質問: 実質親が支払っていた養老保険の満期 よろしくお願いします。 似た質問はあったのですが、ちょっと異なるところがあるので質問させていただきます。 親が契約者、受取人ともに私名義でゆうちょの養老保険をかけていました。ずいぶん前でしたので親も忘れていたそうですが、このたび満期となり、500万くらいが支払われます。 多分、当初は私に財産を残す意味でかけていたようですが、親が入院したり引っ越したりして現金が必要になったというので、そっくり返そうと思います(あぶく銭ですから)。 実質的に親が払っていて私が受け取ると贈与税がかかるようですが、上記の場合は、親が私に贈与したことに対し贈与税が、私が親に贈与したことに対し贈与税がかかることになるのでしょうか。 贈与税は高いといいます、対策しておきたいのでよろしくお願いします。
回答: 税務署に行くのはちょっと待ってください。 状況を整理してから、納税の相談をなさった方が良いと思います。 ○ 契約者、受取人ともに私名義 で良いですね? 句読点の入れ方で、 (× 親が契約者、 受取人が私 とも読めますが・・・・・・) ○のケースであれば、契約者がguinetさんなので、掛け金を郵便局に支払った年に贈与が行われたことになります。 従って、年に110万円以下の掛け金であれば、贈与税はかかりません。 満期にguinetさんが、一時所得として納税をすることになります。(一時所得の税率はさほど高くありません。) 掛け金が、年に110万円を越えていれば、過去に贈与税の支払いをしなければいけなかったほずですが、忘れるぐらい昔のことであれば、時効になっているかもしれません。(←このケースでは、匿名での相談の方が良いような気が・・・・・・) 次に、ご両親への資金移動に伴う税金を考えてみます。 現在まとまったお金を「すぐに」必要という訳でなければ、500万円を、一気にお渡しするのを止めましょう。 お父様、お母様、それぞれに年間110万円までの贈与は贈与税がかかりません。 それを越えた分については、引っ越し代と同額を「引っ越し代」として、入院したときに「入院費」として、分けてお渡しすると、贈与ではなく、「生活費の援助」として認められます。 ご両親に対して、「生活費」を援助する時には、税金はかかりません。 扶養の範囲です。 また、ご両親の銀行口座に、決まった金額(生活費として妥当な金額)を「生活費補助」として、振込をなされば、その送金も「贈与」ではありません。 ですから、guinetさんからご両親への資金移動に関しては贈与税がかからない方法で行うことが可能です。 また、贈与税のほうがスッキリするという発想なら、今年、来年に分けて、そして、お父さん、お母さんに分けて贈与をなされば 500÷4=125 125-110=15 15万円にかかる贈与税率は10%で15000円 つまり、全部で6万円の贈与税ですみますので、 過度にご心配なさらないで大丈夫です。