質問: 未納法人税等について 経理初心者です。決算についてなのですが『未納法人税等』を前期の決算において計上しないで締めてあります。会社は今期で2期目で、今期の決算をどう締めてよいかわかりません。この場合租税公課で計上することになるのでしょうか?もちろん前期の処理が間違っているのはわかりますが、会社は税理士さんにお願いしておらず、翌期から税理士さんを頼む予定です。このような質問で恐縮ですが、よろしくお願い致します。
回答: > 租税公課xxxxx 現金預金xxxxxx この仕訳でいいですよ。 できれば、支払った税金の種類も補足してもらうと助かりますが...。 たとえば、支払った税金が「法人税」「法人道府都県民税」「事業税」「法人市町村民税」としますよね。 この場合、「事業税」はそのままで結構です。 「事業税」以外の税金は、先程のアドバイスのように、別表四で加算し、所得計算して下さい。