Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-120 (Year: 2006, Number: 120)
Era: 2004-2010
Section: 2003. évi C. törvény (Eht.)
Paragraph Index: 599

1992. évi LXXIV. törvény (Áfa) Vezetett számlakönyv Folyamatos Adattartalom ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Havonta X 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 2. Számla és alapdokumentumainak ellenõrzése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Ellenõrzött alapdokumentumok Folyamatos Hibás ellenõrzés Utalványozás Ellenjegyzés Belsõ szabályozás szerinti utalványozók, ellenjegyzõk Folyamatos X X 3. Szállítói folyószámla-kezelés Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Szállítói folyószámla Folyamatos Folyószámla-kivonat ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Legkésõbb negyedévente X 4. Szállítói számla rögzítése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Számla Utalványrendelet Folyamatos Az elõrögzítés automatikus elfogadásával rossz számlára utalás Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos X 5. Szállítói számlák pénzügyi átutalása Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Kiegyenlített szállítói számlák Folyamatos Késedelmes utalás Utalványozás Ellenjegyzés Belsõ szabályozás szerinti utalványozók, ellenjegyzõk Folyamatos X X 6. Szállítói állományváltozás összeállítása Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rend. Szállítói állományváltozás jelentés Tárgynegyedévet követõ hó 15. Állományváltozás számszaki ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Negyedévente X 7. Szállítói partnerkapcsolatok kezelése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Egyenlegközlõ levél Felszólítás Folyamatos Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Eseti 8. Pénzügyi tevékenységekhez kapcsolódó jogosultságok adminisztrációjának kezelése, karbantartása Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Naprakész pénzügyi jogosultsági rendszer Folyamatos Dokumentumok ellenõrzése Szakterületi vezetõk Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Fõigazgató Elnök Eseti 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 9. Készpénz-helyettesítõ kincstári folyószámlák (intézményi, fedezet biztosítási, VIP számlák) nyilvántartása, karbantartása, feltöltése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Nyilvántartás a készpénz-helyettesítõ kincstári folyószámlákról Folyamatos Indokolatlan felhalmozás Fedezet biztosítás felesleges elkülönítéssel Nem idõben történõ feloldás Számlakivonatok ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos X X 10. Szerzõdések nyilvántartása Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Szerzõdés-nyilvántartás Folyamatos Aktualizáltság szintje nem megfelelõ Szerzõdés-nyilvántartás teljességének ellenõrzése Szakterületi vezetõk Eseti vagy rendszeres Pénzforgalmi fõkönyvi könyvelés # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. Kötelezettségvállalás rögzítésének ellenõrzése számviteli, könyvelési szempontból Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Ellenõrzött, rögzített kötelezettségvállalás Folyamatos Téves rögzítés Nem kellõen alapos ellenõrzés Adatlapok ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos 2. Szállítói számlák kiegyenlítés elõtti kontírozása, ellenõrzése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Utalványrendelet Folyamatos Pontatlanság Adatlapok ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos X 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 3. Pénztári kifizetések, banki terhelések, egyéb vegyes könyvelések átforgatása a pénzforgalmi fõkönyvi számlákra, értékcsökkenés könyvelése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Pénzforgalmi fõkönyvi számla Folyamatos Pontatlanság Fõkönyvi számlák ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos X X 4. Könyvelést követõ egyeztetések, ellenõrzések Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály és a szakmai területek munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Egyeztetett adattartalom Folyamatos Nem kellõen alapos ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos X 5. Analitikák készítése Felelõs: Gazdasági Igazgató Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Mérleg valóságtartalmát alátámasztó analitikus nyilvántartások Negyedévente Félévente Évente Pontatlanság Beszámoló részeként ellenõrzés Fõigazgató Elnök (féléves, éves) Fõkönyvelõ Negyedévente, félévente, évente X Adók kezelése # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. Áfabevallás elkészítése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/52c91c15591854dade3faf24ae7ab43b4614aae5/dokumentumok/d3452351d5eeed3dd553f1e4f1b0df1f77cd55a3/letoltes