質問: 贈与税、相続税対策について 30才女性、夫に2000万の保険を掛けました。ですが成立後、夫が契約者になりたいと言い出し契約者変更をする事になりました。保険料は1回目のみ納付し、次の引き落としから夫が契約者です。死亡受け取りは私に設定してあります。 以前聞いたことがあるのですが、この場合夫が亡くなったら贈与税になるらしく、贈与税は相続税に比べて高いというイメージがあります。 私が負担した保険料は1回のみ、25000円前後になりますが、この場合でも、べらぼうな額の贈与税をとられるのでしょうか?(保険払込み完了前に亡くなった場合) 相続税に比べてとんでもない額になるなら考え直そうと思っています。ご回答のほどよろしくお願いいたします。
回答: あみ様 初めまして。 ノーリエfp事務所(札幌市)の村井一則と申します。 夫の死亡した場合の保険金ですが、 あみ様の受け取られる保険金は相続財産として「相続税の対象」となります。 生命保険金に贈与税がかかる場合は、被保険者「妻」、保険料の負担者「夫」、保険金受取人「子」のように、いずれも異なる場合です。 ご相談の内容で考えると・・ あみさまの場合、契約者の変更があってもその変更に対して贈与税が課せられることはないのではないでしょうか。 ただ、保険契約を解約し、解約返戻金を妻が取得した場合おいては、保険料負担者である夫から贈与により取得したものとみなされて贈与税が課税されることはあります。 より詳しいことをお聞きになりたい場合は、 たまに、ショッピングモールや公共施設で無料相談会が開催さることがあります。 税理士の先生もいることも多いので、機会があれば足を運んでみてください。