Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1997. évi LXXXII. törvény alapján történõ vagyonkezelés.
Paragraph Index: 355

c) Összesen A befektetési vállalkozások eszköz tételeire vonatkozó sorok kitöltése alapjaiban megegyezik a számviteli elõírásokban foglaltakkal, azonban egyes esetekben eltér attól. A számviteli mérleg tagolásától eltérõ tételeknél — a sorkód száma szerint kiemelt — külön meghatározott elõírásokat kell alkalmazni, és azoknak megfelelõen a mérlegben kimutatni. A befektetési vállalkozás a MFr. szerint negyedévente köteles a befektetési hitel és a halasztott fizetés — beleértve a halasztott pénzügyi teljesítést és az egyéb halasztott fizetések —, az értékpapír-kölcsön és az óvadéki repo-ba vétel miatt, továbbá a befektetési szolgáltatásokból adódóan fennálló valamennyi követelését (a továbbiakban: követelések), a követelések ellenében átvett — készletként kimutatott — vagyontárgyakat (a továbbiakban: készletek) és a jegyzési garanciavállalás, valamint a hozamra és a tõke megóvására vonatkozó ígéret miatt fennálló — mérlegen kívüli — kötelezettségeit minõsíteni, és a jövõben várható veszteség alapján a mérlegtételekre értékvesztést elszámolni, a mérlegen kívüli kötelezettségre pedig a források között céltartalékot képezni. A 31A kitöltése során az alábbi jelölésekre és besorolásokra kell tekintettel lenni:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes