質問: nisaについて nisaは非課税期間が5年間ですが、それは口座を開設した年から5年間の間、その間に nisaについて nisaは非課税期間が5年間ですが、それは口座を開設した年から5年間の間、その間に買った株が非課税になるのでしょうか? それとも、開設した年が2017年だとして、a社の株を2018年5月に買ったら2023年5月まで非課税になり、b社の株を2018年9月に買ったら2023年9月まで非課税、というようにそれぞれの買った時期から5年間なのでしょうか? よろしくお願いします。
回答: nisaは、投資の税制優遇制度です。 税金の優遇制度は、1~12月の1年単位が基本となり、 1~12月の1年で120万円が限度額となります。 ご質問の例でいけば、 2017年0 2018年a+b≦120万 2019年 ↓ 2年目(12月まで) 2020年 ↓ 3年目(12月まで) 2021年 ↓ 4年目(12月まで) 2022年a+b 5年目(12月まで) 2023年1月から2018年分ロールオーバ可能 nisaは5年たつと『ロールオーバー』できます。 2018年の枠は2023年の枠に そのまま移し換えることができます。 それを『ロールオーバ』と言います。 5年間持ったままの資産は、 そのまま非課税で引き継ぎでき、 あと5年、 ●合計10年nisaで運用できます。 見通しとしては、今後もnisaは こうした形で続いていくと思いますが、 10年目以降のロールオーバーは 考慮されないと思います。 利益が出ていれば、そこまでの分は 非課税ですが、特定口座などに移換 されることなります。 以上、いかがでしょうか?