Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-118 (Year: 2011, Number: 118)
Era: contemporary
Section: Tpt.: a tõkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény.
Paragraph Index: 188

Tpt.: a tõkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény. 6.8. Átvezetési számla: a pénzeszközökkel kapcsolatos számlák egymás közötti forgalmában az ellenszámla helyettesítõje. A Hitkr. szerint az átvezetési számla állománya a pénzeszközállomány része. 6.9. Befektetési jegy: a Tpt. szerinti értékpapír. 6.10. Betét a Felügyeleti mérleg forrás oldalán: a hitelintézettel szemben fennálló követelés, amely betétszerzõdés, bankszámla-szerzõdés alapján a hitelintézetnél elhelyezett pénzeszközöket jelent. Betétnek minõsül a hitelintézet által kibocsátott utazási csekk, valamint az elektronikus pénz használatával összefüggésben elõre kifizetett pénzösszeg (elektronikus pénz) is. A Treasury által kötött un. bankközi ügyletek szintén betétnek minõsülnek a Felügyeleti mérleg szempontjából. 6.11. Betéti okirat: a hitelintézetnél elhelyezett betétek közül az, amely nem számlán és nem könyves-betétben került elhelyezésre, függetlenül az okirat elnevezésétõl, címletezésétõl, lejáratától, illetve attól, hogy bemutatóra szóló-e vagy sem (pl. a hitelintézet által kibocsátott takaréklevél, értékjegy, pénztárjegy, betétjegy, takarékjegy, takarékszelvény, értéklevél, kamatjegy, trezorjegy). 6.12. Bruttó érték: az értékvesztésekkel, céltartalékkal, stb. nem csökkentett, értékelési különbözettel nem módosított, de a törlesztésekkel csökkentett beszerzési, bekerülési, nyilvántartási (szerzõdés szerinti) érték (hitelintézet által kötött szerzõdésbõl fakadó követelés esetén a még nem törlesztett tõkeösszeg, vásárolt követeléseknél a bekerülési értékbõl még nem törlesztett rész). Mérlegtételek esetén a könyv szerinti bruttó érték, mérlegen kívüli tételek esetében a nyilvántartási érték. 6.13. Egyéb hitel: minden, a kiemelt hitelsorokba nem tartozó hitel, értelmezése szektoronként eltérõ. 6.14. Elszámolási számla: A nostro és loro számlák közös megnevezése. 6.15. Eredeti lejárat: (kibocsátáskori, illetve szerzõdéskötéskor meghatározott futamidõ): a pénzügyi instrumentum azon kötött „élettartamát” jelenti, amelynek eltelte elõtt az nem váltható vissza (pl. kibocsátott értékpapírok), illetve amelynek letelte elõtt csak valamely hátrányos szerzõdéses feltétellel (pl. járó, de nem esedékes kamat elvesztése)váltható vissza(pl. a betétek és a felvett hitelek egyes típusai), illetve nyújtott hitelek szerzõdésben meghatározott lejárata. 6.16. Értékpapír-kölcsönzés: a Tpt. szerinti értékpapír átruházás. 6.17. Értékpapírosítás: olyan mûvelet, amely során a monetáris pénzügyi intézmény a mérlegében lévõ hitelt vagy az eredeti adós által kibocsátott új, forgatható, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírokra cseréli (közvetítõ részvétele nélkül), amelyeket ezzel egy idõben, vagy késõbb befektetõknek elad (a hitel ebben az esetben megszûnik); vagy egy – rendszerint az értékpapírosított hitel tartására létrehozott – közvetítõnek (Financial Vehicle Corporation; FVC) adja el, amely azt új hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok kibocsátásával finanszírozza. Ennek során két megoldás lehetséges: A hitelezõmonetárispénzügyi intézmény a hitelt az új értékpapírokracseréli,melyeket ezzelegy idõben, vagy késõbb befektetõknek elad. Az új értékpapírokat a közvetítõ közvetlenül befektetõknek adja el, a hitelezõ monetáris pénzügyi intézmény pedig pénzt kap az eladott hitel fejében. 6.18. Felmondási idõ: megegyezik azon idõtartammal, amely akkor kezdõdik, amikor a pénzügyi instrumentum tulajdonosa értesítést küld az instrumentum visszaváltására irányuló szándékáról, és addig a napig tart, amikor a tulajdonos az instrumentumot már hátrányos szerzõdéses feltétel nélkül visszaválthatja. 6.19. Felmondásos betét: Olyan lejárat nélküli nem transzferálható betét, amely csak egy elõzetes felmondási idõszak letelte után váltható pénzre, illetve a felmondási idõ elõtti készpénzre váltás csak szankció ellenében lehetséges (kamatveszteség). 6.20. Felmondott felvett hitelek: azok a hitelintézet által felvett hitelek, amelyeket rendes felmondás keretében mondtak fel. 6.21. Fizetési számla: A Ptv. szerinti számla. 6.22. Fogyasztási hitel: a háztartásoknak a mindennapi élet szokásos használati tárgyainak megvásárlásához, javíttatásához, illetve szolgáltatások igénybevételéhez nyújtott kölcsön (például áruvásárlási, gépjármûvásárlási, személyi hitel). A fogyasztási hitelek között kell jelenteni azokat a hitelkártya-konstrukciókat is, ahol a bank nem biztosít kamatmentes periódust, és a kártya csak a hitelhez történõ hozzáférést biztosítja. 6.23. Folyószámlahitel: a hitelintézet által vezetett fizetési számlán és a nem fizetési mûveletek teljesítésére szolgáló, az ügyfél által bármikor hozzáférhetõ egyéb számlán kialakult negatív egyenleg (overdraft), valamint az ezen számlákhoz kapcsolódóan nyújtott kényszerhitel. Folyószámlahitelnek minõsül az a kártyahitel is, amelynél a bank kamatmentes periódust biztosít. Azt a kártyahitelt, ahol a bank kamatmentes periódust nem biztosít a kártyához, a fogyasztási hitelek között kell jelenteni. A folyószámlahitelek között kell kimutatni a határozott futamidõvel nem rendelkezõ újratöltõdõ (rulírozó, rollover) hiteleket is. 6.24. Hátralévõ futamidõ: A hitel, betét vagy egyéb instrumentum szerzõdésben meghatározott eredeti lejárata és a jelentés vonatkozási ideje között fennálló idõtartam. 6.25. Hitelkeret: a hitelezõ és az adós között írásban létesített hitelszerzõdés alapján az adós részére rendelkezésre tartott pénzösszeg, amelynek terhére a hitelintézet – meghatározott szerzõdési feltételek megléte esetén – a kölcsönszerzõdés megkötésére, vagy egyéb hitelmûvelet végzésére köteles. 6.26. Hitelleírás: (a tranzakciók kiszámításához szükséges adatokat tartalmazó 04. táblában) az elõzõ hónap végén még a mérlegben szereplõ hitel- és hiteljellegû követelések leírása, valamint azok törlesztésekkel csökkentett szerzõdés szerinti, illetve bruttó könyv szerinti értéke alatti eladása a tárgyhónapban. 6.27. Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír: a Tpt. szerinti értékpapír, ide nem értve a befektetési jegyet. 6.28. Intézményi változás: az adatszolgáltató MPI-k körében bekövetkezõ változás: összeolvadás, beolvadás, különválás, kiválás, megszûnés, átalakulás más típusú intézménnyé. 6.29. Járulékos vállalkozás: olyan vállalkozás, amelynek elsõdleges tevékenysége, hogy hitelintézet számára végez üzletszerû tevékenységet kiegészítõ tevékenységet, így különösen ingatlankezelést, adatfeldolgozást, pénzszállítást, biztonsági, illetõleg kommunikációs szolgáltatást. 