質問: 母子家庭の住民税と所得税を非課税にしたい 母子家庭で年収が150万なら住民税と所得税は非課税ですか?あと国民年金は今は免除なのですが。150万給与があるといくら払いますか?国民保険料も教えてください。
回答: 長いですがよろしければご覧ください。 >母子家庭で年収が150万なら住民税と所得税は非課税ですか? 情報が不足していますので、あいにく判断できません。 ***** なお、【個人住民税】には、「非課税限度額」という制度があります。 ですから、「その制度の基準を満たす」場合は「非課税」になります。 「非課税限度額」の制度をざっくり言えば、「【税法上の所得金額】が少ない住民(低所得者)」や「事情を抱えた住民」に対して、「一定の基準以下の所得金額」の場合に、「個人住民税」を非課税にするというものです。 その「非課税になる所得金額の基準(上限)」が【住民ごとに】違ってくるのですが、それを計算するのは「市町村の課税課」です。 ですから、「税務に詳しくない人」には少々分かりにくいものなので、「自分の場合はどうなのか?」を直接(市町村で)「試算」してもらうことをお勧めします。 ***** ちなみに、以下は、「自分で計算したい」という場合のための【参考情報】です。 まず、「税法上の所得金額」は、「所得の種類」ごとに求め方が異なっています。 通常は、それぞれを合計した「所得金額」を元に考えます。 『一宮市|所得金額とは』 http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shiminzei/guide/shiminzei/syotoku.html 次に、「税法上の寡婦に該当するかどうか?」を確認します。 『寡婦控除』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1170.htm 『実践記入!寡婦控除(寡夫控除)』』(更新日:2010年10月22日) http://allabout.co.jp/gm/gc/14652/ ※なお、【一部の行政サービスに限られるようですが】、「非婚シングルマザー」でも「税法上の寡婦」と同じような優遇が受けられる自治体もあるようです。 『寡婦控除のみなし適用の適用事例は』(2010年06月16日) http://kumagai-chiba.seesaa.net/article/153408525.html 次に、お子さんが、「税法上の扶養親族」に該当するかどうかを確認します。 『扶養控除』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm >>扶養親族とは、その年の12月31日...の現況で、次の四つの要件のすべてに当てはまる人です。... ※なお、「16歳未満の扶養親族」は、「年少扶養親族」と呼ぶことが多いです。 以上、「税法上の所得金額」「税法上の寡婦に該当するか?」「お子さんが税法上の扶養親族に該当するか?」がはっきりすれば、以下の案内などを参照することで、「非課税限度額」を計算することができます。 『花巻市|個人住民税の非課税限度額とは』 http://www.city.hanamaki.iwate.jp/living/zeimu/1291090906546.html 『彦根市|住民税の非課税基準』 http://www.city.hikone.shiga.jp/somubu/zeimu/shiminzei/juminzei_zeitoha_mi.html#3 ※「均等割の非課税限度額」は、最低額が31万5千円、35万円の市町村があります。 ※また、条例による「独自の減免制度」がある自治体もあります。 ※「非課税限度額」以上に所得がある場合は、以下の「簡易計算機」で試算できます。 『所得税・住民税簡易計算機』 http://www.zeikin5.com/calc/ ※「収入が【給与のみ】」の場合の「目安」です。 (投稿時点で接続できなくなっています。原因不明。) ***** 続いて、【所得税】ですが、「所得税」に「非課税になる制度」はありません。 以下の計算を行って、「所得税=0円」となった場合に、「所得税を納めなくて良い」というだけです。 ・所得金額-所得控除(の合計額)=課税される所得金額(課税所得) ↓ ・課税される所得金額(課税所得)×税率=税額 『所得税の「基礎控除」とは』(更新日:2010年09月06日) http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/ ※「所得税」についての相談先は「最寄りの税務署」です。 『国税局・税務署を調べる』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm なお、前述の「所得金額の計算」「寡婦・扶養親族に該当するかどうか?」は、「所得税」も「個人住民税」も条件は同じですから、税務署で相談してもかまいません。 『腹が立つ国税局の税務相談室』(2009/07/15) http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 『税務署が親切』(2007/03/11) http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html 『税務署は意外と親切』 http://dorobune.chips.jp/?p=155 『国税庁>ご意見・ご要望』 http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm >...国民年金は今は免除なのですが。150万給与があるといくら払いますか? 「国民年金保険の免除・猶予」の審査は、「税法上の所得金額」「税法上の養親族【等】の数」「税法上の社会保険料控除【等】」をもとに(「日本年金機構」によって)行われますので、「給与がいくらか?」だけでは判断できません。 『国民年金保険料の免除を受けたいとき』 http://www.nenkin.go.jp/n/www///////service/detail.jsp?id=3649 >国民保険料... 「市町村が運営する国民健康保険(市町村国保)」の保険料は、「税法上の所得金額」をもとに、【各市町村が】【独自の算定方法で】決定しますので、「市町村の国保担当部署」で試算してもらってください。 『国民健康保険』 http://kotobank.jp/word/%e5%9b%bd%e6%b0%91%e5%81%a5%e5%ba%b7%e4%bf%9d%e9%99%ba?dic=daijisen 『国保保険料が高額な市町村ランキング』 http://blog.livedoor.jp/rankcom/archives/51612068.html 『国保保険料が低額な市町村ランキング』 http://blog.livedoor.jp/rankcom/archives/51612067.html ※平成20年度 所得金額200万円 夫婦・子2人 固定資産税額5万円の場合の【目安】です。 『国民健康保険―保険料が安くなる制度―保険料の軽減制度』 http://kokuho.k-solution.info/2006/04/_1_29.html 『国民健康保険―保険料が安くなる制度―保険料の減免制度』 http://kokuho.k-solution.info/2006/04/_1_1_1.html ※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。 ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください