Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-65 (Year: 2011, Number: 65)
Era: contemporary
Section: 344/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet 10. § (1)
Paragraph Index: 548

29. § -a meghatározza. 35 = (30+ 31+ 32)*8% SOROK Értékpapírosítást kezdeményező Hpt. 2. sz. melléklet III. 58. pont Befektető Hitelintézet, amely értékpapírosítási pozíciót tart egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben nem kezdeményező és nem is szponzor. ebből: a Hmk. rendelet 5. § alapján mentesített kitettségek Hmk. rendelet 5. § és 10. § (1) bekezdés Szponzor Épkr. 2. § (1) bekezdés 18. pont. Ha a szponzor a saját eszközeit is értékpapírosítja, akkor az "értékpapírosítást kezdeményező" sorban meg kell adnia a saját értékpapírosított eszközeire vonatkozó információkat. 11, 21, 31 Mérlegtételek Lásd CS táblát, valamint Épkr. 14.§ (1) és (2) bekezdést. 12, 22, 32 Mérlegen kívüli tételek és hitelderivatívák Lásd a CS táblát. Ez a kategória tartalmazza mindazokat a mérlegen kívüli kitettségeket, amelyek értékpapírosításra kerülnek. A likviditási hitelkereteknél, hitelügyleteknél, készpénz előleg ügyleteknél és általános piaci zavar esetén az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk. A kamatláb- és deviza-swapoknál az Épkr. 15. § szerinti kitettség értéket kell szerepeltetni, a CS táblázatban részletezetteknek megfelelően. 111, 211 Legmagasabb prioritású kategória Épkr. 4. számú melléklet 112, 212 Középső kategória Azok az értékpapírszegmensek tartoznak ebbe a kategóriába, amelyek nem minősülnek legmagasabb prioritásúnak, vagy első veszteségviselőnek. 113, 213 Első veszteségviselő kategória Pozíciók azokban az értékpapírszegmensekben (Hpt. 2. számú melléklet III. 63. pont), amelyek az első veszteségviselő kategóriába kerülnek (például visszafizetendő vásárlási kedvezmények, vagy az ilyen értékpapírszegmenseknek adott hitelkockázati fedezet). Mindamellett, ha ez az értékpapírszegmens nem nyújt érdemleges hitelminőség-javulást [amire az Épkr. 21. § (2) bekezdésére utal] az értékpapírosításnál alkalmazott rangsor következő értékpapírszegmenséhez képest, akkor ez utóbbi értékpapírszegmenst is első veszteségviselő kategóriájúnak kell tekinteni. A hitelminőségjavításnak (a különböző értékpapírszegmensek alkalmazásával történő) ezen értékelését addig kell ismételni, amíg a hitelminőség javítását az első veszteségviselő kategória (kategóriák) alkalmazásával értelmesnek tartják. Lejárat előtti visszafizetés Épkr. 2. § (1) bekezdés 11. pont és 16. §. Csak az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozik az olyan rulírozó értékpapírosítások esetében, amelyek lejárat előtti visszafizetési lehetőséget biztosítanak. EGYÉB Értékpapírosítás típusa Az értékpapírosítás típusának megbontása: hagyományos és szintetikus, valamint a két típus összesen, az alábbiakban definiáltak szerint. Hagyományos értékpapírosítás Épkr. 2. § (1) bekezdés 6. pont Szintetikus értékpapírosítás Épkr. 2. § (1) bekezdés 17. pont II.2.4.2. 1SECIRB, 2SECIRB, K1SECIRB, K2SECIRB 1SECIRB, 2SECIRB, K1SECIRB, K2SECIRB TÁBLÁK (CR SEC IRB) AZONOSÍTÓ HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK OSZLOPOK Értékpapírosításra kerülő kitettség eredeti értéke Az értékpapírosítást kezdeményező hitelintézeteknek jelenteniük kell az értékpapírosítási tranzakcióban kezdeményezett értékpapírosított kitettség összegét tekintet nélkül arra, hogy ki tartja a pozíciót. Jelenteni kell mind azon mérlegtételeket (pl. kötvények, alárendelt kölcsönök), és mérlegen kívüli kitettségeket (pl. alárendelt hitelkeret, likviditási hitelkeretek, kamatlábcsere- ügyletek, CDS, stb.) melyek értékpapírosítását kezdeményezte. Egymást átfedő pozíciók (pl. egymást átfedő likviditási hitelkeretek) esetén, ahogy azt az Épkr. 17. § előírja, csak azt a pozíciót vagy pozíciórészt kell jelenteni, amelyikhez nagyobb kockázattal súlyozott kitettség érték tartozik. A mérlegtételek sorban jelentendő összeg megfelel az értékpapírosított kitettség összegének, ahogy a CRDTG által kibocsátott, Q127-re adott válaszban meghatározott. A lejárat előtti visszafizetés lehetőségét lehetővé tevő rendelkezés esetén, az intézményeknek meg kell adniuk a "befektetőket megillető részt”, ahogyan az az Épkr. 52. § (2)-(5) pontokban definiálva van. 2-4 Szintetikus értékpapírosítás: az értékpapírosított kitettségre vonatkozó hitelkockázati fedezet Épkr. 8. § (3) bekezdés, 9. §, 10. §, 1. számú melléklet Értékpapírosított kitettségekre vonatkozó hitelkockázati fedezet a lejárati eltérések figyelembevétele nélkül Előre rendelkezésre bocsátott fedezet (CVAM) (-) Hkr. 137. §. (1) bekezdés (-) Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezet (GA) Hkr. 153. § (3) bekezdés Visszatartott vagy visszavásárolt hitelkockázati fedezet elvi összege A hitelkockázat fedezésében alkalmazott felügyeleti volatilitási korrekciós tényező hatását nem szabad figyelembe venni a visszatartott, illetve visszavásárolt hitelkockázati fedezet kiszámításakor Értékpapírosított poziciók: Eredeti kitettség a hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül Az adatszolgáltató hitelintézet által tartott értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §, 16. §, 17. §-nak megfelelően, a CCF használata, valamint az értékvesztés és céltartalék bruttó összege nélkül. Nettósítás csak ugyanazzal a különleges értékpapírosítási célú gazdasági egységgel (KCGE) kötött összetett származékos ügyletekkel kapcsolatban alkalmazható, elismert nettósítási megegyezés megléte esetén. Lejárat előtti visszafizetést biztosító rendelkezés esetén a hitelintézetnek specifikálnia kell a „befektetőket megillető részt”, ahogy az az Épkr. 25. § (1) pont b) bekezdésében definiált. Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásánál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegtételek vagy a befektetőt megillető rész (lejárat előtti visszafizetés) formájában tartott értékpapírosított pozíció az alábbi számítás eredménye: (1) + (2) + (3) + (4). 6-9 Hitelezésikockázat-mérséklési technikák (CRM) helyettesítő hatása a kitettségre Lásd CS tábla Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált érték(GA) Lásd CS tábla Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet Lásd CS tábla Összes kiáramló helyettesített tétel (-) Lásd CS tábla Összes beáramló helyettesítő tétel Lásd CS tábla Kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül Lásd CS tábla (-) Hitelezési kockázatmérséklési (CRM) technikák hatása a kitettség összegére: előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet, pénzügyi biztosítékok átfogó módszere, korrigált érték (CVAM) (-) Lásd CS tábla Kitettség összes hatással korrigált értéke (E*) Értékpapírosított pozíció az Épkr. 14. § (1) bekezdés, 14. § (3) bekezdés, 15. §, 16. §, 17. §-nak megfelelően, azaz az Épkr. 14. § (2) bekezdésben leírt számítás alkalmazása nélkül. 