Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1997. évi LXXXII. törvény alapján történõ vagyonkezelés.
Paragraph Index: 371

a) pont szerint vállalt kötelezettségeket a 31D11212, illetve a 31D11222-be, a 131. § b) pont szerint vállalt kötelezettségeket a 31D11211, illetve a 31D11221-be kell kimutatni. A 31D112121, illetve a 31D112221-ben kell feltüntetni a bankgaranciával biztosított szerzõdések kötelezettségvállalási értékének bankgaranciával nem fedezett részét. A portfóliókezelési, illetve a vagyonkezelési tevékenységhez kapcsolódó kötelezettségvállalást a szerzõdés szerinti értéken kell kimutatni. A sorokban a kötelezettségvállalást szerzõdés szerinti bruttó értékét kell feltüntetni, tehát pl. a megóvandó tõkeérték, illetve az induló tõkeérték és a bevállalt hozam értékének összegét. Amennyiben a kötelezettségvállalás értéke valamely mutató alakulásához kötött, a fordulónapra vonatkozó számított értéket kell feltüntetni. 31D113 Nem valódi penziós ügyletbõl visszavásárlási kötelezettséggel eladott eszközök visszavásárlási értéke Itt az opciós ügyletnek nem minõsülõ nem valódi penziós ügylet kötelezettjének feltételes pénzügyi kötelezettségének értékét kell beírni. 31D114 Készfizetõ kezességvállalás 31D115 Kezességvállalás 31D116 Váltókezesség A kezességvállalásra vonatkozó 31D114, 31D115, 31D116 sorokba a befektetési vállalkozás nem üzletszerû tevékenysége során keletkezett a kötelezettségvállalások szerzõdés szerinti értékét kell beírni. 31D117 Le nem zárt peres ügyek perértéke Itt azoknak a peres ügyekbõl adódó kötelezettségeknek (ügyfélköveteléseknek) értékét kell feltüntetni, amelyeket a befektetési vállalkozással szemben indítottak függetlenül attól, hogy azt mikor kell teljesíteni. 31D118 Egyéb függõ kötelezettségek opciók nélkül Itt, az egyéb függõ kötelezettségek között kell kimutatni az összes egyéb, az elõzõ sorokban nem részletezett függõ kötelezettséget az opciók kivételével. A feltételes (függõ) kötelezettségvállalás konstrukciójától függõen kell a szerzõdés szerinti, vagy a fordulónapra vonatkozó számított értéket szerepeltetni. 31D12 Biztos (jövõbeni) pénzügyi kötelezettségek határidõs ügyletek nélkül Ide a határidõs ügyletnek nem minõsülõ biztos (jövõbeni) pénzügyi kötelezettségek értékét kell beírni. A határidõs ügyleteket a 31E kezdetû sorokon kell kimutatni. A valódi penziós ügyletekbõl, illetve a repó- és fordított repó-ügyletekbõl fakadó (biztos) vételi és eladási kötelezettségeket is a határidõs ügyletek között kell kimutatni. 31D211 Óvadéki repóba vett vagyontárgyak szerzõdés szerint értéke Ide az óvadéki repóügylet jogosultjának kell az ügylet szerzõdés szerinti értékét beírnia. 31D212 Óvadéki repóba vett vagyontárgyak piaci értéke Ide az óvadéki repóügylet jogosultjának kell az ügylet tárgyának piaci értékét beírnia. 31D221 Másodlagos értékpapír kibocsátásakor kivezetett elsõdleges értékpapírok névértéke 31D222 Másodlagos értékpapír kibocsátásakor kivezetett elsõdleges értékpapírok könyv szerinti értéke 31D231 Bizományosi ügyletekkel kapcsolatos követelések 31D232 Bizományosi ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségek 31D231 és 31D232-ben a BSzKr. 8. § (8) bekezdés

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes