Serie Generale n. 11 del 14-1-1995
SUPPLEMENTI ORDINARI
COMITATO INTERMINISTERIALE PER LA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
COMITATO INTERMINISTERIALE PER LA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
DELIBERAZIONE 11 ottobre 1994
Piano specifico di intervento della RIBS S.p.a. per la produzione di succhi e di agrumi freschi nelle zone di Rossano Calabro e Termini Imerese, progetto "Il giardino delle Esperidi". (GU Serie Generale n.11 del 14-01-1995 - Suppl. Ordinario n. 2)

IL COMITATO INTERMINISTERIALE
PER LA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
Vista la legge 19 dicembre 1983, n. 700, e successive modifiche ed
integrazioni, recante norme per il risanamento, la ristrutturazione e
lo sviluppo del settore bieticolo saccarifero;
Vista la propria delibera del 12 giugno 1984, pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 231 del 3 agosto 1984, con la quale sono state
impartite le direttive per l'attuazione degli interventi della RIBS
S.p.a. nel settore bieticolo saccarifero;
Vista la legge 30 luglio 1990, n. 209 che, nel quadro di nuove
norme per la ristrutturazione e lo sviluppo del settore bieticolo
saccarifero prevede l'aggiornamento del piano settoriale con
particolare riferimento agli obiettivi ed alle azioni necessarie per
il consolidamento ed il miglioramento della bieticoltura e
dell'industria di trasformazione, nonchè per lo sviluppo delle
attività agro-industriali alternative o integrative di quella
saccarifera;
Vista la legge 19 luglio 1993, n. 236, recante interventi urgenti
a sostegno dell'occupazione, ed in particolare l'art. 2 che estende i
compiti di intervento nel settore bieticolo saccarifero svolti dalla
RIBS S.p.a. ad altri settori della produzione agricola;
Visto il regolamento del Consiglio delle Comunità europee n. 2081
del 20 luglio 1993 che modifica il regolamento CEE 2052/88 relativo
alle missioni dei fondi a finalità strutturali, alla loro efficacia
e al coordinamento dei loro interventi e di quelli della Banca
europea per gli investimenti e degli altri strumenti finanziari
esistenti;
Vista la legge 4 dicembre 1993, n. 491, concernente il
riordinamento delle competenze regionali e statali in materia
agricola e forestale e l'istituzione del Ministero delle risorse
agricole, alimentari e forestali;
Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20, concernente disposizioni in
materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti;
Visto il piano di intervento trasmesso dal Ministro delle risorse
agricole, alimentari e forestali con nota n. 11752 del 28 luglio 1994
fatto proprio dal Ministro del lavoro e della previdenza sociale, con
nota n. 4057/ML236/2 del 2 agosto 1994;
Considerato che il succitato piano d'intervento prevede la
costituzione di una società per la realizzazione di un intervento a
carattere pluriregionale per la produzione di succhi di agrumi
freschi denominato "Il giardino delle Esperidi" S.p.a. e che detto
piano d'intervento è finalizzato a rilanciare il settore agrumicolo
ed a salvaguardare i redditi degli agrumicoltori ed i livelli
occupazionali del comparto della trasformazione riducendo i
quantitativi di agrumi destinati all'ammasso e in conseguenza,
l'entità del sostegno pubblico al settore;
Considerato che il piano prevede di accedere al cofinanziamento
comunitario per un importo di circa 31,9 miliardi di lire nell'ambito
delle risorse destinate all'obiettivo 1 dal succitato regolamento CEE
n. 2081/93 per il periodo 1994-99, del programma nazionale di cui al
regolamento CEE n. 3816/92 e dei programmi regionali di cui al
regolamento CEE n. 866/90;
Udita la relazione dei Ministri delle risorse agricole, alimentari
e forestali e del lavoro e della previdenza sociale;
Delibera:
È approvato il piano relativo alla produzione di succhi di agrumi
freschi e di sostegno dei redditi degli agrumicoltori e dei livelli
occupazionali del comparto della trasformazione denominato "Il
giardino delle Esperidi" di cui alle premesse che viene a far parte
integrante della presente delibera.
La RIBS S.p.a. è autorizzata a partecipare, nella misura di lire
15,8 miliardi, al capitale sociale della società "Il giardino delle
Esperidi" S.p.a. da costituire successivamente alla data di
registrazione da parte della Corte dei conti della presente delibera.
Il versamento della quota di capitale da parte della RIBS S.p.a.
dovrà avvenire contestualmente al versamento della quota di capitale
degli altri soci - Parmalat S.p.a. ed Unione delle associazioni dei
produttori agrumari della Sicilia e della Calabria - pari a lire 63,2
miliardi.
Nell'ambito dei programmi multiregionali finanziati dal FEOGA
orientamento dei relativi quadri comunitari di sostegno 1994-1999,
verranno presentati per il cofinanziamento comunitario specifici
segmenti del Piano in quanto compatibili con le linee generali
previste dall'obiettivo 1 di cui al regolamento CEE n. 2081/93 citato
in premessa, mentre le regioni interessate presenteranno domanda di
cofinanziamento comunitario per segmenti del piano nei rispettivi
quadri comunitari di sostegno di cui al succitato obiettivo 1.
La RIBS S.p.a. è altresì autorizzata ad erogare finanziamenti
per un importo di circa lire 31,9 miliardi alle condizioni usualmente
praticate che potranno essere recuperate in tutto o in parte in caso
di approvazione da parte della Commissione europea dei suddetti
cofinanziamenti.
La RIBS S.p.a. dovrà definire le modalità ed i tempi di
erogazione delle predette risorse finanziarie in armonia con
l'attuazione del piano di intervento nonchè le garanzie reali e/o
personali da ottenere dalla società, dai soci e/o da terzi a fronte
delle stesse anticipazioni.
La RIBS S.p.a. è autorizzata infine, ad adottare, nel corso della
realizzazione del piano e previa delibera del proprio consiglio di
amministrazione, le varianti tecniche ed economiche che si rendessero
necessarie al fine di una migliore utilizzazione dei finanziamenti
pubblici e per il raggiungimento degli obiettivi previsti dal
progetto; di tali variazioni dovrà esser data preventiva
comunicazione al CIPE. Eventuali variazioni finanziarie del piano,
ancorchè nei limiti degli impianti finanziari assunti, dovranno in
ogni caso essere sottoposte al CIPE.
La società "Il giardino delle Esperidi" dovrà prioritariamente
ritirare per la trasformazione le produzioni locali al fine di
favorire una maggiore valorizzazione delle stesse e di eliminare i
problemi connessi al verificarsi di eccedenze di produzione.
Al fine di consentire al CIPE una puntuale verifica dello stato di
attuazione del piano, della reale entità delle somme impegnate ed in
particolare dell'esatta quantificazione dell'apporto comunitario, il
Ministro delle risorse agricole, alimentari e forestali sottoporrà
al Comitato, entro il mese di ottobre 1995, una relazione sullo stato
di attuazione del piano accompagnata, se del caso, da una proposta di
aggiornamento dello stesso.
Il Ministero delle risorse agricole, alimentari e forestali
provvederà agli adempimenti conseguenti alla presente delibera, ivi
compresi quelli eventualmente derivanti dalla normativa comunitaria.
Roma, 11 ottobre 1994
Il Presidente delegato: PAGLIARINI
Registrata alla Corte dei Conti il 9 dicembre 1994
Registro n. 1 Bilancio, foglio n. 241

IL GIARDINO DELLE ESPERIDI
PROPOSTA PRELIMINARE DI PROGETTO INTEGRATO PER
LA TRASFORMAZIONE DEGLI AGRUMI
"L'origine degli agrumi mitologicamente è legata
alle dodici fatiche di Ercole.
La leggenda attribuisce infatti ad Ercole il merito
di aver diffuso la coltivazione degli agrumi dopo
aver ucciso il mostro che era a guardia del giardino delle Esperidi"
Roberto Fusco - Storia del limone - Una pianta antica e moderna -
Massa Lubrense - 1985
Marzo, 1994
SCHEDA SINOTTICA
A. CARATTERISTICHE DELL'INTERVENTO
a.a. Oggetto
Progetto a carattere nazionale e pluriregionale (Sicilia e Calabria)
per la produzione di spremute di agrumi.
a.b. Principali caratteristiche del progetto
Il progetto schematicamente comprende:
- la costituzione di una società agroindustriale costituita da:
- Parmalat SpA;
- Unioni delle Associazioni di produttori agrumari ovvero
Associazioni dei produttori agrumari della Sicilia e Calabria;
- Ribs SpA;
che avrà anche il compito di acquisire due impianti esistenti
localizzati uno in Sicilia a Termini Imerese e l'altro in Calabria a
Rossano Calabro.
- la richiesta del cofinanziamento comunitario e pubblico per
effettuare nuovi investimenti destinati:
- al comparto delle spremute (prodotti innovativi);
- al completamento di strutture per il miglioramento dell'impatto
ambientale degli impianti.
In particolare per quanto riguarda la tipologia degli investimenti
questi saranno rivolti all'acquisto per la trasformazione degli
agrumi in succhi ed alla realizzazione di impianti per lo smaltimento
delle scorze e delle acque reflue della lavorazione industriale.
Pertanto il programma non prevede l'incremento della produzione di
prodotti (concentrati) per i quali si è manifestato uno squilibrio
tra domanda ed offerta.
In particolare il gruppo Parmalat ed altri investitori privati si
propongono di acquistare due impianti del gruppo SIDAC.
VEDI FIGURA DI PAGINA 8
Il progetto qui presentato costituisce una versione aggiornata del
"Giardino delle Esperidi", non solo perchè si cerca di dare una
concreta soluzione al problema specifico che si sta venendo a creare
nelle due aree sopra citate, ma anche perchè sono state raccolte le
indicazioni ed i suggerimenti provenienti dalla parte agricola e
dalla Ribs.
Inoltre è intenzione di Parmalat e dei suoi partner di avviare un
processo di ristrutturazione globale del settore ed il presente
progetto costituisce solo la prima fase e riguarda in particolar modo
le spremute. Nello specifico nella riformulazione del presente
progetto si è tenuto conto delle seguenti osservazioni scaturite
nella riunione del 16 marzo, tenutasi presso la Ribs con le
organizzazioni agricole, nella quale sono emersi taluni punti
rilevanti:
- necessità espressa da più parti di avviare un progetto globale
di ristrutturazione del settore;
- necessità di introdurre nella fase di definizione esecutiva del
progetto di meccanismi di controllo che assicurino la
redistribuzione dei vantaggi derivanti dall'intervento agli
agricoltori che partecipano alla società agroindustriale che si
andrà a costituire;
- necessità di stipulare patti parasociali tra agricoltori e la
nuova Società di trasformazione agrumicola.
L'attuazione del progetto prevede dunque in primis la costituzione
della Società agroindustriale sopra descritta. La Società verrà
capitalizzata per un valore complessivo di 70 miliardi di lire
ripartiti tra i soci in base alle quote di partecipazione stabilite
(cfr. tabella 1). Successivamente, una volta acquisiti gli impianti
esistenti ed attraverso la richiesta di cofinanziamento per i nuovi
investimenti, la Società procederà alla loro gestione.
La Società avrà quindi il compito di:
- acquistare i due impianti esistenti di Termini Imerese e Rossano
Calabro attualmente di proprietà della SIDAC;
- realizzare i progetti di ristrutturazione e di completamento
relativi al comparto delle spremute ed al miglioramento
dell'impatto ambientale;
- gestire gli impianti;
- gestire i rapporti con la produzione agricola;
- commercializzare i prodotti finiti ed i semilavorati.
Tab. 1 Capitalizzazione della Società agroindustriale
(valori in miliardi)
_________________________________________________________
Capitale Quote %
_________________________________________________________
Parmalat 47,40 60
Ribs 15,80 20
Agricoltori 15,80 20
Totale 79,00 100
_________________________________________________________
La partecipazione della Ribs nella società, per statuto inferiore al
50%, ha l'obiettivo di rappresentare un punto di raccordo tra la
parte agricola e quella industriale ed al contempo quella di fornire:
- garantire alla CE ed al settore pubblico riguardo l'indirizzo del
progetto;
- esperienza nel campo della guida di progetti di sviluppo nel
settore agro-alimentare.
a.c. Scopi
a.- Migliorare i servizi agricoli al fine di valorizzare le
produzioni destinate alla trasformazione con particolare
riferimento agli agrumi utilizzati per le spremute.
b.- Organizzare la raccolta ed il conferimento del prodotto nelle
forme e nei tempi più appropriati.
c.- Trasformare il prodotto cercando, attraverso la diversificazione
di processo e di prodotto, la migliore valorizzazione della
materia prima.
d.- Ricercare l'ampliamento della gamma dei prodotti trasformabili e
la differenziazione dei prodotti finiti, per il soddisfacimento
delle esigenze dei diversi consumatori finali e per la migliore
utilizzazione degli impianti e della materia prima.
Tab. 2 Quadro sinottico delle quantità lavorate
________________________________________________________________
Raccolta delle produzioni Quantità Superfi
(ton) (ha)
________________________________________________________________
Sicilia
Arance
- per succo surgelato 94.737 4.
- per succo fresco 21.053
Limoni 60.670 2.
Calabria
Arance
- per succo surgelato 39.474 1.
- per succo fresco 15.789
- per succo concentrato 15.000
mandarini, clementini 3.000
________________________________________________________________
* valori stimati sulla base della resa media per ettaro dei prod
(fonte Istat)
segue
Tab. 2 Quadro sinottico delle quantità lavorate
________________________________________________________________
Trasformzione della Quantità
materia prima in: (ton)
________________________________________________________________
- spremute fresche confezionate 8.000
- spremute surgelate 36.000
- concentrato 3.828
- oli essenziali ed essenze 373
- scorze essiccate 61.494
- spremute fresche confezionate 6.000
- spremute surgelate 15.171
- concentrato 1.169
- oli essenziali ed essenze 70
- scorze essiccate -
________________________________________________________________
* valori stimati sulla base della resa media per ettaro dei
prodotti (fonte Istat)
a.d. Attività
Il progetto "Giardino delle Esperidi" concerne le seguenti attivita':
a.- Organizzare e programmare la raccolta delle produzioni;
b.- migliorare e controllare la qualità delle produzioni;
c.- organizzare il trasporto agli stabilimenti;
d.- trasformare la materia prima in:
d.1.- spremute fresche confezionate,
d.2.- spremute surgelate,
d.3.- concentrato,
d.4.- oli essenziali ed assenze,
d.5.- scorze essiccate.
e.- I prodotti ottenuti verranno:
e.1.- commercializzati nella rete di vendita del gruppo
Parmalat (spremute fresche);
e.2.- inviati negli stabilimenti Parmalat di altre aree
del Paese per la conservazione, lo scongelamento ed
il successivo confezionamento e la
commercializzazione (spremute da surgelato);
e.3.- commercializzati direttamente dalla Società mista.
a.e. Investimenti
Gli investimenti di cui si richiede cofinanziamento alla CE ed alla
Stato/Regione disaggregati per tipologia ed ente e/o soggetto
finanziatore sono riportati nella tabella 3.
Gli investimenti di cui si richiede cofinanziamento ammontano
complessivamente a 63.739 milioni di lire.
Il progetto può trovare finanziamento comunitario con le seguenti
azioni:
- nell'ambito del Programma Multiregionale sull'Obiettivo 1;
- nell'ambito di programmi regionali di cui al Reg. (CE) 866/90,
- nell'ambito del programma nazionale di cui al Reg. (CE) n.
3816/92.
Le voci di investimenti previste sono le seguenti:
a.- dotazione di capitale circolante,
b.- adeguamento tecnologico dei due impianti esistenti acquistati
dalla società agroindustriale (senza finanziamento CE);
c.- montaggio linee per le spremute e per il confezionamento.
Tab. 3 Distribuzione dell'intervento per soggetto e tipologia
d'intervento
(valori in migliaia di lire)
_____________________________________________________________________
Descrizione investimenti Valore % su tot.
degli invest.
investimenti
_____________________________________________________________________
Acquisto impianti
Stabilimento di Termini I. 34.750.000 31,35
Stabilimento di Rossano 12.372.000 11,16
Capitalizzazione della società
Per circolante 7.000.000 6,31
Produzione del succo e
imbottigliamento
Impianto Sicilia 37.211.000 33,57
Impianto Calabria 19.528.000 17,61
Totale generale 110.861.000 100.00
_____________________________________________________________________
segue
Tab. 3 Distribuzione dell'intervento per soggetto e tipologia
d'intervento
(valori in migliaia di lire)
_____________________________________________________________________
Descrizione investimenti Contributo Società
pubblico agroindustriale
% v.a. % v.a.
_____________________________________________________________________
Acquisto impianti
Stabilimento di Termini I. 100 34.750.000
Stabilimento di Rossano 100 12.372.000
Capitalizzazione della società
Per circolante 50,0 3.500.000 50,0 3.500.000
Produzione del succo e
imbottigliamento
Impianto Sicilia 50,0 18.605.500 50,0 18.605.500
Impianto Calabria 50,0 9.764.000 50,0 9.764.000
Totale generale 31.869.500 78.991.500
_____________________________________________________________________
La copertura dell'investimento è assicurata per il 28,75% dal
contributo pubblico (CE e Stato/Regione) per un valore di Lit. 32
M.di circa e per il restante 71,25% dalla società agroindustriale
per un valore di Lit. 79 M.di circa (cfr. tabella 4).
Tab. 4 Suddivisione degli investimenti a seconda della diversa
fonte di finanziamento
(valori in migliaia di lire)
_____________________________________________________________________
CE/Stato Soc.Agroind. Totale
_____________________________________________________________________
Fonte di finanziamento 31.869.500 78.991.500 110.861.000
Incidenza percentuale sul totale 28,75 71,25 100.00
_____________________________________________________________________
Il contributo pubblico deve di regola essere inferiore al 75%
dell'intero investimento. Per calcolare la quota dell'investimento a
carico della Ribs che si deve sommare a quello della CE e dello Stato
si deve considerare:
- tasso di interesse sui titoli di stato pari all'8%;
- il numero di anni (pari a 15) in cui la parte privata si impegna a
riacquistare la quota capitale della Società agroindustriale;
- il valore del finanziamento della Ribs all'investimento, pari a
15.800 milioni di lire.
L'ammontare dell'investimento a carico della Ribs gli viene
restituito dai partner privati in 15 anni a valore nominale, si deve
quindi considerare il valore del contributo effettivo che l'Ente
pubblico eroga al netto di quanto gli viene restituito attraverso la
formula della sovvenzione netta.
SN = I - I x (1/(1+r))(n)
dove: I = valore dell'investimento;
r = tasso di interesse;
n = numero di anni di restituzione del prestito.
Nel caso in esame la sovvenzione netta è pari a:
SN = 15.800 - 15.800 x 1/(1+0.08)(15) = 15.819 milioni di lire
La partecipazione pubblica è dunque di 42,7% miliardi di lire pari
al 38,5% dell'investimento complessivo (cfr. tabella 5).
Tab. 5 Partecipazione pubblica all'investimento
(valore in miliardi)
_____________________________________________________
CE, Stato, Regione 31,87
Ribs Sovv. netta 10,82
a) Sovvenzione netta 42,69
b) Acquisto impianti esistenti 47,12
c) Giardino delle Esperidi 63,74
d) Totale investimento 110,86
a/c x 100 (valore in percentuale) 66,97
a/d x 100 (valore in percentuale) 38,51
_____________________________________________________
a.e L'analisi economico - finanziaria
L'investimento complessivo ammonta a 110.861 milioni di lire, la
società agroindustriale farà richiesta di cofinanziamento
relativamente alla parte degli interventi riguardanti la
ristrutturazione (adeguamento alle norme vigenti) e la realizzazione
di nuovi investimenti (innovazione) destinati alla produzione di
succhi freschi, per un valore complessivo di 63.739 milioni di lire.
L'analisi sulla redditività economica e finanziaria è stata
eseguita sull'intero importo dell'investimento (110.861 milioni di
lire) in quanto la missione sociale della Società agroindustriale è
rivolta alla produzione di succo concentrato, fresco e surgelato
realizzato con il complesso degli impianti previsti ed esistenti. Non
è dunque corretto sia da un punto di vista teorico che tecnico
distinguere tra i risultati (rientri) ed i costi di produzione
relativi alle due parti dell'investimento. Il processo industriale,
ad esempio, prevede l'estrazione del succo dagli agrumi che può
essere successivamente concentrato, surgelato o confezionato fresco;
gli impianti di estrazione, quindi, sono utilizzati per tutti e tre i
prodotti. D'altra parte la realizzazione di tre stabilimenti distinti
non è con tutta evidenza economicamente valida; le varietà di
arance utilizzabili per la produzione del succo fresco sono
disponibili in un determinato periodo dell'anno, periodo che completa
quelli di disponibilità della materia prima utilizzabile
relativamente agli altri prodotti. Uno stabilimento per la sola
produzione di succo fresco, sarebbe in attività per pochi mesi
all'anno a fronte di consistenti investimenti per la sua
realizzazione.
B. RISULTATI ATTESI
b.a. L'impatto dell'intervento sul comparto della trasformazione
La tab. 6 riassume i valori fondamentali di riferimento del progetto,
nonchè i principali indicatori.
Tab. 6 Riepilogo dei risultati attesi relativi all'intervento
_____________________________________________________________________
Descrizione Valore
_____________________________________________________________________
Investimenti (valori in milioni di lire)
- Acquisizione impianti (prima parte non soggetta
a finanziamento) 47.122
- Ristrutturazione e realizzazione nuovi investimenti
(seconda parte) 63.739
Quantità lavorate in tons:
- Arance per succo surgelato 134.211
- Arance per succo fresco 36.842
- Arance per succo concentrato 15.000
- Limoni 60.760
- Mandarini 3.000
Totale quantità lavorate 249.813
Ricavi totale (mln. di lire) 81.643
Occupati totali (ULE) 198
di cui occupati aggiuntivi (ULE) 146
Investimenti /occupati diretti aggiuntivi (mln. di lire) 437
Utile di esercizio al netto delle imposte (mln. di lire) 2.274
Margine caratteristico (RV-CV) (mln. di lire) 2.504
SRIE (Saggio di rendimento economico) 3283,00%
Valore attuale netto economico (mln. di lire) 136.186
SRIF (Saggio di rendimento finanziario) 1998,00%
Valore attuale netto finanziario (mln. di lire) 84.026
Tempo di recupero dell'investimento (anni) 8
PLV ai produttori (mln. di lire) 86.977
Contributo pubblico/Investimenti 42,99%
Sovvenzione netta/investimenti 38,51%
_____________________________________________________________________
La tabella 7 riassume l'impatto che l'operazione avrà sul settore
agrumicolo. In Sicilia l'intervento potrà assorbire circa il 9%
della produzione totale di arance ed il 9,35% di quella di limoni.
Più alte le percentuali in Calabria: verrà lavorato il 13% circa
della produzione totale delle arance, ed il 5,77% dei mandarini.
Tab. 7 Impatto sull'agricoltura degli impianti previsti in
Sicilia e Calabria
_____________________________________________________________________
Quantità
Produzione destinata alla
Regioni Prodotti prevista di trasformazione
(Quantità prodotto fresco negli impianti % sulla
in qli) per il 1993 previsti produzione
(A) (B) (B/A)
_____________________________________________________________________
Sicilia
Arance 13.000.000 1.157.900 8,91%
Limoni 6.500.000 607.600 9,35%
Calabria
Arance 5.500.000 702.630 12,78%
Mandarini 519.700 30.000 5,77%
_____________________________________________________________________
Fonte: Elaborazioni Arpes su dati Ismea
Tali quantità potrebbero, (teoricamente in questa sede non vengono
presi in considerazione i problemi logistici), eliminare
definitivamente gli interventi per il ritiro degli agrumi dal
mercato. La tabella 8 fornisce una visione più completa della
situazione generale.
Secondo le stime relative alle quantità di agrumi lavorati negli
impianti previsti dal progetto, saranno lavorate una quantità di
arance siciliane e calabresi pari a circa il 29,5% del totale
nazionale delle arance trasformate in succhi, mentre la quota
relativa ai limoni è del 20,3% e di 4,3% quella dei mandarini (le
stime sono indicative in quanto effettuate sulle quantità
trasformate in succhi nell'ultimo anno).
Tab. 8 Impatto totale sull'agrumicoltura
_____________________________________________________________________
Produzione Quantità totali
Prodotti prevista di trasformate in Ritiri dal
(in qli) prodotto fresco succhi in mercato fino
per il 1993 Italia 1992 al 1991/92
(A) (B) (C)
_____________________________________________________________________
Arance 18.500.000 6.300.000 550.000
Mandarini 519.700 700.000 30.000
Limoni 6.500.000 3.000.000 9.300
_____________________________________________________________________
segue
Tab. 8 Impatto totale sull'agrumicoltura
_____________________________________________________________________
Quantità
Prodotti destinata alla
(in qli) trasformazione % su % su quantità
negli impianti produzione medie
previsti totale trasformate
(D) (D/A) (D/B)
_____________________________________________________________________
Arance 1.860.530 10,06% 29,53%
Mandarini 30.000 5,77% 4,29%
Limoni 607.600 9,35% 20,25%
_____________________________________________________________________
Fonte: Elaborazioni Arpes su dati Ismea
b.b. I vantaggi competitivi
Non si prevedono aumenti nelle quantità di materia prima destinata
alla concentrazione, tutto il prodotto aggiuntivo destinato alla
trasformazione verrà utilizzato per la produzione di spremute,
prodotto innovativo per il quale non sussistono problemi di eccedenze
di mercato nè a livello nazionale nè, tantomeno, a livello
comunitario.
