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Titolo: Polizza vita senza assicurato

Ciao ragazzi,
oggi ho avuto una piccola "diatriba" con un oto studio commerciale della
zona e vorrei un chiarimento da voi per capire esattamente la
situazione:
un cliente dell'agenzia ha stipulato nel 96 una polizza vita, con mia
sorpresa mi accorgo che tale polizza (legata al nostro fondo "EPU")non
ha un assicurato in quanto tale formula non lo prevedeva ma solo
contraente e beneficiario... lo studio commerciale dopo 7 anni di
detrazioni fiscali se ne accorge e rifiuta al cliente di inserire i
premi pagati in denuncia dei redditi; " tale polizza non può beneficiare
della detrazione fiscale del 19% in quanto non presenta la figura
dell'assicurato e quindi non è possibile stabilire se esso sia o no
persone uguale al contraente o, se diversa, a carico di quest'ultima..."
non è bastata neppure la dichiarazione della Direzione per fargli
cambiare idea... ma le cose stanno realmente in questi termini?
Ciao Stes

 ha scritto:

Mi pare un'assurdità.
I requisiti per la detrazione fiscale sono:
1. decorrenza anteriore al 1/1/2001
2. contraente dichiarante (anche in modo congiunto)
La figura dell'assicurato non ha alcuna rilevanza, tant'è vero che, da Codice Civile, è possibile stipulare una polizza caso morte assicurando un terzo (previo suo consenso scritto, evidentemente) e tale polizza risulta, ancora oggi, detraibile in capo al Contraente, la figura contrattuale che, impegnandosi a pagare i premi, è l'unica che può defiscalizzarli.
Tra l'altro, le dichiarazioni delle Compagnie non prevedono l'indicazione dell'assicurato nella dichiarazione fiscale annuale in quanto non rilevante.
Ciao Stefano.
PS: la prole cresce bene?
-- 
Zac
Se vuoi scrivermi, togli tutti i gatti.
Per favore, non inviatemi allegati in formato Word o Power Point:
http://www.fsf.org/philosophy/no-word-attachments.it.html
Vi ringrazio.

 PS: la prole cresce bene?
Prole? Azz... aspetta almeno che abbia trovato casa.... che sto appunto
cercando :))
Scusa Zac ma tu per quale compagnia lavori?
Ciao

 Scusa Zac ma tu per quale compagnia lavori?
Ti ho risposto in privato. Ciao.


>Grazie per l'info, esaudiente come al solito. :))
Esauriente ma sbagliata :(
Va premesso che non esistono polizze vita senza la figura giuridica
dell'assicurato, perchè la prestazione pagata al beneficiario è sempre
condizionata al verificarsi di un caso che riguarda la vita dell'ASSICURATO.
La Compagnia può impegnarsi a pagare se l'assicurato muore, o se
l'assicurato è in vita dopo tot anni. Ma sempre di assicurato si tratta, e
non fanno eccezione le polizze a contenuto finanziario: per quanto di tratti
di evidenti forme di investimento travestite da polizza, tecnicamente esiste
sempre una prestazione condizionata all'esistenza in vita di qualcuno.
Se nel contratto non è menzionato espressamente l'assicurato, è perchè la
formula lo fa coincidere con una delle altre due figure: o siamo in presenza
di un assicurato-contraente, ovvero di un assicurato-beneficiario. In questo
caso occorre leggere le condizioni contrattuali e scoprire com'è
regolamentata la prestazione: in quale caso la Compagnia tira fuori i soldi?
Quando Tizio muore? Quando Tizio si dimette? Quando Tizio diventa vecchio?
Ricorda che il beneficiario è la figura che risponde alla domanda "chi
prende i quattrini?", ma è l'assicurato che determina QUANDO li prende e
PERCHE', quindi non è figura che possa mancare.
A parte questa faccenda della non-presenza dell'assicurato, è per il resto
corretta e professionale l'obiezione formulata dal tuo commercialista.
Il Contraente, che è colui che paga i premi, può usufruire della detrazione
fiscale a condizione che l'assicurazione sia stipulata sulla vita del
contribuente stesso (art. 13bis comma 1 punto f  del D.P.R. 917/86), oppure
nell'interesse dei familiari a carico (art. 13bis comma 2). I familiari a
carico sono elencati  inderogabilmente dall'art. 12 della stessa norma.
E' vero che sono stipulabili polizze sulla vita di chicchessia, previo suo
consenso, ma esse sono indetraibili (salvo il caso del familiare a carico di
cui sopra).
La certificazione rilasciata dalla Compagnia serve solo a confermare che la
polizza ha durata superiore ai cinque anni e non ammette prestiti nel primo
quinquennio, cioè contiene la cosiddetta "clausola fiscale". A questo punto
il Contraente la può detrarre nelle forme e nei limiti previsti dal D.P.R.
917/86, esattamente come qualsiasi altra spesa che goda di agevolazioni
fiscali.
Ti consiglio di seguire questa regola: se la prestazione economica si
prevede erogata al beneficiario in funzione di un evento attinente la vita
del contraente (fosse pure la sua esistenza in vita dopo tot anni), allora
si può ritenere l'assicurazione stipulata sulla vita del contraente, che
riveste anche il ruolo di assicurato. A questo punto la polizza è detraibile
dal contraente perchè rispetta i requisiti previsti dal legislatore.
Questa è la mia opinione di assicuratore, ed è indispensabile farla
confermare dal tuo fiscalista perchè è il suo mestiere.
Stampati tutto il testo e portaglielo con i miei saluti, poi fammi sapere.
Alex.

 Esauriente ma sbagliata :(
Come al solito, devo darti ragione Alex.
Mi sono salvato il tuo msg per usi futuri.
Grazie. E chapeau.



Eccellente come sempre!
E' un piacere leggere il tuo contributo a 3d.
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Un saluto da Lino Petrella
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