Serie Generale n. 197 del 24-8-2010
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO
MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO
DECRETO 23 giugno 2010
Aggiornamento ed integrazione della modulistica relativa ai verbali di revisione, di ispezione straordinaria e di vigilanza sulle Banche di credito cooperativo. (10A10295) (GU Serie Generale n.197 del 24-08-2010 - Suppl. Ordinario n. 204)

IL MINISTRO
DELLO SVILUPPO ECONOMICO

Visto il decreto legislativo del Capo provvisorio dello Stato n.
1577 del 14 dicembre 1947;
Visto l'art. 1 del decreto legislativo n. 220 del 2 agosto 2002 che
ha stabilito, tra l'altro, che i modelli di verbale di revisione
cooperativa e di ispezione straordinaria sono approvati con decreto
del Ministro delle attività produttive, oggi Ministro dello sviluppo
economico;
Visto il decreto ministeriale 6 dicembre 2004 con il quale sono
stati previsti specifici modelli da utilizzare per la redazione del
verbale di revisione alle società cooperative, per la relazione di
mancata revisione nonchè per le certificazioni ed attestazioni di
revisione da rilasciare al legale rappresentante dell'Ente
cooperativo;
Visto il decreto ministeriale 22 dicembre 2005 con il quale sono
stati previsti specifici modelli da utilizzare per le revisioni alle
Banche di credito cooperativo;
Visto il decreto ministeriale 27 aprile 2006 con il quale sono
stati previsti specifici modelli da utilizzare per le ispezioni
straordinarie alle società cooperative;
Visto il decreto ministeriale 12 aprile 2007 con il quale sono
stati sostituiti ed integrati i modelli relativi all'attività di
vigilanza ordinaria;
Visto l'art. 10 della legge n. 99 del 23 luglio 2009 che, avendo
introdotto una razionalizzazione della normativa sulle società
cooperative, ha determinato la necessità di modificare in alcune
parti la modulistica prevista per i verbali di revisione cooperativa
e di ispezione straordinaria;
Ritenuto necessario provvedere all'aggiornamento e all'integrazione
della modulistica relativa ai verbali di revisione e di ispezione
straordinaria;

Decreta:

Art. 1


Approvazione modulistica attività di revisione cooperativa

I modelli contenuti negli allegati al decreto ministeriale 12
aprile 2007 sono sostituiti ed integrati dai seguenti:
Verbale di revisione: sezione Rilevazione e schede di settore, e
Sezione Accertamento (allegato 1);
Diffida a sanare le irregolarità riscontrate (allegato 1/D);
Diffida a consentire lo svolgimento della revisione (allegato 2);
Diffida a consentire lo svolgimento dell'accertamento (allegato
3);
Relazione di mancata Revisione/Accertamento (allegato 4);
Certificazione di avvenuta revisione (allegato 5);
Attestazione di avvenuta revisione (allegato 6);
Dichiarazione sostitutiva ex art. 6 decreto legislativo 2 agosto
2002, n. 220 (allegato 7);
Richiesta di integrazioni, di cui all'ultimo comma dell'art. 8
del decreto ministeriale 6 dicembre 2004 (allegato 8);
Supplemento di verifica (allegato 9).

Art. 2


Approvazione modulistica attività di ispezione straordinaria

I modelli contenuti negli allegati al decreto ministeriale 27
aprile 2006 sono sostituiti ed integrati dai seguenti:
Verbale di ispezione straordinaria: sezione Rilevazione e schede
di settore, e Sezione Accertamento (allegato 10);
Diffida a sanare le irregolarità riscontrate (allegato 10/D);
Diffida a consentire lo svolgimento della ispezione (allegato
11);
Diffida a consentire lo svolgimento dell'accertamento (allegato
12);
Relazione di mancata Ispezione/Accertamento (allegato 13);
Richiesta di integrazioni, di cui all'ultimo comma dell'art. 8
del decreto ministeriale 6 dicembre 2004 (allegato 14);
Supplemento di verifica (allegato 15).

