Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: 1 Lásd az 1999. évi XCV. törvény 2.-4.§-át.
Paragraph Index: 1244

k) oszlopban összegezni. A Követelés jogcíme oszlopokban az ügyféllel szembeni követeléseket, kintlevõségeket nevesíteni (pl. lízing, betét, hitel stb., szükség esetén rövidíteni) kell, az Állomány oszlopokban a követelés összegét kell feltüntetni. Követelések jogcímkódja a kövekezõ: 1 pénzkölcsön 11 fogyasztási kölcsön 12 záloghitel 13 egyéb hitel 14 követelés megvásárlása 141 lejárt követelés 142 nem lejárt követelés 143 ÁFA-visszatérítés 15 zálogkölcsön 16 vevõtartozás 2 pénzügyi lízing 3 kezesség vállalása 4 váltó, csekk 5 egyéb tevékenységbõl származó követelés 6 egyéb kötelezettség (számviteli fogalom szerint) A követelések jogcíme és annak besorolása értelemszerûen a vállalkozás által nyújtott szolgáltatásokhoz (Eszköz oldalhoz) kapcsolódik. Abban az esetben, ha a pénzügyi vállalkozásnak egy ügyfél felé többféle kintlevõsége, valamint függõ és jövõbeni kötelezettsége van, akkor ezeket az alaptáblában összevontan, egy összegben kell szerepeltetni. Az egy ügyfélre (adósra) vonatkozó összevontan kimutatott követelések esetén a "követelés jogcíme" oszlopban a táblamellékletben közölt sorszámot kell feltüntetni. A XIIF tábla mellékleteként ügyfelenként (adósonként) külön csoportosítva és sorszámozva kell részletezni - jogcímenként felsorolva - és összesíteni a különbözõ követeléseket. A XII.F.1 táblamelléklet oszlopstruktúrája megegyezik a XII.F tábláéval. A táblamellékletben az egyes ügyfeleket (adósokat) a felsorolásnak megfelelõen be kell sorszámozni. Az egyes ügyfél neve elõtt - az azonosíthatóság céljából – a XII.F táblán lévõ ÁPTF sorkód szerinti sorszámát is fel kell tüntetni. (Nem szükséges ügyfelenként külön lapot kitölteni, lehet egy táblamellékletben is közölni az ügyféladatokat, de adósonként sorszámozni kell és egyértelmûen feltüntetni a követelések részletezését, illetve azok összegzését.) Az Eredeti lejárat oszlopokban az ügyféllel szembeni követelés szerzõdés szerinti lejáratának határidejét kell szerepeltetni. Ha egy ügyféllel szemben a pénzügyi vállalkozásnak több azonos típusú követelése van, azt a részletezõ táblamellékletben külön-külön kell kimutatni. A Követelés a saját tõke %-ában oszlopokban a forint, illetve devizában fennálló kintlevõségeket a pénzügyi vállalkozás saját tõkéjéhez kell viszonyítani. A viszonyítás alapjául a beszámolás napján meglévõ saját tõke összege szolgál. 1999/123. szám XII.G PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS - Kötelezettségek részletezése A jelentés célja A jelentõtáblát a pénzügyi vállalkozás tevékenységében az egyes adósokhoz kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni. A jelentés kitöltése A jelentésben pénzügyi vállalkozásnak az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeit (forrásokat) kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni (mint hitelnyújtókat vagy egyéb módon finanszírozókat). Az Összesen sor a Nem részletezettek összesen sor, valamint az 2 sortól felsorolt – a pénzügyi vállalkozásnak forrást biztosító ügyfelek adatainak összegzésére szolgál. Az ügyfeleket (forrásnyújtókat) az a) Partner megnevezése oszlopban tételesen, név szerint, a törzsszám feltüntetésével kell felsorolni. