Handelsgericht des Kantons Zürich Geschäfts-Nr.: HG110266-O U01/ei Mitwirkend: Oberrichter Peter Helm, Präsident, und O berrichter Roland Schmid, die Handelsrichter Peter Leutenegger, Rony Müller und Erich Just sowie der Gerichtsschreiber Enrico Moretti Urteil vom 19. Dezember 2013 in Sachen A._____ AG, Klägerin vertreten durch Rechtsanwalt lic. iur. X1._____ gegen B._____ GmbH …, Beklagte vertreten durch Rechtsanwalt lic. iur. Y1._____ vertreten durch Rechtsanwalt lic. iur. Y2._____ betreffend Forderung - 2 - Rechtsbegehren: (act. 1 S. 2) "1. Die Beklagte sei zu verpflichten, der Klägerin den Betrag von EUR 125'000 nebst 5% Zins seit 30. November 2011 zu bezah- len; 2. unter Kosten- und Entschädigungsfolgen zu Lasten der Beklagten." Inhaltsverzeichnis: Sachverhaltsübersicht und Verfahren: .............................................................. 3 A. Sachverhaltsübersicht ............................................................................... 3 B. Prozessverlauf .......................................................................................... 6 Das Gericht zieht in Erwägung: .......................................................................... 7 1. Eintretensvoraussetzungen ...................................................................... 7 2. Noven- und Replikrecht ............................................................................ 7 2.1. Zum Novenrecht ........................................................................... 8 2.2. Zum Replikrecht ......................................................................... 10 3. Unbestrittener Sachverhalt ..................................................................... 11 4. Rückforderungsanspruch der Klägerin .................................................... 18 4.1. Parteibehauptungen ................................................................... 18 4.2. Anwendbares Recht ................................................................... 22 4.3. Zustandekommen eines Darlehensvertrages ............................. 23 4.4. Andere vertragliche Grundlagen ................................................ 24 4.5. Vertragliches Rückabwicklungsverhältnis .................................. 24 4.6. Anspruch aus ungerechtfertigter Bereicherung .......................... 25 5. Honoraranspruch für die Erstellung eines Businessplans ....................... 26 5.1. Parteibehauptungen ................................................................... 26 5.2. Anwendbares Recht ................................................................... 31 5.3. Würdigung der beklagtischen Behauptungen ............................. 32 6. Schadenersatzforderung aus culpa in contrahendo ................................ 34 6.1. Parteibehauptungen ................................................................... 34 6.2. Anwendbares Recht ................................................................... 40 6.3. Begriff und Voraussetzungen der Haftung aus c.i.c. .................. 41 6.4. Würdigung der beklagtischen Behauptungen ............................. 41 7. Zusammenfassung ................................................................................. 43 8. Kosten- und Entschädigungsfolgen ........................................................ 43 Das Gericht erkennt: ......................................................................................... 44 - 3 - Sachverhaltsübersicht und Verfahren: A. Sachverhaltsübersicht a. Parteien und ihre Stellung Die Klägerin ist eine Aktiengesellschaft mit Sitz in Zug . Sie gehört zur AA._____, einer österreichischen Firmengruppe welche im Finanzbereich tätig ist. Die Kläge- rin erbringt Beratungsdienstleistungen im Finanzbereich und betreut als Asset Manager Vermögensanlagen des Konzerns. Zu ihren Aufgaben gehört die Finan- zierung von Konzerngesellschaften (act. 3/2; act. 1 S. 3). Die Beklagte (B._____) ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Zollikon. Sie ist die Muttergesellschaft der B._____- Gruppe. Diese Unterneh- mensgruppe befasst sich mit der Entwicklung von Immobilienprojekten im In- und Ausland. Zu ihren Dienstleistungen gehört die Planung, Vermietung, Realisierung und Vermarktung von grossen Immobilienprojekten. C._____ ist die Geschäftsfüh- rerin der Beklagten (act. 3/3; act. 1 S. 3; act. 13 Rz 9). b. Weitere Beteiligte D._____ ist Prinzipal der AA._____ und Direktor der E._____ SA (act. 1 Rz 7; act. 26 Rz 88). Er ist kein formelles Organ der Klägerin (act. 3/2). D._____ ist Verwaltungsrat der F._____ Ltd. (act. 13 Rz 16; act. 20 Rz 7). G._____ ist General Counsel der AA._____ und Direktor der E._____ SA (act. 1 Rz 7; act. 26 Rz 88). Er war bis Anfang Dezember 2012 Kollektivzeichnungsbe- rechtigter der Klägerin (act. 3/2). Die E._____ SA (E._____) ist ei ne Konzerngesellschaft der AA._____ mit Sitz in Panama (act. 1 Rz 7; act. 3/10; act. 26 Rz 88). H._____ ist der Ehemann der Geschäftsführerin der Beklagten und - ohne ein Or- gan der Beklagten zu sein - kraft ständiger Vollmacht zur Einzelvertretung der Be- klagten befugt (act. 1 S. 3; act. 13 Rz 9). H._____ ist Geschäftsführer des Konsor-- 4 - tiums BB._____ und tritt im Rahmen vorliegender Streitigkeiten mehrfach als Ve r- handlungspartner auf. Schliesslich ist er gemäss beklagtischer Behauptung auch Vertreter der strittigen Konsortien BB._____-I._____ und B._____-I._____ (act. 13 Rz 13-14; act. 20 Rz 4-5). Die F._____ Ltd. (F._____) ist eine Aktiengesellschaft indischen Rechts mit Sitz in New Delhi, die an der Börse von Mumbai ( ehemals Bombay) kotiert ist. Sie will bzw. wollte in Indien eine Erdölraffinerie mit einer Kapazität von 200'000 BPSD (barrels per stream day) erstellen (act. 1 S. 4; act. 13 Rz 15; act. 20 Rz 6 und 13). Die J._____-Gruppe (J._____) ist ein Consulting- und Engineering-Partner für in- dustrielle Kunden, private Investoren und öffentliche Institutionen. Sie ist die grösste unabhängige Planungsgruppe Deutschlands und in mehr als 140 Ländern tätig. Die Muttergesellschaft ist die J._____ Holding GmbH, eine GmbH deut- schen Rechts mit Sitz in Offenbach am Main (act. 1 S. 5; act. 3/9; act. 13 Rz 10; act. 20 Rz 3). Der J._____ Gruppe und der Beklagten gehört als Joint -Venture gemeinsam die BB._____ GmbH (BB._____), eine GmbH deutschen Rechts mit Sitz in Offen- bach. Die Gesellschaft bezweckt die Tätigkeit als Generalunternehmerin im B e- reich Verkehr und Infrastruktur, Industrieanlagen, Öl und Gas, Anlagenbau und ähnlichen Projekten. Geschäftsführer der BB._____ sind H._____ und K._____, welche vertretungsberechtigt sind ( act. 1 S. 5; act. 13 Rz 11; act. 14/4; act. 20 Rz 3). Die I._____ S.r.l. (I._____) ist eine GmbH italienischen Rechts mit Sitz in Rom und als Generalunternehmerin auf den Bau von industriellen Anlagen und Kraf t- werken spezialisiert. Geschäftsführer ist L._____ (act. 13 Rz 12; act. 20 Rz 3). Die M._____ Inc. (M._____) ist eine " Engineering, Consulting and Project Man- agement Company" mit Sitz in Houston, USA. CEO von M._____ ist N._____. Ein weiterer Mitarbeiter ist O._____. Die M._____ war seit 2007 als Beauftragte der AA._____ tätig als sog. Owners Engineer (act. 13 Rz 22-23; act. 20 Rz 10). - 5 - Umstritten ist die Existenz der beiden Konsortien BB._____-I._____ und B._____- I._____, die gemäss beklagtischer Behauptung während den Verhandlungen ge- bildet und wie erwähnt durch H._____ vertreten worden sein sollen (act. 13 Rz 13-14; act. 20 Rz 4-5). c. Prozessgegenstand Zwischen den Parteien sowie weiteren Beteiligten bestanden geschäftliche B e- ziehungen im Rahmen des obengenannten Raffinerieprojekts in Indien . Die F._____ wurde bei der Durchführung dieses Projekts von der AA._____ oder ein- zelnen derer Konzerngesellschaften unterstützt, insbesondere im Hinblick auf den Abschluss eines Generalunternehmervertrages (EPC- Vertrag). Die Beklagte b e- warb sich um den Zuschlag des Vertrags , wobei d ie genauen Umstände und die Beteiligung weiterer Personen teilweise umstritten sind. In den Akten liegt eine Of- ferte vom 25. August 2011, die im Kopf auf das strittige Konsortium BB._____- I._____ hinweist. Im Laufe der Vertragsverhandlungen benötigte die AA._____ ei- ne Zwischenfinanzierung für ihre Konzerngesellschaft E._____. Es fanden G e- spräche mit H._____ über mögliche Finanzierungshilfen im Umfang von USD 14'400'000.– und später EUR 5'000'000.– statt. Schliesslich überwies die E._____ der Beklagten den Betrag von EUR 125'000.– unter dem Titel "Arrangement Fee", womit Bearbeitungsgebühren einer ein Darlehen von EUR 5'000'000.– auszah- lenden Bank gedeckt werden sollten. Gleichzeitig wurde ein Entwurf einer Darl e- hensvereinbarung übermittelt. In der Folge kam es weder zur Unterzeichnung der Vereinbarung noch z ur Auszahlung eines Darlehens . Zwischenzeitlich kam es auch nicht zum Abschluss eines EPC -Vertrags mit der Beklagten oder den ge- nannten Konsortien. So erklärte die F._____ an die Adresse von BB._____- I._____ in einer "Notice of R ejection", dass sie deren Offerte nicht akzeptiere und keine weiteren Offerten wünsche. Die Klägerin macht mit vorliegender Klage im Wesentlichen geltend, d ie E._____ habe der Beklagten die A rrangement Fee zur Vermittlung eines Darlehens über- wiesen, das die Beklagte nicht habe vermitteln können. Den mündlich zustande gekommenen Darlehensvertrag habe die E._____ angefochten und die Anspr ü- che der Klägerin abgetreten. Der Klägerin st ehe daher ein vertraglicher Anspruch - 6 - auf Rückerstattung der Arrangement Fee zu. Eventualiter sei die Beklagte unge- rechtfertigt bereichert und habe die Arrangement Fee zurückzuerstatten. Die da- gegen von der Beklagten zur Verrechnung gebrachten Forderungen bestreitet die Klägerin. Aufträge habe sie der Beklagten keine erteilt. Der von der Beklagten gel- tend gemachte Businessplan sei nicht von dieser erarbeitet worden. Im Übrigen hätten alle Beteiligten im Hinblick auf den Abschluss des EPC -Vertrages auf ei- genes Risiko gearbeitet. Auch könne keine Rede von culpa in contrahendo sein. Es bestehe keine rechtliche Sonderbindung zwischen den Parteien. Die Klägerin habe stets gewissenhaft gehandelt und sich nichts zu Schulden kommen lassen. Die Beklagte bestreitet nicht, den Betrag von EUR 125'000.– erhalten zu haben. Zu einem Darlehen sei es wegen Handlungen der Klägerin nicht gekommen. Im Übrigen sei die Rückforderung ausgeschlossen, da das gesamte klägerische G e- schäft widerrechtlich bzw. zumindest unsittlich gewesen sei. Der Beklagten stün- den Gegenforderungen zu, die sie zur Verrechnung bringe. Dies sei einerseits ein Honorar von mindestens EUR 200'000.– für d en korrekt ausgeführten Auftrag, einen Businessplan zu erstellen. Andererseits werde die Klägerin aus culpa in contrahendo wegen Pflichtverletzungen im Rahmen der Vertragsverhandlungen schadenersatzpflichtig. Die Beklagte habe einen Schaden von mindestens EUR 135'000.– erlitten. B. Prozessverlauf Am 12. Dezember 2011 erhob die Klägerin Klage (act. 1). Den ihr mit Verfügung vom 14. Dezember 2011 auferlegten Kostenvorschuss leistete sie innert Frist (Prot. S. 2; act. 8). Nach Eingang der Klageantwort vom 9. März 2012 (act. 13) fand am 20. Juni 2012 eine Vergleichsverhandlung statt. Der anlässlich dieser Verhandlung zwischen den Parteien geschlossene Vergleich mit Widerrufsvorbe- halt wurde von der Beklagten mit Eingabe vom 22. Juni 2012 (Datum Poststem- pel) fristgerecht widerrufen (Prot. S. 7; act. 17, 18). Mit Verfügung vom 26. Juni 2012 wurde ein zweiter Schriftenwechsel angeordnet (Prot. S. 8). Die Replik datiert vom 1. Oktober 2012 (act. 20), die Duplik vom - 7 - 6. Dezember 2012 (act. 26). Letztere wurde der Beklagten mit Verfügung vom 14. Dezember 2012 (act. 28) am 19. Dezember 2012 zugestellt (act. 29/1). Mit Verfügung vom 13. August 2013 wurde den Parteien Frist angesetzt, um zu erklären, ob sie auf Durchführung der mündlichen Hauptverhandlung verzichten. Den Parteien wurden zudem die am Verfahren Mitwirkenden angezeigt. Innert Frist verlangten beide Parteien die Durchführung einer Hauptverhandlung (act. 32, 33). In der Folge wurden die Parteien auf den 19. Dezember 2013 zur Hauptverhandlung vorgeladen (act. 34). Anlässlich der Hauptverhandlung hielten die Pa rteien jeweils zwei Vorträge, stellten dabei neue Behauptungen auf und reichten Beilagen ein, die sie als Noven bezeichneten (act. 35-38; Prot. S. 13 ff.). Der Prozess erweist sich als spruchreif (Art. 236 Abs. 1 ZPO). Das Gericht zieht in Erwägung: 1. Eintretensvoraussetzungen Das Handelsgericht des Kantons Zürich ist für vorliegende Klage sowohl örtlich als auch sachlich zuständig (Art. 10 Abs. 1 lit. b und Art. 6 Abs. 2 ZPO sowie § 44 lit. b GOG), was unbestritten ist (act. 1 S. 2 f.; act. 13 Rz 3). Das Verfahren wurde mittels Klage gehörig eingeleitet (Art. 220 ZPO); ein Schlichtungsverfahren entfiel (Art. 198 lit. f ZPO). Vollmachten wurden beigebracht (act. 2, 11 und 11A). Die Klägerin hat den Kostenvorschuss für die Gerichtskosten fristgerecht geleistet (Prot. S. 2; act. 8). Dem Eintreten auf die Klage steht somit nichts entgegen (Art. 59 Abs. 1 ZPO). 2. Noven- und Replikrecht Die Parteien haben anlässlich der Hauptverhandlung vom 19. Dezember 2013 neue Behauptungen aufgestellt und neue Urkunden zum Beweis offeriert und ein- gereicht. Beide berufen sich hierfür auf das Novenrecht von Art. 229 Abs. 1 ZPO. Die Klägerin hat zudem unter Berufung auf das verfassungsmässig und durch die EMRK gewährleistete Replikrecht zu neuen Behauptungen der Beklagten in der - 8 - Duplik vom 6. Dezember 2012 Stellung genommen. Zu prüfen ist, ob die Noven der Parteien und die Stellungnahme der Klägerin zur Duplik zulässig sind. 2.1. Zum Novenrecht 2.1.1. Das Zivilprozessrecht sieht die Möglichkeit von zwei Schriftenwechseln vor (Art. 225 ZPO). Im zwei ten Schriftenwechsel können die Parteien unbeschränkt neue tatsächliche Behauptungen aufstellen (vgl. Art. 229 Abs. 2 ZPO). In der Fol- ge werden die Parteien zur Hauptverhandlung vorgeladen. In dieser Hauptver- handlung werden neue Tatsachen und Beweismittel nur noch berücksichtigt, wenn sie ohne Verzug vorgebracht werden und entweder erst nach Abschluss des Schriftenwechsels oder nach der letzten Instruktionsverhandlung entstanden oder gefunden worden sind (echte Noven; Art. 229 Abs. 1 lit. a ZPO), oder bereits vor Abschluss des Schriftenwechsels oder vor der letzten Instruktionsverhandlung vorhanden waren, aber trotz zumutbarer Sorgfalt nicht vorher vorgebracht werden konnten (unechte Noven; Art. 229 Abs. 1 ZPO). Die Formulierung in Art. 229 Abs. 1 Satz 1 ZPO "in der Hauptverhandlung" ist missverständlich. Ohne Verzug werden Noven nur dann vorgebracht, wenn sie unverzüglich nach der Entdeckung in den Prozess eingeführt werden. Mit dem Beschleunigungsgebot (Art. 124 Abs. 1 ZPO) nicht vereinbar ist es, wenn mit dem Vortragen von Noven, die nach dem zweiten Schriftenwechsel oder einer Instruktionsverhandlung entdeckt wor- den sind, bis zu Hauptverhandlung, die Wochen oder Monate später stattfindet, zugewartet wird. Es ist aber auch nicht mit dem Grundsatz von Treu und Glauben (Art. 52 ZPO) vereinbar, wenn Noven von einer Partei während Wochen oder M o- naten zurückgehalten werden, um diese erst an der Hauptverhandlung in den Prozess einzuführen. Zur Vermeidung des dilatorischen Taktierens müssen alle Noven jeweils sofor t vorgebracht werden (Botschaft ZPO, S. 7341). Wird daher grundlos mit dem Vorbringen eines Novums zugewartet, ist dessen Beibringung verspätet (zum Ganzen: L EUENBERGER, in: Kommentar zur Schweizerischen Zivi l- prozessordnung, 2. Aufl. 2013, N 9 zu Art. 229 ZPO). 2.1.2. Sowohl die Klägerin als auch die Beklagte haben neue Behauptungen vor- gebracht und hierfür jeweils neue Urkunden zum Beweis offeriert und ins Recht - 9 - gelegt. Beide Parteien machen geltend, dass es sich hierbei um zulässige Noven handle. 2.1.2.1.1. Die Klägerin hat eine neue Behauptung H._____ betreffend aufgestellt und zum Beweis einen Bericht der "FinanzNachrichten.de" vom tt. März 2013 o f- feriert und ins Recht gelegt (act. 36/1). Des Weiteren hat die Klägerin eine neue Behauptung die F._____ betreffend aufgestellt und zum Beweis einen Artikel der Homepage der F._____ vom tt. April 2011 sowie einen Bericht der Internetzeitung "The Telegraph" vom tt. April 2011 offeriert und eingereicht (act. 36/2). Die Kläge- rin macht dabei jeweils geltend, dass es si ch um Noven handle, die nach dem Schriftenwechsel entstanden sei en. Die Klägerin habe auf das ewige Replikrecht verzichtet und könne deshalb an der Hauptverhandlung diese Noven vorbringen, wie dies das Bundespatentgericht entschie den habe (act. 35 S. 1, 5 und 9; Prot. S. 13). Der klägerischen Argumentation kann nicht gefolgt werden; die Noven sind ver- spätet vorgebracht worden. So datieren die ins Recht gelegten Berichte vom März 2013 und April 2011. Unabhängig von der Frage, ob es sich bei den neuen B e- hauptungen und den Beweisofferten um echte oder unechte Noven handelt, ge- schieht das Einreichen dieser Berichte anlässlich der heutigen Hauptverhandlung nicht ohne Verzug. Die Klägerin hat auch nicht dargelegt, warum sie mit der Ge l- tendmachung der Noven zugewartet hat oder weshalb die Noven trotz zumutbarer Sorgfalt nicht vorher hätten beigebracht werden können. Die neuen Vorbringen und Beweismittel sind daher nicht zu hören bzw. nicht zuzulassen und dem Sach- verhalt nicht zugrunde zu legen. Im Übrigen hätte die Zulassung dieser Noven auch keine Auswirkungen auf den Ausgang des vorliegenden Verfahrens. 2.1.2.1.2. Die Beklagte hat in Bezug auf einen SEBI-Order die F._____ betreffend eine neue Behauptung aufgestellt und hierfür einen Printscreen der Homepage der F._____ mit den "Latest Developments" vom 23. Oktober 2013 zum Beweis offeriert und eingereicht (act. 38/1). Die Beklagte führte dazu anlässlich der Hauptverhandlung aus , sie habe erst gestern von diesem Novum erfahren (act. 37 S. 6). - 10 - Die neue Behauptung der Beklagten ist ebenfalls nicht zuzulassen. So wurde di e- ses Novum vom 23. Oktober 2013 nicht ohne Verzug beigebracht. Die Behaup- tung, die Beklagte habe erst tags zuvor davon erfahren, wird in keiner Weise be- gründet. Damit hat die Beklagte auch nicht dargetan, warum ihr eine frühere Bei- bringung nicht möglich gewesen wäre. Demzufolge ist auch die beklagtische B e- hauptung nicht zu hören bzw. das Beweismittel nicht zuzulassen und dem Sac h- verhalt nicht zugrunde zu legen. Im Übrigen hätte die Zulassung dieses Novums auch keine Auswirkungen auf den vorliegenden Entscheid. 2.2. Zum Replikrecht 2.2.1. Die Duplik der Beklagten konnte der Klägerin am 19. Dezember 2012 mit Verfügung vom 14. Dezember 2012 zugestellt werden (act. 28, 29/1). In der Folge hat die Klägerin keine weitere Stellungnahme zu allfällig neuen Behauptungen in der Duplik eingereicht und auch nicht das förmliche Ansetzen einer Frist zur Stel- lungnahme verlangt; sie hat überhaupt nicht reagiert. Erst anlässlich der Haupt- verhandlung vom 19. Dezember 2013, mithin ein J ahr später, berief sich die Kl ä- gerin auf das ihr zustehende Replikrecht und machte im Wesentlichen geltend, sie habe bis anhin keine Möglichkeit erhalten, sich zu den neuen Behauptungen in der Duplik zu äussern. Die Beklagte habe entscheidende Sachbehauptungen, Einwände und Beweismittel bewusst zurückgehalten und erst in der Duplik vorge- tragen. Der Klägerin sei es aufgrund dieser Taktik trotz zumutbarer Sorgfalt nicht möglich gewesen, früher dazu Stellung zu nehmen. 2.2.2. Gemäss Art. 29 Abs. 2 BV und Art. 6 Ziff. 1 EMRK haben die Parteien eines Gerichtsverfahrens Anspruch auf rechtliches Gehör. Diese Garantie umfasst auch das Recht, von den beim Gericht gemachten Eingaben der Gegenpartei Kenntnis zu erhalten und sich dazu äussern zu können (sog. Replikrecht; BGE 133 I 98 E. 2.1 S. 99; BGE 137 I 195 E. 2.3.1 S. 197). Die Wahrnehmung des Replikrechts setzt voraus, dass die fragliche Eingabe der Partei zugestellt und diese damit i n- formiert wird. Eine förmliche Aufforderung zur Stellungnahme kann dagegen un- terbleiben; durch die Information wird die Partei hinreichend in die Lage versetzt, die Notwendigkeit einer Stellungnahme von ihrer Seite zu prüfen und ein derart i- ges Anliegen wahrzunehmen, sei es nun direkt durch eine Stellungnahme oder - 11 - durch das Verlangen einer förmlichen Aufforderung zur Stellungnahme. Unterlässt die Partei eine umgehende Stellungnahme bzw. eine umgehende Reaktion, ist anzunehmen, dass sie auf eine Stellungnahme verzichtet (BGE 138 III 252 E. 2.2 S. 255; BGE 133 I 98 E. 2.2 S. 100; BGE 132 I 42 E. 3.3.3 S. 47; zum Ganzen: HUNSPERGER/WICKI, Fallstricke des Replikrechts im Zivilprozess und Lösungsvor- schläge de lege ferenda, in: AJP 2013 S. 975 ff.). 2.2.3. Auch vorliegend durfte von der anwaltlich vertretenen Klägerin nach den vorstehenden Ausführungen erwartet werden, dass sie im Nachgang der Zustel- lung der Duplik am 19. Dezember 2012 unter Berücksichtigung der oben angege- benen bundesgerichtlichen Rechtssprechung unverzüglich ihre Gegenbemerkun- gen anbringt bzw. zu allfällig neuen Behauptungen der Beklagten in der Duplik Stellung nimmt und (neue) Tatsachendarstellungen, die sie nicht anerkennt, ent- sprechend bestreitet. Dies hat die Klägerin unterlas sen; sie hat überhaupt nicht reagiert. Die klägerische Stellungnahme zu den Behauptungen der Beklagten in der Duplik anlässlich der heutigen Hauptverhandlung ist dagegen, mithin ein Jahr nach Zustellung der Duplik, verspätet. Warum es der Klägerin im Übrigen trotz zumutbarer Sorgfalt nicht möglich gewesen sein soll, früher zu neuen Behauptun- gen in der Duplik Stellung zu nehmen, bleibt unerklärt . Die Stellungnahme ist da- her nicht zu hören. Allfällige neue Behauptungen der Beklagten in der Duplik gel- ten daher - soweit sie genügend substantiiert vorgebracht wurden und nicht auf- grund einer gegenteiligen Behauptung der Klägerin in Klagebegründung oder Replik bereits sinngemäss bestritten sind - als anerkannt und sind dem Sachver- halt zugrunde zu legen. Im Übrigen ist festzuhalten, dass die Zulassung der Stel- lungnahme der Klägerin im vorliegenden Verfahren zu keinem anderen Ergebnis führen würde. 3. Unbestrittener Sachverhalt Ein Projekt der F._____ hatte zum Ziel, in P._____ im Osten Indiens eine Erdöl- raffinerie mit e iner Kapazität von 200'000 BPSD zu erstellen. Dabei sollten aus gebrauchten und ausser Betrieb gesetzten Erdölraffinerie- Teilen der Raffinerien Q._____ aus den USA, R._____ aus der Türkei und S._____ aus Deutschland ei- ne neue Raffinerie erstellt werden. Zu diesem Zweck wollten F._____ die Raffine-- 12 - rie S._____ und die AA._____ die beiden Raffinerien Q._____ und R._____ ein- bringen (act. 13 Rz 24-25; act. 20 Rz 47). Die AA._____ verkaufte der F._____ im März 2011 die zwei genannten Raffine- rien. Teile der an die F._____ verkauften Raffinerien gehörten der E._____ (act. 1 Rz 7; act. 13 Rz 26; act. 20 Rz 11; act. 26 Rz 88). Zur Umsetzung des Projekts, insbesondere für die Montage der Raffinerien in Indien, benötigte die AA._____ einen General unternehmer. D._____ führte seitens der AA._____ und F._____ die Vertragsverhandlungen über diesen sogenannten EPC-Vertrag (EPC = Eng i- neering, Procurement and Construc tion). So stand auch auf der Hom epage der F._____ (act. 1 Rz 7; act. 13 Rz 17, 26, 34; act. 20 Rz 8, 11; act. 26 Rz 88): "AA._____ is helping the Company by negotiating an EPC contract for the project." Seit Frühjahr 2011 war die AA._____ diesbezüglich im Gespräch mit der J._____. Seitens der J._____ wurden die Verhandlungen durch H._____ geleitet, der sich als Vertreter des Konsortiums BB._____ präsentierte (act. 1 Rz 4-6; act. 13 Rz 26; act. 20 Rz 11; act. 26 Rz 86 f.). So bewarb sich H._____ mit der Beklagten und der BB._____ sowie deren Partnerin I._____ um den Zuschlag des EPC- Vertrags (act. 13 Rz 36; act. 20 Rz 14). Am 31. Mai 2011 traf sich H._____ mit N._____ von M._____, dem Owners Engi- neer der AA._____. N._____ erklärte H._____ nach diesem Treffen, ein EPC - Vertrag solle noch im Juni 2011 unterzeichnet werden und Zahlungen würden dann ab September beginnen. Er