Resolución   35 / 2011
AGENCIA DE PLANIFICACION
Fecha de publicación: 2011-09-13

AGENCIA DE PLANIFICACION  Resolución N° 35/2011  Bs. As., 10/8/2011  VISTO el Expediente A.PLA0001580/11 del Registro de la AGENCIA DE PLANIFICACION (A.PLA), la Ley N° 26.221 y su Decreto Reglamentario N° 763 de fecha 20 de junio de 2007, y  CONSIDERANDO:  Que la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION en el informe relativo a la “Evaluación del Sistema de Control Interno 2008”, efectuó observaciones respecto de la necesidad de contar con un Manual de Cuentas.  Que a fin de cumplimentar dicho requerimiento la GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS procedió a elaborar un Manual de Cuentas Contables de la AGENCIA DE PLANIFICACION (A.PLA).  Que en dicho instrumento se explica detalladamente el concepto y significado de cada cuenta, los motivos de sus débitos, créditos y saldo, así como otros datos que sirven para enriquecer el funcionamiento del sistema de información contable del Organismo.  Que para su confección se tomó en cuenta la precisión, sencillez, racionalidad, y claridad de su terminología.  Que asimismo deberá considerarse que uno de los requisitos básicos es su flexibilidad, es decir prever la posible incorporación de cuentas y ajustes en la medida que las circunstancias así lo exijan.  Que a tal efecto se agrega como ANEXO a la presente el citado Manual.  Que la GERENCIA DE ASUNTOS LEGALES ha tomado la intervención pertinente.  Que la presente se dicta en el marco de las competencias asignadas por los artículos 29, 30 y 33 de la Ley N° 26.221 y artículos 1° y 12 del Decreto N° 763 de fecha 20 de junio de 2007.  Por ello,  EL DIRECTORIO DE LA AGENCIA DE PLANIFICACION RESUELVE:  ARTICULO 1° — Apruébase el Manual de Cuentas Contables de la AGENCIA DE PLANIFICACION (A.PLA), que como ANEXO que forma parte integrante de la presente Resolución.  ARTICULO 2º — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial, cumplido archívese. — Ing. FABIAN LOPEZ, Presidente Agencia de Planificación (A.PLA). — Ing. CARLOS A. TALARICO, Vicepresidente.  ANEXO   MANUAL DE CUENTAS CONTABLES AGENCIA DE PLANIFICACION - A.PLA.   Gerencia de Administración y Finanzas   Julio 2011    Manual de Cuentas   OrdenCódigo de cuentaCódigo de rubroDescripción de rubroSE DEBITA:SE ACREDITA:OBSERVACIONES:1 1.00.00.000.00.1ACTIVORUBRORUBRORUBRO2 1.01.00.000.00.1ACTIVO CORRIENTERUBRORUBRORUBRO3 1.01.01.000.00.1CAJA Y BANCOSRUBRORUBRORUBRO4 1.01.01.001.00.1CAJARUBRORUBRORUBRO511011051.01.01.001.00.1CAJAPor los ingresos en efectivo.Por los pagos en efectivo.El saldo representa el monto total de efectivo.611011021.01.01.001.02.0REPOSICION DE FONDO FIJOPor el monto que dicte la resolución constituyendo el fondo, y cuando se realiza la reposición del fondo fijo utilizado.Por los gastos abonados por fondo fijo.El saldo no puede ser superior al autorizado por el Directorio al establecer en la constitución de la caja chica.711011031.01.01.001.03.0CHEQUES PROPIOS EN CARTERAPor los cheques propios en cartera, que no han sido retirados por el beneficiario.Con la entrega de los cheques a los beneficiarios.El saldo representa cheques del Ente, emitidos y aún no entregados al beneficiario.811011041.01.01.001.04.0CHEQUES TERCEROS EN CARTERAPor los cheques de terceros ingresados y no depositados.Por el depósito bancario de los cheques ingresados.El saldo representa el importe de cheques de terceros en poder de la A.PLA que aún no han sido depositados.9 1.01.01.002.00.1BANCOSRUBRORUBRORUBRO1011012011.01.01.002.01.0BANCO CIUDAD - CTAPor el depósito de los ingresos de la Agencia o transferencia desde otras cuentas. Por los créditos bancarios que se reciban.Por el monto de los cheques emitidos. Por el monto de cada débito por gastos bancarios o transferencias de fondos.El saldo indica el importe en pesos disponible en el banco.1111012021.01.01.002.02.0BANCO ITAU B. AYREPor el depósito de los ingresos de la Agencia o transferencia desde otras cuentas. Por los créditos bancarios que se reciban.Por el monto de los cheques emitidos. Por el monto de cada débito por gastos bancarios o transferencias de fondos.El saldo indica el importe en pesos disponible en el banco.1211012031.01.01.002.04.0CANCELADA (BN - NO USAR)Cuenta Cancelada.Cuenta Cancelada.Cuenta Cancelada.1311012041.01.01.002.05.0BANCO NACION - MINPLANPor las transferencias efectuadas por el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, para atender gastos presupuestarios de la A.PLA.Por la transferencia de fondos a las cuentas operativas de la agencia. Por gastos bancarios.El saldo indica el importe en pesos disponible en el Banco Nación.14 1.01.02.000.00.1INVERSIONESRUBRORUBRORUBRO1511020001.01.02.000.00.0INVERSIONESPor inversiones de corto plazo, distintas a un plazo fijo.Por el rescate de inversiones de corto plazo, distintas a un plazo fijo.Su saldo indica el monto de inversiones de corto plazo en cartera, distintas a un plazo fijo.1611020101.01.02.001.00.0PLAZO FIJOPor los depósitos en pesos que se realicen a plazo fijo por el valor del capital.Por el valor del capital en pesos cobrado a la fecha de su vencimiento.Su saldo representa los importes depositados a plazo fijo. Los intereses se reflejan por la cuenta de ingresos “Otros NEP” Nº 4001004.17 1.01.03.000.00.1CREDITOSRUBRORUBRORUBRO1811031011.01.03.001.01.0DEUDORES AySA POR FINANCIACION DEL A.PLA SEGUN M.R.Con el vencimiento de la obligación de AySA respecto a la financiación de la A.PLA proveniente de la facturación conforme el Marco Regulatorio, sin que se produzca el ingreso o cobro de la misma.Con la cancelación de la deuda de AySA.Su saldo representa la deuda que