質問: 遺族年金をもらっている母を扶養にいれたい 3年ほど前に父を亡くし、現在遺族年金をもらっている母62歳と 二人で暮らしています。 税法上の扶養家族に入れることは可能でしょうか? 年末調整時には今まで書いていなかったのですが、確定申告の期間中に申し出れば私の税金がもどってきますでしょうか? また過去にさかのぼって請求することはできますか? 母は、父が受け取っていた企業年金(おそらく退職金を月にいくらかもらっていたもの)をうけとっていますが、これは所得としてみなされてしまい扶養不可でしょうか? これはもう数年で終了しますので不可の場合は企業年金受け取り後扶養家族にいれることができるのでしょうか? よろしくお願いします。
回答: >母は、父が受け取っていた企業年金(おそらく退職金を月にいくらかもらっていたもの)をうけとっています... これは「公的年金」の部類で、控除対象扶養者の判定に影響するでしょう。 65歳になるまでは、70万円を超える部分が「所得」と見なされます。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm つまり、70 + 38 で 108万円以上あるなら、控除対象扶養者にできません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm >これはもう数年で終了しますので不可の場合は... 65歳を過ぎれば、130 + 38 で 158万円まで緩和されます。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm