質問: 給与の預り金の決算をまたぐ訂正処理について 前期にあげる必要のない仕訳 11,000 給与/預り金(健保) 11,000 を誤ってあげて決算を終えてしまって、今期に訂正したい場合どのように仕訳すればいいのか悩んでいます。 この健保料を預った社員は会社をやめてしまっていて、翌月に支払う為に健保料を給与と預り金で 計上しました。 その後決算を終えて、翌月社保からの請求書をみるとこの元社員の分は請求額に計上されていませんでした。 それで訂正をしたいのですがどうすればいいのかわからなくて・・・。 11,000 預り金/給与 11,000 での修正でないほうがいいのですが。 11,000 預り金/雑収入 11,000 という修正はありえるのでしょうか。 どなたか教えて頂けないでしょうか。
回答: いちお確認な。 辞めるときに支払った給与は、諸々を控除する前の給与の月額を日割りしたものから出発して、そこから控除するぶんを控除した金額かね?ほいで、そのときに控除したぶんの中には健保が入ってなかったいうことかね? そうでなく、そのときに控除したぶんの中にはすでに健保が入っていたいうことかね? 前者なら、最初の回答さんが結果として正解。後者なら、次の回答さんが正解。次の回答さんのお礼読むと前者みたいやけど、どうなん? もしも前者なら、その金額やったら雑収入でもええし、給与の戻しでも構へんよ。給与の戻しやと給与台帳とかとのつながりがややこしくなるかもしれへん、雑収入のが無難かもしれへんけどな。