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Titolo: fondi pensione???

Vorrei qualche nozione sui Fondi pensione: Quali sono; quali sono partiti;
quali sono i consigliati ecc.
Nosonzo ed altri a Voi la parola.
Ciao Leo

I fondi pensione funzionano grosso modo come i fondi d'investimento. Il
loro fine è però diverso: servono per garantirsi un'entrata al termine
dell'attività lavorativa. Per questo la scadenza è quella del raggiungimento
dell'età pensionabile e non è possibile ritirare tutto ciò che ci spetta in
una sola volta. Si può al massimo ritirare il 50% in un'unica soluzione.
Esistono due categorie di fondi pensione: i fondi chiusi e i fondi aperti.
I fondi chiusi sono quelli fatti dalle diverse categorie (ad esempio
metalmeccanici, dottori commercialisti, ecc.) mentre i fondi aperti sono
sottoscritti personalmente dall'individuo.
Le due categorie, poi, si dividono ognuna in altre due categorie:
- fondi a prestazione definita e contribuzione variabile
- fondi a prestazione variabile e contribuzione definita
I primi sono consentiti solo ai lavoratori autonomi e ai liberi
professionisti mentre i secondi anche ai dipendenti. Con il primo tipo si
definisce quanto si vuole ricevere alla scadenza del termine e, di
conseguenza, variano i contributi che si devono versare per raggiungere il
valore prefissato in relazione all'andamento del mercato (il gestore del
fondo effettua investimenti prevalentemente in Borsa), all'andamento del
reddito del sottoscrittore (si tratta di lavoratori autonomi!) e alle
variabili demografiche.
Nell'altro tipo di fondi è stabilito a priori quanto si versa ogni anno con
incrementi solamente in relazione alla variabile inflazione e, quindi,
quanto si otterrà al termine sarà quanto è fruttato l'investimento del
gestore. Alcuni fondi danno comunque una garanzia di un rendimento minimo.
Se lei è un dipendente, si ricordi che c'è un dibattito in corso in
relazione all'ipotesi di sottoscrizione di un fondo aperto da parte di
dipendenti la cui categoria di riferimento abbia istituito un fondo chiuso.
In sostanza, non si sa se la scelta è libera.
Spero di esserle stata utile e la saluto.
Caterina Savioli - studentessa.

>I fondi pensione funzionano grosso modo come i fondi d'investimento. [mega
cut]

>I fondi pensione funzionano grosso modo come i fondi d'investimento. Il
[cut]

 wrote in message 78c4v7$m86$1...@nslave1.tin.it...


Ottima spiegazione, devo dire.
Aggiungerei che sono previste agevolazioni fiscali cumulabili con la
detrazione da polizza vita, ma ci sono dei vincoli. In particolare, per il
lavoratore dipendente, la normativa stabilisce un rapporto fisso tra la
quota accantonata ed il TFR reinvestito obbligatriamente nello stesso fondo.
A.L.

Cordiali saluti,
Persino i chimici, primi a partire, ancora non ci capiscono nulla dei famosi tre pilastri. Comunque ogni anno il Corriere della Sera in collaborazione 
con alcune compagnie, invita stato e...... a illustrare gli sviluppi dei fondi. Partecipate al prossimo che dovrebbe essere in primavera.


Fondi Pensione. 
Dopo l'avvio del Fondo pensione per il settore chimico-farmaceutico, denominato FONCHIM,
avvenuto nel 1997, finalmente la fase costitutiva sviluppatasi nell'anno 1998 attraverso
la contrattazione collettiva nazionale, ha consolidato nel nostro Paese una significativa
affermazione dei Fondi Pensione "Chiusi" con caratteristiche categoriali, intercategoriali
e/o interconfederali. 
Questo risultato positivo, che rende possibile a quasi tutti i lavoratori dei settori
produttivi privati, l'adesione alla previdenza complementare, purtroppo, per una
insufficienza del quadro legislativo non è ancora validamente consolidato nel settore del
pubblico impiego.
La CGIL è tuttora impegnata insieme a CISL e UIL nei confronti del Governo, per far sì che
anche i lavoratori pubblici abbiano in tempi brevi la certezza di potersi avvalere del
sistema di previdenza complementare in analogia a quanto avviene nel settore privato.
Per permettere una lettura e valutazione completa dei risultati finora raggiunti, di
seguito forniremo in modo sintetico le principali caratteristiche di un Fondo Pensione,
dalla costituzione, alle regole di funzionamento, ai livelli contributivi, agli organi di
amministrazione e controllo.
 
 
Che cosa è un Fondo Pensione
Il suo scopo esclusivo è di garantire prestazioni pensionistiche complementari aggiuntive
a quelle stabilite dalla riforma pensionistica (legge 335 del 1995 e successive mod.)
rispetto a quelle erogate dagli enti pubblici obbligatori.
Esso è uno strumento creato dalla contrattazione collettiva di lavoro.
Si costituisce attraverso un’associazione che non ha scopi di lucro ed è amministrata da
Organi rappresentativi degli iscritti e dei datori di lavoro.
L’adesione al Fondo pensione è su base volontaria.
I destinatari
I destinatari del fondo pensione possono essere i lavoratori dipendenti pubblici e
privati, quelli autonomi nonché i liberi professionisti e anche i soci lavoratori e i
dipendenti di cooperative di produzione e lavoro.
Come di costituisce un Fondo Pensione
Il fondo pensione può assumere la configurazione giuridica di associazione non
riconosciuta (art.36 C.C.) se è costituito a livello di azienda o di gruppo aziendale
oppure associazione riconosciuta (art.12 C.C.) se si tratta di Fondo di comparto,
categoria o raggruppamento.
Pertanto il fondo pensione deve dotarsi di uno Statuto, di un Regolamento attuativo e di
un Regolamento elettorale (per l’elezione dei rappresentanti degli iscritti negli organi
di amministrazione e controllo).
Gli organi di amministrazione e controllo (Consiglio di Amministrazione e Collegio dei
Revisori contabili) devono essere paritetici tra lavoratori iscritti e rappresentanti dei
datori di lavoro che contribuiscono al finanziamento del Fondo. Per questi ultimi è
prevista la possibilità di designazione, mentre per i rappresentanti dei lavoratori è
obbligatoriamente richiesto il ricorso al metodo elettivo.
Come nasce un fondo pensione
Per i lavoratori dipendenti le fonti istitutive dei fondi pensione possono essere:
i contratti collettivi aziendali;
gli accordi collettivi anche aziendali;
i regolamenti aziendali, solo per le aziende i cui rapporti di lavoro non siano
disciplinati da contratti o accordi di lavoro;
in mancanza di contrattazione sulla materia, accordi unilaterali tra lavoratori promossi
su iniziative di sindacati firmatari di contratti collettivi nazionali di lavoro.
Le confederazioni CGIL, CISL e UIL d’intesa con le proprie Federazioni Nazionali di
categoria hanno stabilito che la costituzione dei Fondi avvenga sulla base di accordi
nazionali con caratteristiche categoriali, intercategoriali e/o interconfederali onde
permettere a tutti i lavoratori indipendentemente dai settori di appartenenza di aziende
e/o territori di aderire ai Fonfi Pensione con regole omogenee e solidaristiche.
Come funziona un fondo pensione
I fondi pensione sono gestiti secondo i criteri della capitalizzazione individuale.
Di conseguenza all’interno del fondo pensione ogni iscritto è titolare di un "conto
corrente previdenziale" separato e distinto rispetto a quello degli altri iscritti.
Su questo conto individuale affluiscono i versamenti effettuati dall’azienda e dal
lavoratore.
Il fondo pensione, poi stipula una convenzione con uno o più operatori abilitati per legge
alla gestione delle risorse finanziarie.
Sono abilitati alla gestione di fondi pensione:
la società di intermediazione mobiliare (Sim);
le compagnie di assicurazione;
le banche;
le società di gestione di fondi comuni d’investimento.
In base alla nuova normativa l’unica possibilità di gestione diretta delle risorse
finanziarie da parte del Fondo consiste, nell’acquisizione di quote di società immobiliari
o di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi, o quote di fondi comuni di
investimento mobiliare chiusi.
Le offerte dei gestori devono essere raffrontabili e trasparenti in modo da consentire al
Fondo pensione una reale possibilità di scelta.
Le convenzioni devono consentire un effettivo potere di indirizzo da parte del fondo. Il
diritto di voto relativo agli investimenti mobiliari spetta sempre al fondo.
Tipologie di Fondo Pensione
La legge prevede due tipologie di Fondi Pensione:
fondi "chiusi": sono quelli originati da contratti di lavoro o regolamenti aziendali.
Fondi "aperti": sono quelli costituiti dagli enti gestori delle risorse.
Ad essi si può aderire:
individualmente: qualora non sussistano o non operino le fonti istitutive; in seguito alla
perdita dei requisiti di iscrizione presso un altro fondo; per effetto di trasferimento
individuale dopo 3 anni di iscrizione presso un altro fondo.
Collettivamente: attraverso accordo tra le parti qualora non sussistano o non operino
diverse previsioni in merito alla costituzione di Fondi pensione.
Finanziamento
I Fondi pensione sono finanziati mediante contribuzione posta a carico dei lavoratori e
