質問: 支払期限を過ぎた請求について お世話になっております。 仕入先からの連絡で、2月に費用計上をし3月末に支払うべきものが支払をしていないことが判明しました。仕入先には早急にお支払するということで話がつきました。 そこで質問させて頂きたいのですが、3月決算(年度末)の確定前になるこのタイミングで、本来2月費用のものを3月日付で計上し支払を4月にすることは問題なのでしょうか。それとも、4月に費用計上と支払を行うのが適切なのでしょうか。 下記に本来すべきはずだった仕訳と、実際どうしたらいいのかを私なりに考えた仕訳を2つ記させて頂きました。ご回答のほどよろしくお願い致します。 <本来> 2月 仕入1,000/買掛1,000 3月 買掛1,000/預金1,000 <実際1> 3月 仕入1,000/買掛1,000 4月 買掛1,000/預金1,000 <実際2> 4月 仕入1,000/買掛1,000 4月 買掛1,000/預金1,000
回答: 2月に計上すべき仕入ですが、月次の締め後に判明したのであれば、決算期である3月に仕入計上するべきです。 よって、実際1の対応が正しいと考えます。