B u n d e s v e rw a l t u n g s g e r i ch t T r i b u n a l ad m i n i s t r a t i f f éd é r a l T r i b u n a l e am m i n i s t r a t i vo f e d e r a l e T r i b u n a l ad m i n i s t r a t i v fe d e r a l Abteilung II B-3625/2014 U r t e i l v o m 6 . O k t o b e r 2 0 1 5 Besetzung Richter Frank Seethaler (Vorsitz), Richter Ronald Flury, Richter Jean-Luc Baechler, Gerichtsschreiberin Karin Behnke. Parteien A._______, (…), vertreten durch Jonas Stüssi, Rechtsanwalt, Beschwerdeführer, gegen Eidgenössische Finanzmarktaufsicht FINMA, Laupenstrasse 27, 3003 Bern, Vorinstanz. Gegenstand Berufsverbot. B-3625/2014 Seite 2 Sachverhalt: A. A.a Die seit […] bestehende R._______Kantonalbank (RKB) ist gemäss dem Gesetz über die R._______ Kantonalbank vom […] (…) eine selbst- ständige öffentlich-rechtliche Anstalt nach kantonalem Recht und bildet zu- sammen mit der S. Bank den Konzern RKB. Der Bankrat ist das obers te Organ der R KB; er besteht aus dem Bankratspräsidenten und zwölf Mit- gliedern. Die Wahl erfolgt alle vier Jahre durch den Grossen Rat des Kan- tons R._______(…). Der Bankrat übt die Oberleitung über die RKB aus und ist für die Aufsicht und Kontrolle der Geschäftsführung verantwortlich. Er legt die Strategie und die Organisation der RKB fest. Die Führung der lau- fenden Geschäfte hat er an die Geschäftsleitung delegiert. Die Geschäfts- leitung bestand vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 aus dem Direktions- präsidenten (CEO), der gleichzeitig Leiter des Präsidialbereichs war, den Leitern Kommerzkunden, Privatkunden , Anlagekunden, Handel sowie Competence Center IT . Vom 1. Januar 2008 bis am 31. Dezember 2011 setzte sich die Geschäftsleitung wie folgt zusammen: aus dem Direktions- präsidenten (CEO), der gleichzeitig auch Leiter des Präsidialbereichs war, sowie aus den Leitern der Bereiche Firmenkunden und Institutionelle, Pri- vatkunden und Private Banking, Handel und Competence Center IT, wobei letzterer Bereich mehrfach umfirmiert wurde. Am 1. Juni 2012 kam Legal & Risk als eigener Geschäftsbereich hinzu. Die R._______KB betrieb Private Banking auch a m ausserkantonalen Standort in T._______. Der seit […] bestehenden Organisationseinheit Pri- vate Banking T.______ (in der Folge: PBT) stand vom 1. Januar 2007 bis 31. Januar 2013 B._______ vor und diese war bis Ende September 2011 dem Präsidialbereich unterstellt. Per 1. Oktober 2011 wurde das PBT dem Geschäftsbereich Privatkunden und Private Banking (5412185 8A 22) un- terstellt. Zwischenzeitlich wurden alle ausserkantonalen Private Banking- Standorte der RKB geschlossen (vgl. […]). A.b Die U._______ AG (in der Folge: U.______), […], eine externe Vermö- gensverwalterin (in der Folge auch: eVV), war seit ih rer Gründung 1998 Kundin des PBT der RKB. Die RKB übernahm lediglich die technische Ver- waltung des Kontos und die Ausführung von Anweisungen des Kunden bzw. eVV (5412185 8A 33). Zuständig für diese Geschäftsbeziehung war das Team "Devisen/eVV" des Beschwerdeführers. Die R KB nahm – wie erwähnt – die Rolle der Depotbank wahr. Ansprechpartner der RKB bei der U._______ war deren Verwaltungsrat und Geschäftsführer C._______. B-3625/2014 Seite 3 Durch die Geschäftsbeziehung mit der U.______ generierte die RKB zwi- schen 2007 und Mitte 2012 Devisenerträge (abzüglich Retrozessionen an die ASE) von Fr. 5'282'258.–, Zinserträge von Fr. 14'047'765.– und Kom- missionserträge von Fr. 971'993.–, d.h. einen Bruttoertra g von insgesamt Fr. 20'302'016.–. Nach Anrechnung eines allgemeinen Geschäftsaufwands verblieb ein Reingewinn von Fr. 12'846'178.–. Die erwirtschafteten Zinser- träge wurden bankintern allerdings nicht dem PBT angerechnet, sondern dem Bereich Firmenkunden und Institutionelle des Hauptsitzes. Die U._______ war gemäss eigenen Angaben nahezu ausschliesslich im D e- visenhandel tätig und betreute als externe Vermögensverwalterin 500 bis 600 Kunden bei der RKB, die in der Regel einen Betrag von Fr. 100'000.– bis Fr. 200'000.– anlegten. A.c Im Kreditgeschäft gelangen auch sog. Blankolisten zum Einsatz. Dabei wird das Engagement eines Kunden den dafür vorhandenen Sicherheiten gegenübergestellt. Für die Margenmankoliste wird für Geschäfte mit einem Margenerfordernis – wie bspw. Devisengeschäfte – die von der Bank ge- forderte Marge mit dem Nettovermögenswert verglichen. Ei n Kunde ge- langt auf die Margenmankoliste, wen n das Margenerfordernis 50 % der Nettovermögenwerte übersteigt (5412185 8A 73/74). Bereits ab Mai 2007 erschienen sowohl U._______-Kunden als auch die U._______ selbst für ihre Konten regelmässig auf der Margenmanko-/Blankoliste. Am […] erschien in der Konsumentenzeitschrift "[…]" ein Artikel, worin von einem U._______-Kunden berichtet wurde, der einen hohen Sollsaldo auf seinem in […] geführten Konto aufweise, doch ausgerechnet den diesbe- züglichen Kontoauszug von der U._______ nie erhalten habe. Nach zahlreichen Sitzungen ab 4. August 2009 verschiedener interner Gre- mien der RKB beschloss der Kreditausschuss am 9. September 2010, die Geschäftsbeziehung mit der U .________ mit der Auflage fortzusetzen, dass alle ohne Kreditverträge bestehenden Sollbestände bis am 15. Okto- ber 2010 eliminiert seien und jeder Einzelkunde der U._______ bis 31. März 2011 über ein Nettovermögen von Fr. 50'000. – zu verfügen habe, welche Bedingungen Eingang in eine Vereinbarung zwischen der RKB und der U._______ vom 21. September 2010/19. Oktober 2010 fanden. A.d Am 28. Oktober 2010 meldete der Vorsteher des Stabs Kredite des PBT dem Stammhaus, dass bei der U._______-Gruppe nach wie vor Soll- positionen von insgesamt Fr. 24 Mio. bestünden und dass laut Beschwer- deführer der Abbau der Sollpositionen vom 15. Oktober 2010 auf den 31. B-3625/2014 Seite 4 Dezember 2010 verschoben worden sei. Seiner Ansicht nach benötigten die Kunden mit Sollpositionen bis 31. Dezember 2010 Kreditlimiten. Der Leiter des Geschäftsbereichs Firmenkunden und Institutionelle setzte sich daraufhin mit dem Direktionspräsidenten der RKB in Verbindung, damit je- ner die Angelegenheit direkt mit dem Leiter des PBT angehe. In einer Ak- tennotiz vom 10. November 2010 wies Letzterer den Beschwerdeführer an, bis am 10. Dezember 2010 für sämtliche Kunden, welche über keine Kre- ditlimiten verfügten (GRL oder Lombard und GRL), Limitenanträge zu er- stellen und die bestehenden Überschreitungen abzubauen. A.e Anfang 2011 betrugen die Sollpositionen der U._______-Kunden ohne Kreditlimiten Fr. 118 Mio. und die Blankopositionen Fr. 2.3 Mio. Der Leiter Firmenkunden und Institutionelle teilte daraufhin dem Direktionspräsiden- ten der RKB am 5. Januar 2011 mit, es bestünde Handlungsbedarf, den er mit ihm absprechen wolle. Die U._______ halte die Vereinbarung vom 21. September 2010/19. Oktober 2010 o ffensichtlich nicht ein, das PBT gehe die Problematik nicht an und habe stattdessen durch vorsätzliche Kompetenzüberschreitungen neue Sollbestände in Millionenhöhe zugelas- sen. Gegen den Versand eines Mahnschreibens vom 6. Januar 2011 an die U.________, mit dem der U._______ eine Frist bis Mitte Januar 2011 gesetzt werden sollte, um die bestehenden Sollbestände abzubauen, wehrte sich der Beschwerdeführer. Auch der Termin vom 31. März 2011 zum Aufbau eines Nettovermögens von mindestens Fr. 50'000.– je Kunde verstrich ergebnislos. Am 19. Mai 2011 teilte der Leiter Firmenkunden und Institutionelle dem Leiter des PBT mit, dass der U._______, die immerhin eine Vereinbarung abgeschlossen habe, nicht mehr weiter entgegenzu- kommen sei, sondern dass es jetzt darum gehe, die Entscheide endlich umzusetzen. Die U._______ reichte nun vermehrt Kreditanträge für ihre Kunden ein, welche jedoch von der RKB zunächst nicht bearbeitet wurden, weil die betreffenden Kunden das erforderliche Nettovermögen von min- destens Fr. 50'000.– nicht aufwiesen. Schliesslich entschied der Kreditaus- schuss am 14. Juli 2011, auf das Erfordernis eines Mindestnettovermögens von Fr. 50'000. – je Kunde zu verzichten und stattdessen eine Bearbei- tungsgebühr von Fr. 250. – je Kunde zu verlangen. Als die Vereinbarung vom 21. September 2010/19. Oktober 2010 nach wie vor nicht umgesetzt wurde, drohte der Leiter Firmenku nden und Institutionelle der U._______ im November 2011 und Dezember 2011 an, alle Kundenpositionen, die per Ende 2011 noch Sollpositionen ohne Kreditlimite aufwiesen, zu schliessen. Am 30. Dezember 2011 vermeldete das PBT, die U._______ habe für alle Kunden, welche noch Sollpositionen aufwiesen, Kreditverträge retourniert. B-3625/2014 Seite 5 A.f Weil der Bankrat der RKB spätestens Ende 2011 zur Auffassung ge- langt war, dass das PBT gravierende Mängel in der Geschäftstätigkeit auf- wies, setzte er einen Sonderausschuss (…) ein. Die Führung, die Organi- sation und das Weisungswesen des PBT wurden vollständig in den Ge- schäftsbereich Privatkunden und Private Banking des Stammhauses inte- griert. A.g Am 21. März 2012 wurde die RKB schliesslich von einem Kunden kon- taktiert, der sein Guthaben von der U._______ verwalten liess. Dem Kun- den und anschliessend der RKB fiel auf, dass die Steuerbescheinigung für die RKB-Konten, die der Kunde von der U._ ______ erhalten hatte, nicht mit den Dokumenten der R KB übereinstimmte. Nachdem der Geschäfts- führer der U._______ diese Diskrepanz nicht befriedigend und glaubhaf t erklären konnte, reichte die RKB umgehend bei der kantonalen Staatsan- waltschaft […] eine Strafanzeige gegen Unbekannt wegen Urkundenfäl- schung ein. Die Staatsanwaltschaft eröffnete ein Strafverfahren und liess den Geschäftsführer und ein anderes Organ der U._______ wegen Urkun- denfälschung und Vermögensdelikten verhaften. Die RKB beteiligt sich als Privatklägerin und Geschädigte am Strafverfahren. Die RKB hat unverzüg- lich auch die FINMA über den Fall informiert, welche am 12. April 2012 durch eine superprovisorische Verfügung einen Untersuchungsbeauftrag- ten bei der U._______ einsetzte. Am 25. Mai 2012 ordnete die FINMA die Liquidation der U._______ an, über welche am 19. Juni 2012 der Konkurs eröffnet wurde. B. B.a Des Weiteren wurde die Anwaltskanzlei W._______ AG (in der Folge: WAG) vom Sonderausschuss […] des Bankrats der RKB am 11. Mai 2012 beauftragt, die vom PBT betriebene Geschäftstätigkeit mit externen Ver- mögensverwaltern, insbesondere mit der U._______, umfassend und un- abhängig zu untersuchen. B.b Am 3. Juli 2012 erging ein Zwischenbericht der WAG an die R KB (5421285 2 146). B.c Am 27. September 2012 erstattete die WAG den Abschlussbericht zu- handen des Bankrats der R KB (5412185 8A 1 ff.). Aufgrund der Erkennt- nisse dieser Untersuchung wurde am 16. Oktober 2012 dem Leiter des PBT, dem Seniorkundenberater Devisen/eVV sowie dem Beschwerdefüh- rer unter Einhaltung der entsprechenden Kündigungsfristen ordentlich ge- kündigt; wobei der Beschwerdeführer bereits seit 4. Mai 2012 freigestellt B-3625/2014 Seite 6 war. Sodann entschied sich der CEO der RKB im Hinblick auf die Gesamt- verantwortung für das operative Geschäft d er Bank, per Ende 2012 von seiner Funktion zurückzutreten (5412185, Beilage 7 zur Stellungnahme der X._______AG vom 13. Februar 2013). Drei Mitarbeiter und eine Mitarbei- terin wurden gleichentags verwarnt , wobei drei Mitarbeitende dem Team des Beschwerdeführers angehörten. C. C.a Am 19. Oktober 2012 zeigte die Vorinstanz der RKB die Eröffnung ei- nes eingreifenden Verwaltungsverfahrens gemäss Art. 30 des Finanz- marktaufsichtsgesetzes vom 22. Juni 2007 i.V.m. Art. 53 FINMAG (FIN- MAG, SR 956.1) mit der Begründung an, der Abschlussbericht der WAG enthalte Hinweise auf aufsichtsrechtlich relevante Pflichtverletzun gen der RKB, verlangte mit Schreiben vom 6. November 2012 verschiedene Infor- mationen und U nterlagen, welche ihr mit Schreiben vom 23. November 2012 von der Bank zur Verfügung gestellt wurden. Ferner ersuchte sie die RKB am 14. Dezem ber 2012 um eine Stellungnahme zu ihrem Sachver- haltsentwurf vom 14. Dezember 2012 , welche am 13. Februar 2013 er- folgte. C.b Mit Verfügung vom 25. März 2013 stellte die Vorinstanz fest, dass die RKB im Zusammenhang mit der a m Private Banking -Standort T.______ betreuten Geschäftsbeziehung zur U._______ die bankengesetzlichen Or- ganisations- und Gewährserfordernisse schwer verletzt habe. Der RKB wurde ferner die Schliessung der ausser kantonalen Standorte bzw. ein Verbot der Zusammenarbeit mit externen Vermögensverwaltern angedroht für den Fall einer erneuten schweren Verletzung von Aufsichtsrecht an ei- nem ausserkantonalen Standort bzw. im Zusammenhang mit einer Ge- schäftsbeziehung zu einem externen Vermögensverwalter. Die RKB wurde sodann angewiesen, bezüglich der Zusammenarbeit mit externen Vermö- gensverwaltern die Entscheidung über die Geschäftsaufnahme, die Fach- führung sowie die Überwachung und Kontrolle an eine zentrale Organisa- tionseinheit am Hauptsitz in Y ._______ zu übertragen. Schliesslich ordnete die Vorinstanz die Einsetzung eines Prüfbeauftragten ein, welcher (a) die erfolgte Integration der Führung, der Organisation und des Weisungswe- sens des Private Banking-Standorts T._______ in den Bereich Privatkun- den und Private Banking und (b) die erfolgte Überar beitung der Zusam- menarbeit der RKB mit externen Vermögensverwaltern zu überprüfen und zuhanden der Vorinstanz Bericht zu erstatten hatte. Die Verfahrenskosten von Fr. 95'000.– wurden der RKB auferlegt. B-3625/2014 Seite 7 D. D.a Am 28. März 2013 zeigte die Vorinstanz dem Beschwerdeführer ge- mäss Art. 30 FINMAG die Eröffnung eines Verwaltungsverfahrens im Sinne von Art. 53 FINMAG an und bot ihn zu einer Einvernahme am 13. Juni 2013 auf. Mit E-Mail vom 27. Mai 2013 zeigte die Vorinstanz dem Beschwerde- führer zudem an, dass die Akten i.S. R KB für das vorliegende Verfahren beigezogen würden (G01007526 2 20). D.b Mit Verfügung vom 23. Mai 2014 untersagte die Vorinstanz dem Be- schwerdeführer eine leitende Tätigkeit im Finanzmarktbereich für die Dauer von fünf Jahren. Ferner wies sie den Beschwerdeführer für den Fall der Widerhandlung auf die Strafandrohung von Art. 48 FINMAG hin und auferlegte ihm die Verfahrenskosten im Umfang von Fr. 28'000.–. Zur Be- gründung machte sie im Wesentlichen geltend, gemäss Art. 6 Abs. 2 Bst. a Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 1997 (GwG, SR 955.0) müsse eine Bank die wirtschaftlichen Hintergründe und den Zweck einer Ge- schäftsbeziehung abklären, wenn sie ungewöhnl ich erscheine und ihre Rechtsmässigkeit nicht erkennbar sei. Zu den dauernd einzuhaltenden Be- willigungsvoraussetzungen einer Bank gehöre, dass die mit der Verwaltung und Geschäftsführung betrauten Personen einen guten Ruf genössen und Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit böten (Art. 3 Abs. 2 Bst. c Bankengesetz vom 8. November 1934 [BankG, SR 952.0]). Eine einwand- freie Geschäftstätigkeit im Sinne von Art. 3 Abs. 2 Bst. c BankG erfordere fachliche Kompetenz und ein korrektes Verhalten im Geschäfts verkehr. Unter korrektem Verhalten im Geschäftsverkehr sei in erster Linie die Be- achtung der Rechtsordnung, d.h. der Gesetze und der Verordnungen, na- mentlich im Bankenrecht, sowie der Statuten und des internen Regelwerks der Bank zu verstehen . Mit dem Gebo t einwandfreier Geschäftstätigkeit nicht zu vereinbaren sei, wenn das Geschäftsgebaren gegen einschlägige Rechtsnormen, internes Regelwerk, Standesregeln oder vertragliche Ver- einbarungen mit Kunden verstosse. Die Kundin U._______ des Beschwer- deführers sei in verschiedener Hinsicht auffällig und höchst ungewöhnlich gewesen. Es hätten Hinweise darauf bestanden, dass die U._______ ihre mehrere hundert Kunden nicht über die mit ihr en Geldern getätigten Ge- schäfte informiert habe. Der Beschwerdeführer habe Kenntn is davon ge- habt, dass bei der RKB einbezahlte Kundengelder durch eine Überweisung auf ein Konto der U._______ verschoben worden seien. Für ihn sei daher ersichtlich gewesen, dass systematische Durchlauftransaktionen stattge- funden hätten und dass die U.