質問: 母子家庭。副業(報酬)の確定申告で赤字の場合? 正社員ではありませんが、フルタイム契約社員状態の会社員です。 職場で年末調整をしてもらえます。 それとは別に、休日にカメラマンやpcデータ処理のアルバイトを受け 報酬として数ヶ所から受け取るバイト代は確定申告しています。 年で20~60万円程度のバイト代で、撮影機材などは経費に入れています。 家庭では、離婚により3歳の子供を養育する母子家庭の母親なのですが、 確定申告で赤字決算を出すと本業の会社の経理にバレる?と思い 赤字決算にしたことはありません。 仮に副業での経費がかかって赤字となると、 その後税金面でどういった事が予想されるのでしょうか? 申告書記載の収入概略です↓ ◎会社員での年間収入:200万円弱 ◎会社員での年間所得:100万前後 ◎税控除の合計:140万円 昨年の申告でいくと、副業の事業収入が約50万、経費を引いて約30万、 控除合計より8000円上回った所得に対して400円の所得税を支払いました。 母子家庭として考えたとき、ごくわずかに控除額を上回る年収になって ゼロだった所得税を支払うくらいなら、副業をセーブした方が賢明なのでしょうか。 (保育所に入所しているので保育料計算の面など) これから今年の詳細を計算しますが、副業内容に変動の多い一年だったために 赤字だとどうなってしまうのか、とても不安に思っています。 なかなか「母子家庭」でかつ「サラリーマンの副業」といった情報が 探せなかったので、質問させていただきました。 よろしくお願いします。
回答: >◎税控除の合計:140万円... 税控除 = 「税額控除」 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm でなく「所得控除」 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm の合計が 140万ですか。 >ゼロだった所得税を支払うくらいなら、副業をセーブした方が賢明なの... あなた自身でお書きのとおり、8,000円オーバーで 400円の所得税でしょう。 翌年の住民税 10% 一律を加味しても 1,200円の税負担が増えるだけです。 1,200円を払いたくないために、8,000円を捨てたら、差引 6,800円の損です。 少々の税金を払い惜しんで収入をセーブするなど、愚の骨頂です。 >赤字だとどうなってしまうのか... 赤字なら、本業の給与で前払いした所得税の一部あるいは全部が返ってきます。 本業の給与だけでも、月々に前払いした分が全額返ってきているなら、副業が赤字になってもそれ以上の戻りはあれません。 >確定申告で赤字決算を出すと本業の会社の経理にバレる?と思い... 赤字だから本業の会社に伝わる、黒字なら伝わらないという話ではありません。 翌年の住民税額が、本業の給与だけで計算した額と大きく違えば、勘の良い事務員さんだと気づかれるというだけの話です。 細かい数字まで気にしない事務員さんの会社なら、気づかれることはありません。 いずれにしても、確定申告書を書く際に、第 2表の下のほうで「自分で納付」欄 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/pdf/h23/02.pdf にチェックマークを施しておけば、副業で住民税が増えても、増えた分が会社に知らされることはありません。 副業が赤字で、本業だけで計算した住民税額より減った場合は、減った数字が会社に行きます。 とはいえ、何か聞かれたら 「年末調整でいわなかった『所得控除』が別にあったからです」 とでもいっておけば良いです。 >副業の事業収入が約50万、経費を引いて約30万... 来年以降も続けるつもりなら、3/15 までに「青色申告承認願」 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm を出し、複式簿記による記帳その他の要件を満たせば、最大 65万円が控除されますので、去年並みの数字なら事業所得は 0 となります。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2072.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm