Serie Generale n. 203 del 31-8-1995
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
COMUNICATO
Regolamento per la contabilita' delle spese di amministrazione della Cassa depositi e prestiti (GU Serie Generale n.203 del 31-08-1995)

Si da notizia del testo del regolamento per la contabilità delle
spese di amministrazione della Cassa depositi e prestiti approvato
dal consiglio di amministrazione della Cassa nelle sedute del 6 marzo
1984, del 18 settembre 1984, del 18 dicembre 1984, del 28 maggio
1987, del 26 novembre 1987, del 23 gennaio 1992 e del 6 luglio 1995:
Titolo I
GESTIONE FINANZIARIA
Art. 1.
Esercizio finanziario e stato di previsione
delle spese di amministrazione
L'esercizio finanziario della Cassa depositi e prestiti ha la
durata di un anno e coincide con l'anno solare.
Lo stato di previsione delle spese di amministrazione è
deliberato dal consiglio di amministrazione non oltre il 30 novembre
di ciascun anno su proposta del direttore generale della Cassa
depositi e prestiti.

Art. 2.
Criteri di formazione dello stato di previsione
delle spese di amministrazione
Lo stato di previsione è formulato in termini finanziari di
competenza; l'unità elementare dello stato di previsione è
rappresentata dal capitolo.
Per ciascun capitolo di spesa il detto stato indica: l'ammontare
delle previsioni dell'esercizio precedente; le variazioni da
apportare; il conseguente stanziamento dell'esercizio cui lo stato di
previsione si riferisce.

Art. 3.
Variazioni e storni
Le variazioni allo stato di previsione sono apportate nei modi e
con le procedure previste per lo stato di previsione.
Sono vietati gli storni di fondi nella gestione dei residui,
nonchè tra la gestione dei residui e quella di competenza o
viceversa.
Durante l'ultimo mese dell'esercizio finanziario non possono
essere adottati provvedimenti di variazione al bilancio, salvo casi
eccezionali da motivare.

Art. 4.
Esercizio provvisorio
Quando la delibera dello stato di previsione non intervenga prima
dell'inizio dell'esercizio cui lo stesso si riferisce, è consentita
la gestione provvisoria, per un massimo di 6 mesi, di quello proposto
dal direttore generale, limitatamente, per ogni mese, ad un
dodicesimo della spesa prevista da ciascun capitolo, ovvero nei
limiti della maggiore spesa necessaria, ove si tratti di spese non
suscettibili di impegno frazionabile in dodicesimi.

Art. 5.
Fasi della spesa ed assunzione di impegni
La gestione delle spese si effettua attraverso le fasi
dell'impegno, della liquidazione, dell'ordinazione e del pagamento.
Non possono in nessun caso essere impegnate spese oltre i limiti
consentiti dagli stanziamenti dello stato di previsione.
Gli impegni di spesa debbono riferirsi all'anno finanziario in
corso. Tuttavia quando si tratti di spese per affitti o di altre
spese continuative e ricorrenti l'impegno si estende a più esercizi
ed il relativo atto deve indicare l'onere di competenza di ciascun
esercizio al fine dell'iscrizione nei singoli stati di previsione dei
necessari stanziamenti.
Le spese per stipendi ed altri assegni fissi equivalenti, pensioni
ed assegni congeneri, possono anche essere imputate alla competenza
del bilancio dell'anno finanziario in cui vengono disposti i relativi
pagamenti.
Formano impegno sugli stanziamenti di competenza dell'esercizio le
somme dovute dalla Cassa depositi e prestiti a creditori determinati
in base alla legge, a contratto o ad altro titolo valido, nonchè le
somme destinate a specifiche finalità in base a deliberazioni
approvate, quando prescritto, dal consiglio di amministrazione,
sempre chè la relativa obbligazione venga a scadenza entro il
termine dell'esercizio.
Spetta al direttore generale della Cassa depositi e prestiti o ad
un suo delegato ed ai dirigenti nell'ambito delle loro attribuzioni e
competenze impegnare le spese.

Art. 6.
Registrazione degli impegni di spesa
Gli atti che dispongono l'assunzione degli impegni di spesa devono
essere trasmessi al servizio di ragioneria per la registrazione del
relativo impegno.
La registrazione non può avvenire quando si tratti di spesa che
ecceda la somma stanziata nel relativo capitolo dello stato di
previsione, o che sia da imputare ad un capitolo diverso da quello
indicato, oppure che sia riferibile ai residui anzichè alla
competenza, od a questa piuttosto che a quelli.
Sarà cura del servizio di ragioneria di dare comunicazione
dell'avvenuta assunzione d'impegno al servizio proponente.

Art. 7.
Liquidazione delle spese
La liquidazione delle spese, consistente nella determinazione
dell'esatto importo dovuto e del soggetto creditore, deve essere
effettuata dall'economo previo accertamento dell'esistenza
dell'impegno nonchè della regolarità della fornitura dei beni o dei
servizi, dell'esecuzione dei lavori e sulla base dei titoli e dei
documenti giustificativi comprovanti il diritto dei creditori.
Sono liquidate dal dirigente preposto al relativo servizio le
spese concernenti i capitoli gestiti da servizi diversi dalla
divisione provveditorato e servizi tecnici.

Art. 8.
Ordinazione delle spese
Il pagamento delle spese è ordinato mediante l'emissione di
mandati di pagamento numerati in ordine progressivo tratti sul
servizio di tesoreria o di cassa.
I mandati contengono le seguenti indicazioni:
a) esercizio finanziario;
b) capitolo del bilancio;
c) codice meccanografico del capitolo, ove esista;
d) nome, cognome, luogo e data di nascita o denominazione del
creditore;
e) causale del pagamento;
f) importo in cifre ed in lettere;
g) modalità di estinzione del titolo;
h) data di emissione;
i) tesoreria e luogo di pagamento.
I mandati di pagamento riguardanti le spese di amministrazione,
corredati dei documenti giustificativi, sono firmati dal competente
dirigente del servizio amministrativo e da quello di ragioneria.
Possono essere emessi mandati di pagamento collettivi per i
pagamenti da farsi per lo stesso titolo distintamente a favore di
diversi creditori.
I mandati di pagamento che si riferiscono a spese dell'esercizio
in corso debbono essere distinti da quelli relativi a spese di
esercizi precedenti da contraddistinguersi con l'indicazione
"residui".

Art. 9.
Documentazione dei mandati di pagamento
Ogni mandato di pagamento è corredato, a seconda dei casi, dalle
dichiarazioni comprovanti: la regolare esecuzione dei lavori e delle
forniture dei beni o dei servizi; l'assunzione in carico dei beni;
l'annotazione degli estremi dell'atto di impegno; la liquidazione;
nonchè ogni altro documento che giustifichi la spesa. La
documentazione della spesa già allegata al mandato estinto è
conservata agli atti per non meno di dieci anni, in originale o in
microfilm. In caso di smarrimento della documentazione originale la
liquidazione dovrà avvenire sulla base di valido duplicato e della
dichiarazione del creditore che attesti di non aver ricevuto il
pagamento.

Art. 10.
Modalità particolari di estinzione dei mandati di pagamento
La Cassa depositi e prestiti può disporre, su richiesta scritta
del creditore e con espressa annotazione sui titoli, che i mandati di
pagamento, nonchè i pagamenti a valere sul fondo per piccole spese
siano estinti mediante:
a) accreditamento in conto corrente postale a favore del
creditore nonchè mediante vaglia postale;
b) commutazione in vaglia cambiario o in assegno circolare, non
trasferibili all'ordine del creditore;
c) accreditamento in conto corrente bancario, anche a mezzo
bonifico.

Art. 11.
Mandati di pagamento non pagati alla fine dell'esercizio finanziario
I mandati di pagamento non pagati entro il termine dell'esercizio,
restano giacenti presso la Tesoreria per il relativo pagamento fino
al termine dell'anno successivo a quello di emissione.
I mandati di pagamento non pagati neppure in tale esercizio sono
restituiti al servizio di ragioneria della Cassa depositi e prestiti.
Questi potranno essere riammessi a pagamento, su richiesta del
creditore, salvi gli effetti della prescrizione.

Art. 12.
Chiusura dell'esercizio finanziario
Chiuso con il 31 dicembre l'esercizio finanziario, nessun impegno
può essere assunto a carico dell'esercizio scaduto.
La differenza che risulti fra la somma stanziata nei rispettivi
capitoli di spesa e la somma impegnata costituisce economia di spesa.
Le spese impegnate e non pagate entro la chiusura dell'esercizio
costituiscono residui passivi, i quali sono compresi tra le
passività del rendiconto patrimoniale della Cassa depositi e
prestiti.
Non è ammessa l'iscrizione nel conto dei residui di somme non
impegnate nella competenza.

Art. 13.
Deliberazione del conto consuntivo
Il conto consuntivo delle spese di amministrazione viene inserito
nel rendiconto generale della Cassa depositi e prestiti.
Le risultanze del consuntivo sono poi illustrate dal direttore
generale nel rendiconto stesso.

Art. 14.
Accertamento dei residui
I residui passivi di ciascun esercizio conservano la numerazione
del capitolo dello stato di previsione originario con l'aggiunta
della lettera "R" e non possono essere conservati per più di due
esercizi finanziari.

Art. 15.
Pagamento dei residui estinti
Il pagamento dei residui passivi, eliminati ai sensi del
precedente articolo, deve avvenire mediante imputazione della somma
corrispondente in conto competenze.

Art. 16.
I beni
I beni della Cassa depositi e prestiti si distinguono in immobili
e mobili secondo le norme del codice civile. Essi sono descritti in
separati inventari in conformità delle norme contenute nei
successivi articoli.
Gli inventari sono redatti in duplice esemplare di cui uno è
conservato presso il servizio di ragioneria e l'altro dal
responsabile dei beni ricevuti in consegna, sino a che non ne abbia
ottenuto formale discarico.

Art. 17.
Inventario dei beni immobili
L'inventario dei beni immobili deve evidenziare:
a) la denominazione, l'ubicazione, l'uso cui sono destinati e
l'ufficio od organo cui sono affidati;
b) il titolo di provenienza, le risultanze dei registri
immobiliari, i dati catastali e la rendita imponibile;
c) le servitù, i pesi e gli oneri da cui sono gravati;
d) il valore iniziale e le eventuali successive variazioni;
e) gli eventuali redditi.

Art. 18.
Consegnatario dei beni immobili
I beni immobili sono dati in consegna all'economo che ne cura la
manutenzione ordinaria e straordinaria.
La consegna si effettua in base a verbali redatti in
contraddittorio fra chi effettua la consegna e chi la riceve, con
l'assistenza del dirigente della Divisione.

Art. 19.
Classificazione dei beni mobili
I beni mobili si classificano nelle seguenti categorie:
1) quadri ed altri oggetti d'arte;
2) strumenti tecnici, attrezzature in genere;
3) automezzi ed altri mezzi di trasporto;
4) mobili, arredi, macchine d'ufficio;
5) materiale bibliografico;
6) altri beni mobili.

Art. 20.
Inventario dei beni mobili
L'inventario dei beni mobili deve contenere le seguenti
indicazioni:
a) la denominazione e la descrizione secondo la natura e la
specie;
b) il luogo in cui si trovano;
c) la quantità o il numero;
d) la classificazione "nuovo", "usato", "fuori uso";
e) il valore.
I beni mobili sono valutabili per il prezzo di acquisto, ovvero di
stima o di mercato se trattasi di oggetti pervenuti per altra causa.
Il materiale bibliografico viene tenuto con un separato inventario
con autonoma numerazione, dal responsabile della biblioteca. I libri
singoli e le collezioni dei libri sono inventariati al loro prezzo di
copertina, anche se pervenuti gratuitamente o al loro valore di stima
se non è segnato alcun prezzo.
Le riviste e pubblicazioni periodiche sono iscritte sotto un solo
numero all'inizio di raccolta e riceveranno un valore di
inventariazione pari al prezzo di copertina.
Il responsabile della biblioteca, per quanto attiene al materiale
bibliografico, ne cura l'iscrizione nell'inventario, la
conservazione, la manutenzione, la distribuzione e provvede agli
adempimenti relativi alla chiusura annuale dell'inventario stesso
nonchè alla ricognizione del materiale anzidetto con le modalità di
cui ai successivi articoli 23 e 24.

Art. 21.
Consegnatario dei beni mobili
I beni mobili, esclusi i materiali di consumo di cui al successivo
art. 25, sono dati in consegna con apposito verbale all'economo.
In caso di sostituzione dell'economo la consegna ha luogo previa
materiale ricognizione dei beni. Il relativo verbale è sottoscritto
dall'economo cessante e da quello subentrante, nonchè dal dirigente
della divisione, che assiste alla consegna.

Art. 22.
Carico e discarico dei beni mobili
L'iscrizione negli inventari dei beni mobili è disposta
dall'economo.
La cancellazione dagli inventari dei beni mobili per fuori uso,
perdita, cessione od altri motivi è disposta con provvedimento del
direttore generale della Cassa depositi e prestiti sulla base di
motivata proposta dell'economo, approvata dal dirigente della
Divisione.
È consentita la cessione gratuita alla Croce rossa italiana dei
beni mobili dichiarati fuori uso dal direttore generale della Cassa
depositi e prestiti.
In caso di rifiuto dei detti mobili anche da parte della Croce
rossa italiana, il direttore generale potrà disporne il trasporto
alla discarica pubblica.

Art. 23.
Chiusura annuale degli inventari
Gli inventari sono chiusi al termine di ogni anno finanziario.
Il prospetto delle variazioni nella consistenza dei beni mobili,
avvenute nel corso dell'esercizio scaduto, viene trasmesso
dall'economo al servizio di ragioneria entro due mesi dalla chiusura
dell'anno finanziario ai fini della formazione del rendiconto.
Il prospetto deve porre in evidenza la quantità ed il valore dei
beni mobili all'inizio dell'esercizio scaduto, le variazioni in
aumento e quelle in diminuzione, nonchè la quantità ed il valore
finale.
Il servizio di ragioneria, sulla scorta degli atti o documenti di
carico e scarico, provvede alla conseguente verifica delle rispettive
scritture patrimoniali.

Art. 24.
Ricognizione dei beni mobili
Almeno ogni sei anni l'economo provvede alla ricognizione dei beni
mobili ed almeno ogni dodici anni al rinnovo degli inventari.

Art. 25.
Materiali di consumo
L'economo provvede alla tenuta di idonea contabilità a quantità
e specie per gli oggetti di cancelleria, carta, stampati, schede,
supporti meccanografici ed altri materiali di consumo.
Il carico di detto materiale avviene sulla base delle ricevute o
delle fatture dei fornitori.
I prelevamenti per il fabbisogno dei singoli servizi avvengono
mediante autorizzazione dell'economo in relazione alle richieste
vistate dai rispettivi dirigenti.
Qualora l'economo lo ritenga opportuno può richiedere il
preventivo assenso del dirigente della divisione.
Sono comunque assimilati ai materiali di consumo anche i beni
mobili, considerati nella loro unità fisica, aventi una delle
seguenti caratteristiche:
a) di valore inferiore a L. 250.000, al netto d'I.V.A.;
b) aventi durata non superiore ad un anno;
c) utilizzabili in un solo ciclo produttivo dai dipendenti
laboratori;
d) specchi, vetri, plafoniere, tende, vestiario, biancheria,
asciugamani, gettacarte, posa cenere;
e) segnaletica.

Art. 26.
Automezzi
Gli automezzi sono affidati all'economo che ne controlla l'uso.
Il rifornimento dei carburanti e dei lubrificanti è effettuato
mediante rilascio di appositi buoni in relazione al movimento
risultante dal libretto di marcia.
L'economo provvede, mensilmente, alla compilazione del prospetto
che riepiloga le spese per il consumo dei carburanti e dei
lubrificanti, per la manutenzione ordinaria e straordinaria, nonchè
per le piccole riparazioni e lo trasmette al dirigente della
divisione.

Art. 27.
Materiali di scorta
La custodia e la conservazione di materiali costituenti la scorta
avviene in appositi magazzini.

Art. 28.
Norme generali
Per l'esecuzione dei lavori, forniture, acquisti nonchè per
l'alienazione, vendite, permute, locazioni e forniture in genere si
provvede con contratti secondo le procedure previste dal presente
regolamento preceduti da apposite gare aventi normalmente la forma
dell'asta pubblica o della licitazione privata.
È ammesso il ricorso all'appalto-concorso, alla trattativa
privata od al sistema in economia nei casi previsti dai successivi
articoli.
È competenza dell'economo provvedere agli adempimenti in materia
contrattuale.

Art. 29.
Deliberazioni in materia contrattuale
La scelta della forma di contrattazione è di competenza del
dirigente della divisione su motivata proposta dell'economo.

Art. 30.
Commissione aggiudicatrice
La commissione aggiudicatrice è nominata annualmente con
provvedimento del direttore generale. Essa è composta dal capo del
servizio che la presiede, dal dirigente della divisione e
dall'economo, salvo diversa disposizione del direttore generale.
Per casi particolari può essere anche costituita una commissione
tecnico-consultiva, le cui risultanze dovranno far parte, ove si
addivenga al contratto, della documentazione allegata. Qualora
l'amministrazione operi in difformità, dovrà esserne data
motivazione.
Per la validità delle sedute è necessaria la presenza della
maggioranza dei componenti la commissione.
Per la validità delle decisioni occorre il voto favorevole della
maggioranza dei presenti; in caso di parità prevale il voto del
presidente.
L'economo svolge anche le funzioni di segretario delle
commissioni.

Art. 31.
Asta pubblica
L'asta pubblica è preceduta da avviso pubblicato in due o più
giornali quotidiani a divulgazione nazionale, almeno venti giorni
prima di quello fissato per la gara; ove la gara abbia un interesse
prevalentemente locale od un oggetto attinente ad un settore
specifico, la pubblicità avrà luogo su almeno un giornale di larga
diffusione locale ovvero che tratti argomenti specializzati attinenti
al settore interessato.
L'avviso deve contenere, oltre all'oggetto del contratto, le
condizioni e prescrizioni per l'ammissione alla gara e per
l'esecuzione del contratto nonchè i criteri di aggiudicazione di cui
al successivo art. 34.

Art. 32.
Licitazione privata
La licitazione privata ha luogo mediante l'invio alle ditte,
ritenute idonee, di uno schema di atto in cui sono descritti
l'oggetto e le condizioni del contratto, con l'invito a restituirlo,
entro il giorno stabilito, firmato e completato con l'indicazione del
prezzo o del miglioramento sul prezzo base, ove questo sia stato
fissato.
Nella lettera d'invito alla gara dovrà essere inoltre precisato
il criterio scelto fra quelli di cui al successivo art. 34 in base al
quale si procederà all'aggiudicazione.
L'individuazione delle ditte da invitare alla gara è proposta
dall'economo ed approvata dal dirigente della divisione assicurando
la più ampia partecipazione alla gara.
Può essere istituito anche un albo di fornitori di fiducia
dell'amministrazione.

Art. 33.
Svolgimento delle gare
Le gare per asta pubblica e per licitazione privata si svolgono
nel luogo, nel giorno e nell'ora stabiliti dall'avviso d'asta o dalla
lettera d'invito.
La commissione aggiudicatrice, di cui all'art. 30, procede
all'apertura dei plichi contenenti le offerte ed alla conseguente
aggiudicazione.
Ad ogni gara viene redatto, a cura del segretario, apposito
verbale firmato dallo stesso e dal presidente.
La gara è dichiarata deserta qualora non sia stata presentata
almeno una offerta valida.

Art. 34.
Criteri di aggiudicazione dell'asta pubblica
e della licitazione privata
Le gare, sia ad asta pubblica, sia a licitazione privata, sono
aggiudicate in base ai seguenti criteri:
1) per i contratti dai quali derivi un'entrata per la Cassa
depositi e prestiti al prezzo più alto rispetto a quello indicato
nell'avviso di asta o nella lettera d'invito;
2) per i contratti dai quali derivi una spesa per la Cassa
depositi e prestiti:
a) al prezzo più basso, qualora i lavori, la fornitura dei
beni e dei servizi, che formano oggetto del contratto, debbano essere
conformi ad appositi capitolati o disciplinari tecnici;
ovvero:
b) a favore dell'offerta economicamente più vantaggiosa,
valutabile in base ad elementi diversi, variabili a seconda della
natura della prestazione, quali il prezzo, il termine di esecuzione o
di consegna, il costo di utilizzazione, il rendimento, la qualità,
il carattere estetico e funzionale il valore tecnico, il servizio
successivo alla vendita e l'assistenza tecnica. In questo caso, i
criteri che saranno applicati per l'aggiudicazione della gara devono
essere menzionati nel capitolato di oneri o nel bando di gara, con
precisazione dei coefficienti attribuiti a ciascun elemento.
Per i contratti di cui al punto 2) la Cassa depositi e prestiti ha
facoltà di rifiutare con provvedimento motivato, escludendole dalla
gara, le offerte che risultino inferiori per oltre un decimo alla
media delle offerte valide.

Art. 35.
Appalto-concorso
È ammessa la forma dell'appalto-concorso quando sia ritenuto
conveniente avvalersi della collaborazione e dell'apporto di
particolare competenza tecnica e di esperienza specifica da parte
dell'offerente per la elaborazione del progetto definitivo delle
opere e dei lavori.
Le ditte prescelte sono invitate a presentare, nei termini, nelle
forme e modi stabiliti dall'invito, il progetto dell'opera o del
lavoro, corredato dei relativi prezzi, con l'avvertimento che nessun
compenso o rimborso di spese può essere comunque preteso dagli
interessati per la elaborazione del progetto.
L'aggiudicazione da parte di apposita commissione
tecnico-amministrativa, nominata con provvedimento del direttore
generale, ha luogo in base all'esame comparativo dei diversi
progetti, alla analisi dei relativi prezzi, tenuto conto degli
elementi tecnici ed economici delle singole offerte.
La commissione può deliberare il solo acquisto di uno o più
progetti presentati.
Qualora i progetti presentati non risultino rispondenti alle
esigenze della Cassa depositi e prestiti, la commissione può
proporre che venga indetto un nuovo appalto-concorso con l'eventuale
adozione di nuove prescrizioni.

Art. 36.
Trattativa privata
Il ricorso alla trattativa privata è ammesso:
1) quando per qualsiasi motivo, la gara non sia stata
aggiudicata;
2) per l'acquisto con o senza permuta di beni, la prestazione di
servizi e la esecuzione di lavori che una sola impresa può fornire
od eseguire con i requisiti tecnici ed il grado di perfezione
richiesti, nonchè quando l'acquisto riguardi beni la cui produzione
è garantita da privativa industriale;
3) per l'acquisto, la permuta e la locazione, attiva o passiva,
di immobili, nonchè per la vendita di immobili ad amministrazioni
dello Stato, regioni, province e comuni;
4) quando l'urgenza degli acquisti, dei lavori e delle forniture
di beni o servizi - dovuta a circostanze imprevedibili ovvero alla
necessità di far eseguire le prestazioni a spese ed a rischio degli
imprenditori inadempienti - non consenta l'indugio della gara, ovvero
nei casi previsti dalle norme speciali;
5) per l'affidamento di studi, ricerche, sperimentazioni,
convegni, congressi, mostre, manifestazioni, corsi e concorsi a
persone o ditte aventi alta competenza tecnica o scientifica;
6) per lavori complementari non considerati nel tratto originario
e che siano resi necessari da circostanze impreviste per l'esecuzione
di lavori, a condizione che siano affidati allo stesso contraente e
non possano essere tecnicamente ed economicamente separati dalla
prestazione principale, ovvero, benchè separati, siano strettamente
necessari per il completamento dei lavori e che il loro ammontare non
superi il 50 per cento dell'importo del contratto originario;
7) per l'affidamento al medesimo contraente di forniture
destinate al completamento, al rinnovo parziale od all'ampliamento di
quelle esistenti, qualora il ricorso ad altri fornitori costringesse
la Cassa depositi e prestiti ad acquistare materiale di tecnica
differente il cui impiego o la cui manutenzione comporterebbe
difficoltà od incompatibilità tecniche;
8) quando trattasi di acquisizione di lavori, forniture, servizi
nonchè di vendite, permute od alienazioni in genere di importo non
superiore a duecentocinquanta milioni, al netto d'IVA, con esclusione
dei casi in cui essi rappresentino ripetizione, frazionamento,
completamento od ampliamento di precedenti contratti.
I contratti di cui al punto 3) devono essere preceduti dal parere
di congruità espresso da apposita commissione oppure dall'ufficio
tecnico erariale. Il parere di cui al comma precedente non va
richiesto per i contratti di locazione, il cui canone è disciplinato
da disposizioni legislative. Nei casi indicati ai precedenti punti 4)
e 8) devono essere interpellate più imprese e, comunque, in numero
non inferiore a tre.
Con esclusione del caso previsto al punto 8), i motivi concreti
per i quali si è ricorso alla trattativa privata, devono essere
espressamente esposti nella deliberazione di cui al precedente art.
29.

