Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: szóló 16/2005. (VII.27.) MNB rendelet 3.§ alapján jogcímezési kötelezettsége nem áll fenn.
Paragraph Index: 1528

2. Az adatszolgáltatás tartalma 2.1. Az M05 adatszolgáltatás 01-es táblája tartalmazza a megfigyelt állományokban a tárgyidŋszakban bekövetkezett, vagy az adatszolgáltató tudomására jutott – részben reálfolyamatokon kívüli elszámolások okozta – azon változásokat, melyek magyarázata a tárgyhavi forgalommal nem lehetséges. Ezek a következŋk:  az export-import ügyletekkel kapcsolatos követeléseket és tartozásokat érintŋ technikai forgalmak,  követelés leírás, tartozás elengedés, valutapénztári eltérés,  a befektetések eladásakor megjelenŋ árfolyamnyereség vagy –veszteség,  az elŋzŋ idŋszakokat érintŋ elszámolások, vagy a nyilvántartási devizanem megváltozása miatti állomány módosítás,  követelés / tartozás átruházás miatti szektorváltás,  kamattŋkésítés miatti állomány növekedés,  a nem jogcímezendŋ állományokat érintŋ forint forgalom miatti állományváltozások Az adatszolgáltatás mind jogcímezendŋ, mind nem jogcímezendŋ állományok egyéb változásakor kitöltendŋ. A jogcímezendŋ állományokhoz kapcsolódó – forgalmi rekordként is jelentendŋ – egyéb állományváltozásnak meg kell egyeznie az M02 Fizetési forgalom adatszolgáltatásban ugyanazon jogcímen (921, 929) szereplŋ adatokkal. 2.2. Az M05 adatszolgáltatás 02-es táblája szolgál az állományokról szóló egyéb információk közlésére, mint amilyen:  az utolsó kamatfizetés óta elhatárolt (felhalmozott) kamat (925),  a követelések nettó beszerzési értékének és kamat nélkül számított piaci értékének különbözete (922). A hó végén nyilvántartott kamatozó állományokra az utolsó – esetleg hónapokkal korábbi – kamatfizetés óta elhatárolt kamatot kell jelenteni. A kamatot állományt növelŋ tételként kell feltüntetni. Elhatárolt kamatot azokra a számlatípusokra kell jelenteni, amelyekre vonatkozóan a bank azt könyveiben nyilvántartja. Értékvesztést / értékelési különbözetet azokra a követeléstípusokra kell jelenteni, amelyekre vonatkozóan a bank azt könyveiben nyilvántartja. II. Az adatszolgáltatás beküldésére vonatkozó elŋírások A beküldés módja: GiroXMail A beküldés formája: MNB szabványos (text) fájl Az adatszolgáltatás címzettje: MNB 2006/144. szám MNB adatgyťjtés azonosító: M06 Devizanem: Adatok: devizában Kölcsön tartozások Egyéb tartozások Betétek Sorszám Lejárat 69C.típus 71C.típus

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes