Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: a 267/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet 3. sz. melléklet II. Értékelési szabályok alapján].
Paragraph Index: 709

241. §-ban meghatározott befektetési alapkezelõ által tett hozamígéret mögé vállalt bankgaranciára vonatkozó, továbbá a pénzügyi szolgáltatások közé tartozó pénztári vagyonkezeléssel kapcsolatos hozamígéretekre, illetve bankgaranciákra vonatkozó információk bemutatását szolgálja. A jelentés kitöltése A jelentésben a hozamígéretre, valamint a hozamígéretre szóló garanciáról kell az adatokat szolgáltatni. A 11. sorban a hitelintézetnek a befektetési szolgáltatási tevékenysége keretében vállalt portfoliókezelési szerzõdésekre tett portfoliókezelési hozamígéretek összes nyilvántartási értékét kell szerepeltetni. Figyelembe véve, hogy a Tpt. 131. §-a értelmében a hozamígéretet csak a tõke megóvására vonatkozó ígérettel együtt lehet megtenni, a sorban a kezelésre átadott portfolió tõkeösszegének és az ígért hozam együttes értékét kell figyelembe venni. A 12. sorban a portfolió napi értékelése alapján a hozamígéretnek a nyilvántartási értéke és a portfolió napi piaci értéke közötti különbséget kell szerepeltetni, ha a különbség pozitív. Ennek értéke eltérhet a céltartalék értékétõl, mert a céltartalék mértékét a belsõ szabályzatban meghatározottak szerint kell meghatározni, amely nemcsak a portfolió aktuális napi értékét veheti figyelembe. A 21. sorban a más befektetési szolgáltató által tett hozamígéretre vállalt bankgaranciát kell szerepeltetni a bankgarancia összegében, amelynek meg kell egyeznie a portfolió tõkeösszegének és az ígért hozamnak az együttes összegével. A 22. sorban a más befektetési szolgáltató által tett hozamígéretre vállalt bankgarancia nyilvántartási értéke és a portfolió napi piaci értéke közötti különbséget kell szerepeltetni, ha az pozitív. Ennek értéke más lehet mint a céltartaléké, mert a céltartalék mértékét a belsõ szabályzatban meghatározottak szerint kell meghatározni, amely nemcsak a portfolió aktuális napi értéke mellett egyéb szempontokat is figyelembe vehet. A 31. sorban a befektetési alapkezelõ hozamígéretére vonatkozó bankgarancia nyilvántartási értékét kell szerepeltetni. A befektetési alapkezelõ hozamígéretének a Tpt.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/519666164a46c1e7852355d0fcc6569015d62fcb/dokumentumok/d8674e2a1e77b3334e86bda8e73b34f287980026/letoltes