質問: 相続税対策としての変額年金保険 老齢の父母のところに、出入りの銀行員がやってきて、「お宅は相続税が発生しそうですから、相続税対策として変額年金保険が最適です」と言ってハート○○ード生命保険の「アダー○オ」を勧めてきたそうです。 ほいほいと話に乗りかけたのですが、経済誌の投信特集をたまたま読んだ私がストップをかけました。 「ダイヤモンド」によると手数料バカ高の割のよくない投信ということですが、節税についてどういうことなのかよく理解できませんので教えてください。 1.運用期間中の収益が非課税になる 2・購入代金が所得控除(生命保険料控除)の対象となる 3・相続時に相続人一人当たり500万まで非課税になる 4・解約差益が一時所得扱い(50万の特別控除、二分の一課税) 5.年金受け取り時に雑所得となる 以上を「売り」にしているようですが、相続税は相続人が妻と子供二人の場合、基礎控除5000万、妻と子供二人で3000万の合計8000万控除ですよね? この保険を買えば相続人一人当たり、つまり三人分で1500万を財産から引いて、相続発生時には、残りの財産からさらに8000万の控除があるということですか? 両親は80代の後半でまだ二人とも健在です。余命が5年として、変額年金に入ってどんなメリット.デメリットがあるのでしょうか?本当に節税になりますか? しょっちゅう証券や銀行が来て、投信やいろんな金融商品を買わせているようですが、わけがわからず買っているようです。別にボケてはいないので後見人を置くこともできず、離れて住んでいるため目が届かず 困っています。
回答: #3です、一部訂正&補足します。 この雑所得は個人年金に該当するので、経費(投資金額)を差し引いて利益が年間1円でも出れば住民税申告の義務(年間20万1円以上は確定申告の義務)が発生します。 ↓ 80代なので公的年金を貰っている事を忘れていました。 原則的には給与以外の所得が20万円以下は住民税申告(確定申告不要)、20万1円以上は確定申告が義務です。 しかし、公的年金の場合は公的年金控除額があるので、ここまで簡単には行きませんので、税務署で確認をして下さい(申し訳ありません)。 分からない時は税率が高くなる事を覚悟して全て確定申告にすれば問題はありません。 又、保険の運用に失敗して元本が割れた時はマイナスの雑所得になるので、公的年金の雑所得と合算できる可能性がるので、その辺りは保険会社に突っ込みを入れておかないと損をします。 この場合は税法上有利になりますが、実際のコストは運用期間中で2.36%+0.525%=2.885%、解約時は7年以上の場合は0%ですが、それ以前に解約すると3%~7%の解約控除率が適用されます。 ↓ この場合は税法上有利になりますが、実際のコストは運用期間中で『年間2.36%+年間0.525%=年間2.885%』、解約時は7年以上の場合は0%ですが、それ以前に解約すると3%~7%の解約控除率が適用されます。 『年間』が抜けていました。 大変失礼しました。