Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-66 (Year: 2011, Number: 66)
Era: contemporary
Section: A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény
Paragraph Index: 760

(6) bekezdések, valamint a Bmkr. 1. és 2. melléklete szerint. A veszteségeket az alkalmazott küszöbérték figyelembevételével kell jelenteni. (lásd fent) 011,021,031, 041,051,061, 071,081,091, Az események száma A nyilvántartásra vett események száma üzletáganként. Ha egy esemény több üzletágra is hatással van, akkor minden olyan érintett üzletágban jelenteni kell, ahol az adott üzletághoz tartozó veszteség meghaladja a vonatkozó küszöbértéket. A 101-es sorban azonban csak egyszer szabad figyelembe venni ezeket a több üzletágra is kiható eseményeket. 012,022,032, 042,052,062, 072,082,092, Összes veszteség A belső adatbázisban rögzített összes veszteség üzletáganként, illetve eseménytípusonként megbontva. 013,023,033 043,053,063 073,083,093, Maximális egyedi veszteség A maximális egyedi veszteség üzletágankénti nyilvántartása. Az olyan eseményeket, amelyek több üzletágra is hatással vannak, a 103-as sorban is egy eseményként kell kezelni (hasonlóan a 101-es sorhoz). Ebből adódóan, a maximális egyedi veszteség a 103-as sorban magasabb lehet, mint az üzletágankénti maximális egyedi veszteségek közül a legnagyobb. 101, 102, Üzletágak összesen Minden egyes veszteségkategóriára érvényesek a következők: – A küszöbérték feletti események száma: ez az érték alacsonyabb lehet, mint az üzletágankénti adatok összegzéséből adódó szám, mert a több üzletágra is kiható eseményeket itt csak egyszer szabad figyelembe venni. – Az összes veszteség megegyezik az egyes üzletági veszteségek összegével. – A maximális egyedi veszteség: az itt szereplő adat magasabb lehet, mint az egyes üzletágak legmagasabb egyedi vesztesége, ha egy esemény több üzletágra is hatással van. EGYÉB Veszteségesemény Az az esemény, amely az adott intézmény eredményét, vagy tőkéjének nagyságát befolyásoló, negatív pénzügyi hatást okoz. Elmúlt év A könyvelés dátuma alapján, az elmúlt 4 negyedévre vonatkozik. B2OPLD, KB2OPLD BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK – FŐBB MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI VESZTESÉGEK, AMELYEKET AZ ELMÚLT NÉGY NEGYEDÉVBEN VETTEK NYILVÁNTARTÁSBA, ILLETVE AMELYEK A KORÁBBI ÉVEKET ÉRINTIK, DE MÉG LEZÁRATLANOK (OPR LOSS DETAILS) Ezt a táblát a sztenderd (TSA) / alternatív sztenderd (ASA) és a fejlett mérési módszert (AMA) alkalmazóknak kell kitölteni, az elmúlt 4 negyedévre, illetve a lezáratlan veszteségekre vonatkozóan. A tábla kitöltésénél csak a könyvelt adatok vehetők figyelembe. Azonosító Megnevezés Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések OSZLOPOK Belső referencia szám Az intézmény saját adatbázisában használt belső kód az egyes veszteségek azonosítására. Bruttó veszteség A Bmkr. 7. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. A bruttó veszteség számvitelileg kimutatható, ténylegesen felmerült, könyvelt veszteség, az adott intézmény eredményét vagy tőkéjének nagyságát befolyásolva negatív pénzügyi hatást eredményez. Ebből: nem realizált A bruttó veszteség azon része, amelyet még nem könyveltek le. Státusz: lezárt? igen/nem Igen („I”), ha a veszteség összege végleges, nem várható további veszteség vagy megtérülés. Nem („N”), ha további veszteség vagy megtérülés várható. Közvetlenül megtérült veszteségrész A Bmkr. 7. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Minden olyan összeg, amely az intézmény saját megtett intézkedéseiből adódóan térült vissza. Ennek megfelelően, a biztosításból származó megtérülés itt nem szerepel. Biztosítás (vagy kockázatot csökkentő más jogügylet) követ-keztében már megtérült veszteség A Bmkr. 7. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. A működési kockázatból adódó veszteségek biztosítás, vagy kockázatot csökkentő más jogügylet következtében már megtérült összege. Kockázatot csökkentő más jogügylet: lásd a BOP tábla 11. oszlopánál leírtakat. Potenciálisan még megtérülő veszteség (közvetlenül, illetve biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet következtében A Bmkr. 7. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az az összeg, amely várhatóan még megtérül. (Az intézmény – veszteséget okozó esemény hatásának mérséklésére tett – intézkedéseiből, illetve biztosításból vagy kockázatot csökkentő más jogügyletből adódóan.) Hitelkockázattal, vagy piaci kockázattal kapcsolatos Bmkr. 7. § (2) bekezdés. „H” a hitelkockázatot, „P” a piaci kockázatot jelenti. 