質問: 売掛金入金不足があった場合の勘定科目 小さな会社に勤めている経理初心者です。 売掛金の回収予定日に取引先から入金された金額が、予定金額の半分以下でした。 当社の担当者が該当取引先に確認したところ担当者は有休で不在。後日改めて確認したところ、 入金された以外の書類を経理に提出し忘れていたとのことでした。 残りのお金は後日きちんと振り込まれたので売掛金の回収自体は完了したのですが、 売掛金入金不足があった日の仕訳をどのようにしたらいいのか分かりません。 借方:普通預金(回収予定日振込金額)、?(勘定科目不明) / 貸方:売掛金 の、?の勘定科目が分かりません。 どなたか教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。
回答: >借方:普通預金(回収予定日振込金額)、?(勘定科目不明) / 貸方:売掛金... そんなの全然違いますよ。 >売掛金の回収予定日に取引先から入金された金額... 100円の売上だとしてまず最初に 【売掛金 100円/売上 100円】 半分だけ入金された日に 【普通預金 50円/売掛金 50円】 で、売掛金 50円は未収のまま残る。 残りが入金されたとき 【普通預金 50円/売掛金 50円】 で、売掛金が 0 になる。 『?の勘定科目』なんてのはもともとありませんし、そんな仕訳は必要ありません。