質問: ふるさと納税と住民税 お世話になります。 ふるさと納税をすると住民税がお得になる、というような噂を聞きました。 どうせ納めるなら、お役所仕事しかしない所よりも多少なり思い入れがあったり、 少しでもメリットがある方法で納税したいと考えています。 そこで質問なのですが、下記条件の場合はどうなるのでしょうか。 【そもそも・・・】 ・質問者は、住民税を算出するための期間(査定期間?)を『6月頭~翌年5月末までの1年間』だと思っています(書面やサイトを見た結果です) ・よって、2017年5月末までにふるさと納税をすれば、6月からの住民税納税がお得になると思っています。 ・ふるさと納税については「ふるさと納税をすれば住民税の支払額が実質下がる?お得になる?らしい(ふるさと納税でお米を手に入れる+お安くなった住民税を支払う感じかな?程度)」「どうやら年間5ヵ所までなら手続きをしなくてもお得な納税方法(控除?)にしてくれるらしい」という半端な知識しかありません。 【前提条件】 ・居住区:東京都 a区 ・普通タイプ(個人で、コンビニなり口座引き落としなりで支払う方法) ・色々と足して引いて、最終的に納める金額:2万円×4期分(計8万円) 【質問】 ・前提条件の場合、一番お得になるふるさと納税額と、支払うべき住民税額 ・行ったふるさと納税が反映される時期 ・その他、注意事項やおすすめ等 【ご存じであればご教示ください】 ・「一般会社員でも確定申告をするとお得」というような半端知識もあります。実際のところ、どうなのでしょうか? ・一般会社員の確定申告はどのようにやるのでしょうか?(初月はいつで〆月はいつ?必要な資料は?ネットでもできるタイプのもの?等々) 書面もサイトも確認したのですが、脳が理解するのを拒否していると言いますか...いまいち理解しきれません。 ご回答お待ちしております。よろしくお願い致します。
回答: ものすごく大雑把に説明するなら ・ふるさと納税は特殊な「寄付」である。 ・寄付金控除が受けられるので、寄付額のうち2000円を超えた部分は住民税の税額控除(支払う税金からの差し引き)ができる。ただし、上限額はある。 =ふるさと納税した額から2000円を引いた額の税金が減らせる(2000円は丸損)。 ・ふるさと納税には「返礼」としてモノがもらえることがあるので、2000円以上と思えるモノをもらえば損はしない。 【そもそも・・・の間違い】 ・住民税の算定根拠は、前年1/1~12/31の所得です。 納税は、特別徴収(給与天引き)の場合は6月~翌年5月までの12回払い。普通徴収ならば、6月以降年4回程度の分割払い。 ・来年6月からの住民税に反映させたければ、今年12/31までに寄付を完了していなければなりません。徴収が6月からだからといって、5/31までに寄付すればいいというものではありません。 (来年1月以降の寄付分は、再来年6月以降の住民税に反映) 【質問への回答】 ・あなたの住民税課税所得がわからないと算定不能です。 ・今年の寄付(=ふるさと納税)に対する寄付金控除は、来年の徴収に間に合うように申告(または特例申請)をした場合には、来年6月からの請求に反映されます。申告が遅れて間に合わなければ、とりあえず寄付分を考慮しない請求が来て、あとで精算となるでしょうね。 【その他】 サラリーマンだろうが自営業だろうがルールは同じ。 特例申請が使えるかどうかは寄付先の数と、確定申告をするかしないかで判断。