Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-186 (Year: 2007, Number: 186)
Era: 2004-2010
Section: Ezt a táblázatot a nagy kockázatok és nagy károk határértékeirõl szóló 45/1996. (XII. 29.) PM rendelet elõírása szerint, a nagy károkra vonatkozóan kell kitölteni.
Paragraph Index: 1665

Ezt a táblázatot a nagy kockázatok és nagy károk határértékeirõl szóló 45/1996. (XII. 29.) PM rendelet elõírása szerint, a nagy károkra vonatkozóan kell kitölteni. 2007/186. szám Tárgyidõszakban kifizetett nagy károk darabszáma: A nagy károk fogalmába tartozó biztosítási szerzõdésekkel kapcsolatos kifizetett károk darabszáma az elõzõ idõszakokban, illetve a tárgyidõszakban bekövetkezett károk szerinti bontásban. Mindebbõl a „Viszontbiztosítással fedezett nagy károk” alsó táblázat oszlopába a viszontbiztosítási fedezet alá esõ biztosításokhoz kapcsolódó kifizetett károk darabszámát kell beírni. Függõ (nyitott) nagy károk darabszáma: A nagy károk fogalmába tartozó biztosítási szerzõdésekkel kapcsolatos, bekövetkezett és bejelentett, de részben vagy egészben ki nem fizetett károk darabszáma, megbontva a részlegesen kifizetett és a teljesen ki nem fizetett károkra vonatkozóan. Mindebbõl a „Viszontbiztosítással fedezett nagy károk” alsó táblázat oszlopába a viszontbiztosítási fedezet alá esõ biztosításokhoz kapcsolódó bekövetkezett és bejelentett, de részben vagy egészben ki nem fizetett károk darabszámát kell beírni. Tárgyidõszaki kárkifizetés: Az 1–3. oszlopban bemutatott károkhoz tartozó kifizetések teljes összege Mindebbõl a „Viszontbiztosítással fedezett nagy károk bemutatása” alsó táblázat oszlopába a viszontbiztosítási fedezet alá esõ biztosításokhoz kapcsolódó, a viszontbiztosító partner által a tárgyidõszakban már átutalt, lekönyvelt kárkifizetések teljes összegét kell beírni. Függõ (nyitott) nagy károk becsült kárkifizetése: A 4–5. oszlopban bemutatott károkhoz tartozó várható (becsült) kárkifizetések teljes összege, megbontva aszerint, hogy részlegesen történt-e kifizetés rá, vagy teljesen ki nem fizetettek. Mindebbõl a „Viszontbiztosítással fedezett nagy károk” alsó táblázat oszlopába a viszontbiztosítási fedezet alá esõ biztosításokhoz kapcsolódó kárkifizetések teljes összegét kell beírni. 42A8E A befektetési egységekhez kötött életbiztosítási szerzõdésekre képzett tartalékok a tárgyidõszak végén A befektetési egységekhez kötött életbiztosításokra képzett tartalékok bemutatása. Az eszközalapokon felül be kell mutatni, pl. a kockázati részre képzett matematikai tartalékot, az esetlegesen kiígért hozamra vonatkozóan képzett tartalékrészeket stb. 42A9A Kimutatás a biztosító befektetéseirõl Ebben a táblázatban a biztosító biztosítástechnikai tartalékai fedezetét képezõ befektetéseit (a matematikai tartalék, a matematikai tartalékon kívüli biztosítástechnikai tartalékok és a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka) és saját eszközeit, élet- és nem-életbiztosítási ági, valamint nem biztosítási tevékenység bontásban kell bemutatni. A táblázatban a könyvelt (fõkönyvi) elszámolásokat kell bemutatni. A fedezeti portfolió értékének legalább a fedezett tartalék mértékét el kell érnie, de azt meg is haladhatja, kivéve a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartalékának esetében. A „biztosítékkal nem fedezett és szabályozott értékpapírpiacra be nem vezetett értékpapír”, illetve a „nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott eszköz” értelmezésénél a Bit. 137. § (3) bekezdésében foglaltakat kell irányadónak tekinteni. A Nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott eszközhöz döntõen a Hpt. 1. számú mellékletében meghatározott intézmények kapcsolódnak, ideértve az EBRD-t is. Tõzsdén nem jegyzett diszkont kincstárjegyek szerepeltetése a 9A tábla részletezõ soraiban: Mind a 38. (Biztosítékkal nem fedezett hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok és kölcsönök, valamint elismert értékpapírpiacra be nem vezetett részvény, kötvény), mind a 40. (Elismert értékpapírpiacra be nem vezetett kötvények) sorban szerepeltetni kell az értéküket. A másodlagos értékpapír a Tpt. 5. § 76. pontjában leírtak szerint definiált. Az önkormányzati kötvényeket az Egyéb soron kell szerepeltetni. 