________ Kundengelder gesammelt habe, was bei ihm die Frage nach einer bewilligungspflichtigen Entgegennahme von Publikumseinlagen durch die U._______ hätte auslösen müssen. Der B-3625/2014 Seite 8 Beschwerdeführer h abe sodann gewusst, dass die U._______ kurz vor dem Erscheinen eines Medienberichts, wonach Sollsalden auf in […] ge- führten Konten von U._______-Kunden nicht ausgewiesen würden, für alle Kunden ein zweites […]-Konto eröffnet habe. Der Beschwerdeführer hätte erkennen müssen, dass die U._______ damit versucht habe, die Sollbe- stände zu verheimlichen. Als zuständiger Kundenberater und Teamleiter sei in erster Linie der Beschwerdeführer dafür verantwortlich gewesen, die Hintergründe der auffälligen und höchst ungewöhnlichen Geschäftsbezie- hung mit Anzeichen auf rechtswi drige Handlungen abzuklären und dafür zu sorgen, dass sich die RKB nicht der Gefahr einer Teilnahme an delikti- schen Tätigkeiten aussetze . Der Be schwerdeführer hätte von der U._______ schriftliche Erklärungen über ihre Geschäftstätigkeit verlangen und sich über den Wahrheitsgehalt dieser Erklärungen vergewissern müs- sen. Zudem wäre erforderlich gewesen, einzelne U.______-Kunden direkt zu kontaktieren, um festzustellen, ob diese über die Sollpositionen, die zu bezahlenden Sollzinsen und den Abfluss ihrer Gelder informiert gewesen seien. Die erforderlichen Abklärun gen habe der Beschwerdeführer jahre- lang nicht vorgenommen. Den im August 2009 vom Kreditausschuss erteil- ten Auftrag, Klarheit über das Geschäftsmodell der U._______ zu verschaf- fen, habe er weitgehend ignoriert. Der Beschwerdeführer habe Umstände, die für die Vorgesetzten u nd den Leiter Firmenkunden und I nstitutionelle alarmierend gewesen wären, nicht weitergeleitet, und stattdessen von ver- meintlichen Geschehnissen berichtet, die den Eindruck erweckt hätten, die Geschäftsbeziehung verlaufe normal. Zusätzlich falle ins Gewicht, dass der Beschwerdeführer die Mitarbeiter seines Teams unzureichend über ihre Auskunftspflichten gegenüber Kunden instruiert habe. Er habe es un- terlassen, darauf hinzuwirken, dass die Kontostände durch seine Mitarbei- ter kommuniziert würden . Schliesslich vermöge den Beschwerdeführer nicht zu entlasten, da ss auch andere Personen in der R KB die erforderli- chen Abklärungspflichten nicht bzw. ungenügend vorgenommen hätten. Es sei nicht ers ichtlich, wie diese Pflichtverletzungen am Fehlverhalten des Beschwerdeführers etwas zu ändern vermöchten. Der Beschwerdeführer habe Art. 6 Abs. 2 und Art. 7 GwG schwer verletzt und sei verantwortlich für über mehrere Jahre andauernde, schwere Verletzungen von Art. 3 Abs. 2 Bst. a und c BankG und Art. 9 Abs. 2 der Bankenverordnung vom 17. Mai 1972 (aBankV, AS 1972 821). E. Mit Beschwerde vom 27. Juni 2014 liess der Beschwerdeführer beim Bun- desverwaltungsgericht die Aufhebung der Verfügung beantragen. Eventu- aliter sei eine Feststellungsverfügung im Sinne von Art. 32 FINMAG und B-3625/2014 Seite 9 subeventualiter ein Berufsverbot von maximal 6 Monaten g emäss Art. 33 FINMAG auszusprechen. Alles unter Kosten - und Entschädigungsfolgen (zzgl. MwSt.) zu Lasten der Vorinstanz. Im Einzelnen bringt er vor, dass höchstrichterlich nicht geklärt sei, ob es sich beim Berufsverbot gemäss Art. 33 FINMAG um eine Strafe im Sinne von Art. 6 Ziff. 1 EMRK handle, was zur Folge hätte, dass die Garantien des Strafverf ahrens zur Anwen- dung gelangten (in dubio pro reo sowie ne bis in idem). Von den Machen- schaften von C._______ habe er nicht ansatzweise Kenntnis gehabt bzw. haben können. Der Bruttoertrag aus der Geschäftsbeziehung mit der U._______ habe sich auf Fr. 20'302'016.– beziffert, wovon die Zinserträge in der Höhe von Fr. 14'047'765.– dem Bereich Firmenkunden und Instituti- onelle des Hauptsitzes zugeflossen seien. Hieraus s ei ersichtlich, dass nicht das PBT, sondern das Stammhaus das grösste Interesse an der Fort- setzung der Kundenbeziehung mit der U._______ gehabt habe. Ob und gegebenenfalls in welchem Umf ang die Zahlungsaufträge der U.________-Kunden mit gefälschten Unterschriften versehen gewesen seien, ergebe sich weder aus der Verfügung noch aus den Akten. Selbst wenn dem so gewesen sein sollte, sei nicht dargetan, dass er dies unter Berücksichtigung der anzuwendenden pflichtgemässen Sorgfalt hätte er- kennen müssen. Unzutreffend sei sodann, dass die U._______ für jeden Kunden erst im Nachgang ein […] -Konto habe erö ffnen lassen; entspre- chend habe für die involvierten Parteien kein Anlass bestanden, von einem ungewöhnlichen Muster auszugehen. Dass die Vermögensverschiebun- gen der U._______-Kunden auf andere Banken zwecks Investition in Ak- tien eines zum IPO bestimmten U nternehmens unredlich gewesen seien, möge aus heutiger Sicht erkennbar sein, damals sei dies aber nicht er- kennbar gewesen. Es treffe nicht zu, dass der Leiter des Geschäftsbe- reichs Firmenkunden und Institutionelle ausschliesslich für das Kreditwe- sen verantwortlich gewesen sei. Jener sei vielmehr für sämtliche Belange von Firmenkunden und Institutionelle in sämtlichen Bere ichen zuständig gewesen. Die U._______ sei ein solcher Kunde gewesen. W eder im Be- richt der WAG noch in der Verfügung finde sich eine Grundlage für die an- gebliche eingeschränkte Weisungs- und Durchgriffskompetenz des Leiters Firmenkunden und Institutionelle. Es falle auf, dass die Vorinstanz hinsicht- lich der Tatsachen vornehmlich, wenn nicht sogar ausschliesslich, auf den Bericht der WAG referenziere, welcher aber vom RKB -Sonderausschuss […] in Auftrag gegeben worden sei. Die WAG habe die nötige Distanz zum Führungsgremium der RKB, insbesondere auch zu möglichen Verantwor- tungsträgern in der U._______-Affäre wie z.B. zu D._______, nicht gehabt. Beim Bericht der WAG handle es sich somit nicht um ein Gutachten, son- dern um eine reine Parteibehauptung. Die Ablage der Zahlungsaufträge B-3625/2014 Seite 10 habe nie zum Aufgabenbereich des Beschwerdeführers gehört. Die Sich- tung, Prüfung und Ausführung sowie ele ktronische Ablage der Zahlungs- aufträge habe bis ca. 2009 zum Aufgabenbereich von E._______ gehört. Danach sei diese Aufgabe vom Backoffice an die Herren F._______ und G._______ übertragen worden. Entgegen der vorinstanzlichen Behauptun- gen gehe ferner aus Z iff. 4.2 der massgebenden Weisung hervor, dass keine Telefax-Vereinbarung notwendig gewesen sei, soweit der Kunde auf gewisse Risiken aufmerksam gemacht worden sei. Wenn die Vorinstanz dem PBT unterstelle, es habe Devisengesc häfte ausgeführt, obwohl die U.______-Kunden den Zusatz B der Vermögensverwaltungsvollmacht nicht unterzeichnet hätten, die U._______ mithin nicht zur Kreditaufnahme bevollmächtigt gewesen sei, sei dem zu entgegnen, dass das PBT im Rah- men von Devisengeschäften bei einzelnen Kontoüberzie hungen, aber nach wie vor positivem Totalsaldo, gerade nicht von einem Kreditverhältnis ausgegangen sei (Totalsaldobetrachtung; "Netting"). Schliesslich sei der Beschwerdeführer für die Kundenbetreuung zuständig gewesen; die diver- sifizierte Risikoüberwachung habe nicht zu seinen Aufgaben gehört. Bis zum Entscheid des Kreditausschusses vom 9. September 2010, welcher die Netting-Betrachtung nicht mehr zugelassen habe, habe der Beschwer- deführer in guten Treuen davon ausgehen dürfen, dass Überschreitungen nicht als Kreditgewährungen zu qualifizieren seien . Das Erscheinen der U._______-Kunden auf den Blanko - und Margenmankolisten habe nicht aus einer Verletzung von Vorschriften gerührt, sondern sei vielme hr Aus- fluss des Entscheids der RKB gewesen, die Netting-Betrachtung zuzulas- sen. Sowohl die Blanko- als auch die Margenmankoliste hätten den Schutz der RKB und nicht denjenigen des U._______ -Kunden zum Ziel gehabt. Direkte Empfänger beider Listen seien der Bereichsleiter Kommerz bzw. Firmenkunden und Institutionelle, das Credit Office, der Leiter des PBT so- wie die jeweiligen Kundenbetreuer gewesen. Weitere Adressaten seien der Direktionspräsident und der Leiter Stab/Kredite des PBT gewesen. Die Thematik sei somit auf sämtlichen Stufen transparent adressiert worden. Es sei primär Aufgabe des Teamleiters Stab/Kredite des PBT gewesen, die Kredite zu überwachen. Der Beschwerdeführer habe sodann beim Kredit- ausschuss nicht lediglich beantragt, bei den U._______ -Kunden auf das Erfordernis von Kreditlimiten zu verzichten, so ndern habe diesen Antrag mit Auflagen verknüpft. Es treffe zu, dass die Zeitschrift […] am […] auf Anfrage eines Anlegers hin, ob er in Fremdwährung investieren solle, einen allgemein gehaltenen Artikel zum Thema Devisenhandel publiziert habe. Zu diesem Ze itpunkt sei jedoch überhaupt nicht Gegenstand der Diskus- sion gewesen, dass die U._______ Konten mit hohen Verlusten nicht aus- weise. Richtig sei, dass die U._______ vom 17. bis 19. Dezember 2009, B-3625/2014 Seite 11 zu einem Zeitpunkt, an dem die "vorenthaltenen Konten" noch kein Thema gewesen seien, für 420 U._______ -Kunden die Eröffnung eines zweiten […]-Kontos unter der Rubrik "Handel" in Auftrag gegeben habe. Gemäss dem Bericht der WAG habe nicht abschliessend eruiert werden können, ob die U._________-Kunden von der Existenz dieses zweiten […]-Kontos ge- wusst hätten. Die RKB habe sich vertraglich verpflichtet, nicht ins Vermö- gensverwaltungsgeschäft einzugreifen. Zudem sei ihr keine Pflicht zur ak- tiven Überwachung der Beziehung U._______ und U.______-Kunden zu- gekommen. Erst der zweite Artikel der Zeitschrift […] vom [...] habe die Verheimlichung des ersten […]-Kontos thematisiert. Grundsätzlich habe der Beschwerdeführer die Kunden stets transparent informiert. Fehler sei- nes Teams, z.B. von G._______, könnten nicht ihm zum Vorwurf gereichen. Ob der Nettovermögensstand lediglich bei 46 U._______-Kunden über Fr. 50'000.– betragen habe, könne mangels eines entsprechenden Belegs nicht eruiert werden. Für die Affäre U._______ sei nicht der Beschwerde- führer, sondern der Leiter Firmenkunden und Institutionelle sowie der Leiter des PBT in erster Linie verantwortlich gewesen. F. Mit Vernehmlassung vom 24. September 2014 beantragt die Vorinstanz die kostenfällige Abweisung der Beschwerde. Zur Begründung führt sie im We- sentlichen aus, die Ausführungen, dass sie sich überwiegend auf die Er- gebnisse der internen Untersuchungen der RKB abstütze und dass es sich beim Untersuchungsbericht der WAG um ein Parteigutachten handle, seien unzutreffend. Sie habe die in terne Untersuchung, wel che die R KB initiiert habe, eng begleitet. Zudem habe sie bereits im Gewährsverfahren gegen die R KB eigene Abklärungen getroffen und umfangreiche Doku- mente bei der RKB einverlangt. Die Verfügung stütze sich denn auch nur an wenigen Stellen direkt auf den Bericht der WAG, sondern in viel stärke- rem Ausmass auf dessen Beilagen sowie auf ihre eigenen Abklärungen. Vorliegend sei nur die Verantwortung des Beschwerdeführers als zustän- diger Leiter jener Abteilung, welche die U.______ betreut habe, das Ver- fahrensthema. Ausserdem könne der Beschwerdeführer aus möglichen Fehlverhalten anderer Personen nichts zu seinen Gunsten ableiten. Er trage als Abteilungsleiter persönlich die Verantwortung dafür, seine Mitar- beiter korrekt zu instruieren, die Erfüllung der delegiert en Aufgaben zu überwachen und die organisatorischen Prozesse zu überprüfen, welcher Pflicht er vorliegend nicht nachgekommen sei. Im Rahmen des vorliegen- den Verfahrens sei ihm ein ausformulierter Sachverhalt zur Stellungnahme unterbreitet worden, zu welchem er sich am 4. März 2014 geäussert habe, wobei er keine stichhaltigen Einwände vorgebracht und keinen einzigen B-3625/2014 Seite 12 Beweisantrag gestellt habe. Die Vorwürfe gegen die Sachverhaltserhe- bung erschienen vor diesem Hintergrund nachgeschoben. Weder das Be- rufsverbot noch die Verfahrenskosten seien unverhältnismässig. Bei der Bemessung der Dauer eines Berufsverbots seien neben der Schwere der Aufsichtsrechtsverletzung auch die Wiederholungsgefahr sowie die feh- lende Eignung für eine leitende Position zu berücksichtigen. Gerade Letz- teres fehle beim Beschwerdeführer. Ihm gehe jegliches Sensorium für Ge- schäftsrisiken und Verantwortlichkeit ab. Ausserdem stünden dem Be- schwerdeführer Stellen im Bereich des Finanzmarktes in nicht leitender Stellung zur Genüge weiterhin offen. G. Mit Replik vom 27. November 2014 liess der Beschwerdeführer an seinen Prinzipalanträgen in der Beschwerde festhalten. H. Mit Duplik vom 8. Januar 2015 hielt die Vorinstanz an ihren Prinzipalanträ- gen in der Vernehmlassung fest. I. Am 22. Januar 2015 liess der Beschwerdeführer eine (unaufgeforderte) Stellungnahme einreichen, wozu sich die Vorinstanz mit Eingabe vom 12. Februar 2015 äusserte. Zur Eingabe der Vorinstanz vom 12. Februar 2015 liess sich der Beschwerdeführer am 11. März 2015 vernehmen. Das Bundesverwaltungsgericht zieht in Erwägung: 1. 1.1 Der Entscheid der Vorinstanz vom 23. Mai 2014 bildet eine Verfügung im Sinne von Art. 5 des Verwaltungsverfahrensgesetzes vom 20. Dezem- ber 1968 (VwVG, SR 172.021). Das Bundesverwaltungsgericht ist gemäss Art. 31 des Verwaltungsgerichtsgesetzes vom 17. Juni 2005 (VGG, SR 173.32) Beschwerdeinstanz gegen Verfügungen gemäss Art. 5 VwVG, die u.a. von den Anstalten und Betrieben des Bundes erlassen werden (vgl. Art. 33 Bst. e VGG). Darunter f ällt die vorliegende, von der FINMA erlas- sene Verfügung (Art. 54 Abs. 1 FINMAG). Das Bundesverwaltungsgericht ist damit zur Behandlung der Beschwerde gegen die vorinstanzliche Ver- fügung zuständig. 1.2 Der Beschwerdeführer ist als Adressat der angefochtenen Verfügung im Sinne von Art. 48 Abs. 1 VwVG beschwerdeberechtigt. Eingabefrist und B-3625/2014 Seite 13 –form sind gewahrt (Art. 50 Abs. 1 und Art. 52 Abs. 1 VwVG), der Vertreter hat sich rechtsgenüglich ausgewiesen (Art. 11 VwVG), der Kostenvor- schuss wurde fristgerecht geleistet (Art. 63 Abs. 4 VwVG). Damit ist auf die Beschwerde einzutreten. 2. Das Bundesverwaltungsgericht entscheidet mit uneingeschränkter Kogni- tion und überprüft die angefochtene Verfügung auf Rechtsverletzungen – einschliesslich unrichtiger und unvollständiger Feststellung des rechtser- heblichen Sachverhalts – sowie auf Angemessenheit hin (Art. 49 VwVG). Bei der Prüfung der Angemessenheit auferlegt es sich indes eine gewisse Zurückhaltung, soweit es um fachtechnische Fragen geht und weicht nicht leichthin vom Entscheid der Vorinstanz ab und setzt sein eigenes Ermes- sen nicht an deren Stelle (vgl. Urteile des BVGer A-2121/2013 vom 27. Januar 2015 E. 2 , A -73/2014 vom 14. Juli 2014 E. 2.1 und A -5859/2012 vom 15. Mai 2013 E. 2; M OSER/BEUSCH/ KNEUBÜHLER, Prozessieren vor dem Bundesverwaltungsgericht, 2. Auflage 2013, Rz. 2.154 ff.). 3. 3.1 Der Beschwerdeführer rügt eine Verletzung des rechtlichen Gehörs, soweit die Vorinstanz die massgebenden Verletzungen aufsichtsrechtli- cher Bestimmungen nicht weiter begründe, sondern unter Verweis auf die Verfügung vo m 25. März 2013 betreffend die R KB als erstellt erachte. 