質問: 投資信託の特定口座について教えてください 2009年から証券税制が改正され、投資信託を換金した際に利益があれば、原則として確定申告が必要になる、と聞いているのですが、小額であっても、利益が出ていれば確定申告が必要なのでしょうか? 先日、銀行の特定口座で買った投資信託を換金したら、100円くらい利益が出ました。この場合でも確定申告が必要でしょうか? また、「取引報告書」を見たら、その100円くらいの利益からは、税金等が差し引かれた形跡がありませんでした。だから確定申告が必要なのでしょうか? そうすると、特定口座を使う意味って何なのでしょうか? 分からないことがいろいろあって面倒をおかけしますが、今後高額の投信取引を行う可能性があるため、税制に関してお詳しい方がいらっしゃいましたら、是非回答をお願い致します。
回答: 一般口座での売買でも問題ないですが利益が出れば確定申告(ご自身で売買損益を計算して)する必要が生じます。 特定口座には2種類あり、このうちの源泉徴収ありの口座では銀行などが自動的に計算し納税します。 特定口座では次のようなパターンの場合、還付されます。 1・売却益が10万円あった(1万円税金) 2・売却損が20万円あった。(1で払った1万円が還付される)