質問: 税務調査 今年1月に支払う給料を昨年末に 給料/未払金 で計上してしまい、税務調査で指摘され修正申告しました。 今年1月の支払い時に 未払金/現金 で仕訳しようと思って いましたが、どうすればよいのでしょう? 給料/現金 で計上しなければいけないと思うのですが、 未払金が残ってしまいます。よろしくお願いします。
回答: 法人の場合 『未払金/現金』として、 別表4で減算、別表5の未払給与等を消す (修正申告の際、行ったのと逆) 個人の場合 『給料/現金』で計上し、未払金は同日 『未払金/事業主借』で消しておく。