3.2 Der Anspruch auf rechtliches Gehör ist als selbstständiges Grundrecht in Art. 29 Abs. 2 der Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenos- senschaft vom 18. April 1999 (BV, SR 101) verankert und wird für das Ver- waltungsverfahren in den Art. 29 ff. VwVG konkretisiert. Er umfasst im We- sentlichen das Recht einer Partei auf Teilnahme am Verfahren und auf Ein- flussnahme auf den Prozess der Entscheidfindung. In diesem Sinne dient das rechtliche Gehör einerseits der Sachaufklärung und stellt andererseits aber auch ein persönlichkeitsbezogenes Mitwirkungsrecht beim Erlass von Verfügungen dar, die in die Rechtsstellung des Einzelnen eingreifen. Der Anspruch auf rechtliches Gehör umfasst als Mitwirkungsrecht mithin alle Befugnisse, die einer Partei einzuräumen sind, damit sie ihren Standpunkt in einem Verfahren wirksam zur Geltung bringen kann (Urteil des BVGer A-1251/2012 vom 15. Januar 2014 E. 2 m.w.H). Aus Inhalt und Funktion des Akteneinsichtsrechts als Teil des Anspruchs auf rechtliches Gehör folgt nach der Rechts prechung, dass grundsätzlich B-3625/2014 Seite 14 sämtliche beweiserheblichen Akten den Beteiligten gezeigt werden müs- sen, sofern in der sie unmittelbar betreffenden Verfügung darauf abgestellt wird. Denn es gehört zum Kerngehalt des rechtlichen Gehörs, dass der Verfügungsadressat vor Erlass eines für ihn nachteiligen Verwaltungsaktes zum Beweisergebnis Stellung nehmen kann. Das Akteneinsichtsrecht ist somit eng mit dem Äusserungsrecht verbunden, gleichsam dessen Vorbe- dingung. Der Betreffende kann sich nur dann wirksam zur Sache äussern und geeignete Beweise führen oder bezeichnen, wenn ihm die Möglichkeit eingeräumt wird, die Unterlagen einzusehen, auf welche sich die Behörde bei ihrer Verfügung gestützt hat. Daraus ergibt sich, dass die Behörde, wel- che Akten aus einem anderen Verfahren beizieht, auf die sie sich in seiner Verfügung zu stützen gedenkt, grundsätzlich verpflichtet ist, die Beteiligten über den Aktenbeizug zu informieren (BGE 115 V 297 E. 2e). 3.3 Nachdem die Vorinstanz dem Beschwerdeführer den Aktenbeizug i.S. RKB am 27. Mai 2013 und damit rund ein Jahr vor Erlass der angefochte- nen Verfügung (vgl. Bst. D.a hiervor) angezeigt hat, genügte sie mit ihrem Vorgehen den Anforderungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung, weshalb die Rüge der Verletzung des rechtlichen Gehörs unbegründet ist. 4. 4.1 Der Beschwerdeführer rügt, die Vorinstanz habe das Verfahren in vor- eingenommener Weise geführt, indem sie sich vornehmlich bezüglich des Sachverhalts auf den von der RKB in Auftrag gegebenen Untersuchungs- bericht der WAG stütze. Dieser Bericht beleuchte die Geschehnisse ein- seitig und sei letztlich merkbar eine Untersuchung zugunsten der heutigen Führungsriege der RKB. Es handle sich bei diesem Bericht lediglich um ein Parteigutachten bzw. lediglich um eine Parteiauskunft. Dem hält die Vorinstanz in ihrer Vernehmlassung entgegen, sie habe die Untersuchung, die zwar von der RKB initiiert worden sei, eng begleitet. Zu- sätzlich habe sie im Gewährsverfahren gegen die R KB eigene Abklärun- gen getroffen und umfangreiche Dokumente be i der R KB einverlangt. Schliesslich habe sie im vorliegenden Verfahren mehrere Einvernahmen durchgeführt, und die Verfügung stütze sich denn auch nur an wenigen Stellen direkt auf den Untersuchungsbericht der WAG, sondern in viel stär- kerem Ausmass auf dessen Beilagen. 4.2 Interne Untersuchungen sind private Sonderermittlungen (vgl. hierzu und zum Folgenden: ZULAUF ET AL ., Finanzmarktenforcement, 2. Aufl. B-3625/2014 Seite 15 2014, S. 161 f.). Dabei greifen die Organe von Beaufsichtigten oder ande- rer Unternehmen Hinweise auf Regelverletzungen oder sonstige Unregel- mässigkeiten auf und lassen die zugrunde liegenden Fakten aufarbeiten. Aus Sicht der FINMA stellt sich zunächst die Frage, ob sie verlangen kann und soll, dass ein Beaufsichtigter eine interne Untersuchung durchführ t. Sodann interessiert, ob und unter welchen Bedingungen die FINMA auf interne Untersuchungen und deren Ergebnisse abstellen kann, ob sie ei- gene Enforcementverfahren ergänzen oder sogar ersetzen können. Der Gesetzgeber hat diese Fragen nicht explizit gereg elt. So gibt das Gesetz der FINMA keine explizite Kompetenz, von Beaufsichtigten die Durchfüh- rung interner Untersuchungen zu verlangen. Diese Befugnis lässt sich aber aus verschiedenen Normen herleiten. Beaufsichtigte sind verpflichtet, der FINMA alle Auskünfte zu erteilen und alle Unterlagen herauszugeben, die sie zur Erfüllung ihrer Aufgaben als dienlich erachtet. Das Erteilen vorsätz- lich oder fahrlässig falscher Auskünfte ist bei Strafe untersagt. Können Be- aufsichtigte die Fragen der FINMA nicht ohne Abk lärungen beantworten, so sind sie allenfalls durch eine interne Untersuchung zu klären. Sie sind zudem gegenüber der FINMA verpflichtet, an der Erhebung des rechtser- heblichen Sachverhalts mitzuwirken. Diese Mitwirkungspflicht kann auch eine Pflicht zu einer internen Untersuchung umfassen. Hinzu kommt, dass die FINMA für die Wiederherstellung des ordnungsmässigen Zustandes sorgen muss. Es kann nötig und verhältnismässig sein, dass die FINMA von Beaufsichtigten die Aufarbeitung eines bestimmten Sachverhalts in ei- ner internen Untersuchung unter ausschliesslicher Vorlage eines Berichts sowie eines Massnahmenplans zur Korrektur festgestellter Defizite ver- langt. Schliesslich folgt auch aus den aufsichts - und gesellschaftsrechtli- chen Anforderungen an eine gute Organisation und Führung, dass Verwal- tungsrat und Geschäftsleitung einer Gesellschaft Hinweisen auf Gesetzes- verletzungen nachgeht. Je nach den Umständen kann dies eine interne Untersuchung erfordern. Die Interessen der FINMA können sich mit denje- nigen des Beaufsichtigten decken oder auch nicht. Es kann für die FINMA allerdings unter bestimmten Umständen sinnvoll sein, auf eigene Sachver- haltsermittlungen vorläufig oder, aufgrund der Ergebnisse der internen Un- tersuchung, sogar ganz zu verzichten . Die FINMA kann f ür sie relevante Unterlagen aus internen Untersuchungen für die laufende Aufsicht aber auch im Enforcement unter Berufung auf die Auskunfts- und Mitwirkungs- pflicht beiziehen. Solche Unterlagen sind grundsätzlich zulässige Beweis- mittel in Enforcementverfahren. Ob der Untersuchungsbericht oder allfäl- lige Präsentationen eher Parteiauskünfte oder Parteigutachten darstellen, hängt davon ab, unter welchen Rahmenbedingungen diese Dokumente B-3625/2014 Seite 16 entstanden. Wurden sie vom Beaufsichtigten selbst erstellt und verantwor- tet, sind sie als Parteiauskünfte zu verstehen. W urden sie aber durch ex- terne Dienstleister (z.B. Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer etc.) weitgehend unabhängig erarbeitet, liegt die Annahme eines Parteigutachtens nahe. Dieses liegt punkto Glaubwürdigkeit und Beweiskraft zwischen der blossen Parteiauskunft und dem behördlich in Auftrag gegebenen Bericht des Un- tersuchungsbeauftragten. Hat der externe Dienstleister den Beaufsichtig- ten lediglich unterstützt und ihm zugedient, sind seine Feststellungen dem Klienten bzw. der Verfahrenspartei zuzurechnen. Infolgedessen liegt eine Parteiauskunft vor. Letztlich sind diese Qualifikationen nicht absolut ent- scheidend. Sämtliche Unterlagen unterliegen der freien Beweiswürdigung durch die FINMA bzw. das Bundesverwaltungsgericht. 4.3 Im Verwaltungsverfahren gilt der Grundsatz der freien Beweiswürdi- gung (Art. 19 VwVG i.V.m. Art. 40 des Bundesgesetzes vom 4. Dezember 1947 über den Bundeszivilprozess [BZP , SR 273]). Frei ist die Beweiswür- digung darin, dass sie nicht an bestimmte, starre Beweisregeln gebunden ist, welche der Behörde genau vorschreiben, wie ein gültiger Beweis zu- stande kommt und welchen Beweiswert die einzelnen Beweismittel im Ver- hältnis zueinander haben. Der Grundsatz der freien Beweiswürdigung ver- langt, dass sich die urteilende Instanz sorgfältig, gewissenhaft und unvor- eingenommen ihre Meinung darüber bildet, ob der zu beweisende Sa- chumstand als wahr zu gelten hat oder nicht. Der Beweis ist geleistet, wenn der Richter gestützt auf die Beweiswürdigung zur Überzeugung gelangt ist, dass sich der rechtserhebliche Sachumstand verwirklicht hat. Die Beweis- würdigung endet mit dem richterlichen Entscheid darüber, ob eine rechts- erhebliche Tatsache als erwiesen zu gelten hat oder nicht. Der Beweis ist geleistet, wenn der Richte r gestützt auf die freie Beweiswürdigung zur Überzeugung gelangt ist, dass sich der rechtserhebliche Sachumstand verwirklicht hat (vgl. BVGE 2012/33 E. 6.2.1; BVGE 2008/23 E. 4.1. f. mit zahlreichen Hinweisen auf Lehre und Rechtsprechung). 4.4 Dass die Vorinstanz, die Untersuchung durch die WAG eng begleitet hat, ist aktenkundig. Die Rüge des Beschwerdeführers, dass der Untersu- chungsbericht der WAG die Geschehnisse einseitig beleuchte und merkbar eine Untersuchung zugunsten der heutigen Führung sriege der R KB dar- stelle, ist insofern unzutreffend, als es sich vielmehr so verhält, dass dieje- nigen Mitarbeiter, wie z.B. der ab 1. Oktober 2010 zuständige Leiter Fir- menkunden und Institutionelle, aufg rund ihres damaligen energischen Durchgreifens in der Folge befördert worden sind und infolgedessen zur Führungsriege der RKB zählen. Abgesehen davo n war es naheliegend, B-3625/2014 Seite 17 dass die RKB aufgrund der Komplexität des Sachverhalts und in Erfüllung ihrer Mitwirkungspflicht (Art. 13 VwVG) ein spezialisiertes Anwaltsbüro bei- zog. Beim Gutachten der W AG handelt es sich um ein Gutachten durch einen externen Dienstleister, so dass nach dem vorstehend Gesagten ein Parteigutachten und nicht lediglich eine Parteiauskunft vorliegt, welches punkto Glaubwürdigkeit und Beweiskraft über der Parteiauskunft liegt. 5. Der Beschwerdeführer wendet sich gegen das ihm gemäss Art. 33 FINMAG auferlegte Berufsverbot von fünf Jahren. Er macht Mängel bezüg- lich der Sachverhaltsfeststellung geltend und rügt eine fehlerhafte rechtli- che Würdigung des Sachverhalts durch die Vorinstanz. Im Folgenden ist zunächst zu prü fen, ob die Vorinstanz zu Recht davon ausgegangen ist, dass sich der Beschwerdeführer schwere Pflichtverlet- zungen hat zu Schulden kommen lassen. In diesem Zusammenhang wird zunächst die Regelung bezüglich der dem Beschwerdeführer zum Vorwurf gereichenden Verletzungen von Art. 6 und 7 GwG, Art. 3 BankG und Art. 9 Abs. 2 aBankV sowie der massgeblichen internen Regelwerke dargestellt. Schliesslich wird auch die Regelung bezüglich des Berufsverbots gemäss Art. 33 FINMAG näher beleuchtet (E. 6). Im Anschluss daran ist zu prüfen, ob der Vorinstanz Fehler unterlaufen sind bei der sachverhaltlichen Fest- stellung und rechtlichen Würdigung des Verhal tens des Beschwerdefüh- rers (E. 7 und 8). Sodann ist zu prüfen, ob es zulässig war, gegenüber dem Beschwerdeführer ein Berufsverbot gemäss Ar t. 33 FINMAG auszusprechen (E. 9 ). Schliesslich ist der Frage nachzugehen, ob das von der Vorinstanz gegenüber dem Beschwerdeführer auferlegte Berufsverbot und dessen Da uer verhältnismässig sind (E. 10 ). Zuletzt ist der Frage nach der Verhältnismässigkeit der Höhe der auferlegten Kosten nachzugehen (E.11). 6. Dem Beschwerdeführer werden Verstösse gegen interne Regelwerke, Art. 6 und 7 GwG sowie Art. 3 BankG und Art. 9 Abs. 2 aBankV zur Last gelegt. 6.1 Verletzung interner Regelwerke Ziff. 4 der Weisung G.0.00.10D (Verwendung von Telefax in der R KB) in den Fassungen vom 25. Januar 2005 und 9. März 2007 (Beilagen 20-22 zur Stellungnahme der X._______ AG vom 13. Februar 2013 ) sieht was folgt vor: B-3625/2014 Seite 18 "4. Zahlungsaufträge per Fax Trotz Überwälzung des Missbrauchsrisikos auf den Kunden beinhalten per Fax erteilte Zah- lungsaufträge für den Kunden und die Bank ein erhöhtes Risiko und für die Bank auch einen gewissen Mehraufwand. Sie dürfen nur unter folgenden Voraussetzungen ausgeführt wer- den: 4.1 […] 4.2 Aufträge von Kunden, welche bei Inkrafttreten dieser Weisung noch keine Fax -Verein- barung unterzeichnet haben: Bei erstmaliger Auftragserteilung sind sie aufmerksam zu machen auf:  die mit dem Fax-Verkehr verbundenen Risiken,  die Tatsache, dass nicht die Bank diese Risiken trage, sondern gemäss Allgemei- nen Geschäftsbedingungen der Bank der Kunde,  Fax-Aufträge aufgrund des erhöhten Aufwandes auch höheren Kosten unterlie- gen,  die Bank deshalb den Kunden als Alternative den Verkehr via RKB-direct emp- fehle. Wenn der Kunde trotz alldem auch künftig per Fax Aufträge erteilen möchte, ist dies auf geeignete Art und Weise festzuhalten (KUBA, STAR, …) […]. Erklärt sich der Kunde ausdrücklich oder implizit nicht bereit, die Risiken zu tragen (indem er z.B. sagt, er erwarte von der Bank eine gesteigerte Vorsicht, oder nach Möglichkeiten der Risikobegrenzung fragt), hat er eine Fax -Vereinbarung […] zu unterzeichnen. Danach dürfen Aufträge nur noch nach Massgabe der Vereinbarung ausgeführt werden." Ziff. 4.1 der Weisung G.0.00.09D (Weitergabe von via Fax/Telefon entge- gengenommenen Kunden- sowie bankeigenen Zahlungsaufträgen) in den Fassungen vom 30. Juni 2006, 30. Juni 2008, 12. Februar 2010 und 6. Mai 2011 (5412185 2 337 -350) bestimmt, dass per Fax erteilte Zahlungsau f- träge nur entgegengenommen werden dürfen, sofern die Voraussetzungen gemäss Weisung Nr. G.0.00.10D, Verwendung von Telefax in der RKB, er- füllt sind (Fax -Vereinbarung oder dokumentierte Risikoaufklärung/ -über- nahme) […]. B-3625/2014 Seite 19 Ziff. 1.1 der Weisung G.0.05.46D (Elektronische Aufbewahrung von Doku- menten) in den Fassungen vom 1. Juni 2005, 1. August 2007 sowie vom 1. April 2009 (5412185 2 322-336) lautet wie folgt: "1.1 Aktenaufbewahrungspflicht Gemäss den Bestimmungen des Obligationenrechts betreffend die kaufmännische Buch- führung (Art. 957-965) ist die Bank unter anderem verpflichtet, die Bücher, Buchungsbelege und Geschäftskorrespondenz aufzubewahren. Mit Ausnahme der Betriebsrechnung und der Bilanz können sämtliche Dokumente ausschliesslich in elektronischer Form aufbewahrt werden, wenn sie jederzeit les bar gemacht werden können. Die R KB erfüllt die ihr vom Gesetz auferlegte Aufbewahrungspflicht grundsätzlich mittels elektronischer Ablage, so dass die Aufbewahrung der Originaldokumente (in physischer Form) mit wenigen Ausnah- men hinfällig ist (vgl. Weisung G.0.05.47D "Physisch e Aufbewahrung von Dokumenten"). Die vorliegende Weisung regelt das Verfahren und die entsprechenden Verantwortlichkei- ten bezüglich der elektronischen Aufbewahrung von Dokumenten." 6.2 Verletzung von Art. 6 und 7 GwG 6.2.1 Gemäss GwG unterstehen die Finanzintermediäre u.a. folgenden Pflichten: Pflicht zur Identifizierung der Vertragspartei (Art. 3 GwG), Fest- stellung der wirtschaftlich berechtigten Person (Art. 4 GwG), erneute Iden- tifizierung der Vertragspartei oder Feststellung der wirtschaftlich berechtig- ten Person (Art. 5 GwG) , besondere Abklärungspflichten bei ungewöhnli- chen Transaktionen oder bei Verdachtsmomenten (Art. 6 GwG) sowie Do- kumentationspflicht (Art. 7 GwG). Das GwG gilt für alle Finanzintermediäre, soweit sie nicht ausdrücklich davon ausgenommen sind. Nach Massgabe der Aufsicht können die Finanzintermediäre in zwei Kategorien unterteilt werden: Die erste Kategor ie umfasst jene Teilnehmer im Finanzbereich, welche bereits einer spezialgesetzlichen Aufsicht des Bundes unterstellt sind wie Banken, Effektenhändler, Anlagefondsleitungen und Versiche- rungseinrichtungen (Art. 2 Abs. 2 GwG). Die zweite Kategorie erfasst al le weiteren Personen, die gemäss Art. 2 Abs. 3 GwG berufsmässig fremde Vermögenswerte annehmen oder aufbewahren oder helfen, sie anzulegen oder zu übertragen. Der Gesetzgeber verwendete den Begriff des Finanzintermediärs bisher nicht. Das GwG liefert nun in Art. 2 Abs. 3 eine Definition und übernimmt dabei die Umschreibung des Täterbegriffs von Art. 305ter StGB, der folgen- des bestimmt: Wer berufsmässig fremde Vermögenswerte annimmt, auf- bewahrt, anlegen oder übertragen hilft und es unterlässt, mit der nach den B-3625/2014 Seite 20 Umständen gebotenen Sorgfalt die Identität des wirtschaftlich Berechtigten festzustellen, wird mit Gefängnis bis zu einem Jahr, mit Haft oder Busse bestraft. Die Botschaft hat ausdrücklich festgehalten, dass mit der praktisch identischen Formulierung i n Art. 2 Abs. 3 GwG und Art. 305ter StGB eine Übereinstimmung des GwG mit dem Anwendungsbe- reich von Art. 305ter StGB erreicht werden soll. Bei der Auslegung des Be- griffs der berufsmässigen Tätigkeit ist daher von Art. 305ter StGB auszuge- hen, welches als echtes Sonderdelikt ausgestaltet ist. Bei einer oberfläch- lichen Betrachtung würde Art. 305ter StGB den Täterkreis sehr weit fassen und scheinbar jeden Handels- und Gewerbetreibenden erfassen. Der Bun- desrat wollte jedoch mit Art. 305ter StGB "die im Finanzsektor tätigen Per- sonen als Branche erfassen ". Er meinte dabei neben Banken und Finan- zinstituten auch die Treuhänder, Anlageberater, Finanzverwalter usw. Miss- brauchsgefährdet sind gemäss Bundesrat diejenigen Geschäfte, welche li- quide oder zumindest sehr leicht liquidierbare Werte zum Gegenstand ha- ben und dem Geldwäscher die Integration des "schmutzigen" Geldes in den legalen Wirtschaftskreislauf ermöglichen sollen. Als Täter kommen da- mit u.a. Mitarbeiter von Banken in Frage (MATTHIAS KUSTER, Wer ist Fi- nanzintermediär nach dem Geldwäschereigesetz?, SZW 1999 S. 233 ff.). 