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Titolo: [Kit Elettorale] Carlooooo

Guarda che t'ho trovato!
Attendo confutazioni laddove tu non sei d'accordo e hai prove
contrarie.
Grazie
MMAX
Da Repubblica.it
Ecco le società off-shore
di Silvio Berlusconi
Kpmg: così la Fininvest amministrava
il cosiddetto "comparto riservato"
di CARLO BONINI e PIERFRANCESCO FEDRIZZI    
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 "L'ipotesi di fondi neri Fininvest è incoerente e del tutto
fantasiosa. La posizione della Fininvest è soltanto quella di
acquirente di diritti di utilizzazione di film, il cui corrispettivo è
stato regolarmente pagato alle società venditrici e registrato nella
contabilità come verificato dalla stessa società di revisione Kpmg,
incaricata dalla Procura". Fininvest, Milano 6 Aprile 2001.
MILANO - La KPMG è società internazionale di revisione contabile
importante. Centomila professionisti con uffici in 800 città e 155
paesi. Clienti di peso ed un antico blasone. "K" sta per Klynveld, "P"
per Peat, "M" per Marwick, "G" per Goerdeler. Quattro lettere per
altrettanti soci fondatori che con tre successive fusioni hanno
trasformato in oltre un secolo di attività lo studiolo londinese
aperto nel 1870 da William Barclay Peat in un gigante del modermo
accounting, l'arte della certificazione di bilancio, la prova della
trasparenza delle attività di impresa. In un prestigioso colosso che
fattura 13 miliardi e 500 milioni di dollari, 27 mila miliardi di
lire, circa il quadruplo dell'intero gruppo Fininvest (7.500
miliardi). 
Il 23 gennaio, nella cancelleria del Tribunale penale di Milano, sono
state depositate 800 pagine che di KPMG portano la firma. È l'analisi
tecnico-contabile di sette anni di bilanci della galassia societaria
Fininvest, dal 1989 al 1996. Un documento articolato e di complessa
lettura. Che pone alcune domande e offre altrettante risposte sui
conti del gruppo Fininvest. Un terreno su cui si gioca da tempo una
doppia partita. L'inchiesta penale della Procura di Milano per
sospetto falso in bilancio del gruppo per 1.550 miliardi (la
cosiddetta inchiesta All Iberian, non ancora verificata in
dibattimento). E la sfida sulla trasparenza e credibilità del leader
del Polo. Il Silvio Berlusconi imprenditore, prima ancora che
candidato alla guida del Paese. 
Dell'incarto KPMG Repubblica è in possesso ed è in grado di
documentare come e perché il gruppo Fininvest disegnò la sua
contabilità in modo tale che una parte risultasse sommersa. Nascosta
da un doppio registro in grado di movimentare nei 7 anni esaminati
dalla perizia della KPMG una massa finanziaria di almeno 3 mila e 500
miliardi, 884 dei quali occultati su piazze off-shore. "Per alterare
la rappresentazione della situazione economica, finanziaria e
patrimoniale nel bilancio consolidato Fininvest", scrive KPMG. 
Con una premessa. La perizia è il frutto di due anni e mezzo di lavoro
(l'incarico della Procura di Milano è del 26 novembre '96) e se
rafforza alcune "certezze" sconta tuttavia significative lacune.
Avverte KPMG: la documentazione è incompleta, molti Paesi non hanno
fornito informazioni. Dunque, Flavio Zappettini, Antonio Domenico
Panizza e Stefano Fortunato - i tre consulenti della KPMG che firmano
il lavoro - premettono una prudente "clausola di stile". "Ci esimiamo
da ogni responsabilità circa l'effettiva corrispondenza dei documenti,
verbali, relazioni alla realtà fattuale... Le nostre conclusioni hanno
il valore di ipotesi sottoposte al vaglio dell'Autorità giudiziaria". 
I DUE COMPARTI - La Fininvest operava attraverso due comparti
societari. Il "Gruppo A" - ufficiale - e il "Gruppo B", riservato. Lo
spiega l'avvocato inglese David Mills, il professionista londinese che
ne costruì l'architettura: "Il Gruppo B è un'espressione utilizzata
per differenziare le società ufficiali del gruppo A da quelle, pur
controllate nello stesso modo dalla Fininvest, che non dovevano
apparire come società del gruppo per essere tenute fuori dal bilancio
consolidato. Un promemoria definiva le società del gruppo B "very
discreet" (molto riservate), perché il collegamento con il gruppo
Fininvest rimanesse segreto". 
Ecco il primo assunto da verificare: se esisteva il Gruppo B, come era
composto? 
La KPMG individua 64 società off-shore su tre livelli. Al primo
appartengono 29 sigle, distribuite geograficamente in quattro aree.
"Ventuno società hanno sede nelle Isole Vergini inglesi, cinque nel
Jersey, due alle Bahamas, una a Guernsey". E tra queste - la
ricorderete - figura All Iberian. "Altre tredici società - anch'esse
off-shore - formano il secondo livello. Si tratta di "controllate" da
società del primo livello da cui non si distinguono né per funzioni,
né per organizzazione societaria". Caratteristica comune anche alle 22
sigle del terzo ed ultimo livello. Chi tira le fila dell'intero
comparto riservato è la CMM, "finanziaria costituita a Londra nel 1982
dallo studio legale Carnelutti" di cui David Mills è custode (il ruolo
della CMM sarà poi ereditato dalla Edsaco). La circostanza sarebbe
superflua se non fosse per la prima scoperta che suggerisce a KPMG. Le
64 società del comparto riservato sono "prive di organizzazione
propria e dipendenti". Tutte. "I loro organi amministrativi sono
formali", la loro "gestione amministrativa spetta ad altri e non a chi
figura nei registri ufficiali delle società". A chi dunque spetta? 
Ancora KPMG: "La gestione è a cura di amministratori e personale del
gruppo Fininvest". I reali beneficiari (beneficial owner) sono
"amministratori, dirigenti, consulenti o società del gruppo
Fininvest". Dalla Fininvest "dipende quasi esclusivamente il loro
finanziamento che avviene attraverso le medesime banche e società
fiduciarie". Lo conferma ancora una volta David Mills: "Nel caso di
All Iberian, come del resto nel caso di tutte le società del gruppo B
della Fininvest (tranne la Horizon) il fiduciante era la Spa Fininvest
che agiva per il tramite dei suoi dirigenti accreditati presso di
noi... Tuttora le operazioni del cosiddetto gruppo All Iberian ltd
vengono decise, gestite, dirette, organizzate dalla Fininvest Spa...".
Fissiamo un primo punto. Esisteva dunque un comparto riservato (64
società) del gruppo e lo amministrava di fatto la Fininvest Spa
appoggiandosi ad una rete di banche e fiduciarie. "Società di Banca
svizzera di Lugano (SBS), Barclays Bank Plc di Londra, Banco di santo
Spirito di Milano, Banca della Svizzera Italiana di Lugano (BSI),
Finter Bank & Trust di Nassau, Banque Internationale à Luxembourg,
Citibank di Jersey, Midland Bank Plc. di Londra". 
GLI UOMINI E GLI SCOPI - La struttura doveva assolvere ad un qualche
funzione. Quale? I consulenti si interrogano sugli uomini che alle
società del comparto B avevano accesso: Giorgio Vanoni, responsabile
società estere di Fininvest, Alfredo Messina, direttore generale
Fininvest, Alfonso Cefaliello, responsabile contabilità estera
Fininvest, Giancarlo Foscale, vicepresidente Fininvest, Livio Gironi,
direttore generale Fininvest e amministratore del patrimonio personale
di Silvio Berlusconi, Ubaldo Livolsi, direttore finanziario Fininvest.
Un elenco che porta KPMG ai vertici del gruppo. 
I consulenti acquisiscono il testo di una lettera inviata a Giorgio
Vanoni, responsabile delle società estere Fininvest. Un nome da
ricordare perché - scrive KPMG - è lui il dirigente "che ha avuto il
possesso delle azioni al portatore della maggioranza delle società del
comparto riservato". A scrivergli è Gianni Cattaneo, consulente
svizzero con procura ad agire sui conti bancari di All Iberian.
Leggiamo: "All'inizio del 1990, Lei (Vanoni ndr.) mi chiese, in nome e
per conto del gruppo Fininvest, di assumere la funzione di secondo
firmatario degli ordini di bonifico emessi a debito dei conti di
alcune società estere del gruppo (...) La richiesta mi venne
giustificata con ragioni di sicurezza interna, con particolare
riguardo all'importanza economica e strategica delle transazioni (...)
Tutte le operazioni di bonifico ordinate furono da Lei personalmente
autorizzate e vistate". 
Ma se il denaro che affluiva nel comparto B, nella rete contabile
riservata del Gruppo, era destinato a transazioni di "importanza
strategica ed economica", di quali di queste transazioni KPMG è in
grado di dare conto? Rispondono i consulenti: "Le società del gruppo B
hanno operato principalmente nei seguenti settori: a) televisione
(controllo di quote delle reti di Tele+, Telecinco e compravendita di
diritti tv con i gruppi Fininvest e Telecinco, attraverso le società
Horizon, Pennine, Wincanton, C.I.T., Solidal, New Manhattan, All
Iberian); b) grande distribuzione (compravendita di azioni Ce.Dis e
Standa attraverso le società Antares, Cedar Vale, Henwood, Marble,
Marche, Crescent holding, New Manhattan) ed editoria (compravendita di
azioni Mondadori, attraverso le medesime società)". Il quadro sembra
assumere una sua fisionomia. Ricapitoliamo: le 64 società del comparto
riservato fanno direttamente capo a Fininvest. Da lei prendono ordini,
in nome e per conto di Fininvest concludono transazioni in settori
ritenuti strategici per il Gruppo. I loro bilanci sono invisibili, ma
solo alla contabilità ufficiale, avendo su questi i dirigenti di
Fininvest (alcuni di loro) pieno controllo. Domanda: perché? 
Spiega KPMG: "La funzione del comparto riservato era: 1. Esercitare il
controllo con interposta persona o fiduciari su quote di
partecipazione in emittenti tv che le normative italiane ed estere non
avrebbero permesso; 2. Alterare la rappresentazione del bilancio
consolidato Fininvest; 3. Detenere quote di partecipazione in società
quotate senza informare la Consob e le società partecipate; 4.
Detenere quote di partecipazione in società non quotate italiane
tramite interposta persona; 5. Erogare finanziamenti tramite terzi; 6.
Effettuare pagamenti riservati a terzi; 7. Intermediare tra società
del gruppo Fininvest l'acquisizione di diritti televisivi ed
interporsi come fornitore di diritti tv; 8) Ricevere fondi da terzi
per il finanziamento di operazioni effettuate da Fininvest per conto
di terzi". 
BERLUSCONI PRESIDENTE - Quanto di quel che accadeva nel comparto B era
noto al proprietario di Fininvest? Silvio Berlusconi ha sempre
smentito con forza di essere stato non solo il beneficiario o
proprietario di quell'universo societario che KPMG descrive, ma di
esser stato persino a conoscenza dell'esistenza di un architettura
finanziaria di tal genere. Nella perizia KPMG, una circostanza almeno
induce a dubitare. E' il primo dicembre 1994. Silvio Berlusconi si
prepara a trascorrere i suoi ultimi giorni a Palazzo Chigi da
Presidente del Consiglio. Nella galassia societaria Fininvest qualcosa
si agita. Scrive KPMG: "Le società inglesi News & Sport Television
