質問: 敷金について(不動産業) 不動産賃貸の会社に転職した者です。 1月末に決算を迎え、未払金等の計上を行っています。 前期に解約が発生しているが、原状回復工事が未終了等の理由で、未だ敷金の返還を行っていないテナントの敷金を未払金に振り替えるよう指示があったのですが、これは何故でしょうか? あくまで預かっているお金なので、損益に関わらないと思うのですが。
回答: a。簡単に言うと決算期内に処理できない場合は未払金へ振替えるのです。損益には関係ない。 b。別な角度から考えてみると1月25日従業員の所得税等を控除したら、預り金へ計上処理。通常だと給料控除の翌月2月支払い期日に支払いします。給料(経費)/預り金、計上。期日がきたら支払い。 c。ところが1月25日で給料計算して所得税を預り金へ計上しても1月末日が決算なら期をまたぐ形になります。つまり期内に支払いが出来ないので未払金へ振替します。預り金/未払金。2月支払い期日がきたら、未払金/預金・・・・支払い済み、思い出したでしょう(^・^)