6.2.2 Art. 6 Abs. 1 GwG verpflichtet den Finanzintermediär, Art und Zweck der vom Vertragspartner gewünschten Geschäftsbeziehung zu identifizie- ren. Der Umfang der einzuholenden Informationen ri chtet sich nach dem Risiko, das der Vertragspartner darstellt. Gemäss Art. 6 Abs. 2 Bst. a GwG muss der Finanzintermediär die wirtschaftlichen Hintergründe und den Zweck einer Transaktion oder einer Geschäftsbeziehung abklären, wenn sie ungewöhnlich ersche inen, es sei denn, ihre Rechtmässigkeit sei er- kennbar. Abzuklären sind unter den Voraussetzungen von Art. 6 Abs. 2 Bst. a GwG einerseits die wirtschaftlichen Hintergründe und andererseits der Zweck sowohl von Transaktionen als auch Geschäftsbeziehungen. Daraus lassen sich rein logisch vier mögliche Abklärungspflichten konstruieren, was jedoch kaum der Absicht des Gesetzgebers entspricht. Vielmehr ist davon auszugehen, dass die begriffliche Kumulation von wirtschaftlichem Hintergrund und Zweck letztlich bezweckt, dass – vereinfacht ausgedrückt – der Finanzintermediär die Geschäftsbeziehung oder Transaktion versteht und somit ihre Bedeutung im Lichte der Sorgfaltspflichten und der Geldwä- schereibekämpfung erkennen kann. Aus der Pflicht zum schlichten Ver- ständnis der fraglichen Transaktion oder Geschäftsbeziehung ergibt sich auch das Mass der notwendigen Abklärungspflicht. Wird diese ausgelöst, ist sie mit den dem Finanzintermediär zur Verfügung stehenden legalen B-3625/2014 Seite 21 Möglichkeiten soweit und solange durchzuführen, bi s der Finanzinterme- diär die Transaktion oder Geschäftsbeziehung versteht. Zusätzlich hat er in diesem Zusammenhang eine Dokumentation zu erstellen, die Art. 7 GwG genügt, mithin auch einem fachkundigen Dritten ein zuverlässiges Urteil über die abgeklärte Transaktion oder Geschäftsbeziehung erlaubt. Die Ab- klärungspflicht besteht nicht dauernd, sondern muss durch eine Unge- wöhnlichkeit (Bst. a) ausgelöst werden. Wird eine Ungewöhnlichkeit nach Bst. a festgestellt, ist in einem zweiten Schritt zu prüfen, ob ihre Rechtmäs- sigkeit erkennbar ist. Der Begriff der Rechtmässigkeit ist so zu verstehen, mithin dann zu bejahen, wenn der Finanzintermediär im Rahmen seiner vorhandenen Kenntnisse und ohne Abklär ungen für fachkundige Dritte nachvollziehbar zum Schluss kommt, dass trotz der entdeckten Unge- wöhnlichkeit im Lichte der Sorgfaltspflichten und der Geldwäschereibe- kämpfung kein Handlungsbedarf besteht. Welches Mass an Rechtmässig- keit vorliegen muss, dami t sie erkennbar im Sinne von Bst . a wird, lässt sich ebenfalls nur unscharf beantworten . Gefordert ist eine Plausibilitäts- prüfung, welche wiederum von einem fachkundigen Dritten – unter Berück- sichtigung der zusätzlichen subjektiven Kenntnisse des Finanzinter medi- ärs – nachvollzogen werden kann. Die Rechtmässigkeit muss jedenfalls so deutlich erkennbar sein, dass im Zeitpunkt der Beurteilung eine zusätzliche Abklärung als offensichtlich sinnlos erscheinen muss. Dies kann jedoch nur dann der Fall sein, wenn der Finanzintermediär die fragliche Transaktion oder Geschäftsbeziehung vollständig versteht (RALPH WYSS, in: GwG Kommentar, 2. Aufl. 2009, Art. 6 N. 3 ff.). 6.2.3 Gestützt auf Art. 7 Abs. 1 GwG muss der Finanzintermediär über die getätigten Transaktionen und über die nach diesem Gesetz erforderlichen Abklärungen Belege so erstellen, dass fachkundige Dritte sich ein zuver- lässiges Urteil über die Transaktionen und Geschäftsbeziehungen sowie über die Einhaltung der Bestimmungen dieses Gesetzes bilden können. Das Gesetz verlangt Belege über "getätigte Transaktionen" sowie "über die nach diesem Gesetz erforderlichen Abklärungen". Es verlangt dies jedoch so, dass ein zuverlässiges Urteil über die Transaktionen und Geschäftsbe- ziehungen möglich ist. Schon dadurch wird klar, dass Gegenstand der Do- kumentationspflicht mindestens die als Ausfluss der Pflichten von Art. 3 bis 6 GwG zu erhebenden Informationen und zu ergreifenden Massnahmen sind (WYSS, a.a.O., Art. 7 N. 3). 6.3 Verletzung von Art. 3 BankG und Art. 9 Abs. 2 aBankV B-3625/2014 Seite 22 6.3.1 Art. 3 Abs. 2 Bst. a BankG unterstellt die Banktätigkeit dem Erforder- nis einer Bewilligung, auf die Anspruch hat, wer ihre gesetzlichen Voraus- setzungen erfüllt (Grundsatz der Polizeierlaubnis). Das Gesetz verlangt die ständige Einhaltung der Bewilligungsvoraussetzungen, solange die Bank- tätigkeit andauert. Die Organisation der Bank ist im Zusammenhang mit ihrem Geschäftskreis zu beurteilen. Das Gesetz schreibt eine funktionelle wie personelle Tren nung der strategischen Aufsicht und Leitung von der operationellen Führung vor. Das operationelle Führungsorgan, die Ge- schäftsleitung, muss in den Statuten verankert sein und ist neben dem Ver- waltungsrat einer AG – bzw. in casu dem Bankrat – selbstständiges Organ. Ihm obliegen ausser der Führung des B ankbetriebs und –geschäfts auch gewisse Kontrollaufgaben. Dazu gehört, eingerichtet und regelmässig überprüft durch den Verwaltungsrat, die Interne Kontrolle. Sie ist ein "zent- rales Element des modernen Bankman agements und eine wichtige Vo- raussetzung für ein angemessenes Risikomanagement ". Ihre Umsetzung obliegt der Geschäftsleitung als operationellem Führungsorgan der Bank. Sodann ist das operationelle Führungsorgan für die Wahrnehmung und Umsetzung der Compliance zuständig, wobei dem Verwaltungsrat gemäss Aktienrecht eine oberste Verantwortung zukommt. Die Compliance unter- scheidet sich von herkömmlichen Kontroll- und Revisionsmitteln v.a. durch ihre proaktive Ausrichtung. Sie umfasst einerseits die Rechtstreue der Bank bei ihrer Geschäftstätigkeit, wozu das Befolgen der Selbstregulierun- gen der Branche gehört, andererseits die Selbstreflexion des eigenen Ver- haltens unter Gesichtspunkten von Ethik und Risiko. Jedes Institut unter- hält eine Compliance-Funktion, die im Rahmen ihrer Aufgaben ein unein- geschränktes Auskunfts-, Zugangs - und Einsichtsrecht hat und von er- tragsorientierten Geschäftsaktivitäten unabhängig in die Gesamtorganisa- tion einzugliedern ist. Sodann gewinnt zusehends das Risikomanagement als Schlüsselkategorie des Bankaufsichtsrechts an Bedeutung. Es ist, ana- log der i nternen Kontrolle, dem Zuständigkeitsbereich des operationellen Führungsorgans zugeordnet und hängt eng mit dem Gläubigerschutz zu- sammen. Es prägt neben der finanziellen mehr und mehr die organisatori- sche Ausstattung einer Bank . Das Risikomanagement bezweckt die um- fassende und systematische Steuerung und Lenkung von Risiken auf der Grundlage wirtschaft licher und statistischer Kenntnisse. Risikomanage- ment umfasst die Identifikation, Messung, Beurteilung, Steuerung und Be- richterstattung über einzelne wie auch über aggregierte Risikopositionen (FINMA-Rundschreiben 2008/24, "Überwachung und interne Kontrolle Banken", vom 20. November 2008; CHRISTOPH WINZELER, in: Basler Kom- mentar zum Bankengesetz, 2. Aufl. 2013, N. 1 ff. zu Art. 3). B-3625/2014 Seite 23 6.3.2 Die in leitender Funktion bei der Bank tätigen Personen müssen ei- nen guten Ruf geniessen und Gewähr für eine einwandfreie Geschäftst ä- tigkeit bieten (Art. 3 Abs. 2 Bst. c BankG). Gewährsträger ist jede Person, die kraft ihrer Zuständigkeit in der Bank deren Fortbestand gefährden könnte. Das trifft auf alle Mitglieder des strategischen Aufsichts - und Lei- tungsorgans wie auch des operationellen Führungsorgans zu, beschränkt sich jedoch nicht auf diese. Gängige Sanktion der FINMA ist die Anordnung der Entfernung eines fehlbaren Gewährsträgers von der Bank (Art. 31 FINMAG [Wiederherstellung des ordnungsgemässen Zustandes] bzw. Art. 33 FINMAG [Berufsverbot] ). Im Sinn der Verhältnismässigkeit (Art. 5 Abs. 2, Art. 36 Abs. 3 BV) sind auch weniger einschneidende Mass- nahmen wie z.B. eine Verwarnung oder bankinterne Versetzung denkbar (WINZELER, a.a.O., N. 16 ff. zu Art. 3). 6.3.3 Gestützt auf Art. 9 Abs. 2 aBankV regelt die Bank die Grundzüge des Risikomanagements sowie die Zuständigkeit und das Verfahren für die Be- willigung von risikobehafteten Geschäften in einem Reglement oder in internen Richtlinien. Sie muss insbesondere Markt-, Kredit-, Ausfall- , Abwicklungs -, Liquiditäts - und Imagerisiken sowie operationel le und rechtliche Risiken erfassen, begrenzen und überwachen. Vorliegend strittig sind Vorkommnisse, die auf den Zeitraum vom 1. Januar 2007 bis 31. De- zember 2011 (Untersuchungszeitraum) zurückgehen. Seit 1. Januar 2015 steht die total revidierte Bankenver ordnung vom 30. April 2014 in Kraft (BankV, SR 952.02). Auf diesen Zeitpunkt wurde auch die aBankV aufge- hoben. Es fragt sich daher, ob – wie die Vorinstanz angenommen hat – die aBankV zur Anwendung kommt. Grundsätzlich sind diejenigen materiellen Rechtssätze anwendbar, die bei der Erfüllung des rechtlich zu ordnenden oder zu Rechtsfolgen führenden Sachverhalts Geltung haben (vgl. Urte il des Bger 2C_833/2014 vom 29. Mai 2015 E. 2.1 mit Hinweis u.a. auf BGE 126 II 522 E. 3b/aa sowie Urteil des BVGer B-976/2012 vom 29. Oktober 2012 E. 3), es sei denn, das Übergangsrecht sehe etwas Anderes vor. Dies ist vorliegend nicht der Fall (vgl. Art. 69 BankV). Damit kommt Art. 9 Abs. 2 aBankV zur Anwendung. Nur der Ergänzung halber sei erwähnt, dass Art. 9 Abs. 2 aBankV neu in Art. 12 Abs. 2 BankV geregelt ist und die BankV diesbezüglich keine ma- teriellrechtliche Änderung erfahren hat, so dass die Frage des zeitlich an- wendbaren Rechts grundsätzlich offen bleiben könnte. 6.4 Berufsverbot gemäss Art. 33 FINMAG B-3625/2014 Seite 24 Mit Erlass des FINMAG hat der Bundesgesetzgeber unter dem Abschnitt "Weitere Aufsichtsinstrumente" (Art. 29 ff. FINMAG) nebst anderem ein Be- rufsverbot (Art. 33 FINMAG) ins Gesetz aufgenommen. In der vorliegen- den, allgemeinen Form war ein solches Aufsichtsinstrument d em Finanz- marktrecht nicht bekannt. Von Bedeutung ist die Frage, wie die neuen In- strumente gegenüber dem zentralen Erfordernis d er Gewähr nach Art. 3 Abs. 2 Bst. c und cbis BankG und gemäss weiteren Erlassen abzugrenzen sein werden. Exekutorische Sanktionen bezwecken die unmittelbare Durchsetzung von verwaltungsrechtlichen Pflichten. Repressive Sanktio- nen sollen dagegen nicht direkt den rechtmässigen Zustand herstellen, sondern mittels Druck auf den Pflichtigen künftige Rechtsverletzungen ver- hindern. Ein erster Blick auf den Geltungsbereich lässt erkennen, dass sich das Berufsverbot von der Gewährsprüfung unterscheidet. Auffallend ist, dass das Berufsverbot einen weiteren persönlichen Geltungsbereich hat als die Gewährsprüfung, hinsichtlich des sachlichen Gel tungsbereichs aber enger gefasst ist. Vom Berufsverbot werden grundsätzlich alle Perso- nen in leitender Stellung erfasst sowie Personen an der Schwelle zur Über- nahme einer leitenden Funktion. Klar scheint in jedem Fall, dass der per- sönliche Geltungsbereich weiter gefasst ist als bei der Gewährsprüfung, die in persönlicher Hinsicht zunächst auf die Beaufsichtigten zugeschnitten ist und mittelbar nur deren oberste Organe betrifft. Umgekehrt ist der sach- liche Geltungsbereich bei der Gewährsprüfung weiter. Um die Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit in Frage zu ziehen, bedarf es nicht einer besonders schweren Verletzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen; vielmehr zielt die Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit darauf ab, dass die aufsichtsrec htlichen Bestimmungen in ihrer Gesamtheit ein- gehalten werden. Beim Berufsverbot besteht ein wesentlicher Unterschied zur Gewährsprü- fung, welche im Wesentlichen eine dauernd zu erfüllende Voraussetzung für die Bewilligung zum Geschäftsbetrieb nach Art. 3 ff. BankG (und weite- rer Erlasse) bildet. Das Berufsverbot richtet sich gegen Personen, deren Tätigkeit in der Regel vorher nicht bewilligt worden ist. Zum Charakter der Gewährsprüfung ist festzuhalten, dass diese eine typisch exekutorische Massnahme (oder: "prudentiell motivierte Massnahme") darstellt, indem sie darauf gerichtet ist, den verwaltungsrechtlich korrekten Zustand direkt herzustellen (vgl. Urteil des BVGer B -1360/2009 vom 11. Mai 2010 E. 3.2.1). B-3625/2014 Seite 25 In der Botschaft zum FINMAG vom 1. Februar 2006 (BBl 2006 2829 ff.) wird die Notwendigkeit der neuen Bestimmung damit begründet, dass ins- besondere bei grösseren Unternehmen eine Gewährsprüfung nach den einschlägigen Finanzmarktgesetzen nicht ausreichend sei, da die Verant- wortung für einen möglichen Missstand nicht zwingend bei einer Vertreterin oder bei einem Vertreter des oberen Leitungsorgans liege. Dabei wird da- von ausgegangen, dass das Berufsverbot von der Gewährsprüfung zu un- terscheiden sei und dass die FINMA diese Prüfung und die damit verbun- denen Massnahmen "weiterhin" vornehme. Aus den Ausführungen aus der Botschaft wird zunächst klar, dass das Berufsverbot neben der Gewährs- prüfung zur Anwendung kommen soll. Weiter bestätigt die Botschaft den vorne dargestellten Geltungsbereich, wonach das Berufsverbot in persön- licher Hinsicht weiter (Personen in leitender Stellung), sachlich aber enger (schwere Verletzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen) gefasst ist. Das Berufsverbot nach Art. 33 FINMAG und die Gewährsprüfung nach Art. 3 Abs. 2 lit. c und c bis BankG (und weiteren Finanzmarktgesetzen) haben offensichtlich unterschiedliche persönliche und sachliche Geltungsberei- che. Nach den Intentionen der Botschaft sollen beide Aufsichtsinstrumente nebeneinander zur Anwendung kommen. Da sich die persönlichen und sachlichen Geltungsbereiche entgegengesetzt überlappen, kommt es je nach finanzmarktrechtlicher Pflichtwidrigkeit zu einer doppelten oder zu gar keiner Anwendung der beiden Aufsichtsinstrumente. B-3625/2014 Seite 26 Anwendbare Bestimmungen Oberste Organe Personen in leitender Stellung Schwere Verletzung Art. 3 Abs. 2 lit. c BankG Art. 33 FINMAG aufsichtsrechtlicher Art. 33 FINMAG Bestimmungen Allgemeine Verletzung Art. 3 Abs. 2 lit. c BankG keine Sanktion aufsichtsrechtlicher Bestimmungen (Gewährsverletzung) Entsprechend dieser Darstellung kann ein Verstoss gegen die aufsichts- rechtlichen Bestimmungen eine doppelte Sanktion nach sich ziehen: Lässt sich ein oberstes Organ eine schwere Pflichtverletzung zu Schulden kom- men, stellt dies einerseits die Gewähr der oder de s Beaufsichtigten in Frage; andererseits kann ein entsprechender Verstoss gegenüber den di- rekt Verantwortlichen zur Aussprechung eines Berufsverbots führen. Eine schwere Verletzung durch Personen in leitender Stellung