Serie Generale n. 82 del 7-4-2006
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 3 febbraio 2006, n. 142
Regolamento in materia di obblighi di identificazione e di conservazione delle informazioni per gli intermediari finanziari previsto dall'articolo 3, comma 2, del decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, recante attuazione della direttiva 2001/97/CE in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' illecite. (GU Serie Generale n.82 del 07-04-2006 - Suppl. Ordinario n. 86)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 22/4/2006

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Visto l'articolo 1, comma 1, della legge 3 febbraio 2003, n. 14,
recante: «Disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti
dall'appartenenza dell'Italia alle Comunità europee. Legge
comunitaria 2002»;
Visto il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, concernente:
«Attuazione della Direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio del 4 dicembre 2001 in materia di prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attività
illecite»;
Visto in particolare l'articolo 3, comma 2, del citato decreto
legislativo 20 febbraio 2004, n. 56;
Visto il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, recante
«Provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei titoli
al portatore nelle transazioni e prevenire l'utilizzazione del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio», convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, e successive
modificazioni;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, recante
«Codice in materia di protezione dei dati personali»;
Visto l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;
Udito il parere del Comitato antiriciclaggio espresso nella seduta
del 13 luglio 2004;
Udito il parere delle competenti autorità di vigilanza di settore
e le amministrazioni interessate;
Udito il parere del Garante per la protezione dei dati personali
espresso nella riunione del 12 maggio 2005;
Udito il parere del Consiglio di Stato espresso dalla Sezione
consultiva per gli atti normativi nell'adunanza del 29 agosto 2005;
Vista la comunicazione della Presidenza del Consiglio dei Ministri,
a norma dell'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n.
400, effettuata con nota n. DAGL-27419-10.2.2.l/2/2005 del
23 dicembre 2005;
A d o t t a
il seguente regolamento:
Art. 1.
Definizioni
1. Nel presente regolamento si intendono per:
a) «direttiva», la direttiva del Consiglio delle Comunità
europee n. 91/308/CEE del 10 giugno 1991, modificata dalla direttiva
del Parlamento europeo e del Consiglio dell'Unione europea n.
2001/97/CE del 4 dicembre 2001;
b) «legge antiriciclaggio», il decreto-legge 3 maggio 1991, n.
143, convertito in legge, con modificazioni, dalla legge 5 luglio
1991, n. 197, e successive modificazioni;
c) «decreto», il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56,
recante: «Attuazione della direttiva 2001/97/CE in materia di
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio
dei proventi da attività illecite»;
d) «codice in materia di protezione dei dati personali»: il
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196;
e) «UIC», l'Ufficio italiano dei cambi;
f) «intermediari», i soggetti indicati nell'articolo 2 del
presente reolamento;
g) «intermediari abilitati», i soggetti abilitati ai sensi
dell'articolo 4 del decreto;
h) «gruppo», il gruppo bancario di cui all'articolo 60 del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 (Testo unico de1le
leggi in materia bancaria e creditizia) e disposizioni applicative,
il gruppo di cui all'articolo 11 del decreto legislativo 24 febbraio
1998, n. 58 (Testo unico delle disposizioni in materia di
intermediazione finanziaria) e disposizioni applicative e il gruppo
individuato ai sensi del decreto legislativo 17 aprile 2001, n. 239;
i) «personale incaricato», il personale dipendente, i promotori
finanziari iscritti nell'albo previsto dall'articolo 31 del decreto
legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, gli agenti in attività
finanziaria iscritti nell'elenco previsto dall'articolo 3 del decreto
legislativo 25 settembre 1999, n. 374 e gli agenti assicurativi
iscritti, fino all'istituzione del registro degli intermediari
assicurativi e riassicurativi previsto dall'art. 109 del decreto
legislativo 7 settembre 2005, n. 209, nell'albo previsto
dall'articolo 1 della legge 7 febbraio 1979, n. 48;
l) «cliente», il soggetto che compie operazioni o instaura
rapporti con gli intermediari;
m) «dati identificativi», il nome e il cognome, il luogo e la
data di nascita, l'indirizzo, il codice fiscale e gli estremi del
documento di identificazione o, nel caso di soggetti diversi da
persona fisica, la denominazione, la sede legale ed il codice
fiscale;
n) «mezzi di pagamento», il denaro contante, gli assegni bancari
e postali, gli assegni circolari e gli altri assegni a essi
assimilabili o equiparabili, i vaglia postali, gli ordini di
accreditamento o di pagamento, le carte di credito e le altre carte
di pagamento, ogni altro strumento o disposizione che permetta di
trasferire, movimentare o acquisire, anche per via telematica, fondi,
valori o disponibilità finanziarie;
o) «operazione frazionata», un'operazione unitaria sotto il
profilo economico di valore superiore a 12.500 euro posta in essere
attraverso più operazioni, effettuate in momenti diversi e in un
circoscritto periodo di tempo, singolarmente di valore non superiore
a 12.500 euro;
p) «archivio unico informatico», un archivio, formato e gestito a
mezzo di sistemi inforrnatici, nel quale gli intermediari conservano
in modo accentrato tutte le informazioni acquisite nell'adempimento
degli obblighi di identificazione e registrazione, secondo le
modalità previste nel presente regolamento.

