Newsgroup: it.politica
Titolo: Marina Berlusconi smentisce Repubblica: "Materiale per avvocati"

La figlia del Cav: "Notizia vecchia di 20 anni, caso archiviato nel 2006". E 
querela
 
"Il tandem l’Espresso-la Repubblica spaccia per clamoroso scoop la 
riesumazione di vicende vecchie di oltre vent’anni, ampiamente note e 
ampiamente chiarite in tutti i loro aspetti, la cui irrilevanza sotto ogni 
profilo è stata dichiarata con un ampio e dettagliato provvedimento di 
archiviazione già fin dal 2006". Marina Berlusconi smentisce così la notizia 
riportata ieri da Repubblica in cui si parlava di presunte società offshore 
"confezionate dall'avvocato Mills".
 
Società su cui hanno già indagato senza esito i magistrati che hanno 
archiviato il caso da anni. "Ma, quel che è molto più grave, gli articoli 
non si fermano qui: sono infarciti di inesattezze, insinuazioni, veri e 
propri travisamenti". Tante da dare "abbondante materia per i nostri 
avvocati, i quali hanno avuto mandato di valutare le iniziative più 
opportune al riguardo". 
 

> "DARKNES"

"massivan"
 
Risulta tutto vero, ma ci proveranno sempre.
.......................................................................
 
 
Il documento di consulenza della società di revisione
che ha analizzato la galassia All Iberian
 
Ecco le società off-shore
di Silvio Berlusconi
 
Kpmg: così la Fininvest amministrava
il cosiddetto "comparto riservato"
 
di Carlo Bonini e Pierfrancesco Fedrizzi
 
-------------------------------------------------------------------------------------------
 
"L'ipotesi di fondi neri Fininvest è incoerente e del tutto fantasiosa. La
posizione della Fininvest è soltanto quella di acquirente di diritti di
utilizzazione di film, il cui corrispettivo è stato regolarmente pagato alle
società venditrici e registrato nella contabilità come verificato dalla
stessa società di revisione Kpmg, incaricata dalla Procura". Fininvest,
Milano 6 Aprile 2001.
 
 
MILANO - La KPMG è società internazionale di revisione contabile importante.
Centomila professionisti con uffici in 800 città e 155 paesi. Clienti di
peso ed un antico blasone. "K" sta per Klynveld, "P" per Peat, "M" per
Marwick, "G" per Goerdeler. Quattro lettere per altrettanti soci fondatori
che con tre successive fusioni hanno trasformato in oltre un secolo di
attività lo studiolo londinese aperto nel 1870 da William Barclay Peat in un
gigante del modermo accounting, l'arte della certificazione di bilancio, la
prova della trasparenza delle attività di impresa. In un prestigioso colosso
che fattura 13 miliardi e 500 milioni di dollari, 27 mila miliardi di lire,
circa il quadruplo dell'intero gruppo Fininvest (7.500 miliardi).
 
Il 23 gennaio, nella cancelleria del Tribunale penale di Milano, sono state
depositate 800 pagine che di KPMG portano la firma. È l'analisi
tecnico-contabile di sette anni di bilanci della galassia societaria
Fininvest, dal 1989 al 1996. Un documento articolato e di complessa lettura.
Che pone alcune domande e offre altrettante risposte sui conti del gruppo
Fininvest. Un terreno su cui si gioca da tempo una doppia partita.
L'inchiesta penale della Procura di Milano per sospetto falso in bilancio
del gruppo per 1.550 miliardi (la cosiddetta inchiesta All Iberian, non
ancora verificata in dibattimento). E la sfida sulla trasparenza e
credibilità del leader del Polo. Il Silvio Berlusconi imprenditore, prima
ancora che candidato alla guida del Paese.
 
Dell'incarto KPMG Repubblica è in possesso ed è in grado di documentare come
e perché il gruppo Fininvest disegnò la sua contabilità in modo tale che una
parte risultasse sommersa. Nascosta da un doppio registro in grado di
movimentare nei 7 anni esaminati dalla perizia della KPMG una massa
finanziaria di almeno 3 mila e 500 miliardi, 884 dei quali occultati su
piazze off-shore. "Per alterare la rappresentazione della situazione
economica, finanziaria e patrimoniale nel bilancio consolidato Fininvest",
scrive KPMG.
 
Con una premessa. La perizia è il frutto di due anni e mezzo di lavoro
(l'incarico della Procura di Milano è del 26 novembre '96) e se rafforza
alcune "certezze" sconta tuttavia significative lacune. Avverte KPMG: la
documentazione è incompleta, molti Paesi non hanno fornito informazioni.
Dunque, Flavio Zappettini, Antonio Domenico Panizza e Stefano Fortunato - i
tre consulenti della KPMG che firmano il lavoro - premettono una prudente
"clausola di stile". "Ci esimiamo da ogni responsabilità circa l'effettiva
corrispondenza dei documenti, verbali, relazioni alla realtà fattuale... Le
nostre conclusioni hanno il valore di ipotesi sottoposte al vaglio
dell'Autorità giudiziaria".
 
I DUE COMPARTI - La Fininvest operava attraverso due comparti societari. Il
"Gruppo A" - ufficiale - e il "Gruppo B", riservato. Lo spiega l'avvocato
inglese David Mills, il professionista londinese che ne costruì
l'architettura: "Il Gruppo B è un'espressione utilizzata per differenziare
le società ufficiali del gruppo A da quelle, pur controllate nello stesso
modo dalla Fininvest, che non dovevano apparire come società del gruppo per
essere tenute fuori dal bilancio consolidato. Un promemoria definiva le
società del gruppo B "very discreet" (molto riservate), perché il
collegamento con il gruppo Fininvest rimanesse segreto".
 
Ecco il primo assunto da verificare: se esisteva il Gruppo B, come era
composto?
 
La KPMG individua 64 società off-shore su tre livelli. Al primo appartengono
29 sigle, distribuite geograficamente in quattro aree. "Ventuno società
hanno sede nelle Isole Vergini inglesi, cinque nel Jersey, due alle Bahamas,
una a Guernsey". E tra queste - la ricorderete - figura All Iberian. "Altre
tredici società - anch'esse off-shore - formano il secondo livello. Si
tratta di "controllate" da società del primo livello da cui non si
distinguono né per funzioni, né per organizzazione societaria".
Caratteristica comune anche alle 22 sigle del terzo ed ultimo livello. Chi
tira le fila dell'intero comparto riservato è la CMM, "finanziaria
costituita a Londra nel 1982 dallo studio legale Carnelutti" di cui David
Mills è custode (il ruolo della CMM sarà poi ereditato dalla Edsaco). La
circostanza sarebbe superflua se non fosse per la prima scoperta che
suggerisce a KPMG. Le 64 società del comparto riservato sono "prive di
organizzazione propria e dipendenti". Tutte. "I loro organi amministrativi
sono formali", la loro "gestione amministrativa spetta ad altri e non a chi
figura nei registri ufficiali delle società". A chi dunque spetta?
 
Ancora KPMG: "La gestione è a cura di amministratori e personale del gruppo
Fininvest". I reali beneficiari (beneficial owner) sono "amministratori,
dirigenti, consulenti o società del gruppo Fininvest". Dalla Fininvest
"dipende quasi esclusivamente il loro finanziamento che avviene attraverso
le medesime banche e società fiduciarie". Lo conferma ancora una volta David
Mills: "Nel caso di All Iberian, come del resto nel caso di tutte le società
del gruppo B della Fininvest (tranne la Horizon) il fiduciante era la Spa
Fininvest che agiva per il tramite dei suoi dirigenti accreditati presso di
noi... Tuttora le operazioni del cosiddetto gruppo All Iberian ltd vengono
decise, gestite, dirette, organizzate dalla Fininvest Spa...".
 