führt (nur) zu ei- nem Berufsverbot, nicht hingegen zu einem Gewährsverfahren, sofern die obersten Organe nicht mitverantwortlich sind. Werden aufsichtsrechtliche Pflichten verletzt, ohne dass es sich dabei um eine schwere Pflichtverlet- zung handelt, kann der aufsichtsrechtlich korrekte Zustand n ur indirekt, nämlich mit Blick auf die Aufsichtspflichten der obersten Organe und damit deren Gewähr durchgesetzt werden (vgl. FELIX UHLMANN, Berufsverbot nach Art. 33 FINMAG, SZW 2011, S. 437 ff.). Das Berufsverbot gemäss Art. 33 FINMAG darf nur im Falle einer schweren Verletzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen auferlegt werden. An die Klarheit und Bestimmtheit der im konkreten Fall verletzten Bestimmungen bzw. der sich aus diesen ergebenden Pflichten für die Beaufsichtigten sind aufgrund des Legalitätsprinzips hohe Anforderungen zu stellen, damit die Massnahme bzw. Sanktion für die potentiell durch ein Berufsverbot be- troffenen Personen voraussehbar ist. Die bisherige Praxis zum Gewährser- fordernis der Finanzmarktgesetze wird neben dem neuen Berufsverbot re- levant bleiben, wobei der Kreis der einzuhaltenden Regeln von Vorgänger- behörden der FINMA weit gezogen wurde. Es werden nicht nur Verstösse gegen aufsichtsrechtliche Bestimmungen in den Finanzmarktgesetzen als gewährsrelevant betrachtet, sondern auch schwere Widerhandlungen ge-B-3625/2014 Seite 27 gen die Rechtsordnung im Allgemeinen, mithin gegen das Zivil- und Straf- recht sowie standesrechtliche Bestimmungen, in Gesellschaftsstatuten verankerte Vorschriften und interne Regelwerke sowie auch Verstösse ge- gen vertragliche Vereinbarungen mit Kunden sowie gegen den Grundsatz von Treu und Glauben im Geschäftsverkehr. Die Praxis zur Gewähr für eine einwandfreie Geschäftsführung darf nicht unbesehen auf potentielle Be- rufsverbotsfälle übertragen werden. In jedem Fall sollte das Beruf sverbot des FINMAG nicht strenger gehandhabt werden als die bisherige Gewähr- spraxis (HSU/BAHAR/FLÜHMANN, in: Basler Kommentar zum Börsengesetz und Finanzmarktaufsichtsgesetz, 2. Aufl. 2011, N. 14 ff. zu Art. 33). Voraus- setzung für die Anwendbarkeit von Art. 33 FINMAG ist insbesondere auch, ob der betreffenden Person eine individuelle Verantwortlichkeit für eine schwere Verletzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen nachgewiesen werden kann, d.h. ob ein schuldhaftes Verhalten vorliegt. Ein solches kann sowohl bei entsprechendem Vorsatz als auch bei blosser Fahrlässigkeit gegeben sein. Mit Blick auf Zwischenhierarchien soll Art. 33 FINMAG nicht nur den im Einzelfall Ausführenden erfassen, sondern gegebenenfalls auch die für dessen Handeln in vorgesetzter oder überwachender Funktion Ver- antwortlichen (HSU/BAHAR/FLÜHMANN, a.a.O., N. 13 zu Art. 33). 7. Vorliegend bestreitet der Beschwerdeführer nicht, dass die U.______ mut- masslich Anlagegelder in Millionenhöhe veruntreut hat und dass die RKB ihren Kontrollpflichten nicht nachgekommen ist. Er ist aber im Wesentli- chen der Auffassung, dass er für die ihm zum Vorwurf gereichenden unter- lassenen Handlungen nicht verantwortlich sei , dass das Vorgehen der U._______ aus damaliger Sicht weder auffällig noch ungewöhnlich gewe- sen sei und dass es insbesondere Sache der dem Beschwerdeführer vor- gesetzten Personen/Stellen gewesen wäre, die Machenschaften der U._______ zu erkennen und gegebenenfalls die Konsequenzen zu ziehen. Zusammenfassend habe man ein Bauernopfer gesucht und in i hm gefun- den. Die mit der Geschäftsbeziehung zur U._______ generierten Zinser- träge hätten aber das Stammhaus davon abgehalten, die an sich notwen- digen Konsequenzen zu ziehen. Die Vorinstanz sei offenbar zu einem an- deren Schluss gekommen, wobei sie den Sachverhalt nur verzerrt wieder- gegeben habe und es insbesondere an einer klaren Darstellung der zent- ralen Tatsachen fehle. Dementsprechend sei auch die rechtliche Würdi- gung der Vor-instanz nicht korrekt erfolgt. B-3625/2014 Seite 28 7.1 7.1.1 Die Vorinstanz begründete die Verletzungen von Art. 6 Abs. 2 Bst. a und Art. 7 GwG, Art. 3 Abs. 2 Bst . a und c BankG sowie Art. 9 Abs. 2 aBankV des Besc hwerdeführers wie folgt: Die U.______ sei eine Kundin des Beschwerdeführers und die Geschäftsbeziehung mit ihr sei in ver- schiedener Hinsicht auffällig und höchst ungewöhnlich gewesen. So hätten Hinweise darauf bestanden, dass die U._______ihre mehrere hundert Kunden nicht über die mit ihr en Geldern getätigten Geschäfte informiert habe. Der Beschwerdeführer habe zudem Kenntnis davon gehabt, dass einbezahlte Kundengelder durch eine Überweisung auf ein Konto der U._______ verschoben worden seien. Für ihn sei damit ersichtlich gewe- sen, dass Durchlauftransaktionen stattgefunden hätten und die U.________ Kundengelder gesammelt habe. Ebenfalls hab e der Be- schwerdeführer gewusst, dass die U._______ kurz vor dem Erscheinen ei- nes Medienberichts, wonach Sollsalden auf dem […]-Konto nicht ausge- wiesen würden, für alle K undenbeziehungen ein zweites […]-Konto eröff- net habe. Der Beschwerdeführer hätte damit erkennen müssen, dass die U._______ versucht habe, die Sollbestände zu verheimlichen. Schliesslich hätte er sich ausserdem die Frage stellen müssen, ob die U.______ gegen den Willen des Kunden Geschäfte durchgeführt habe und damit Teil eines rechtswidrigen Sachverhalts gewesen sei. Als zuständiger Kundenberater und Teamleiter sei in erster Linie der Beschwerdeführer dafür verantwort- lich gewesen, die Hintergründe der auffälligen und höchst ungewöhnlichen Geschäftsbeziehung mit Anzeichen auf rechtswidrige Han dlungen abzu- klären und dafür zu sorgen, dass sich die RKB nicht der Gefahr einer Teil- nahme an deliktischen Tätigkeiten aussetze. So hätte der Beschwerdefüh- rer von der U.________ schriftliche Erklärungen über ihre Geschäftstätig- keit verlangen und sich über den Wahrheitsgehalt dieser Erklärungen ver- gewissern müssen. Auch wäre erforderlich gewesen, einzelne U._______- Kunden direkt zu kontaktieren, um festzustellen, ob diese über die Sollpo- sitionen, die zu bezahlenden Sollzinsen und den Abfluss ihrer Gelder infor- miert gewesen seien. Die erforderlichen Abklärungen in Bezug auf die U._______ habe der Beschwerdeführer während mehreren Jahren nicht vorgenommen. Den im August 2009 vom Kreditausschuss erteilten Auf- trag, Klarheit über das Geschäftsmodell der U.________ zu verschaffen, habe er weitgehend ignoriert. Darüber hinaus habe es der Beschwerdefüh- rer unterlassen, seine vertieften Kenntnisse über höchst auffällige Vor- kommnisse bezüglich der Geschäftsbeziehung mit der U._______ seinen Vorgesetzten oder dem Leiter Firmenkunden und Institutionelle mitzuteilen. B-3625/2014 Seite 29 Stattdessen habe der Beschwerdeführer in einem Antrag an den Kredit- ausschuss geschrieben, die Sollsalden seien die normale Folge von Devi- senkassageschäften. Die stattdessen zutreffende Information, dass die Sollbestände ursprünglich durch Zahlungsüberweisungen von den Kun- denkonten auf ein Konto der U._______ entstanden seien, hätten beim Kreditausschuss womöglich andere Reaktionen ausgelöst. Nach Erschei- nen eines Medienberichts, durch welche n der U._______ vorgeworfen worden sei, Sollbestände nicht auszuweisen, habe der Beschwerdeführer berichtet, rund 30 Kunden hätten ihn kontaktiert und nach ihren Kontostän- den gefragt, wobei die Kontostände bei diesen Kunden in Ordnung gewe- sen seien, so dass sich weitere Abklärungen erübrigt hätten. Nach dem normalen Lauf der Dinge sei es jedoch nicht möglich, dass die 30 Anrufe nur aus der Gruppe jener 46 Kunden erfolgt seien – bei einer Anzahl von insgesamt 500 bis 600 U._______-Kunden –, welche noch über substanti- elle Vermögenswerte bei der RKB verfügt hätten, die in etwa dem erwarte- ten Kontostand entsprochen hätten. Kaum vorstellbar sei weiter, dass die 30 Anrufe immer gegen Abend erfolgt seien, als sich der Beschwerdeführer im Einzelbüro aufgehalten habe und damit auch keine Aufzeichnung erfolgt sei. Unglaubwürdig sei sodann, dass sich der Beschwerdeführer an keinen einzigen Namen der 30 Kunden mehr erinnern könne. Zusammenfassend sei festzuhalten, dass der Beschwerdeführer Umstände, die für die Vorge- setzten und den Leiter Firmenkunden und Institutionelle alarmierend ge- wesen wären, nicht weitergeleitet habe, und stattdessen von vermeintli- chen Geschehnissen berichtet habe, die den Eindruck vermittelt hätten, die Geschäftsbeziehung verlaufe normal. Zusätzlich falle gravierend ins Ge- wicht, dass der Beschwerdeführer die Mitarbeiter seines Teams nur unzu- reichend über ihre Auskunftspflichten gegenüber den Kunden instruiert habe. Entgegen dem sinngemässe n Vorbringen des Beschwerdeführers vermöge ihn nicht zu entlasten, dass auch andere Personen in der RKB die erforderlichen Abklärungspflichten nicht bzw. nur ungenügend erfüllt hätten. Es sei nicht ersichtlich wie diese Pflichtverletzungen am Fehlver- halten des Beschwerdeführers etwas zu ändern vermöchten . Insbeson- dere bewirkten die ungenügenden Abklärungen nach dem 1. Juli 2010 durch den Leiter Firmenkunden und Institutionelle keine Entlastung des Beschwerdeführers, weil sich die Kompetenzen des Ersteren auf den Kre- ditbereich bezogen hätten und er gegenüber dem Beschwerdeführer kein Weisungsrecht besessen habe. Mit Verfügung vom 25. März 2013 habe die Vorinstanz festgestellt, dass die R KB die bankengesetzlichen Organi- sations- und Gewährserfordernisse (Art. 3 Abs. 2 Bst. a und c BankG; Art. 9 Abs. 2 aBankV) schwer verletzt habe, indem sie die Geschäftstätigkeit B-3625/2014 Seite 30 der U._______ nicht ausreichend abgeklärt habe und dass der Beschwer- deführer für diese Aufsichtsrechtverletzungen verantwortlich sei. Es komme hinzu, dass der Beschwerdeführer durch sein Verhalten Art. 6 Abs. 2 und Art. 7 GwG schwer verletzt habe. 7.1.2 Weiter begründete die Vorinstanz, der Beschwerdeführer habe seine Mitarbeiter zum Umgang mit per Telefax eingetroffenen Zahlungsaufträgen nicht korrekt instruiert und auch nicht kontrolliert. Als Folge davon hätten Mitarbeiter des Teams des Beschwerdeführers die per Telefax eingegan- genen Zahlungsaufträge ohne Nachfrage beim Kunden ausgeführt, obwohl die RKB mit manchen U._______-Kunden keine Telefaxvereinbarung ab- geschlossen habe. Zudem habe der Beschwerdeführer die Originale der zuvor per Telefax eingetroffene n Zahlungsaufträge ohne Anordnung ir- gendwelcher weiterer Prüfungshandlungen entgegen genommen und habe nicht einmal für d eren Archivierung gesorgt. Dieses Vorgehen habe mehrfach und während Jahren interne Weisungen verletzt: So sei gegen Ziff. 4.1 der bankinternen Weisung betreffend die Weitergabe von vi a Fax/Telefon entgegengenommenen Kunden- sowie bankeigenen Zah- lungsaufträgen und gegen Ziff. 4.2 der Weisung über die Verwendung von Telefax in der RKB verstossen worden. Die unterlassene Archivierung von Originalzahlungsaufträgen habe Ziff. 1 der Weisung über die Elektronische Aufbewahrung von Dokumenten verletzt. Als Folge v on Devisengeschäf- ten, welche die U.________ für die Kunden in Auftrag gegeben habe, seien auf Konten der U._______-Kunden Sollpositionen entstanden. Da die U.______ gemäss der Vermögensverwaltungsvollmacht nicht zur Kredit- aufnahme bevollmächtigt gewesen sei, habe die Ausführung derartiger De- visengeschäfte unnötigerweise erhebliche Rechtsrisiken generiert. Diese Vorgehensweise habe auch gegen Ziff. 4.2 der Weisung über die Zusam- menarbeit mit externen Vermögensverwaltern verstossen. Mit Beschluss des Kreditausschusses vom 9. September 2010 sei entschieden worden, ab 15. Oktober 2010 keine Sollbestände mehr zuzulassen. Dem Beschwer- deführer sei bekannt gewesen, dass die Sollbestände der U.______ hätten abgebaut werden müssen und keine neuen hätten eingegangen we rden dürfen. Als für die U.________ zuständiger Kundenberater habe er jedoch darauf verzichtet, das Eingehen neuer Sollbestände zu verhindern. Statt- dessen habe er zugelassen, dass die U._______ Anfang 2011 für ihre Kun- den neue Sollbestände in der Höhe von rund Fr. 118 Mio. eingegangen sei. 7.1.3 Als Zwischenergebnis ist daher festzuhalten, dass die Vorinstanz dem Beschwerdeführer zum Vorwurf macht, der Abklärungs- und Doku-B-3625/2014 Seite 31 mentationspflicht nach Art. 6 und 7 GwG während vieler Jahre nicht nach- gekommen zu sein, obwohl die Auffälligkeiten in der Geschäftsbeziehung mit der U._______ für ihn augenfällig gewesen seien (Entgegennahme und Sammlung von Kundengeldern und Verschiebung dieser auf andere Kon- ten; Eröffnung weiterer Konten zur Verheimlichung von Minus-Salden auf bestehenden Konten). Schliesslich habe er die In formationspflicht gegen- über verschiedenen bankinternen (Aufsichts -)gremien verletzt und diese gar mit Falschinformationen getäuscht und die Beschlüsse des Kreditaus- schusses vom 20. August 2009 und 9. September 2010 weitestgehend ig- noriert. Zudem habe er sich während Jahren nicht an die internen Telefax- weisungen und Archivierungsvorschriften gehalten und seine Mitarbeiter ungenügend instruiert und überwacht (individuelle Verantwortung für schwere Verletzungen von Art. 3 Abs. 2 Bst. a und c BankG sowie Art. 9 Abs. 2 aBankV). 7.2 Der Beschwerdeführer bestreitet die ihm vorgeworfenen rechtlichen Verpflichtungen bzw. die Verletzung der von der Vorinstanz in diesem Zu- sammenhang genannten rechtlichen Vorschriften. 7.2.1 Die nachträgliche Eröffnung des […]-Kontos und mithin das Fehlen dieses Kontos auf der Kontoeröffnungsdokumentation sei nicht Standard gewesen, sondern sei höchstens bei einer überwiegenden Zahl der U._______-Kunden vorgekommen. Entsprechend habe für die involvierten Personen kein Anlass bestanden, von einem ungewöhnlichen Muster aus- zugehen, welches gemäss Vorinstanz ins Auge hätte stechen müssen. Da- für, dass die Zahlungsaufträge der U.______-Kunden mit gefälschten Un- terschriften versehen gewesen seien, habe kein Indiz bestanden. Richtig sei lediglich, dass nach der Transaktion der Saldo des CHF-Kontos unver- ändert hoch und der Saldo des […]-Kontos für fast denselben Wert im Mi- nus gewesen sei. Bekanntlich habe die U._______ geplant, Kundengelder in Aktien eines […] Unternehmens zu investieren. Vor diesem Hintergrund sei die seinerzeitige Eröffnung von […]-Konten durch die U._______nahe- liegend gewesen , weil damit das Währungsrisiko ausgeschaltet worden sei. Dass die U._______ unredliche Ziele verfolgt habe, sei aufgrund des damaligen Vorgehens und des Geschäftsgangs nicht ersichtlich gewesen. Es seien zahlreiche andere kompetente RKB-Mitarbeiter auch auf höherer Stufe in diese Geschäftsbeziehung involviert gewesen, ohne dass diesen etwas aufgefallen wäre. Die ab Mai 2007 regelmässig auf den Blanko- und Margenmankolisten erschienenen U.________-Kunden seien nicht Aus- fluss einer Verletzung von Vorschriften gewesen, sondern Ausfluss des RKB-Entscheids, die Netting -Methode zuzulassen. Falsch sei, da ss der B-3625/2014 Seite 32 Beschwerdeführer von der U._______ ab dem 14. Dezember 2009 darüber informiert worden sei , ein Journalist werfe ihr vor , negative Salden nicht auszuweisen. Dies sei erst viel später gekommen. Dass die U._______vor dem Jahresabschluss 2009 den Sollsaldo auf dem bestehenden […]-Konto durch einen Übertrag vom CHF -Konto ausgeglichen und das neue […] - Konto "Handel" mit einem Währungsgeschäft belastet habe, dessen Ge- genwert dem CHF -Konto wieder gutgeschrieben worden sei, zeige die Dreistigkeit der U._____-Drahtzieher. Die RKB habe sich vertraglich aller- dings verpflichtet, nicht ins Vermögensverwaltungsgeschäft der U.