質問: 投資信託の税還付申告 特別分配金と普通分配金 投資信託で源泉徴収された税金の還付申告をする予定です(今年の分なので来年3月に)。 その場合、税を源泉徴収されていない特別分配金も収入内訳として申告するのでしょうか。 それとも還付を受ける普通分配金だけでいいのでしょうか。
回答: robacoさんの表現されている「特別分配金」が、税務上の特別配当金であるならば、 >特別分配金というのは、収益調整金を原資として支払われる分配金のこと >を言い、所得税法上は元本の払戻しとして非課税となります。 と書いてあるように非課税となります。 非課税とは課税されないということですので、申告の必要はありません。 普通分配金のみ申告すれば良いのです。