9-17 A bruttó veszteség üzletágankénti százalékos megoszlása A Bmkr. 7. § (2) bekezdés alapján. Veszteségkategória (szám) Bmkr. 7. § (2) bekezdés. Az egyes veszteségkategóriákra használt számkódot a B1OPD tábla alapján kell beírni, 1-től 7-ig: 1 – Belső csalás 2 – Külső csalás 3 – Munkáltatói gyakorlat és munkabiztonság 4 – Ügyfelek, termékek és üzleti gyakorlat 5 – Tárgyi eszközöket ért károk 6 – Üzletmenet fennakadása vagy rendszerhiba 7 – Végrehajtás, teljesítés és folyamatkezelés A bekövetkezés dátuma Bmkr. 7. § (5) bekezdés. Az a dátum, amikor az esemény bekövetkezett, vagy elkezdődött (dátum: éééé.hh.nn). A felismerés dátuma Bmkr. 7. § (5) bekezdés. Az a dátum, amikor az eseményt felismerték (dátum: éééé.hh.nn). Az első kártérítés dátuma (biztosításból, vagy kockázatot csökkentő más jogügyletből adódóan) Bmkr. 7. § (5) bekezdés. Az a dátum, amikor a biztosítótól (vagy azon féltől, akire a kockázatot áthárították) az első kártérítési összeg megérkezett (dátum: éééé.hh.nn). A legutóbbi kártérítés dátuma (biztosításból, vagy kockázatot csökkentő más jogügyletből adódóan) Bmkr. 7. § (5) bekezdés. Az a dátum, amikor a biztosítótól (vagy azon féltől, akire a kockázatot áthárították) a legutóbbi kártérítési összeg megérkezett. Lezárt eseményeknél a legutolsó fizetés dátumát kell feltüntetni (dátum: éééé.hh.nn). Könyvelés dátuma A bruttó veszteség könyvelésének dátuma (dátum: éééé.hh.nn). Az eseményhez kapcsolódó veszteségek száma Az ugyanazon egyedi okra visszavezethető (akár eltérő típusú) eseményeket – ellentétben a működési kockázati kitettség mérésekor, illetve a tőkekalkuláció során alkalmazott elvvel – itt külön eseményekként kell kezelni. Ezen veszteségek darabszámát kell itt jelenteni. Nem tartoznak ide az ismétlődő események (ahol a kiváltó ok azonos, és a veszteséghatás is azonos vagy hasonló). Módosító oszlop A javítás miatt módosuló sorokat „M”-mel kell jelölni. EGYÉB Főbb működési kockázati veszteségek, amelyeket az előző évben vettek nyilvántartásba, illetve amelyek a korábbi éveket érintik, de még lezáratlanok A nyilvántartásba vett (és érték alapján csökkenő sorrendbe rendezett) veszteségek darabszám szerinti 10%-át kell jelenteni, a legnagyobbtól kezdve. Ha a veszteségek száma nem érte el a 100-at, akkor minimum 10 db-ot kell jelenteni, illetve ha ennél is kevesebb volt, akkor tételesen valamennyi veszteséget szerepeltetni kell. F. ELŐKÉSZÍTETT JELENTÉS Az adatszolgáltató informatikai rendszereit köteles alkalmassá tenni arra, hogy a Felügyelet határozatára beküldendő előkészített jelentést bármelyik napra vonatkozóan két munkanapon belül képes legyen előállítani, és (a helyszíni vagy a helyszínen kívüli ellenőrzés céljából) a Felügyelethez eljuttatni. 30D2 SAJÁT SZÁMLÁS KERESKEDÉSI KÖNYVI POZÍCIÓK A tábla gyakorisága: előkészített. A tábla célja A tábla célja az adatszolgáltató saját számlás pozíciójának vizsgálata. A tábla kitöltése A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat tartalmazza a táblázat. A piaci érték meghatározásához a KKr. 5–7. §-ban előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. A Kkr. 9. § alapján az azonos jogokat megtestesítő értékpapírokat, valamint az azonos pénzügyi eszközre és lejáratra szóló határidős ügyleteket nettósítani kell, míg a mérlegen belüli és mérlegen kívüli pozíciókat egymással szemben nettósítani lehet, ha megfelelnek a Kkr. 9. § (2) bekezdésének. Ebben az esetben az alapterméket kell jelenteni. G. ESETI JELENTÉS 38J1 KERESKEDÉSI KÖNYVBE NEM KERESKEDÉSI KÖNYVBŐL ÁTSOROLT TÉTELEK A tábla gyakorisága: eseti. Az adatszolgáltatás határideje: az átsorolást követő 2. munkanap 18 óra. A tábla célja A tábla célja a nem kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók kereskedési könyvbe történő sorolásának, az adott pozíció fedezeti jellegének és piaci értékének bemutatása. A táblázatban használt fogalmak Pozíció (Fedezett pozíció): az Szmt. 3. § (8) bekezdés 10. pontja szerinti fedezett ügyletek. Fedezeti pozíció: az Szmt. 3. § (8) bekezdés 10. pontja szerinti fedezeti ügyletek. A tábla kitöltése A táblában azokat a pozíciókat kell szerepeltetni, amelyeket az intézmény nem kereskedési könyvi (banki könyv) nyilvántartásába korábban már felvettek. Azokat az ügyleteket, amelyeket az intézménynél először a kereskedési könyvben vesznek nyilvántartásba, illetve amely pozíciók megszűnnek, nem szabad az átsorolt tételek között bemutatni. Az általános szabálytól eltérően, átsorolt tételként lehet figyelembe venni a kereskedési pozíciók (pl. határidős deviza vétel) fedezeteként kötött pénzpiaci ügyleteket (pl. a bankközi kihelyezést). A tábla oszlopai

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/66c8eba5fd46f945603375566c474eb4bd2a19ac/dokumentumok/630ce1627b6b5461f11c7f76ff1bc9d682124031/letoltes