Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-13 (Year: 2006, Number: 13)
Era: 2004-2010
Section: A táblázat 2. sor 5. oszlop = 192/2000. (XI. 24.) Korm. rendelet 1. sz. melléklet Mérleg – Eszközök C. A befektetési
Paragraph Index: 355

2004. július 1-jétõl 2004. szeptember 30-ig tartó idõszakban) elkönyvelt, az adott származtatott ügylet típushoz kapcsolódó eredményeket (nettó módon, azaz hozamok-ráfordítások összesen az adott ügyletre vonatkozóan), realizált és nem realizált bontásban. 2006/13/II. szám 42B9C2 Kimutatás a származtatott ügyletekkel kapcsolatos tranzakcióiról A Bit. 138. § (4) bekezdésének megfelelõen napi bontásban be kell mutatni ebben a táblázatban a biztosító összesített hosszú, illetve rövid pozícióit és a mögöttes (a KELER-nél lévõ értékpapír számlán lévõ) likvid eszközöket, annak típusonkénti bontásában. Likvid eszközök (1. oszlop) egyenlõ az Állampapír, Állampapírra kötött repo ügyletek, Készpénz, Egyéb likvid eszköz oszlopokban szereplõ értékek összegével. A repo ügyletek oszlop csak akkor vehetõ figyelembe, ha a biztosító a repopapírt az állampapír oszlopban még nem szerepeltette. Hosszú/rövid pozíció a Tpt.-ben meghatározottak szerint értendõ. Az utolsó oszlopban az adott tranzakció lebonyolításának dátumát fel kell tüntetni (év-hónap-nap: 2004. 07. 21. formátumban). 42B9D Kimutatás a biztosító befektetéseinek hozamáról Ebben a táblázatban a biztosító biztosítástechnikai tartalékai fedezetét képezõ, 42B9A táblában bemutatott befektetésein (a matematikai tartalék, a matematikai tartalékon kívüli biztosítástechnikai tartalékok és a befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka) és saját eszközein elért hozamot, élet- és nem-életbiztosítási ági, valamint nem biztosítási tevékenység bontásban kell bemutatni. A befektetések elért hozama: a könyvelt (fõkönyvi) hozam, azaz a könyv szerinti hozam értendõ alatta. Pl. a kapott kamatok és kamatjellegû bevételek (pénzügyileg realizált és az adott idõszakra járó elhatárolt tételek), pénzügyileg realizált árfolyamnyereségek/veszteségek, értékvesztések, visszaírt értékvesztések, az adott befektetési portfolióra vonatkoztatva. (Ingatlanok esetében ide tartozik a bérleti díj összege). 42B9F A biztosító befektetéseinek hozamai a tárgyidõszak végén Ez a táblázat a biztosító fõbb portfolióinak hozamát mutatja be a következõk szerint: A matematikai tartalék esetében (1. sor): a fedezetbe vont eszközök portfoliójára kell a számításokat elvégezni, azaz a 42B9A táblázat 2. és 3. oszlopának 1. sorában bemutatott könyv szerinti értékeknek megfelelõ portfolióra vonatkozóan. A biztosítástechnikai tartalékok (2. sor): A táblázat második sorában a biztosító összes biztosítástechnikai tartaléka (matematikai tartalékon és befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartalékán kívüli) állományát fedezõ portfoliót kell itt bemutatni, azaz a 42B9A táblázat 4. és 5. oszlopának 1. sorában bemutatott könyv szerinti értékeknek megfelelõ portfolióra vonatkozóan. A befektetési egységekhez kötött életbiztosítások alapjai esetében (3. sortól) alaponként is el kell a számítást végezni. A befektetési egységekhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódó alapok elnevezéseit az 1. Alapok nevei oszlopba kell beírni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/2407eebf7c5d8e26ec8f1ba157be1613ad69f2a2/dokumentumok/6e2cec0ce2224e053c93aa44b667993b96bcecdd/letoltes