質問: 投資信託で特定口座と一般口座の違いはなんですか?
回答: 特定口座では1年間の売却益・配当金を証券会社が計算し、「特定口座年間取引報告書」を作成します。投資家はこれをもとに所得税の確定申告すればよく、計算が楽です。 特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」があります。 源泉徴収とは税金の天引きのことで、「源泉徴収あり」を選択すると売却金から売却益の約20%の税金が天引きされ、確定申告が不要(任意)となります。 特定口座(源泉徴収なし)と一般口座では売却益の源泉徴収はなく、自分で確定申告しなければなりません。 ※配当金は特定口座(源泉徴収あり・なし)・一般口座でも源泉徴収され、確定申告が不要(任意)となります。 一般口座では取引報告書が作成されず、自分で売却益を計算し確定申告しなければなりません。これはとても面倒です。 たとえば、2月に株価500円で300株買い、3月に株価550円で200株買い。4月に株価530円で200株売却したら売却益はいくらか。そのような計算を自分でします。