質問: 貸借対照表 損益計算書 合いません 貸借対照表の毎月末現在の本年利益と、損益計算書の当期利益が毎月同じ数字で合いません。 何が考えられるでしょうか?
回答: ※あのね、p/lは収益・費用(経費)仕訳がしっかり出来ていれば、利益は正しい数字になってb/sへ移項して合う事になっています。 ※考えられる事は例を書いて見ます。外にもあったから(^・^) >例 (1)給料(費用)/(2)現預金(給与) /(3)預かり金健保 /(4)預かり金年保 /(5)預かり金基金 /(6)預かり金雇保 /(7)預かり金住民税 /(8)預かり金所得税 ※このような仕訳があった場合。間違えて(2)現預金(資産勘定)を支給してしまったら、外の(3)~(8)(負債勘定)も間違いが無いと言えますか? ※費用・負債・資産を相殺できる未払い費用(負債科目)へ振替えて,それぞれの科目へ振替える仕訳処理をしなければ正しい経理処理は出来ません。 ※上の正解仕訳は下記の通りです。 (dr)給料(経費)100 / (cr)未払い費用100 給料と言う(費用勘定) / 未払い費用と言う(負債勘定)で仕訳計上しました。 未払い費用(負債勘定) / (資産勘定)・(負債勘定)へ振替え計上します。この状態で支払い日を待ちます。 a(dr)未払い費用100 / b現預金・・・・当月支払い / c預かり金(健保 来月期日支払 / d預かり金(年金 ” / e預かり金(基金 ” / f預かり金(雇保 ” / g預かり金(住民税 ” / h預かり金(所得税 ” ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー a 100 : b・c・d・e・f・g・h=100 このように費用(経費)「損益勘定」「負債勘定」「資産勘定」がきちんと相殺されバランスがとれていなければ、決算期に合わないと大騒ぎになるのです。よって見直し。(*^_^*) 当然 a未払い費用 / b現預金・・・・当月期日に支払い /c・d・e・f・g・h・・・・来月期日に支払い。これで全ての帳合が出来ました。 ※上記を踏まえてチェック(^・^)給料をもらっているのだから頑張って決算をよいものにしましょう。