Serie Generale n. 199 del 26-8-2000
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
DELIBERAZIONE 25 luglio 2000
Organizzazione amministrativa, contabile e controlli interni degli intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia. (GU Serie Generale n.199 del 26-08-2000)

IL COMITATO INTERMINISTERIALE
PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO

Visto l'art. 107, comma 2, del decreto legislativo 1 settembre
1993, n. 385 (di seguito "testo unico bancario"), che attribuisce,
tra l'altro, alla Banca d'Italia, in conformità delle deliberazioni
del Comitato interministeriale per il credito ed il risparmio, il
compito di dettare agli intermediari iscritti nell'elenco speciale
disposizioni aventi ad oggetto l'organizzazione amministrativa e
contabile e i controlli interni;
Visto il decreto del Ministro del tesoro del 13 maggio 1996, che
stabilisce le condizioni al ricorrere delle quali gli intermediari
finanziari iscritti nell'elenco generale di cui all'art. 106 del
testo unico bancario sono tenuti ad iscriversi anche nell'elenco
speciale;
Visto l'art. 18, comma 3, del decreto legislativo 24 febbraio 1998,
n. 58 (di seguito "testo unico della finanza"), che riconosce agli
intermediari finanziari iscritti nell'elenco previsto dall'art. 107
del testo unico bancario la possibilità di esercitare
professionalmente nei confronti del pubblico, nei casi e alle
condizioni stabiliti dalla Banca d'Italia sentita la Consob, i
servizi previsti dall'art. 1, comma 5, lettera a) del testo unico
della finanza, limitatamente agli strumenti finanziari derivati,
nonchè dall'art. 1, comma 5, lettera c) del medesimo testo unico
della finanza;
Visti gli articoli 2, comma 6, e 3, comma 3, della legge 30 aprile
1999, n. 130 (contenente disposizioni sulla cartolarizzazione dei
crediti), secondo i quali, rispettivamente: i servizi di riscossione
dei crediti ceduti e di cassa e pagamento sono svolti da banche o da
intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale; alla società
cessionaria e alla società emittente titoli si applicano le
disposizioni contenute nel titolo V del testo unico bancario;
Considerata la rilevanza della variabile organizzativa
nell'assicurare la competitività dell'intermediario e la sua
capacità di gestire i rischi in modo efficiente, preservandone la
reputazione sui mercati e contribuendo ad assicurarne e a mantenerne
la stabilità;
Considerato il rilievo che l'autonomia degli intermediari
finanziari assume nell'adozione delle scelte organizzative più
idonee alle proprie esigenze gestionali;
Considerato che la polifunzionalità degli intermediari finanziari,
determinando il cumularsi di rischi di diversa natura, rende
necessario approntare presidi organizzativi atti a fronteggiare le
differenti tipologie di rischio connesse con l'ambito operativo
prescelto dagli intermediari medesimi;
Sulla proposta formulata dalla Banca d'Italia;
Delibera:
La Banca d'Italia, tenendo anche conto delle disposizioni
applicabili agli altri intermediari vigilati e dei principi definiti
in sede internazionale, emana istruzioni aventi ad oggetto requisiti
organizzativi minimi con riferimento ai seguenti settori e sulla base
dei principi generali per ciascuno di essi indicati:
con riguardo ai controlli interni aziendali, la Banca d'Italia
emana istruzioni volte ad assicurare che gli intermediari finanziari
iscritti nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del testo unico
bancario si dotino di strutture organizzative adeguate all'attività
svolta e, in particolare, di unità di controllo, di auditing e di
riscontro amministrativo-contabile che, operando secondo criteri di
funzionalità ed efficienza, concorrano al corretto andamento della
gestione aziendale;
in relazione all'attività di concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma, la Banca d'Italia emana disposizioni affinchè gli
intermediari finanziari definiscano al proprio interno metodi di
selezione e monitoraggio dei rischi di credito assunti nei confronti
della clientela anche con riferimento a gruppi di clienti e, nel caso
di acquisto di crediti, nei confronti dei debitori ceduti;
in relazione all'attività di assunzione di partecipazioni, la
Banca d'Italia emana disposizioni affinchè gli intermediari
finanziari si dotino di strutture organizzative funzionali alla
scelta degli investimenti e al loro costante monitoraggio anche in
relazione alle prospettive di smobilizzo;
in relazione all'attività di intermediazione in cambi, la Banca
d'Italia emana istruzioni volte ad assicurare che gli intermediari
finanziari si dotino di strutture organizzative e strumenti anche
informatici idonei a gestire i rischi derivanti da tale operatività;
in relazione all'attività di emissione e gestione di carte di
credito e di debito e, più in generale, di trasferimento di fondi,
la Banca d'Italia indica le cautele che gli intermediari sono tenuti
ad osservare;
in relazione all'esercizio nei confronti del pubblico di servizi
di investimento, ove consentiti ai sensi del testo unico della
finanza, la Banca d'Italia emana istruzioni volte ad assicurare che
gli intermediari finanziari si dotino di strutture organizzative atte
a misurare, controllare e gestire i rischi di mercato, in particolare
quelli connessi all'operatività nel comparto degli strumenti
derivati e dei prodotti innovativi;
in relazione all'attività di cartolarizzazione dei crediti, la
Banca d'Italia emana disposizioni affinchè la società cessionaria o
la società emittente titoli, se diversa dalla società cessionaria,
nonchè l'intermediario finanziario incaricato della riscossione dei
crediti ceduti e dei servizi di cassa e di pagamento si dotino di
strutture organizzative che consentano - nell'ambito dei rispettivi
compiti - di assicurare la separatezza patrimoniale e la corretta
esecuzione di ciascuna operazione di cartolarizzazione;
in relazione ai rischi non quantificabili (operativi, legali,
ecc.), la Banca d'Italia emana disposizioni affinchè gli
intermediari finanziari si dotino di metodi di rilevazione e
controllo adeguati all'operatività svolta.
La Banca d'Italia può stabilire requisiti organizzativi minimi
volti a salvaguardare la correttezza e la trasparenza dei rapporti
degli intermediari finanziari con la clientela. Requisiti minimi
possono altresì essere stabiliti ove connessi a strumenti di
vigilanza prudenziale ovvero necessari allo svolgimento
dell'attività di vigilanza cartolare o ispettiva.
La presente delibera sarà pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Roma, 25 luglio 2000
Il Presidente: Visco