Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletének 3. § (2) bekezdése
Paragraph Index: 515

4. Az adatszolgáltatás formai követelményei A Felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. Az adatszolgáltatást minden esetben a megfelelõ fedõlapokkal együtt — a havi, negyedéves, éves, illetve az idõszakos jelentést külön — összetûzve (vagy kötve, spirálozva stb.), a feltüntetett beosztású személyek aláírásával egy példányban kell a Felügyelet részére benyújtani, de a jelentési kötelezettséget a közvetlen számítógépes feldolgozásra alkalmas módon — a Felügyelet elõírása szerint mágneslemezen, illetve elektronikus úton (file-ban) — is teljesíteni kell. Az adatszolgáltatáshoz szükséges nyomtatványokat a pénzügyi intézmények maguk állítják elõ. Az elektronikus úton történõ teljesítés módjára vonatkozó speciális elõírásokról, információkról a pénzügyi intézmény felé a Felügyelet külön intézkedik. A papíron és a mágneslemezen (floppy), illetve elektronikus úton szolgáltatott adatoknak meg kell egyezni. Az egyezõségért az adatszolgáltatásért felelõs személy felel. Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha a pénzügyi intézmény (beleértve a külföldi hitelintézet fióktelepét is) az idõszaknak megfelelõ teljes jelentést hiánytalanul beküldte. Azoknál a tábláknál, amelyek csak a meghatározott pénzügyi intézményekre vonatkoznak, illetve a speciális hitelintézeti adatokat rögzítõ (pl. 6) tábláknál, az adatszolgáltatásra nem kötelezett intézményeknek a táblák számánál „—” (negatív) jelet kell feltüntetni, annak jelölésére, hogy ott nem kell az intézménynek adatot szolgáltatni (pl. a kereskedési könyvre vonatkozó adatszolgáltatás). 2002/17/II. szám Az adatszolgáltatás során a Felügyelet részére megküldött jelentés(eke)t a fedõlappal el kell látni, amelyen „x”- szel meg kell jelölni a mellékelten megküldött táblaszámát. A hiányzó (meg nem küldött) táblákat a táblaszám kockában jelölni nem szabad. Abban az esetben, amikor valamelyik jelentés (tábla) adattartalma nemleges, akkor a táblaszámát jelzõ kockába „N” betût kell beírni. (Az adatot nem tartalmazó táblát — „nemleges” felülírással ellátva — ellenõrzésre alkalmas módon papíron, a saját nyilvántartásba el kell helyezniük és csak szükség szerint kell megküldeni a Felügyelet részére.) Abban az esetben, ha a Felügyelet megállapítja, hogy a pénzügyi intézmény adatszolgáltatása javításra szorul (pl. téves adatközlés és/vagy belsõ adatlapok közötti egyezõségek hiánya miatt), a javított táblázatot a formai követelményeknek megfelelõen (fedõlappal, aláírással, összetûzve) 2 munkanapon belül a Felügyelet részére 2 példányban meg kell küldeni abban az esetben is, ha azt a pénzügyi intézmény felügyelõjével szóban egyeztette. Egy táblázatnak tekintendõk az azonos sorszámmal és betûvel ellátott adatlapok. Javítás esetén (csak ekkor) x-szel meg kell jelölni a fedõlapon a javított táblák számát jelzõ kockákat, valamint a javított táblák jobb szélén a javított sor(oka)t. A javítást papíron és file-ban is meg kell küldeni. A módosított (és a tábla fejrészében „M”-mel jelölt) táblákban a javítás miatt módosuló minden sort (beleértve az összegzõ sorokat is) a módosított adat oszlopban — az elektronikus adatbázis javításának megfelelõen — „M”- mel kell megjelölni. A file-ban küldött módosításnál a teljes jelentést (a javított táblát) kell megküldeni. Abban az esetben, ha a pénzügyi intézmény önellenõrzési vagy belsõ ellenõrzési stb. tevékenysége folytán derül ki, hogy a pénzügyi intézmény nyilvántartása alapján szolgáltatott adatok korrekcióra szorulnak, akkor a módosítást visszamenõleg attól a hónaptól (negyedévtõl) kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A hibafeltárásra vonatkozó jegyzõkönyvet, dokumentumot a jelentéshez mellékelni kell. Az auditált jelentések megküldésével egy idõben (lásd késõbb), amennyiben a Hpt. elõírásainak betartása miatt az addig kitöltött tárgyévi havi és negyedéves jelentések a hitelintézet megítélése szerint módosításra szorulnak, úgy a módosított táblázatokat a Felügyelet részére meg kell küldeni. Az egységes nyilvántartásba vételi eljárás érdekében az engedélyezési, illetve nyilvántartásba vételi eljáráshoz az alapadatokat részletezõ formalizált táblákat is meg kell (2 példányban) küldeni. A jelentõ táblák szélén — az azonosítást és a számítógépes feldolgozást elõsegítõ — PSZÁF sorkód elsõ kettõ (szám és betû) jele a táblahivatkozást, a harmadik szám (vagy betû) a fõbb csoporto(ka)t, a negyedik szám (vagy betû) az alcsoporto(ka)t, a további szám (vagy betû) jelek az alcsoporthoz, vagy azon belül az egyes csoport(ok)hoz tartozó bontást, részletezést jelenti. A Mérleg azon eszköz és forrás tételeinél, ahol a lejáratok szerint csoportosítás csak kettõ, az utolsó betûjelnél az „1” jelzés a rövid lejáratú, a „2” jelzés a hosszú lejáratú tételekre utal. A hosszú lejáratú tételek bontásánál az „1” a két éven belüli, a „2” a két éven túli lejárat jelölése. Ahol az ügyfél nevét fel kell tüntetni a jelentésben, ott a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes nevét meg kell adni. A Törzsszámnál az ügyfél adószámának elsõ nyolc számjegyét kell beírni. A kisvállalkozók, azaz a jogi személyiséggel nem rendelkezõ vállalkozások esetében is be kell írni az adószám elsõ nyolc számjegyét a Törzsszám oszlopba. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentésben a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Kódjelnél „S” betûjelet kell beírni, a Törzsszámnál a születési idõpontot kell megadni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez „Ismeretlen név” megjegyzést, a Kódjelnél „S” betûjelet kell beírni, a törzsszámhoz az elektronikus adatszolgáltatáshoz használt 00001333 számjelet kell beírni. A nem ismert vállalkozásokat „azonosítatlan szervezet” néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba „8” számjelet. A külföldi hitelintézetek esetében a törzsszám helyébe a SWIFT kódot kell beírni. Azokon a táblákon, ahol Kódjel is szerepel a külföldiek esetében a kódjel oszlopba „Kf” jelet kell tenni. Az „Ág” oszlopba belföldi ügyfelek esetében a statisztikai TEÁOR számjel helyett a külön részben feltüntetett TEÁOR-Betûjelek cím alatt meghatározott betûjelet kell feltüntetni. Külföldi vállalkozásnál azt a betûjelet kell alkalmazni, amelyik tevékenységi körbe tartozik — a hitelintézet ismeretei szerint — az adott vállalkozás (pl. 65 pénzügyi tevékenység Ág betûjele „J”).1 Abban az esetben, ha az ügyfél többféle — különbözõ TEÁOR-csoport alá tartozó — tevékenységet folytat, akkor az alaptevékenység szerinti besorolást kell alkalmazni. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében, illetve, ha a külföldi vállalkozás tevékenységi köre (ágazata) nem meghatározható, akkor az „Ág” oszlopba „NN” jelet kell írni. A jelentõ táblák fejlécén találhatók a különbözõ azonosító adatok, amelyek kitöltése értelemszerû. A bizonylat jellegénél lévõ kocka kitöltésénél „E” betût kell beírni az eredeti bizonylat esetén, és „M” betût, ha a kitöltött és megküldött tábla módosított. 1 A TEÁOR felsorolást lásd a Függelékben. 2002/17/II. szám Egyes jelentésformátumokon (táblákon) feltüntetett — a számítástechnikai egyeztetés részére szükséges — „Technikai összesen” sort úgy kell kitölteni, hogy abban az állományi oszlopokban feltüntetett számadatok összege szerepeljen.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes