Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet elõírásait kell figyelembe venni.
Paragraph Index: 1267

05. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege, átsorolások Az alábbi esetekben kell átsorolások miatt kiigazítási adatokat jelenteni: – változás történik az adatszolgáltató ügyfeleinek szektorbesorolásában (például egy nem pénzpiaci alap pénzpiacivá alakul vagy fordítva; egy hitelintézet egyéb pénzügyi intézménnyé alakul át, vagy egy alapítási engedéllyel rendelkezõ, még nem pénzügyi vállalatként kezelt új hitelintézet megkapja mûködési engedélyét stb.), – változás történik az egyes állományok instrumentum-, lejárat-, vagy denomináció szerinti besorolásában (akár az elõírások változásának következtében is). Az átsorolásmiatti csökkenéseketnegatív elõjellelellátva, a növekedéseketelõjelnélkül, az elõírt táblaszerkezetbenés formátumban kell jelenteni. A jelentéseknek csak azokat az átsorolásokat kell tartalmazniuk, amelyeknél az átsorolt összeg az érintett mérlegsorok bármelyike esetében meghaladja a 100 millió forintot. Az átsorolásokat segíti az e rendelet 3. mellékletének 1. pontja szerinti listákat tartalmazó, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet. Ha nem történt átsorolás az adott hónapban, akkor a táblát nemleges státusszal kell beküldeni. A 100 millió forintos korlát az átsorolás miatt érintett sorok összesen oszlopára is vonatkozik. Saját feltárt hiba miatti besorolás-javítás is átsorolásnak tekintendõ, amennyiben a javítás nem visszamenõlegesen, az összes érintett idõpontra vonatkozóan történt, hanem egyik idõpontról a másikra.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes