Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 245

y) Kockázatvállalások összesen (s+ x) Az ügyfeleket (ügyfélcsoportokat) az összes kockázatvállalás (y) mezõ) szerinti csökkenõ sorrendben kell feltüntetni. Ügyfélcsoport esetén a csoportot a kockázatvállalás szempontjából meghatározó tagja nevével kell szerepeltetni. A sorok: 30A21 Összesen Az a), b) és c) mezõk zároltak. 30A2101 30A2199 ismétlõsorok. 30A21ij b) mezõben szereplõ kódok értelmezése: A — az adatszolgáltató Szmt. 3. § (2) 1. szerinti anyavállalata T — az adatszolgáltató anyavállalatnak nem minõsülõ, hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésû tulajdonosa (természetes személy, jogi személy, továbbá a jogi személyiséggel nem rendelkezõ gazdasági társaság) K — az adatszolgáltató Szmt. 3. § (2) 2—4. szerinti kapcsolt vállalkozása V — az adatszolgáltató hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésû tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó vállalkozás (a jogi személy, továbbá a jogi személyiséggel nem rendelkezõ gazdasági társaság) S — az adatszolgáltató hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésû tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó természetes személy E — a fenti kategóriába nem tartozó személyek, szervezetek és vállalkozások 30A21ij c) mezõben az adóst (ügyfelet) azonosító adatot kell feltüntetni. A jelentés többi részén az egyes kockázatvállalások nettó értékét feltüntetni. A nettó érték ebben e sorokon azt jelenti, hogy a nem kereskedési könyvi mérlegen belüli kockázatvállalásoknál a kockázatvállalás értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéke további csökkentéseként figyelembe lehet venni az óvadéknak minõsülõ biztosítékok értékét. (Az óvadéknak nem minõsülõ egyéb biztosítékokat nem lehet csökkentõ tényezõként figyelembe venni.) A nem kereskedési könyvi mérlegen kívüli kockázatvállalások esetében figyelembe lehet venni a nagykockázat vállalásnak megfelelõ, a Tpt. 178. § (6) bekezdési szerinti ügyletkockázati súlyokat. A halasztott fizetések mezõben azokat az ügyleteket kell feltüntetni, ahol a fizetési haladék önálló szerzõdés alapján áll fenn, és a megvásárolt befektetési eszköz a befektetési 2004/14. szám szolgáltató javára óvadékként ténylegesen rendelkezésre áll. Minden olyan fizetési haladékot, amely nem önálló, a befektetési eszköz óvadéki jellegét kikötõ szerzõdés eredménye, a kereskedési könyvben kell kezelni és kiszámítani a hozzá kapcsolódó tõkekövetelményt. A nem kereskedési könyvi kockázatok esetében az

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes