質問: 社員に立て替えてもらっている状態の仕訳方法 社員が、新聞図書費、旅費交通費、事務用品費、消耗品費などに該当する費用を社員が自分のお金で一時的に立替ている場合はよくあると思いますが、 この仕訳はどのようにするのでしょうか? あるいは、消耗品資産勘定の場合はどうなるのでしょうか? また、最終的に、社員が自腹のまま会社に費用請求しないままになった場合はどのように処理するのでしょうか? (非常に基本的な仕訳だと思いますが、ネットで調べてもわからなかったのでこちらにて質問させていただきました)
回答: 伝票が出された時点で、未払金勘定にしています。 (出されない場合は認識しない・支払わない) 補助科目を設けています。 新聞図書費xxx/未払金(従業員立替1)xxx のようになります。 うちでは金曜日締翌金曜日払なので、未払計上する補助科目を、「従業員立替1」「従業員立替2」で毎週入れ替えています。 今週は「従業員立替1」で計上していき、本日金曜日に「従業員立替2」に上がっているものを支払いました。 来週は「従業員立替2」に計上していき、来週金曜日に、今週上げた「従業員立替1」を支払います。 未払金(従業員立替1)xxx/普通預金xxx 支払うサイクルは会社により異なるものと思います。