Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: fedezetek minĘsítésének és értékelésének szempontjairól szóló 14/2001. (III. 9.) PM rendeletben
Paragraph Index: 1476

3. A forgalom és az állomány megfigyelésének szempontjai A fizetési mérleg statisztika két alapvetŋ kódrendszert alkalmaz a megfigyelendŋ állományok és a fizetési forgalom azonosítására. Az állományi kódrendszerre számlatípus kódként, a tranzakciók kódrendszerére jogcím kódként hivatkozunk, melyek mindkét esetben háromjegyť alfanumerikus (számot, betťt vagy számot és betťt is tartalmazó) kódok. Szektorbontás A jogcím és számlatípus kódok azt is tükrözik, hogy mely rezidens szektornak van a külfölddel szemben követelése illetve tartozása, illetve mely rezidens szektor külfölddel szembeni pozíciója változik meg a tranzakció eredményeképpen. A szektort mind a számlatípusok, mind a jogcímek esetében a kód harmadik jegye jelöli, és mindig a rezidens szereplŋre utal. A hitelintézet állományi adatot – a kereskedelmi hitelek kivételével – a saját (tehát a hitelintézeti szektor) tartozásairól és követeléseirŋl jelent, míg a fizetési forgalmi adatszolgáltatás valamennyi szektor forgalmát tartalmazza. A „számlatípus csoport”, „jogcím csoport” elnevezés arra utal, hogy adott számlatípusnál vagy jogcímnél – a számlatípus- vagy jogcímmagyarázat alapján – melyik (vagy Atól K-ig valamennyi) szektorra kell elkészíteni a adatszolgáltatást. Ilyenkor a kód harmadik jegye a szektorra utaló alfabetikus karakter. Például: a 48. jogcímcsoport esetében a magyarázat a 48B, 48G, 48I, 48H és 48J jogcímeken kizárja forgalom meglétét, mivel a külföldiek magyarországi alaptŋkebefektetése a központi bank, a központi költségvetés és a társadalombiztosítási alapok esetében lehetetlen esemény. A tranzakció általában a hitelintézet és/vagy az ügyfél külfölddel szembeni tartozását / követelését változtatja, ilyenkor a jogcímben megjelenŋ szektorkód megegyezik a tranzakcióban résztvevŋ ügyfél szektorbesorolásával. 2006/144. szám Például: a nem pénzügyi vállalkozások szektorába tartozó cég saját jegyzett tŋkéjének 10 %-át meg nem haladó részvényét értékesíti nem-rezidensnek. Ekkor a tranzakció kedvezményezettjének (a részvényeit értékesítŋ cégnek) a nem-rezidensekkel szembeni tulajdonviszonyt megtestesítŋ értékpapír tartozása fog növekedni. A jogcímben megjelenŋ szektorkód eltérhet a hitelintézet vagy az ügyfél szektorkódjától rezidensek tartozását és belföldire szóló követelését megtestesítŋ befektetések adásvételénél. Jellemzŋen a közvetlen tŋke- és portfólió befektetések adásvételekor (48., 54., 55., 56., 84., 58., 85., 86., 88., 89., valamint 46., 50., 51., 52. jogcímcsoportok) fordul elŋ, hogy az adás-vétel következtében nem a tranzakciót bonyolító ügyfél, hanem a tartozás kötelezettjének, vagy a követelés jogosultjának megfelelŋ szektor külfölddel szembeni tartozása / követelése változik. Ezért a jogcímben lévŋ szektorkód nem az ügyfél besorolása, hanem a tranzakció tárgya alapján kerül meghatározásra. Ez az eset áll elŋ, ha az elŋbbi példában szereplŋ részvény csomagot nem a kibocsátó cég, hanem egy brókercég értékesíti nem-rezidensnek. Ekkor nem az ügyfél kódon jelentendŋ brókercég (egyéb pénzügyi közvetítŋ) tartozása, hanem a kibocsátó cég szektorának (nem pénzügyi vállalat) külfölddel szembeni tartozása növekszik. A tranzakció az ügyfél (bróker) szektorától (D szektor) függetlenül az 54A jogcím bevételi oldalán kell, hogy megjelenjen. Az állományokat / havi forgalmakat a szektorok szintjén nem kell megkülönböztetni, ha a számlatípus- vagy jogcím listában szereplŋ kód harmadik jegye numerikus. Kivétel nélkül ilyen valamennyi jogcímezendŋ számlatípus, valamint valamennyi 0-ra végzŋdŋ jogcím, továbbá a 369., 488., 489., 519., 548., 549., 698., 699., 790-793. jogcím és a 9-cel kezdŋdŋ jogcímek. Országonkénti bontás A nem-rezidensekkel szembeni állományok esetében az országkód azt jelöli, hogy az adott – rezidensi – követelés vagy tartozás mely országgal szemben áll fenn. A valutaállományokkal összefüggésben a valutát kibocsátó ország ISO kódját, euró esetén az U2 - Euró zóna