Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-31 (Year: 2008, Number: 31)
Era: 2004-2010
Section: Az 52 sor ban a 2007. évi LI. törvény 75. § (8) bekez -
Paragraph Index: 227

0. Nyil ván tar tá si szám lák kö zött vagy más nyil ván tar tás - ban sze rep lõ – és a be szá mo lás nap ján fenn ál ló – ál lo má - nyo kat a szám vi te li sza bá lyok ál tal meg ha tá ro zott mó don, il let ve ana li ti kus nyil ván tar tás ban ki mu ta tott szer zõ dés sze rin ti ér té ken kell fel tün tet ni. A de vi zá ban nyil ván tar tott ér té ke ket a szám vi te li elõ - írások ál tal meg ha tá ro zott ár fo lyam mal szá mí tott fo rint ér - té ken kell a for du ló nap ra vo nat ko zó an sze re pel tet ni. 16 Lásd a csõd el já rás ról, a fel szá mo lá si el já rás ról és a vég el szá mo lás ról szóló 1991. évi II. tör vényt. Az ár fo lyam ér té ke ket a kö vet ke zõ ként kell figye lembe ven ni: Az ár fo lyam ér té ket tõzs dei ér ték pa pí rok nál a for du ló - nap ra vo nat ko zó zá ró ár fo lyam, en nek hi á nyá ban az azon - na li pi a con a leg utol só kö tés ko ri ár fo lyam sze rint kell meg ha tá roz ni. Az ár fo lyam ér ték a tõzs dén kí vü li ér ték pa pí rok nál lik - vid ér ték pa pí rok ese tén a be szá mo lá si idõ szak utol só kö té - si ér té ke, il let ve en nek hi á nyá ban a be szá mo lá si idõ szak alat ti nyil vá nos aján la tok kö zül a leg jobb el adá si ár fo - lyam. A nem lik vid ál lam pa pí rok ese té ben az ár fo lyam ér ték a be fek te té si szol gál ta tó ál tal szá mí tott ho zam gör be, vagy az ÁKK Zrt. ál tal köz zé tett re fe ren cia ho za mok se gít sé gé - vel a for du ló nap ra disz kon tált ér ték. Nem lik vid egyéb értékpapírok és a let étek ese té ben a nyil ván tar tá si ér té ket kell fel tün tet ni. A va gyon ke zelt, il let ve le tét ke zelt ér ték pa pí rok pi a ci ér té két a vo nat ko zó jog sza bá lyok alap ján kell megállapí - tani [pl. az ön kén tes köl csö nös biz to sí tó pénz tá rak ese té - ben a 267/1997. (XII. 22.) Korm. ren de let 3. szá mú mel - lék let II. Ér té ke lé si sza bá lyok alap ján]. 4 Ide gen tu laj do nú ér ték pa pí rok ál lo má nya név ér té ken A sor ban név ér té ken kell ki mu tat ni a vál lal ko zás bir to - ká ban lévõ ide gen tu laj do nú – az ügy fél tu laj do nát ké pe - zõ – ér ték pa pí rok ál lo má nyát 421–425 so rok ba az ide gen tu laj do nú ér ték pa pí rok ál lo - má nyát név ér té ken, te vé keny ség tí pu son ként kell be mu tat - ni. A 421–425 so rok ban sze rep lõ ér té kek össze ge i nek meg kell egyez ni a 4 sor ban lévõ ér ték kel. 5 Ide gen tu laj do nú ér ték pa pí rok ál lo má nya ár fo lyam - ér té ken Itt kell ár fo lyam ér té ken ki mu tat ni a vál lal ko zás bir to ká - ban lévõ ide gen tu laj do nú ér ték pa pí rok ál lo má nyát. Az ár fo lyam ér té ket tõzs dei ér ték pa pí rok nál a for du ló - nap ra vo nat ko zó zá ró ár fo lyam, en nek hi á nyá ban az azon - na li pi a con a leg utol só kö tés ko ri ár fo lyam sze rint kell meg ha tá roz ni. Az