Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-66 (Year: 2011, Number: 66)
Era: contemporary
Section: A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény
Paragraph Index: 667

136. §-ban. A pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerének alkalmazása esetén (azaz, ha az „f1” oszlopot tölti ki az intézmény), akkor az intézmény az „i” oszlopokban nem szerepeltethet adatot. (Bhkr. 155. § (1) bekezdés), ugyanis az egyszerű és átfogó (lásd. később) módszer egyidejű alkalmazása nem megengedett. Ha f1>0, akkor i=0. Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet Az egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek elismerhetőségének kritériumait lásd Bhkr. 138. §-ban, a kivételekre (amikor garanciaként kezelendő) vonatkozó szabályokat pedig lásd a 173. §-ban. 9–10 CRM helyettesítő hatások a kitettségre (-) Kiáramló helyettesített tételek összesen (+) Beáramló helyettesítő tételek összesen Bhkr. 156. § és 176. § A „beáramló helyettesítő tételek” megegyeznek az értékvesztéssel és a kockázati céltartalékkal csökkentett nettó kitettség összegéből levonásra kerülő azon összeggel, amelyet az ügyfél kockázati kitettség osztálya, a kockázati súlyozás és az ügyfélkategória alapján határoznak meg. Ezt az összeget kell figyelembe venni beáramló helyettesítő tételként a fedezet nyújtójának kitettségi osztályánál és kockázati súlyánál, valamint ügyfélkategóriájánál. A kiáramló helyettesített tételek (9g1) oszlopba kell írni azt az értéket, amelyet helyettesítenek (pl. vállalkozói hitelt) valamely CRM technikával. „Beáramlóként” a helyettesítő tétel összegét csak annak a kitettségi osztálynak a táblázatában lehet szerepeltetni, amely kitettségi osztályból (pl. központi kormány, központi bank stb.) a helyettesítő tétel származik. A beáramló helyettesítő tételt ugyanabban a sorban kell feltüntetni, amely sorban a kiáramló helyettesítő tétel szerepel. Például, ha a beáramló helyettesítő tétel mérlegtétel fedezetéül szolgál, akkor a B1CS11 Mérlegtételek sorban kell feltüntetni. A beáramló helyettesítő tételt a helyettesített tétel típusának megfelelő sorban kell feltüntetni, nem pedig a helyettesítő tétel típusának megfelelő sorban. Így például, ha egy garancia mérlegtételre nyújt fedezetet, akkor azt a beáramló helyettesítő tételek oszlop mérlegtételek sorában kell feltüntetni, és nem a mérlegen kívüli tételek között. „Kiáramlóként” a helyettesített tétel összegét csak annak a kitettségi osztálynak a táblázatában lehet szerepeltetni, amely kitettségi osztályból (pl. vállalkozások, lakosság stb.) a helyettesített tétel kikerül. Minden táblában fennáll az alábbi egyezőség: g1= -(e1+e2+f1+f2). Az egyezőség az alábbi formában érvényes az összegző tábla CS0, CS11 és CS12 soraira: g2 = – g1 Nettó kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül (11=4+9+10) A megfelelő kockázati súly kategóriába és kitettségi osztályba sorolt kitettség értéke a helyettesítésen alapuló CRM technikák hatásának figyelembevételével. 12–14 A kitettség értékét módosító CRM technika: előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek. Pénzügyi biztosítékok átfogó módszere A Bhkr. 155. § (1) bekezdésnek megfelelően a befektetési vállalkozás a pénzügyi biztosítékok hitelezésikockázat-mérséklő hatásának számszerűsítése során vagy a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét, vagy a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét alkalmazhatja, de a két módszer egyidejűleg nem alkalmazható. A módszer alkalmazásának részleteit lásd a Bhkr. 157–165. §-okban. Volatilitási korrekciós tényező hatása a kitettségre Bhkr. 158. §. A jelentendő érték a volatilitási korrekció kitettségre gyakorolt hatása (Eva-E), ahol E a hitelkockázati fedezet figyelembe vétele nélküli kitettség érték, EVA a kitettség volatilitással korrigált értéke. (-) Pénzügyi biztosíték volatilitással és lejárati eltérésekkel korrigált értéke (CVAM) Megfelel a CVAM= CVA(t–t*)/(T–t*)=C(1–HC–HFX) (t–t*)/(T–t*) képlet alapján számolt értéknek, ahol CVA = C (1–HC–HFX) amelyhez a C, Hc, HFX, t, T és t* rövidítések jelentését ld. Bhkr. 158. § (2) bekezdés és a 180. § (2) és (3) bekezdések. Lejárati eltérés: Bhkr. 178. § Lejárat meghatározása: Bhkr. 179. § Hitelkockázati fedezet értékelése: Bhkr. 158. § A kereskedési könyvi műveletekre – beleértve a pénzügyi biztosítékokat és árukat – a Kkr.-ben leírt kereskedési könyvi kockázati kitettségre vonatkozó szabályok az irányadóak. (-) Volatilitási és lejárati korrekciók hatása a pénzügyi biztosíték értékére A jelentendő összeg a volatilitási és lejárati korrekció együttes hatása (CVAM–C) = C[(1–HC–HFX)–1], ahol a volatilitási korrekció hatása (CVA–C) = C[(1–HC–HFX)–1], és a lejárati korrekció hatása (CVAM–CVA)= C(1–HC–HFX)[(t–t*)/(T–t*)–1]. A pénzügyi biztosíték piaci értékének kiszámítása átfogó módszer szerint: Bhkr. 157. § és 180. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/66c8eba5fd46f945603375566c474eb4bd2a19ac/dokumentumok/630ce1627b6b5461f11c7f76ff1bc9d682124031/letoltes