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Titolo: 770 Credito irpef non rimborsato

Vado al sodo.
Ditta con due dipendenti con detrazioni superiori all'imposta.
Per errore sono stati versati 2 1001 inerenti a un dipendente per circa
200.000 lire.
In sede di conguaglio periodo 12/2001 il dipendente risulta a credito di
200.000lire ma che mancanza di capienza non vengono
rimborsate.
Ora chiedo il credito non rimborsarsato oltre al rigo B15 deve essere
esposto anche nel sx
Scusate per la domanda forse banale

 ha scritto nel messaggio
news:DcGj9.153000$pX1.5...@news2.tin.it...

Il dipendente aveva diritto al rimborso del credito indipendentemente dal
fatto che ci fosse capienza o meno, sarà appunto l'azienda che potrà scalare
il credito relativo alla *avvenuta* restituzione indicando l'eccedenza nel
770 SX.
Se la restituzione non è avvenuta l'azienda *non* è a credito con
l'amministrazione finanziaria quindi non può esporre il relativo in porto
nell'SX che riguarda appunto le compensazioni.
A volte forse non capisco le domande, se la tua è una casistica particolare
ti prego di spiegarla.
Fra l'altro il B15 che citi (io non ho la casistica e non sono in grado ora
di verificare) dovrebbe riguardare l'assistenza fiscale. (così parrebbe di
capire dalle istruzioni).
Hermione


è ora che vada a casa :-(
ovviamente volevo scrivere *importo* non "in porto" mah...mi si sono
intrecciate le dita :-)
Hermione

 ha scritto nel messaggio
news:amngk2$6idul$1...@ID-53075.news.dfncis.de...

 Scusami ma sto cercando di tradurre quello che hanno fatto con le paghe.
Allora il rimborso che dicevo gli e' statto pian piano rimborsato nel 2002
Quindi come competenza 2001 risulta questo credito.
Io mi chiedevo se lasciassi i 1001 versati in eccesso nell' st, poi dalle
certificazioni (CUD)
risulterebbe che non ci sono state ritenute (perche' le detrazioni superano
l'imposta) e nell'sx io non scrivessi niente
l'amministrazione come interpreterà la cosa? visto che quel credito (che
attualmente e' solo in carico al dipendente) verra' rimbrosato nel 2002
e quindi risultera' nel 770/2003? e se i versamenti venissero considerati
dall'aministrazione come eccedenti che succederebbe? mi caricherebbero un
credito che io non ho?
Scusate per il monte di domande ma vorrei solo capire come quadrare questo
770
isomma faccio l'esempio banale di un dipendendente
Dipendete sempre con 0 ritenute (le detrazioni coprono l'imposta)
versata ritenuta 1001 per errore di 100 euro
fatto conguaglio di fine anno e il dipendente va a credito per 100 Euro
(visto che ha per tutto l'anno le detrazioni che coprono)
Il credito non gli viene rimborsato subito ma nelle buste paga del 2002
Come esprorreste tutto questo nel 770?
Ps.
Curiosita' personale ma se come nel caso in questione non si ha capienza per
il rimborso il sostituto anticipa lo stesso? e come recupera?
Mi scuso e chiedo perdono a tutti per questo lungo post


Vedi un conto è rispondere ad un quesito di interesse generale e un conto è
tentare di risolvere un problema in una situazione veramente anomala.
Il caso di un conguaglio a credito di fine anno, con incapienza dell'irpef
del mese è frequente nelle aziende piccole e la procedura corretta è proprio
quella di rimborsare il credito al dipendente in sede di conguaglio e
scalare "l'eccedenza" dall'irpef dei mesi successivi o in compensazione
verticale (togliendo l'importo direttamente dal tributo) oppure in
compensazione orizzontale (cod. 1678).
Per farla breve, non è corretto "rimborsare un po' alla volta" il credito di
un dipendente nell'anno successivo, esiste la possibilità di effettuare il
conguaglio entro febbraio, ma vi sono delle particolari modalità e
condizioni.
Non si può indicare nel CUD (e quindi del 770) di non aver rimborsato un
credito, quando invece poi lo stesso viene rimborsato dalla ditta. (il cud
quindi è errato e diventa errata anche la compilazione del 770) nelle
condizioni esposte infatti, il dipendente è legittimato ad indicare nella
sua dichiarazione dei redditi il credito che non ha avuto e recuperarlo in
quella sede. In questo caso, avendo poi la ditta recuperato il credito
dall'irpef, lo stesso importo viene scalato due volte.
Diverso sarebbe il caso (corretto) in cui la ditta rimborsa il credito al
dipendente e lo scala "poco alla volta " dai mesi successivi, in questo caso
esiste una precisa indicazione nel 770 a seconda che la compensazione sia
verticale (compilazione del ST e SX) oppure orizzontale con il cod. 1678
(nell'anno successivo) e indicazione dell'eccedenza dell'anno nel 770 quadro
SX.
Il problema è che avendo rilevato l'errore solo ora, non è più correggibile
il CUD consegnato al dipendente.
Non saprei cosa suggerirti per rimediare.
Hermione

 SX.
Scusa se mi soffermo su questo fatto, il credito viene rimborsato poco per
volta come hai scritto tu sopra,
pero' nei mesi 2002 ora sarebbe giusto non indicare alcun credito nel sx
2002 per l'anno 2001? e invece compilare l'sx 2003 per l'anno 2002? A me
sembra che sia propio il caso che e' capitato!


Forse non mi sono spiegata! Il credito è rimborsato TUTTO al dipendente
nell'anno 2001 ed è scalato dall'azienda poco alla volta dall'Irpef del 2002
quindi l'eccedenza viene indicata nel 770 adesso.
Nel tuo caso è proprio sbagliato il CUD, l'importo del credito potrebbe
essere stato recuperato dal dipendente in sede di dichiarazione dei redditi.
Hermione

Non ti arrabbiare ma sono un semplice ragioniere che sta' cercando di fare
un 770 con criterio!
Se ho compreso bene le istruzioni (pagina 29 punto 2 del st) in caso di
conguaglio le ritenute vanno esposte al netto e se e' 0 non si mette niente.
Dato che questo e' il caso se io storno 1001 a debito per un motivo di
conguaglio (dato che non erano dovute a monte del dipendente e non per
l'azienda)
nel st non va' indicato niente e quindi neanche nel sx.
A meno che' visto che il tutto viene rimandato al 2002 si deve esporre il
credito nel sx per far capire per quale motivo nel 2002 le ritenute 1001
verrano versate in meno.
Ora il cud tu intendi che e' sbagliato perche' non risulta' il credito? o
perche' e' stato conguagliato senza restituire subito?
Scusami ma sto cercando di avere informazioni che qui non mi sanno dare

 Scusami ma sto cercando di avere informazioni che qui non mi sanno dare
Forse perchè occorrerebbe capire esattamente che cosa è accaduto e perchè e
cercare di sistemare al meglio il problema.
Hermione