ltd, Libra Communications ltd, Silvio Berlusconi Entertainment e
Reteitalia ltd, appartenenti al gruppo Fininvest, vengono cedute a B.
Sheibani". Ma la transazione presenta aspetti singolari. Leggiamo:
"Sheibani ha sottoscritto all'acquisto una dichiarazione di aver agito
per conto di un terzo, la cui identificazione è stata lasciata in
bianco, nonché una opzione di acquisto sulle azioni in favore della
Silvio Berlusconi Finanziaria". KPMG si basa su documenti originali
trovati alla CMM e conclude: "Le vendite di azioni si devono ritenere
fittizie". E a cosa sarebbero poi servite? "In seguito a queste
cessioni, le società non sono state incluse nel bilancio consolidato
del gruppo Fininvest del 1994". 
FLUSSI FINANZIARI E "SPALLONAMENTO" - E' un altro passo, quello
compiuto dai revisori di KPMG. La struttura di doppia contabilità -
ecco il punto - doveva garantire l'invisibilità dei reali flussi
finanziari di Fininvest. Le carte a disposizione della KPMG sono in
grado di ricostruire solo parte del quadro. Ma per dare un'idea
dell'ordine di grandezza delle cifre, dei suoi protagonisti, vale la
pena soffermarsi su quella che la perizia definisce "operazione
Mandato 500". Si trattò di un trasferimento di 74 miliardi e 700
milioni di lire in Svizzera tra l'aprile '91 e il gennaio '92, con
accreditamento su All Iberian per la realizzazione di "operazioni
riservate". Dell'identità dell'uomo che dispose almeno in parte
quell'operazione, la KPMG è certa: "Il mandato di gestione è il numero
500 aperto da Silvio Berlusconi presso la Fiduciaria Orefici, ancorché
l'operazione nel suo complesso abbia riguardato altri mandati di
gestione fiduciaria conferiti da Silvio Berlusconi a vari
intermediari". Ma il denaro - va detto - arrivò in Svizzera anche "con
operazioni di spallonamento e di compensazione sul conto di All
Iberian". 
IL TRASFERIMENTO - Tra il 1989 e il 1996 - calcola KPMG - attraverso
il comparto B furono stornati dai bilanci Fininvest 884 miliardi e 500
milioni. Cifre parziali, osservano i consulenti, figlie di una
documentazione bancaria monca. E di un'ulteriore circostanza. Nel
1994, si avvia la smobilitazione del comparto riservato. Almeno in
Europa. I flussi verso Svizzera e Lussemburgo si asciugano. Accade
qualcosa. Cosa? Gli allegati della perizia KPMG una suggestione la
forniscono. Non essendoci traccia di una dismissione definitiva della
rete contabile parallela, i conti cui è stata appoggiata per sette
anni migrano verso le Bahamas. A Nassau, in Norfolk House, a Frederick
Street, ha sede la Finter Bank & Trust. Qui, su nuovi conti sarebbe
affluita la ricchezza del fu comparto B. Ma questa è un'altra storia.

 wrote in message
[cut]
and so what? E' illegale avere societą offshore?
Carlo


No, se fai i tuoi (sporchi) affari all'estero.

 wrote in message
Perchč, ogni giorno che Dio manda in terra, senti il bisogno impellente
di gridare al mondo che sei un cretino?
Carlo


Muhhh!?

 Muhhh!?
Anche i cretini sanno articolare rumori, direi.
Carlo


non preoccuparti, lo sei, lo sei.

and so what? E' illegale avere societą offshore?
*Avere* societa' no. Farvi circolare dentro quattrini per non pagare le
tasse[1], *SI*.
**quote**
Tra il 1989 e il 1996 - calcola KPMG - attraverso
il comparto B furono stornati dai bilanci Fininvest 884 miliardi e 500
milioni. Cifre parziali, osservano i consulenti, figlie di una
documentazione bancaria monca.
**end quote**
[1] Nella migliore delle ipotesi.
-- 
Layos [gir n°19][ICQ 55985554]
E' meglio essere ottimisti ed avere torto, che essere pessimisti ed avere ragione [A. Einstein]