Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-31 (Year: 2008, Number: 31)
Era: 2004-2010
Section: Az 52 sor ban a 2007. évi LI. törvény 75. § (8) bekez -
Paragraph Index: 232

(3) be kez dés sze rint be fek te tés nek nem szá mí tó esz kö zök: a sza va to ló tõ ké bõl le vo nás ba ke rült PIBB vál lal ko zá sok, az ál lam pa pí rok és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí - rok (köt vé nyek), va la mint a vesz te ség mér sék lés miatt 3 évig a li mit be nem szá mí tó be fek te té sek ér té ke, il let ve a tõ ké vel fe de zett köz vet len be fek te té si túl lé pés össze ge. A 961 sor ban a be fo lyá so ló ré sze se dést kép vi se lõ PIBB be fek te té sek ér té két, míg a 964 sor ban a nem be fo lyá so ló ré sze se dé sû pénz ügyi PIBB in téz mé nyek után a sza va to ló tõ ké bõl le vo nan dó (a SZT 10%-a fe let ti) részt kell sze re pel tet ni. A Hi tel ga - ran cia Rt.-be tör tént be fek te tés ér té két, mint le vo nan dó tételt – az összes be fek te tés aló li ki vé tel ként a két sze res szám ba vé tel el ke rü lé se vé gett, mi vel pénz ügyi vál lal ko - zás – a ré sze se dés nagy sá gá nak meg fe le lõ sor ban kell figye lembe ven ni. A 97 sor ban azok nak a köz vet len be fek te té sek nek az össz ér té két kell fel tün tet ni, ame lyek a (SZT 100%) li mit be be szá mí ta nak. A 981–989 so rok ban a Hpt. 151. § és 152/A. § sze rin ti té te le ket kell be mu tat ni a fel ügye le ti in téz ke dé sek mér le - ge lé se, a szük sé ges, il let ve ki vé te les in téz ke dé sek meg - tételének meg ala po zá sá hoz. 5B BANKKÖZI ÁLLOMÁNYOK ADATAI A táb la ki töl té se A táb lá za tot az összes hi tel in té zet tel kap cso la tos ügy le - tek rész le te zé sé vel kell ki töl te ni. Az összes hi tel in té ze tek kel fenn ál ló (bank kö zi) ál lo - mányt a 1 Össze sen sor ban kell ki mu tat ni. A sor ér té ke meg egye zik kü lön-kü lön a (2+3), il let ve a (4+5) so rok össze gé vel. A 2 sor ban a bel föl di, il let ve a 3 sor ban a kül föl di hi tel - in té ze tek ada ta it kell kü lön-kü lön össze sí te ni. A 4 Nem rész le te zet tek sor ban azon ügy fe lek ada ta it kell össze sí te ni, amely ügy fe lek ese té ben az ügy le tek nem érik el az egy mil lió, a szö vet ke ze tek ese té ben az ezer fo rin tot. Az összes bank kö zi kap cso la tot ügy fe len ként (a törzs - szá mok fel tün te té sé vel) a 01. sor tól kez dõ dõ en fel kell sorolni. A so rok szá ma nem kor lá to zott. A rész le te zõ so - rok ban fel so rolt ügy fe lek re vo nat ko zó ada to kat az 5 Rész - le te zet tek sor ban kell össze gez ni. A Kód jel osz lop ban a kül föl di in téz mé nye ket kell „Kf” jel lel meg je löl ni. Az Or szág kódnál az MNB ál tal is hasz nált kó do kat kell be ír ni. A ma gyar hi tel in té ze tek ese té ben ezek az osz lo pok üre sek, ki vé ve, ha az elekt ro ni kus adat szol gál ta tás nál kötelezõ a ki töl tés. Eb ben az eset ben „Bf”, il let ve HU jel - zés al kal ma zan dó. Az azo no sí tás ra szol gá ló törzs szám osz lop ban a kül föl - di ügy fél re vo nat ko zó Swift szá mot, (eset leg) bank i azo - no sí tó szá mot kell meg ad ni, amennyi ben törzs szám mal nem ren del ke zik. A kö ve te lé se ket, kö te le zett sé ge ket és mér le gen kí vü li té te le ket és szár maz ta tott ügy le te ket rész - le te zõ osz lo po kat ér te lem sze rû en és a könyv sze rin ti/nyil - ván tar tá si (net tó) ér té ken kell ki töl te ni. A a ki írt, il let ve vásárolt op ci ós de vi za ügy le tek nél a fo rint „ol dalt”, amennyi ben az ügy let bá zis de vi zá ja a fo rint, mint tranz ak - ci ós pénz nem (egyéb de vi za ese té ben a fo rint he lyett ér te - lem sze rû en a bá zis de vi za fo rin to sí tott ér té két) kell ki mu - tat ni irá nyá nak meg fele lõen, míg az ér ték pa pír-ügy le tek - nél a pénz „ol dalt” kell sze re pel tet ni. Kü lön osz lop ban a koc ká zat vál la lá sok kö zül ki emel ve kell net tó ér té ken az évet meg nem ha la dó le já ra tú mér le gen be lü li, il let ve mér - le gen kí vü li koc ká za to kat sze re pel tet ni. 6DA JELZÁLOG-HITELINTÉZETEK ADATAI (fo rint ban) 6DB JELZÁLOG-HITELINTÉZETEK ADATAI (EURO, USD, CHF, JPY) A táb la ki töl té se A táb lá za tok ban a jel zá log-hi tel in té ze tek re vo nat ko zó – Jht. és egyéb – jog sza bá lyok be tar tá sá nak el len õr zé sé hez szol gá ló ada to kat kell je len te ni. A 6DB táb la rész le te zi a jel zá log-hi tel in té zet EUR, USD, CHF és JPY-ben nyil ván tar tott hi te le it, befekteté - seit, a fe de ze te it, a 6DA táb la fo rint ban összeg zi a ki emelt négy de vi zá ban, to váb bá az egyéb de vi zák ban és a fo rint - ban nyil ván tar tott koc ká zat vál la lá sok kal kap cso la tos ada - to kat. Az ada tok ki töl té sé hez a jel zá log-hi tel in té ze tek ál tal készített és a Fel ügye let ál tal jó vá ha gyott fe de zet nyil ván - tar tá si sza bály zat az irány adó. Eb ben a táb lá zat ban kö zölt ada tok nak meg kell egyez - ni ük a fe de zet-nyil ván tar tá si sza bály zat ban meg ha tá ro zott for rá sok kal, a hi tel-, in gat lan-, ér ték pa pír-, szám vi te li és jel zá log le vél-nyil ván tar tá sok kal. 2008/31/II. szám 1011 Jel zá log hi te lek bõl ere dõ tõ ke kö ve te lé sek ál lo má - nya és 1012 Kap cso ló dó köl csön rész bõl ere dõ tõ ke kö ve te - lé sek ál lo má nya so rok ban a hi tel fu tam ide jé re vo nat ko zó hát ra lé võ tel jes tõ ke kö ve te lés össze gét kell sze re pel tet ni. 102 Jel zá log hi te lek bõl ere dõ ka mat kö ve te lé sek ál lo má - nya sor ban a hi tel fu tam ide jé re vo nat ko zó hát ra lé võ tel jes ka mat kö ve te lés össze gét kell fel tün tet ni. Az 1031, 1032, 1033 so rok ban kü lön kell ki mu tat ni a Jht. 5. § (1) be kez dé se sze rint az ere de ti leg a köl csön szer - zõ dé sek meg kö té se kor, a jel zá log hi te lek meg vá sár lá sa - kor, az ön ál ló zá log jog vá sár lá sok idõ pont já ban – öt év nél hosszabb, az öt éves, va la mint az öt év nél rö vi debb fu tam - ide jû jel zá log hi te lek nek a tel jes jel zá log hi tel ál lo mány hoz vi szo nyí tott ará nyát. Az arányt két ti ze de sig szá za lék ban kell ki mu tat ni. A hi tel ál lo mány szer zõ dé ses fu tam ide jé nek meg ál la pí - tá sá nál a fu tam idõ kez dõ nap ja a szer zõ dés kö tés, utol só nap ja az utol só tõ ke tör lesz tés dá tu ma. A hi tel dön té sek meg ho za ta la kor a hi tel in té zet nek figye lembe kell ven ni a fu tam idõk nek – a Jht. tör vény ben – elõ írt ará nyát. Az 1081 Ál lam pa pír a pót fe de zet bõl és az 1082 Ál la mi kész fi ze tõ ke zes ség vál la lás sal ki bo csá tott ér ték pa pír a pót fe de zet bõl so rok ban az ér ték pa pí ro kat a nyil ván tar tá si ér té ken kell sze re pel tet ni. A kü lön nem rész le te zett ál lo má nyi és szá mí tott ada to - kat ér te lem sze rû en a jog sza bá lyi elõ írásoknak meg fele - lõen kell ki mu tat ni. Az arány szá mo kat két ti ze de sig szá za - lék ban kell fel tün tet ni. Kü lön so ron (fel bon tott szer zõ dé sek) kell sze re pel tet ni azon szer zõ dé sek da rab szá mát és az ál ta luk érin tett hi tel ál - lo mány össze gét, me lyek va la mi lyen ok (el ál lás vagy fel - mon dás) miatt a be szá mo lá si idõ szak ban meg szün te tés re ke rül tek. A 2. táb la rész ben fel tün te tés re ke rü lõ ki bo csá tott és for - ga lom ba lévõ jel zá log le ve lek ada ta i nál a so rok szá ma nem kor lá to zott, a fel so ro lást foly tat ni kell mind ad dig, amíg az összes jel zá log le vél ki mu ta tás ra nem ke rül. 6GA ELSZÁMOLÓHÁZ – Mér leg ada tok részle - tezése A táb la cél ja A táb lá za tok ban az el szá mo ló há zak ra vo nat ko zó spe - ciális jog sza bá lyok be tar tá sá nak el len õr zé sé hez szol gá ló ada to kat kell je len te ni. Az el szá mo ló ház nak, mint be fek te té si szol gál ta tó te vé - keny sé get vég zõ, il let ve ke res ke dé si köny vet ve ze tõ hi tel - in té zet nek az ilyen irá nyú adat szol gál ta tá sát a kü lön jog - sza bály ban meg ha tá ro zott mó don kell tel je sí te ni. A táb la ki töl té se Az el szá mo ló há zi te vé keny sé get foly ta tó szer ve zet esz - köz és for rás té te le i re vo nat ko zó mér leg ada tok ki töl té se alap ja i ban meg egye zik a hi tel in té ze tek re vo nat ko zó szám - vi te li (Hitkr.) elõ írásokban fog lal tak kal, azon ban egyes ese tek ben el tér az ál ta lá nos tól a spe ci á lis tar ta lom miatt, ame lyet eb ben a táb lá ban kell rész le tez ni. A mér leg ben sze rep lõ té te le ket a könyv sze rin ti net tó ér té ken (az el szá molt ér ték vesz tés sel csök ken tett, a vissza - írt ér ték ve szés sel nö velt könyv sze rin ti ér té ken) kell ki mu - tat ni. A mér leg té te lek nek a táb lá ban való ki mu ta tá sa a Hitkr. elõ írásainak meg fele lõen tör té nik, ame lyek nél kü lön ki kell emel ni a lik vi di tás sal kap cso la tos ada to kat. Az egyes esz köz té te le ket a kö vet ke zõk sze rint kell rész - le tez ni. A 11 Pénz esz kö zök, va la mint a 12 Ér ték pa pí rok so rok rész le te zõ so ra i ban a Hitkr. elõ írásai alap ján kü lön kell fel - tün tet ni a lik vi di tá si tar ta lék hoz so rolt, il let ve a nem oda so rolt esz kö zök ér té két. 13 El szá mo ló há zi és ér ték tá ri te vé keny ség bõl adó dó követelések Ezen a so ron kell össze gez ni a rész le te zõ so ro kon ki mu - ta tott el szá mo ló há zi és ér ték tá ri te vé keny ség bõl adó dó köve te lé sek ér té két. 131 Tõzs dé vel szem be ni kö ve te lés A tõzs dé vel szem be ni kö ve te lés ként kell ki mu tat ni az áru tõzs dé nek, il let ve ér ték pa pír tõzs dé nek nyúj tott szol - gál ta tá so kért fel szá mí tott dí jak miatti kö ve te lést. 132 Tõzs dei ügy le tek bõl adó dó, be fek te té si szol gál ta - tók kal szem be ni kö ve te lés Ezen a so ron kell ki mu tat ni az áru tõzs dén, il let ve az értékpapírtõzsdén kö tött ha tár idõs ügy le tek ese tén a be - fek te té si szol gál ta tó – ár kü lön bö zet, il let ve kö zös pénz - esz köz höz való hoz zá já ru lás – fi ze té si kö te le zett sé gé nek nem tel je sí té se miatt, az el szá mo ló ház ál tal tör té nõ tel je sí - tés (helyt ál lás) össze gé ben fenn ál ló kö ve te lést, és az el szá - mo ló há zi te vé keny ség ke re té ben az áru tõzs dei, il let ve az ér ték pa pír-tõzs dei ügy le tek el szá mo lá sa miatt a befekte - tési szol gál ta tók nak fel szá mí tott egyéb dí jak miatti kö ve - te lé se ket. 133 Ár kü lön bö zet miatti kö ve te lés Az ár kü lön bö zet miatti kö ve te lés ként kell ki mu tat ni – és a könyv vi te li nyil ván tar tá sok ban az áru tõzs dei, va la - mint az ér ték pa pír-tõzs dei ügy le tek rész le te zés ben el kü lö - ní tet ten kell ve zet ni – a ha tár idõs ügy le tek napi el szá mo ló ára és kö té si ára kö zöt ti kü lön bö zet össze gé ben a be fek te - té si szol gál ta tó tõzs de for gal mi szám lá já ra át ve ze tett, il let - ve bank szám lá já ra át utalt pénz össze get. 134 Ér ték tá ri szol gál ta tás ból adó dó kö ve te lés Az ér ték tá ri szol gál ta tá sok miatti kö ve te lés ként kell ki - mu tat ni az ér ték pa pí rok le tét ke ze lé sé ért, a le té ti õr zé sé ért, az ér ték pa pír szám la ve ze té sé ért, a le té ti iga zo lá sok ki ál lí - tá sá ért, köz pon ti ér ték pa pír szám la ve ze té sé ért, a rész - vény könyv ve ze té sé ért, az ér ték pa pí rok be- és kiszállítá - sáért, rész vény könyv ve ze té sé ért, egyéb az el szá mo ló há zi te vé keny sé get se gí tõ, ki egé szí tõ te vé keny sé gek, to váb bá egyéb – Fel ügye let ál tal jó vá ha gyott Díj sza bály zat ban rög zí tett – szol gál ta tá so kért fel szá mí tott dí jak miatti kö ve - te lés össze gét. 2008/31/II. szám 135 Köl csön kö ve te lé sek Köl csön kö ve te lés ként kell ki mu tat ni az el szá mo ló há zi te vé keny ség so rán, a be fek te té si szol gál ta tók nak nyúj tott pénz köl csön össze gét. 14 Egyéb kö ve te lé sek Ezen a so ron kell fel tün tet ni a rész le te zõ so rok ba nem tar to zó el szá mo ló há zi és ér ték tá ri te vé keny ség bõl adó dó egyéb kö ve te lé sek ér té két. A 141 so ron kell ki emel ni a lik vi di tá si tar ta lék hoz tar - tozó, hi tel in té zet tel kö tött fel mond ha tó ság ban nem kor lá - to zott óva dé ki re pó ügy let ke re té ben re pó ba vett ér ték pa pí - rok ér té két. Az egyes for rás té te le ket a kö vet ke zõk sze rint kell rész - le tez ni. 21 El szá mo ló há zi és ér ték tá ri te vé keny ség bõl adó dó kötelezettségek Ezen a so ron kell össze gez ni a rész le te zõ so ro kon ki mu - ta tott el szá mo ló há zi és ér ték tá ri te vé keny ség bõl adó dó kötelezettségek ér té két. 211 Tõzs dé vel szem be ni kö te le zett sé gek A tõzs dé vel szem be ni kö te le zett ség ként kell ki mu tat ni az áru tõzs dé vel, il let ve ér ték pa pír tõzs dé vel szem ben az elszámolóházi te vé keny ség hez kap cso ló dó an ke let ke zett tar to zá so kat. 212 Tõzs dei ügy le tek bõl adó dó, be fek te té si szol gál ta - tók kal szem be ni kö te le zett ség Ezen a so ron kell ki mu tat ni a tõzs dei ügy le tek bõl adódó, be fek te té si szol gál ta tók kal szem be ni tõzs de for gal - mi szám la kö te le zett ség ként kell ki mu tat ni a be fek te té si szol gál ta tók ál tal – az áru tõzs dei, il let ve az értékpapírtõzsdei ügy le tek tel je sí té se ér de ké ben – a ré szük re meg - nyi tott tõzs de for gal mi szám lá ra az el szá mo ló ház hoz átutalt pénz össze get. 213 Ár kü lön bö zet miatti kö te le zett ség Ár kü lön bö zet miatti kö te le zett ség ként kell ki mu tat ni a ha tár idõs ügy le tek napi el szá mo ló á ra és kö té si ára kö zöt ti kü lön bö zet össze gé ben a be fek te té si szol gál ta tó ál tal – a tõzs de for gal mi szám lá ján ilyen cí men ren del ke zés re álló pénz összeg bõl – az el szá mo ló ház nak be fi ze tett pénz - össze get. 214 Be fek te té si szol gál ta tók kö zös pénz esz köz höz való hoz zá já ru lá sa miatti kö te le zett ség A be fek te té si szol gál ta tók kö zös pénz esz köz höz való hoz zá já ru lá sa miatti kö te le zett ség ként kell ki mu tat ni a be - fek te té si szol gál ta tók ál tal a tõzs dei ügy le tek nem tel je sí té - sé bõl ere dõ koc ká zat el ke rü lé se cél já ból – a tõzs dei sza - bály za tok alap ján – lét re ho zott, az el szá mo ló ház ál tal ke - zelt – kö zös pénz esz köz cí mén az el szá mo ló ház nak át - utalt – pénz össze get, il let ve tõzs de for gal mi szám lá juk ról tel je sí tett be fi ze té se ket. 215 Tõzs dén kí vü li ügy le tek bõl adó dó kö te le zett sé gek A tõzs dén kí vü li ügy le tek bõl adó dó kö te le zett ség ként kell ki mu tat ni az el szá mo ló ház ál tal, sa ját szám lá já ra tõzs - dén kí vül kö tött ügy le tek miatt fenn ál ló kö te le zett sé gek össze gét. 216 Ér ték tá ri szol gál ta tás ból adó dó kö te le zett ség Az ér ték tá ri szol gál ta tá sok miatti kö te le zett ség ként kell ki mu tat ni az ér ték pa pí rok le tét ke ze lé sé ért, a le té ti õrzé - séért, az ér ték pa pír szám la ve ze té sé ért, a le té ti iga zo lá sok ki ál lí tá sá ért, köz pon ti ér ték pa pír szám la ve ze té sé ért, a rész vény könyv ve ze té sé ért, az ér ték pa pí rok be- és ki szál lí - tá sá ért, rész vény könyv-ve ze té sé ért, egyéb az el szá mo ló - há zi te vé keny sé get se gí tõ, ki egé szí tõ te vé keny sé gek, továbbá egyéb – a Fel ügye let ál tal jó vá ha gyott Díj sza bály - zat ban rög zí tett – szol gál ta tá so kért fel szá mí tott dí jak miatti kö te le zett ség össze gét. 6GB ELSZÁMOLÓHÁZ – Be vé te li ada tok rész le te - zé se A táb la cél ja A táb lá zat cél ja az el szá mo ló ház összes (és spe ci á - lis) be vé te lé nek a Tpt. 335. és 336. §-ában meg ha tá ro zott te vé keny sé gi bon tás ban tör té nõ ki mu ta tá sa. A táb la ki töl té se Az 1 Ér ték tá ri és el szá mo ló há zi be vé te lek, va la mint a 2 Pénz ügyi szol gál ta tá si be vé te lek együt tes össze ge meg egye zik a 2A Ered mény ki mu ta tás táb lá zat be vé te lei fõ so ra i nak össze gé vel. A 11 Ér ték tá ri be vé te lek sor össze ge köz pon ti ér ték tá ri és ál ta lá nos ér ték tá ri be vé te lek bõl te võ dik össze. A 111 Köz pon ti ér ték tá ri be vé te le ken be lül a je len tés há rom te vé keny sé get kü lö nít el kü lön té tel ként. A 1111 Köz pon ti ér ték pa pír-nyil ván tar tás és ér ték pa - pír kód-ki adás be vé te lei közé a Tpt. 5. § (1) be kez dés

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e7f0a21657f754a1904c0a0d4965834fb73a3b25/dokumentumok/8b6e9edd41edffd1f3018c5d79070934f862d9a5/letoltes