Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: A 16/2001. (III. 9.) pénzügyminiszteri rendelet szerint
Paragraph Index: 418

d) Súlyozott érték A sorok: 33B1 Eszközök összesen A b)—c) mezõk zároltak. 33B11 Kereskedési könyv eszköztételei A b)—c) mezõk zároltak. 33B12 Nem kereskedési könyv eszköztételei A b)—c) mezõk zároltak. 33B2 Nulla súlyozású eszközök A b) mezõ zárolt. 33B21 Szavatoló tõkével fedezett a Hpt. 5. sz. melléklete II. részében meghatározott számítási mód miatt A b) mezõ zárolt. 33B211 Immateriális javak A b) mezõ zárolt. 33B212 A tárgyi eszközök között szereplõ, nem a pénzügyi intézmény elhelyezését szolgáló vagyoni értékû jogok A b) mezõ zárolt. 33B213 Visszavásárolt részvények eszközök között szereplõ könyv szerinti értéke az Szmt. szerint A b) mezõ zárolt. 33B214 PIBB részvények, részesedések, PIBB-nek nyújtott alárendelt kölcsöntõke könyv szerinti értékének a tõkével fedezett része A b) mezõ zárolt. 33B215 A külön jogszabály szerinti országkockázati tõkekövetelmény összege A b) mezõ zárolt. 33B22 Készpénz állomány és ezzel egyenértékû eszközök, valamint nemesfém készlet A b) mezõ zárolt. 33B23 Követelés kötelezettjének, illetve hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír kibocsátójának kockázata miatt — összesen A b) mezõ zárolt. 33B231 Ebbõl nulla súlyozású — jogszabályi feltételeknek megfelelõ A b) mezõ zárolt. 33B232 Ebbõl 100%-os súlyozású — jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ A b)—d) mezõk zároltak. 33B24 Eszköz mögötti garancia, készfizetõkezesség kibocsátójának kockázata miatt — összesen A b) mezõ zárolt. 33B241 Ebbõl nulla súlyozású — jogszabályi feltételeknek megfelelõ A b) mezõ zárolt. 2004/14. szám 33B242 Ebbõl 100%-os súlyozású — jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ A b)—d) mezõk zároltak. 33B25 Eszköz mögötti óvadék miatt — összesen A b) mezõ zárolt. 33B251 Ebbõl nulla súlyozású — jogszabályi feltételeknek megfelelõ A b) mezõ zárolt. 33B252 Ebbõl 100%-os súlyozású — jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ A b)—d) mezõk zároltak. 33B3 Húsz százalékos súlyozású eszközök A b) mezõ zárolt. 33B31 Követelés kötelezettjének kockázata miatt — összesen A b) mezõ zárolt. 33B311 Ebbõl húsz százalékos súlyozású — jogszabályi feltételeknek megfelelõ A b) mezõ zárolt. 33B312 Ebbõl 100%-os súlyozású — jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ A b)—d) mezõk zároltak. 33B32 Eszköz mögötti garancia, készfizetõkezesség kibocsátójának kockázata miatt — összesen A b) mezõ zárolt. 33B321 Ebbõl húsz százalékos súlyozású — jogszabályi feltételeknek megfelelõ A b) mezõ zárolt. 33B322 Ebbõl 100%-os súlyozású — jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ A b)—d) mezõk zároltak. 33B33 Eszköz mögötti óvadék miatt — összesen A b) mezõ zárolt. 33B331 Ebbõl húsz százalékos súlyozású — jogszabályi feltételeknek megfelelõ A b) mezõ zárolt. 33B332 Ebbõl 100%-os súlyozású — jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ A b)—d) mezõk zároltak. 33B4 Súlyozott mérlegtételek összege Az a)—c) mezõk zároltak. 33B51 Függõ és egyéb jövõbeni kötelezettségek (kockázati céltartalékkal csökkentett) súlyozott értéke Az a)—c) mezõk zároltak. 33B52 Származtatott ügyletek partnerkockázatának súlyozott értéke Az a)—c) mezõk zároltak. 33B6 Korrigált összevont mérlegfõösszeg Az a)—c) mezõk zároltak. 33B7 Szavatoló tõke (33A6) 33B8 Tõkemegfelelési mutató (33B7 (33B6) * 100% 33C kezdetû, a függõ és egyéb jövõbeni kötelezettségek súlyozását bemutató sorok A sorok a fizetõképességi mutató számításánál figyelembe vett mérlegen kívüli tételek ellenõrzéséhez szolgálnak. Az adatokat a számviteli nyilvántartások szerint a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendeletben foglalt súlyoknak megfelelõ csoport-bontásban kell szerepeltetni. A mérlegen kívüli tételeket a hitel-egyenértékesítéshez használt, valószínûségeket tükrözõ ügyletkockázat csoportosításban kell összegezni. Az a), b), c) és d) mezõkben a mérlegen kívüli kötelezettségeknek a megképzett céltartalékkal csökkentett nyilvántartási értékét kell az ügyfélkockázatnak megfelelõ mezõbe beírni súlyozás nélkül. Ezekben a mezõkben az „ügyfélkockázat” gyûjtõfogalomként használatos, mert a hitelegyenértékesítési folyamat második lépcsõfokának súlyait jelzi, amely egy konkrét ügylet esetében igazodhat az ügyfél (partner) kockázati súlyához vagy a biztosíték súlyához, vagy nem valódi penziós ügylet esetén az értékpapír kibocsátójának a kockázati súlyozásához. Az f), g), h) és i) mezõkben a mérlegen kívüli kötelezettségeknek az ügylet- és ügyfélkockázattal súlyozott értékét kell kimutatni azoknál az ügyleteknél, amelyeknél a hitelegyenértékesítés a szûkebb értelemben vett ügyfél kockázata alapján történik. Mindazon ügyleteket, ahol az eszköz súlyozását kell figyelembe venni az ügyletben partnerként szereplõ ügyfél kockázati súlyozása helyett (pl. nem valódi penziós ügyletek), az ügyletet a kibocsátó szerinti kockázati súlyozásnak megfelelõ mezõben kell közölni. A j), k), l) és m) mezõkben azok az ügyletek szerepelnek, amelyeknél nem az ügyfél, hanem a biztosíték kockázati súlya alapján történik a hitel egyenértékesítés. Például, ha valamely hozamvállalási ügyletet egy „A” zónába tartozó hitelintézet által kibocsátott bankgarancia biztosítja, akkor a kockázati súlyt nem az ügyfél, hanem a bankgarancia kibocsátója szerint kell súlyozni. Az ilyen típusú ügyleteket kell a súlyozott értékkel a j), k), l) és m) mezõkben szerepeltetni. A súlyozott értékek mindkét esetben a hitelegyenértékes súlyozására vonatkoznak. A közepes kockázatú ügyletek esetében a céltartalékkal csökkentett nyilvántartási értéket elõször a közepes ügyletkockázat miatt be kell szorozni 50%-kal, majd a megfelelõ ügyfélhez vagy biztosítékhoz tartozó kockázati súllyal. Ezt a végsõ összeget kell a megfelelõ rubrikában szerepeltetni. Az ügyletekre vonatkozó kockázati csoportok mindegyikében található egy olyan sor, amelyikbe a külön nem nevesíthetõ ügyletek besorolhatók. A súlyozott érték összesen mezõbe az egyes ügyletek hitelegyenértékesített értékeinek összegei kerülnek. A 33C3 sor n) mezõben szereplõ értékét kell fizetõképességi mutató számításához a 33B51 sorba átvezetni. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes