質問: 予定納税の仕訳 予定納税の申告が来ました。前期黒字申告だったのできたようです。 いくら以上だとくるとかなんて知らなくて、(経理初心者なので) 今期は前期ほど売り上げはない見込み。しかし今更中間決算なんてしている時間はないので、 あきらめて、納税するつもりです。(損することはないですよね?) そこで納税後ですが、仕訳は何の科目にすればいいですか?
回答: (仕訳例)今回の納付額が10万円、決算で法人税額15万円を計上したばあい、 (今回) 仮払法人税等 100,000 預金など 100,000 (決算時) 法人税等 150,000 仮払法人税等 100,000 未払法人税等 50,000 (決算日から2ヶ月以内) 未払法人税等 50,000 預金など 50,000 顧問会計士はいませんか。よく相談されてください。 決算時に調整されますので、今回の支払が損になることはありません。