Aufgaben
Verordnung über das Finanz-, Personal- und Leistungscontrolling
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Deutsch: Das Departementscontrolling hat namentlich folgende Aufgaben und Befugnisse: es kümmert sich um die Einsetzung und das reibungslose Funktionieren der Controllingorgane der Dienststellen des Departements in Übereinstimmung mit den Weisungen des Regierungscontrollings; im Rahmen der Vorbereitung der integrierten Mehrjahresplanung und des Voranschlags analysiert es zuhanden des Departementsvorstehers die politischen, strategischen und operativen Leistungsaufträge; im Laufe des Rechnungsjahres gibt es zuhanden des Departementsvorstehers eine Vormeinung zu den von den Dienststellen unterbreiteten Anträgen für den Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen Produktegruppen ab und unterbreitet dem Regierungscontrolling in Übereinstimmung mit Artikel 9 die vom Departementsvorsteher genehmigten Anträge für den Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen politischen Zielen; im Rahmen der Erstellung der Rechnung analysiert es zuhanden des Departementsvorstehers die Controllingberichte der politischen, strategischen und operativen Leistungsaufträge; es unterbreitet dem Departementsvorsteher allfällige Korrektur- und Verbesserungsvorschläge; es gewährleistet für das Departement die Koordination mit dem Regierungscontrolling; auf Anfrage unterstützt es den Grossen Rat und dessen Kommissionen im Rahmen der Prüfung der politischen Leistungsaufträge und der entsprechenden Controllingberichte.

Français: Les tâches et compétences du controlling départemental sont notamment les suivantes: il s'assure de la mise en place et du bon fonctionnement des organes de controlling des services du département conformément aux directives du controlling gouvernemental; dans le cadre de la préparation de la planification intégrée pluriannuelle et du budget, il analyse à l'intention du chef du département les mandats de prestations politiques, stratégiques et opérationnels; en cours d'exercice, il préavise, pour décision par le chef du département, les demandes de compensation de dépassements de crédit budgétaire entre groupes de produits formulées par les services, et soumet au controlling gouvernemental, les propositions de compensation de dépassement de crédit budgétaire entre objectifs politiques décidées par le chef du département, conformément à l'article 9; dans le cadre de l'établissement des comptes, il analyse à l'intention du chef du département les rapports de controlling des mandats de prestations politiques, stratégiques et opérationnels; il soumet au chef de département d'éventuelles propositions de corrections et d'améliorations; il assure pour le département la coordination avec le controlling gouvernemental; il fournit, sur demande, un appui au Grand Conseil et à ses commissions dans le cadre de l'examen des mandats de prestations politiques et de leurs rapports de controlling.
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Deutsch: Das Dienststellencontrolling ist ein Führungsinstrument zuhanden des Dienstchefs. Die Verantwortung für das Dienststellencontrolling wird einem für diese Aufgabe dem Dienstchef unterstellten Mitarbeiter übertragen.

Français: Le controlling du service est un organe d'aide à la direction du chef de service. La responsabilité du controlling du service est confiée à un collaborateur subordonné, pour cette tâche, au chef de service.
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Deutsch: Das Regierungscontrolling ist ein Führungsinstrument zuhanden des Staatsrates. * Der für das Regierungscontrolling verantwortliche Mitarbeiter ist dem Staatsratspräsidenten unterstellt und administrativ der Staatskanzlei angegliedert. * Das Regierungscontrolling erfüllt seine Aufgaben in Zusammenarbeit mit den Controllingorganen der Departemente, mit der Kantonalen Finanzverwaltung und der Dienststelle für Personal und Organisation. *

Français: Le controlling gouvernemental est un organe d'aide à la gouvernance du Conseil d'Etat. * La responsabilité du controlling gouvernemental est confiée à un collaborateur subordonné au Président du gouvernement avec rattachement administratif à la Chancellerie d'Etat. * Le controlling gouvernemental assure ses tâches en collaboration avec les organes de controlling départementaux, l'Administration cantonale des finances et le Service du personnel et de l'organisation. *
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Deutsch: Das Departementscontrolling ist ein Führungsinstrument zuhanden des Departementsvorstehers. Die Verantwortung für das Departementscontrolling wird einem dem Departementsvorsteher unterstellten Mitarbeiter übertragen.

