質問: 「相続税のお尋ね」について(家族名義の預金の取り扱い) 家族名義の預金について 被相続人(母)の死後3年経過後に、税務署より「相続税のお尋ね」が来ました。 私は貯蓄に励むほうですので、貯蓄額が平均より大きく、その点を不審に思われたのかな、と考えています。 相続人(子)が2人ですので基礎控除額は4200万円になります。母の資産は基礎控除の範囲内ですので相続税の申告はしていません。しかし、母が存命中に私名義の貯金として扱うほうが金利が良いからと母名義の貯金1000万円を解約して、私名義の定期預金を作成しました。この資金の移動は振込ではなく、母が銀行から現金で出金し、同日に、私がそれを別の銀行で定期預金として預入をしたものです。贈与という認識はなかったので申告もしていません。それから間もなく母が亡くなったので遺産分割協議の際、この貯金は私が相続することとし、他の財産を兄弟に渡すことで相続人間での合意は得ています。今から考えると浅はかだったと思うのですが、税務調査があった場合、家族全員の預金の流れを調べられると聞き、不安でたまりません。 1相続であれば非課税であるにもかかわらず、これは贈与とみなされ課税されてしまうものなのでしょうか。 2これを回避するために、母の出金と私の入金に因果関係は存在しない(つまりこれは相続財産でない)との抗弁は成立するのでしょうか。 また、家族間の約束ですので書類も交わしていませんし、母は亡くなっており証言もできません。 どうか回答よろしくお願いします。
回答: 個別事案として専門家にご相談された方が良いと思います。