質問: 消費税の修正申告について 昨年、仕入税額控除していた1,000,000円が税務調査で否認された場合(課のみで処理していたが非のみと判断された)の今年度に行う消費税の修正申告書について教えてください。 申告書の(1)から(12)までは(4)の控除対象仕入税額を1,000,000円減らして、(13)の既確定税額との差額((14))を納付するということでよいのでしょうか? 会計処理についてはどのような仕訳をすればよいのでしょうか? よろしくお願いします。
回答: >課のみで処理していたが非のみと判断された 意味不明。質問するなら正確に記載してください。自分だけわかったような文で赤の他人に質問するのは失礼ですよ。 >会計処理についてはどのような仕訳をすればよいのでしょうか? 経理方式(税抜か税込か)もそもそもの経理処理もわからないのに判断できるわけがありません。質問するなら判断に必要な要素をちゃんと提示してください。