APRIL 2021

 YOUR VOICE
 COUNTS
 DIVERSITY AT REUTERS

DIVERSITY AT REUTERS 2021 2

Diversity and Inclusion at Reuters

W elcome to our first external annual diversity report.

We believe compiling better diversity data and sharing a detailed

snapshot of who we are will help us to build a newsroom and organization

that better reflect the world we cover.

Reuters is a global organization. We operate in 200 locations around the world and

deliver news in 16 languages. Our journalists come from at least 86 countries and speak

more than 40 languages.

We also know that we are not as diverse as we can be. Last summer, as we

committed to more aggressive goals around racial and ethnic diversity, including in our

leadership, Reuters President Michael Friedenberg and Editor-in-Chief Steve Adler

wrote that “we recognize that we can do better and that we must improve the racial and

ethnic diversity in our own organization.”

That means hiring more journalists currently under-represented in our newsroom

and making sure we have more journalists of color in our senior ranks. It means getting

more women into senior roles. And it means paying more attention to factors which can

have a profound impact beyond our newsroom: how we set coverage priorities, the range

of people we quote, or whether we capitalize the B in Black.

As Global Managing Editor Alessandra Galloni says: “A more diverse newsroom

enhances our journalism, providing greater perspectives, reporting avenues and deeper

understanding of the world around us.”

This report was first published internally in December 2020.  As part of our

commitment to full transparency we have updated it for external release.

As you will see, our data is not complete. We still have work to do to gain a complete

“A more diverse newsroom enhances our
journalism, providing greater perspectives,
reporting avenues and deeper
understanding of the world around us.”

(Cover page) FLOWER:
A lotus flower in the
Red Lotus Lake outside
Udon Thani, Thailand.
Picture taken on January
11, 2020. REUTERS/Soe
Zeya Tun

DIVERSITY AT REUTERS 2021 3

picture of who we are. But we think it is better to share what we have now because that

view will help us develop a more inclusive, diverse newsroom and business.

The Black Lives Matter movement and protests around the killing of George Floyd

and others in the United States last year were sharp reminders globally of both how and

why systemic changes need to be made.

The Meghan Markle and Prince Harry interview with Oprah Winfrey earlier

this year has also triggered questions over whether newsrooms have enough diverse

representation – particularly at senior levels – to properly recognize and cover race issues.

Newsrooms and media organizations around the globe have a critical role to play in

driving change. Our work and workplaces are not just a reflection of the world but also

shape it. As the world’s leading newswire, we want to be at the forefront of that change.

This is a snapshot of where we are now.

RESCUE: Patrick Hutchinson, a protester, carries a suspected far-right counter-protester to safety, in London, on June 13, 2020. Taken during a
Black Lives Matter protest following the death of George Floyd in Minneapolis police custody, this photo went viral on social media and featured in
news bulletins and newspapers around the world. It also inspired an orchestral piece by Chineke! Orchestra entitled Remnants, which was broadcast
live from The Royal Festival Hall. REUTERS/Dylan Martinez

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Data

At Reuters – and across all of Thomson Reuters – we want a workplace where all our

employees can come to work and feel valued for the contributions they make and the

people they are. An important part of building that workplace is representation: making

sure our newsroom and commercial employees come from a diverse range of backgrounds.

In July 2020, Reuters committed to:
•  Improve our ability to track and monitor racial and ethnic diversity data globally to

drive transparency, accountability and year-over-year progress.
•  Increase overall ethnic and racial diversity at senior leadership levels by 20% over two

years (by end 2022).
•  Double Black employees in senior leadership levels over two years (by end 2022).
•  Reach at least 40% women in our senior leadership levels by end 2022.

To help improve our data, we have done two things. We have expanded (and will

continue to expand) the number of countries in which employees can self-identify on a

range of characteristics, including gender identity, sexual orientation, race and ethnicity,

disability and veteran status. By the end of 2020, the number of countries in which

employees were able to self-identify their race or ethnicity had risen to 39 from six.

Gender identity and sexual orientation are now choices in 38 countries, up from six. And

employees in 69 countries can now identify as disabled, up from 23.

In the summer of 2020, we launched the Count Me In campaign, which encourages

employees to add their diversity details to Workday. When we pulled the figures for this

report in December 2020, the number of people supplying data on their race or ethnicity,

gender identity (which includes non-binary options) and sexual orientation had all risen

by around two percentage points. Gender data was already comprehensive at almost

100%. The table below shows the percentage of information available for analysis in each

category for this report.

 Gender  Gender Identity  Sexual Orientation  Race/Ethnicity Disability
 99.9% 17.3% 16.5% 50.0% 2.1%

Note: Data as of December 31, 2020

DIVERSITY AT REUTERS 2021 5

Clearly, our data is not complete. In some categories, we capture only a small

number of all employees. In part, that’s because not every employee has the option of

providing their data. Some countries don’t allow certain types of data to be collected

for privacy reasons. Other countries level criminal sanctions for the information we’re

asking staff to provide, and so we have chosen not to ask them to do so. Rest assured,

we’re working to give all the options to as many staff as possible. Even then, some would

rather not volunteer their information.

Below, we examine the current data through five lenses: All of Reuters (commercial

and newsroom); our newsroom; our newsroom leadership; and our newsrooms in the

UK and the US, two of our three biggest editorial centers.

As we receive more data through the Count Me In campaign, we will be able to

build a much more comprehensive picture globally of the diversity landscape of our

newsroom.  This will also help us identify areas where we need to devise strategies to

improve representation.

A few important notes:
•  The below charts are based on our data as of Dec 31, 2020.
•  We show how much available data we have for each characteristic. That is, the

percentage of total staff who have volunteered their data in each category.
•  For Reuters commercial employees, the definition of senior leadership follows the

one used across the wider company. For the newsroom, we have expanded senior

leadership so that it includes most people in the three layers below the Editor-in-Chief.
•  UK employees currently have the option of selecting a “not specified” category.

We believe that some employees have actively selected that category because other

categories do not cover their ethnicity. Given that, we are treating this data separately

from a complete absence of data.
•  In the data captured for gender identity, by December 31, none of our employees

identified as transgender male or transgender non-binary. Those categories are

therefore not reflected in the charts below.
•  Likewise, none of our employees identified as asexual, demisexual, pansexual or queer

and so the charts do not reflect those options.
•  Terms like “Asian” and “Black” are expressed differently in different countries; we have

aggregated them where appropriate.

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GENDER

AVAILABILITY OF GENDER DATA

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RACE AND ETHNICITY

AVAILABILITY OF RACE AND ETHNICITY DATA

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GENDER IDENTITY

AVAILABILITY OF GENDER IDENTITY DATA

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SEXUAL ORIENTATION

AVAILABILITY OF SEXUAL ORIENTATION DATA

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DISABILITY

AVAILABILITY OF DISABILITY DATA

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What we did in 2020

Thomson Reuters is dedicated to improving diversity and inclusion across the company.

Below we detail what Reuters is doing beyond those broader company-wide efforts, with

the goal of driving more change within our newsroom and beyond.

Like everything in 2020, our diversity efforts have come against the backdrop of

the global pandemic, which has dominated the news agenda and quickly reshaped how

we work, learn, play and travel. It’s possible 2021 will be easier; vaccines offer real hope.

Whatever happens, we will continue our efforts to build a stronger and more diverse

and inclusive organization.

HEARING: Donna
Stephens helps her wife
Aimee Stephens, the lead
plaintiff in a transgender
rights case that reached
the U.S. Supreme Court.
Photo taken October
8, 2019. REUTERS/
Jonathan Ernst

DIVERSITY AT REUTERS 2021 12

“Diversity and inclusion remain a strategic priority even during tough times. This

is not an initiative but an ongoing journey,” says Editor for Newsroom Diversity Joyce

Adeluwoye-Adams.

Here’s what we have been working on to help us on that journey:

REUTERS EMPLOYEE NETWORKS
Diversity is not just about changing the makeup of our newsroom. It’s also about

creating a culture where people feel a sense of belonging. To help us achieve that, we

created three editorial employee networks – or, more precisely, our journalists did!

These networks add to the existing Thomson Reuters Business Resource Groups.

Our new networks focus on our editorial employees. The Black Journalists and

Allies Network, Women Journalists and Allies Network, and LGBTQIA+ & Allies

Network are open to all employees, in every region. The chairs of our employee

networks are also members of our new Editorial Diversity Advisory Group, which meets

quarterly with our Editor-In-Chief and other newsroom leaders to ensure we’re making

progress on diversity and inclusion goals, to pass on feedback from the groups and to

advise on strategy and policy. The Networks are a way to ensure that the discussions

which started last summer continue and are built into the way we do things from now on.

In the few months since they’ve been set up, our employee networks have already

made an impact, running negotiation and networking workshops for our female

journalists, making recommendations to our leadership on ways we can improve racial

diversity, and being an instrumental voice in our decision to drop the use of the word

“homosexual” outside of direct quotes.

BANGALORE DIVERSITY GROUP
Acknowledging that diversity means different things to different people depending on

where you are in the world, a group of employees in our Bangalore Strategic Center

have started a diversity group to help address South Asia- and India-specific issues.

Key areas of focus include gender diversity, regional diversity, casteism and religious

discrimination. The group will work with editorial leaders to develop a bureau-led

strategy to tackle some of the issues identified.

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EDITORIAL MASTERCLASSES
To deepen our senior leaders’ relationships with our journalists and to share tips and

best practices, we have introduced a series of masterclasses. It’s an opportunity for our

journalists to hear from some of our expert journalists as they share their knowledge,

failures and successes. Starting in Africa, Masterclasses will be rolled out across our

other regions throughout 2021.

EDITORIAL MENTORING PROGRAM
We launched our new global editorial mentoring program last September. It’s open to

all journalists, with an initial focus on supporting our work on diversity and developing

emerging leaders. By pairing mentees with mentors in different locations and different

parts of the newsroom, we hope the program will help not just those involved, but also

strengthen networks across our newsroom.

PROTEST: A Black Lives
Matter demonstration
in front of the U.S.
Embassy in Nairobi,
Kenya, on June 9, 2020.
REUTERS/Baz Ratner

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Our editorial training team are working closely with all our mentees and their line-

managers to ensure they have career development plans in place to help them achieve

their short and long-term goals. The next cohort will start in Aprol 2021.

EDITORIAL TRAINING PROGRAMS
Our trainee programs have long been powerful draws for early career reporters,

incredible sources of great talent, and emblems of our global reach and continued appeal.

In 2020, the global pandemic forced us to pause and rethink how we run the London-

based Global Trainee Program and the Editorial Internship Program in our New York

office. But our close ties to the National Association of Black Journalists in the United

States continues, with Reuters financing scholarships with three US journalism schools.

The Yannis Behrakis Photojournalism Grants, named after one of Reuters’

best-loved photographers, this year offered four grants to diverse photojournalists

and students in Bangladesh, Nigeria, Uganda and Canada to produce a photo project.

