質問: 返還請求された場合の経理処理について 先月クレジットカード決済での売上げが35万円あり、カード決済会社から振り込まれました。 今月も30万円の売上があったのですが、先月売上げ分にカードの不正利用が見つかったため5千円の返還請求をされ、今月売上分から差し引かれて29.5万円の振り込みがありました。 このような場合の経理処理の仕方を教えて下さい。
回答: ・先月、クレジットカード決済での売上代金を仕訳計上 〔借方〕売掛金350,000/〔貸方〕売上高350,000 ・今月、売上代金振込を仕訳計上 〔借方〕普通預金350,000/〔貸方〕売掛金350,000 ・今月、クレジットカード決済での売上代金を仕訳計上 〔借方〕売掛金300,000/〔貸方〕売上高300,000 ・来月、売上代金振込を仕訳計上。カード不正利用による売上取り消し 〔借方〕普通預金295,000/〔貸方〕売掛金300,000 〔借方〕売上高 5,000/