質問: このパターンは確定申告するのでしょうか。またその必要書類は。 私は昨年11月に妻が仕事を退職したため、妻を扶養することになりました。10月末に生命保険等の保険控除の用紙(緑色)と扶養控除?(家族を書くところがあった)の用紙(緑色)をいただきましたが、まだギリギリ扶養していませんでしたので、何も書かず提出しました。妻は退職時に2枚の源泉徴収票をもらい、1枚は給与所得で「支払金額」欄は約293万円、「源泉徴収税額」欄は約11万。もう1枚は退職所得の源泉徴収票で「支払金額」120万、「源泉徴収税額」0円となっています。 ここで、私自身は確定申告をする必要はありますか。またそのとき必要な書類は何でしょう。 さらに、妻は必ず確定申告をすると思いますが、必要な書類は何でしょう。 無知で大変お恥ずかしいのですが、よろしくご教授ください。お願いいたします。
回答: 奥様が平成15年11月にお仕事をお辞めになり、あなたが扶養することになったとのことですが、ここで言う「扶養」とは、社会保険上の扶養と思われます。 (健康保険で、あなたが「本人」になっている保険証の扶養家族欄に、奥様のお名前が書いてあるとか、国民年金の種別が第3号になるとか=あなたがサラリーマンの場合) しかし、税金上の扶養は、これと切り離します。 社会保険上の扶養は、向こう1年間の収入見込みが130万円以上だと扶養から抜ける(130万円以内なら扶養に入れることができる)のですが、税金上は計算方法が違います。 あくまでも12月31日の段階で、その年の収入がいくらかで決めます。 奥様は、平成15年の収入は約293万円とのことで、あなたは配偶者控除も配偶者特別控除も使えません。 ということで、奥様の退職に伴う扶養に関しては、確定申告のしようがありません。 他に、生命保険・損害保険控除や医療費控除など、年末調整でしなかったもの・年末調整ではやってもらえない物があれば、その証明書類と源泉徴収票をそろえて、確定申告なさるといいです。 奥様の方は、退職所得の方は所得税の負担が無い金額と思いますし、源泉徴収もされていないようなので(取り戻す必要がないので)、こちらは何もする必要ないです。 基本的には給与所得の方の源泉徴収票で、もし他に申告したいものがあればその証明書類をそろえるだけと思われます。