Serie Generale n. 76 del 1-4-2010
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 25 febbraio 2010
Adempimenti previsti dal decreto-legge 1° luglio 2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102, per l'utilizzo delle disponibilita' esistenti sui conti di Tesoreria dello Stato. (10A03751) (GU Serie Generale n.76 del 01-04-2010)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Visto l'art. 18, comma 1, del decreto-legge 1° luglio 2009, n. 78,
convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102, che
ha previsto che, con decreti del Ministro dell'economia e delle
finanze di natura non regolamentare, sono fissati, per le società
non quotate totalmente possedute dallo Stato, direttamente o
indirettamente, e per gli enti pubblici nazionali inclusi nell'elenco
adottato dall'ISTAT ai sensi dell'art. 1, comma 5, della legge 30
dicembre 2004, n. 311, i criteri, le modalità e la tempistica per
l'utilizzo delle disponibilità esistenti sui conti di Tesoreria
dello Stato, assicurando che il ricorso a qualsiasi forma di
indebitamento avvenga solo in assenza di disponibilità e per
effettive esigenze di spesa;
Visto l'art. 18, comma 2, del citato decreto-legge 1° luglio 2009,
n. 78, che ha statuito che con uno o più decreti del Ministro
dell'economia e delle finanze di natura non regolamentare può essere
stabilito che i soggetti indicati al comma 1 devono detenere le
proprie disponibilità finanziarie in appositi conti correnti presso
la Tesoreria dello Stato, prevedendo che con gli stessi decreti sono
stabiliti l'eventuale tasso di interesse da riconoscere sulla
predetta giacenza, per la parte non proveniente dal bilancio dello
Stato, e le altre modalità tecniche per l'attuazione del presente
comma;
Visto l'art. 18, comma 3, del decreto-legge 1° luglio 2009, n. 78,
che ha previsto che con decreti del Ministro dell'economia e delle
finanze di natura non regolamentare sono fissati i criteri per
l'integrazione dei flussi informativi dei conti accesi presso la
Tesoreria dello Stato, al fine di ottimizzare i flussi di cassa, in
entrata ed in uscita, e di consentire una riduzione dei costi
associati a tale gestione;
Visto l'art. 18, comma 4, del decreto-legge 1° luglio 2009, n. 78,
che ha disposto che con separati decreti del Ministro dell'economia e
delle finanze di natura non regolamentare i provvedimenti di cui ai
commi da 1 a 3 possono essere estesi alle Amministrazioni incluse
nell'elenco richiamato al comma 1 con esclusione degli enti
previdenziali di diritto privato, delle regioni, delle province
autonome, degli enti, di rispettiva competenza, del Servizio
sanitario nazionale, degli enti locali e degli enti del settore
camerale, della Presidenza del Consiglio dei Ministri, e delle
Autorità indipendenti nonchè degli Organi costituzionali e degli
Organi a rilevanza costituzionale;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 29
maggio 2007, con il quale sono state approvate le «Istruzioni sul
Servizio di Tesoreria dello Stato»;
Vista la circolare n. 27 del 25 luglio 2007 emanata dal
Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato;
Attesa la necessità di conoscere le disponibilità finanziarie
delle società non quotate totalmente possedute dallo Stato,
direttamente o indirettamente, e degli enti pubblici nazionali
inclusi nell'elenco adottato dall'ISTAT ai sensi dell'art. 1, comma
5, della legge 30 dicembre 2004, n. 311, nell'ottica di ottimizzare i
flussi informativi esistenti, ed al fine di un'eventuale successiva
regolamentazione tesa ad ottimizzare la gestione dei flussi a livello
centrale prevedendo, ove opportuno, l'obbligo a carico dei soggetti
di cui al comma 1, del citato art. 18, del decreto-legge 1° luglio
2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto
2009, n. 102, di detenere tutte o parte delle proprie disponibilità
finanziarie in appositi conti di Tesoreria;
Considerata la necessità di conoscere le forme di indebitamento
cui i soggetti indicati al comma 1, art. 18 del decreto-legge 1°
luglio 2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3
agosto 2009, n. 102, fanno ricorso, tenuto conto che l'eventuale
ricorso ad indebitamento deve essere subordinato all'effettiva
assenza di risorse finanziarie sui relativi conti di Tesoreria dello
Stato e per effettive esigenze di spesa, così come stabilito dal
comma 1, del predetto art. 18, del decreto-legge 1° luglio 2009, n.
78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102;
Visto l'art. 1, comma 5, della legge 30 dicembre 2004, n. 311;
Visto l'art. 2, comma 136, della legge 23 dicembre 1996, n. 662;
Vista la legge 29 ottobre 1984, n. 720;