schätzte die Summe des EPC-Vertrags auf rund EUR 1'500 Mio. Für 10% des Vertragspreises sollte der Generalunternehmer eine entsprechende Versicherungsgarantie beibringen. Im Juni 2011 fanden zwei Tref- fen am Sitz der BB._____ in Offenbach statt, wobei jeweils H._____, K._____ und Vertreter der J._____ sowie der F._____ teilnahmen, an einem Treffen auch L._____ von I._____ (act. 13 Rz 38-42; act. 20 Rz 16-17). In der Folge kam es zwischen den Beteiligten z u fast täglichem Telefon- und Mailkontakt sowie zu di- versen weiteren Treffen (act. 13 Rz 43; act. 20 Rz 18). Am 5. Juni 2011 teilte N._____ von M._____ - mit Kopie an D._____ - H._____ und der Beklagten folgendes mit (act. 27/52; vgl. auch act. 26 Rz 8): - 13 - "H._____, As discussed during our meeting, a feasibility study/business plan (DPR) has to be prepared by the EPC contractor in order for the Owners to submit it to t he banks. Attached you will find all the currently valid financial input data for the financial model and other relevant details. F._____ had prepared a DPR 2 years ago and the banks approved it (also attached, T._____ report). What we actually need is an updated version of that report that will i n- corporate the revised configuration and the new financial data. Obviously you can copy any part of that study as required. Any references however to …, …, T._____ etc will be omitted as the y don't participate in the project anymore. As this is the first thing we need and time is of essence (hence D._____'s phone call earlier) pls do not hesitate to contact me for any additional data your team may need." Am 28. Juni 2011 übersandte D._____ H._____ zwei Dateien von früher einmal erstellten derartigen Feasibility Studies/Businessplänen (act. 26 Rz 10; act. 27/53). Am 5. Juli 2011 sandte N._____ in Vertretung von D._____ Angaben und Informationen für den Businessplan direkt an L._____ von I._____ (act. 26 Rz 11; act. 27/54). Am 7. und 8. Juli 2011 fand ein Treffen in Rom statt, bei welchem sich O._____ von M._____ mit den Ingenieuren von BB._____ und I._____ traf, um diesen I n- formationen weiterzugeben (act. 13 Rz 44; act. 20 Rz 19). Dabei wurde ein Proto- koll erstellt und in Ziff. 9 folgendes festgehalten (act. 14/21): "I._____/J._____ shall develop business plan of the Project. M._____ will provide i n- formation necessary for the preparation of the business plan. Dedicated meeting on Business plan to be scheduled." Am 9. Juli 2011 schrieb N._____ "sämtlichen Beteiligten" (u.a. an L._____, O._____, D._____, K._____, I._____ und H._____; vgl. act. 26 Rz 13 und act. 27/55): "I would like hereby to note that the necessary degree of confidence and trust between M._____/Owner and J._____/I._____, to allow an expeditious further cooperation, is al- ready existing. (…) Primary objective for I._____/ J._____ is to confirm the project budget as revealed by Mr. O._____ and conclude the respective EPC contract within July 30th." Im Zusammenhang mit der Abwicklung des Kaufvertrags mit der F._____ benötig- te die AA._____ eine Zwischenfinanzierung für ihre Konzerngesellschaft E._____ in Höhe von USD 14'400'000.– (act. 1 Rz 8). Zwischen H._____ und D._____ gab es Gespräche über diese Finanzierung. Die E._____ liess in der Folge durch ei-- 14 - nen Anwalt einen Darlehensv ertragsentwurf ausarbeiten. Dieser wurde H._____ von G._____ am 11. Juli 2011 per E -Mail übermittelt. H._____ antwortete noch am selben Tag (act. 1 Rz 9; act. 3/10b; act. 26 Rz 89): "(…) Ich habe Ihr Mail weitergeleitet an meine Anwälte. Der Lender wird nicht J._____ sein sondern eine noch naeher zu benennende Gesel l- schaft. Wir werden in den naechsten Tagen auf Sie zukommen. (…) " Am 14. Juli 2011 folgte eine Mitteilung von D._____ an H._____ (act. 13 Rz 47; act. 14/25; act. 20 Rz 22; act. 26 Rz 14): "Hallo H._____, habe mit N._____ gesprochen und ihm die klare Dateline 30.7. für EPC-Vertrag gegeben." Nachdem der EPC -Vertrag Ende Juli noch nicht unterzeichnet war, kam es zu Verhandlungen über einen Letter of Intent (LOI) über den Zuschlag des EPC - Vertrags. D._____ erklärte, dass ein solcher LOI formell auf F._____ als künftige Eigentümerin der Raffinerien ausgestellt werden müsse (act. 13 Rz 48-49; act. 20 Rz 22). In der Folge informierte H._____ die AA._____, das Darlehen werde durch eine Gesellschaft namens W._____ geleistet. G._____ erkundigte sich in einer E -Mail vom 8. August 2011 nach der Adresse der W._____, die ihm H._____ gleichen- tags mitteilte (act. 1 Rz 9; act. 3/10c-d; act. 26 Rz 89). Am 9. August 2011 übersandte L._____ von I._____ diversen Personen "the final version of LOI duly initialized by the parties" (act. 13 Rz 48-49; act. 14/26-27; act. 20 Rz 22). In der Antwort -Mail vom 10. August 2011 teilte D._____ mit (act. 14/26): "F._____ board approved the LOI as well as the agreed steps. Pls send us the detailed price offer up to Friday as well start commenting on the EPC as the 12 th of September is around the corner." Unterdessen fertigte G._____ einen Darlehensvertrag aus und übermittelte diesen H._____. Mit E-Mail vom 10. August 2011 bat G._____ um Zustellung des gegen- gezeichneten Darlehensvertrages. Gleichentags antwortete H._____ (act. 1 Rz 11; act. 3/10e-f; act. 26 S. 22): - 15 - "(…) Sobald alle Finanziellen Dinge geregelt sind werde ich den Vertrag Unterzeichnen und Dir Mailen,Original per Courier schi cken.Ich Glaube das wir alle noch viel Freude an dem Projekt haben werden. (…)" Zur Auszahlung des Darlehens kam es nicht. H._____ nannte den Direktoren der E._____ keinen Grund, weswegen das Darlehen nicht ausbezahlt wurde (act. 1 Rz 12; act. 26 S. 22). Am 25. August 2011 wurde eine Offerte für Ingenieurdienstleistungen sowie Vor- bereitungsarbeiten unterbreitet. Die Offerte weist im Kopf auf das Konsortium BB._____ + I._____ hin und wird auf der letzten Seite namens der BB._____ und der I._____ gezeichnet. Als Kontaktperson wird H._____ aufgeführt. Die angege- bene Kontaktnummer ist die Schweizer Telefonnummer der Beklagten (act. 1 Rz 6; act. 3/9a; act. 13 Rz 62; act. 14/34; act. 20 Rz 31; act. 26 Rz 87). Am 2. September 2011 brachte D._____ den LOI durch die F._____ unterzeich- net zurück mit einem einseitig eingefügten Zusatz über der Unterschrift mit dem Wortlaut (act. 13 Rz 50; act. 14/28; act. 20 Rz 23): "This LOI is nonbinding and no liability accrues to F._____ before the EPC contract is finalised." G._____ schrieb am 5. September 2011 im Namen der AA._____ an L._____ und H._____ - mit Kopie an D._____ - folgende Mail (act. 26 Rz 17; act. 27/56): "(…) The DPR prepared by T._____ should however still be useful for the preparation of the business plan which we would like to continue with maximum speed. N._____ should provide the missing information shortly!" Am 14. September 2011 erklärte H._____, dass L._____ alle Daten erhalten habe und der Businessplan am Freitag vorliege (act. 26 Rz 17; act. 14/38). Am 19. September 2011 wurde der Businessplan in einer ersten Fassung D._____ vorgelegt. Als Autor wird im Dokument das Konsortium BB._____- I._____ ge- nannt (act. 26 Rz 19-20; act. 27/57-58). - 16 - Am 21. September 2011 erging ein Befehl der indi schen Börsenaufsicht SEBI (Securities and Exchange Board of India) an die F._____. Es wurde ihr untersagt, die Kapitalstruktur zu verändern (act. 13 Rz 32; act. 14/16-19; act. 20 Rz 13). Nachdem sich die Verhandlungen über den Generalunternehmervertrag in die Länge zogen und auch in Bezug auf die Zwischenfinanzierung keine Fortschritte erzielt wurden, anerbot H._____ kurzfristig eine Zwischenfinanzierung von EUR 5'000'000.– über eine seiner Gesellschaften vorzunehmen. H._____ infor- mierte D._____ und G._____ weiter, die Darlehensgeberin werde die zur Aufbri n- gung der Zwischenfinanzierung notwendigen finanziellen Mittel durch einen Bank- kredit beschaffen. Hierfür wolle die Bank eine Bearbeitungsgebühr von 1% ver- langen. Mit einer E -Mail vom 27. September 2011 erklärte H._____ an D._____ (act. 1 Rz 14; act. 12; act. 26 S. 22): "(…) Die mir heute Morgen durchgegebenen Bearbeitungsgebühren liegen bei 1% der Kr e- ditsumme und sind im voraus zu Bezahlen. Wie soll das gemacht werden ?,bitte um- gehend Bescheid. (…)" G._____ antwortete, diese Gebühr könnte im Sinne einer sogenannten Arranger Fee vom Darlehensnehmer vorab bezahlt werden (act. 1 Rz 15; act. 12a; act. 26 S. 22). Daraufhin antwortete H._____ (act. 1 Rz 16; act. 13; act. 26 S. 22): "(…) ich bin bereit die hälfte z u übernehmen, die andere hälfte müsste dann von F._____ kommen,oder Euch.Wann kann dieser Teil der Bearbeitungsgebühren von Euch be- zahlt werden ?? (…)" G._____ akzeptierte gegenüber H._____ den Vorschlag namens der E._____ und meinte, die E._____ könne mor gen überweisen (act. 1 Rz 17; act. 3/14; act. 26 S. 22). H._____ erklärte sich am gleichen Tag mit dem Vorschlag einverstanden. Er instruierte D._____ und G._____, die Bearbeitungsgebühr auf ein Konto der Beklagten bei der UBS AG mit dem Vermerk "Arrangement Fee" zu überweisen (act. 1 Rz 18; act. 3/15; act. 26 S. 22). G._____ bestätigte H._____, dass die Überweisung von USD 25'000.– vorgenommen werde, worauf H._____ antworte-- 17 - te, der Betrag belaufe sich auf EUR 250'000.–. Auf Nachfrage erklärte H._____, er habe sich vertan und die Prozente in der Hektik falsch umgerechnet (act. 1 Rz 19-21; act. 3/16-19; act. 26 S. 88). Auf Hinweis von G._____, er sei nicht si- cher, ob die E._____ eine Bearbeitungsgebühr von 10% genehmi gen werde, da diese normalerweise zwischen 1-2% läge, antwortete H._____, es lägen Missver- ständnisse seinerseits vor. Er habe nicht von 10% Bearbeitungsgebühr gespr o- chen, sondern von 5%, und dies nicht in USD sondern in EUR. Er wolle keine wei- teren Gespräche mit der Bank führen, bevor nicht der Bet rag in der Höhe von EUR 125'000.– von E._____ bestätigt auf dem Konto eingegangen sei. Alles wei- tere mache keinen Sinn. G._____ erklärte sich daraufhin namens der E._____ einverstanden mit der Gebühr (act. 1 Rz 22-24; act. 3/20-22; act. 26 S. 88). Die E._____ beauftragte am 27. September 2011 die … Limited, eine zypriotische Gesellschaft, mit der Überweisung der Bearbeitungsgebühr von EUR 125'000.–. Diese überwies, von der E._____ mit entsprechenden finanziellen Mitteln ausge- stattet, den Betrag auf das Konto der Beklagten, Valuta 28. September 2011. Gleichentags übermittelte G._____ H._____ eine Kopie des Zahlungsauftrags sowie einen Entwurf für die schriftliche Darlehensvereinbarung. Er bat H._____, Namen und Anschrift des Darlehensgebers im Einwurf einzusetzen. Nach Über- mittlung der Swift -Bestätigung nannte G._____ auf Nachfrage von H._____ die Kontodetails für die Auszahlung des Darlehens. Daraufhin bedankte sich H._____ und gab an, dass er den Darlehensvertrag noch am selben Abend mache (act. 1 Rz 25-29; act. 3/23-32; act. 26 Rz 91): "Danke G._____.Darlehensvertrag mache ich heute Abend.Gruss H._____" In der Folge kam es weder zur Ausfertigung der Darlehensvereinbarung noch zu einer Überweisung des Darlehensbetrages. G._____ bat um Auskunft, worauf H._____ die E._____ unbestrittenermassen immer wieder vertröstete und keine verbindlichen Aussagen machte (act. 1 Rz 30-32; act. 3/33-35; act. 26 Rz 91). Der Businessplan wurde zwischenzeitlich nach intensiver Besprechung bereinigt. Am 12. Oktober 2011 wur den zwei finale Versionen von Businessplänen vorge- legt. Eine Version war für internationale Investoren, eine für indische Investoren. - 18 - Als Autor des Businessplans wird im Dokument das Konsortium B._____- I._____ genannt (act. 13 Rz 65; act. 14/40-41; act. 20 Rz 32; act. 26 Rz 21). Die E._____ liess die Beklagte am 24. Oktober 2011 abmahnen. Sie setzte ihr ei- ne Frist bis 28. Oktober 2011 zur Überweisung der Darlehenssumme. Die Beklag- te wies das Schreiben am 26. Oktober 2011 ohne weitere Begründung zurück (act. 1 Rz 34-35; act. 3/38-39; act. 26 Rz 93). Am 31. Oktober 2011 folgte ein Schreiben der F._____ an die Adresse des "Con- sortium BB._____ + I._____" mit dem Titel "Notice of Rejection" (act. 14/47). Da- rin nimmt die F._____ auf die Offerte vom 25. August 2011 und den LOI vom 2. September 2011 Bezug. Sie hält fest, dass sie die Offerte nach sorgfältiger Prüfung nicht annehme und keine weiteren Offerten von BB._____ + I._____ er- warte (act. 13 Rz 68). Am 23. November 2011 trat die E._____ sämtliche Ansprüche gegenüber der Be- klagten an die Klägerin ab. Die Beklagte wurde mit Schreiben vom 30. November 2011 für die Rückzahlung der EUR 125'000.– abgemahnt. Mit Schreiben vom 5. Dezember 2011 an die Beklagte machte Rechtsanwalt Dr. X2._____ folgendes geltend (act. 1 Rz 37-38; act. 3/40-41; act. 26 Rz 93-94): "(…) Namens und auftrags der E._____ S.A. erklären wir hiermit Ungültigkeit sämtlich er zwischen unserer Mandantschaft und der B._____ GmbH getroffenen Vereinbarungen wegen vorsätzlicher Täuschung, eventualiter Grundlagenirrtums. Zudem erklären wir namens unserer Mandantschaft Rücktritt von sämtlichen mit der B._____ GmbH geschlossenen Verträgen, soweit diese nicht bereits aufgrund der Wi l- lensmängelanfechtung aufgehoben sind. (…)" Am 12. Dezember 2011 erhob die Klägerin vorliegende Klage. 4. Rückforderungsanspruch der Klägerin 4.1. Parteibehauptungen 4.1.1. Die Klägerin macht geltend, nachdem die Beklagte die Darlehensvereinba- rung über EUR 5'000'000.– nicht ausgefertigt und den Betrag nicht überwiesen - 19 - habe, sei G._____ mit einer Mail an die Beklagte getreten und habe Auskunft ver- langt. H._____ habe die E._____ immer wieder vertröstet. Am 16. Oktober 2011 habe D._____ H._____ gebeten, eine verbindliche Aussage zu machen. Mit Mail vom 17. Oktober 2011 habe H._____ plötzlich von ei nem eventuell zu arrangi e- renden Kredit und von angeblichen Unterlassungen seitens der E._____ bzw. der AA._____ gesprochen. Gleichzeitig habe er aber bestätigt, die Finanzierung schon in die Wege geleitet zu haben (act. 1 Rz 31-33). In der Folge sei weder die Vereinbarung ausgefertigt noch das Darlehen ausbezahlt worden. Die Abmah- nung habe die Beklagte ohne Begründung zurückgewiesen (act. 1 Rz 34-35). Die Beklagte habe die E._____ bewusst getäuscht, indem sie vorgegeben habe, ein Darlehen über EUR 5'000'000.– arrangieren zu können. Die E._____ und die AA._____ hätten Gründe zur Annahme, dass die Beklagte nie in der Lage gew e- sen sei, entsprechende Kredite zu arrangieren und dies auch nicht gewollt habe (act. 1 Rz 36). Mit Schreiben vom 5. Dezember 2011 habe die Klägerin die Darle- hensvereinbarung wegen vorsätzlicher Täuschung angefochten (act. 1 Rz 38). Wie sich aus der Korrespondenz ergebe, seien die Parteien übereingekommen, dass die Beklagte der Klägerin ein Darlehen von EUR 5'000'000.– zur Verfügung stelle. Die finanziellen Mittel sollte sie durch ein Bankdarlehen beschaffen. Die Kosten sollten die Parteien je zur Hälfte tragen. Gestützt auf diese Vereinbarung habe die E._____ der Beklagten EUR 125'000.– überwiesen. Die Beklagte habe in der E-Mail vom 28. September 2011 erklärt, sie mache die Darlehensvereinba- rung noch am selben Abend; "m achen" bedeute "ausführen, erledigen". Die E- Mail bestätige das Einverständnis der Beklagten, den Kredit für die E._____ zu ar- rangieren und das Darlehen gemäss den im Vertragsentwurf genannten Bedi n- gungen auszubezahlen. Dass sich die Beklagte in der Folge der Unterzeichnung entzogen habe, beeinträchtige die Gültigkeit der getroffenen mündlichen Verei n- barung nicht. Diese mündliche Vereinbarung habe die Klägerin wegen absichtl i- cher Täuschung angefochten. Der Vertrag sei ex tunc dahingefallen. Die E._____ habe einen Anspruch auf Rückerstattung der geleisteten Zahlung. Dieser A n- spruch sei mittels Zession auf die Klägerin übertragen worden. Die Beklagte sei am 30. November 2011 abgemahnt worden. Seither laufe der gesetzliche Ver- zugszins von 5%. Im Übrigen sei die Beklagte ungerechtfertigt bereichert. Es liege - 20 - eine Zuwendung aus einem nicht verwirklichten Grund vor. Die Beklagte habe die Bereicherung zurückzuerstatten (act. 1 S. 12 ff.). 4.1.2. Die Beklagte bestreitet die Ausführungen der Klägerin in der Klageantwort mehrheitlich pauschal . Die Fakten liessen keinen Rechtsanspruch zu. Zu einer Einigung über ein Darlehen sei es nie gekommen, weder über USD 14.4 Mio. noch EUR 5 Mio. Im Gegenteil, H._____ habe darauf bestanden, dass zuerst der EPC-Vertrag geschlossen werde und habe Einsichten in die Transaktionsverträge der AA._____ verlangt. Dagegen habe sich diese geweigert. Heute sei klar w a- rum: Der Prinzipal der AA._____ habe die Kosten eines faulen Geschäfts nicht nur auf die Anleger an der Börse, sondern auch auf ihre Verhandlungspartner abwälzen wollen (act. 13 Rz 102-104). 4.1.3. Mit der Replik macht die Klägerin geltend, ihr Anspruch werde nicht sub- stantiiert bestritten. Die Forderung der Klägerin gelte daher als von der Beklagten anerkannt. Fakt sei, dass die Klägerin der Beklagten EUR 125'000.– überwiesen habe im Hinblick auf die Vermittlung eines Darlehens, welches die Beklagte nicht habe vermitteln können oder wollen. Den Betrag behalt e die Beklagte bis heute in ungerechtfertigter Weise zurück. Die Klägerin habe der Beklagten die vertragl i- chen Dokumente nicht offen gelegt, weil die Beklagte die Geheimhaltungsverei n- barung nicht unterzeichnet habe (act. 20 Rz 54). 4.1.4. In der Duplik nimmt die Beklagte ausführlich zu den Behauptungen der Kl ä- gerin in Klagebegründung und Replik Stellung. Sie macht geltend, das gesamte Geschäft, welches die AA._____ gewollt habe, sei widerrechtlich bzw. mindestens unsittlich. So habe sie doch kaum werthaltige Raffi nerien zu einem völlig überri s- senen Preis mittels Global Depositary Receipts (GDR) zum Schaden von Anl e- gern über die Börse verkaufen wollen. Was zur Erreichung eines derartigen Zwecks hingegeben werde, könne nach Art. 66 OR nicht zurückgefordert werden (act. 26 Rz 44, 86). H._____ habe nie die Vornahme der Finanzierung durch die J._____ Gruppe offeriert. Es sei auch nie ein Darlehensvertrag unterzeichnet worden. Im Gegenteil habe er , H._____, verlangt, dass zuerst der seit Monaten versprochene EPC-Vertrag unterzeichnet werde. Da dies nicht geschehen sei und H._____ stattdessen mit Finanzierungsanfragen bestürmt worden sei, habe er die - 21 - Offenlegung der Bewertungsgutachten verlangt (act. 26 Rz 89). Die Überweisung der EUR 125'000.– sei unbestritten. Dieser Betr ag sei jedoch als Bearbeitungs- gebühr geleistet worden, nicht als Vermittlungsprovision. Es habe somit zum Vornherein keine Erfolgsgarantie bestanden. In der Folge sei es nur darum nicht zu einem Darlehen gekommen, weil die für ein solches von der AA._____ offerier- ten Sicherheiten überhaupt nicht werthaltig gewesen seien und das Pfandrecht an diesen erst im zweiten Rang angeboten worden sei. Damit habe aber niemand ei- nen Kredit sprechen wollen und so habe die Beklagte auch keinen organisieren können (act. 26 Rz 91). Abgesehen davon sei die Erfüllung des von der AA._____ vorgeschlagenen Darlehensvertrags sowieso nicht möglich gewesen, hätten doch die für die Tilgung offerierten GDR von F._____ gar nicht ausgegeben werden können. Allenfalls habe die AA._____ das Konsortium auch aus diesem Grund nicht über die SEBI Order aufgeklärt (act. 26 Rz 92). Die Beklagte habe sich i n- tensiv um eine Zwischenfinanzierung bemüht und sei bei verschiedenen Finan- zinstituten weltweit vorstellig geworden. Im Rahmen dieser Bemühungen sei ans Licht gekommen, dass die Raffinerien meilenweit vom Wert entfernt gewesen sei- en, für welchen die AA._____ geglaubt habe, sie verkaufen zu können. Die Kläge- rin habe daher nicht nur EUR 5 Mio. benötigt, sondern habe überhaupt keine Mi t- tel mehr zur Verfügung gehabt. Deswegen sei H._____ beauftragt worden abz u- klären, ob er ihnen nicht über seine Partner helfen könnte, der Klägerin eine G e- samtfinanzierung zu organisieren. Dem sei H._____ nachgekommen und habe diverse Kontakte hergestellt die sich berei t erklärt hätten, eine Gesamtfinanzi e- rung des Projekts zu prüfen. Dabei habe es sich um die Beiruter Vertretung der … Capital, um … Capital sowie … Ltd. gehandelt. Diese seien interessiert gewesen. Mit U._____ habe sich D._____ persönlich getroffen. Doch habe er auch hier sei- ne Verträge und Bewertungsgutachten nicht offenlegen wollen und habe keine Geduld gehabt. Allein der AA._____ sei es zuzuschreiben, dass sie auch diese Partner nicht habe für eine Finanzierung ihres Projekts überzeugen und gewinnen können (act. 26 Rz 93). Die Beklagte bestreitet die Täuschungsabsicht. Die Fi- nanzierung sei deshalb nicht zustande gekommen, weil die Geschäftsidee der AA._____ nicht umsetzbar gewesen sei (act. 26 Rz 94). "Machen" heisse weder - 22 - "genehmigen" noch "unterzeichnen". Ein Vertrag über eine Darlehensgewährung sei nicht zustande gekommen (act. 26 Rz 95). 4.2. Anwendbares Recht 4.2.1. Verträge unterstehen dem von den Parteien gewählten Recht (Art. 116 IPRG). Fehlt es an einer Rechtswahl, ist der Vertrag anhand objektiver Kriterien anzuknüpfen. Der Vertrag untersteht dann dem Recht des Staates, mit dem er am engsten zusammenhängt (Art. 117 Abs. 1 ZPO). Der engste Zusammenhang wird dort vermutet, wo die die charakteristische Leistung erbringende Partei ihren ge- wöhnlichen Aufenthalt bzw. ihre Niederlassung hat (Art. 117 Abs. 2 IRPG). Bei Darlehensverträgen gilt die Darleihe, bei Auftrag, Werkvertrag und ähnlichen Dienstleistungsverträgen die Dienstleistung als Anknüpfungskriterium der charak- teristischen Leistung (Art. 117 Abs. 3 lit. b und c IPRG). Dem Vertragsstatut u n- terstehen sämtliche Rechtsfragen, die sich im Zusammenhang mit einem Ver- tragsverhältnis ergeben, so auch das Zustandekommen des Vertrages (S CHNY- DER/LIATOWITSCH, Internationales Privat - und Zivilverfahrensrecht, 3. Aufl. 2 011, Rz 766; KELLER/KREN KOSTKIEVICZ, Zürcher Kommentar zum IPRG, 2. Aufl. 2004, Art. 117 N 220). Ansprüche aus ungerechtfertigter Bereicherung unterstehen dem Recht, dem das bestehende oder das vermeintliche Rechtsverhältnis unterstellt ist, aufgrund dessen die Bereicherung stattgefunden hat. Besteht kein Rechtsver- hältnis, so unterstehen die Ansprüche aus ungerechtfertigter Bereicherung dem Recht des Staates, in dem die Bereicherung eingetreten ist (Art. 128 IPRG). 4.2.2. Soweit Ansprüche aus Vertrag oder ungerec htfertigter Bereicherung in Fra- ge stehen, die zwischen den Prozessparteien entstanden sein sollen, liegt kein in- ternationales Rechtsverhältnis vor und es ist Schweizer Recht anwendbar. Eben- falls Schweizer Recht wäre auf einen zwischen der E._____ und der B eklagten geschlossenen Darlehensvertrag anzuwenden. Dies ergibt sich einerseits aus der entsprechenden Abrede im Entwurf zum Darlehensvertrag (Art. 116 IPRG; act. 3/27 S. 2); subsidiär ist die Leistung der Beklagten als allfällige Darleiherin und damit ihr e Niederlassung in der Schweiz massgebend (Art. 117 IPRG; vgl. BGE 128 III 295). Gleiches gilt, soweit ein Auftragsverhältnis oder eine Mäkelei in Bezug auf die Vermittlung eines Darlehens angenommen würde. Auch hier ist die - 23 - charakteristische Leistung bei der in der Schweiz domizilierten Beklagten zu s e- hen. Die W._____ spielt dagegen in den Verhandlungen über ein Darlehen im Be- trag von EUR 5'000'000.– keine Rolle. Allfällige Ansprüche aus ungerechtfertigter Bereicherung schliesslich unterstehen obigen Ausfü hrungen folgend ebenfalls Schweizer Recht (Art. 128 IPRG). 