Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-89 (Year: 2004, Number: 89)
Era: 2004-2010
Section: [11. számú melléklet a 89/2004. (IV. 20.) Korm. rendelethez]
Paragraph Index: 472

16. Cikk - Számlák és a technikai és pénzügyi ellenõrzések 16(1) A Kedvezményezett köteles pontos és rendszeres nyilvántartást vezetni az Intézkedés megvalósításáról, erre elkülönített, a Kedvezményezett saját számláinak részeként vagy kiegészítõjeként alkalmazott kettõs könyvelési rendszer alkalmazásával. Az elkülönített rendszert a szakmai gyakorlat szerint kell mûködtetni. Minden egyes Intézkedés céljára külön számlákat kell vezetni, minden bevétel és kiadás részletezésével. Pontosan be kell mutatni a Bizottság által rendelkezésre bocsátott források kamatait is. 16(2) A Kedvezményezett köteles lehetõvé tenni a támogatás felhasználásának a Közösség központi költségvetésére vonatkozó pénzügyi elõírásainak (vagy az ACP-EC együttmûködésre vonatkozó pénzügyi elõírásoknak) megfelelõ ellenõrzését; az ellenõrzést a határidõ lejártát követõ ötéves idõszakban a Bizottság vagy a Számvevõszék jogosult elvégezni. Ennek érdekében a Kedvezményezett köteles a Bizottság vagy a Számvevõszék, vagy ezek meghatalmazottai részére biztosítani az Intézkedés megvalósítása helyszíneihez való hozzáférést, beleértve az Intézkedés pénzügyi és technikai lebonyolításával összefüggõ adatokat tartalmazó számítógépes rendszerekhez, dokumentumokhoz és adatállományokhoz. A Bizottság vagy a Számvevõszék 1 Az aláíró(k) nevét nyomtatott betûkkel is kérjük. meghatalmazott képviselõi hozzáférését harmadik felek tekintetében szigorúan bizalmasan kell kezelni, a Bizottságra vonatkozó közjogi kötelezettségek csorbítása nélkül. A dokumentumoknak könnyen hozzáférhetõnek kell lenniük és az ellenõrzést megkönnyítõ módon kell azokat tárolni; a Kedvezményezett köteles a Bizottságot tájékoztatni a dokumentumok tárolásának helyérõl. 16(3) A 16. cikk (3) bekezdésében jelzett dokumentumok: A Munkálatok, beszállítások és szolgáltatások - beszállítók ajánlatai; - szerzõdések vagy megrendelõlapok; - számlák, fizetési bizonylatok, kifizetett számlák; ha a szállítmányok a Kedvezményezett készleteibõl származnak, a számláknak tartalmazniuk kell a vételárat. Csatolni kell a beszerzési számlát; - az üzemanyag és az olaj esetében a Kedvezményezettnek összesített jegyzéket kell vezetnie a megtett távolságról, a használt gépjármûvek átlagos fogyasztásáról, üzemanyag- és fenntartási költségeirõl. B Személyi költségek - a külföldi és/vagy európai személyzet költségeinek kimutatása (ha a megvalósítás Európában történik) a tényleges munkavégzés havi lebontásában; a költségek az igazolható munkaidõ egységára alapján kerülnek ellenõrzésre, bruttó fizetés, társadalombiztosítási járulék, biztosítás és nettó fizetés lebontásban; - a helyi személyzet meghatározott idejû szerzõdéses költségei, a készpénzben vagy természetben adott juttatások és illetmények részletezésével, a helyi felelõs megfelelõ igazolásával, bruttó fizetés, társadalombiztosítási járulék, biztosítás és nettó fizetés lebontásban. 16(4) Ha a támogatás összege eléri vagy meghaladja a 100 eurót, az Intézkedés végsõ ellenõrzésére kerül sor. Ha az Intézkedés megvalósításának idõtartama meghaladja a 18 hónapot, az Intézkedés végrehajtásának megkezdését követõen 12 havonta éves ellenõrzésére kerül sor. Minden egyes ellenõrzési jelentésben ki kell térni az alábbiakra: - a kiadás jellegének, jogszerûségének és szabályszerûségének ellenõrzése, - az elõlegek felhasználásának ellenõrzése, - harmadik felek számláinak ellenõrzése, - a költségeknek a fenti 16. cikk (1) bekezdésében hivatkozott elkülönített számlákkal és az Intézkedés költségvetésével történõ egyeztetése, - a projekt jövedelmének ellenõrzése (beleértve a közösségi elõlegeket, az elõlegekre fizetett kamatokat, a társfinanszírozási forrásokat és a projektbõl származó további jövedelmeket), - a Bizottság és a Számvevõszék ellenõrzéseire rendelkezésre álló eredeti okirati bizonyítékok pontos fizikai hollétére vonatkozó adatok. Az ellenõr ezen felül fizikai helyszíni ellenõrzéseket végez (a tényleges meglét és a szabályszerûség szempontjából) bizonyos tevékenységek tekintetében. Az Intézkedés felügyeletéért felelõs bizottsági küldöttség vagy bármely más bizottsági részleg a Kedvezményezett kérésére az ellenõrzést megelõzõen meghatározza a helyszíni vizsgálat tárgyául szolgáló tevékenységeket. A 11. cikk (3) bekezdésében foglaltak csorbítása nélkül az ellenõrzés nem szakíthatja meg az Intézkedés végrehajtását. Az ellenõrzést a területre vonatkozó nemzetközi normákkal összhangban kell végrehajtani. 16(5) A Kedvezményezett akár az Intézkedésre vonatkozó ellenõrzési beszámolók, akár saját éves ellenõrzési beszámolója benyújtásával teljesítheti a 16. cikk

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/1820f457a8f744a5dc76dc3e39a6e172f5678804/dokumentumok/00dd1295c92134b75b5546d69a56847188b493fc/letoltes