質問: 難しいのでお礼500。中間納付で法人税割分2万円、均等割分3万5千円を払った。が、最終的に法人税割は全て還付。
回答: 別表4 加算 355,000 435,000 減算 「仮払税金」20,000 別表5(一) 未収還付法人税等(増)20,000(※)(末)20,000(※) 仮払税金(増)△20,000 納税充当金(増)35,000(末)35,000 未納法人税等(減)△55,000(増・中)△55,000 (増・確定)△35,000/(※)20,000(末)△35,000/(※)20,000 翌期別表4 加算 「仮払税金消却」20,000 減算 1820,000 別表5(一) 未収還付法人税等(首)20,000(※)(減)20,000(※) 仮払税金消却(首)△20,000(減)△20,000 納税充当金(首)35,000(減)35,000 未納法人税等(首)△35,000/(※)20,000(減)△35,000/(※)20,000 なお、/は、還付金を税金関連項目に記載した場合の二段書きを意味する。