Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: és a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl,
Paragraph Index: 377

b) Piaci értéken A mezõben az ügyleteket piaci értéket kell szerepeltetni. A devizában nyilvántartott értékeket a számviteli elõírások által meghatározott árfolyammal számított forintértéken kell a fordulónapra vonatkozóan szerepeltetni. A sorok: 31E1 Tõzsdei ügyletek Itt kell összesítve kimutatni a szabványosított tõzsdei határidõs és opciós ügyleteket, amelyeket a részletezõ sorokban külön kell szerepeltetni. A tõzsdén kötött nem szabványosított ügyleteket a tõzsdén kívüli ügyletek között kell jelenteni. A piaci árfolyamérték kiszámításánál a mérleg fordulónapján ismert piaci értéket kell figyelembe venni. A tõzsdei ügyleteknél a mérleg fordulónapján ismert piaci értéknek kell tekinteni a pénzügyi instrumentumnak (tõzsdei index, kamatláb, deviza, értékpapír stb.) és egyéb árunak beszámolási idõszak utolsó tõzsdei kereskedési napjára vonatkozóan az elszámolóház által megállapított elszámoló árát, árfolyamát. 31E11 Szabványosított határidõs ügyletek 31E111 Vételi ügyletek 31E1111 Deviza 31E1112 Részvény 31E1113 Kamat 31E1114 Index 31E112 Eladási ügyletek 31E1121 Deviza 31E1122 Részvény 31E1123 Kamat 31E1124 Index 31E12 Szabványosított opciós ügyletek 31E121 Vásárolt opciók 31E1211 Vételi opciók 31E12111 Részvény 31E12112 Index 31E12113 Egyéb 31E1212 Eladási opciók 31E12121 Részvény 31E12122 Index 31E12123 Egyéb 31E122 Kiírt opciók 31E1221 Vételi opciók 31E12211 Részvény 31E12212 Index 31E12213 Egyéb 31E1222 Eladási opciók 2004/14. szám 31E12221 Részvény 31E12222 Index 31E12223 Egyéb 31E2 Tõzsdén kívüli (nem szabványosított) ügyletek Itt kell a tõzsdén kívül kötött, valamint a tõzsdén kötött nem szabványosított határidõs és opciós ügyleteket az

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes