Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-193 (Year: 2009, Number: 193)
Era: 2004-2010
Section: 251/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet;
Paragraph Index: 3742

a) a portfoliókezelésbõl adódó(an), vagy közvetlenül annak céljára szolgáló aa) eszközeit, ezekbõl külön kiemelten bemutatva a követeléseket, valamint a megbízásos jogviszonyból eredõen birtokába került, az ügyfelek tulajdonát képezõ pénzösszeget, ab) kötelezettségeit, külön kiemelten bemutatva a megbízásos jogviszonyból eredõen az ügyféllel szemben fennálló tartozást, ac) céltartalékait, külön kiemelve a tõke megóvására, illetve a hozamra vonatkozó ígéret, a tõke megóvására, illetve hozamra vonatkozó garancia (tõke-, illetve hozamgarancia) miatt keletkezõ függõ kötelezettségek után képzett céltartalék összegét, ad) bevételeit, külön kiemelve az értékesítés nettó árbevételét és az abban elszámolt befektetési alapkezelési díjbevételeket, valamint portfoliókezelési díjbevételeket ez utóbbiakat részletezve pénztárak (nyugdíjpénztárak, egészség- és önsegélyezõ pénztárak), biztosítók részére végzett vagyonkezelés, portfoliókezelés, valamint egyéb portfoliókezelés bevételeire, ae) költségeit, ráfordításait, külön kiemelve a portfoliókezeléssel összefüggésben az ügyfélre áthárított, továbbszámlázott költségeket, af) mérlegen kívüli függõ és jövõbeni (biztos) kötelezettségeit, külön kiemelve abból a tõke megóvására, illetve a hozamra vonatkozó ígéret, a tõke megóvására, illetve hozamra vonatkozó garancia (tõke-, illetve hozamgarancia) miatt keletkezõ mérlegen kívüli kötelezettségek összegét, ag) a portfoliókezelés során, a megbízásos jogviszonyból eredõen, a befektetés alapkezelõ birtokába került, az ügyfelek tulajdonát képezõ (pénzeszköztõl eltérõ), mérlegen kívül kimutatott eszközök, és ügyletek értékét (névértékét és nyilvántartási értékét, piaci értékét), azok fajtái szerinti részletezésben, az értékpapírok esetében bemutatva az elszámolóházban, illetve más helyen õrzött és az értékpapírszámlán kezelt dematerializált értékpapírok állományát, ah) a kapott, valamint az adott (fizetett) fedezeteket, biztosítékokat, letéti összegeket tõzsdei és tõzsdén kívüli ügyletek kapcsán;

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/0d771e018fbcd1fd65bc9df9e2a4fbcb6a5eb917/dokumentumok/5a39ff5d46545aecf4b7e5d15e5924f307898fec/letoltes