質問: 家にある通帳、印鑑を全部見せて欲しいと言われました。妻や子は自分で通帳等を管理しており勝手に持ち出すわけにはいきません。家族の通帳や印鑑の提示は断っていいでしょうか。
回答: 税務署等から、家族の通帳等も全部見せて欲しいといわれる理由は、数ある取引金融機関口座の実際の使用者を早期に確認し、どれだけのものが被相続人(亡くなった方)の管理する財産であったか特定するためです。 納税者の方に提示を求め、提出されなかったものや存在を知らなかったものは被相続人が管理していた財産である可能性が高いからです。 したがって、可能なら納税者の方とその家族の通帳等すべてを速やかに提示できれば一番良いのですが、質問のように提示できないケースもあるでしょう。 そのような場合は、きちんと理由を説明した上で、提示を断っても差し支えありません。 その上で、可能であれば、納税者の方やその家族が管理している口座の一覧を作成して調査担当者に交付し、自分たちの財産をきちんと区分して示しておけば、調査が早く終わる可能性があります。 調査担当者によっては、そのような一覧表を作成し提示するよう、敢えて求めてくる方もいます。 その際に注意すべきことは、前述したように、納税者の方が管理する口座を把握するため記載するものですので、敢えて記載から除外したり、うっかり記載漏れが生じてしまった場合には、困ったことになります。 一覧表に記載が無かったことのみをもって、相続財産だと言われることはないと思いますが、いろいろと確認され、誤解を解くのに苦労すると考えられますので、作成に当たっては、慎重に作成し、漏れがないように注意しましょう。