Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-162 (Year: 2008, Number: 162)
Era: 2004-2010
Section: rögzítést a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Számv. tv.) elõírja. Ennek megfelelõen például a
Paragraph Index: 1408

2. Ha az adatszolgáltató az értékpapír-átvevõ (repóba vagy kölcsönbe vétel). A szerzõdõ partnerként a repóban az ügylet irányától függõen az eladót, vagy vevõt, az értékpapír kölcsön ügyletben a kölcsönbe adót, illetve a kölcsönbe vevõt kell szerepeltetni. Az értékpapír mozgással egyidejûleg esetlegesen teljesített, teljesítendõ fizetések, transzferek idõpontját, ennek hiányában az ügylet induló, illetve lejáró dátumát számjegyekkel kell megadni (ÉÉÉÉHHNN). ERT5 tábla: Az adatszolgáltató tulajdonában lévõ, illetve az általa kibocsátott értékpapírok ára a tárgyidõszak végén Ebben a táblában az adatszolgáltató által jelentett értékpapírok áradatait kell megadni, kivéve a nem rezidensek által kibocsátott értékpapírokat, a BÉT-re bevezetett részvényeket, továbbá az állampapírokat, illetve befektetési jegyeket, amelyeket nem kell a táblában szerepeltetni. Abban az esetben, ha az értékpapírral a tárgyhónapban történt tényleges adás-vétel, akkor árként a kötések mennyiséggel súlyozott átlagárát kell jelenteni. Ha nem áll az adatszolgáltató rendelkezésére tényleges adás-vétellel kapcsolatos információ, akkor hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírra vonatkozóan, hozamgörbébõl készült árbecslés eredményét, ennek hiányában pedig az értékpapír névértékét (amennyiben nem ismeri, a nyilvántartási értékét) kell megadni. Azt, hogy ezek közül mely árfajtát használja az adatszolgáltató, e rendelet 3. sz. mellékletének 4.9. alpontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédletben foglalt kódtárból választott kóddal kell megadnia. A devizanem ISO kódjaként a papír denominációjának (vagy már nem létezõ devizanem esetében az annak helyébe lépett) deviza ISO-kódját kell feltüntetni. Az „Idõszak végi ár” a tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok esetében az 1 db-ra jutó ár a papír denominációja szerinti eredeti devizában (négytizedesre kerekítve), hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok esetében a bruttó – felhalmozott kamatot is tartalmazó – ár a névérték százalékában kifejezve (négytizedesre kerekítve). 2008/162. szám MNB azonosító: R05 Pénzügyi derivatívák havi adatszolgáltatása DERK Pénzügyi derivatíva követelések Adatok egész forintban Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja Idõszak eleji nyitó pozíció (Követelés) Idõszaki változások Idõszak végi záró pozíció (Követelés) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Pozíciót növelõ (kiadás) Pozíciót csökkentõ (bevétel) a b c d e f g h … nn DERT Pénzügyi derivatíva tartozások Adatok egész forintban Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja Idõszak eleji nyitó pozíció (Tartozás) Idõszaki változások Idõszak végi záró pozíció (Tartozás) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Pozíciót növelõ (bevétel) Pozíciót csökkentõ (kiadás) a b c d e f g h … nn MNB azonosító: R14 Pénzügyi derivatívák negyedévi adatszolgáltatása DERK Pénzügyi derivatíva követelések Adatok egész forintban Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja Idõszak eleji nyitó pozíció (Követelés) Idõszaki változások Idõszak végi záró pozíció (Követelés) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Pozíciót növelõ (kiadás) Pozíciót csökkentõ (bevétel) a b c d e f g h … nn DERT Pénzügyi derivatíva tartozások Adatok egész forintban Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja Idõszak eleji nyitó pozíció (Tartozás) Idõszaki változások Idõszak végi záró pozíció (Tartozás) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Pozíciót növelõ (bevétel) Pozíciót csökkentõ (kiadás) a b c d e f g h … nn 2008/162. szám MNB azonosító: R05, R14 Kitöltési elõírások Pénzügyi derivatívák I. Általános elõírások

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/50407c19ef2e3d2a0d4945708f769cdba73b6469/dokumentumok/422e73d0156734485531ee2520067337ab37871b/letoltes