質問: 企業年金連合会の年金額について 厚生年金ではなく企業年金基金のほうです 27年前に退職した会社(在職11年)の企業年金基金が企業年金基金連合会に引き継がれています その承継通知には、脱退一時金相当額368300円 将来支払われる年金額399668円と記載されています そこでお尋ねですが、原資が368300円で、給付が1年だけですでに原資を超える約40万円ということですか? これだと20年で800万円になります 原資に比べて給付額があまりに過大のように思えるのですが、基金とはこういうものですか?
回答: もう少しその『企業年金基金』の 経緯等の情報がないと、断定は できませんが... 今回の脱退一時金の通知は、 おそらくですが、 厚生年金基金が解散し、 1厚生年金部分は、代行返上 2独自運用部分の脱退一時金 として返還の通知があった のではないかと思われます。 厚生年金基金の部分は 在職していた11年分が、 厚生年金に戻ってきて増額となり、 独自運用となっていた部分が、 脱退一時金として受け取るか、 企業年金として受け取るか 選択して下さいと通知がきた と推測されます。 ですから、ご質問の金額は、 2脱退一時金なら、 368,300円を一括で あるいは、 3年金で受給するなら、 『総額』399,668円を 20年で分割受給できる けど、どっちにしますか? という案内だと推測します。 3ならば、年間 399,668円÷20年=19,983円 20年間受給できるということ だと思います。 2脱退一時金であれば、 一時所得として、特別控除50万 あるので、非課税です。 3年金で受け取る場合、 老齢厚生年金に上乗せになるので、 場合によっては、課税対象となる 可能性もあります。 私も最近、同じような通知が来たので、 おそらく同じ企業年金基金のものでは ないか?(j?)と想定しました。 脱退一時金で申請してしまいました。 いかがでしょうか?