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Finanzplanung Gemeinde Ilanz/Glion für die Jahre 2026 bis 2030

Gesetzliche Grundlagen

Die Haushaltsführung, Budgetierung und die Rechnungslegung der Bündner Gemeinden richten sich nach dem Gesetz über den Finanzhaushalt des Kantons Graubünden sowie der Finanzhaushalts-verordnung für die Gemeinden.

Nach dem Grundsatz des Haushaltsgleichgewichts soll das Ergebnis der Erfolgsrechnung mittelfristig ausgeglichen sein. Dieser Grundsatz soll eine zu hohe öffentliche Verschuldung verhindern, welche künftige Generationen zu berappen hätten und die Wettbewerbsfähigkeit und Bonität der Gemeinde schmälern kann. Damit dieses übergeordnete Ziel erreicht wird, plant und steuert die Gemeinde ihre Leistungen und Finanzen mittelfristig mit dem Finanzplan. Dieser ist jährlich im Sinne einer rollenden Planung zu überarbeiten. Die kurzfristige Planung und Steuerung erfolgt mit dem Budget.

Der Finanzplan ist so zu erstellen, dass er die künftige Entwicklung des Finanzhaushaltes frühzeitig erkennen lässt und dazu beiträgt, eine negative Entwicklung zu vermeiden. Er beinhaltet die folgenden Elemente:

die finanz- und wirtschaftspolitisch relevanten Eckdaten;

einen Überblick über den zukünftigen Aufwand und Ertrag der Erfolgsrechnung;

einen Überblick über die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung;

die Entwicklung wesentlicher Finanzkennzahlen;

einen Ausblick auf die finanzpolitischen Konsequenzen und allenfalls auf die einzuleitenden vorsorglichen Massnahmen.

Relevante Eckdaten / Parameter / Annahmen

Als Basis für das Planjahr 2026 wurden die Budgetwerte des Jahres 2025 genommen. Aus heutiger Sicht wird in den nächsten 2 bis 3 Jahren keine markante Zunahme der Bevölkerung stattfinden. Mit der Fertigstellung des neuen Bahnhofs in Ilanz und/oder der Überbauung des Areals Maissen könnte sich das ab dem Jahr 2028 ändern. Die individuelle Lohnentwicklung wurde pro Jahr mit 0.5 Prozent angenommen. Die Teuerung dürfte sich ab dem Jahr 2026 wieder normalisieren. Der Realisierungsgrad der budgetierten Investitionen belief sich in den Jahren 2015 bis 2023 auf rund 70 Prozent. Mit einem Realisierungsgrad von 80 Prozent ist die Planung realistisch.

Eckdaten / Parameter / Annahmen

Finanzplan

Planjahr

2026

Planjahr

2027

Planjahr

2028

Planjahr

2029

Planjahr

2030

Bevölkerungsentwicklung

5'020

5'030

5'065

5'090

5'125

Lohnentwicklung

0.5 %

0.5 %

0.5 %

0.5 %

0.5 %

Teuerung

0.6 %

0.5 %

0.4 %

0.3 %

0.3 %

Realisierungsgrad der Investitionen

80 %

80 %

80 %

80 %

80 %

Betrieblicher Aufwand

Eine wichtige Planungsgrösse ist auch die Entwicklung des Personalaufwandes in den Planjahren 2026 bis 2030. Bis zum Jahr 2030 erreichen 13 Mitarbeitende der Gemeindeverwaltung und 11 Lehrpersonen das Pensionsalter. Bei der Planung des Personalaufwandes wurde davon ausgegangen bei der Gemeindeverwaltung zwischen 1'500 und 84'000 Franken in den Jahren 2026 bis 2030 an Lohn-aufwandsminderungen durch Einstellung von jüngeren Mitarbeitenden zu erzielen. Bei den Lehrpersonen zwischen 18'000 und 125'000 Franken.

Entwicklung des Personalaufwandes:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

30 Personal-aufwand

14'705'142

14'900'000

14'758'000

14'861'634

14'930'441

15'017'016

15'169'544

15'338'640

Im Sach- und übriger Betriebsaufwand zeigt sich eine Aufwandsminderung im Vergleich zum Budget 2025. Dies weil im Budget 2025 einige Aufwandspositionen mit Einmaleffekt, wie z.B. der Aufwand des Amtes für Immobilienbewertung (CHF 190'000.00) oder die Anschaffung von vier Fahrzeugen vorkommen (Total CHF 245'000.00).

Sach- und übriger Betriebsaufwand:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

31 Sach- und übriger Betriebs-aufwand

7'577'670

7'900'000

8'666'800

7'786'438

7'825'369

7'856'668

7'880'241

7'903'881

Das Verwaltungsvermögen, welches durch Nutzung einem Wertverzehr unterliegt, wird ordentlich je Anlagekategorie nach der angenommenen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Hochbauten über 33 Jahre, die Tiefbauten, Wald , Alpen und übrige Sachanlagen über 40 Jahre. Über 50 Jahre werden Kanal- und Leitungsnetzte abgeschrieben. In der Gemeinde Ilanz/Glion kommen einzig noch die
10-jährige (für Orts- und Regionalplanungen) sowie die 15-jährige Nutzungsdauer (für Spezialfahrzeuge) zur Anwendung. Die Abschreibungsdauer von 8 Jahren für Motorfahrzeug kaum mehr, weil die Anschaffung in der Erfolgsrechnung (Kosten unterhalb von 75'000 Franken) verbucht wird.

Abschreibungen:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

33 Abschreibungen Verwaltungs-vermögen

1'504'296

1'575'000

1'580'000

1'945'000

2'030'000

2'050'000

2'055'000

2'055'000

Die öffentlichen Aufgaben Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung sowie Abfallwirtschaft werden als Spezialfinanzierungen geführt. Die jährlichen Ergebnisse zeigen sich nicht im Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung sondern werden als Einlagen oder Entnahmen des Fonds und Spezialfinanzierungen gezeigt. Diese Einlagen oder Entnahmen sind Cash-Flow wirksam.

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinan-zierungen

945'515

950'000

718'300

669'107

689'187

719'853

749'892

762'630

Die grösste Unsicherheit in der Finanzplanung der Erfolgsrechnung stellt sich beim Transferaufwand. Unter Transferaufwand werden alle Beiträge an die Spitäler, Alters- und Pflegeheime, Spitex und für wirtschaftliche Hilfe gebucht. Die Lohnentwicklung wurde hier berücksichtigt, jedoch nicht die grossen Aufwandsteigerungen wie in den letzten Jahren.

Transferaufwand:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

36 Transfer-aufwand

7'291'362

8'100'000

7'453'700

7'465'847

7'503'170

7'540'687

7'578'391

7'616'288

Betrieblicher Ertrag

Bei der Entwicklung des Fiskalertrages wird die Lohn- und Bevölkerungsentwicklung in der Planung berücksichtigt. Im Budget 2025 wurde hauptsächlich der Ertrag aus den Liegenschaftssteuern wegen den Neuschätzungen der Liegenschaften erhöht. Eine Unsicherheit beim zukünftigen Steuerertrag ist die aktuell laufende Diskussion in Bundesbern wegen dem Abzug der privaten Schuldzinsen und der Handhabung des Eigenmietwerts bei Eigentümern von Liegenschaften. Im Kanton Graubünden die laufende Diskussion im Grossen Rat wegen höherem Steuerabzug für Familien.

Fiskalertrag:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

40 Fiskalertrag

15'619'468

16'600'000

16'610'000

16'709'594

16'843'106

17'011'207

17'214'207

17'302'024

Der Ertrag aus Regalien und Konzessionen wie Wasserzinsen und Ertrag aus dem Ertrag des Nutzungsentgeltes Energie der Konzessionsgemeinden der Kraftwerke Zervreila AG wurde vorsichtig geplant. Dies weil der neue, viel tiefere Preis ab 1. Oktober 2025 pro Kilowattstunde noch nicht bekannt ist.

Regalien und Konzessionen:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

41 Regalien und Konzessionen

2'556'305

3'000'000

2'589'200

2'139'200

2'139'200

2'139'200

2'139'200

2'139'200

Die Entgelte beinhalten als Hauptteil den Ertrag aus Wasser- und Abwassergebühren, Benützungsgebühren und Dienstleistungen wie z.B. Arbeiten für Dritte im Forstbetrieb sowie Ertrag aus dem Schwimmbad Ilanz/Glion. Bei den Entgelten werden die Parameter Lohnentwicklung, Teuerung sowie Entwicklung der Einwohnerzahlen berücksichtigt.

Entgelte:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

42 Entgelte

5'744'586

5'300'000

5'433'600

5'498'972

5'570'793

5'649'208

5'734'299

5'781'329

Die verschiedenen Erträge fallen betragsmässig nicht ins Gewicht. Diese Erträge sind nur leicht höher geplant wie im Budget für das Jahr 2025.

Verschiedene Erträge:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

43 Verschiedene Erträge

362'538

300'000

274'400

275'773

277'151

278'536

279'929

281'329

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierung

247'863

275'000

225'900

256'124

254'031

258'584

259'039

259'407

Der Hauptteil der Transfererträge besteht aus Beiträgen des Kantons Graubünden an die Gemeinde Ilanz/Glion, Beiträge an die Feuerwehr, Beiträge an die Schule sowie Beiträge für die Forstwirtschaft. Die Lohnentwicklung wurde als Parameter berücksichtigt.

Transferertrag:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

46 Transferertrag

6'662'940

6'700'000

7'114'500

7'152'493

7'188'255

7'230'823

7'266'664

7'302'780

Im Finanzaufwand werden die Fremdkapitalzinsen und der bauliche Unterhalt der Gebäude im Finanzvermögen verbucht. Im Finanzertrag wird der Zinsertrag aus den Finanzanlagen und realisierte Gewinne aus Verkäufe von Liegenschaften des Finanzvermögens gebucht. Auch sämtliche Pacht- und Mietzinse aus der Vermietung der Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen werden als Finanzertrag gebucht.

Durch die Neubewertung der Liegenschaften im Eigentum der Gemeinde Ilanz/Glion (Finanzvermögen) in den Jahren 2024 bis 2026 dürften sich hier zusätzliche, nicht realisierte Finanzerträge ergeben.

Finanzaufwand / Finanzertrag:

JR 2023

JR 2024 prov.

Budget 25

Plan 26

Plan 27

Plan 28

Plan 29

Plan 30

34 Finanzaufwand

471'708

260'000

343'000

348'000

353'000

358'000

363'000

365'916

44 Finanzertrag

1'661'672

1'600'000

1'365'000

1'372'430

1'379'291

1'386'187

1'393'117

1'398'000

Ergebnis aus Finanzierung

1'189'964

1'340'000

1'022'600

1'024'430

1'026'291

1'028'187

1'030'117

1'032'084

Finanzplan nach Arten 2023 bis 2030

Das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung betrug im Jahre 2023 359'680 Franken, die provisorische Jahresrechnung 2024 dürfte in einem ähnlichen Rahmen abschliessen. Das Gesamtergebnis zeigt bis ins Jahr 2030 einen leicht positiven Trend.

Die Investitionsrechnung der Jahre 2026 bis 2030 zeigt Nettoinvestitionen von Gesamthaft 15.7 Mio. Franken bzw. durchschnittlich 3.1 Mio. Franken. Die Selbstfinanzierung für den gleichen Zeitraum beträgt 14.4 Mio. Franken bzw. durchschnittlich 2.8 Mio. Franken. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 91.7 Prozent.

Ausblick auf die finanzpolitischen Konsequenzen und allenfalls auf die einzuleitenden vorsorglichen Massnahmen

Die durchschnittliche Selbstfinanzierung in den Jahren 2015 bis 2023 betrug 2.7 Mio. Franken. Die durchschnittlichen Nettoinvestitionen in der gleichen Zeitperiode 3.7 Mio. Franken. Für eine vollständige Selbstfinanzierung fehlten rund 1 Mio. Franken an Cash-Flow pro Jahr.

In den Jahren 2026 bis 2030 sieht dies Dank bescheidenen, durchschnittlichen Nettoinvestitionen von 3.1 Mio. Franken und einer durchschnittlichen Selbstfinanzierung von 2.8 Mio. Franken besser aus.

Es bleibt abzuwarten, wie sich die neuen Gebäudeschätzungen in den Jahren 2024 bis 2026 auf die Steuer- und Gebühreneinnahmen der Gemeinde Ilanz/Glion auswirken werden. Auf der Aufwandseite ist speziell auf die Entwicklung der Gesundheitskosten zu achten.

Antrag

Aufgrund der vorangehenden Ausführungen stellt der Gemeindevorstand dem Parlament folgenden Antrag:

Kenntnisnahme des Finanzplanes für die Jahre 2026 bis 2030.

Ilanz/Glion, den 29. Oktober 2024	Gemeindevorstand Ilanz/Glion

ADMINISTRAZIUN COMMUNALA GEMEINDEVERWALTUNG ILANZ/GLION

Plazza Cumin 9 | Caum postal 90 | CH-7130 Ilanz | T 081 920 15 15 | info@ilanz-glion.ch | www.ilanz-glion.ch

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