質問: 青色申告 今度青色申告を初めてする初心者です。 支払調書の出る会社1社からの収入で生活しています。 前月、 売掛金/売上 で請求して 今月、 普通預金/売掛金 で入金と仕訳しています。 1年を集計しますと実際の収入(支払調書額)=売掛金合計と 売上合計では1ヶ月のずれがありますので多少差異がでます。 あるお試し版ソフトに入力すると損益計算書の売上欄に売上合計額が出ます。申告書b作成コーナー支払調書額を入力して収入欄に売上合計額を入力しようとすると、今年はたまたま支払調書額が少し多いため 入力できません。どうしたらいいでしょう。
回答: >売上合計では1ヶ月のずれがありますので多少差異が... 対応する期間が違えば、集計額も違って当然です。 青色申告では、期間を統一する必要があります。 売上は 1月から 12月までを 1区切りとし、そのまま「収入」として計上します。 実際に現金か口座振り込みで入金されるのが年をまたぐ場合、現金出納帳や預金台帳の年末残高が、売掛帳とは差異があります。 >申告書b作成コーナー支払調書額を入力して収入欄に売上合計額を... ここが違うようです。 現金や預金の動きは、申告書には記載しません。 申告書の収入欄に記載するのは、12月末までの売上合計です。 現金や預金の動きを記載するのは、「青色申告決算書」 4ページの『貸借対照表』だけです。 支払調書を見なければならないのは、申告書のうち、 「所得の内訳 (源泉徴収税額)」 のところだけです。