質問: 自治会会計の年度末繰越金のことで質問です。 自治会の会計で初めての年度末決算書の作成中です。 現金の繰越金のことで質問です。 期首2014年4月1日に小口現金として現金は、3万円でスタートしました。 今日全てを締めましたら、現金は5万円残りました。 5万-3万円=2万円が明年度の繰越金額になるのでしょうか? 手元の5万円、又差額の2万円はどのように処理したらよいでしょうか? よろしくお願いいたします。 大きな金額の入出金は100万円ほどある銀行口座を利用しています。
回答: まず、年度ということであれば、4月1日から翌3月31日ですから、今日はまだ締められませんよ。 また、決算書の作成方法の考え方によっても違ってきます。 たとえば、自治会費が1万円/年で会員が100名だとすれば、収入は100万円/年です。 ここで、3月末で締めたときに未収があった場合どうするかです。 実際に納入された会費の額を記載するのか、あるいは100万円は納入されるべき収入として記載し、貸借対照表に未収金として記載するのか。 この方法の違いによって、現金の扱いも異なるのですが 前年度はどのようにして決算書類が作成されているのでしょうか。 確認して前年度の方法を踏襲してください。