質問: 未払法人税の仕訳について困っています 前年度の決算時に未払法人税が計上されています。その未払法人税を5月に納付しました。この場合、今期の決算時の仕訳がよく理解できません。 前年度3/31 法人税等/未払法人税 今年度5/30 未払法人税/預金 だと思うのですが、今期最初の仕訳は? 残高試算表に転記すると上手く相殺できなくて困っています。 一人事務の上、税理士さんもいなく経理の実務経験もなく、質問内容も的確にできているのか自信がありませんが、よろしくお願いいたします。
回答: 去年と同じです 3/31 法人税等 / 未払法人税等 決算日から2ヶ月以内 未払法人税等 / 預金など (・中間申告・納付があったばあい) 11/28 仮払法人税等 / 預金など 3/31 法人税等 / 仮払法人税等 / 未払法人税等 6月2日まで 未払法人税等 / 預金など