피고인은 2015.경부터 2017.경까지 고양시 일산동구 B에서 ‘C'이라는 상호로 인테리어 공사업체를 운영했던 사람이다.
피고인은 2015. 7. 1.경부터 2015. 12. 31.경까지 고객들로부터 인테리어 공사대금 1,175,081,364원을 차명계좌인 피고인의 거래처 업자 D 명의의 새마을금고 계좌(계좌번호 1 생략)를 이용하여 입금받아 위 금액에 대한 장부기장 및 현금영수증 발행을 누락하는 방법으로 매출을 은닉하고, 신고납부 기한인 2016. 1. 26.경까지 매출신고를 누락하여 2015년 2기 귀속 부가가치세 235,016,272원을 포탈한 것을 비롯하여, 그때부터 2017. 6. 1.경까지 위와 같은 방법으로 별지 범죄일람표 기재와 같이 총 3회에 걸쳐 부가가치세 및 종합소득세 합계 275,005,381원을 포탈하였다.
이로써 피고인은 사기나 그 밖의 부정한 행위로써 조세를 포탈하였다.