質問: 個人事業主の配偶者です。白色申告について お読みいただきありがとうございます。 今年4月に会社を辞め、11月に個人事業主と結婚した者です。 夫は、自宅をそのまま店舗にして整体師として働いており、私は8月から現在の夫の仕事の手伝いをしています。私は給与などはもらっておらず、生活費を夫からもらって家の事をやりくりしております。 大変お恥かしい話なのですが、最近になって初めて夫の経理の杜撰さを知りました。領収書は店とプライベートも分けずに引き出しに突っ込み、日々の帳簿などは一切つけておりません。 施術料金は一律現金のみなので、夫はこれまで患者数をモトにしたどんぶり勘定で確定申告してきたものと思われます。夫は「白色だから大丈夫」と言いますが、私にはそうは思えません。 しかし、私には簿記・経理の経験が全くありませんし、自分で確定申告すらしたことがありません。そんな私が夫をシッカリさせようにも、どこから手をつけて良いかわからない状態です。 そこで、皆様から少しでもご教授いただきたく質問致しました。基本的な事ばかりでウンザリされるかもしれませんが、お答えいただけるととても助かります。 (1)私の申告について 私の平成26年度4月退職までの源泉徴収表(支払い金額)は、約90万円です。 5月から現在まで無職の状態で、国民健康保険に加入しています。今後もこのままの状態で夫をサポートしてゆくつもりです。 この場合、私単体での確定申告は必要なのでしょうか? 夫と一緒にする場合、私の収入はどのような扱い(カテゴリ)に分類されるのでしょうか? 夫と一緒にする場合、私が個人的に加入している生命保険、また普段の医療費は、控除の対象になるのでしょうか? (2)帳簿の義務化について 今年から白色申告でも帳簿が義務付けられる事についても、お恥かしながら最近になって知りました...。 「帳簿」というのは、日付けごとに収入と支出を分類して記載したような、簡易な物ではいけないのでしょうか? また、帳簿を持参していなければ、税務署で申告書の書き方を教えてもらう事も困難になるのでしょうか? (3)光熱費の按分について 店舗として使っている面積は約1/3程です。 しかし、空調やパソコン、照明の事を考慮すると電気代60%以上、洗濯にかかる水道代50%程度が店舗分に占めていると思われます。 しかし按分というのは、土地面積でしか計算されないものなのでしょうか? 50%くらいは経費として通せないものでしょうか? (4)その他どのような事でも... 夫があまりあてにならないので、これから自分自身で勉強していくつもりです。 来年は税務署の説明会に参加し、来年度分からは、青色申告ができるよう申請をしようと考えています。 心がまえや勉強法、分かりやすいソフト・書籍など、どのような事でも構いませんので今後のアドバイスをいただけると嬉しいです。 長文をお読みいただき感謝いたします。
回答: おそらく私よりはるかに詳しい人がこのあと丁寧な回答をしてくれると思いますので 独自の観点から要点だけ書きます。 ・入ってくるお金(事業収入) ・出て行くお金 ここをごまかしていると、悪質な脱税者とみなされ重加算税の税率が上がります。 この2つは絶対にごまかさないようにしましょう。 そして、どんな形でもいいので入ってくるお金と出て行くお金の ・日付 ・金額 ・理由 を記録しましょう。それだけしておけば何とかなります。家計簿レベルで十分です。簿記・経理の経験など特に必要ありません。少なくとも最初は誰でも経験の無い時期はあります。そこは心配しなくていいでしょう。 もちろん、きちんと帳簿をつけるべきですよ。そりゃそうですよ。上記をやっていても税務調査が入ったときにちゃんとつけろと怒られるかもしれません。でも、最低限の誠意は認めてくれるでしょう。 で、経費の按分については、その理由を合理的な理由とともに説明できればokです。面積も考慮されるポイントの一つですがそれがすべてではありません。実際に50%とか60%使っているのならそれを計上して全く問題ありません。「60%以上」ならば75%計上してもいいでしょう。最終的に税務署が認めないこともありえますが、75%までだったら特に理由も聞かれずにスルーされると思います。 >私の平成26年度4月退職までの源泉徴収表(支払い金額)は、約90万円です。 >この場合、私単体での確定申告は必要なのでしょうか 天引きされている所得税は全額戻ります。おそらく数万円程度ではあるとは思いますが、ちょっと書くだけで数万程度戻ると思えばお徳でしょう。特に還付の必要がないと思えば、やらなくてもかまいません。 でまぁ、よくみると質問だらけなので、文字で回答するにも限界があります。まずは税務署に行って相談しましょう。帳簿などもって行かなくてもいいですから。