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Titolo: Ritenuta d'acconto 19% vs 20%

Supponiamo che papa' abbia emesso 3-4 anni fa una parcella di
1.000.000 di lire (escludiamo il 2% di C.P. per semplicita'); con
l'IVA il totale della parcella era di 1.190.000, a cui andava tolta la
ritenuta d'acconto di 190.000 per un netto a pagare di 1.000.000.
Supponiamo che tale parcella venga incassata nel 1999, quando la
ritenuta d'acconto e' passata al 20%. Cosa succede? Quanto deve
versare il cliente all'erario? Le 190.000 indicate nella parcella
oppure 200.000 e quindi i dati della parcella emessa 3-4 anni fa
andrebbero "corretti" idealmente? 
Il caso mi si e' presentato realmente: ho fatto pagare il 19%, cioe'
l'importo di ritenuta d'acconto originariamente indicato in parcella.
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+PLUS+
http://www.reytel.com/plus
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Secondo me avresti dovuto usare la 
r.a.al
 20%. Ma scusa la domanda...il
babbo emetteva fattura prima di essere pagato? Non usava il pro-forma??
Ciao
Paolo Palmini
Dottore Commercialista
Brescia


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ARGHHHH, mi sa tanto che non è giusto.
Il momento essenziale credo che sia quello del pagamento!
Ravvedimento? ;-)
--
ciao
Dott. Roberto Costantini - Commercialista in Roma
studioco...@tiscalinet.it
ICQ # 38471934 quello del pagamento!
Ravvedimento? ;-)
--
ciao
Dott. Roberto Costantini - Commercialista in Roma
studioco...@tiscalinet.it
ICQ # 38471934

 ritenuta d'acconto e' passata al 20%. Cosa succede?
Ritenuta al 20%
Nota:
La fattura finisce con il totale (imponibile +iva + f.campo).
Tutto ciò che viene aggiunto (es. esposizione della ritenuta e netto da
pagare) non sono elementi della fattura ma sono semlplici annotazioni fatte
per agevolare il pagamento da parte del sostituto. Quest'ultimo, a
prescindere da quanto evidenziato dal percipiente nel documento, è tenuto ad
effettuare la ritenuta secondo le modalità ed aliquota vigenti al momento
del pagamento.
Il problema è quindi del sostituto e non del sostituito.
Ciao
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Filippo Mangiapane
Dottore Commercialista - Perugia
studioma...@writeme.com

l'importo di ritenuta d'acconto originariamente indicato in parcella.
E purtroppo hai fatto male: la ritenuta doveva essere il 20%, non il
19, dato che ha rilevanza il momento del pagamento; tra l'altro
l'importo della ritenuta si può legittimamente non indicare in
parcella lasciando l'onere al cliente.
Versa tu a nome del cliente l'1% residuo (che paghi perchè l'hai
ricevuto in più) con interessi e sanzione ridotta da ravvedimento (che
paghi perchè hai sbagliato); poi avvisalo in modo che possa fare la
certificazione giusta.
Ciao
Alessandro Lumi
Dottore Commercialista
(Quanto sopra rappresenta unicamente un parere personale)

Ravvedimento? ;-)
A questo punto diventa un bel problema. Vai a fargli pagare ai clienti
un altro 1% con ravvedimento e sanzione... cambiamo discorso: cosa
succede adesso, se la ritenuta e' stata versata in misura minore?
Diciamo che posso portare un minor importo di ritenute subite in
dichiarazione e la cosa si chiude li' (tenendo conto a maggior ragione
che il dichiarante non e' piu' in vita)?


babbo emetteva fattura prima di essere pagato? Non usava il pro-forma??
In effetti no... mai usato pro-forma. Dici che per me sarebbe il caso
di iniziare a comportarmi diversamente? Ma in ogni lo potrei fare solo
da iscritto all'ordine, no?
Comunque... sono in attesa di acquistare il bel "Manuale del
professionista" di IPSOA... cosi' studiero' un po' la situazione.



No, qualsiasi professionista (o prestatore di servizi) può emettere un
preavviso di notula.
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Ciao e Buon Lavoro.
Dr. Paolo Cervi - Commercialista ICQ #: 48696572
(Opinione personale da verificare con il proprio consulente di fiducia)

 succede adesso, se la ritenuta e' stata versata in misura minore?
Purtroppo le sanzioni sono a carico dei clienti sostituti in quanto nei
prossimi 770 dei clienti risulteranno gli errori.
Credo che ti convenga verificare caso per caso (quando le differenze sono
minime puoi lasciar perdere).
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Io direi di fare un ravvedimento per l'1% con interessi e sanzione.
Se il cliente è "tosto" non resta che pagarle a tuo carico.
Poi comunichi i dati esatti della ritenuta al cliente.
Non ci vedo niente di particolarmente grave.
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Concordo anche io con l'amico Paolo Cervi. Non devi essere per forza un
professionista iscritto all'albo. Vedi anche art 6 legge iva( dpr 633/72)
comma 3 ove dice che le prestazioni di servizi si considerano effettuate
all'atto del pagamento del corrispettivo. Tu qindi emetti pure il pro.forma,
non anticipi l'Iva e non fai errori nel caso vi siano ( spero di no)
variazini di rit. 
acc.to
.
Ciao Tonino
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