Art. 2.
Destinatari
1. Il presente regolamento si applica a:
a) banche;
b) Poste italiane S.p.A.;
c) istituti di moneta elettronica;
d) società di intermediazione mobiliare (SIM);
e) società di gestione del risparmio (SGR);
f) società di investimento a capitale variabile (SICAV);
g) imprese di assicurazione;
h) agenti di cambio;
i) società fiduciarie;
l) società che svolgono il servizio di riscossione di tributi;
m) intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto
dall'articolo 107 del testo unico bancario;
n) intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale previsto
dall'articolo 106 del testo unico bancario;
o) soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle
sezioni dell'elenco generale previste dagli articoli 113 e 155, commi
4 e 5, del testo unico bancario;
p) succursali italiane dei soggetti indicati alle lettere
precedenti aventi sede legale in uno stato estero nonchè succursali
italiane delle società di gestione del risparmio armonizzate.

Art. 3.
Obblighi applicabili
1. Gli obblighi di identificazione, registrazione e conservazione
si applicano in relazione alle operazioni e ai rapporti inerenti allo
svolgimento dell'attività istituzionale o professionale degli
intermediari.
2. Gli intermediari devono:
a) identificare i clienti in relazione ai rapporti e alle
operazioni indicati negli articoli 4 e 5 del presente regolamento;
b) istituire l'archivio unico informatico;
c) registrare e conservare nell'archivio unico informatico i dati
identificativi e le altre informazioni relative alle operazioni e ai
rapporti.
3. Gli intermediari, al fine di prevenire e impedire la
realizzazione di operazioni di riciclaggio, devono istituire misure
di controllo interno e assicurare un'adeguata formazione dei
dipendenti e dei collaboratori, anche per approfondire la conoscenza
dei propri clienti.
4. L'attività dei clienti deve essere valutata con continuità nel
corso del rapporto, sulla base di evidenze aggiornate, individuando
eventuali incongruenze rispetto al profilo di rischio di riciclaggio.
5. Gli intermediari non sono tenuti ad istituire l'archivio unito
informatico qualora non vi siano dati da registrare.

Art. 4.
Rapporti
1. Gli obblighi di identificazione, registrazione e conservazione,
sussistono in sede di accensione, variazione e chiusura di conti,
depositi e altri rapporti continuativi, sia nominativi che al
portatore.
2. Il termine «conto» va inteso nel senso di conti movimentabili
dal cliente, quali il conto corrente e conti analoghi, fra cui i
depositi di risparmio. Sono, quindi, esclusi conti quali i conti di
evidenza ed i conti transitori.
3. Il termine «deposito» comprende la custodia e la amministrazione
di strumenti finanziari anche in forma «dematerializzata», i depositi
chiusi, la locazione delle cassette di sicurezza.
4. L'espressione «altro rapporto continuativo» va intesa come
rapporto di durata che rientra nell'esercizio di attività
istituzionali, quali ad esempio:
a) la concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma,
compreso il leasing finanziario ed il rilascio di garanzie e di
impegni di firma;
b) la prestazione di servizi di pagamento;
c) l'assunzione di partecipazioni;
d) la prestazione di servizi di investimento;
e) le assicurazioni sulla vita di cui all'art. 1, comma 1,
lettera b), del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209;
f) l'amministrazione di beni.
5. Costituisce altresì rapporto continuativo ogni rapporto che si
instauri in relazione alla ricezione di un incarico o mandato, anche
fiduciario.
6. Non costituiscono rapporti continuativi le quote di organismi di
investimento collettivo del risparmio (OICR), i contratti
assicurativi contro i danni, gli strumenti finanziari derivati, i
pronti contro termine, i certificatì di deposito e i titoli analoghi
nonchè i rapporti che si sostanziano in una sola operazione.
7. Il Ministero dell'economia e delle finanze, con propria
circolare, potrà fornire indicazioni esplicative sul contenuto del
presente articolo.

Art. 5.
Operazioni
1. Gli obblighi di identificazione dei clienti, di registrazione e
di conservazione sussistono altresì per ogni operazione, anche
frazionata, disposta dai clienti che comporti la trasmissione o la
movimentazione di mezzi di pagamento di importo superiore a 12.500
euro.
2. Gli intermediari devono dotarsi di strumenti tecnici idonei a
conoscere in tempo reale le operazioni eseguite dal cliente nel
giorno dell'operazione e nei sette giorni precedenti, al fine di
valutare se si tratti di parti di un'unica operazione. Nel caso di
ordini di pagamento o di accreditamento, ciascun intermediario
effettua le aggregazioni con riferimento al cliente per il quale
interviene.
3. Gli intermediari, nell'ambito della loro autonomia
organizzativa, possono individuare classi di operazioni e di importo
non significative ai fini della rilevazione delle operazioni
frazionate.
4. Gli obblighi sussistono altresì nei casi in cui gli
intermediari abilitati agiscano da tramite ai sensi dell'articolo 1
della legge antiriciclaggio, o siano comunque parte nel trasferimento
di denaro contante o titoli al portatore, in euro o valuta estera,
effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, di importo
complessivamente superiore a 12.500 euro.
5. Ai fini dell'individuazione del valore delle operazioni e della
registrazione delle stesse nell'archivio unico informatico non deve
procedersi alla compensazione di operazioni di segno contrario poste
in essere dallo stesso cliente.

Art. 6.
Identificazione diretta
1. Salvo quanto previsto negli articoli 7 e 8 del presente
regolamento, l'identificazione deve essere effettuata dagli
intermediari, anche attraverso il personale incaricato, volta per
volta, in presenza del cliente, attraverso un documento valido per
l'identificazione, non scaduto. Si considerano validi per
l'identificazione, i documenti d'identità e di riconoscimento di cui
agli articoli 1 e 35 del decreto del Presidente della Repubblica
28 dicembre 2000, n. 445.
2. I clienti forniscono tutte le informazioni necessarie per
l'identificazione. All'atto dell'identificazione i clienti forniscono
per iscritto, sotto la propria personale responsabilità, tutte le
informazioni necessarie per l'identificazione dei soggetti per conto
dei quali operano.
3. L'identificazione deve essere effettuata all'atto
dell'operazione o dell'apertura del rapporto.
4. Qualora cliente sia una società o un ente, ovvero qualora il
cliente operi per conto di una società o di un ente, deve essere
verificata l'effettiva esistenza del potere di rappresentanza e
devono essere acquisite informazioni necessarie per individuare gli
amministratori e i proprietari effettivi di tale società o ente.
5. Nel caso di rapporti continuativi relativi all'erogazione di
credito al consumo e ad altre tipologie operative indicate dall'UIC,
l'identificazione può essere effettuata da collaboratori esterni
legati all'intermediario da apposita convenzione, nella quale siano
specificati gli obblighi previsti dal decreto e dal presente
regolamento e ne siano conformemente regolate le modalità di
adempimento.
6. È in ogni caso necessario procedere all'identifi-cazione
diretta qualora si abbia motivo di ritenere che l'identificazione
effettuata ai sensi degli articoli 7 e 8 del presente regolamento non
sia attendibile ovvero qualora essa non consenta l'acquisizione delle
informazioni necessarie.

Art. 7.
Identificazione indiretta
1. Non è necessario procedere all'identificazione diretta nei
seguenti casi:
a) per i clienti già identificati in relazione ad un rapporto in
essere;
b) in relazione ad operazioni che, a valere su un conto o un
altro rapporto, sono effettuate con sistemi di cassa continua o di
sportelli automatici, per corrispondenza o attraverso soggetti che
svolgono attività di trasporto di valori o mediante carte di
pagamento; tali operazioni sono imputate al soggetto titolare del
conto o del rapporto al quale ineriscono;
c) per i clienti i cui dati identificativi e le altre
informazioni da acquisire risultino da atti pubblici, da scritture
private autenticate o da documenti recanti la firma digitale ai sensi
dell'articolo 23 del decreto del Presidente della Repubblica
28 dicembre 2000, n. 445 e successive modificazioni;
d) per i clienti i cui dati identificativi risultino da
dichiarazione della rappresentanza e dell'autorità consolare
italiana, così come indicata nell'articolo 6 del decreto legislativo
26 maggio 1997, n. 153.
2. Per i clienti, il cui contatto è avvenuto attraverso
l'intervento di un mediatore creditizio e di un mediatore di
assicurazione o di riassicurazione iscritto, fino all'istituzione del
registro degli intermediari assicurativi e riassicurativi previsto
dall'art. 109 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209,
nell'albo previsto dall'articolo 2 della legge 28 novembre 1984, n.
792, l'intermediario può procedere all'identificazione, in relazione
al rapporto per il quale è stata compiuta la mediazione, acquisendo
dal mediatore le informazioni necessarie, anche senza la presenza
contestuale del cliente.

Art. 8.
Identificazione a distanza
1. Non è necessario procedere all'identificazione di cui agli
articoli 6 e 7 qualora ai clienti sia stata rilasciata attestazione
da soggetti presso i quali gli stessi sono titolari di conti,
depositi o altri rapporti continuativi e in relazione ai quali sono
stati già identificati di persona.
2. L'attestazione deve essere idonea a confermare l'identità tra
il soggetto che deve essere identificato e il soggetto titolare del
conto o del rapporto presso l'intermediario attestante, nonchè
l'esattezza delle informazioni comunicate a distanza.
3. L'attestazione può essere rilasciata dai seguenti soggetti:
a) intermediari abilitati;
b) enti creditizi ed enti finanziari di Stati membri dell'Unione
europea, così come definiti nell'articolo 1, lettera A) e lettera
B), n. 2), n. 3) e n. 4), della direttiva;
c) banche aventi sede legale e amministrativa in Paesi non
appartenenti all'Unione europea purchè aderenti al gruppo di azione
finanziaria internazionale (GAFI) e succursali in tali Paesi di
banche italiane e di altri Stati aderenti al GAFI;
4. L'attestazione può consistere in un bonifico eseguito a valere
sul conto per il quale il cliente è stato identificato di persona,
che contenga un codice rilasciato al cliente dall'intermediario che
deve procedere all'identificazione.
5. L'UIC può indicare ulteriori forme e modalità particolari
dell'idonea attestazione anche tenendo conto dell'evoluzione delle
tecniche di comunicazione a distanza.
6. In nessun caso l'attestazione può essere rilasciata da soggetti
che non hanno insediamenti fisici in alcun Paese. Per «insediamento
fisico» si intende un luogo destinato allo svolgimento dell'attività
istituzionale, con stabile indirizzo, diverso da un semplice
indirizzo elettronico, in un Paese nel quale il soggetto è
autorizzato a svolgere la propria attività; in tale luogo il
soggetto deve impiegare una o più persone a tempo pieno, deve
mantenere evidenze relative all'attività svolta, deve essere
soggetto ai controlli effettuati dall'autorità che ha rilasciato
l'autorizzazione ad operare.

Art. 9.
Modalità della registrazione
1. Le informazioni relative ai dati identificativi del cliente e
del soggetto per conto del quale questo opera, alla data, all'importo
e alla tipologia delle operazioni e dei mezzi di pagamento devono
essere registrate nell'archivio unico informatico tempestivamente e,
comunque, non oltre il trentesimo giorno successivo al compimento
dell'operazione. Le stesse informazioni devono essere registrate
entro trenta giorni dall'apertura, dalla variazione e dalla chiusura
del rapporto.
2. Nell'indicazione dell'importo delle operazioni deve essere
evidenziata, mediante apposito codice, la parte in contanti. Le
registrazioni degli importi espressi in valuta estera vanno
effettuate nel controvalore in euro al cambio di effettiva
negoziazione ovvero, in mancanza, al cambio indicativo del giorno
precedente l'operazione; in ogni caso, deve essere conservata
evidenza della valuta estera in cui l'operazione è espressa.
3. Le operazioni relative a rapporti intestati a più soggetti
vanno riferite a tutti gli intestatari. Per la registrazione, può
essere indicato il solo numero del rapporto, in presenza di
un'anagrafe che comunque consenta di individuare tutti i
cointestatari e garantisca la possibilità di trarre evidenze
aziendali integrate. Devono essere comunque registrati i dati
identificativi dei soggetti che eseguono le operazioni.
4. I dati identificativi e le altre informazioni relative a conti,
depositi o altri rapporti continuativi, possono anche essere
contenuti in archivi informatici, diversi dall'archivio unico, a
condizione che sia comunque assicurata la possibilità di trarre, con
un'unica interrogazione, evidenze aziendali integrate e la storicità
dei dati e delle informazioni.
5. Per le imprese e gli enti assicurativi il termine di cui al
comma 1 del presente articolo, decorre dal giorno in cui hanno
ricevuto i dati da parte degli agenti e degli altri collaboratori
autonomi, i quali, a loro volta, devono inoltrare i dati stessi entro
trenta giorni. Nell'intervallo di tempo eventualmente intercorrente
fra l'effettuazione delle operazioni e l'immissione dei dati e delle
informazioni nell'archivio, al fine di assicurarne la facile
reperibilità, gli intermediari devono istituire apposite evidenze,
anche presso le unità e gli operatori distaccati.

Art. 10.
Caratteristiche dell'archivio unico informatico
1. L'archivio unico informatico è formato e gestito a cura di ogni
intermediario, secondo gli standard e le compatibilità informatiche
stabilite dall'UIC.
2. L'intermediario può avvalersi, per la tenuta e gestione
dell'archivio unico informatico, di un autonomo centro di servizio,
ferme restando le specifiche responsabilità previste dalla legge a
carico dell'intermediario e purchè sia assicurato a quest'ultimo
l'accesso diretto e immediato all'archivio stesso.
3. Gli intermediari facenti parte di un medesimo gruppo possono
avvalersi, per la tenuta e gestione dei propri archivi, di un unico
centro di servizio affinchè un delegato possa trarre evidenze
integrate a livello di gruppo anche ai sensi di quanto previsto
all'articolo 3 della legge antiriciclaggio. Deve essere comunque
garantita la distinzione logica e la separazione delle registrazioni
relative a ciascun intermediario.
4. L'archivio unico informatico deve essere strutturato in modo
tale da assicurare la chiarezza e la completezza delle informazioni,
la loro conservazione secondo criteri uniformi, il mantenimento della
storicità delle informazioni, la possibilità di desumere evidenze
integrate, la facilità di consultazione.
5. Qualora vi sia necessità di modificare informazioni già
acquisite nell'archivio unico informatico, a seguito della modifica
di elementi di fatto o di verifiche effettuate dopo la registrazione,
occorre evidenziare con chiarezza le modifiche apportate conservando
evidenza dell'informazione precedente.
6. Le informazioni registrate nell'archivio unico informatico
devono essere conservate per dieci anni successivi al compimento
dell'operazione o alla chiusura del rapporto.
7. Per l'accertamento dei fatti in un procedimento penale o in un
procedimento per l'applicazione di misure di prevenzione, le
informazioni e i dati, contenuti nell'archivio tenuto
dall'intermediario, sono acquisiti per ordine dell'autorità
giudiziaria.

Art. 11.
Informazioni da acquisire, registrare e conservare
1. Le informazioni da registrare e conservare sono:
a) con riferimento all'operazione, la data e la causale,
l'importo e i dati identificativi;
b) con riferimento a conti, depositi o altri rapporti
continuativi, la data, i dati identificativi del titolare unitamente
alle generalità dei delegati ad operare per conto del titolare del
rapporto, il codice del rapporto.
2. Ai fini del presente articolo:
a) per «data» si intende quella di effettuazione dell'operazione
direttamente presso l'intermediario ovvero, negli altri casi, la data
in cui si acquisiscono gli elementi necessari alla contabilizzazione
dell'operazione;
b) per «causale» si intende la tipologia dell'operazione in base
al codice attribuito dall'UIC, causale analitica, nelle note tecniche
dallo stesso emanate;
c) per «importo» dell'operazione si intende l'ammontare
complessivo dei mezzi di pagamento, con evidenza della parte in
contanti.
3. I dati identificativi vanno acquisiti e registrati con
riferimento a chi effettua l'operazione in proprio o per conto terzi
e con riferimento all'eventuale soggetto per conto del quale
l'operazione stessa viene eseguita.
4. La registrazione relativa a conti depositi ed altri rapporti
continuativi va tenuta unicamente dall'intermediario cui è imputato
il rapporto, ancorchè l'identificazione sia effettuata presso
l'intermediario che viene in contatto con la clientela.
5. Le registrazioni delle operazioni di importo superiore a 12.500
euro vanno tenute dall'intermediario che viene in contatto con la
clientela.
6. Nel caso in cui le operazioni vengano eseguite sulla base di
ordini di pagamento o accreditamento, gli obblighi di registrazione
incombono sugli intermediari di cui all'articolo 2, comma 1, lettere
a), b) e c) del presente regolamento che curano il trasferimento. In
presenza di ordini di pagamento a favore e/o d'ordine degli
intermediari di cui all'articolo 2, comma 1, lettere da d) a h) e da
l) a o) del presente regolamento in contropartita di clientela, tali
intermediari sono comunque tenuti a registrare nel proprio archivio
unico informatico gli estremi dell'operazione disposta dalla
clientela in forma semplificata secondo le modalità definite
dall'UIC. I dati concernenti le suddette operazioni non dovranno
essere inseriti nelle segnalazioni mensili aggregate da inviare
all'UIC.
7. Nel caso di transazioni regolate mediante ordini di pagamento o
di accreditamento, gli intermediari di cui all'articolo 2, comma 1,
lettere a), b) e c) del presente regolamento che operano per conto
dell'ordinante e quelli che operano per conto del beneficiario
registrano gli ordini di pagamento o di accreditamento; i soggetti
che si interpongono nell'esecuzione dei trasferimenti si limitano a
curare la trasmissione dei dati informativi necessari per la
registrazione.
8. L'intermediario che interviene per conto del soggetto ordinante
è tenuto a registrare:
a) i dati identificativi di chi effettua l'operazione in proprio
o per conto di terzi e dell'eventuale soggetto per conto del quale
l'operazione stessa viene eseguita (ordinante);
b) gli estremi (nome, cognome o denominazione sociale e, ove
noti, indirizzo, sede o paese estero) del beneficiario;
c) l'intermediario (denominazione e localizzazione o paese
estero) presso il quale deve essere effettuato il pagamento o
l'accredito dell'importo.
9. L'intermediario che interviene per conto del beneficiario
registra:
a) i dati identificativi del beneficiario dell'operazione in
proprio o per conto terzi e dell'eventuale soggetto per conto del
quale l'operazione stessa viene eseguita;
b) gli estremi (nome, cognome o denominazione sociale e, ove
noti, indirizzo, sede o paese estero) dell'ordinante;
c) l'intermediario (denominazione e localizzazione o paese
estero) presso il quale l'ordine è stato disposto.
10. Nel caso di ordini di pagamento o di accreditamento provenienti
dall'estero, l'intermediario italiano tenuto alla registrazione,
oltre ad acquisire i dati identificativi del beneficiario, deve
comunque indicare l'intermediario estero intervenuto per conto
dell'ordinante e, ove noti, il paese e le generalità di
quest'ultimo.
11. Qualora un'operazione venga disposta, con un ordine di
pagamento o di accreditamento avvalendosi di conti, depositi o altri
rapporti continuativi esistenti all'estero, l'obbligo di
registrazione grava sull'intermediario italiano ordinante o
beneficiario.

