Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-120 (Year: 2006, Number: 120)
Era: 2004-2010
Section: 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény)
Paragraph Index: 605

2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Leltározási ütemterv Indító értekezlet jegyzõkönyve Megbízólevelek Tárgy év szeptember 30. Év végén a feladatok feltorlódása Indító értekezlet jegyzõkönyve (elõkészületek lezárása) Fõkönyvelõ Évente 2. Leltározás Felelõs: Leltárcsoport vezetõje Végrehajtó(k): Leltárcsoportok tagjai Leltárfelvételi ív Leltárösszesítõ Felvétel során az eszközök felkutatása nem lehetséges Folyamatos beszerzés befolyásolja a leltárt Eszközmozgatás az analitikában nem kerül rögzítésre, az azonosítás nehezen lehetséges A munkatársak nem támogatják a leltározást Leltárfelvételi ív (eszköztörzs) Leltáridõszak alatti eszközmozgások listája Leltározási csoport ellenõre Évente (bizonyos feladatok esetében kétévente) 3. Leltár kiértékelése, leltárhiányok-többletek megállapítása, érintett egységek értesítése Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály munkatársa Leltárösszesítõ Leltárkiértékelés dokumentumai Hiánylista Értesítés hiányról Leltárösszesítõ Analitika Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Fõkönyvelõ Évente 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 4. Igazoló jelentések megküldése Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztályra Felelõs: Érintett szervezeti egységek vezetõi Végrehajtó(k): Érintett szervezeti egységek vezetõi Igazoló jelentés Igazoló jelentés Érintett szervezeti egységek vezetõi Évente 5. Összefoglaló jelentés készítése a leltárakról, igazoló jelentések csatolásával, az eltérések rendezésének engedélyezéséhez Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály munkatársa Összefoglaló jelentés Igazoló jelentés Leltárösszesítõ Igazoló jelentések Analitika Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Évente 6. Összefoglaló jelentés jóváhagyása Felelõs: Gazdasági Igazgató Végrehajtó(k): Gazdasági Igazgató Jóváhagyott összefoglaló jelentés Aláírt összefoglaló jelentés Fõkönyvelõ Évente 7. Az analitikus nyilvántartás rendezése, hiányok, többletek könyvviteli elszámolása Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály analitikus munkatársa Elfogadott leltárjelentés Leltárfelvételi ívek Igazoló jelentések Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Évente X 8. December 31-i fordulónapi leltár kiértékelése (Kapcsolódás Beszámolási folyamathoz.) Felelõs: Fõkönyvelõ; Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály; Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály Beszámoló Leltárösszesítõ Fõkönyvelõ Évente X 2006/120. szám Selejtezés és hasznosítás # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. A feleslegessé és selejtté vált eszközök, készletek feltárása, minõsítése Felelõs: Szakmai egység vezetõje Végrehajtó(k): Felelõs szervezeti egység

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/52c91c15591854dade3faf24ae7ab43b4614aae5/dokumentumok/d3452351d5eeed3dd553f1e4f1b0df1f77cd55a3/letoltes