Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 257

(1) bekezdésében foglaltak szerint — a befektetési vállalkozást és a befektetési vállalkozás ügyfeleit megilletõ befektetési eszközöket és pénzeszközöket — külön jogszabályban elõírt módon — elkülönítve kezeli. Amennyiben a KELER-nél vezetett (pl. a 10010017 tõzsdeforgalmi) számlán a befektetési szolgáltató saját tulajdonú és megbízói (ügyfelek) tulajdonát képezõ pénzeszközei nincsenek elkülönítve, abban az esetben ezen a soron a befektetési vállalkozásnak a nyilvántartása alapján kell külön kimutatni az ügyfelek pénzeszközeit. 30B31 Igénybe vett hitelek (abszolút értéken) Ebben a sorban kell szerepeltetni a befektetési vállalkozás által hitel- vagy kölcsönszerzõdés alapján igénybe vett bármilyen nemû hitel értékét. Az igénybe vett hitelt abszolút értéken kell szerepeltetni.3 30B32 Saját számlán lévõ állampapírok árfolyamértéke Itt a saját számlán lévõ állampapírok árfolyamértékét kell feltüntetni, amely azt a valószínûsíthetõ piaci értéket jelenti, amely mellett értékesíthetõk a papírok.4 30B4 Garancia alapok Ide a befektetési vállalkozásnak a részletezõ sorok szerinti bontásban a KELER Rt. által visszaigazolt összegeket kell beírni. 30B41 KELER-nél lévõ alapok (TEA ) 30B41 KELER-nél lévõ alapok (KGA) 30B5 Elsõdleges fedezettség Itt az elsõdleges fedezettség mértékét kell kimutatni — azt az összeget, amennyivel a befektetési vállalkozás belsõ és külsõ letéti helyein (számláin) található ügyféltulajdonú pénzeszközök túl- vagy alulfedezik az ügyfelekkel szembeni bruttó kötelezettség összegét. 30B Másodlagos fedezettség Az elsõdleges fedezettségtõl annyiban tér el, hogy a befektetési vállalkozás pénztárában lévõ, az elszámolóházaknál vezetett saját számlákon elhelyezett, valamint más befektetési vállalkozásnál, elszámolóháznak nem minõsülõ elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezetnél lévõ saját pénzeszközöket, továbbá az úton lévõ saját tulajdonú (a befektetési szolgáltató tulajdonában lévõ) pénzeszközöket is figyelembe veszi. Ugyanakkor levonásra kerül a külön (30B31 Igénybe vett hitelek) sorban feltüntetett a befektetési vállalkozás által (hitel- vagy kölcsönszerzõdés alapján) igénybe vett hitelek értéke a hitelbõl fedezett ügyfélkövetelések kiszûrésére. A Tpt. 209. § (5) bekezdése alapján az ügyfelet megilletõ követelés a befektetési vállalkozás hitelezõjével szembeni tartozás kiegyenlítésére nem vehetõ igénybe. Ha azonban a befektetési vállalkozás annál a hitelintézetnél vesz igénybe hitelt, amelynél számláit is vezeti és a szerzõdés szerint 3 Pl. X hitelintézet Y befektetési vállalkozás részére 1 milliárd forint összegû folyószámla-hitelkeretet biztosít, amelybõl Y a jelentett idõpont napján felhasznál (igénybe vesz) 300 millió forintot, akkor az ezen a soron kimutatott összeg 300 millió forint lesz. 4 Az értékelésre lásd a 30F táblánál leírtakat. 2004/14. szám a hitelintézet nem teljesítés esetén él óvadékjogával a befektetési vállalkozás nála vezetett, ügyfélpénzt tartalmazó számlája terhére, így a hitelbõl származó pénzeszközök csökkentik az elsõdleges, másodlagos és harmadlagos pénzfedezettséget. Ettõl eltér az az eset, amikor az adóssal szemben felszámolási eljárás miatt — a kötelezettség biztosítására nyújtott — óvadékkal már nem rendelkezhet a jogosult. 30B7 Harmadlagos fedezettség Ebben a sorban az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek fedezettsége a fentiekben felsorolt pénzeszközök mellett a befektetési vállalkozás saját számláján lévõ állampapírok árfolyamértékét, továbbá a Kollektív Garancia Alapban fennálló részesedéseket is figyelembe veszi. Az utóbbi eszközök nem képezik a befektetési vállalkozás saját rendelkezésû pénzeszközeit, azonban a kereskedési jog végleges visszavonása után saját rendelkezésûvé válnak. 30B8 Negyedleges fedezettség Az ügyfélkövetelések negyedleges fedezettsége figyelembe veszi az elõzõ három fedezetségi kategóriában levont, a 30B31 kódnál feltüntetett hitelek összegét is. 30B91 Ügyfélszámlák bruttó tartozik egyenlege A tájékoztató adatok között kell kimutatni a befektetési vállalkozás ügyfelekkel szembeni pénzköveteléseit tartalmazó ügyfélszámlák tartozik egyenlegeinek összegét. Ez a sor nem érinti az elõzõ sorokban feltüntetett pénzfedezettségre vonatkozói adatszolgáltatást és számítást. 30B92 Más — nemzetközileg elismert — elszámolóháznál lévõ alapok A tájékoztató adatok között kell kimutatni a befektetési vállalkozás által más nemzetközileg elismert elszámolóháznál lévõ garanciaalapokba helyezett, az elszámolóházak által visszaigazolt pénzeszközöket. 30C kezdetû, az értékpapírok fedezettségét bemutató sorok A sorokon a befektetési szolgáltató nyilvántartási rendszerében szereplõ saját értékpapírok és az ügyfelek értékpapírra vonatkozó követelései, illetve értékpapírban fennálló kötelezettségei megfeleltetését a tulajdonos és a hely szerinti bontásban kell bemutatni. A sorokon a „fizikai készleteket” kell jelenteni. A saját tulajdonú papírokra és az ügyfelek papírjaira vonatkozó adatokat a befektetési szolgáltatónak és a befektetési szolgáltatási tevékenységet — így különösen bizományosi tevékenységet, portfóliókezelést, jegyzési garanciavállalást, letétkezelést, letéti õrzést, értékpapír forgalomba hozatali tevékenységet — folytató hitelintézeteknek is teljeskörûen kell szolgáltatnia A sorokon a felsorolás értékpapír fajtánként történik. Az értékpapírokat az eredeti kibocsátó szerint kell csoportosítani és besorolni a következõ sorrend szerint:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes