質問: 消費税還付の際の未払消費税の仕訳について教えてください。 消費税還付の際の未払消費税の仕訳について教えてください。 おはようございます。 今の決算にて消費税が還付となりました。 消費税は、毎月概算計上をおこない下記仕訳を切ってきました。 租税公課 ×× / 未払消費税 ×× この結果、決算整理まえには、未払消費税 230万となっていました。 免税から課税事業者になるタイミングだったため、期首商品棚卸を課税にし忘れており 決算仕訳を行うと、消費税が10万円程還付となりました。 ここで質問なのですが、その場合の未払消費税の仕訳を教えてください。 未払消費税 230万 /租税公課 230万 でよいのでしょうか? この仕訳では、利益が大きく増えるので違うのではないかと思い質問しました。 どうか皆さんのお知恵を拝借したいと思います。 よろしくお願い致します。
回答: 失礼ながら、ホントに還付ですか? 期首商品棚卸高は前期に仕入れた商品ですから、前期の消費税計算上のものです。 (免税であった事は承知しています) 今期の消費税計算に期首商品棚卸高は関係ないと思いますが・・・・・