質問: お手上げです。個人事業主。確定申告。労働保険料・預り金・未払金? 個人事業主です。 昨年の6月から事業を始めて、初めての確定申告です。 mfクラウドを使って確定申告をしようとしています。 知人に協力していただいて、ほぼ会計処理が終わったのですが、 わからずに困っているのが、給料賃金の預り金・未払金のところです。 自動仕分けで、貸借対照表を作成すると、 流動負債の部が、 借入金 6000000 未払金 2000 預り金 400 と表示されます。 まず、この未払い金・預り金というものがあって良いものか・・・。 元をたどっていくと給料賃金の仕訳で、未払金と預り金があることがわかりました。 これは、ある月の給与ですが、(数字は仮) 借)給料賃金 100000 貸)預り金 雇用保険 200 現金 99800 借)法定福利費 400 貸)未払金 400 ・・・雇用保険料 借)法定福利費 300 貸)未払金 300 ・・・労災保険料 借)法定福利費 1 貸)未払金 1 ・・・一般拠出金 となっており、ここで、預り金 と 未払金 が発生しました。 いろんなサイトなどで調べて、前払金というものを使ってやっているのをみました。 これで、まとめて12/31(決算最終日)に、 借)預り金 雇用保険 400 貸)前払金 400 借)未払金 2000 貸)前払金 2000 と処理して来季の労働保険料支払いでこのお金を処理するので、良いですか? こうすると、貸借対照表を作成すると、 流動負債の部から、未払金、預り金がなくなり、 借入金 6000000 になり、 流動資産の部に、 前払金 2400 が追加されます。 疑問なのは、6月の中旬に、愛知労働局に 労災保険4000、 雇用保険14000を先に概算で支払っております。 ちなみに、その仕訳は。 借)法定福利費 18000 貸)現金 18000 愛知労働局 という形で処理しています。 ここから、金額を引いて処理をすべきだとおもうのですが、 来季に合わせてやるべきなのか・・・。 来季にやるならどうやるのか・・・。 この処理事態をどうやったら良いのか困っています。 どうか、うまく処理する方法がありましたら、 アドバイスを宜しくお願いいたします。 例をつけていただけると助かります。
回答: これだけの情報では何が正しいか判断できません。 今回は税理士に依頼するしか無いでしょう。 ちゃんとその都度帳簿を付けて会計処理しなかった報いですね、決算だって3ヶ月たって慌てるようじゃ駄目ですね。