質問: 請求書の金額を間違って多く請求をしてしてしまい先方からは相殺でといわれました。相殺の仕方がこれでいいのか教えてください。 簿記の初心者です。 内容は: 前前月、請求書の金額を間違って多く請求をしてしてしまいました。前月振込み有。 振込み後に気づきまして、前月も請求書をお渡しするのですが、先方に前月分の請求書で相殺でお願いしますと言われたものの処理方法を下記でしてしまいました。 これでもよのでしょうか。 間違っているのであれば、訂正などの処理を教えてください。 前前月: 請求書は、 部屋a 10,000円 部屋aの備品代 2,000円 ------------------------ 合計 12,000円 当社は、売り掛けの勘定科目がなく。 勘定科目といえるのか分かりませんが 売上管理簿・前受管理簿・未収管理簿・返金管理簿 の4つの管理簿で仕訳をしています。 仕訳は: 前前月の売上に12,000円 未収のため未収管理簿へ12,000円 前前月、月末締めをしました。 前月始めに振込みが12,000円あったので未収管理簿の未収済み処理をしました。 そのあとに間違いに気がつきました。 備品代1,000円のところ2,000円多く請求をしてしまっていました。 先方へ報告。 前月も先方へ請求があり 前月:請求書は、部屋a15,000円、部屋aの備品代 3,000円で合計18,000円の請求なのですが... 先方へ送付した請求書は、 部屋a 15,000円 部屋aの備品代 2,000円(備考欄:前前月1,000円多く請求をしたた め相殺させていただきます。) ------------------------ 合計 17,000円 仕訳は: 前月の売上に17,000円 未収のため未収管理簿へ17,000円 前月、月末締めをしました。 今月始めに振込みが17,000円あったので未収管理簿の未収済み処理をしました。 このようなかたちで処理をしてしまいました。 気になることが: 前前月の売上金額へ1,000円多く売上になり、 前月の売上金額が1,000円売上が減った状態でも大丈夫なのか。 売上金額を変えてしまったのですが大丈夫なのか。 なんですが...。 非常に困ってます。 これでいいのか教えてください。 また、よくないようならどのような処理で訂正・直したらいいのか教えてください。
回答: 仕訳と言うより各帳簿への記帳額の問題でしょうか? ・売上管理簿 3月12,000円 ・未収管理簿 3月12,000円 ・振込12,000円 ・未収管理簿の未収済み処理12,000円 ・備品代1,000円のところ2,000円で請求をしてしまっていました。 ・売上管理簿 4月-1,000円(訂正分) ・未収管理簿 4月-1,000円(訂正分) ・売上管理簿 4月18,000円 ・未収管理簿 4月18,000円 これで帳簿残高は17,000円になりますね 請求書は、 部屋a 15,000円 部屋aの備品代 3,000円 合計 18,000円 (備考欄:4月お支払い分で1,000円過入金なので振込金額は17,000円でお願いします) ・振込17,000円 ・未収管理簿の未収済み処理17,000円 >気になることが: 大丈夫です 決算期を超えない限り問題にはなりません 仕訳ですとこんな感じかな? 3月未収金12,000円/売上 12,000円 4月預金 12,000円/未収金12,000円 4月売上 1,000円/未収金 1,000円(過請求訂正) 4月未収金18,000円/売上 18,000円 5月預金 17,000円/未収金17,000円 「未収金」は「売掛金」が一般的でしょうね しかし「白色申告」ですか?