dei datori di lavoro.
L’utilizzo di quote di trattamento di fine rapporto (T.f.r.) per i lavoratori già assunti
alla data di entrata in vigore delle nuove disposizioni deve essere concordato in sede di
contrattazione collettiva.
Invece per i lavoratori di prima occupazione assunti successivamente all’entrata in vigore
della nuova legge che decidano di aderire al fondo, è obbligatorio l’utilizzo dell’intero
T.F.R. maturato nell’anno.
L’accordo di lavoro definisce il contributo a carico dei lavoratori e dei datori di lavoro
in percentuale della retribuzione assunta a base della determinazione del T.F.R. .
Regime fiscale dei contributi
I contributi versati dal datore di lavoro non concorrono a formare il reddito IRPEF del
lavoratore dipendente.
Sui contributi versati al fondo pensione dal lavoratore dipendente è concessa una
detrazione di imposta ad aliquota marginale di quanto versato nei limiti del 2% della
retribuzione presa a base per il calcolo del T.F.R. e comunque fino a £ 2.500.000 annue.
Questa detrazione non si somma a quella prevista per le polizze vita individuali che resta
del 19% nel limite di £ 2.500.000 annue.
I contributi versati dal datore di lavoro sono detraibili dal reddito d’impresa per un
importo non superiore al 2% della retribuzione annua presa a base per il calcolo del
T.F.R. e comunque nel limite di £ 2.500.00 annue e purché sia previsto un pari importo di
versamento proveniente da quote di T.F.R. annuo.
Il Governo con la legge Finanziaria per l’anno 1999 e attraverso appositi decreti
legislativi riordinerà il regime fiscale vigente.
Contribuzione sociale obbligatoria
Le somme versate dal lavoratore dipendente al Fondo Pensione sono assoggettate al normale
regime contributivo.
Le somme versate dal datore di lavoro al Fondo pensione sono assoggettate anziché alla
contribuzione ordinaria nel regime obbligatorio, ad una contribuzione di solidarietà del
10%.
Prestazioni
L’ammontare delle prestazioni maturate dipende da due variabili:
l’entità dei contributi versati (dal datore di lavoro, dal lavoratore e dal T.F.R.); il
rendimento finanziario realizzato dall’ente gestore delle risorse.
La prestazione erogata dal fondo è la pensione complementare erogata in forma vitalizia.
Il lavoratore iscritto ed in possesso dei requisiti stabiliti dallo statuto, ha però la
facoltà di chiedere la liquidazione della prestazione in forma di capitale per un importo
non superiore al 50% di quanto maturato.
Il lavoratore che non ha maturato il diritto alla prestazione secondo i requisiti
previsti, può riscattare la somma versata ed i relativi interessi sotto forma di capitale.
E’ possibile ottenere anticipazioni sulle quote di T.F.R. versate al Fondo pensione.
Pensione complementare
Il fondo pensione eroga la pensione complementare di vecchiaia, al raggiungimento dell’età
prevista nel sistema obbligatorio con 10 anni di iscrizione al Fondo Pensione.
Eroga invece la pensione complementare di anzianità quando ricorrano i seguenti requisiti:
cessazione dell’attività lavorativa; 
età almeno pari a quella stabilità per il pensionamento di vecchiaia, diminuita di 10
anni; 
almeno 15 anni di iscrizione al Fondo pensione. 
Regime fiscale delle prestazioni
La pensione complementare concorre a formare il reddito assoggettato ad IRPEF del
percettore nella misura dell’87,5% del suo ammontare.
Il capitale erogato in unica soluzione, nei limiti consentiti dalla legge, è assoggettato
a tassazione separata con aliquota interna per la parte derivante da contributo del datore
di lavoro, per la parte relativa alle rivalutazioni ottenute e la parte relativa al T.F.R.
per cui si deve tener conto di quanto previsto in materia di franchigia di £ 500.000 per
ogni anno di iscrizione al Fondo, se si è versato la totalità del T.F.R. . Tale franchigia
va ridotta proporzionalmente nel caso di versamento di quote di T.F.R. annue.
Cessazione del rapporto di lavoro
In caso di cessazione del rapporto di lavoro il lavoratore ha diritto alla scelta tra una
delle seguenti opzioni:
riscattare la sua posizione pensionistica, ottenendo immediatamente il capitale maturato
(versamenti più rivalutazioni) senza alcun limite sia anagrafico che di permanenza nel
Fondo pensione;
trasferire la sua posizione presso un altro Fondo pensione cui il lavoratore acceda in
relazione alla nuova occupazione;
trasferire la sua posizione pensionistica presso un Fondo pensione "aperto".
Trasferimento dal fondo pensione
In costanza di rapporto di lavoro, il lavoratore iscritto ad un Fondo pensione di natura
contrattuale può trasferire la propria posizione presso un Fondo "aperto".
Nei primi cinque anni di vita del Fondo pensione, non è possibile chiedere il
trasferimento, successivamente, può chiedere il trasferimento chi è iscritto da almeno tre
anni.
Garanzie per gli iscritti e controllo
Nella legge istitutiva dei fondi pensione sono inserite una serie di norme che
garantiscono gli iscritti:
le risorse affidate in gestione costituiscono patrimonio separato ed autonomo;
la banca depositaria controlla la concorrenza delle operazioni compiute dal gestore;
i gestori sono soggetti al controllo da parte della Banca d’Italia, della Consob e
dell’Isvap
viene inoltre istituita una commissione di vigilanza sui fondi pensione che ha i seguenti
compiti:
autorizzativi 
di controllo 
ispettivi 
Le motivazioni principali per aderire ai Fondi Pensione "Chiusi".
Vantaggi fiscali. 
Utilizzo del contributo aziendale. 
Rendere possibile una rendita superiore all’attuale sistema di rendita del TFR. 
Elementi Comuni a tutti i Fondi Pensione "Chiusi".
Consulte delle fonti istitutive.
Normalmente tutti i Fondi hanno previsto la costituzione di Consulte o Comitati delle
Fonti Istitutive composte in forma paritetica con compiti esclusivamente consultivi
rispetto all’andamento gestionale del Fondo.
Alle suddette, al fine di contribuire al buon andamento del Fondo e di mantenere il
collegamento tra il Fondo stesso e le Fonti Istitutive, viene attribuita in particolare la
funzione di segnalare agli organi del Fondo le modifiche statutarie proposte dalle parti
stipulanti gli Accordi Istitutivi, e di esprimere valutazioni in merito alla corretta
applicazione dei contratti e sugli indirizzi generali di gestione del Fondo.
Organi sociali.
Consiglio di amministrazione: Nella fase iniziale, dopo l’atto notarile che istituisce il
Fondo Pensione, su designazione delle Fonti Istitutive viene insediato il Consiglio di
amministrazione provvisorio. Nella fase di avvio del Fondo, il Consiglio provvisorio ha
compiti relativi alla promozione del Fondo e alla predisposizione della scheda informativa
ai fini della richiesta di autorizzazione alla Commissione di Vigilanza per la raccolta
delle adesioni e per l’avvio dell’attività. Il Consiglio provvisorio, in questa prima fase
si occupa anche di tutte le questioni relative alla organizzazione preliminare del Fondo.
Viene composto in forma paritetica dai rappresentanti dei lavoratori e dei datori di
lavoro ed il numero varia tra 12 e 18 componenti, in relazione alla strutturazione del
Fondo stesso (categoriale o intercategoriale) e alla sua ampiezza. Il Consiglio
provvisorio, inoltre indice le prime elezioni dell’assemblea al raggiungimento del numero
di adesioni previste dall’accordo istitutivo e successivamente decade. L’assemblea
costituita dopo le elezioni elegge il Consiglio definitivo il quale normalmente assume
compiti relativi alla organizzazione funzionale, amministrativa e contabile in conformità
alle indicazione della Commissione di Vigilanza. Nella fase di avvio il Consiglio
provvisorio nomina tra i suoi componenti i rappresentanti legali del Fondo. Questi sono
due e sono eletti in rappresentanza uno delle imprese e uno in rappresentanza dei
lavoratori. 
Assemblea: l’assemblea costituisce l’organismo di rappresentanza dei lavoratori e dei
datori in seno al Fondo. Viene composta sempre in modo paritetico ed il numero dei
componenti varia da 30 a 90 membri in riferimento al numero degli iscritti al Fondo.
L’assemblea elegge il Consiglio di amministrazione e delibera sulle questioni da questo
proposte. Delibera ed approva il bilancio preventivo relativo alla gestione amministrativa
del Fondo e delibera sulla responsabilità dei membri del Consiglio di Amministrazione.
Delibera inoltre, in seduta straordinaria, sulla liquidazione del Fondo e sulle modifiche
allo statuto. 
Collegio dei revisori contabili: Il collegio si compone normalmente di 2 o 4 membri
effettivi e 2 o 4 supplenti eletti in modo paritetico. I componenti del Collegio dei
Revisori devono essere in possesso dei requisiti di onorabilità e professionalità previsti
dalla legge e dai decreti ministeriali. Il Collegio nomina al suo interno il Presidente
che normalmente deve risultare appartenente alla rappresentanza che non ha espresso il
Presidente del Fondo. 
Presidente e Vice presidente: Questi sono eletti dal Consiglio di amministrazione
rispettivamente a turno, tra i propri componenti rappresentanti le imprese e quelli
rappresentanti i lavoratori. Il Presidente ha la rappresentanza legale del Fondo, la firma
sociale, sta in giudizio per esso e sovrintende al funzionamento del Fondo. 
Direttore generale: Alcuni Fondi potranno dotarsi della figura del Direttore Generale.