4.2.3. Im Ergebnis unterstehen sowohl allfällige vertragliche als auch bereiche- rungsrechtliche Ansprüche der Klägerin - seien sie nun originär bei der Klägerin entstanden oder durch Zession auf sie übergegangen - Schweizer Recht. Davon gehen auch die Parteien aus. 4.3. Zustandekommen eines Darlehensvertrages 4.3.1. Zum Abschluss eines Vertrages ist die übereinstimmende gegenseitige Wi l- lensäusserung der Parteien erforderlich (Art. 1 Abs. 1 OR). Haben sich die Partei- en über alle wesentlichen Punkte geeinigt, so wird vermutet, dass der Vorbehalt von Nebenpunkten die Verbindlichkeit des Vertrages nicht hindern solle (Art. 2 Abs. 1 OR). Vorbehalten bleiben die Bestimmungen über die Form der Verträge (Art. 2 Abs. 3 OR). Ist für einen Vertrag, der vom Gesetze an keine Form gebun- den ist, die Anwendung einer solchen vorbehalten worden, so wird vermutet, dass die Parteien vor Erfüllung der Form nicht verpflichtet sein sollen (Art. 16 Abs. 1 OR). Die Vereinbarung des Formvorbehalt s ist dabei an keine Form gebunden und kann ausdrücklich oder konkludent erfolgen (Art. 1 Abs. 2 und Art. 11 Abs. 1 OR). Insbesondere gilt nach der Rechtsprechung des Bundesgerichts die Ver- sendung von Vertragsdoppeln zur Unterzeichnung als solch konkludent er Form- vorbehalt (BGE 4A_223/2010 E. 2.1.1 m.H., insbesondere auf BGE 105 II 75 E. 1; vgl. KUT, in: Furrer/Schnyder [Hrsg.], Handkommentar zum Schweizer Privatrecht, 2. Aufl. 2012, Art. 16 N 6). 4.3.2. Die Argumentation der Klägerin ist widersprüchlich. Sie stellt sich auf den Standpunkt, zwischen der E._____ und der Beklagten sei durch mündliche Über- einkunft ein Darlehensvertrag zustande gekommen. Allerdings übermittelte G._____ namens der E._____ der Beklagten den erwähnten Vertragsentwurf für die schriftliche Darlehensvereinbarung und bestand auf Unterzeichnung ebendi e-- 24 - ser (act. 3/25-27). In dieser Zustellung des Vertragsentwurfs und der verlangten Unterzeichnung ist ein (konkludenter) Vorbehalt der Schriftform zu verstehen. Auf einen mündlich geschlossenen Vertrag kann sich die Klägerin deshalb nicht stüt- zen. Zur Unterzeichnung des schriftlich übermittelten Entwurfs der Darlehensver- einbarung kam es sodann wie erwähnt nicht, weshalb eine schriftliche Vereinba- rung ebenfalls ausser Frage steht. Die Klägerin selbst macht schliesslich geltend, dass durch H._____ im Vertrag noch Namen und Anschrift des Darleihers einge- setzt werden sollten (vgl. act. 3/26). Zur Begründung eines Darlehens fehlte es daher bereits am Konsens über den wesentlichen Vertragspunkt der Per son des Darleihers. Diese war noch nicht endgültig festgesetzt worden. 4.3.3. Ein Darlehensvertrag kam somit zwischen den Parteien nicht zustande. 4.4. Andere vertragliche Grundlagen 4.4.1. Dem Sachverhalt lassen sich zwar Hinweise auf einen Mäklervertrag i.S.v. Art. 412 ff. OR entnehmen. So sollte H._____ bzw. die Beklagte gemäss kläger i- scher Behauptung die zur Aufbringung der Zwischenfinanzierung notwendigen Mittel durch einen Bankkredit beschaffen bzw. einen solchen arrangieren. Dies- bezüglich fehlt es indes an weiteren Anhaltspunkten, die eine Subsumtion in diese Richtung erlaubten. Insbesondere macht auch die Beklagte selbst nicht geltend, in diese Richtung tätig geworden zu sein. So sei di e Arrangement Fee unbestri t- tenermassen als Bearbeitungsgebühr geleistet worden, nicht als Vermittlungs pro- vision, und es habe keine Erfolgsgarantie bestanden (act. 26 Rz 91). 4.4.2. Andere (mögliche) vertragliche Grundlagen sind nicht ersichtlich. 4.5. Vertragliches Rückabwicklungsverhältnis Fehlt es an einer vertraglichen Grundlage, kann sich die Klägerin nicht - auch nicht im Zuge ihrer Vertragsanfechtung - auf ein vertragliches Rückabwicklungs- verhältnis berufen. Im Übrigen ist diesbezüglich darauf hinzuweisen, dass der An- spruch auf Rückerstattung in Folge eines wegen Willensmängeln erfol greich an- gefochtenen Vertrages - entgegen der klägerischen Auffassung - gemäss bun-- 25 - desgerichtlicher Praxis nach wie vor bereicherungsrechtlicher Natur ist (BGE 137 III 243 E. 4.4.3). 4.6. Anspruch aus ungerechtfertigter Bereicherung 4.6.1. Wer in ungerechtfertigter Wei se aus dem Vermögen eines andern berei- chert worden ist, hat die Bereicherung zurückzuerstatten. Insbesondere tritt diese Verbindlichkeit dann ein, wenn jemand ohne gültigen Grund oder aus einem nicht verwirklichten Grund oder nachträglich weggefallenen Grund eine Zuwendung er- halten hat (Art. 62 OR). 4.6.2. Unstreitig hat die E._____ der Beklagten eine Arrangement Fee überwiesen und dieser Betrag sollte der kreditgebenden Bank als Bearbeitungsgebühr z u- kommen. Die Arrangement Fee war damit im Hinblick bzw. in Erwart ung eines Vertragsabschlusses bezahlt worden; ein Darlehensvertrag kam aber nicht z u- stande. Folglich liegt eine Leistung aus einem nicht verwirklichten Grund vor. Der Nachweis eines Irrtums (Art. 63 Abs. 1 OR) ist in einer solchen Konstellation nicht zu erbringen (HAHN, in: Furrer/Schnyder [Hrsg.], Handkommentar zum Schweizer Privatrecht, 2. Aufl. 2012, Art. 63 N 3; vgl. auch BGE 115 II 28). Die gegen den klägerischen Anspruch aus Art. 62 OR ins Feld geführten pau- schalen Bestreitungen der Beklagten sind uns ubstantiiert; insbesondere genügt eine Generalbestreitung der klägerischen Ausführungen nicht . Die Argumente der Beklagten zielen aber auch an der Sache vorbei. Sie bestreitet weder die Berei- cherung, noch macht sie - mit Ausnahme der beiden noch zu prüfenden Verrec h- nungsforderungen - irgendwelche Gründe geltend, warum ihr die Arrangement Fee tatsächlich zustehen sollte und sie die Bereicherung nicht zurückzugeben hätte. Was die Beklagte mit der ohne weitere Begründung vorgebrachten Unter- scheidung zwischen Bearbeitungs- und Vermittlungsgebühr und dem Hinweis da- rauf, dass keine Erfolgsgarantie bestanden habe, geltend machen will, ist nicht klar. Ebenfalls unklar ist, warum der Beklagten die Arrangement Fee zustehen sollte, falls ein Darlehen aus Gründen, die die Klägerin zu vertreten hätte, nicht zustande gekommen sein soll te. Wollte die Beklagte hier Schadenersatz geltend machen, wäre dieser zu begründen und zu beziffern gewesen. Einziges nachvol l-- 26 - ziehbares Argument ist der Hinweis auf Art. 66 OR. So macht di e Beklagte gel- tend, das gesamte Geschäft, welches die AA._____ gewollt habe, sei widerrecht- lich bzw. mindestens unsittlich, habe sie doch kaum werthaltige Raffinerien zu ei- nem völlig überrissenen Preis mittels GDR zum Schaden von Anlegern über die Börse verkaufen wollen. Hier fehlt es aber bereits an einer der E._____ oder der Klägerin zugeordneten Handlung. Auch verkennt die Beklagte, dass der Aus- schluss der Rückforderung auf der Grundlage von Art. 66 OR durch die Recht- sprechung des Bundesgerichts - der herrschenden Lehre folgend - auf die Fälle eingeschränkt wurde, die eine Leistung zur Anstiftung oder Belohnung eines rechts- oder sittenwidrigen Verhaltens beinhaltete (sog. Gaunerlohn; BGE 134 III 438 E. 3.2). Dass von der Beklagten eine rechts- oder sittenwidrige Handlung ver- langt worden sei, macht die Beklagte aber nicht geltend. Sie s chreibt solches Verhalten der AA._____ zu. Es kann deshalb nicht davon ausgegangen werden, dass die Arrangement Fee zum Sittenverstoss hingegeben worden ist; Art. 66 OR greift nicht. 4.6.3. Im Ergebnis ist die Beklagte ungerechtfertigt bereichert. Sie hat die ganze Bereicherung herauszugeben. Hiezu gehört neben dem Kapital auch der Zins, den die Beklagte in der Zwischenzeit erfahrungsgemäss ziehen konnte (BGE 84 II 179 E. 4). Die in diesem Zusammenhang aufgestellte klägerische Behauptung, die Beklagte sei mit Schreiben vom 30. November 2011 für die Rückzahlung der EUR 125'000.– abgemahnt worden, weshalb ab diesem Zeitpunkt Zinsen zu 5% geschuldet seien, blieb unbestritten. D iese Zinsen sind der Klägerin ebenfalls z u- zusprechen. 5. Honoraranspruch für die Erstellung eines Businessplans 5.1. Parteibehauptungen 5.1.1. Die Beklagte bringt einen Honoraranspruch zur Verrechnung. Sie macht in der Klageantwort geltend, H._____ habe im vorliegenden Kontext als Geschäft s- führer der Beklagten, der BB._____ und der jeweils mit I._____ gebildeten Kon- sortien B._____-I._____ und BB._____-I._____ agiert (act. 13 Rz 37). D ie AA._____ habe dem Konsortium B._____- I._____ anlässlich eines Meetings in - 27 - Rom im Juli 2011 den Auftrag erteilt, ihr einen Businessplan für das Raffineriepro- jekt zu erstellen (act. 13 Rz 14, 46, 73). Die AA._____ habe die Konsortien un- entwegt mit Hochdruck an der Ausarbeitung des Businessplans für ihr Projekt ar- beiten lassen. Die Konsortien hätten nach Austausch eines Fragebogens und ei- ner Besprechung im September 2011 am 12. Oktober 2011 den Businessplan f i- nalisiert vorgelegt (act. 13 Rz 64-65). Keine Partei der Konsortien BB._____- I._____ und B._____-I._____ habe für die monatelange intensive Arbeit für die AA._____ je irgendeine Kompensation erhalten. Dem Konsortium B._____- I._____ bzw. seinen Mitgliedern stehe ein Honorar für den auftragsgemäss erstell- ten Businessplan zu. Das Konsortium B._____- I._____ habe den Auftrag vol l- ständig und einwandfrei erfüllt (act. 13 Rz 71-73). Es schade nicht, dass die kon- krete Vergütung des Konsortiums B._____- I._____ nicht ausdrücklich festgelegt worden sei. Das Konsortium habe die Besorgung nur in der der Klägerin erkenn- baren Erwartung übernommen, dass es dafür honoriert würde - wenn nicht sepa- rat, so mindestens durch den ihr seit Monaten versprochenen Zuschlag des EPC - Vertrags, an dem es dann auch etwas hätte verdienen können. Es sei üblich und gerichtsnotorisch, für die Erstellung eines Business plans zu bezahlen. Die Höhe der Vergütung sei nach dem Preis, der für die erbrachte Tätigkeit üblicherweise erbracht werde, festzusetzen. Das marktübliche Honorar für eine Leistung wie den Businessplan und das zugehörige Zahlenmaterial betrage mindes tens EUR 200'000.–, worüber eine Expertise Aufschluss geben könne. Die Forderung sei dem Konsortium B._____- I._____ als einfache Gesellschaft zur gesamten Hand erwachsen. Diese habe sie mittels Zession an die Beklagte abgetreten (act. 13 Rz 75-79). Auf der Gegenseite der Forderung stehe die AA._____. Wel- che der zahlreichen juristischen Personen dies genau sei, hätten die Parteien nie definiert. Gemäss ihrer Webseite meine AA._____ die Klägerin. Darauf sei sie zu behaften. Somit sei die Passivlegitimation zur Verrechnung gegeben (act. 13 Rz 80-82). 5.1.2. Die Klägerin bestreitet in der Replik sowohl die Existenz der Konsortien BB._____-I._____ und B._____-I._____ als auch die Vertretungsmacht von H._____ für diese Konsortien. Die behaupteten Konsortialpartner hätten selbstän- dig gehandelt. Dies bestätige auch der CEO der I._____ in einem Schreiben vom - 28 - 19. Juni 2012. Geplant sei gewesen, dass BB._____ und I._____ nach Zuschlag des EPC -Vertrags eine Zweckgesellschaft hätten gründen soll en. Entsprechend habe H._____ auch nie rechtsgültig als Geschäftsführer dieser angeblichen Kon- sortien handeln können (act. 20 Rz 4-5, 15). Weder die Klägerin noch die E._____ oder eine andere Konzerngesellschaft der AA._____ habe der Beklagten oder ei- nem der Konsortien den Auftrag zur Erstellung eines Businessplans erteilt. Auch D._____ habe keiner der an der Sitzung vom 22. Juni 2011 beteiligten Gesel l- schaften einen Auftrag erteilt, für die Klägerin oder deren Tochtergesellschaften entgeltlich tätig zu w erden. Alle Firmen hätten sich auf eigenes Risiko und auf ei- gene Kosten am Tender beteiligt. Der Businessplan sei im Rahmen des Tenders für den ECP-Vertrag durch die I._____ in Eigenregie erstellt worden (act. 20 Rz 5, 17). Weder die Klägerin noch die E._____ noch die B._____ würden in Ziff. 9 des Sitzungsprotokolls vom 7./8. Juli 2011 (act. 14/21) erwähnt. Dort stehe sinnge- mäss, dass I._____ und J._____ den Businessplan für das Projekt entwickeln sollten und dass M._____ die für die Vorbereitung dieses Bus inessplans notwen- digen Informationen zur Verfügung stellen werde. Von einem Auftrag sei im er- wähnten Protokoll keine Rede. Auch in den ins Recht gelegten E -Mails sei weder von der Klägerin noch von der E._____ noch von der Beklagten die Rede (act. 20 Rz 21). Von einer Vergütung für die umfangreichen Vorarbeiten sei nie die Rede gewesen. Das sei eben das Risiko bei einer erfolglosen Teilnahme an einer Sub- mission (act. 20 Rz 31). Die AA._____ habe niemanden für sich arbeiten lassen und schon gar nicht die Beklagte. Arbeiten seien einzig durch die I._____ erbracht worden. Alle Beteiligten hätten sich aus eigenem Interesse darauf konzentriert, baldmöglichst F._____ den Abschluss des EPC -Vertrages zu ermöglichen, um dann davon zu profitieren. Der vielzitierte Businessplan sei weder von der Beklag- ten noch von einem Konsortium, an welchem die Beklagte beteiligt gewesen sein soll, erarbeitet worden, sondern von der I._____. Zwischen I._____ und BB._____ habe keine formalisierte Beziehung bestanden. Es sei die Absicht gewesen, nach Vertragszuschlag eine gemeinsame Gesellschaft zur Projektabwicklung aufzuset- zen. Weder habe die I._____ vor Vertragsschluss von anderen Gesellschaften Vollmachten erhalten noch habe die I._____ solche anderen Gesellschaften er- teilt. Die I._____ habe aufgrund ihres Know -hows sowohl die technische Evaluie-- 29 - rung und Entwicklung, den Businessplan und den Finanzplan als auch den Ver- tragsentwurf selbst ausgearbeitet. Die I._____ habe für diese Arbeiten bis heute weder eine Entschädigung verlangt noch jemandem erlaubt, in diesem Zusam- menhang eine Entschädigung zu verlangen (act. 20 Rz 32). Zu keinem Zeitpunkt habe ein Anspruch der Beklagten auf Kompensation gegenüber der Klägerin, der E._____ oder einer Konzerngesellschaft der AA._____ bestanden (act. 20 Rz 35). Es sei keine rechtsgültige Zession an die Beklagte durch das angebliche Konsor- tium erfolgt (act. 20 Rz 36). Die Honorarfor derung sei nicht substantiiert. Wenn schon, dann sei wohl von einem Werkvertrag auszugehen und die F._____, nicht die Klägerin, für diese Aufwände entschädigungspflichtig. Der guten Ordnung hal- ber sei festzuhalten, dass eine marktübliche Kompensation keineswegs EUR 200'000.– betrage (act. 20 Rz 37). Die ins Recht gelegte Zession komme plump daher und werde bestritten. Der angebliche Konsortialpartner I._____ habe der Beklagten nicht erlaubt, Ansprüche für sie geltend zu machen. Aufgrund der Inhalte der Website könne nicht davon ausgegangen werden, das s unter AA._____ ohne weiteres die Klägerin zu verstehen sei. So sei D._____ weder Angestellter noch Organ der Klägerin. Es sei Sache der Beklagten, das Recht s- verhältnis der relevanten Konzerngesellschaft zuzurechnen. Die Passivlegitimat i- on bestehe daher für die Verrechnungsforderungen nicht (act. 20 Rz 39-40). 5.1.3. In der Duplik ergänzt die Beklagte, mit der E -Mail vom 5. Juni 2011 (act. 27/52) sei belegt, dass die AA._____, handelnd durch ihren Prinzipal D._____ sowie ihren beauftragten Owners Engineer M._____, dem EPC Contrac- tor, also dem Konsortium BB._____- I._____, den Auftrag erteilt habe, einen Bus i- nessplan zu erstellen - und zwar so bald wie möglich. Aus diesem Grund habe D._____ H._____ am 28. Juni 2011 zwei Dateien von früher einmal erstellten Feasibility Studies / Businessplänen zugestellt. Weiter habe sein Vertreter N._____ am 5. Juli 2011 direkt an L._____ von I._____ Angaben und Informatio- nen für den Businessplan gesandt (act. 26 Rz 8-11). Danach habe das Treffen in Rom stattgefunden. Im Protokoll di eser Besprechung sei abermals klar festgehal- ten worden, dass J._____/ I._____, wobei BB._____ -I._____ gemeint gewesen sei, einen Businessplan entwickeln sollte und dass M._____ dafür nötige Informa- tionen liefern würde. Die Beklagte verweist auf diverse E -Mails und hält schlies s-- 30 - lich fest, am 19. September 2011 sei der Businessplan in einer ersten Fassung D._____ vorgelegt worden. Darin sei klar und deutlich das beauftragte Konsortium BB._____-I._____ als Autor vermerkt. Es sei eine Besprechung des Entwurfs er- folgt, die Bereinigung diverser Differenzen und ein weiterer Entwurf vom 7. Oktober 2011 des Konsortiums B._____-I._____ als Autor, bis schliesslich am 12. Oktober 2011 das Endprodukt abgeliefert worden sei (act. 26 Rz 12-21). Mit dem Gesagten sei zweifelsfrei erstellt, dass die AA._____ - vertreten durch ihren Prinzipal D._____ und ihren beauftragen Owner s Engineer M._____, handelnd durch N._____ - dem Konsortium BB._____-I._____ - welches später diesbezüg- lich im Einvernehmen aller Beteiligten durch das Konsortium B._____- I._____ ab- gelöst worden sei - schon anfangs Juni 2011 den Auftrag erteilt habe, ihr einen Businessplan für ihr Raffinerieprojekt zu erstellen. Dieser Auftrag sei erfüllt wor- den, vollständig und einwandfrei (act. 26 Rz 22). Der Auftrag sei hochkomplex und aufwändig gewesen und dessen Besorgung habe klarerweise nur entgeltlich erwartet werden können. Es sei das übliche Honorar geschuldet. Im Mindesten müssten alle entstandenen Aufwendungen und Auslagen ersetzt werden. Diese hätten sich bei der Beklagten allein schon auf EUR 135'000.– belaufen (act. 26 Rz 23-30). So hätten H._____ 436 Arbeitsstunden zum Stundensatz von EUR 200.– und V._____ 183 Arbeitsstunden zum Stundensatz von EUR 130.– für die Beklagte aufgewendet. Zudem habe die Beklagte grössere Auslagen für Rei- sen und auswärtige Übernachtungen im Umfang von EUR 16'940.58 gehabt. Wei- tere Aufwendungen der J._____ und der I._____ würden jeweils EUR 200'000.– übersteigen (act. 26 Rz 38-40). Die Beklagte s ei aktivlegitimiert, weil ihr alle An- sprüche der Konsortien BB._____-I._____ und B._____-I._____ zediert worden seien (act. 26 Rz 32). Passivlegitimiert sei die Auftraggeberin, die AA._____. Da- runter sei die Klägerin zu verstehen. Dies anerk enne diese in der Replik selbst, wo sie sich diverses Verhalten selber zurechne. Falls das Verhalten von D._____ der E._____ zuzurechnen sei, könne der Klägerin trotzdem Verrechnung entge- gen gehalten werden, da sich doch die durch eine Einrede belastete Forderung durch Zession nicht abschütteln lasse (act. 26 Rz 33). Aus dem Letter of Intent (act. 14/27 und 14/28), der Offerte vom 28. August 2011 (act. 14/34) und dem Bu- siness Plan Questionnaire vom 29. August 2011 (act. 14/37) ergebe sich, dass - 31 - der Klägerin stets das Konsortium BB._____- I._____ gegenüber getreten sei. Auch die Vertretungsbefugnis von H._____ sei festgehalten worden. Gleiches gel- te für das Konsortium B._____- I._____. Dieses habe im Einverständnis aller B e- teiligten den seinerzeit dem Konsortium BB._____-I._____ erteilten Auftrag zur Erstellung des Businessplans zu Ende geführt (act. 26 Rz 47-49). Die einzigen, die umfangreiche Arbeiten erbracht hätten, seien die Konsortien gewesen, und zwar für die Klägerin. Diese habe sich den Deal sichern wol len. Von einer Sub- mission könne nicht ernsthaft die Rede sein. Die Beklagte macht sinngemäss gel- tend, es habe keine anderen Bewerber gehabt. Die Klägerin sei als Verhand- lungspartnerin aufgetreten. Dies belegten die Akten und die Website von F._____. Auf Anweisung der Klägerin seien der LOI und die Offerte an F._____ adressiert worden (act. 26 Rz 66). Im Weiteren wiederholt die Beklagte ihre Argumente (act. 26 Rz 67-73). Die Passivlegitimation der Klägerin sei gegeben. D._____ ha- be nachweislich für die AA._____ und ihre Konzerngesellschaften als (wenn nicht überall formelles, so doch allemal überall faktisches) Organ gehandelt. Die Unter- lassung, Transparenz über sein Firmengeflecht zu schaffen, gereiche ihm in di e- sem Kontext zu keinerlei Vorteil und ebenso wenig komme er durch die Zession der Klageforderung an eine andere Gesellschaft, bei welcher er nicht formelles Organ sei, davon. Bei der zedierenden Gesellschaft habe D._____ sogar formelle Organstellung inne (act. 26 Rz 74). 5.2. Anwendbares Recht 5.2.1. Eine Rechtswahl besteht nicht, weshalb allfällige Ansprüche objektiv anz u- knüpfen sind (Art. 117 Abs. 1 IPRG; vgl. zu den kollisionsrechtlichen Bestimmun- gen des IPRG bereits oben Ziff. 3.2). In Frage steht gemäss beklagtischer B e- hauptung ein Auftrag. Die Klägerin geht dagegen - sollte überhaupt ein Vertrag zustande gekommen sein, was sie bestreitet - von einem Werkvertrag aus. Eine genaue Zuordnung kann bis auf weiteres unterbleiben, denn unabhängig von di e- ser ist die geltend gemachte Erstellung eines Businessplans als charakteristische Leistung der Beklagten bzw. der von ihr behaupteten Konsortien zu sehen (Art. 117 Abs. 3 lit. c IPRG). Die Lokalisierung der charakteristischen Leistung bie- tet nun aber gewisse Schwierigkeiten. Während die BB._____ ihren Sitz in - 32 - Deutschland hat und die I._____ in Italien domiziliert ist (vgl. act. 14/4 und 14/5), wurde für die genannten Konsortien weder dargelegt, nach welchem Recht sie organisiert wurden noch wo sich ihr Sitz, ihre Niederlassung oder deren tatsächli- che Verwaltung befindet. Letztere ist indes in der Schweiz zu sehen, war doch H._____ gemäss beklagtischer Behauptung Vertreter und Verhandlungsführer der Konsortien und unstreitig in Zürich zu erreichen (vgl. act. 3/7; act. 3/9a S. 19). 5.2.2. Allfällige vertragliche Ansprüche der Bek lagten im Rahmen der Erstellung eines Businessplans unterstehen daher Schweizer Recht. Davon scheinen auch die Parteien auszugehen. 5.3. Würdigung der beklagtischen Behauptungen 5.3.1. Es fehlt an einer schlüssigen Argumentation i n Bezug auf die Passivlegit i- mation der Klägerin zur V errechnung der Honorarforderung. Mit der pauschalen Behauptung, es sei durch die Parteien nie definiert worden, welche der zahlrei- chen juristischen Personen der AA._____ als Auftraggeberin agiert habe, kommt die Beklagte ihrer Subs tantiierungspflicht jedenfalls nicht genügend nach, was auch von der Klägerin zu Recht moniert worden ist. Die saloppen und ohne nähe- re Begründung aufgestellten Behauptungen, die AA._____ sei ein undurchsicht i- ges Geflecht von Gesell schaften, D._____ habe es unterlassen, Transparenz über sein Firmengeflecht zu verschaffen, was ihm zu keinem Vorteil gereiche, und die Website der AA._____ werde von der Klägerin betrieben, weshalb unter AA._____ die Klägerin zu verstehen sei , helfen der Beklagten in diesem Zusam- menhang nicht weiter. Es fehlt durchwegs an einer klaren Zuordnung der mas s- geblichen Willenserklärungen. In Bezug auf den Prinzipal D._____, dem die B e- klagte wesentliche Handlungen zuschreibt, fehlt es an der Erklärung, warum D._____ im Rahmen seiner Handlungen ausgerechnet für die Klägerin oder die E._____ gehandelt haben und weshalb er faktisches Organ der Klägerin sein soll. In diesem Zusammenhang ist schliesslich festzustellen, dass die zeichnungsbe- rechtigten Organe der Klägerin (X2._____ und G._____; act. 3/2) in der Argumen- tation der Beklagten kaum Eingang finden. G._____ wird lediglich im Zusamme n- hang mit einer Mail erwähnt, die er indes im Namen der AA._____ verfasst haben - 33 - soll (act. 26 Rz 17), womit wohl eher seine Rolle als General Counsel der AA._____ gemeint ist. 5.3.2. Auf der Aktivseite verpasst es die Beklagte, die behaupteten Konsortien ei- nem beweisfähigen Sachverhalt zuzuführen. So legt sie, obwohl die Klägerin die Existenz der Konsortien und die Vertretungsbefugnis von H._____ in Abrede stellt, in keiner Weise dar, wie diese Konsortien entstanden sein sollen und wer sie zu welchem Zeitpunkt wie gegründet haben soll . Sie wiederholt lediglich die Behauptung, dass es diese Konsortien gebe. 5.3.3. Im Weiteren legt die Beklagte in keiner Weise dar, dass ihre geltend ge- machte Verrechnungsforderung gegenüber der E._____ vor deren (auf die Kläge- rin zedierte und von der Beklagten bestrittene) Forderung fällig geworden sei (vgl. dazu Art. 169 Abs. 2 OR). 5.3.4. Schliesslich fehlt es in B ezug auf die Höhe des geltend gemachten Hono- rars an der Darlegung, warum Investitionen im Hinblick auf den Gewinn bzw. Zu- schlag des EPC -Vertrags als Auftragshonorar vergütet werden soll ten. Auch ist die Behauptung, es sei das marktübliche Honorar geschuldet, unter dem Hinweis, dieses betrage für eine Leistung wie einen Businessplan mindestens EUR 200'000.–, nicht genügend substantiiert. Auf der Grundlage dieser Behaup- tung lassen sich keine Beweissätze formulieren und es kann kein Gutachten er- bracht werden, wie dies von der Beklagten verlangt wird. Eine Partei kann sich denn auch nicht mit allgemeinen Behauptungen begnügen, in der Meinung, die Begründung ihres Standpunkts werde sich aus dem Beweisverfahren ergeben. Immerhin bringt die Beklagte im Rahmen der Duplik vor , H._____ habe 436 A r- beitsstunden zum Stundenansatz von EUR 200.– und V._____ 183 Arbeitsstun- den zum Stundenansatz von EUR 130.