質問: 特別寄与料にかかる税金と注意点について 被相続人の弟(今回相談者の父)が相続人2名から特別寄与料として、相続財産の一部をもらえることになりました。 相続財産は1400万円ほどです。基礎控除額内に収まっているので、相続税はかからないと思いますが、特別寄与料として被相続人の弟が財産を受け取る際にも税金はかからない、という認識であっておりますでしょうか? 税金がかからなければ、相続税の申告等は必要ありませんか? また、被相続人の弟は確定申告をしておりますが(年金生活者です)このときには何か書類が必要でしょうか? 特別寄与料については、相続人2名と被相続人の弟の間で合意しており、弁護士作成の合意書があります。
回答: こんにちは、ご相談承ります。 今回の特別寄与料は相談者さんの記述どおり被相続人から被相続人の弟さんへの相続等として相続財産となります。 また、相続税は被相続人の相続財産の合計から計算しますので、その合計額が基礎控除以下(3000万円+600万円×法廷相続人等の人数)であれば、基本的に誰も相続税の申告をする必要がありません。 相談内容にある『相続財産1400万円』が合計額であればもちろん申告の必要はありません。 もし、1400万円が弟さんが受取った金額であるようでしたら他の相続人の方に確認をとったほうがよいかもですね。 最後に相続税の申告と所得税の確定申告は特に相互に関係することはありませんので、年金の確定申告は通常どおりで大丈夫です。 他の相続人の内容等も不明であくまで一般論となりますが参考になれば幸いです。