Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: 1997. évi XXX. törvény (Jht.) és egyéb — jogszabályok
Paragraph Index: 727

6.GA ELSZÁMOLÓHÁZ — Mérlegadatok részletezése A jelentés célja A táblázatokban az elszámolóházakra vonatkozó speciális jogszabályok betartásának ellenõrzéséhez szolgáló adatokat kell jelenteni. Az elszámolóháznak, mint befektetési szolgáltató tevékenységet végzõ, illetve kereskedési könyvet vezetõ hitelintézetnek az ilyen irányú adatszolgáltatását a külön jogszabályban meghatározott módon kell teljesíteni. A jelentés kitöltése Az elszámolóházi tevékenységet folytató szervezet eszköz és forrás tételeire vonatkozó mérlegadatok kitöltése alapjaiban megegyezik a hitelintézetekre vonatkozó számviteli (Szkr.) elõírásokban foglaltakkal, azonban egyes esetekben eltér az általánostól a speciális tartalom miatt, amelyet ebben a táblában kell részletezni. A mérlegben szereplõ tételeket a könyv szerinti nettó értéken (az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, a viszszaírt értékvesztéssel növelt könyv szerinti értéken) kell kimutatni. A mérlegtételeknek a táblában való kimutatása az Szkr. elõírásainak megfelelõen történik, amelyeknél külön ki kell emelni a likviditással kapcsolatos adatokat. Az egyes eszköztételeket a következõk szerint kell részletezni. A 11. Pénzeszközök, valamint a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8a0bfd17b17f3ed02d63326465fd113dfdf9c0d7/dokumentumok/9c1a95970f46156eb72fa2050d31b5f9e3556fe5/letoltes