42A9B2 Kimutatás a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások eszközalapjairól Ez a táblázat azon befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartalékainak fedezetét képezõ elkülönített alapok bemutatására szolgál, amelyeknél a biztosító kötelezettséget vállalt a biztosítástechnikai tartalékok elkülönített kezelésére, befektetésére. Az alapok elnevezését az 1. Az alapok nevei oszlopban kell megadni. Könyv szerinti érték: piaci érték a Bszkr. 4. § (8) bekezdése alapján. A táblázat 2. sor 5. oszlop = Bszkr. 1. sz. melléklet Mérleg Eszközök C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerzõdõi javára végrehajtott befektetések sorával. 2007/186. szám 42A9D Kimutatás a biztosító befektetéseinek hozamáról Ebben a táblázatban a biztosító biztosítástechnikai tartalékai fedezetét képezõ, a 42A9A táblában bemutatott befektetésein (a matematikai tartalék, a matematikai tartalékon kívüli biztosítástechnikai tartalékok és a befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka) és saját eszközein elért hozamot, élet- és nem-életbiztosítási ági, valamint nem biztosítási tevékenység bontásban kell bemutatni. A befektetések elért hozama: a könyvelt (fõkönyvi) hozam, azaz a könyv szerinti hozam értendõ alatta. Pl. a kapott kamatok és kamatjellegû bevételek (pénzügyileg realizált és az adott idõszakra járó elhatárolt tételek), pénzügyileg realizált árfolyamnyereségek/veszteségek, értékvesztések, visszaírt értékvesztések, az adott befektetési portfolióra vonatkoztatva. (Ingatlanok esetében ide tartozik a bérleti díj összege). Adott kötvény hozamát mindig a kötvény által meghatározott sorban kell együttesen kimutatni. Az idõben elhatárolt kamatokat is ugyanazon a soron kell szerepeltetni, nem az elhatárolt kamatok, bérleti díjak részösszesen soron. 42A9F A biztosító befektetéseinek hozamai a tárgyidõszak végén Ez a táblázat a biztosító fõbb portfolióinak hozamát mutatja be a következõk szerint: A matematikai tartalék esetében (1. sor): a fedezetbe vont eszközök portfoliójára kell a számításokat elvégezni. Az ügyfeleknek garantált hozamot az élet és nem-élet ági matematikai tartalékok azon részére kell számítani, ahol a biztosító hozamot ígér, beleértve a technikai kamatlábat is, mint minimális garantált hozamot és az idõszakosan változó hozamígéretet is. A számított értéket a táblázat pénz- és tõkepiaci eszközök sorában kell feltüntetni. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a fedezeti eszközök alapján kell számítani, leválasztva a pénz- és tõkepiaci eszközöket, hanem kizárólag a tartalékok szerint. A matematikai tartalékok azon részét, amelyre nem történik hozamígéret, nem kell bevonni a számításokba, így azokat sem, ahol nincs technikai kamatláb vagy hozamígéret, azaz a befektetések kockázatát az ügyfél viseli. A matematikai tartalékokra számított átlagos garantált hozam tárgyidõszakon belül változhat. A változások kezelését az idõszakon belül ugyancsak átlagolással kell megoldani. Az idõben történõ átlagoláshoz használt módszer megválasztásánál negyedévrõl negyedévre következetesen kell eljárni. A biztosítástechnikai tartalékok (2. sor): A táblázat második sorában a biztosító összes biztosítástechnikai tartaléka (matematikai tartalékon és befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartalékán kívüli) állományát fedezõ portfoliót kell itt bemutatni. A befektetési egységekhez kötött életbiztosítások alapjai esetében (3. sortól) alaponként is el kell a számítást végezni. A befektetési egységekhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódó alapok elnevezéseit az 1. Alapok nevei oszlopba kell beírni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/43c392bec0b2c6a164135ff9ab4cf9d61e9ff632/dokumentumok/afcbfa76e55e37ed988cc9cad441e94f6f55c82a/letoltes