Français: Le controlling départemental est un organe d'aide à la direction du chef du département. La responsabilité du controlling départemental est confiée à un collaborateur subordonné au chef du département.
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Deutsch: Das Dienststellencontrolling hat namentlich folgende Aufgaben und Befugnisse: im Rahmen der Vorbereitung der integrierten Mehrjahresplanung und des Voranschlags sorgt es für die Erarbeitung der Entwürfe der politischen, strategischen und operativen Leistungsaufträge; es überprüft die Definition der Produkte, die entsprechenden finanziellen und personellen Ressourcen und das Vorhandensein einer Kostenrechnung; es sorgt für die Einführung von Verfahren, die eine Begleitung der operativen Ziele, also die Überwachung der Realisierung der Ziele, Prioritäten und Kriterien sowie der Verwendung der in den Leistungsaufträgen festgelegten finanziellen und personellen Ressourcen ermöglichen; im Falle von Abweichungen von den festgelegten Rahmenvorgaben oder von den Leistungsaufträgen (Ziele, Kriterien, Prioritäten, finanzielle und personelle Ressourcen) informiert es unverzüglich den Dienstchef und schlägt ihm entsprechende Korrekturmassnahmen vor, namentlich den Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen den Produkten in Übereinstimmung mit Artikel 9; im Rahmen der Erstellung der Rechnung sorgt es für die Erarbeitung der Entwürfe der Controllingberichte der operativen, strategischen und politischen Leistungsaufträge, die zusammen mit allfälligen Korrekturmassnahmen an das Departementscontrolling übermittelt werden; es gewährleistet für die Dienststelle die Koordination mit dem Departementscontrolling.

Français: Les tâches et compétences du controlling du service sont notamment les suivantes: dans le cadre de la préparation de la planification intégrée pluriannuelle et du budget, il veille à l'élaboration des projets de mandats de prestations opérationnels, stratégiques et politiques; il s'assure de la pertinence de la définition des produits, de la mise à disposition des ressources financières et humaines nécessaires à leur réalisation et de l'existence d'un calcul des coûts; il veille à la mise en place de processus permettant le suivi des objectifs opérationnels, c'est-à-dire le suivi de la réalisation des objectifs, des priorités et des critères et de l'utilisation des ressources financières et humaines fixés dans les mandats de prestations; il informe le chef du service sans délai en cas de déviation par rapport aux directives-cadres fixées de même qu'en cas d'écart par rapport aux mandats de prestations (objectifs, critères, priorités, ressources humaines et financières) et lui propose les mesures correctives correspondantes, notamment les compensations de dépassements de crédit budgétaire entre les produits, conformément à l'article 9; dans le cadre de l'établissement des comptes, il veille à l'élaboration des projets de rapports de controlling des mandats de prestations opérationnels, stratégiques et politiques qui seront transmis avec les mesures correctives éventuelles au controlling départemental; il assure pour le service la coordination avec le controlling départemental.
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Deutsch: Das Regierungscontrolling präzisiert mittels Weisungen die Grundsätze für die Planung und Stundenabrechnung pro Produkt aufgrund der Empfehlungen der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren bezüglich des harmonisierten Kosten- und Leistungsrechnungsmodells für Kantone und Gemeinden.

Français: Le controlling gouvernemental précise par directives les principes de planification et de décompte horaire par produit, sur la base des recommandations de la Conférence des directeurs cantonaux des finances relatives au modèle de comptabilité analytique harmonisé pour les cantons et les communes.
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Deutsch: Das Controlling ist ein Führungsinstrument. Es umfasst alle Tätigkeiten, die sich mit der Festlegung, der Begleitung und der Verbesserung der Leistungsaufträge auf den drei Führungsebenen befassen. Es befasst sich mit den Leistungen, den Leistungsprozessen, den Finanzressourcen und den Personalressourcen. Die Controllingorgane sind auf Regierungs-, Departements- und Dienststellenebene angesiedelt.

Français: Le controlling est une fonction d'aide à la direction. Il regroupe l'ensemble des activités liées à la définition, au suivi et à l'amélioration des trois niveaux de mandats de prestations. Il porte sur les prestations, les processus, les ressources financières et humaines. Des organes de controlling sont institués au niveau du Conseil d'Etat, des départements et des services.
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Deutsch: Das mit dem Regierungscontrolling betraute Organ hat folgende Aufgaben: es leitet die Entwicklung und Einführung der Controllinginstrumente; es erlässt technische Weisungen zuhanden der Controllingorgane der Departemente und Dienststellen und überwacht deren Anwendung; es analysiert zuhanden des Staatsrates die integrierte Mehrjahresplanung, vor allem hinsichtlich Qualität der Ziele, der prioritären Massnahmen und der Indikatoren und gibt eine Vormeinung ab; im Rahmen der Vorbereitung des Voranschlags analysiert es zuhanden des Staatsrates die politischen und strategischen Leistungsaufträge vor allem hinsichtlich Qualität der Ziele, der prioritären Massnahmen und der Indikatoren sowie deren Übereinstimmung mit der integrierten Mehrjahresplanung und gibt eine Vormeinung ab; im Laufe des Rechnungsjahres gibt es zuhanden des Staatsrates eine Vormeinung zu den von den Departementen in Übereinstimmung mit Artikel 9 unterbreiteten Anträgen für den Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen politischen Zielen ab; im Rahmen der Erstellung der Rechnung analysiert es zuhanden des Staatsrates die Controllingberichte der politischen und strategischen Leistungsaufträge und gibt eine Vormeinung ab; es unterbreitet dem Staatsrat allfällige Korrektur- und Verbesserungsvorschläge; es führt die vom Präsidium erteilten Aufgaben aus.

Français: L'organe chargé du controlling gouvernemental est responsable des tâches suivantes: il dirige le développement et la mise en place des instruments du controlling; il formule des directives d'ordre technique à l'intention des organes de controlling des départements et des services et s'assure de leur application; il analyse et préavise à l'intention du Conseil d'Etat la planification intégrée pluriannuelle, plus particulièrement sous l'angle de la qualité des objectifs, des mesures prioritaires et des indicateurs; dans le cadre de la préparation du budget, il analyse et préavise à l'intention du Conseil d'Etat les mandats de prestations politiques et stratégiques, plus particulièrement sous l'angle de la qualité des objectifs, des mesures prioritaires et des indicateurs, ainsi que leur concordance avec la planification intégrée pluriannuelle; en cours d'exercice, il préavise, pour décision par le Conseil d'Etat, les demandes de compensation de dépassements de crédit budgétaire entre objectifs politiques formulées par les départements, conformément à l'article 9; dans le cadre de l'établissement des comptes, il analyse et préavise, à l'intention du Conseil d'Etat, les rapports de controlling des mandats de prestations politiques et stratégiques; il soumet au Conseil d'Etat d'éventuelles propositions de corrections et d'améliorations; il réalise des mandats confiés par la Présidence.
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Deutsch: Der Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen unterschiedlichen Kostenarten (zweistellige Rubriken) gemäss Artikel 22a FHG liegt in der alleinigen Zuständigkeit des Staatsrates. Der Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten innerhalb ein und derselben Kostenart (zweistellige Rubriken) liegt in der Zuständigkeit: des Staatsrates für den Ausgleich zwischen politischen Zielen ein und desselben Departements; des Departementsvorstehers für den Ausgleich zwischen Produktegruppen ein und desselben politischen Ziels; des Dienstchefs für den Ausgleich zwischen Produkten ein und derselben Produktegruppe.

Français: Le Conseil d'Etat est seul compétent pour les compensations de dépassements de crédit budgétaire entre natures comptables différentes (2 positions) au sens de l'article 22a de la LGCAF. Les compensations de dépassements de crédit budgétaire, concernant une même nature comptable (2 positions), sont de la compétence: du Conseil d'Etat, pour les compensations entre objectifs politiques d'un même département; du chef de département, pour les compensations entre groupes de produits d'un même objectif politique; du chef de service, pour les compensations entre produits d'un même groupe de produits.
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Deutsch: Die Finanzverwaltung präzisiert mittels Weisungen die Kostenrechnungsgrundsätze aufgrund der Empfehlungen der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren bezüglich des harmonisierten Kosten- und Leistungsrechnungsmodells für Kantone und Gemeinden.

Français: L'Administration des finances précise par directives les principes de calcul des coûts, sur la base des recommandations de la Conférence des directeurs cantonaux des finances relatives au modèle de comptabilité analytique harmonisé pour les cantons et les communes.