質問: 月次決算-消費税の仕訳 会計ソフトを使用しています。 今期から月次決算を行いたいと思っているのですが、消費税に関しては、どのような処理をすればよろしいでしょうか? 現在、「仮払消費税」と「仮受消費税」はソフトで自動的に抜き出されています。 月末付けで差額を「租税公課」として処理しようと思うのですが、 (借方)仮受消費税××(貸方)仮払消費税として、それぞれを取り消すと、差額は貸方に「未払消費税」として計上するなら納得が行くのですが、「租税公課」を計上しようとすると、どのような仕訳になるのかイメージが湧きません。(^_^;) どうぞ、ご指導ください。
回答: 月次決算における消費税の会計処理ですが、こうなると思います。 1.消費税の税抜経理の場合の会計処理 (借方)仮受消費税×× (貸方)仮払消費税 (貸方)未払消費税 ※租税公課勘定は使いません。 2.消費税の税込経理の場合の会計処理 (借方)租税公課 (貸方)未払消費税 となります。 、「仮払消費税」と「仮受消費税」はソフトで自動的に抜き出されているということは税抜経理を前提にしていると思います。