Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2010-187 (Year: 2010, Number: 187)
Era: contemporary
Section: rögzítést a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Számv. tv.) elõírja. Ennek megfelelõen például a
Paragraph Index: 980

3. melléklet 9., illetve 5. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza. ERT1 tábla: Az adatszolgáltató befektetései rezidens és nem rezidens értékpapírokba A tábla az adatszolgáltató tulajdonában lévõ, rezidensek és nem rezidensek által (belföldön, vagy külföldön) kibocsátott, nem letétkezelt, valamint külföldi (nem rezidens) letétkezelõnél elhelyezett értékpapírok tárgyidõszak végi záró állományát tartalmazza. Nem jelentendõk a rezidens letétkezelõknél akár letéti õrzésben, akár letétkezelésben, akár más célból elhelyezett értékpapírok. Az adatszolgáltatóknak az általuk kibocsátott, saját tulajdonban lévõ értékpapírjaikat nem ebben, hanem az ERT2 táblában kell jelenteniük. ERT2 tábla: Az adatszolgáltató által kibocsátott értékpapírok A táblában az adatszolgáltató által belföldi illetve külföldi piacon kibocsátott valamennyi, még le nem járt (hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok esetében), vagy véglegesen vissza nem vont (pl. tõkecsökkentés útján részvény esetében) értékpapírjának tárgyidõszak végi záró állományát kell jelenteni. Az „Ebbõl saját tulajdonban lévõ állomány” (e–h) oszlopokban kizárólag a kibocsátott mennyiség azon része jelentendõ,amelyet a tárgyidõszak utolsó napjánaz adatszolgáltatóbirtokolt,mint visszavásárolt,esetleg még el nem adott, forgalomba nem hozott mennyiséget, s az nem letétkezelt, illetve külföldi letétkezelõnél található. ERT3 tábla: Az adatszolgáltatás egyéb tábláiban 111-es kódszám alatt szereplõ, ISIN kód nélküli tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok jellemzõi Az értékpapírokat az adatszolgáltatás többi táblájára, illetve sorára való hivatkozás útján e tábla a), b) és e) mezõje együttesen azonosítja. MNB azonosító: R05 DERK Pénzügyi derivatíva követelések Adatok egész forintban Pozíciót növelĘ (kiadás) Pozíciót csökkentĘ (bevétel) a b c d e f g h … nn DERT Pénzügyi derivatíva tartozásoN Adatok egész forintban Pozíciót növelĘ (bevétel) Pozíciót csökkentĘ (kiadás) a b c d e f g h … nn Pénzügyi derivatívák havi adatszolgáltatása IdĘszaki változások IdĘszak végi záró pozíció (Követelés) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja IdĘszak eleji nyitó pozíció (Követelés) Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja IdĘszak eleji nyitó pozíció (Tartozás) IdĘszaki változások IdĘszak végi záró pozíció (Tartozás) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások MNB azonosító: R14 DERK Pénzügyi derivatíva követelések Adatok egész forintban Pozíciót növelĘ (kiadás) Pozíciót csökkentĘ (bevétel) a b c d e f g h … nn DERT Pénzügyi derivatíva tartozások Adatok egész forintban Pozíciót növelĘ (bevétel) Pozíciót csökkentĘ (kiadás) a b c d e f g h … nn Pénzügyi derivatívák negyedéves adatszolgáltatása IdĘszaki változások IdĘszak végi záró pozíció (Követelés) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja IdĘszak eleji nyitó pozíció (Követelés) IdĘszaki változások IdĘszak végi záró pozíció (Tartozás) Tranzakciók Átértékelés Egyéb változások Sorszám Az ügylet típusa A partner ISO országkódja IdĘszak eleji nyitó pozíció (Tartozás) MNB azonosító: R05, R14 Kitöltési elõírások Pénzügyi derivatívák I. Általános elõírások

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6798b7df8cf0e424575ce1340cded21cec9904d3/dokumentumok/4f739d1b895c214701ed4412efd42504681bdf0c/letoltes