質問: 行き違いで請求書が届きました。仕分けを教えて下さい 事業をはじめ、経理初心者の者です。仕分け等について教えてください。 事務機やから請求書が届いたのですが、 前回御請求額○○円 今回御売上額××円 今回御請求額●●円 となっています。 前回請求額の○○円は、つい先日支払いしたばかりで 行き違いで請求書が届いたようです。 請求書が届いたら、いつもは 請求書受取日 消耗品費・・・円/未払金・・・円 支払日 未払金・・・円/現金・・・円 とするのですが、 今回、請求書の金額と、未払いの金額がちがうのですが 仕分けはどうしたらいいのでしょうか? よろしくお願い致します。
回答: 請求書の金額に差額が出るのは「良くあること」です。 おちつきましょう。決して行き違いではないでしょう。ただ支払日と相手先の集計日のタイムラグの問題です。 解決方法の一つとしては相手先に電話をして入金を確認して貰うこと。さらに当月の請求金額を確認して貰うこと。出来れば納品書も突き合わせしましょう。その上で、金額を確定し、支払日までのあいだ未払金なり買掛金なりに仕訳しておけば良いのです。 消耗品/未払金 でも構いませんよ。 常にそうした仕訳をしているのならね。 ただ「物」に対しては「買掛金」、「者」に対しては未払金と言った区分けも使ったほうが良いでしょうね。その仕訳も会社ごとに決めて良いのですから常に一貫した仕訳をしていれば良いのです。ここに来て急に変えることのない用にしましょう。