質問: 立替金 お世話になります。 突然、旅費清算が発生したので社長に立替えてもらいました。 その時の仕訳が間違っているようなので教えてください。 ○社長に立て替えてもらった 立替金 70,000/旅費 70,000 ○旅費清算時 旅費 84,670/現金 84,670 (差額は小口現金より補充して支払い) ○社長に返金 立替金 70,000/現金 70,000 上記のように伝票を起こしたのですが、間違え のようでした。 立替金・前受金等はちょっと苦手なので よろしくお願いします。 説明不足なところは補足いたします。
回答: 旅費は仮払いすることが多く、精算とは通常、仮払い精算を指します。 立替えて貰ったので『立替金』と思われたのだと思いますが、 会社は立替えていませんから、『立替金』ではありませんね。 立替者からの請求時に旅費○○日分として仕訳されたらいいと思うのですが。 部分的な立替や前受けは確かに煩雑です。 #2さんがおっしゃるように 私も現預金が貸借どちらに動いたかで判断しています。