Art. 3


Approvazione modulistica attività di vigilanza sulle Banche di
credito cooperativo

I modelli contenuti negli allegati al decreto ministeriale 22
dicembre 2005 sono sostituiti ed integrati dai seguenti:
Verbale di revisione:sezione Rilevazione, e Sezione Accertamento
(allegato 16);
Diffida a sanare le irregolarità riscontrate (allegato 16/D);
Diffida a consentire lo svolgimento della revisione (allegato
17);
Diffida a consentire lo svolgimento dell'accertamento (allegato
18);
Relazione di mancata Revisione/Accertamento (allegato 19);
Certificazione di avvenuta revisione (allegato 20);
Attestazione di avvenuta revisione (allegato 21);
Dichiarazione sostitutiva ex art. 6 decreto legislativo 2 agosto
2002 n. 220 (allegato 22);
Richiesta di integrazioni, di cui all'ultimo comma dell'art. 8
del decreto ministeriale 6 dicembre 2004 (allegato 23);
Supplemento di verifica (allegato 24);
Verbale di ispezione straordinaria: sezione Rilevazione, e
Sezione Accertamento (allegato 25);
Diffida a sanare le irregolarità riscontrate (allegato 25/D);
Diffida a consentire lo svolgimento della ispezione (allegato
26);
Diffida a consentire lo svolgimento dell'accertamento (allegato
27);
Relazione di mancata Ispezione/Accertamento (allegato 28);
Richiesta di integrazioni, di cui all'ultimo comma dell'art. 8
del decreto ministeriale 6 dicembre 2004 (allegato 29);
Supplemento di verifica (allegato 30).

Art. 4


Rinvio alla normativa di riferimento

Per quanto non espressamente previsto nel presente decreto, si
rinvia al decreto ministeriale 6 dicembre 2004, al decreto
ministeriale 22 dicembre 2005, al decreto ministeriale 27 aprile 2006
e al decreto ministeriale 12 aprile 2007.

Art. 5


Decorrenza

Gli effetti del presente decreto decorrono dalla data di
pubblicazione dello stesso nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana.
Roma, 23 giugno 2010

Il Ministro ad interim: Berlusconi

Allegato 1

VERBALE DI REVISIONE


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 1/D

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 2

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 3

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 4

RELAZIONE DI
MANCATA REVISIONE - MANCATO ACCERTAMENTO


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 5

CERTIFICAZIONE DI AVVENUTA REVISIONE


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 6

ATTESTAZIONE DI AVVENUTA REVISIONE


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 7

Dichiarazione sostitutiva resa ai sensi dell'art. 6,
D.Lgs. 2 agosto 2002, n. 220


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 8

RICHIESTA DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 9

VERBALE DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 10

VERBALE DI ISPEZIONE STRAORDINARIA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 10/D

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 11

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 12

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 13

RELAZIONE DI
MANCATA ISPEZIONE - MANCATO ACCERTAMENTO


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 14

RICHIESTA DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 15

VERBALE DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA STRAORDINARIA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 16

VERBALE DI REVISIONE


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 16/D

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 17

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 18

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 19

RELAZIONE DI MANCATA REVISIONE


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 20

REVISIONE DELLE BANCHE DI CREDITO COOPERATIVO
AI SENSI DELL'ART. 18 D.LGS. 2 AGOSTO 2002 N. 220


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 21

REVISIONE DELLE BANCHE DI CREDITO COOPERATIVO
AI SENSI DELL'ART. 18 D.LGS. 2 AGOSTO 2002 N. 220


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 22

Dichiarazione sostitutiva resa ai sensi
dell'art. 6, D.Lgs. 2 agosto 2002, n. 220


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 23

RICHIESTA DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 24

VERBALE DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 25

VERBALE DI ISPEZIONE STRAORDINARIA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 25/D

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 26

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 27

DIFFIDA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 28

RELAZIONE DI MANCATA ISPEZIONE / ACCERTAMENTO


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 29

RICHIESTA DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 30

VERBALE DI SUPPLEMENTO DI VERIFICA


Parte di provvedimento in formato grafico