Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2005-171 (Year: 2005, Number: 171)
Era: 2004-2010
Section: 1994. évi XLII. törvény (a továbbiakban: Eximtv.) 20. §
Paragraph Index: 501

4.B TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSRÓL A jelentés célja A jelentéseket azoknak a hitelintézeteknek kell elkészíteni és megküldeni, amelyek a Tpt. által meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenységet is végzik, hogy lehetõvé tegye a beszámolás napjára vonatkozóan a befektetési szolgáltatási tevékenység vizsgálatát, felügyeleti ellenõrzését. A befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végzõ hitelintézeteknek a hitelintézetekkel, az MNB-vel és a befektetési szolgáltatókkal befektetési eszközökkel végzett adásvételi és csereügylete is beletartozik a befektetési szolgáltatásra vonatkozó jelentések adatszolgáltatása alá. A hitelintézetek saját pénzeszközre és saját számlára ügyféllel kötött, illetve saját kibocsátású kötvénnyel végzett kereskedelmi tevékenysége után azonban adatszolgáltatásra kötelezett ugyanúgy, mint a bizományosi tevékenység miatt. A jelentés kitöltése A hitelintézet az Szkr. elõírásaiban foglaltak figyelembevételével – a hó végére lezárt fõkönyv és mérlegen kívüli tételek, valamint a nyilvántartási számlák állományaival megegyezõen – szolgáltat adatot a befektetési szolgáltatási tevékenységének alakulásáról. A hitelintézetnek a befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó nyilvántartásait a befektetési szolgáltatási tevékenység ellenõrzésére, a felügyeleti jelentés által igényelt részletezõ adatok megállapíthatóságára alkalmas módon kell kialakítani és vezetni. Év közben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást kell vezetni. A devizában végzett mûveleteknél, illetve a devizaállományoknál a deviza forintértékét mindig a beszámolás idõpontjában a hitelintézetekre érvényes számviteli szabályok szerinti devizaárfolyamon kell kimutatni. A devizatételek átértékelését is a vonatkozó számviteli szabályok szerint kell elvégezni. A hitelintézetekre vonatkozó jelentésben a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó állományok tagolása és részletezése megegyezik az Szkr. szerint külön nyilvántartandó és kimutatandó befektetési szolgáltatási tevékenységre vonatkozó elõírásaival, illetve a befektetési szolgáltatással kapcsolatos nyilvántartási adatokkal. A jelentésben közölt adatok a beszámolás napján fennálló állományok kiemelése az egyes mérlegtételek közül bruttó nyilvántartási, illetve (az értékvesztéssel csökkentett) nettó értéken. Eszközökhöz kapcsolódó adatok A 11. Tõzsdei vagyonhányad sorban kell a tõzsdével kapcsolatos vagyoni (tulajdoni) érdekeltséget feltüntetni, 2005/171/II. szám ideértve az Szkr. 5. § (13) bekezdés a) pontjában foglaltakat is. Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok A 21. Pénzeszköz ügyfelektõl sorban a megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó ügyfeleket megilletõ – az Szkr. 5. § (1) bekezdésében foglalt elõírásoknak megfelelõen külön nyilvántartott – pénzösszegeket a kell kimutatni függetlenül attól, hogy pénztárban, elszámolási vagy letéti számlán szerepel a hitelintézet könyveiben. A 22. Követelések ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatásból sorban összesíteni kell a részletezõ (22.1–22.4) sorokban kimutatott összegeket. A soroknak kitöltésénél és részletezésénél az Szkr. 5. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/3c15b516ea261a8fedf0f3f282e2f0a096f5799b/dokumentumok/c5be2ccb14be17e5b0ea227e0f688206f22528f2/letoltes