Art. 37.
Stipulazione dei contratti
Salvo il caso in cui nell'avviso d'asta o nella lettera di invito
alla licitazione privata sia stabilito che il verbale di
aggiudicazione tiene luogo del contratto, avvenuta l'aggiudicazione,
si procede alla stipulazione del contratto entro il termine massimo
di trenta giorni dalla data dell'aggiudicazione ovvero dalla
comunicazione di essa alla ditta interessata.
Per la trattativa privata, la stipulazione del contratto deve aver
luogo parimenti entro trenta giorni dalla data di comunicazione alla
ditta dell'accettazione dell'offerta.
La comunicazione di cui al primo e secondo comma ha luogo entro
trenta giorni dall'aggiudicazione ovvero dall'accettazione
dell'offerta.
Qualora la ditta non provveda entro il termine stabilito alla
stipulazione o sottoscrizione del contratto, la Cassa depositi e
prestiti ha facoltà di dichiarare decaduta l'aggiudicazione ovvero
l'accettazione dell'offerta, disponendo l'incameramento della
eventuale cauzione provvisoria.
L'economato provvede a restituire tempestivamente alle ditte non
aggiudicatarie i depositi cauzionali provvisori eventualmente da esse
in precedenza costituiti, previa autorizzazione del presidente della
commissione aggiudicatrice.
I contratti sono stipulati e/o modificati dal direttore generale
della Cassa depositi e prestiti od a un suo delegato, in forma
pubblica o privata secondo le disposizioni di legge, anche mediante
scambio di corrispondenza secondo l'uso del commercio.
L'economo cura la tenuta del registro sul quale sono annotati i
contratti di cui ai commi precedenti dopo la stipulazione, autentica
le copie degli atti originali, da lui ricevuti, e rilascia le copie
stesse alle parti che ne facciano richiesta.
I processi verbali di aggiudicazione che tengano luogo dei
contratti sono redatti da un funzionario della Cassa depositi e
prestiti designato quale ufficiale rogante, con provvedimento del
direttore generale, o - in casi eccezionali - dal notaio.
L'ufficiale rogante riceve i processi verbali di cui al comma
precedente con l'osservanza delle norme prescritte dagli articoli 96,
99 e 100 del regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, in quanto non in
contrasto con il presente regolamento.
All'ufficiale rogante, per la sua funzione, non è dovuto alcun
diritto contrattuale o indennità a carico dell'amministrazione o di
terzi.

Art. 38.
Collaudo e/o regolare esecuzione
dei lavori e delle forniture
Tutti i lavori e le forniture sono soggetti a collaudo e/o
regolare esecuzione, anche in corso d'opera, secondo le norme
stabilite dal contratto.
Il collaudo e/o regolare esecuzione è eseguito dal personale
della Cassa depositi e prestiti munito della competenza tecnica
specifica che la natura dell'affare richiede, o se occorra, da
estranei appositamente incaricati.
La nomina del collaudatore è disposta dal direttore generale
della Cassa depositi e prestiti.
Se l'importo dei lavori o delle forniture non supera,
rispettivamente, L. 25.000.000 e L. 10.000.000 è sufficiente
l'attestazione di regolare esecuzione rilasciata da un tecnico della
Cassa depositi e prestiti designato dal dirigente della divisione.
Il collaudo non può essere effettuato dalle persone che abbiano
diretto i lavori.
Per i lavori d'importo fino a L. 500.000 e le forniture di importo
fino a L. 5.000.000 l'attestazione predetta è rilasciata
dall'economo.

Art. 39.
Cauzione definitiva
A garanzia dell'esecuzione dei contratti le ditte debbono prestare
idonee cauzioni.
Si può prescindere dalla cauzione qualora il contraente sia una
ditta di notoria solidità subordinatamente al miglioramento non
inferiore al 2,5% del prezzo, ovvero sia un ente o un'amministrazione
pubblica, nonchè per i contratti di importo non superiore a L.
25.000.000 IVA esclusa.
Per i contratti da stipularsi all'estero si applicano le leggi e
gli usi locali.

Art. 40.
Penalità
Nel contratto devono essere previste le penalità per
inadempimento e quelle per ritardo nell'esecuzione in misura non
inferiore allo 0,1% dell'importo contrattuale per ogni giorno di
ritardo.
Si prescinde dalle penalità qualora il contraente sia un ente o
un'amministrazione pubblica.

Art. 41.
Revisione prezzi
La revisione dei prezzi contrattuali è ammessa nei limiti
previsti dalle disposizioni vigenti in materia.

Art. 42.
Condizioni e clausole contrattuali
I contratti devono avere termine e durata certi, e per le spese
correnti, non possono superare i nove anni. Per ragioni di assoluta
necessità o convenienza può essere prevista una durata superiore.
Per il medesimo oggetto non possono essere stipulati più
contratti se non per comprovate ragioni di necessità o di
convenienza.
Le ragioni di necessità o di convenienza di cui ai commi
precedenti devono essere indicate nella deliberazione di cui al
precedente art. 29.
Nei contratti non si può convenire l'esenzione da qualsiasi
specie di imposta o tassa vigente all'epoca della loro stipulazione,
nè stipulare la corresponsione di interessi e di provvigioni a
favore degli appaltatori o dei fornitori sulle somme che questi
fossero obbligati ad anticipare per l'esecuzione del contratto.
I contratti stipulati con società commerciali devono contenere
l'indicazione del rappresentante legale della società.
L'accertamento della capacità dello stipulante ad impegnare la
società, come pure il riconoscimento della facoltà delle persone
che nei contratti vengono designate a riscuotere e quietanzare
incombe a colui che stipula per la Cassa depositi e prestiti ai sensi
del precedente art. 37.
I pagamenti fatti alle persone autorizzate dai creditori a
riscuotere per loro conto ed a rilasciare quietanza si ritengono
validamente eseguiti, finchè la revoca del mandato conferito alle
persone stesse non sia notificato alla Cassa depositi e prestiti
nelle forme di legge.
La notifica rimane priva di effetto per gli ordini di pagamento
che risultino emessi.
Per quanto non previsto espressamente dal presente regolamento, si
potrà far ricorso, ove possibile, alle norme del capitolato generale
vigente in materia di forniture per conto del Provveditorato generale
dello Stato e dei capitolati speciali tipo predisposti dal Ministero
dei lavori pubblici.

Art. 43.
Servizi in economia
Possono essere approvvigionati dall'economo in economia, previa la
sola autorizzazione del dirigene della divisione, i lavori e le
forniture dei beni o dei servizi, ciascuno di importo non superiore a
L. 25.000.000, al netto d'IVA, con esclusione dei casi in cui essi
rappresentino ripetizione, frazionamento, completamento od
ampliamento di precedenti contratti.

Art. 44.
Esecuzione dei lavori in economia
I lavori in economia possono essere eseguiti:
a) in amministrazione diretta, con materiali, utensili e mezzi
propri o appositamente noleggiati e con personale della Cassa
depositi e prestiti;
b) a cottimo fiduciario mediante affidamento ad imprese o
persone di nota capacità ed idoneità, previa acquisizione, ove
l'importo dei lavori superi L. 2.500.000, di tre preventivi o
progetti contenenti le condizioni ritenute utili dalla Cassa depositi
e prestiti.
Si prescinde dall'acquisizione di tre preventivi nei casi di
comprovata necessità ed urgenza dei lavori.

Art. 45.
Provviste in economia
Le provviste di forniture dei beni o dei servizi in economia,
quando superino l'importo di L. 2.500.000, possono essere eseguite
previa acquisizione di almeno tre preventivi od offerte contenenti le
condizioni ritenute utili dalla Cassa depositi e prestiti.
Si prescinde dall'acquisizione di tre preventivi nei casi di
comprovata necessità ed urgenza delle provviste.

Art. 46.
Casi particolari di ricorso al sistema in economia
Possono essere eseguiti in economia, qualunque sia l'importo
relativo:
a) le provviste ed i lavori nel caso di rescissione e
risoluzione di un contratto, quando ciò sia ritenuto necessario o
conveniente per assicurarne l'esecuzione nel tempo previsto dal
contratto rescisso;
b) le provviste ed i lavori suppletivi, di completamento od
accessorie non previsti da contratti in corso di esecuzione e per i
quali la Cassa depositi e prestiti, non può avvalersi della facoltà
di imporne l'esecuzione;
c) i lavori di completamento e riparazione in dipendenza di
deficienza o di danni constatati dai collaudatori e per i quali siano
state effettuate le corrispondenti detrazioni agli appaltatori o
ditte;
d) le operazioni di sdoganamento di materiali importati e
relative assicurazioni.

Art. 46-bis.
Lavori pubblici
Per quanto concerne i lavori pubblici trovano applicazione - a
modifica delle norme del presente regolamento - le disposizioni
contemplate dalla legge 11 febbraio 1994, n. 109 dalle sue successive
modifiche e dal relativo regolamento di esecuzione per i casi dagli
stessi previsti.
In particolare la valutazione degli elementi dell'offerta previsti
dall'art. 21 della citata legge viene effettuta da una apposita
commissione giudicatrice.
La citata commissione è composta - volta per volta - dal vice
direttore generale o dal provveditore della Cassa, o da altro
dirigente designato dal direttore generale della Cassa, che la
presiede e da due o quattro altri membri scelti - mediante sorteggio
- tra gli appartenenti alle seguenti categorie:
a) professionisti con almeno dieci anni di iscrizione nell'albo
professionale degli architetti o ingegneri nell'ambito di rose di tre
candidati proposte dai rispettivi ordini professionali;
b) professori universitari di ruolo scelti nell'ambito di rose
di tre candidati proposte dalle facoltà di architettura o di
ingegneria;
c) funzionari tecnici dell'amministrazione, scelti nell'ambito
di rose di tre candidati proposte dall'amministrazione medesima.
Le funzioni del segretario della commissione vengono svolte
dall'economo.

Art. 46-ter.
Forniture di beni di importo pari o superiore a 200 mila ECU
Per quanto attiene alle forniture di beni di importo pari o
superiore a 200 mila ECU trovano applicazione - a modifica delle
norme del presente regolamento - le disposizioni contemplate dal
decreto legislativo 24 luglio 1992, n. 358, di recepimento delle
direttive 77/62/CEE, 80/767/CEE e 88/295/CEE, per i casi previsti dal
decreto legislativo stesso.

Art. 46-quater.
Forniture di servizi di importo pari o superiore a 200 mila ECU
Per le forniture di servizi di importo pari o superiore a 200 mila
ECU trovano applicazione - a modifica delle norme del presente
regolamento - le disposizioni contemplate dal decreto legislativo 17
marzo 1995, n. 157, di recepimento della direttiva 95/50/CEE, per i
casi previsti dal decreto legislativo stesso.

Art. 47.
Economato e cassa
L'economato e cassa è un ufficio speciale posto alle dirette
dipendenze del dirigente della divisione. Ad esso è preposto
l'economo il quale, per le sue specifiche competenze, risponde
direttamente al direttore generale.

Art. 48.
Nomina dell'economo
L'incarico di economo è conferito, con provvedimento del
direttore generale da comunicarsi al consiglio di amministrazione, ad
un funzionario della Cassa depositi e prestiti.
L'economo può rilasciare deleghe specifiche nell'ambito delle
proprie competenze.
L'economo è il consegnatario dei beni mobili ed immobili.

Art. 49.
Compiti attribuiti all'economo
All'economo sono affidati i seguenti compiti:
a) il coordinamento dell'attività e l'organizzazione
dell'ufficio cassa, dell'autorimessa e dei magazzini;
b) la conservazione, la distribuzione e la manutenzione dei beni
mobili ed immobili, della quadreria e quant'altro costituisce la
dotazione degli uffici, magazzini, laboratori, officine, centro
stampa, centro elettronico ed autorimessa;
c) la conservazione e la distribuzione dei materiali di consumo
e dei beni ad essi assimilati, ai sensi del precedente art. 25;
d) l'iscrizione negli inventari dei beni, la ricognizione dei
beni stessi e la rinnovazione degli inventari secondo il disposto
dell'art. 24 del presente regolamento;
e) l'acquisto, l'alienazione e la cancellazione dall'apposito
inventario del materiale bibliografico secondo le norme previste dal
presente regolamento;
f) la predisposizione degli atti e gli adempimenti in materia
contrattuale;
g) la liquidazione delle spese concernenti l'acquisizione dei
beni, dei servizi e dei lavori;
h) l'ordinazione e l'esecuzione delle spese a valere sul fondo a
disposizione del cassiere, nonchè di quelle in economia.

Art. 50.
Ufficio di cassa interno
L'ufficio di cassa interno è affidato ad un cassiere, il quale è
funzionalmente alle dipendenze deIl'economo.

Art. 51.
Nomina del cassiere
L'incarico di cassiere è conferito con provvedimento del
direttore generale ad un impiegato della Cassa depositi e prestiti su
proposta dell'economo.
Con tale provvedimento il direttore generale può anche designare
un impiegato incaricato di sostituire il cassiere titolare in caso di
assenza o di impedimento temporaneo.

Art. 52.
Compiti attribuiti al cassiere
Il cassiere deve curare:
a) la riscossione ed il pagamento di piccole entrate e spese non
demandate al servizio di tesoreria;
b) la riscossione ed il pagamento delle spese e delle
anticipazioni che gravano sul fondo a disposizione di cui al
successivo art. 55;
c) la riscossione ed il pagamento dei compensi e delle
competenze di cui all'ultimo comma del precedente art. 7;
d) le anticipazioni sulle spese di viaggio ed indennità da
corrispondere ai dipendenti od a persone comunque incaricate di
eseguire missioni di servizio;
e) le riscossioni ed i pagamenti, per conto dei terzi
interessati, concernenti i servizi dei depositi e delle cooperative;
f) la custodia dei valori disposta dall'amministrazione;
g) la custodia della carta e degli stampati soggetti a rigoroso
rendiconto.

Art. 53.
Durata degli incarichi dell'economo e del cassiere
Gli incarichi per le funzioni di economo, di cassiere e di
sostituto cassiere, vengono conferiti per una durata determinata non
superiore a tre anni e sono rinnovabili.

Art. 54.
Vigilanza
L'economo è responsabile di tutte le gestioni affidategli ed è
soggetto alla vigilanza del dirigente della divisione.

Art. 55.
Gestione di entrate eventuali e del fondo per piccole spese
La riscossione di entrate eventuali di cui alle lettere: a), c) ed
e) del precedente art. 52 viene effettuata dal cassiere sulla base di
reversali di incasso emesse dall'ufficio che dispone l'introito e
staccate da apposito bollettario a madre e figlia, previamente
bollato e numerato ad ogni pagina, dal capo della divisione
provveditorato e servizi tecnci.
A fronte di ciascuna riscossione viene emessa dal cassiere una
ricevuta staccata anch'essa da apposito bollettario a madre e figlia,
previamente bollato e numerato ad ogni pagina, dal capo della
divisione predetta.
Alla fine di ogni mese e, comunque quando si raggiungono introiti
non superiori a L. 1.000.000, il cassiere versa in tesoreria centrale
la disponibilità del periodo, trattenendo, quale giustificativo di
prelevamento della propria cassa, la quietanza rilasciata dalla
tesoreria medesima.
Entro la prima decade del trimestre successivo a quello di
competenza, gli introiti devono essere rendicontati dal cassiere con
i rispettivi documenti giustificativi, tramite l'economo, al
dirigente della propria divisione.
Il relativo rendiconto viene poi trasmesso al servizio ragioneria
(divisione III), per gli adempimenti contabili di competenza.
Per quanto riguarda le piccole spese, il cassiere è dotato,
all'inizio di ciascun anno finanziario, di un fondo determinato dal
consiglio di amministrazione e, comunque, di importo non superiore a
L. 25.000.000 reintegrabile durante l'esercizio, previa presentazione
del rendiconto delle somme già spese.
Con il fondo a disposizione il cassiere provvede al pagamento ed
alle anticipazioni delle minute spese d'ufficio, delle spese per
piccole riparazioni e manutenzione di mobili e di locali, delle spese
postali, di locomozione e per l'acquisto di giornali nonchè di
pubblicazioni periodiche e mensili, delle spese di rappresentanza, e
di ogni altro lavoro, fornitura dei beni o dei servizi, ciascuno di
importo non superiore a L. 2.500.000.
Possono gravare sul fondo le anticipazioni sulle missioni di
servizio disposte dal direttore generale.
Nessun pagamento può essere eseguito dal cassiere con il fondo a
disposizione senza l'autorizzazione dell'economo.
I pagamenti eseguiti sul fondo a disposizione devono essere
rendicontati, con i relativi documenti giustificativi, dal cassiere,
tramite l'economo, al proprio dirigente ed il relativo rendiconto è
poi trasmesso al servizio ragioneria (divisione IV) per le successive
incombenze contabili.
Alla fine dell'esercizio il cassiere restituisce, mediante
versamento in tesoreria, le disponibilità residue del fondo.

Art. 56.
Riscossioni per delega
Il cassiere può essere delegato a riscuotere ed a dare quietanza
degli stipendi e delle altre competenze dovute ai dipendenti della
Cassa depositi e prestiti e da pagarsi a mezzo assegni circolari non
trasferibili, ovvero in contanti quando la emissione dei predetti
assegni non sia possibile.
È ammessa la facoltà da parte del personale dipendente di
richiedere il pagamento delle proprie competenze mediante
accreditamento ad un conto corrente bancario o postale intestato a
suo nome.

Art. 57.
Scritture contabili dell'economo
L'economo deve tenere:
1) il registro dell'inventario dei beni immobili;
2) il registro dell'inventario dei beni mobili;
3) il giornale degli aumenti e delle diminuzioni dei beni mobili;
4) il registro di carico e scarico dei materiali di consumo.
I registri sopra indicati devono essere a pagine numerate e munite
del timbro d'ufficio e della sigla del dirigente della divisione,
della dichiarazione da parte dello stesso dirigente attestante il
numero delle pagine di cui i registri si compongono.
È in facoltà dell'economo di tenere i registri partitari sui
quali sono riportati il carico e lo scarico dei materiali impiegati
nei lavori eseguiti nei laboratori, officine, centri stampa ed
elettronico.

Art. 58.
Scritture contabili del cassiere
Il cassiere ha l'obbligo di tenere i seguenti registri a pagine
numerate e munite del timbro d'ufficio e della sigla del dirigente
della divisione nonchè della dichiarazione del dirigente stesso
attestante il numero delle pagine di cui il registro si compone:
a) il registro di cassa cronologico per tutte le entrate e le
uscite
di cassa;
b) il registro dei valori ricevuti in custodia.
Nel predetto registro cronologico deve essere indicato il fondo di
cassa complessivo e dimostrata la situazione del fondo stesso
ripartitamente per ciascuna gestione.
Il registro stesso è chiuso al termine di ogni giornata.
È in facoltà del cassiere di tenere i registri partitari nei
quali sono riportate le singole operazioni del registro cronologico
generale.
Il cassiere è inoltre tenuto a conservare i tabulati, in ordine
cronologico, relativi al pagamento delle competenze al personale.

Art. 59.
Divieto di tenere altre gestioni
Il cassiere non può tenere altre gestioni di cassa all'infuori di
quelle indicate nei precedenti articoli ed è responsabile della
regolarità delle operazioni di cassa, del numerario e di ogni altro
valore che gli venga affidato.
Il denaro ed i valori devono essere custoditi in cassaforte.
Non possono essere depositati in cassaforte denaro, titoli e
oggetti di valore senza specifico ordine di custodia firmato dal
dirigente della divisione o dall'economo.

Art. 60.
Indennità
All'economo ed al cassiere è corrisposta, rispettivamente,
un'indennità di carica ed una indennità di rischio, nell'ammontare
stabilito dal consiglio di amministrazione.
Al sostituto del cassiere spettano analoghe indennità in misura
proporzionale all'attività svolta quale sostituto.

Art. 61.
Sistemi di elaborazione automatica dei dati
Per la tenuta delle scritture patrimoniali e finanziarie, in
relazione alle effettive esigenze, è consentito l'uso di sistemi di
elaborazione automatica dei dati ai fini delle semplificazioni delle
procedure e della migliore produttività dei servizi.

Art. 62.
Attribuzioni particolari del dirigente della divisione
provveditorato e servizi tecnici
Al dirigente preposto alla divisione provveditorato e servizi
tecnici spetta in particolare:
a) l'esercizio delle funzioni che ad esso sono direttamente
attribuite da leggi o da regolamenti;
b) la propulsione, il coordinamento, l'organizzazione la
vigilanza e il controllo dei dipendenti uffici:
economato e cassa; tecnico; operativi.
Sono da ricomprendere fra quest'ultimi - salvo diversa
disposizione del direttore generale - il centro stampa; il centro
tecnologico; l'ufficio manutenzione, laboratori e officine; il
servizio automobilistico, di fattorino e di manovalanza;
c) la cura dei rapporti con il personale dei servizi di
custodia;
d) l'adozione degli atti obbligatori dei dipendenti uffici,
qualora siano stati da questi indebitamente omessi o ritardati e non
sia previsto l'intervento di altri organi amministrativi o tecnici;
e) l'esecuzione delle indagini di mercato relative ai lavori e
forniture di beni e servizi, nonchè l'aggiornamento dell'albo
fornitori;
f) la custodia degli atti riservati e delle commissioni
aggiudicatrici e tecniche;
g) la vigilanza sulla funzionalità e la fornitura dei servizi,
dei lavori e dei beni, al fine di assicurare che gli stessi siano
debitamente eseguiti;
h) l'ordinazione delle spese relative alla esecuzione dei lavori
ed alla fornitura dei beni servizi;
i) la richiesta di consulenza e pareri.

Art. 63.
Incarichi particolari
Nel caso di conferimento dell'incarico di economo al dirigente
della divisione, le attribuzioni conferite a quest'ultimo - ad
eccezione di quelle disposte dagli articoli 47 e 62 del presente
regolamento - sono trasferite per tutta la durata del suddetto
incarico al capo del servizio affari generali e personale.
È in facoltà del direttore generale conferire congiuntamente gli
incarichi di economo e di cassiere ad un unico funzionaro della Cassa
depositi e prestiti.

Art. 64.
Limiti di valore
I limiti di valore indicati nel presente regolamento possono
essere modificati con provvedimento del direttore generale sentito il
consiglio di amministrazione.