質問: 決算時の仕訳について(個人・青色申告です。) 恐れ入ります。初めての青色申告です。 ◆12月に掛けで売り上げた商品で、1月に入金されます。 12/5 売掛金 / 売上高 10000 決算時に 12/31 売上高 / 売掛金 10000 と処理する必要はありますか? ◆また、カードでの未払金 12/10 消耗品費 / 未払金 5000 決算時に 12/31 未払金 / 消耗品費 5000 と処理するのでしょうか? ◆貸借対照表で、未払金がマイナスになっています。 これはどこかおかしいのでしょうか? ◆賃貸貸借表で、 普通預金 / 受取利息 6 (銀行利息) としていた分が、 受取手形 -6 で表示されています。 これもどこかおかしいのでしょうか? 上記4点、どうぞご教授下さい。 よろしくお願い致します。
回答: 12月に掛けで売り上げた商品で、1月に入金 12/5 売掛金 / 売上高 10000 決算時に 12/31 現金預金 / 売掛金 10000 また、カードでの未払金 12/10 消耗品費 / 未払金 5000 決算時に 12/31 未払金 / 現金預金 5000 普通預金 / 受取利息 6 (銀行利息) は 普通預金 / 事業主借 6 (銀行利息) で 受取利息は所得税の場合は事業の益に含まない