質問: 取引先?が消息を絶ちました・・・ 宜しくお願いします 個人事業主です 専門用語がさっぱりわかりませんので こちらの言っている事が伝わるでしょうか ごめんなさい 日雇い労働者のように 日給+残業代で 翌々月に 報酬を頂いていましたが 突然 その相手先が消息を絶ち 全く連絡が取れなくなりました 1)貰っていない報酬の仕訳の仕方ですが(銀行振込です) 売掛金-売上高 ○円(こちらが請求した金額) 普通預金‐売掛金 △円(実際貰った金額) でよいでしょうか? 2)交通費と燃料代を こちらで立て替え 相手先に領収書を渡し 2ヵ月後にお金を返してもらっていたのですが 消息を絶ってからは 領収書を渡したままで お金を振り込んでくれません 相手が捕まらないので 返金を諦めるとしても 領収書がないので これを経費として落とす事は不可能でしょうか? (「○月○日 高速代 ○○円」 という感じで 控えは作ってあります) 難しい言葉はわかりません 初心者で申し訳ありません 宜しくお願い致します
回答: 1 請求書を出した時 売掛金 999 / 売上 999 入金がされた時 預金 333 / 売掛金 333 です。 残りは売掛金として帳簿残高になります。 「もう支払いがされない」ことが確定したら 貸倒損失 666 / 売掛金 666 とします。 2 立替金を請求書に一緒に計上してるなら上記の999に入ってますので、 支払いがアウトになったときに、上記の仕分けをすれば、経費計上したのと同じ効果です。 請求書と別に「立替金」をもらってるというなら、売掛金になってません。 つまり支払い損になってしまってます。 領収書がなくても「支払ってあることが事実」なら経費にできますよ。 領収書そのものを相手に送付するときには、控えを取っておくことが必要です。