Il vantaggio competitivo deriva dal fatto che la produzione di
spremute fresche non può, per evidenti motivi relativi alla shelf
life, essere minacciata da prodotto proveniente da Paesi terzi
tradizionali produttori di materia prima per il trasformato.
La spremuta surgelata, potrebbe anche essere importata in Europa da
Paesi terzi, tradizionali produttori - Brasile, USA (Florida) - ed in
parte questo già avviene, ma i costi di trasporto del prodotto
intero surgelato sono talmente elevati da rendere, allo stato
attuale, poco competitiva la concorrenza. In ogni caso la presenza
nella linea di prodotti di spremuta fresca e di spremuta di arancio
rosso, potrà caratterizzare fortemente la gamma al punto da non
temere una competizione eccessiva, sempre che si mantengano prezzi al
consumo accettabili.
b.c. Vantaggi nei prezzi pagati ai produttori
Con il Progetto in esame si è ipotizzato di retribuire la produzione
agricola con valori unitari di prezzo differenziati e comunque, in
molti casi, largamente superiori al prezzo minimo stabilito dalla
normativa comunitaria.
Tab. 9 Riepilogo dei prezzi utilizzati per l'analisi economica
dell'investimento
_____________________________________________________________________
Prezzi Senza progetto Con progetto
alla produzione Lit/ton Lit/ton
_____________________________________________________________________
Arance:
- per succo concentrato 270.260 270.260
- per succo surgelato 270.260 303.750
- per succo fresco 270.260 350.000
Limoni 320.310 320.310
Mandarini e clementine 320.080 328.862
_____________________________________________________________________
C. LE INNOVAZIONI NEL PROGETTO
Il Progetto si caratterizza per l'innovazione introdotta su larga
scala della spremuta di agrumi, aranci in primo luogo, ma anche
mandarini e limoni. Le innovazioni, comunque non si limitano a
questo.
Infine le innovazioni, nel processo e nel prodotto, si
concretizzeranno:
- in primo luogo nel posizionamento del prodotto: da bibita ad
alimento di "upper class";
- nella tecnologia relativa al processo di spremitura, che è in
grado di realizzare una separazione completa di succo dagli oli
essenziali;
- nel processo di surgelazione rapida che consente di portare a - 30
gradi il prodotto in circa 80', contro le 24-30 ore solitamente
necessarie per la surgelazione dei fusti da 2 q.li;
- nei nuovi prodotti che verranno, dopo una prima sperimentazione,
introdotti sul mercato;
- nella gamma di prodotti spremuti, e nelle confezioni.
IL GIARDINO DELLE ESPERIDI
1. SITUAZIONE DEL COMPARTO AGRUMICOLO IN SICILIA E CALABRIA
La Sicilia e la Calabria presentano una particolare vocazione per la
produzione di agrumi, che si adatta ottimamente alle caratteristiche
pedoclimatiche della zona. Tali regioni producono in media
annualmente oltre il 60% della produzione nazionale di agrumi: in
particolare, la Sicilia da sola produce il 90% della produzione
totale di limoni, mentre oltre il 50% della produzione di clementine
proviene dalla Calabria.
Le superfici ad agrumi in queste due regioni ammontavano nel 1992 a
circa 150.000 ettari, che corrispondono all'84% della superficie
nazionale ad agrumi: mentre in Sicilia si concentra oltre l'80% della
superficie totale di limoni, il 60% di quella a mandarini ed il 70%
di quella ad aranci, la Calabria è la regione leader per le
clementine con una superficie in produzione crescente e attualmente
pari al 44% del totale nazionale.
Tra il 1989 e il 1992 in Sicilia si è registrato un aumento, anche
se lieve, della produzione di agrumi che si è attestata nel 1992 sui
23 milioni di tonnellate, ottenuta da una superficie di poco
superiore di 110 mila ettari, pressochè stabile in tutto il periodo
considerato, con una resa media di 21,3 ton/ha.
Tab. 1 Produzioni e superficie ad agrumi in Sicilia (quantità
in quintali, superficie in ettari, PLV in .000 di lire)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Superficie 108.179 109.888 110.299 110.208
Produzione
per ettaro 192,18 1 173,72 195,47 219,79
Produzione
raccolta 20.789.300 19.090.000 21.559.600 23.450.640
Plv a prezzi
correnti 1.063.063.000 1.167.909.000 1.255.800.001 1.215.319.000
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
In Calabria, invece, si è registrata, nello stesso periodo, una
generale diminuzione sia delle superfici ad agrumi, dovuta in
particolare alla diminuzione delle superfici a mandarini, che della
produzione: passata da 9,3 a 8,1 milioni di tonnellate. La
diminuzione della produzione non è stata proporzionale a quella
delle superfici, in quanto le rese, dopo il calo subito nel 1990, si
sono mantenute stabili.
Inoltre la produzione lorda vendibile di queste due regioni incide in
media annualmente per il 90% sulla produzione lorda vendibile
nazionale di agrumi.
Per la campagna 1993/94, si prevede però, una contrazione del 9%
circa rispetto all'anno precedente, quando in totale in Italia, si
ottennero 3,568 milioni di tonnellate di agrumi. La generale
diminuzione è da attribuirsi sia ad un lieve decremento delle
superfici in produzione (mandarineti e limoneti), sia alla
diminuzione complessiva delle rese rispetto all'annata precedente. In
Sicilia, secondo le stime, la produzione di arance non supererà gli
1,3 milioni di tonnellate, in riduzione del 10,5% rispetto alla
campagna passata. Più contenuta è invece la flessione prevista in
Calabria, regione che fornirà 550.000 tonnellate contro le 517.000
dell'annata precedente.
Tab. 2 Produzioni e superficie ad agrumi in Calabria (quantità
in quintali, superficie in ettari, PLV in .000 di lire)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Superficie 40.502 40.117 39.865 37.934
Produzione
per ettaro 230,6 200,1 214,6 215,8
Produzione
raccolta 9.340.700 8.028.900 8.553.300 8.185.213
PLV a prezzi
correnti 464.161.000 455.036.000 388.177.000 375.664.000
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
In flessione si prevede anche la produzione nazionale di limoni ed in
Sicilia si prevede che passerà da 717.000 a 650.000 tonnellate.(1)
Anche i mandarini e le clementine non sfuggono alla crisi. La
contrazione delle superfici in produzione dei mandarini a favore
delle clementine, come conseguenza delle scelte prese dal comparto
per adeguarsi alla progressiva diminuzione dei consumi di mandarini,
non è stata sufficiente ad evitare il calo delle produzioni di
clementine. Si deve inoltre considerare che al cambiamento
strutturale non ha corrisposto un miglioramento qualitativo e un
assorbimento varietale più spinto verso le clementine senza semi.
Di seguito vengono analizzate le colture agrumicole per tipo di
prodotto in Sicilia e in Calabria.
____________________
(1) Fonte: Ismea Informazioni. Dic. 1993
2. LIMONI
I limoni siciliani rappresentano la quasi totalità della produzione
nazionale essendo concentrata nell'isola per oltre il 90%. La
produzione del 1992 si è attestata sui 7,1 milioni di tonnellate,
ottenuta da una superficie pressochè stabile dal 1989, pari a 33.790
ettari. Le resa media per ettaro è di 21,23.
Più contenuta è invece la produzione in Calabria, pari nel 1992 a
271.958 ettari, tendenzialmente in discesa nel periodo considerato.
La diminuzione è da attribuirsi sia al calo delle superfici
investite a limoni (-4% tra il 1989 e il 1992) che delle rese (-2%).
Tab. 3 Produzioni e superficie a limoni in Sicilia (quantità
in quintali, superficie in ettari)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Superficie 33.776 34.084 33.925 33.790
Produzione
per ettaro 180,10 171,40 213,20 212,30
Produzione
raccolta 6.082.400 5.844.100 7.125.400 7.101.930
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
Dal punto di vista qualitativo e, più spiccatamente, organolettico i
limoni siciliani sono considerati di alto pregio; il succo che se ne
ricava infatti risulta essere più sapido e concentrato rispetto a
quello dei frutti provenienti da areali diversi. Non altrettanto si
può invece affermare per le qualità estetiche, esistendo una grande
eterogeneità di pezzatura, forma e colore anche all'interno di una
stessa partita.
Tab. 4 Produzioni e superficie a limoni in Calabria (quantità
in quintali, superficie in ettari)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Superficie 1.507 1.491 1.528 1.437
Produzione
per ettaro 193,8 207,3 192,3 189,3
Produzione
raccolta 292.000 309.100 286.200 271.958
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
Il motivo è che i limoneti siciliani sono stati colpiti e devastati
in passato dalla malattia il cui termine scientifico è
phomatracheiphila (fungo che ostruisce il passaggio della linfa
provocando la necrosi della pianta fino alla sua morte) ma, nota
volgarmente come mal secco. L'Assessorato dell'agricoltura
siciliana, attraverso i suoi tecnici, ha tentato di contrastare la
malattia attraverso gli innesti più svariati piuttosto che con cloni
resistenti alla patologia. Il risultato è che nella stessa
piantagione, molto spesso sullo stesso albero, sono presenti innesti
diversi; questo stato di cose rende impossibile una politica della
qualità che abbia la caratteristica dell'omogeneità e della
costanza del prodotto. Il risultato finale è che in molti casi si
trovano in uno stesso appezzamento piante molto diverse ed è quindi
impossibile ottenere un prodotto omogeneo. Fanno eccezione gli
impianti recentemente costituiti per i quali sono stati utilizzati in
gran parte cloni di Femminello Zagara bianca molto tolleranti al mal
secco e superiori come produzione in termini quantitativi rispetto
agli altrettanto resistenti Monachello e Interdonato.
Le aziende limonicole si distinguono a seconda della zona. Nel
palermitano sono caratterizzate da dimensioni ridotte a conduzione
prevalentemente familiare. Il reddito familiare della maggioranza
degli agricoltori dipende per una parte quasi trascurabile dalla
limonicoltura data l'estrema frammentazione della proprietà
terriera. L'eterogeneità del prodotto è elevata ma il livello
qualitativo è eccellente, soprattutto grazie alle favorevoli
condizioni pedoclimatiche. In questo areale è ancora prodotto il
limone Lunario o Palermitano il quale, nonostante la scarsa
produttività, risulta interessante per mercati particolarmente
ricercati.
Il Lunario è forse l'unico limone distinguibile commercialmente
dagli altri, differenziandosi per la sua forma allungata e le sue
dimensioni relativamente più grandi.
Nella parte orientale della Sicilia (provincie di Catania, Mesina,
Siracusa), invece, le aziende limonicole sono mediamente più grandi
e si riscontra una maggior vivacità imprenditoriale in agricoltura.
Esistono alcuni importanti esperienze di nuovi impianti realizzati
secondo metodi e criteri innovativi, sia dal punto di vista del
ricorso alla genetica più avanzata, che da quello delle tecnologie
di irrigazione e coltivazione.
Le varietà coltivate sono per la maggioranza rifiorenti e quindi
consentono la produzione per tutto l'arco dell'anno. Tradizionalmente
la raccolta si effettua in tre periodi: da fine novembre a fine
gennaio (20-30% della produzione totale); dai primi di gennaio ai
primi di marzo (30-40% della produzione totale), ed il resto della
produzione totale dai primi di marzo a giungo. Durane il periodo
estivo la produzione naturale sarebbe quasi nulla se non si
ricorresse a tecniche agronomiche di forzatura praticabili, tra
l'altro, solo in particolari condizioni pedoclimatiche. La tecnica
della forzatura da luogo ai verdelli, provenienti per circa il 50%
dal Messinese, per circa il 30% dal Palermitano e per il rimanente
dal Siracusano e dal Catanese. La disponibilità di prodotto in
termini quantitativi non costituisce fattore limitante anche per
rifornire la grande distribuzione, la disponibilità, anzi, eccede
sempre la domanda. Una quota variabile tra il 30 ed il 40% della
produzione viene conferita all'industria di trasformazione. Il
fattore che può invece limitare la competitività dei limoni è
invece la scarsa omogeneità qualitativa, specialmente per quanto
concerne le caratteristiche estetiche. Dal punto di vista della
salubrità, va segnalato che il limone, per sua natura, è una pianta
piuttosto rustica e quindi non è necessario ricorrere a particolari
trattamenti per ottenere buone produzioni. Per buona parte della
produzione viene utilizzato esclusivamente olio bianco in uno o al
massimo tre trattamenti l'anno.
Un miglioramento della produzione sembra possibile solo nel caso si
verifichino condizioni di base inderogabili. Tra queste si può
individuare la disponibilità da parte dell'agricoltore ad investire
per la riconversione del limoneto sia in termini finanziari che di
dedizione imprenditoriale, e che la dimensione dell'azienda possa
consentire economie di scala nell'utilizzo di macchinari.
3. ARANCE
Anche per quanto riguarda le arance, la produzione italiana è
concentrata in Sicilia ed in Calabria che contribuiscono mediamente
per il 70% e per il 30% alla produzione totale. La Sicilia, in
particolare, è la principale regione produttrice di arance rosse
(Tarocco, Moro e Sanguinello); su una produzione totale nazionale
superiore ai 20 milioni di quintali la quota spettante alla varietà
Tarocco è poco più di un terzo; questa quota, sommata a quella
delle altre varietà pigmentate, ammonta a ben 13 milioni di
quintali.
Tab. 5 Produzioni e superficie investite ad arance in Sicilia
(quantità in quintali, superficie in ettari)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Superficie 62.729 64.059 64.380 64.423
Produzione
per ettaro 205,10 179,00 202,20 224,10
Produzione
raccolta 12.865.400 11.467.900 12.724.000 14.407.858
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
Mentre in Calabria la produzione di arance è progressivamente
diminuita tra il 1989 ed il 1992, soprattutto a causa della
diminuzione delle rese, in Sicilia, dopo il calo registrato nel 1990
quando si ottenne la produzione più bassa di tutto il periodo
considerato, si è avuto un aumento, provocato sia dall'innalzamento
delle superfici che delle rese, come mostra la tabella 5.
La grande parte della produzione arancicola siciliana viene
realizzata nella zona orientale e, più precisamente, nelle province
di Catania, Enna e Siracusa.
Tab. 6 Produzioni e investite ad arance in Calabria (quantità
in quintali, superficie in ettari)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Superficie 25.499 25.399 25.287 26212
Produzione
per ettaro 254,3 207,6 234,2 277,9
Produzione
raccolta 6.484.500 5.274.000 5.923.000 5.783.050
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
Tra le arance bionde, in Sicilia spiccano le Naveline, la Ovale, la
Valencia late e la Washington Navel. In generale, la raccolta delle
arance avviene a secondo delle varietà nel periodo che va metà
ottobre, con la giunta a maturazione delle prima Naveline, fino a
fine maggio con le Valencia late. La disponibilità sul mercato si
protrae fino a luglio ricorrendo alla frigo conservazione delle
Valencia late. La scalarità di maturazione viene sintetizzata in
maniera orientativa nella figura 1.
Le caratteristiche rilevanti dal punto di vista commerciale in tutte
le varietà prese in considerazione, oltre al sapore riguardano
parametri estetici come il colore, le dimensioni, lo spessore della
buccia e la sua grana ed altri come ad esempio la sugosità e la
presenza di semi. Nella tabella 7 viene presentata una schematica
classificazione delle varietà in funzione di tali parametri.
Fig. 1 Calendario orientativo di maturazione
VEDI FIGURA DI PAGINA 21
Il tarocco viene considerato l'arancio di maggior pregio sia per
quanto riguarda le sue caratteristiche, che risultano gradite dal
mercato, sia perchè è una varietà di origine locale ed essendo
coltivata come prodotto di area vocata, promette un vantaggio
comparativo rispetto alla concorrenza. La sua eccessiva pigmentazione
costituisce invece un limite per la sua affermazione, specialmente
nei mercati nord europei. Tuttavia la selezione genetica ha portato
oggi ad avere cloni derivati dal Tarocco che presentano, oltre ad una
maggior scalarità di maturazione rispetto al tarocco classico, una
minore intensità di pigmentazione.
Tab. 7 Principali caratteristiche degli aranci prodotti in
Italia - Classificazione secondo caratteristiche
_____________________________________________________________________
spessore dimensione
CV e Varietà colore polpa buccia frutto
_____________________________________________________________________
Naveline chiara medio fine media
Washington Navel chiara medio medio grande
Moro venature vinose medio media
Tarocco venature rosse fine grande
Sanguinello venature sanguigne medio medio grande
Ovale chiara medio fine medio grande
Valencia late chiara medio spessa medio grande
_____________________________________________________________________
segue
Tab. 7 Principali caratteristiche degli aranci prodotti in
Italia - Classificazione secondo caratteristiche
_____________________________________________________________________
CV e Varietà semi sugosità superficie
_____________________________________________________________________
Naveline assenti media grana fine
Washington Navel assenti media grana fine
Moro scarsi abbondante grana media
Tarocco assenti abbondante grana fine
Sanguinello scarsi abbondante grana liscia
Ovale scarsi media g.medio fine
Valencia late scarsi abbondante grana liscia
_____________________________________________________________________
4. MANDARINI E CLEMENTINE
La produzione di mandarini e clementine è concentrata in Sicilia per
circa il 55% della produzione nazionale e per il 20% in Calabria. La
Calabria detiene però il primato delle clementine, con una
produzione che nel 1992 si è attestata su 1,6 milioni di tonnellate,
in crescita nel periodo considerato provocata da un aumento delle
rese per ettaro. In Calabria, le clementine hanno progressivamente
sostituito i mandarini, la cui produzione è calata del 32% dall'89
ad oggi.
In Sicilia le produzioni di clementine sono nettamente inferiori alle
calabresi, ma prevale la coltivazione di mandarini, realizzata
soprattutto nella parte orientale, e in quella occidentale, in
particolare nell'area circostante l'Etna.
Tab. 8 Produzioni e superficie a mandarini e clementine in
Sicilia (quantità in quintali, superficie in ettari)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Mandarini
Superficie 7.952 7.832 7.737 7.732
Produzione
per ettaro 142,70 138,10 131,10 161,50
Produzione
raccolta 1.134.800 1.081.800 1.011.500 1.227.887
Clementine
Superficie 3.652 3.829 4.173 4.263
Produzione
per ettaro 185,80 174,20 163,30 167,20
Produzione
raccolta 678.700 666.900 669.400 712.965
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
Il mandarino, in linea generale, ha subito un calo di interesse nei
mercati nazionali ed europei negli ultimi anni, anche in conseguenza
dell'introduzione di nuovi agrumi ottenuti con l'ibridazione. Le
principali varietà di mandarini prodotte in particolare in Sicilia
sono due: Avana e Tardivo di Ciaculli. L'Avana a causa dell'elevato
numero di semi, dell'epoca di maturazione che va a coincidere con il
periodo di massima raccolta delle clementine e per l'eccessivo olio
contenuto nella buccia, ha perso negli ultimi anni importanti quote
di mercato. Il Tardivo di Ciaculli, pur assomigliando molto all'Avana
essendo da esso derivato, sta invece mantenendo un grande interesse
soprattutto per la sua tardività e per il ridotto contenuto di semi.
Il Tardivo infatti si raccoglie da febbraio agli inizi di aprile
quando le clementine già non sono disponibili.
Tra le clementine, si ricordano la Monreal e la Comune. Il periodo di
maturazione va circa da novembre a gennaio registrando un certo
anticipo per il Monreal. Dal punto di vista della qualità, il Comune
viene considerato di maggior pregio per il suo ottimo sapore e
perchè contiene pochissimi o nessun seme.
Tra i mandarini e gli ibridi di recente introduzione, va segnalata la
produzione, in quantità ancora ridotte, di Cami, Minneola, Satsuma e
Ortanique. Alcuni di questi prodotti sono ancora poco conosciuti dal
mercato ma stanno registrando buoni indici di gradimento per le
seguenti caratteristiche: sapore, assenza di semi e periodo di
maturazione che precede o si intercala alle produzioni tradizionali.
La diversificazione delle varietà è una delle strategie più
importanti per il miglioramento delle produzioni: i paesi concorrenti
dell'Italia sul mercato mondiale già hanno intrapreso questa strada
con il risultato di guadagnare importanti quote di mercato a scapito
del nostro paese.
Tab. 9 Produzioni e superficie a mandarini e clementine in
Calabria (quantità in quintali, superficie in ettari)
_____________________________________________________________________
1989 1990 1991 1992
_____________________________________________________________________
Mandarini
Superficie 2.862 2.858 2.723 2.472
Produzione
per ettaro 206,2 192,2 185,9 210,3
Produzione
raccolta 590.200 549.400 493.900 519.769
Clementine
Superficie 7.868 7.531 7.646 7.813
Produzione
per ettaro 197,6 193,8 189,5 206,1
Produzione
raccolta 1.554.600 1.459.700 1.449.000 1.610.436
_____________________________________________________________________
Fonte: ISTAT
5. LE COOPERATIVE AGRUMICOLE
Per gli agrumi la competizione sul mercato internazionale da parte
dei paesi europei mediterranei e dei paesi terzi si è fatta molto
pesante e l'unica strategia per i produttori per rimanere nel mercato
è quella di unirsi con lo scopo aumentare la forza di penetrazione e
ridurre i costi di commercializzazione. La spinta aggregativa è
stata inoltre favorita dalla legislazione comunitaria che tende a
premiare, attraverso varie forme di incentivazione, i raggruppamenti.
Le cooperative agrumicole possono essere classificate in due
tipologie. La prima tipologia è rappresentata dalle cooperative di
commercianti, che nascono per iniziativa di commercianti e la seconda
è, invece, costituita dalle cooperative di base che nascono
dall'aggregazione di produttori, che si organizzano con l'intento di
commercializzare il prodotto e di realizzare maggiori margini di
guadagno.
Le cooperative di commercianti sono caratterizzate da un basso numero
di soci aderenti (30-40) e dalla concentrazione della quota di
capitale sociale che, pur essendo irrisorio in valore, garantisce il
controllo della struttura. I commercianti sono anche i proprietari
degli agrumeti e nella compagine sociale sono spesso presenti anche
piccoli produttori.
Molte di esse si sono trasformate negli anni in cooperative di base
attraverso l'ingresso di nuovi soci produttori. I dirigenti di questo
tipo di cooperative, sono gli stessi commercianti fondatori e
mantengono sempre questo ruolo anche quando la struttura si trasforma
in una cooperativa di base.
Queste strutture sono tutte dotate di linee per la lavorazione del
prodotto, alcune delle quali con un'alta capacità di lavorazione.
Tali cooperative provvedono direttamente alla commercializzazione dei
loro prodotti e, spesso, attraverso i loro canali di
commercializzazione, vendono anche i prodotti di altre cooperative.
Di solito instaurano rapporti stabili con i posteggiatori presenti
nei mercati ortofrutticoli delle aree del Centro - Nord del Paese,
mediante accordi di partnership.
Le cooperative di base costituiscono la grande maggioranza di quelle
siciliane. Il capitale sociale è diffusamente distribuito in piccole
quote (5 - 10.000 lire) paritarie fra tutti i soci e spesso sono
presenti anche i commercianti fra i soci fondatori. Per la
commercializzazione dei loro prodotti, le cooperative di base si
affidano alle Associazioni nazionali dei produttori alle quali sono
associate.
In queste strutture sono quasi sempre presenti le linee di
lavorazione degli agrumi e nei pochissimi casi in cui ne sono
sprovviste, utilizzano le linee presenti in altre cooperative
dell'Associazione di cui fanno parte.
I rapporti tra responsabili delle cooperative e soci sono basati
spesso sulla fiducia, sull'amicizia e sulla conoscenza: è la persona
a garantire l'agricoltore, più che la struttura. Malgrado ciò il
turn-over dei soci è molto alto poichè spesso i produttori sono
allettati dalla prospettiva di ottenere maggiori vantaggi in altre
cooperative (appartenenti alla stessa Associazione e non) e decidono
di cambiare. Nelle cooperative delle Associazioni bagaresi, ad
esempio, si assiste ogni anno a flussi migratori che assumono la
consistenza del 5 - 10% della base sociale.
In Sicilia sono presenti ben otto Associazioni, tra le quali emergono
Assomediterranea e Apasmediterranea, che prevedono la
commercializzazione centralizzata dei prodotti delle cooperative loro
associate, ma queste ultime hanno completa autonomia di gestione
della base associativa.
6. PUNTI DI FORZA E PUNTI DI DEBOLEZZA DEL SETTORE
La situazione complessiva del comparto agrumicolo siciliano e
calabrese, presenta punti di debolezza strutturali e nonostante gli
sforzi compiuti nel corso degli anni, il quadro di riferimento non è
sostanzialmente migliorato dagli anni '70 ad oggi, sia per le
inadeguate risorse finanziarie messe a disposizione sia perchè non
sempre gli agricoltori hanno utilizzato materiale di propagazione con
la massima rispondenza fitosanitaria e varietale.
La mancata riorganizzazione del comparto, dal settore della
produzione a quello della commercializzazione, ha provocato forti
scompensi a livello interno ed internazionale. La commercializzazione
è rimasta ancorata a vecchi sistemi ed è stata gestita con criteri
tradizionali ed empirici: molto spesso si continua ad assistere ad
una raccolta e lavorazione dei frutti senza una accurata selezione e
ciò ha indubbiamente contribuito alla perdita di immagine del
prodotto nazionale. Si deve, inoltre, aggiungere che i costi di
produzione italiani sono tra i più alti del mondo e crescono ad un
ritmo più rapido dei prezzi, riducendo la redditività del settore.
D'altra parte anche la struttura aziendale eccessivamente
polverizzata, (la superficie media aziendale ad agrumi è meno di 1
ettaro (2) provoca una offerta troppo dispersa e servizi carenti, non
adeguata alle esigenze qualitative del consumatore italiano o
comunitario e dell'emergente grande distribuzione.
La conseguenza di tale situazione è stata la perdita di
competitività sui mercati esteri e l'aumento della importazioni. Tra
i paesi comunitari, la Spagna è diventata leader nelle esportazioni
di agrumi nella Comunità, conquistando il primato all'Italia per le
arance che sono superiori a quelle siciliane oltre che per aspetto
anche per qualità.
A ciò si deve aggiungere che nel 1993 è caduta la "cintura
fitosanitaria", ossia sono stati eliminati i controllo fitosanitari
alle frontiere e sostituiti con verifiche che i singoli Stati
effettuano al momento della spedizione della merce (direttiva CE
683/91). Prima dell'attuazione della direttiva gli agrumi sono stati
protetti dalle produzioni provenienti dai paesi extra-comunitari, ma
sebbene il blocco delle importazioni in Italia ha salvato gli agrumi
nazionali, non ha evitato il crollo delle esportazioni sui mercati
europei a vantaggio degli agrumi spagnoli ed extra-comunitari.
Solo per i limoni, gli agrumicoltori siciliani riescono ad essere
competitivi, in quanto i limoni siciliani sono nettamente superiori a
quelli iberici e nord-africani per il grado di concentrazione ed il
grado acidulo del succo. Il vantaggio dei limoni spagnoli è
identificabile nella loro omogeneità, nell'ottimo aspetto esteriore
e nella costanza della qualità. Per i limoni siciliani,
l'omogeneità del prodotto non è sempre garantita: già nella stessa
cassetta non è difficile rinvenire limoni di varietà, qualità e
categoria diversa: ciò è dovuto al fatto che i produttori hanno
risposto all'emergenza "mal secco" verificatasi negli anni passati,
ricorrendo in maniera confusa ed assolutamente non coordinata ad
innesti di varia origine purchè propagandati come resistenti alla
malattia.
Infine, negli ultimi anni si sono verificate situazioni di emergenza,
come nella campagna 1992/1993 quando la commercializzazione degli
agrumi siciliani e calabresi si è inserita in un contesto italiano
ed europeo di eccedentarietà delle produzioni agrumicole, con una
domanda troppo contenuta ed insufficiente ad assorbire l'offerta,
provocando il crollo delle quotazioni, nonostante i provvedimenti
intrapresi dall'Aima, per il ritiro dal mercato di arance della
Calabria e della Sicilia per trasformazioni in succhi destinati ad
aiuti alimentari e per operazioni di esportazione di prodotto fresco
per aiuti alimentari.
____________________
(2) Fonte: Istat, Censimento Agricoltura 1990
Questa lunga lista di problemi fa emergere l'esigenza di una
ristrutturazione del comparto, così importante per la bilancia
agroalimentare italiana. Gli obiettivi perseguibili, se da un lato si
devono concentrare sull'offerta di prodotti e servizi di qualità,
attraverso una migliore applicazione delle norme di qualità,
dall'altro si devono indirizzare verso il settore della
trasformazione. L'inadeguatezza delle strutture e delle potenzialità
lavorative delle industrie, gli elevati prezzi di produzione, non
competitivi rispetto alla concorrenza estera, erodono ulteriori quote
di un potenziale mercato, quello dei succhi, in grado invece di
espandersi.
7. L'INDUSTRIA DELLA TRASFORMAZIONE
Nella campagna 1992/93, con la firma dell'accordo interprofessionale
tra produttori e industrie, sono stati destinati alla trasformazione
in succhi 10 milioni di quintali di agrumi, pari al 28% della
produzione nazionale. Più precisamente sono state destinate alla
trasformazione 6,3 milioni di quintali di arance, 3 milioni di
quintali di limoni e 700 mila quintali di mandarini e clementine. I
prezzi minimi fissati dalla CE erano rispettivamente di 250, 320 e
270 lire al chilogrammo.(3)
L'accordo non è riuscito però a risollevare il comparto agrumicolo
e l'industria della trasformazione. Infatti, le imprese di
trasformazione finale preferiscono utilizzare in prevalenza
concentrati di origine estera per la preparazione dei succhi 100%: il
succo di arancia proviene principalmente dai Paesi Bassi, grandi
importatori di concentrato proveniente dal Brasile, Argentina e
Israele. L'impiego del prodotto estero è legato:
- alle caratteristiche qualitative richieste dal mercato, in quanto
il succo di arance bionde presenta un retrogusto amaro ed acidulo,
mentre quello rosso, ricco di pigmenti, ha un aspetto non sempre
gradito ai consumatori comunitari;
- ai prezzi più bassi, nel 1992 una tonnellata di succo congelato
brasiliano costava solo 1.000 dollari, pari quasi al costo che le
industrie nazionali pagano per la materia prima.
Inoltre, anche, le caratteristiche strutturali dell'industria di
prima trasformazione agrumicole siciliana e calabrese compromettono
il posizionamento del prodotto italiano all'estero. L'eccessiva
frammentazione dell'industria, la durata limitata della campagna di
lavorazione, la sottoutilizzazione degli impianti ed i costi più
elevati della materia prima sono le principali variabili che limitano
l'efficienza produttiva dell'Italia.
Da una ricerca effettuata dall'Ismea su un campione di industrie
agro-alimetari italiane, sono state selezionate 11 aziende di
trasformazione agrumicole della Sicilia e della Calabria, e per
quelle campionate, sono emerse le seguenti caratteristiche comuni:
- dimensione piccola;
- tutte le aziende hanno un fatturato inferiore ai 5 miliardi;
- la materia prima è esclusivamente di provenienza locale (della
provincia o della regione). Le aziende di trasformazione
agrumicola sono nate in zone vocate e quindi sia per consuetudine
nei rapporti con i produttori, che per la possibilità di
programmare meglio i cicli di produzione, che per comodità
logistica, che per la possibilità di avere grosse disponibilità
preferiscono rivolgersi ai produttori locali.
Per quanto riguarda in particolare la trasformazione della arance, in
Sicilia e in Calabria, sono presenti in totale 91 aziende di
trasformazione. Tra la campagna 1989/90 e 1992/93 hanno trasformato
una quantità media di arance pari a 7 milioni di quintali, dalla
quale hanno ricavato circa 2,3 milioni di quintali di succo.
Come mostra la seguente figura, le quantità di arance assorbite
dall'industria della trasformazione siciliana e calabrese, nel
periodo 89/90-92/93, risultano alquanto variabili, ma comunque sempre
abbastanza elevate. Le quantità ottenute sono in media pari ad un
terzo delle quantità in entrata.
____________________
(3) Fonte: Il sole 24 ore (14/3/1992)
Dall'analisi delle quantità trasformate per azienda, si evidenziano
i problemi dell'industria della trasformazione precedentemente
descritti. In particolare emerge l'eccessiva frammentazione delle
aziende: solo una azienda, trasforma più di 400.000 quintali di
arance, pari a poco più del 7% delle quantità totali trasformate
ricavando circa 190 mila quintali di succo. Il 20% delle aziende (18
in totale) trasformano una quantità di arance superiore ai 100.000
quintali, mentre tutte le altre trasformano quantità al di sotto di
tale soglia.
Fig. 1 Quantità avviate alla trasformazione, in Sicilia e in
Calabria tra il 1989/90 e il 1992/93
VEDI FIGURA DI PAGINA 28
La tabella 1 mostra le prime 18 aziende di trasformazione, ordinate
per quantitativi trasformati. Nell'ultima colonna, sono riportate i
valori percentuali delle quantità trasformate rispetto al totale da
tutte le aziende siciliane e calabresi nella campagna 1992/93. Come
si evidenzia chiaramente, ciascuna azienda contribuisce alla
trasformazione in maniera esigua e, a parte le prime tre, le
quantità trasformate non superano il 4% delle quantità totali.
Inoltre in queste aziende si concentra il 58% delle quantità totali
trasformate. Le altre 73 aziende trasformano nel complesso solo il
42% delle quantità totali.
Tab. 1 Le prime 18 aziende siciliane e calabresi e rispettive
quantità trasformate nella campagna 1992/93
_____________________________________________________________________
Aziende di Quantità Quantità Quantità
di fresche ottenute trasformate/
trasformazione trasformate succhi
(q.li) (q.li) totale
_____________________________________________________________________
1. PANAGRUM 430.497,20 198.249,25 7,67%
2. APOC ROSARNO 258.230,29 82.245,85 4,60%
3. F.LLI BRANCA 244.451,30 75.676,70 4,35%
4. ORTOGEL 219.678,95 78.465,44 3,91%
5. BRANCA A. 215.625,70 74.190,80 3,84%
6. CANDIFRUTCH 204.268,20 76.680,00 3,64%
7. CBS 190.694,79 78.807,50 3,40%
8. AGRIDER 181.310,56 58.969,30 3,23%
9. EMMEGI 166.251,26 67.659,60 2,96%
10. VILARDI 160.902,70 48.629,40 2,87%
11. AGRUM REGGINA 153.109,89 47.462,60 2,73%
12. CAPUA G. 134.210,42 47.720,88 2,39%
13. GAETANO F. 131.162,05 131.162,05 2,34%
14. INCAL AGRICOLA 122.576,39 44.227,35 2,18%
15. NAVAD 113.888,27 36.542,00 2,03%
16. MEAD 112.706,90 33.891,10 2,01%
17. IN.D.A.CAL. 110.508,30 33.847,70 1,97%
18. NAPOLI F. 110.150,84 34.987,60 1,96%
ALTRE 2.353.102,76 794.701,91 41,92%
QUANTITÀ TOT. 5.613.326,77 2.044.117,03 100,00%
_____________________________________________________________________
Fonte: AIMA
8. LA SOLUZIONE INNOVATIVA DELLE SPREMUTE E DEI SUCCHI FRESCHI
Nel 1993, la dimensione stimata del mercato di spremute è di 7.728
mila litri con un volume di affari di 22 miliardi e 600 milioni ed un
consumo pro-capite annuo di 0,13 litri. Il mercato delle spremute si
configura in forte espansione, con un tasso di crescita per l'anno
1993 di circa il 400%, tipico di un bene che nel ciclo di vita del
prodotto di colloca nella fase d'introduzione/sviluppo. Il segmento
delle spremute costituisce nel 1993 il 2,7% del mercato totale dei
succhi.
Va considerato che il limite maggiore alla penetrazione delle
spremute è derivato dalla mancanza di prodotto sul mercato che ha
costretto gli operatori commerciali a ridurre drasticamente
l'offerta.
Il mercato dei succhi di frutta formato per decenni dai soli nettari
ha visto negli anni ottanta l'affermazione dei succhi 100% ottenuti
da prodotto concentrato.
I succhi 100% che all'inizio degli anni '90 avevano dato
l'impressione di avviarsi verso la fase di maturità, con tassi
d'incremento decrescenti, hanno probabilmente beneficiato, rispetto
ai nettari, della maggiore attenzione dei consumatori verso i consumi
salutistici e naturali. È, del resto, verosimile che l'incremento
del consumo di frutta fresca, registrato negli ultimi anni, sia un
aspetto dello stesso fenomeno, visto che tale consumo in Italia non
è mai stato sostitutivo rispetto ai succhi di frutta.
Pur rimanendo l'Italia a livelli di consumo molto contenuti, se
confrontati con quelli di altri Paesi europei, sono stati consumati
nel 1993 (4) quasi 5 litri pro capite di succo 100% per un volume
d'affari di circa 664 miliardi di lire. L'incremento medio annuo del
mercato negli anni '90 è stato mediamente del 33%.
Tab. 1 Il mercato dei succhi 100% nel 1993
_____________________________________________________________________
Quantità Valore Tasso di penetr. Acq. medio per
(mil di litri) (mil di lit.) del prodotto famiglia acquir.
(%) anno (litri)
_____________________________________________________________________
277.066 663.993 80,90% 16,89
_____________________________________________________________________
Fonte: Elaborazioni Arpes su dati AGB Italia
All'interno del segmento dei succhi di frutta che ha compreso fino al
1991, in Italia, esclusivamente i succhi 100%, si sono inserite le
spremute che sono prodotti ottenuti da succo non concentrato, anche
congelato, pastorizzato e non, conservati nel circuito del freddo.
____________________
(4) I dati riferiti al 1993 sono aggiornati al 3 Ottobre. Le
consistenze annue sono state ottenute, per il '93, supponendo la
costanza del tasso medio, sulla popolazione, della propensione al
consumo.
Il 1993 per diversi prodotti del segmento delle spremute (presenti
sul mercato sino dal 1991), rappresenta un anno di svolta, con
l'ingresso di Parmalat con Spremuta Santal, non si è più in
presenza di un'offerta di nicchia di mercato, ma di un bene a più
larga diffusione. In seguito all'introduzione di questo prodotto, il
mercato si è modellato assumendo il profilo dell'andamento delle
vendite della Spremuta Santal, tanto che in presenza di una crisi
dell'offerta di questo prodotto, registratasi tra luglio ed agosto e
trascinatasi in misura minore nei mesi successivi, il consumo
complessivo delle spremute è crollato.
Il mercato delle spremute si configura in forte espansione, con un
tasso di crescita per l'anno 1993 di circa il 400%, tipico di un bene
che nel ciclo di vita del prodotto si colloca nella fase
d'introduzione/sviluppo. La dimensione del mercato per il 1993, è di
7728 mila litri con un volume d'affari di 22 miliardi e 600 milioni
di lire ed un consumo pro capite di 0,13 litri.
Il segmento delle spremute costituisce, pertanto, nel 1993, il 2,7%
del mercato dei succhi.
È possibile suddividere il mercato delle spremute in due segmenti:
il prodotto fresco e ultra fresco. La distinzione, in questo senso,
è basata sulla shelf life, nel primo caso è di circa trenta-
quaranta giorni, nel secondo soltanto di cinque-sette giorni. La
spremuta fresca subisce un leggero processo di pastorizzazione che
consente una conservazione più lunga, mentre il prodotto ultra
fresco non viene affatto trattato. Il mercato nazionale si distingue,
in questo senso, da quello di altri paesi (USA e Gran Bretagna) per
l'assenza di spremute ultra fresche.
La segmentazione rispetto al gusto è molto limitata, infatti la
quasi totalità dell'offerta di spremute è costituita dagli agrumi,
prevalentemente arancia bionda o pigmentata. Il mercato della
spremuta ottenuta da arancia rossa è circa tre volte maggiore
dell'arancia bionda. Gli altri gusti sono praticamente inesistenti.
Le spremute sono state considerate per decenni un tipico prodotto
destinato all'alimentazione dei bambini e solo negli ultimi anni il
consumo di questo prodotto si è esteso ad altre fasce della
popolazione.
Il cambiamento dello stile di vita ed il suo diverso tenore
influiscono in modo marcato sulla struttura della domanda. Le nuove
occasioni di consumo sono state determinate dal crescente numero di
pasti che la popolazione effettua fuori dalla propria abitazione, in
relazione alla mutata organizzazione della famiglia ed alle
differenti condizioni lavorative.
Fig. 2 Le spremute le quantità acquistate nel 1993
VEDI FIGURA DI PAGINA 31
Fig. 3 I trend dei segmenti del mercato dei succhi
VEDI FIGURA DI PAGINA 32
Il ritorno ad uno stile di vita sano e naturale è un elemento che
caratterizza ormai il comportamento dei consumatori dei paesi
industrializzati. Anche in Italia è diffuso l'atteggiamento di
recupero del naturale: l'opinione diffusa è che una nutrizione
equilibrata e, nello stesso tempo, sicura per quanto concerne
additivi e conservanti, rappresenta uno degli strumenti più
importanti ed efficaci per il raggiungimento di uno stato di
benessere fisico e mentale.
Nel periodo estivo l'offerta del prodotto leader del segmento ha
subito una brusca riduzione in seguito ad una crisi di
approvvigionamento. Tale crisi è stata superata a settembre
attraverso l'importazione della materia prima. Lo shock dal lato
dell'offerta ha provocato una caduta delle vendite che ha
conseguentemente modificato la curva dell'offerta dell'intero
segmento. Nel periodo estivo le mancate vendite sono state pari ad un
ammontare di circa 400 mila litri di prodotto per un valore di oltre
1125 milioni di lire. Il canale privilegiato per la vendita delle
spremute è la grande distribuzione, che commercializza oltre il 50%
del prodotto Parmalat e quasi interamente le altre spremute presenti
sul mercato. Anche Skipper Oro delle Zuegg, che si connota come un
prodotto di frontiera tra i succhi 100% e le spremute, ha circa l'80%
delle vendite nella GDO.
Il motivo di questa situazione è la maggiore capacità delle grandi
superfici di garantire l'approvvigionamento, nonchè un turn over
sufficientemente elevato da evitare il rischio di far scadere il
prodotto sul bancone. Il limite distributivo, costituito dalla shelf
life limitata e dalla necessità di commercializzare il prodotto
nella catene del freddo, determina una massa critica di vendita del
prodotto. In questa situazione le possibilità sono due, o il
prodotto viene venduto presso punti vendita con alti fatturati,
oppure si aumenta la frequenza nella distribuzione del prodotto con
aggravio di costi ed una più difficile gestione della logistica e
delle scorte.
Fig. 4 Confronto tra i segmaenti del mercato (5)
_____________________________________________________________________
Spremute Succhi 100% Nettari
_____________________________________________________________________
Funzione d'uso
Snack .. . ...
Bevanda dissetante .... .... .
Bevanda alimento .... .. ...
Occasioni di consumo
Prima colazione ... . .
Pranzo . .
Cena
Merenda .... .. ...
Altre occasioni ... ... ....
Motivazione di consumo
Edonismo ... .. ..
Salutismo .... ... ..
Nutrizione .... .. ..
_____________________________________________________________________
Fonte: Arpes
____________________
(5) Legenda: l'assenza di segno indica l'utilizzo nullo, . basso,
.. medio, ... alto, .... molto alto.
Nel passato il segmento delle spremute si è caratterizzato per la
quasi totale assenza di iniziative pubblicitarie e promozionali. La
comunicazione nel mercato di nicchia, quale è stato il segmento
delle spremute sino al 1993, è stata affidata esclusivamente al
packaging.
La comunicazione della differenziazione del prodotto è stata fondata
sul packaging con una confezione più piccola rispetto a quella
utilizzata per gli altri segmenti e molto caratterizzata nella stampa
del cartone, puntando nella comunicazione sulla pregevolezza del
prodotto e sulle caratteristiche di naturalità. Il prodotto
presentato in questo modo assume un'immagine di raffinatezza e su
tale elemento si punta per giustificare l'elevato premium price.
Nel 1993 la Parmalat è intervenuta con una comunicazione "forte"
attraverso i principali canali media. Lo slogan pubblicitario
proposto, "come spreme Santal non spreme nessuno", è evidentemente
molto attento ad evitare la possibilità che la spremuta Santal
arrechi danno ai nettari e ai succhi 100% commercializzati con la
stessa marca.
Fig. 5 Le vendite delle principali spremute nel 1993
VEDI FIGURA DI PAGINA 34
La scelta della Parmalat di non differenziare nel nome la spremuta è
dettata anche dalla volontà di utilizzare la promozione del succo
fresco refrigerato a beneficio di tutta la linea Santal, tentando di
volgere a vantaggio il rischio di cannibalizzazione insito nella
differenziazione del prodotto.
Tab. 2 Spremuta Santal: quote di vendita per canale commerciale
_________________________________________________________
Canale Quantità Valore
Commerciale (%) (%)
_________________________________________________________
Grandi superfici 52,2 52,0
Superette 21,7 21,8
Dettaglio tradiz. 24,9 25,2
Mercati rionali 0,0 0,0
Altri canali 1,2 1,0
Totale 100 100
_________________________________________________________
Fonte: AGB Italia
9. CARATTERISTICHE GENERALI DEL PROGETTO
9.1 Gli scenari
Il progetto si configura come parte di un programma più ampio
tendente ad offrire una soluzione complessiva e stabile alla
trasformazione nazionale degli agrumi.
Gli scenari comunitari ed internazionali non consentono di prevedere
con sicurezza assoluta, nel medio e lungo periodo, la prosecuzione
degli interventi nazionali e comunitari a favore della trasformazione
agevolate degli agrumi.
Fig. 1 I circuiti degli agrumi trasformati
VEDI FIGURA DI PAGINA 35
Occorre infatti considerare che l'offerta internazionale di
concentrato di agrumi ha raggiunto livelli difficilmente compatibili
con un andamento della domanda che, per il prodotto derivato dal
concentrato, mostra i primi segni di stanchezza in taluni mercati
guida.
Di conseguenza si possono ipotizzare scenari nei quali la
trasformazione industriale venga a perdere anche l'importante
funzione di equilibrio tra domanda del prodotto fresco ed offerta
agrumicola.
Occorre pertanto adottare scelte che possano consentire di riportare,
sia pur con gradualità, nell'ambito della convenienza economica di
mercato la trasformazione industriale degli agrumi, considerato che
comunque una quota importante della produzione non potrà essere
assorbita dal mercato del fresco.
Nel contempo però dovranno essere condotte e proseguite azioni di
medio periodo per la riconversione ed il miglioramento delle
condizioni di produzione.
In questo contesto la soluzione innovativa delle spremute, variamente
articolate (spremute da surgelato, spremute UHT, spremute fresche)
può rappresentare nel medio periodo la modalità per consentire una
riduzione della pressione dell'offerta di concentrato comunitario sul
mercato dei derivati.
Le spremute rappresentano anche la soluzione ad un problema
tecnologico che permetterà al consumatore di poter fruire di un
prodotto molto più vicino al prodotto fresco, molto meno manipolato,
in buona sostanza molto meno esigente in termini energetici. Quindi
un prodotto migliore in termini organolettici, igienici, vitaminici e
quindi molto più "corretto" in termini ambientali e nutrizionali.
9.2 Contenuti generali
Il progetto, dopo le favorevoli esperienze effettuate nel corso della
campagna '92-'93, vuole creare un sistema stabile per soddisfare il
mercato delle spremute in Italia ed in Europa.
A questo scopo il progetto intende costituire una società mista tra
imprese di trasformazione e di distribuzione e la parte agricola,
fornitrice della materia prima.
Scopo della società sarà la produzione di spremute che verranno
distribuite in Italia ed all'estero attraverso la rete distributiva
del gruppo Parmalat.
La società curerà la definizione delle strategie di mercato, la
definizione del portafoglio prodotti, la promozione al consumo del
prodotto, l'organizzazione della produzione destinata a questa
filiera, l'erogazione dei servizi alla produzione agricola e
l'eventuale importazione di materia prima per il completamento della
gamma.
Nella prima fase del progetto gli investimenti si limiteranno alla
Sicilia per la produzione delle spremute dei seguenti prodotti:
- aranci varietà gialle e rosse;
- limoni;
- mandarini;
ed alla Calabria per la produzione delle spremute dei seguenti
prodotti:
- aranci;
- clementine.
Già nella prima fase del progetto, per la Calabria si studieranno,
con appositi sottoprogetti, le possibilità di utilizzazione di altre
produzioni, quali ad esempio:
- pesche;
- uva da tavola;
- fragole;
- albicocche;
- ecc.
In una fase successiva il progetto dovrà prevedere l'ampliamento
della produzione delle spremute e delle linee di imbottigliamento
anche in altre aree del Paese per coprire la produzione di altri
prodotti da inserire nella gamma ed il miglioramento delle condizioni
fornitura del prodotto fresco.
Nel contempo si potranno ipotizzare, infatti, altre produzioni di
succhi (non solo per il mercato interno) quali mele, pere e di altri
tropicali, già inseriti in gamme di prodotto spremute di altri Paesi
europei (Belgio, Olanda e Gran Bretagna).
9.3 Le condizioni
La permanenza sul mercato ed il recupero di competitività del
sottosistema agrumicolo nazionale passa principalmente attraverso due
strade, tra di loro intersecanti.
- Valorizzazione delle produzioni
- la valorizzazione delle produzioni deve essere condotta sia sul
prodotto fresco, sia utilizzando le nuove normative (IGP in
particolare) che consentono un miglioramento del posizionamento
e sia con azioni più complessive di marketing tendenti a
valorizzare l'agrume nazionale sui diversi segmenti di mercato;
- la valorizzazione però, può anche meglio essere condotta se si
riuscirà a migliorare l'immagine e la comunicazione degli
agrumi innescando sinergie tra la comunicazione sul prodotto
fresco e la comunicazione sul prodotto, sempre fresco, ma
spremuto.
- Competitività di filiera
- va riportata la competitività nella filiera agrumicola partendo
dai servizi alla produzione, dalle condizioni stesse della
produzione, riducendo le strozzature logistiche, trasporto in
primo luogo, miglioramento delle condizioni di lavorazione e
conservazione dei prodotti;
- si dovrà intervenire sui costi di produzione agricoli (questi
dovranno essere abbattuti mediante una migliore localizzazione
degli impianti, il miglioramento delle condizioni di irrigazione
ecc.) e
incorporare una dose sempre più elevata di servizi che il
consumatore finale sarà disposto a pagare;
- si dovrà infine prestare particolare attenzione alle condizioni
di trasformazione riportando anche nel solo segmento
"industriale" condizioni di economia di scala e di sfruttamento
complessivo del prodotto (attraverso adeguate definizioni dei
portafogli prodotti in funzione di precise scelte di marketing)
tali da consentire, anche in questo segmento un recupero della
competitività.
La ristrutturazione del comparto agrumicolo, una profonda
riorganizzazione delle strutture organizzative della produzione sono
le condizioni di base per procedere nella direzione di un recupero di
competitività anche per il segmento del trasformato. Condizione
indispensabile del progetto è dunque che si proceda contestualmente
ad una profonda ristrutturazione di tutto il sotto sistema. Questo
non vuole dire che il progetto in quanto tale basa le sue
possibilità di successo solo su queste condizioni; il progetto
potrà anche sopravvivere nell'ambito dell'attuale situazione, ma è
certo che, mancando queste condizioni, buona parte degli effetti
indiretti attesi sarebbero persi, mancando le condizioni per poter
diffondere i benefici al resto della filiera.
9.4 Scopo della società mista
Le spremute, o prodotti similari, rappresentano per il prodotto
fresco una minaccia ed una opportunità. Una minaccia poichè, a
differenza dei prodotti a base di concentrato e probabilmente anche
dei nettari, sono giustamente visti dai consumatori come sostitutivi
del prodotto fresco.
Una opportunità per due motivazioni:
- da un lato rappresentano una differenziazione del prodotto fresco
(la spremuta fresca di agrumi può essere vista come la vendita di
aranci, cuì è stata risolta la complicazione logistica della
spremitura);
- dall'altro possono consentire, se adeguatamente valorizzati e
posizionati, uno sbocco di mercato scarsamente aggredibile dalla
produzione dei Paesi terzi più temibile sul piano dei costi di
produzione.
In questo contesto appare evidente che l'interesse della produzione a
partecipare direttamente alle scelte strategiche è maggiore che in
altri comparti. Nel contempo è chiaro l'interesse dell'industria ad
intrattenere rapporti stretti con la produzione, non solo per le
ovvie complicazioni logistiche necessarie alla produzione delle
spremute, ma anche perchè il segmento, in genere, dovrà trovare
un'alta caratterizzazione qualitativa (ad esempio attraverso l'uso di
prodotti a controllo integrato) che solo la produzione agricola ben
organizzata può garantire a costi contenuti.
9.5 Sinergie ed obblighi
Da questo contesto discendono obblighi reciproci, che possono
trasformarsi in fruttuose sinergie attraverso un progetto quale
quello presentato.
Da parte industriale e distributiva la garanzie di ricercare un
posizionamento del mercato che consenta di incorporare una dose
massiccia di servizi, parte dei quali possano essere forniti dalla
parte agricola per raggiungere due scopi fondamentali:
- aumentare la redditività delle produzioni;
- difendere il segmento dall'importazione di materia prima a basso
prezzo.
Da parte agricola la capacità di organizzare effettivamente le quote
programmate della produzione e la capacità di organizzare servizi in
modo competitivo, tali da garantire all'industria la possibilità di
coprire il segmento con costanza e con la sicurezza
dell'approvvigionamento per quantità e caratteristiche desiderate
del prodotto.
10. GLI INVESTIMENTI
10.1 Capitalizzazione della società agro industriale
Si prevede la costituzione di una società formata tra la Parmalat e
la parte agricola direttamente interessata (le tre Unioni nazionali
e/o le Associazioni agrumicole maggiormente rappresentative di
Sicilia e Calabria). Alla società parteciperà la Ribs SpA, a
sostegno delle quote di parte agricola.
La parte industriale deterrà la maggioranza assoluta delle quote
sociali pari al 60%, mentre la restante parte sarà suddivisa tra la
Ribs SpA (20%) e la Parte Agricola (20%).
Tab. 1 Ripartizione del Capitale Sociale della società
Agroindustriale
(valori in miliardi)
___________________________________________________
Capitale: Quote%
___________________________________________________
Parmalat 47,40 60
Ribs 15,80 20
Agrumicoltori 15,80 20
Totale 79,00 100
___________________________________________________
La costituenda Società "Il Giardino delle Esperidi" avrà una
dotazione di 79 miliardi di lire di capitale che sarà versato dai
Soci nelle percentuali sopra esposte, in funzione dell'importo degli
investimenti necessari per i nuovi impianti (vedere tab. 2) e
dell'importo relativo all'acquisizione degli stabilimenti di Termini
Imerese e di Rossano Calabro. Il totale degli investimenti previsti
ammonta a 110,869 miliardi di lire.
Il contributo della Commissione dell'Unione Europea e dello Stato e/o
Regioni ammonta globalmente a 31,87 miliardi di lire. Nella tabella 2
sono riportate, in valori assoluti, le quote di partecipazione alla
Società, suddivise tra i Soci, e le quote di contributo in conto
capitale (contributo pubblico).
Tab. 2 La copertura dell'investimento negli anni
___________________________________________________
Capitale: Quote%
___________________________________________________
Parmalat 47,40 42,75
Ribs 15,80 14,25
Agricoltori 15,80 14,25
Contributo pubb. 31,87 28,75
Totale 110,87 100,00
___________________________________________________
10.2 Gli stabilimenti per la produzione ed imbottigliamento delle
spremute
Si prevede la realizzazione di due stabilimenti per la produzione e
l'imbottigliamento delle spremute in Sicilia ed in Calabria.
Nell'ipotesi formulata in questa fase di prefattibilità si è
ipotizzata l'acquisizione di due impianti già esistenti (Termini
Imerese e Rossano Calabro) già dotati di talune strutture necessarie
alla lavorazione degli agrumi (concentrato). La scelta di operare
mediante l'acquisizione di impianti esistenti deriva anche dal
rispetto delle recenti normative comunitarie che stabiliscono la non
ammissibilità al finanziamento di nuovi impianti che aumentino le
capacità produttive in settori largamente eccedentari, come il
concentrato di agrumi. Mentre per le linee di lavorazione delle
spremute, che assorbirebbero altro prodotto fresco, il problema non
sussiste trattandosi di un prodotto innovativo con ampia possibilità
di mercato.
Gli impianti dovranno comunque essere dotati di linee adatte alla
produzione di spremute e di linee per l'imbottigliamento delle
stesse, nonchè delle infrastrutture di servizio necessarie
(essiccatori per le scorze e depuratori per le acque reflue). Il
riadattamento degli impianti seguirà criteri volti alla
massimizzazione dell'utilizzazione della materia prima (essenze,
scorze essiccate ecc.). Non va inoltre sottovalutata l'importanza
degli investimenti "ambientali" depuratori ed essiccatori delle
scorze che consentono di risolvere una delle problematiche più di
rilievo nell'impiantistica del settore in Italia.
Complessivamente gli investimenti per gli stabilimenti ammontano a
circa 103,961 miliardi di lire (dei quali 47,122 miliardi per
l'acquisizione degli impianti esistenti). Si tratta di un importo
elevato, che però trova la giustificazione nella possibilità di
lavorare una gamma completa di prodotti, e con la conseguente
possibilità di differenziazione del prodotto di campagna in funzione
delle differenti destinazioni d'uso (concentrato, spremuta surgelata,
spremuta fresca). Questa comporta anche un calendario di lavoro più
esteso con conseguente miglioramento del grado di utilizzazione della
manodopera. La tabella 3 riporta i costi di investimento relativi
all'acquisizione degli impianti esistenti, alla realizzazione dei
nuovi impianti e alla dotazione di capitale circolante, per un
maggior dettaglio delle voci di costo si rimanda all'Appendice.
Tab. 3 I costi di investimento
_______________________________________________________________
Aliquota
Costi di investimento ammortamento Importo
% (milioni di lire)
_______________________________________________________________
Immobili: 20.415
- Terreni 0
- Fabbricati e impianti 3,0 20.415
Impianti industriali e macchinari 82.146
- Impianti 10,0 75.496
- Attrezzature 20,0 6.300
- Automezzi 25,0 350
Diritti di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo 25,0 750
Avviamento 20,0 0
Mobili 12,0 550
Totale parziale 103.861
Capitale circolante 7.000
Totale investimento 110.861
_______________________________________________________________
11. I COSTI E I RICAVI
11.1 La lavorazione industriale
Gli stabilimenti di trasformazione localizzati in Sicilia e in
Calabria produrranno un'ampia gamma di output ottenuti dalla
trasformazione degli agrumi. In base alla capacità degli impianti e
alle opportunità di mercato individuate dalla Parmalat sono state
stimati i prodotti e le loro quantità negli anni (cfr. tab. 1).
Tab. 1 Prodotti e loro quantità negli anni
(valori in tons)
_____________________________________________________________________
Prodotto Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
_____________________________________________________________________
Stab. localizz. in Sicilia
Succo Arancia surgelato 32.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Succo Arancia in tetrapak
(1 kg) 4.000 6.400 5.600 4.000 4.000
Succo Arancia tetrapak
(0,250 Kg) 1.600 2.400 4.000 4.000
Essenza Arancia 130 130 130 130
Cellule Arancia 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
Essiccato Arancia 22.000 22.000 22.000 22.000
Succo Limone surgelato 1.673 2.066 2.066 2.066 2.066
Succo Limone concentrato 3.101 3.828 3.828 3.828 3.828
Essenza Limone 177 219 243 243 243
Essiccato Limone 39.494 39.494 34.494 34.494
Pulp wosh 147 171 171 171
Stab. localizz. in Calabria
Succo Arancia surgelato 9.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Succo Arancia in tetrapak
(1 kg) 3.000 4.800 4.200 3.000 3.000
Succo Arancia tetrapak
(0,250 Kg) 1.200 1.800 3.000 3.000
Succo Arancia concentrato 802 990 990 990 990
Essenza Arancia 60 60 60 60
Succo Mandarino surgelato 139 171 171 171 171
Succo Mandarino concentrato 145 179 179 179 179
Essenza Mandarino 8 10 10 10 10
Totale 55.244 135.493 135.542 135.542 135.542
_____________________________________________________________________
La tabella 2 riporta i prezzi ex fabrica per prodotto ed il valore
dei ricavi nei primi cinque anni di attività, questi ultimi sono
stati ottenuti dal prodotto fra i valori riportati nella tabella
citata (prezzi ex fabrica per chilogrammo di prodotto finito) e le
relative quantità negli anni, riportate in tabella 1. Il fatturato a
regime si attesta su un valore di poco superiore agli 80 miliardi di
lire.
Tab. 2 Prezzi ex fabrica e ricavi negli anni
_____________________________________________________________________
Prezzi
ex
fabrica Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
Prodotto kg/prod (Lit. (Lit. (Lit. (Lit. (Lit.
finito min.) min.) min.) min.) min.)
_____________________________________________________________________
Stab. localizz. in Sicilia
Succo Arancia surgelato 550 17.600 19.800 19.800 19.800 19.800
Succo Arancia in tetrapak
(1 kg) 1.150 4.600 7.360 6.440 4.600 4.600
Succo Arancia tetrapak
(0,250 Kg) 1.550 0 2.480 3.720 6.200 6.200
Essenza Arancia 2.200 0 286 286 286 286
Cellule Arancia 665 798 798 798 798 798
Essiccato Arancia 200 0 4.400 4.400 4.400 4.400
Succo Limone surgelato 500 837 1.033 1.033 1.033 1.033
Succo Limone concentrato 1.880 5.829 7.196 7.196 7.196 7.196
Essenza Limone 35.000 6.201 7.656 8.506 8.506 8.506
Essiccato Limone 200 0 7.899 7.899 7.899 7.899
Pulp wosh 120 0 18 21 21 21
Stab. localizz. in Calabria
Succo Arancia surgelato 550 4.950 8.250 8.250 8.250 8.250
Succo Arancia in tetrapak
(1 kg) 1.150 3.450 5.520 4.830 3.450 3.450
Succo Arancia tetrapak
(0,250 Kg) 1.550 0 1.860 2.790 4.650 4.650
Succo Arancia concentrato 2.700 2.165 2.673 2.673 2.673 2.673
Essenza Arancia 2.200 0 132 132 132 132
Succo Mandarino surgelato 350 48 60 60 60 60
Succo Mandarino concentrato 2.600 376 464 464 464 464
Essenza Mandarino 2.000 17 20 20 20 20
Totale 46.871 77.905 79.318 80.438 80.438
_____________________________________________________________________
11.2. La materia prima
La quantità di agrumi (materia prima) necessaria per il
raggiungimento dei volumi produttivi attesi è illustrata in tabella
3; il quantitativo di arance è distribuito secondo tre tipologie
(per succo fresco, per succo surgelato, per succo concentrato) in
funzione della diversa qualità intrinseca richiesta (per il succo
fresco, ad esempio, si utilizzeranno le varietà "moro", "tarocco" e
"sanguinello") e, quindi, del diverso prezzo da corrispondere al
produttore.
Tab. 3 Quantità di frutta in ingresso
(valori in tons)
_____________________________________________________________________
Prodotto Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
_____________________________________________________________________
Stab. localizz. in Sicilia
Arance per succo surgelato 84.211 94.737 94.737 94.737 94.737
Arance per succo fresco 10.526 21.053 21.053 21.053 21.053
Limoni 49.216 60.760 60.760 60.760 60.760
Stab. localizz. in Calabria
Arance per succo concentrato 12.150 15.000 15.000 15.000 15.000
Arance per succo surgelato 23.684 39.474 39.474 39.474 39.474
Arance per succo fresco 7.895 15.789 15.789 15.789 15.789
Mandarini 2.430 3.000 3.000 3.000 3.000
Totale 190.111 249.813 249.813 249.813 249.813
_____________________________________________________________________
Il prezzo corrisposto dalla Parmalat ai fornitori della materia prima
nell'anno di regime è indicato dalla tabella 4 (costo della frutta);
come evidenziato non sono previste maggiorazioni di prezzo per quanto
riguarda la frutta destinata al processo di concentrazione e per i
limoni.
Per quanto riguarda gli altri prodotti è stato stimato un incremento
rispetto al prezzo di riferimento CE (quota industria) pari al 60%
per i mandarini, al 160% per le arance destinate al succo concentrato
e al 243% per le arance destinate al succo fresco. Il raggiungimento
di tali parametri di prezzo è previsto entro l'anno di regime
(quinto), il prezzo per chilogrammo corrisposto dalla Parmalat ai
produttori nei quattro anni precedenti è indicato nella tabella 5.
Ai prezzi indicati corrisponde il costo della materia prima (cfr.
tab. 6).
Tab. 4 Prezzo della frutta corrisposto ai produttori nell'anno di
regime
_____________________________________________________________________
Prezzo in lire per tonnellata
_____________________________________________
Prezzo CE Costo Prezzo al
quota della Differenza produttore Prezzo
Prodotto industria frutta CE
(A) (B) (B-A)
_____________________________________________________________________
Arance per succo
concentrato 55.510 55.510 0 270.260 270.260
Arance per succo
surgelato 55.510 89.000 33.490 303.750 270.260
Arance per succo fresco 55.510 132.250 79.740 350.000 270.260
Limoni 98.050 98.050 0 320.310 320.310
Mandarini 43.910 52.692 8.782 328.862 320.080
_____________________________________________________________________
Tab. 5 Costo unitario della frutta negli anni
_____________________________________________________________________
Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
Prodotto (Lit/ (Lit/ (Lit/ (Lit/ (Lit/
Kg) Kg) Kg) Kg) Kg)
_____________________________________________________________________
Arance per succo concentrato 56 56 56 56 56
Arance per succo surgelato 67 72 78 83 89
Arance per succo fresco 67 78 100 135 135
Limoni 98 98 98 98 98
Mandarini 53 53 53 53 53
_____________________________________________________________________
Tab. 6 Costo della frutta (materia prima)
_____________________________________________________________________
Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
Prodotto (Lit. (Lit. (Lit. (Lit. (Lit.
min.) min.) min.) min.) min.)
_____________________________________________________________________
Arance per succo concentrato 674 833 833 833 833
Arance per succo surgelato 7.187 9.685 10.430 11.175 11.920
Arance per succo fresco 1.227 2.863 3.681 4.983 4.983
Limoni 4.826 5.958 5.958 5.958 5.958
Mandarini 128 158 158 158 158
Totale 14.042 19.496 21.059 23.106 23.825
_____________________________________________________________________
All'acquisizione della materia prima è associato il costo di
trasporto (cfr. tab. 11) ottenuto come media pesata per le quantità
dei costi per tipo di frutta e per località (Calabria e Sicilia).
11.3. Altri costi industriali
Nella tabella 7 sono riportati i parametri di costo unitario (per
tonnellata) per la trasformazione della frutta in prodotto finito. La
moltiplicazione del valore dei parametri citati per la quantità di
prodotto finito (cfr. tab. 1) definisce il valore della
trasformazione industriale indicati in tabella 8. Gli altri costi di
esercizio sono indicati nella tabella 9.
Tab. 7 Parametri per il calcolo dei costi di trasformazione
_____________________________________________________________________
Lit./ton.
Cod. DESCRIZIONE prodotto
finito
_____________________________________________________________________
(A) TRASPORTO PRODOTTO FINITO 88.000
ENERGIA
(B) Estrazione succo Arancia e Mandarino 3.864
(C) Estrazione succo Limone 3.300
(D) Surgelazione succo 22.400
(E) Estrazione essenza 210
(F) Pastorizzazione succo Arancia 2.500
(G) Pastorizzazione succo Limone 3.700
(H) Preparazione cellule per confezionamento 1.250
(I) Essiccazione delle scorze di Arancia e Mandarino 93.125
(L) Essiccazione delle scorze di Limone 111.750
(M) Concentrazione del succo 110.000
(N) Pulp wash 100.000
CONFEZIONAMENTO PRODOTTO FINITO
(O) Prodotto surgelato 23.600
(P) Succhi in tetrapak 200.000
(Q) Essenze 120.000
(R) Cellule 120.000
(S) Concentrato 120.000
(T) Pulp wash 120.000
(S) Essiccato 4.375
_____________________________________________________________________
Tab. 8 Costo della trasformazione della frutta
_____________________________________________________________________
Parametri
di Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
Prodotto costo (Lit. (Lit. (Lit. (Lit. (Lit.
utilizzati min.) min.) min.) min.) min.)
_____________________________________________________________________
Stab. localizz. in Sicilia
Succo Arancia surgelato A, B, D, O 4.412 4.963 4.963 4.963 4.963
Succo Arancia in
tetrapak A, B, F, P 1.177 2.355 2.355 2.355 2.355
Essenza Arancia A, E, Q 0 27 27 27 27
Cellule Arancia A, H, R 251 251 251 251 251
Essiccato Arancia A, I, S 0 4.081 4.081 4.081 4.081
Succo Limone surgelato A, C, D, O 230 284 284 284 284
Succo Limone
concentrato A, C, M, S 996 1.230 1.230 1.230 1.230
Essenza Limone A, E, Q 37 46 51 51 51
Essiccato Limone A, L, S 0 8.062 8.062 8.062 8.062
Pulp wash A, N, T 0 45 53 53 53
Stab. localizz. in Calabria
Succo Arancia surgelato A, B, D, O 1.241 2.068 2.068 2.068 2.068
Succo Arancia in
tetrapak A, B, F, P 883 1.766 1.766 1.766 1.766
Succo Arancia
concentrato A, B, M, S 258 319 319 319 319
Essenza Arancia A, E, Q 0 12 12 12 12
Succo Mandarino
surgelato A, B, D, O 19 24 24 24 24
Succo Mandarino
concentrato A, B, M, S 47 57 57 57 57
Essenza Mandarino A, E, Q 2 2 2 2 2
Totale A, E, Q 9.552 25.592 25.604 25.604 25.604
_____________________________________________________________________
Tab. 9 Altri costi
(valori in min)
_____________________________________________________________________
Prodotto Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
_____________________________________________________________________
Costi energetici smaltimento
reflui 158 388 388 388 388
Materiali di consumo 190 234 234 234 234
Smaltimento scorze (Stab. Calab.) 314 536 536 536 536
Manutenzione 1.153 1.424 1.424 1.424 1.424
_____________________________________________________________________
11.4. Addetti
Il numero di addetti e il relativo costo a regime è riportato in
tabella 10, fra addetti fissi e stagionali sono previsti 309 addetti,
a questi corrispondono 176 unità lavorative annue. Si prevede di
raggiungere i livelli occupazionali indicati già a partire dal
secondo anno.
Tab. 10 Numero di addetti e costo del lavoro a regime negli
stabilimenti
_____________________________________________________________________
Costo Costo
Qualifica e Numero unitario Mesi di annuo
stabilimento (.000 di Lit.) impiego (.000 di Lit.)
_____________________________________________________________________
Stab. localizz. in Sicilia
Trasformazione
Dirigente 1 12 250.000
Impiegato 1A 14 3.950 12 718.900
Operaio 5A 50 2.913 12 1.893.450
Operaio 5A 80 2.913 5 1.165.200
Operaio 5A 100 2.913 4 1.165.200
Smaltimento reflui
Operaio 5A 1 2.913 6 17.478
Operaio 5A 2 2.913 12 75.738
Tecnico 1 3.189 12 41.457
Smaltimento scorze
Operaio 5A 15 2.913 6 262.170
Tecnico 1 3.189 6 19.134
Stab. localizz. in Calabria
Trasformazione
Dirigente
Impiegato 3A 5 3.500 12 227.500
Operaio 5A 13 2.913 12 492.297
Operaio 5A 22 2.913 6 384.516
Smaltimento reflui
Operaio 5A 1 2.913 6 17.478
Operaio 5A 2 2.913 12 75.738
Tecnico 1 3.189 12 41.457
Totale 309 6.847.713
_____________________________________________________________________
Complessivamente si prevede un impiego diretto riferito al Progetto
di 198 unità (anno uomo), Di queste 175,6 unità direttamente nel
lavoro di fabbrica. Non sono state considerate tutte le unità
lavorative impiegate direttamente nei servizi legati al processo
produttivo, trasporto in primo luogo, e tutto l'indotto. La stima
delle unità produttive relative a queste attività verrà effettuata
nella fase di progettazione esecutiva.
11.5. La sintesi dei costi gestionali
Tab. 11 Costi di esercizio negli anni
_____________________________________________________________________
Cod. descrizione Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
(Lit. (Lit. (Lit. (Lit. (Lit.
min) min) min) min) min)
__________________________________
_____________________________________________________________________
46. Spese per acquisti di
materie prime, prodotti finiti
e merci 14.232 19.730 21.293 23.340 24.085
Frutta 14.042 19.496 21.059 23.106 23.851
Materiali di consumo 190 234 234 234 234
47. Costo del lavoro 5.547 6.848 6.848 6.848 6.848
48. Spese per prestazione di
servizi ed altri costi 18.433 37.030 37.043 37.043 37.043
Trasporto materia prima 5.845 7.680 7.680 7.680 7.680
Trasformazione industriale 9.552 25.592 25.604 25.604 25.604
Affitti e leasing 1.290 1.290 1.290 1.290 1.290
Consulenze legali e contabili 120 120 120 120 120
Energia smaltimento reflui 158 388 388 388 388
Smaltimento scorze
(Stab. Calab.) 314 536 536 536 536
Manutenzione 1.153 1.424 1.424 1.424 1.424
Totale 38.211 63.608 65.184 67.231 67.976
_____________________________________________________________________
12. L'ANALISI FINANZIARIA
Nelle sezioni che seguono è riportata l'analisi finanziaria degli
interventi previsti. I parametri di base utilizzati per l'analisi
finanziaria sono illustrati nella tabella 1.
Tab. 1 Parametri generali utilizzati
_____________________________________________________________________
| |
| Parametri generali |
|_______________________________________________________|____________
| |
| Giorni di dilazione concessi alla clientela | 120
| |____________
| Giorni di dilazione concessi dai fornitori | 20
| |____________
| Tasso di interesse creditore su c/c bancario % | 3,5
| |____________
| Tasso di interesse su debiti a breve termine % | 14,5
| |____________
| Tasso di interesse su debiti a lungo termine % | 13,5
| |____________
| Tasso di interesse su crediti verso clienti % | 0,0
| |____________
| Tasso di interesse titolo a reddito fisso % | 6,6
| |____________
| Aliquota IVA | 4,0
| |____________
| |
| |____________
| Impiego della liquidità | 100,0
| |____________
| - Banca (%) | 25
| |____________
| - BOT (%) | 74
| |____________
| - Cassa (%) | 1
|_______________________________________________________|____________
L'aliquota IVA esposta in tabella 1 si riferisce all'acquisto della
materia prima (agrumi), sulle vendite (prodotti finiti e
semilavorati) si è invece applicata l'aliquota del 19%.
12.1 L'analisi previsionale
Tab. 2 Stato patrimoniale riclassificato
(.000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | |
| | | ESERCIZI
| Cod.| ATTIVO |___________________________
| | | | |
| | | I | II | III
|_____|__________________________________|_________|_________|_______
| | |
| | AC= Attività Correnti |
| | |
| 1 | + Crediti verso soci per | 0 0 0
| | versamenti ancora dovuti |
| | |
| 2 | + Scorte di materie prime e | 712 987 1.065
| | merci |
| | |
| 3 | + Denaro e valori esistenti in | 0 0 0
| | cassa |
| | |
| 4 | + Titolo di credito a reddito | 0 4.176 13.208
| | fisso |
| | |
| 5 | + Crediti verso la clientela | 15.410 25.613 26.077
| | |
| 6 | + Crediti verso le banche | 0 1.467 4.641
| | |
| 7 | + Credito per mutuo agevolato | 0 0 0
| | |
| 8 | + Credito per contributo in | 0 0 0
| | c/capitale |
| | |
| 9 | + Credito per contributo in | 0 0 0
| | c/esercizio |
| | |
| 10 | + Altri crediti | 12.135 0 0
| | |
| 11 | + Fondo rischi su crediti | 770 1.281 1.304
| | |
| 12 | TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI | 27.485 30.962 43.687
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | IF= Investimenti Finanziari |
| | |
| 13 | + Partecipazioni | 0 0 0
| | |
| 14 | + Credito verso società | 0 0 0
| | controllate |
| | |
| 15 | TOTALE INVESTIMENTI FINANZIARI | 0 0 0
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | IN = Immobilizzi al Netto del |
| | relativo fondo amm.to |
| | |
| 16 | + Immobili | 20.415 20.415 20.415
| | |
| 17 | + Impianti e macchinari | 82.146 82.146 82.146
| | |
| 18 | + Diritti di brevetto | 750 750 750
| | industriale |
| | |
| 19 | + Altri immobilizzi immateriali | 0 0 0
| | |
| 20 | + Mobili | 550 550 550
| | |
| 21 | + Fondi di ammortamento | 9.763 19.526 29.289
| | |
| 22 | TOTALE IMMOBILIZZI | 94.098 84.335 74.572
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| 23 | TOTALE ATTIVITÀ | 121.583 115.297 118.259
|_____|__________________________________|___________________________
SEGUE
(.000.000 di lire)
_____________________________________________________________
| | |
| | | ESERCIZI
| Cod.| ATTIVO |___________________
| | | |
| | | IV | V
|_____|__________________________________|_________|_________
| | |
| | AC= Attività Correnti |
| | |
| 1 | + Crediti verso soci per | 0 0
| | versamenti ancora dovuti |
| | |
| 2 | + Scorte di materie prime e | 1.167 1.204
| | merci |
| | |
| 3 | + Denaro e valori esistenti in | 0 0
| | cassa |
| | |
| 4 | + Titolo di credito a reddito | 22.242 31.398
| | fisso |
| | |
| 5 | + Crediti verso la clientela | 26.446 26.446
| | |
| 6 | + Crediti verso le banche | 7.815 11.032
| | |
| 7 | + Credito per mutuo agevolato | 0 0
| | |
| 8 | + Credito per contributo in | 0 0
| | c/capitale |
| | |
| 9 | + Credito per contributo in | 0 0
| | c/esercizio |
| | |
| 10 | + Altri crediti | 0 0
| | |
| 11 | + Fondo rischi su crediti | 1.322 1.322
| | |
| 12 | TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI | 56.347 68.757
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | IF= Investimenti Finanziari |
| | |
| 13 | + Partecipazioni | 0 0
| | |
| 14 | + Credito verso società | 0 0
| | controllate |
| | |
| 15 | TOTALE INVESTIMENTI FINANZIARI | 0 0
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | IN = Immobilizzi al Netto del |
| | relativo fondo amm.vo |
| | |
| 16 | + Immobili | 20.415 20.415
| | |
| 17 | + Impianti e macchinari | 82.146 82.146
| | |
| 18 | + Diritti di brevetto | 750 750
| | industriale |
| | |
| 19 | + Altri immobilizzi immateriali | 0 0
| | |
| 20 | + Mobili | 550 550
| | |
| 21 | + Fondi di ammortamento | 39.052 48.540
| | |
| 22 | TOTALE IMMOBILIZZI | 64.809 55.321
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| 23 | TOTALE ATTIVITÀ | 121.156 124.078
|_____|__________________________________|___________________
(.000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | |
| | | ESERCIZI
| Cod.| PASSIVO |___________________________
| | | | |
| | | I | II | III
|_____|__________________________________|_________|_________|_______
| | |
| | PC= Passività Correnti |
| | |
| 24 | + Debiti verso fornitori | 1.790 3.110 3.197
| | |
| | |
| 25 | + Debiti verso banche ed altri | 11.796 0 0
| | sovventori |
| | |
| 26 | + Altri debiti | 0 0 0
| | |
| 27 | TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI | 13.586 3.110 3.197
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | DMLT = Debiti a medio e Lungo |
| | Termine |
| | |
| 28 | + Debiti con garanzia reale | 0 0 0
| | |
| 29 | + Altri debiti con garanzia | 0 0 0
| | reale |
| | |
| 30 | + Debiti verso società | 0 0 0
| | collegate (Capofila) |
| | |
| 31 | + Obbligazioni emesse e non | 0 0 0
| | ancora estinte |
| | |
| 32 | TOTALE PASSIVITÀ CONSOLIDATE | 0 0 0
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | FUF = Fondi a fronte di Uscite |
| | Future |
| | |
| 33 | + Fondo TFR | 411 918 1.425
| | |
| 34 | + Fondo imposte e tasse | 0 0 99
| | |
|35bis| + Fondo restituzione Capitale | 0 0 0
| | RIBS |
| | |
| 35 | TOTALE FONDI | 411 918 1.525
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | PN = Patrimonio Netto |
| | |
| 36 | + Capitale Sociale | 63.200 63.200 63.200
| | |
| 37 | + Riserva legale | 0 0 20
| | |
| 38 | + Riserve statutarie e | 0 0 380
| | facoltative |
| | |
| 39 | + Contributo in conto capitale | 31.869 31.869 31.869
| | |
|39bis| + Quota RIBS | 15.800 15.800 15.800
| | |
| 40 | + Utile di esercizio | 0 3.682 2.269
| | |
| 41 | - Perdita di esercizio | 3.283 0 0
| | |
| 42 | - Perdite di esercizi | 0 3.283 0
| | precedenti |
| | |
| 43 | TOTALE PATRIMONIO NETTO | 107.586 111.269 113.538
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| 44 | TOTALE PASSIVITÀ | 121.583 115.297 118.259
|_____|__________________________________|___________________________
SEGUE
(.000.000 di lire)
_____________________________________________________________
| | |
| | | ESERCIZI
| Cod.| PASSIVO |___________________
| | | |
| | | IV | V
|_____|__________________________________|_________|_________
| | |
| | PC= Passività Correnti |
| | |
| 24 | + Debiti verso fornitori | 3.309 3.349
| | |
| | |
| 25 | + Debiti verso banche ed altri | 0 0
| | sovventori |
| | |
| 26 | + Altri debiti | 0 0
| | |
| 27 | TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI | 3.309 3.349
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | DMLT = Debiti a medio e Lungo |
| | Termine |
| | |
| 28 | + Debiti con garanzia reale | 0 0
| | |
| 29 | + Altri debiti con garanzia | 0 0
| | reale |
| | |
| 30 | + Debiti verso società | 0 0
| | collegate (Capofila) |
| | |
| 31 | + Obbligazioni emesse e non | 0 0
| | ancora estinte |
| | |
| 32 | TOTALE PASSIVITÀ CONSOLIDATE | 0 0
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | FUF = Fondi a fronte di Uscite |
| | Future |
| | |
| 33 | + Fondo TFR | 1.933 2.440
| | |
| 34 | + Fondo imposte e tasse | 194 294
| | |
|35bis| + Fondo restituzione Capitale | 0 0
| | RIBS |
| | |
| 35 | TOTALE FONDI | 2.127 2.734
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | PN = Patrimonio Netto |
| | |
| 36 | + Capitale Sociale | 63.200 63.200
| | |
| 37 | + Riserva legale | 133 243
| | |
| 38 | + Riserve statutarie e | 2.536 4.609
| | facoltative |
| | |
| 39 | + Contributo in conto capitale | 31.869 31.869
| | |
|39bis| + Quota RIBS | 15.800 15.800
| | |
| 40 | + Utile di esercizio | 2.182 2.274
| | |
| 41 | - Perdita di esercizio | 0 0
| | |
| 42 | - Perdite di esercizi | 0 0
| | precedenti |
| | |
| 43 | TOTALE PATRIMONIO NETTO | 115.720 117.995
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| 44 | TOTALE PASSIVITÀ | 121.156 124.078
|_____|__________________________________|___________________
Tab. 3 Indici di funzionalità patrimoniale
(valori percentuali)
_____________________________________________________________________
| |
| | ESERCIZI
| INDICI |_____________________________________
| | | | | |
| | I | II | III | IV | V
|______________________________|_____|_______|_______|_______|_______
|
| 1) Analisi della composizione
| degli impieghi
|
| a) Immobilizzazione nette/ 77,39 73,15 63,06 53,49 44,59
| Totale degli impieghi
|
| b) Attivo circolante/ 22,61 26,85 36,94 46,51 55,41
| Totale degli impieghi
|____________________________________________________________________
|
| 2) Analisi della composizione
| delle fonti
|
| a) Passività correnti/ 11,17 2,70 2,79 2,89 2,94
| Totale impieghi
|
| b) Passività consolidate/ 0,34 0,80 1,21 1,60 1,97
| Totale impieghi
|
| c) Capitale netto/ 88,49 96,51 96,01 95,51 95,10
| Totale impieghi
|____________________________________________________________________
|
| 3) Grado di immobilizzazione
| del capitale
|
| a) Attivo circolante/ 29,21 36,71 58,58 86,94 124,29
| Immobilizzazioni nette
|____________________________________________________________________
|
| 4) Grado di obsolescenza
| delle immobilizzazioni
|
| a) Fondi di ammortamento/ 9,47 18,94 28,41 37,87 47,08
| Immobilizz. tecniche
|____________________________________________________________________
|
| 2) Indici di funzionalità
| finanziaria
|
| a) Immobilizzazioni nette/ 87,13 75,17 64,87 55,08 45,93
| Capitale permanente
|
| b) Immobilizz. nette/ 98,98 88,71 78,44 68,17 58,19
| Capitale proprio
|
| c) Totale impieghi/ 113,01 103,62 104,16 104,70 105,16
| Capitale proprio
| (leverage)
|
| d) Liquidita'/debiti di 202,31 995,51 1366,71 1703,02 2052,77
| prossima scadenza
|
| e) liquidità immediate/ 0,00 181,46 558,39 908,44 1266,75
| Passività correnti
| (acid test)
|
| f) Liquidita'/debiti di 0,00 47,18 145,18 236,19 329,36
| prossima scadenza
| (acidità secca
|
| g) Indice di rotazione
| degli impieghi
| Ricavi netti di 38,50 67,98 67,95 67,34 65,80
| vendita/Totale
| impieghi
|____________________________________________________________________
Tab. 4 Conto economico riclassificato
(.000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | |
| | | ESERCIZI
| Cod.| VOCI |___________________________
| | | | |
| | | I | II | III
|_____|__________________________________|_________|_________|_______
| | |
| | RV = Ricavi delle Vendite |
| | |
| 1 | + Ricavi delle vendite e | 46.871 77.905 79.318
| | prestazioni |
| | |
| 2 | + Scorte di materie prime e | 712 987 1.065
| | merci |
| | |
| 2bis| - Accantonamento Fondo rischi | 770 510 23
| | su crediti |
| | |
| 3 | TOTALE RICAVI | 46.812 78.381 80.360
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | CV = Costo del venduto |
| | |
| 4 | + Esistenze iniziali di materie | 0 712 987
| | prime |
| | |
| 5 | + Spese per acquisti di materie | 14.232 19.730 21.293
| | prime |
| | |
| 6 | + |
| | |
| 7 | + Spese per prestazioni di | 5.547 6.848 6.848
| | lavoro subordinato |
| | |
| 8 | + Costi di trasformazione | 18.433 37.030 37.043
| | industriale |
| | |
| 9 | + Integrazione attesa dal | 0 0 0
| | produttore (PLV conferita) |
| | |
| 10 | + Accantonamento al Fondo TFR | 411 507 507
| | |
|10bis| + Accantonamento al fondo | 9.763 9.763 9.763
| | ammortamento |
| | |
| 11 | - Incremento per lavori interni | 0 0 0
| | |
| | |
| 12 | TOTALE COSTO DEL VENDUTO | 48.386 74.591 76.441
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| 13 | MC=MARGINE CARATTERISTICO (RV-CV)| -1.574 3.791 3.919
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | PF = Profitti Finanziari |
| | |
| 14 | + Dividendi partecipazioni in | 0 0 0
| | società controllate |
| | |
| 15 | + Dividendi delle partecipazioni| 0 0 0
| | in altre società |
| | |
| 16 | + Interessi dei titoli a | 0 277 874
| | reddito fisso. |
| | |
| 17 | + Interessi dei crediti verso | 0 52 163
| | le banche |
| | |
| 18 | + Interessi dei crediti verso | 0 0 0
| | le società controllate |
| | |
| 19 | + Interessi dei crediti verso | 0 0 0
| | la clientela |
| | |
| 20 | + Interessi degli altri crediti | 0 0 0
| | |
| 21 | + Interessi per ritardata | 0 0 0
| | erogazione mutuo |
| | |
| 22 | TOTALE PROFITTI FINANZIARI | 0 328 1.036
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | PD = Proventi Diversi |
| | |
| 23 | + Proventi investimenti | 0 0 0
| | immobiliari |
| | |
| 24 | + Contributo in esercizio | 0 0 0
| | |
| 25 | + Proventi e ricavi diversi | 0 0 0
| | |
| 26 | TOTALE PROVENTI DIVERSI | 0 0 0
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | OF = Oneri Finanziari |
| | |
| 27 | + Interessi ed altri oneri su | 0 0 0
| | interessi obbligaz.ri |
| | |
| 28 | + Interessi su debiti verso | 0 0 0
| | società controllate |
| | |
| 29 | + Interessi sui debiti verso | 1.709 0 0
| | banche |
| | |
| 30 | + Interessi sui debiti con | 0 0 0
| | garanzia reale |
| | |
| 31 | + Sconti ed altri oneri | 0 0 0
| | finanziari |
| | |
| 32 | TOTALE ONERI FINANZIARI | 1.709 0 0
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | SM = Sopravvenienze e |
| | Minusvalenze |
| | |
| 33 | + Plusvalenze patrimoniali | 0 0 0
| | |
| 34 | + Minusvalenze patrimoniali | 0 0 0
| | |
| 35 |TALE SOPRAVVENIENZE E MINUSVALENZE| 0 0 0
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | OT = Oneri tributari |
| | |
| 36 | + Imposte e tasse | 0 437 2.586
| | |
| 37 | + Accantonamento al fondo | 0 0 99
| | imposte |
| | |
| 38 | TOTALE IMPOSTE E TASSE | 0 437 2.686
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| | AO = Altri Oneri |
| | |
| | - Accantonamenti diversi | 0 0 0
| | |
| 39 | TOTALE ALTRI ONERI | 0 0 0
|_____|__________________________________|___________________________
| | |
| 40 | UN = UTILE DI ESERCIZIO NETTO | -3.283 3.682 2.269
| | IMPOSTE |
|_____|__________________________________|___________________________
SEGUE
(.000.000 di lire)
_____________________________________________________________
| | |
| | | ESERCIZI
| Cod.| VOCI |___________________
| | | |
| | | IV | V
|_____|__________________________________|_________|_________
| | |
| | RV = Ricavi delle Vendite |
| | |
| 1 | + Ricavi delle vendite e | 80.438 80.438
| | prestazioni |
| | |
| 2 | + Scorte di materie prime e | 1.167 1.204
| | merci |

| | |
| 2bis| - Accantonamento Fondo rischi | 18 0
| | su crediti |
| | |
| 3 | TOTALE RICAVI | 81.587 81.643
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | CV = Costo del venduto |
| | |
| 4 | + Esistenze iniziali di materie | 1.065 1.167
| | prime |
| | |
| 5 | + Spese per acquisti di materie | 23.340 24.085
| | prime |
| | |
| 6 | + |
| | |
| 7 | + Spese per prestazioni di | 6.848 6.848
| | lavoro subordinato |
| | |
| 8 | + Costi di trasformazione | 37.043 37.043
| | industriale |
| | |
| 9 | + Integrazione attesa dal | 0 0
| | produttore (PLV conferita) |
| | |
| 10 | + Accantonamento al Fondo TFR | 507 507
| | |
|10bis| + Accantonamento al fondo | 9.763 9.488
| | ammortamento |
| | |
| 11 | - Incremento per lavori interni | 0 0
| | |
| | |
| 12 | TOTALE COSTO DEL VENDUTO | 78.566 79.139
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| 13 | MC=MARGINE CARATTERISTICO (RV-CV)| 3.021 2.504
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | PF = Profitti Finanziari |
| | |
| 14 | + Dividendi partecipazioni in | 0 0
| | società controllate |
| | |
| 15 | + Dividendi delle partecipazioni| 0 0
| | in altre società |
| | |
| 16 | + Interessi dei titoli a | 1.470 2.075
| | reddito fisso. |
| | |
| 17 | + Interessi dei crediti verso | 274 387
| | le banche |
| | |
| 18 | + Interessi dei crediti verso | 0 0
| | le società controllate |
| | |
| 19 | + Interessi dei crediti verso | 0 0
| | la clientela |
| | |
| 20 | + Interessi degli altri crediti | 0 0
| | |
| 21 | + Interessi per ritardata | 0 0
| | erogazione mutuo |
| | |
| 22 | TOTALE PROFITTI FINANZIARI | 1.744 2.462
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | PD = Proventi Diversi |
| | |
| 23 | + Proventi investimenti | 0 0
| | immobiliari |
| | |
| 24 | + Contributo in esercizio | 0 0
| | |
| 25 | + Proventi e ricavi diversi | 0 0
| | |
| 26 | TOTALE PROVENTI DIVERSI | 0 0
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | OF = Oneri Finanziari |
| | |
| 27 | + Interessi ed altri oneri su | 0 0
| | interessi obbligaz.ri |
| | |
| 28 | + Interessi su debiti verso | 0 0
| | società controllate |
| | |
| 29 | + Interessi sui debiti verso | 0 0
| | banche |
| | |
| 30 | + Interessi sui debiti con | 0 0
| | garanzia reale |
| | |
| 31 | + Sconti ed altri oneri | 0 0
| | finanziari |
| | |
| 32 | TOTALE ONERI FINANZIARI | 0 0
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | SM = Sopravvenienze e |
| | Minusvalenze |
| | |
| 33 | + Plusvalenze patrimoniali | 0 0
| | |
| 34 | + Minusvalenze patrimoniali | 0 0
| | |
| 35 |TALE SOPRAVVENIENZE E MINUSVALENZE| 0 0
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | OT = Oneri tributari |
| | |
| 36 | + Imposte e tasse | 2.487 2.592
| | |
| 37 | + Accantonamento al fondo | 95 99
| | imposte |
| | |
| 38 | TOTALE IMPOSTE E TASSE | 2.583 2.691
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| | AO = Altri Oneri |
| | |
| | - Accantonamenti diversi | 0 0
| | |
| 39 | TOTALE ALTRI ONERI | 0 0
|_____|__________________________________|___________________
| | |
| 40 | UN = UTILE DI ESERCIZIO NETTO | 2.182 2.274
| | IMPOSTE |
|_____|__________________________________|___________________
Tab. 5 Indici di funzionalità economica
(valori percentuali)
_____________________________________________________________________
| |
| | ESERCIZI
| INDICI |_____________________________________
| | | | | |
| | I | II | III | IV | V
|______________________________|_____|_______|_______|_______|_______
| |
| 1) Rendimento del capitale |
| proprio (ROE) |
| Utile di esercizio/ | -3,45 3,87 2,38 2,23 2,28
| Capitale |
| |
| 2) Rendimento delle vendite |
| (ROS) |
| Margine caratteristico/ | -3,36 4,84 4,88 3,70 3,07
| Ricavi netti di vendita |
| |
| 3) Rendimento del capitale |
| investito (ROI) |
| Margine caratteristico/ | -1,29 3,29 3,31 2,49 2,02
| Totale impieghi |
| |
| 4) Grado di incidenza della |
| gestione non |
| caratteristica |
| Utile di esercizio/ | 208,59 97,14 57,91 72,25 90,82
| Margine operativo |
| |
| 5) Margine caratteristico | -1.574 3.791 3.919 3.021 2.504
| |
| 6) Utile di esercizio/ | -7,01 4,70 2,82 2,67 2,79
| Totale ricavi |
| |
| 7) Utile di esercizio/ | -2,70 3,19 1,92 1,80 1,83
| Totale impieghi |
|______________________________|_____________________________________
12.2. I flussi monetari delle operazioni di esercizio
Tab. 6 Flussi monetari
_____________________________________________________________________
|
| I ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Crediti | Derivanti | Crediti | Flussi
| ENTRATE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Vendite | 0 | 46.871 | 15.410 | 31.461
| | | | |
| IVA | 0 | 8.905 | 0 | 8.905
| | | | |
| Interessi attivi c/c | 0 | 0 | 0 | 0
| banca | | | |
| | | | |
| Altri interessi attivi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Dividendi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Proventi vari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi da clienti | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale ENTRATE | 0 | 55.776 | 15.410 | 40.367
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH OUT FLOW | | 0
|________________________|________________________________|__________
SEGUE
_____________________________________________________________________
|
| I ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Debiti | Derivanti | Debiti | Flussi
| USCITE | all'1/1 | dalla | al 31/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Acquisti | 0 | 32.665 | 1.790 | 30.875
| | | | |
| IVA su acquisti | 0 | 1.307 | 0 | 1.307
| | | | |
| Personale | 0 | 5.547 | 0 | 5.547
| | | | |
| Interessi passivi c/c | 0 | 1.709 | 0 | 1.709
| banc. | | | |
| | | | |
| Altri oneri finanziari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Oneri tributari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Oneri diversi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi a conferitori | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale USCITE | 0 | 41.227 | 1.790 | 39.437
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH FLOW | | 929
|________________________|________________________________|__________
Tab. 6bis (segue flussi monetari)
_____________________________________________________________________
|
| II ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Crediti | Derivanti | Crediti | Flussi
| ENTRATE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Vendite | 15.410 | 77.905 | 25.613 | 67.702
| | | | |
| IVA | 0 | 14.802 | 0 | 14.802
| | | | |
| Interessi attivi c/c | 0 | 52 | 0 | 52
| banca | | | |
| | | | |
| Altri interessi attivi | 0 | 277 | 0 | 277
| | | | |
| Dividendi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Proventi vari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi da clienti | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale ENTRATE | 15.410 | 93.035 | 25.613 | 82.832
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH OUT FLOW | | 0
|________________________|________________________________|__________
SEGUE
_____________________________________________________________________
|
| II ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Debiti | Derivanti | Debiti | Flussi
| USCITE | all'1/1 | dalla | al 31/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Acquisti | 1.790 | 56.761 | 3.110 | 55.440
| | | | |
| IVA su acquisti | | 2.270 | 0 | 2.270
| | | | |
| Personale | 0 | 6.848 | 0 | 6.848
| | | | |
| Interessi passivi c/c | 0 | 0 | 0 | 0
| banc. | | | |
| | | | |
| Altri oneri finanziari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Oneri tributari | 0 | 437 | 0 | 437
| | | | |
| Oneri diversi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi a conferitori | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale USCITE | 1.790 | 66.316 | 3.110 | 64.995
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH FLOW | | 17.837
|________________________|________________________________|__________
_____________________________________________________________________
|
| III ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Crediti | Derivanti | Crediti | Flussi
| ENTRATE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Vendite | 25.613 | 79.318 | 26.077 | 78.854
| | | | |
| IVA | 0 | 15.070 | 0 | 15.070
| | | | |
| Interessi attivi c/c | 0 | 163 | 0 | 163
| banca | | | |
| | | | |
| Altri interessi attivi | 0 | 874 | 0 | 874
| | | | |
| Dividendi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Proventi vari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi da clienti | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale ENTRATE | 25.613 | 95.425 | 26.077 | 94.960
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH OUT FLOW | | 0
|________________________|________________________________|__________
SEGUE
_____________________________________________________________________
|
| III ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Debiti | Derivanti | Debiti | Flussi
| USCITE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Acquisti | 3.110 | 58.336 | 3.197 | 58.250
| | | | |
| IVA su acquisti | | 2.333 | 0 | 2.333
| | | | |
| Personale | 0 | 6.848 | 0 | 6.848
| | | | |
| Interessi passivi c/c | 0 | 0 | 0 | 0
| banc. | | | |
| | | | |
| Altri oneri finanziari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Oneri tributari | 0 | 2.586 | 0 | 2.586
| | | | |
| Oneri diversi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi a conferitori | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale USCITE | 3.110 | 70.104 | 3.197 | 70.018
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH FLOW | | 24.942
|________________________|________________________________|__________
Tab. 6b tris (segue flussi monetari)
_____________________________________________________________________
|
| IV ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Crediti | Derivanti | Crediti | Flussi
| ENTRATE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Vendite | 26.077 | 80.438 | 26.446 | 80.070
| | | | |
| IVA | 0 | 15.283 | 0 | 15.283
| | | | |
| Interessi attivi c/c | 0 | 274 | 0 | 274
| banca | | | |
| | | | |
| Altri interessi attivi | 0 | 1.470 | 0 | 1.470
| | | | |
| Dividendi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Proventi vari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi da clienti | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale ENTRATE | 26.077 | 97.466 | 26.446 | 97.098
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH OUT FLOW | | 0
|________________________|________________________________|__________
SEGUE
_____________________________________________________________________
|
q IV ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Debiti | Derivanti | Debiti | Flussi
| USCITE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Acquisti | 3.197 | 60.383 | 3.309 | 60.271
| | | | |
| IVA su acquisti | | 2.415 | 0 | 2.415
| | | | |
| Personale | 0 | 6.848 | 0 | 6.848
| | | | |
| Interessi passivi c/c | 0 | 0 | 0 | 0
| banc. | | | |
| | | | |
| Altri oneri finanziari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Oneri tributari | 0 | 2.487 | 0 | 2.487
| | | | |
| Oneri diversi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi a conferitori | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale USCITE | 3.197 | 72.134 | 3.309 | 72.022
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH FLOW | | 25.076
|________________________|________________________________|__________
_____________________________________________________________________
|
| V ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Crediti | Derivanti | Crediti | Flussi
| ENTRATE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Vendite | 26.446 | 80.438 | 26.446 | 80.438
| | | | |
| IVA | 0 | 15.283 | 0 | 15.283
| | | | |
| Interessi attivi c/c | 0 | 387 | 0 | 387
| banca | | | |
| | | | |
| Altri interessi attivi | 0 | 2.075 | 0 | 2.075
| | | | |
| Dividendi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Proventi vari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi da clienti | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale ENTRATE | 26.446 | 98.183 | 26.446 | 98.183
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH OUT FLOW | | 0
|________________________|________________________________|__________
SEGUE
_____________________________________________________________________
|
q V ESERCIZIO
|
|____________________________________________________________________
| | | | |
| | Debiti | Derivanti | Debiti | Flussi
| USCITE | all'1/1 | dalla | al 12/12 | effettivi
| | | gestione | |
| | | ordinaria | |
| | | | |
| | + | + | - | =
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | | | |
| | | | |
| Acquisti | 3.309 | 61.128 | 3.349 | 61.087
| | | | |
| IVA su acquisti | | 2.445 | 0 | 2.445
| | | | |
| Personale | 0 | 6.848 | 0 | 6.848
| | | | |
| Interessi passivi c/c | 0 | 0 | 0 | 0
| banc. | | | |
| | | | |
| Altri oneri finanziari | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Oneri tributari | 0 | 2.592 | 0 | 2.592
| | | | |
| Oneri diversi | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Anticipi a conferitori | 0 | 0 | 0 | 0
| | | | |
| Totale USCITE | 3.309 | 73.013 | 3.349 | 72.973
|________________________|_________|___________|__________|__________
| | |
| CASH FLOW | | 25.211
|________________________|________________________________|__________
12.3. Quadro generale dei movimenti monetari
(valori in .000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | | |
| IMPIEGHI | I esercizio | II esercizio |
| |____________________|____________________|
| | | | | |
| | Parziali | Totali | Parziali | Totali |
|_________________________|__________|_________|__________|_________|
| | | |
| A) INVESTIMENTI | | |
| | | |
| Tecnici | | |
| | | |
| - Immobili | 20.415 | 0 |
| | | |
| - Impianti e | 82.146 | 0 |
| macchinari | | |
| | | |
| - Diritti di | 750 | 0 |
| brevetto, ecc. | | |
| | | |
| - Concessioni, | 0 | 0 |
| marchi, ecc. | | |
| | | |
| - Mobili | 550 | 0 |
| | | |
| Finanziari | | |
| | | |
| - Titoli di credito | 0 | 4.176 |
| a reddito fisso | | |
| | | |
| - Partecipazioni | 0 | 0 |
| | | |
| - Crediti vs soc. | 0 | 0 |
| controllate e | | |
| collegate | | |
| | | |
| Totale investimenti | 103.861 | 4.176 |
| | | |
| B) IVA SU INVESTIMENTI | 19.734 19.734 | 0 |
| | | |
| | | |
| C) PAGAMENTO DIVIDENDI | | 0 |
| | | |
| | | |
| D) RIMBORSI | | |
| FINANZIAMENTI PASSIVI| | |
| | | |
| - Rimborsi di debiti| | |
| con garanzia reale | | |
| | | |
| - Riduzione degli | 0 0 | 11.796 |
| scoperti di c/c | | |
| bancari | | |
| | | |
| Totale rimborsi di | 0 | 11.796 |
| debiti | | |
| | | |
| | | |
| E) Liquidazione IVA | 0 | 397 |
| | | |
| | | |
| TOTALE (A+B+C+D+E) | 123.595 | 16.369 |
| | | |
| | | |
| F) Cash-out-flow: | | |
| eccedenza delle | | |
| uscite sulle entrate | | |
| per le operazioni di | | |
| esercizio (v. | | |
| relativo prospetto) | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| Totale generale del | 123.595 | 16.369 |
| fabbisogno | | |
| | | |
| | | |
| Esistenze finali di | 0 | 1.467 |
| disponibilità | | |
| monetarie | | |
| | | |
| | | |
| Totale a pareggio | 123.595 | 17.837 |
|_________________________|____________________|____________________|
SEGUE
(valori in .000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | | |
| IMPIEGHI | III esercizio | IV esercizio |
| |____________________|____________________|
| | | | | |
| | Parziali | Totali | Parziali | Totali |
|_________________________|__________|_________|__________|_________|
| | | |
| A) INVESTIMENTI | | |
| | | |
| Tecnici | | |
| | | |
| - Immobili | 0 | 0 |
| | | |
| - Impianti e | 0 | 0 |
| macchinari | | |
| | | |
| - Diritti di | 0 | 0 |
| brevetto, ecc. | | |
| | | |
| - Concessioni, | 0 | 0 |
| marchi, ecc. | | |
| | | |
| - Mobili | 0 | 0 |
| | | |
| Finanziari | | |
| | | |
| - Titoli di credito | 13.208 | 22.242 |
| a reddito fisso | | |
| | | |
| - Partecipazioni | 0 | 0 |
| | | |
| - Crediti vs soc. | 0 13.208 | 0 |
| controllate e | | |
| collegate | | |
| | | |
| Totale investimenti | | 22.242 |
| | | |
| | | |
| B) IVA SU INVESTIMENTI | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| C) PAGAMENTO DIVIDENDI | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| D) RIMBORSI | | |
| FINANZIAMENTI PASSIVI| | |
| | | |
| - Rimborsi di debiti| | |
| con garanzia reale | | |
| | | |
| - Riduzione degli | 0 | 0 |
| scoperti di c/c | | |
| bancari | | |
| | | |
| Totale rimborsi di | 0 | 0 |
| debiti | | |
| | | |
| | | |
| E) Liquidazione IVA | 12.737 | 12.868 |
| | | |
| | | |
| TOTALE (A+B+C+D+E) | 25.945 | 35.110 |
| | | |
| | | |
| F) Cash-out-flow: | | |
| eccedenza delle | | |
| uscite sulle entrate | | |
| per le operazioni di | | |
| esercizio (v. | | |
| relativo prospetto) | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| Totale generale del | 25.945 | 35.110 |
| fabbisogno | | |
| | | |
| | | |
| Esistenze finali di | 4.641 | 7.815 |
| disponibilità | | |
| monetarie | | |
| | | |
| | | |
| Totale a pareggio | 30.586 | 42.925 |
|_________________________|____________________|____________________|
SEGUE
(valori in .000.000 di lire)
_______________________________________________
| |
| IMPIEGHI | V esercizio
| |____________________
| | |
| | Parziali | Totali
|_________________________|__________|_________
| |
| A) INVESTIMENTI |
| |
| Tecnici |
| |
| - Immobili | 0
| |
| - Impianti e | 0
| macchinari |
| |
| - Diritti di | 0
| brevetto, ecc. |
| |
| - Concessioni, | 0
| marchi, ecc. |
| |
| - Mobili | 0
| |
| Finanziari |
| |
| - Titoli di credito | 31.398
| a reddito fisso |
| |
| - Partecipazioni | 0
| |
| - Crediti vs soc. | 0
| controllate e |
| collegate |
| |
| Totale investimenti | 31.398
| |
| B) IVA SU INVESTIMENTI | 0
| |
| |
| C) PAGAMENTO DIVIDENDI | 0
| |
| |
| D) RIMBORSI |
| FINANZIAMENTI PASSIVI|
| |
| - Rimborsi di debiti|
| con garanzia reale |
| |
| - Riduzione degli | 0
| scoperti di c/c |
| bancari |
| |
| Totale rimborsi di | 0
| debiti |
| |
| |
| E) Liquidazione IVA | 12.838
| |
| |
| TOTALE (A+B+C+D+E) | 44.236
| |
| |
| F) Cash-out-flow: |
| eccedenza delle |
| uscite sulle entrate |
| per le operazioni di |
| esercizio (v. |
| relativo prospetto) | 0
| |
| |
| Totale generale del | 44.236
| fabbisogno |
| |
| |
| Esistenze finali di | 11.032
| disponibilità |
| monetarie |
| |
| |
| Totale a pareggio | 55.268
|_________________________|____________________
(valori in .000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | | |
| FONTI | I esercizio | II esercizio |
| |____________________|____________________|
| | | | | |
| | Parziali | Totali | Parziali | Totali |
|_________________________|__________|_________|__________|_________|
| | | |
| A') MEZZI INTERNI | | |
| | | |
| - Cash-flow: | | |
| eccedenza delle | | |
| entrate sulle | | |
| uscite per le | | |
| operazioni | | |
| d'esercizio (v. | | |
| relativo prospetto)| 929 | 17.837 |
| | | |
| - Realizzo di | | |
| investimenti: | | |
| | | |
| Investimenti | | |
| tecnici | | |
| | | |
| Investimenti | | |
| finanziari | | |
| | | |
| | | |
| Totale dei mezzi | | |
| monetari | | |
| | | |
| provenienti dalla | 929 | 17.837 |
| gestione | | |
| | | |
| - Esistenza monetarie| 0 | 0 |
| iniziali | | |
| | | |
| - Totale dei mezzi | 929 | 17.837 |
| interni | | |
| | | |
| | | |
| B') MEZZI ESTERNI | | |
| | | |
| - Capitale sociale | 63.200 | 0 |
| | | |
| - Finanziamento soci | 0 | 0 |
| | | |
| - Contributo in c/c | 31.869 | 0 |
| capitale | | |
| | | |
| - Mutuo agevolato | 0 | 0 |
| | | |
| - Altri mutui | 0 | 0 |
| | | |
| - Quota RIBS | 15.800 | 0 |
| | | |
| - Aumenti scoperti | 11.796 | 0 |
| di c/c bancari | | |
| | | |
| | | |
| Totale mezzi esterni | 122.665 | 0 |
| | | |
| | | |
| Totale delle fondi | 123.595 | 17.837 |
| ( À + B') | | |
|_________________________|____________________|____________________|
SEGUE
(valori in .000.000 di lire)
_____________________________________________________________________
| | | |
| FONTI | III esercizio | IV esercizio |
| |____________________|____________________|
| | | | | |
| | Parziali | Totali | Parziali | Totali |
|_________________________|__________|_________|__________|_________|
| | | |
| A') MEZZI INTERNI | | |
| | | |
| - Cash-flow: | | |
| eccedenza delle | | |
| entrate sulle | | |
| uscite per le | | |
| operazioni | | |
| d'esercizio (v. | | |
| relativo prospetto)| 24.942 | 25.076 |
| | | |
| - Realizzo di | | |
| investimenti: | | |
| | | |
| Investimenti | | |
| tecnici | | |
| | | |
| Investimenti | | |
| finanziari | | |
| | | |
| | | |
| Totale dei mezzi | | |
| monetari | | |
| provenienti dalla | 24.942 | 25.076 |
| gestione | | |
| | | |
| - Esistenza monetarie| 5.644 | 17.849 |
| iniziali | | |
| | | |
| - Totale dei mezzi | 30.586 | 42.925 |
| interni | | |
| | | |
| | | |
| B') MEZZI ESTERNI | | |
| | | |
| - Capitale sociale | 0 | 0 |
| | | |
| - Finanziamento soci | 0 | 0 |
| | | |
| - Contributo in c/ | 0 | 0 |
| capitale | | |
| | | |
| - Mutuo agevolato | 0 | 0 |
| | | |
| - Altri mutui | 0 | 0 |
| | | |
| - Quota RIBS | 0 | 0 |
| | | |
| - Aumenti scoperti | 0 | 0 |
| di c/c bancari | | |
| | | |
| | | |
| Totale mezzi esterni | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| Totale delle fonti | 30.586 | 42.925 |
| ( À + B') | | |
|_________________________|____________________|____________________|
SEGUE
(valori in .000.000 di lire)
_______________________________________________
| |
| FONTI | V esercizio
| |____________________
| | |
| | Parziali | Totali
|_________________________|__________|_________
| |
| A') MEZZI INTERNI |
| |
| - Cash-flow: |
| eccedenza delle |
| entrate sulle |
| uscite per le |
| operazioni |
| d'esercizio (v. |
| relativo prospetto)| 25.211
| |
| - Realizzo di |
| investimenti: |
| |
| Investimenti |
| tecnici |
| |
| Investimenti |
| finanziari |
| |
| |
| Totale dei mezzi |
| monetari |
| provenienti dalla | 25.211
| gestione |
| |
| - Esistenza monetarie| 30.057
| iniziali |
| |
| - Totale dei mezzi | 55.268
| interni |
| |
| |
| B') MEZZI ESTERNI |
| |
| - Capitale sociale | 0
| |
| - Finanziamento soci | 0
| |
| - Contributo in | 0
| c/capitale |
| |
| - Mutuo agevolato | 0
| |
| - Altri mutui | 0
| |
| - Quota RIBS | 0
| |
| - Aumenti scoperti | 0
| di c/c bancari |
| |
| |
| Totale mezzi esterni | 0
| |
| |
| Totale delle fonti | 55.268
| ( À + B') |
|_________________________|____________________
12.4. Gli indici di redditività finanziaria
L'analisi di redditività finanziaria è stata svolta su un arco
temporale di 15 anni sulla base della tipologia degli impianti
previsti e del tempo di recupero della partecipazione azionaria
prevista dalla RIBS.
La tabella 7 riporta per l'arco temporale considerato:
- i costi di investimento;
- la differenza tra le entrate e le uscite (cash flow);
- la differenza il cash flow ed i costi di investimento (flusso
finanziario netto).
Nella tabella 8 sono riportati gli indicatori sintetici di
redditività finanziaria:
- il valore attuale netto finanziario (VANF) pari a 84.026 milioni di
lire;
- il tasso di rendimento finanziario (SRIF) pari all'19,98%;
- il tempo di recupero dell'investimento pari a 8 anni.
Il valore attuale atteso è una plusvalenza non realizzata
dell'investimento, ossia l'impresa in questo caso potrebbe pagare
ulteriori 84.026 milioni di lire (VANF) per far fronte
all'investimento senza che questo comprometta la redditività
dell'iniziativa: qualsiasi investimento con un VANF uguale o maggiore
di zero è quindi accettabile.
Il tasso di rendimento finanziario è quel tasso di interesse che
rende il valore attuale dei flussi di cassa in entrata uguale al
valore attuale dei flussi di cassa in uscita.
Il tempo di recupero è definito come la durata di tempo necessaria
affinchè il flusso delle entrate di cassa prodotte da un
investimento risulti uguale all'uscita di cassa richiesta
dall'investimento.
Tab. 7 Flussi di cassa associati all'intervento
(valori in mln di lire)
________________________________________________
Anni Costi di Cash-flow Flusso
investimento finanziario
(A) (B) (B-A)
________________________________________________
1 110.861 929 -109.932
2 17.837 17.837
3 24.942 24.942
4 25.076 25.076
5 25.211 25.211
6 25.211 25.211
7 25.211 25.211
8 25.211 25.211
9 25.211 25.211
10 25.211 25.211
11 25.211 25.211
12 25.211 25.211
13 25.211 25.211
14 25.211 25.211
15 25.211 25.211
________________________________________________
Tab. 8 Indicatori di redditività finanziaria
________________________________________________________________
Tasso di Valore (*) Tempo di
rendimento attuale netto recupero
finanziario (SRIF) finanziario (VANF) dell'investimento
% milioni di lire anni
________________________________________________________________
19.98 84.026 8
________________________________________________________________
(*) Il tasso di interesse utilizzato è quello dei titoli di Stato a
medio termine pari all'8%.
13. L'ANALISI ECONOMICA
13.1. Identificazione dei benefici economici del progetto
Obiettivo del progetto è quello di costituire una società agro-
industriale operante nel settore agrumicolo avente come finalità
quella di sviluppare un'attività di trasformazione che assicuri una
remunerazione della parte industriale e di quella agricola che ne
fanno parte. Lo scopo è dunque duplice: puntare sulla crescita di un
settore ad alta potenzialità di sviluppo come quello delle spremute
e succhi e nel contempo assicurare ai produttori agrumicoli aderenti
alle Associazioni produttive che partecipano al progetto una maggiore
e più stabile remunerazione del loro prodotto. Le aree di intervento
dell'investimento sono la Calabria e la Sicilia, regioni il cui
sviluppo è strutturalmente in ritardo. Alle società che gestiranno
gli impianti parteciperà la società per il Risanamento agro
industriale zuccheri (Ribs).
I benefici economici del progetto devono essere definiti in base alle
finalità istitutive della Ribs: risanare le economie locali colpite
dalla crisi del settore bieticolo saccarifero attraverso un aumento
dei livelli occupazionali, generare flussi di reddito alternativi a
quello degli zuccherifici, sostenere e sviluppare l'occupazione
agricola ed industriale.
I benefici per la collettività del progetto verranno quindi misurati
in base:
- all'incremento di occupazione;
- all'aumento di reddito del settore agricolo.
Altri benefici legati al progetto di cui però non si terrà conto
nel calcolo dell'analisi economica, in quanto non rientrano tra gli
obiettivi di carattere politico della Ribs sono:
- benefici di carattere sociale: diffusione di un nuovo prodotto
(spremute fresche in confezioni di 0,25 Kg.) ad alto "contenuto
salutistico" principalmente destinato ai bambini;
- benefici a carattere ambientale: il progetto prevede un impianto di
smaltimento delle scorze (attualmente non utilizzato negli impianti
esistenti) che permette un risparmio in termini di quantità di
rifiuti prodotti dagli stabilimenti. Sono individuati, inoltre,
risparmi energetici non trascurabili attribuibili allo sviluppo
della linea di succhi freschi a scapito di quella dei succhi
concentrati. La produzione di concentrato richiede infatti alti
costi energetici a cui sono associati alti costi di trasporto e di
conservazione in blocchi surgelati del prodotto;
- benefici a carattere economico: il progetto prevede la produzione
di succhi, prodotto con elevata potenzialità di esportazione. In
questo caso il beneficio atteso successivo all'attuazione del
progetto è quello di un miglioramento della bilancia commerciale.
13.2 Valutazione dei costi e dei benefici
La realizzazione di un progetto distoglie risorse disponibili al
resto dell'economia e al contempo determina un aumento dell'offerta
di beni e servizi sul mercato. Per valutare i costi ed i benefici di
ogni progetto sono state valutate la disponibilità di risorse e la
produzione con e senza l'intervento previsto. La valutazione dei
costi e benefici nell'analisi economica deve riflettere le priorità
sociali del Paese in un dato istante di tempo.
Nel nostro caso i costi del progetto coincidono con i costi di
investimento depurati delle imposte dato che queste non rappresentano
un'utilizzazione effettiva di risorse ma esclusivamente un
trasferimento di risorse all'interno della collettività (cfr.
tabella 3). Il calcolo del fattore di conversione (ottenuto come
complemento ad 1 dell'incidenza delle imposte sugli investimenti
previsti) che permette di determinare i costi economici relativo alle
differenti branche produttive è stato effettuato sulla base della
matrice input-output italiana del 1988 dell'ISTAT (cfr. tabella 2).
Tab. 1 Costi di investimento utilizzati nell'analisi
economico-finanziaria
__________________________________________________
Costi di investimento Importo
(migliaia di lire)
__________________________________________________
Immobili:
- Terreni
- Fabbricati ed impianti 20.415.000
Impianti industriali e macchinari:
- Impianti 75.496.000
- Attrezzature 6.300.000
- Automezzi 350.000
Diritti di brevetto indust.
direzione lavori e collaudo 750.000
Avviamento 0
Mobili 550.000
Capitalizzazione
circolante 7.000.000
TOTALE 110.861.000
__________________________________________________
Tab. 2 Incidenza dei trasferimenti sulle differenti branche
produttive
____________________________________________________
Incidenza Fattore di
imposte converzione
(valori in %)
____________________________________________________
Branche:
- costruzioni 0,20 0,80
- macchine agricole
ed industriali 0,21 0,79
- autoveicoli 0,63 0,37
- servizi forniti alle imposte 0,25 0,75
- legno e mobili in legno 0,23 0,77
____________________________________________________
Fonte: Elaborazioni Arpes su dati Istat
Tab. 3 I costi di investimento utilizzati, depurati dai
trasferimenti
__________________________________________________
Costi di investimento Importo
(migliaia di lire)
__________________________________________________
Immobili:
- Terreni
- Fabbricati ed impianti 16.332.000
Impianti industriali e macchinari:
- Impianti 59.641.840
- Attrezzature 4.977.000
- Automezzi 129.500
Diritti di brevetto indust.
direzione lavori e collaudo 562.500
Avviamento 0
Mobili 423.500
Capitalizzazione
circolante 7.000.000
TOTALE 89.066.340
__________________________________________________
I costi economici di investimento ammontano a 89,066 miliardi di
lire.
Per quanto riguarda i benefici economici sono stati stimati i
benefici del progetto derivanti da:
i) l'incremento diretto di occupazione;
ii) l'incremento di reddito percepito dagli agricoltori.
i) l'incremento diretto di occupazione
Il progetto genera un'occupazione addizionale di 136 ULE - Unità di
Lavoro Equivalente - (cfr. tabella 4).
Nel caso della stima di benefici relativi al fattore lavoro si deve
tenere conto dell'importanza che questa variabile ha nel
raggiungimento degli obiettivi sociali del progetto (aumento
dell'occupazione). I benefici della collettività possono in questo
caso essere misurati da:
- eliminazione di un costo diretto per la collettività stimato
attraverso il costo di un cassa integrato INPS - Istituto Nazionale
Previdenza Sociale - pari a 15 milioni all'anno;
- incremento della ricchezza del Paese (costo opportunità per la
collettivita') misurato attraverso il Prodotto interno Lordo pro-
capitale (di 26 milioni di lire, elaborazione su dati ISTAT 1992).
Tab. 4 Benefici economici legati ad un incremento dell'occupazione
(valori in migliaia di lire)
____________________________________________________________
Occupati: Occupati Benefici Benefici incremento occupazio
_________ ___________ _____________________________
con senza aggiuntivi costo costo
progetto diretto opportunità Anno 1 Anno 2 (*)
___________________________________________________________________
198 52 146 2.190.000 3.864.877 4.568.530 6.054.877 ..
(*) L'occupazione entra a regime a partire dal secondo anno.
I benefici economici derivanti dall'occupazione addizionale di 146
ULE sono quindi dati dalla somma dei due benefici:
- eliminazione di un costo diretto (2.190 milioni di lire);
- incremento della ricchezza del paese (costo opportunita') pari a
3.865 milioni di lire.
Durante il primo anno i benefici sono inferiori a quelli a regime,
dato che il numero di occupati addizionali del progetto è pari a 117
ULE (80% degli occupati aggiuntivi).
ii) l'incremento di reddito percepito dagli agricoltori.
Per quanto riguarda i benefici economici che contribuiscono ad un
incremento di reddito degli agricoltori questi possono essere
suddivisi in diretti ed indiretti.
Tra i benefici diretti del progetto sono stati considerati:
- benefici conseguenti alla vendita di agrumi all'industria;
- benefici conseguenti alla vendita di un prodotto più selezionato.
Tra i benefici indiretti sono stati considerati:
- benefici conseguenti ad una "razionalizzazione del mercato".
Benefici conseguenti alla vendita di agrumi all'industria
Il prezzo degli agrumi destinati alla trasformazione industriale
viene in parte sovvenzionato dalla CE, la differenza tra prezzo al
produttore e prezzo comunitario ci da il differenziale di prezzo
pagato dall'industria. Il confronto tra prezzo al produttore e quello
comunitario risulta positivo per:
- arance per succo surgelato;
- arance per succo fresco;
- mandarini.
Per calcolare il differenziale tra prezzo CE e al produttore nella
situazione con e senza progetto, valore che ci fornisce una stima dei
benefici conseguenti alla vendita di agrumi all'industria, sono stati
considerati i seguenti dati:
- prezzo medio all'origine delle arance ottenuto su dati mensili
degli ultimi due anni delle varietà "moro", "tarocco" e
"sanguinello" (v. tabella 5);
- prezzo medio all'origine dei mandarini ottenuto su dati mensili
degli ultimi due anni, in cui però è stato escluso il valore
anomalo relativo al mese di gennaio del 1992 (v. tabella 6);
- prezzi al produttore e quantità prodotte dai due stabilimenti
utilizzati nell'analisi finanziaria.
Tab. 5 Prezzi all'origine delle arance rosse (dati mensili)
____________________________________________________
Varietà
________________________________
Mesi Moro Tarocco Sanguinello Prezzo
medio arance
____________________________________________________
1992
Gen 290 340 - 315
Feb 252 355 - 304
Mar 195 382 274 284
Apr - 498 354 426
Mag - 409 315 362
Giu - - - -
Lug - - - -
Ago - - - -
Set - - - -
Ott - - - -
Nov 300 - - 300
Dic 235 383 - 309
1993
Gen 170 348 - 259
Feb 128 327 224 226
Mar 125 324 201 217
Apr - 283 140 212
Mag - 200 - 200
Giu - - - -
Lug - - - -
Ago - - - -
Set - - - -
Ott - - - -
Nov - - - -
Dic - - - -
____________________________________________________
Prezzo medio (media aritmetica)
anni 1992-1993 284
____________________________________________________
Fonte: Ismea Informazioni, dicembre 1993 n. 75, Ismea
Tab. 6 Prezzi all'origine dei mandarini (dati mensili)
_____________________________________________________
Mesi Prezzi all'origine Mesi Prezzi all'origine
mandarini mandarini
______________________________________________________
1992 1993
Gen 520 Gen 346
Feb - Feb 255
Mar - Mar -
Apr - Apr -
Mag - Mag -
Giu - Giu -
Lug - Lug -
Ago - Ago -
Set - Set -
Ott - Ott -
Nov - Nov -
Dic 384 Dic -
_____________________________________________________
Prezzo medio
1993 (*) 328
_____________________________________________________
Fonte: Ismea Informazioni, dicembre 1993 n. 75, Ismea
Nelle tabelle 7 e 8 si riporta la stima dei benefici relativi
all'incremento di reddito per gli agrumicoltori che segue alla
vendita dei propri prodotti all'industria ad un prezzo più alto
rispetto a quello CE di riferimento.
Tab. 7 Benefici maggiore prezzo pagato dall'industria: arance
_____________________________________________________________________
Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
_____________________________________________________________________
Prezzo
CE 270,26 270,26 270,26 270,26 270,26
(A)
Senza Progetto
Prezzo all'origine
al produttore
(B) 284,00 284,00 284,00 284,00 284,00
Differenza
(B-A) 13,74 13,74 13,74 13,74 13,74
Prezzo pagato
dall'industria al
produttore per:
(C)
- surgelato 281,75 286,75 292,75 297,75 303,75
- succo fresco 281,75 292,75 314,75 349,75 349,75
Differenza
(C-A)
- Per surgelato 11,49 16,49 22,49 27,49 33,49
- Per succo fresco 11,49 22,49 44,49 79,49 79,49
Benefici unitari (Lire/Kg)
(C-A)-(B-A)
- Per surgelato -2,25 2,75 8,75 13,75 19,75
- Per succo fresco -2,25 8,75 30,75 65,75 65,75
Benefici complessivi
in '000 di lire (*)
-284,130 696,222 2.324,733 4.309.052 5.109.622
_____________________________________________________________________
(*): I benefici complessivi sono ottenuti considerando le differenti
quantità di prodotto destinate a produzione di surgelato e di succo
fresco
Tab. 8 Benefici maggiore prezzo pagato dall'industria: mandarini
_____________________________________________________________________
Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
_____________________________________________________________________
Prezzo
CE
(A) 320,08 320,08 320,08 320,08 320,08
Senza Progetto
Prezzo all'origine
al produttore
(B) 328,86 328,86 328,86 328,86 328,86
Differenza
(B-A) 8,78 8,78 8,78 8,78 8,78
Prezzo pagato
dall'industria al
produttore per:
(C) 364,298 364,298 364,298 364,298 364,298
Differenza
(C-A) 44,218 44,218 44,218 44,218 44,218
Quantità
lavorate (ton) 2.430 3.000 3.000 3.000 3.000
Benefici unitari (Lire/Kg)
(C-A)-(B-A) 35,436 35,436 35,436 35,436 35,436
Benefici
('000 di lire) 86.109 106.308 106.308 106.308 106.308
_____________________________________________________________________
Benefici conseguenti alla vendita di un prodotto più selezionato
Tra gli effetti diretti del progetto bisogna tenere conto di un altro
importante effetto. Il produttore vende le proprie arance, non
differenziate per calibro, all'ortomercato in contenitori. Nella
tabella 9 sono riportate le percentuali medie di arance suddivise per
calibro presenti in ogni contenitore (6)
La crescita del settore della trasformazione costituisce uno sbocco
per le arance di calibro minore, che permettendo un'offerta più
selezionata sul mercato fresco, consente un risparmio dei costi
legati alla calibratura del prodotto (beneficio conseguente alla
vendita di un prodotto più selezionato) ed un rafforzamento del
potere contrattuale delle associazioni che possono puntare ad
____________________
(6) Si è considerata una suddivisione della dimensione per calibro e
non la classificazione utilizzata dalla CE in: extra, prima e
seconda perchè è ancora quella maggiormente in uso negli
ortomercati.
ottenere prezzi più remunerativi per la vendita del loro prodotto
fresco (beneficio conseguente ad una "razionalizzazione del
mercato").
L'ipotesi fatta è stata quella che il grossista sia disposto a
pagare 15 lire in più al Kg. un prodotto maggiormente selezionato in
cui non siano presenti le arance di minor calibro (valore prudenziale
rispetto alle stime fatte da operatori del settore pari a 30
(lire/Kg.).
Dato che le arance di minor calibro rappresentano il 3% del totale
(cfr. tabella 9), ogni Kg. venduto all'industria di trasformazione ne
"pulisce" 33,33 Kg. Considerando le quantità di arance lavorate dai
due stabilimenti destinate alla produzione di succhi e spremute e
moltiplicandole per 33,33 si ottengono le quantità di prodotto a cui
è applicabile un maggior prezzo (cfr. tabella 10). Nella stima dei
benefici non sono state comunque considerate per motivi prudenziali
il totale di tali quantità ma uno loro frazione, pari al 36% (quota
corrispondente alle arance di maggior calibro una volta eliminate
quelle di minore calibro, cfr. tabella 12).
Tab. 9 Distribuzione e prezzi delle arance per calibro
____________________________________________________________________
Differenti Distribuzione Prezzi al Kg. Rapporto tra Stima dei
calibri di arance per arance uscita prezzo per prezzi
arance per calibro dagli calibro e all'origine
contenitore (dati in %) ortomercati prezzo medio per calibro
_____________________________________________________________________
180 3 300 38,36 109
108-160 62 650 83,12 236
90 25 1.000 127,88 363
72 10 1.200 153,45 436
Prezzo medio 782 284
_____________________________________________________________________
Fonte: Elaborazioni Arpes su interviste operatori del settore
Tab. 10 Quantità di "arance selezionate" (in kg)
_____________________________________________________________________
Quantità 1 Anno 1 Anno 2 Anno 3 (*)
_____________________________________________________________________
Arance 126.280.000 171.062.000 171.062.000 .....
_____________________________________________________________________
Quantità 2 Anno 1 Anno 2 Anno 3 (*)
_____________________________________________________________________
Arance 4.209.333.333 5.702.066.667 5.702.066.667 .....
_____________________________________________________________________
Quantità 1: quantità di arance lavorate (succhi e spremute) dai due
stabilimenti.
Quantità 2: quantità di arance a cui è applicabile l'effetto di
razionalizzazione del mercato
(*): le qualità entrano a regime dal secondo anno in poi.
La stima dei benefici conseguenti a questo effetto del progetto sono
riportati nella tabella 11.
Tab. 11 Benefici legati alla vendita di un prodotto più selezionato
(migliaia di lire)
_____________________________________________________________________
Benefici Anno 1 Anno 2 Anno 3 (*)
_____________________________________________________________________
Arance vendute
fresche 22.730.400 30.791.160 30.791.160 ......
_____________________________________________________________________
(*): Dal secondo anno in poi il livello dei benefici rimane costante
Benefici conseguenti ad una "razionalizzazione del mercato"
Ai fini dell'analisi economica si può considerare un importante
effetto indiretto del progetto: la promozione di un processo di
razionalizzazione del mercato agrumicolo. Quantità, qualità e
prezzo non sono variabili indipendenti: l'offerta sul mercato fresco
dei produttori agrumicoli sarà inferiore e potrà contare su un
prodotto più selezionato a cui dovrà corrispondere un maggior
prezzo.
Per stimare questo effetto si è partiti dai dati relativi alla
distribuzione percentuale dei calibri delle arance per contenitore
(cfr. tabella 9) e si è calcolata la distribuzione che segue ad una
eliminazione dal mercato del calibro di minore dimensione. Sono stati
calcolati i prezzi corrispondenti (cfr. tabella 12) ed il livello di
benefici (cfr. tabella 14) ottenuto considerando:
- le quantità che risentono dell'effetto di pulitura dal calibro di
minore dimensione (cfr. tabella 10);
- il differenziale di prezzo rispetto a quello attuale dopo
l'attuazione del progetto (cfr. tabella 13).
Tab. 12 Nuova distribuzione e prezzi della arance per calibro
______________________________________________________
Differenti Nuova distribuz. Quote del
calibri di arance per prezzo all'origine
arance per calibro per i diversi
contenitore (dati in %) calibri
______________________________________________________
180 -
108-160 64 151
90 26 94
72 10 45
Prezzo all'origine stimato 289,41
______________________________________________________
Tab. 13 Differenziale di prezzo
_____________________________________________________
Prezzo con Prezzo senza Beneficio
progetto progetto unitario
_____________________________________________________
Arance 289 284 5,41
_____________________________________________________
Tab. 14 Benefici legati alla "razionalizzazione" del mercato
(migliaia di lire)
___________________________________________________________________
Benefici Anno 1 Anno 2 Anno 3 (*)
___________________________________________________________________
Arance 22.788.800 30.870.271 30.870.271 ......
___________________________________________________________________
(*): Il livello di benefici è costante a partire dal secondo anno.
I benefici attesi del progetto descritti in questo paragrafo sono
stati riportati nella tabella 15.
Tab. 15 I benefici economici attesi
(valore in migliaia di lire)
_____________________________________________________________________
Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
_____________________________________________________________________
Benefici diretti
Be. incremento
occupazione 4.568.530 5.640.160 5.640.160 5.640.160 5.640.160
Ben. pro.
fresco più
selezionato 22.730.400 30.791.160 30.791.160 30.791.160 30.791.160
Ben. mag.
prezzo
pagato
dall'ind.:
- arance -284.130 696.222 2.324.733 4.309.052 5.109.622
- mandarini 86.109 106.308 106.308 106.308 106.308
Totale 27.100.909 37.233.850 38.862.361 40.846.680 41.647.250
Benefici indiretti
Benefici
razion. del
mercato 22.788.800 30.870.271 30.870.271 30.870.271 30.870.271
Totale 49.889.709 68.104.121 69.732.631 71.716.950 72.517.521
_____________________________________________________________________
13.3 Confronto tra costi e benefici
La vita economica utile del progetto, in virtù del tipo di
interventi proposti, è stata fissata in 15 anni. L'analisi economica
non ha tenuto conto di tutti i benefici individuati nel paragrafo
precedente. In particolare non sono stati considerati i benefici sul
reddito degli agricoltori derivanti dalla vendita di un prodotto più
selezionato, data l'estrema aleatorietà della stima relativa
all'incremento di prezzo unitario che sono disposti a pagare i
venditori all'ingrosso. Inoltre tenendo conto della vischiosità del
mercato, i prezzi degli agrumi non si aggiustano istantaneamente a
variazioni delle quantità, si è considerato solo il 50% dei
benefici derivanti da una "razionalizzazione" del mercato.
Tab. 16 Il flusso netto dei benefici del progetto
(valore in milioni di lire)
_____________________________________________________________________
Anni Flusso Benefici Benefici Benefici
costi incremento (beneficio razionalizz.
occupazione maggior prezzo mercato
pagato (*)
dall'industria)
_____________________________________________________________________
1 89.066 4.569 -198 11.394
2 5.640 803 15.435
3 5.640 2.431 15.435
4 5.640 4.415 15.435
5 5.640 5.189 15.435
6 5.640 5.189 15.435
7 5.640 5.189 15.435
8 5.640 5.189 15.435
9 5.640 5.189 15.435
10 5.640 5.189 15.435
11 5.640 5.189 15.435
12 5.640 5.189 15.435
13 5.640 5.189 15.435
14 5.640 5.189 15.435
15 5.640 5.189 15.435
_____________________________________________________________________
SEGUE
(valore in milioni di lire)
________________________________
Anni Totale Flusso netto
benefici incremento
occupazione
________________________________
1 15.765 -73.301
2 21.878 21.878
3 23.506 23.506
4 25.490 25.490
5 26.264 26.264
6 26.264 26.264
7 26.264 26.264
8 26.264 26.264
9 26.264 26.264
10 26.264 26.264
11 26.264 26.264
12 26.264 26.264
13 26.264 26.264
14 26.264 26.264
15 26.264 26.264
________________________________
(*): Valori pari al 50% dei benefici complessivi derivanti dalla
"razionalizzazione" del mercato.
I risultati del calcolo sono riportati nella tabella 17. Gli
indicatori di rendimento ottenuti sono significativi, nonostante
l'analisi è stata effettuata considerando ipotesi molto cautelative
riguardo i benefici attesi, risultano infatti superiori ai valori di
riferimento adottati dal CIPE per l'autorizzazione all'impiego di
denaro pubblico all'investimento (7).
Tab. 17 Indicatori della redditività economica
______________________________________________________
Tasso di Valore (*) VANE/
rendimento attuale netto investimento
economico (SRIE) economico (VANE)
% milioni di lire %
______________________________________________________
32,83 136.186 152.90
______________________________________________________
(*): Il tasso di interesse utilizzato è quello dei titoli di Stato a
medio termine pari all'8%.
____________________
7 I tassi di rendimento economico minimi sono stati fissati:
- al 5% per progetti inquadrati nell'Intervento Straordinario del
Mezzogiorno;
- all'8% per progetti del Fondo Investimenti ed Occupazione.
13.4. I vantaggi diretti della parte agricola alla partecipazione
al progetto
Nella sezione precedente sono stati descritti i benefici economici
associati alla realizzazione dell'intervento "Il giardino delle
Esperidi" prima fase; si tratta di benefici che ad esclusione di
quelli associati all'incremento di occupazione sono direttamente
riferibili ai produttori agrumicoli siciliani e calabresi. In questa
sede si analizzano quelli che possono essere definiti come i vantaggi
diretti degli agrumicoltori alla partecipazione del progetto ossia la
redditività finanziaria dell'investimento dal punto di vista della
parte agricola.
Come descritto nella tabella 3 della sez. 11, la quantità di frutta
assorbita dai due stabilimenti di Rossano Calabro e Termini Imerese
consiste a regime di 2,5 milioni di quintali, nella stessa sezione si
è descritto come il prezzo unitario pagato dalla Società di
trasformazione ai fornitori di frutta (produttori) si incrementi
gradualmente nei primi anni, fino a stabilizzarsi nell'anno di re-
gime: quinto anno (cfr. tab 5 della sez. 11). Nella tabella 18 sono
rappresentati i rientri unitari, per chilogrammo, incassato dagli
agrumicoltori (prezzo industria + integrazione CE) per varietà di
frutta.
Tab. 18 Prezzi unitari incassati dagli agrumicoltori negli anni
_____________________________________________________________________
Prodotto Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
(Lit/Kg) (Lit/Kg) (Lit/Kg) (Lit/Kg) (Lit/Kg)
_____________________________________________________________________
Arance per succo
concentrato 270 270 270 270 270
Arance per succo
surgelato 337 342 348 353 359
Arance per succo
fresco 337 348 370 405 405
Limoni 320 320 320 320 320
Mandarini 373 373 373 373 373
_____________________________________________________________________
Il valore del prodotto conferito dai produttori è funzione dei
prezzi indicati nella tabella precedente ed è indicato nella tabella
19.
Tab. 19 Valore della PLV conferita dai produttori
_____________________________________________________________________
Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5
Prodotto (Lit.mln) (Lit.mln) (Lit.mln) (Lit.mln) (Lit.mln)
_____________________________________________________________________
Arance per succo
concentrato 3.284 4.054 4.054 4.054 4.054
Arance per succo
surgelato 36.389 45.935 46.740 47.411 48.216
Arance per succo
fresco 6.213 12.831 13.641 14.931 14.931
Limoni 15.764 19.462 19.462 19.462 19.462
Mandarini 907 1.119 1.119 1.119 1.119
Totale 62.556 83.401 85.016 86.977 87.782
_____________________________________________________________________
A fronte del valore della prodotto conferito è identificabile un
maggior reddito per gli agrumicoltori rispetto alla situazione
attuale quantificabile in 5.216 milioni di lire a regime. Si tratta
del valore corrispondente ai benefici quantificati nella sezione
precedente e denominati benefici relativi al maggior prezzo pagato
dall'industria rispetto al prezzo di riferimento CE.
La tabella 20 illustra il flusso finanziario associato all'intervento
di competenza della componente agricola nei quindici anni della vita
economica stimata. Nella colonna "A" è indicato l'esborso negli anni
relativo all'investimento, tali valori sono stati determinati in
funzione della quota del capitale sociale (19%) detenuto dalla parte
agricola in seno alla società agroindustriale ed in funzione
dell'importo dell'investimento previsto a carico dei beneficiari.
Nella colonna "B" sono indicati i benefici relativi al maggior prezzo
pagato dall'industria rispetto al prezzo di riferimento CE. Nella
colonna "C", infine, è riportato il saldo (colonna "B" - colonna
"A") nei quindici anni considerati.
Tab. 20 Flusso finanziario associato all'intervento relativo alla
componente agricola
__________________________________________________
Investimento Maggior Saldo
Anni prezzo ind.
- + (B-A)
(A) (B) (C)
__________________________________________________
1 11.599 -198 -11.797
2 2.586 799 -1.787
3 715 2.431 1.716
4 50 4.415 4.365
5 50 5.216 5.166
6 5.216 5.216
7 5.216 5.216
8 5.216 5.216
9 5.216 5.216
10 5.216 5.216
11 5.216 5.216
12 5.216 5.216
13 5.216 5.216
14 5.216 5.216
15 5.216 5.216
Totale 15.000 64.822 49.823
__________________________________________________
Nell'arco di 15 anni a fronte di un esborso di Lit. 15.000 mln,
relativo all'investimento, sono calcolabili Lit. 64.822 mln relativi
al maggior prezzo pagato dall'industria agli agrumicoltori
conferitori del prodotto rispetto al prezzo di riferimento CE, per un
saldo positivo pari a Lit. 49.823 mln.
Al flusso descritto corrisponde un tasso di rendimento pari al
25,96%. Si tratta di un valore molto alto per qualsiasi tipo di
intervento. Il tempo di recupero dell'investimento da parte degli
agricoltori, infine, è calcolabile in 6 anni.
Appare scontato, infine, il vantaggio per gli agrumicoltori della
certezza di collocare grossi quantitativi di prodotto attraverso
accordi di conferimento pluriennali con la Società agroindustriale.
La disponibilità a partecipare all'iniziativa delle Unioni è
subordinata alla definizione di un accordo pluriennale sui
quantitativi e sulle caratteristiche e prezzi dei prodotti. La
Parmalat è disposta ad avviare al più presto incontri tecnici
approfonditi con le Unioni al fine di raggiungere un accordo quadro
pluriennale.
Alla lettera di Parmalat con la quale si chiedeva la disponibilità a
partecipare all'iniziativa, hanno risposto positivamente Unapoa,
Unapro e Uiapoa. In tutti i casi le Unioni si riservano di far
intervenire, una volta chiariti i punti sopra esposti le loro Associ-
ate.
APPENDICE
A. I COSTI DI INVESTIMENTO DISAGGREGATI NEGLI ANNI
Nelle tabelle di seguito riportate sono evidenziati i costi afferenti
all'acquisizione degli impianti esistenti ed al riadattamento degli
stessi disaggregati per tipologia di investimento e per anni.
Tab. 1 Costi di investimento: Stabilimento di Termini Imerese
_______________________________________________________
Descrizione Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili 4.242
- Terreni
- Fabbricati e impianti 4.242
Impianti industriali e macchinari: 32.426
- Impianti 30.926
- Attrezzature 1.500
- Automezzi
Diritto di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo 400
Avviamento
Mobili 143
Totale 37.211
_______________________________________________________
Tab. 2 Costi di investimento: Stabilimento di Rossano Calabro
_______________________________________________________
Descrizione Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili 3.500
- Terreni
- Fabbricati e impianti 3.500
Impianti industriali e macchinari: 15.508
- Impianti 12.922
- Attrezzature 2.569
- Automezzi 17
Diritto di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo 350
Avviamento
Mobili 170
Totale 19.528
_______________________________________________________
Tab. 3 Costi di investimento complessivi
_______________________________________________________
Descrizione Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili 7.742
- Terreni
- Fabbricati e impianti 7.742
Impianti industriali e macchinari: 47.934
- Impianti 43.848
- Attrezzature 4.069
- Automezzi 17
Diritto di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo 750
Avviamento
Mobili 313
Totale 56.739
_______________________________________________________
Gli investimenti riportati nelle prime tre tabelle possono essere
ulteriormente disaggregati in investimenti relativi all'acquisizione
degli stabilimenti esistenti (cfr. tabelle 4, 5 e 6) ed in quelli
destinati al riadattamento degli stessi (cfr. tabelle 3, 4, e 5,
paragrafo 10.2).
Tab. 4 Costi di investimento relativi all'aquisizione dello
Stabilimento di Termini Imerese
_______________________________________________________
Costi di investimento Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili: 8.723
- Terreni
- Fabbricati e impianti 8.723
Impianti industriali e macchinari: 25.870
- Impianti 23.620
- Attrezzature 2.000
- Automezzi 250
Diritti di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo
Avviamento
Mobili 157
Totale 34.750
_______________________________________________________
Tab. 5 Costi di investimento relativi all'aquisizione dello
Stabilimento di Rossano Calabro
_______________________________________________________
Costi di investimento Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili: 3.950
- Terreni
- Fabbricati e impianti 3.950
Impianti industriali e macchinari: 8.342
- Impianti 8.028
- Attrezzature 231
- Automezzi 83
Diritti di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo
Avviamento
Mobili 80
Totale 12.372
_______________________________________________________
Tab. 6 Costi di investimento relativi all'aquisizione dei due
Stabilimenti
_______________________________________________________
Costi di investimento Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili: 12.673
- Terreni 0
- Fabbricati e impianti 12.673
Impianti industriali e macchinari: 34.212
- Impianti 31.648
- Attrezzature 2.231
- Automezzi 333
Diritti di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo 0
Avviamento 0
Mobili 237
Totale 47.122
_______________________________________________________
Tab. 7 Riepilogo dei costi di investimento (acquisto degli
Stabilimenti e attrezzature esistenti e nuovi
investimenti)
_______________________________________________________
Costi di investimento Importo
(milioni di lire)
_______________________________________________________
Immobili: 20.415
- Terreni 0
- Fabbricati e impianti 20.415
Impianti industriali e macchinari: 82.146
- Impianti 75.496
- Attrezzature 6.300
- Automezzi 350
Diritti di brevetto industriale,
direzione lavori e collaudo 750
Avviamento 0
Mobili 550
Totale 103.861
_______________________________________________________
B. DESCRIZIONE DEGLI INVESTIMENTI PREVISTI
Di seguito viene riportata una descrizione degli investimenti, in
impianti ed attrezzature, previsti dal Progetto Integrato per la
trasformazione degli agrumi (8).
Il progetto prevede l'acquisizione e l'ampliamento di due impianti
esistenti.
1. DESCRIZIONE IMPIANTI ESISTENTI
Stabilimento di Termini Imerese
Gli impianti esistenti sono i seguenti:
- macchinari per officina meccanica;
- cabina di trasformazione 20/0,4 kv;
- num. 1 trasf. trifase 630 kv;
- cabina di trasformazione 20/0,4 kv;
- num. 3 trasf. trifase 630 kv;
- impianto trattamento acque reflue composto da:
- 3 elettropompe, 10 serbatoi;
- impianto addolcimento acqua con serbatoi e autoclave;
- centrale termica prod. vapore composta da 5 generatori di
vapore per una potenzialità di 33.000 kg/h vapore completa di
impianti addolcimento;
- rete distribuzione bassa tensione;
- rete di terra;
- gruppo elettrogeno 350 kv;
- impianti di illuminazione;
- impianti cond. e riscaldamento;
- impianto cercapersone e telefonico;
- televisione a circuito chiuso;
- rete antincendio;
____________________
(8) Nella fase di progettazione esecutiva verranno effettuate
verifiche aggiuntive riguardo la consistenza degli investimenti
previsti in termini di volumetria, tipologia e rispondenza ai
prodotti trattati
- impianto prod. acqua calda;
- 2 pese a ponte;
- impianto distribuzione gasolio;
- rete distribuzione gas metano.
Gli impianti specifici esistenti per la razionalizzazione e
l'ottimizzazione delle varie fasi del processo di lavorazione
agrumaria sono i seguenti:
- impianto di arrivo e stoccaggio agrumi;
- linea estrazione succo di agrumi con pelatrici cap. 15 ton/h cad.;
- linea estrazione succo agrumi 48 ton/h con in line fmc;
- linea raccolta, spremitura e stoccaggio scorze 24 ton/h;
- impianto estrazione olii essenziali;
- linea lavorazione scorze per comminuted;
- linea di lavorazione cloudy;
- linea produzione essenza;
- impianti di dissalazione acque;
- linea di lavorazione succhi 60 mc/h con:
- 6 decanter;
- 5 chiarificatori;
- 3 pastorizzatori;
- 18 serbatoi;
- linea concentrazione succhi che comprende:
- evaporatore fmc florida 13,5 ton/h;
- evaporatore fomexa 4,5 ton/h;
- evaporatore santoro 7 ton/h;
- torri di raffreddamento;
- impianto filtrazione succhi;
- linea di deamarizzazione e distillazione completa di distillatori a
bolla;
- cella frigorifera a - 27 c;
- impianto essicazione scorze 10 ton/h;
- cella frigorifera - 15 c 83.000 kcal/h;
- impianto refrigerazione succhi concentrati;
- linea inscatolamento succhi scatole 5 kg con omogenizz. soavi;
- impianto riempimento in ambiente asettico elpo;
- impianti di pesatura per riempimento;
- impianto trasporto agrumi da vasca a linea estrazione;
- 4 silos scorze esauste;
- impianto torchiatura scorze faso;
- impianto mobile estrazione succo mandarini;
- macchinari vari.
Per quanto riguarda le attrezzature attualmente esistenti queste sono
le seguenti;
- impianto elaborazione dati;
- attrezzature per laboratorio essenze;
- attrezzature per laboratorio succhi;
- attrezzature per la mensa;
- attrezzature varie.
È presente un impianto di surgelamento composto da:
- 3 compressori a vite GRAM con cap. 500.000 F/h cad a -45 C;
- condensatori evaporativi EVAPCO;
- circuito di invio NH3 com pompe;
- 14 gruppi valvole di regolazione e gestione surgelatori;
- piping di distribuzione totalmente coibentato;
- quadri di comando e potenza;
- 1 cella coibentata 300 mq circa;
- 14 surgelatori a piastre GRAM cap. 1250 kg cad;
- 2 impianti di dosaggio succo;
- 2 impianti di pallettizzazione automatica;
- quadri di automazione e controllo.
Nello stabilimento è presente un impianto per la preparazione di
acqua gliconata avente la capacità di 1.200.000 F/h con:
- separatore NH3;
- serbatoio;
- accumulo;
- pompe di invio e ricircolo NH3;
- scambiatore ALFA LAVAL;
- tubazioni alimentazione e ritorno acqua glicolata coimbentate;
- quadro di potenza e controllo.
Per quanto riguarda gli impianti elettrici e di servizio è presente
una cabina elettrica:
- impianto di osmosi cap. 30 mc/h OSMOSISTEMI;
- linea distribuzione vapore e acqua;
- 1 cabina elettrica composta da 3 trasformatori;
- 1250 KVA, quadri MT, BT, rifasamento;
- quadri di distribuzione di reparto, canale elettriche;
- cavi elettrici di alimentazione;
- illuminazione di reparto ed esterna.
Le attrezzature dell'impianto sono le seguenti:
- pedana di carico in acciaio 1: 15 m;
- strumentazione da laboratorio;
- spettrofotometro;
- n. 8.800 bin in plastica cap. 250 kg;
- n. 20.000 bancali 1000x1200 tipo euro;
- n. 2 carrelli elevatori elettrici;
- n. 3 carrelli elevatori diesel;
- macchine elaborazioni dati.
Stabilimento di Rossano Calabro
Gli impianti esistenti sono i seguenti:
- impianto depurazione e decantazione acque con due vasche accumulo e
4 vasche;
- impianto produzione e distribuzione vapore 16 ton/h con due
caldaie, addolcitore, impianti di servizio;
- impianto riduzione e distribuzione metano;
- impianto trasformazione e distribuzione FEM;
- impianto di illuminazione;
- impianto idrico antincendio;
- impianto prod. distrib. aria compressa;
- impianto di condizionamento.
Gli impianti specifici esistenti per la razionalizzazione e
l'ottimizzazione delle varie fasi del processo di lavorazione
agrumaria sono i seguenti:
- impianto spremitura agrumi FMC: elevatore, convogliatore, cernita,
lavaggio, calibratura, piano inclinato, coclee di servizio, pompe
finisher;
- linea spremitura agrumi INDELICATO con due pelatrici, 4 torchi, 6
mulini impianto produzione essenze: 2 centrifughe ALFA LAVAL,
separatore finitore;
- linea centrifugazione prodotto con decanter;
- 7 centrigughe westfalia;
- n. 7 serbatoi inox;
- scambiatore per succo sec. scelta e pastorizzatore;
- gruppo frigorifero per raffreddamento a riciclo;
- omogenizz. Soavi;
- impianto concentrazione succo FMC 8000 1/h;
- impianto produzione succo concentrato Fomexa 12.000 1-h;
- impianto deamarizzazione succo 30.000 1-8h;
- impianto decolarazione succo 4000 1/h;
- impianto miscelazione soda;
- impianto pastorizzazione succo;
- impianto pastorizzazione prodotto finito ALFA LAVAL;
- n. 6 serbatoi inox;
- impianto preparazione acqua lavaggio;
- serbatoi per stoccaggio esterno n. 8;
- n. 13 serbatoi stoccaggio esterno;
- impianto raffreddamento celle a - 20 C TECNOFRHIGO;
- n. 40 pompe alternative carrellate.
Per quanto riguarda le attrezzature attualmente esistenti queste sono
le seguenti:
- apparecchiature per laboratorio;
- attrezzature generali di stabilimento;
- pesa a ponte;
- impianto telefonico;
- gruppo elettrogeno.
È presente infine l'immobile descritto di seguito:
- capannone prefabbricato 1200 mq h:8 m sottotrave;
- compartimentato internamente;
- basamenti macchinari;
- polifere elettriche;
- fognature;
- opere edili varie.
2. DESCRIZIONE DEGLI INVESTIMENTI PER LA PRODUZIONE DI SUCCO FRESCO
CONGELATO
Stabilimento di Termini Imerese
Gli impianti di seguito elencati sono utilizzati per il ricevimento,
il trattamento, l'estrazione lo stoccaggio e il congelamento del
succo naturale di agrumi, in particolare succo di arancia.
La potenzialità dell'impianto di ricevimento arance è 80 ton/h di
frutta conferite in bins da 250 kg cad.; il succo ottenuto viene
stoccato in serbatoi refrigerati e da essi inviato alle sale di
surgelazione in pani: sempre da questi serbatoi potrà essere inviato
alla nuova linea di confezionamento in brik quando verrà installata.
Per quanto riguarda gli investimenti in impianti di ricevimento e
trattamento agrumi questi sono:
- 2 ribalta bins automatici MOVA 3 bins/min.;
- 2 tramoggie di scarico;
- 2 elevatori a rulli lung. 12 m inox;
- 2 depiciolattrici hughes;
- 1 nastro trasporto scarti;
- 1 piattaforma sostegno depiciolatrici;
- 2 precalbratrici master size;
- 1 nastro trasporto inox l: 5 m;
- 1 nastro trasporto inox l: 6 m;
- 1 nastro trasporto inox l: 1 m;
- 3 elevatori a tazze altezza 7 m inox;
- 3 silos stoccaggio arancie cap. 5 ton frutta cad;
- 3 elevatori a tazze altezza 8 m inox;
- 3 spazzolatrici inox;
- 3 piani di cernita a rulli inox;
- 1 calibratrice master size con tramogge;
- 3 nastri inclinati l: 19 m;
- 3 trasporti frutti in eccesso l: 20 m;
- 3 nastri alimentazione elevatori l: 2 m;
- 2 nastri trasporto alle vasche;
- 3 collettori ricevimento succo l: 20 m;
- 6 serbatoi ricevimento succi cap. 500 l;
- 6 pompe wauchesha tipo S 60;
- 9 coclee trasporto peel, oil e core l: 15 m;
- 1 coclea trasporto scarti D: 600 mm l: 15 m;
- 2 coclee trasporto polpa e frits;
- 3 finisher 210 per succo;
- 3 finisher 200 per olio;
- 6 pompe trasferimento olio;
- 3 vasche di decantazione olio e ricircolo acqua;
- tramogge varie;
- pedana di sostegno linee 550 mq circa in ferro zincato con piano in
acciaio inox;
- carroponte di servizio;
- inverter di comando motori a velocità variabili;
- 3 pompe a palette;
- soppalco per sostegno quadri automazione;
- materiale elettrico di cablaggio;
- quadri di automazione e comando;
- materiali di montaggio inox;
- impianto trattamento polpe composto da: 4 finisher 210, 3 serbatoi
1000 l cad, pastorizzatore polpe, valvole e pompe di servizio e
lavaggio; 2 calibratrici master size 40 ton/h; gruppo dosaggio
cloro; componenti FMC per IN LINE.
Il costo complessivo degli impianti di ricevimento ed estrazione
frutta è di 6.510 milioni di lire.
Per quanto riguarda il gruppo di stoccaggio e distribuzione del succo
gli investimenti previsti sono:
- tubazioni di alimento gruppi valvole;
- 4 serbatoi di stoccaggio refrigerati cap. 275 hl cad;
- 3 serbatoi in parete semplice cap. 300 hl;
- 3 gruppi di raffreddamento succo a piastre;
- gruppo valvole di smistamento ai serbatoi refrigerati;
- gruppo valvole di smistamento ai serbatoi semplici;
- valvole di servizio ai serbatoi;
- impianto di lavaggio a 6 linee di mandata;
- pompe di lavaggio ad alta pressione (15 e 30 bar);
- linee di lavaggio A.P. con valvole motorizzate per gli IN LINE;
- linee di lavaggio A.P. con valvole motorizzate per i finisher;
- pompe di recupero lavaggio;
- strumentazione di controllo flussi e misurazione;
- strumentazione di servizio e controllo concentrazioni;
- tubazioni servizio per aria, acqua, glicole, vapore, azoto;
- canalizzazione ed impianti elettrici;
- quadri di automazione e gestione;
- pompe di servizio e di processo.
Il costo complessivo degli impianti di stoccaggio e distribuzione del
succo è di 3.046 milioni di lire.
L'investimento relativo all'impianto di surgelazione è composto da:
- 3 compressori a vite GRAM con cap. 500.000 F/h cad a -45 C;
- condensatori evaporativi EVAPCO;
- circuito di invio NH3 com pompe;
- 16 gruppi valvole di regolazione e gestione surgelatori;
- piping di distribuzione totalmente coibentato;
- quadri di comando e potenza;
- 1 cella frigorifera 300 mq circa in pannelli sandwich;
- 16 surgelatori a piastre GRAM cap. 1250 kg cad;
- 2 impianti di dosaggio succo;
- 2 impianti di pallettizzazione automatica;
- quadri di automazione e controllo.
Il costo dell'impianto di surgelazione è di 4.070 milioni di lire.
Si prevede inoltre la costruzione di un impianto movimentazione
pallet composto da:
- rulliere di trasporto;
- pallet finiti e palette vuote;
- carrello automatico trasporto pallet;
- macchina movimentazione pallet;
- linea automatica di fasciatura e copertura;
- impianto di pesatura automatico e uscita bancali finiti;
- linea di magazzinaggio palette vuote;
- quadro di automazione e controllo.
Il costo dell'impianto di movimentazione pallet è di 1.000 milioni
di lire.
Per quanto riguarda gli impianti elettrici e di servizio è prevista
la realizzazione di una seconda cabina elettrica:
- impianto di osmosi cap. 30 mc/h OSMOSISTEMI;
- linea distribuzione vapore e acqua;
- 1 cabina elettrica composta da 3 trasformatori;
- 1250 KVA, quadri MT, BT, rifasamento;
- quadri di distribuzione di reparto, canale elettriche;
- cavi elettrici di alimentazione;
- illuminazione di reparto ed esterna.
Il costo complessivo degli impianti elettrici e di servizio è di
1.105 milioni di lire.
Infine per quanto riguarda la fornitura di mobili e arredi ufficio è
prevista una spesa di 143 milioni di lire.
La parte costruttiva degli impianti comprende le seguenti opere
murarie:
- primo stralcio opere edili depuratore idoneo a trattare 1500
mc/g di reflui con carico previsto di 10.000 mg/1 COD;
- nuovo edificio cabina elettrica;
- adeguamento locale sala compressori;
- opere varie sistemazioni esterne;
- secondo stralcio opere edili depuratore;
- rifacimento pavimentazioni e fogne;
- rifacimento piazzale esterno ed asfaltatura;
- polifere elettriche
- basamenti strutture ed interventi vari.
Il costo complessivo delle opere edili è di 2.037 milioni di lire e
400 milioni di lire è invece il costo della direzione lavori.
Si prevede di realizzare inoltre i seguenti impianti:
- un impianto di depurazione idoneo a trattare 600 mc/g di reflui con
un carico di 5000 mg/1 COD con scarico in tab A legge Merli il cui
costo è di 1.100 milioni di lire.
- impiantistica di trattamento reflui comprensiva di impianti
idraulici elettrici e di supporto capacità aumentata a 1500 mc/g.
Il costo dell'ampliamento della capacità di depurazione è di
1.000 milioni di lire;
- una linea confezionamento tetrapak (il cui costo è di 1.870
milioni di lire) composta da:
- confezionatrice TETRAPAK REX 6000 confezioni ora multiformato;
- incestellatrice formacartoni;
- nastrini di trasporto pacchetti e casse;
- palletizzatore meccanico 20 scatole/minuto;
- robot di fasciatura;
- quadro di gestione;
- impiantistica di alimentazione e sanificazione.
Si prevede inoltre di acquistare le seguenti attrezzature:
- n. 1 pedana di carico idraulica per automezzi l:15 m
- num. 2 carrelli elevatori elettrici 16 q
- num. 2 carrelli elevatori DIESEL 16 q
- strumentazione varia di laboratorio e reparto
- n. 4200 bins capacità 250 kg
- n. 7000 bancali 1000 x 1200
- n. 20000 fusti cap. 200 kg.
- num. 2 carrello elevatore DIESEL 16 q;
- n. 1500 bins capacità 250 kg;
- n. 7000 bancali 1000 x 1200;
- n. 6000 fusti cap. 200 kg;
- ampliamento sistema elaborazione dati di stabilimento.
Il costo complessivo delle attrezzature sopra elencate è di 1.500
milioni di lire.
Si prevede inoltre la realizzazione di:
- un impianto completo per l'essicazione e la pelletizzazione di 1200
ton/g di scorza di agrumicomposto da:
- sistema trasporto e accumulo scorza;
- gruppo di estrazione e dosaggio calce;
- presse Vincent di idonea capacità per riduzione umidità;
- 2 essicatori capacità 30.000 lb;
- gruppo di estrazione essicato;
- pelletizzatore;
- concentratore waster heat;
- impiantistica a corredo;
- impianti elettrici di comando e potenza;
- impianto raffredamento pelletizzato;
- impianto insaccamento finale essicato.
- una linea confezionamento 250 ml composta:
- da nastrini trasporto;
- formacartoni incestellatrice;
- nastri trasporto casse.
Il costo della linea di essiccazione è di lire 8.700 milioni di lire
e quello della linea di confezionamento è di 400 milioni di lire.
Il progetto prevede infine l'adeguamento ed il potenziamento di:
- impianti elettrici e di servizio esistenti (800 milioni di lire):
- rinnovo quadri power center BT;
- adeguamento linee idrauliche e vapore.
- adeguamento impianti esistenti (3.530 milioni di lire):
- sistemazione celle frigorifere num 1;
- adeguamento piping e impiantistica controllo;
- interventi per la riduzione del rumore in reparto;
- miglioramenti carattere produttivo;
- potenziamenti vari.
STABILIMENTO DI ROSSANO CALABRO
Si prevede la costruzione dei seguenti impianti:
- 1 impianto surgelazione (dal costo di 3.972 milioni di lire)
composto da:
- 3 compressori cap. 500.000 F/h a -45 C;
- impianto di distribuzione NH3;
- n. 14 gruppi valvole regolazione;
- n. 14 congelatori a piastre cap. 1250 kg;
- 1 cella coibentata 300 mq circa;
- quadro automazione e controllo;
- 2 impianti di dosaggio succo;
- 2 impianti di pallettizzazione automatica;
- impianto preparazione acqua gliconata (dal costo di 580 milioni di
lire) avente capacità di 1.000.000 F/h con:
- separatore NH3;
- serbatoio accumulo;
- pompe di invio e di ricircolo ammoniaca;
- scambiatore a piastre ALFA LAVAL;
- tubazioni di alimentazione e ritorno acqua totalmente
coimbentate
- quadro di potenza e controllo.
- un impianto movimentazione pallet (dal costo di 1.000 milioni di
lire) composto da:
- rulliere di trasporto;
- pallet finiti e palette vuote;
- carrello automatico trasporto pallet;
- macchina movimentazione pallet;
- linea automatica di fasciatura e copertura;
- impianto di pesatura automatico e uscita bancali finiti;
- linea di magazzinaggio palette vuote;
- quadro di automazione e controllo.
- un impianto di stoccaggio (dal costo di 1.100 milioni di lire)
composto da:
- 3 serbatoi capacità 275 hl coibentati;
- 1 CIP di lavaggio a 4 vasche 2 mandate;
- 1 gruppo valvole gestione serbatoi;
- tubazione di alimentazione e sanificazione;
- automazione e quadri di controllo;
- strumentazione di controllo e misura;
- pompe di processo e controllo.
- impianti elettrici e di servizio (dal costo di 800 milioni di lire)
comprendenti:
- cabina elettrica composta da 3 trasf. 1250 KVA;
- quadri MT, BT, rifasamenti, cablaggi e alimentazione ai quadri
di reparto;
- quadri di distribuzione di reparto, canale elettriche,
illuminazione di reparto ed esterna
- impianti di servizio.
Inoltre si prevede di utilizzare le seguenti attrezzature (380,150
milioni di lire) composte da:
- 900 bins capacità 250 kg;
- n. 6500 bancali 1200x1000;
- n. 3000 fusti cap. 200 kg;
- rampa di carico lunghezza 15 m;
- attrezzature varie per laboratorio;
e di acquisirne ulteriori (888.850.000 lire):
- n. 4800 bins capacità 250 kg;
- n. 6500 bancali 1000x1200;
- n. 22000 fusti cap. 200 kg.
La parte costruttiva degli impianto comprende le seguenti opere
murarie (costo di 500 milioni di lire):
- ristrutturazione edifi esistenti;
- rifacimento fogne e pavimentazione;
- ampliamento piazzali ed aree di manovra automezzi.
La linea confezionamento tetrapak (confezionatrice TRETRAPAK REX 6000
conf. ora multiformato, dal costo di 1.870 milioni di lire)
comprende:
- incestellatrice formacartoni;
- nastrini di trasporto pacchetti e casse;
- palletizzatore meccanico 20 scatole/m;
- robot di fasciatura;
- quadro di gestione;
- impiantistica di alimentazione e sanificazione.
La costruzione di un nuovo depuratore idoneo a trattare 1200 mc/g di
reflui con carico previsto di 10.000 mg/1 COD comprende:
- opere edili per il costo di 500 milioni di lire durante il secondo
anno e 1.200 milioni di lire durante il terzo anno.
- impiantistica di trattamento reflui, comprensiva di impianti
idraulici, elettrici e di supporto (costo di 1.500 milioni di
lire).
La spesa prevista per la direzione dei lavori è di 350 milioni di
lire.
L'impianto sarà dotato delle seguenti attrezzature:
- da acquistare nel primo anno (per il costo di 1.000 milioni di
lire):
- num. 2 ribalta bins automatici MOVA 3 bins/m;
- n. 1 pedana di carico idraulico per automezzi 1:15 m;
- num. 2 carrelli elevatori elettrici 16 q;
- num. 2 carrelli elevatori DIESEL 16 q;
- strumentazione varia di laboratorio;
- macchine elaborazione dati;
- n. 1500 bins capacità 250 kg;
- n. 6500 bancali 1000 x 1200;
- n. 4000 fusti cap. 200 kg;
- da acquistare nel secondo anno (per il costo di 300 milioni di
lire):
- num. 1 carrello elevatore elettrico 16 q;
- num. 1 carrello elevatore DIESEL 16 q;
- n. 1500 bins capacità 250 kg;
- n. 6500 bancali 1000 x 1200;
- n. 4000 fusti cap. 200 kg;
- attrezzatura varia.
Si prevede inoltre la spesa di 170 milioni di lire per l'acquisto di
mobili e di 17 milioni di lire per l'acquisto di automezzi.
Inoltre sono previste le seguenti opere di adeguamento:
- impianti di produzione: adeguamento impianti esistenti con
raddoppio linea di estrazione portando a 14 estrattori IN LINE,
comprensivo di nuova alimentazione frutta, pedana di sostegno, pi-
ano inclinato, coclee di servizio, pompe e tubazioni, impianto di
sanificazione, quadri di comando e controllo (costo di 2.500
milioni di lire);
- impianti elettrici e di servizio: adeguamento e potenziamento
impianti esistenti rinnovo quadri power center BT, adeguamento
linee idrauliche e vapore (costo di 500 milioni di lire);
- impianto confezionamento 250 ml: installazione linea
confezionamento 250 ml composta da: nastrini trasporto,
formacartoni incestellatrice, nastri trasporto casse (dal costo di
400 milioni di lire).
Tab. 1 Riepilogo investimenti nello
stabilimento di Termini Imerese
___________________________________________________________________
Descrizione Importo
(.000 di lire)
___________________________________________________________________
Opere edili 2.037.0
Depuratore opere edili 1.100.0
Impianto di surgelazione 4.070.0
Impianto preparazione acqua glicolata
Impianto movimentazione pallet 1.000.0
Impianto di stoccaggio 3.046.0
Impianti elettrici e di servizio 1.105.0
Linea confezionamento tetrapak 1.870.0
Impianto di produzione 6.510.0
Impianto essicazione scorze 8.700.0
Depuratore: impianti 1.000.0
Adeguamento impianti esistenti 4.330.0
Impianto di confezionamento 250 ml 400.0
Attrezzature 1.500.0
Automezzi
Direzione lavori 400.0
Mobili 143.0
Totale 37.211.0
___________________________________________________________________
Tab. 2 Riepilogo investimenti nello stabilimento di
Rossano Calabro
___________________________________________________________________
Descrizione Importo
(.000 di lire)
___________________________________________________________________
Opere edili 500.0
Depuratore opere edili 1.700.0
Impianto di surgelazione 3.972.0
Impianto preparazione acqua glicolata 580.0
Impianto movimentazione pallet 1.000.0
Impianto di stoccaggio 1.100.0
Impianti elettrici e di servizio 1.300.0
Linea confezionamento tetrapak 1.870.0
Impianto di produzione 2.500.0
Impianto essicazione scorze
Depuratore: impianti 1.500.0
Adeguamento impianti esistenti
Impianto di confezionamento 250 ml 400.0
Attrezzature 2.569.0
Automezzi 17.0
Direzione lavori 350.0
Mobili 170.0
Totale 19.528.0
___________________________________________________________________
Tab. 3 Riepilogo investimenti nei due stabilimenti
___________________________________________________________________
Descrizione Importo
(.000 di lire)
___________________________________________________________________
Opere edili 2.537.0
Depuratore opere edili 2.800.0
Impianto di surgelazione 8.042.0
Impianto preparazione acqua glicolata 580.0
Impianto movimentazione pallet 2.000.0
Impianto di stoccaggio 4.146.0
Impianti elettrici e di servizio 2.405.0
Linea confezionamento tetrapak 3.740.0
Impianto di produzione 9.010.0
Impianto essicazione scorze 8.700.0
Depuratore: impianti 2.500.0
Adeguamento impianti esistenti 4.330.0
Impianto di confezionamento 250 ml 800.0
Attrezzature 4.069.0
Automezzi 17.0
Direzione lavori 750.0
Mobili 313.0
Totale 56.739.0