質問: パート主婦。nisaでなく一般口座で投資信託を5万円買って利益がでています。確定申告必要でしょうか? 2020年年末からにネット系の証券会社でnisa口座を開設して毎月5万円分の投資信託の積立を購入しましたが、それ以前に別の証券会社でnisa口座を設定していたことを失念してていました。結果、初回の積立分の5万円のみ一般口座での購入となってしまいました。 将来(10年後くらいに)、この一回分の5万円の一般口座を売却するとき、おそらく利益(1万円~2万円程度)が出ている予想されますが、確定申告は必要でしょうか? いろいろ調べたのですが、「基礎控除48万円」や「給与以外の所得が20万円以下の場合」とか出てきて複雑で、整理して教えていただければ幸いです。
回答: 専業主婦等のように他に全く所得がないのであれば、基礎控除の範囲以内ということなので確定申告は必要ありません。ただし、パート収入がある場合、給与所得があるということになります。ですから、給与所得の分も含めて、基礎控除の範囲内なら申告は必要ないということになります。 それ以外にも、給与所得者(給与年収2,000万円以下の年末調整対象者に限る)で給与所得以外の所得金額の合計額が20万円以下の場合においては申告不要とすることができます。ただし、その場合でも、住民税の申告は必要です。