Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-163 (Year: 2007, Number: 163)
Era: 2004-2010
Section: 21/2006. (XI.24.) MNB rendelet (a továbbiakban Rendelet) 2.§-ának 28. pontja szerinti számlákon,
Paragraph Index: 1336

3. Az állományi és a forgalmi értékadatokat, beleértve a fizetés nélküli transzferek, az új kibocsátások és az értékpapír megszťnések értékadatait is, értékpapír típusonként a következŋképpen kell meghatározni: Kötvények és rövidlejáratú értékpapírok: Az értékadatokat névértéken kell szerepeltetni. Részvények és befektetési jegyek, valamint egyéb értékpapírok: Az értékadatokat piaci értéken kell szerepeltetni. Abban az esetben, ha piaci érték nem áll rendelkezésre, az adott értékpapír legutolsó ismert árát kell figyelembe venni. A forgalmi adatok összeállításakor az értékadatok az adott értékpapír havi átlagos piaci értéke alapján is meghatározhatók. "Szállítás fizetés ellenében" (DvP) tranzakciók esetében az értékadatok a vonatkozó fizetési adatok alapján is megállapíthatók. Abban az esetben, ha sem ár, sem fizetési adat nem áll rendelkezésre, minden egyes értékpapírt névértéken kell számba venni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/65a95bdcc3f3fad641af233127f67b640facd7a0/dokumentumok/2baa9594356aeddd8d3ada56c4a358ad8be4d12f/letoltes