Newsgroup: it.politica
Titolo: Sempre con la mafia: SOLDI SPORCHI Come riciclare con l’aiuto dello Scudo

SOLDI SPORCHI Come riciclare con l’aiuto dello Scudo
  Una legge a ‘maglie larghe’ che aggira le norme sulla trasparenza,
va contro le direttive europee e aiuta le associazioni criminali
  di Roberto Scarpinato
     Roberto Scarpinato è magistrato, sostituto procuratore presso la
Procura antimafia di Palermo, autore assieme a Saverio Lodato de “Il
Ritorno del Principe” per le edizioni Chiarelettere.
   Per comprendere le falle aperte dal recente scudo fiscale nel
sistema di antiriciclaggio italiano, è bene avere presente il contesto
in cui viene a incidere.
   Sarà pù difficile  rilevare possibili reati
   Uno dei punti cardine della legislazione antiriciclaggio è
l’obbligo imposto a tutti gli intermediari finanziari e ai
professionisti di segnalare le operazioni sospette all’Uif (Unità di
informazione finanziaria della Banca d’Italia), quando si hanno motivi
ragionevoli per sospettare che siano in corso operazioni di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. La Banca d’Italia
elabora, aggiornandoli continuamente, gli indici di anomalia ai quali
gli operatori finanziari devono attenersi nel valutare la natura
sospetta di un’operazione. Taluni indicatori vengono inseriti anche
nei sistemi informatici delle banche, in modo da attivare un
rilevamento automatico delle operazioni sospette. Ove necessario, la
Banca d’Italia può disporre la sospensione per cinque giorni delle
operazioni sospette segnalate, in modo da consentire alla
magistratura, prontamente allertata, di intervenire con tempestività.
L’esperienza ha dimostrato come nella prassi operativa tale sistema
sia carente   , soprattutto nelle regioni meridionali, a causa
dell’inquietante infiltrazione della criminalità mafiosa in vari punti
nel circuito bancario. In alcuni casi è stato accertato che funzionari
bancari avevano omesso di segnalare le operazioni sospette, perché
complici o intimiditi. In altri è stato accertato che avevano
addirittura manipolato il sistema informatico di rilevazione
automatica, cancellando le tracce delle operazioni segnalate. Pur con
tali limiti, quando le segnalazioni sono state effettuate, si sono
spesso rivelate preziose per dare corso a indagini che si sono
concluse con l’arresto di numerosi criminali e la confisca di ingenti
capitali illegali.
   In questo difficile contesto, il recente scudo fiscale ha in parte
cancellato e in parte affievolito l’obbligo di segnalare le operazioni
sospette, rendendocosìcieco–ogravemente ipovedente – il sistema di
rilevamento dei possibili casi di riciclaggio. Infatti l’art. 13 bis,
comma 3, del Dl n. 78 del 2009 ha disposto che non si applica
l’obbligo della segnalazione delle operazioni sospette per tutti i
casi i cui i capitali rimpatriati   o regolarizzati derivino da una
serie di reati sottostanti che vengono estinti dallo scudo fiscale: i
reati tributari di omessa dichiarazione
deiredditiodidichiarazionefraudolenta e infedele.
   Vengono inoltre estinti una lunga
seriedireatiquandosianostaticommessi per eseguire od occultare i reati
tributari, ovvero per conseguirne il profitto: alcuni reati di falso
previsti dal codice penale (articoli 482, 483, 484, 485, 489, 490, 491
bis e 492), di soppressione, distruzione e occultamento di atti veri,
nonchè dei reati di false comunicazioni sociali previste dal codice
civile (articoli 2621 e 2622).
   Capitali di origine
   illegale immessi
   nel mercato
   Aseguito di tale normazione e del regime di invisibilità assicurato
ai capitali ‘scudati’, si è venuta a determinare per il vastissimo
popolo degli imprenditori collusi l’opportunità di fare rientrare
dall’estero capitali sporchi dei loro soci mafiosi occulti,
spacciandoli falsamente come frutto di evasione fiscale per poi
immetterli nel circuito produttivo. Si è aperta anche la possibilità
di impiegare nell’attività economica capitali illegali in realtà
detenuti in Italia, che possono essere fatti figurare come rientrati
dall’estero. A tal fine è sufficiente infatti limitarsi a inviare per
via telematica una semplice dichiarazione di rientro all’agenzia delle
Dogane, senza alcuna possibilità di serio controllo, o ricorrere ad
altri trucchi elementari. In una fase storica quale quella attuale,
nella quale le banche hanno chiuso i rubinetti del credito e migliaia
di imprese operanti nella legalità sono boccheggianti, è dunque
elevato il rischio   che le imprese a partecipazione mafiosa,
rifornite di capitali illegali freschi a costo penale zero, vengano a
trovarsi in grado di sgominare la concorrenza, creando o irrobustendo
indebite posizioni di oligopolio, con buona pace di tutte le prediche
sulle virtù della libera concorrenza.
