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Titolo: ALL IBERIAN (tuti spagnoli?)

***per chi ha la memoria corta*****
SOCIETA’ EXTRA BILANCIO DEL GRUPPO FININVEST UBICATE IN PARADISI
FINANZIARI (Notizie tratte dagli atti del processo ALL IBERIAN).
La FININVEST S.p.A., perlomeno a partire dal 1990 in poi, ha sempre
omesso di dichiarare nel bilancio di esercizio, come invece avrebbe
dovuto in base alle norme civilistiche, l’esistenza di molte società e
conti bancari OFF-SHORE. Tra queste rientra la nota “tesoreria
riservata” facente capo alla società ALL IBERIAN (e poi alla CATWELL,
successivamente denominata GERMAN Dev. Ltd.), utilizzata per realizzare
operazioni “riservate ed illecite”.
Società coinvolte:
- ALL IBERIAN LTD. 
- MARCHE 
- CRESENT 
- ANTARES INV. LTD. 
- NEW MANHATTAN 
- STANHOPE 
- THYME TRADING LTD. 
Il capitale sociale di queste prime sette società - costituite
contemporaneamente nel 1989 su richiesta dei funzionari FININVEST Vanoni
e Camaggi alla CMM di Londra, società di gestione di imprese off-shore
di proprietà dello studio londinese CARNELUTTI-MILLS - apparteneva
interamente (al 100%) alla FININVEST (versamento di 270.000 $ del
26.2.90 dal conto FERRIDO, poi suddiviso in base ai relativi capitali
sociali e girato sui conti SBS di Lugano delle varie società). La
FININVEST S.p.A., quindi, avendo il diritto di voto (possesso delle
azioni al portatore) e la gestione diretta, avrebbe dovuto inserire
(consolidare) tali società in bilancio.
Il Conto FERRIDO nr.224373 presso il credito Svizzero di Chiasso è stato
aperto in data 15.04.1987 da Giuseppe SCABINI, “responsabile della cassa
centrale” della FININVEST S.p.A. dal 1979. Si tratta pertanto di un
conto non registrato dalla FININVEST (come per i conti POLIFEMO ed
AMPIO).
Nel costituire le predette società VANONI chiese la “massima segretezza”
allo studio MILLS, che infatti raggruppò i certificati azionari di tali
società, che complessivamente erano almeno trenta, sotto la dizione
Fininvest Group B – very discreet.
Tutte le operazioni riguardanti dette società venivano autorizzate con
visto apposto dai funzionari di vertice della FININVEST S.p.A. (Alfredo
MESSINA, all’epoca Direttore Generale, Raffaele ZENONI, dirigente della
Direzione Finanziaria, e Giorgio VANONI, responsabile del Settore
Estero).
I riscontri documentali e le testimonianze acquisite hanno dimostrato
che la FININVEST S.p.A., tramite i suoi dirigenti di vertice, ha sempre
esercitato un controllo operativo diretto sulle società ALL IBERIAN,
CATWELL e sulle altre del Gruppo B.
Anche Silvio Berlusconi, Presidente della FININVEST S.p.A. e dominus del
Gruppo, ha trattato nel 1993 con la Arthur Andersen le problematiche
relative alla certificazione del bilancio 1992; è stato titolare del
mandato 500 con il quale ha alimentato il conto SBS della ALL IBERIAN
conferendo procura a SCABINI; ha trattato direttamente con MALGARA il
finanziamento Norbury.
Altre società del Gruppo B:
- CATWELL (poi denominata GERMAN DEV. LTD.)
- MARBLE
- CEDAR VALE
- NORBURY
- SOLIDAL
- PRINCIPAL FINANCE LTD.
- BRIDGESTONE
- ELECTRO APPLIANCES
- HORIZON
- PROMAR (B.V.I.)
- QUEENSTOWN (B.V.I.)
- CENTURY ONE ENTARTAINEMENT
- UNIVERSAL ONE LTD.
- HUNTER LTD.
- HENWOOD
- NANTOC
- SOPAC
- TAURUS
- NATOMA
- VISMAR DEVELOPMENT
- BLANTYRE
- TIMOR
- ACCENT
- SILVERVALLEY
- NORD
- SOUTH
- EAST
- OVEST
- ARNER
- NODIT
- GOLD COMPANY LTD.
- AMT LTD.
- LAINDEN
- SEVILLE
- PNW
- S.I.I.L. LTD.
- PRINCIPAL TELEVISION LTD
- LIBRA COMMUNICATION
Le società Off Shore della FININVEST (Gruppo B) sono in realtà delle
scatole vuote (prive di personale e spesso anche dalla sede inesistente)
gestite direttamente dai dirigenti nazionali del G.F. tramite studi
legali esteri di consulenza (inglesi, lussemburghesi, svizzeri, ecc.).
