Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: Az MFB esetében a 2001. évi XX. törvény 8. § (7) bekezdése a) pontjában foglalt korlátozás feletti részt kell
Paragraph Index: 679

9. — Hitelderivatívák A tõkemegfelelés számításához a származtatott termékekre vonatkozó táblázatokból a 3. sorban szereplõ g) Súlyozott értékek összesen oszlopban összesített értékek összegei adják a származtatott ügyletek partnerkockázatát. Az összesített hitelintézeti jelentések készítéséhez az adatokat szerzõdéstípusonként külön-külön részben kell kimutatni, a 3E tábla a Piaci árazás szerinti kockázat — pozitív pótlási költségû szerzõdéseket, a 3.F a Piaci árazás szerinti kockázat — negatív pótlási költségû szerzõdéseket tartalmazza. 47 47 Segédtáblázatokat lehet alkalmazni a fizetõképességi számítás ellenõrzéséhez szükséges kockázatok felmérése érdekében. A súlyozott értékek kiszámítását a tábla megduplázásával, az ügylet piaci értékeit részletezõ táblához hasonló, de a súlyozott értékeket tartalmazó táblával lehet elõsegíteni. A segédtáblázatokat nem kell a Felügyelet részére megküldeni, de a hitelintézet nyilvántartásában az ellenõrzés érdekében — el kell helyezni. 2004/28/II. szám A tõkemegfelelés számításához a származtatott termékekre vonatkozó táblázatokból a 3. sorban szereplõ Súlyozott értékek összesen összegei adják a származtatott ügyletek partnerkockázatát. Minden tábla azonos struktúrában épül fel a kockázat számítási módja, a lejárat, a fedezeti cél és az eszközsúlyozás szempontjából. A kockázat számításához a táblázatok két információs részhalmazt tartalmaznak: a származtatott ügyletnek az eszközkockázattal súlyozott pozitív pótlási költségét és a származtatott ügylet eszközkockázat (partner) szerinti végsõ súlyozott értékét. A két összeg közötti matematikai összefüggés az alábbi: Végsõ súlyozott érték = az eszközkockázattal súlyozott pozitív pótlási költség vagy nulla + az ügyfélkockázattal súlyozott lehetséges jövõbeni hitelkockázat, ahol a lehetséges jövõbeni hitelkockázat = a szerzõdéstípushoz tartozó lejárattól függõ árfolyam változási tényezõ és a szerzõdés kötési árának szorzata. Az ügylettel kapcsolatos alacsony kockázatú biztosíték figyelembevétele az eszközsúlyozásnál (partnersúlyozásnál) kerül figyelembevételre. Amennyiben egy ügylet mögötti alacsony kockázatú biztosíték fedezi a pótlási költséget és a lehetséges jövõbeni hitelkockázatot, akkor az eszközsúlyozásnál nem a partner, hanem a biztosíték kockázata lesz meghatározó. Természetesen, ehhez szükséges az, hogy a biztosíték a fizetõképességi mutatóról szóló, PM rendeletben foglaltaknak megfeleljen.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8a0bfd17b17f3ed02d63326465fd113dfdf9c0d7/dokumentumok/9c1a95970f46156eb72fa2050d31b5f9e3556fe5/letoltes