Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: 1999. évi XCV. törvény (Kk. tv.) 3—4. §-ában foglaltaknak.
Paragraph Index: 669

3.F SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK PARTNER- KOCKÁZATA — Piaci árazás módszere szerint (Negatív pótlási költség A jelentések célja A táblázatok célja a hitelintézetnek a „banki” könyvében szereplõ származtatott ügyleteinek kockázati felmérése a tõkemegfelelési mutató számításához. A jelentés kitöltése A jelentések elsõ részében — a), b), c) oszlopokban — az ügyletek piaci értéke, a második részében az ügyletek súlyozása kerül bemutatásra a hátralévõ futamidõ szerint. A súlyozott értékeket a d), e), f) oszlopokban, együttes összegüket a g) oszlopban kell kimutatni. A kereskedési könyvet vezetõ hitelintézetek, továbbá a részvény-, nemesfém (ideértve az aranyt is) vagy áruügyletekkel rendelkezõ hitelintézetek a banki könyvben nyilvántartott ügyletekre nézve a tõkemegfelelés számításához a piaci árazás módszerét kell, hogy alkalmazzák. A súlyozást csak a tõzsdén kívüli ügyletekre, valamint a 14 napon túli eredeti lejárati határidõvel kötött devizaügyletekre, és az 5 napon túli eredeti lejárati határidõvel rendelkezõ értékpapír ügyletekre kell elvégezni. A tõzsdei ügyletek és a 14 napon belüli eredeti lejárattal devizaügyletek, illetve 5 napon belüli eredeti lejárattal rendelkezõ értékpapír ügyletek tájékoztató adatként szerepelnek a táblázatokban. A piaci árazás módszerének elsõ lépése a rendelet szerint azoknak az OTC szerzõdéseknek az elkülönítése, amelyek esetében a piaci érték pozitív, azoktól az ügyletektõl, ahol a pótlási költség negatív. Az utóbbiak ugyanis a veszteséges szerzõdések, amelyeknél — a veszteség, mint „negatív” pótlási költség miatt — a kockázat meghatározásához csak a lehetséges jövõbeni hitelkockázatot kell venni. 2002/17/II. szám A származtatott ügylet kockázata a piaci árazás módszere szerint a pozitív pótlási költséggel rendelkezõ szerzõdéseknél a pótlási költség és a lehetséges jövõbeni hitelkockázat összegének az eszközkockázati súllyal megszorzott értéke. A lehetséges jövõbeni hitelkockázat a pótlási költségnek a potenciális idõben volatilitástól függ. A lehetséges jövõbeni hitelkockázatot a szerzõdés kötési ára (tényleges elvi alapösszege), valamint a hátralévõ futamidõ tükrében meghatározott árfolyam változási hatást tükrözõ tényezõ szorzata adja. A negatív vagy nulla pótlási költségû szerzõdések esetén a tõkemegfelelési mutató számításáról szóló PM rendelet értelmében az ügyletkockázatot csak a lehetséges jövõbeni hitelkockázat határozza meg. Az árfolyam változási tényezõt szerzõdés típusonként és futamidõnként a tõkemegfelelési mutató számításáról szóló PM rendelet határozza meg. A hivatkozott rendelet tartalmazza az eszközkockázati súlyokat is. A 3.E és 3.F tábla a származtatott ügyletek partnerkockázata szerinti adatokat szerzõdés típusonként összesítve tartalmazza.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/519666164a46c1e7852355d0fcc6569015d62fcb/dokumentumok/d8674e2a1e77b3334e86bda8e73b34f287980026/letoltes