Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-89 (Year: 2004, Number: 89)
Era: 2004-2010
Section: [4. számú melléklet a 89/2004. (IV. 20.) Korm. rendelethez]
Paragraph Index: 171

3. A jelen feladat-meghatározás tárgya a harmadik szakasz, a megfelelõségi vizsgálat. Az ellenõrzés végrehajtása a Nemzeti Programengedélyezõ kezdeményezésére és felügyelete alatt történik. Várhatóan nemzetközi tapasztalatokkal rendelkezõ ellenõrök fogják igazolni a feltételek teljesítését és a magyar hatóságok felkészültségét a decentralizált irányításra. 1.5. Ide tartozó programok és más adományozó tevékenységek: Nincsenek bevonva más adományozási programok és tevékenységek. 2. A SZERZÕDÉS TÁRGYA - A projekt általános célkitûzése a közösségi támogatások felhasználásának elõsegítése Magyarországon. - A közvetlen célkitûzés az EDIS eljárás III. szakaszának megvalósítása, például az ISPA irányításába bevont szervezetek megfelelõségi vizsgálata és az uniós követelmények szerinti megfelelõségük kimerítõ felülvizsgálata. 3. ELÕFELTÉTELEK 3.1. A projekthez való csatlakozás elõfeltételei - A Nemzeti Programengedélyezõ, a Kormányzati Ellenõrzõ Hivatal és a kedvezményezett szervezetek teljes együttmûködése a nyertes kivitelezõvel - A kivitelezõ számára releváns dokumentációkhoz és az intézményfejlesztési szakaszban kiállított okmányokhoz való teljes hozzáférés biztosítása - Az EDIS III. szakaszában nyertes kivitelezõnek függetlennek kell lennie az I. és II. szakasz végrehajtó szervezeteitõl - A kivitelezõ bizalmassági és pártatlansági nyilatkozata a feladat végrehajtása során nyert információkra vonatkozóan. 3.2. Kockázatok A projekt ütemezése az EDIS eljárás elõzõ két szakaszának eredményeitõl függ. Az EDIS ütemterve szerint a III. szakasz megvalósítására 2002. május-július között kerül sor. 4. A TEVÉKENYSÉG CÉLJA 4.1. Általános célkitûzés A projekt célcsoportjai a Nemzeti Koordinátori Hivatal, az Államkincstári Hivatal, a Nemzeti Alap, a két ISPA végrehajtó szervezet és a közvetítõ szervezetek és végsõ kedvezményezettek, akik Magyarországon a folyamatban levõ, az unió által társfinanszírozott projektekben technikai megvalósítási feladatokat kaptak. A kivitelezõ – a végrehajtó szervezetek személyzetével együttmûködésben – feladata lesz a fenti szervezetek ellenõrzése az EDIS követelmények szempontjából. Az ellenõrzés elsõsorban az alábbiakra terjed ki: - Az EDIS elõzõ két elõkészítési szakaszának eredményei és az intézményépítési terv adatai alapján az akkreditációhoz szükséges dokumentáció elõkészítése, az ISPA irányításához Magyarországon teljesítendõ feltételek kiemelésével. - A Kohéziós Alap pénzügyi és technikai irányítása elõkészítése érdekében további követelmények és feladatok megfogalmazása. - A jelen megbízás célkitûzése értelmében részletes javaslatok kidolgozása a gyenge pontok felszámolására, tanácsadás a jelentõs problémák esetében. - Részvétel a Bizottsággal folytatott egyeztetéseken. A Nemzeti Programengedélyezõ (a Pénzügyminisztérium államtitkára) egy magánszektorbeli könyvvizsgáló/ellenõrzõ vállalat szolgáltatásait szeretné igénybe venni az akkreditációs eljárás során. Az akkreditációs feltételek szerint a kedvezményezett intézményeknek kielégítõen kell igazolniuk adminisztratív struktúráik mûködésének, valamint a belsõ ellenõrzési rendszer és az iratok kezelésének a megfelelõségét. A kivitelezõnek el kell végeznie egy akkreditációs felülvizsgálatot, és fel kell mérnie, hogy az adminisztratív és könyvviteli rendszerek megfelelnek-e az uniós akkreditációs követelményeknek. Ez alapvetõen az összes funkció ellenõrzésébõl áll, amelyet nemzetközileg elfogadott ellenõrzési szabványok és rendelkezések szerint végez el. Az ellenõrzések az Európai Bizottság által kidolgozott, a jelen feladat-meghatározáshoz mellékelt útmutatókon alapulnak. 4.2. Várt eredmények A megbízás teljesítése során a kivitelezõnek konzultálnia kell az érintett szervezetek vezetõségével. Kiemelt figyelmet érdemlõ hiányosságok észlelése esetén részletes javaslatokat dolgoz ki azok haladéktalan kiigazítására. A megbízás végén össze kell állítani egy végleges ellenõrzési beszámolót, amely az irányítási és kifizetési rendszerek, az akkreditációs feltételek szerinti uniós és nemzeti szabványoknak való megfelelést célzó belsõ ellenõrzések és eljárások kritikus, objektív és világos felmérését tartalmazza. A végleges ellenõrzési beszámoló mellett a kivitelezõnek a 4.3. pontban meghatározott dokumentumokat is elõ kell készítenie. A beszámolónak az alábbi területekre kell kiterjednie: Programozás Irányítás Pénzügyi irányítás Ellenõrzés Értékelés A következõkre kell kiemelt figyelmet fordítania: Irányítási funkciók A beszámolónak értékelnie kell a decentralizált irányítás és megvalósítás rendszerét, különös tekintettel az engedélyezésre. A beszámolónak tartalmaznia kell egy nyilatkozatot minden eljárásra vonatkozóan az uniós és nemzeti szabványoknak való megfelelõséget célzó eljárásokról, minõsítve a vonatkozó ellenõrzések megbízhatóságát. Kifizetési funkciók A pénzügyi eljárások, tranzakciók és alapirányítások részletes áttekintését és felmérését kell összeállítani. Belsõ ellenõrzési eljárások A csatlakozási tárgyalások alatt a 28. fejezet ideiglenesen lezárult, a dokumentumok hozzáférhetõek, és megfelelnek a magyarországi rendszernek. A beszámolónak értékelnie kell a belsõ ellenõrzés függetlenségét, szakszerûségét és hatékonyságát, valamint a felelõsségek területeit, a beosztottak alkalmazását, a képzést és tapasztalatokat, a tervezést, a szükségleteket, a kockázatelemzést, az ellenõrzés ciklikusságát. Alapvetõ akkreditációs kritériumok A beszámolónak nyilatkoznia kell arról, hogy az érintett szervezetek, mint decentralizált egységek megfelelnek-e az összes akkreditációs kritériumnak (pl. írásban végrehajtott eljárások, felelõsségek különválasztása, a projekteket és kifizetéseket megelõzõ ellenõrzések, beszerzés, kötelezettségvállalási és kifizetési eljárások, számvitel, belsõ ellenõrzés), ahogy a Pénzügyi szabályok melléklete rögzíti, adott esetben a hiányosságok kezeléséhez szükséges intézkedésekrõl. Javaslatok Minden kiegészítésre vonatkozó javaslatot az elõzetes akkreditációs felülvizsgálatért felelõs nemzeti szerv szerint megítélt fontosság szerint kell osztályozni. Bemutatásképpen az alábbi osztályozást javasoljuk: - Jelentõs: olyan javaslatok, amelyek az egység vezetõje részérõl azonnali figyelmet igényelnek; - Közepes: olyan javaslatok, amelyek az egység ellenõrzési rendszere szempontjából jelentékenyek, és amelyek azonnali figyelmet igényelnek; - Kisebb jelentõségû: olyan javaslatok, amelyek értelmében bizonyos intézkedések szükségesek az akkreditációs kritériumok szerinti teljes megfelelõség elérése érdekében. A beszámolónak tartalmaznia kell az egyes javaslatokkal kapcsolatos eljárási/stratégiai kérdéseket és a magyar hatóságok válaszait. A kivitelezõnek minden bevallott eljárás és rendszer létét igazolnia kell, és ellenõriznie kell azok mûködését és hatékonyságát a jelen feladat-meghatározás 1. mellékletében felsorolt fõbb területek szerint. 4.3. Specifikus tevékenységek

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/1820f457a8f744a5dc76dc3e39a6e172f5678804/dokumentumok/00dd1295c92134b75b5546d69a56847188b493fc/letoltes