피고인은 2010. 2. 18.경부터 2019. 8. 27.경까지 대전 서구 B 지하1층에서 C를 운영하였다.
피고인은 위 볼링장을 운영하면서 판매정보 관리시스템인 POS에 저장된 기록을 주기적으로 삭제하고 실제 현금매출금을 기록한 장부를 따로 보관, 관리하면서 실제 현금매출액의 일부만 피고인 명의 사업용 계좌에 입금하는 방법으로 현금매출액을 누락하여 부가가치세 및 종합소득세를 포탈하기로 하였다.
피고인은 2015. 1. 25.경 대전 서구 둔산서로 70에 있는 서대전세무서에 2014년도 2기 부가가치세를 신고하면서 위와 같은 방법으로 합계 266,044,659원의 현금매출금을 누락하여 부가가치세 26,604,466원을 포탈한 것을 비롯하여 이때부터 2019. 1. 25.경까지 사이에 별지 범죄일람표 기재와 같이 총 13회에 걸쳐 합계 662,041,490원의 부가가치세와 종합소득세를 포탈하였다.
이로써 피고인은 사기나 그 밖의 부정한 행위로써 조세를 포탈하였다.