質問: 仕訳方法についての相談 経理初心者なので教えてください。 一旦支払った健康保険料・介護保険・厚生年金が、 遡及された場合の仕訳方法が分からないので教えてください。 5月分の健康保険・介護保険・厚生年金を給与から控除しており、 一旦6月末に引落されております。 6月分の保険料(7月末引落)で、その分遡及され、 6月合計金額からマイナスされた金額の通知書が来ました。 給与から控除して余計に預かった分は、該当の社員に返金致します。 その際の仕訳方法が分からずご相談致しました。 説明が分かりづらいところもあると思いますが、 教えて頂ければ大変ありがたいです。 宜しくお願いいたします。
回答: 従業員さんの控除分を預り金で処理されておられるのであれば、調整された過大控除分を、(借方)預り金/(貸方)現金預金、と仕訳されればよろしいかと思います。