質問: 仮払がマイナスに 期中、単身赴任の方の帰省旅費を一旦「仮払金/旅費」であげており、 給与支払の際「給料/仮払金」で仮払いを消していました。 ところが実際の帰省旅費が仮払金で計上していた額より多かったため、 期末になって仮払金がマイナスになっていることに気づきました。 この場合、仮払金を正常にするための仕訳は「仮払金/旅費交通費」でいいのでしょうか。 旅費は全額個人負担なので、雑損失ではありませんよね?
回答: 一旦「仮払金/旅費」とするということですが、これは試算表の旅費交通費の中に本人の帰省旅費が含まれているということでしょうか。 そういうことならば、仮払金がマイナスということはこの貸方での修正金額が少ない(仮払金/旅費 の計上額が少ない)ということですから、 仮払金 999/旅費交通費 999 で修正すれば良いということですね。 でも、本来個人負担とする帰省旅費ならば帰省の支払い時に 仮払金 999/現金 999 という仕訳をしておいて、給料では 給料 999/仮払金 999 という仕訳にするほうが良いのではないでしょうか。一時的にでも会社の経費に個人負担分が混ざるのは良くないなあという気がします。