質問: ファクタリングについて、色々な説明を読んでもどういう事なのか、全く理解できません。
回答: 売掛金ってのは、分かりますかね? 商店なんかだと、 仕入を毎日やっているけど、 支払をその場でやるわけではなく、 月末までまとめて、 それで翌月末に支払う、 なんてことがよくあるんですよ。 メーカーなんかでも、 材料を仕入れるたんびにお金を払うんじゃなくて、 1ヶ月単位の材料仕入代をまとめて 翌月末に支払うとか。 で、納品した側(売った側)から見ると、 商品を納めたのに、代金は 翌月末まで支払ってもらえないわけ。 で、この、納品はしたけど支払ってもらえていないものの金額を 「売掛金」というんだな。 月末締め翌月末払いの場合、 例えば、1月1日に仕入れたものの代金が支払われるのは、 2月28日になるわけだ。 (中には、 「月末締め翌々月払い」とか、 「月末締め翌々翌月払い」とかもあるが、それはおいておいて) さらに、2月28日になって支払ってもらうといっても、 お金をもらえるんじゃなくて、 手形で支払われるってことがある。 手形といってもいろいろあるけれど、 この場合、例えば、「○ヵ月後に○○円支払います」という 約束手形のことだ。だから、 1月1日に製品を納めても、 2月28日に支払われる、といっても、 実際に現金になるのは、さらに○ヶ月後、ってことだ。 ただし、手形というのは、 単なる借用書ではなく、 それ自体を他の人に譲ることができる。つまり、 手形を最初に受取った人にしか支払われない、ということではなく、 支払期日に支払場所(普通は銀行)に持ち込んだ人に 支払われるので、 手形で支払を受けても、 ある程度、お金の代わりとして、使うことも出来る。 とはいえ、従業員の給料や何かを支払うのに、 お客さんが振出した手形で、というわけには行かない。 また、 中には、そのお客さんが振出した手形の 受け取りを拒否する取引先もあるかもしれない。 で、そんなときには、お客さんから受取った手形を銀行に持ち込んで 「割引」をしてもらう。つまり、手形を銀行に買い取ってもらって、 現金を入手するわけ。ただし、銀行は その手形に書かれている「○○円」を支払ってくれるわけではなくて、 そこから、いくらか差引した金額しか払ってくれない。 差引された金額は、利息というか手数料というか、 要するに銀行の収入になる。 ファクタリングというのも 基本的には手形の割引と同じ。 ただし、いちいち売掛金を手形に変えてから それを銀行に持ち込むのではなくて、 あらかじめ契約してある金融機関に 売掛金のまま買い取ってもらう。 そうすると、 売り手側は、2月28日には、 代金を受取ることができる。 ただし、金融機関に対する手数料・金利を とられる。 買い手側にとっては、手形を発行したのと同じで、 仕入の翌月末から○○カ月後に代金を支払えばよい。 メリットとしては、 手形のやり取りをするよりは、 スピーディーだし、金融機関に支払う 割引料も、手形よりははるかに低いのが普通。 また、印紙代の節約になる場合もある。 デメリットというのは、 手形で受取ることを考えれば、 特にない。手形で支払われる、ということ自体が 売り手側にとっては、現金支払に比べて とても不利益なことなので、 それよりひどいということはないが、 現金払いに比べれば 割引料を差引されるだけ、損。 だけど、そうしなければ、取引をしてもらえない、となれば、 泣く泣くそういう条件でも受け入れざるを得ない。