質問: 学生アルバイトの税金について 私は成人しておりますが、学生です。 まず質問するにあたり、家庭の状況を書かせて頂きます。 ・親の離婚が決まり、年内に離婚届を出す予定です。 ・下に兄弟がいますが、兄弟はアルバイトをしておらず、アルバイトをする予定もない未成年です。 ・母はパートをしていますが、持病のため100万以上稼ぐことはできません。 ・持家です。 上記を踏まえた上で、初歩的な質問が多くなるかと思いますが、教えて頂けたら幸いです。 1 年内に離婚届を出す予定でいますが、今年の確定申告には世帯主等は父親の名前のままでよいのでしょうか?その年の1月1日の状況で決まると聞いたのですが、そうなると2021年(来年)の確定申告から母親の名前に変更すればよいのでしょうか? 2 1に関連しますが、税金(住民税や扶養控除)のことを考えると、今年は103万円以内に給料をおさえ、来年から沢山稼いでもいいのでしょうか? 稼いでもいい、というのは、母が100万以下の給料のため、私がたくさん稼いでも大した額の税金はかからないと聞いたためです。 3 これは初歩的なこと質問だと承知していますが、住民税や所得税は自分でどこかに支払いにいくのではなく、給料から勝手に差し引かれるものなのでしょうか? 4 勤労学生控除で130万までは所得税は0になると勉強しました。自治体によって違うのかもしれないのですが、130万を超えると具体的にどのくらい所得税が引かれてしまうのでしょうか?やはり130万に達しないように働く方が懸命でしょうか? 5 2に関連しますが、母が100万以下の収入であるため、私がたくさん稼いでも税金は大した額ではないと聞きました。 普通でしたら、103万円以上子が稼いでしまうと親の収入にまで影響が出てしまい、また扶養控除もなくなってしまいます。母の給料に影響はないのでしょうか? 6 私が母を扶養に入れるという方法をとれば、かかる税金を少なくすることができますが、母は世間体を気にしてかそれは嫌だといいます。 これについては説得した方がよいでしょうか? 以上6点にもなってしまいましたが、教えて頂けますと幸いです。もし相談窓口等が存在しているなら、それも教えて頂きたいです。 よろしくお願いいたします。
回答: >年内に離婚届を出す予定でいますが、今年の確定申告には世帯主等は父親の名前のままで... 誰の確定申告? 主語を抜かさないでください。 >その年の1月1日の状況で決まると聞いた... その年とは、確定申告自体の年ではなく、確定申告書を提出する年のこと、つまり翌年のことです。 令和2年分確定申告なら、令和3年の1月1日ということ。 >今年は103万円以内に給料をおさえ、来年から沢山稼いでもいい... 何で 103万以内に抑えるの? 300万稼ごうと 500万稼ごうと法令違反で逮捕されたりしませんよ。 >母が100万以下の給料のため、私がたくさん稼いでも大した額の税金は... 何? 親の税金を気にして多く稼ぐのをやめるってこと? それは考え方が根本的に違いますよ。 親の税金が少しぐらい上がったところでも子がそれより多く稼げば家族全体としての収入は上向くのです。 少々の増税を嫌った大きな収入を棒に振るなど、愚の骨頂というものです。 まあいずれにしても、親が扶養控除を取れるかどうかは、翌年 1/1 ではなく、当年の 12/31 の状況で判断します。 >・母はパートをしていますが、持病のため100万以上稼ぐことは... それなら話は逆で、あなたが 200万でも 300万でも稼いで母を控除対象扶養者として確定申告をすれば良いのです。 あなたの当年分所得税および来年分住民税が安くなります。 >住民税や所得税は自分でどこかに支払いにいくのではなく... 違う、違う。 所得税は、3/15までに確定申告をして自分で税務署または銀行等で支払いが基本。 ただ、もらっているお金が「給与」である場合に限り、取らぬ狸の皮算用で所得税を仮の分割前払いさせられています。 狩りの成果が皮算用だけで足りなければ、上述のとおり 3/15 までに自分の責任で支払い、余る場合は還付されます。 住民税は、6月に納付書が届くのでそれに書いてある納期区分ごとに支払い。 ただ、4/1 現在でどこかの社に在籍しているなら、給与天引きとなります。 >130万を超えると具体的にどのくらい所得税が引かれてしまうの... 勤労学生控除が適用外になるだけです。 俗に言う 103万には基礎控除 38万が含まれていますが、基礎控除以外の「所得控除」 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1100.htm がどれだけ該当するかは、個々人によって異なりますので、軽々にいくらとは言えません。 例えば、 ・母を控除対象扶養者にすれば 38万 ・弟妹を控除対象扶養者にすれば年齢により 0~63万。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1180.htm ・自分で国民年金や国民健康保険などを払っているならその実支払額 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm ・その他 これらの合計を上回るまで所得税は発生しません。 それでも上回るなら、上回った部分について 5~45% が所得税。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/22600.htm >103万円以上子が稼いでしまうと親の収入にまで影響が出てしまい、また扶養控除もなくなってしまい... その考え方が間違い。 >母の給料に影響はないのでしょうか... それは分かりません。 会社によっては「家族手当」、「扶養手当」といったものがあることがあり、母の会社にそれがあるのかどうか。 あるのならこれまで母はもらっているのかどうか。 >母は世間体を気にしてかそれは嫌だといいます... 世間体? 確定申告の内容が近所にバラされたりすることなどあり得ませんよ。 家族全体としての税負担がどうなってもいいのなら、どうでもいいですけど。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm