質問: 繰り上げ返済をすると相続税は上がる?
回答: 20年前に相続税対策でマンション建築しました。年々税金が高くなって、資金繰りが厳しくなっています。 借金を早く返済してしまいたいのですが、借金を返済すると相続税が高くなってしまうので、どうすればよいか悩んでいます。 繰り上げ返済をしても相続税は高くなりません。 借入金を返済しても相続税は高くなりません。 手元の現金を残しておくか、銀行に返済してしまうかの違いなので、総財産は変わらないからです。 銀行マンや不動産業社さんにも間違った認識をして、間違ったアドバイスをされている方がいるようですので、気をつけてください。 言葉だけではわかりづらいので、具体例で考えてみます。 現状 資産 借入金 正味の財産 現金 1億円 借入金 3億円 0円 不動産 2億円 合計 3億円 財産3億円に対し、借入金3億円あるので、差引0円。相続税はかからない状況です。 繰り上げ返済後 上記の現金1億円を繰り上げ返済すると、 資産 借入金 正味の財産 不動産 2億円 借入金 2億円(3億円-1億円) 0円 合計 2億円 財産2億円に対し、借入金2億円あるので、差引0円。 同じく相続税はかかりません。 借入金を返済すると、財産からの控除額が減ることになりますが、資産も減ることになるため変わらないのです。 相続税が減るのは、(借り入れをして)現金が、評価の低い不動産に変わるからです。すでに不動産に変わった後は、繰り上げ返済しても変わりません。 ですから、返済がきついのであれば、繰り上げ返済することは有効です。 高い金利を払っているくらいなら、繰り上げ返済することによる効果は大きいです。