Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: 244/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 41. §-ában rögzített definíciókat kell érteni.
Paragraph Index: 892

b) Piaci érték Egy adott nyitott ügylet piaci értéke azt mutatja meg, hogy mekkora nyereség, vagy veszteség keletkezne akkor, ha az ügyletet az adott napon (2007. június 30-án) aktuális piaci árakon elszámolnák (adás-vétel). Amennyiben elérhetŋ a piacon az adott szerzŋdésre vonatkozó jegyzett piaci ár, akkor ezt kell szorozni az alaptermék szerzŋdésben rögzített mennyiségi egységével. Amennyiben nem áll rendelkezésre ez a referencia ár, akkor azt az adatszolgáltatónak kell megbecsülnie. Ez a következŋképp történhet: x egy hasonló szerzŋdés jegyzési árának felhasználásával x másodlagos piaci ár alkalmazásával x különbözŋ becslési eljárások alkalmazásával (pl. a jövŋbeli pénzáramlások diszkontált értéke pl. a csereügyleteknél, opció árazási modellek alkalmazása az opcióknál) A piaci érték meghatározása vonatkozó fŋbb alapelvek: x Határidŋs ügyletek, csereügyletek: pozitív, nulla, vagy negatív lehet, attól függŋen, hogyan mozdult el a szerzŋdésben rögzített alaptermék ára a szerzŋdéskötés után, a szerzŋdésben szereplŋ árhoz képest. x Opciók: már a szerzŋdés megkötésekor is van piaci érték, ami az opciós díj. A szerzŋdés futamideje alatt az opció kiírója számára negatív, míg a vásárló számára pozitív értékkel bír az ügylet. Ennek megfelelŋen a bruttó negatív piaci érték a kiírt, míg a bruttó pozitív piaci érték a megvásárolt opciók értékének összege. Valamennyi egyedi ügylet piaci értékének meghatározása után külön kell összegezni a nyereséges, és külön a veszteséges ügyletek piaci értékét. Ezek adják a bruttó pozitív, illetve a bruttó negatív piaci értéket, amit a táblákban szerepeltetni kell. A bruttó piaci érték meghatározásakor semmilyen nettósítás nem alkalmazható, így nem megengedettek pl. a következŋk. x Az azonos partnerrel szemben meglévŋ pozitív és negatív piaci értékť ügyletek egymással szemben történŋ nettósítása. x Az egyes üzlettípusokon belül a pozitív és negatív piaci értékť ügyletek egymással szemben történŋ nettósítása. x Kiírt opció és megvásárolt opciók nettósítása.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes