質問: 住宅財形解約時の税金額の計算 積みたてた住宅財形(500万円)を2009年3月使用後、残額(250万円)を解約しました。 目的にマッチした用途で使用したので利子分の20%は住宅財形を使用した以降に積みたてた分に対しての利子分から20%税金が取られると思っていましたが、過去5年にさかのぼっての追徴です。 さらに3年前に会社を替わっており、前の会社で17年間積みたてた分の利子(55万円)を、会社が変わった際に財形を管理運営している銀行が変わったたことから、3年前に貰っています。今回この利子総額の20%(11万円)も税金を取られました。 これでは目的外で全額解約したと同じ扱いになり、取られすぎと思っています 質問 (1)財形を目的内で使用したのだから、それ以前の利子分には20%の課税がされない との解釈は正しいのか (2)積みたてた財形をすべて目的内で使用しないと、過去5年間の利子総額の20%を払うことになるのか (3)会社を替わったとはいえ、過去5年間以前の利子に対する税金まで取られなければならないのか 以上 3点について教示いただきたい
回答: #1です。 例をあげて示しますので参考にしてください。 3月時点 残高 500万 過去5年間の発生利息 50万 3月増築のため、250万円を引き出し 5月全額解約 この場合、3月の時点で利息分を含めた引き出しということになってまして、 おおざっぱですが、元本225万 利息分25万の引き出しとなります。(実際は細かい計算です) 5月で全額解約となるわけですが、残りの25万(正確には2カ月分差し引く)と4月から2カ月分の利息が対象になります。 最後にこの部分が引っ掛かりました。 >さらに3年前に会社を替わっており、前の会社で17年間積みたてた分の利子(55万円)を、会社が変わった際に財形を管理運営している銀行が変わったたことから、3年前に貰っています。今回この利子総額の20%(11万円)も税金を取られました。 3年前に転職されたとのことですが、前の会社を退職されて1年以内に手続きをすれば 次の会社で継続できます。(この時点での課税もありません) しかし、手続きを怠ったようで解約扱いにされたようですね。 ところで3年前に貰ってますとありますが、これはどういうことでしょうか。 元本+利息をもらったという意味であるなら、3年前に課税されているので今回新たたに課税されるのは不可解です。