피고인은 서울 강남구 B에서 ‘C'라는 상호의 유흥주점을 실제로 운영하는 사람이다.
피고인은 2016. 11.경부터 2018. 12. 31.경까지 ‘C' 유흥주점에서, 그곳 이용객으로부터 현금을 받으면 그 이용객이 현금영수증 발급을 요구하는 때를 제외하고는 현금영수증을 발행하지 않고, 일일매출을 확인할 수 있는 장부(조판지)를 파기한 후 세무서에 제출하는 장부에는 신용카드 매출분과 이용객의 요구로 발행한 현금영수증 매출분만을 기재하여 허위로 장부를 작성하는 방법으로 매출액을 축소한 다음 허위 신고하는 사기 기타 부정한 방법으로 별지 범죄일람표 기재와 같이 합계 195,864,089원의 조세를 포탈하였다.