質問: 死亡保険金受取後の分配 夫が末期がんで余命3ヶ月と宣告をされています。 私も仕事をしていて看病に不安があるのと 夫の実家があるところが都会で大きな病院も多く、まだ頑張って何か治療をしようと本人の希望でもあり実家の方の病院に入院することになりました。 こちらの家からは片道2時間以上かかります。 夫には両親はおらず、叔母さんが看病するそうです。叔母さんから話があり看病するし、病院の身元引き受けもする、葬儀、先祖代々のお墓に入れるということで亡くなった際におりる死亡保険金の半分をください。と言われました。 夫にも、そのように遺言書をかかせる。とのことでした。 私も距離が遠く、叔母さんに任せてしまうので仕方ないことと思っています。 今住んでいる家はローンもなく、家と死亡保険金の半分は私へとのことでしたが、受取人が私で、叔母さんへ半分保険金を渡した場合の税金などは贈与になるのでしょうか?遺贈になるのでしょうか? 他、なにか後々問題になることはあるのでしょうか?
回答: あなたが受取人となっている生命保険金をあなたが受け取った後に,叔母様へ保険金の一部を渡した場合には,贈与税の課税対象となると思われます。 もっとも,遺言で生命保険金の受取人をあなたと叔母様に変更するといった記載がされるのであれば,贈与税の対象とはなりません(どちらの場合も相続税の問題は生じます。)。 いずれにしましても,旦那様がどのような遺言を作成するのかが重要となりますので,ここだけは叔母様に任せきりにするのではなく,遺言の作成には必ず関与することにした方が良いと思います。内容によっては,保険金の一部だけではなく家や預貯金その他の遺産までも失ってしまう可能性があります。