Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2010-187 (Year: 2010, Number: 187)
Era: contemporary
Section: sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet elõírásait kell figyelembe venni.
Paragraph Index: 427

05. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege, átsorolások Az alábbi esetekben kell átsorolások miatt kiigazítási adatokat jelenteni: – változás történik az adatszolgáltató ügyfeleinek szektorbesorolásában (például egy nem pénzpiaci alap pénzpiacivá alakul vagy fordítva; egy hitelintézet egyéb pénzügyi intézménnyé alakul át, vagy egy alapítási engedéllyel rendelkezõ, még nem pénzügyi vállalatként kezelt új hitelintézet megkapja mûködési engedélyét, stb.), – változás történik az egyes állományok instrumentum-, lejárat-, vagy denomináció szerinti besorolásában (akár az elõírások változásának következtében is). Az átsorolásmiatti csökkenéseketnegatív elõjellelellátva, a növekedéseketelõjelnélkül, az elõírt táblaszerkezetbenés formátumban kell jelenteni. A jelentéseknek csak azokat az átsorolásokat kell tartalmazniuk, amelyeknél az átsorolt összeg az érintett mérlegsorok bármelyike esetében meghaladja a 100 millió forintot. Az átsorolásokat segíti a 3. melléklet 1. pontja szerinti listákat tartalmazó, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet. Ha nem történt átsorolás az adott hónapban, akkor a táblát nemleges státusszal kell beküldeni. A 100 millió forintos korlát az átsorolás miatt érintett sorok összesen oszlopára is vonatkozik. Saját feltárt hiba miatti besorolás-javítás is átsorolásnak tekintendõ, amennyiben a javítás nem visszamenõlegesen, az összes érintett idõpontra vonatkozóan történt, hanem egyik idõpontról a másikra.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6798b7df8cf0e424575ce1340cded21cec9904d3/dokumentumok/4f739d1b895c214701ed4412efd42504681bdf0c/letoltes