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Il Consiglio federale è incaricato di sottoporre al Parlamento un testo che preveda l'estensione del campo d'applicazione della legge sul riciclaggio di denaro a notai e altri liberi professionisti legali nei casi in cui collaborino alla pianificazione, all'esecuzione di transazioni finanziarie o ad altre prestazioni di servizi a nome e per conto dei loro clienti concernenti la costituzione, l'esercizio o l'amministrazione di trust, fondazioni, società fiduciarie, società o strutture analoghe.

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Sin dalla sua adozione nel 1997, la legge sul riciclaggio di denaro (LRD) si basa sul principio dell'intermediazione finanziaria. Ai sensi della LRD, sono "intermediari finanziari" le persone (fisiche o giuridiche) che, a titolo professionale, accettano o custodiscono valori patrimoniali di terzi o forniscono aiuto per investirli o trasferirli.

La costituzione di una società, di un trust o di una struttura simile non rappresenta in quanto tale un'attività di intermediazione finanziaria se la persona in questione (notaio, avvocato, ecc.) si limita a fornire consulenza, redigere i contratti, segnalare persone in grado di assicurare la direzione e condurre a buon fine la costituzione della società, senza intervenire nelle operazioni di pagamento.

Per quanto concerne l'attività di gestione, è data intermediazione finanziaria assoggettata alla LRD qualora una persona terza gestisca gli averi patrimoniali di una società, di un trust o di una struttura simile. L'attività di organo in seno alle società di sede è inoltre considerata come intermediazione finanziaria. Sono considerate società di sede le persone giuridiche, le società, gli istituti, le fondazioni, i trust, le società fiduciarie e le formazioni analoghe che non esercitano attività commerciali o di fabbricazione o altre attività gestite secondo criteri commerciali (art. 6 OAIF). Infine, è assoggettato alla LRD il trustee che gestisce trust in o dalla Svizzera, indipendentemente da dove si trovi il patrimonio del trust e dall'ordinamento giuridico sotto il cui regime è stato costituito il trust.

A prescindere da un assoggettamento secondo la LRD, una persona può essere punibile di riciclaggio di denaro secondo l'articolo 305bis del Codice penale se tramite la costituzione o la gestione di una costruzione offshore compie un atto suscettibile di vanificare l'accertamento dell'origine, il ritrovamento o la confisca di valori patrimoniali di cui sa o deve presumere che provengano da un crimine.

Alla luce di quanto precede la regolamentazione svizzera contro il riciclaggio di denaro è sufficiente. Occorre mantenere il criterio dell'intermediazione finanziaria, che finora ha dato buoni risultati, e opporsi all'estensione della LRD ad attività estranee all'intermediazione finanziaria, come ad esempio a quelle di pura consulenza. Rinunciare all'intermediazione finanziaria costituirebbe un cambiamento fondamentale del sistema svizzero di lotta contro il riciclaggio di denaro che il Consiglio federale ha tra l'altro rifiutato nel quadro dell'avamprogetto della legge federale concernente l'attuazione delle raccomandazioni del gruppo d'azione finanziaria, posto in consultazione nel mese di febbraio del 2013.

Il Consiglio federale propone di respingere la mozione.