質問: (やよい)長期借入金・短期借入金残高の修正について 初心者ですが、よろしくお願いします。 個人事業主で「やよいの青色申告」を使用し、2010年度から青色申告しています。 題名の通り、借入金について質問が二つございます。 (1)2011年度の申告書を作成していますが、開始貸借対照表の2010年期首の長期借入金の金額を実際より少なく入力して申告していたことが判明しました。2011年度申告で修正したいのですが、どのような仕訳で修正すればよろしいでしょうか?また、日付は期首でよいでしょうか? あるいは2010年度の申告を修正しなければならないのでしょうか? (2)借入金は元利均等ですが、2011年度途中で金利条件を変更したため、2011年度は、2010年度末に短期借入金へ振り替えた金額(こちらは入力に間違いはありません)以上に返済しました。そのまま毎月の返済を入力していると、2011年度末の短期借入金の残高が合わなくなるので、こちらも修正したいのですが、どのような仕訳で修正すればよろしいでしょうか? また、日付は期末でよいでしょうか? 以上、よろしくお願いいたします。
回答: 先ず質問者の会社は3月末決算ですか?それなら,a2010年度の決算は2011年3月末日です。ですからaは2010年度分の決算です。下記の修正(訂正は)そのつもりで考えてください。 2010年度決算は2011年3月末で済んでいるので2010年度の申告修正は出来ない。 (1)開始貸借対象表の2010年期首に誤り入力した。それを2011年度で修正したい。 このような場合は2011年度で修正(訂正)をします。 現預金***/長期借入金***で仕訳処理をしたはずです。 これを一旦長期借入金***/現預金***で戻します。 この日付は2011年度です。これで長期借入金は0になりました。 この他に削除の方法もありますが,起票時なら出来ますができないでしょう。 (2)2011年度で改めて現預金***/短期借入金***を入力します。今度は正しい数字でよく考えながら行ってください。つまり(1)を先に片づけてから(2)を慎重に行ってください。例えば(1)(2)を手書きでb/s訂正をしてみる等です。 日付は2011年度だから2012年3月までokです。今は1月早めにしてください。