Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-66 (Year: 2011, Number: 66)
Era: contemporary
Section: azt is kizárólag a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendeletben (a
Paragraph Index: 560

40. A komplex derivatíva jellemzői Itt kell megadni a komplex derivatíva azon jellemzőit, amelyek a 14, 17-21 mezőkből nem olvashatók ki. karakteres (max. 160 karakter) A MiFID tranzakciós jelentéssel kapcsolatos részletesebb információk megtalálhatók a PSZÁF honlapján: http://www.pszaf.hu/data/cms818835/MiFID_tranzakcios_jelentes_20100928_GYIK.pdf D/ Törzsadat táblák KTATE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK KTATE106 sor: Intézmény jogi státusza A következő lehetőségek választhatóak: aktív, cégbírósági nyilvántartásba vétel alatt, felszámolás alatt, végelszámolás alatt, átalakulás alatt/beolvadás, átalakulás alatt/összeolvadás, átalakulás alatt/különválás, átalakulás alatt/kiválás, átalakult/beolvadt, átalakult/összeolvadt, átalakult/különvált, átalakult/kivált, inaktív. KTATE2 VEZETŐ ÁLLÁSÚ SZEMÉLY ADATAI A Tpt. 5. § (1) bekezdés 134. pont a) és c) alpontjai alapján vezető állású személynek minősülő tisztségviselőre vonatkozóan kell kitölteni. KTATE3 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI A könyvvizsgáló személyére vonatkozó adatok könyvvizsgáló társaság és természetes személy megbízása esetén is kötelezően kitöltendőek. KTATE4 KISZERVEZÉS ADATAI Attól függően, hogy a kiszervezett tevékenységet természetes személy vagy intézmény végzi-e, a megfelelő sorok értelemszerűen töltendők ki. KTATE5 TULAJDONOS ADATAI A befektetési vállalkozás tulajdonosára vonatkozó adatokat kell megadni, függetlenül attól, hogy eredeti részesedésszerzésről, vagy megváltozó (vétel vagy eladás) tulajdonlásról van-e szó. Ha a tulajdonos magánszemély, akkor a KTATE51 kezdetű blokkot kell kitölteni, ha pedig jogi személy, akkor a KTATE52 kezdetű blokkot. A blokkokon belül külön-külön szakaszban kell feltüntetni a közvetlen, illetve a közvetett tulajdonrészeket. A közvetett tulajdonrészre vonatkozóan a Tpt. 5. § (1) bekezdés 84. pontja szerint átszámított végeredményt, a tulajdonlás típusa mezőbe pedig a „közvetett” szót kell beírni. A köztes vállalkozás adatait – ha a tulajdonos magánszemély – pl. a KTATE5101091 - KTATE51010913 sorokban kell megjeleníteni. Az eseti jelentés célja, hogy – a tulajdonos adatain kívül – a tulajdonváltozásban érintett tulajdonrésznek a tulajdonváltozás előtti állapotát, és magát a tulajdonváltozást rögzítse. Természetes személy esetén pl. a KTATE5101 - KTATE5101064 sorok tartalmazzák a tulajdonos adatait, a KTATE5101071- KTATE5101078 sorok rögzítik a tulajdonváltozás előtti állapotot, míg a KTATE5101081- KTATE5101088 sorok írják le a tranzakció adatait. A „tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma” sorba az az időpont kerül, amióta a jelentendő tranzakció előtti állapot fennállt az adott tulajdonos esetében. A „tulajdonváltozás típusa” sorba a „vétel”, illetve „eladás” megjelölés kerül, és ezenkívül meg kell adni annak az üzleti partnernek a nevét is, akivel a tranzakciót lebonyolították. (Több partner esetén mindegyiket fel kell sorolni.) Eladás esetén az új tulajdonosról és a tulajdonáról egy új ismétlőblokkot kell kitölteni. A tábla december 31-i állapotra vonatkozó beküldése egyúttal a Bszt. 123. § (1) bekezdés b) és (4) bekezdés b) pontjában foglalt, Felügyelet felé történő bejelentési kötelezettség teljesítését is jelenti. KTAFTE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK Kitöltése megegyezik a KTATE1 táblánál leírtakkal. KTAFTE2 VEZETŐ ÁLLÁSÚ SZEMÉLY ADATAI Kitöltése megegyezik a KTATE2 táblánál leírtakkal. A Tpt. 5. § (1) bekezdés 134. pont b) és c) alpontjai alapján vezető állású személynek minősülő tisztségviselőre vonatkozóan kell kitölteni. KTAFTE3 TULAJDONOS ADATAI Kitöltése megegyezik a KTATE5 táblánál leírtakkal. A tábla december 31-i állapotra vonatkozó beküldése egyúttal a Bszt. 123. § (1) bekezdés b) és (4) bekezdés b) pontjában foglalt, Felügyelet felé történő bejelentési kötelezettség teljesítését is jelenti. E/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák BVAD - Befektetési vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása A tábla célja A befektetési vállalkozás felügyeleti díjfizetési kötelezettségének kiszámítása, bevallása. A tábla kitöltése A táblában kell szerepeltetni a Bszt. 156. § rendelkezése alapján számított felügyeleti éves alapdíj összegét. BVVDN- Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása A tábla kitöltése A táblában a Bszt. 157. § (1) bekezdése alapján számított felügyeleti változó díj negyedévre vonatkozó összegét kell szerepeltetni. A táblázat sorai: BVVDN01: Teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő. (Minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni). Ha a befektetési vállalkozás tevékenységét negyedév közben kezdi meg, akkor a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működési napok száma. BVVDN021: a tőkekövetelmény negyedév végi záró értéke. BVVDN022: a piaci értéken számított portfólió eszközértékének (ún. kezelt portfólió) napi átlaga a tárgynegyedévben. (Napi értékek összege / működési napok száma.) BVVDN03: = BVVDN031+ BVVDN032. BVVDN031: = BVVDN021*(3,8/1000)*(BVVDN01/90)/4. BVVDN032: = BVVDN022*(0,25/1000)*(BVVDN01/90)/4. BVVDN04: =BVVDN03- BVVDN11. (A tárgyév második negyedéve kivételével megegyezik a BVVDN3 sorral.) A tárgyévet követő év második negyedéves adatszolgáltatásában kell kitölteni a következő sorokat: BVVDN05: Teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő. Ha a befektetési vállalkozás tevékenységét év közben kezdi meg, akkor a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működési napok száma. BVVDN061: az auditált adatokból számított tőkekövetelmény év végi záró értéke. BVVDN062: a nettó eszközérték előző évre számított napi átlaga. BVVDN07 = BVVDN071 + BVVDN072 BVVDN071 = BVVDN061*(3,8/1000)*(BVVDN05/360). BVVDN072 = BVVDN062*(0,25/1000)*(BVVDN50/360). BVVDN08: a befektetési vállalkozás nyilvántartása alapján BVVDN09 = BVVDN08 – BVVDN07 BVVDN10 = BVVDN101 + BVVDN102 BVVDN102: Csak abban az esetben térhet el BVVDN08-tól, ha az előző évben a kiszámolt és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól. BVVDN11 =BVVDN102 – BVVDN07 (túlfizetés +/ hiány -) BVFAD Más EGT-állambeli befektetési vállakozás fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása A táblázat célja A más EGT-államban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe felügyeleti díjfizetési kötelezettségének kiszámítása, bevallása. A táblázat kitöltése A táblázatban kell szerepeltetni a Bszt. 156. § rendelkezése alapján számított felügyeleti éves alapdíj összegét. BVFVDN - Más EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása A tábla kitöltése A táblában a Bszt. 157. § (2) bekezdése alapján számított felügyeleti változó díj negyedévre vonatkozó összegét kell szerepeltetni. A táblázat sorai BVFVDN1: Teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő. (Minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni). Ha a fióktelep tevékenységét negyedév közben kezdi meg, akkor a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működési napok száma. BVFVDN21: a mérlegfőösszeg negyedév végi záró értéke. BVFVDN22: a piaci értéken számított portfólió eszközértékének (ún. kezelt portfólió) napi átlaga a tárgynegyedévben. (Napi értékek összege / működési napok száma.) BVFVDN3 = BVFVDN31+ BVFVDN32. BVFVDN31 = BVFVDN21*(0,1/1000)*(BVFVDN1/90)/4. BVFVDN32 = BVFVDN22*(0,125/1000)*(BVFVDN1/90)/4. BVFVDN4: a negyedéves változó díjfizetési kötelezettség összege. (A második negyedév kivételével megegyezik a BVFVDN3 sorral.) BVFVDN4= BVFVDN42-BVFVDN41 A második negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni a következő sorokat: BVFVDN41: BVFVDN5- BVFVDN6 (túlfizetés+ /hiány -) BVFVDN42 = BVFVDN3. BVFVDN6 = BVFVDN71*(0,1/1000) + BVFVDN72*(0,125/1000). BVFVDN71: az auditált mérlegfőösszeg értéke. BVFVDN72: a nettó eszközérték előző évre számított napi átlaga. ASZAD - Árutőzsdei szolgáltató felügyeleti alapdíj számítása A táblázat célja Az árutőzsdei szolgáltató felügyeleti díjfizetési kötelezettségnek kiszámítása, bevallása. A táblázat kitöltése A táblázatban kell szerepeltetni a Bszt. 156. § rendelkezése alapján számított felügyeleti éves alapdíj összegét.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/66c8eba5fd46f945603375566c474eb4bd2a19ac/dokumentumok/630ce1627b6b5461f11c7f76ff1bc9d682124031/letoltes