質問: 妻が育休に入った時にふるさと納税制度を利用するとメリットデメリットどちらの方が大きいのでしょうか? マイホームを新築で購入し、今年の確定申告でローン減税の手続きをしました。夫婦共働きでこれから生活していくなかで還付を受けれるものは受けたいと考えています。そこでふるさと納税制度を利用しようか悩んでおります。 しかし妻が第二子妊娠中で今年の夏ころから産休に入ります。世帯年収や納税額が変化する年にふるさと納税を行うことは、メリット、デメリットどちらが多いのでしょうか?
回答: たかっち様 はじめまして。 ノーリエfp事務所の村井一則と申します。 ふるさと納税は、所得税の軽減効果や次の年に納める住民税が減る「住民税の先払い」だけでなく、自治体によって特典がもらえるので人気がありますが・・・ 住宅ローン減税と併用しようとすると「ふるさと納税の寄付金額」によっては、実質2000円以上自己負担になりかねないので、少し計算が面倒かもしれません。 メリットとして住民税の一部を返礼品として送られること。 デメリットは、確定申告すると自己負担は実質2,000円でなくなる。 なぜそうなるのか? 住宅ローン控除とふるさと納税の控除の方法にあるのですが・・・・ 住宅ローン控除には、住民税の控除額上限で影響してしまうのです。 イラストも使えない文字だけで、 細かく説明すると、難しく感じてしまうと思うので、 思い切りバッサリと割愛しちゃいます。 本来であれば、源泉徴収と毎年納めている住民税を見させてもらって 住民税アドバイスしていますが・・・・ ふるさと納税の申告の際に、事前にワンストップ特例制度を利用した場合であれば、所得税からの控除はなく全額住民税から差し引かれます。 住宅ローン控除を併用して、ワンストップ特例制度を利用すれば自己負担が増えなくなるということです。 医療費控除や株の損益通算を予定している場合、ワンストップ特例制度は利用できませんが、世帯年収の変化で納税額が見えにくい場合は、増税にはなりにくいといえるでしょう。 ふるさと納税を利用する際には、一度、サイトにあるシミレーションで確認してからするといいと思います。