kódot kell megadni Országbontást a közvetlen tŋkebefektetések és egyéb befektetések állományairól kell megadni. A forgalmi adatszolgáltatásban az országkód azt fejezi ki, hogy a tranzakcióban résztvevŋ nemrezidens mely ország gazdaságának a rezidense. Az ország besorolás nem azonosítható sem a forgalom devizanemével, sem az adatszolgáltató nostro bankjának székhelyével. Például: az országkód Svájc (CH) lesz, ha egy svájci ügyfél valamelyik svájci bankból svájci frankot (CHF) utal, vagy amikor egy svájci ügyfél bármely svájci bankból amerikai dollárt utal, de akkor is, amikor egy svájci ügyfél a világ bármely országából, a világ bármely devizanemében utal. Vostro számlán történt jogcímezéskor elfogadható a „vostro bank” telephelyének országkódja is, ha ügyfele országkódjának beszerzése nem áll módjában. Az e rendelet 3. mellékletének 4.6. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett országkódok kódlistában vastagon jelölt országok esetében minden esetben a megadott országkódot kell alkalmazni, egyéb esetekben a jelentŋ választhat adott ország saját, illetve az ország fekvése szerinti terület (szintén vastagon szedett gyťjtŋ) kódja között. Például: amennyiben a forgalommal érintett rezidens svéd illetŋségť, úgy minden esetben Svédország kódját kell rögzíteni a adatszolgáltatásban, míg ha az utaló külföldi Kubában honos, úgy az adatszolgáltató választása szerint Kuba kódja (CU), vagy Közép-Amerika kódja (E9) is alkalmazható. 2006/144. szám Amennyiben a megbízó, illetve a kedvezményezett nemzetközi szervezet vagy nemzetközi intézmény (pl. Világbank, EIB, EBRD, IMF, ECB), úgy azt nem a székhelynek megfelelŋ ország kódján, hanem a szervezetnek vagy intézménynek megfelelŋ saját vagy gyťjtŋkódon kell jelenteni. Például: az Európai Fejlesztési Bank (EIB) esetében választástól függŋen a 4C vagy 4A kód is alkalmazható. A 010, 140., 250. jogcímeknél, a 760., 780., 790., 791., 793., 911., 921., 922., 923., 929., 930., 931., 932., 933., 999, a rezidens hitelintézetek jogcímeinél, a 151. és 161. jogcímeken, valamint a 150. és 160., jogcímen elszámolt valutaforgalom esetén az országkódot nem kell megadni. A hó végi állományok megállapítása Az állományokat a hó utolsó napjára, mint értéknapra vonatkoztatva kell jelenteni. A fizetési mérleg adatszolgáltatás hitelintézeti állományi adatait a felügyeleti mérleg megfelelŋ soraival egyeztetve kell közölni. Teljes körťség A adatszolgáltatásoknak egy adott idŋpontra, illetve idŋszakra teljes körť információt kell szolgáltatni az adott hitelintézet nem-rezidensekkel kapcsolatos teljes deviza-, valuta- és forintforgalmáról valamint állományáról. Biztosítani kell a teljes körťséget az adatszolgáltató fiókhálózata és központja közötti elszámolás esetében is, a tárgyhó végén központ és hálózat között úton lévŋ tétel nem lehet. A 900-as számlatípusok állományát és a 7-es kör forgalmát forintban nem kell a megfelelŋ adatszolgáltatásokban szerepeltetni. A nyilvántartási devizanem megváltozása, állomány és forgalom devizanemének eltérése A fennálló követelés és tartozás állományok nyilvántartási devizaneme – a piaci szereplŋk döntései alapján – bármikor megváltozhat. A nem jogcímezendŋ számlatípusokon bekövetkezett devizanem változást az M05 Egyéb állományváltozás adatszolgáltatásban a 929. Elŋzŋ idŋszakokat, vagy devizanem változásokat érintŋ elszámolások kódon, két soron – a régi devizában állomány csökkenésként, az új devizában állomány növekedésként – kell jelenteni. A jogcímezendŋ számlatípusokon bekövetkezett devizanem változást a 911. Spot konverziók jogcímen kell jelenteni. A fizetési forgalmi adatszolgáltatásban – a fizetési mérleg statisztika általános szabályainak megfelelŋen – a forgalom tényleges devizanemét kell feltüntetni. Ha a forgalom devizaneme eltér a jogcímmel jelzett állomány nyilvántartási devizanemétŋl, az állomány és forgalom közötti egyezŋség forintban kifejezve teljesül. Az M03, M08, M09 adatszolgáltatásokban a pénzforgalomra vonatkozó adatokat az állomány nyilvántartási devizanemében kell megadni. Az adatszolgáltatások javítása Ha az adatszolgáltatás javítása a