質問: 試算表につきまして・・・よろしくお願いいたします。 こんにちは。 (弥生会計proを使っています。) 今回どうしても試算表を提出する必要があるので処理していた所、売上が1000万円ほどあるのに、売上債権のところに1000万円ほどのマイナス表示があります。ですので最終の負債・資本の合計のランにもマイナスがついています。これでよいのでしょうか? 損益計算書を見ますと売上高が0になっています。 私の入力の仕方は、通帳に振り込まれた額を売掛金として借方に入力いたしました。それが間違っていたのでしょうか?大変初歩的な質問でもうしわけございませんが、どうぞよろしくご教示ください。
回答: 入金の際に、 (預金)/(売掛金) という仕訳をされたのだと思いますが、これは、「売掛金」という、物を売った際に発生する債権を「決済」した、という意味です。「決済」するためには、その元になる債権を発生させなければなりません。つまり、物を売って、お金をまだもらっていないときに「売掛金」という債権が発生するわけです。このときに、 (売掛金)/(売上) という仕訳をすることになります。 これによって、売掛金が「発生」し、その代金が預金に振り込まれた時点で、その売掛金を「決済」することになります。 今から遡って、回収すべき売掛金が発生した日付、つまり、請求書を発行した日付(締め日)ごとに、請求金額で、 (売掛金)*****円/(売上)*****円 という仕訳を起こして下さい。 または、これが面倒ならば、帳尻合わせで、例えば10月末付けで、売上債権のマイナスになっている数字で、上記の仕訳を起こして下さい。 そうすれば、売掛金のマイナスが解消され、売上にその金額が計上されるはずです。