AySA mantiene con la A.PLA.1911031021.01.03.001.02.0DEUDORES ETOSSAnte obligaciones por parte de terceros.Con la cancelación de las obligaciones por parte de terceros.Su saldo representa la deuda que terceros mantienen con la A.PLA.2011031031.01.03.001.03.0ANTICIPO DE GASTOSPor los anticipos que se efectúan a los agentes del A.PLA o a terceros para cubrir gastos.Por las respectivas rendiciones de cuenta con débito a las cuentas de gastos o patrimoniales que correspondan.El saldo indica el monto de los anticipos no rendidos en poder de agentes del A.PLA o terceros.2111031041.01.03.001.04.0ERAS-GASTOS DE COPARTICIPACIONPor el monto proporcional de los gastos erogados por la A.PLA, según lo determinado en las actas acuerdo firmadas con el ERAS.Por los pagos realizados por el ERAS bajo este concepto.El saldo indica la deuda del ERAS con la A.PLA por gastos impagos contemplados en actas acuerdo suscriptas entre ambos organismos.22 1.01.04.000.00.1OTROS CREDITOSRUBRORUBRORUBRO2311041001.01.04.001.00.0SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOPor el pago de seguros de cuya vigencia de cobertura a la A.PLA corresponda a períodos que exedan el ejercicio económico.Por los respectivos devengamientos.El saldo representa las sumas pendientes de devengar, indicando la existencia de cobertura de seguros.2411043001.01.04.002.00.0DEPOSITO GTIA ALQUILER LOCALPor el pago del depósito en garantía, en el caso que fuere requisito para que la A.PLA alquile un local.Con la devolución del depósito en garantía o su utilización para cancelar alquileres u otra contingencia que implique la ejecución de la garantía.El saldo representa el crédito que posee la A.PLA ante la existencia de contratos de alquiler.2511045001.01.04.003.00.0CREDITOS VARIOSPor los créditos a favor de la A.PLA originados en conceptos diferentes a la operatoria base del organismo, no incluido en ningún otro crédito con cuenta específica.Por los respectivos cobros.El saldo representa las sumas a cobrar por la A.PLA por los conceptos expresados.26 1.02.00.000.00.1ACTIVO NO CORRIENTERUBRORUBRORUBRO27 1.02.01.000.00.1INVERSIONESRUBRORUBRORUBRO281201001 INVERSIONES A LARGO PLAZOPor la adquisición de los activos con fines de inversión a largo plazo, con características liquidez acotada, o con fecha de realización que exceden al ejercicio económico.Con la venta de los activos de inversión.Su saldo representa los activos adquiridos con fines de inversión a largo plazo.29 1.02.03.000.00.1OTROS CREDITOSRUBRORUBRORUBRO301203001 OTROS CREDITOS   31 1.02.04.000.00.1BIENES DE USORUBRORUBRORUBRO3212041011.02.04.001.01.0EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWAREPor el costo de los Equipos de Computación y el software adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso.Por la venta o desafectación de dichos bienes.Los saldos reflejan los costos originales de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA.3312041021.02.04.001.02.0MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAPor el costo de los Muebles y Equipos de Oficina adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso.Por la venta o desafectación de dichos bienes.Los saldos reflejan los costos originales de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA.3412041031.02.04.001.03.0EQUIPOS DE TELEFONIAPor el costo de los Equipos de Telefonía adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso.Por la venta o desafectación de dichos bienes.Los saldos reflejan los costos originales de los Equipos de Telefonía de la A.PLA.3512041041.02.04.001.04.0OTROS BIENES DE USOPor el costo de los Bienes sin definición de tipología en el Rubro, adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso.Por la venta o desafectación de dichos bienes.Los saldos reflejan los costos originales de los Bienes sin definición de tipología en el Rubro, de propiedad de la A.PLA.36 1.02.04.002.00.1AMORTIZACIONES ACUMULADASRUBRORUBRORUBRO3712042011.02.04.002.01.0A. ACUMUL. EQUIPOS COMPUTACIONPor las Bajas de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA.Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA.El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA.3812042021.02.04.002.02.0A. ACUMUL. MUEBLES Y EQ. OFICINAPor las Bajas de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA.Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA.El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA.3912042031.02.04.002.03.0A. ACUMUL. EQ. TELEFONIAPor las Bajas de los Equipos de Telefonía de la A.PLA.Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de los Equipos de Telefonía de la A.PLA.El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de los Equipos de Telefonía de la A.PLA.4012042041.02.04.002.04.0A. ACUMUL. BIENES VARIOSPor las Bajas de Equipos Varios de la A.PLA.Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de Equipos Varios de la A.PLA.El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de Equipos Varios de la A.PLA.41 1.02.04.003.00.1COMODATO BIENES DE USORUBRORUBRORUBRO4212141011.02.04.003.00.2COMODATO Eq de COMPUTACION - MINISTERIOPor el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de la Subsecretaría de Recursos Hídricos.Por el reintegro de los mismos.El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por la Subsecretaría de Recursos Hídricos.4312141021.02.04.003.00.3COMODATO Eq de COMPUTACION - AySAPor el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de AySA.Por el reintegro de los mismos.El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte de AySA.4412141031.02.04.003.00.4COMODATO Muebles y Utiles y Eq. Comp. ETOSSPor el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte del ETOSS.Por el reintegro de los mismos.El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte del ETOSS.45 1.02.05.000.00.1BIENES INTANGIBLESRUBRORUBRORUBRO4612050001.02.05.000.00.0BIENES INTANGIBLESPor las inversiones en concepto de patentes, marcas u otros bienes inmateriales que en el futuro puedan generar ganancias.Por la afectación o desaparición del activo de dichos bienes a través del tiempo.El saldo representa los valores que sin llegar a tener una individualización específica pueden en el futuro, generar ganancias.47 2.00.00.000.00.1PASIVORUBRORUBRORUBRO48 2.01.00.000.00.1PASIVO CORRIENTERUBRORUBRORUBRO49 2.01.01.000.00.1DEUDASRUBRORUBRORUBRO50 2.01.01.001.00.1DEUDAS COMERCIALESRUBRORUBRORUBRO5121011012.01.01.001.01.0PROVEEDORESPor los pagos realizados.Por las deudas originadas por suministros de bienes y servicios al contabilizarse la factura correspondiente.El saldo indica las deudas de la A.PLA por suministros de bienes y servicios.5221011022.01.01.001.02.0ACREEDORES VARIOS-CLUB OSNPor los pagos realizados.Por el monto de las retenciones realizadas al personal por el Concepto “Club OSN”.El saldo indica las deudas de la A.PLA con el Club OSN.5321011042.01.01.001.04.0ACREEDS. VS.-SEGURO COLECTIVOPor los pagos realizados.Con la factura del Seguro de Vida optativo respecto a la nómina de personal con autorización de descuento.El saldo indica las deudas de la A.PLA con la compañía de seguros optativo de los empleados.5421011052.01.01.001.05.0ACREEDS. CHEQUES PROPIOS EN CARTERAAl momento en que se retiran los cheques por el beneficiario.Cuando la función de Tesorería requiere el registro de cheques emitidos que no se retiran por el beneficiario.El saldo representa cheques del Ente, emitidos y aún no entregados al beneficiario.5521011062.01.01.001.06.0ACREEDORES CUOTA SINDICALPor los pagos realizados.Por el monto de las retenciones realizadas al personal por el concepto de cuota sindical.El saldo indica las deudas de la A.PLA con el Sindicato.5621011072.01.01.001.07.0ACREEDORES ETOSSCon la cancelación de las obligaciones.Por las obligaciones de la A.PLA abonadas por el ETOSS.Su saldo representa la deuda que la A.PLA mantiene con el ETOSS.5721011092.01.01.001.08.0A.PLA-GASTOS DE COPARTICIPACIONCon la cancelación de la deuda.Con el reclamo de pago por parte del ERAS por gastos proporcionales, contemplados en actas acuerdo suscriptas entre ambos organismos y que fueren abonados por el ERAS.El saldo indica las deudas de la A.PLA con el ERAS por gastos contemplados en actas acuerdo suscriptas entre ambos organismos.5821011082.01.01.001.09.0ACREEDORES VARIOSCon la cancelación de las obligaciones.Por las obligaciones por parte de la A.PLA ante terceros no tipificada por las otras cuentas del presente rubro.Su saldo representa la deuda que la A.PLA mantiene con terceros no tipificadas por las otras cuentas del presente rubro.5921011122.01.01.001.10.0ACREEDORES MUTUAL 15 DE MAYOPor los pagos de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas al personal por el concepto “Mutual 15 de Mayo”.El saldo indica las deudas de la A.PLA con la Mutual 15 de Mayo por retenciones no abonadas.6021011112.01.01.001.11.0ACREEDORES EMBARGOS JUDICIALESPor los pagos de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas al personal en el momento de las liquidaciones de sueldos por el Concepto “Embargos Judiciales”.El saldo indica las deudas de la A.PLA por retenciones no abonadas.6121011132.01.01.001.13.0ACREEDORES AySA -Adelantos TransitoriosCon el devengamiento del financiamiento de la A.PLA con cargo en la facturación de AySA.Por el monto de las deudas contraídas con la empresa AySA, que deben cancelarse en el corto plazo.El saldo indica el monto transitoriamente anticipado por AySA.62 2.01.01.002.00.1DEUDAS BANCARIASRUBRORUBRORUBRO6321012002.01.01.002.00.0DEUDAS BANCARIASCon las cancelaciones de deuda.Por los montos de las deudas contraídas con bancos.El saldo indica el monto adeudado por la A.PLA a entidades bancarias.64 2.01.01.003.00.1DEUDAS SOCIALESRUBRORUBRORUBRO6521013012.01.01.003.01.0SUELDOS A PAGARCon el pago de salarios.Por los montos de las liquidaciones de sueldos netos liquidados a los empleados en relación de dependencia.El saldo indica los salarios adeudados por la A.PLA a su personal.66 2.01.01.004.00.1DEUDAS FISCALESRUBRORUBRORUBRO6721014012.01.01.004.01.0APORTE Y RETENCIONES SUSSCon el pago de los aportes y retenciones.Al momento de su determinación en base en la liquidación de salarios.El saldo indica la deuda devengada por SUSS.6821014022.01.01.004.02.0RETENCIONES RG 4139 GCIAS 4ªCon el pago de las retenciones.Por los montos retenidos al personal en relación de dependencia por este concepto.El saldo indica la deuda por Retenciones en concepto de impuesto a las ganancias correspondientes al personal en relación de dependencia.6921014032.01.01.004.03.0RETENCIONES RG AFIP 830 GCIASCon el pago de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago.El saldo indica la deuda por Retenciones en concepto de impuesto a las ganancias efectuados por la A.PLA.7021014042.01.01.004.04.0RETENCIONES RG AFIP 18 (IVA)Con el pago de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago.El saldo indica la deuda por Retenciones en concepto de impuesto al valor agregado efectuados por la A.PLA.7121014062.01.01.004.06.0RETEN. RG 1556 - SERV. LIMPIEZACon el pago de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago.El saldo indica la deuda por Retenciones al Servicio de Limpieza según RG 1556 efectuados por la A.PLA.7221014072.01.01.004.07.0RETEN. RG. 1769-SERV. VIGILANCIACon el pago de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago.El saldo indica la deuda por Retenciones al Servicio de Limpieza según RG 1769 efectuados por la A.PLA.7321014082.01.01.004.08.0RET. RG. 1784 - REGIMEN GRAL.Con el pago de las retenciones.Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago.El saldo indica la deuda por Retenciones conforme RG 1784 efectuados por la A.PLA.74 2.01.01.005.00.1OTRAS DEUDASRUBRORUBRORUBRO7521015012.01.01.005.01.0ACREEDORES GARANTIAS EFECTIVOCon la devolución de la garantía.Por la constitución de una Garantía por parte de un tercero, a través de un depósito o retención de dinero en efectivo.Su saldo indica el mantenimiento de la garantía en efectivo, por parte de los terceros a la A.PLA.7621015022.01.01.005.02.0SEGUROS A PAGARPor el pago de Seguros Contratados.Por la contratación de Seguros.Su saldo representa la obligación de la A.PLA por Seguros Contratados.77 2.01.02.000.00.1PROVISIONESRUBRORUBRORUBRO7821020012.01.02.001.00.0PROVISION HONORARIOSCon la presentación de las facturas de honorarios.Con el devengamiento o la estimación de gastos correspondientes a honorarios del período.Su saldo representa la estimación de honorarios aún no documentados correspondientes al período.7921020022.01.02.002.00.0PROVISION GASTOSCon la presentación de las facturas de gastos.Con el devengamiento o la estimación de erogaciones correspondientes a gastos del período.Su saldo representa la estimación de gastos aún no documentados correspondientes al período.8021020032.01.02.003.00.0PROVISION GASTOS EN PERSONALCon la liquidación de los conceptos adeudados al personal.Con el devengamiento o la estimación de erogaciones correspondientes a gastos en personal del período.Su saldo representa la estimación de gastos en personal correspondientes al período, aún no liquidados.81 2.02.00.000.00.1PASIVO NO CORRIENTERUBRORUBRORUBRO82 2.02.00.000.00.1DEUDASRUBRORUBRORUBRO8322015012.01.01.001.12.0ACREEDORES AySA (Anticipos)Con el devengamiento de los anticipos. Según acuerdos AYSA-A.PLA.Por el monto de las deudas contraídas con la empresa AySA, según acuerdos AYSA-A.PLA.El saldo indica el monto anticipado por AySA, según acuerdos AYSA-A.PLA.84 2.01.01.005.03.0ACREEDORES BS DE USO EN COMODATORUBRORUBRORUBRO8521015042.01.01.005.03.2ACREEDORES COMODATO Eq. de COMPUTACION MINISTERIOPor el reintegro de los mismos.Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de la Subsecretaría de Recursos Hídricos.El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por la Subsecretaría de Recursos Hídricos.8621015052.01.01.005.03.3ACREEDORES COMODATO Equipos de COMPUTACION - AySAPor el reintegro de los mismos.Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de AySA.El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte de AySA.8721015062.01.01.005.03.4ACREEDORES COMODATO Muebles y Utiles y Eq. Comp. ETOSSPor el reintegro de los mismos.Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte del ETOSS.El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte del ETOSS.88 3.00.00.000.00.1PATRIMONIO NETORUBRORUBRORUBRO89 3.01.00.000.00.1CAPITAL SOCIALRUBRORUBRORUBRO9030010003.01.00.000.00.0CAPITAL SOCIALNormalmente no se debita.Con la constitución o incrementos debidamente autorizados de Capital Social.Este rubro debe responder a lo establecido en el estatuto del Ente, incrementado por los importes autorizados a capitalizar.91 3.02.00.000.00.1RESULTADOS Y RESERVASRUBRORUBRORUBRO9230020013.02.01.000.00.0RESULTADOS ACUMULADOSPor pérdidas acumuladas del ejercicio anterior.Por ganancias acumuladas del ejercicio anterior.Representa el resultado de la A.PLA por ejercicios anteriores.9330020023.02.02.000.00.0RESULTADOS DEL EJERCICIOSe debita contra las cuentas de resultado negativo del ejercicio.Se acredita contra las cuentas de resultado positivo del ejercicio.Representa el resultado de la A.PLA por el ejercicio actual.9430020033.02.03.000.00.0A.R.E.A.Ajuste de cuentas de resultado positivo en el ejercicio que corresponde imputar a ejercicios anteriores.Ajuste de cuentas de resultado negativo en el ejercicio que corresponde imputar a ejercicios anteriores.Representa Ajustes a Resultados de Ejercicios Anteriores. Si su saldo es acreedor, representará ganancias, o deudor, representará pérdidas, en ambos casos imputables a ejercicios anteriores.95 4.00.00.000.00.1INGRESOSRUBRORUBRORUBRO96 4.01.00.000.00.1INGRESOS NO TRIBUTARIOSRUBRORUBRORUBRO9740010014.01.01.000.00.0INGRESOS P/CONCESION - AySANormalmente no se debita.Por ingresos del financiamiento proveniente de la facturación de AySA.Representa los ingresos acumulados durante el año.9840010024.01.02.000.00.0INGRESOS POR VENTA DE PLIEGOSNormalmente no se debita.Por la venta de pliegos por licitaciones públicas o privadas.Representa los ingresos acumulados por venta de pliegos del año.99  OTROS INGRESOSRUBRORUBRORUBRO10040010034.01.03.000.00.0OTROS INGRESOSNormalmente no se debita.Por ingresos no estipulados en las anteriores definiciones.Representa los ingresos acumulados en el año, no estipulados en las anteriores definiciones del rubro.10140010044.01.04.000.00.0OTROS N.E.P.Normalmente no se debita.Por ajustes no estipulados en las anteriores definiciones.Representa los ajustes del rubro.10240010054.01.05.000.00.0INGRESOS MINPLANNormalmente no se debita.Por ingresos provenientes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios.Representa los ingresos acumulados en el año, provenientes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios.103 4.02.00.000.00.1RENTAS DE LA PROPIEDADRUBRORUBRORUBRO10440020004.02.00.000.00.0RENTAS DE LA PROPIEDADNormalmente no se debita.Por ingresos provenientes de rentas de la propiedad de la A.PLA.Representa los ingresos acumulados en el año, provenientes de rentas de la propiedad de la A.PLA.105 5.00.00.000.00.1EGRESOSRUBRORUBRORUBRO106 5.01.00.000.00.1GASTOS EN PERSONALRUBRORUBRORUBRO107 5.01.01.000.00.1RETRIBUCIONESRUBRORUBRORUBRO10850011115.01.01.001.01.0SUELDO BASICOPor las retribuciones básicas de convenio del personal de Planta Permanente.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones básicas de convenio del personal de Planta Permanente, acumuladas a lo largo del año.10950011125.01.01.001.02.0DEDICACION FUNCIONALPor la retribución de los miembros del directorio por su dedicación funcional.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones por dedicación funcional de los miembros del directorio, acumuladas a lo largo del año.11050011135.01.01.001.03.0FUNCION DIRECTIVAPor la retribución de los miembros del directorio por su función directiva.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones por la función directiva de los miembros del directorio, acumuladas a lo largo del año.11150011145.01.01.001.04.0SUBSIDIO VACACIONALPor las retribuciones por subsidio vacacional del personal de Planta Permanente.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones por subsidio vacacional del personal de Planta Permanente, acumuladas a lo largo del año.11250011155.01.01.001.05.0GASTOS DE MOVILIDADPor el reconocimiento general de gastos de movilidad al personal jerárquico de la Planta Permanente.Normalmente no se acredita.Representa el reconocimiento general de gastos de movilidad al personal jerárquico de la Planta Permanente, acumulado a lo largo del año.11350011175.01.01.001.07.0REINTEGRO JARDIN MATERNALPor el reconocimiento de gastos en Jardín Maternal al personal de la Planta Permanente.Normalmente no se acredita.Representa el monto total de reconocimiento de gastos en Jardín Maternal al personal de la Planta Permanente, acumulado en el año. Cuenta Grupal.11450011185.01.01.001.08.0ANTIGÜEDADPor la retribución según convenio del personal de Planta Permanente en función a su antigüedad.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones básicas de convenio del personal de Planta Permanente, acumuladas a lo largo del año.11550011195.01.01.001.09.0DECRETO 140/07Por la retribución a miembros del directorio según al Decreto 140/07.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones correspondientes por la aplicación del Decreto 140/07, acumuladas a lo largo del año.11650011205.01.01.001.10.0Art 40 CCT (Reemplazo transit.)Por la retribución al personal de Planta Permanente por aplicación del art. 40 del Convenio Colectivo de Trabajo.Normalmente no se acredita.Representa la retribución acumulada para el personal de Planta Permanente por aplicación del art. 40 del Convenio Colectivo de Trabajo.11750011215.01.01.001.11.0Indemnización Art. 53 CCTPor la retribución al personal de Planta Permanente por aplicación del art. 53 del Convenio Colectivo de Trabajo.Normalmente no se acredita.Representa la retribución acumulada para el personal de Planta Permanente por aplicación del art. 53 del Convenio Colectivo de Trabajo.11850011405.01.01.001.12.0SUELDO ANUAL COMPLEMENTARIOPor las retribuciones de Sueldo Anual Complementario (SAC) del personal de Planta Permanente.Normalmente no se acredita.Representa las retribuciones acumuladas de Sueldo Anual Complementario (SAC) del personal de Planta Permanente.11950011505.01.01.001.13.0GASTOS VARIOS PERSONALPor las erogaciones relacionadas con salarios o beneficios al Personal, no descriptos en otras cuentas del rubro.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con salarios o beneficios al Personal, no descriptos en otras cuentas del rubro.120 5.01.02.000.00.1CONTRIBUCIONES PATRONALESRUBRORUBRORUBRO12150011615.01.01.004.01.0JUBILACIONPor los aportes de la A.PLA en concepto de Jubilación.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de Jubilación.12250011625.01.01.004.02.0INSSJP-LEY 19.032Por los aportes de la A.PLA en concepto de INSSJP - Ley 19.032.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de INSSJP - Ley 19.032.12350011635.01.01.004.03.0OBRA SOCIAL A.S.E.Por los aportes de la A.PLA en concepto de Obra Social ASE.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de Obra Social ASE.12450011645.01.01.004.04.0OBRA SOCIAL MEDICUSPor los importes de la facturación y notas de crédito por servicios de medicina prepaga contratada por la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con el beneficio de medicina prepaga que la A.PLA. otorga al personal.12550011655.01.01.004.05.0A.N.S.S.A.L.Por los aportes de la A.PLA en concepto de ANSSAL.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de ANSSAL.12650011665.01.01.004.06.0FONDO EMPLEOPor los aportes de la A.PLA en concepto de Fondo Nacional de Empleo.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de Fondo Nacional de Empleo.1275001170 Medicina Prepaga - Aportes VariosReconocimiento de la A.PLA en concepto de Medicina Prepaga a los agentes renunciantes al servicio de Medicus.Normalmente no se acredita.Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con el reconocimiento de la A.PLA en concepto de Medicina Prepaga a los agentes renunciantes al servicio de Medicus. Cuenta Grupal.128 5.01.03.000.00.1ASIGNACIONES FAMILIARESRUBRORUBRORUBRO12950014015.01.03.001.00.0ASIGNACIONES FAMILIARESPor las asignaciones familiares de los empleados según legislación vigente.Normalmente no se acredita.Representa las asignaciones familiares acumuladas en el año.13050014025.01.03.002.00.0SUBSIDIOSPor los subsidios de los empleados.Normalmente no se acredita.Representa los subsidios acumulados en el año.131 5.01.05.000.00.1OTROS NEPRUBRORUBRORUBRO13250019015.01.05.001.00.0SEGUROS VARIOS PERSONALPor el devengamiento de los Seguros de cobertura al personal, a cargo de la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa los cargos por seguros al personal, acumulados en el año.13350019025.01.05.002.00.0INDEMNIZACIONESPor indemnizaciones al personal, a cargo de la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa indemnizaciones al personal, acumulados en el año.13450019035.01.05.003.00.0GRATIFICACIONESPor el devengamiento de las gratificaciones convenidas a cargo de la A.PLA según convenio.Normalmente no se acredita.Representa el devengamiento de las gratificaciones convenidas a cargo de la A.PLA, acumulados en el año.13550019005.01.05.004.00.0OTROS N.E.P.Por gastos relacionados al personal a cargo de la A.PLA, no estipulados en las otras definiciones del rubro.Normalmente no se acredita.Representa gastos relacionados al personal a cargo de la A.PLA, acumulados en el año, no estipulados en las otras definiciones del rubro.136 5.02.00.000.00.1BIENES DE CONSUMORUBRORUBRORUBRO137 5.02.01.000.00.1PROD. ALIM. AGROP Y FORESTALESRUBRORUBRORUBRO13850021105.02.01.001.00.0ART. BAZAR, HIGIENE Y REFRIGERIOPor gastos en artículos de Bazar, Higiene y Refrigerio.Normalmente no se acredita.Representa gastos en artículos de Bazar, Higiene y Refrigerio, acumulados en el año.139 5.02.02.000.00.1PROD. PAPEL CARTON E IMPRESOSRUBRORUBRORUBRO14050023405.02.02.001.00.0IMPRESIONES Y PUBLICACIONESPor gastos en impresiones y publicaciones.Normalmente no se acredita.Representa gastos en impresiones y publicaciones, acumulados en el año.14150023505.02.02.002.00.0LIBROS, REVISTAS, PERIODICOS Y AFINESPor gastos en libros, revistas, periódicos y afines.Normalmente no se acredita.Representa gastos en libros, revistas, periódicos y afines, acumulados en el año.14250023605.02.02.003.00.0SUSCRIPCIONESPor gastos en suscripciones.Normalmente no se acredita.Representa gastos en suscripciones, acumulados en el año.14350023705.02.02.004.00.0FOTOCOPIASPor gastos en fotocopias.Normalmente no se acredita.Representa gastos en fotocopias, acumulados en el año.144 5.02.03.000.00.1OTROS BIENES DE CONSUMORUBRORUBRORUBRO14550029205.02.03.001.00.0UTILES DE ESCRITORIO Y OFICINAPor gastos en útiles de escritorio y oficina.Normalmente no se acredita.Representa gastos en útiles de escritorio y oficina, acumulados en el año.14650029915.02.03.002.00.0ELEMENTOS E INSUMOS DE COMPUTACIONPor gastos en elementos o insumos de computación.Normalmente no se acredita.Representa gastos en elementos o insumos de computación, acumulados en el año.14750029925.02.03.003.00.0ELEMENTOS DE TELEFONIAPor gastos en elementos de telefonía.Normalmente no se acredita.Representa gastos en elementos de telefonía, acumulados en el año.14850029935.02.03.004.00.0ELEMENTOS DE FOTOGRAFIAPor gastos en elementos de fotografía.Normalmente no se acredita.Representa gastos en elementos de fotografía, acumulados en el año.14950029945.02.03.005.00.0INSUMOS VARIOSPor gastos por insumos varios.Normalmente no se acredita.Representa gastos por insumos varios, acumulados en el año.150 5.03.00.000.00.0SERVICIOS NO PERSONALESRUBRORUBRORUBRO151 5.03.01.000.00.1SERVICIOS BASICOSRUBRORUBRORUBRO15250031105.03.01.001.00.0ENERGIA ELECTRICAPor gastos en energía eléctrica.Normalmente no se acredita.Representa gastos en energía eléctrica, acumulados en el año.15350031205.03.01.002.00.0A.B.L.Por gastos en A.B.L.Normalmente no se acredita.Representa gastos en A.B.L. acumulados en el año.15450031305.03.01.003.00.0METROGASPor gastos en gas.Normalmente no se acredita.Representa gastos en gas (METROGAS), acumulados en el año.15550031405.03.01.004.00.0SERVICIO DE INTERNETPor gastos en servicios telefónicos y de facsímil.Normalmente no se acredita.Representa gastos en servicios telefónicos y de facsímil, acumulados en el año.15650031415.03.01.004.01.0SERVICIO TELEFONICOPor gastos en servicios telefónicos de red fija.Normalmente no se acredita.Representa gastos en servicios telefónicos de red fija, acumulados en el año.15750031505.03.01.005.00.0CORREOS Y TELEGRAFOSPor gastos en correos y telégrafos.Normalmente no se acredita.Representa gastos en correos y telégrafos, acumulados en el año.15850031605.03.01.006.00.0AySAPor gastos en agua corriente.Normalmente no se acredita.Representa gastos en agua corriente, acumulados en el año.15950031905.03.01.007.00.0OTROS N.E.P.Por otros gastos en servicios no especificados del rubro.Normalmente no se acredita.Representa gastos en servicios no especificados del rubro, acumulados en el año.160 5.03.02.000.00.1ALQUILERES Y DERECHOSRUBRORUBRORUBRO16150032005.03.02.004.00.0OTROS ALQUILERES Y DERECHOSPor otros gastos en servicios no especificados del rubro.Normalmente no se acredita.Representa gastos en servicios no especificados del rubro, acumulados en el año.16250032105.03.02.001.00.0ALQUILER DE EDIF. Y LOCALESPor los gastos en alquileres de inmuebles.Normalmente no se acredita.Representa gastos en alquileres o derechos para el uso de inmuebles por parte de la A.PLA., acumulados en el año.16350032225.03.02.002.00.0ALQUILER MAQUINAS Y EQUIPOSPor gastos en alquiler de máquinas y equipos (no fotocopiadoras).Normalmente no se acredita.Representa gastos en alquileres o derechos para el uso de máquinas y equipos (no fotocopiadoras), acumulados en el año.16450032405.03.02.003.00.0ALQUILER FOTOCOPIADORASPor gastos en alquiler de fotocopiadoras.Normalmente no se acredita.Representa gastos en alquileres o derechos para el uso de fotocopiadoras, acumulados en el año.165 5.03.03.000.00.1MANTENIMIENTO REPARACION Y LIMPIEZARUBRORUBRORUBRO16650033105.03.03.001.00.0MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOSPor gastos de mantenimiento y reparación en edificios.Normalmente no se acredita.Representa gastos de mantenimiento y reparación en edificios, acumulados en el año.16750033215.03.03.002.01.0COMBUSTIBLES Y LUBRICANTESPor gastos de combustibles y lubricantes.Normalmente no se acredita.Representa gastos de combustibles y lubricantes, acumulados en el año.16850033225.03.03.002.02.0MANTENIMIENTO DE VEHICULOSPor gastos de mantenimiento y reparación en vehículos.Normalmente no se acredita.Representa gastos de mantenimiento y reparación de vehículos, acumulados en el año.16950033315.03.03.003.01.0MANTENIMIENTO DE BIENES VARIOSPor gastos de mantenimiento y reparación en Bienes Varios (no especificados en las otras cuentas del rubro)Normalmente no se acredita.Representa gastos de mantenimiento y reparación de Bienes Varios, acumulados en el año.17050033325.03.03.003.02.0MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIONPor gastos de mantenimiento y reparación en Equipos de Computación.Normalmente no se acredita.Representa gastos de mantenimiento y reparación de Equipos de Computación, acumulados en el año.17150033405.03.03.004.00.0MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMUNICACIONPor gastos de mantenimiento y reparación en Equipos de Comunicación.Normalmente no se acredita.Representa gastos de mantenimiento y reparación de Equipos de Comunicación, acumulados en el año.17250033505.03.03.005.00.0SERVICIO DE LIMPIEZAPor gastos de servicios de limpieza.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por los servicios de limpieza contratados por la A.PLA., acumulados en el año.173 5.03.04.000.00.1SERV. TECNICOS Y PROFESIONALESRUBRORUBRORUBRO17450034015.03.04.001.00.0PERSONAL CONTRATADOPor gastos en personal contratados, fuera del régimen de Convenio Colectivo.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en personal contratado por la A.PLA. fuera de Convenio Colectivo de Trabajo, acumulados en el año.17550034025.03.04.002.00.0SERVICIOS PROFESIONALES VARIOSPor gastos de servicios profesionales varios contratados.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por los servicios profesionales varios contratados por la A.PLA., acumulados en el año.17650034035.03.04.003.00.0CONVENIO U.B.A.Por gastos emanados por la aplicación de Convenios con la Universidad de Buenos Aires.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por la aplicación de Convenios con la Universidad de Buenos Aires, acumulados en el año.17750034045.03.04.004.00.0CAPACITACIONPor gastos relativos a la capacitación del personal de la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en la capacitación del personal de la A.PLA, acumulados en el año.17850034905.03.04.005.00.0OTROS NEPPor gastos no especificados por las demás cuentas del rubro.Normalmente no se acredita.Representa los gastos no especificados por las demás cuentas del rubro, acumulados en el año.17950034925.03.04.008.00.0AUSPICIOS A CURSOS Y CONGRESOSPor gastos relativos a los auspicios de la A.PLA. a congresos y cursos.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por los auspicios de la A.PLA. a congresos y cursos, acumulados en el año.18050034935.03.04.009.00.0GASTOS DE REPRESENTACIONPor gastos de representación de la A.PLA.Normalmente no se acredita.Indica los gastos de representación de la A.PLA., acumulados en el año.181 5.03.05.000.00.1SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROSRUBRORUBRORUBRO18250035405.03.05.001.00.0GASTOS DE SEGUROPor gastos de seguro (excepto los relativos al personal).Normalmente no se acredita.Representa los gastos de seguros (excepto los relativos al personal), acumulados en el año.18350035415.03.05.001.01.0SEGUROS INMUEBLESPor gastos en primas de seguro de inmuebles.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en seguros para inmuebles de la A.PLA., acumulados en el año.18450035425.03.05.001.02.0SEGUROS VARIOS BIENES Y ACCIDPor gastos en primas de seguro con cobertura ante casos de daños a bienes o por accidentes.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en primas de seguro con cobertura ante casos de daños a bienes o por accidentes A.PLA., acumulados en el año.18550035505.03.05.002.00.0COMISIONES Y GASTOS BANCARIOSSon las comisiones y gastos bancarios por el mantenimiento de cuentas u operación con las mismas.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por comisiones y gastos bancarios por el mantenimiento de cuentas u operación con las mismas, acumulados en el año.186 5.03.06.000.00.1PUBLICIDAD Y PROPAGANDARUBRORUBRORUBRO18750036005.03.06.000.00.0PUBLICIDAD Y PROPAGANDASon los gastos en publicidad y propagnada erogados por la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en publicidad y propaganda erogados por la A.PLA., acumulados en el año.188 5.03.07.000.00.1PASAJES, VIATICOS Y MOVILIDADRUBRORUBRORUBRO18950037115.03.07.001.01.0PASAJES AL INTERIORSon los gastos por pasajes del personal en comisión al interior del país.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por pasajes en comisión del personal al interior del país, acumulados en el año.19050037125.03.07.001.02.0PASAJES AL EXTERIORSon los gastos por pasajes del personal en comisión al exterior del país.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por pasajes en comisión del personal al exterior del país, acumulados en el año.19150037215.03.07.002.01.0VIATICOS AL INTERIORSon los gastos por viajes en comisión del personal al interior del país (no se incluyen pasajes).Normalmente no se acredita.Representa los gastos por viajes en comisión del personal al interior del país (no se incluyen pasajes), acumulados en el año.19250037225.03.07.002.02.0VIATICOS AL EXTERIORSon los gastos por viajes en comisión del personal al exterior del país (no se incluyen pasajes).Normalmente no se acredita.Representa los gastos por viajes en comisión del personal al exterior del país (no se incluyen pasajes), acumulados en el año.19350037315.03.07.003.01.0TAXI, REMISES, TRANSPORTE DE PASAJEROS, PEAJES Y AFINESSon los gastos por taxi, peaje, estacionamiento y afines.