Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-36 (Year: 2004, Number: 36)
Era: 2004-2010
Section: károk határértékeirõl szóló 45/1996. (XII. 29.) PM rendelet elõírása szerint, a nagy károkra vonatkozóan kell kitölteni.
Paragraph Index: 161

2004. július 1-jétõl 2004. szeptember 30-ig tartó idõszakban) elkönyvelt, az adott származtatott ügylet típushoz kapcsolódó eredményeket (nettó módon, azaz hozamokráfordítások összesen az adott ügyletre vonatkozóan), realizált és nem realizált bontásban. 42B9C2 tábla A Bit. 138. § (4) bekezdésének megfelelõen napi bontásban be kell mutatni ebben a táblázatban a biztosító összesített hosszú, illetve rövid pozícióit és a mögöttes (a KELER-nél lévõ értékpapír számlán lévõ) likvid eszközöket, annak típusonkénti bontásában. Likvid eszközök (1. oszlop) egyenlõ az Állampapír, Állampapírra kötött repo ügyletek, Bankbetét és Pénz oszlopokban szereplõ értékek összegével. Hosszú/rövid pozíció a Tpt.-ben meghatározottak szerint értendõ. Az utolsó oszlopban az adott tranzakció lebonyolításának dátumát fel kell tüntetni (év-hónap-nap: 2004.07.21. formátumban). 42B9D tábla Ebben a táblázatban a biztosító biztosítástechnikai tartalékai fedezetét képezõ befektetésein (a matematikai tartalék, a matematikai tartalékon kívüli biztosítástechnikai tartalékok és a befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka) és saját eszközein elért hozamot, élet- és nem-életbiztosítási ági bontásban kell bemutatni. A befektetések elért hozama: a könyvelt (fõkönyvi) hozam értendõ alatta. Például a kapott kamatok és kamatjellegû bevételek (pénzügyileg realizált és az adott idõszakra járó elhatárolt tételek), pénzügyileg realizált árfolyamnyereségek/veszteségek, értékvesztések, visszaírt értékvesztések, az adott befektetési portfolióra vonatkoztatva. (Ingatlanok esetében idetartozik a bérleti díj összege.) 42B9E tábla A viszontbiztosításba adott termékek után megképzett biztosítástechnikai tartalék fedezeteként a biztosítónál, a viszontbiztosító partner(ek) által elhelyezett letéteket élet- és nem-életbiztosítási ági bontásban kell ismertetni. Az 1. Összesen sor 1. oszlop egyenlõ a 192/2000. (XI. 24.) Korm. rendelet 1. számú melléklete alapján a Mérleg Források F) Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettségek soron kimutatott összeggel a tárgyidõszakra vonatkozóan. 42B9F tábla Ez a táblázat a biztosító fõbb portfolióinak hozamát mutatja be a következõk szerint: A matematikai tartalék esetében (1. sor): A fedezetbe vont eszközök portfoliójára kell a számításokat elvégezni, azaz a 42B9A táblázat 2. és 3. oszlopának 1. sorában bemutatott könyv szerinti értékeknek megfelelõ portfolióra vonatkozóan. A biztosítástechnikai tartalékok (2. sor): A táblázat második sorában a biztosító összes biztosítástechnikai tartaléka (matematikai tartalékon és befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartalékán kívüli) állományát fedezõ portfoliót kell itt bemutatni, azaz a 42B9A táblázat 4. és

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8d263563504ae5141199d740a8b852b860a59046/dokumentumok/3ab1b3ca5d836b12e01dfcc9c90a4df4a02b7969/letoltes