Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-136 (Year: 2008, Number: 136)
Era: 2004-2010
Section: A kockázatokat csökkentõ óvadéknál a csõdeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló 1991. évi XLIX. törvényben
Paragraph Index: 178

(14) bekezdés szerinti – kötelezettségeket kell kimutatni. 35 Ügyfél-értékpapír kölcsönzés miatti kötelezettség Ide a Hitkr. 16. § (6) bekezdésében foglaltak alapján vállalt – ügyfél-értékpapírnak a sajátszámlás ügylethez történt bevonása és eladása miatti – kötelezettség összegét kell feltüntetni. 2008/136. szám Egyéb tájékoztató adatok Itt kell bemutatni a befektetési szolgáltató hitelintézetnek a 0. Nyilvántartási számlák között vagy más nyilvántartásban szereplõ – és a beszámolás napján fennálló – idegen értékpapír állományokat névértéken és árfolyamértéken, ezen belül tevékenység típusonként és értékpapír fajtánkénti bontásban. A devizában nyilvántartott értékeket a számviteli elõírások által meghatározott árfolyammal számított forintértéken kell a fordulónapra vonatkozóan szerepeltetni. Az árfolyamértékeket a következõként kell figyelembe venni: Az árfolyamértéket tõzsdei értékpapíroknál a fordulónapra vonatkozó záróárfolyam, ennek hiányában az azonnali piacon a legutolsó kötéskori árfolyam szerint kell meghatározni. Az árfolyamérték a tõzsdén kívüli értékpapíroknál likvid értékpapírok esetén a beszámolási idõszak utolsó kötési értéke, illetve ennek hiányában a beszámolási idõszak alatti nyilvános ajánlatok közül a legjobb eladási árfolyam. A nem likvid állampapírok esetében az árfolyamérték a befektetési szolgáltató által számított hozamgörbe, vagy az ÁKK Zrt. által közzétett referenciahozamok segítségével a fordulónapra diszkontált érték. Nem likvid egyéb értékpapírok és a letétek esetében a nyilvántartási értéket kell feltüntetni. A vagyonkezelt, illetve letétkezelt értékpapírok piaci értékét a vonatkozó jogszabályok alapján kell megállapítani [pl.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/db0e0437cc270d8ea410278fd2e42ac44c6b75c9/dokumentumok/589b088881d1bd96915b272b624a289b00c0e749/letoltes