Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-163 (Year: 2007, Number: 163)
Era: 2004-2010
Section: Tpt.: A tŋkepiacról szóló mindenkor hatályos 2001. évi CXX. törvény.
Paragraph Index: 807

656. Saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapírok (657+…+673) Ebben a forráscsoportban a hitelintézet által kibocsátott kötvények (hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapírok) és letéti jegyek, valamint az egyéb, külön jogszabályban meghatározott értékpapírok értékét kell feltüntetni. (A betéti okiratban lévŋ, nem értékpapírnak számító betéteket a Betétek részben kell kimutatni.) Azoknak a hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapíroknak az állományát, amelyek megfelelnek a Hpt. 5.sz. melléklet 7/A. pontjában definiált alapvetŋ kölcsöntŋkével, vagy a 9/A. pontjában definiált járulékos kölcsöntŋkével szemben támasztott követelményeknek, és kölcsöntŋke-elemként a szavatoló tŋkébe beszámíthatók, valamint a Hpt. 5.sz. melléklet 12. pontja szerinti átváltoztatható kötvények állományát, amelyeket a szavatoló tŋke számítása során járulékos tŋkeként vesz figyelembe a hitelintézet, a Hátrasorolt és vagyoni kötelezettségek között kell jelenteni. A 657-670. sorokban a belföldi, a 671-673. sorokban a külföldi kibocsátású hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapírokat kell szerepeltetni. Az olyan hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapírok állományát, amelyek jogszabály szerint tulajdonosi jogviszonyt megtestesítŋ értékpapírokká átalakíthatók, külön (a 660-661. Átváltoztatható kötvény) sorokban kell feltüntetni. (A Hpt. 5.sz. melléklet 12. pontja szerinti átváltoztatható kötvények állományát a Hátrasorolt és vagyoni kötelezettségek között kell jelenteni.) A 665-667. Egyéb értékpapírok sorokban kell szerepeltetni a külön jogszabály alapján kibocsátott értékpapírok (pl. jelzáloglevél) állományát. Külön sorokban kell jelenteni a belföldön zárt körben kibocsátott értékpapírokat (668-670. sorok). A külföldön kibocsátott értékpapír (671-673.) soroknak mind a nyílt, mind a zárt körben kibocsátottakat tartalmazniuk kell. Ha az értékpapírt külföldön bocsátják ki, abban az esetben is a külföldön kibocsátott értékpapírok között kell jelenteni, ha az ISIN-kódja magyar, azaz a besorolás független az értékpapír ISIN-kódjától. A belföldön és külföldön kibocsátott értékpapírok szektorális bontását, valamint a külföldön kibocsátott értékpapírok zárt körben kibocsátott részét a 02. Tájékoztató adatok 1. táblában kell jelenteni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/65a95bdcc3f3fad641af233127f67b640facd7a0/dokumentumok/2baa9594356aeddd8d3ada56c4a358ad8be4d12f/letoltes