   Si è obiettato che le mafie non sarebbero interessate a fare
rientrare capitali dall’estero. Ma l’obiezione non tiene conto della
realtà dell’economia mafiosa nazionale, della possibilità di spacciare
capitali detenuti in Italia come esteri, del riciclaggio operato in
Italia dalle mafie straniere che da anni investono capitali sporchi in
varie attività, nonché della concreta esperienza del precedente scudo
fiscale. Per limitarci solo alla dinamiche di riciclaggio delle mafie
nazionali, va infatti considerato che le imprese a partecipazione
mafiosa si trovano sempre esposte al rischio di dovere spiegare, se
individuate, l’origine dei loro capitali. Attraverso un’accurata
analisi dei libri contabili, la magistratura può essere in grado di
dimostrarecheauncertopuntodella vita dell’azienda sono stati immessi
capitali che non trovano giustificazione nei profitti di impresa e nei
redditi personali dei soci. Grazie a tale complessa e difficile
attività di indagine, che si avvale spesso di perizie contabili, è
stato possibile confiscare centinaia di imprese appartenenti ad
imprenditori insospettabili, dotati di solida reputazione nel mercato.
   Avvalendosi dello scudo fiscale, l’imprenditore colluso avrà ora
una duplice arma per paralizzare le indagini. In primo luogo potrà
opporre lo scudo fiscale, sostenendo che i nuovi capitali, immessi nel
circuito produttivo, sono frutto di evasione fiscale già sanata. In
secondo luogo, ai magistrati che volessero comunque verificare,
analizzando i libri contabili, se effettivamente i capitali scudati
siano compatibili con i redditi di impresa e con il volume di affari,
potrà opporre che ha distrutto i libri contabili e le scritture
societarie. Naturalmente a costo penale zero, perché – come ho
accennato   prima – lo scudo estingue persino il reato (punito sino a
5 anni di reclusione) di occultamento o distruzione di scritture
contabili per evadere le imposte sui redditi e l’Iva, o per
impedirelaricostruzione dei redditi e dei volumi di affari. Quello
citato è solo uno tra i tanti esempi di una casistica quanto mai ricca
di opportunità di riciclaggio apertesiconloscudofiscale, ma, per ovvi
motivi, non pare sia il caso di proseguire con altre esemplificazioni.
   Come se non bastasse avere eliminato l’obbligo di segnalare le
operazioni sospette in tutti i casi sopra specificati, si è ritenuto
di dover affievolire tale obbligo anche nei residui casi in cui è
stato mantenutoinvita.Sitrattadeicasi nei quali l’operatore bancario
ha il sospetto che i capitali scudati
nonsianofruttodireatitributari,ma di altri ben più gravi reati, come
estorsioni, traffico di stupefacenti e via elencando.
   Infatti, con la circolare emanata dall’Agenzia delle Entrate
contenente le istruzioni per lo scudo fiscale, si è precisato
testualmente: “Si ricorda che gli intermediari non sono tenuti a
verificare la congruità delle informazioni contenute nelle
dichiarazioni riservate, relativamente agli importi delle attività
oggetto di rimpatrio, né la sussistenza dei requisiti oggettivi
richiesti dalla norma per accedere alle operazioni di emersione delle
attività detenute all’estero, né sono obbligati a verificare i criteri
utilizzati dal soggetto interessato per valorizzare le medesime
attività nella dichiarazione stessa”.
