質問: 投資信託の配当金が20万円以下の場合 お世話になります nisaではない一般の口座で教えてください 会社員で 年収が700万円で投資信託の配当金が15万円の場合は、この配当金の15万円に対しては税金はかからないという認識でよいでしょうか。 よろしくお願い申し上げます。
回答: 誤解があります。 サラリーマンの 20万以下申告無用とは、一定の要件 (後述) を満たせば確定申告はしなくて合法というだけで、非課税とか免税とかではありません。 例えば、コンビニでバイトをしたのが年 20万以下だった場合、確定申告はしなくても確かに合法なのですが、その 20万以下の給与を受け取った際に源泉徴収と称して所得税を仮払いさせられています。 源泉徴収はあくまでも仮の分割前払い、捕らぬ狸の皮算用に過ぎず、多めに取られるのが通例です。 確定申告をすれば多めに取られた分は返ってくるのですが、申告しなかったら多めに取られ損でおしまいとなるだけです。 投信でも同じことです。 20万以下申告無用の要件とは、 (1) 本業で年末調整を受ける (2) 給与総額が 2千万以下 (3) 医療費控除その他特段の事由による確定申告の必要性も一切ない の三つすべてを満たす場合限定の話です。 一つでも外れるなら副業がたとえ1万円でもすべて申告しないといけません。 http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm しかも、この 20万以下申告無用の特例は国税 (所得税) のみの話で、住民税 (市県民税) にこんな特例はありません。 よって、要件に合って確定申告をしない場合は、別途、市役所へ「市県民税の申告」をする必要性が浮上してきます。 ご注意ください。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm