella legge 26 aprile 1989, n. 155,
mediante imputazione sul relativo capitolo di spesa.
Fermo restando l'invio della situazione trimestrale di cui all'art.
5 della legge n. 15/1985, le sedi all'estero trasmettono mensilmente
al Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento del tesoro
e, per conoscenza, all'Ufficio centrale di bilancio presso il
Ministero degli affari esteri comunicazioni relative ai movimenti
effettuati.
Le disposizioni di cui ai commi precedenti si applicano anche alle
richieste di autorizzazione al prelievo dai conti correnti valuta
tesoro accesi presso le Rappresentanze diplomatiche e consolari nei
paesi aderenti all'Unione monetaria europea.
Nel caso di pagamenti da effettuare nelle valute inconvertibili e/o
intrasferibili, ove non vi sia disponibilità sui conti correnti
valuta tesoro il Ministero degli affari esteri emette il
finanziamento in euro o in una delle valute quotate dal Sistema
europeo di banche centrali (SEBC).
L'elenco delle valute inconvertibili e/o intrasferibili, ai fini
del presente articolo, è determinato dal Dipartimento del tesoro.

Art. 7.
Incassi
Fermo restando quanto disposto dalla legge n. 15/1985 in materia di
entrate erariali, i pagamenti in favore del Ministero degli affari
esteri di cui all'art. 6 del decreto del Presidente della Repubblica
n. 482/2001 sono effettuati per il tramite dell'Ufficio italiano dei
cambi, previa acquisizione dei seguenti elementi:
indicazione dell'ordinante estero;
motivo del pagamento;
indicazione della imputazione delle somme: Capo e capitolo per i
versamenti erariali da imputare al bilancio dello Stato, ovvero
numero di conto corrente di tesoreria e codice della tesoreria
centrale.
Gli elementi suddetti devono essere riportati nella causale di
versamento e forniti dal Ministero degli affari esteri alle proprie
sedi all'estero che provvedono a comunicarli al corrispondente estero
dell'Ufficio italiano dei cambi che effettua l'operazione. In fase di
prima applicazione l'Ufficio italiano dei cambi fornisce al Ministero
degli affari esteri l'elenco dei propri corrispondenti esteri.
Le quietanze di versamento sono inviate dall'Ufficio italiano dei
cambi all'ufficio amministrativo interessato.
Per le somme relative a pagamenti di dubbia imputazione l'Ufficio
italiano dei cambi effettua gli accertamenti necessari a conoscere la
destinazione da dare alle somme. Trascorsi inutilmente novanta giorni
dalla data dell'accredito, l'Ufficio italiano dei cambi versa le
somme:
al Capo X, capitolo 3518, art. 3, per le operazioni disposte
dalla Direzione generale Cooperazione allo sviluppo (D.G.C.S.);
al Capo XII, capitolo 3540, per le operazioni disposte dai Centri
di responsabilità diversi dalla Direzione generale Cooperazione allo
sviluppo (D.G.C.S.).
I bonifici per trasferimenti in Italia delle disponibilità in
valuta esistenti sui conti correnti valuta tesoro devono indicare
nella causale di versamento la dicitura «trasferimento giacenze conto
corrente valuta tesoro», le relative somme sono versate dall'Ufficio
italiano dei cambi sull'apposito conto corrente di tesoreria n. 20711
intestato al Ministero degli affari esteri, che ne acquisisce la
quietanza.

Art. 8.
Chiusura dei conti di tesoreria
I conti di tesoreria di cui all'art. 1, comma 1, della legge n.
15/1985 non potranno più essere utilizzati dall'entrata in vigore
del presente decreto e cesseranno di operare appena saranno stati
definiti tutti i rapporti finanziari e le operazioni contabili posti
in essere con la procedura di cui all'art. 1 della citata legge n.
15/1985.

Art. 9.
Entrata in vigore
Il presente decreto entra in vigore il 1° ottobre 2003.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 6 agosto 2003
Il Ministro: Tremonti