質問: 法人別表圧縮額の明細書 当期h22.6/1からh23.5/31の別表13(2)を作成したいです。 前期 h21.6/1からh22.5/31h21.3月にトラック事故。5月末に保険金600万がはいりました。 新車の購入はh22.7購入で決算期をまたがったため 決算仕訳 前払金600万 保険差益600万 特別勘定繰入額500万 圧縮特別勘定500万(保険金600万から事故車帳簿価額100万をひきました) 別表13(2)は(3)(4)・・・100万 (5)(7)(8)・・・600万 (19)21.23.26・・・500万を記入しています。・・・にて申告済です。 今期 7月に1500万を購入した仕訳 車両1500万 前払金600万 車両経費50万 車両100万(帳簿価額) 固定資産売却益50万 現金800万 決算仕訳 車両圧縮損500万 車両500万 圧縮特別勘定500万 特別勘定戻入500万 別表13(2)は (9)(11)・・・1500万(h22.6月1500万で新車購入価格です) (13)・・・100万(帳簿価額だった) (16)・・・600万(保険金) と記入はしたものの確認ができずもやっとしております。この質問で補足しなければわからないかもしれませんが(その際は補足いたします)、どなたかよろしくお願いします。
回答: 別表13(2)保険金等 (3)(4)→100万円 (5)(7)→600万円 (8) →500万円 (13) →500万円 (14) →600万円 (15) →500万円 (18) →0円ご検討ください。