質問: 外国籍投資信託の償還にかかる税金について 今回、証券会社から5月に外国投資信託の繰り上げ償還の知らせがきました。 案内によると今後(1)売付(譲渡もしくは買い戻し請求)か(2)償還のどちらかを選択でき、それぞれで税金のかかり方が異なって来るそうです。 (1)の場合、株の譲渡所得と同様に収益の10%がかかり、(2)の場合配当所得+譲渡所得でそれぞれ10%かかるということですが、(2)の場合の出し方がわかりません。 他の条件が変わらないとすると、私はどちらを選択したほうが得なのでしょうか? ちなみに、 購入時 9.8ドル/単位 116円 100口 現在 11.5ドル/単位 105円 100口 で、譲渡所得は確定申告をしています。
回答: 投資信託には色々な種類があり、多く分けて株式投資信託と、公社債投資信託とがあり また、株式投資信託でも公募株式投資信託は少し扱いが異なります。 恐らく、配当所得と書かれていると言うことは、株式投資信託だと思われますが、 この投資信託の収益は、おおざっぱに・・・収益分配金、償還差益、解約差益、売却益 があります。 この中の償還差益と解約差益と売却益は申告した、ということでよろしいですよね? 収益分配金の計算が判らない、という前提で・・・回答ではなくアドバイスです。 (為替差益については長くなるので省きます) ご質問に書かれている内容以外に分配金はありませんか? 信託期間中のもので、繰り上げによる償還の場合には、その償還日までの分配金が あると思いますので、その金額になります。 外貨であれば償還日のレートで円換算します。 お手元の資料で判らなければ、証券会社に問い合わせてどの数字が分配金なのか、 分配金が載っていなければいくらなのか、を調べて下さい。 もし、公社債投資信託だった場合には利子所得となりますのでご注意下さい。