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Titolo: ACCERTAMENTI BANCARI

ACCERTAMENTI BANCARI
Una delle principali novità contenute nella recente Manovra d'estate, di cui
all'articolo 37. commi 4 e 5 del D.L. 223/06, convertito nella legge 248/06,
appare sicuramente quella attesa da circa 15 anni, riguardante la famosa
“ANAGRAFE DEI CONTI BANCARI” (ex art. 20 della legge nr.413/91).
Con tanta enfasi, viene presentata come la panacea di tutti i mali, a
cominciare dalle metodologie di contrasto alla evasione fiscale.
Qualcuno, in previsione di Convegni e Forum all'uopo organizzati, è arrivato
a dire che: “È una novità epocale poiché - per la prima volta - verranno
tracciate tutte le operazioni finanziarie di ciascuna persona fisica o
giuridica che saranno a disposizione delle autorità.”
E' assolutamente falso e fuorviante!! Non esiste un pericolo del genere, nel
senso che non verranno affatto tracciate tutte le operazioni finanziarie di
ciascuna persona fisica o giuridica da porre a disposizione delle autorità.
Ho ricevuto numerose richieste di chiarimenti, anche da parte di
professionisti, particolarmente allarmati della circostanza che
l'Amministrazione finanziaria possa conoscere tutte le operazioni
finanziarie poste in essere attraverso la gestione dei normali e consueti
rapporti bancari.
Gli Organi ispettivi, quali Guardia di Finanza e Agenzia delle entrate, per
conoscere i contenuti dei citati rapporti bancari (movimentazione e saldo),
dovranno munirsi, come in passato , di apposita autorizzazione rilasciata
rispettivamente o dal Comandante Regionale della G.di F. o dal Direttore
Regionale delle entrate, in presenza di valide motivazioni dalle quali
emergano gravi violazioni alla normativa sulla tassazione diretta ed
indiretta.
Cosa è cambiato quindi, dov'è la novità di cui tanto si parla?
La novità introdotta, consiste nel fatto che le banche, le società poste
italiane, gli intermediari finanziari, le imprese di investimento, gli
organismi di investimento collettivo del risparmio, le società di gestione
del risparmio e ogni altro intermediario finanziario devono comunicare
telematicamente all'Anagrafe tributaria l'elenco, completo di codice
fiscale, dei soggetti con i quali intrattengono rapporti, con la
specificazione della natura di questi ultimi (conti correnti, depositi a
risparmio, nominativi o al portatore, certificati di deposito, dossier
titoli, polizze assicurative, prodotti finanziari in genere). Tali dati ed
informazioni, saranno allocate in apposita sezione della stessa Anagrafe
tributaria.
Per l'Amministrazione finanziaria si tratta di una enorme facilitazione nel
senso di conoscere, praticamente in tempo reale, l'esatta ubicazione dei
rapporti economici intrattenuti dal cliente (persona fisica e/o giuridica
destinataria dell'attività di verifica fiscale) presso qualsivoglia
intermediario finanziario.
La ulteriore facilitazione, è rappresentata dall'abbandono del “cartaceo”
nella corrispondenza con le stesse banche, sostituita da una efficace
informatizzazione della procedura, attraverso l'utilizzo della Posta
Elettronica Certificata (PEC).
Giova precisare infine che, come disposto dallo stesso articolo 5
dell'articolo 37 della intervenuta legge in commento, la decorrenza
operativa della procedura di comunicazione all'Anagrafe tributaria è
subordinata alla emanazione di un apposito provvedimento del Direttore
dell'Agenzia delle entrate atto a definire ”…le specifiche tecniche, le
modalità e i termini per la comunicazione delle informazioni (….) relative
ai rapporti posti in essere a decorrere dal 1° gennaio 2005, ancorché
cessati, nonché per l'aggiornamento periodico delle medesime informazioni.”
Si prevede la emanazione di tale provvedimento con l'inizio del nuovo anno.
In definitiva, per concludere, il nuovo provvedimento mira a:
Ridurre significativamente i tempi per gli accertamenti bancari, potendo
conoscere con estrema precisione e velocità, l'esistenza e l'ubicazione dei
rapporti economici intrattenuti con l'intermediario finanziario(basteranno
24 ore, a differenza di oggi che sei mesi non bastano);
Facilitare la lettura delle varie movimentazioni (operazioni attive e
passive) ricavate dagli estratti conto, grazie alla intervenuta
informatizzazione.
Per il resto, capire dove stanno i prestanomi, le ricchezze occulte,
dissimulate o sottratte alla tassazione, le sponde geografiche del
riciclaggio di denaro sporco, sarà tutto come prima…non è cambiato molto,
anzi, quasi niente!!!
Bari, 06 ottobre 2006
Giovanni Falcone
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Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/

 24 ore, a differenza di oggi che sei mesi non bastano);
e dici ... niente! 

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EVIDENTEMENTE O NON HAI LETTO TUTTO O NON LO HAI CAPITO
QUESTI ACCERTAMENTI SERVONO PER FREGARE I PICCOLI EVASORI MA I GRANDI
DI QUESTO SE NE FREGANO



Da qualcuno bisogna pur cominciare. E poi i piccoli evasori sono
tanti...ma tanti...