質問: 前期の未払法人税等の訂正 当期、法人税等を納付したところ 未払法人税等が-348となりました。 前期の計上ミスと思われますが、当期では これをどのように訂正したらよいのでしょうか。 お願いします。
回答: みなさんがお答えの通りです。 処理方法は何種類かあります。 1.法人税住民税事業税 / 未払法人税等 ○○...当期分 過年度法人税等追徴税額/ 未払法人税等 348...過年度不足分 2.法人税住民税事業税 /未払法人税等 円当期分+過年度不足分 金額の大小、連結決算、税効果会計なども考慮して、1または2のどちらかになります。