Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-120 (Year: 2006, Number: 120)
Era: 2004-2010
Section: államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 145/A., 145/B. és
Paragraph Index: 591

18. Munkavállalókkal való elszámolás Az ellenőrzési nyomvonal Az ellenőrzési nyomvonal a folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapját, közreműködőit, felelősét, ellenőrzését, nyomon követését és a kapcsolódó dokumentumokat öleli fel. A Pénzügyminisztérium útmutatója alapján az ellenőrzési nyomvonal összeállításának célja: – bemutatni a költségvetési szerv működésének, egyes tevékenységeinek egymásra épülő eljárásrendjeinek egységes folyamatát; – feltárni a szervezet folyamatba épített ellenőrzési rendszerének hiányosságait, könnyen és gyorsan beazonosítva a hibás működést és a hozzá tartozó felelősöket; – lehetővé tenni a szervezet folyamataiban rejlő működési kockázatok azonosítását és hatékony kezelését; – meghatározni az ellenőrzési pontokat (típusok); – lehetővé tenni valamennyi résztvevő számára írott és átlátható formában (követendő eljárásként) az eljárások és módszerek megismerését, miközben maguk az eljárások is standardizáltakká válnak; – a szervezeti egységek közötti koordináció és együttműködés javítása. A Pénzügyminisztérium útmutatója megfogalmaz egy javasolt sablont is az ellenőrzési nyomvonal leképezésére, ami egy táblázat, meghatározott oszlopokkal. Az NHH a Pénzügyminisztérium iránymutatásai alapján állította össze saját ellenőrzési nyomvonal táblázatát, amely tartalmában megfelel az ajánlásoknak, de több is annál, és megfelel az NHH belső elvárásainak is (lásd a táblázatot). Folyamat neve # Tevékenység Felelős / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidő Kockázat Ellenőrzési pont Ellenőrzést végrehajtó Ellenőrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. 2. 3. 4. 5. Magyarázat: Folyamat neve: Az adott folyamat megnevezése, amelyet a táblázat szabályoz (pl.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/52c91c15591854dade3faf24ae7ab43b4614aae5/dokumentumok/d3452351d5eeed3dd553f1e4f1b0df1f77cd55a3/letoltes