質問: 請求額より多く支払いすぎた場合の仕訳は? こんにちは。 早速ですがお願いします。 社員出張の交通・宿泊の手続きを旅行会社にお願いしていました。 金額の通知は前々から頂いていて、こちらもその金額を参考に旅費の払い出しをしていたのですが、正式な請求書は出発直前にきまして、こちらも「出発前に支払わないと!」というヘンな焦りがあり、確認せずにそのまま請求額を振り込んでしまいました。 ところが帰ってきてよく見てみると、事前に頂いていた金額と正式な請求書の金額が違っていたのです(こちらが多く振り込んでいる)。 そこで先方に確認をとったところ、「こちらの手違い。差額はお返しします」という返事をいただけたのですが、この場合、旅行代金を支払った際の仕訳はどうしたらよいのでしょうか? 今回出張旅費を各個人に振り出す際、合計から旅行会社に支払う金額を「預り金」として預かり、その差額を現金で支払いました。 旅費交通費 50,000/30,000 現金 20,000 預り金 そして、支払時の仕訳です。 預り金 20,000/35,000 普通預金 ?(過払分) 15,000 ?のところには何を入れたらいいでしょうか? 「前払費用」も何か違う気がするのです・・・・ 宜しくお願いしますm(__)m
回答: こんにちは 未収金が一般的だと思います。