Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2005-171 (Year: 2005, Number: 171)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1991. évi II. törvényt.
Paragraph Index: 507

35. Ügyfél-értékpapír kölcsönzés miatti kötelezettség Ide az Szkr. 16. § (6) bekezdésében foglaltak alapján vállalt – ügyfél-értékpapírnak a sajátszámlás ügylethez történt bevonása és eladása miatti – kötelezettség összegét kell feltüntetni. Egyéb tájékoztató adatok Itt kell a befektetési szolgáltató hitelintézetnek a 0. Nyilvántartási számlák között vagy más nyilvántartásban szereplõ – és a beszámolás napján fennálló – állományokat a számviteli szabályok által meghatározott módon, illetve analitikus nyilvántartásban kimutatott szerzõdés szerinti értéken kell feltüntetni. A devizában nyilvántartott értékeket a számviteli elõírások által meghatározott árfolyammal számított forintértéken kell a fordulónapra vonatkozóan szerepeltetni. Az árfolyamértékeket a következõként kell figyelembe venni: Az árfolyamértéket tõzsdei értékpapíroknál a fordulónapra vonatkozó záróárfolyam, ennek hiányában az azonnali piacon a legutolsó kötéskori árfolyam szerint kell meghatározni. Az árfolyamérték a tõzsdén kívüli értékpapíroknál likvid értékpapírok esetén a beszámolási idõszak utolsó kötési értéke, illetve ennek hiányában a beszámolási idõszak alatti nyilvános ajánlatok közül a legjobb eladási árfolyam. A nem likvid állampapírok esetében az árfolyamérték a befektetési szolgáltató által számított hozamgörbe, vagy az ÁKK által közzétett referenciahozamok segítségével a fordulónapra diszkontált érték. Nem likvid egyéb értékpapírok és a letétek esetében a nyilvántartási értéket kell feltüntetni. A vagyonkezelt, illetve letétkezelt értékpapírok piaci értékét a vonatkozó jogszabályok alapján kell megállapítani [pl. az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak esetében a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cc55bf5e9cdda2583f6e1132c33d135c72417f90/dokumentumok/c090098feb6daa75ed35cc6dfdace37fc03cc91c/letoltes