Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: A jelentés pénzmosás megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden hitelintézeteknek a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie,
Paragraph Index: 857

85. §-ában elõírtak figyelése érdekében. A jelentés kitöltése A jelentésben minden olyan vállalkozásnak az adatait ki kell mutatni, ahol a hitelintézet bármilyen formában (közvetlenül, közvetetten) tulajdonos. A tábla nemcsak az egyedi (egy vállalkozásra), hanem az összes befektetésre vonatkozó korlát betartásának figyelését is szolgálja, amely független attól, hogy a hitelintézet a befektetéseit milyen célból szerezte, hol tartja nyilván, illetve milyen jellegû (pl. hitelintézet) a befektetés. A Hpt. elõírása alapján a befektetési korlátozás alá nem tartozó befektetésekrõl (ezért levonandó tételekre) vonatkozó elkülönített nyilvántartást kell vezetni és ezeket a befektetéseket külön kell kezelni. A befektetéseket a könyv szerinti bekerülési értéken kell feltüntetni. A Hpt. elõírásai szerint a közvetlen befektetés nettó értéke a könyv szerinti bruttó (bekerülési, beszerzési) értékének az elszámolt értékvesztéssel, értékcsökkenéssel csökkentett összege. Amennyiben a közvetett tulajdonlású vállalkozásnál nem állapítható meg a bekerülési (beszerzési) érték, abban az esetben lehet csak a jegyzett tõkét figyelembe venni. Amennyiben egy vállalkozásban nincs közvetlen, csak közvetett tulajdonlású részesedése a hitelintézetnek, akkor azt is fel kell tüntetni ebben a táblában, amennyiben a Hpt. 83. § elõírása alá tartozik. A vállalkozások közvetett tulajdonlásának figyelésére a jelentést ki kell egészíteni a 11.C.1 táblával, hogy megállapíthatók legyenek a vállalkozáshoz — közvetett módon — kapcsolódó többi tulajdonosainak adatai. A befektetések (részvények, részesedések, vagyoni érdekeltségek) nevesítését elsõsorban a befolyásoló részesedésûek figyelembevételével a részarányok csökkenõ sorrendjében, és azon belül az a befektetett — i) oszlopban szereplõ — összeg csökkenõ sorrendjében kell kimutatni. A sorok száma nincs korlátozva, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes befektetés kimutatásra nem kerül. A szövetkezeti hitelintézeteknek minden befektetést fel kell sorolni. Az a) Befolyásoló részesedések összesen sorban azokat a befektetéseket kell összesíteni, mely vállalkozásokban a hitelintézet (közvetlenül és/vagy közvetve) befolyásoló részesedéssel rendelkezik. Amennyiben a negyedév folyamán a hitelintézet befolyásoló részesedést szerzett, vagy befolyásoló tulajdonlás tekintetében változás történt, úgy a befektetés neve mellé (csak a papíron történõ jelentésben) a Kódjel oszlopban „M” betût kell írni. A változást (a befolyásoló részesedés szerzését vagy csökkenését) a „11.C.1 Befolyásoló részesedésû befektetések változása” táblamellékletben kell megküldeni, amelybõl megállapíthatók, hogy mely vállalkozásoknál módosult (nõtt vagy csökkent, illetve alakult ki) a befolyásoló részesedés. A b) Egyéb részesedések összesen sorban a nem befolyásoló részesedésekre vonatkozó adatokat kell összesíteni és a részletezõ sorokban név szerint felsorolni. A szövetkezeti hitelintézeteknek itt kell a nem befolyásoló részesedésû befektetéseit feltüntetni. A c) 1 M Ft alatti nem befolyásoló befektetések összesen sorban a vállalkozásokban lévõ, 1 M Ft-ot el nem érõ értékû befektetéseket kell összesítve feltüntetni. (A bankoknak és szakosított hitelintézeteknek itt nem kötelezõ az 1 M Ft alatti befektetéseket részletezni és megküldeni, de gondoskodni kell ezen befektetések megfelelõ nyilvántartásáról.) Ezt a sort a szövetkezeti hitelintézeteknek nem kell kitölteni, mivel minden befektetését részletezni és az a) és

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes