Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1998-56 (Year: 1998, Number: 56)
Era: 1990-2004
Section: Biztosító: a biztosítóintézetekről és biztosítási tevékenységről szóló 1995. évi XCVI. törvényben meghatározottak
Paragraph Index: 425

5. Spot ügyletek Itt a spot ügyletek közül a már megkötött azonnali deviza adásvételi szerződésből a beszámolás időpontjában még nem teljesült, átutalásra még nem került ügyletek értékét kell a hivatalos MNB, illetve az alkalmazott számviteli előírások szerinti devizaárfolyamon feltüntetni. (Ezt az állományt nem kell súlyozni!) III. E HATÁRID ŐS KÖVETELÉSEK SÚLYOZÁSA A jelentés célja A tőkemegfelelési mutató számításáról szóló rendelet alkalmazásánál a határidős ügyleteket, így a követeléseket is speciális módon kell figyelembe venni. 1998/56. szám A jelentés kitöltése Az eredeti lejáratnak megfelelően kimutatott határidős követeléseket — a tőkemegfelelési mutató számításáról szóló jogszabályi előírások alapján történő csoportosításban — a beszámolási kötelezettség (a hónap utolsó) napjára vonatkozóan kell kimutatni. A határidős követeléseknél az ügyletkockázati súlyozás szerinti — a készpénz fedezet figyelembevételével vett — értéket is szerepeltetni kell. A táblázat sorainak kitöltését a III. D Határidős ügyletekre vonatkozó előírásoknak megfelelően (az ügyfélkockázatoknak megfelelő csoportosításban, illetve alapügyletek szerinti részletezésben) kell elvégezni. Az 1. Határidős követelések, illetve a 2. Opciók cím alatt részletezett tételek sorrendje megegyezik a tőkemegfelelési mutató számításáról szóló jogszabályban felsoroltakkal. A sorokban részletezett ügyleteket az ügyfelek szerinti kockázati súlyoknak megfelelően kell összegezni. A tőkemegfelelési mutató számításáról szóló jogszabály mellékletében meghatározott időintervallumoknak megfelelően kell az oszlopokba külön a bruttó elszámolású és külön a nettó elszámolású tételeknek az ügylet szerinti súlyozott értékét beírni. A bruttó és a nettó elszámolású határidős ügyletek (ügyfél- és ügyletkockázat szerint) súlyozott értékét az i) oszlopban kell összesíteni.* Az 1. Összesen sorban az egyes kockázati súlyok szerint összesített súlyozott tételek összegét kell beírni. A 2. Opciók összesen sorban kell szerepeltetni a függő mérlegen kívüli tételek közé tartozó, de határidős ügyletnek minősülő opciók súlyozott értékét. A 3. Súlyozott értékek mindösszesen sorban az összes határidős ügylet (beleértve az opciókat is) összesített súlyozott értékének állományát kell beírni. III. F HATÁRID ŐS KÖTELEZETTSÉGEK SÚLYOZÁSA A jelentés célja A Hpt. előírásánál a nagykockázat vállalás szempontjából a határidős kötelezettségeket a tőkemegfelelési mutató számításáról szóló rendeletben meghatározott módon kell figyelembe venni. A jelentés kitöltése Az eredeti lejáratnak megfelelően kimutatott határidős kötelezettségeket — a tőkemegfelelési mutató számításáról szóló jogszabályi előírások alapján történő csoportosításban — a beszámolási kötelezettség (a hónap utolsó) napjára vonatkozóan kell kimutatni. * Lásd a Függelék IV. rész Példatár 6. pontját. A táblázat sorainak kitöltése megegyezik a III. E Határidős követelésekre vonatkozó előírásoknak, így a kötelezettségeket is annak megfelelően (az ügyfélkockázatoknak megfelelő csoportosításban, illetve alapügyletek szerinti részletezésben és időintervallumokban) kell elvégezni.* IV. A LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS A jelentés célja A táblázat célja a hitelintézet likviditási kockázatának mérése. A jelentés kitöltése A jelentést a vonatkozási (beszámolási) időpontra elkészített mérleggel összhangban kell kitölteni. Az Eszközök és Források részletezése a Felügyeleti Mérleg főbb csoportosítása szerint történik. Az Eszközök és a Források felsorolásánál az aktív, illetve a passzív kamatelhatárolások, valamint az egyéb elszámolások állományát egy sorban kell szerepeltetni. Az a) Lejárt oszlopban könyv szerinti értéken ki kell emelni a lejárt tételeket. Lejárt tételként kell feltüntetni az esedékessé vált, de be nem folyt tőke és kamattételeket, valamint azokat a betéteket, illetve a hitelintézet által kibocsátott értékpapírokat is, amelyeket a lejárat után (az esedékességkor) az ügyfelek nem váltottak ki. Amennyiben a hitelintézetnek tudomása van a lejárt tételek esetleges befolyásáról, akkor azt csak a táblázat

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/3e02abc0a0cb62f0065830fcfced94e28ce56659/dokumentumok/fd6553a8a14a44bbf9e49db80bb2421cb2a01807/letoltes