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Titolo: Come procedere per la ricezione fattura acquisto col reverse charge?

Abbiate pazienza per il semi-ot ma solitamente Access e' usato per 
applicativi gestionali e quindi portate pazienza se sforo leggermente
 
Quando vi arriva una fattura di acquisto, ed il fornitore utilizza la 
modalita' 'reverse charge', quindi 100 euro di imponibile materiale, e 
22 di iva che l'acquirente dovra' versare direttamente per conto suo, 
come operate?
La registrazione contabile, come verra' eseguita?
Leggo che solitamente, oltre alla registrazione contabile acquisto, e' 
necessario creare un nuovo documento, tipo autofattura, dove cedente e 
cessionario sono invertiti, il cedente e' il cliente finale (noi che 
abbiamo ricevuto il materiale/servizio), il cessionario e' il fornitore 
dell'acquisto iniziale (il fornitore), documento che verra' inviato pure 
lui attraverso sdi Agenzia Entrate

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sempre fatto cosi:
 
fattura fornitore in reverce da 340.00 + iva
 
in fase di contabilizzazione genero le scritture in partita doppia
 
avere: fornitore 340.00
dare: costo 340.00
dare: iva c/acquisti  74.80
avere: iva c/vendite 74.80
 
sulla registrazione del documento di acquisto userò un codice iva 
diverso da quello che uso solitamente
esempio per Acquisti al 22% uso A22
per acquisti in reverce al 2% uso R22
 
subito dopo la contabilizzazione credo automaticamente l'autofattura di 
vendite con sezionale separato
 
con nessuna scrittura in partita doppia
 
nel corpo fattura avro i 340.00
nel piede l'iva al 22%  con codice V22
 
 
 
questo comporta che in liquidazione iva l'operazione è nulla visto che 
le due ive si annullano
 
nel registri iva avro sia la fattura fornitore nel registro iva acquisti 
sia l'autofattura in quello di vendita
 
avendo usato codici iva diversi vedro distinta l'iva A22 da quella R22 
nel registro iva fornitore
 
da quest'anno inoltre l'autofattura viene inviata allo sdi
si tratta di generare l'xml invertendo cessionario con comittente e 
specificando il regime fiscale del fornitore. basta mettere un campo in 
più in anagrafica
 
BFS
 
 
 
 
 
 
 
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http://www.avg.com
 
 

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Molto utile, grazie
Ho capito quando dici che per gli acquisti usi codice Iva A22 mentre per 
gli acquisti in reverse charge usi il codice Iva R22, e questo consente 
di separare volendo solo l'Iva dei movimenti 'reverse charge'
Ma quindi con codice Iva R22 registri sia per i 74.80 in Dare sia per i 
74.80 in Avere del movimento contabile?
Altra cosa, non capisco che fine faccia la contabilizzazione 
dell'autofattura
Nella mia capoccetta, ogni documento genera un movimento contabile
In questo caso non e' cosi, anche se l'autofattura verra' inviata allo 
sdi, quindi NON verra' contabilizzata (nel senso che gia' la 
registrazione fattura acquisto esaurisce la movimentazione dei conti 
come dovra' essere) ?

 come dovra' essere) ?
 
esatto
con il sistema che ti ho descritto hai la scrittura contabile della 
fattura di acquisto
 
hai intergrato il registro iva vendite con l'autofattura
 
hai creato l'xml dell'autofattura per evitarti l'esterometro nel caso di 
autofattura per acquisti esteri
 
hai la liquidazione iva corretta
 
poi cmq senti il tuo commercialista...ogni uno ha le sue idee su come 
registrare le cose in contabilità
 
con questo sistema non ho mai ricevuto lamentele dai commercialisti dei 
miei clienti
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
Questa non l'ho capita
Quando scrivi "..la ripartizione nei registri Iva.." quei dati li 
vengono presi dalle due righe del movimento contabile come da tuo esempio:
- la prima che mette 74,80 euro in Dare nel conto Iva Acquisti
- la seconda che mette 74,80 in Avere nel conto Iva Vendite
 
Se nelle due righe del movimento contabile non ti porti appresso il 
codice Iva, come fai poi a capire quale'e' solo l'Iva dei movimenti in 
Reverse Charge (sempre supponendo che l'indicazione di Reverse Charge 
sia un campo della tabella Codici Iva) ?
 

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perchè a me hanno insegnato di tenere distinti documenti da scritture 
contabili.
 
 
quindi la mia fattura fornitore è in una tabella fattureFornitori
e l'iva della fattura è in un'altra tabelle IvaFattFornitori
dove ho codice iva-importo.   Il registro iva acquisti attinge i dati da qui
 
 
 
mentre in contabilitè ho una tabella "PartitaDoppia" con le colonne:
data.....  ctdate  ctavere....importo....idfatturafornitore
 
e qui ho la classica scrittura con solo i nomi dei conti
 
ctavere=nome fornitore
ctdare=iva c/acquisti
ctdare=costo...
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