– für die Beklagte aufgewendet. Allerdings legt sie weder dar, dass die Parteien diese Beträge tatsächlich vereinbart hätten oder warum die genannten Stundenansätze üblich sein sollten, noch wer wann was genau im Einzelnen tatsächlich gemacht hat . Unsubstantiiert sind ferner wie- der die im Namen der J._____ und der I._____ jeweils geltend gemachten EUR 200'000.–. - 34 - 5.3.5. Zusammenfassend ist festzuhalten, dass di e Beklagte den Anforderungen an ihre Behauptungs- und Substantiierungslast nicht genügend nachgekommen ist. Die zur Verrechnung gebrachte Honorarforderung lässt sich weder prüfen noch der Klägerin auf der Passivseite zuordnen. Die Verrechnungsforderung ist daher nicht ausgewiesen. 6. Schadenersatzforderung aus culpa in contrahendo 6.1. Parteibehauptungen 6.1.1. Die Beklagte bringt eine Schadenersatzforderung aus culpa in contrahendo zur Verrechnung. Sie macht geltend, die AA._____ habe der F._____ im Rahmen der Verhandlungen zum Abschluss eines EPC -Vertrags für das Raffinerieprojekt geholfen (act. 13 Rz 16-17). Die AA._____ sei mit den Konsortien BB._____- I._____ bzw. B._____-I._____ im Mai 2011 in Verhandlungen über einen EPC - Vertrag getreten (act. 13 Rz 83). An einem Treffen in Offenbach habe sich das Konsortium BB._____-I._____ vorgestellt. Anlässlich eines Treffens am 22. Juni 2011 habe D._____ gesagt: "Ihr seid unser Team, Ihr macht das, legt los". Die Frage, ob die Projektfinanzierung gesichert sei, habe D._____ bejaht (act. 13 Rz 41-42). Die Beteiligten hätten fortan monatelang mit Wissen und Willen der AA._____ intensiv gearbeitet. Namentlich hätten sie mit der AA._____, aber auch unter sich, unzählige Besprechungen und Treffen veranstaltet, fast täglich telef o- niert und gemailt sowie umfangreiche technische und administrative Arbeiten ausgeführt, wie u.a. die Ausarbeitung des EPC -Vertragsentwurfs mit einem U m- fang von über 130 Seiten (act. 13 Rz 83). Am 14. Juli 2011 habe D._____ ge- schrieben, er habe N._____ eine kl are Dateline per 30. Juli 2011 für den EPC - Vertrag gegeben (act. 13 Rz 47). Da Ende Juli kein Vertrag unterzeichnet gew e- sen sei, hätten die Vertragspartner auf dem bereits erwähnten LOI bestanden (act. 13 Rz 48 ff.). Absprachegemäss sollte der EPC -Vertrag dann bis zum 12. September 2011 finalisiert werden (act. 13 Rz 51). Daraufhin habe D._____ in einer Mail vom 14. September 2011 versprochen, der EPC -Vertrag werde bis am 22. September 2011 finalisiert (act. 13 Rz 56). Am 25. August 2011 habe das Konsortium BB._____-I._____ die Offerte unterbreitet (act. 13 Rz 62). Eine for m- gerechte Stellungnahme zu dieser Offerte sei ausgeblieben. In der Zwischenzeit - 35 - habe die AA._____ die Konsortien unentwegt mit Hochdruck an der Ausarbeitung des EPC-Vertrags und des Businessplans für ihr Projekt arbeiten lassen (act. 13 Rz 63 ff.). Letztlich sei es nicht mehr zum Abschluss des EPC -Vertrages gekom- men. Dieser habe nach dem 21. September 2011 gar nicht mehr geschlossen werden können, selbst wenn die AA._____ dies gewollt habe. Die Beklagte habe grösste Zweifel, ob überhaupt nur schon ein ernsthafter Wille der AA._____ be- standen habe, diesen Vertrag, um den sie sich mit ihren Konsortialpartnern so i n- tensiv bemüht habe, auch tatsächlich mit ihr abzuschliessen. Von der SEBI Order hätten die Konsortialpartner erst nachträglich erfahren. Die AA._____ habe sie nie über diese Order und dessen Auswirkungen für den EPC -Vertrag informiert. Sie habe sie vielmehr bis zur "Notice of Rejection" unentwegt weiterarbeiten lassen, wie wenn nichts wäre. Schliesslich habe sie vorgeschoben, dass sie ihr Angebot "not acceptable" fände und habe mit den Konsortialpartner nichts mehr zu tun ha- ben wollen (act. 13 Rz 68, 84-88). Wie die Beklagte im Nachhinein habe erfahren müssen, habe die AA._____ nicht erst nach diesem SEBI Order, sondern schon vorher gar nie die nötige Bewilligung des indischen Cabinet Committees on Ec o- nomic Affairs (CCEA) für die für ihr Projekt erforderliche Ausgabe von GDR durch F._____ besessen (act. 13 Rz 89). Auch darüber habe die AA._____ ihre Ve r- handlungspartner nie aufgeklärt. Zudem habe F._____ im Jahr 2011 auch noch die Raffinerie S._____ verloren. Ob diese Raffinerie zur Verfügung stehen würde, sei somit seit jeher in den Sternen gestanden. Als die AA._____ über den EPC - Vertrag verhandelt habe, sei die Raffinerie nicht mehr zur Verfügung gestanden. Auch darüber habe die AA._____ ihre Vertragspartner nie aufgeklärt. Um die f i- nanzielle Lage der F._____ sei es katastrophal bestellt. Über nichts von alledem habe die AA._____ aufgeklärt. Im Gegenteil habe sie immerzu versprochen, den Vertrag demnächst zu schliessen, obwohl sie hiezu zu keiner Zeit im Stand gew e- sen sei (act. 13 Rz 90-94). Ein solches Verhalten sei krass treuwidrig. Den Kon- sortien BB._____-I._____ und B._____-I._____ seien alle Aufwendungen und Auslagen zu ersetzen, welche sie für diese Vertragsverhandlungen getätigt hät- ten. Diese Forderungen seien mit Zession der Beklagten abgetreten worden. Die Forderungen seien gegen die AA._____ gerichtet, sei es doch diese, welche die Verhandlungen in derart treuwidriger Weise geführt habe. Welche der zahlreichen - 36 - juristischen Personen dies genau sei, hätten die Parteien nie definiert. Gemäss eigener Website sei unter AA._____ die Klägerin zu verstehen. Darauf sei sie zu behaften (act. 13 Rz 95-99, 80). Die Beklagte habe EUR 15'000.– für Reisen und auswärtige Übernachtungen ausgegeben und rund 700 Stunden Arbeit investiert. Letztere ergäben einen Gesamtbetrag von EUR 120'000.–. Damit habe die B e- klagte allein einen Schaden von mindestens EUR 135'000.– zu beklagen, den sie zur Verrechnung bringe (act. 13 Rz 100-101). 6.1.2. Die Klägerin entgegnet, sie sei stets bemüht gewesen, schnell einen geei g- neten Partner für das Projekt zu finden. Sie haben niemanden hingehalten. Das Projekt sei nach wie vor nicht stillgelegt, sondern werde von der Klägerin und der E._____ aktiv vorangetrieben. Der Wille zu ernsthaftem Verhandeln sei bei der Klägerin jederzeit vorhanden gewesen. Das Projekt sei von der Frage der weit e- ren Finanzierung abh ängig gewesen. Gerade diese habe ja die Beklagte im Auf- trag der Klägerin bzw. der E._____ beschaffen sollen. Die Verhandlungsführer der Klägerin bzw. der E._____ hätten zu keinem Zeitpunkt das Finalisieren des Ver- trags hinausgeschoben. Vertragsverhandlungen benötigten bei so grossen Pr o- jekten nun mal viel Zeit, zumal sich das Projekt in Indien befinde. Dass die B e- klagte mangels Erfahrung das Verhandlungsumfeld in Indien verkenne und von einem raschen Vertragsabschluss ausgegangen sei, könne nicht dem Verhal ten der Klägerin angelastet werden. Die Offerte habe zuerst geprüft werden müssen. Die Ablehnung sei aus rein wirtschaftlichen Gründen erfolgt (act. 20 Rz 43-44). Der Erlass der SEBI Order sei gleichentags auf der Homepage von F._____ auf- geschaltet worden. Ohne grossen Aufwand hätte die Beklagte sich darüber infor- mieren können. Sie wurde denn auch von der AA._____ darüber informiert. Im Übrigen sei die Order gegen F._____ gerichtet und habe weder das Raffineriepro- jekt noch die Klägerin betroffen. Die einzige Wirkung für den EPC -Vertrag habe eine zeitliche Verzögerung sein können. Darum habe sich weder die Klägerin noch die E._____ veranlasst gesehen, die Gespräche mit der Beklagten zu been- den. Die Klägerin selbst habe am 27. September 2011, nach Erlass der O rder, immer noch ihren Willen bekundet, das Projekt zu finanzieren. Davon habe die Beklagte gewusst. So h abe doch H._____ den Auftrag erhalten, diese Finanzi e- rung zu beschaffen (act. 20 Rz 45). Die Mitteilung von D._____ vom 15. Septem-- 37 - ber 2011 - und somit vor dem Erlass der SEBI Order - habe sich zum einen auf die Mitteilung von F._____ vom 7. Juni 2011 betreffend den Genehmigungspr o- zess des indischen Foreign Investment Promotion Board (FIBP) und zum anderen auf die Mitteilung seitens F._____ vom 7. September 2011 betreffend die notwen- dige Genehmigung durch das Cabinet Committee of Economic Affairs (CCEA) bezogen. Die Mitteilungen der FIBP und der CCEA seien nach der Veröffentl i- chung der von der Beklagten als Beweisofferten angeführten Artikel von StockEx- plain ergangen. Die Behauptungen der Beklagten, die Klägerin hätte gar nie über die entsprechenden Bewilligungen verfügt, seien also falsch. Zur Zeit der E -Mail von D._____ seien die für das Gesamtprojekt notwendigen Bewilligungen vorhan- den gewesen, sodass die Mitteilung in der E -Mail berechtigt gewesen sei . Insbe- sondere habe D._____ nicht wissen können, dass kurze Zeit später eine SEBI Order ergehen würde (act. 20 Rz 46). Von einem "Verlieren" könne keine Rede sein. Richtig sei, dass die Raffinerie S._____ nicht mehr Bestandteil des aktuellen Raffinerieprojektes sei. Die Gründe hierfür lägen ausserhalb des Einflussbereichs der Klägerin bzw. der E._____. Entscheidend sei , dass dies das Raffinerieprojekt nicht verhindert habe. Das angestrebte Projekt habe vorgesehen, aus alten Raff i- nerien eine neue zu erstellen, jedoch erst, nachdem diese grundsätzlich revidiert und technisch aufgerüstet worden seien. Anders, als von der Beklagten indirekt geäussert, hätten die alten Raffinerien nicht als " neue" Raffinerie dargestellt wer- den sollen, sondern eben als revidierte und modernisierte. Am Projekt werde nach wie vor gearbeitet, denn die S._____ Raffinerie stelle in keinster Weise einen "fes- ten Projektbestandteil" dar, wie irrtümlich von der Beklagten angenommen werde (act. 20 Rz 47). Die Klägerin bzw. die E._____ habe stets gewissenhaft gehandelt und sich nichts zu Schulden kommen lassen. Die Haftung aus culpa in contr a- hendo, für dessen Bejahung das Bundesgericht sehr hohe Hürden setz e, scheite- re schon am Vorliegen der "rechtlichen Sonderverbindung" zwischen den Partei- en. G emäss Bundesgericht entstehe eine derartige Sonderverbindung aus be- wusstem oder normativ zurechenbarem Verhalten der in Anspruch genommenen Person. Ein zufälliges und ungewolltes Zusammenprallen, wie es im Regelfall ei- ner auf Fahrlässigkeit gründenden Deliktshaftung eigen sei, schaffe dagegen kei- ne derartige Sonderverbindung. Die Beklagte suche mit allen Mitteln die Flucht in - 38 - den Vertrag (Auftrag) oder zumindest in eine vertragsähnliche Haftungsfigur (cul- pa in contrahendo). Der Beweis für den Bestand solcher vertraglicher oder quas i- vertraglicher Verbindungen bleibe sie jedoch schuldig (act. 20 Rz 48). Die Konsor- tien BB._____-I._____ und B._____-I._____ habe es nie gegeben und gebe es nicht. Die Beklagte habe diese schlichtweg erfunden. Da keine Haftung aus culpa in contrahendo bestehe, könne für die Aufwendungen im Zusammenhang mit den Vertragsverhandlungen auch kein Anspruch geltend gemacht werden. Der Ve r- rechnung werde hiermit ausdrücklich widersprochen, da, selbst wenn die Ver- rechnungsforderungen bestehen würden, was nicht der Fall sei , die gesetzlichen Voraussetzungen nicht gegeben seien. Insbesondere mangele es an der Identität der Gegenparteien (act. 20 Rz 49-53). 6.1.3. In der Duplik ergänzt die Beklagte, die AA._____ habe die Verhandlungen über den EPC -Vertrag krass treuwidrig geführt, indem sie ihre Verhandlungs- partner gleich über vier ganz zentrale Umstände nie aufgeklärt habe, nämlich dass: (1) die für die Umsetzung der Gesamttransaktion nötige Bewilligung des CCEA nie vorgelegen habe; (2) die Raffinerie S._____ überhaupt nie zur Verfügung gestanden sei; (3) am 21. September 2011 ein Befehl der Börsenaufsicht ergangen sei, we l- cher der Gesamttransaktion und damit auch dem EPC -Vertrag faktisch den endgültigen Todesstoss versetzt habe; (4) die Klägerin zu keiner Zeit auch nur ansatzweise über die nötigen finanz i- ellen Mittel für den EPC-Vertrag verfügt habe (act. 26 Rz 34). Statt ihre Gegenüber über diese Umstände aufzuklären, habe sie dies en von An- fang an immer nur zeitnahe Termine für Abschluss und Unterzeichnung des EPC - Vertrags in Aussicht gestellt und diese dann immer wieder verschoben. Sie habe sie sogar nachweislich brandschwarz angelogen, indem sie ihnen wahrheitswidrig angegeben habe, ihre Projektfinanzierung sei gesichert und sie verfüge über sämtliche für diese Transaktion notwendigen Bewilligungen und sie verfüge über - 39 - die Raffinerie S._____. Die Schwelle, nach welcher ein berechtigtes Vertrauen in den Abschluss des Vertrags habe bestehen dürfen, sei spätestens am 9.07.2011 überschritten gewesen, als dies sogar die AA._____ selber klar und deutlich zu verstehen gegeben habe (act. 26 Rz 35-37). Im Einzelnen hätten H._____ 436 Arbeitsstunden zum Stundensatz von EUR 200.– und V._____ 183 Arbeitsstun- den zum Stundensatz von EUR 130.– für die Beklagte aufgewendet. Zudem habe die Beklagte grössere Auslagen für Reisen und auswärtige Übernachtungen im Umfang von EUR 16'940.58 gehabt. Weitere Aufwendungen der J._____- Gruppe und der I._____ hätten jeweils EUR 200'000.– überstiegen (act. 26 Rz 38-40). Die AA._____ sei nie in der Lage gewesen, das Projekt umzusetzen, weshalb sie i m- mer wieder auf Zeit gespielt und ihre Gegenüber hingehalten und beschwichtigt habe, so dass diese fleissig für sie weitergearbeitet hätten. Ihr Projekt sei heute faktisch tot. Ihr Versuch, der Beklagten die Schuld zuzuweisen, sei denkbar plump und leicht enttarnt: mit "issuance of equity " sei offensichtlich die Ausgabe der ominösen GDR gemeint, nicht eine Zwischenfinanzierung, über die mit der B e- klagten verhandelt worden sei. Diese Ausreden der Klägerin würden also bereits im Ansatz fehl gehen, abgesehen davon, dass die Beklagte allen Grund gehabt habe, sich auf eine Zwischenfinanzierung nicht einzulassen, nachdem sie habe erkennen müssen, wie faul die Geschäftsidee des Herrn D._____ tatsächlich ge- wesen sei. Das Zeitspiel und das ständige Verschieben des Abschlusstermins sei durch die Akten dokumentiert. Die Beklagte habe keine Erfahrung mit Indien ge- braucht, sie habe mit der AA._____ verhandelt. Ihre Erwartungen eines Vertrags- abschlusses habe allein diese geweckt. Für eine Prüfung einer Offerte brauche es keine drei Monate. Schon gar nicht, wenn nur mit einem einzigen Anbieter ver- handelt werde. Die Absage sei offenkundig allein Folge des endgültigen Todes des Projekts durch die SEBI Order gewesen und habe mit der Beklagten und i h- ren Konsortialpartnern nichts zu tun gehabt. Die Beklagte bestreitet, dass der E r- lass der SEBI Order gleichentags auf der Webseite von F._____ aufgeschaltet worden sei und die AA._____ die Beklagte je über diese SEBI Order informiert habe. Es habe keine Pflicht der Beklagten bestanden, sich diesbezüglich selber zu informieren. Im Gegenteil sei en ihre Verhandlungspartner nach Treu und Glauben zur Aufklärung verpflichtet gewesen, umso mehr, als allein sie die Ein-- 40 - zelheiten des Gesamtgeschäfts gekannt und den Draht nach Indien geführt habe. Dass die Beklagte sich auch noch am 27.09.2011 weiterhin bemüht habe , der AA._____ eine Finanzierung für ihr Projekt zu organisieren, sei der beste Beweis dafür, wie die AA._____ diese arglistig in ihrer Ahnungslosigkeit belassen habe. Das CCEA habe die notwendige Bewilligung nie erteilt und die Aussage von D._____ in seiner E-Mail vom 15.09.2011 sei unwahr und somit nachweislich w i- der besseres Wissen erfolgt. Ob die Raffinerie S._____ verloren gegangen oder womöglich sogar absichtlich aus der Hand gegeben worden sei , sei irrelevant. Tatsache sei, dass sie längst nicht mehr vorhanden gewesen sei , als über den EPC-Vertrag verhandelt worden sei , obwohl auf ihr das gesamte Projekt aufg e- baut habe. So seien sämtliche Arbeitsunterlagen davon ausgegangen, dass die S._____ zur Verfügung stehe (vom LOI über die Offerte, den EPC - Vertragsentwurf, das Business Plan Questionnaire bis hin zu den definitiven Busi- nessplänen vom 12. Oktober 2011). W äre diesbezüglich je eine Aufklärung durch die AA._____ erfolgt, wäre diese mit Sicherheit nicht bis zum Schluss in all diesen Arbeitsunterlagen der Konsortien fester Bestandteil geblieben. Bestritten werde die gänzlich unsubstantiierten und unbewiesenen Behauptungen, dass das Pro- jekt auch ohne diese Raffinerie hätte umgesetzt werden können, und dass an die- sem weiter gearbeitet werde. Auch dafür bleibe die Klägerin jeden Beweis schul- dig (act. 26 Rz 75-83). 6.2. Anwendbares Recht 6.2.1. Das IPRG enthält für Ansprüche aus culpa in contrahendo (c.i.c.) keine ausdrückliche Regelung. Steht wie vorliegend die Verletzung von Aufklärungs- pflichten im Vordergrund, ist der Anspruch aus c.i.c. akzessorisch an das (hyp o- thetische) Vertragsstatut anzuknüpfen ( SCHNYDER/LIATOWITSCH, a.a.O., Rz 843; ausführlich: KREN KOSTKIEWICZ, Vertrauenshaftung im schweizerischen IPR, in: ZBJV 2001 161, S. 176 ff.). Anknüpfungspunkt bildete demnach der EPC-Vertrag, über den zwischen den verschiedenen Beteiligten verhandelt wurde. Dem Entwurf des EPC- Vertrags lässt sich noch keine Rechtswahl entnehmen (act. 14/33 Art. B.24). Bei objektiver Anknüpfung ist die charakteristische Leistung auf Seiten - 41 - der Konsortien zu sehen. Diese sind obigen Ausführungen folgend in der Schweiz zu lokalisieren (vgl. oben Ziff. 4.2). 6.2.2. Allfällige Schadenersatzansprüche aus culpa in contrahendo unterstehen daher Schweizer Recht. Davon scheinen auch die Parteien auszugehen. 6.3. Begriff und Voraussetzungen der Haftung aus c.i.c. 6.3.1. Die Haftung aus culpa in contrahendo beruht auf dem Gedanken, dass die Parteien von Beginn der im Hinblick auf einen Vertragsschluss geführten Ver- handlungen an gemäss den Regeln der guten Treue zur Beobachtung gewisser Pflichten gehalten sind, deren schuldhafte Verletzung sie zum Ersatz des dadurch verursachten Schadens verpflichtet (BGE 77 II 135 E. 2a = Praxis 1951 Nr. 122). Eine Haftung aus culpa in contrahendo ist zu bejahen, wenn folgende sechs V o- raussetzungen erfüllt sind ( HUGUENIN, Obligationenrecht: Allgemeiner und B e- sonderer Teil, 2012, N 1534 ff.; vgl. auch SOMMER, Vertrauenshaftung, AJP 2006 1031 ff.): (1) Die Schädigerin und der Geschädigte verhandeln über einen ( zukünfti- gen) Vertrag; (2) die Schädigerin begründet durch ihr Verhalten beim Geschädigten ein schutzwürdiges Vertrauen; (3) die Schädigerin verletzt dabei eine vorvertragliche Pflicht; (4) der Verhandlungspartner erleidet einen Schaden; (5) der Schaden ist die adäquat kausale Folge der Pflichtverletzung; (6) die Schädigerin trifft ein Verschulden, sofern die entsprechende Haf- tungsnorm ein solches verlangt. 6.3.2. Die Haftung aus c.i.c. greift nicht nur, wenn die Vertragsverhandlungen in einen Vertragsschluss münden, der sich in der Folge als ungültig i.S.v. Art. 20 ff. OR erweist, sondern auch, wenn die Verhandlungen scheitern und die Parteien den Vertrag gar nicht abschliessen (BGE 77 II 135 E. 2a = Praxis 1951 Nr. 122) 6.4. Würdigung der beklagtischen Behauptungen - 42 - 6.4.1. Vorab ist festzustellen, dass nebst den behaupteten Konsorti en weder die Klägerin noch die AA._____ oder eine der Konzerngesellschaften, sondern die F._____ Partei des EPC-Vertrags werden sollte. Dies ergibt sich sowohl aus den übereinstimmenden Ausführungen der Parteien als auch aus dem Entwurf des EPC-Vertrags (a ct. 14/33), dem LOI (act. 14/27-28) und der Notice of Rejection (act. 14/47). Die AA._____ stand der F._____ lediglich - in einem wohl auftrags- ähnlichen Verhältnis - zur Seite und führte - u.a. in der Person von D._____ - die Verhandlungen mit den zukünftigen EPC-Contractors. Schon deshalb ist die Pas- sivlegitimation der Klägerin in Bezug auf die zur Verrechnung gebrachten Scha- denersatzansprüche zu vernei nen. A llfällige Pflichtverletzungen im Rahmen der Vertragsverhandlungen sind auf der Gru ndlage der beklagtischen Behauptungen der F._____ zuzurechnen (Art. 101 OR). 6.4.2. Im Weiteren stehen gemäss beklagtischer Behauptung erneut einzig Hand- lungen der AA._____ im Vordergrund. So soll diese vorvertragliche Pflichten ver- letzt haben. Der Klägerin selbst schreibt die Beklagte indessen keine Pflichtverlet- zung zu. Aufs Deutlichste zeigt sich dies in der Duplik, wo die Beklagte unmiss- verständlich geltend macht, die AA._____ habe die Verhandlungen krass treuwid- rig geführt, indem sie ihre Aufklärungspflichten verletzt habe. Dabei trennt sie se l- ber die AA._____ klar von der Klägerin, deren ungenügende finanzielle Mittel sie als eine der Pflichtverletzungen der AA._____ zuschreibt (act. 26 Rz 34). Die Be- klagte macht schliesslich auch in diesem Zusammenhang pausc hal geltend, die Parteien hätten nie definiert, welche der juristischen Personen der AA._____ ge- handelt habe und unter AA._____ sei aufgrund deren Homepage die Klägerin zu verstehen. Dieses Vorbringen erweist sich - worauf unter Ziff. 5.3.1 vorstehend bereits hingewiesen wurde - als ungenügend substantiiert. Da mit fehlt es auch i n Bezug auf die zur Verrechnung gebrachten Ansprüche aus culpa in contrahendo an rechtsgenügenden Behauptungen zur Passivlegitimation der Klägerin. 6.4.3. Unklar und nicht nachvollziehbar ist letztlich, warum die Beklagte trotz LOI - der von der F._____ als "non-binding" bezeichnet wurde und keine Konsequen- zen bei Nichtabschluss des EPC -Vertrags enthält - von einem sicheren Zuschlag ausgehen konnte und weshalb nun gleichwohl Ersatzansprüche bestehen sollten. - 43 - 6.4.4. Insgesamt ist daher die Verrechnungsforderung nicht ausgewiesen. 7. Zusammenfassung Die Klägerin obsiegt mit der Klage. Sie hat gegenüber der Beklagten einen Rüc k- forderungsanspruch in der Höhe von EUR 125'000.–. Die geltend gemachten Zin- sen sind ebenfalls ausgewiesen und zuzusprechen. Die dagegen ins Feld geführ- ten Verrechnungsforderungen der Beklagten entbehren dagegen einer rechtsge- nügenden Grundlage. Im Ergebnis ist die Beklagte zu verpflichten, der Klägerin den Betrag von EUR 125'000 nebst 5% Zins seit 30. November 2011 zu bezahlen. 8. Kosten- und Entschädigungsfolgen Der Streitwert wird durch das Rechtsbegehren bestimmt. Zinsen sind nicht hinz u- zurechnen (Art. 91 Abs. 1 ZPO). Wird auf Zahlung einer Geldsumme in ausländ i- scher Währung geklagt, so ist die Forderung zwecks Bestimmung des Streitwerts auf das Datum der Begründung der Rechtshängigkeit in Schweizer Franken um- zurechnen (S TEIN-WIGGER, in: Sutter-Somm [Hrsg.], a.a.O., Art. 91 N 22). Folglich beträgt der Streitwert vorliegend CHF 154'426.–. Ausgangsgemäss wird die Beklagte kosten- und entschädigungspflichtig (Art. 106 Abs. 1 Satz 1 ZPO). Die Höhe der Gerichtskosten bestimmt sich nach der Gebührenverordnung des Obergerichts (Art. 96 ZPO i.V.m. Art. 199 Abs. 1 GOG). Sie ist unter Berücksichti- gung der Durchführung einer Vergleichsverhandlung und einer Hauptverhandlung auf 4/3 oder gerundet CHF 15'000.– festzusetzen. Die Parteientschädigung wird nach den Tarifen gesprochen (Art. 105 Abs. 2 Satz 1 ZPO). Die Höhe bestimmt sich nach der Verordnung über die Anwaltsgebühren (Art. 96 ZPO i.V.m. § 48 Abs. 1 lit. c und Abs. 2 Anwaltsgesetz [SR 215.1] ). Die Parteientschädigung ist vorliegend auf CHF 22'000.– festzusetzen. - 44 - Das Gericht erkennt: 1. Die Beklagte wird verpflichtet, der Klägerin EUR 125'000.– zuzüglich Zinsen zu 5% seit 30. November 2011 zu bezahlen. 2. Die Gerichtsgebühr wird festgesetzt auf CHF 15'000.–. 3. Die Kosten werden der Beklagten auferlegt und aus dem von der Klägerin geleisteten Kostenvorschuss gedeckt. Für die der Beklagten auferlegten Kosten wird der Klägerin das Rückgriffsrecht auf die Beklagte eingeräumt. 4. Die Beklagte wird verpflichtet, der Klägerin ei ne Parteientschädigung von CHF 22'000.– zu bezahlen. 5. Schriftliche Mitteilung an die Parteien. 6. Eine bundesrechtliche Beschwerde gegen diesen Entscheid ist innerhalb von 30 Tagen von der Zustellung an beim Schweizerischen Bundesgericht, 1000 Lausanne 14, einzureichen. Zulässigkeit und Form einer sol chen Be- schwerde richten sich nach Art. 72 ff. (Beschwerde in Zivilsachen) oder Art. 113 ff. (subsidiäre Verfassungsbeschwerde) in Verbindung mit Art. 42 und 90 ff. des Bundesgesetzes über das Bundesgericht (BGG). Der Strei t- wert beträgt CHF 154'426.–. Zürich, 19. Dezember 2013 Handelsgericht des Kantons Zürich Der Präsident: Peter Helm Gerichtsschreiber: Enrico Moretti