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentésben a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Törzsszámnál a születési idõpontot kell megadni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez "Ismeretlen név" megjegyzést, a törzsszámhoz "S" betûjelet kell beírni. A nem ismert vállalkozásokat "azonosítatlan szervezet" néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba "8" számjelet. Külföldiek esetében a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is. A b) Törzsszám oszlopban az ügyfél adószámának elsõ nyolc számjegyét, külföldi ügyfelek esetén "8" számjelet kell beírni. Az 1 Nem részletezettek összesen sorban a 2 sortól kezdõdõ részletezõ sorokban fel nem sorolt ügyfeleket – az egyezõség érdekében – összevontan kell kimutatni. A 2 sortól – folyamatosan – egyenként fel kell sorolni a 25 legnagyobb ügyfelet (beleértve a hitelintézetet is), az elhelyezett összes forrást (a pénzügyi vállalkozásnak a kötelezettségét.) Részletezni a saját tõke 5%-át, vagy a legalább 1 millió Ft-ot meghaladó összegû ügyféllel szembeni kötelezettséget kell. Amennyiben a pénzügyi vállalkozásnak az MNB–vel, illetve az állammal (központi költségvetéssel) szembeni kötelezettsége van, a részletezõ sorokban nem kell ezeket külön kiemelni, azokat a 01 Nem részletezettek között kell szerepeltetni. A beszámolás napján forintban és devizában (forintban kimutatott) fennálló kötelezettségeket külön oszlopokban kell feltüntetni és az állományokat a j) oszlopban összegezni. A Kötelezettség jogcíme oszlopokban az ügyféllel szembeni kötelezettségeket nevesíteni (pl hitel, váltótartozás stb, szükség esetén rövidíteni pl szállítóval szembeni tartozás = szállító) kell, az Állomány oszlopokban a kötelezettség összegét kell feltüntetni. A kötelezettségek jogcímkódja - hasonlóan a követelésekhez - a következõ: 1 pénzkölcsön 11 fogyasztási kölcsön 12 záloghitel 13 egyéb hitel 14 követelés megvásárlása 141 lejárt követelés 142 nem lejárt követelés 143 ÁFA-visszatérítés 15 zálogkölcsön 16 szállító követelés 2 pénzügyi lízing 3 kezesség vállalása 4 váltó, csekk 5 egyéb tevékenységbõl származó követelés 6 egyéb kötelezettség (számviteli fogalom szerint) A kötelezettségek jogcíme és annak besorolása értelemszerûen a vállalkozás által igénybe vett szolgáltatásokhoz (Forrás oldalhoz) kapcsolódik. Abban az esetben, ha a pénzügyi vállalkozásnak egy ügyfél felé többféle kötelezettsége van, akkor ezeket az alaptáblában összevontan, egy összegben kell szerepeltetni. Az egy ügyfélre vonatkozó összevontan kimutatott kötelezettségek esetén a "kötelezettség jogcíme" oszlopban a táblamellékletben közölt sorszámot kell feltüntetni. Az alaptábla mellékleteként ügyfelenként külön csoportosítva kell részletezni - jogcímenként felsorolva - és összesíteni a különbözõ kötelezettségeket. 1999/123. szám A táblamelléklet oszlopstruktúrája megegyezik a XII.F tábláéval. A táblamellékletben az egyes ügyfeleket be kell sorszámozni. Az egyes ügyfél neve elõtt - az azonosíthatóság céljából – a XII. F táblán lévõ ÁPTF sorkód szerinti sorszámát is fel kell tüntetni. (Nem szükséges ügyfelenként külön lapot kitölteni, lehet egy táblamellékletben is közölni az ügyféladatokat, de ügyfelenként sorszámozni kell és egyértelmûen feltüntetni a kötelezettségek részletezését, illetve azok összegzését.) A Lejárat oszlopokban az ügyféllel szembeni kötelezettség szerzõdés szerinti lejáratának határidejét kell szerepeltetni. Ha egy ügyféllel szemben a pénzügyi vállalkozásnak több azonos típusú kötelezettsége van, azt a részletezõ táblamellékletben külön-külön kell kimutatni. A Kötelezettség a saját tõke %-ában oszlopokban a forint, illetve devizában fennálló kötelezettségeket a pénzügyi vállalkozás saját tõkéjéhez kell viszonyítani. A viszonyítás alapjául a beszámolás napján meglévõ saját tõke összege szolgál. XIII. A BANKCSOPORT SZAVATOLÓ TÕ KÉJE A jelentés célja A bankcsoport összevont alapú felügyelete szempontjából a Hpt 91§–nak megfelelõ terjedelemben is figyeli a bankcsoport együttes szavatoló tõkéjét. A Hpt 91.