Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-65 (Year: 2011, Number: 65)
Era: contemporary
Section: 1. melléklet a 8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelethez
Paragraph Index: 216

b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész SACAA121321 ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka SACAA121322 bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash-flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék SACAA1216 Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke SACAA1217 IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet SACAA1218 Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke SACAA1222 Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek SACAA1223 Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke SACAA1224 Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárattal rendelkező járulékos kölcsöntőke SACAA1225 (-) Lejárattal rendelkező alapvető-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része SACAA123 (-) Járulékos tőke limit feletti része SACAA13 (-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL SACAA13001 Ebből: (-) Levonások az alapvető tőkéből SACAA130011 (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt SACAA130012 (-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt SACAA130013 (-) Levonás limittúllépés miatt SACAA13002 Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből SACAA130021 (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt SACAA130022 (-) Levonás limittúllépés miatt SACAA1301 (-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt SACAA1302 (-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt SACAA1303 (-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része SACAA1304 (-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt SACAA1305 (-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt SACAA1306 (-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőke befektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része SACAA130610 Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE SACAA1307 (-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege SACAA1308 (-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége SACAA1309 (-) Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege SACAA1309101 (-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 15% feletti része SACAA1309102 (-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át meghaladó része SACAA1309103 (-) Hitelintézet összes, vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 60%-át meghaladó része SACAA1310 (-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig SACAA1311 (-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: SACAA14 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE SACAA15 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE SACAA1510 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE SACAA16 PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE SACAA161 Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része SACAA163 Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke SACAA166 (-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás SACAA167 (-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke SACAA181 Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-) SACAA1811 IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék SACAA1812 (-) IRB szerint várható veszteségek SACAA182 ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE SACAA183 Hpt. 9. § szerinti AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY Tilos Jelmagyarázat Adatszolgáltatás vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Összeg Mód a z SACAB2 TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE SACAB21 ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA SACAB211 Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye SACAB21111 SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül) SACAB2111101 Központi kormányok és központi bankok SACAB2111102 Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok SACAB2111103 Közszektorbeli intézmények SACAB2111104 Multilaterális fejlesztési bankok SACAB2111105 Nemzetközi szervezetek SACAB2111106 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB2111107 Vállalkozások SACAB21111071 ebből: rövid lejáratú követelések SACAB2111108 Lakosság SACAB2111109 Ingatlannal fedezett követelések SACAB2111110 Késedelmes tételek SACAB2111112 Fedezett kötvények SACAB2111114 Kollektív befektetési értékpapírok SACAB2111115 Egyéb tételek SACAB21111151 Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek SACAB21112 Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül) SACAB2111201 Központi kormányok és központi bankok SACAB2111202 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB2111203 Vállalkozások SACAB2111204 Lakosság SACAB2111205 Részesedések SACAB2111206 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök SACAB21113 Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül) SACAB2111301 Központi kormányok és központi bankok SACAB2111302 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB2111303 Vállalkozások SACAB2111304 Lakosság SACAB2111305 Részesedések SACAB2111306 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök SACAB2112 Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye SACAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye SACAB2121 FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül) SACAB212101 Központi kormányok és központi bankok SACAB212102 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB2121021 ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB212103 Vállalkozások SACAB2122 AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül) SACAB212201 Központi kormány és központi bank SACAB212202 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB2122021 ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások SACAB212203 Vállalkozások SACAB212204 Lakosság SACAB2123 Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye SACAB2124 Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye SACAB2125 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye SACAB22 ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE SACAB23 ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA SACAB231 Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként SACAB2311 Kereskedési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok SACAB2312 Részvények SACAB2313 Deviza SACAB2314 Áruk SACAB232 Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye SACAB24 ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA SACAB241 Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer) SACAB HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA) - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére Nagyságrend: millió forint Sorszám PSZÁF sorkód Megnevezés Adatszolgáltatás vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: SACAB242 Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer) SACAB243 Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer) SACAB26 EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY SACAB261 Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet SACAB3 ÖSSZEGZŐ ADATOK SACAB31 Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt SACAB311 Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt SACAB32 Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után SACAB321 TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után SACAB33 FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE SACAB3301 FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY SACAB331 Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően SACAB332 Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően SACAB333 TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően SACAB34 BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE SACAB3401 BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE SACAB341 Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően SACAB342 Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően SACAB343 TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően Tilos Jelmagyarázat Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Összeg Mód a z ACAA1 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN ACAA11 ALAPVETŐ TŐKE ACAA111 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK ACAA11101 ACAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett jegyzett tőke ACAA11102 ACAA111-ből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények ACAA1111 Befizetett jegyzett tőke ACAA1112 (-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke ACAA1113 Tőketartalék ACAA11131 Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék ACAA11132 Egyéb tőketartalék ACAA112 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK ACAA1121 Tartalékok ACAA11211 Lekötött tartalék ACAA112111 Számviteli lekötött tartalék Tájékoztató adat. ACAA112112 (-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Tájékoztató adat. ACAA112113 (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete Tájékoztató adat. ACAA11212 Általános tartalék ACAA11213 Eredménytartalék ACAA112301 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív ACAA1124101 (-) Évközi eredmény, ha negatív ACAA1124201 (-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív ACAA1125 (-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra ACAA113 ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig ACAA1131 Általános kockázati céltartalék ACAA1132 (-) Általános kockázati céltartalék adótartalma ACAA1133 Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a ACAA114 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK ACAA1141 Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege ACAA114101 ACAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat.) ACAA1141011 ACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat.) ACAA1141012 ACAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat.) ACAA1141013 ACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat.) ACAA114102 ACAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat.) ACAA1141101 Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA1141102 Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA1141103 Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA1141104 Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA1141105 Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA115 (-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ACAA1151 (-) Immateriális javak ACAA11521 (-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része ACAA Évközi auditált jelentés - HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA) Nagyságrend: millió forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: ACAA1152101 (-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része ACAA1152102 (-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része ACAA1152103 (-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része ACAA1152104 (-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része ACAA1154 (-) Egyéb levonások ACAA115421 (-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül) ACAA115422 (-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek ACAA12 JÁRULÉKOS TŐKE ACAA1211 Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész ACAA12111 Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA12112 Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke ACAA1213 Értékelési tartalékok ACAA12131

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/c9f809f6c927d309f6adf4b6d4ddaa84c9fc6088/dokumentumok/93da1b414e61125574e796c2ef32b53700f6d1b1/letoltes