This year’s recipients are all women and will be mentored by Reuters Pictures Editors

to help develop their visual and storytelling skills, and receive reporting and hostile

environment training.

EDITORIAL TALENT COUNCILS
Last year, we relaunched our U.S.-focused Talent Council after refreshing its objectives

to ensure it focused on its core goal: identifying great external talent we can hire and

making sure we are doing all we can to retain our best talent.  We plan to introduce

talent councils in other regions in the coming months. It’s one way we can tap the best

recruiters out there: Our journalists.

STRENGTHENING OUR FOCUS ON MENTAL HEALTH
The mental health of our journalists really matters to us here at Reuters. We recognize

that good mental health helps our employees and that people can struggle with issues

that are not visible but can have a major impact on their lives. That’s why we have long

offered a wide range of mental health support and assistance, including: The CIC trauma

program, which provides counselling to anyone dealing with stress or trauma; The

Thomson Reuters Employee Assistance Program which also offers counselling; The Peer

Network, which we started in 2015 and now consists of around 60 journalists globally

who have volunteered to support journalists who need someone to talk to; and access

DIVERSITY AT REUTERS 2021 15

to the online resilience training program Mindarma, which offers useful strategies to

build psychological resilience, and mindfulness and meditation techniques. We also offer

regular online art classes. Some of our journalists’ artwork is featured here.

Last year we set up an Editorial Wellbeing Committee that can advise our newsroom

leadership team and inform ongoing strategy around mental health and wellbeing. This

committee will also advise on virtual events, training and listening sessions that can be

run throughout the year across our newsroom globally.

Recognising that mental health is an issue faced by the entire news industry,

especially during these difficult and uncertain times, we helped form an informal

coalition of around 10 other news organizations to share best practices, spot trends and

explore ways we might take a more joined-up approach.

We also launched the Reuters Mental Health & Resilience Resource, an online site

to provide a single destination for all the mental health resources Reuters provides, as

well as expert guidance and information. We want our journalists – whether employees,

stringers or freelancers – to have easy access to relevant information and guidance that

could help them maintain good mental health, build resilience and know how to get

support if or when it’s needed.

And finally, our employees benefited from the new Mental Health Day introduced by

Thomson Reuters.

Paintings by Olga
Vyshnevska in Poland
(above) and Jillian
Kitchener in New York
(right) created during
our online art classes.

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PROTEST: Female
activists and students
take part in a torch
procession demanding
women’s safety and
justice for rape victims,
amid the coronavirus
disease (COVID -19)
outbreak in Dhaka,
Bangladesh, October
14, 2020. REUTERS/
Mohammad Ponir
Hossain

WORKING WITH OTHER MEDIA ORGANIZATIONS
Right before the world began locking down, we hosted two events to discuss the lack

of diversity within newsrooms and how an industry-wide approach may help. This is an

ongoing conversation – and one we hope to push further in 2021.

A REGIONAL APPROACH
In all the work we are doing, we’re mindful that diversity means different things in

different places. That’s why we’ve worked closely with our regional news editors, the

global vertical editors, visual leaders, operations editor, and the editing and curation

editor to agree tailored sets of diversity and inclusion goals for their teams.

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How we’re changing the picture

Rickey Rogers, Global Editor for Reuters Pictures

As journalists, our mission is to report fairly across all societies, something we cannot do

when most of our team are the same gender and come from a single socioeconomic group. If

we believe that what we do is important, then correcting our diversity imbalance is essential

and urgent. That’s why three years ago we set out to change how – and who – we assign, by

tracking the percentage of assignments performed by women every month.

Since then, we’ve seen the number of assignments going to women photographers go

from less than 9% to nearly 20% today. That puts us at or above the industry average.

The coronavirus has impacted our efforts, but the good news is that we haven’t slipped

back. We’ve been on a plateau since April 2020 and are beginning to grow slowly again as

opportunities arise to hire or to refresh existing positions.

This is an industry rife with boys’ clubs, and there’s no way forward without abolishing

those. Historically, we’ve always focused our hiring on photographers who were already working

and experienced, what I call “Reuters-ready.” The lack of diversity was self-perpetuating.

There are many more diverse photographers out there than we imagined, including many

who dream of doing what we do but who have either found closed doors, or have felt too

discouraged to even try. Activist groups like Women Photograph and Diversify Photo provide

important resources to help us find diverse talent, but the greatest tools are digital platforms

which make it easy for photographers to exhibit their work.

We’ve worked hard to change the mindset of those responsible for hiring and assigning

and have made great progress. Now, the challenge is to identify the roles that represent

opportunities to further our diversification and find the right people. This is a long-term

project. We serve nobody by hiring based only on people’s profiles without considering their

talent and potential as photojournalists.

Customers hire us to provide balanced, inclusive journalism. They are more and more

conscious of who produces the content we sell them. We have this opportunity to bolster our

reputation as the most relevant news agency in the business, and we can’t afford to waste it.

Success for us means achieving a team of photographers and editors who differ in

age, race, gender, and cultural background, that lead us to a collaboration of vastly diverse

thinking. This is truly an exciting prospect.

DIVERSITY AT REUTERS 2021 18

ON A WAVE: Khadjou
Sambe is Senegal’s first
female professional
surfer and has begun
training the next
generation of female
surfers. Here she
surfs off Ngor, the
westernmost point of
the African continent.
Senegal, August 2020.
REUTERS/Zohra
Bensema

What’s Next?

The activities we have started or expanded in 2020 are continuing. We want to build on

our momentum and explore more areas for lasting change. Look out for:

•  Further work to improve the breadth and depth of our employee demographic data.
•  Training to help us continue to build a newsroom culture that values inclusion.
•  Specific diversity and talent objectives for all our senior newsroom leaders.
•  More consistency around diverse shortlists and using diverse interview panels when

we’re recruiting.
•  A renewed effort to build stronger global alliances and partnerships with schools

and universities.
•  Ongoing discussions with our Employee Networks around coverage and points of style.
•  A deepening of efforts to ensure our coverage reflects the voices, points of view and

ideas that matter on any given issue, including a drive to quote more sources from

diverse backgrounds in our stories. n


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LAA 3064
MOOT/MOCK AND

PLACEMENT

CONTEMPT OF COURT

CONTENTS

� Introduction

� Definition

� Civil Contempt

� Criminal Contempt

� Disobedience to Court’s order.

� Deception to Court

� Acting Without Authority

� Offensive conduct in Court

� Contempt in Syariah Court

� Issues and Conclusion

Introduction

� It is important for the protection to all,
judges, parties, witnesses and the public.

� Any act done or writing published which
is calculated to bring a court or a judge
into contempt or to lower his authority or
to interfere with the due course of justice
or the lawful process of the court.

Definition.
� Contempt of court or contemplus curiae.

� Any conduct that tends to bring the authority
and the administration of the law into
disrespect or disregards or to interfere with or
prejudice parties, litigants, their witnesses
during the litigation.

� The above definition does not postulate mens
rea such as intention or knowledge or even
reason to believe to accompany the act.
However criminal contempt may require
element of mens rea.

Cont…
� Courts, in dealing with the contempt case
should maintained by taking the utmost care
that it is not used on occasions or in cases to
which it is not appropriate.

� It would be better for the judge to refer any
misconduct to the DB rather than they are
punished for contempt of court.

� A contempt can be in any form, any act, any
slander, any contemptuous utterance, or can
be the subject matter of any news, report or
article or it may be an act of disobedience of
court’s order.

Categories of Contempt

Disobedience to court’s

order, injunction and

etc.

Breach of undertakings.

Contempt in the face

of the Court-In the

course of proceedings.

Contempt in

scandalising the court

or judge in judicial

capacity-

Subjudice comment

Civil ContemptCriminal Contempt

CIVIL CONTEMPT

� Involves private injury.

� If a solicitor has given an undertaking and
failed to perform it his conduct will regarded
by the court exercising disciplinary
jurisdiction over its officers as a civil
contempt.

� Similarly disobedience to the court’s order
may amount to civil contempt.

� The vital ingredient in civil contempt is that
he must have acted as an officer of the court in
carrying on legal proceedings.

Disobedience to Court Order

� Lawyer must be careful when advising
the client when the decision is made.
They must obey the decision till the
order is set aside.

� Seldon V Wilde- Refusal to comply with
an order of taxation and application for
an attachment . It was held that it
amount to civil contempt.

Cont….

� Disobedience of an injunction (Permanent or
temporary) such as mareva injunction and
any other order such as anton pillar order
may amount to civil contempt.Provides that
proper notice is proper issued and the
compliance is impossible.

� MBF Holdings BHD V Houng Hai Kong-
Injunction to refrain the defendant from
printing, circulating, distributing and
publishing any allegation of impropriety or
illegality against the Plaintiff.

� If failed to comply with a written undertaking
by him

Criminal Contempt

� It is punishable by attachment and it is
granted for the purpose of preventing a
breach of law and maintaining discipline of
the court. Disobedience by a solicitor to an
order of court made against him amounts to
contempt of court.

� Deliberate reason for insulting the court.

� Re TT Rajah- The lawyer alleged that the
court was not interested in justice and the
court running the proceedings for British.

Cont…

� Re Zainur Zakaria.Being counsel for DSAI
he contended that the charge against his
client was a conspiracy because of :- 1)
Decision to prosecute is not bona fide 2) the
charge is false. However the court viewed
the allegations were serious and ordered
him to provide proof. He gave letters and
affidavit to the court. Court did not find any
substance of the allegations and asked him
to retract his statement. He refuse and was
held contempt .

� R 9A-Allows an A&S shall by all means to
undertake the defence. R 16- Duty to uphold
the interest of the client.

Disobedience to Court’s order.

� Interfering with the due administration of
justice.

� Strict Approach

� Re Freston- Order to pay a certain sum
and to deliver certain documents. The
Court held that it was a criminal
contempt and an attachment was
granted.

Cont..

� Liberal Approach

� Ram Goswamy v pp- solicitors applied
to discharge from representing his client
but refused by the judge. The solicitor
declined to carry on.COA held that such
conduct did not amount to contempt and
interference of justice.

Cont…

� The use of violence such an assault in
complying with the Order may amount
to contempt of court.

� Re Clements- Court’s order to inspect
document at the solicitor’s office but the

officer was abused and assaulted by the
solicitor.  The court found that the
solicitor was contempt.

Deception to Court
� Deceiving the court may amount to contempt.

� R V Weisz- The solicitors cited fictitious case
was found for contempt.

� Dr Leela Ratos v Anthony Ratos- mislead the
court into granting an adjournment.

� Cheah Cheng Hock v PP- The Court had
power to punish for contempt for forging or
altering court documents or committing other
deceits. Penalty imposed was too harsh and
be varied to RM1,000.00 or 3 months jailed in
default of payment.

Offensive conduct in Court

� Offensive personal conduct in the court.

� Such words or actions that would interfere or
tend to interfere with the course of justice.

� Solicitor must restrain the use of his language
and temper his use of words. Otherwise it
may be regarded as  a deliberate challenge
to the authority of the judge and an
interference with the administration of justice.

� If he has a complaint the solicitor must use
the legitimate means.eg through bar
committee.

Cont….

� Re Kumaraendran- Abdool Cader J: the
solicitor shouted at the president of the
sessions court was held guilty of criminal
contempt.

� Karam Singh V PP- learned magistrates
summarily committed the counsel to
imprisonment. R.Azlan Shah set aside the
conviction.

� Tarnishing of the image of justice will amount
to contempt if there are proper channels for
redress.

Absence from Court

� The solicitor must attend the court at the date

of hearing. Breach of duty to clients.

� There must be intention to interfere with the

administration of justice.Izoura v R.

� Lai Cheng Chong v P-The counsel’s failure to

attend the hearing had prima facie interfered

with the administration of justice but since the

counsel had apologized to the Court there

was no contempt.

Cont…..

� Re John Tan Khee Eng-the solicitor was
held to be in contempt of court after
several failure to attend in court.

� If the solicitor is able to give good
reason such short notice to attend the
court, there will be no contempt. Weston
v Central Criminal Court Court’s

Administrator.

Acting Without Authority

� The lawyer who acting without
jurisdiction.

� For eg. A&S who does not have
certificate of peguam syarie cannot
represent his client in syariah court.

� Peguam syarie who are not qualified to
be admitted as A&S cannot represent
case in Civil court.

Offensive Conduct Outside Court

� It is not contempt in the face of the
court.

� Contempt in scandalizing court or judge.

� Publication of comments on any case if
amount to Sub judice and undermining
judicial determination of the truth may
tantamount to criminal contempt.

� A criminal case remains sub judice until
expiration of the time allowed for
appeal.

Cont…

� Interference in the form of public critism

� PPv Seeralan S/O Suppiah- Publicity-
stating that magistrate is not
independent and bias.

� AG V Arthur Lee Meng Kuang-
Contempt in scandalizing court or judge.
Criticized the decision made by the
Supreme Court and alleged that the
decision was biased and unjust.

Cont…

� Trustee of Leong V SM Idris & Anor- Issuing
press statement criticizing the judgment .

� AG V Manjeet Singh Dillon- Critism in affidavit
that the CJ is unfit to be the Lord President.

� Any critism must be given within the the ambit
reasonable courtesy and in good faith.

� Subjudice- Cheak Yoke Thong v pp.- lawyers
should refrain themselves from briefing the
press on matters pending before the court.
The lawyers are bound by Rules 45, 46, 47.

Difference Between Criminal and

Civil Contempt

*Compensatory in

nature

•Remedy for loss

resulting from

disobedience to an

order of court.

•Element of mens rea

is not necessary to be

proved.

•Punishable by

attachment. Punitive in

nature.

•Marks an interference

with the administration

of justice.

•Element of mens rea

CivilCriminal

Procedure for Contempt

� Promptly- Malaysian Bar v Tan Sri
Dato’ Abd Hamid-should be reasonable.

� Specify the nature of the alleged
contempt.

� Give reasonable opportunity to be
heard.

� The power to punish should be rarely to
be invoked. Really necessary.

Contempt In Syariah Court

� S220 (1)Syariah Civil Procedure  Code
Enactment 1991- if contempt in face of the
court, no need to serve notice to show cause.
The person has the right to be heard.

� Other cases of contempt notice to show
cause need to be served personally.

� S 221- imposing of fine.

� S 222- power to suspend, vacated or varied
the punishment

� S 223- contempt by corporation.

� S224- proceedings without authority.

� Isteri pertama Ariffin Mohamad atau Ayah
Pin, Che Minah Rameli, 58, semalam
memfailkan permohonan menghina perintah
mahkamah terhadap Pentadbir Tanah Besut,
Permohonan difailkan di Mahkamah Tinggi
kira-kira 11 pagi oleh peguam Che Minah,
Haris Mohamed Ibrahim.Dalam permohonan
itu, Che Minah turut menamakan Penolong
Pentadbir Tanah Besut, Mohd Iskandar
Muhammad Aziz, sebagai responden
kedua.Che Minah adalah pemilik tanah yang
menempatkan ‘kerajaan langit' ajaran sesat
Ayah Pin yang terletak di perkampungan

Comparison of Contempt in Syariah

and Civil Court

No clear provision on

contempt of court.

No exact definition

and interpretation on

law of contempt.

Punishment might be

punitive and

compensatory.

Syariah Civil

Procedure Code.

•Punishable by

attachment. Punitive in

nature. *Compensatory

in nature

•Marks an interference

with the administration

of justice.

• Courts of Judicature

Act 1964 and RHC 1980

Order 52 Rule 1.

Syariah CourtCivil Court

Conclusion
� Contempt of Court can be defined as any
conduct that tends to bring the authority
and the administration of the law into
disrespect or disregards or to interfere with
or prejudice parties, litigants, their
witnesses during the litigation.

� There is no clear rules on the law of
contempt in the syariah court.

� Lawyers should avoid any contemptous
offence whether inside or outside the court
in order to maintain the public confidence
on the legal profession.

Required Reading

� K.J. Aiyar’s, Law of Contempt of Courts,
Legislatures and Public Servants, The Law
Book Company Ltd, India, 1997.

� Tan Yock Lin, The Law of Advocates and
Solicitors in Singapore and West Malaysia,
1991 MLJ

� Ravi Neko, Professional Practice.
� Relevant cases.

� Relevant statutes such as LPA 1976, LPPER
1978, PSRS 1991 and etc

Thank you

“contemplus curiae .”


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LAA 3064

MOOT/MOCK AND

PLACEMENT

PROFESSIONAL ETHICS

CONTENTS
• Introduction

• Legal Profession (Practice and Etiquette)

Rules 1978

• Kod Etika Peguam Syarie.

• Conclusion

Introduction
• Negative View:

• Professional myth lore and narrative.

• Ethics is an open ended, reflective and critical
intellectual activity not capable of being settled
by agreement or by authority.

• Ethics is self directed and attempt to lay down a
code binding on others is self contradictory.

• Positive View:

• An ethical rule should be applied in the light of
advancing the trust in the profession and the
confidence in the law as a whole.

Definition.

• Rules of or codes of conduct binding on members of the

legal profession whether as a matter of contract or of

statutory prescription.

• A rule of morality and having statutory force.

• Standard of conduct which an advocate and solicitor has

which are not in common with non-advocate and

solicitor.

• LP (P&E) 1978 laid down minimum standards of

conduct to the advocate and solicitor.

• Syarie lawyers are governed by the Code of Ethics, PSR

and they are also bound to the syariah principles.

Cont…
• Why it is so important?

• 1) lawyers must assume personal moral
responsibility for the consequences of their
personal actions.

• 2) sharp separation between private and
professional morality.

• 3) Duty of care. Professional duties.

• Surah An-Nisaa;105 “ we have revealed to you the
book with the truth so that you may judge between
people in accordance with the right way which
Allah has shown you, so not be an advocate for
those who betray us”.

Cont….

• To what extent?

• 1) adopting and adhering to modes of practice

which are fair and just.

• 2) to preserve ethics in general ie to the

profession, to the client and to justice.

• 3) to observe any undertaking in conducting

contentious and non-contentious matter.

Principles of Syarie Advocatory

• Good behaviour and character.

• Sincere, honest and trustworthy.

• Not to accept bribe.

• Not to waive any right of his client without

his permission.

• To seek knowledge continuously.

To uphold the dignity of Profession-R 31

• Section 3 Code of Ethics PS- Good behaviour,

attitude and character.

• Rule 16- shall acting with ail due courtesy,

fearlessly uphold the interest of his client, the

interest of justice and dignity of the profession

without regards to any unpleasant consequences

either to him or to any other person.

• Maintenance and advancement of trust in the

profession as a whole is the justification for

rules in promoting the interest of the profession.

Cont…

• The messenger of Allah said

• “I’m only a human being and you bring your
disputes to me Perhaps some of you indulge
in logic to prove your assertions and it may
be that I give my decision or the strength of
your argumentation. ……

• Neutrality- client’s interest always prevail.

• To avoid Conflict of interest in the widest
possible.

• For eg. Family has direct interest with the
client. Section 27 of LPPER 1978.

How?

• Surah Al-An’am:152

• “whenever you speak be just even if it affects

your own relatives and fulfil your covenant with

Allah”.

• Confidentiality, just and not to involve in illegal

activities “afaf”.

• Do not make wrongful allegations and be fair and

respect to witness,  third party, other lawyers,

and the court.

To seek knowledge

• Section 4- Keep on going seeking

knowledge in syariah and law.

• Knowledgeable lawyers will ensure that any

work can be done effectively.

• Knowledge includes substantive and

procedural laws and syariah rulings on

certain aspects of life.

Duty of diligence and competence

• To complete any work as soon as is

reasonably possible. If not possible please

inform the client. R 6- Not to represent if

unable to appear.

• Avoid unnecessary works. Moral

responsibility.

• Passed to client all information material

including progress and status of the case.

Conduct with candour, courtesy

and fairness - R 19 and S 16

• Should not denigrate another lawyer or indulge in
comparative promotion.

• Should not allow a deponent to an affidavit to allege
wrongdoing or illegality by another solicitor without
first giving the solicitor concerned an opportunity to
answer the intended allegations.

• when make complaints against another solicitor, to
furnish with copies of document and should not
complaint upon unsubstantiated grounds.

• Prophet prohibit us from cursing and making any
wrongful allegations.

Not to communicate with client of

another peguam syarie- R 42 & S 37

• The parties are free to communicate directly
to the parties. But if lawyer wants to
communicate directly with the opposite
parties he must get consent from their
solicitors.

• General rule- cannot directly or indirectly
communicate with the client of another
solicitor without the solicitor’s express
consent.

• Should avoid direct contact with the opposite
party.

Why?

• 1) the danger of unfair or undue pressure is

presented.

• 2) the appearance of sharp practice is

created.

• 3) the respect and courtesy to be shown to

another solicitors.

• 4) likely to lead to acrimony and

accusations of improper behavior.

Not to appear for party represented by

another Peguam syarie- R 54 & S 49

• A client must be free to seek legal advice from any

lawyer.

• Lawyer owes duty of fairness and courtesy to his

fellow solicitors unless:-

• 1) he obtains the consent.

• 2) He undertakes that the proper professional

remuneration of other peguam syarie has been paid .

• 3) In ignorance

• 4) Other peguam syarie is unwillingly or has refused to

act further for such party.

What to do?

• Lawyer should insist on a clear termination of

the previous retainer by the client before he acts

in a new retainer for the same client.

• Inform the previous lawyer of the new retainer.

• Previous solicitor who receives request from

another solicitor to transfer a client’s file to that

other solicitors should do so.

Duty of disclosure-R 23 & S 21

• Surah An-Nisa’:135 “O you who believe
stand out firmly for justice as witness to Allah
even as against yourselves or your parent or
you kin and whatever it be against rich or
poor”.

• Not to conceal facts.

• To supply court all information as to the probable

length of a case and the possibility of a

settlement.

Cont…

• Rule 25-To disclose to the client all

circumstances of his relation to the parties and

any interest in connection with the controversy

which may influence the client in the selection of

counsel.

• Prophet said’ if you see any evil deed, prevent it

by your hand if not by your tongue and if not by

your heart……..

Not to mislead-Rule 26 & S 24

• Information given by the lawyer should be

reliable and not misleading.

• Should not gain a tactical advantage for one’s

client. For eg. Delay the proceedings for

technical mistakes.

• Lawyers shall honor the terms of his professional

undertakings given to any party.

• Common courtesy in dealing with the

documents.

Not to advertise-Rule 45 & S 40-41
• Why?

• The need to ensure that the service is a matter of quality

rather than price.

• To minimize commercialism in an honorable profession

and to preserve the dignity of the profession.

• Opponents view

• Advertising is necessary in order to ensure

competitiveness.

• To give access to relevant about the quality and price of

services.

No division of costs or profits with

unqualified person or touting.

• Rule 51 and 52 & S 46-47-Prohibition of touting

and fee sharing.

• Unprofessional and improper conduct.

• must not pay, give, agree to pay or agree to

give any commission, gratuity or valuable

consideration to influence any legal business.

• Not to act in respect of gift from the client.

Confidentiality

• Rule 35 and S 31- not to abuse confidence

reposed by client.

• to keep confidential all communications

between him and his client unless it against the

public interest.

• Shall preserve his clients’ confidence and this

duty outlasts his employment.

• To prevent a breach of confidentiality for eg

letters in sealed covers.

Keeping proper records

• Accurate and up-to-date.

• Keep a record at least 6 years if it involves
civil cases.

• Upon termination of the retainer and
payment of legal fees a solicitor should
hand over all documents to the client.

• Shall not withhold the client’s papers to the
detriment of the client- R 55 and S 51

Should charge fees which are

reasonable and proper.
• Rule 11 & s 12-Fees for litigious and

contentious matter. Basis- time, labor and skill
required.

• Should inform the basis on which the fees will
be charged and the manner in the which the
client is expected to pay the fees and
disbursement.

• Other reasonably foreseeable payments.

• The estimates of the fees and other payments
which shall not vary substantially from the
final amount.

Cont….

• Prophet Muhammad said “Do you know what is the

right of neighbors are? Help him if he asked for your

help. Give him relief if he seeks your relief, lend he

needs a loan. Show him concern if he is distressed.

Nurse him when he is ill. At end his funeral if he dies.

Congratulate him if he meets any good. Sympathize

with him if any calamity befall him. Do not block his

air by raising your building high without his

permission. Harass him not. Give him a share when

you buy fruits and if you do not give him bring that

you buy quietly and let not your children take them out

to excite the jealousy of his children”.

Cont….

• When we appoint a person to a position on

his provision. If he takes anything beyond

that it is illegal gains. In Islam lawyers are

accountable to the client and they must give

their service professionally and competence.

Disciplinary Action

• Section 94 of the LPA-

• 1)Struck off

• 2) suspend

• For breach of any rule of practice and etiquette

of the profession.

• Section 19 of PSR 1991-

• 1)Struck off or suspend

• 2)warning or any other order deems fit and

reasonable.

Conclusion

• Professional ethics are very important in order

to safeguard against breach of the trust and

confidence of the public to the profession.

• Lawyers or peguam syarie must have standard

of conducts which are not in common to the

layman.

• Islam encourage all human being to preserve

good ethics, conscience and piousness.

Required Reading

• Lord Denning. Advice to Lawyers. MLJ [1980] 1 MLJ
lxxv

• Justice Dato’ Wan Yahya Pawan Teh. The Conduct and
Qualities of an Ideal Lawyer [1980] 2 MLJ lxxxvi.

• Tan Yock Lin, The Law of Advocates and Solicitors in
Singapore and West Malaysia, 1991 MLJ

• Ahmad Ibrahim, Al Ahkam (Penghakiman dan
Kepeguaman), Dewan Bahasa dan Pustaka, 1997, Kuala
Lumpur.


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www.isdb.org 1436H / 2015G

BANQUE ISLAMIQUE DE DÉVELOPPEMENT
Modes de Financement

www.isdb.org

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www.isdb.org

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© Islamic Development Bank, 2016

 King Fahd National Library Cataloging-in-Publication Data

Islamic Development Bank

          Islamic development bank modes of finance / Islamic

   Development Bank – Jeddah, 2016

     ISBN: 9960-32-323-4

     1-Islamic Finance   2-Financial Products l-Title

     332.121 dc  1437/7793

     L.D. no. 1437/7793

     ISBN: 9960-32-323-4

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Tous droits réservés. Aucune partie de cette publication ne peut être reproduite, conservée dans un système d’archivage

ou transmise sous toute forme ou par tout moyen électronique, mécanique ou par voie de photocopie ou

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(BID).

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Les images utilisées (2, 6, 8, 12, 14, 18, 20, 28, 30, 36, 44, 52, 54, 56, 58, 60, 62 et 66) constituent des droits d’auteur

© Shutterstock.com et sont reproduites avec autorisation conformément aux Termes de Service sous forme de Licence

Standard pour Utilisateur Unique (effectif à partir du 25 mars 2014). La Banque Islamique de Développement decline toute

responsabilité en cas d’utilisation de ces images par une tierce personne sous toute forme ou par tous moyens.

SOMMAIRE
Introduction .................................................................................. 1

A. Aperçu des Modes de Financement ......................................... 3
B. Modes de Financement: Explications Détaillées ...................... 7

B1. Subvention .......................................................................... 9
B2. Prêts .................................................................................... 13
B3. Crédit-bail (Ijarah) ............................................................... 21
B4. Istisna’a ............................................................................... 29
B5. Vente à tempérament ......................................................... 37
B6. Moudaraba Restreint .......................................................... 45
B7. Participation au Capital ....................................................... 53

C. Méthodes de Décaissement ..................................................... 57
D. Origine des Fonds ..................................................................... 61

D1. Ressources Ordinaires en Capital (ROC) ............................. 63
D2. Fonds de Solidarité Islamique pour le Développement ..... 64
D3. Fonds Waqf de la BID ......................................................... 65

E. Glossaire ................................................................................... 67

AVANT-PROPOS
Une orientation stratégique majeure de la Vision 1440H requiert à la BID de se transformer en une
banque basée sur la connaissance. La réalisation de cet objectif nécessite l’élaboration périodique
et l’actualisation d’un répertoire de connaissances au profit du personnel ainsi que des clients se
trouvant dans les Pays Membres.

En vertu de son mandat, le Centre de Développement des Produits Financiers (FPDC) s’est
constamment attaché à rationaliser les connaissances en matière de développement de produits,
à l’échelle du Groupe de la BID, ce qui lui permet d’évaluer les produits financiers existants et
d’identifier les lacunes pouvant être comblées par de nouveaux produits innovants afin de mieux
servir les Pays Membres. La présente publication constitue un pas important vers la mise en place
de ce document de diffusion de la connaissance. Elle répertorie les connaissances essentielles sur
les modes de financement de la BID (‘les produits’) conformément aux décisions du Comité de la
Charia, contribuant ainsi à rapprocher davantage les clients à l’institution, en ce qui concerne ses
opérations financières.

Il convient de saluer la précieuse contribution à cet ouvrage d’experts de la BID dans les domaines
de la Charia, des Affaires juridiques, des Finances et des Opérations. Nous espérons vivement que
toutes les parties prenantes tireront pleinement profit de ce manuel et les exhortons à travailler
avec nous afin de continuer à améliorer nos produits.

Dr. Abdul Aziz Al-Hinai
Vice-Président chargé des Finances
Banque Islamique de Développement

IV

TOGETHER WE BUILD A BETTER FUTURE
ENSEMBLE NOUS CONSTRUISONS UN AVENIR MEILLEUR

مع� نبني مستقبالً أفضل

Remerciements
La présente publication est le fruit d’efforts de collaboration sous l’égide du Centre de Développement
de Produits Financiers (FPDC, en anglais).

Le Centre voudrait marquer sa profonde gratitude envers les experts du Département des Affaires
juridiques pour l’effort très constructif consenti en vue de la préparation de cette publication. Il
voudrait également remercier les membres du Département du Contrôle financier pour la générosité
dont ils ont fait preuve en ce qui concerne le partage d’informations sur les meilleures pratiques. Il
remercie également le Complexe des Opérations de la BID pour les informations décisives mises à la
disposition du Centre ainsi que pour leurs précieux commentaires.

La documentation provenant du Département des Affaires juridiques a été mise à profit par le Centre
pour la consolidation des informations et des structures de base des produits. Celles-ci ont été
affinées lors de réunions successives, avec les contributions d’experts dans les domaines juridiques,
de la Charia, des Finances et des Opérations, ensuite de quoi la version finale a fait l’objet d’un
examen approfondi par le Département des Affaires juridiques avant sa publication.

Le Centre adresse ses remerciements particuliers aux membres de l’équipe du projet (par ordre
alphabétique)
Aboubacar Kanté Expert Principal de la Charia, Département des Affaires Juridiques
Demba Diallo  Conseiller Juridique Principal, Département des Affaires Juridiques
Mohamadou Gamdji Conseiller Juridique Principal, Département des Affaires Juridiques
Mohsin Sharif  Coordonnateur du Projet, Centre de Développement de Produits Financiers

V

TOGETHER WE BUILD A BETTER FUTURE
ENSEMBLE NOUS CONSTRUISONS UN AVENIR MEILLEUR

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Introduction
Le présent manuel offre des connaissances de base sur les modes de financement de la Banque
Islamique de Développement (les ‘produits’).

La présentation des produits est faite selon le plan ci-après :

Définition1.
Mode de mise en œuvre à la BID2.
Objectif3.
Eligibilité4.
Procédure pour les demandes de financement 5.
Documentation juridique6.
Entrée en vigueur7.
Etapes successives 8.
Diagramme de structure9.
Termes et Conditions de base10.

Avertissement : Le présent manuel est publié uniquement à titre d’information. Les informations
qu’il contient peuvent faire l’objet de changement, à la seule discrétion de la Banque Islamique de
Développement.

