質問: 敷金の返還に関する仕訳方法について教えてください。 敷金の返還に関する仕訳方法について教えてください。 経理の初心者のため、以下の仕訳方法がよくわからず困っております。 事務所の移転に伴い、敷金が返還されます。 敷金の額は486,000円です。 しかし、修繕費286,913円が相殺され、 不動産会社からの入金は、199,087円となるようです。 この場合の仕訳は以下の通りでよろしいですか? (借方) (貸方) 諸口 敷金(預り金) 486,000円 預金 諸口 199,087円 修繕費 諸口 286,913円 わかりやすく教えていただけますと、とても助かります。 よろしくお願いいたします。
回答: 借方はよいと思いますが、貸方科目は預り金ではないですね。 負債科目ではなく、資産科目のどれかで過去支払っていないでしょうか。(保証金・仮払金など) 敷金は数年前に払っているので、その時の仕訳を参照してください。 ちなみに当社では科目は「保証金」を使用しておりますので、敷金返還時の仕訳は下記の通りです。 (借方) (貸方) 預金 199,087円 敷金(保証金) 486,000円 修繕費 286,913円 もし敷金仕訳時に「家賃」等で費用計上してしまっていたら、貸方は費用科目の逆仕訳か雑収入になると思います。