Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2000-82 (Year: 2000, Number: 82)
Era: 1990-2004
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 350

7. egyéb értékpapírok. A PSZÁF sorkódok is ehhez a (fenti sorrendi) felsoroláshoz igazodnak. A részletező sorok sorszámozása folyamatos, a külön — egy számmal — jelzett sorok a részletezett értékpapírok összesítésére szolgálnak. 4 Az értékelésre lásd az általános kitöltési szempontoknál leírtakat. 2000/82. szám Az adatlapokon a sorok száma nem korlátozott, a felsorolt értékpapírokra vonatkozó minden adatot a megfelelő sorokban, illetve oszlopokban fel kell tüntetni. A táblák oldalszámozását a lábléc közepén — „aktuális lap sorszáma/összes lap száma” formában — kell feltüntetni. Amennyiben egy jelentés egynél több lapszámot tartalmaz, az ügyintézőnek és a kitöltésért felelős vezetőnek valamennyi oldalt szignálnia kell. Az értékpapír-fedezettségi jelentéseket a befektetési szolgáltatóknak naponta el kell készíteniük és ellenőrzésre alkalmas módon (papíron) saját nyilvántartásba helyezniük és a Felügyelet által meghatározottak szerint — fileban, illetve papíron — kell megküldeniük. Hely szerinti részletezés: c)—o) oszlopig: Az a) oszlop az egyes értékpapírok megnevezését tartalmazza ABC sorrendben. Az értékpapírokról összegző sorokat a fenti csoportosításban kell feltüntetni: A b) oszlop értelemszerűen az értékpapírok ISIN kódját tartalmazza. A c) oszlopban a tőzsdei elszámolási számláról készült, az állampapírnak nem minősülő értékpapírokra vonatkozó T705-ös kivonat tényleges készletének összegét kell szerepeltetni. A d) oszlopban tőzsdei elszámolási számláról készült, az állampapírokra vonatkozó A705-ös kivonat saját (S00000) tényleges készletének összegét kell feltüntetni. Itt csak a befektetési szolgáltató saját készletét lehet kimutatni. Az e) oszlopban a tőzsdei elszámolási számláról készült, az állampapírokra vonatkozó A705-ös kivonat megbízói (M00000) tényleges készletének összegét kell szerepeltetni. Itt kell kimutatni — az analitikus nyilvántartás alapján — az ügyfeleket megillető állampapírok készletét is. Az f) összesítő oszlopban a tőzsdei elszámolási számláról készült, az állampapírokra vonatkozó A705-ös kivonat állományát kell kimutatni. A g) oszlopban az összesített értékpapírszámla főszámlájáról (nevesítést nem tartalmazó, saját és megbízói papírokról) készült T761-es kivonat tényleges készletének összegét kell feltüntetni. A h) oszlopban kell kimutatni az összesített értékpapírszámla nevesített megbízói alszámláiról készült T761-es kivonat tényleges készleteinek összegét. Az i) oszlopban a T761-es kivonat összesítése szerepel. A j) oszlopban a biztosítékadási kötelezettséggel járó tranzakciók biztosítékául a KELER Rt. hatályos Állampapír Befogadási Kondíciós Listájában szereplő, a KELER Rt., mint kedvezményezett javára zárolt állampapírok tényleges készlete szerepel. A k) összesítő oszlopban kell a KELER számláin lévő összeget feltüntetni. Az állampapírok esetén az f) és i) oszlopok, az egyéb értékpapírok esetén c) és i) oszlopok értékét kell szerepeltetni. Az l) oszlopban a befektetési szolgáltató saját értéktárában elhelyezett (saját és ügyfél tulajdonú) értékpapírok tényleges készletét kell feltüntetni. Az m) oszlopban a külső letétben elhelyezett értékpapírok értékét a letéti igazolás szerint kell kimutatni. Az n) oszlopban kell feltüntetni az értéktárból vagy külső letétből kiszállított és a nyilvántartásból kivezetett értékpapírokat, melyek a rendeltetési helyen még nem kerültek jóváírásra.5 Az o) Értékpapírok összesen oszlopban kell a különböző helyen lévő értékpapírok összegét beírni. Itt a k)—n) oszlopokban szereplő értékeket kell összesíteni. Tulajdonos szerinti részletezés: p)—u) oszlopig: A p) oszlopban a befektetési szolgáltató saját tulajdonában álló — a nem kölcsönből, valamint a saját számlára kölcsönvett, illetve arról kölcsönadott értékpapírok átvezetése után kialakult saját rendelkezésű értékpapír-állományból származó — értékpapírok névértékét kell kimutatni. A kölcsönügyleteknél az értékpapír kölcsönzési szerződés alapján az ügyfél számlájáról a befektetési szolgáltató számlájára, vagy a befektetési szolgáltató számlájáról az ügyfél számlájára átvezetett értékpapírok névértékét kell figyelembe venni. Amennyiben a befektetési szolgáltató ügyviteli nyilvántartó rendszere a kölcsönvett/kölcsönadott értékpapírokat nem vezeti át egyik számláról a másikra, a jelentésben akkor is átvezetett papírként kell kimutatni, függetlenül attól, hogy a könyvekben hol tartják nyilván. A q) oszlopban az értékpapírban fennálló ügyfelekkel szembeni bruttó kötelezettségek összegét, vagyis a pozitív egyenleggel rendelkező ügyfelek értékpapírszámlái egyenlegeinek összegét (módosítva az értékpapír-kölcsönzésből adódó állomány-mozgásokkal) kell feltüntetni. Az r) oszlopban az értékpapírban fennálló ügyfelekkel szembeni bruttó követelések összegét, vagyis a negatív egyenlegű ügyfél-értékpapírszámlák egyenlegeinek összegét (módosítva az értékpapír-kölcsönzésből adódó állomány-mozgásokkal) kell szerepeltetni. Az s) oszlopban a nettó ügyfélkövetelés összegét — az adott értékpapírra vonatkozó ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és követelések különbözetét — kell feltüntetni. A t) oszlopban az ügyfél értékpapír fedezet értékét kell szerepeltetni. Ebben a sorban a hely szerint kimutatott értékpapíroknak és a bruttó ügyfélköveteléseknek a különbözetét kell kimutatni. Az u) oszlopban az összesített értékpapír fedezet értékét kell szerepeltetni, amelyet az ügyfél értékpapír fedezet, illetve a saját értékpapír állomány különbözeteként kell kimutatni. 5 Az úton lévő értékpapíroknak a fogalma értelemszerűen azonos a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e57b817d5d110b9a3d7a9b00eb71e8fe04e25044/dokumentumok/d47d314b371d0bb789e80a8b422eea88586fef88/letoltes