質問: 年金生活者の配当所得と確定申告(する・しない、どっちが得?) リタイアし65歳超、年金生活者です。公的年金は2箇所からもらっています。 平成20年において、年金収入が158万円を超え、課税所得が50万円ほど発生します。所得税率は5%の世界です(住民税は10%でしたかねぇ)。 ところで、配当所得(上場企業の)が30万円あり、10%(国税7%、地方税3%)が源泉徴収されたのですが、確定申告にはこの配当所得も含めた方が得なのでしょうか。 平成15年から配当所得については申告・納税手続きが簡素化されたと聞きますが、年金生活者のような低所得者にとっては、配当所得も含めて確定申告すれば、源泉徴収された税金の一部が必ず戻ってくるのではないでしょうか。いや、それとも、確定申告すれば所得税5%+住民税10%で合計15%取られるから、10%の源泉徴収のまま放置しておく方が得、ということでしょうか?。
回答: 源泉額は30000円とし、確定申告すると 所得税は300000×0.05-30000=-15000円 住民税は300000×0.1-8400円=21600円 既に払った所得税は21000円、住民税は9000円 所得税は36000円還付、住民税は12600円支払い。 差し引き+23400円の得になります。 しかし、国民健康保険、介護、支援の掛け金が300000×率だけ高くなる。この掛け率が7.8%以下でないとトータル得にはならない。 因みに私のとことでは8.8%です。私のところでは特に高いようです。自治体によって変わりますのでよく調べてからにしてください。