質問: 貸借対照表の合計不一致 青色申告は初めての者です。貸借対照表の期末の資産と負債の合計が不一致で悩んでいます。「元入金」は「期首の資産総額-期首の負債総額」の金額になっているので間違いないと思うのですが...、どの勘定科目が怪しいのか、又はチェックすべきポイントがあればご伝授をお願いします。(解決につながればと思い、詳細も記入させて頂いています) 【資産の部】 期首 期末 (現金) 100.000 17,755 (預金) 254,460 443,485 (売掛金)818,000 331,550 (車両) 719,785 547,975 (備品) 184,167 119.167 (事・貸) - 2,820,656 〈合計〉 2,076,412 ※4,280,588 【負債・資本の部】 (事・借) - 30,310 (元入金)2,076,412 2,076,412 (控除前所得)- 2,170,296 〈合計〉 2,076,412 ※4,277,018 ※3,570の誤差がでます。
回答: 期首が合っていますから、当期に生じた誤差ですね。 まず、仕訳帳に3,570円または半分の1,785円の取引がないか、もしあれば元帳に正しく転記されているか、その後の計算に間違いないかをチェックします。 これに該当がなければ、bs→試算表→元帳→仕訳帳の順に以下のようなチェックをしていくより外ないと思います。 先ず、試算表の控除前所得の計算が合っていて、bsに正しく転記されているか 試算表の貸借が合っていれば、bsへの転記ミスをチェック 試算表の貸借が合わなければ、元帳残高から試算表への転記ミスをチェック 元帳残高から試算表への転記ミスがなければ、元帳の繰越残高の計算ミスをチェック 元帳の残高の計算ミスがなければ、仕訳帳から元帳への転記ミスをチェック(転記漏れ、二重転記、貸借逆に転記がないか) 仕訳帳から元帳への転記ミスがなければ、仕訳の貸借バランスは合っているかをチェック 以上で発見できなければ一旦お手上げですね。気分を変えて最初からやり直しです。