Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: és a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl,
Paragraph Index: 404

b) Halmozott Az év végi auditált jelentésben a bevételekre, illetve ráfordításokra és költségekre vonatkozó a) tárgyhavi mezõt nem kell kitölteni, az év végére kialakult eredményadatokat a b) halmozott mezõben kell részletezni. A sorok: 32B1 Befektetetési szolgáltatási tevékenység eredménye Az eredménysorokat elõjel helyesen kell feltüntetni, veszteség esetén a negatív elõjelet ki kell tenni. 32B11 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 32B111 Bizományosi tevékenység bevételei 32B1111 Felszámított bizományi díjak 32B1112 Egyéb jutalék bevételek 32B112 Kereskedelmi tevékenység bevételei 32B1121 Eladási árban érvényesített kamatbevétel vételárban elismert kamatráfordítással csökkentett értéke 32B1122 Eladás árfolyamnyeresége 32B1123 Felértékelési nyereség, értékvesztés visszaírása 32B1124 Kamat- és osztalékbevétel 32B1125 Kereskedelmi tevékenység kamatjellegû bevételei 32B11251 Óvadéki repóügyletekbõl kapott kamat 32B11252 Kapott értékpapír kölcsönzési díj 32B11253 Egyéb 32B1126 Határidõs, opciós és swap ügyletekbõl várható, elszámolható bevételek 32B11261 Határidõs, opciós és swap ügyletekbõl várható, elszámolható kamatbevétel 32B112611 Fedezeti ügyletekbõl 32B112612 Nem fedezeti ügyletekbõl 32B11262 Határidõs, opciós és swap ügyletekbõl várható, elszámolható árfolyamnyereség 32B112621 Fedezeti ügyletekbõl 32B112622 Nem fedezeti ügyletekbõl 32B11271 Árfolyamveszteségre képzett céltartalék felhasználása 32B11272 Nyitott pozíció veszteségére képzett céltartalék felhasználása 32B1128 Forgatási célú értékpapírok közül kölcsönbeadott értékpapír szerzõdés szerinti értéke és kivezetett könyv szerinti értéke közötti nyereség jellegû különbözet 32B1129 kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei 32B113 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei 32B114 Letétkezelési, letéti õrzési, portfolió kezelési tevékenység bevételei 32B1141 Letéti õrzés bevétele 32B1142 Letétkezelés bevétele 32B1143 Portfolió kezelés bevétele 32B115 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 32B1151 Értékpapírszámla vezetés díjai és jutalékai 32B1152 Ügyfélszámla vezetés díjai és jutalékai 32B1153 Befektetési tanácsadás díjai és jutalékai 32B1154 Befektetési hitelnyújtás díjai és jutalékai 32B1155 Jegyzési garanciavállalás díjai és jutalékai 32B1156 Vállalatok felvásárlásával, átalakulásával kapcs. tevékenység, tanácsadás díjai és jutalékai 32B1157 Ügynöki tevékenységgel kapcsolatos díjak és jutalékok 32B1158 Egyéb befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak és jutalékok 32B11581 Másodlagos értékpapír kibocsátása miatt kapott konverziós díj 32B11582 Másodlagos értékpapír bevonása miatt kapott konverziós díj 32B11583 Egyéb 32B1159 Beszkr. 7. § (2) bek. e) pont szerinti értékvesztés visszaírása 32B12 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A ráfordításokat, költségeket az alapértelmezésnek megfelelõen nem kell negatív elõjellel ellátni. 