Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: adatszolgáltatásáról szóló 5/2009. (I.16.) Korm. rendeletben előírt adatszolgáltatás Felügyeleten
Paragraph Index: 357

adatszolgáltatásáról szóló 5/2009. (I.16.) Korm. rendeletben előírt adatszolgáltatás Felügyeleten keresztül történő teljesítése, valamint a Felügyelet e szektorra vonatkozó információs igényének kielégítése. A tábla kitöltése A felügyeleti mérleg adataiból kiemelve (az ott felsorolt szektorbontástól függetlenül) a KKVtv. által meghatározott mikro-, kis- és középvállalkozások (KKV) részére nyújtott hitelek tárgynegyedév végén fennálló állományát, annak minősítését kell bruttó értéken feltüntetni. A KKV fogalmának, méretének meghatározásakor a 14HD tábla kitöltésénél leírtakkal egyezően kell eljárni. A tábla oszlopai A db oszlopokban a beszámolási időszak végén fennálló hitelszerződések számát kell jelenteni. A tábla sorai 14ND1 Minősítendő hitelállomány összesen Ebben a sorban kell az összesített – a fentiekben meghatározott KKV-k részére nyújtott, a beszámolás időpontjában (negyedév végén) fennálló hitelek darabszámát, valamint annak állományát könyv szerinti bruttó és nettó (értékvesztéssel csökkentett) értéken feltüntetni. A tárgynegyedév végén meglévő hitelállományt először az egyes vállalkozói kategóriák szerint, ezen belül a követelés minősítése szerinti bontásban kell bemutatni. Az Egyéb pénzügyi vállalatokkal szembeni összes hitelállomány bruttó értékét és darabszámát a 14ND11 soron, a Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni követelést a 14ND12 soron kell bemutatni. A 14ND11 és 14ND12 sorokon kimutatott, az időszak végén fennálló hitelállomány – vonatkozó jogszabályi előírások, illetve belső utasítások figyelembe vételével elvégzett – értékelése, minősítése szerinti összetételét a 14ND111-14ND115, illetve a 14ND121-14ND125 sorokon kell feltüntetni. Amennyiben a hitelintézet ötnél több eszközminősítési rendszert alkalmaz, akkor az egyes eszközminősítési kategóriához rendelt súly (sáv) (%) figyelembe vételével kell az egyes tételeket a megfelelő kategóriákba besorolni. 15A1 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök tőkekövetelménye, sztenderd módszer A tábla célja A jelentés KKr. 12.§ (1) bekezdése szerinti tőkekövetelmény meghatározása, egyes elemeinek bemutatása, a kereskedési könyvi tőkekövetelményüket sztenderd módszer (KKr. IV.-VIII. Fejezet) alapján meghatározó intézmények esetében. A tábla kitöltése A jelentést a KKr. által meghatározottak szerinti kockázatok figyelembevételével, millió forintban kell kitölteni. A bizományosi tevékenységből származó piaci kockázatot akkor kell besorolni a kereskedési könyvbe, ha az ügyfél által nyújtott biztosítékok, letétek értéke alacsonyabb a bizományosi szerződésben meghatározott ügylet piaci értékénél. 15A11 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök pozíciókockázati tőkekövetelménye KKr. IV. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelmény 15A11=15A111+15A112+15A113+15A114 15A111 Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 15A111= 15A1111+15A1112+15A1113 15A1111 Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok általános kockázata. Lejárat alapú megközelítés KKr. 16.§ (5) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M1T11,j 15A1112 Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok általános kockázata. Futamidő alapú megközelítés KKr. 16.§ (6) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M1T12,j 15A1113 Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok egyedi kockázata KKr. 15.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M1T13,j 15A112 A kollektív befektetési formában való részesedés pozíciós kockázatának speciális megközelítése KKr. 24./B § (8)-(9) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M1T14,j+M2R13,h 15A113 Opcióhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázat KKr. 24.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M1T17,j+M2R16,h 15A114 Részvények 15A114=15A1141+15A1142 15A1141 Részvények általános kockázata KKr. 20.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M2R11,h 15A1142 Részvények egyedi kockázata KKr. 19.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M2R12,h 15A12 Kereskedési könyvbe tartozó partnerkockázat KKr. 33.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény Számítás alapjául szolgáló kitettség értéke= C3H6,k : 15A121 Ebből: Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök nyitva szállítási kockázati tökekövetelménye KKr. 27.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény, a kitettségként kezelt nyitva szállítások esetében Számítás alapjául szolgáló kitettség értéke= C3H4,k : 15A122 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök elszámolási kockázati tőkekövetelménye KKr. 30.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = CTS1,c 15A13 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök nagykockázati tőkekövetelménye KKr. VIII. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag =CAA166,a TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 15A14 A tevékenység egészében meglévő devizapozíció tőkekövetelménye KKr. VIII. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag =M3D01,m 15A15 A tevékenység egészében meglévő árupozíció tőkekövetelménye KKr. VI. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M4A1,i 15A16 Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás miatt a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig a szavatoló tőkéből levonásra került érték KKr. 27.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény, tájékoztató adat tartalmilag =CAA1310,a 15A2 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök tőkekövetelménye, belső modell A tábla célja A jelentés KKr. 12.§ (1) bekezdése szerinti tőkekövetelmény meghatározása, egyes elemeinek bemutatása, a kereskedési könyvi tőkekövetelményüket belső modell (KKr. IX. Fejezet) alapján meghatározó intézmények esetében. A tábla kitöltése A jelentést a KKr. által meghatározottak szerinti kockázatok figyelembevételével, millió forintban kell kitölteni. 15A21 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök pozíciókockázati, és a tevékenység egészében meglévő deviza- és árupozíció összevont alapon számított tőkekövetelménye KKr. IX. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M5M1,e 15A2111 15A21-ből: Egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény KKr. IX. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelményből a KKr. 46.§-a (2) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M5M1,c 15A2112 15A21-ből: Nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény KKr. IX. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelményből a KKr. 43.§-a (8) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M5M1,d 15A2121 15A21-ből: Kötvények egyedi pozíció kockázatának tőkekövetelménye KKr. IX. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelményből a KKr. 43.§-a (10) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M5M1112,e 15A2122 15A21-ből: Részvények egyedi pozíció kockázatának tőkekövetelménye KKr. IX. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelményből a KKr. 43.§-a (10) bekezdése alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = M5M1122,e 15A213 15A21-ből: Korrekciós tényező minimális értékét módosító tényező miatti pótlólagos tőkekövetelmény KKr. IX. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelményből a KKr. 46.§-a (2) bekezdése alapján meghatározott, a korrekciós tényező minimális értékét meghaladó korrekció miatti pótlólagos tőkekövetelmény 15A22 Kereskedési könyvbe tartozó partnerkockázat KKr. 33.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény Számítás alapjául szolgáló kitettség értéke= C3H6,k : 15A221 ebből: Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök nyitva szállítási kockázati tökekövetelménye KKr. 27.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény Számítás alapjául szolgáló kitettség értéke= C3H4,k : TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 15A222 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök elszámolási kockázati tőkekövetelménye KKr. 30.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag = CTS1,c 15A23 Kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök nagykockázati tőkekövetelménye KKr. VIII. fejezete alapján meghatározott tőkekövetelmény tartalmilag =CAA166,a 15A24 Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás miatt a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig a szavatoló tőkéből levonásra került érték KKr. 27.§-a alapján meghatározott tőkekövetelmény, tájékoztató adat tartalmilag =CAA1310,a 15B Saját számlás kereskedési könyvi pozíciók A tábla célja A jelentés célja az adatszolgáltató saját számlás pozíciójának vizsgálata. A tábla kitöltése A jelentésben a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat kell szerepeltetni. A piaci érték meghatározásához a KKr. 5-8.§- ban előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni, az alábbiak szerint: Értékelési alapelvek a piaci érték megállapításához A Kkr. 5-8.§-ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni, amelyek összefoglalása az alábbiakban található: A tőzsdén forgalmazott értékpapírokat, az állampapírok kivételével, a tőzsde által közzétett utolsó ismert záróárfolyamon kell értékelni. A Magyar Állam által belföldön kibocsátott állampapírokat az ÁKK Zrt. által nyilvánosságra hozott referencia árfolyamon kell értékelni. Az MNB által belföldön kibocsátott kötvény árfolyamát a lejárathoz legközelebb eső lejáratú – Magyar Állam által belföldön kibocsátott – két állampapír árfolyamának arányosításával kell meghatározni. Az előzőekben foglaltaktól eltérően a három hónapnál rövidebb hátralévő futamidővel rendelkező állampapírok és MNB által belföldön kibocsátott kötvények esetében a 3 hónapos ÁKK referenciahozamot kell alkalmazni. A tőzsdén nem forgalmazott befektetési jegyet az utolsó közzétett nettó eszközértéken kell értékelni. Az előzőekben fel nem sorolt értékpapírokat, valamint azokat az értékpapírokat, amelyek esetében nem áll rendelkezésre piaci ár, az intézmény a belső szabályzatában meghatározott irányelveknek megfelelően köteles értékelni. A tőzsdei határidős ügyletekből származó pozíciókat az azoknak megfelelő tőzsdei elszámoló áron kell értékelni. A tőzsdén kívüli határidős ügyletekből származó pozíciókat a Felügyelet által jóváhagyott belső szabályzata alapján kell értékelni. A tőzsdei határidős ügyleteket és a tőzsdén kívüli határidős ügyleteket az alapul szolgáló eszköz és az ügylet által generált fiktív vagy valós pénzáramlás (a továbbiakban: fiktív pénzáramlás, fiktív kölcsönnyújtás vagy fiktív kölcsönfelvétel) összetételeként szükséges kezelni. A fiktív pénzáramlás értéke a jövőbeli pénzáramlás jelenértékével egyenlő. A szabványosított tőzsdei opciós ügyleteket a tőzsde által közzétett áron kell értékelni, a nem szabványosított tőzsdei opciós ügyletek és a tőzsdén kívüli opciós ügyletek piaci értékét a Felügyelet által jóváhagyott belső modell alapján határozza meg. A nem forintban denominált pénzügyi eszközök nettó pozícióit az MNB által jegyzett hivatalos devizaárfolyamon kell értékelni. Ha az MNB az adott devizára nem jegyez devizaárfolyamot, akkor az árfolyamot az adott devizát kibocsátó ország jegybankja vagy jegybanki funkciókkal rendelkező intézménye által meghatározott hazai devizaárfolyam és az euró keresztárfolyamából kell átszámítani. A devizában denominált tőzsdei határidős ügyleteket tőzsdei elszámoló áron, a tőzsdén kívüli határidős ügyleteket a Felügyelet által jóváhagyott belső szabályzat alapján kell értékelni. A tábla oszlopainak tartalma: Az a) Pozíció megnevezése oszlopban a termék konkrét megnevezését kell megadni pl. DKJ esetén pl. DKJ090630, befektetési jegy esetén pl. Adriatiq Inv.Fund; kockázati tőkealap-jegy esetében pl. Adriatiq Hungary Turnaround; egy devizaopció, -swap vagy -forward esetében a devizapár: pl. EUR/USD formában, kamatswap esetében a névleges tőkeösszeg devizaneme, stb. A b) ISIN kód oszlopban értelemszerűen az ISIN kód szerepel, amennyiben ilyen nem létezik, akkor a pozíció nevét kell feltüntetni. A c) Eszköz típusa oszlopban az alábbi nevesített típusok kódjai közül a pozíciónak (terméknek) megfelelőt kell beírni. A devizanemet csak ott kell feltüntetni, ahol a megnevezésből vagy ISIN kódból az nem derül ki, egyébként csak az eszköz típusát kell feltüntetni. Eszköztípust jelölő kódok: E = Részvény B = Kötvény, kamatozó kincstárjegy, kincstári takarékjegy T = Diszkont kincstárjegy M = Jelzáloglevél U = Befektetési jegy R = Kockázati tőkealap-jegy O = Deviza X = Egyéb D = Részvény derivatív F = Kötvény derivatív G = Áru, áru derivatív I = Index, index derivatív J = Kamatláb, kamatláb derivatív A tábla nem kéri a derivatív ügyletek konkrét fajtáját (Opció, Futures, Forward, Swap, Warrant, Egyéb), csak azt a tényt, hogy alapeszközre szóló derivatívával állunk szemben. Például egy részvényopció vagy bármely más részvényhez kapcsolódó származatott ügylet esetén az Eszköz típusa „D”. A pozíció megnevezése és az eszköz típusa oszlopok karakteres mezővel rendelkeznek, így ide szöveget és számot (pl. ISIN kód) egyaránt lehet beírni, max. 512 karakter hosszan. A „szövegfájl” formátum részletes szabályait az „Adatszolgáltatói jelentés összeállítása, elküldése” című felhasználói kézikönyv tartalmazza. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható, az elválasztás ’;’, azaz pontosvesszővel történhet. Az f) és g) oszlopokban szereplő Nettó hosszú pozíció, valamint Nettó rövid pozíció meghatározását a Kkr. 9. §-a alapján kell meghatározni. Az azonos jogokat megtestesítő értékpapírokat, valamint az azonos pénzügyi eszközre és lejáratra szóló határidős ügyleteket nettósítani kell, azaz azonos soron lesz hosszú és rövid pozíció és nettó hosszú vagy nettó rövid pozíció (lásd a táblában Megnevezés, 1a és 1b), míg a mérlegen belüli és mérlegen kívüli pozíciókat egymással szemben nettósítani lehet, amennyiben megfelelnek a Kkr. 9. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes