Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-118 (Year: 1999, Number: 118)
Era: 1990-2004
Section: [4. számú melléklet a 173/1997. (X. 6.) Korm. rendelethez]
Paragraph Index: 524

[4. számú melléklet a 173/1997. (X. 6.) Korm. rendelethez] Pénztári céltartalékok alakulása A) Fedezeti tartalék I. Egyéni számlákon 01. Nyitó állomány 02. + Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (EK B/11. sor) 03. + Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon 04. + Egyéni számlákat megillető hozambevételek (EK B/20.1. sor) 05. + Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás 06. + Tartaléktőkéből átcsoportosítás 07. — Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba 08. — Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés 09. — Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számlákról átutalás 10. — Likviditási, kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról 11. — Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 12. — Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (EK B/12. sor) 13. — Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (EK B/28.1. sor) 14. Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon 01. Nyitó állomány 02. + Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete 03. + Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 04. + Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (EK B/20.2. sor) 05. + Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás 06. + Tartaléktőkéből átcsoportosítás 07. — Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások 08. — Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása 09. — Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés 10. — Likviditási, kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból 11. — Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása 12. — Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások 13. — Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (EK B/28.2. sor) 14. Szolgáltatási tartalék záró állománya B) Likviditási, kockázati tartalékok I. Befektetési kockázatra 01. Nyitó állomány 02. + Tárgyévben befektetési kockázatra (hozamkiegyenlítés) képzett céltartalék (EK C/30.1. sor) 03. + Befektetési kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról 04. + Befektetési kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból 05. + Tartaléktőkéből átcsoportosítás 06. + Befektetési kockázati tartalék egyéb bevételei 07. — Befektetési kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba 08. — Befektetési kockázati tartalék átcsoportosítás egyéni számlákra 09. — Befektetési kockázati tartalék egyéb kiadásai 10. Befektetési kockázati tartalék záró állománya 1999/118. szám II. Demográfiai kockázatokra 01. Nyitó állomány 02. + Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (EK C/30.2.) 03. + Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról 04. + Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból 05. + Tartaléktőkéből átcsoportosítás 06. + Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei 07. — Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba 08. — Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra 09. Demográfiai kockázati tartalék záró állománya 01. Nyitó állomány 02. + 03. + 04. + 05. + 06. + 07. — 08. — 09. — 10. — 11. C) Céltartalékok állománya összesen Működési céltartalék Fedezeti céltartalék — egyéni számlákon — szolgáltatási tartalékon Likviditási és kockázati céltartalék — befektetési kockázatokra — demográfiai kockázatokra — igénybe vett értékelési különbözetre — saját tevékenységi kockázatokra — egyéb kockázatokra — azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka — működési célú — fedezeti célú — likviditási és kockázati célú Összesen: * Tartalék képzés céljának megfelelő elnevezést kell beírni. Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány 1999/118. szám

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/b6f88caafd30db239e4f54c29c63637f92fc4d12/dokumentumok/1cac48810787a4f86af4d7d07ed88e82d87bf08d/letoltes