質問: 給与月8万・株による利益が年間いくらまでなら源泉徴収が還元されるのでしょうか? 妻が専従者給与で月8万円の収入で、プラス株をやっています。 こちらでのアドバイスを活用し、妻には所得税がかからず、また 住民税の「申告不要制度を選択する」ことにより 株で得た利益(特定口座)から徴収された税金が返還されました。(ありがとうございました!) この時は株の譲渡利益の収入が年間10数万円程度だったと思うのですが この申告システムを利用するにあたり、株収入の上限はあるのでしょうか? (そうでないと給与収入がなくて株だけの収入があるプロの投資家などの場合、いくら稼いでも 税金がかからないことになってしまいますよね?) 今年度は月8万円の収入に加え、株や配当からの利益がおそらく年間60万円くらいに なるのではないかと思っています。 一定の金額に達すると上記のシステムが使えなくなる、制限があるなどありましたら教えてください。 よろしくお願いいたします。
回答: >基礎控除しかないほうが >節税対策になるという印象をうけますが 先述の例で、 給与所得41万(給与収入で96万) 譲渡所得60万 合計所得101万 給与所得41万 -基礎控除48万 =▲7万(余っている) から、 譲渡所得60万 -7万 =53万になります。 所得税は、 60万×15.315%≒9.2万 源泉徴収されているが、 53万が課税所得になるので、 53万×15.315%≒8.2万 となるので、 約1万の還付になるのです。 仮に、奥さんに 生命保険料控除が 5万円あるとしましょう。 給与所得41万 -基礎控除48万 -生命保険料控除5万 =▲12万(余っている) から、 譲渡所得60万 -12万 =48万になります。 所得税は、 60万×15.315%≒9.2万 源泉徴収されているが、 48万が課税所得になるので、 48万×15.315%≒7.3万 となるので、 約1.9万の還付になり、 ●還付額が0.9万増えることになります。 つまり、所得控除が余すことなく 引ける所得があるなら、それだけ 還付額も増える。というわけです。 >配当は年間で1万円程度 株の配当金で間違いないですよね? 1万円の配当金からは、 総合課税で申告しなおすと、 配当控除10% 1000円の控除 所得税率15%→5%に減るので、 こちらも1000円分の軽減となり、 合計2000円がさらに還付されます。 ですので、配当所得があるなら、 総合課税を選択して申告される とよろしいかと思います。