質問: 夫婦共にパート就職決定 の場合の社会保険と年金について 夫が定年退職後の再就職、私は親の介護を終え、同じタイミングで就職先が決まりました。 別々の会社です。 質問1 この場合、社会保険はどちらか片方の扶養に入るよう調整した方が良いものだと思っていました。 夫が年金を受給を開始していますので、その額から言えば私が夫の扶養に入ることになります。 しかし、知人に「社会保険も年金もそれぞれで入れるのならそうしたほうが良い」といわれました。 その理由が明快ではなかったので、かえって迷ってしまっています。 試算では、今後のパート収入見込みは夫が14万前後です。 私は社会保険に未加入なら95000円前後、加入するなら13万円前後となる見込みです。 この場合、それぞれに健康保険に加入する利点が有るのでしょうか。 夫の扶養に入るべきか、私も少し多く働いてそれぞれで加入するべきか、ご意見を聞かせてください。 質問2 年金に関しては夫62歳、妻48歳 結婚後は私は3号で25年ほど加入していました。 現在は、また国民年金を支払う立場にあります。 その他の期間は国民年金を20才から満額納めてあります。 今の時点から厚生年金に加入するとしないのでは、将来、どの程度の差となるのでしょうか。
回答: moryouyouと申します。 よろしくお願いします。 ここでの扶養の話は2点あります。 1.税金の扶養(配偶者特別控除) 2.社会保険の扶養 1の税金についても少しみておきましょう。 奥さんの収入は月9.5万であれば、 年114万で所得としては、 114万-給与所得控除65万 =49万となり、 配偶者特別控除は31万となります。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm 配偶者特別控除は奥さんの収入が 141万円までですが、社会保険に加入 されるなら、156万となるので、 受けられません。 結果として、奥さんが9.5万の収入なら ご主人の税金の軽減は、 配偶者特別控除31万×所得税率5% =1.5万(以上となるかも。) 31万×住民税率10% =3.1万 計4.6万税金が軽減されます。 (年金収入を考慮していません。) 2.社会保険の扶養 まず、社会保険料がどのぐらいになるか みておきましょう。 ご主人の社会保険料 年間約25万 奥さんの社会保険料 年間約24万 (月13万×12ヶ月年収156万として) 奥さんのこの24万が活きるかどうか ですね。 因みに奥さんの収入差による税金の 差は、 月収 年収 所得税 住民税 9.5万 114万 0.6万 2.1万 13万 156万 2.7万 6.3万 年間差 42万 -2.1万 -4.2万 42万年収は増えますが、 -2.1-4.2-24=30.3万は もっていかれてしまうことに なります。 純増12万弱ということですね。a^^;) 加えて1のご主人の配偶者特別控除が 4.6万あります。 引き算と考えて 12-4.6=7.4万 の純増となります。 41万が7.4万となることを『徒労』 と考えるか否かですね。 これが1の回答です。 ●但し今後の見通しとして、 扶養条件の収入が来年10月以降 106万に順次下がっていく予定と なっています。 http://allabout.co.jp/gm/gc/443316/ この条件には奥さんの収入9.5万では ひっかかりそうです。 ●つまり月収9.5万でも近い将来 社会保険加入となってしまう ということです。 3.厚生年金のメリット 奥さんは国民年金の受給条件は既に 満たしており、厚生年金は1ヶ月以上 加入すれば、受給できることになります。 厚生年金による増額の簡易な計算式は 以下のようになります。 (下記urlより抜粋) http://www.nenkin.go.jp/service/jukyu/roureinenkin/jukyu-yoken/20150401-03.html 標準報酬月額×5.481/1000×月数 =老齢厚生年金(年額) これに13万をあてはめ、60歳の 12年×12ヶ月の144ヶ月加入と 考えると。 130000×5.481/1000×144 ≒ 102,604 となりました。 ●つまり、現状では年金が約10万 増えることになります。 老齢基礎年金が現状で満額約78万 ですから、それが88万になるという 計算になります。 以上が2の答えになります。 年金が受給できなくなるなどのデマに 惑わされず、現在の状況で冷静に判断 するべきだと思います。 但し奥さんが年金受給できる頃、 ご主人は80歳近いですね。 こんなことを考えるのは不躾だとは 思うのですが、ご主人が亡くなられた 場合、年金の受給はご主人の厚生年金 の4分の3を遺族年金として受け取るか、 自分の厚生年金を受け取るかになります。 ご主人が長生きされれば、奥さんの 厚生年金の受給期間も長くなり、お得 というわけです。 単純計算でご主人には90歳までは 少なくとも生きていて欲しいですね。 a^^;) 長くなりましたので、とりあえず、 このあたりでいかがでしょうか?