________ einzugreifen. Für die Überwachung dieser Kontobeziehungen seien ohnehin das Controlling (Bereich Firmenkunden und Institutionelle) und/oder die Abteilung Kredite des PBT und/oder Legal & Compliance (Präsidialbereich) zuständig gewesen, welche auch über die entsprechen- den "Tools" verfügt hätten, um allfällige Auffälligkeiten rechtzeitig festzu- stellen. Nach dem Erscheinen des negativen Presseberichts vom […] hät- ten U.________-Kunden bei der RKB angerufen und seien vom Beschwer- deführer transparent über ihre von der U._______verwalteten Guthaben informiert worden. Überdies habe der Beschwerdeführer seine Vorgesetz- ten (H.________und I.________) sehr wohl informiert. Es sei abstrus, dem Beschwerdeführer eine Globalverantwortung für die U.______-Affäre zu unterstellen, zumal er seiner Informationspflicht nachgekommen sei und die ihm vorgesetzten Personen es nicht für notwendig gehalten hätten, ak- tiv zu werden. Auf deren Nichtreagieren habe der Beschwerdeführer kei- nen Einfluss gehabt. Zudem falle der Beschwerdeführer als Mitarbeiter nicht unter den persönlichen Geltungsbereich von Art. 6 Abs. 2 GwG. Selbst wenn der Beschwerdeführer wider Erwar ten doch als Finanzinter- mediär i.S. von Art. 6 Abs. 2 GwG zu betrachten wäre, sei zu berücksichti- gen, dass der Finanzintermediär Auffälligkeiten in Geschäftsbeziehungen nur mit angemessenem Aufwand abzuklären habe. Der Beschwerdeführer habe verschiedene Treffen mit C._______ veranlasst und diverse Unterla- gen beigebracht. 7.2.2 Was den Beschluss des Kreditausschusses vom 20. August 2009 an- belange, sei festzuhalten, dass in erster Linie J.________ als Teamleiter des Stabs Kredite des PBT zuständig gewesen wäre, die Kredite zu über- wachen. Der effektive Antrag des Beschwerdeführers vom 12. August 2009 an den Kreditausschuss habe nicht nur den Verzicht für U._______-Kun- den auf das Erfordernis von Kreditlimiten beinhaltet, sondern sei auch mit Auflagen versehen gewesen. Der Antrag des Beschwerdeführers vom 12. August 2009 sei nicht wegen unsachgemässer Darlegungen oder fehlen- der Belege im eingereichten Antrag zurückgestellt worden, sonde rn der B-3625/2014 Seite 33 Kreditausschuss habe vorerst eine konsolidierte Betrachtung der U._______-Anlagevehikel gewünscht. Unbestritten sei , dass der Leiter Firmenkunden und Institutionelle am 13. April 2010 das PBT moniert habe, die vom Kreditausschuss am 20. August 2009 verlangten Unterlagen nun umgehend zu besorgen , wobei das E-Mail an den Beschwerdeführer mit Kopie an den Leiter des PBT ge- richtet gewesen sei. Der Leiter des Stabs Kredite des PBT habe den Leiter Firmenkunden und Institutionelle am 19. Mai 2010 darüber orientiert, dass ein Abbautermin der Sollsalden von U._____-Kunden erneut nicht einge- halten worden sei, wobei die Massnahmen beim V-Betreuer pendent seien. K._______(Risikokontrolle des PBT) habe am 19. Mai 2010 den Leiter des Präsidialbereichs ersucht, die Positionen so rasch als möglich geordnet abzubauen. Letzterer wiederum habe diese Aufforderung gleichentags ge- genüber dem Leiter des PBT wiederholt. Der Beschwerdeführer sei weder Adressat des E-Mails von K._______, noch Adressat des E-Mails des Lei- ters des Präsidialbereichs gewesen. Was die Beschaffung der vom Kredit- ausschuss am 20. August 2009 verlangten Unterlagen anbelange, sehe der Beschwerdeführer ein, dass er diese mit mehr Nachdruck und unter wiederholter Drohung der Eskalation an die Bankleitung im Falle der Nicht- lieferung hätte einfordern müssen. Bezeichnenderweise unterlasse es die Vorinstanz zugunsten des Beschwerdeführers zu erwähnen, dass dieser seinem Antrag vom 28. Juni 2010 sämtliche vom Kreditausschuss am 20. August 2009 (!) einverlangten Informationen beigelegt habe. Auch an der Sitzung vom 1. Juli 2010 des Kreditausschusses sei wiederum nicht über den Antrag des Beschwerdeführers vom 28. Juni 2010 entschieden wor- den, stattdessen seien eine Stellungnahme von Recht & Compliance, die Erstellung eines Fragenkatalogs durch das Credit Office für eine Bespre- chung mit der U.________ sowie die Durchführung die ser Besprechung zwischen der U.________ und dem Leiter des Bereichs Firmenkunden und Institutionelle verlangt worden. Die Stellungnahme von Legal & Compli- ance thematisiere im Wesentlichen "Altbekanntes" von Neuem. Nachdem jedoch die Bankleitung und das Konzerninspektorat geschlossen davon ausgegangen seien, dass den U.______-Kunden bei der Netting-Betrach- tung eben gerade kein Kredit gewährt worden sei, seien weder der Ab- schluss von Kreditvereinbarungen noch die Unterzeichnung der Vollmacht B notwendig gewesen. Der Geschäftsleiter Firmenkunden und Institutio- nelle, der Leiter des PBT und der Beschwerdeführer hätten C._______ am 4. August 2010 getroffen. Im Nachgang dieses Treffens habe C._______dem Leiter Firmenkunden und Institutionelle drei Dokumente gesandt. B-3625/2014 Seite 34 Am 9. September 2010 habe der Kreditausschuss beschlossen, di e Ge- schäftsbeziehung mit der U.________ unter der Auflage fortzusetzen, dass alle ohne Kreditverträge bestehenden Sollbestände bis am 15. Oktober 2010 eliminiert würden und jeder Einzelkunde bis am 31. März 2011 über ein Nettovermögen von Fr. 50'000. – verfüge. Es sei aber nicht festgelegt worden, wer für die Umsetzung der Auflagen verantwortlich gewesen wäre. Die Richtigkeit der Sollpositionen von Fr. 24 Mio. per 28. Oktober 2010 habe anhand der vorliegenden Beweismittel nicht verifiziert werden kön- nen. Der Leiter Firmenkunden und Institutionelle sei für die Umsetzung der Vereinbarung vom 19. Oktober 2010 zuständig gewesen. Ob es sich bei den Sollpositionen per 5. Januar 2011 von Fr. 118 Mio. um Real - oder Buchwerte handle, sei unklar. Gegen den Versand des Mahnsch reibens vom 6. Januar 2011 der RKB an die U.______ habe sich der Beschwerde- führer weder gewehrt noch mit seiner Kündigu ng gedroht. Das Schreiben von C.______ an den Beschwerdeführer vom 13. April 2011 zeige, dass die RKB-Verantwortlichen Druck auf die U.______ ausgeübt hätten. Das E-Mail vom 19. Mai 2011 des Leiters Firmenkunden und Insti tutionelle an den Leiter des PBT zeige auf, wer für die Umsetzung der Vereinbarung vom 21. September 2010/19. Oktober 2010 verantwortlich gewesen sei. Auch aus dem E-Mail vom 20. Mai 2011 des Leiters des Präsidialbereichs an den Leiter des PBT , wonach ersterer eine rasche Umsetzung der mit der U._______ vereinbarten Massnahmen erwarte, gehe hervor, dass nicht der Beschwerdeführer für die Umsetzung der Vereinbarung vom 21. Sep- tember 2010/19. Oktober 2010 verantwortlich gewesen sei, sondern der Leiter Firmenkunden und Institutionelle sowie der Leiter des PBT. Dass am 14. Juli 2011 vom Kreditausschuss beschlossen worden sei, bei Nichter- reichen des vereinbarten Netto anlagevermögens von Fr. 50'000. – dem Kunden eine Mindestbearbeitungsgebühr von Fr. 250.– zu belasten, zeige, dass es dem Leiter Firmenkunden und Institutionelle alleine um die Marge der Bank gegangen sei. Die E-Mails des Leiters Firmenkunden und Insti- tutionelle vom 17. November 2011 und 19. Dezember 2011 erhellten, dass entweder dieser oder der Leiter des PBT die Kompetenz gehabt hätten, die Kundenbeziehung mit der U.______ zu beenden. Der Beschwerdeführer habe diese Kompetenz hingegen nicht gehabt. Art. 3 Abs. 2 Bst. a und Bst. c BankG und Art. 9 Abs. 2 aBankV seien auf den Beschwerdeführer nicht anwendbar. Die Zahlungsaufträge seien v orab per Telefax auf der allge- meinen Nummer des PBT bei E._______ oder im Handelsraum eingegan- gen. Nachträglich per Post zugegangene Zahlungsaufträge habe der Be- schwerdeführer vom Backoffice erhalten und diese jeweils gesamthaft an E._______übergeben. Die Sichtung, Prüfung und Ausführung sowie elekt- ronische Ablage der Zahlungsaufträge habe bis ca. 2009 zu den Aufgaben B-3625/2014 Seite 35 von E.______ gehört. Danach sei diese Aufgabe vom Backoffice an die Herren E.______ und G.______ übertragen worden. Aus Ziff. 4.2 der Wei- sung Verwendung von Telefax in der RKB gehe hervor, dass keine Faxver- einbarung notwendig sei, wenn der Kunde auf die aufgeführten Risiken aufmerksam gemacht worden sei . Dass d ie zuständigen Instanzen die U._______-Kunden nicht auf diese Risiken hingewiesen und den Hinweis nicht auf geeignete Art und Weise festgehalten worden sei, werde von der Vorinstanz zu Recht nicht behauptet. Dies sei aber mit einem bestimmten Code gemacht worden. 8. 8.1 Umstritten sind folgende Sachverhaltskomplexe: Erstens, ob die Kun- denbeziehung zur U.______ auffällig war und damit Abklärungs- und Do- kumentationspflichten seitens des Beschwerdeführers gemäss GwG hätte auslösen müssen (vgl. hierzu E. 8.2.1 und 8.2.2 hernach). Zweitens, ob der Beschwerdeführer sowohl seinen Informationspflichten gegenüber seinen Vorgesetzten als auch der Umsetzung des Beschlusses des Kreditaus- schusses vom 20. August 2009 (8B II 561) vollumfänglich nachgekommen ist, indem er die gewünschten Informationen dem Kreditausschuss zukom- men liess (vgl. hierzu E. 8.3 und 8.5 hernach). Drittens, ob, nachdem die Netting-Betrachtung von der Bankleitung und vom Konzerninspektorat ab- gesegnet worden war, von den U.______-Kunden dennoch Kreditanträge einzuholen gewesen wären oder der Zusatz B der Vollmacht hätte unter- zeichnet werden müssen (vgl. hierzu E. 8.2.2 hernach). Viertens, ob für die Umsetzung der Vereinbarung vom 21. September 2010/19. Oktober 2010 der Leiter Firmenkunden und Ins titutionelle sowie der Leiter des PBT zu- ständig gewesen wären, was sich u.a. auch aus dem entsprechenden E - Mail-Verkehr ergebe. Ebenso, ob diese Personen die Beziehung zur U.______ hätten beenden können, welche Kompetenz dem Beschwerde- führer nicht zugestanden sei (vgl. hierzu E. 8.4 hernach). Fünftens, ob die Sichtung, Prüfung und Ausführung sowie elektronische A blage von Zah- lungsaufträgen zum Pflichtenheft des Beschwerdeführers gehört hätten (vgl. E. 8.6 hernach). Sechstens, ob die U._______-Kunden auf die Risiken des Gebrauchs von Telefax aufmerksam gemacht worden sind, weshalb keine Telefaxvereinbarung notwendig war (vgl. E. 8.6 hernach). 8.2 8.2.1 Gemäss Bericht der WAG vom 27. September 2012 stellte diese fest, dass bei einer überwiegenden Zahl der U.______-Kunden zuerst die Kon- ten, welche auf CHF, EUR, USD und JPY lauteten, eröffnet worden sind B-3625/2014 Seite 36 und erst zeitlich verzögert die jeweiligen auf […] lautenden Konten. E.________ gab anlässlich der Befragung vom 10. August 2012 gegen- über der WAG an, dass die auf […] lautenden Konten auf Anweisung von C._______ einige Tage später eröffnet worden sei en, was auch mit dem Beschwerdeführer diskutiert und von ihm abgesegnet worden sei (5412185 8B 2121). Diese Aussage stimmt mit den Auss agen in den Befragungen durch die WAG von G.______ (5412185 8B 1972 Ziff. 1.1.3.3) und F.________ (5412185 8B 1990 Ziff. 1.4.2 und 1.5) überein, so dass das Gericht die Tatsache der nachträglichen Eröffnung der […]-Konten bei ei- ner überwiegenden Anzahl von U._______-Kunden als erwiesen erachtet. Dass bei einer überwiegenden Anzahl von 500 bis 600 Kunden erst nach- träglich ein […] -Konto eröffnet und dessen Dokumentation den Kunden nicht zur Kenntnis gebracht wurde, obwohl zum Vornherein klar war, dass angeblich in einen Börsengang eines […] Start-up-Unternehmens inves- tiert werden sollte, mutet selbst für einen Laien ungewöhnlich an, so dass der Beschwerdeführer in der Tat verpflichtet gewesen wäre, nähere Abklä- rungen gemäss Art. 6 GwG zu tätigen und diese gemäss Art. 7 GwG zu dokumentieren. Ungewöhnlich war sodann auch, dass ab Mai 2007 zahl- reiche U.______-Kunden sowie die U.______ selber auf den Blanko- und Margenmankolisten erschienen sind. 8.2.2 Der Beschwerdeführer versucht, letztere Auffälligkeit mit der Zulas- sung der Netting -Methode zu entschärfen. Diese Totalsaldobetrachtung, welche mit Beschluss des Kreditausschusses vom 9. September 2010 ohne jeden Zweifel nicht mehr zulässig war, war indes bereits vor diesem Beschluss heftig umstritten. So gab der Leiter des PBT anlässlich der Be- fragung durch die WAG vom 17. August 2012 an, die Netting-Betrachtung sei nur korrekt, wenn eine Limite bestehe, welche vom Kunden unterzeich- net und von der Bank bewilligt werde. Im Ergebnis habe man aufgrund der Devisenkassageschäfte in der jeweilig en Währung eine Sollposition ge- habt, ohne dass hierfür eine Limite bestanden habe oder ein Lombardkredit vereinbart worden wäre, was nicht in Ordnung gewesen sei (5412185 8B 2158). K._______ von der Risikokontrolle, die dem Präsidialbereich unter- stellt war, äusserte sich in einer Aktennotiz vom 18. August 2009 zuhanden des Credit Office (Bereich Firmenkunden und Institutionelle) dahingehend, dass alle Überwachungen davon ausgingen, dass Kontoüberzüge durch Limiten begrenzt würden. Die Verrechnung von Soll- mit Habensalden sei nicht vorgesehen und wäre insbesondere in casu nicht sachgerecht, da Soll- und Habensalden in verschiedenen Währungen vorlägen und damit in diesen Positionen beträchtliche Währungsrisiken schlummerten (5412185 8B 547/548). L._______ vom Bereich Compliance Anti Money B-3625/2014 Seite 37 Laundering (Präsidialbereich) schrieb in einer Aktennotiz vom 6. Juli 2010 zuhanden des Leiters Firmenkunden und Institutionelle bezüglich der ge- tätigten Stichprobe von 11 U._______-Kunden, dass weder schriftliche Kreditverträge vorlägen noch der Zusatz B der Vermögenverwaltungsvoll- macht der U._______-Kunden unterzeichnet sei. Aufgrund der vom Kun- den bekannt gegebenen Verwaltungsvollmacht für Vermögensverwalter bzw. der Streichung von Zusatz B (Ermächtigung zur Kreditaufnahme) er- gebe sich in einer für die RKB klar erkennbaren Weise, dass der Kunde die U._______ nicht zur Kreditaufnahme auf Rechnung des Kunden habe er- mächtigen wollen. Die RKB lasse es zu, dass die U._______ in erhebli- chem Umfang Kredite in Fremdwährungen zu Last en des Kunden auf- nehme, obwohl der Zusatz B regelmässig nicht unterzeichnet worden sei. Die den einzelnen Kunden gewährten Kredite verstiessen gegen die Richt- linien zur Umsetzung der Kreditpolitik der RKB vom 1. Mai 2010. Die Zu- sammenfassung der einzelnen Kunden in einer Gruppe entspreche man- gels rechtlich relevanter Gruppenzugehörigkeit nicht den banküblichen Us- anzen (5412185 8B 626 ff.). M._______, Credit Office (Bereich Firmenkun- den und Institutionelle) , bemerkte in seinem Kommentar vom 19 . August 2009 bezüglich des Antrags des Beschwerdeführers vom 12. August 2009, die U._______ tätige bei der R KB u.a. Devisenkassageschäfte , bei wel- chen in der Regel die entsprechenden Währungstransaktionen im Rahmen von vorhandenem Guthaben abgewickelt würden, was vorlie gend jedoch nicht der Fall sei. Gemäss dem PBT werde ein Leverage in mehrfacher Höhe akzeptiert, wobei ein Maximalleverage von 10 angepeilt werde. In etlichen Fällen werde der Leverage Faktor 10 überschritten und die Netto- vermögenswerte lägen deutlich unter Fr. 50'000.–. Aufgrund dieses Trans- aktionsmodells entstünden währungsinkongruente Guthaben und Sollsal- den. Die Sollsalden könnten eine erhebliche Höhe erreichen (mehrere Fr. Mio.). Die Tatsache, dass währungsinkongruente Soll- und Habenpositio- nen bestünden, sei mit einem erhöhten Risiko behaftet. Aufgrund des ho- hen Leverages könnten Kursschwankungen unmittelbar zu Nettosollpositi- onen führen, deren Ausmass seitens der RKB nicht direkt beeinflusst wer- den könne; alleine eine Kursschwankung von 5 % könne eine Sollpositi- onserhöhung von Fr. 4 Mio . zur Folge haben. Diese Volatilität werde dadurch verstärkt, dass bis dato keine Obergrenzen für Sollsalden auf Ein- zelkonten definiert worden seien (5412185 8B 550). Diese Ausführungen überzeugen. Was der Beschwerdeführ er hiergegen vorbringt, ist nicht stichhaltig. Das Gericht gelangt daher zum Schluss, dass der Beschwer- deführer Art. 6 und 7 GwG verletzt hat und sein zumindest grob fahrlässi- ges Verhalten kausal für die schweren Verstösse gegen Art. 3 Abs. 2 Bst. B-3625/2014 Seite 38 a und c BankG und Art. 9 aBankV der RKB war, indem er ab 2007 Sollsal- den im z.T. mehrstelligen Millionenbereich zugelassen hat (vgl. Urteil des BVGer B-5041/2014 vom 29. Juni 2015 E. 3.6.12). 