13-16 Mérlegen kívüli kitettség teljesen korrigált értékének CCF-ek szerinti részletezése Épkr. 14. § (3) bekezdés. Kitettség értéke Értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §-17. § szerint (-) Kitettség értékének levonása a szavatoló tőkéből A Hpt. 5. számú melléklete szerint az itt jelentett érték a szavatoló tőkéből levonható. Kockázati súlyozás alá tartozó érték =17+18 21-27 Minősítésen alapuló módszer Épkr. 43. §, 4. számú melléklet Minősített Épkr. 2. § (1) bekezdés 14. pont Nem minősített Épkr. 2. § (1) bekezdés 15. pont Felügyeleti képlet módszere Épkr. 44. §, 5. számú melléklet Ebből: Átlagos kockázati súly A CRM pozícióknál a hitelintézetnek a "tényleges" kockázati súlyt kell jeleznie, ha a pozíció teljes mértékben rendelkezik hitelkockázati fedezettel az Épkr. 50. §-ban leírtak szerint. Ha a pozíció részben rendelkezik hitelkockázati fedezettel, a hitelintézetnek a kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly meghatározásához a "T " korrekciót tartalmazó felügyeleti képlet módszert kell alkalmazni az Épkr. 51. § (2)-(3) bekezdésekben leírtak szerint. Épkr. 47. §-a szerinti módszer Épkr. 47. § Lejárat előtti visszafizetés esetén lásd Épkr. 25. § (3) bekezdés és 30. § Belső értékelési módszer Épkr. 37-41. §-ok Ebből: Átlagos kockázati súly A kitettség értékéhez átlagos kockázati súlyt kell hozzárendelni. A kockázattal súlyozott kitettség értékét csökkentő értékvesztés és céltartalék összege (-) Épkr. 53. §. Kockázattal súlyozott kitettség érték Épkr. 14.-53. §, 2-5. számú melléklet, Épkr. 41. §-ban szereplő előírások figyelembe vétele nélkül, tekintettel a maximális kockázati súlyozású kitettségi összegre és figyelmen kívül hagyva a kiáramló helyettesített tételek miatt más táblába sorolt kitettségnek megfelelő kockázattal súlyozott kitettség értéket Szintetikus értékpapírosítás és lejárati eltérések esetén az ebben az oszlopban jelentett értéknek figyelmen kívül kell hagyni bármely lejárati eltérést. A kockázattal súlyozott kitettség érték módosulása a kötelező gondosság hiánya miatt Hmk. rendelet 10. § (1) bekezdés A kockázattal súlyozott kitettség érték módosulása a lejárati eltérések miatt Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásánál: RW* - RW(SP) [Épkr. 10. § (4) bekezdés, valamint Épkr. 1. számú melléklet]. Kivéve az ügyletrész-sorozatra vonatkozó minden olyan lejárati eltérést, amelyekre 1250%-os kockázati súlyt rendel, amely esetben a jelentendő érték 0. RW (SP) nem csupán a 30. oszlopban jelentett kockázattal súlyozott kitettséget tartalmazza, hanem a kiáramló helyettesített tételek miatt más táblákba sorolt kitettségnek megfelelő kockázattal súlyozott kitettség értékeket is. Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 42. §-ának figyelembevétele nélkül A kockázattal súlyozott kitettség értékből származó tőkekövetelmény, az Épkr. 42. §-ban szereplő előírások figyelembe vétele nélkül, tekintettel a maximális kockázati súlyozású kitettségi összegre. Kiegészítő információ: tőkekövetelmények az IRB módszer értékpapírosításból származó kiáramló helyettesített tételek miatt más kockázati kategóriába történő sorolásnak megfelelően A kockázatmérséklő fedezet nyújtójának visszaosztott kitettségekből eredő tőkekövetelmények (és ezért a megfelelő táblában számolják), amelyeket figyelembe kell venni Épkr.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/c9f809f6c927d309f6adf4b6d4ddaa84c9fc6088/dokumentumok/93da1b414e61125574e796c2ef32b53700f6d1b1/letoltes