質問: 前期分の売上キャンセルの処理は? 当社は8月末が本決算日です。納税、申告書等全て完了しています。 先日、6月に販売した製品に不具合が発生して何度もサービスマンが修理に行ったんですが、改善しません。「ユーザーから返品するから代金を返金してくれ」との事で、当社に対して不安をもち製品を取り換えるとお願いしても無理でした。同じ期の中でしたら売上伝票をマイナスしてその分を返金すればいいと思うのですが、前期の売上の場合でも今期でマイナス伝票を入れてもいいのでしょうか? 初めての事なので分かりませんので是非、教えてください。
回答: 当期の売上の取り消しではないので、売上のマイナスではなく「前期損益修正損」を計上することになります。 前期損益修正損 / 現金( or 預金) 仮受消費税等 / (以上、税抜き経理の場合)