8.3 8.3.1 Es trifft zu, dass die Bank grundsätzlich keine Pflicht zu einer aktiven Überwachung der Beziehung des Kunden zu einem eVV hat (vgl. Weisun- gen der RKB betreffend die Zusammenarbeit mit externen Vermögensver- waltern [EVV] vom 24. Juni 1999, Ziff. 3.3; 3. Juli 2002, Ziff. 3.3; 2. Dezem- ber 2004, Ziff. 3.3; 2. Februar 2007, Ziff. 3.3; und vom 15. Juni 2009, Ziff. 3.3). Sie muss weder die Anlagepolitik des Kunden resp. des für den Kun- den handelnden eVV noch die Depotzusammensetzung des Kunden über- prüfen. Nachforschungen bezüglich der zwischen dem Kunden und dem Vermögensverwalter bestehenden Vertragsverhältnisse oder Abmahnungen an den Kunden sind nur in Ausnahmefällen und nach Absprache mit der Abteilung Recht & Compliance vorzunehmen. Solche Massnahmen kommen insbesondere in Frage, wenn die vom Vermögens- verwalter veran lassten Transaktionen offensichtlich den Interessen des Kunden widersprechen. Unbestritten ist, dass die Bank in ihrer Depotfunk- tion eine Pflicht zur Werterhaltung der einzelnen Depotwerte hat (vgl. hierzu und zum Folgenden: ROLF WATTER, Über die Pflichten der Bank bei externer Vermögensverwaltung – Standortbestimmung n ach dem BGE vom 29. Oktober 1997 [SJ 1998, S. 198 ff. = Pra. 1998 Nr. 89], AJP 1998 S. 1174). Diese Pflicht erstreckt sich nicht nur auf die sachgerechte Aufbe- wahrung, sondern auch auf die Ve rbuchung im Kundendepot, auf das In- kasso von Zinsen und Dividenden, auf den Titelumtausch bei Fusionen und Aktiensplits und auf die Ausübung oder den Verkauf von Bezugsrechten. Hingegen bedeutet diese Pflicht nicht – was das Bundesgericht bestätigt hat –, dass die Bank für die Erhaltung der wirtschaftlichen Substanz des deponierten Kundenvermögens insgesamt zu sorgen hätte. Obliegenhei- ten können sich demgegenüber aus dem Stellvertretungsrecht ergeben. Der Kunde, der einen externen Vermögenverwalter beizieht, unterzeichnet in aller Regel gegenüber der Bank ein mit "Verwaltungsvollmacht", "be- schränkte Vollmacht" oder ähnlichen Wendungen betiteltes Formular ("be- schränkt", weil der Bevollmächtigte über das Guthaben nur mittels Investi- tionen verfügen kann). Diese Vollmachtskundgabe verhindert, dass der ex- terne Vermögensverwalter das Geld für Pferdewetten, Immobilienge- schäfte oder andere Investitionen, deren Erwerb die Bank nicht anbietet, verwenden kann. Die Bank hat aber auch die impliziten Schranken einer Vollmacht zu beachten, wobei sie allerdings (ohne ihren guten Glauben B-3625/2014 Seite 39 nach Art. 33 Abs. 3 OR zu verlieren) davon ausgehen darf, dass der ex- terne Vermögensverwalter seine Befugnisse interessenkonform einsetzt. Wachsamkeit der Bank ist nur in zwei Konstellationen angezeigt: a) zu- nächst dort, wo der externe Vermögensverwalter schwergewichtig Investi- tionen tätigt, an denen er erkennbar selber interessiert ist, bspw. in Fonds, die er vertreibt und b) in Fällen, in denen das Depot häufig "gedreht", d.h. sog. Churning betrieben wird und die Bank gleichzeitig dem externen Ver- mögensverwalter Retrozessionen gewährt und damit selbst einen Anreiz setzt, den der Kunde möglicherweise nicht kennt. In diesen Konstellationen genügt es aber, wenn die Bank den Kunden (direkt) informiert. Vorliegend lag erstere Konstellation vor, da für den Beschwerdeführer er- sichtlich war, dass das von den U.______-Kunden in CHF einbezahlte Ka- pital auf […]-Konten der U._______ abfloss, weshalb er die U.______-Kun- den hätte orientieren müssen. 8.3.2 Obliegenheiten der Bank ergeben sich zudem aus dem Stellvertre- tungsrecht; dieses verbietet es der Bank, Aufträge entgegenzunehmen, die über den extern kommunizierten Vollmachtsumfang hinausgehen (wie Bar- bezüge und damit Investitionen in Güter, die nicht vo n der Bank getätigt werden können). Aus den Weisungen der RKB betreffend die Zusammen- arbeit mit externen Vermögensverwaltern vom 24. Juni 1999 (Ziff. 3.1 ); 3. Juli 2002 (Ziff. 4.1); 2. Dezember 2004 (Ziff. 4.1); 2. Februar 2007 (Ziff. 4.1) und vom 15. Juni 2009 (Ziff. 4.1) geht hervor, dass jeder Kunde zwingend das bankeigene Formular "Verwaltungsvollmacht für Vermögensverwalter" unterzeichnen musste, und andere Drittverwaltungsvollma chten von der RKB nicht akzeptiert wurden. Jeder einzelne der vom Kunden erwünschten Zusätze A-C hatte vom Kunden, sofern erwünscht, unterzeichnet zu sein, insbesondere auch derjenige zur Ermächtigung zur Kreditaufnahme (Zu- satz B). Dieser Zusatz war unbestrittenermassen kaum je unterzeichnet. Der Argumentation des Beschwerdeführers, wonach gemäss der Verwal- tungsvollmacht für Vermögensverwalter kurzfristige geringe Kontoüberzie- hungen aus Vermögensverwaltungs-Transaktionen oder wegen Honorar - /Spesenbezügen des Bevollmächtigten zulässig seien, ist für das Gericht insofern nicht stichhaltig, als bei Sollpositionen von Fr. 24 Mio. (28. Oktober 2010) und Fr. 118 Mio. (Anfang 2011) mit Sicherheit nicht mehr von gerin- gen Kontoüberziehungen gesprochen werden kann. Zu unterstreichen ist, dass die genannten äusserst hohen Sollpositionen nac h dem Beschluss des Kreditausschusses vom 9. September 2010, wonach die Netting -Be- trachtung ohne Wenn und Aber nicht mehr zulässig war, zustande kamen, so dass dahingestellt bleiben kann, ob die U.______-Kunden vor diesem B-3625/2014 Seite 40 Beschluss den Zusatz B (Ermächtigu ng zur Kreditaufnahme) zu unter- zeichnen hatten oder nicht, solange der Totalsaldo noch (leicht) positiv war. Damit nahm die R KB zumindest nach dem 9. September 2010 Aufträge entgegen, die in der Regel über den extern kommunizierten Vollmachtsum- fang hinausg ingen und verletzte damit Obliegenheiten aus Stellvertre- tungsrecht. Mit der Vor-instanz ist festzuhalten, dass der Beschwerdefüh- rer spätestens nach dem Erscheinen des […]-Artikels vom […] hätte abklä- ren müssen, wie es sich mit den […] -Konten, von denen die U._______- Kunden nichts wussten, verhielt, unbesehen des Umstands, dass jeweils ein Vermögensverwaltungsvertrag zwischen Kunde und eVV vorlag, in den der Beschwerdeführer grundsätzlich keinerlei Einsicht hatte. Unter den er- wähnten Umständen hätten sich nach Auffassung des Gerichts Nachfor- schungen bezüglich der zwischen dem Kunden und dem Vermögensver- walter bestehenden Vertragsverhältnisse nach Absprache mit dem Rechts- dienst aufgedrängt (5412185 8B 106). Nicht zu beanstanden ist sodann die Beweiswürdigung d er Vorinstanz, wonach die Wahrscheinlichkeit, dass sich unter den ca. 30 Anrufern, die nach dem Erscheinen des Artikels im […] vom […] den Beschwerdeführer kontaktiert haben, ausschliesslich jene 10 % der U.______-Kunden befunden haben könnten, die zu jenem Zeit- punkt effektiv noch Gelder auf ihren Konten hatten, äusserst gering war . Damit war das Verhalten des Beschwerdeführers wiederum kausal für die Verletzung von Art. 3 Abs. 2 Bst. a und c BankG sowie Art. 9 Abs. 2 aBankV, wobei sein Verhalten zumindest als grob fahrlässig einzustufen ist. 8.4 Der Beschwerdeführer vertritt die Auffassung, dass nicht er für die Um- setzung der Vereinbarung vom 21. September 2010/19. Oktober 2010 zwi- schen der RKB und der U._______ zuständig gewesen sei, sondern – auf- grund des einschlägigen E-Mail-Verkehrs – der Leiter des PBT oder der Leiter Firmenkunden und Institutionelle. Auch mit diesem Argument dringt der Beschwerdeführer nach Auffassung des Gerichts nicht durch. Gemäss Art. 1 der Weisung betreffend die Zusammenarbeit mit externen Vermö- gensverwaltern (eVV) in allen massgebenden Fassungen werden Bezie- hungen zu eVV ausschliesslich bei der Abteilung Institutional Banking und bei den ausserkantonalen Private-Banking-Vertretungen der RKB geführt. Aus diesem Artikel erhellt, dass der Beschwerdeführer auch für die Umset- zung einer mit einem eVV abgeschlossenen Vereinbarung zuständig war. Ausserdem geht bereits aus den Anträgen des Beschwerdeführers vom 12. August 2009 und 28. Juni 2010 zuhanden des Kreditausschusses hervor, dass sich der Beschwerdeführer durchaus als für die Kundengruppe U._______ zuständige Person erachtete. B-3625/2014 Seite 41 8.5 Der Beschwerdeführer kann auch aus dem Fehlverhalten anderer Per- sonen, insbesondere von ihm vorgesetzten Personen, nichts zu seinen Gunsten ableiten. Es ist gerichtsnotorisch, dass die Vorinstanz auch gegen den Leiter des PBT Massnahmen ergriffen hat (G01007526 040 ff.). Allfäl- lige andere Gewährsverfahren sind al lerdings nicht Gegenstand des vor- liegenden Verfahrens. Gerichtsnotorisch ist ferner, dass sowohl der seiner- zeitige Leiter des Präsidialbereichs a ls auch der seinerzeitige Präsident des Bankrats nicht mehr in ihren Ämtern sind. 8.6 Der Beschwerdeführer macht sodann geltend, für die Sichtung, Prü- fung und Ausführung sowie elektronische Ablage der Zahlungsaufträge sei bis ca. 2009 E.________ zuständig gewesen. Danach sei dieser Aufga- benbereich in die Zuständigkeit von G._______ und F._______ gefallen. Bei dieser Argumentation übersi eht der Beschwerdeführer, dass er als Teamleiter die drei genannten Mitarbeiter hätte instruieren und kontrollie- ren müssen. Nachdem offenbar nicht geprüft wurde, ob einem per Fax zu- gesandten Zahlungsauftrag ein Original folgte und sämtliche Originale, so- fern überhaupt vorhanden, in Absprache mit dem Beschwerdeführer 2009/2010 vernichtet wur den (vgl. 5412185 8B 2113), jedoch ohne dass diese vorher elektronisch abgelegt worden wären , wurde Ziff. 1 der Wei- sung über die Elektronische Aufbewahrung von Dokume nten verletzt (5412185 2 324, 328, 332, 336). Durch die Ausführung der per Fax zuge- stellten Zahlungsaufträge wurde Ziff. 4.1 der Weisung betreffend die Wei- tergabe von via Fax/Telefon entgegengenommenen Kunden- sowie bank- eigenen Zahlungsaufträgen (in allen zeit lich massgebenden Fassungen) verletzt, welcher vorsieht, dass per Fax erteilte Zahlungsaufträge nur ent- gegengenommen werden dürfen, sofern die Voraussetzungen gemäss der Weisung Nr. G.0.00.10D – Verwendung von Telefax in der RKB –, die rund alle zwei Jahre revidiert wurde, erfüllt sind (Fax -Vereinbarung oder doku- mentierte Risikoaufklärung/-übernahme) oder wenn der Auftraggeber zwei- felsfrei identifiziert werden kann (5412185 2 351 ff). Der Beschwerdeführer macht zwar geltend, die Vorinstanz habe nicht nachgewiesen, dass keine Risikoaufklärung stattgefunden habe und daher eine Fax -Vereinbarung nicht notwendig gewesen sei. In der Bundesverwaltungsrechtspflege gilt – wie hiervor erwähnt – der Grundsatz der freien Beweiswürdigung (Ar t. 19 VwVG i.V. Art. 40 BZP). Gemäss einem allgemeinen Rechtsgrundsatz hat, wo das Gesetz es nicht anders bestimmt, derjenige das Vorhandensein einer behaupteten Tatsache zu beweisen, welcher aus ihr Rechte ableitet (vgl. Art. 8 des Schweizerischen Zivilge setzbuches vom 10. Dezember 1907 [ZGB, SR 210]; Urteile des BVGer C-4192/2012 vom 29. April 2013 E. 5 und A-1700/2013 vom 13. Mai 2013 B-3625/2014 Seite 42 E. 4.4.2). Faxvereinbarungen liegen unbestrittenermassen in den weitaus meisten Fällen nicht vor. Dass Risiko aufklärungen stattgefunden hätten, ergibt sich jedoch eben so wenig aus den Akten. Mangels hinreichender gegenteiliger Anhaltspunkte ist zu Ungunsten des Beschwerdeführers da- von auszugehen, dass keine Risikoaufklärungen stattgefunden haben und daher für die Ausführun g der Zahlungsanweisungen Faxvereinbarungen notwendig gewesen wären. 8.7 Im Sinne einer Zusammenfassung ist daher festzuhalten, dass der Be- schwerdeführer, wie auch die Vorinstanz zu Recht erkannte, mit den vor- stehend genannten Verfehlungen aufsichtsrechtl iche Bestimmungen des GwG, BankG und der aBankV schwer verletzte (vgl. E. 7.1.1 und E. 8.2.1 ff. hiervor) 9. Der Beschwerdeführer rügt das ihm auferlegte Berufsverbot von fünf Jah- ren als unverhältnismässig. Bevor auf die Verhältnismässigkeit dieser Mas- snahme und deren Dauer einzugehen ist, ist deren Übereinstimmung mit dem Legalitätsprinzip näher zu beleuchten. 9.1 9.1.1 Das Verwaltungsrecht auferlegt natürlichen und juristischen Perso- nen zahlreiche Pflichten, die es in Gesetzen und Verordnungen als Gebote und Verbote umschreibt (vgl. hierzu und zum Folgenden: B-3759/2014 E. 4 – 6.2; TOBIAS JAAG, Sanktionen, in: Fachhandbuch Verwaltungsrecht, 2015, S. 935 ff., m.w.H.). Gebote und Verbote machen indessen nur Sinn, wenn sie befolgt werden und gegebenenfalls auch mit staatlichen Mass- nahmen durchgesetzt werden können. Solche Massnahmen sind präven- tiver, repressiver und pönaler Natur, wobei die beiden letztgenannten Mas- snahmen als verwaltungsrechtliche Sanktionen bezeichnet werden. Mit ei- ner verwaltungsrechtlichen Sanktion soll eine Realerfüllung wie bspw. die Wiederherstellung des rechtmässigen Zustands erzwungen werden kön- nen (sog. exekutorische Massnahme), oder es soll – wie beim Berufsverbot – der Funktionsschutz der Finanzmärkte und der Schutz der Gläubigeri n- nen und Gläubiger, der Anlegerinnen und der Anleger und der Versicherten im Vordergrund stehen ( vgl. JAAG, a.a.O., S. 936 f., Rz. 23.7 ff., m.w.H.). 9.1.2 Mögliche Überschneidungen der genannten Kategorien, wie sie bspw. bei der Auferlegung eines Berufsverbots vorliegen, sowie die Nähe B-3625/2014 Seite 43 der repressiven verwaltungsrechtlichen (pönalen) Sanktionen zu den (ver- waltungs-) strafrechtlichen Sanktionen, wie sie bspw. bei der Erhebung ei- ner (hohen) Busse gegeben sind, verlangen indessen namentlich mit Blick auf da s Legalitätsprinzip und die Verfahrensgarantien insbesondere der EMRK regelmässig eine differenzierte Betrachtungsweise. So erwog das Bundesgericht mit Hinweis auf die sog. Menarini-Rechtspre- chung des EGMR, dass hohen Kartellbussen strafrechtlicher oder zu min- dest strafrechtsähnlicher Charakter zukomme, und dass daher die Anfor- derungen von Art. 6 EMRK an die Rechtsgrundlagen (genügend bestimm- ter Rechtssatz in einem formellen Gesetz) und an das Verfahren (volle Kognition einer gerichtlichen Behörde) zu erfüllen seien (vgl. etwa BGE 139 I 72 ff., "Publigroupe", insb. S. 78 ff. E. 2, S. 80 ff. E. 4 ff. sowie S. 85 ff. E. 8 ff.; JAAG, a.a.O., S. 952 Rz. 23.58, m.w.H.). Andererseits erachtete es in einem gegen eine Spielcasino-Betreiberin geführten Bussenverfahren die absolute Geltung des Schweigerechts, wie es in einem Strafverfahren besteht (sog. "nemo -tenetur-Grundsatz"), mit Blick auf die Besonderheiten eines aufsichtsrechtlichen Verwaltungsverfahrens als nicht sachgerecht und auch von der EMRK nicht verlangt (BGE 140 II 384 ff., insb. S. 390 ff. E. 3.3.2 ff.). Dem Berufsverbot gemäss Art. 33 FINMAG kommt vorrangig ein präventi- ves Ziel zu (vgl. hierzu und zum Folgenden: BVGE 2013/59 E. 9.4.1 sowie B-5041/2014 E. 3.2). Dies schliesst jedoch gewisse repressive A spekte des Berufsverbots nicht aus, das künftige Rechtsverletzungen im Finanz- marktbereich verhindern will. Auch hier sind daher – wie bei den Bussen – die hohen legislatorischen und verfahrensrechtlichen Vorgaben von Art. 6 EMRK einzuhalten (JAAG, a.a.O., S. 957 Rz. 23.73, m.w.H.). Weil mit dieser Sanktion zugleich in die Persönlichkeitsrechte nach Art. 10 Abs. 2 BV und in die Wirtschaftsfreiheit nac h Art. 27 BV eingegriffen wird, kommt zugleich das verfassungsrechtliche Schutzdispositiv von Art. 36 BV formell zum Tragen (für das gegen einen Versicherungsmakler verhängte Berufsverbot vgl. nunmehr BVGE 2013/59, mit zahlreichen Hinweisen). Es ist daher nachfolgend zu prüfen, ob im vorliegenden Rechts- und Sach- zusammenhang die Anforderungen an das Legalitätsp rinzip und die Ver- fahrensgarantien eingehalten sind. B-3625/2014 Seite 44 9.2 9.2.1 Das Bundesverwaltungsgericht ist eine unabhängige, mit voller Kog- nition ausgestattete richterliche Behörde (Art. 2 VGG sowie Art. 37 VGG i.V.m. Art. 49 VwVG), womit diese Verfahrensgarantie im Sinne von Art. 6 EMRK vorliegend eingehalten ist. 9.2.2 Ebenso eingehalten sind die Anforderungen an die gesetzlichen Grundlagen bzw. an die Normstufe. Die hier anwendbare Norm findet sich im FINMAG, welcher Erlass ein Gesetz im formellen Sinn darstellt und in einem demokratischen Verfahren erging. 