6.30. Jelzáloglevél: a Jht. szerinti értékpapír. 6.31. Kockázati tõkealap-jegy: a Tpt. szerinti értékpapír. 6.32. Konszolidációs államkötvények: a hitel-, bankés adóskonszolidációk során kibocsátott, átadott államkötvények. 6.33. Konzorciális hitel: a hitelfelvevõ részére hitelintézetek egy csoportja által nyújtott hitel, függetlenül elnevezésétõl (szindikált hitel, klub hitel, loan participation, stb.) 6.34. Könyv szerinti bruttó érték: az eszközök, valamint azok mérlegen kívüli tételeinek beszerzési, illetve bekerülési, nyilvántartási (értékvesztésekkel, céltartalékkal, stb. nem csökkentett, értékelési különbözettel nem módosított) értéke. A hitelintézet által kötött szerzõdésbõl eredõ követelés esetén a még nem törlesztett tõkeösszeg. Megvásárolt követelések esetén a bekerülési értékbõl még nem törlesztett rész. 6.35. Kötvény: hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír. 6.36. Kumulatívelsõbbségirészvény: azon osztalékelsõbbségirészvény vagy ezzel egyenrangú jegyzett és befizetett saját tõke (szövetkezetek esetében a befektetõi tagok által jegyezhetõ, szavazati jogot nem biztosító részjegy), amely esetébena tulajdonosa nyereségesévbenminden korlátozásnélküljogosultaz elmúlt év(ek) elmaradt hozamának kifizetésére is. Ez a részvény a szavatoló tõke alapvetõ tõkeelemeként nem vehetõ figyelembe, a járulékos tõkében meghatározott limit szerint ismerhetõ el. 6.37. Külföld (L szektor): A GMU országai külön szektort képeznek az adatszolgáltatásokban. A külfölddel kapcsolatos állományokat GMU tagországokra és egyéb külföldre bontva kell jelenteni. GMU tagországok A GMU tagországokra ugyanazt a szektorbontást kell alkalmazni, mint a belföld esetében. Az ettõl való eltérések a következõk: A GMU monetáris pénzügyi intézmények szektora az alábbi két alszektorra bomlik1: – GMU jegybankok, EKB és tartalékolási kötelezettség alá esõ GMU monetáris pénzügyi intézmények, valamint – tartalékolási kötelezettség alá nem esõ GMU egyéb monetáris pénzügyi intézmények. A Felügyeleti mérlegben szereplõ „GMU hitelintézetek” kifejezés a GMU tagországok pénzpiaci alapok nélküli egyéb monetáris pénzügyi intézményeit jelenti. Az államháztartás (ÁHT) négy alszektorra bomlik a GMU tagországok esetében: – központi kormányzat, – tagállami/tartományi kormányzat, – helyi önkormányzatok, – társadalombiztosítási alapok Az egyes alszektorokba értendõk a hozzájuk kapcsolódó nonprofit intézmények is. Egyéb külföld Az egyéb külföld szektorát a GMU tagországok kivételével az összes külföldi ország, valamint a nemzetközi intézmények (ideértve az EKB kivételével az EU intézményeit is) alkotják. Az egyéb külföldnél a következõ bontást kell alkalmazni: – bankok, – nem bankok, amelybe az ÁHT és az egyéb szektorok (idesorolandók a fent említett nemzetközi intézmények is) tartoznak. 6.38. Látra szóló és folyószámla betét: látra szóló betétnek minõsül a hitelintézet által vezetett fizetési számlához és az ügyfél által bármikor hozzáférhetõ egyéb számlához kapcsolódó lekötetlen betét, az egy munkanapra lekötött betét, a hitelintézet által kibocsátott utazási csekk, az elektronikus pénz használatával összefüggésben elõre kifizetett, nem lekötött pénzösszeg (elektronikus pénz), a látra szóló takarékbetét, valamint a futamidõ nélküli betét (a betéti okiratokat kivéve). Folyószámla betét a hitelintézet által vezetett fizetési számla és az ügyfél által bármikor hozzáférhetõ egyéb számla pozitív egyenlege. 6.39. Lekötött betét: olyan nem transzferálható, egy napnál hosszabb idõre lekötött betét, amelyet nem lehet, vagy csak bizonyos hátrányos szerzõdéses feltétellel (pl. járó, de nem esedékes kamatok elvesztése) lehet a szerzõdés szerinti rögzített határidõ elõtt visszaváltani. A két éven túli lekötésû betétek tartalmazhatnak nyugdíj-elõtakarékossági számlákat is. A futamidõ nélküli betéteket (a betéti okiratokat kivéve) a látra szóló betétek közé kell sorolni. 6.40. Megvásárolt követelés: faktorálásból és forfetírozásból eredõ követelés. A faktorálás általában rövid lejáratú, a forfetírozás éven túli lejáratú követelés megelõlegezést, vásárlást jelent. A nem pénzügyi vállalatok esetében külön soron, a többi szektornál az egyéb hitelek között jelentendõ. Nem értendõk ide a megvásárolt hitelek. 6.41. Multicurrency (többdevizás) hitel: olyan hitel, amelyben a bank lehetõséget nyújt az ügyfélnek arra, hogy a hitelt az általa megválasztott, a hitelszerzõdésben elõzetesen rögzített devizanemek egyikében hívja le. 1 Az egyes intézmények két alszektor szerinti besorolásához segítséget ad az Európai Központi Bank honlapján elhelyezett ún. MFI lista, amelynek pontos elérési útvonala a 3. melléklet 1. pontja szerinti listákat tartalmazó, az MNB honlapján közzétett technikai segédletben található. Nem tartoznak ide az olyan konstrukciók, amelyek esetében a bank döntése a hitel denominációjának megváltoztatása. 6.42. Nem valódi penziós (elhelyezési) ügylet: az Szmt. szerinti ügylet. 6.43. Nettó érték: a könyv szerinti bruttó érték értékvesztéssel csökkentett, illetve értékelési különbözettel módosított összege. 6.44. Penziós ügylet: az Szmt. szerinti ügylet. 6.45. Repó- és fordított repóügylet: a Tpt. szerinti ügyletek. 6.46. Sajátos szállításos repó ügylet: a Tpt. szerinti repóügylet Hitkr-ben meghatározott speciális típusa. 6.47. Számla-összevezetés: a fogalom alatt alapvetõen kétféle ügylet-típus értendõ: A cash pool, amely esetében az ügyfélcsoport bankszámláinak – általában nap végi – összevezetése egy fõszámlára ténylegesen megtörténik, s az egyes pool-tagok a fõszámla egyenlege erejéig egymást hitelezik, a bank pedig csak a fõszámla mínuszba menetele esetén nyújt hitelt az ügyfélcsoportnak. E konstrukciónak léteznek különbözõ altípusai (zero balancing, target balancing, stb.), de az ügylet lényegét tekintve azok egységesen kezelendõk. A kamat pool, azaz a virtuális, vagy notional pool konstrukció, amely nem jár tényleges számla-összevezetéssel, kizárólag arra irányul, hogy bizonyos szempontból kapcsolatban álló ügyfélcsoport (vagy egy ügyfél több számlája esetén) kedvezõbb kamatot érhessen el a bankszámláik egyenlegeinek virtuális összevezetése segítségével megállapítható egyenleg alapján. 6.48. Valódi penziós (elhelyezési) ügylet: az Szmt. szerinti ügylet. II. A SZOLGÁLTATANDÓ INFORMÁCIÓKHOZ KAPCSOLÓDÓ TÁBLÁK ÉS AZ AZOK KITÖLTÉSÉRE VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MNB azonosító: D01

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/a4902fddf23e88e97cf090dfa6e8c6e135d6e29f/dokumentumok/deab8161f91ee2931e4726827d0045e8a67930b3/letoltes