質問: 相殺分の仕訳の仕方について 建設業の経理仕訳ではなく商業簿記での仕訳で教えていただきたいのですが、元請会社から材料費を相殺されて、毎月の出来高分を支払われます。 請求書は材料分も込みで請求をします。 その請求書をあげた時の仕訳と 相殺されて、残りが入った分の仕訳はどうすればよいのでしょうか? (今までは、請求書を出した時点で、 売上計上していました) 請求書 10万 入金時 現金 5万 相殺分明細書 5万 申告締め切り直前で あせっております、どうかよろしくお願いいたします。
回答: 私の経験では、以下のように処理をしています。 ・請求書を発行した時点 売掛金 10万円/売上高 10万円 ・入金された時点 現金 5万円/売掛金 10万円 仕入高 5万円 (伝票で処理) ご参考になれば幸いです。