質問: 帳端の伝票について 初めて決算を経験します。説明を受けたのですがまだ帳端を理解できません。 決算時売掛金の帳端伝票が解りません。 請求書〆日20日の時、21日~末日迄が帳端になりますがこの間会計上は伝票を入力するので末残高はそのままの数字を挙げればいいような気がします。ただ翌月に決算月の分が廻って来た時に売掛金ー売上高を期末日付で起票をして期首に売上高ー売掛金を起票すればいいと思うのですがいかがでしょうか。 請求書は21日から翌月20日迄のため帳端分を期首、期末で上記の起票をするように説明を受けましたが帳端期間にすでに入力している分とダブルような気がします。自身がわからない為質問がおかしい書き方になっていると思いますがよろしくお願い致します。
回答: >弊社は都度伝票を入力しているので請求書発行時売掛金/売上高の仕分けが発生しません。請求書を相手の〆日に合わせて発行しているだけです ちゃんと計上しているのですから、それならそれで問題はないと思います。 請求金額と、帳簿上の金額が帳尻が合えば問題はありません。 うまくやってください。 >普通は請求書発行時に売掛と売上の起票をするのでしょうか? 簿記ではそう習っていたのと、実際そのようにしています。 会社によりけりではないでしょうか。