質問: 青色申告の売上と所得が合わないんです。 やよいの青色申告06を使っています。 売掛金 / 売上高 普通預金 事業主貸源泉徴収税 手数料 / 売掛金 としてきたのですが、売掛金の回収は翌々月なのです。 損益計算書の 1 売上(収入)が今年の売上高になってしまい 確定申告の所得の内訳は17年11・12月~18年10月なので、 金額が違ってしまいます。 売上高の処理はどうすればいいのでしょうか?
回答: >青色申告の売上と所得が合わないんです... この言葉、間違っていませんか。 「売掛金と所得が合わない。」 または、 「売上と現金 (預金) 残高が合わない。」 ではありませんか。 >売掛金 / 売上高... この「売上」の積み重ねから、仕入と経費を引いたものが「所得」ですから、この仕訳が正しく行われている限り、売上と所得が合わないと言うことはないはずです。 >売掛金の回収は翌々月なのです... それはよくあることですし、売掛金残高が多いか少ないかと所得とは関係ありません。 >損益計算書の 1 売上(収入)が今年の売上高になってしまい... この計算が、1月から 12月までの累計であれば、問題ありません。 >確定申告の所得の内訳は17年11・12月~18年10月なので... これはだめです。 個人事業者の決算期間は、1/1~12/31 と決められています。 18年 1~12月に改めてください。 その上で、17年11・12月は17年分の申告をやり直すことが必要です。 >売上高の処理はどうすればいいのでしょうか... 「売上」というのは、1月から12月までの請求書の合計額であって、入金された現金もしくは預金の合計額ではないことに、お気づきではないように思います。