質問: 中間決算時の法人税・消費税仕訳 資本金1000万円、3月決算の中小企業です。 法人税・消費税は、従来、前年度納付額の半額を11月に仮納付しています。 中間決算期には、法人税・消費税について、何らかの仕訳を入れるべきなのでしょうか。 (法人税:11月に納付予定の法人税分につき、 法人税等 / 未払法人税 の仕訳を入れる? 消費税:9月末時点での仮払消費税と仮受消費税の差額を未払消費税として計上?) 基本的な質問で恐縮ですが、ご教示の程お願い申し上げます。
回答: 半期で締めておられて、 仮受消費税の方が多く、未払消費税の科目を設けておられるのでしたら、 同様に 仮受消費税 / 未払消費税 ですね。