質問: 個人事業主の節税 現在、年間所得金額が約2500万で今年から、税理士を雇うか迷っています。ただし、ネットでの情報ですと法人成りするまでは、雇う必要性があまり無いという見解の方も多くいます。個人で記帳・経理・申告した方が税理士を雇うよりお金がかからないという回答もあります。今までは、身内に記帳・申告をしてもらっていたのですが、今年から妻に引き継いでもらおうと思っています。青色申告65万円控除の複式帳簿の記帳・確定申告については、事業の性質上そこまで複雑な取引とか無いので勉強してなんとかするとして、節税面で結果的に税理士を雇った方が色々とメリットがあるのではと思っています。 具体的に言うと青色専従者給料なのですが、今までは身内に記帳・申告しかやってもらってなかったので月8万円専従者給料を払っていたのですが、今後妻には記帳・申告以外に事業にも深く関わってもらう予定です。その際、節税面で報酬をいくらにするかが複雑で個人では調べても具体的な金額がわからないので税理士からアドバイスをもらえたらと思っています。 税理士をどのようなかたちで雇うと良いかや、節税面だけなら税理士を雇うよりこうした方がいいなどアドバイスいただけたらと思います。宜しくお願いします。
回答: >法人成り 雇う人の数次第でしょうが、30年近く有限会社にしていた友人の複数が、個人経営に戻した人が結構多いです。 理由の一番が厚生年金や健康保険の負担が大きすぎる、一度解散し、雇っている人を契約して業務委託する個人経営者として扱うなどの待遇改善をしています。 健康保険や厚生年金に比較すると、国民健康保険や国民年金は個人負担ですので、その差額分を十分支払える金額を十分に支払わないと雇われている人が納得しなかった、いろいろと大変だったみたいですが、個人経営にしてからは毎月の支払が数十万円も減った、追加で複数の人が雇えるだけの余裕が戻ったと現状では喜んでいます。 その反対に、借金が残っている法人は解散できないとのことで、追加で多額の支払いが増える状況で人員削減、給与を最低限に減らし、その分を賞与で支払うことでどうにか維持している友人もいます。 >税理士をどのようなかたちで雇うと良いか 青色申告会などで具体的にどういう人と契約した方がよさそうか、具体的な業績などを見てもらい相談した方がよさそうです。 >節税面 長期間継続できそうな業務ですと、国民年金基金をあなたも奥様も上限の支払いをしたり、中小企業共済を毎月7万円とか、青色申告会の紹介するようなことを実行するとかなり違います。それと、借金があれば、繰り上げ返済をどんどんすることで、支払い利息の分を税金以上に削減することもできる、10年もすると、中小企業共済からも年利1.5%などで融資が簡単に受けられるようになります。 また、業種にもよりますが、消耗品を減価償却しないで済むようなもので価値が下がりにくいものを購入する、在庫にしないように実際に使うものがよさそうですが、経費として処理可能な部分を増やすこともかなり有効になることがあります。毎年一定の利用がありそうな部分ならば、経営が苦しい時期にはそれを使ってどうにか耐える、大きな支払額のものは苦しい年に支払わないで済むだけでもかなり経営にプラスになることもあります。その部分が底をつくようになれば廃業したりすることを考える、業務縮小を考える目安になることもあります。 税理士も得意不得意の分野があるみたいですし、あなたの業務分野が得意な人は適切な指示ができることもあるし、景気のよい同業者ならば有効な手段でも、右肩下がりの業績の同業者には効果がないこともある、今は同業の人が少ない分野でも、10年後20年後には数倍から数十倍の同業者数になったり、ほとんど廃業の分野もある、具体的に先見の明のありそうなアドバイスができる税理士は運次第でしょうか。 意外かも知れませんが、税務署に相談すると、よい税理士というか、困らないで済みそうな問題の少なく優秀な税理士さんを紹介してもらえることがあります。税理士会を紹介するだけのこともあるものですが、それなりにこんな人もいるのですがとアドバイスしてくれる係官もいる、実際に頼むと、税務署のobだったりするものですから、安全に有効な税務指導をしてくれますし、経営をよくするコツを伝授してくれるものです。 税務署としても、すぐに廃業するのでなく、安定経営でちゃんと長期間税金を納めてくれるようにいろいろなアドバイスをしてくれる、税務調査はそれほど驚かなくてもプロから見た経営指導を教えてくれるような機会でもあるものです。 無駄な余分なお金を使うのでなく、生きたお金の使い方、売り上げなどをちゃんと無駄なく経営に還元しているのか、青色申告会と税務署は相談窓口としては、お勧めになります。税理士の友人も、青色申告会を勧めていますし、定期的に相談会や経営のための講習会などを開いていますので、利用しましょう。