Decreta:

Art. 1


Ambito soggettivo

1. Le società non quotate totalmente possedute dallo Stato,
direttamente o indirettamente, i cui diritti dell'azionista sono
esercitati da Amministrazioni centrali dello Stato e gli enti
pubblici nazionali inclusi nell'elenco adottato dall'ISTAT ai sensi
dell'art. 1, comma 5, della legge 30 dicembre 2004, n. 311, ad
esclusione di quelli elencati al comma 4 dell'art. 18 in premessa
citato, sono tenuti a comunicare le informazioni di cui all'art. 3
che segue, con le modalità e la tempistica previste dal successivo
art. 4.

Art. 2


Criteri e modalità

1. I soggetti di cui all'art. 1, diversi da quelli assoggettati al
sistema di tesoreria unica di cui alla legge 29 ottobre 1984, n. 720,
titolari di conti presso la Tesoreria dello Stato, per i pagamenti
che non possono essere effettuati direttamente attraverso il servizio
della Tesoreria dello Stato, solo in assenza di disponibilità sui
propri conti bancari e postali e per effettive esigenze di spesa,
prelevano i fondi a propria disposizione sui conti di Tesoreria,
limitandone la giacenza sui predetti conti bancari o postali ai tempi
strettamente necessari alle tipologie di attività gestorie da
effettuare.

Art. 3


Ambito oggettivo

1. I soggetti di cui all'art. 1 trasmettono, per ciascun mese
solare e con riferimento a ciascun conto intrattenuto presso il
sistema bancario o postale, le seguenti informazioni:
a) giacenza media giornaliera;
b) saldo di fine periodo;
c) tassi attivi e passivi applicati;
d) importo complessivo delle spese di gestione del mese di
competenza;
e) utilizzo dello scoperto di conto: importo medio e numero di
giorni durante i quali si è fatto uso di detto strumento;
f) importo e finalità degli investimenti in strumenti
finanziari o di altre forme di deposito delle somme a disposizione,
con distinzione tra somme provenienti dal bilancio dello Stato e
somme derivanti da attività di mercato;
g) giorni di giacenza ed importo medio delle somme derivanti
dal bilancio dello Stato.
2. In applicazione delle disposizioni indicate nel comma 1 e nel
comma 4, dell'art.18 in premessa citato, i soggetti di cui all'art.
1, trasmettono, con riguardo all'eventuale ricorso a qualsiasi forma
di indebitamento, le seguenti ulteriori informazioni:
a) tasso;
b) durata;
c) importo;
d) forma tecnica utilizzata;
e) esigenza di spesa;
f) attestazione della mancanza di disponibilità liquide e non
diversamente finalizzate da leggi o regolamenti.

Art. 4


Modalità applicative

1. Le informazioni di cui all'art. 3 del presente decreto sono
trasmesse al Ministero dell'economia e delle finanze entro 90 giorni
dalla fine del mese di riferimento.
2. La trasmissione avviene a partire dal quarto mese successivo
alla messa a disposizione, da parte del Dipartimento del Tesoro, di
un'apposita procedura informatica corredata con note tecniche per la
trasmissione delle informazioni richieste.
3. Nel caso di società facenti parte di gruppi, le informazioni ad
esse relative possono essere trasmesse dalla società capogruppo o
dalle singole società. I dati sono trasmessi in forma aggregata e
distintamente per ciascuna società; per le società controllate i
dati sono trasmessi se esse rispondono al requisito di totale
possesso da parte dello Stato di cui al precedente articolo 1. In
ogni caso la capogruppo provvede ad informare se essa svolge la
gestione integrata di Tesoreria.
4. Le informazioni raccolte attraverso la procedura di cui al
presente articolo sono rese disponibili alla Direzione VIII del
Dipartimento del Tesoro e all' Ispettorato Generale per la
Contabilità e la Finanza Pubblica del Dipartimento della Ragioneria
Generale dello Stato. Tali informazioni sono integrate ed elaborate
unitamente a quelle presenti nel Sistema Informativo delle Operazioni
degli Enti Pubblici (SIOPE), al fine di renderle fruibili per le
finalità previste dall'art. 18, comma 3, in premessa citato.
Il presente decreto è trasmesso al competente Ufficio Centrale di
Bilancio e pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana.
Roma, 25 febbraio 2010

Il Ministro: Tremonti