Fissiamo un primo punto. Esisteva dunque un comparto riservato (64 società)
del gruppo e lo amministrava di fatto la Fininvest Spa appoggiandosi ad una
rete di banche e fiduciarie. "Società di Banca svizzera di Lugano (SBS),
Barclays Bank Plc di Londra, Banco di santo Spirito di Milano, Banca della
Svizzera Italiana di Lugano (BSI), Finter Bank & Trust di Nassau, Banque
Internationale à Luxembourg, Citibank di Jersey, Midland Bank Plc. di
Londra".
 
GLI UOMINI E GLI SCOPI - La struttura doveva assolvere ad un qualche
funzione. Quale? I consulenti si interrogano sugli uomini che alle società
del comparto B avevano accesso: Giorgio Vanoni, responsabile società estere
di Fininvest, Alfredo Messina, direttore generale Fininvest, Alfonso
Cefaliello, responsabile contabilità estera Fininvest, Giancarlo Foscale,
vicepresidente Fininvest, Livio Gironi, direttore generale Fininvest e
amministratore del patrimonio personale di Silvio Berlusconi, Ubaldo
Livolsi, direttore finanziario Fininvest. Un elenco che porta KPMG ai
vertici del gruppo.
 
I consulenti acquisiscono il testo di una lettera inviata a Giorgio Vanoni,
responsabile delle società estere Fininvest. Un nome da ricordare perché -
scrive KPMG - è lui il dirigente "che ha avuto il possesso delle azioni al
portatore della maggioranza delle società del comparto riservato". A
scrivergli è Gianni Cattaneo, consulente svizzero con procura ad agire sui
conti bancari di All Iberian. Leggiamo: "All'inizio del 1990, Lei (Vanoni
ndr.) mi chiese, in nome e per conto del gruppo Fininvest, di assumere la
funzione di secondo firmatario degli ordini di bonifico emessi a debito dei
conti di alcune società estere del gruppo (...) La richiesta mi venne
giustificata con ragioni di sicurezza interna, con particolare riguardo
all'importanza economica e strategica delle transazioni (...) Tutte le
operazioni di bonifico ordinate furono da Lei personalmente autorizzate e
vistate".
 
Ma se il denaro che affluiva nel comparto B, nella rete contabile riservata
del Gruppo, era destinato a transazioni di "importanza strategica ed
economica", di quali di queste transazioni KPMG è in grado di dare conto?
Rispondono i consulenti: "Le società del gruppo B hanno operato
principalmente nei seguenti settori: a) televisione (controllo di quote
delle reti di Tele+, Telecinco e compravendita di diritti tv con i gruppi
Fininvest e Telecinco, attraverso le società Horizon, Pennine, Wincanton,
C.I.T., Solidal, New Manhattan, All Iberian); b) grande distribuzione
(compravendita di azioni Ce.Dis e Standa attraverso le società Antares,
Cedar Vale, Henwood, Marble, Marche, Crescent holding, New Manhattan) ed
editoria (compravendita di azioni Mondadori, attraverso le medesime
società)". Il quadro sembra assumere una sua fisionomia. Ricapitoliamo: le
64 società del comparto riservato fanno direttamente capo a Fininvest. Da
lei prendono ordini, in nome e per conto di Fininvest concludono transazioni
in settori ritenuti strategici per il Gruppo. I loro bilanci sono
invisibili, ma solo alla contabilità ufficiale, avendo su questi i dirigenti
di Fininvest (alcuni di loro) pieno controllo. Domanda: perché?
 
Spiega KPMG: "La funzione del comparto riservato era: 1. Esercitare il
controllo con interposta persona o fiduciari su quote di partecipazione in
emittenti tv che le normative italiane ed estere non avrebbero permesso; 2.
Alterare la rappresentazione del bilancio consolidato Fininvest; 3. Detenere
quote di partecipazione in società quotate senza informare la Consob e le
società partecipate; 4. Detenere quote di partecipazione in società non
quotate italiane tramite interposta persona; 5. Erogare finanziamenti
tramite terzi; 6. Effettuare pagamenti riservati a terzi; 7. Intermediare
tra società del gruppo Fininvest l'acquisizione di diritti televisivi ed
interporsi come fornitore di diritti tv; 8) Ricevere fondi da terzi per il
finanziamento di operazioni effettuate da Fininvest per conto di terzi".
 