teljes adatszolgáltatás cseréjét igényli, akkor a teljes adatszolgáltatást tartalmazó file-t ismételten el kell küldeni. Ha a javítás nem igényli a teljes adatszolgáltatás cseréjét, akkor csupán a javított tételeket kell újra elküldeni annak pontos megjelölésével, hogy a javítás a módosítás utáni állapotot vagy pedig a korábbi állapothoz képest történt változást tükrözi-e. 20-nál több tétel javítását file-ban kell megadni. Az esetleges többszöri javításból adódó problémák elkerülése érdekében utalni kell arra is, hogy a korábbi állapotot melyik file, illetve javítás tartalmazta. A javítás végsŋ határidejét az MNB esetenként határozza meg a mindenkori publikációs naptárhoz igazodva. 2006/144. szám A megfigyelendŋ állományok rendszere A megfigyelni kívánt állományok köre alapvetŋen a nem rezidensekkel szembeni követeléseket és tartozásokat tartalmazza, melyek számbavétele jelentŋs részben a hitelintézetek adatszolgáltatása alapján történik. A nemzetgazdaság követelés- és tartozásállományának összeállítása az adatszolgáltatások konszolidálását igényli, melyet rezidensek között bonyolódó egyes ügyletek is befolyásolhatnak. Ezért szükséges a rezidensek egymással szembeni követelését és tartozását tartalmazó állományi és forgalmi adatszolgáltatást is szolgáltatni, pl.: a hitelintézetek egymás közötti deviza ügyleteirŋl, rezidensek más rezidens részére nyújtott konzorciális hiteleirŋl, valamint a rezidens hitelintézetek által külföldön kibocsátott, rezidensek által meg-, illetve visszavásárolt kötvények állományáról. A devizában, valutában és forintban fennálló követeléseket illetve tartozásokat devizanemenként kell jelenteni. A számlatípusok, azaz a megfigyelendŋ állományok rendszere a fizetési mérleg funkcionális tagolását követi. Az adatszolgáltatók saját állományaikat, illetve más szektorok hitelintézetnél nyilvántartott állományait a statisztikai számlatípusok szerinti csoportosításban jelentik. Az adatszolgáltató a saját számviteli információs rendszerében nyilvántartott állományait a statisztikai számlatípusok szerinti tartalmi megfeleltetés alapján sorolja be az adatszolgáltatásokhoz. Az adatszolgáltatók valamennyi megfigyelendŋ statisztikai számlatípusról hó végi állományi adatot kötelesek jelenteni. „Jogcímezendŋ” számlatípusok A hitelintézeti állományok között – a számlákon bonyolódó pénzforgalom miatt – kitüntetett szerepe van a folyószámla, betét és valuta követeléseknek és tartozásoknak. A betét és valuta számlatípusokon, valamint a folyószámlákon megjelenŋ követelések és tartozások változása mögött bármilyen jellegť gazdasági esemény állhat. Az állományok minden változását – a számlatípuson végrehajtott minden terhelést és jóváírást – el kell látni fizetési forgalmi jogcímmel. A jogcím mondja meg, hogy milyen konkrét ügylet miatt került sor a pénzmozgásra. A jogcímezendŋ állományok között három csoportot kel megkülönböztetni: aa) Adatszolgáltatók nem rezidensekkel szemben fennálló valuta, folyószámla és betét követelései, illetve tartozásai ("100-as típusok"). Az állomány nyilvántartására szolgáló számla kódszámának elsŋ jegye mindig 1. ab) Rezidens adatszolgáltatók egymással szemben fennálló követelései, illetve tartozásai ("900-as típusok"), a számla kódszáma mindig 9-cel kezdŋdik. ac) Függŋ számlák (kódszámuk 803). „Nem jogcímezendŋ” számlatípusok Az állományok idŋszaki növekedését és csökkenését csak egy, a számlatípus nevében is kifejezett (pl. hitelintézetek rövid lejáratú kölcsön követelései) gazdasági esemény okozza, amelyet a megfelelŋ – egy jogcímezendŋ számlán kiadott – jogcím forgalma mutat. Az állományok azonosítására és a változásukat okozó tranzakciók jelölésére szolgáló számlatípus és jogcím kódok általában megegyeznek egymással, kivéve az elŋlegeket és a nem rezidensek által kibocsátott forint kötvényeket. Mivel a nem jogcímezendŋ állományok változása csak egyetlen – a rájuk jellemzŋ – jogcím forgalmában fejezŋdik ki, ezért ezen számlatípusok terheléseirŋl és jóváírásairól nem kell külön forgalmi adatszolgáltatást küldeni. 2006/144. szám

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes