Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-71 (Year: 2007, Number: 71)
Era: 2004-2010
Section: 1959. évi IV. törvény
Paragraph Index: 483

2. munkanap ÉrtelemszerĦen Az igazgatási költségvetés elĘirányzat-felhasználásához kapcsolódó pénzügyi folyamatok ellenĘrzési nyomvonala 2007/71. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Anyag-, eszközbeszerzés, felújítás, beruházás esetén átadás a Vagyongazdálkodási Osztályra raktári, leltári nyilvántartásba vétel céljából. Bevételezés után továbbítás a Pénzügyi Osztály részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag- és Eszközgadálkodási Szabályzat, Bizonylati szabályzat és album ElĘkészítĘ: üzemeltetésért felelĘs vezetĘ Végrehajtó: eszközgazdálkodó, raktáros Raktári bevételezési bizonylat Vagyongazd. ov. Azonnal A bevételezés a számviteli szabályoknak és a számlának megfelelĘen történt-e Analitikus nyilvántartásban (Forrás SQL rendszer) SzerzĘdés közzététele, amennyiben a szerzĘdés összege meghaladja a nettó 5 M Ft-ot Igazgatási gazdálkodási szabályzat, közzételi szabályzat Pénzügyi Osztály ügyintézĘje ÉrtesítĘ levél (szerzĘdés) Gazd. fĘovh. SzerzĘdés megkötésétĘl számított 15 nap Értesítés és közzététel megtörténte Felújítási, intézményi beruházási, szolgáltatási elĘirányzatok terhére kötött bruttó 25 M Ft-ot elérĘ szerzĘdések bejelentése a MÁK részére, kötelezettségvállalás céljából Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdésbejelentés Gazd. fĘovh. SzerzĘdés aláírásától számított 5 munkanap Bejelentés megtörténte Központi beruházás, valamint feladatfinanszírozási elĘirányzat terhére kötött szerzĘdések (értékhatárra való tekintet nélkül) bejelentése a MÁK részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdésbejelentés Gazd. fĘovh. SzerzĘdés aláírásától számított 5 munkanap Bejelentés megtörténte Rendszeres személyi juttatások pénzügyi teljesítése (Giro) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat, kinevezési okirat ElĘkészítĘ:Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘje Végrehajtó: bérszámfejtĘ Utalványrendelet Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Jogszabályoknak és egyéb rendelkezéseknek megfelelĘen Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Nem rendszeres személyi juttatások pénzügyi teljesítése (Giro + átutalás) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘje Végrehajtó: bérszámfejtĘ Utalványrendelet Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Jogszabályoknak és egyéb rendelkezéseknek megfelelĘen Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Számlák pénzügyi teljesítése átutalással Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Átutalási megbízás Gazd. fĘovh. Azonnal Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Pénzügyi teljesítés készpénzzel (Forintpénztár, Valutapénztár) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Végrehajtó: Pénztáros Pénztári bizonylat utalványrendelet alapján Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Ügyfél érkezésekor Pénztári nyilvántartás teljes körĦ szabályszerĦsége Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Átutalási megbízás MÁK-hoz történĘ benyújtása Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Postai küldemény Gazd. fĘovh. Azonnal HatáridĘben történĘ beküldés (naponta) 2007/71. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Banki átutalások, bevételek teljesítésének feldolgozása a MÁK által megküldött számlakivonat alapján Gazd. FĘo. ügyrendje ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Kincstári bankszámlakivonat, utalványrendelet Gazd. fĘovh. Napi kincstári számlakivonat megérkezésétĘl számított 5 munkanap A feldolgozás teljeskörĦsége, pénzügyi nyilvántartás egyeztetése Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) VevĘ számlák kiállítása, továbbítása a vevĘ részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk VevĘ számla Gazd. fĘovh., Számviteli ov. SzerzĘdésben foglalt ütemezéssel, eseti bevételnél banki teljesítés feldolgozásakor Számla alaki, tartalmi ellenĘrzése Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Átadás fĘkönyvi könyvelés részére (banki, pénztári tételek, szállítók, vevĘk folyószámlái pénzügyi modulból és papír alapon is) Gazd. FĘo. ügyrendje ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Nyilvántartás a Forrás SQL rendszerben Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Banki feldolgozástól számított 1 munkanap Az átadás teljeskörĦsége Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Kincstári adatszolgáltatások (tartozásállomány) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk ElĘírt kincstári adatlap Gazd. fĘovh. Jogszabályban elĘírt határidĘ Analitikus nyilvántartás adatainak egyezĘsége Kincstári egyeztetések Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Pénzügyi nyilvántartás, fĘkönyvi nyilvántartás, kincstári összesítĘ kimutatás Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Negyedévente Elszámolás a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok felhasználásáról Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Gazd. sz.át. körlevele ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk ÉrtesítĘ levél, pénzügyi nyilvántartás kivonata Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Negyedévente tájékoztatás, tárgyévet követĘ január 31-i elszámolás Az elszámolás dokumentáltsága

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/01b7667420490eff80e70d1b30215ead2ca426a0/dokumentumok/95fe108af75a9968360f89a465d40b640d6ccc8c/letoltes