質問: 差額を追加で支払った場合の仕訳を教えてください。 個人事業を始めたばかりの、経理初心者です。 先日、仕事で使うソフトを注文し、家計の現金から138000円支払いました。 この時点で (借方)ソフトウェア 138000円 (貸方)事業主借 138000円 と考えていたのですが、後から手違いでソフトの購入金額が148800円だったことがわかったため、後日差額分の10800円を家計の現金から支払いました。 この場合、最初の支払いと差額分の支払いはどのように処理するのでしょうか。 ソフトの注文が発生したのが差額分を支払ってからなので、最初の支払いは前払金になるのか?と考え、 (借方)前払金 138000円 (貸方)事業主借 138000円 (借方)ソフトウェア 148800円 (貸方)前払金 138000円 事業主借 10800円 としてみたのですが、合ってるのでしょうか。 そもそも商品の仕入れではないので前払金は間違いか、とも思います。 初歩的な質問だと思うのですが、どうか教えていただきたいと思います。 よろしくお願いします。
回答: 一旦最初の伝票の逆伝票を入れて清算したうえで、正しい伝票を起票します。