質問: 確定申告で、退職金に退職年金は加えるのですか? 確定申告で、退職金と退職年金についてお尋ねします。 まずは、退職に関する詳細は下記お通りです。 退職日 :平成25年2月20日(早期退職) 勤続年 :25年 退職金 :1,135万円 退職所得控除額:1,150万円 上記より、退職所得控除額が1,150万円なので、退職金1,135万円であれば所得税はかからないという解釈でよろしいのですよね? 実際「退職所得の源泉徴収票」にも源泉徴収税額の欄は空欄でした。 また上記の退職金に加え「退職年金」というものも前払いで一括で受け取りました。(315万円) 会社から貰った退職金の明細書には、退職年金の欄にカッコして(確定給付企業年金)と書かれ、「年金に代わる一時金」として315万円が書かれています。 ちなみにこの退職年金は、三菱ufj信託銀行から振込まれましたが、実際振込まれたのは294万円です。 問題はここからなのですが、1~2月給与所得の確定申告に加え、通常なら退職所得を含めて申告する必要はないと思われますが、もし退職金に「退職年金」を含めるのであれば、 1,135万円+315万円=1,450万円となり、退職所得控除額の1,150万円を超してしまいます。 退職金に「退職年金」を含めるのかどうか、そもそも退職金と退職年金は合わせて計算するものではないのですか? どなたか詳しい方、ご回答お願いします。
回答: 確定申告書作成コーナーの「ご利用になれない方」に以下の解説があり、これに該当されているようです。 1 所得税及び復興特別所得税の確定申告書作成コーナーをご利用になれない方 退職所得がある方のうち、次のいずれかに該当する方 •所得税法第201条第1項第2号適用分の源泉徴収票がある方で、源泉徴収票が2枚以上ある方 さらに所得税法201条1項2号とは 二 退職手当等の支払を受ける居住者が提出した退職所得の受給に関する申告書に、支払済みの他の退職手当等がある旨の記載がある場合 以上のとおり2か所以上から退職所得を受給しているケースです。 残念ながら確定申告書作成コーナーは利用できないようです。税務署で相談するしかないでしょう。