Citation: 6B_1490/2022 E. 4.1

4.1. L'art. 44 cpv. 1 della legge federale del 22 giugno 2007 sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA; RS 956.1), nella versione in vigore all'epoca dei fatti imputati (RU 2008 5207), puniva chiunque, intenzionalmente, esercitava senza autorizzazione, riconoscimento, abilitazione o registrazione un'attività soggetta ad autorizzazione, riconoscimento, abilitazione o registrazione conformemente alle leggi sui mercati finanziari. Secondo l'art. 1 cpv. 1 lett. f LFINMA, tra queste leggi si annovera la legge del 10 ottobre 1997 sul riciclaggio di denaro (LRD; RS 955.0). Giusta l'art. 14 cpv. 1 LRD, nella versione in vigore all'epoca dei fatti imputati (RU 2008 5207), gli intermediari finanziari di cui all'art. 2 cpv. 3 LRD, che non erano affiliati a un organismo riconosciuto di autodisciplina, dovevano chiedere alla FINMA un'autorizzazione per l'esercizio della loro attività. L'art. 2 cpv. 3 LRD determina la qualità di intermediario finanziario in base alle attività svolte. La norma contempla una descrizione aperta di tali attività, mediante una clausola generale che corrisponde alla formulazione di cui all'art. 305ter CP (Messaggio del 17 giugno 1996 concernente la legge federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro nel settore finanziario, FF 1996 III 1009), e una lista esemplificativa delle stesse (art. 2 cpv. 3 lett. a-g LRD; sentenza 2A.62/2007 del 30 novembre 2007 consid. 3.2). Queste attività devono essere esercitate "a titolo professionale" (art. 2 cpv. 3 LRD). Secondo l'art. 7 cpv. 1 lett. a dell'abrogata ordinanza del 18 novembre 2009 concernente l'esercizio a titolo professionale dell'attività di intermediazione finanziaria (OAIF; RU 2009 6403), in vigore all'epoca dei fatti imputati e sostituita dal 1° gennaio 2016 dall'ordinanza dell'11 novembre 2015 sul riciclaggio di denaro (ORD; RS 955.01), un intermediario finanziario esercita la sua attività a titolo professionale, tra l'altro, se durante un anno civile realizza un ricavo lordo superiore a fr. 20'000.-- (soglia aumentata a fr. 50'000.-- dall'art. 7 ORD).