質問: 個人年金にかかる税金について 私は、現在59歳で、障がい者手帳2級を所持していまして、障害基礎年金を受給しています。 他に収入はありませんので、非課税世帯となります。(単身世帯) 来年、かけていた個人年金の受給が始まります。複数の個人年金で、所得金額を計算しますと、合計で822400円となりました。(三つの個人年金で、それぞれ・554400円 ・132000円 ・136000円 という所得金額です。) 色々調べましたが、【障がい者の場合は、前年中の合計所得金額が125万円以下なら非課税】という文面を見つけました。 これによりますと、私は、これらの個人年金を受給しても、非課税世帯のままという認識で良いのでしょうか? どなたか詳しいことをご存知の方、教えてください。よろしくお願い致します。
回答: >私は、これらの個人年金を受給しても、 >非課税世帯のままという認識で >良いのでしょうか? 結論から言えば、その認識で合っています。 但し『所得』の認識が違います。 個人年金が822,400円支給される場合、 ★支給される全期間の総額から ★払い込んだ保険料総額を引き、 ★支給期間(年)で割った金額が ★所得(雑所得)となります。 例えば、分かりやすく。 個人年金総額が10年間支給として 総額8,224,000円 保険料は、これまで総額で 5,000,000円払ってきたのなら、 8,224,000円 -5,000,000円 =3,224,000円 が雑所得となり、 期間が10年間なら、 3,224,000円÷10年=322,400円 が、雑所得となります。 ★障害者の住民税の非課税条件は、 ★今年から135万円以下です。 ※125万円以下は昨年までの所得条件です。 ですので、単身で、所得322,400円なら、 非課税世帯となり、各種優遇制度は受けられます。 但し、国民健康保険料は、確認が必要です。 先述の計算式 (個人年金総額-保険料総額)÷受給期間=雑所得 ★所得43万を超えると、健康保険料が上がります。 ご確認下さい。