1

Les Modes de Financement
APERÇU

PrêtSubvention

Concessionnel

Crédit-bail

Vente à
Tempérament

Moudaraba
Restreint

Ordinaire

Istisna’a
Fonds de
Solidarité

Islamique pour
le Développement

(FSID)

Subvention
à titre

d’assistance
spéciale

Subvention
à titre

d’assistance
technique

Ressources
ordinaires en

capital
(ROC)

Prêts
Ordinaires

Prêts
d’assistance
technique

A. Les Modes de Financement

4

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A. Les Modes de Financement
Mode Source de

financement Durée Objectif

Concessionnel
Subvention à
titre d’assistance
spéciale (AS)

Pool composé de :
Recettes provenant du
Fonds Waqf de la BID

+
Une allocation à partir
des recettes issues des

ROC de la BID

Sans objet
Pour un soutien aux communautés musulmanes vivant dans
des Pays non Membres. Permet également d’apporter une aide
d’urgence aux Pays Membres victimes de catastrophes naturelles.

Subvention
d’assistance
technique (AT)

Sans objet Pour le renforcement des capacités des pays membres

Prêts

Ressources ordinaires
en capital (ROC)

Entre
15 et 30 ans, avec une
période de grâce de

3-10 ans
(voir aussi la page 12)

Les prêts ordinaires sont destinés au financement à long terme de
projets dans les Pays Membres

Les prêts d’assistance technique (AT) sont destinés à la réalisation
d’études de faisabilité de grands projets dans les Pays Membres

Fonds de Solidarité
Islamique pour le

Développement (FSID)

Pour le financement à long terme visant la réalisation des Objectifs
du Millénaire pour le Développement

Ordinaire

Crédit-bail

Ressources
ordinaires en capital

(ROC) et fonds
provenant de la

campagne de
mobilisation

Variant entre 10 et 20
ans, avec une

période de
préparation de 3-10

ans

Financement destiné à permettre la fourniture de biens
d’équipement et d’actifs immobilisés

Istisna’a Financement de la construction/fabrication d’un bien

Vente à
tempérament

Financement d’actif au profit du client, avec livraison immédiate et
remboursement échelonné

Moudaraba
restreint

Accord de partage de bénéfices et de prise en charge des pertes
dans le cadre du financement d’entreprises, avec des conditions
restrictives

5

Les Modes de Financement
EXPLICATIONS

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ENSEMBLE NOUS CONSTRUISONS UN AVENIR MEILLEUR

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B1. Subvention
Subventions au titre de l’Assistance Technique
Ces subventions sont octroyées pour la réalisation d’activités d’assistance technique et de
renforcement de capacités dans les Pays Membres de la BID, notamment les Pays Membres les
Moins Avancés (PMMA).

Subventions à titre d’Assistance Spéciale
Ces subventions sont destinées à des projets sociaux (écoles, hôpitaux) au bénéfice exclusif des
communautés musulmanes se trouvant dans des pays Non Membres. Elles sont également accordées
à titre d’aide d’urgence en cas de catastrophe naturelle survenant dans les Pays Membres.

Etapes successives
Approbation :1.  après réception d’une requête de financement du Bénéficiaire, la BID étudie le
dossier et approuve le montant de la subvention en sa faveur.

Signature :2.  la BID et le Bénéficiaire signent l’Accord de Subvention.

Passation de Marché :3.  le Bénéficiaire signe un contrat avec le fournisseur/le prestataire/le
consultant pour l’acquisition des biens/services.

Décaissement :4.  le Bénéficiaire adresse une demande de décaissement à la BID qui débloque
directement le montant requis en faveur du fournisseur/prestataire/consultant.

Livraison :5.  le fournisseur/prestataire/consultant livre les biens ou services au Bénéficiaire.

9

Prestataire/Fournisseur

Décaissement du
montant de
la subvention

Bénéficiaire

Signature de l’Accord de
Subvention

Livraison des biens
et services

Signature du contrat
pour la fourniture
des biens et
services

1

3

2

4

B1. Subvention

10

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Termes et Conditions de base

La demande relative au premier décaissement doit être soumise dans un délai de six mois  �
suivant la date d’entrée en vigueur (qui correspond à la date de signature de l’Accord), sous peine
d’annulation du projet.

A la date du dernier décaissement, toute portion du montant approuvé restant inutilisée, peut  �
faire l’objet d’une annulation par la BID.

L’acquisition de biens et services aux termes de l’Accord de Subvention, doit être effectuée  �
conformément aux directives et politiques de la BID en matière de passation de marché.

Des clauses anti-corruption et anti-fraude sont stipulées dans les documents juridiques. Afin  �
de veiller à leur respect, la BID est habilitée à effectuer un audit et examiner les documents
comptables ainsi que les comptes de toutes les parties impliquées dans le projet.

Selon le type de projet, l’Accord peut prévoir l’ouverture d’un compte spécial dans le pays du  �
Bénéficiaire, en se conformant aux directives pertinentes de la BID.

B1. Subvention

11

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B2. Prêts
Définition
C’est une facilité de financement concessionnel à long terme accordée par la BID pour le financement
du développement de ses Pays Membres. La Banque facture une commission de service pour couvrir
ses frais administratifs.
Les différents types de prêts sont les suivants :

Prêts financés à partir des ressources ordinaires en capital (ROC) • – Ils sont classés en 2 catégories
selon leur champ d’application. Les fonds de ces prêts proviennent des Ressources Ordinaires en
Capital de la BID (selon la définition qui en est donnée à l’article 9 de l’Accord portant création
de la BID)

Prêts ordinaires•  – Prêts concessionnels à long terme consentis pour le financement du
développement et des projets d’infrastructures.

Prêts d’assistance technique (AT)•  – Prêts à taux réduit destinés à aider les pays membres à
prendre en charge les services de consultants pour la réalisation d’études de faisabilité et
d’autres études portant sur de grands projets.

Prêts du Fonds de Solidarité Islamique pour le Développement (FSID)•  – Prêts à des conditions
favorables, destinés essentiellement à des projets et des programmes axés sur la réduction
de la pauvreté, la réalisation des Objectifs du Millénaire pour le Développement (OMD) et des
programmes de micro-crédit dans divers secteurs (éducation, santé, etc.) des Pays Membres,
notamment les Pays Membres les Moins Avancés (PMMA).

13

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B2. Prêts
Etapes successives

Approbation :1.  après réception d’une requête officielle de financement provenant de l’Emprunteur,
la BID étudie le dossier et accepte de lui accorder un prêt.

Signature :2.  la BID et l’Emprunteur signent un Accord de Prêt.

Entrée en vigueur :3.  l’Emprunteur fournit les documents requis à la BID qui les étudie et déclare
la mise en vigueur du projet. Dès lors, la mise en œuvre du projet peut débuter.

Passation de Marché :4.  l’Emprunteur signe un contrat avec le fournisseur pour l’achat des biens
et services.

Décaissement :5.  L’Emprunteur soumet une demande de décaissement à la BID. Après vérifications,
cette dernière décaisse directement le montant requis au profit du fournisseur.

Echéancier de Remboursement :6.  A la fin de la période de grâce, la BID et l’Emprunteur s’accordent
pour confirmer l’échéancier définitif de remboursement.

Remboursement :7.  l’Emprunteur entame le remboursement du prêt à la BID – “montant du
principal + commission de service”

L’Emprunteur achève le remboursement du prêt.8.

15

B2. Prêts

Prestataire/Fournisseur

Décaissement du
montant du prêt

3

l’Emprunteur

Signature de l’Accord de Prêt

Remboursement du montant du principal,
en sus d’une commission
de service

Livraison des biens
et services

Signature du contrat
pour l’acquisition des
biens/services

4

5

1

2

16

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Délai de Remboursement et Commission de Service

Type de prêt Durée
Commission de service

(sur une base annuelle)

Ressources ordinaires en capital (ROC)

Pays à revenu élevé
15 ans, avec une période de grâce de 3 ans

A concurrence de 1,5% p.a.

Pays à revenu intermédiaire
20 ans, avec une période de grâce de 5 ans

Pays Membres les Moins Avancés
25 ans, avec une période de grâce de 7 ans

Prêts d’assistance technique (AT)
16 ans, avec une période de grâce de 4 ans

Fonds de Solidarité Islamique pour le
Développement (FSID)

Niveau de pauvreté élevé
30 ans, avec une période de grâce de 10 ans A concurrence de 0,75% p.a.

Pays à faible revenu
25 ans, avec une période de grâce de 7 ans

A concurrence de 2% p.a.Pays à revenu intermédiaire
20 ans, avec une période de grâce de 5 ans

Pays à revenu élevé
15 ans, avec une période de grâce de 3 ans

B2. Prêts

17

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Termes et Conditions de base

La BID facture une commission de service pour couvrir ses frais administratifs. Celle-ci varie •
entre 0,75% et 2% par an (ROC : 1,75% - FISD : 2%) du montant du principal.

Les prêts sont remboursables en échéances semestrielles, successives et égales couvrant toute •
la durée du remboursement.

La commission de service commence à s’appliquer immédiatement après la signature de l’Accord •
de Prêt, jusqu’à concurrence de 4% du montant total de ladite commission.

La demande relative au premier décaissement doit être soumise dans un délai de six mois suivant •
la date d’entrée en vigueur, faute de quoi le projet pourrait être annulé.

A la date du dernier décaissement, toute portion non utilisée du montant du prêt, peut faire •
l’objet d’une annulation par la BID.

L’Emprunteur prend en charge tous les impôts et taxes, charges, commissions, droits, •
dépassements de coûts liés au prêt.

Selon le type de projet, l’Accord peut prévoir l’ouverture d’un compte spécial dans le pays de •
l’Emprunteur, en se conformant aux directives pertinentes de la BID.

Des clauses anti-corruption et anti-fraude sont stipulées dans les documents juridiques. Afin •
de veiller à leur respect, la BID est habilitée à effectuer un audit et examiner les documents
comptables ainsi que les comptes de toutes les parties liées au projet.

B2. Prêts

19

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B3. Crédit-bail (Ijarah)
Définition
Un contrat de location, au titre duquel le propriétaire d’un bien en cède l’usufruit en échange d’une
compensation périodique bien définie (le crédit-loyer).

Modalités de mise en oeuvre à la BID
La BID a recours à la structure de la ‘Location- Vente’ à moyen et long terme. En qualité de crédit-
bailleur, elle achète un bien et en transfère par la suite le ‘droit d’utilisation’ (usufruit) au client
(preneur) contre paiement d’un crédit-loyer pour une période spécifique (la période de location). La
BID conserve la propriété du bien pendant toute la période de location et, à la fin de ladite période,
elle transfère le titre de propriété du bien au client à titre gratuit.

Objectif
Assurer la fourniture d’actifs immobilisés et de biens d’équipement (des biens mobiliers dans certains
cas) tels que les machines et équipements de projet.

21

Eligibilité
La BID approuve le financement par crédit-bail pour des projets techniquement valides et
économiquement viables et qui revêtent un caractère prioritaire pour le Pays Membre concerné. Ce
financement peut être octroyé à l’Etat, à des entités publiques ou des entreprises du secteur privé.

Procédure de Demande de Financement
Les demandes de financement doivent être transmises par l’intermédiaire des services du Gouverneur
de la BID dans le pays concerné (généralement le ministère de l’Economie, des Finances, et/ou du Plan)
ou directement à la BID, dans le cas des demandeurs du secteur privé ou des sociétés parapubliques.
La demande doit être accompagnée d’une étude de faisabilité du projet. Pour les sociétés privées ou
les sociétés parapubliques, une documentation additionnelle pourrait être requise.

B3. Crédit-bail (Ijarah)

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Documentation Juridique
L’Accord de Crédit-bail :A.  Cet accord définit les modalités de la location, y compris le taux de
marge bénéficiaire, la durée du financement. Un accord de subvention, qui prévoit le transfert
du titre de propriété à la fin de la période de location, est également jointe en annexe.

L’Accord de Mandat :B.  à travers cet accord, la BID désigne le crédit-preneur comme son mandataire
habilité à acquérir le bien.

Contrat de Services :C.  à travers ce contrat, le crédit-preneur est désigné pour agir en qualité de
mandataire de la BID, en vue de l’entretien du bien. Des clauses concernant les réparations et
l’assurance du bien y sont prévues.

Les accords doivent être signés par la BID et le crédit-preneur dans un délai de six mois suivant la
date de l’approbation par la BID.

Entrée en vigueur
Pour que ces accords prennent effet, le crédit-preneur devra fournir les documents de mise en
vigueur énumérés dans lesdits accords.

Ces accords doivent entrer en vigueur dans un délai de six mois suivant la date de signature, faute
de quoi ils pourraient faire l’objet d’une annulation.

B3. Crédit-bail (Ijarah)

23

Etapes Successives de l’Opération
Approbation :1.  après réception d’une requête officielle de financement provenant du client, la
BID étudie le dossier et approuve le financement par voie de crédit-bail aux termes duquel la BID
accepte d’acheter les actifs et de les louer au client, qui s’engage à les prendre en location.

Signature :2.  la BID et le client signent les accords de crédit-bail, de mandat et de services.

Entrée en vigueur :3.  le Client fournit les documents requis à la BID, qui, après les avoir étudiés,
déclare la mise en vigueur du projet. Dès lors, la mise en œuvre du projet peut débuter.

Passation de Marché :4.  la BID désigne le Client comme son mandataire, pour la signature d’un contrat
avec le Fournisseur ainsi que pour la supervision, le suivi et la réception des biens à la livraison. Le
Client assure par ailleurs les Biens pour le compte de la BID, durant la période de location.

Décaissement :5.  la BID acquitte directement le montant correspondant au prix du bien en faveur
du Fournisseur.

Livraison :6.  le Client (à présent le crédit-preneur), en qualité de mandataire de la BID, réceptionne
les biens livrés par le Fournisseur.

Paiement d’un loyer :7.  le crédit-preneur effectue périodiquement un versement fixe à titre de
loyer dû à la BID, pendant la période de location convenue.

Transfert du titre de propriété :8.  à la fin de la période de location, la BID transfère la propriété du
bien au Preneur, à titre gratuit.

B3. Crédit-bail (Ijarah)

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B3. Crédit-bail (Ijarah)

Prestataire/Fournisseur

Règlement du prix
d’achat du bien

Bénéficiaire/
le crédit-preneur

Signature de l’Accord de Crédit-Bail, l’Accord
de Mandat et le Contrat de Services

Versement du loyer

Transfert du titre de propriété du
bien à la fin de la période
de location

Fourniture du bien

Location du bien

Signature du contrat pour
l’acquisition des biens en
  tant que mandataire
    de la BID

1

5

6

7

3

4

2

25

Termes et Conditions de base
Nature du Projet, Loyer et Taux de marge bénéficiaire

Le terrain prévu pour le projet doit être libre de toutes formes de sûretés réelles ainsi que toutes •
autres formes de servitudes y afférentes et le crédit-preneur doit posséder un titre de propriété
juridiquement valide sur ledit terrain.
Le calcul du loyer se fait sur la base du coût en capital encouru par la BID pour l’acquisition du •
bien, majoré d’un taux de marge bénéficiaire fixe ou flottant. Dans le cas d’un taux de marge
bénéficiaire flottant, il est prévu un plancher et un plafond et le montant du loyer des 6 premiers
mois est connu des parties.

Passation de Marchés

Le crédit-preneur, en sa qualité de mandataire de la BID :•
Se conforme aux Directives et Procédures mises en place par la BID pour régir l’acquisition/la  ¾
fabrication d’actifs.
Négocie avec le fournisseur/le prestataire le prix, les spécifications techniques et les modalités  ¾
de livraison du Bien.
Réceptionne le Bien pour le compte de la BID. ¾
Utilise le Bien de manière appropriée, en répare les éventuels défauts (aux termes du Contrat  ¾
de Services)
Ne peut sous-louer, ni soumettre à un privilège, nantissement, hypothèque ou céder le bien  ¾
sans le consentement écrit préalable de la BID.

B3. Crédit-bail (Ijarah)

26

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Assurance, Réparation et Gros Travaux d’Entretien
Le crédit-preneur, en tant que mandataire de la BID, veillera à ce qu’une assurance tous risques •
soit souscrite pour couvrir le bien durant toute la période de la location ; ladite assurance sera
souscrite, pour le compte de la BID et à ses frais, auprès d’une compagnie d’assurance islamique
acceptable par elle et conformément à la pratique en vigueur.
Le Preneur agira également comme agent de service, s’occupant des gros travaux de maintenance •
et réparation, aux frais de la BID.

Règlement du Montant de la Location
Le loyer doit être acquitté selon une fréquence semestrielle, pendant toute la durée du crédit-•
bail. Le premier versement y afférent sera effectué dans un délai de six mois suivant la fin de la
période de préparation (période de fabrication/construction du Bien).
Le paiement du loyer sur le bien loué sera effectué à date échue, dans une monnaie librement •
convertible et acceptable par la BID, selon le calendrier de règlement établi.

Décaissements
La demande relative au premier décaissement doit être effectuée dans un délai de six mois •
suivant la date d’entrée en vigueur, faute de quoi la BID est habilitée à annuler le projet.
A la date du dernier décaissement toute portion du montant approuvée restant inutilisée, peut •
être annulée par la BID.

Des clauses anti-corruption et anti-fraude sont prévues dans les documents juridiques. Afin de veiller
à leur respect, la BID est habilitée à effectuer un audit et examiner les documents comptables ainsi
que les comptes de toutes les parties impliquées dans le projet.

B3. Crédit-bail (Ijarah)

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B4. Istisna’a
Définition
Une vente dans laquelle le bien objet de la transaction n’existe pas au moment de la signature du
contrat. Ce bien doit être construit/fabriqué ultérieurement. En effet, un acheteur commande à un
fabricant un bien spécifique, répondant à des spécifications précises, à livrer à une date et un prix
convenus d’avance, le paiement devant être effectué soit en une fois ou par tranches successives
selon une périodicité convenue.

Modalités de mise en oeuvre à la BID
La BID effectue les opérations d’Istisna’a à moyen et long termes. A ce titre, elle désigne l’Acheteur
(client) comme son Agent dans le cadre de la construction/fabrication du bien. Lorsque le bien est
construit/fabriqué et accepté par l’Acheteur, la BID transfère le titre de propriété à l’Acheteur. Ce
dernier procède alors au paiement du prix de vente du bien par versements différés.

Champ d’application
Projets d’infrastructures et financement de biens d’équipement au sein et entre des Pays Membres
de la BID.

29

Eligibilité
La BID approuve un financement Istisna’a pour des
projets techniquement valides et économiquement
viables, qui ont un caractère prioritaire pour le
Pays Membre concerné. Ce financement peut être
accordé à des Etats, des entités publiques ainsi que
des sociétés du secteur privé.

Procédure de Demande de
Financement
Les demandes de financement adressées à la BID
sont transmises par l’intermédiaire des services
du Gouverneur de la BID dans le pays concerné
(généralement le ministère de l’Economie, des
Finances et/ou du Plan) ou directement à la BID pour
les candidats du secteur privé et pour les  sociétés
parapubliques. La requête doit être appuyée par
une étude de faisabilité du projet. Pour les sociétés
du secteur privé et les sociétés parapubliques, une
documentation additionnelle peut être exigée.

B4. Istisna’a

30

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Documentation Juridique

Accord d’Istisna’a :•  cet accord définit les modalités de l’opération d’Istisna’a, y compris le prix de
vente, la durée du financement, la description du bien, les conditions et la date de livraison ainsi
que le calendrier de règlement des échéances de paiement.
Accord de Mandat :•  cet accord stipule les directives à appliquer par l’Acheteur pour l’acquisition
du bien et indique que celui-ci joue le rôle de mandataire de la BID quant à l’acquisition de ce
bien.

Les accords doivent être signés par la BID et l’Acheteur dans un délai de six mois suivant la date de
l’approbation du projet par la BID.

Entrée en Vigueur
Pour que les accords puissent entrer en vigueur, il est nécessaire que l’Acheteur fournisse les
documents requis qui sont énumérés dans le cadre desdits accords.

Les accords doivent entrer en vigueur dans un délai de six mois suivant la date de signature, sous
peine d’annulation.

B4. Istisna’a

31

Etapes Successives de l’Opération
Approbation :•  après réception d’une demande officielle de financement de l’Acheteur, la BID
approuve l’opération d’Istisna’a, s’engageant dans ce cadre à construire/fabriquer un bien et
le vendre à l’acheteur. L’Acheteur s’engage à acheter le bien une fois qu’il aura été construit/
fabriqué.
Signature : • la BID et l’Acheteur signent les accords d’Istisna’a et de Mandat.
Mise en Vigueur :•  l’acheteur fournit les documents requis à la BID qui les étudie et déclare la
mise en vigueur du projet. Dès lors, la mise en œuvre du projet peut débuter.
Passation de Marchés :•  l’Acheteur, en sa qualité de mandataire de la BID, signe des contrats avec :

un consultant (par exemple pour les études détaillées, le contrôle et la supervision du projet);  ¾
un fabricant/constructeur (pour la fabrication ou la construction du bien). ¾

L’Acheteur assure le bien au nom de la BID durant la période de fabrication/construction. Les
travaux de construction/de fabrication démarrent.
Décaissements :•  la BID effectue directement des paiements en faveur du Consultant et du
constructeur/fabricant.
Livraison :•  après inspection et acceptation du bien à l’issue de la période de construction/
fabrication, le titre de propriété est transféré à l’Acheteur qui est à présent tenu de payer le Prix
de vente conformément à l’Accord d’Istisna’a.
Paiement du Prix de vente : • l’Acheteur paie le prix de vente à la BID par versements échelonnés.

B4. Istisna’a

32

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B4. Istisna’a

(a) Consultant
(b) Fabricant/Constructeur

Paiement du prix d’achat
du Bien par échéances
successives

Bénéficiaire/ l’Acheteur

Signature Accord d’Istisna’a &
de l’Accord de Mandat

Paiement du prix d’achat

Livraison du Bien

Transfert du titre de
propriété du Bien

Signature au nom de la
BID du contrat pour la
construction du Bien

1

5

6

2

4

3

33

Termes et Conditions de base

Modalités du Projet

La BID assurera, en sa qualité de financier/vendeur, la construction ou la fabrication d’un bien •
pour le compte de l’Acheteur, selon des spécifications prédéterminées.
Le terrain prévu pour le projet doit être libre de toutes formes de sûretés réelles ainsi que •
toutes autres formes de servitudes y afférentes et le preneur doit posséder un titre de propriété
juridiquement valide sur ledit terrain.
Les documents juridiques indiqueront clairement que l’Acheteur agit pour le compte de la BID en •
qualité de mandataire, durant la période de construction ou de fabrication du bien.
L’Acheteur mettra à disposition tous les rapports d’activité et autres rapports et informations •
réclamés par la BID.
Après inspection et acceptation du bien à la fin de la période de construction/fabrication, le titre •
de propriété du bien sera transféré à l’Acheteur qui sera à partir de ce moment tenu de payer le
prix de vente conformément à l’accord d’Istisna’a.

B4. Istisna’a

34

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Décaissements
La demande relative au premier décaissement doit être soumise dans un délai de six mois suivant •
la date d’entrée en vigueur, sous peine d’annulation du projet.
A la date du dernier décaissement, toute portion du montant approuvé restant inutilisée, peut •
faire l’objet d’annulation par la BID.
Le montant approuvé est débloqué selon les procédures en vigueur à la BID en matière de •
décaissement et conformément aux stipulations pertinentes des documents juridiques.

Assurance
L’Acheteur, en tant qu’agent de la BID, veille à ce que, jusqu’à son acceptation définitive, le Bien soit •
couvert par une assurance tous risques souscrite auprès d’une compagnie d’assurance islamique
acceptable et que la BID figure parmi les bénéficiaires désignés par les polices d’assurance.

Des clauses anti-corruption et anti-fraude sont prévues dans les documents juridiques. Afin de veiller
à leur respect, la BID est habilitée à effectuer un audit et examiner les documents comptables ainsi
que les comptes de toutes les parties impliquées dans le projet.

B4. Istisna’a

35

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B5. Vente à tempérament
Définition
Il s’agit de la vente à crédit d’un bien, avec livraison sur place, dans le cadre de laquelle l’acheteur
peut effectuer le paiement à une date ultérieure, en une seule fois ou par tranches.

Modalités de mise en oeuvre à la BID
La BID effectue des opérations de vente à tempérament à moyen et long termes, dans lesquelles
elle achète un bien et le vend à l’Acheteur (client) à un prix convenu (coût plus marge bénéficiaire).
L’acheteur règle le prix d’achat par tranches. La propriété du bien est transférée à l’acheteur à la date
de livraison du bien.

Objectif
Assurer la fourniture de biens tels que les équipements et matériels destinés à des projets de
développement.

37

Eligibilité
La BID approuve des financements par le biais de la vente à tempérament pour des projets
techniquement valides et économiquement viables, qui revêtent un caractère prioritaire pour le
pays concerné. Ce type de financement peut être accordé à des Etats, des entités publiques, ainsi
qu’à des entreprises privées.

Procédure de Demande de Financement
Les demandes de financement sont adressées à la Banque par le biais des services du gouverneur de
la BID pour le pays concerné (généralement le ministère de l’Economie, des Finances, et/ou du Plan)
ou directement à la BID, dans le cas des sociétés du secteur privé ou des sociétés parapubliques. La
demande doit être appuyée par une étude de faisabilité du projet. Pour les sociétés du secteur privé
ou les sociétés parapubliques, une documentation additionnelle peut être requise.

B5. Vente à tempérament

38

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Documentation Juridique

Accord de Vente à Tempérament : Cet accord définit la fonction de l’acheteur (en tant que mandataire
de la BID), les modalités de l’opération (ainsi qu’expliqué en annexe), le prix de vente, la durée du
financement, etc.

L’accord doit être signé par la BID et l’acheteur dans un délai de six mois suivant la date de l’approbation
par la BID.

Entrée en Vigueur
Pour l’entrée en vigueur de l’accord, il est nécessaire que l’acheteur fournisse les documents requis,
tels qu’énumérés dans le cadre dudit accord.

L’accord doit entrer en vigueur dans un délai de six mois suivant la date de signature, sous peine
d’annulation.

B5. Vente à tempérament

39

Etapes Successives de l’Opération
Approbation :•  après réception d’une demande officielle de financement de l’acheteur, la BID
approuve le financement par vente à tempérament aux termes duquel la BID convient d’acheter
un bien et de le vendre à l’acheteur. Ce dernier s’engage à acheter le Bien dès sa livraison.

Signature :•  la BID et l’acheteur signent un accord de vente à tempérament.

Mise en Vigueur :•  l’acheteur présente les documents requis à la BID qui les étudie et déclare la
mise en vigueur du projet. Dès lors, la mise en œuvre du projet peut débuter.

Passation de Marchés :•  l’acheteur, en sa qualité de mandataire de la BID, signe un contrat avec le
fournisseur pour l’achat des Biens. L’acheteur assure les biens au nom de la BID durant la période
de transit.

Décaissement :•  la BID paie le prix d’achat des biens directement au fournisseur.

Livraison :•  l’acheteur, en tant que mandataire de la BID, réceptionne les biens livrés par le
fournisseur.

Vente :•  après la livraison, la BID vend les biens à l’acheteur au prix de vente, pour un paiement
différé.

Paiement du prix de vente :•  l’acheteur effectue des versements échelonnés au profit de la BID,
à titre de règlement du prix de vente.

B5. Vente à tempérament

40

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B5. Vente à tempérament

Fournisseur

Règlement du prix
d’achat du bien

Bénéficiaire/ l’Acheteur

Signature de l’accord de vente
à tempérament

Paiement du prix
de vente par
versements échelonnés

Livraison du bien

Vente du bien au
prix de vente

Signature du contrat
au nom de la BID pour
l’acquisition
des biens

1

5

6

3

2

4

41

Termes et Conditions de base

Passation de Marché

L’accord de vente à tempérament définit le rôle de mandataire. En vertu de cet accord, la BID •
autorise l’acheteur à agir comme mandataire pour l’achat et la réception du Bien au nom et pour
le compte de la BID.
L’acheteur, en sa qualité de mandataire de la BID :•

Veille au respect des directives et procédures de la BID en matière de passation de marché •
dans le cadre de l’achat du Bien;

Négocie avec le fournisseur et s’accorde avec lui sur le prix, les spécifications et les modalités •
de livraison du Bien; et

Réceptionne le Bien au nom et pour le compte de la BID.•

Vente
Immédiatement après la livraison du Bien, la vente est conclue à travers une offre de l’acheteur •
et l’acceptation de ladite offre par la BID.

B5. Vente à tempérament

42

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Décaissements
La demande relative au premier décaissement doit être soumise dans un délai de six mois suivant •
la date d’entrée en vigueur, faute de quoi la BID est habilitée à annuler le projet.
A la date du dernier décaissement, toute portion du montant approuvé restant inutilisée, peut •
faire l’objet d’une annulation par la BID.

Assurance
L’acheteur, en sa qualité d’agent de la BID, veillera à ce que, jusqu’à la livraison, le Bien soit assuré •
auprès d’une compagnie d’assurance islamique acceptable et que la BID soit désignée en tant
que bénéficiaire dans les polices d’assurance.

Des clauses anti-corruption et anti-fraude sont prévues dans les documents juridiques. Afin de veiller
à leur respect, la BID est habilitée à effectuer un audit et examiner documents comptables ainsi que
les comptes de toutes les parties liées au projet.

B5. Vente à tempérament

43

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B6. Moudaraba Restreint
Définitions

Moudaraba
Un contrat de partage de bénéfices et de prise en charge des coûts dans le cadre duquel une partie
(Rab al-maal) fournit le capital et l’autre (Moudarib) apporte l’expertise requise pour la gestion de
l’entreprise. Tout bénéfice réalisé fait l’objet de partage selon une formule convenue au préalable
et toute perte est supportée uniquement par le fournisseur de capital (Rab al-Mal), sauf en cas de
négligence ou faute lourde du Moudarib.

Moudaraba Restreint
Le Moudaraba Restreint est une variante du Moudaraba utilisée par la BID et dans le cadre de laquelle
le Moudarib (l’entité qui gère le capital) est soumis à certaines restrictions en ce qui concerne les
secteurs/domaines/projets dans lesquels il est autorisé à investir le capital du Moudaraba. Ces
restrictions sont convenues à l’avance dans le cadre de l’accord de Moudaraba Restreint.

Objectif
Investissement dans des projets sectoriels tels que l’agriculture durable, les énergies renouvelables,
l’emploi des jeunes, etc.

45

Eligibilité
La BID approuve des financements sur la base du Moudaraba Restreint pour des investissements axés
sur des domaines stratégiques (énergies renouvelables, agriculture etc.) et qui revêtent un caractère
prioritaire pour le Pays Membre concerné. Des fonds destinés aux investissements peuvent être
accordés aux Etats, aux entités publiques et parapubliques ainsi qu’aux sociétés privées.

Procédure de Demande de Financement
Les demandes doivent être transmises à la BID par l’intermédiaire des services du gouverneur de la
BID pour le pays concerné (généralement, le ministère de l’Economie, des Finances et/ou du Plan)
ou directement à la BID, dans le cas des sociétés privées ou parapubliques. La demande doit être
appuyée par une étude de faisabilité du projet. Pour les sociétés privées ou parapubliques, une
documentation additionnelle pourrait être requise.

B6. Moudaraba Restreint

46

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Documentation Juridique
Accord de Moudaraba Restreint : l’accord décrit en détail les modalités de l’opération, y compris le
plan d’investissement, le ratio de partage des bénéfices, la durée du financement, etc.

L’accord doit être signé par la BID et le Moudarib dans un délai de six mois suivant la date de
l’approbation de la BID.

Entrée en Vigueur
Pour l’entrée en vigueur de l’accord de Moudaraba restreint, il est nécessaire que le Moudarib
fournisse les documents requis à cet effet. Ces documents sont énumérés dans ledit accord.

L’accord doit entrer en vigueur dans un délai de six mois suivant la date de signature, sous peine
d’annulation.

B6. Moudaraba Restreint

47

Etapes Successives de l’Opération
Approbation :•  après réception d’une demande officielle de financement du partenaire potentiel,
la BID étudie le dossier et approuve la mise en œuvre d’un mécanisme de Moudaraba Restreint
permettant de fournir du capital à l’entité concernée (le Moudarib) aux fins d’investissement
dans un secteur spécifique. Les deux parties conviennent à l’avance des modalités de partage
des bénéfices de l’investissement. Les pertes éventuelles sont prises en charge par la BID, sauf
en cas de négligence ou de faute lourde du Moudarib.

Signature :•  la BID et le Moudarib signent l’accord de Moudaraba Restreint.

Investissement : • le Moudarib investit le capital dans des activités (dans un secteur prédéterminé)
génératrices de revenus.

Partage des bénéfices :•  les bénéfices sont partagés entre le Moudarib et la BID selon une clé de
répartition convenue d’avance.

B6. Moudaraba Restreint

48

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B6. Moudaraba Restreint

Opportunités d’affaires

Moudarib

Signature d’un accord de
Moudaraba Restreint

Partage des bénéfices

Réalisation de bénéfices

Fourniture de capital

Pertes réelles
supportées
uniquement par
la BID

Investissement dans
des projets
spécifiques

1

2

5

36

4

49

Termes et Conditions de base

Décaissement
La demande de décaissement doit être déposée dans un délai précis avant la date de décaissement •
envisagée, ainsi que stipulé dans l’accord.
La demande de décaissement doit être accompagnée d’une liste provisoire de projets pouvant •
bénéficier de l’investissement.
Il pourrait s’avérer nécessaire d’appuyer la demande de décaissement par tout autre document •
selon les stipulations du contrat.

Liquidation de l’Opération de Moudaraba
A l’échéance de la convention de Moudaraba, le Moudarib procède à la liquidation des actifs de •
l’opération de Moudaraba.
Après cette liquidation par le Moudarib, la BID perçoit “le capital du Moudaraba + sa part des •
bénéfices”
Si le bénéfice est supérieur à ce qui avait été convenu, l’excédent est conservé par le Moudarib, •
à titre de mesure incitative.

B6. Moudaraba Restreint

50

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Pouvoirs et Responsabilités du Moudarib
Le Moudarib doit réaliser les études de faisabilité requises afin de déterminer la viabilité •
financière des projets devant bénéficier des investissements.
Il veillera à ce que le financement ne soit utilisé que pour des entreprises dont les activités •
compatibles avec la Charia.
Il n’investira que dans des projets susceptibles de produire des bénéfices d’un niveau au moins •
égal à celui prévu dans le cadre de l’accord.
Le Moudarib soumettra des rapports d’activité à la BID chaque fois qu’elle en fera la demande.•

B6. Moudaraba Restreint

51

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B7. Participation au Capital
Définition
Un mode de financement par lequel la BID fait des investissements stratégiques à long terme, dans
le but d’optimiser ses objectifs en matière de développement. Il s’agit généralement de prises de
participation dans des projets industriels et agro-industriels compatibles avec la Charia, ainsi que
des banques et institutions financières islamiques des Pays Membres.

ClôtureSuiviApprobation
et décaissement

Etude  d’évaluation
(due diligence) et

quitus

Analyse
approfondie

Prospection et
 évaluation
d’affaires

Etape 1 Etape 2 Etape 3 Etape 4 Etape 5 Etape 6

Processus de l’Investissement
53

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Eléments à noter
La BID ne prend pas de participation majoritaire dans le capital des sociétés et n’opère pas de •
prise de contrôle.
Les placements ne dépassent pas un tiers du capital de la société.•
Les placements opérés ne donnent pas à la BID un pouvoir de contrôle ou la possibilité •
d’exercer une influence significative sur les politiques financières et opérationnelles des sociétés
concernées.
Les placements font l’objet de cession au moment jugé opportun par la BID.•

B7. Participation au Capital

55

Méthodes de Décaissement

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Méthodes de Décaissement
Sur présentation des documents pertinents (contrats, autorisations, etc.), la BID peut procéder au
décaissement de montants relatif aux projets approuvés, par l’une des méthodes suivantes.

Paiement Direct :1.  la BID effectue directement le versement au profit du fournisseur/prestataire/
consultant.

Paiement contre Lettre de Crédit :2.  sur la base d’une lettre de crédit (LC) ouverte par une banque
locale du bénéficiaire, la BID fournit un engagement irrévocable à rembourser le montant
requis.

Compte Spécial :3.  chaque fois que cela s’avère opportun, un compte spécial peut être ouvert afin
de faciliter les menus décaissements (marchés limités, petites dépenses, etc.) liés au projet. Ledit
compte peut être ouvert à la Banque centrale ou toute autre banque commerciale locale jugée
acceptable par la BID, par un dépôt dont le montant ne pourrait, sauf dans des cas exceptionnels,
dépasser l’équivalent de 500.000 USD.

Selon le type de contrat, il est possible à la BID de recourir à d’autres méthodes de décaissement
conformes aux directives de la Banque en la matière.

59

Origine des Fonds

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CAPITAL

le capital souscrit conformément à l’article 5 i.
de l’Accord portant création de la BID;
les dépôts effectués auprès de la Banque ii.
conformément à l’article 8 dudit Accord;
les montants reçus en remboursement des iii.
prêts, à partir de la cession de parts du capital;
les montants reçus en remboursement des iv.
prêts, à partir de la cession de parts du capital
et sous forme de produits de placements liés
à des opérations ordinaires,
tous autres fonds reçus par la Banque ou v.
placés à sa disposition, ou revenus perçus,
qui ne font pas partie des ressources du
Fonds Waqf de la BID et des ressources du
Fonds fiduciaire.

MOBILISATION DE RESSOURCES

Fonds levés sur les marchés de capitaux i.
islamiques pour des besoins de financement
à moyen et long termes;
Fonds mobilisés sur les marchés de ii.
capitaux islamiques par l’émission de Sukuk
(obligations islamiques) sur la base de
placements publics et privés;
Fonds mobilisés sur le marché monétaire iii.
islamique pour des besoins de financement
à court terme;
Fonds mobilisés sur le marché monétaire iv.
islamique à court et moyen termes,
par le biais de placements de produits
Mourabaha.

Origine des Fonds de la BID
D1. Ressources Ordinaires en Capital

63

D2. Fonds de Solidarité Islamique pour le
Développement (FSID)

Le FSID est un fonds Waqf/fiduciaire détenu par la BID. Son capital se compose de contributions
volontaires des pays membres (PM) de l’Organisation de la Coopération Islamique (OCI) et de la BID
elle-même.

Pour les besoins de ses activités, le Fonds utilise :

les recettes issues du Waqf;i.

les fonds provenant de ses opérations;ii.

d’autres ressources qu’il reçoit.iii.

Origine des Fonds de la BID

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ENSEMBLE NOUS CONSTRUISONS UN AVENIR MEILLEUR

مع� نبني مستقبالً أفضل

D3. Fonds Waqf de la BID
En 1417H, les “Comptes Spéciaux de la Banque Islamique de Développement – Capital Ordinaire”
comprenaient :

la Réserve spéciale;•
le Compte spécial d’Assistance;•
le compte spécial dédié aux Pays Membres les Moins Avancés.•

En 1418H, les soldes de ces comptes, ainsi que les actifs et passifs y afférents, ont été transférés
aux Ressources du Compte Spécial du Fonds (le “Fonds Waqf”).

Le solde du ‘Compte de la Réserve Spéciale’ a constitué le montant principal du Fonds Waqf.

Le Fonds Waqf tire son revenu des sources suivantes :

produits de la trésorerie et des équivalents de trésorerie ainsi que des dépôts fixes auprès des I.
banques;

bénéfices sur les placements gérés;II.

revenu net sur les dépôts auprès de l’UIF (Fonds de placement);III.

placements liés à des opérations de Murabaha et d’autres fonds.IV.

Origine des Fonds de la BID

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ENSEMBLE NOUS CONSTRUISONS UN AVENIR MEILLEUR

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E. Glossaire
Termes Définition

Modes de Financement Concessionnel Facilités de financement octroyées à des termes et conditions favorables.

Modes de Financement Ordinaire Facilités de financement octroyées au taux du marché.

Entrée en Vigueur
La prise d’effet d’un accord signé à la suite de la soumission de la
documentation requise pour satisfaire toutes les conditions, tel qu’exigé
par la Convention de financement (avis juridique, garantie, etc.)

Période de Préparation La période allant habituellement de la date du premier décaissement à la
date du dernier décaissement.

Période de Grâce Report du terme échu de la dette consenti au Bénéficiaire avant le début
du remboursement à la BID.

Période de Mise en Œuvre La période allant de la date du premier décaissement à la date
d’achèvement des travaux/des acquisitions d’un projet.

Taux de Marge Bénéficiaire Une marge bénéficiaire (montant additionnel) s’ajoutant au coût réel
d’acquisition par la BID d’actifs/biens/marchandises.

Mobilisation de Ressources Un processus visant à générer des ressources à partir des marchés
financiers/de capitaux islamiques.

Commission de Service Une redevance à payer par l’emprunteur à la BID au titre du traitement et
du suivi de dossiers de prêt.

Fournisseur/Fabricant/Prestataire/Constructeur
Un individu ou une firme sélectionné pour la fourniture, la fabrication ou
la construction d’actifs, de marchandises ou d’équipements ainsi que la
prestation de services par rapport à un contrat spécifique.

Waqf Un fonds de dotation ou une fiducie à caractère caritatif dont l’objet est
exclusivement islamique ou social.

67

Le Centre pour le Développement des Produits Financiers (FPDC) a été créé durant le mois de
Muharram 1432H (décembre 2010). Il a principalement pour objet d’œuvrer à renforcer le leadership
du Groupe de la Banque Islamique de Développement dans l’élaboration et la promotion de produits
financiers islamiques innovants, dans le cadre du Maqasid al-Shariah. Il s’emploie à accomplir cette
tâche tout en œuvrant à renforcer la solidité financière et la pertinence du Groupe de la BID.

Le Centre est un point focal pour le développement d’instruments financiers novateurs au sein du
Groupe de la BID et à ce titre, collabore avec diverses institutions opérant dans l’industrie de la
finance islamique.

Objectifs stratégiques

Le Centre a trois principaux objectifs stratégiques :

Mise en place des processus opérationnels pour le •
développement de nouveaux produits.
Renforcer les capacités des concepteurs de produits.•
Mettre au point de nouveaux produits financiers.•

Ces objectifs sont résumés par la formule des “3Ps” appliquée
par le Centre : Processus, Personnes, Produits.

 Les demandes de renseignement
 peuvent être envoyées à l’adresse

suivante :
Financial Product Development Center

Islamic Development Bank
19th Floor, HQ Building

P.O. Box 5925, Jeddah 21432

Kingdom of Saudi Arabia
Email : fpdc@isdb.org

Tel : +966 12 646 7469
Fax : +966 12 636 7554

68

www.isdb.org 1436H / 2015G

BANQUE ISLAMIQUE DE DÉVELOPPEMENT
Modes de Financement

www.isdb.org

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www.isdb.org

http://www.pro-cs.net