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por taxi, peaje, estacionamiento y afines, acumulados en el año.19450037325.03.07.003.02.0FLETES. ACARREOS Y MENSAJERIASon los gastos por fletes, acarreos y mensajería.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por fletes, acarreos y mensajería, acumulados en el año.195 5.03.08.000.00.1IMPUESTOS, DERECHOS Y TASASRUBRORUBRORUBRO19650038305.03.08.001.00.0DERECHOS, TASAS Y CONTRIB. PUBL.Son los gastos por derechos, tasas y contribuciones públicas.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por derechos, tasas y contribuciones públicas, acumulados en el año.19750038405.03.08.002.00.0INTERESES Y MULTASSon los gastos por intereses y multas emanados por derechos, tasas y contribuciones públicas a cargo de la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por intereses y multas emanados en derechos, tasas y contribuciones públicas a cargo de la A.PLA., acumulados en el año.198 5.03.09.000.00.1OTROS SERVICIOSRUBRORUBRORUBRO19950039305.03.09.001.00.0SEGURIDAD Y VIGILANCIAPor gastos de servicios de seguridad y vigilancia contratados.Normalmente no se acredita.Representa los gastos por los servicios de seguridad y vigilancia contratados por la A.PLA., acumulados en el año.20050039905.03.09.002.00.0OTROS N.E.P.Por gastos no especificados por las demás cuentas del rubro.Normalmente no se acredita.Representa los gastos no especificados por las demás cuentas del rubro, acumulados en el año.201 5.05.00.000.00.1SERVICIOS DE LA DEUDARUBRORUBRORUBRO20250072005.05.01.000.00.0SERVICIO DE LA DEUDA EXTERNAPor gastos en servicio de la deuda externa a cargo de la A.PLA.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en servicio de la deuda externa a cargo de la A.PLA., acumulados en el año.203 5.06.00.000.00.1OTROS GASTOSRUBRORUBRORUBRO20450082105.06.01.001.00.0AMORTIZACIONES BIENES DE USOPor la determinación de depreciaciones y amortizaciones de los Bienes de Uso.Normalmente no se acredita.Representa los gastos en depreciaciones y amortizaciones de los Bienes de Uso, acumulados en el año.205 5.07.00.000.00.1OTRAS PERDIDASRUBRORUBRORUBRO20650084205.07.01.000.00.0PERDIDAS P/PERJUICIO PATRIM.Por la determinación de pérdidas con perjuicio patrimonial.Normalmente no se acredita.Representa las pérdidas por perjuicio patrimonial, acumuladas en el año.207 6.00.00.000.00.1CUENTAS DE ORDENRUBRORUBRORUBRO208 6.01.00.000.00.1CUENTAS DE ORDEN DEUDORASRUBRORUBRORUBRO20961001006.01.01.000.00.0DEUDORES POR PAGARES RECIBIDOSPor la tenencia de pagarés del ejercicio por contrataciones vigentes.Por la devolución de los documentos involucrados.Representa la tenencia de pagarés al cierre del ejercicio.21061002006.01.02.000.00.0DEUDORES POR POLIZAS DE CAUCION RECIBIDASPor la tenencia de pólizas de caución del ejercicio por contrataciones vigentes.Por la devolución de los documentos involucrados.Representa la tenencia de pólizas de caución al cierre del ejercicio.21161003006.01.03.000.00.0DEUDORES POR POLIZAS DE RESP. CIVIL RECIBIDASPor la tenencia de pólizas de responsabilidad civil del ejercicio por contrataciones vigentes.Por la devolución de los documentos involucrados.Representa la tenencia de pólizas de responsabilidad civil al cierre del ejercicio.21261004006.01.04.000.00.0DEUDORES POR POLIZAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO RECIBIDASPor la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo del ejercicio por contrataciones vigentes.Por la devolución de los documentos involucrados.Representa la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo al cierre del ejercicio.21361006006.01.06.000.00.0Vales ACA Aguas del Parana UTEPor la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) sin utilizar.Con la utilización de los vales.Representa la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) al cierre del ejercicio.214 6.03.00.000.00.1CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASRUBRORUBRORUBRO21562001006.03.01.000.00.0PAGARES RECIBIDOSPor la devolución de los documentos involucrados.Por la tenencia de pagarés al cierre del ejercicio.Representa la tenencia de pagarés al cierre del ejercicio.21662002006.03.02.000.00.0POLIZAS DE CAUCION RECIBIDASPor la devolución de los documentos involucrados.Por la tenencia de pólizas de caución al cierre del ejercicio.Representa la tenencia de pólizas de caución al cierre del ejercicio.21762003006.03.03.000.00.0POLIZAS DE RESP. CIVIL RECIBIDASPor la devolución de los documentos involucrados.Por la tenencia de pólizas de responsabilidad civil al cierre del ejercicio.Representa la tenencia de pólizas de responsabilidad civil al cierre del ejercicio.21862004006.03.04.000.00.0POLIZAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO RECIBIDASPor la devolución de los documentos involucrados.Por la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo al cierre del ejercicio.Representa la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo al cierre del ejercicio.21962006006.03.06.000.00.0Acreedores Vales ACA UTEAl inicio de un nuevo ejercicio.Por la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) al cierre del ejercicio.Representa la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) al cierre del ejercicio.  e.  13/09/2011 N° 114608/11 v. 13/09/2011