質問: 敷金の計上ミス 弥生会計を利用している法人です。 今回事務所を引越ししたので、敷金が全額返済(240,000円)されました。 仕訳を入力したところ、残高が合わなかったので調査しました。 さかのぼる事8年前(弥生会計を導入したとき)の残高入力の時点で計上ミス(なぜか719,900円)されているのを発見しました。 この差額をどう処理したらいいのか分からず困っています。 借方 貸方 摘要 雑損失 479,900 敷金 719,900 残高計上ミスのため 現金 240,000 敷金返却分 これでよいのでしょうか。ご教授お願い致します。
回答: no.2です。 >個人事業主の頃に借りた店舗の敷金が240,000、開業費が479,900となっているのを、なぜか法人にした時に、敷金719,900として残高に入れていたことがわかりました。 それならば会計処理は、 〔借方〕前期損益修正損479,900/〔貸方〕敷金719,900 〔借方〕現 金 240,000/ 【摘要欄】8年前、誤って開業費を敷金に計上したため です。 法人の場合、開業費は任意の時期に任意の金額を償却できるので、今回、全額を一括償却して構いません。また勘定科目は、償却金額が大きいので、雑損失よりも前期損益修正損の方がベターです。