§ (1) bekezdése szerinti körben figyelembe vett bankcsoport összevont szavatoló tõkéjét a Hpt 95 §–ban foglaltakhoz hasonlóan úgy kell kiszámolni, hogy a közvetlenül és közvetetten birtokolt tulajdoni (szavazati) hányadoknak megfelelõ nagyságú (saját vagy szavatoló) tõkeértéket hozzá kell adni a bankholding szavatoló tõkéjéhez. Az összevont szavatoló tõke számításába be kell vonni nemcsak a bankcsoporthoz tartozó vállalkozásokat, hanem az olyan pénzügyi intézményeket vagy járulékos vállalkozásokat is, amelyek jegyzett tõkéjének legalább húsz százalékát közvetlenül, vagy közvetve a bankcsoporthoz tartozó vállalkozás tulajdonolja, valamint az olyan pénzügyi intézményeket és járulékos vállalkozásokat, amelyek bár nem tartoznak a bankcsoporthoz, de olyan személy ellenõrzése alatt állnak, aki a bankcsoportot vagy annak valamely tagját ellenõrzi. Ha a bankcsoportba tartozó ellenõrzött pénzügyi intézmény, vagy járulékos vállalkozás nem közli az összevont felügyelet ellátásához szükséges jelentést, adatokat, információkat, akkor tõkehányada az összevont szavatoló tõke számításánál nem vehetõ figyelembe. A jelentés kitöltése Az a) oszlopba a bankcsoporthoz tartozó vállalkozások (így a hitelintézet is) nevét, a b) oszlopba a törzsszámát kell feltüntetni. A c) oszlopba a bankholdinghoz tartozó vállalkozások saját tõkéjének összegét, a d) oszlopba a vállalkozások szavatoló tõkéjét kell beírni. Azoknál a vállalkozásoknál, ahol szavatoló tõke kerül meghatározásra, ott nem lehet a saját tõkét figyelembe venni a szavatoló tõke kiszámításánál. Az e) oszlop az összevont szavatoló tõkénél figyelembe vehetõ tõkerészek kimutatására szolgál. Ide a c) vagy a d) oszlopban szereplõ tõkeértéknek és a bankholding által a vállalkozásban közvetlenül és közvetve birtokolt tulajdoni, illetve szavazati hányadnak a szorzata kerül. A tulajdoni, illetve szavazati hányadból mindig az alacsonyabb érték vehetõ figyelembe. A kétszeres számbavétel elkerülése végett csak azokat a tõkeértékeket lehet az e) oszlopban a bankcsoport összevont szavatoló tõkéjénél számításba venni, amelyek a hitelintézet szavatoló tõkéjében már nem szerepelnek (a tõkébõl levonásra kerültek Pl a limit túllépés miatti érték). A járulékos vállalkozásoknál a saját tõke értékét közvetlenül a vállalkozás neve után fel kell tüntetni, de a c) oszlopba csak a hitelintézet szavatoló tõkéjébõl levont érték kerülhet. Ez az érték nem lehet több, mint a vállalkozásba befektetett összeg, illetve a saját tõke értéke. (A két érték közül az alacsonyabb.) A bankholding vállalat – III A Szavatoló tõke táblázatban kiszámított és a 8. sorban szereplõ – szavatoló tõkéjét a 11. sorba kell beírni. Név szerint részletezve, és külön csoportosítva kell felsorolni a bankholdinghoz tartozó pénzügyi intézmények (hitelintézet és pénzügyi vállalkozás), járulékos vállalkozások, 1999/123. szám befektetési vállalkozások és biztosítók saját, vagy szavatoló tõkéjének összegét. A járulékos vállalkozás saját tõkéjét csak abban az esetben lehet hozzáadni a bankcsoporti szavatoló tõke értékéhez, ha az a bankholding vállalat szavatoló tõkéjének számítása során levonásra került. A sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes vállalkozás kimutatásra nem kerül. A különbözõ vállalkozások csoportjainak tõkeértékét külön– külön összesíteni kell az 1–5 sorokban. A 6. sorba kell beírni a bankcsoport szavatoló tõkéjét. XIII.A.1. ELLENÕ RZÖTT BANKCSOPORT SZAVATOLÓ TÕ KÉJE A jelentés célja A bankcsoportnak Hpt elõírásainak megfelelõen ki kell számítani a bankcsoport összevont szavatoló tõkéjét. A jelentés kitöltése A tábla kitöltése azonos a XIII.A táblával, de itt a bankholding vállalat és az általa ellenõrzött bankcsoport-tagok szavatoló tõkéjét kell kimutatni. Itt minden, a hitelintézet által ellenõrzött - közvetlenül és közvetve tulajdonolt - bankcsoporthoz tartozó és a Felügyeletnél nyilvántartásba veendõ pénzügyi intézményt, biztosító részvénytársaságot, befektetési, illetve járulékos vállalkozást figyelembe kell venni. Ezt a táblát a leány-bankholding vállalatnak is ki kell tölteni, és megküldeni az anyabankholding vállalatnak, illetve a Felügyeletnek. A bankcsoport összesített szavatoló tõkéjét az elsõ "0" sorba kell beírni. A c) és d) oszlopokba a teljes (saját, illetve szavatoló) tõke értékét kell szerepeltetni, függetlenül attól, hogy azokból mennyi kerül beszámításra a bankcsoport szavatoló tõkéjébe. Az e) oszlopba csak a figyelembe vehetõ, a szavatoló tõkébe beszámítható részt kell beírni. A bankcsoport összevont szavatoló tõkéjét a - Hpt 95 §–ban foglaltakhoz hasonló módon - úgy kell kiszámolni, hogy a közvetlenül és közvetetten birtokolt tulajdoni (szavazati) hányadoknak megfelelõ nagyságú (saját vagy szavatoló) tõkeértéket kell a bankholding szavatoló tõkéjéhez hozzáadni. A csoporttagok felsorolása - a többi részletezõ táblával azonos módon - nem korlátozott. A bankcsoporti tagok részletezése független attól, hogy a bejelentés az ÁPTF részére megtörtént-e vagy sem. Ha a bankcsoportba tartozó ellenõrzött vállalkozás nem közli az összevont felügyelet ellátásához szükséges adatokat, akkor tõkehányada az összevont szavatoló tõke számításánál nem vehetõ figyelembe, de mint csoport-tagot fel kell sorolni. A kétszeres számbavétel elkerülése végett csak azoknál a vállalkozásoknál lehet a tõkeértékeket az e) oszlopban a bankcsoport összevont szavatoló tõkéjénél számításba venni, amelyek a hitelintézet szavatoló tõkéjébõl levonásra kerültek (pl. a járulékos vállalkozás tõkéje nem levont tétel). XIII.A.2 A BANKCSOPORT PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYEINEK SZAVATOLÓ TÕ KÉJE A jelentés célja A Hpt 96.§–nak megfelelõen a Hpt 77.–85. §–ában foglalt kockázatvállalási korlátozásokat a bankcsoportokhoz tartozó pénzügyi intézmények által együttesen vállalt kockázatokra is alkalmazni kell, ezért ehhez a pénzügyi intézmények összesített szavatoló tõkéjét ki kell számítani. A jelentés kitöltése A tábla kitöltése azonos a XIII.A, illetve XIII.A.1 táblával, de itt csak a bankcsoporthoz tartozó - ellenõrzött - pénzügyi intézmények összesített szavatoló tõkéjét kell kimutatni. (Itt nem kell a járulékos és a befektetési vállalkozásokra, illetve a biztosítókra vonatkozó adatokat figyelembe venni.) A bankcsoport összesített szavatoló tõkéjét az elsõ "0" sorba kell beírni. Ez a szavatoló tõke szolgál a 96.§ alapján a kockázatvállalás kiszámításának alapjául. A hitelintézeteket az 1. sor, a pénzügyi vállalkozásokat a 2. sor alatt kell részletezni, illetve összesíteni. Ezt a táblát a leány-bankholding vállalatnak is ki kell tölteni, és megküldeni az anya- 1999/123. szám bankholding vállalatnak, illetve tájékoztatásul a Felügyeletnek. A c) és d) oszlopokba a teljes (saját, illetve szavatoló) tõke értékét, az e) oszlopba csak a figyelembe vehetõ, a szavatoló tõkébe beszámítható (a közvetlenül és közvetetten birtokolt tulajdoni, illetve szavazati hányadoknak megfelelõ szavatoló, vagy saját) tõke rész kell beírni. (A hitelintézetnél a saját tõke teljes értékét is fel kell tüntetni, függetlenül attól, hogy csak a szavatoló tõke értéke számít a pénzügyi intézményi csoportra vonatkozó prudenciális elõírásainak betartásához szükséges szavatoló tõkéjébe.) A csoporttagok felsorolása - a többi részletezõ táblával azonos módon - nem korlátozott. A bankcsoporti tagok részletezése független attól, hogy a bejelentés az ÁPTF részére megtörtént-e vagy sem. Ha a bankcsoportba tartozó ellenõrzött pénzügyi intézmény nem közli az összevont felügyelet ellátásához szükséges adatokat, akkor tõkehányada az összevont szavatoló tõke számításánál nem vehetõ figyelembe, de mint csoport-tagot fel kell sorolni. XIII B BANKCSOPORT KOCKÁZAT–VÁLLALÁSA A jelentés célja A Hpt 96.§–ának megfelelõen a Hpt. 77.–

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes