Verordnung des ETH-Rates vom 5. Februar 2004 für das Interne Audit des ETH-Bereichs <?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><akomaNtoso xmlns="http://docs.oasis-open.org/legaldocml/ns/akn/3.0" xmlns:fedlex="http://fedlex.admin.ch/"><act name="publicLaw"><meta><identification source="#ch.bk"><FRBRWork><FRBRthis value="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/179/20180901/main-text"/><FRBRuri value="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/179/20180901"/><FRBRdate date="2018-09-01" name="jolux:dateApplicability"/><FRBRdate date="2004-02-05" name="jolux:dateDocument"/><FRBRdate date="2004-04-01" name="jolux:dateEntryInForce"/><FRBRauthor href="#ch.bk" as="#publisher"/><FRBRauthor href="#ch.bk" as="#rightsHolder"/><FRBRcountry value="CH"/><FRBRnumber value="414.121"/><FRBRname xml:lang="de" value="Verordnung des ETH-Rates vom 5. Februar 2004 für das Interne Audit des ETH-Bereichs" shortForm=""/><FRBRname xml:lang="fr" value="Ordonnance du Conseil des EPF du 5 février 2004 sur l'audit interne des finances du domaine des EPF" shortForm=""/><FRBRname xml:lang="it" value="Ordinanza del Consiglio dei PF del 5 febbraio 2004 sull'Audit interno del settore dei PF" shortForm=""/><FRBRauthoritative value="true"/></FRBRWork><FRBRExpression><FRBRthis value="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/179/20180901/de/main-text"/><FRBRuri value="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/179/20180901/de"/><FRBRdate date="2018-09-01" name="jolux:dateApplicability"/><FRBRdate date="2004-02-05" name="jolux:dateDocument"/><FRBRdate date="2004-04-01" name="jolux:dateEntryInForce"/><FRBRauthor href="#ch.bk" as="#publisher"/><FRBRauthor href="#ch.bk" as="#rightsHolder"/><FRBRlanguage language="de"/></FRBRExpression><FRBRManifestation><FRBRthis value="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/179/20180901/de/xml/main-text"/><FRBRuri value="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/179/20180901/de/xml"/><FRBRdate date="2018-09-01" name="jolux:dateApplicability"/><FRBRdate date="2004-02-05" name="jolux:dateDocument"/><FRBRdate date="2004-04-01" name="jolux:dateEntryInForce"/><FRBRauthor href="#ch.bk" as="#publisher"/><FRBRauthor href="#ch.bk" as="#rightsHolder"/><FRBRformat value="xml" fedlex:generator="2024-q4-rel-1.6.5"/></FRBRManifestation></identification><references source="#ch.bk"><TLCOrganization eId="ch.bk" href="https://fedlex.data.admin.ch/vocabulary/legal-institution/2" showAs="Bundeskanzlei"/><TLCRole eId="publisher" href="http://data.legilux.public.lu/resource/ontology/jolux#publisher" showAs="Editeur"/><TLCRole eId="rightsHolder" href="http://data.legilux.public.lu/resource/ontology/jolux#rightsHolder" showAs="Détenteur des droits"/><TLCReference name="language" href="http://publications.europa.eu/resource/authority/language/DEU" showAs="de"/><TLCReference name="format" href="https://fedlex.data.admin.ch/vocabulary/user-format/xml" showAs="xml"/></references></meta><preface><p><docNumber>414.121 </docNumber></p><p><docTitle>Verordnung des ETH-Rates<br/>über das Interne Audit des ETH-Bereichs<inline name="man-font-weight-normal"><authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007, in Kraft seit 1. Aug. 2007 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2007/432" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS<b> 2007</b> 3481</ref>).</p></authorialNote></inline></docTitle></p><p>vom 5. Februar 2004 (Stand am 1. September 2018)</p></preface><preamble><p>Der ETH-Rat,</p><p>gestützt auf Artikel 35<i>a</i><sup>ter</sup> Absatz 2 des ETH-Gesetzes vom 4. Oktober 1991<authorialNote><p> <ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/1993/210_210_210" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">SR <b>414.110</b></ref></p></authorialNote>,<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p><p>verordnet:</p></preamble><body><article eId="art_1"><num><b>Art. 1</b></num><heading>Aufgaben des Internen Audit<authorialNote><p> Ausdruck gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007, in Kraft seit  1. Aug. 2007 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2007/432" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS<b> 2007</b> 3481</ref>). Die Anpassung wurde im ganzen Text vorgenommen.</p></authorialNote></heading><paragraph eId="art_1/para_1"><num>1</num><content><p> Die Dienststelle «Internes Audit» übt über die ETH und die Forschungsanstalten des ETH-Bereichs die Aufgabe der internen Revision aus.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph><paragraph eId="art_1/para_2"><num>2</num><content><p> Das Interne Audit bewertet insbesondere die Risikomanagementprozesse, die Steuerungs- und Kontrollsysteme sowie die Governanceprozesse und trägt zu deren Verbesserung bei.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007, in Kraft seit 1. Aug. 2007 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2007/432" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS<b> 2007</b> 3481</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph><paragraph eId="art_1/para_2_bis"><num>2bis</num><content><p> Es hält sich bei der Erfüllung seiner Aufgaben an die anerkannten internationalen Standards des <i>Institute of Internal Auditors</i> (IIA)<authorialNote><p> Zu finden auf der Website des Schweizerischen Verbands für Interne Revision unter www.svir.ch</p></authorialNote>.<authorialNote><p> Eingefügt durch Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph><paragraph eId="art_1/para_3"><num>3</num><content><p> Für die Finanzaufsicht über den ETH-Rat und seinen Stab ist das Interne Audit nicht zuständig.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit  1. Mai 2005 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2005/301" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2005 </b>1825</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph></article><article eId="art_2"><num><b>Art. 2</b></num><heading>Stellung des Internen Audit </heading><paragraph eId="art_2/para_1"><num>1</num><content><p> Das Interne Audit nimmt seine Aufgaben unabhängig und selbständig wahr.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_2/para_2"><num>2</num><content><p> Es untersteht der Präsidentin oder dem Präsidenten des ETH-Rates.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007, in Kraft seit 1. Aug. 2007 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2007/432" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS<b> 2007</b> 3481</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph></article><article eId="art_3"><num><b>Art. 3</b><authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit  1. Mai 2005 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2005/301" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2005 </b>1825</ref>).</p></authorialNote></num><heading>Aufsicht</heading><paragraph eId="art_3/para_1"><num>1</num><content><p> Die Aufsicht über das Interne Audit wird durch den nach Artikel 18 der Geschäftsordnung ETH-Rat vom 17. Dezember 2003<authorialNote><p> <ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/cc/2004/52" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">SR <b>414.110.2</b></ref></p></authorialNote> eingesetzten Auditausschuss<authorialNote><p> Ausdruck gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007, in Kraft seit 1. Aug. 2007 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2007/432" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS<b> 2007</b> 3481</ref>). Die Anpassung wurde im ganzen Text vorgenommen.</p></authorialNote> wahrgenommen.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_3/para_2"><num>2</num><content><p> Die Leiterin oder der Leiter des Internen Audit nimmt an den Sitzungen des Audit-ausschusses teil.</p></content></paragraph></article><article eId="art_4"><num><b>Art. 4</b></num><heading>Rechte und Pflichten des Internen Audit</heading><paragraph eId="art_4/para_1"><num>1</num><content><p> Das Interne Audit hat ein uneingeschränktes Recht auf Information. Es kann alle Akten einsehen und Auskünfte verlangen, die zur Erfüllung seiner Aufgaben notwendig sind. Es stellt sicher, dass es über alle wesentlichen Vorgänge, Projekte und Weisungen der Institutionen des ETH-Bereichs informiert ist.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_4/para_2"><num>2</num><content><p> Es erfüllt seine Aufgaben mit Fachkunde, Sorgfalt und Verschwiegenheit.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_4/para_3"><num>3</num><content><p> Es verfügt über kein Weisungsrecht. Ihm werden keine operativen Aufgaben übertragen.</p></content></paragraph></article><article eId="art_5"><num><b>Art. 5</b></num><heading>Standards der internen Revision und Kriterien der Finanzaufsicht</heading><paragraph eId="art_5/para_1"><num>1</num><content><p> Das Interne Audit übt die interne Revision nach anerkannten Standards aus.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_5/para_2"><num>2</num><content><p> Kriterien der Finanzaufsicht sind Ordnungsmässigkeit, Rechtmässigkeit, Wirtschaftlichkeit und Wirksamkeit.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_5/para_3"><num>3</num><content><p> In Wirtschaftlichkeitsprüfungen wird abgeklärt, ob die Mittel sparsam eingesetzt werden, ob Kosten und Nutzen in einem günstigen Verhältnis stehen und ob die finanziellen Aufwendungen die erwarteten Wirkungen haben.</p></content></paragraph></article><article eId="art_6"><num><b>Art. 6</b><authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit  1. Mai 2005 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2005/301" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2005 </b>1825</ref>).</p></authorialNote></num><heading>Revisionsprogramm und Sonderprüfungen</heading><paragraph eId="art_6/para_1"><num>1</num><content><p> Das Interne Audit schlägt jährlich ein Revisionsprogramm vor. Dieses bedarf der Genehmigung durch den Auditausschuss.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph><paragraph eId="art_6/para_2"><num>2</num><content><p> Die ETH und die Forschungsanstalten können Sonderprüfungen beantragen. Diese bedürfen der Genehmigung durch den Auditausschuss.</p></content></paragraph></article><article eId="art_7"><num><b>Art. 7</b></num><heading>Berichterstattung</heading><paragraph eId="art_7/para_1"><num>1</num><content><p> Das Interne Audit verfasst über jede durchgeführte Revision einen Bericht. Dieser enthält die Prüfungsergebnisse und die abgegebenen Empfehlungen.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_7/para_2"><num>2</num><content><p> Der Revisionsbericht geht an die Präsidentin oder den Präsidenten der geprüften ETH oder die Direktorin oder den Direktor der geprüften Forschungsanstalt. Von jedem Revisionsbericht geht eine Kopie an die Präsidentin oder den Präsidenten des ETH-Rates und die Mitglieder des Auditausschusses.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph><paragraph eId="art_7/para_3"><num>3</num><content><p> Das Interne Audit erstattet auf das Jahresende einen Tätigkeitsbericht zuhanden des Auditausschusses.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph></article><article eId="art_8"><num><b>Art. 8</b></num><heading>Verfahren bei Beanstandungen</heading><paragraph eId="art_8/para_1"><num>1</num><content><p> Die ETH und die Forschungsanstalten nehmen zu den Empfehlungen des Internen Audit schriftlich in der vorgegebenen Frist Stellung.</p></content></paragraph><paragraph eId="art_8/para_2"><num>2</num><content><p> Zeigt sich in der Stellungnahme eine wesentliche Differenz zu den Empfehlungen oder stellt das Interne Audit fest, dass wesentliche Empfehlungen nicht umgesetzt werden, so unterbreitet es die Angelegenheit mit einem schriftlichen Antrag dem Auditausschuss.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit  1. Mai 2005 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2005/301" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2005 </b>1825</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph><paragraph eId="art_8/para_3"><num>3</num><content><p> Der Auditausschuss teilt seine Entscheide dem Internen Audit mit.<authorialNote><p> Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 5. Juli 2018, in Kraft seit 1. Sept. 2018 (<ref href="https://fedlex.data.admin.ch/eli/oc/2018/452" xmlns:data="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:data" xmlns:tmp="urn:com:c-moria:legi4ch:xslt:temp">AS <b>2018</b> 2959</ref>).</p></authorialNote></p></content></paragraph></article><article eId="art_9"><num><b>Art. 9</b></num><heading>Inkrafttreten</heading><paragraph eId="art_9/para"><content><p>Diese Verordnung tritt am 1. April 2004 in Kraft.</p></content></paragraph></article></body></act></akomaNtoso>