質問: 会社の実際の利益が知りたいです 経理の仕事をしています。 専務のほうから、実際の利益も見ないといけないといわれました。 実際、どれだけ儲けたのかということなのですが、 どこをどう見れば、実際の、利益がわかるんでしょうか? 教えてください。 お願いします。
回答: 専務のおっしゃる実際の利益が何を意味しているのかは不明ですが、 実際に手にした現金ということで仮定いたします。(受取や支払手形等がある場合は利益の設定が少し困難になります。) キャッシュフロー計算書が御社にあるかどうかわかりませんが、具体的にいうとこういうことです。 ものすごく単純化すると4月から3月までの入金額と4月から3月までの支払額とを比較してプラスならば儲かっているマイナスならば儲かっていないと判断するというものです。(決算日が3月31日の場合) 財務諸表は発生主義なので実際に入金されていなくとも売上として計上されてしまいますから売掛金が膨大にあるときは手元のキャッシュが不足しがちです。 ですのであくまで手元のキャッシュ残高が増えたか減ったかで経営の状態を把握しようという考え方です。 先進的な会社では半年1年先までの毎月キャッシュフロー計算書を作成して入金主義と出金主義のみに着目した資料をもとに経営戦略や資金調達方法を考えたりしています。 ただし実務上出金だけはほぼ確定しますが入金予定日はけっこうずれたりするので100%完璧なキャッシュフロー計算書はありえません。 あくまで参考資料の一旦であり、今後の経営見通しを図る上での一つの判断材料ということです