32B121 Bizományosi tevékenység ráfordításai 32B1211 Közvetítõi (ügynök) díjak 32B1212 Bizományosi tevékenység egyéb ráfordításai 32B122 Kereskedelmi tevékenység ráfordításai 32B1221 Eladás árfolyamvesztesége 32B1222 Leértékelés miatti értékvesztés 32B1223 Kereskedelmi tevékenység kamatjellegû ráfordításai 32B12231 Óvadéki repóügyletekbõl fizetett kamat 32B12232 Fizetett értékpapír kölcsönzési díj 32B12233 Egyéb 32B1224 Határidõs, opciós ügyletekbõl várható, elszámolható ráfordítások 32B12241 Határidõs, opciós ügyletekbõl várható, elszámolható árfolyamveszteség 32B122411 Fedezeti ügyletekbõl 32B122412 Nem fedezeti ügyletekbõl 32B12242 Határidõs, opciós és swap ügyletekbõl várható, elszámolható kamatráfordítás 32B122421 Fedezeti ügyletekbõl 32B122422 Nem fedezeti ügyletekbõl 32B1225 Céltartalék képzése árfolyamveszteségre 32B1226 Céltartalék képzése nyitott pozíció veszteségére 32B1227 Forgatási célú értékpapírok közül kölcsönbeadott értékpapír szerzõdés szerinti értéke és kivezetett könyv szerinti értéke közötti veszteség különbözet 2004/14. szám 32B1228 Kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai 32B123 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai 32B124 Letétkezelési, letéti õrzési, portfoliókezelési tevékenység ráfordításai 32B1241 Letéti õrzés ráfordítása 32B1242 Letétkezelés ráfordítása 32B1243 Portfolió kezelés ráfordítása 32B125 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 32B1251 Értékpapírszámla vezetés ráfordítása 32B1252 Ügyfélszámla vezetés ráfordítása 32B1253 Befektetési tanácsadás ráfordítása 32B1254 Befektetési hitelnyújtás ráfordítása 32B1255 Jegyzési garanciavállalás ráfordításai 32B1256 Vállalatok felvásárlásával átalakulásával kapcsolatos tevékenység ráfordítása 32B1257 Ügynöki tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások 32B1258 Egyéb befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások 32B12581 Másodlagos értékpapír kibocsátása miatt fizetett konverziós díj 32B12582 Másodlagos értékpapír bevonása miatt fizetett konverziós díj 32B12583 Egyéb 32B1259 Beszkr. 7. § (2) bek. e) pont szerinti értékvesztés 32B21 Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételeibõl vagyonkezelési tevékenység bevételei A nem befektetési szolgáltatás bevételei, illetve ráfordításai sorokban kimutatott állományból külön kell feltüntetni a Tpt. 88. § (1) bekezdésében meghatározott vagyonkezelési tevékenységével kapcsolatos bevételeket, illetve ráfordításokat. 32B22 Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításaiból vagyonkezelési tevékenység ráfordításai 32B31 Nem forgalmazási célú pénzügyi mûveletek bevételeibõl másodlagos értékpapír kibocsátása miatti kötelezettségtöbblet A nem forgalmazási célú pénzügyi mûveletek bevételeibõl illetve ráfordításaiból külön kell feltüntetni a másodlagos értékpapírok kibocsátása és bevonása miatt felmerült bevételeiket, illetve ráfordításokat. 32B32 Nem forgalmazási célú pénzügyi mûveletek ráfordításaiból másodlagos értékpapír kibocsátása miatti követeléstöbblet 32B41 Nem forgalmazási célú pénzügyi mûveletek bevételeibõl másodlagos értékpapír bevonása miatti kötelezettségtöbblet 32B42 Nem forgalmazási célú pénzügyi mûveletek ráfordításaiból másodlagos értékpapír bevonása miatti követeléstöbblet 32KA kezdetû, az összevont eredménykimutatást bemutató sorok A sorokat a BSzKr. szabályai szerint kell kitölteni. A Szoros kapcsolatban lévõ személyek, illetve a Szoros kapcsolatban lévõ vállalkozások sorok azokra a szoros kapcsolatban lévõ személyekre/vállalkozásokra értendõk, akik nem kerültek összevonásra. A sorokhoz tartozó mezõ:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes