質問: 株式の譲渡益の損失繰り越しに必要なもの(特定口座・源泉徴収あり) 昨年、株式の売買でいくらかの損失が生じました。 特定口座の源泉徴収ありです。 勉強を兼ねて確定申告をしたいのですが、 雑誌(ダイヤモンドzai3月号)には 1.確定申告書b・第一表 2.確定申告書b・第ニ表 3.計算明細書 4.確定申告書付表 5.源泉徴収表 6.1年間の売買履歴がわかるもの 7.印鑑 が必要と書かれていました。 1~4につきましては、国税庁のwebサイトからpdfファイルをダウンロードしました。 そこで5~7についてお聞きしたいのですが、 ・源泉徴収表は原本が必要(コピー不可)でしょうか? ・「売買履歴がわかるもの」は証券会社(eトレード)のサイトからダウンロードした「約定履歴」のcsvファイルをプリントアウトしたもので大丈夫でしょうか? ・印鑑はごく普通のものでokでしょうか? また、 ・これらの書類は郵送できますでしょうか? ・04年分の申告(または到着)の期限はいつまででしょうか? ・受理された際、それをどのような手段で知ることができるのでしょうか? ・05年に利益が出た場合、またはさらに損失を出した場合、来年も同じような申告をすればよいでしょうか? 全くの無知でお恥ずかしい限りなのですが、ぜひご教授いただければと思います。 よろしくお願いいたします。
回答: まず、先の回答で忘れていたのですが、確定申告書の第三表も必要ですので手に入れて下さい。 >源泉徴収票って会社でもらったものでいいのですよね? それでいいです。 >04年の損失繰越は今年の確定申告が必須(来年以降では無理)で、3月15日必着なのでしょうか? すみませんが先の説明が混乱してひどく間違ってました。 損失申告は損失が出た年に出すものです。 よって04年分から損失申告書(第四表)の添付が必要で、3月15日必着です。 郵送は税務署到着日が提出日となりますので注意を。 それと、株式譲渡が特定口座のみの場合には証券会社から交付された「特定口座年間取引報告書」を添付することで計算明細書の添付を不要とする特例がありますのでこれだと手間がかなり省けます。(口座が複数ある場合は合計表が必要) >学生時代の国民年金を遡って払ったため、還付申告を考えています。このように他の種類の申告も同時に行う場合、ひとまとめにして送る必要があるのでしょうか 確定申告は所得も控除も単年分を包括して作成します。 第一表と第二表のそれぞれの社会保険料控除額欄において、源泉徴収票に記載された控除額に遡及支払分の国民年金保険料を加算して下さい。 総合所得で還付申告(1,2表)で、譲渡所得が損失申告(3,4表)という組み立てになります。 もちろんバラでは出せません。 先の回答がお粗末で混乱させたようで申し訳ありません。