質問: 勘定科目は何!? 私は仕事にて経理を担当しておりまして、運送会社より残高確認書が送付されてきました。 金額は別に問題ないのですが、勘定科目が何を書けば良いのか分からなく困っております。 普通の売買の場合には、先方が売掛金ならこちらは買掛金をして答えることは出来ますが、先方は営業未収入金で計上しています。取引の内容は、運賃の他に荷捌料など複数にまたがっております。 払いの仕訳を起こす場合には、借方⇒直接営業費・運賃(荷捌料) 貸方⇒当座預金 にて起こしています。 分かり難い質問で申し訳ございませんが、回答する差異の勘定科目は何と書けばよろしいのでしょうか?直接営業費というわけにはいきませんよねぇ・・・。
回答: 払いの仕訳を起こす場合には、借方⇒直接営業費・運賃(荷捌料) 貸方⇒当座預金 にて起こしています。>nobojackさんの会社では、経費は支払い時に計上されるんですね?私の場合は、請求書の締切日(例えば3月20日)に、借方⇒直接営業費・運賃(荷捌料) 貸方⇒未払金にて起こしています。支払い時(例えば4月10日)の仕訳は、借方⇒未払金 貸方⇒当座預金 になります。