質問: 未払い金と法人税の相殺ができない? 教えてください。合資会社を経営していて、経理も自分でやっていますが、簿記は資格など持っておらず「弥生会計」というソフトで何とかやっている感じです。 それで、困っているのが法人税の扱いなのですが、外部のライターさんに報酬を支払う際に、源泉徴収として 10%を差し引いています。そして「預かり金」として帳簿に記載しています。 同時に、税務署からもらった払い込み用紙にその金額を書き込んで郵便局に納めています。 で、そちらは「法人税等」として帳簿に記載しました。 しかし、月次決算を作ると預かり金がそのまま流動負債として残ってしまい、相殺できていないのです。 仕分けの仕方が間違えているようなのですが、どうしたらいいんでしょうか・・ 恐れ入りますが、教えていただければ幸いです
回答: 弥生会計を以前に使用していました。 #1の回答の仕訳で行えば処理ができます。 源泉所得が関係するのは 会社が財産として保有している株式などの配当金の処理の時です。