收到发票认证后发现有误怎么办?已认证的发票对方能作废吗?已认证的发票开具红字发票作为会计应该怎样做账务处理?这些问题你都清楚吗?<br>1.收到发票认证后发现有误怎么办?<br>由购货方申请红字发票,销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票;原增值税专用发票已用于申报抵扣的,应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方,不能作废,开票方不需要收回原开具的发票。购买方可在“新系统”中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票,然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出,再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。<br>2.已认证的发票对方能作废吗?<br>原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候,会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是:认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方,对方作废之后没有作废发票在手边,对于税务的发票专项检查需要出具说明。<br>3.已认证的发票开具红字发票账务处理:<br>1)发票已认证,必须走账<br>借:库存商品/原材料等<br>应交税费-应交增值税(进项税额)<br>贷:应付账款/银行存款<br>2)对方作废时,进项税额必须转出<br>借:库存商品/原材料等 红字<br>贷:应付账款/银行存款 红字<br>应交税费-应交增值税(进项税额转出)<br>加入做账报税全程私教班第六季,学习更多相关知识。最快只需要1个月时间,70小时学习+软件操作,即可全盘理清,快速上岗,独立胜任会计岗位、总账会计、费用会计、往来会计、会计负责人等岗位。报名入口>>