Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2005-171 (Year: 2005, Number: 171)
Era: 2004-2010
Section: megegyezik a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben
Paragraph Index: 166

l) oszlopban kell feltüntetni. Valós értéken történõ értékelés esetén az értékelési különbözet oszlopot is ki kell tölteni. A Nettó érték összesen oszlopban az ügyfélkövetelés könyv szerinti értékét kell kimutatni. Ugyanezen a táblán kell közölni az auditált, éves beszámolóhoz kapcsolódó adatokat is. 2005/171/II. szám F25B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEP – Kötelezettségek részletezése A jelentés célja A jelentõtáblát a pénzügyi vállalkozás fióktelepe tevékenységével összefüggésben az egyes hitelezõk áttekintéséhez kell kitölteni. A jelentés kitöltése A jelentésben pénzügyi vállalkozás fióktelepének az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeit (forrásokat) kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni (mint hitelnyújtókat vagy egyéb módon finanszírozókat). Az 1. Összesen sor a 4 Nem részletezettek összesen sor, valamint a 01 sortól felsorolt – a pénzügyi vállalkozás fióktelepe részére forrást biztosító ügyfelek adatainak összegzésére szolgál. A 4. Nem részletezettek összesen sorban a 01 sortól kezdõdõ részletezõ sorokban fel nem sorolt ügyfeleket – az egyezõség érdekében – összevontan kell kimutatni. A 01 sortól – folyamatosan – egyenként fel kell sorolni a 25 legnagyobb ügyfelet (beleértve a fióktelep központját is), az elhelyezett összes forrást (a pénzügyi vállalkozásnak a kötelezettségét.) Ha az egy ügyféllel szembeni együttes kötelezettség az 1 millió forintot nem haladja meg, akkor azt az ügyfélt nem kell a részletezettek között szerepeltetni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozás fióktelepének az MNB-vel, illetve az állammal (központi költségvetéssel) szembeni kötelezettsége van, a részletezõ sorokban nem kell ezeket külön kiemelni, azokat a 4 Nem részletezettek között kell szerepeltetni. Az ügyfeleket (forrásnyújtókat) az a) Partner megnevezése oszlopban tételesen, név szerint, a törzsszám feltüntetésével kell felsorolni. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentésben a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Törzsszámnál a születési idõpontot kell megadni. A b) Kódjel oszlopban szereplõ jelek: „S” = természetes személy, „KF” = külföldi vállalkozás, „V” = belföldi vállalkozás. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba „8” számjelet. A c) Törzsszám oszlopban az ügyfél adószámának elsõ nyolc számjegyét, külföldi ügyfelek esetén „8” számjelet kell beírni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez „Ismeretlen név” megjegyzést, a törzsszámhoz „S” betûjelet kell beírni. A nem ismert vállalkozásokat „azonosítatlan szervezet” néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetében a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is. A d) Kötelezettség jogcíme oszlopokban az ügyféllel szembeni kötelezettségeket nevesíteni (pl hitel, váltótartozás stb.), szükség esetén rövidíteni (pl. szállítóval szembeni tartozás = szállító) kell. Az e) Állomány oszlopokban a kötelezettség összegét kell feltüntetni. A kötelezettségek jogcímkódja – hasonlóan a követelésekhez – a következõ: 1 pénzkölcsön 11 fogyasztási kölcsön 12 záloghitel 13 egyéb hitel 14 követelés megvásárlása 141 lejárt követelés 142 nem lejárt követelés 143 áfa-visszatérítés 15 zálogkölcsön 16 szállító követelés 2 pénzügyi lízing 3 kezesség vállalása 4 váltó, csekk 5 egyéb tevékenységbõl származó követelés 6 egyéb kötelezettség (számviteli fogalom szerint) 7 összevont kötelezettség-állomány. A kötelezettségek jogcíme és annak besorolása értelemszerûen a vállalkozás által igénybe vett szolgáltatásokhoz (Forrás oldalhoz) kapcsolódik. Abban az esetben, ha a pénzügyi vállalkozás fióktelepének egy ügyfél felé többféle kötelezettsége van, akkor ezeket összevontan, egy összegben kell szerepeltetni. Az egy ügyfélre vonatkozó összevontan kimutatott kötelezettség esetén az ügyfelet a Kötelezettség jogcíme oszlopban vagy a legnagyobb kötelezettség (forrás) szerint kell besorolni, vagy a 7. sorszámot kell feltüntetni. A Lejárat oszlopokban az ügyféllel szembeni kötelezettség szerzõdés szerinti lejáratának határidejét kell szerepeltetni. Ha egy ügyféllel szemben a pénzügyi vállalkozás fióktelepének több azonos típusú, vagy jelentõs mértékû összevont kötelezettsége van, azt egy részletezõ táblában külön-külön kell kimutatni. A részletezõ táblát nem kell a Felügyeletnek megküldeni, az a vállalkozásnál maradó adatszolgáltatás mellékletét képezi. Az összevont kötelezettség esetén az állományból a legkorábbi lejáratot kell feltüntetni. Ugyanezen a táblán kell közölni az auditált, éves beszámolóhoz kapcsolódó adatokat is. F25C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEP – Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok A jelentés célja A jelentés a terrorizmus elleni küzdelemrõl, a pénzmosás megakadályozásáról, valamint az egyes korlátozó

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cc55bf5e9cdda2583f6e1132c33d135c72417f90/dokumentumok/c090098feb6daa75ed35cc6dfdace37fc03cc91c/letoltes