質問: 未払い計上と支払額に差異が生じた場合の処理方法 期末時に(3/31) 通信費 600/未払い金 600 と計上したら 期首(4/1) 未払い金 600/通信費 600 となりますが、 実際の通信費が700円や500円だったら何か問題ありますか? 未払い計上と支払額に差異が生じた場合の処理方法を教えてください。
回答: >期首(4/1) >未払い金 600/通信費 600 >となりますが 違います。 期首は未払金 600円が残っているだけです。 その支払いをしたときに、 【未払金 600円/現金 (or 普通預金など) 600円】 です。 >未払い計上と支払額に差異が生じた場合の... 差異の生じた理由によります。 ・請求額 600円に対してリベートなどで 500円しか支払わなくて良いことが、決算後に明らかになった場合 【未払金 100円/仕入値引 100円】 ・もともと700円を請求されていたのに 600円しか未払計上しなかった場合 ・もともと500円を請求されていたのに 600円に水増しして未払計上した場合 →前期分に戻って決算書の訂正。