Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-94 (Year: 2006, Number: 94)
Era: 2004-2010
Section: 1959. évi IV. törvény
Paragraph Index: 5642

1959. évi IV. törvény ElĘkészítĘ: Gazd. fĘov. Végrehajtó: Vagyongazd. ov. SzerzĘdés Kötelezettségvállaló Pályázatok bírálatától számított, pályázati kiírásban megszabott idĘtartam A hatályos jogszabályoknak, a pályázati kiírásnak és döntésnek megfelel-e SzerzĘdés továbbítása a nyertes ajánlattevĘ részére, valamint nyilvántartásba vétele Gazd. FĘo. ügyrendje ElĘkészítĘ: Vagyongazd. ov., Gazd. fĘovh. Végrehajtó: Vagyongazdálkodási Osztály, Pénzügyi Osztály ügyintézĘi ÉrtesítĘ levél Gazd. fĘov. SzerzĘdés aláírásától számított 4 munkanap SzerzĘdés-nyilvántartás Pénzügyi Osztályon (Forrás SQL rendszer) SzerzĘdés közzététele, amennyiben a szerzĘdés összege meghaladja a nettó 5 M Ft-ot Igazgatási gazdálkodási szabályzat, közzételi szabályzat Pénzügyi Osztály ügyintézĘje ÉrtesítĘ levél (szerzĘdés) Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdés megkötésétĘl számított 15 nap Értresítés megtörténte 4/3. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz III. SzerzĘdések közzététele, valamint a Magyar Államkincstár részére kötelezettségvállalás bejelentése Az igazgatási költségvetés felújítási és beruházási folyamatának ellenĘrzési nyomvonala I. Tervezési folyamat II. Közbeszerzési eljárás folyamata 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Felújítás, intézményi beruházás terhére kötött bruttó 25 M Ft-ot elérĘ szerzĘdések bejelentése a MÁK részére, kötelezettségvállalás céljából Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdésbejelentés Gazd. fĘovh. SzerzĘdés aláírásától számított 5 munkanap Bejelentés megtörténte Központi beruházás terhére kötött szerzĘdések (értékhatárra való tekintet nélkül) bejelentése a MÁK részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdésbejelentés Gazd. fĘovh. SzerzĘdés aláírásától számított 5 munkanap Bejelentés megtörténte SzezĘdés mĦszaki teljesítése, átadásátvétel Igazgatási gazdálkodási szabályzat Vagyongazdálkodási Osztály ügyintézĘje MĦszaki átadás-átvételi jegyzĘkönyv Vagyongazd. ov. SzerzĘdésben megszabott ütemezés szerint SzerzĘdésben foglaltak szerint történt-e a teljesítés Számla beérkezése a Pénzügyi Osztályra, iktatása, továbbítása a Vagyongazdálkodási Osztály részére teljesítésigazolás céljából Igazgatási gazdálkodási szabályzat Pénzügyi Osztály ügyintézĘje Iktatott számla Gazd. fĘovh. Azonnal Iktatott számla (Forrás SQL rendszerben) Számla ellenĘrzése, teljesítésigazolás, szükséges mellékletek csatolása Igazgatási gazdálkodási szabályzat Vagyongazdálkodási Osztály ügyintézĘje Mellékletekkel felszerelt számla Vagyongazd. ov. Azonnal Eszköz, létesítmény nyilvántartásba vétele Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag és eszközgazdálkodási szabályzat, Bizonylati szabályzat és album Vagyongazdálkodási Osztály ügyintézĘje Bevételezési, üzembehelyezési bizonylat Vagyongazd. ov. Azonnal Szabályosan történt-e a bevételezés Eszköznyilvántartás (Forrás SQL rendszer) Mellékletekkel felszerelt számla továbbítása a Pénzügyi Osztályra Igazgatási gazdálkodási szabályzat Vagyongazdálkodási Osztály ügyintézĘje Mellékletekkel, bevételezéssel felszerelt számla Vagyongazd. ov. Azonnal HatáridĘ megtartása Számla ellenĘrzése a Pénzügyi Osztályon Igazgatási gazdálkodási szabályzat Vagyongazdálkodási Osztály ügyintézĘje Utalványrendelet Gazd. fĘovh. Azonnal Szükséges fedezet, mellékletek, aláírások, számla tartalmának ellenĘrzése Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) Átutalási megbízás elkészítése Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje Átutalási megbízás Gazd. fĘovh. Azonnal Az átutalási megbízás alaki, tartalmi ellenĘrzése Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) Átutalási megbízás Kincstárhoz történĘ benyújtása Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje MÁK postai küldeménye Gazd. fĘovh. Azonnal HatáridĘ megtartása Banki átutalások teljesítésének feldolgozása a Kincstár által megküldött számlakivonat alapján Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje MÁK napi banki kivonata Gazd. fĘovh. Azonnal Kincstári tranzakciók egyeztetése az átutalási bizonylatokkal, teljeskörĦség, határidĘ betartása Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) IV. SzerzĘdés mĦszaki és pénzügyi teljesítése 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Feladás fĘkönyv részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat Könyvelésre elĘkészített bizonylatok Gazd. fĘovh. Azonnal HatáridĘ megtartása Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) FĘkönyvi nyilvántartás Igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, Számlarend Számviteli Osztály ügyintézĘje Kontírozott bizonylat Számviteli ov. Azonnal A bizonylatok teljeskörĦsége, mellékletek, aláírások megléte, KTK helyessége FĘkönyvi nyilvántartás (SQL rendszer) Könyvviteli mérleg Korm.rendelet, számviteli politika, Számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: fĘkönyvelĘ FĘkönyvi kivonat, mérlegjelentés, mérleg Számviteli ov., Gazd. fĘovh. Mérlegjelentés: tárgynegyedévet követĘ hó 15. Mérleg: tárgyévet követĘ február 28. FĘkönyv és analitika egyezĘsége, összefüggések ellenĘrzése FĘkönyvi nyilvántartás (SQL rendszer) V. FĘkönyvi nyilvántartás, valamint beszámolás 2006/94. szám 4/4. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz Az igazgatási költségvetés elĘirányzataihoz kapcsolódó pénzügyi teljesítések folyamata Gazdálkodó szervezetek, intézmények, egyéni vállalkozók számlái - Az ellenjegyzĘ csatolja a kötelezettségvállalás dokumentumát, - ellenĘrzi a számlát, - teljesítést igazoltatja az eredeti számlán, illetve a külön csatolt „Teljesítés igazolás”-on Gazd. FĘo. a kötelezettségvállaló - A Gazd. FĘo. a számlát iktatja, - az ellenjegyzĘ csatolja a kötelezettségvállalás dokumentumát, - ellenĘrzi a számlát, - teljesítést igazolja az eredeti számlán, illetve a külön csatolt „Teljesítés igazolás”-on, - szükség szerint elvégzi a raktári bevételezést, - pénzügyileg érvényesíti és utalványozza Igen Nem A Gazd. FĘo. a számlát pénzügyileg teljesíti Szakmai szervezeti egységek a kötelezettségvállalók Igen 3 nap a számla fizetési határidejére figyelemmel 5 nap a számla fizetési határidejére figyelemmel 2 nap - A Gazd. FĘo. a számlát iktatja, - szükség szerint elvégzi a raktári bevételezést, - pénzügyileg ellenjegyzi, érvényesíti, utalványozza 3 nap Könyvelés, kincstári adatszolgáltatások, egyeztetések ZÁRSZÁMADÁS SZÖVEGES BESZÁMOLÓ 2006/94. szám 4/5. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Az igazgatási költségvetés végrehajtásával kapcsolatos gazdasági jellegĦ szabályzatok, a Gazd. FĘo. ügyrendjének aktualizálása Korm. rendelet, 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet, igazgatási gazdálkodási szabályzat Jelen szabályzat 6/1. sz. melléklete szerint Aktualizált szabályzatok, ügyrend Jelen szabályzat 6/1. sz. melléklete szerint Jelen szabályzat 6/1. sz. melléklete szerint Jogszabályoknak és egyéb normatív rendelkezéseknek való megfelelés, külsĘ/belsĘ ellenĘrzési szervek vizsgálati megállapításainak figyelembe vétele ElĘirányzat-felhasználási terv készítése az igazgatási költségvetésre vonatkozóan 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat Gazd. fĘovh. ElĘirányzat-felhasználási terv Gazd. fĘov. Tárgyév február 18., majd negyedévente aktualizálva a tárgynegyedévet megelĘzĘ hó 10. Jogszabályi elĘírások (év végi maradvány képzés) betartása ElĘirányzat-módosítás irányító szervi hatáskörben Igazgatási gazdálkodási szabályzat Gazd. fĘovh. ÉrtesítĘ levél a Költségvetési FĘo. részérĘl Gazd. fĘov. Tárgyhónapot követĘ 10. Ügyirat alaki, tartalmi ellenĘrzése, hivatkozott ügyirat megléte Pénzügyi, fĘkönyvi nyilvántartás (Forrás SQL rendszer) ElĘirányzat-módosítás saját hatáskörben (elĘirányzati maradvány igénybevétele, kiemelt elĘirányzatok közötti átcsoportosítás, saját bevétel emelés) 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Bizonylati szabályzat és album Gazd. fĘovh. Könyvelési bizonylat, kincstári okirat Gazd. fĘov. Kincstári tranzakciót megelĘzĘen Ügyirat alaki, tartalmi ellenĘrzése, szükséges mellékletek megléte Pénzügyi, fĘkönyvi nyilvántartás (Forrás SQL rendszer) SzerzĘdések, megállapodások, megrendelések, számlák érkezése a Gazd. FĘo.-ra, majd továbbítása az ügyintézésre illetékes osztályok részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Gazd. FĘo. ügyrendje ElĘkészítĘ: Gazd. fĘov. Végrehajtó: a Gazd. fĘov. titkárságának munkatársai Gazd. fĘov. által szignált ügyiratok Gazd. fĘov. Azonnal Az ügyiratok teljeskörĦ továbbítása Iktatórendszerben Nyilvántartásba vétel a Pénzügyi Osztályon (kötelezettségvállalás nyilvántartásba vétele, számlaiktatás), továbbítás a szakmai szervezeti egységhez teljesítésigazolás céljából Igazgatási gazdálkodási szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Iktatott számla, kötelezettségvállalás a Forrás SQL rendszerben Gazd. fĘovh. Azonnal Az ügyiratok teljeskörĦ továbbítása Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan Az illetékes szakmai szervezeti egység a számlát ellenĘrzi, teljesítést igazolja, szükséges mellékleteket csatolja, majd továbbítja pénzügyi teljesítés céljából a Pénzügyi Osztályára Igazgatási gazdálkodási szabályzat A kötelezettségvállaló által kijelölt személyek Mellékletekkel felszerelt számla Kötelezettségvállaló A szakmai szervezeti egységhez érkezéstĘl számított 5 munkanap Iktatórendszerben EllenĘrzési feladatok a Pénzügyi Osztályon: kötelezettségvállalás, annak ellenjegyzésének megléte, aláírások jogosultsága, tejesítésigazolás megléte, számla alaki, tartalmi ellenĘrzése Igazgatási gazdálkodási szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Utalványrendelet Gazd. fĘovh. Gazdálkodási FĘo.- ra érkezéstĘl számított

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bf323688ebda5dd31e67ac398bd4b1323a7bd28a/dokumentumok/7bd824bfa5f94d18b68a947d3497943c4c2cbf34/letoltes