質問: 積立ニーサやふるさと納税はどうやったらいいですか?
回答: 非課税口座で取得した上場株式等(投資額は年間120万円が上限)について、その配当等やその上場株式等を売却したことにより生じた譲渡益が、非課税管理勘定が設けられた日の属する年の1月1日から最長5年間非課税とされる制度です(年分ごとにつみたてNISAとの選択適用)。 (注) 1 非課税とされる配当等は非課税口座を開設する金融機関を経由して交付されるものに限られていますので、上場株式等の発行者から直接交付されるものは課税扱いとなります(つみたてNISA及びジュニアNISAにおいても同様です。)。 2 非課税口座で取得した上場株式等を売却したことにより生じた損失はないものとみなされます。したがって、その上場株式等を売却したことにより生じた損失について、特定口座や一般口座で保有する上場株式等の配当等やその上場株式等を売却したことにより生じた譲渡益との損益通算や、繰越控除をすることはできません(つみたてNISA及びジュニアNISAにおいても同様です。)。 ですので 積み立てニーサは確定申告不要となります。 ふるさと納税に関しては 確定申告されるのでしょうか? ワンストップ特例制度をご利用になるのですか?