質問: 法要代を差し引いて入金してもらった場合の仕訳について 個人事業をしている者です。 取引会社(a社)の関係者が亡くなられた時の香典を、遠方の為弔問に伺うことが出来ないので、その取引先(a社)から振り込まれる売上(掛売上)の入金分から香典を出すことにしました。 結果、その取引先(a社)から銀行に振り込まれたのは、香典を差し引いた金額なのですが、どのように仕訳をしたら良いですか? 時系列は以下になります(例)。 12月25日 お通夜 12月31日 銀行入金(a社10月末締め分) 以上、宜しくお願い致します。
回答: 香典は交際接待費で普通は代金との相殺はしないものです。 入金は正規にしてもらい、香典代は現金書留などで送るべきでしょう。 とは言っても終わったものは仕方ありません。 入金が売掛ならば 当座預金 150000 売掛金 200000 交際接待費 50000 となります。(売掛が20万で香典が5万) このとき、交際費の明細がわからなくならないように、備考に書いておきましょう。(0月x日・・様香典代)