質問: 未収還付法人税等勘定を使っている場合の別表記入方法 担当している会社の法人税申告書の作り方がわからないので教えてください。 この会社は繰越欠損金額があるため法人税は0です。 でも、預金利息や配当金にかかる所得税や道府県民税利子割が還付されます。 この還付される金額を前期末、「未収還付法人税等」という資産勘定に計上し、当期還付されたときは、その資産勘定の取崩しという仕訳をしています。 当期末も、同じように還付される金額を「未収還付法人税等」勘定に計上しています。 この場合、別表四の加算・減算項目のどの部分に、前期及び当期の還付税金が載ってきますか。 また、別表五(二)、別表六(一)の記載方法についても教えてください。 よろしくおねがいします。
回答: 「担当している会社の」というからには会計事務所の方ですよね。専門家がなぜこんなところで質問するのでしょうか。あきれてしまいます。あなたが処理できないのであれば最終的に事務所の所長が責任を持って処理すべきことです。こんなところではなく、上司に聞いてください。 だいたい、質問の事柄は法人税申告書の基礎中の基礎で、参考書を見れば典型的な例として載っているはずです。こんな最低レベルのこともご存じない方が担当していると知れば、顧問先の会社はゾッとすることでしょう。私自身経理に携わる者として、こんな程度で顧問料を取っているのかと思うと開いた口がふさがりません。