質問: 退職所得の源泉徴収票の使い道 お世話になります。 退職時に、「退職所得申告書」を記載し総務に提出し 退職所得の源泉徴収票をもらいました。 これはどんなときに使うのでしょうか? ただ持って保管して置かなければいけないのでしょうか? ご存知の方ご教授ください。
回答: 退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出していれば、退職金に関する課税関係は分離課税により完結しているので、普通は、その源泉徴収票を保管する意味はありません。 ただし、次の場合は確定申告により税額が還付されます。 すなわち、 1.退職金からなにがしかの税金が控除されていて、 2.当年の給与所得が少額で、扶養控除や医療費控除などの所得控除の方が大きい場合です。 この場合は、確定申告することによって、所得控除の余った部分が退職所得から控除されるので、その対応する額の税額が還付されます。 退職所得がある場合の確定申告は義務ではなく、このように納税者に有利な場合だけ還付確定申告することができるのです。 なお、以上は、給与所得と退職所得だけの場合です。他の所得がある場合は少し複雑になります。