Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2005-159 (Year: 2005, Number: 159)
Era: 2004-2010
Section: a) Értékpapír-sorozat: a tõkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvényben ekként meghatározott fogalom.
Paragraph Index: 348

c) Kölcsönszerzõdések: A kölcsönszerzõdés keretében átadott értékpapírt minden esetben a kölcsönbevevõ tulajdonában kell kimutatni, a kölcsönbeadó állományában nem szerepelhet azon idõ alatt, amíg az kölcsönben van. – Amennyiben egy jelentõ letétkezelõ konkrét és meghatározott számú értékpapírt kölcsönvesz egy másik jelentõ letétkezelõtõl, akkor a kölcsönbeadó letétkezelõ a saját tulajdonú értékpapír-állományát a kölcsönadott értékpapír-mennyiséggel a jelentéseiben csökkenti, a kölcsönbevevõ letétkezelõ pedig ezt az értékpapír-mennyiséget a saját tulajdonaként a jelentéseiben kimutatja. – Ha a letétkezelõ saját ügyfelének adott mennyiségû értékpapírt kölcsönöz, akkor a kölcsönbeadó letétkezelõ a kölcsönbeadott értékpapír mennyiségével csökkenti saját tulajdonát. Ha az értékpapír kölcsönbevevõje az értékpapírt a hitelezõ letétkezelõnél vezetett számlán tartja, akkor a letétkezelõ az értékpapírt abban az ügyfélszektorban jelenti le, amelybe a kölcsönbevevõ ügyfél tartozik. Ha pedig az ügyfél már eladta (vagy más letétkezelõnél vezetett számlára transzferáltatta) az értékpapírt, akkor a hitelezõ letétkezelõ adatszolgáltatásában az általa kölcsönzött értékpapír már nem szerepelhet. – A fentiek szerint kell az adatszolgáltatásokat elkészíteni abban az esetben is, amikor a tõzsdetag letétkezelõ (adatszolgáltató) az ügyfele megbízásából annak tõzsdei értékpapírját adja el, de az eladni kívánt tõzsdei értékpapír (az ügyfél késedelmes értékpapír-teljesítése miatt) nem érkezik meg az elszámolóház által elõírt elszámolási napra a letétkezelõ KELER Rt-nél vezetett számlájára, és a letétkezelõ – a köztük lévõ szerzõdés alapján – saját állományával hidalja át az ügyfele késedelmes értékpapír-szállítását (számlatranszferét). Ebben az esetben az adatszolgáltató saját állománya csökken az általa biztosított értékpapír mennyiségével, az ügyfele szektorában pedig nem történik állományváltozás. A kölcsönügyleteket a teljesítés napjától kezdve kell a jelentésekben kimutatni. A teljesítés napja leggyakrabban a kölcsönbevevõ KELER Rt-nél vezetett számláján történõ jóváírás értéknapja.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cb9f8b3bbceb87e385fea2ec3118d50a9ad94232/dokumentumok/a9ca83ddf5f299e009a2595ef410ad3f2779ab2b/letoltes