Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: A jelentés pénzmosás megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden hitelintézeteknek a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie,
Paragraph Index: 834

10.D KERESKEDÉSI KÖNYVI KOCKÁZATVÁL- LALÁS A jelentés célja A jelentõtábla a hitelintézet tevékenysége keretében a kereskedési könyv alá tartozó — a beszámolás idõpontjában fennálló — kockázatvállalásának bemutatására, az adósokhoz kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez, összehasonlítására szolgál. A kereskedési könyvet nem vezetõ hitelintézeteknek ezeket a jelentéseket nem kell kitölteni és az adatszolgáltatás teljesítése során az erre vonatkozó elõírásoknak megfelelõen kell jelezni a hitelintézetnek, hogy a tábla kitöltésére nem kötelezett. A jelentés kitöltése Ez a jelentés része, illetve folytatása a 10.A táblának, mivel az ott feltüntetett és kivételre került kereskedési könyvre vonatkozó adatokra (ügyfelekre, kockázatokra) vonatkozik, ezért egyes adatok kitöltésére vonatkozó elõírások és meghatározások azonosak. 2002/17/II. szám Az adósokat tételesen, név szerint, a törzsszám és TEÁOR (Ág) betûjel feltüntetésével kell felsorolni. A tételeket a kereskedési könyvre meghatározott paci értéken kell feltüntetni és összesíteni. A jelentésben az ügyfelekkel szembeni összes kockázatvállalást az oszlopok megnevezésének, szerkezetének megfelelõen kell részletezni Az ügyfelek között a hitelintézeteket is fel kell tüntetni. Az e) Szavatoló tõke miatti korrekció oszlopba azokat a összegeket kell beírni, amelyek az SZT számítása során levonásra (PIBB, túllépés fedezete) kerülnek. Azoknál a PIBB befektetéseknél, amelyeknél a tulajdoni arány nem éri el a 10%-ot, de együttes kockázatuk miatt a módosítandó szavatoló tõke 10%-át meghaladó rész levonásra kerül, akkor az SZT csökkentésének összege nem lehet több, mint az egyes ügyfélre vonatkozó tételnek az összeshez viszonyított részaránya. A nettó pozíció a hosszú és rövid pozíciók különbsége. A kereskedési kockázatok összesen oszlopnál a nettó pozíció, a jegyzési garanciavállalás, valamint az összesített partner kockázat együttes értékét kell kimutatni. A Limit alá tartozó összes érték oszlopba a kereskedési kockázatok, valamint a szavatoló tõkével fedezett értékek különbségét kell beírni. A kereskedési könyvben szereplõ kockázatok miatti limit túllépésének összegét az elõírásoknak megfelelõ értékben kell kimutatni. Külön jelentésekben (10.E, 10.F) kell a tulajdoni kapcsolatban álló vállalkozások, személyek kockázatvállalásait kimutatni, amelyek a hitelintézetben részesedéssel, bármilyen érdekeltséggel (csoporttag, anya- vagy az anya leányvállalata, vezetõi kapcsolat) rendelkeznek, illetve amelyekben a hitelintézet befolyásoló részesedésû tulajdonos.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes