質問: 企業型確定拠出年金 マッチング拠出 ふるさと納税 制度利用の初心者です 勤務先からマッチング拠出の説明があり 定年まで引き出しはできないが、2.5万円を毎月拠出はじめました なぜなら、税の優遇があるとのこと。税率を簡便に20%と仮置きすると 2.5万円x12か月x20%=6万円が節税と考えます この答えは正しいですか 次に、ふるさと納税を初めて利用しました 私の場合、ざっくり12万円位までが上限と試算されます。 実際にはワンストップ申告制度の関係で5つの自治体という制限があり 利用額は8万円までとなりました。 ふるさと納税は、節税ではなくて寄付(2千円と引き換えに返礼品)ですが 支払った寄付は、会社員としては天引きされる税が1年間を通じて同額 減る効果を持ちます。 さて、マッチング拠出の節税と、ふるさと納税を同時利用した状態ですが これは、有効に機能しますか。 質問の意図はたとえば、片方のふるさと納税で上限利用しているから マッチング拠出の節税は働かないとか、そういう心配です
回答: >2.5万円x12か月x20%=6万円が >節税と考えます >この答えは正しいですか あなたの収入と所得控除の内容と金額が 分からないと正しいかどうか分かりません。 >12万円位までが上限と試算されます。 ここから、上述の収入関係の推測はできます。 そうしますと、推測される所得からは、 2.5万×12ヶ月=30万の所得控除ができ、 所得税が、 130万×20%=6万 住民税が、 230万×10%=3万 で、1+2 ★合計9万の税額が軽減できます。 >マッチング拠出の節税と、ふるさと納税 >を同時利用した状態ですが >これは、有効に機能しますか。 大丈夫ですよ。少しだけ、ふるさと納税の 特例控除限度額が減るだけです。 マッチング拠出金は、 小規模企業共済等掛金控除 という所得控除として、 上述の控除ができます。 現状、12万が限度額とすると、 2の 住民税30万×10%=3万の軽減で、 ★限度額も下がります。 3万の20%=6,000円 限度額が下がります。 ※20%は特例限度額の割合です。 これに加え、 所得税20%、住民税10%分の 還元率も減るので、 6000円+1200円+600円 =7800円程度が限度額も減る と考えて下さい。 つまり、ふるさと納税の限度額は 12万→11.2万になると考えて いただければよいです。 下記でマッチング拠出の掛金を追加して もらえれば、シミュレーションできます。 https://www.furusato-tax.jp/example.html#simulation-detail-link-pc また、ワンストップ特例の制限を気にする のであれば、確定申告で、ふるさと納税を 申告する方が余すことなく還元ができます。 ふるさと納税は確定申告で申告されるのを お薦めします。 仮定と推測ですが、明細を添付します。 いかがでしょうか?