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Titolo: Credito iva'98: come compensare iva debito 01/99?

Ciao a tutti! Ho maturato a dicembre '98 un credito IVA di lit. 4.000.000
circa. A gennaio 99 mi sono ritrovato un debito di IVA pari a lit.
25.000.000 circa. Il 16 febbraio ho provveduto a versare, nel mod. F24 col
codice 6001, lit. 21.000.000 circa. Mi e' stato fatto notare che avrei
dovuto citare nel mod. F24 il credito IVA risultante dall'anno precedente
nel riquadro " importi a credito compensati", con non so quale codice, e
riportare il debito 01/99 nel riquadro " importi a debito versati" versando
la conseguente differenza sopra riportata. Vi chiedo se tutto cio' sia vero
e cosa rischiamo per non aver cosě operato! Grazie mille.
VA.PE
 S.R.L.

Erasmo e Mari' ha scritto nel messaggio
<01be5bdb$614c2c20$0100007f@erasmo>...

Il metodo nel tuo caso č indifferente infatti (secondo le ultime voci del
ministero) per il credito 1998 č possibile sia la compensazione IVA da IVA
(quella che avete fatto voi ovvero quella classica fino all'anno scorso) sia
la compensazione "vera" ovvero "altro da IVA" (in tal caso sarebbe stato
necessario indicare il 6099 a credito ed il 6001 a debito).
Ciao e Buon Lavoro.
Dr. Paolo Cervi - Commercialista
(Opinione personale da verificare con il proprio consulente di fiducia)

 wrote in message
01be5bdb$614c2c20$0100007f@erasmo...
:Ciao a tutti! Ho maturato a dicembre '98 un credito IVA di lit. 4.000.000
:circa. A gennaio 99 mi sono ritrovato un debito di IVA pari a lit.
:25.000.000 circa. Il 16 febbraio ho provveduto a versare, nel mod. F24 col
:codice 6001, lit. 21.000.000 circa. Mi e' stato fatto notare che avrei
:dovuto citare nel mod. F24 il credito IVA risultante dall'anno precedente
:nel riquadro " importi a credito compensati", con non so quale codice, e
:riportare il debito 01/99 nel riquadro " importi a debito versati" versando
:la conseguente differenza sopra riportata. Vi chiedo se tutto cio' sia vero
:e cosa rischiamo per non aver cosě operato! Grazie mille.
:
:
VA.PE
 S.R.L.

la conseguente differenza sopra riportata. 
Per la compensazione orizzontale (iva da iva) non occorre indicare gli
importi compensati nell'F24 ma basta versare la differenza tra debito
del periodo e credito čprecedente (come si faceva fino al 97);
ovviamente non dovrai neppure riportare i 4.000.000 come credito da
compensare nel prossimo UNICO.
Quindi non hai commesso nessuna inesattezza.
Ciao
Alessandro Lumi
Dottore Commercialista
(Quanto sopra rappresenta unicamente un parere personale)

la conseguente differenza sopra riportata. Vi chiedo se tutto cio' sia vero
Riquoto tutto per maggiore comprensione.
Secondo me, a differenza di quanto ha detto Paolo, e' sbagliato aver
operato cosi'; anche se adesso va bene anche compensare "iva da altro"
senza aver presentato la dichiarazione, nulla toglie che con il codice
6001 va indicata l'iva di GENNAIO (se e come compensarla poi e'
un'altra questione): quindi 25.000.000 e non 21.000.000!!! Se poi i
21.000.000 li puoi compensare o meno (ma puoi) e', come dicevo, un
altro paio di maniche. Ma con il codice 6001 devi indicare l'iva di
GENNAIO.
Cosa rischi? Dovrei controllare meglio... in ogni caso e' un errore
intuitivamente formale... vediamo se qualcuno ha una risposta pronta.

un'altra questione): quindi 25.000.000 e non 21.000.000!!! Se poi i
Mi sa tanto che devo ricredermi. In effetti non ho riflettuto sul
fatto (Alessandro, non per niente Lumi di cognome, mi ha...
illuminato) che la stessa liquidazione di gennaio in se' puo' essere
di 21.000.000 in quanto vengono, in seno al mese di gennaio,
compensati (termine che non deve far pensare in questo caso a
compensazione su F24) i 4.000.000 di credito di dicembre.
Dico bene, Alessa'?