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Titolo: Sostituto d'imposta

Ciao a tutti,
una scrl ha fatto il 730 (tramite CGIL) per un cococo con credito di ? 1800.
Il 3 luglio verserò tale somma nella busta paga di giugno.
Ma la società quando le recupera? Il 16 luglio quando verserà le ritenute
d'acconto?
Se si, qual'è il codice per F24?
Grazie a tutti
Stefy

 Se si, qual'è il codice per F24?
la società recupera il credito rimborsato semplicemente non versando le
ritenute utilizzate per il rimborso;
le compensazioni (interne alla contabilità paghe, senza esposizione in F24)
effettuate verranno rendicontate nel mod. 770
OP

 nei peridoi di paga successivi.
Posso usare anche l'irpef delle prestazioni autonome come monte ritenute del
mese  (cod 1040) oppure solo dipendenti?

 d'acconto?
 la prima scadenza utile è quella del 16 agosto.
saluti
mt


si anche quelle
OP

 ha scritto nel messaggio
news:2jtr8pF...@uni-berlin.de...

sei sicuro? Io compenso solo il 1001 e neppure le addizionali che per'altro
faccio pagare al datore di lavoro. Ioltre se il datore non ha capienza
sufficiente di 1001 in genere attribuisco tutto il rimborso in busta paga, e
nel mese il datore di lavoro andrà in credito di irpef che recupererà il
mese successivo.
ciao
Stefi

 mese successivo.
normalmente se non ho capienza riproporziono i rimborsi tra gli aventi diritto
in base all'incidenza delle ritenute (tanto me lo fa il sw :-) )
in rari e particolari casi rimborso tutto e recupero nei mesi successivi; a volte
il residuo anche nell'anno successivo direttamente in F24 (ma c'è qualcuno
su i.l.c. che non è d'accordo)
ciao
OP

 strasicuro : qualsiasi ritenuta (1040 1004 1038 addizionali 1012 .....)
effettivamente dubito :-)
Ho letto la cm 10 del 13/2/2003 e anche la cm 10 del 31/1/2002  e anche la
cm 31 del 23/3/2001 e ritengo che possa essere corretto utilizzare le
addizionali.Quindi un punto a tuo favore :-)
Ma solo queste ritenute possono essere scomputate e non anche il 1040 e mi
pare che la prassi sia molto chiara in tal senso.
Riesciper favore  a darmi un riferimento?
Ciao
Stefania

 Riesciper favore  a darmi un riferimento?
...'nzomma dubiti :-P
i riferimenti di prassi sono quelli che hai citato;
posso solo aggiungere il DM 164/99 art. 19 c. 2 :
"2. Le   somme risultanti a credito sono rimborsate mediante una corrispondente
riduzione delle   ritenute   dovute dal dichiarante nel mese di luglio, ovvero
utilizzando, se necessario, l'ammontare complessivo delle ritenute operate dal
medesimo sostituto.  Nel caso che anche l'ammontare complessivo delle ritenute
risulti insufficiente   a   consentire   il  rimborso delle somme risultanti a
credito, il   sostituto   rimborsa gli importi residui operando sulle ritenute
d'acconto dei mesi successivi dello stesso periodo d'imposta."
Nota bene *ammontare complessivo delle ritenute operate dal medesimo sostituto*
non si specifica "di lavoro dipendente"
per me significa tutte le ritenute operate dal sostituto a chicchessia, senza necessità
di ulteriori conferme
Se ti può essere di conforto agisco così da molti anni con evidenza nei relativi
modelli 770, sui quali non ha ricevuto MAI una contestazione
ciao
OP

 di ulteriori conferme
posto che ritengo la tua una itnterpretazione estensiva in quanto sia le
circolari che ben conosciamo, sia il dm da te citato rimangono tutte
all'interno di un discorso che abbraccia i dipendenti e il loro sostituto,
quindi il tema trattato è molto chiaro Lavoro dipendente-cococo e loro
sostituto,  ergo quando il legislatore parla di "ammontare complessivo delle
ritenute operate dal medesimo sostituto" voleva mantenere l'oggetto puntato
sul soggetto "sostituto da lavoro dipendente".
PERO'...diciamo che ti darei pienamente ragione, perchè sia le Cm sia il Dm
sia il D.Lgs  9/7/1997, n.241 art.37 che regolamenta i conguagli dei
sostituti di imposta non sono MAI specifici nelle parole "datore di lavoro"
bensì mantengono la genericità delle "ritenute operate dal medesimo"...ma
allora anche il 1038 (
rit.su
 provvigioni) entra nel calderone.
Ok ti ringrazio moltissimo, adesso macino la questione e poi sentiro' la
casa di sw affinchè mi dia la possibilità di scelta su come compensare i
conguagli.
Ti meriti un bacio dal fondo profondo della pianura padana :-)
Stefi
ps.forse siamo OT?


Serve che io confermi quello che ha detto OP?
Se serve confermo! :-))
A beneficio di Stefania aggiungo anche che se uno è sostituto d'imposta (o
lo è o non lo è) non può esserlo solo nei confronti dei dipendenti per una
cosa e degli autonomi per un'altra.
Non a caso il 770 riepiloga tutte le situazioni in cui un soggetto è
sostituto d'imposta.
Se in precedenza c'erano delle limitazioni scritte alle compensazioni,
adesso non ci sono più.
A.Z.

 Se serve confermo! :-))
non serve, gli avevo gia' dato pienamente ragione. :-)
ciao
Stefania


Lo so, avevo letto.... era ovviamente una battuta... quando mai OP dice
qualcosa per cui valga la pena di contraddirlo?  :-))
Se ti serve ti segnalo anche la Risoluzione 57/E del 9 maggio 2000 che ha
definitivamente abolito il problema della compensazione limitata al tributo
che origina il credito:
-------------
....omissis ...
Per quanto riguarda, invece, il terzo e il quarto, si ricorda che
l'originaria formulazione del DPR n. 445 del 1997 e' stata modificata dal
DPR
14 ottobre 1999, n. 542. In particolare, l'articolo 3, comma 1, di detto
provvedimento sostituisce il comma 1 dell'articolo 1 del citato DPR n. 445
prevedendo che: "Il sostituto d'imposta che abbia effettuato un versamento
di
ritenute alla fonte in misura superiore rispetto alla somma dovuta ha
facolta'
di scomputare l'eccedenza dai versamenti successivi." Per effetto di tale
nuova formulazione, quindi, e' stata eliminata la precedente indicazione in
base alla quale l'eccedenza poteva generarsi soltanto quando il sostituto
effettuava un versamento di ritenute in misura superiore rispetto a "quanto
effettivamente trattenuto". Ed inoltre, e' stata eliminata la limitazione
all'utilizzo dello scomputo dell'eccedenza nell'ambito delle stesse
categorie
di reddito che l'hanno generata.
Cio' premesso, si fa presente che anche la dichiarazione del sostituto
d'imposta per il 1999, modello 770/2000 (e parzialmente la dichiarazione per
l'anno precedente) e' stata predisposta gia' tenendo conto delle
disposizioni
come sopra riformulate..... omissis....
--------------
A.Z.

 A.Z.
e te ? baci niente ?
...emh ...... ti facevo più seria
:-DDD

 e te ? baci niente ?
chi si accontenta gode! nèh!
rigrazie ad embrambi
Stefania

 :-DDD
Gravissimo errore!!! :-D
A.Z.