9.2.3 Schliesslich ist auch das Erfordernis der Normenklarheit erfüllt. Als verwaltungsrechtliche Sanktionen gegen Personen, die aufsichtsrechtliche Bestimmungen schwer verletzt haben, nennt das FINMAG u.a. das Berufs- verbot (Art. 33 FINMAG). 9.3 Im Sinne eines Zwischenergebnisses ist daher festzuhalten, dass die vom Beschwerdeführer beanstandete , gegen ihn verfügte Sanktion ihre gesetzliche Grundlage in Art. 33 FINMAG hat, und dass das Legalitätsprin- zip bzw. die Anforderungen an die Normstufe und die Normenklarheit inso- weit gewahrt sind. Ebenso erfüllt sind die Verfahrensgarantien gemäss Art. 6 EMRK. Zu prüfen bleibt, ob die Vorinstanz den Grundsatz der Verhältnis- mässigkeit eingehalten hat. 10. 10.1 Der Grundsatz der Verhältnismässigkeit (Art. 5 Abs. 2 BV) verlangt, dass die Massnahmen zur Verwirklichung eines im öffentlichen Interesse liegenden Ziels geeignet und erforderlich sind sowie zumutbar bleiben (vgl. statt vieler BGE 138 II 346 E. 9.2). Während sich das öffentliche Interesse um die Berechtigung und Begrenzung staatlicher Handlungsmotive küm- mert, rückt der Verhältnismässigkeitsgrundsatz die Adäquanz staatlicher Handlungen in den Vordergrund – „Adäquanz“ verstanden als Ausdruck ei- nes vernünftigen Ausgl eichs zwischen Handlungsziel, Handlungsumfeld und Handlungswirkung. 10.2 Der Grundsatz der Verhältnismässigkeit im Sinne von Art. 5 Abs. 2 BV zerfällt traditionell in drei Teilgehalte. Diese Teilgehalte sind: 1. das Ge- bot der Eignung; 2. das Gebot der Erforderlichkeit; 3. das Gebot der Zu- mutbarkeit, d.h. der Ausgewogenheit von Handlungszweck und Hand- lungswirkung (Verhältnismässigkeit im engeren Sinn). Eine Verwaltungs-B-3625/2014 Seite 45 massnahme ist erst dann verhältnismässig, wenn sie die genannten Ge- bote kumulativ erfüllt. Mitunter konkretisiert das Sachgesetz den Grundsatz der Verhältnismässigkeit zuhanden der rechtsanwendenden Behörden ausdrücklich. In solchen Fällen wird man die Verhältnismässigkeit einer Verwaltungsmassnahme primär anhand des Gesetzes prüfen. Es kann al- lerdings sein, dass die gesetzliche Konkretisierung nicht alle Teilgehalte des Verhältnismässigkeitsgrundsatzes abdeckt; für das Fehlende muss dann unmittelbar auf die Verfassung zurückgegriffen werden. Letztlich be- zeichnen Eignung, Erforderlichkeit und Zumutbarkeit nur Aspekte ein und derselben Frage: jener nach dem rechten Mass staatlicher Vorkehrungen (vgl. Urteil des BVGer B -5431/2013 vom 17. November 2014 E. 5 – 5.8 sowie JAAG, a.a.O., S. 945 Rz. 23.31 ff. sowie S. 959 Rz. 23.81, mit weite- ren Hinweisen). 10.3 Eine behördliche Anordnung – unabhängig davon, ob Eingriff oder Leistung – muss zunächst geeignet sein, das angestrebte, im öffentlichen Interesse liegende Ziel zu erreichen oder zur Zielerreichung einen nicht zu vernachlässigenden Beitrag zu leisten (sog. „Zwecktauglichkeit“, „Zielkon- formität“). Ungeeignet ist eine Anordnung, wenn sie mit Blick auf das ange- strebte Ziel keine nennenswerte Wirkung zeigt (vgl. BGE 129 II 331 E. 4.3; 116 Ia 355 E. 3c) oder der Eintritt der Wirkung ungewiss ist (vgl. BGE 135 II 405 E. 4.3.4). Staatliche Anordnungen müssen unterbleiben, sofern sie für die Erreichung des angestrebten, im öffentlichen Interesse stehenden Ziels nicht erforderlich sind (sog. „Übermassverbot“). Die Erforderlichkeit eines Eingriffs fehlt, wenn eine aus Sicht des Bürgers weniger einschnei- dende Anordnung das angestrebte Ziel ebenso erreicht (vgl. BGE 136 II 457 E. 6.3; 135 I 176 E. 3.3) – und bei Leistungen entsprechend, wenn eine aus Sicht des Staats weniger aufwendige Massnahme auch genügen würde. 10.4 Verwaltungsmassnahmen müssen schliesslich noch zumutbar sein. Verlangt ist eine angemessene Zweck -Mittel-Relation, bei Eingriffen also ein vernünftiges Verhältnis zwischen konkretem Eingriffszweck und kon- kreter Eingriffswirkung – man könnte auch sagen: zwischen öffentlichem Nutzen und privater Last. Darum ist eine geeignete und erforderliche Mas- snahme gleichwohl unverhältnismässig, wenn der damit verbundene Ein- griff in die Rechtsstellung des betroffenen Bürgers im Vergleich zur Bedeu- tung der verfolgten öffentlichen Interessen unvertretbar schwer wiegt (vgl. BGE 135 I 176 E. 8.1). Ob man die Zumutbarkeit bejahen kann, ist durch Abwägung aller berührten Interessen zu bestimmen. Das Verhältnismäs- sigkeitsprinzip hat seinen Ursprung im Polizeirec ht. Mittlerweile erstreckt B-3625/2014 Seite 46 es sich über alle Gebiete des öffentlichen Rechts (Art. 5 Abs. 2 BV; vgl. bereits BGE 94 I 392 E. 3 S. 397; TSCHANNEN/ ZIMMERLI/MÜLLER, Allgemeines Verwaltungsrecht, 4. Aufl. 2014, § 21 N 1 ff.; HÄFELIN/MÜLLER/UHLMANN, Allgemeine s Verwaltungsrecht, 6. Aufl. 2010, Rz. 535 ff.). 10.5 In Anbetracht der auch repressiven Elemente des Berufsverbots ge- mäss Art. 33 FINMAG sind zwar erhöhte Anforderungen an die Verhältnis- mässigkeit der Massnahme zu stellen. Die Regelungszwecke des FINMAG – die Sicherstellung der Funktionsfähigkeit der Finanzmärkte (sog. Funkti- onsschutz) einerseits und die Gewährleistung des Schutzes der Gläubiger, der Anleger und der Versicherten andererseits (Individualschutz) – müssen die Sanktion rechtfertigen und die d em Betroffenen daraus entstehenden Nachteile in seinem wirtschaftlichen Fortkommen mit Blick auf die Schwere der aufsichtsrechtlichen Verletzung überwiegen. Nachdem feststeht, dass den Beschwerdeführer eine individuelle Verantwortlichkeit an den schwe- ren V erletzungen des Aufsichtsrechts (Art. 3 BankG und Art. 9 Abs. 2 aBankV; Art. 6 und 7 GwG) der R KB trifft, können weitere Schädigungen und künftige Störungen des Finanzmarkts nurmehr verhindert werden, in- dem dem Beschwerdeführer die Tätigkeit in leitender Stellung bei einer o- der einem von der Vorinstanz Beaufsichtigten grundsätzlich untersagt wird. 10.6 Aus dem Gesagten ergibt sich, dass die gegen den Beschwerdeführer ausgesprochene Sanktion sowohl im öffentlichen Interesse liegt und als zur Wahrung und Durc hsetzung der öffentliche n Interessen geeignet er- scheint. Weil das durch die Vorinstanz auferlegte Berufsverbot einen schwerwiegenden Eingriff in die Sphäre der persönlichen und wirtschaftli- chen Freiheit des Beschwerdeführers darstellt , muss indessen auch d ie ihm vorgeworfene Verletzung von Aufsichtsvorschriften entsprechend schwer wiegen, um diese Sanktion zu rechtfertigen. Wie es sich damit ver- hält, ist nachfolgend zu untersuchen. 10.7 10.7.1 Beim Begriff der schweren Verletzung handelt es sich um einen un- bestimmten Rechtsbegriff. Dabei kommt der Vorinstanz ein grosses Er- messen zu. Zu beachten ist allerdings, dass die Verfügung der Vorinstanz, die ein Beruf sverbot ausspricht , der Anfechtung an das Bund esverwal- tungsgericht unterliegt und diesem – im Rahmen seiner umfassenden Kog- nitionsbefugnis – nicht nur die Kontrolle der Gesetzmässigkeit, sondern auch der Angemessenheit obliegt (Art. 49 VwVG). Das Gericht belässt je-B-3625/2014 Seite 47 doch der Vorinstanz einen gewissen fachtechnischen Beurteilungsspiel- raum (vgl. BVGE 2013/59 E. 9.3.6 f., mit weiteren Hinweisen; HSU/BA- HAR/RENNINGER, a.a.O., N. 22 zu Art. 34). 10.7.2 In der Rechtsprechung des Bundesgerichts haben sich verschie- dene Kriterien herausgebildet, die es bei der Beurteilung der Schwere des Verstosses zu beachten gilt. Danach setzt die entsprechende verwaltungs- rechtliche Massnahme eine Verletzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen von einer gewissen Schwere voraus und muss auch im Einzelfall verhält- nismässig sein. Eine einmalige, punktuelle und untergeordnete Verletzung finanzmarktrechtlicher Pflichten genügt nicht (vgl. BVGE 2013/59 E. 9.3.7, mit weiteren Hinweisen). 10.8 10.8.1 Nach dem unter E. 8.2 – 8.6 hiervor Gesagten erachtet es das Ge- richt als erwiesen, dass der Beschwerdeführer zumal in seiner Eigenschaft als Kundenbetreuer der U._______ durch sein Wirken massgeblich zum – verpönten – Erfolg der U._______ beigetragen hat. Damit hat er in schwe- rer Weise gegen aufsichtsrechtliche Vorschriften verstossen. 10.8.2 Entsprechend der Schwere seiner Verstösse gegen aufsichtsrecht- liche Vorschriften und seines Verschuldens verfügte die Vorinstanz die ma- ximale Dauer des Berufsverbots gemäss Art. 33 FINMAG. Diese Massnahme erweist sich im Lichte der vorstehenden Ausführungen als rechtens und insbesondere auch als verhältnismässig. Sie trägt in nach- vollziehbarer Weise einerseits der Schwere und der Dauer der Verstösse gegen aufsichtsrechtliche Vorschriften und des Verschuldens des B e- schwerdeführers und andererseits dem erheblichen öffentlichen Interesse an einem adäquaten Schutz des Publikums Rechnung. 11. 11.1 Der Beschwerdeführer beantragt schliesslich die Aufhebung von Ziff. 3 der angefochtenen Verfügung. Im Eventualstandpunkt be antragt er eine massive Redu ktion der Kosten auf Fr. 7'350. – bzw. auf maximal Fr. 14'350.–. Zur Begründung macht er geltend, dass 80 % des Inhalts der angefochtenen Verfügung von der die RKB betreffenden Verfügung über- nommen worden sei. Schliesslich stütze sich die Vorinstanz fast aus- schliesslich auf den Bericht der WAG und habe den Sachverhalt nicht sel- ber aufarbeiten müssen. Nach heutigem Kenntnisstand seien noch weitere Verfahren der Vorinstanz gegen Mitarbeiter der RKB eingeleitet worden, so dass sich die Kosten auf weitere Kostenträger verteilen liessen. B-3625/2014 Seite 48 11.2 Die Vorinstanz machte in ihrer Vernehmlassung vom 24. September 2014 geltend, das vorliegende Verfahren habe 14 Monate gedauert; es hät- ten eine Reihe von Einvernahmen durchgeführt und mehrere Auskunftser- suchen bei der R KB gestellt und bearbeitet werden müssen. Bei einem Stundenansatz eines Fachspezialisten von Fr. 285.– entsprächen die auf- gelaufenen Kosten von Fr. 28'000. – einem Gesamtaufwand von weniger als 100 Stunden. Mit Duplik vom 8. Januar 2015 reichte die Vorinstanz zu- dem den Report Leistungserfassung ein. 11.3 Öffentliche Abgaben sind Geldleistungen, welche die Privaten kraft öffentlichen Rechts dem Staat schulden. Werden die Abgaben als Entgelt für bestimmte staatliche Gegenleistungen erhoben, handelt es sich um Kausalabgaben und nicht um Steuern, welche voraus setzungslos, d.h. ohne dass dem Abgabepflichtigen eine individuell zurechenbare staatliche Gegenleistung erbracht wird, geschuldet sind (vgl. BGE 140 I 176 E. 5.2 sowie Urteil des BVGer B -2091/2014 vom 23. März 2015 E. 6). Aus der Rechtsnatur der Verwaltun gsgebühr als Entgelt für eine bezogene Leistung ergibt sich, dass bei der Bemessung vom Wert dieser auszugehen ist. Auch wenn gesetzliche Gebührenrahmen (z.B. Art. 8 Abs. 1 FINMA -GebV) bestehen, muss die Angemessenheit der im Einzelfall auferlegten Gebühren anhand der verfassungsmässigen Grundsätze der Kostendeckung und der Äquivalenz überprüfbar sein; der Ermessensspielraum der FINMA darf nicht übermässig sein (Urteile des BVGer B -3708/2007 vom 4. März 2008 E. 7, B -2322/2006 und B-2334/2006, je vom 6. September 2007; BGE 123 I 248, 252 E. 3d und 3f). Das Kostendeckungsprinzip bedeutet, dass der Gesamtertrag aus Gebühren die gesamten Kosten des betreffenden Verwaltungszweiges nicht übersteigen darf. Dies gilt für Verwaltungs - einschliesslich Kanzleigebühren uneingeschränkt (vgl. BGE 106 Ia 241 E. 3). Bei den Verwaltungs- einschliesslich Kanzleigebühren handelt es sich um direkte Kosten des betreffenden Verwaltungszweiges. Das Äquivalenzprinzip konkretisiert das Verhältnismässigkeitsprinzip und das Willkürverbot (Art. 5 Abs. 2 sowie Art. 8 und 9 BV) für den Bereich der Kausalabgaben (130 III 225 E. 2.3). Nach dem Äquivalenzprinzip muss die Höhe der Gebühr in einem vernünftigen Verhältnis stehen zum Wert, den die staatliche Leistung für die Abgabepflichtigen ha t (vgl. BGE 106 Ia 241 E. 3). Das Aufsichtsverfahren im Einzelfall richtet sich nach den Bestimmungen des VwVG und für die Verfahrenskosten gilt die FINMA -GebV. Soweit die FINMA-GebV keine besondere Regelung enthält, gelten die Bestimmungen der Allgemeinen Gebührenverordnung vom 8. September 2004 (AllgGebV, SR 172.041.1; Art. 6 FINMA-GebV). B-3625/2014 Seite 49 Der Bundesrat stützt sich bezüglich der Gebührenansätze auf Art. 46a des Regierungs- und Verwaltungsorganisationsgesetzes vom 21. März 1997 (RVOG, SR 172.010), obwohl die FINMA nicht mehr zur Bundesverwaltung gehört. Allerdings gibt auch Art. 55 Abs. 1 FINMAG dem Bundesrat allgemein die Kompetenz, Ausführungsbestimmungen zum FINMAG zu erlassen; der Bundesrat hat auch gestützt auf diese Bestimmungen die FINMA-GebV erlassen ; Art. 8 FINMA -GebV verweist für die Gebührenbemessung auf die Ansätze (sog. Rahmentarife) im Anhang. Für die Gebührenbemessung in den einzelnen Aufsichts-bereichen gelten die Rahmentarife Ziffern 1-7 im Anhang der FINMA -GebV. Für Verfügungen, Aufsichtsverfahren und Dienstleistungen, für die im Anhang – wie im vorliegenden Fall – kein Ansatz festgelegt ist, bemisst sich die Gebühr nach Zeitaufwand und der Bedeutung der Sache für die gebührenpflichtige Person (Art. 8 Abs. 3 FINMA-GebV). Dabei richtet sich der Stundenansatz für die Gebühren nach der Funktionsstufe der ausführenden Person innerhalb der FINMA und bemisst sich nach Art. 8 Abs. 4 FINMA -GebV. Dies setzt eine Zeiterfassung voraus. Der Aufwand der Vorinstanz ist durch den Leistungsreport belegt. 12. Die Beschwerde erweist sich demnach in allen Teilen als unbegründet, weshalb sie vollumfänglich abzuweisen ist. Auch den eventualiter und sub- eventualiter gestellten Anträgen kann keine Folge geleistet werden. 13. Entsprechend dem Ausgang des Verfahrens sind dem Beschwerdeführer die Verfahrenskosten von Fr. 4'000.– aufzuerlegen (Art. 63 Abs. 1 VwVG i.V.m. Art. 1 ff. des Reglements vom 21. Februar 2008 über die Kosten und Entschädigungen vor dem Bundesverwaltun gsgericht [VGKE, SR 173.320.2]) und der einbezahlte Kostenvorschuss gleicher Höhe ist zur Be- zahlung der Verfahrenskosten zu verwenden. Dem unterliegenden Beschwerdeführer ist keine Parteientschädigung zu- zusprechen (Art. 64 Abs. 1 VwVG, Art. 7 Abs. 1 VGKE) und ebenso wenig der Vorinstanz (Art. 7 Abs. 3 VGKE). Demnach erkennt das Bundesverwaltungsgericht: 1. Die Beschwerde wird abgewiesen. B-3625/2014 Seite 50 2. Die Verfahrenskosten von Fr. 4'000.– werden dem Beschwerdeführer auf- erlegt und dem geleisteten Kostenvorschuss von Fr. 4'000.– entnommen. 3. Es wird keine Parteientschädigung ausgerichtet. 4. Dieses Urteil geht an: – den Beschwerdeführer (Gerichtsurkunde); – die Vorinstanz (Ref-Nr. …; Gerichtsurkunde). Der vorsitzende Richter: Die Gerichtsschreiberin: Frank Seethaler Karin Behnke Rechtsmittelbelehrung: Gegen diesen Entscheid kann innert 30 Tagen nach Eröffnung beim Bun- desgericht, 1000 Lausanne 14, Beschwerde in öffentlich-rechtlichen Ange- legenheiten geführt werden (Art. 82 ff., 90 ff. und 100 BGG). Die Rechts- schrift ist in einer Amtssprache abzufassen und hat die Begehren, deren Begründung mit Angabe der Beweismittel und die Unterschrift zu enthalten. Der angefochtene Entscheid und die Beweismittel sind, soweit sie der Be- schwerdeführer in Händen hat, beizulegen (Art. 42 BGG). Versand: 14. Oktober 2015