Art. 12.
Protezione dei dati e delle informazioni
1. Agli obblighi di identificazione e registrazione previsti nel
presente regolamento si applicano le disposizioni previste
dall'articolo 11 del codice in materia di protezione dei dati
personali.
2. Gli intermediari devono rilasciare ai clienti informativa idonea
ad assolvere agli obblighi previsti dall'articolo 13 del codice in
materia di protezione dei dati personali.
3. L'adempimento degli obblighi di identificazione, conservazione e
segnalazione costituisce «trattamento dei dati», come definito nel
primo comma, lettera a) dell'articolo 4 del codice in materia di
protezione dei dati personali. Le operazioni di trattamento sono
effettuate dagli incaricati del trattamento che operano sotto la
diretta autorità del titolare o del responsabile, attenendosi alle
istruzioni da questi impartite. L'individuazione degli incaricati del
trattamento è effettuata con le modalità di cui all'articolo 30 del
codice in materia di protezione dei dati personali.
4. Nella tenuta dell'archivio previsto all'articolo 9, gli
intermediari sono tenuti al rispetto degli obblighi e delle misure di
sicurezza contenuti negli articoli da 31 a 36 del codice in materia
di protezione dei dati personali.

Art. 13.
Vicende dell'archivio unico informatico nei processi di
trasformazione
1. Nei casi di cessione di dipendenze, di cessione di rami di
azienda, di scissione nonchè di fusione, il cessionario, il soggetto
risultante dalla fusione ed i soggetti derivanti dalla scissione non
devono procedere ad una nuova identificazione in relazione
all'apertura dei rapporti trasferiti, salvi i casi di dubbio
sull'identità della clientela e ferma restando la responsabilità
per i casi di omessa o inesatta identificazione.
2. I soggetti cedenti di dipendenze o di rami di azienda devono
registrare la chiusura dei rapporti trasferiti entro due mesi dalla
data di esecutività dell'atto. Qualora da parte di detti soggetti
cessi l'attività rilevante per l'applicazione del decreto, entro sei
mesi dalla data di esecutività dell'atto devono trasferire il
proprio archivio unico al cessionario che garantirà la conservazione
delle registrazioni ricevute e la integrazione delle stesse con le
proprie registrazioni.
3. Il soggetto che si scinde deve registrare la chiusura dei
rapporti trasferiti entro due mesi dalla data di esecutività
dell'atto. Qualora il soggetto che si scinde cessi l'attività
rilevante per l'applicazione del decreto, deve trasferire l'archivio
unico, entro sei mesi dalla data di esecutività dell'atto, al
soggetto derivante dalla scissione che eserciti detta attività, il
quale garantirà la conservazione delle registrazioni ricevute e la
integrazione delle stesse con le proprie registrazioni; in caso di
pluralità, le informazioni conservate nell'archivio unico saranno
trasferite a tutti i soggetti derivanti dalla scissione.
4. In caso di fusione il soggetto che cessa l'attività deve
registrare, entro due mesi dalla data di esecutività dell'atto, la
chiusura dei rapporti e trasferire, entro sei mesi dalla stessa data,
l'archivio unico all'intermediario incorporante o risultante dalla
fusione, il quale garantirà la conservazione delle registrazioni
ricevute e la integrazione delle stesse con le proprie registrazioni.
5. L'UIC può adottare disposizioni applicative per le modalità
della tenuta dell'archivio unico nei casi di trasformazione dei
soggetti indicati nell'articolo 2 del presente regolamento in una
diversa forma giuridica ovvero in un diverso soggetto ugualmente
compreso tra quelli indicati nell'articolo 2.
6. Al di fuori delle ipotesi previste nei commi precedenti, gli
intermediari, nei casi di liquidazione, di procedure concorsuali o in
qualsiasi altro evento che comporti la cessazione dell'attività,
registrano la chiusura dei rapporti entro due mesi e trasferiscono
l'archivio unico informatico all'UIC entro i successivi quattro mesi.

Art. 14.
Eccezioni agli obblighi di identificazione, registrazione e
conservazione
1. Gli obblighi, nei termini sopra riportati, non sussistono per le
operazioni e i rapporti posti in essere tra intermediari abilitati
quando operano esclusivamente in nome e per conto proprio;
l'esenzione opera per ambedue gli intermediari abilitati.
2. Parimenti gli obblighi non sussistono per gli intermediari
abilitati in relazione alle operazioni e ai rapporti posti in essere
con enti creditizi e finanziari e le imprese di assicurazioni che
esercitano l'attività di assicurazione diretta diversa
dall'assicurazione sulla vita debitamente autorizzate ai sensi del
decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209 e le relative
succursali, così come definiti all'articolo 1, lettera A) e lettera
B), n. 2), n. 3) e n. 4) della direttiva, situati in Stati membri
dell'Unione europea, nonchè con soggetti cui sia stato attribuito
dall'UIC il codice di corrispondente bancario estero.
3. In ogni caso, per le materiali movimentazioni di contante e di
titoli al portatore, effettuate anche per il tramite di vettori
specializzati, vanno acquisiti e registrati il codice dell'anagrafe
dei corrispondenti bancari esteri di banche italiane attribuito
dall'UIC, la data, la causale, il codice Paese estero e l'importo
dell'operazione, distinguendo mediante apposito codice la parte in
contante.
4. Le deroghe di cui al comma 2 non si applicano alle operazioni e
rapporti posti in essere con e da soggetti privi di insediamenti
fisici in alcun paese secondo quanto previsto dall'articolo 8, comma
6, del presente regolamento.
5. Gli intermediari non sono tenuti agli obblighi di
identificazione e di registrazione per i rapporti intrattenuti e per
le operazioni poste in essere dai soggetti di cui all'articolo 2,
comma 2, dalla lettera b) alla lettera f) del decreto. Resta peraltro
fermo in capo agli intermediari l'obbligo di identificazione del
cliente, e di registrazione delle operazioni da questi compiute in
contropartita con i suddetti soggetti.
6. Gli obblighi sono altresì esclusi per i conti, i depositi e gli
altri rapporti continuativi intrattenuti dagli intermediari con le
sezioni di tesoreria provinciale dello Stato, la Banca d'Italia e
l'UIC.
7. Non sono sottoposte a registrazione le operazioni contabili di
accredito e addebito relative ai Titoli di Stato, effettuate, presso
lo stesso intermediario, tra rapporti recanti l'identica
intestazione.

Art. 15.
Abrogazioni e disposizioni finali e transitorie
1. Sono abrogati il decreto del Ministro del tesoro del 19 dicembre
1991 e del 29 ottobre 1993, nonchè gli articoli da 1 a 5 del decreto
del Ministro del tesoro del 7 luglio 1992.
2. Fino all'emanazione di nuove disposizioni applicative ai sensi
dell'articolo 8, comma 6, del decreto, continuano ad essere applicate
in quanto compatibili, le disposizioni vigenti contenute in decreti
ministeriali e in altri provvedimenti attuativi.
Il presente decreto munito del sigillo di Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque di osservarlo e farlo
osservare.

Roma, 3 febbraio 2006

Il Ministro: Tremonti

Visto, il Guardasigilli: Castelli

Registrato alla Corte dei conti il 13 marzo 2006

Ufficio di controllo sui Ministeri economico-finanziari, registro
n. 1 Economia e finanze, foglio n. 386