質問: 【至急】支払調書の確定申告時の処理について 個人事業主で青色申告を行うものです。 現在、確定申告の入力を行っているのですが、今年初めて支払調書なる紙を頂きました。 そこには、支払金額と源泉徴収税額の二種類の金額の記載があります。 例えばなのですが、支払金額には1,000,000円とあり、源泉徴収税額には100,000円だった場合、実際に口座には900,000円が入金されているわけなのですが、こちらはどのように処理を行えばよいのでしょうか? といいますのも、実際に請求書(売上高)で送っているのは1,000,000円に金額なわけでして、しかしながら入金(売掛金)は900,000円なので、100,000円金額が合わなくなってしまいます。 また、一年分の金額で送られてくるので、売上高の月で何かを行うというものでもなさそうなのですが...。 大変恐縮ではございますが、お詳しい方いらっしゃいましたらアドバイスを頂けますと幸いです。 宜しくお願いいたします。
回答: 支払調書は、1年分の売上額と源泉徴収税額を表しています。 〔a〕所得税青色申告決算書の損益計算書の1ページの「売上(収入)金額」の欄に「1,000,000」と記入する。 〔b〕確定申告書bの第二表の「◯ 所得の内訳(所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額)」の表の、 ・所得の種類の欄に「事業」 ・収入金額の欄に「1,000,000」 と記入する。 〔c〕確定申告書bの第一表の「収入金額等」の「事業」の「営業等」の欄に「1,000,000」、「源泉徴収税額」の欄に「100,000」と記入する。 以上です。