質問: 所有する土地の賃貸料を節税する方法 スーパーマーケットに土地を貸しており年間650万円程度の収入があります。以前は同じ場所でアパート経営をしており必要経費等を計上できましたが、現在のようにただ土地を貸しているだけでは節税する方法はないのでしょうか? ほかに給与所得もあります(500万円程度)が、土地の固定資産税や所得税が大きく負担になっています。土地の所有者は私と未成年で大学生の子供です(亡くなった母から相続しました)。家族はほかに成人した大学生の子供と夫(会社員)がいます。
回答: おはようございます。 ご質問の件ですが、3つの箇所から節税する方法がございます。 1.不動産所得の必要経費から控除する方法 土地の貸し付けは、不動産所得で申告します。 不動産所得は、総収入金額(土地の貸付収入)-必要経費 で計上します。 必要経費には、固定資産税、確定申告をお願いした税理さ んへのお支払い、除草剤、第3社へ清掃を頼んだらその支払 額などが該当します。意外と固定資産税が経費になると気づ かない方が多いのを実務で見かけます。 2.青色申告の承認申請を提出して、10万控除を受ける方法 要件は必要ですが、青色承認を受けて確定申告すれば10万円 不動産所得から引けます。 3.所得控除で節税を図る 所得税は(給与所得+不動産所得-青色申告特別控除-所得控除 )=課税所得で計算します。よって所得控除額を大きくすれば 課税所得が減少しますので節税になります。 1相談者様の所得>ご主人の所得の場合 (1) 大学生の子供2人がバイトでの収入103万以下なら 相談者様の方に2人の扶養控除をつければ、ご主人 が扶養を控除うけるより節税できます。 (2)多額の医療費のお支払い等があり医療控除の適用が ある場合には、相談者様が確定申告で医療費控除を受けた 方がご主人が医療費控除受けるより節税効果があります。 (3)子供の国民年金を支払う 現実にお支払いされた方が控除できるので、相談者 様がお支払いすれば、確定申告の社会保険料控除で控除 できます。 2相談者様が確定拠出年金の加入を検討する。 加入してお支払いした金額が小規模企業共済等掛金控 除で控除できます。 以上 宜しくお願い致します。