質問: 機械的に開催する取締役会の議事録について こんにちは。 取締役会の議事録作成について教えてください。 取締役会は、少なくとも3ヶ月に一度は開催することになっていると思うのですが、特に議題が無く、監査への対策として、機械的に議事録だけを3ヶ月ごとに作成する場合には、一体何を書いたら良いのでしょうか。 前回の監査のときに3ヶ月毎に開催するよう指摘されたのです。 いろいろネットでテンプレートを探したのですが、あたりさわりの無い議題(?)のテンプレートが見つかりませんでした。 どなたか教えてくださいますよう、宜しく御願い致します。
回答: 株式会社は営利を目的とする会社ですので、休眠会社で無い限り営業活動が行 われています。 よって特段の議案が無く、機械的に取締役会を行いたいのであれば、 ○月度の営業報告について ○○取締役より、○月~○月の営業報告が行われました。 売上高 ○○百万(昨年比80%)・・・・ 営業利益 ○万円・・・・・ 等々の内容を機械的に記載すれば、機械的ではありますが、営業内容について 討議した形跡が残ります。 また売上ですから毎月異なっていますので、毎月行っても議題には困りません。 取締役会資料として、月次の貸借対照表・損益計算書を添付すれば完璧です。 (指摘を受けることは無くなるでしょう)