質問: 未払給与の決算時の処理方法について どなたか教えてください.(当方は9月決算の法人です) 前年度決算時、給与締め日後の残りの15日分(9/16~9/30)を (b)未払給与として下記のとおり計上しました。 給与(b)100,000 未払費用100,000 これを、今期の期首に一旦次のように振替え相殺しました。 未払費用100,000 給与(b)100,000 そして、10月分の給与は通常月の給与支払処理の形で 本年8月までの12ヶ月間処理いたしています。 すなわち、給与の仕訳は次のようにしました。 給与(a)200,000 普通預金200,000 今期の決算にあたり、9月分の未払い給与として、 給与(b)110,000 未払費用110,000 として計上いたしました。 次年度は、今期決算時の未払い給与を振り戻さず、そのまま 残しておいて、来期の期末時に実額に調整する予定です。 この方法で処理済みですが、何か誤りがあるのではと思っています。 間違っているならば至急訂正伝票を入れなくてはならない為、 教えてください。
回答: 次年度の決算時に決算仕訳で前期末計上分の反対仕訳をして、当期末の未払費用を計上すればokです。 未払費用110,000 給与110,000 給与*** 未払費用***