質問: 5年間の非課税期間が満了後、商品の取得単価(及び損益)はどうなりますか? 5年間の非課税期間が満了後、商品の取得単価(及び損益)はどうなりますか?
回答: ロールオーバーした場合と、課税口座へ払い出した場合で取得単価が異なります。 **<ロールオーバーした場合>** 取得単価及び損益は買付いただいた時点から変更ありません。 **<課税口座へ払い出した場合>** 取得単価が変わるタイミングから損益計算が開始されます。購入時からの損益計算ではございませんのでご注意ください。 | | 取得単価 | 損益 | 翌年nisa投資枠 | | --- | --- | --- | --- | | ロールオーバー | 買付時の単価を引き継ぐ※1(現在の表記から変更なし) | 変動なし(現在の表記から変更なし) | 「120万円の投資枠」-「ロールオーバー分」=翌年のnisa投資枠※2 | | 課税口座払い出し | 年末最終営業日の終値で再評価 | 再評価された時点からの損益 | 120万円 | ※1 ロールオーバー時の取得単価については金融機関により異なります。 ※2 「ロールオーバー分」は「年末最終営業日の終値×保有株数」で計算 ■関連情報 ・5年の非課税期間を経過したときに保有しているnisa預りの金融商品はどうなりますか? ・ロールオーバーの対象となる資産はどこで確認できますか? ・nisa口座におけるロールオーバーの手続きはどのようにすればよいですか?