質問: 会計処理の質問です。
回答: 1月末支払い分の社会保険は個人が払うべきものなので、役員貸付金(短期貸付金)となります。 法人は個人と全く別なので、あなたが法人からお金を借りたことになるので、決算までに返済しないと決算書に記載されます。 社会保険の支払いタイミングは下記ブログ参考にしてみてください。