質問: 決算書を作成しているのですが貸借対照表の「資産の部の合計」と「負債・資本合計」が合いません。
回答: 貸借対照表はそれだけで合うものではなく、損益計算書とリンクして整合するものです。損益計算書の当期純利益が株主資本等変動計算書を通して利益剰余金を増減させ、それによって貸借対照表の貸借が一致する構造です。 支払利息は損益計算書に計上されるものですから貸借対照表とは関係ありません。 決算の不一致は、仕訳、残高試算表、決算調整などの各段階の処理が正しく行われているか丹念にチェックするしかありません。