Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2000-82 (Year: 2000, Number: 82)
Era: 1990-2004
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 522

34.A BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁS — KOCKÁ- ZATVÁLLALÁS A jelentés kitöltése A koncentrált kockázatvállalásnak — és az Épt.-ben meghatározottak szerinti nagykockázatnak — a felmérése érdekében a befektetési vállalkozásnak az egy ügyféllel szembeni összes — a beszámolás időpontjában (a hónap utolsó napján) fennálló — követelését a jelentésben ki kell mutatni. A befektetési vállalkozással szembeni tartozásokat ügyfelenként (adósonként) külön-külön kell felsorolni. Az első 0. Összesen sor a 01. Nem részletezettek összesen sor, valamint a 02. sortól felsorolt adósok adatainak összegzésére szolgál. A második 01. Nem részletezettek összesen sorban a következő sortól kezdődő részletező sorokban fel nem sorolt adósokat — a vállalkozás mérlegében szereplő követelésállománnyal való egyezőség érdekében is — összevontan kell kimutatni. A 02. sortól — folyamatosan — egyenként fel kell sorolni azt az 50 legnagyobb adóst (ügyfelet), amelyekkel szemben a befektetési vállalkozás összes kockázatvállalása teljes értéken a legnagyobb. Az ügyfelek felsorolásánál az összes kockázatvállalás értékének csökkenő sorrendjét kell figyelembe venni. Amennyiben az 50 legnagyobb adós között nem kerül felsorolásra minden olyan ügyfél, akivel szemben a befektetési vállalkozás kockázatvállalása korrigált nettó értéken (a kivételek, illetve a súlyozás figyelembe vételével) az SZT 10%-át eléri, vagy meghaladja, akkor a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes ilyen nagykockázat vállalás kimutatásra nem kerül. A sorok száma nem korlátozott. Az a) oszlopban az ügyfél (adós) nevét, a c) oszlopban az adóst (ügyfelet) azonosító adatot kell feltüntetni. Azonosító adatként a vállalkozások esetén a törzsszámot (az adószám első nyolc számjegyét), a természetes személyeknél a születési dátumot kell beírni. A b) oszlopban a számítástechnikai okból szükséges ügyfél azonosító „V” vagy „S” kódot kell beírni. A „V” kóddal kell a vállalkozásokat jelezni, az „S” kóddal a természetes személyeket kell jelölni. A d) és e) oszlopban a befektetési vállalkozásnak minden olyan követelését ki kell mutatni, amely az ügyféllel szembeni fizetési, és értékpapír-szállítási kötelezettségből adódóan az ügyfél tartozásából, illetve nem-teljesítéséből 13 Ez az előírás az Épt. módosítása szerinti időponttól, 2000. július 1-jétől lép hatályba. 14 Ez a jogszabályi módosítás szerint lép hatályba. 2000/82. szám ered. Az ügyfélnek nyújtott szolgáltatásokból eredő követelésként kell kimutatni az ügyfelekkel szembeni fizetési, és értékpapír szállítási kötelezettségeknek a megbízásra végzett befektetési, szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódóan a beszámolási időszak végén fennálló Tartozik egyenlegének összegét is. A befektetési hitelt, és a halasztott fizetésből származó követelések teljes összegét az f)—g) oszlopokban, a nyújtott hitelnek, illetve halasztott fizetésnek a számításba vehető értéken szereplő óvadékkal csökkentett értékét a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e57b817d5d110b9a3d7a9b00eb71e8fe04e25044/dokumentumok/d47d314b371d0bb789e80a8b422eea88586fef88/letoltes