Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-62 (Year: 2008, Number: 62)
Era: 2004-2010
Section: a 2004. évi XXXIII. törvény elõírásai alapján
Paragraph Index: 766

2007. évi átfogó ellenõrzésérõl (0758) Az Állami Számvevõszék a stratégiájában foglalt célkitûzéseknek megfelelõen a helyi önkormányzatok gazdálkodási rendszere átfogó ellenõrzésének programját a 2007. évtõl megújította, azt kiegészítette további – teljesítmény-ellenõrzési – elemekkel. Az ellenõrzésre az Országgyûlés illetékes bizottságai részére is átadott, országosan egységes ellenõrzési program alapján került sor. Az ellenõrzés célja annak értékelése volt, hogy az Önkormányzat a pénzügyi egyensúlyt a költségvetésében és annak teljesítése során milyen módon biztosította, felkészült-e a szabályozottság és a szervezettség terén az európai uniós források igénylésére és felhasználására, továbbá az e-közigazgatás bevezetése miatti szervezet-korszerûsítési feladatokra, valamint az Önkormányzat a 2006. évben kialakította-e és megbízhatóan mûködtette-e a gazdálkodás belsõ kontrolljait, a feladatok szabályszerû ellátásához hozzájárult-e a folyamatba épített, elõzetes és utólagos vezetõi ellenõrzés, valamint a belsõ ellenõrzés. Utóellenõrzés alapján értékeltük, hogy az Önkormányzatnál megfelelõen hasznosították-e az elmúlt négy évben végzett számvevõszéki ellenõrzések megállapításait, szabályszerûségi és célszerûségi javaslatait. Az Önkormányzatnál a 2004–2006. években a költségvetés egyensúlyának biztosítására felhalmozási célú hitelfelvételt terveztek. A költségvetési rendeletek végrehajtása során azonban költségvetési hiány nem alakult ki, a költségvetési bevételek mindhárom évben fedezetet nyújtottak a költségvetési kiadásokra. Az Önkormányzat – a realizált költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások egyensúlya mellett – mindhárom évben fejlesztési célú, kedvezményes kamatozású hitelt vett fel, így a felhalmozási célú hitelek állománya a 2004. évi 993 millió Ft-ról a 2007. évre megkétszerezõdött. Az Önkormányzatnál az eredeti elõirányzatokat túlteljesítették, amelyhez hozzájárult a felhalmozási célú költségvetési bevételek (ingatlanértékesítések) terven felüli teljesítése, az intézményi mûködési bevételek alultervezése, valamint az elõzõ évi pénzmaradvány igénybevételének zárszámadást követõ tervezése. Az Önkormányzat az európai uniós források igénybevételére, felhasználására a belsõ szabályozottság terén nem készült fel eredményesen. A támogatott fejlesztések lebonyolítási feladatainak rendjét, a felelõsség személyre szóló meghatározását, valamint az ellenõrzési feladatok megosztását a polgármesteri hivatalnál, illetve a feladatokkal megbízott külsõ szervezetek részére nem szabályozták. Az e-közigazgatási feladatokat ellátó informatikai rendszert kialakították és mûködtették. A közérdekû és a gazdálkodási adatok közzétételi kötelezettségének hiányosan tettek eleget. A polgármesteri hivatalban a költségvetés-tervezési és a zárszámadás-készítési folyamatok szabályozottsága alacsony kockázatot jelentett a feladatok megfelelõ és szabályszerû végrehajtásában, az elõírásoknak megfelelõen kialakított belsõ kontrollok mûködésének megbízhatósága összességében kiváló volt. A gazdálkodási, a pénzügyi-számviteli és a folyamatba épített ellenõrzési feladatok, valamint az informatikai rendszer szabályozottságának hiányosságai közepes kockázatot jelentettek a gazdálkodási, illetve az informatikai feladatok végrehajtásában, a kontrollok mûködésének megbízhatósága összességében kiváló volt. A belsõ ellenõrzés szervezeti kereteinek kialakítása és szabályozása összességében alacsony kockázatot jelentett az ellenõrzési feladatok végrehajtásában, a belsõ ellenõrzés mûködésének megbízhatósága jó volt. A jegyzõ a jogszabályi elõírásoknak megfelelõen beszámolt a folyamatba épített elõzetes és utólagos vezetõi ellenõrzés, valamint a belsõ ellen- õrzés mûködésérõl. A Képviselõ-testület áttekintette az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek ellenõrzési tapasztalatairól készített éves összefoglaló ellenõrzési jelentést. Az ÁSZ az Önkormányzat gazdálkodását átfogó jelleggel a 2004. évben, a zárszámadáshoz kapcsolódóan a normatív állami hozzájárulások igénylését és elszámolását a 2005. évben ellenõrizte. Javaslataink hasznosítására intézkedési tervet készítettek, amelynek végrehajtása során három javaslat nem, 61 javaslat részben, vagy teljesen hasznosult, ennek 2008/16. szám H I V A T A L O S É R T E S Í T Õ eredményeként javult a költségvetés készítésének rendje, a gazdálkodási és a pénzügyi-számviteli feladatok ellátásának szabályozottsága, a belsõ kontrollrendszer mûködésének megbízhatósága, a céljelleggel nyújtott támogatások szabályszerûsége, valamint a belsõ ellenõrzés mûködése. A helyszíni ellenõrzés megállapításainak hasznosítása mellett a jogszabályi elõírások betartása, valamint a munka színvonalának javítása érdekében javaslatokat fogalmaztunk meg a polgármester és a jegyzõ részére. A jelentés megállapításainak egyeztetése során a polgármester arról adott tájékoztatást, hogy az idõközben megtett intézkedésekkel a javaslatok egy részét megvalósították. Javasoltuk, hogy a polgármester tájékoztassa a Képviselõ-testületet az ellenõrzés megállapításairól, segítse elõ a javaslatok megvalósítását, készíttessen intézkedési tervet azok végrehajtása érdekében. Az elkészített jelentés az interneten a www.asz.hu címen olvasható. H I V A T A L O S É R T E S Í T Õ 2008/16. szám HIVATALOS KÖZLEMÉNYEK A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium közleményei A Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal közleménye A Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal közleménye hatósági alkalmassági bizonyítvánnyal rendelkezõ gazdálkodó szervezetekrõl

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/03a93d2d5d47497c1f75a421d0abc66348984387/dokumentumok/600b8c93b3fbeea7d7a3cc447d6aabdf43024123/letoltes