ár fo lyam ér ték a tõzs dén kí vü li ér ték pa pí rok nál lik - vid ér ték pa pí rok ese tén a be szá mo lá si idõ szak utol só kö té - si ér té ke, il let ve en nek hi á nyá ban a be szá mo lá si idõ szak alat ti nyil vá nos aján la tok kö zül a leg jobb el adá si ár fo - lyam. A nem lik vid ál lam pa pí rok ese té ben az ár fo lyam ér ték a be fek te té si vál lal ko zás ál tal szá mí tott ho zam gör be, vagy az ÁKK Zrt. ál tal köz zé tett re fe ren cia ho za mok se gít sé gé - vel a for du ló nap ra disz kon tált ér ték. Nem lik vid egyéb értékpapírok és a let étek ese té ben a nyil ván tar tá si ér té ket kell fel tün tet ni. A port fo li ó ke zelt, il let ve le tét ke zelt ér ték pa pí rok pi a ci ér té két a vo nat ko zó jog sza bá lyok alap ján kell megállapí - tani. Az ön kén tes nyug díj pénz tá ri port fo li ók ese té ben [281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let az ön kén tes köl csö - 2008/31/II. szám nös nyug díj pénz tá rak be fek te té si és gaz dál ko dá si sza bá - lya i ról, 3. szá mú mel lék let II. Ér té ke lé si sza bá lyok alap - ján, a ma gán nyug díj-pénz tá ri port fo li ók ese té ben a 282/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let a ma gánnyug díj pénz - tá rak be fek te té si és gaz dál ko dá si te vé keny sé gé rõl, 3. szá - mú mel lék let II. Ér té ke lé si sza bá lyok alap ján]. Az 511–515 so rok ban az ide gen tu laj do nú ér ték pa pí rok ál lo má nyát ár fo lyam ér té ken, te vé keny ség tí pu son ként kell be mu tat ni. Az 511–515 so rok ban sze rep lõ ér té kek össze - geinek meg kell egyez ni az 5 sor ban lévõ ér ték kel. Az 521–527 so rok ban az ide gen tu laj do nú ér ték pa pí rok ál lo má nyát ár fo lyam ér té ken, ér ték pa pír faj tán ként kell be - mu tat ni. Az 521–527 so rok ban sze rep lõ ér té kek össze gé - nek meg kell egyez ni az 5 sor ban sze rep lõ ér ték kel. 6 Köl csön adott ér ték pa pí rok szer zõ dés sze rin ti ér té ken 7 Köl csön vett ér ték pa pí rok szer zõ dés sze rin ti ér té ken A köl csön ügy le tek nél – az ér ték pa pír-köl csön zé si szer - zõ dés alap ján – az ügy fél szám lá já ról a be fek te té si szol gál - ta tó szám lá já ra át ve ze tett ér ték pa pí ro kat a 7 Köl csön vett ér ték pa pí rok szer zõ dés sze rin ti ér té ken, a be fek te té si szol - gál ta tó szám lá já ról az ügy fél szám lá já ra át ve ze tett ér ték - pa pí ro kat, il let ve a bi zo má nyo si te vé keny ség ke re té ben lebonyolított köl csön zé si ügy le te ket a 6 Köl csön adott értékpapírok szer zõ dés sze rin ti ér té ken so ro kon kell be - mu tat ni. A so ro kon a tárgy hó ban meg kö tött összes ér ték - pa pír-köl csön ügy le tet, az ügy let ben sze rep lõ ér ték pa pí rok szer zõ dés sze rin ti ér té kén kell figye lembe ven ni. A köl - csön zé si ügy let má sik ol da lán álló fe lek rõl – a Tpt. 5. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e7f0a21657f754a1904c0a0d4965834fb73a3b25/dokumentumok/8b6e9edd41edffd1f3018c5d79070934f862d9a5/letoltes