質問: 退職金を年金で受けとるべきか! 定年に少し早いのですが、57歳で早期退職をすることになりました。会社のほうから退職金を一時金で受け取るか? 年金で受け取るか? の選択をせまられています。 退職金の内訳は、つぎのとおりです。 適格年金:600万 (5年間) 厚生年金基金:1400万(15年補償の終身で75歳から半額) 会社:1100万 (全額一時金となる) 適格年金や厚生年金基金から支給されるものを、年金で受け取る場合には、4%の利息がつくと聞いています。 しかし実際に税金のことを考えると一時金で受け取った場合のほうが有利な気もします。 適格年金・厚生年金基金からの退職金を年金で受け取る場合には、受け取った額がそのまま所得となって(厚生年金のように公的控除は受けられず)課税されるのでしょうか? 上記以外にも、個人年金を年間300万ほど受け取る予定があります。所得税の計算がよくわかりません。簡単に算出できるソフトウエア等がありましたら、教えてください。 よろしくお願いします。
回答: まず、退職金を一時金として受け取った場合には、退職所得控除が受けられます。控除の額は勤続年数に応じて、20年以下の場合は年数×40万円、20年超の場合には、(勤続年数-20年)×70万円+800万円となります。この金額までは所得税がかからず、それを越える分に対して所得税がかかります。 一方、年金の場合はおそらく公的年金としての課税となりますので、厚生年金と年金基金からの支給額の合計に対して課税されます。(この場合、確定申告に行って税額を確定させる必要があります。)したがって、厚生年金と別個に控除が受けられるわけではありません。 ただ、税金の控除額は確かに一時金の方が多いですが、おそらく4%というのは複利ですから、最終的な手取額は年金の方が多くなると思います。 なお、個人年金は公的年金とは別個の雑所得になります。簡単に算出できるツールは...、すみません。別の方の回答をお待ちください。