   L’entità dei soldi
   rientrati non è motivo
   di sospetto
   Per coloro che non avessero familiarità con il giuridichese, in
sostanza è stato ricordato agli intermediari che l’entità della somma
scudata non costituisce di per sè motivo di sospetto. La segnalazione
dovrà dunque essere effettuata solo se gli importi risultassero
notevolmente sproporzionati rispetto al profilo economico-
professionale del soggetto che intende accedere allo scudo fiscale
(per esempio un artigiano a basso reddito che fa rientrare un milione
di euro) o se sussistono altri e diversi motivi di sospetto. Si è così
aperta un’altra significativa falla. Infatti le operazioni relative
allo scudo possono essere effettuate anche allo sportello da persone
che non sono clienti delle banche e di cui esse ignorano pertanto il
profilo economico. Poiché l’entità della somma   scudata non è da
considerarsi motivo di sospetto e poiché non è possibile valutare se
sussiste la sproporzione di cui si è detto, si è in sostanza
conseguito l’effetto di de-potenziare in modo indiscriminato e
incontrollato l’obbligo della segnalazione per tutte le operazioni
effettuate allo sportello anche per cifre rilevantissime. Infine, per
chiudere il cerchio, va considerato che la legge ha stabilito che le
operazioni in questione sono coperte da assoluta riservatezza e non
devono essere comunicate all’Amministrazione finanziaria; sicché
neppure per tale via è possibile rilevare, a posteriori e in tempo
utile, l’incongruità tra gli importi scudati ed il profilo economico
del soggetto che ha fatto rientrare capitali dall’estero
   Non c’è alcuna
   tracciabilità delle
   operazioni ‘scudate’
   Ci si chiede perché mai non si è ritenuto di dovere coniugare le
esigenze di liquidità di cassa dello Stato con l’esigenza di impedire
l’indebita strumentalizzazione delle norme sullo scudo fiscale per
riciclare capitali sporchi che, una volta immessi nel circuito
economico, alterano la regole del libero mercato a discapito degli
imprenditori onesti, già fortemente penalizzati dalla crisi economica.
   Eppure sarebbe stato sufficiente garantire la tracciabilità delle
operazioni scudate e la loro visibilità agli organi competenti
(Amministrazione finanziaria e Magistratura), mantenendo inoltre fermo
l’obbligo di segnalare tutte le operazioni sospette senza eccezioni di
sorta. I cittadini intenzionati a regolarizzare capitali frutto di
evasione fiscale non avrebbero avuto nulla da temere, in quanto lo
Stato garantisce loro l’immunità fiscale e penale. Gli altri – i
mafiosi ed criminali – avrebbero capito che “non era aria”. Resta
infine da chiedersi se l’abolizione dell’obbligo di segnalazione delle
operazioni   sospette previsto dallo scudo fiscale non costituisca una
violazione della direttiva europea anti-riciclaggio (n. 60 del 2005)
che ha imposto agli stati membri della Comunità europea di prevedere
nei loro ordinamenti l’obbligo della segnalazione di tutte le
operazioni sospette. Il decreto legislativo antiriciclaggio italiano
n. 231 del 2007 che prevede tale obbligo, è stato approvato proprio
per dare esecuzione alla suddetta direttiva europea. Secondo la
giurisprudenza costante della Corte di giustizia europea, non solo
qualsiasi giudice, ma – come è stato osservato – anche qualsiasi
autorità pubblica è tenuta a disapplicare una norma interna (e tanto
più una semplice circolare) contraria alla disposizione di una
direttiva europea, applicando invece quest’ultima. Tra le pubbliche
autorità rientra la Banca d’Italia.
   Sarebbe sperare troppo se almeno la Banca d’Italia, deputata a
indicare agli intermediari finanziari i criteri ai quali attenersi per
la segnalazione delle operazioni sospette, trovasse il modo di
ricordare che la normativa europea è sovraordinata a quella nazionale
e non prevede deroghe all’obbligo di segnalare le operazioni sospette?


Vecchio buffone squilibrato, tu puoi parlare solo di quello che capisci e puoi
occuparti solo di frociologia e tuttologia che sono le uniche cose che conosci
e le sole delle quali puoi parlare. Per il resto la tua paranoia, le tue
ossessioni e la megalomania ti delegittimano a parlare anche del tempo di ieri
perch� se c'era sole diresti che era nuvolo.
Sull'ernesteide ho trovato il tuo manifesto della tuttologia che indica una
sconvolgente megalomania e uno sfrenato desiderio di protagonismo che �
singolare in un gruppo che si chiama it.politica. 
Dopo l'incredibile elenco delle discipline del tuttologo Maestro di vita
Ernesto Sotuttoio do Cazzimiento, ti propongo in ordine cronologico di invio
la serie di tue dichiarazioni relative a una tua laurea in economia e
commercio da 20 esami in 18 mesi. Alle stranezze di tempi e modalit� di
conseguimento si aggiungono contraddizioni tra le dichiarazioni che hai fatto
in date diverse. 
-16/5/2000 [Re: QI - Quoziente di Intelligenza] a 17 anni totalizzai 180 a
prima botta, ma facendone una ventina come allenamento credo che si possa
andare ben oltre...)  [Il QI di Einstein era solo 160 e il giovane
ciancialesto a 17 anni lo aveva gi� superato di 20 punti] 
-15/8/98 'ernesto' <ernesto.alto@iol,it > wrote in 
message6qt1so$p1$6...@hermes.iol,it 
E' divertente sentirsi giudicare come anonimo da un anonimo. 
Vogliamo sfidarci a singolar tenzone su argomenti complessi? 
Che arma preferisci? 
Storia dei partiti? 
Economia politica? 
Politica economica? 
Cromodinamica quantistica? 
La teoria della realtivit�? 
L'angiogenesi? 
Filosofia della Scienza? 
Linguaggi per computer? 
Robotica? 
Storia Moderna? 
linguistica? 
La lista mi sembra tremendamente corta. Ti prego di aggiungere: 
-Storia del Cinema 
-Mccarthismo (recentissimo!) 
- QED 
- Genetica (in particolare sugli omeobox, introni e telomeri) 
- Teoria del caos 
- Nuova economia dei rendimenti crescenti 
- diritto costituzionale 
- Cosmogenesi 
- Spazi discreti di Schild e multidimensionali 
- Chimica del carbonio 
- Neurofisiologia del cervello 
- Neodarwinismo 
- TOC 
- Cosmonautica secondo Newton e secondo Einstein 
- Teoria delle probabilit� 
- Storia della civilt� occidentale 
-04/1/1999 Essendo fra laltro laureato ion Economia e con una tesi 
sull'utile d'impresa, penso proprio di s�. 
-22/8/99 La laurea in economia l'ho presa dopo il diploma al CSC [...] Ero gi�
un sceneggiatore ben pagato con moglie e figli: decisi di provare e diedi i 20
esami che mi mancavano in 18 mesi 
-26/8/99 Ho lavorato solo tre anni, in banca. Dopo ho semplicemente sfogato la
mia mania: scrivere. Mi hanno pagato. Una pacchia. Ah, una cosa sulla mia
laurea magari ti d� spunto per qualche altra buona 
risata: verteva sulla penetrazione nei mercati esteri del cinema minore
italiano. La laurea consistette nella produzione vera di un piccolo film e
nella documentazione analitica di costi e ricavi sui mercati esteri. 
-5/9/99 mi correggo: gli esami erano solo 16, perch� scritto e orale di
inglese li ho dati l'anno dopo! /un misero 22 e un misero 24... perch�
l'inglese ancora non lo sapevo.../ [Contestato, ha tentato di calarne due, ma
20 - 2 fa 18 e l'economista non lo sa e comunque dividendo in due l'esame,
sono ancora 19 e non 16. 
[Inglese a Economia e Commercio sarebbe stato scritto e orale con due esami
autonomi e due voti separati ? Ma a chi la racconta ?] 
-20/4/2000 VERO. La mia tesi fece storia: consisteeva nella rerale produzione
di un film. Si chiamava LIBIDO 
-31/12/2000 Mi sa che questi disquisiscono sul mio libretto universitario!!!!
E s�, gli esami di lingua erano divisi in due, scritto e orale, si davano in
tempi diversi e avevano voti distinti. Per chi dava fisicamente gli esami
erano QUATTRO esami distinti.... 
[Ciancialesto confonde le disquisizioni con le prese per i fondelli ... La
panzana del 22/8/99 si ingigantisce e l'inglese a economia e commercio � ormai
arrivato a quattro esami ...] 
-18/1/2001 - mi sono laureato in Economia nel 1967 VERO 
-26/9/2001 essendo diplomato, laureato e con un master post laurea in
cinematografia 
[Ed ora � uscito anche un fantomatico Master ....] 
-28/11/2001 .. [AE] disciplina accademica nata proprio negli States e chiamata
teoria delle scelte pubbliche 
**** risposta del sedicende Dott� ciancialesto: 
- No, certo, non lo so! Ci ho solo dato una decina di esami universitari! 
[Il numero variabile degli esami � nuovamente sconvolto] 
-19/01/2002 Mi sono laureato con uan tesi sulla produzione di prototipi, ossia
di quelel aziende che produconi prodotti irripetibili, ogni volta diversi uno
dall'altro. 
[fantomatica laurea con due diverse fantomatiche tesi] 
-- 
Questo articolo e` stato inviato dal sito web 
http://www.nonsolonews.it