質問: 兄弟間の相続での生前贈与の定義に関して 【相談の背景】 両親の兄弟間での相続に悩んでおります。 父の弟が遺産の多くを自分がもらい受ける権利があると、大騒ぎをして参っています。理由は父は大学に進学し、父の弟は親戚の反対があり大学に進学できませんでした。そのせいで父と差が出たとその補償をしろと父に迫っています。 祖父母がなくなり土地やお墓、貯金が残されました。 父の弟曰く「父は土地を貰い、大学も出ているのでそれが生前贈与に当たる。貯金はこちらに8割渡してほしい。ただ長男としてお墓や家の面倒はそちらで見ろ」と主張しています。 父は祖父母から土地はもらい、家を建てました。その代わり祖父母の面倒はほとんど両親がみておりました。相当のお金も使ってきました。それに対しても証拠を見せろと騒いでいます。弟家族は年に2回顔を出す程度です。 父はお墓等を自分が見るのは構わないが、その費用として平等に遺産を分けたいと主張しています。 【質問1】 大学進学費用を出してもらったことは生前贈与に当たるのでしょうか。 【質問2】 生前の貢献の証拠を見せろと言わせるのですが、準備が難しいです。どのように証明することが多いのでしょうか。
回答: 【質問1】について 「特別受益」に当たるかどうかということですね?「特別受益」というのは,共同相続人の中に,被相続人から生計の資本として贈与(生前贈与)を受ける等した者がいる場合に,相続人間で公平にするために,その分を考慮して相続分を算出する制度です。 お父さんがお爺さん・お婆さんから出してもらった大学進学費用については,生計の資本としての贈与として「特別受益」に当たる場合もあれば,当たらない場合もあるようです。 お爺さん・お婆さんの生前の資産状況,社会的地位等を考慮して,お父さんの大学費用を出すことが「扶養の一部」と認められれば,「特別受益」に当たらないとされます。 また,「特別受益」に当たるとされても,贈与の内容・価額,贈与がされた動機,被相続人と受贈者である相続人及び他の相続人との生活関係,相続人及び被相続人の職業,経済状態,他の相続人が受けた贈与の内容・価額等によって,その分を相続分の算定で考慮しなくてもいいとされることもあります。