Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-161 (Year: 2002, Number: 161)
Era: 1990-2004
Section: [2. számú melléklet a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelethez]
Paragraph Index: 204

[2. számú melléklet a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelethez] Az eredménykimutatás elõírt tagolása Ezer forintban A) Pénztár mûködési tevékenysége 1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 3. Tagdíj-kiegészítések Megnevezés Elõzõ évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Megnevezés Elõzõ évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 2002/161. szám 3.1. Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 3.2. Tag saját tagdíjának kiegészítése 4. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (—) 5. Utólag befolyt tagdíjak 6. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3—4+5) 7. Mûködési célra kapott támogatás, adomány 8. Pénztári befizetések összesen (6+7) 9. Egyéb bevételek 10. Mûködési célú bevételek összesen (8+9) 11. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 11.1. Anyagjellegû ráfordítások 11.1.1. Anyagköltség 11.1.2. Igénybe vett szolgáltatások 11.1.2.1. Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 11.1.2.2. Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 11.1.2.3. Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 11.1.2.4. Aktuáriusi díj (számla alapján) 11.1.2.5. Szaktanácsadás díja (számla alapján) 11.1.2.6. Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 11.1.3. Egyéb szolgáltatások költsége 11.1.4. Eladott áruk beszerzési értéke 11.1.5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 11.2. Személyi jellegû ráfordítások 11.2.1. Bérköltség 11.2.1.1. Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 11.2.1.2. Állományba nem tartozók munkadíja 11.2.1.2.1. Aktuáriusi díj (megbízási díj) 11.2.1.2.2. Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 11.2.1.2.3. Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 11.2.1.2.4. Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 11.2.1.2.5. Egyéb állományba nem tartozók munkadíja 11.2.2. Személyi jellegû egyéb kifizetések 11.2.3. Bérjárulékok 11.2.3.1. Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék 11.2.3.2. Egészségügyi hozzájárulás 11.2.3.3. Munkaadói járulék 11.3. Értékcsökkenési leírás 11.3.1. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 11.3.2. Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás 11.4. Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 11.4.1. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 11.4.2. Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 11.4.3. Mûködési céltartalék képzés jövõbeni kötelezettségre 11.4.4. Egyéb ráfordítások 12. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10—11) (± ) 13. Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (± ) 14. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 14.1. Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 14.2. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Megnevezés Elõzõ évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 2002/161. szám 14.3. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (—) 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 16. Befektetési jegyek realizált hozama 17. Kapott osztalékok és részesedések 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 19.1. Idõarányosan járó kamat 19.2. Járó osztalék 19.3. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 19.3.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 19.3.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (—) 19.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 19.4.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 19.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (—) 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 25. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 25.1. Idõarányosan járó kamat 25.2. Járó osztalék 25.3. Devizárfolyam különbözetek 25.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 26. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 27. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 28. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 28.1. Vagyonkezelõi díjak 28.2. Letétkezelõi díjak 28.3. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 29. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+28) 30. Befektetési tevékenység eredménye (21—29) (± ) 31. Rendkívüli bevételek 32. Rendkívüli ráfordítások 33. Rendkívüli eredmény (31—32) (± ) 34. Mûködés mérleg szerinti eredménye (12± 13± 30± 33) (± ) B) Pénztári szolgáltatások fedezete 1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 3. Tagdíj-kiegészítések 3.1. Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 3.2. Tag saját tagdíjának kiegészítése 4. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (—) 5. Utólag befolyt tagdíjak 6. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3—4+5) 7. Szolgáltatási célú egyéb bevételek 8. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) 9. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 10. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 10.1. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 10.2. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (—) Megnevezés Elõzõ évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 2002/161. szám 11. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 12. Befektetési jegyek realizált hozama 13. Kapott osztalékok, részesedések 14. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 15. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 15.1. Idõarányosan járó kamat 15.2. Járó osztalék 15.3. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 15.3.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 15.3.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (—) 15.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 15.4.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 15.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (—) 16. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 17. 17.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 17.1.1. Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 17.1.2. Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 17.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 17.2.1. Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 17.2.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 18. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 19. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 20. Befektetési jegyek realizált vesztesége 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 22. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 23. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 23.1. Vagyonkezelõi díjak 23.2. Letétkezelõi díjak 23.3. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 24. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) 24.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 24.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 25. Befektetési tevékenység eredménye (17—24) (± ) 25.1. Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 25.2. Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 25.3. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 25.4. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 26. Fedezeti céltartalék képzés (8—9± 25) (—) 26.1. Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 26.2. Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 26.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 26.3.1. Idõarányosan járó kamat 26.3.2. Járó osztalék 26.3.3. Devizaárfolyam különbözetekbõl 26.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 26.4. Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 26.5. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 26.5.1. Idõarányosan járó kamat 26.5.2. Járó osztalék 26.5.3. Devizaárfolyam különbözetekbõl 26.5.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Megnevezés Elõzõ évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 2002/161. szám C) Likviditási és kockázati fedezet 1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 3. Tagdíj-kiegészítések 3.1. Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 3.2. Tag saját tagdíjának kiegészítése 4. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (—) 5. Utólag befolyt tagdíjak 6. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3—4+5) 7. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 8. Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások 9. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 9.1. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 9.2. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (—) 10. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) 11. Befektetési jegyek realizált hozama 12. Kapott osztalékok, részesedések 13. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 14. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 14.1. Idõarányosan járó kamat 14.2. Járó osztalék 14.3. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 14.3.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 14.3.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (—) 14.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 14.4.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 14.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (—) 15. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 16. Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) 16.1 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 16.2. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 17. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 18. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok és veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 19. Befektetési jegyek realizált vesztesége 20. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 21. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 22. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 22.1. Vagyonkezelõi díjak 22.2. Letétkezelõi díjak 22.3. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 23. 23.1. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 23.2. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 24. Befektetési tevékenység eredménye (16—23) (± ) 25. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7—8± 24) (—) 25.1. Befektetési kockázatokra 25.2. Demográfiai kockázatokra 25.3. Saját tevékenységi kockázatokra Megnevezés Elõzõ évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, —) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 2002/161. szám 25.4. Egyéb kockázatokra 25.5. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 25.6. Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 25.6.1. Idõarányosan járó kamat 25.6.2. Járó osztalék 25.6.3. Devizaárfolyam különbözetek 25.6.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8ed9960a852e07c4c64601af2bc8957fba205997/dokumentumok/daa4c7b23e9df3a91491bd9b070fcd46a5d5dced/letoltes