質問: 期をまたがった売掛金を取り消したい時 前年度から繰り越していた売掛金が、 実際はなかったものだと気付きました。 今年度のものならばその分の仕訳を削除すれば いいのですが、 前年度のものなのでいじれません。 これを取り消すためには、 どのように記帳すればいいのでしょうか?
回答: 私は、商業高校の教師をしております。 前期分は、締め切っておりますので、触れません。 帳簿には、期首に前期繰越×××(借方) が記載されていると思います。 前期に仕訳したもの 売掛金/売上 を 今回は、売上/売掛金 に反対仕訳をして打ち消す方法をしたらどうですか。