La reale funzione di tali società consiste nella creazione dei “fondi
neri” mediante operazioni estero-vestite oppure infra-gruppo che sono in
tutto o in parte inesistenti (sovrafatturazioni di diritti televisivi,
retrocessione in nero di finanziamenti alle società nazionali del
Gruppo, ecc.). La creazione di questi fondi, oltre a rendere falsi ed
inattendibili i bilanci delle singole società nazionali del Gruppo che
operano come controparte (con conseguenti riflessi anche di evasione
fiscale) e quindi anche i bilanci consolidati del G.F., consente di
gestire una massa enorme di denaro (si tratta di centinaia di miliardi
di lire) per finalità illecite e non dichiarabili, quali il
finanziamento all’ex P.S.I. e la “disinvolta” gestione dei fondi del
conto Mercier intestato a Cesare Previti.
Un altro significativo impiego dei “fondi neri” consiste nel finanziare
occultamente la scalata di importanti società nazionali o estere. Nel
settore televisivo si aggirano in questo modo le normative dei vari
Paesi, alquanto restrittive, sulle quote azionarie, come è emerso per le
vicende Telepiù e Telecinco.
E’, comunque, assai significativo che la nota società di revisione
contabile “Arthur Andersen”, incaricata dalla Fininvest di certificare
il bilancio di esercizio e quello consolidato del Gruppo relativi al
31.12.1992, abbia dichiarato in un documento scritto (memorandum) che
tali bilanci non erano certificabili, a causa di rapporti non chiari
intercorsi con le società estere del Gruppo e in particolare con quelle
“Off Shore”. Tale problematica si poneva, in particolare con riferimento
ai singoli bilanci di esercizio della “Fininvest Spa” e della “Silvio
Berlusconi Finanziaria s.a.” (società copogruppo, rispettivamente, a
livello nazionale ed estero), in quanto nel bilancio consolidato le
transazioni infragruppo si elidono.
Le principali metodologie seguite dalle società Off Shore del G.F. per
la creazione di fondi neri e/o l’occultamento di utili sono:
-	iscrizione di costi non documentati o gonfiati, tra cui i diritti
televisivi
-	valori di iscrizione in bilancio non congrui
-	copertura di perdite mediante sovrastima di poste di bilancio
-	omessa fatturazione (totale o parziale) di ricavi 
-	retrodatazione di operazioni finanziarie per attenuare le perdite sui
cambi
-	pagamento di consulenze fittizie (sistema molto usato dalla Principal
Finance e dalla SIIL)
E’ evidente che i fondi neri una volta creati vanno opportunamente
occultati in depositi bancari inaccessibili. Infatti le società estere
del GRUPPO FININVEST, in particolare quelle extra bilancio, hanno acceso
uno o più depositi bancari “riservati”, localizzati nei paradisi fiscali
ove ha sede la società, o, meglio, presso lo studio di consulenza estero
che segue le vicende societarie. E’ chiaro che tutte le disponibilità
delle società Off Shore sono fuori bilancio e quindi occultate nel
bilancio FININVEST.
Depositi bancari Off Shore:
- PENNINE
- FORESTI
- BRADFORD
- SOPHIA (finanziamento occulto a Telepiù per 50 MLD di lire)
Trattasi di conti riservati della “All Iberian” con movimenti
complessivi accertati per circa 200 MLD di lire. I conti PENNINE,
FORESTI, e BRADFORD sono stati finanziati per quasi 140 miliardi di lire
dalla ALL IBERIAN (sorta di “ufficio affari riservati” del Gruppo), la
quale a sua volta era finanziata direttamente dalla SILVIO BERLUSCONI
FINANZIARIA S.A.. In sostanza, la FININVEST finanziava ALL IBERIAN per
finanziare operazioni occulte, decise, gestite e finanziate dai
principali esponenti della FININVEST Spa.
ALTRI CONTI:
-	ALL IBERIAN (c/o SBS di Lugano)
-	BERTA
-	LIVOLSI
-	CEFALIELLO
-	FERRIDO (nr.224373 c/o Credito Svizzero di Chiasso della All Iberian)
-	POLIFEMO (della All Iberian c/o SBS di Lugano)
-	AMPIO (c/o SBS di Lugano, aperto nel 1991 da Giuseppe Scabini e
gestito da Livio Gironi. Conto di transito delle somme ricevute dalla
All Iberian e dalla Fininvest)
-	MERCIER (della All Iberian c/o Darier Hentsch di Ginevra, gestito da
Cesare Previti)
-	CONSTELLATION FINANCIARE (c/o SBS di Chiasso, utilizzato per il
finanziamento illecito all’ex P.S.I.)
-	NORTHEN HOLDING (c/o Clariden Bank di Ginevra, utilizzato per il
finanziamento illecito all’ex P.S.I.)
Questi ultimi due conti sono stati alimentati, nel 1991, dalla All
Iberian per complessivi 20 MLD di lire, girati poi a Giorgio Tradati,
amico personale dell’On. Craxi. La rimessa di 10 MLD sul conto NORTHEN
HOLDING fu diposta da Livio GIRONI e Giorgio VANONI che, all’epoca,
erano rispettivamente Direttore Generale e responsabile del Settore
Estero della FININVEST Spa.
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Sapevi gia' che e' il sito di un movimento politico d'opposizione?
Andrea
salo...@mediacomm.it


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