Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: A jelentés pénzmosás megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden hitelintézeteknek a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie,
Paragraph Index: 846

11.A.2 TULAJDONOSI SZERKEZET A jelentés kitöltése A hitelintézet jegyzett tõkéjét a névérték és a tulajdoni, illetve szavazati arány szerint kell tulajdonosonként kimutatni. Ennek érdekében a hitelintézetnek rendelkezni kell — elsõsorban a részvénykönyv alapján — olyan kimutatással, amelybõl az egyes tulajdonosokhoz (ügyfelekhez) kapcsolódó tulajdoni, illetve szavazati arány — ennek mértékétõl függetlenül — megállapítható. Ha a részvénykönyv adataitól jelentõsen eltér a tulajdonlás aktuális helyzete, akkor a hitelintézet tudomására jutottak alapján — a valós állapotnak megfelelõen — kell a közvetlen, illetve a közvetett tulajdonosokra vonatkozó adatokat kitölteni, ideértve, ha a tulajdonlás a Hpt. 2. sz. melléklet III. fejezetében meghatározottak szerinti befolyásoló vagy ellenõrzõ, de nem számszerûsíthetõ, részesedést jelent. Ebben az esetben a részletezõ sorban a név (megnevezés) melletti kódjel oszlopba — csak a papíron történõ jelentésben — „V” jelet kell tenni, és az érintett tulajdonlás jellegének megfelelõ — közvetlen vagy közvetett tulajdoni (szavazati) arány — oszlopba 10%-ot, illetve 51%-ot kell feltüntetni. Ezt az eltérõ tulajdonlást az öszszesítõ a) vagy b) sorokban a valós értékkel és aránnyal kell kimutatni. Ebben a táblában szereplõ kimutatás összefüggésben van a „10.B Tulajdonosokhoz és személyekkel kapcsolatos kockázatvállalás” címû táblázatokkal, ezért az összesítések, illetve a részletezõ sorokban az ügyfelek felsorolási sorrendjének a két táblában — a lehetõségek szerint — azonosaknak kell lenni annak érdekében, hogy egy ügyfélre (tulajdonosra) nézve nyomon követhetõ legyen a tulajdonosi, illetve az ügyleti kapcsolat. A betûvel jelzett sorok a részletezõ sorok, illetve a külön nem részletezettek összesítésére szolgálnak. A 01. sortól — folyamatosan — egyenként fel kell sorolni mindazokat az ügyfeleket, amelyek tulajdoni kapcsolatban vannak a hitelintézettel. A tulajdonosoknál mind a tulajdoni, mind a szavazati arányt fel kell tüntetni, függetlenül attól, hogy az arányok eltér(het)nek.47 A felsorolás sorrendje elsõdlegesen a tulajdoni arány nagyságához igazodik. Azokat az intézményeket is ki kell mutatni, amelyek a kistulajdonosokat, mint „befektetési letétkezelõ”, illetve a részvényekre vonatkozó letéti igazolásokat szolgáltató társaság fogják össze a tulajdonosok által képviselt részarány feltüntetésével. (Pl. „Global Depository Receipt” — GDR — társaságok.) A sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes tulajdonos kimutatásra nem kerül. 47 Szövetkezeteknél egy tulajdonos tulajdoni aránya a bejegyzett tõkéhez viszonyított részjegyek összege. 2002/17/II. szám A kapcsolódó ügylettel rendelkezõ ügyfeleken belül is a felsorolást a befolyásoló (10%-ot elérõ vagy meghaladó közvetlen és közvetett) részesedéssel rendelkezõkkel kell kezdeni és folytatni az 5%-ot elérõ vagy azt meghaladó aránnyal rendelkezõ tulajdonosokkal. A tulajdonosi szerkezet megismerése érdekében azokat az 5%-ot elérõ vagy azt meghaladó aránnyal rendelkezõ tulajdonosokat is fel kell sorolni, akiknek nincs kapcsolódó ügyletük a hitelintézettel. A tételeket — elsõsorban a befolyásoló részesedésûek felsorolásával — az együttes szavazati (tulajdoni) részarányok csökkenõ sorrendjében kell a táblázat soraiban szerepeltetni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes