Serie Generale n. 50 del 2-3-1993
CIRCOLARI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
CIRCOLARE 25 febbraio 1993
Archivio unico informatico di cui alla legge 5 luglio 1991, n. 197 - Aggiornamento delle causali analitiche delle operazioni e dei criteri di raccordo con le causali aggregate di cui alle circolari UIC del 6 e 21 agosto 1992 - Chiarimenti concernenti le modalita' di acquisizione e registrazione dei dati nell'archivio unico informatico. (GU Serie Generale n.50 del 02-03-1993)

L'Ufficio italiano dei cambi ha aggiornato le tabelle delle causali
analitiche e dei criteri di raccordo tra queste e le causali aggre-
gate (voci).
In relazione a quanto previsto dai decreti del Ministero del tesoro
in data 7 luglio e 7 agosto 1992, pubblicati rispettivamente nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica n. 161 del 10 luglio 1992 e n.
192 del 17 agosto 1992, si rendono noti tali aggiornamenti, contenuti
nel documento allegato che riporta dette tabelle in forma integrale.
*
* *
In relazione alle richieste di chiarimenti pervenute, si forniscono
le seguenti precisazioni:
1) ai fini specifici previsti dalla legge 5 luglio 1991, n. 197,
per operazioni in contanti devono intendersi esclusivamente quelle
che riflettono una movimentazione fisica di banconote. Nei casi sotto
indicati, dovranno essere seguite, a far tempo dal 1 giugno 1993, le
seguenti modalità tecniche di registrazione:
per le operazioni che, pur contabilizzate per contante, non
comportano una movimentazione fisica di banconote, l'attributo A23
(FLAG CONTANTE) deve riportare il valore "0", ferma restando la
valorizzazione dell'attributo B15 (IMPORTO "DI CUI CONTANTE");
per le operazioni attraverso le quali si realizza una materiale
entrata o uscita di banconote dalle casse dell'intermediario,
l'attributo A23 (FLAG CONTANTE) deve essere valorizzato a "1" e il
relativo importo va inserito nell'attributo B15;
nell'aggregazione dei dati da inoltrare all'Ufficio italiano dei
cambi secondo le modalità previste dal decreto ministeriale 7 agosto
1992, per la determinazione della "SOMMATORIA DI CUI CONTANTE" andrà
preso in considerazione l'attributo B15 solo per le registrazioni
aventi il flag A23 valorizzato ad "1";
2) relativamente all'art. 7 del decreto-legge 30 dicembre 1992, n.
512, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 306 del 31 dicembre 1992,
concernente la proroga del termine per l'integrazione e l'inserimento
nell'archivio unico informatico aziendale dei dati identificativi dei
conti, depositi e rapporti continuativi in essere presso gli
intermediari finanziari, l'espressione "prima movimentazione del
conto, deposito o rapporto continuativo" va intesa nel senso di prima
operazione eseguita con la presenza presso l'intermediario del
titolare del rapporto o di persona da esso delegata. Ove non si
verifichi tale circostanza, resta inteso che l'integrazione dei
predetti dati identificativi e il loro inserimento nell'archivio
unico informatico, devono avvenire entro il termine ultimo di cui al
citato decreto-legge n. 512.
Si ribadisce comunque che le operazioni devono essere compiutamente
registrate entro trenta giorni dalla data di esecuzione o, per le
imprese e gli enti assicurativi, dal giorno in cui le stesse hanno
ricevuto i dati da parte degli agenti e degli altri collaboratori
autonomi;
3) i dati relativi ai conti, depositi ed altri rapporti
continuativi estinti prima del 10 gennaio 1993 non vanno riportati
nell'archivio unico informatico;
4) ai fini della registrazione nell'archivio unico informatico il
trasferimento di un conto, deposito o altro rapporto continuativo,
con la stessa intestazione, da una dipendenza all'altra di un
medesimo intermediario, si configura come chiusura del rapporto
presso la prima dipendenza ed accensione di un nuovo rapporto presso
la seconda, in quanto ciò comporta la modifica delle coordinate di
riferimento;
5) conformemente a quanto previsto dall'art. 6 del decreto
ministeriale 7 luglio 1992 concernente "le modalità di acquisizione
e archiviazione dei dati, nonchè gli standards e le compatibilità
informatiche da rispettare", si ribadisce che gli intermediari non
abilitati non hanno l'obbligo di acquisire le informazioni relative
alla settorizzazione dell'attività economica dei soggetti;
6) ai fini del numero delle registrazioni mensili che comporta la
predisposizione delle funzioni di ricerca "interattiva", previste al
punto 1.10 dell'allegato tecnico al decreto ministeriale 7 luglio
1992, non vanno considerate le registrazioni dei rapporti esistenti
al 10 gennaio 1993;
7) nel caso di accollo di mutuo, ai fini della registrazione della
modifica soggettiva del rapporto continuativo, l'identificazione
dell'accollante può essere effettuata anche sulla base dei dati
contenuti nell'atto ricevuto da un pubblico ufficiale, da cui risulti
il subingresso. In mancanza di indicazioni relative al documento di
identificazione del soggetto che assume il debito, la registrazione
nell'archivio unico informatico può essere effettuata riportando gli
estremi dell'atto.
Il direttore: CIAMPICALI

ELENCO DELLE CAUSALI ANALITICHE E CRITERI DI RACCORDO CON CAUSALI
SINTETICHE (VOCI)
Operazioni Operazioni
eseguite eseguite
Cod. caus. su conti per cassa
Analitica Descrizione causale analitica Segno Voce Segno Voce
- - - - - -
1 Versamento di titoli di credito
esigibili su piazza . . . . . . A 20
2 Versamento di titoli di credito
esigibili fuori piazza . . . . . A 20
3 Versamento contante a mezzo sport.
autom. o cassa cont. . . . . . . A 20
4 Versamento di contante a mezzo
sport. autom. altro istituto . . A 20
5 Prelevamento a mezzo sport. autom.
stesso intermediario . . . . . . D 25
6 Accredito per incassi con addebito
in c/c preautorizzato . . . . . . A 20
7 Accredito per incassi con addebito
in c/c non preaut. o per cassa . A 20
8 Disposizioni di incasso preautoriz-
zato impagate . . . . . . . . . . D 95
9 Incasso tramite POS . . . . . . . A 20
10 Emissione assegni circolari e ti-
toli similari, vaglia . . . . . . D 55 D 55
11 Pagamento utenze . . . . . . . . . D 95 A 90
13 Addebito per estinzione assegno . . D 25
14 Cedole, dividendi e premi estratti A 90 D 95
15 Rimborso finanziamenti (mutui,
presiti personali, ecc.) . . . . D 25 A 20
16 Commissioni . . . . . . . . . . . . D 95 A 90
17 Locazione (fitto, leasing, ecc.)
e premi assicurativi . . . . . . D 25 A 20
18 Interessi e competenze (a credito) A 90 D 95
18 Interessi e competenze (a debito) D 95 A 90
19 Imposte e tasse . . . . . . . . . . D 95 A 90
20 Canone cassette sic. e custodia
valori. . . . . . . . . . . . . . D 95 A 90
21 Contributi assicurativi e previden-
ziali . . . . . . . . . . . . . . D 95 A 90
22 Diritti di custodia e amministra-
zione titoli . . . . . . . . . . D 95 A 90
24 Incasso/Pagamento di documenti su
Italia . . . . . . . . . . . . . A 20 D 25
24 Incasso/Pagamento di documenti su
Italia . . . . . . . . . . . . . D 25 A 20
26 Disposizione a favore di. . . . . . D 35 D 35
27 Accredito/Pagamento per emolumenti A 90 D 95
28 Acquisto/Vendita divise e/o banco-
note estere contro lire . . . . D 45 D 45
28 Acquisto/Vendita divise e/o banco-
note estere contro lire . . . . A 40 A 40
29 Accrediti RI.BA. . . . . . . . . A 20
30 Accrediti effetti al S.B.F. . . . A 20
31 Effetti ritirati . . . . . . . . . D 25 A 20
32 Effetti richiamati . . . . . . . D 25
34 Disposizione di giro conto (stessa
banca) - ordinante . . . . . . . D 95
34 Disposizione di giro conto (stessa
banca) - beneficiario . . . . . A 90
35 Storni RI.BA. (a credito) . . . . A 20
35 Storni RI.BA. (a debito) . . . . . D 25
37 Insoluti RI.BA. . . . . . . . . . D 25
39 Disposizioni per emolumenti . . . D 95
41 Pagamento o disposizione a mezzo
sport. aut. . . . . . . . . . . . D 25
42 Effetti insoluti o protestati . . D 25
43 Pagamento tramite POS . . . . . . D 25
44 Addebito per utilizzo credito docu-
mentario su estero . . . . . . . D 25
45 Pagamento per utilizzo carte di
credito . . . . . . . . . . . . D 25 A 20
46 Esecuzione mandati di pagamento . . A 90 D 95
47 Accredito per utilizzo credito doc.
su Italia . . . . . . . . . . . A 20
48 Bonifico a favore d'ordine e conto A 30 A 30
49 Assegno copertura garantita . . . D 25
50 Pagamenti diversi . . . . . . . . D 25 A 20
51 Assegni turistici . . . . . . . . D 55 D 55
52 Prelevamento con moduli di sportello D 25
53 Addebito per utilizzo credito doc.
su Italia . . . . . . . . . . . . D 25
55 Assegni bancari insoluti o
protestati . . . . . . . . . . . D 25
56 Ricavo effetti o assegni in lire e/o
valuta estera al d.i. . . . . . A 20 D 25
57 Restituzione di assegni o vaglia
irregolari . . . . . . . . . . . D 95
58 Esecuzione reversali di incasso . . D 95 A 90
63 Accrediti sconto effetti diretti. . A 90
Operazioni Operazioni
eseguite eseguite
Cod. caus. su conti per cassa
Analitica Descrizione causale analitica Segno Voce Segno Voce
- - - - - -
64 Accrediti effetti presentati allo
sconto . . . . . . . . . . . . . A 20
65 Competenze di sconto . . . . . . . D 95
66 Spese . . . . . . . . . . . . . . D 95 A 90
70 Compravendita a pronti titoli e
diritti di opzione . . . . . . . A 20 D 25
70 Compravendita a pronti titoli e
diritti di opzione . . . . . . . D 25 A 20
72 Accredito per utilizzo credito
documentario da estero . . . . . A 20
74 Valori bollati . . . . . . . . . . D 95 A 90
78 Versamento di contante o valori
assimilati . . . . . . . . . . . A 20
79 Disposizione di giro conto da/a
altro intermediario . . . . . . . D 35
79 Disposizione di giro conto da/a
altro intermediario . . . . . . A 30
80 Compravendita termine titoli . . . A 20 D 25
80 Compravendita termine titoli . . . D 25 A 20
81 Accensione riporto titoli . . . . . A 90
82 Estinzione riporto titoli . . . . D 95
83 Sottoscrizione/Rimborso titoli e/o
Fondi Comuni . . . . . . . . . . D 25 A 20
83 Sottoscrizione/Rimborso titoli e/o
Fondi Comuni . . . . . . . . . . A 20 D 25
84 Titoli scaduti o estratti . . . . . A 20 D 25
85 Aumento di capitale e/o operazioni
societarie . . . . . . . . . . . A 20 D 25
85 Aumento di capitale e/o operazioni
societarie . . . . . . . . . . . D 25 A 20
86 Erogazione/Rimborso finanziamento
import . . . . . . . . . . . . . A 20 D 25
86 Erogazione/Rimborso finanziamento
import . . . . . . . . . . . . . D 25 A 20
87 Erogazione/Rimborso finanziamento
export . . . . . . . . . . . . . A 20 D 25
87 Erogazione/Rimborso finanziamento
export . . . . . . . . . . . . . D 25 A 20
90 Pagamento/Incasso rimesse documentate
da o per l'estero . . . . . . . . A 20 D 25
90 Pagamento/Incasso rimesse documentate
da o per l'estero . . . . . . . . D 25 A 20
91 Prelevamento a mezzo sport. aut. di
altro intermediario . . . . . . . D 25
92 Costo libretto assegni . . . . . . D 95 A 90
94 Commissioni e spese su operazioni
in titoli . . . . . . . . . . . . D 95 A 90
95 Commissioni e spese su operazioni
estero . . . . . . . . . . . . . D 95 A 90
A0 Consegna/Ritiro titoli allo
sportello . . . . . . . . . . . . D 95
A0 Consegna/Ritiro titoli allo
sportello . . . . . . . . . . . . A 90
A1 Incasso assegno circolare . . . . . D 25
A2 Incasso proprio assegno . . . . . . D 25
A3 Cambio assegni di terzi . . . . . . D 25
A4 Incasso in contante note spesa
"vouchers" . . . . . . . . . . . D 25
A5 Deposito/Rimborso su libretti di
risparmio . . . . . . . . . . . . D 25
A5 Deposito/Rimborso su libretti di
risparmio . . . . . . . . . . . . A 20
A6 Emissione/Estinzione certificati di
deposito e Buoni Fruttiferi . . D 25
A6 Emissione/Estinzione certificati di
deposito e Buoni Fruttiferi . . A 20
A7 Erogazione finanziamenti diversi e
prestiti personali . . . . . . . A 20 D 25
A8 Prelievi a valere su crediti
semplici . . . . . . . . . . . . D 25
A9 Trasferimento titoli tra dossier
(uscita) . . . . . . . . . . . . D 95
A9 Trasferimento titoli tra dossier
(immissione) . . . . . . . . . . A 90
AA Bonifico da/per l'estero . . . . . A 30 A 30
AA Bonifico da/per l'estero . . . . . D 35 D 35
AB Versamento titoli di credito e
contante . . . . . . . . . . . . A 20
AC Versamento titoli di credito con
resto . . . . . . . . . . . . . A 20
AD Trasferimento titoli da/a altro
Istituto . . . . . . . . . . . . A 90
AD Trasferimento titoli da/a altro
Istituto . . . . . . . . . . . . D 95
AE Immissione/Uscita dossier titoli a
fronte conto divers. intestato . A 90
AE Immissione/Uscita dossier titoli a
fronte conto divers. intestato . D 95
U1 Trasferimento di denaro contante e
titoli al port. ex art. 1 legge
197 (ricevente) . . . . . . . . D 15
U1 Trasferimento di denaro contante e
titoli al port. ex art. 1 legge
197 (cedente) . . . . . . . . . A 90
U2 Consegna/Ritiro di mezzi di paga-
mento (esclusi ordini di accre-
ditamento/pagamento) da parte
di clientela - per intermediari
non bancari . . . . . . . . . . . A 20
U2 Consegna/Ritiro di mezzi di paga-
mento (esclusi ordini di accre-
ditamento/pagamento) da parte
di clientela - per intermediari
non bancari . . . . . . . . . . . D 25
U3 Versamento contante minore o uguale
a 20 milioni . . . . . . . . . . A 60
U4 Prelevamento contante minore o uguale
a 20 milioni . . . . . . . . . . D 65