質問: 収益の修正について教えてください。 ある会の会計をしています。 会費を間違って多く徴収していることがわかり、昨年度と本年度分を返金しました。 決算報告が近づき、昨年度分の会計処理をどうすればよいのか悩んでいます。 昨年度の決算で余剰金となった金額は、積立金としました。 本来は間違っていた分だけ余剰金が少ないということです。 この場合、積立金/現金 という仕訳でよいのでしょうか? それとも「前年度修正」みたいな項目が必要ですか??
回答: 今年度期末で 前期損益修正損 999/未払金 999 返金時の処理 未払金 999/現預金 999 未払い分は債務は確定していますから期末は未払金でbs計上が適当と思います。 前期損益修正損は金額が僅かであれば雑損失でも構いません。