質問: 上場株式等の譲渡益を確定申告する必要のないケース 以下のページの真ん中に譲渡益が所得控除の額より少ない場合、確定申告不要と書いてあります https://www.smbcnikko.co.jp/service/tax_sys/other/case02/index.html (3)その他の場合 例1)「一般口座」や「源泉徴収なしの特定口座」の譲渡益を含めた所得の金額が、所得控除の額(基礎控除のみであれば所得税38万円・住民税33万円)より少ないケース これは本当に確定申告不要なのでしょうか?他のサイトを見ても、そんなことは書いていないのですが
回答: 間違いないです。 サラリーマンで会社で年末調整を済ませた個人の給与所得者の場合は、雑所得年間20万円以下なら申告要件に満たないとなっています。 一般口座で取引される人はご自身で申告される面倒がありますが、銘柄を多く保有され、配当所得が高い投資家は、年末までに調整損を出し、還付税を受けるほか損益通算処理で節税を考えます。 また、特定口座の場合、申告時に取得単価が平均価格となるにに対して、一般口座は投資家が個別に取得した買付日を選択して申告することができます。(安い買付日の株から売却、高い買付日の株から売却などを投資家が選んで申告できる)