BERLUSCONI PRESIDENTE - Quanto di quel che accadeva nel comparto B era noto
al proprietario di Fininvest? Silvio Berlusconi ha sempre smentito con forza
di essere stato non solo il beneficiario o proprietario di quell'universo
societario che KPMG descrive, ma di esser stato persino a conoscenza
dell'esistenza di un architettura finanziaria di tal genere. Nella perizia
KPMG, una circostanza almeno induce a dubitare. E' il primo dicembre 1994.
Silvio Berlusconi si prepara a trascorrere i suoi ultimi giorni a Palazzo
Chigi da Presidente del Consiglio. Nella galassia societaria Fininvest
qualcosa si agita. Scrive KPMG: "Le società inglesi News & Sport Television
ltd, Libra Communications ltd, Silvio Berlusconi Entertainment e Reteitalia
ltd, appartenenti al gruppo Fininvest, vengono cedute a B. Sheibani". Ma la
transazione presenta aspetti singolari. Leggiamo: "Sheibani ha sottoscritto
all'acquisto una dichiarazione di aver agito per conto di un terzo, la cui
identificazione è stata lasciata in bianco, nonché una opzione di acquisto
sulle azioni in favore della Silvio Berlusconi Finanziaria". KPMG si basa su
documenti originali trovati alla CMM e conclude: "Le vendite di azioni si
devono ritenere fittizie". E a cosa sarebbero poi servite? "In seguito a
queste cessioni, le società non sono state incluse nel bilancio consolidato
del gruppo Fininvest del 1994".
 
FLUSSI FINANZIARI E "SPALLONAMENTO" - E' un altro passo, quello compiuto dai
revisori di KPMG. La struttura di doppia contabilità - ecco il punto -
doveva garantire l'invisibilità dei reali flussi finanziari di Fininvest. Le
carte a disposizione della KPMG sono in grado di ricostruire solo parte del
quadro. Ma per dare un'idea dell'ordine di grandezza delle cifre, dei suoi
protagonisti, vale la pena soffermarsi su quella che la perizia definisce
"operazione Mandato 500". Si trattò di un trasferimento di 74 miliardi e 700
milioni di lire in Svizzera tra l'aprile '91 e il gennaio '92, con
accreditamento su All Iberian per la realizzazione di "operazioni
riservate". Dell'identità dell'uomo che dispose almeno in parte
quell'operazione, la KPMG è certa: "Il mandato di gestione è il numero 500
aperto da Silvio Berlusconi presso la Fiduciaria Orefici, ancorché
l'operazione nel suo complesso abbia riguardato altri mandati di gestione
fiduciaria conferiti da Silvio Berlusconi a vari intermediari". Ma il
denaro - va detto - arrivò in Svizzera anche "con operazioni di
spallonamento e di compensazione sul conto di All Iberian".
 
IL TRASFERIMENTO - Tra il 1989 e il 1996 - calcola KPMG - attraverso il
comparto B furono stornati dai bilanci Fininvest 884 miliardi e 500 milioni.
Cifre parziali, osservano i consulenti, figlie di una documentazione
bancaria monca. E di un'ulteriore circostanza. Nel 1994, si avvia la
smobilitazione del comparto riservato. Almeno in Europa. I flussi verso
Svizzera e Lussemburgo si asciugano. Accade qualcosa. Cosa? Gli allegati
della perizia KPMG una suggestione la forniscono. Non essendoci traccia di
una dismissione definitiva della rete contabile parallela, i conti cui è
stata appoggiata per sette anni migrano verso le Bahamas. A Nassau, in
Norfolk House, a Frederick Street, ha sede la Finter Bank & Trust. Qui, su
nuovi conti sarebbe affluita la ricchezza del fu comparto B. Ma questa è
un'altra storia.
 
(7 aprile 2001)
 
 
 
 
 
 

 opportune al riguardo".
 
 
 
"massivan"
 
Risulta tutto vero,
 
certo Marina ha deciso