質問: 取引先が倒産。翌期支払い分を含んだ源泉徴収について 昨年分の確定申告書を作成している段階です。 個人事業主で青色申告しています。 取引先が年末に倒産し、12月〆分までの売上があります。 (末締め翌月払いで毎月源泉徴収されていました) 倒産した取引先から届いた支払調書に12月〆分を含めた金額が書かれており、 通常なら売掛金が支払われたて源泉された時にはじめて帳簿に記述するものだと思うのですが、 年をまたぐので、この場合、どのような仕分けになるのかわかりませんでした。 ご存知の方いらっしゃいましたらご教授ください。 よろしくお願いいたします。
回答: 通常の企業会計ですと 債権回収が不能の状況なら 借 方 貸 方 売掛金 xx+yy 売り上げ xx 仮受け消費税 yy破産更生債権 xx+yy 売掛金 xx+yy 不能が決定時に 貸倒損失 xx+yy 破産更生債権 xx+yy だと思いますが、、。