Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1998-56 (Year: 1998, Number: 56)
Era: 1990-2004
Section: 1997. évi XXX. törvény (Jht.) és egyéb — jogszabályok
Paragraph Index: 488

g) Összesen sor az c) és d) összesítő sorokban feltüntetett adatok összegzésére szolgál. Az 1. sortól — folyamatosan — egyenként fel kell sorolni mindazokat az ügyfeleket, amelyek tulajdoni, illetve a személyeken keresztül kapcsolatban vannak a hitelintézettel. A tételeket — elsősorban a befolyásoló részesedésű tulajdonosok felsorolásával — az együttes szavazati (tulajdoni) részarányok csökkenő sorrendjében kell a táblázat soraiban szerepeltetni. Az 5—10% közötti tulajdonosok kapcsolódó ügylettel rendelkezők után kell a befolyással rendelkező személyek vállalkozásait részletezni, a vállalkozáshoz kapcsolódó összes követelés mérleg szerinti (nem korrigált!) összegének csökkenő sorrendjében. A fentieknek megfelelően egy adott sorban ugyanazon tulajdonos vagy személy vállalkozása és annak összes kapcsolata kerül kimutatásra. A sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes kapcsolat kimutatásra nem kerül. A c) oszlopban a legrégebben lejárt adósságtól eltelt napok számát kell a megfelelő soron feltüntetni. A d) oszlopban az adósminősítés kódját kell az adott adósra vonatkozóan megadni a hitelintézet minősítési rendszerétől függően. A két tábla oszlopaiban a megnevezések szerint kell feltüntetni az eszközöket, a forrásokat, illetve a mérlegen kívüli kötelezettségeket — a mérlegadatok alapján — a főbb csoportoknak megfelelően. Abban az esetben, ha a hitelintézetnek többféle követelése és függő, jövőbeni kötelezettsége van, akkor ezeket a táblák megfelelő oszlopába jellegük szerint csoportosítva, összevontan kell szerepeltetni. Az e) Értékpapír oszlopban mind a kereskedelmi, mind a befektetési célú értékpapírokat fel kell tüntetni, kivéve a részvényeket, részesedéseket, mivel azokat a h) oszlopban kell kimutatni. Az f) Hitelek oszlopban az összes követelést (a hitelintézet esetén az általa nyújtott betét kivételével) szerepeltetni kell. A g) oszlopban a nyújtott alárendelt kölcsöntőkeként biztosított hiteleket kell feltüntetni. A h) Vagyoni részesedések oszlopban kell az összes befektetést (részvényt, részesedést, vagyoni érdekeltséget stb.) feltüntetni, de azok nem tartoznak a kapcsolódó hitelt (ügyletet) korlátozó előírás alá. A teljes kapcsolatrendszer feltérképezése érdekében szükséges az egyes ügyfélhez (tulajdonoshoz vagy személy vállalkozásához) tartozó források i)—k) oszlopokban történő feltüntetése. A XI. B 2. tábla l) oszlopában a függő és egyéb jövőbeni, míg az m) oszlopban a határidős kötelezettségeket kell a teljes (és nem súlyozott) értéken szerepeltetni! Az n) Kapcsolódó ügyletek összesen oszlopba — a Hpt.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/3e02abc0a0cb62f0065830fcfced94e28ce56659/dokumentumok/fd6553a8a14a44bbf9e49db80bb2421cb2a01807/letoltes