Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-24 (Year: 2002, Number: 24)
Era: 1990-2004
Section: a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez
Paragraph Index: 417

67. pontjában leírt definíciónak. A befektetési jegyeken belül önálló csoportot alkotnak az európai befektetési alapok, illetve ennek az Európai Unió 2002/24. szám valamely tagállamában létrehozott megfelelõje által kibocsátott befektetési jegyek és egyéb kollektív értékpapírok. Mind a határidõs ügyletek, mind az opciós ügyletek soraiban az alap kezelési szabályzatában meghatározott módszer szerint számolt aktuális piaci értékeket kell szerepeltetni. Az ingatlanok értékéhez az alap kezelési szabályzata szerint megállapított módszer szerint számolt utolsó piaci értéket kell írni, külön soron szerepeltetve az építés alatt álló ingatlanokat. A követelések között kell szerepeltetni minden, a nettó eszközértéket növelõ követelést, a követelés típusától (eredetétõl) függetlenül, az alapkezelõ által megállapított részletezettséggel. A kötelezettségek között kell szerepeltetni minden, a nettó eszközértéket csökkentõ tartozást, a tartozás típusától (eredetétõl) függetlenül, az alapkezelõ által megállapított részletezettséggel. A befektetési jegyek árfolyamának levezetéséhez szükséges a befektetési jegyek forgalmi adatait és záró darabszámát mutató táblázat. B) NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍR POZÍCIÓK TÁBLA A táblázat a Tpt. 273. § (1)—(3) bekezdésében foglalt nettósítás levezetésére szolgál. Az elsõ oszlop a PSZÁF adatfeldolgozási rendszerében használt sorkódokat tartalmazza. A megnevezés oszlopba kerültek mindazok az ügyletfajták, amelyekbe az alapok befektethetnek. Az egyes ügyletekbõl eredõ pozíciók értékeit a hosszú, illetve rövid pozíciók oszlopába kell írni. A nettósítás eredményét a táblázat nettó pozíció oszlopába kell írni. Amennyiben a nettósítás eredményeként rövid pozíció jön létre, azt negatív elõjellel kell szerepeltetni. A tábla sorait eszköz szintû bontásban kell kitölteni. Az értékpapír pozíciók nettósítása során az alábbiak szerint kell eljárni: Azonnali ügyletek A megkötött, de még nem teljesített eladási és vételi tranzakciók kezelési szabályzat szerinti piaci áron számított értékével az értékpapír pozíciót nettósítani kell. Határidõs ügyletek Ennek során a határidõs eladási tranzakció értékpapír mennyiségével (névérték, darabszám) csökkenteni, a határidõs vételi pozíció mennyiségével növelni kell az azonnali pozíció mennyiségét és az így kialakult nettó pozíciót aktuális piaci áron értékelni. (Vagy a táblázat logikáját követve a határidõs pozíciót az azonnali piaci árral számításba venni és így nettósítani.) A piaci ár meghatározásánál itt és minden további esetben is az alap kezelési szabályzatában foglaltakat kell alkalmazni. Opciós ügyletek Kiírt opció esetén a pozíció piaci értéke és a delta tényezõ szorzatával korrigálni kell az azonnali pozíciót. Opciós jogosultság esetén az eladási, illetve vételi opció kötési volumenének piaci áron számított nagyságának és az opció delta tényezõjének szorzatát lehet a nettósításnál figyelembe venni. Az adott opció delta tényezõjét, az alap tájékoztatójában foglaltak vagy ennek hiányában az alapkezelõ saját szabályzatában foglaltaknak megfelelõen kell kiszámítani. Index termékek Index termékeknél a fentiekhez hasonlóan kell eljárni úgy, hogy az alapkezelõ mindenkor képes legyen nyomon követni és bemutatni, hogy azonnali portfoliójának egy része a nettósításhoz használandó indexszel legalább 80%-ban megegyezik úgy, hogy a portfolió rész kizárólag az indexben is szereplõ papírokat tartalmaz. (Az ezt bemutató nyilvántartást köteles legalább két évig megõrizni elektronikus vagy papiros formában.) Az index esetében történõ nettósításnál a 80% feletti részben szereplõ értékpapírok ezen (80% feletti részben képviselt) súlyuk sem lehet nagyobb az egyébként az adott értékpapírnak az adott befektetési alapfajtára a törvény által meghatározott súlynak a felénél. Összetett termékek Az összetett származékos termékeket (pl. index opció) elemekre bontva, az egyes termékeknél leírtak szerint kell a nettósításnál figyelembe venni. C) PORTFOLIÓK HOZAMA TÁBLA Portfolió megnevezése oszlopba az alapkezelõ által kezelt egyes portfoliók nevét kell írni a táblázat sorainak megfelelõ bontásban. A piaci érték a portfolió tárgynegyedév utolsó napjára (utolsó forgalmazási napjára) kiszámított értékét (nettó eszközértékét) tartalmazza. A referenciahozam az alap kezelési szabályzatában, pénztár és egyéb portfolió esetén pedig a vonatkozó vagyonkezelési szerzõdésben meghatározott referenciahozam negyedéves — nem annualizált — értékét jelenti. Több tõkepiaci indexbõl álló referenciahozam esetén a referenciahozam az egyes tõkepiaci indexek hozamának súlyozott összege. A portfolió hozama az alap vagy a pénztári, illetve egyéb portfolió nettó — vagyis minden fajta költség levonása utáni — negyedéves, nem annualizált hozama. A táblát portfoliónkénti bontásban kell kitölteni. D) HOZAMRA, ILLETVE TÕKE MEGÓVÁSÁRA TETT ÍGÉRET MIATTI KÖTELEZETTSÉGEK Portfolió megnevezése oszlopba azoknak a portfolióknak a nevét kell írni, amelyeknél az alapkezelõ a hozamra, illetve a tõke megóvására ígéretet tett. A harmadik és negyedik oszlopban a bankgaranciával fedezett, illetve nem fedezett, a hozamra, illetve a tõke megóvására vonatkozóan tett ígéret, mint függõ kötelezettségvállalás összegét kell portfoliónkénti bontásban bemutatni. 2002/24. szám A pénzügyminiszter 12/2002. (II. 20.) PM rendelete a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által lefolytatott államigazgatási eljárásokért fizetendõ igazgatási szolgáltatási díjakról A hitelintézetekrõl és pénzügyi vállalkozásokról szóló

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/1a281b55822f3ddf4a005ace34ca3b2fbc749836/dokumentumok/b91984981cd2a4f1bdb517b7efaae44874069092/letoltes