質問: 過去の仮払金の消し方を教えてください。 カルチャー講座の経理初心者です。教えてください。 勘定元帳仮払金に40,000円ありました。 よくわからずずっとそのままにしておりましたが、 仮払金は決算時には0にすることなどを教わりましたので、心配になりました。 さかのぼると、前期以前の講座料金なのですが、 仮払金の消し方はどのようにしたらよいのでしょうか。 ちなみに、講座料金を仮払いすることはないので、入力謝りだったのではと思うのですが、 今期であれば、勘定をひっくり返しして取り消しですよね。 前期以前の場合も同じではいけませんよね。 消し方を(相手勘定)教えて頂けますと助かります。 よろしくお願いいたします。
回答: 簡単に消し方を教えてください・・と言われましても、 適当に回答するわけにはいきません。 先ず誤りの原因がなんだったのか?が問題です。 総勘定元帳があるでしょうから、誤って計上した時の 仕訳を確認して下さい。 相手科目がb/s科目であるなら逆仕訳を起こせばよい でしょう。 ただし相手科目が現金であれば簡単にいきません。 (現金残高は日々照合されている事が基本ですので、 その時点での誤りがあった=照合されていない= 経理が杜撰と解されます) 相手科目がp/l科目であるなら、「前期損益修正損」と なります。 基本的には修正申告(若しくは更正の請求)するのが 原則ですが、金額大きくないのであれば、この処理で 問題ないでしょう。