質問: q. 中期ビジョン・経営サイクルで、営業外収益に意図しない数字が計上されています。
回答: a. 税抜・税込によって原因が異なります。 #### 1.税込:「原則課税」で仕入消費税額が売上消費税額より大きい場合(還付)2.税抜:「簡易課税」で簡易課税消費税額が仕入消費税額より大きい場合3.税抜:「消費税免税期間」で仕入消費税額より売上消費税額の値が大きい場合 ### 操作方法 1. 税込:「原則課税」で仕入消費税額が売上消費税額より大きい場合(還付) 原因として2つ考えられます。 ・計画の中で設備投資を行っている場合 ・輸出業者のため、還付処理を行っている場合 例:(仕入消費税額)34,785-(売上消費税額)29,505 =(他の営業外収益)5,280 ! ! 2. 税抜:「簡易課税」で簡易課税消費税額が仕入消費税額より大きい場合 ※仕入消費税額の値が大きい場合は「租税公課」に差額が表示されます。 例:(仕入消費税)21,332ー(簡易仕入消費税額)28,399 = (他の営業外収益)7,067 ! 損益計算書 ! 3. 税抜:「消費税免税期間」で仕入消費税額より売上消費税額の値が大きい場合 例:(売上消費税額)43,098ー(仕入消費税額)21,332 = (他の営業外収益)21,766 ※例は免税期間は計画1期目まで ! 損益計算書 !