質問: 誤入金時の仕分け 経理初心者のため、教えていただけますと幸いです。 宜しくお願い致します。 先日、お客様より請求の金額より多く入金になりました。 返金はせずに次月の分にして欲しいとの内容でした。 ただ、入金額が2ヶ月分と端数になりました。 こちらのお客様は毎月、定額の売上があります。 その際の仕分けがわからなくなってしまいました。 毎月の売上が10,000円 誤入金額が23,000円です。 (今月) 普通預金 23,000 / 10,000 売上 13,000 仮受金 (来月) 仮受金 13,000 / 10,000 売上 3,000 仮受金 (再来月) 普通預金 7,000 / 10,000 売上 仮受金 3,000 このような仕分けで良いのでしょうか。 ご指導お願い致します。
回答: 質問者は現金主義の会計(経理)をしておられるので、その立場を尊重して回答します。 《注》この回答は、発生主義会計を採用する閲覧者の参考にはなりません。 >このような仕分けで良いのでしょうか。 基本的には合ってます。しかし、超過入金分は来月以後の売上代金に充当する契約(客との約束)なのですから、「仮受金」よりも「前受金」の方が良いでしょう。 以上、税込経理方式。