質問: 現在住宅財形を行っています。 あと数年で550万円を超える予定です。 現在月50,000円 + 会社利子補給1,000円 の51,000円を毎月積み立てています。 550万円を超えた場合、超えた分だけ利息に税金がかかるようになるのでしょうか?それとも積立自体できなくなるのでしょうか。 例) 600万円の場合 ・550万円分の利息には税金なし ・50万円にかかる利息には税金がかかる あるいは ・600万円分の利息に税金がかかる また、住宅以外の目的で払い出す場合解約手数料がかかるようなのですが、これにより元本を割り込むことはあるのでしょうか。(5年遡っての追徴課税とは別) とある信託銀行で行っています。利率なんて0.01%程度しかないのでどうなっても気になることもないのですが、寧ろ毎月決まった金額が自動的に積み立てられることに魅力を感じています。 以上、よろしくお願いいたします。
回答: 念のため補足しておきます。 住宅財形で最高限度額550万円を超えた場合の取り扱いは、租税特別措置法第4条の2に規定されています。 財形貯蓄全部について非課税ではなくなります。550万円を超えた部分についてのみ課税されるわけではありません。 なお、ここでの限度額550万円は、元本とそれまでの利子分を合計した額で判断されます。元本のみではありませんので、どれだけ利子が付いているかも注意しておく必要があります。 もっとも、550万円を超えても、超える前までの分に遡って課税されるわけではありませんので、そのまま積み立てを続けていてもいいかと思います。 また、手数料については今のような低金利時代には、利子と比べてばかになりませんので、説明書をよく見るか、その金融機関に確認されるのがいいと思います。