Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: 1999. évi XCV. törvény (Kk. tv.) 3—4. §-ában foglaltaknak.
Paragraph Index: 470

1.IB—02. Állományi adatok belföld Az állományi adatok esetében a jelentés tárgynapja megegyezik az értéknappal, amely egyben a vonatkozási idõ. Az állományi adatok között az eszköztételeket könyv szerinti nettó értéken kell szerepeltetni. A külföld a nem rezidens, a belföld a rezidens körnek felel meg. A 01.a) és 02 a) oszlopban az ISO kód szerepel. Az EGY ISO kóddal jelölve az alábbi táblázatban külön fel nem sorolt egyéb devizáknak és az aranynak kell szerepelniük USD-ra átszámítva és összesítve. Az átszámításhoz az MNB által jegyzett napi hivatalos középárfolyamot kell használni. Ha az MNB az adott devizára nem jegyzett devizaárfolyamot, akkor az árfolyamot az adott devizát kibocsátó ország jegybankja vagy jegybanki funkciókkal rendelkezõ intézménye által meghatározott hazai devizaárfolyam és az euró keresztárfolyamából kell átszámítani. A jelentésben használandó devizák megnevezése és ISO kódjai és a jelentésben használt egysége a következõ: 23 A jelentést a PSZÁF-tõl kapott tevékenységi (mûködési) engedély alapján devizamûveleteket végzõ hitelintézeteknek, az MNB Statisztikai fõosztályára kell eljuttatni munkanapokon 11.30 óráig a mellékelt fileszerkezetben GiroXMail-en. 24 A rezidens, nem-rezidens kör pontos meghatározása az MNB Útmutató 8. sz. mellékletben található. ISO kód Megnevezés Egység25 USD USA dollár CHF Svájci frank CAD Kanadai dollár GBP Angol font DKK Dán korona SEK Svéd korona NOK Norvég korona AUD Ausztrál dollár JPY Japán yen 1000000 EUR Euró HUF HUF forint 1000000 EGY Egyéb deviza26 01.b, 02.b) oszlop: Nostro számlák állománya A jelentõ hitelintézet számára vezetett látra szóló számlákon levõ, a hitelintézet által könyvelt állományokat kell jelenteni. Amennyiben egy-egy konkrét nostro számla könyvelt állományának egyenlege negatív, úgy azt az egyéb források között kell szerepeltetni. A külföldi/belföldi megbontás a számlavezetõ hitelintézet alapján történik. 01.c), 02.c) és d) oszlop: Bankközi kihelyezések rövid és hosszú A jelentõ hitelintézet által hitelintézethez kihelyezett betétállományt, illetve a hitelintézet által hitelintézet számára nyújtott hitelállományt kell itt jelenteni. A lejárt, de még le nem írt követeléseket prolongációként kell kezelni, azaz mindaddig szerepeltetni kell a jelentésben, amíg a könyvekben szerepelnek. A futamidõ meghatározásánál az eredeti lejárat szerinti futamidõt kell figyelembe venni. Az egy éves és az egy év alatti futamidejû tételek rövidlejáratúaknak, az egy év feletti futamidejû tételek hosszúlejáratúnak tekintendõk. Megvásárolt követelés esetén nem a megvásárolt követelés eredeti lejáratát, hanem a megvásárláskor nyújtott hitel eredeti lejáratát kell figyelembe venni. A külföldi/belföldi, bankközi kihelyezések/egyéb kihelyezések megbontás a végsõ hiteladós alapján történik. 01.e), 02.e) és f) oszlop: Egyéb kihelyezések rövid és hosszú A jelentõ hitelintézet által nem hitelintézethez kihelyezett betétek, illetve a hitelintézet által nem hitelintézetnek nyújtott hitelek állományát kell itt szerepeltetni. A lejárt, de még le nem írt követeléseket prolongációként kell kezelni, azaz mindaddig szerepeltetni kell a jelentésben, amíg a könyvekben szerepelnek. 25 Példa: 1256.65 USD, USD 1.257-ként szerepel. 26 A táblázatban felsoroltak közt nem szereplõ devizanemekben szereplõ adatokat EGYÉB DEVIZA-ként ezer USD-re átszámítva kell közölni. 2004/28/II. szám A futamidõ meghatározásánál az eredeti lejárat szerinti futamidõt kell figyelembe venni. Az egy éves és az egy év alatti futamidejû tételek rövidlejáratúnak, az egy év feletti futamidejû tételek hosszúlejáratúnak tekintendõk. Megvásárolt követelés esetén nem a megvásárolt követelés eredeti lejáratát, hanem a megvásárláskor nyújtott hitel eredeti lejáratát kell figyelembe venni. A külföldi/belföldi, bankközi kihelyezések/egyéb kihelyezések megbontás a végsõ hiteladós alapján történik. 01.g), 02.g) oszlop: Értékpapír követelés Itt kell szerepeltetni a megvásárolt idegen értékpapírokat, a devizában eszközölt befektetéseket, tulajdonosi részesedéseket beszerzési értéken, a visszavásárolt, és ideiglenesen a portfolióban kezelt saját kibocsátású értékpapírokat visszavásárlási értéken. Az MNB vagy más belföldi hitelintézet által külföldön kibocsátott devizakötvények megvásárlását a belföldi állománytáblában kell figyelembe venni. A külföldi, belföldi megbontást az értékpapír kibocsátója szerint kell alkalmazni. 01.h), 02.h) oszlop: Egyéb eszköz Az oszlop a hitelintézet valamennyi, eddig fel nem sorolt, devizában nyilvántartott, mérleg szerinti eszköz állományát tartalmazza, ideértve az aktív idõbeli elhatárolásokat is. 01.i) oszlop: Pénztári valutakészlet Ez az oszlop csak a külföldi állományban szerepel, a jelentés benyújtása elõtti munkanap záró pénztári valutakészletét tartalmazza. 01.j),02.i) oszlop: Loro számlák állománya hitelintézet és 01.k), 02.j) oszlop: Loro számlák állománya egyéb A jelentõ hitelintézet által vezetett látra szóló számlák más hitelintézetek és nem hitelintézetek (egyéb) részére. A bank által könyvelt állományokat kell jelenteni. Amennyiben a számla egyenlege negatív, úgy azt az egyéb eszközök között kell jelenteni. A megbontás külföldire, belföldire a számlatulajdonos alapján történik. 01.l), 02.k) oszlop: Bankközi felvétek rövid és 01.m) , 02.l) oszlop: Bankközi felvétek hosszú A jelentõ hitelintézet által hitelintézettõl felvett hitelek, hitelintézettõl származó betétek állományát tartalmazzák az oszlopok. A futamidõ meghatározásánál az eredeti lejárat szerinti futamidõt kell figyelembe venni. Az egy éves és az egy év alatti futamidejû tételek rövidlejáratúnak, az egy év feletti futamidejû tételek hosszúlejáratúnak tekintendõk. A külföldi/belföldi megbontás a partner szerint történik. 01.n), 02.m) oszlop: Egyéb felvétek rövid és 01.o), 02.n) oszlop: Egyéb felvétek hosszú A hitelintézet által nem hitelintézettõl felvett hitelek, nem hitelintézettõl származó betétek állományát kell jelenteni. A futamidõ meghatározásánál az eredeti lejárat szerinti futamidõt kell figyelembe venni. Az egy éves és az egy év alatti futamidejû tételek rövidlejáratúaknak, az egy év feletti futamidejû tételek hosszúlejáratúnak tekintendõk. A külföldi/belföldi megbontás a hitelnyújtó szerint történik. 01.p), 02.o) oszlop: Értékpapír tartozás Az értékpapírok között a hitelintézet által kibocsátott, saját értékpapírok szerepelnek névértéken. 01.q), 02.p) oszlop: Egyéb forrás Az oszlop a hitelintézet valamennyi, eddig fel nem sorolt, devizában nyilvántartott mérleg szerinti forrás állományát tartalmazza, ideértve a passzív idõbeli elhatárolásokat is.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/5135167613e9a9e0c96fdb15e9a7a0f02de6e459/dokumentumok/b179e7c57e3f9dbb434e4bc0fca6646844013f19/letoltes