質問: 退職金から企業年金分が差し引かれ・・・ 退職金についての質問です。 母が今年はじめ定年退職しました。形態は嘱託社員で勤続年数は10年と10ヶ月です。退職金が先日振り込まれたそうなのですが、この金額というか計算法に疑問があるとのこと。 退職金として積み立てられた金額から厚生年金基金の企業負担分(平均寿命から今後受け取れる分)を差し引いた額が振り込まれたそうなのですが、こういうやり方は「あり」なのでしょうか。 純粋な退職金の総額の約三分の一の額になっていて母はかなり憤慨しています。 退職金からこういうかたちで企業年金(厚生年金基金上乗せ分)を差し引くというのはよくあることなのでしょうか? こういった制度に詳しい方、ご回答願います。
回答: 世間一晩には退職金と呼んでいるものには、大抵二種類あります。 a.退職したら支払われるものであり、退職一時金ともいいます。 b.退職年金と呼ばれるもので、老後になってから受け取るというものです。 単純に退職金というとこのa,b両方をさします。 一般的にはこれらa,bは両方とも従業員の給料からではなく、会社が直接積み立てしていきます。 bについてですが、これは企業独自のものと、企業年金基金(昔は厚生年金基金といいました)によるものがあります。たいていの場合は税制適格年金といい、税法上優遇措置が受けられるようになっています。 で、一般的にはaのみの会社もありますが、大きな会社などだとa,b両方存在します。 ご質問でのお母様の退職金もやはり、このa,b両方あるということです。 で、aについては退職時に支払われますが、bについては老後に年金として受け取ることになるわけです。 この企業年金基金というのは昔厚生年金基金と呼ばれていたことでわかるように、国が直接運営するわけではありませんが、公的な機関という性格を持ちます。 日本の年金制度は最大で3階建てにたとえられます。 1階は国民年金 2階は厚生年金、共済年金(公務員) 3階は企業年金基金、共済年金基金(公務員)、国民年金基金(自営業者などが加入) というわけです。 つまり、わかりやすくいいますと、お母様の退職金は初めから退職一時金と企業年金の2本立てになっていて、会社が両方に積み立てしていたわけです。で、退職しますと、その企業独自の基金がない場合には企業年金基金連合会に移管されたりします。 多分退職金をもらっただけではなく、この企業年金の年金証書ももらったか、もらっていなければそのうち送付されます。