質問: ふるさと納税は、4万円まで払うとお得? 今回、初めてふるさと納税しようと思っています。 去年までは、住宅ローン減税で、所得税が0で、住民税も少なかったので、 ふるさと納税に寄付はしなかったのですが、今年は、年金の一時所得があったりして 住宅ローン減税を、所得税と住民税で、全額引いても、住民税が簡単な計算で、29万ほど払う形になると思います。 それで、ふるさと納税を考えていますが、基本控除限度額が1276500円です。 シュミレーションしてみたら、1万円のふるさと納税で、住民税が277900円で 2万円のふるさと納税で、住民税が268900円で 3万円のふるさと納税で、住民税が259900円で 4万円のふるさと納税で、住民税が250900円で 5万円のふるさと納税で、住民税が248400円になりました。 なので、4万円の寄付が一番良いのかと思っていますが、計算方法がおかしいでしょうか? 4万円寄付すると、38000円、後で戻ってくるのでしょうか? 根本的に、計算間違いしているかと思いますが、よろしくお願いいたします。
回答: moryouyouと申します。 よろしくお願いします。 う~む。 結論から言うと 4万円で3.8万円の還元はok。 ですが、もっといけると思います。 ふるさと納税は3つ寄附金控除で 構成されています。 『納税』と名がついているのですが、 各地方への寄附であり、そのお礼で 特産品などがもらえます。 あなたが29万の住民税が納税 予定なら、ふるさと納税は 住民税の20%の5.8万の限度額は、 下記の特例控除の3となります。 これは実際の所得で決まる、 所得税率によって、全体の 限度額も変わってきます。 そこから2000円引いた金額が 還元され、かつその金額に見合う 『お礼』がもらえるということです。 4万のふるさと納税をした場合、 4万-2000円=3.8万円が 以下に分けて還元されるように なっています。 1所得税寄付金控除 3.8万×10% =3800円 10%は所得税率 ●住民税額から推測した税率。 2住民税寄付金控除 3.8万×10% = 3800円 10%は住民税の控除率 3住民税ふるさと納税特例控除 3.8万×(90%-10%)=30,400円 ↑12を引いた率 で123合計で3.8万となります。 つまり限度額めいっぱいとするには 3を逆算することになります。 ●3は住民税29万の20%が 限度額なので5.8万円。 5.8万÷(90%-所得税率10%) +2000≒74,500 となります。 ですので、安全圏をみたとしても 7.2万円ふるさと納税しても 7万円還元されると想定されます。 ポイントはあなたの所得に応じた 所得税率が何%になるかです。 年金は個人年金などの雑所得と 想定されますが、所得税率が それにより、上がっていないか どうかです。 また住宅ローン控除を年末調整で 処理せず、ふるさと納税とともに 確定申告された方が得になると 想定されます。 このあたり、税額控除の盲点です。 いかがでしょう? 参考 (8) 個人住民税の寄附金税額控除 http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.html 限度額のシミュレータ http://www.furusato-tax.jp/example.html#simulation