Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-126 (Year: 2011, Number: 126)
Era: contemporary
Section: Ezt a táblázatot a nagy kockázatok és nagy károk határértékeirõl szóló 45/1996. (XII. 29.) PM rendelet elõírása szerint,
Paragraph Index: 1283

(8) bekezdése alapján]. Eszközalap megnevezése: a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartalékainak fedezetét képezõ elkülönített alap neve. Tõkegarantált(0), vagy tõke-éshozamgarantálteszközalap(1): a cellaértéke0, hacsakazeszközalaptõkéjérevállalnak garanciát, és 1, ha a tõkére és a hozamára is. Biztosíték megnevezése: a hozamra, illetve tõke megóvására vonatkozóan vállalt garancia miatti kötelezettségek fedezetére szolgáló pénzügyi eszköz. Biztosítéknyújtó megnevezése: a Bit. 132. § (6) a) pontja alapján a biztosítékot nyújtó hitelintézet, biztosító vagy viszontbiztosító neve. A biztosítási összeg garanciával nem fedezett része (HUF-ra átszámolva): a tõke- és hozamgaranciával érintett biztosítási szerzõdésekbõl adódó kötelezettségek azon része, amelyre nem nyújt fedezetet a garancia. Életbiztosítás pénzneme: Annak a devizának az ISO 4217 szerinti kódja, amelyben (az életbiztosítási szerzõdés alapján) a biztosító az ügyfél részére szolgáltatást teljesít. 42B9G3 A biztosító várható likviditásának bemutatása A tábla célja Ebben a táblában a biztosító tárgynegyedév utolsó napjához viszonyított likviditási helyzetét kell bemutatni. A tábla kitöltése A tábla elsõ, Likvid eszközök blokkjában a tárgynegyedév végi állományt kell bemutatni piaci értéken a 42B9A2 tábla megfelelõsoraivalegyezõen,mígazelemenkénticashflowkimutatásbanakorábbiévektapasztalataialapján,legjobb becslés szerinti értékeket kell jelentenie az adatszolgáltatónak, esedékesség szerinti bontásban. Az eszközök besorolását a Számviteli politikával összhangban kell elvégezni. A tábla sorai 42B9G311 sor Likvid eszközök összesen A sor 1. oszlopban szereplõ értékeinek meg kell egyeznie a 42B9A2 tábla Részvények, Befektetési jegyek, Betétek hitelintézeteknél piaci értékével, valamint a Pénztári készpénz állomány könyv szerinti értéke összegével. 42B9G312 sor Azonnal lehívható hitelkeret Itt kell feltüntetni a biztosító rendelkezésére álló hitelkeret fel nem használt részét. 42B9G3211 sor Befolyó biztosítási díjak A következõ idõszakokra elõírt és várhatóan pénzügyileg realizálásra kerülõ kumulált díjbevételt kell megjeleníteni a soron. Ide tartoznak még az elõzõ idõszak(ok)ra elõírt, de a következõ idõszakban befolyó díjak, az UL esetében a díjbevétel nem befektetett része (költségek fedezete). Ide tartozik a jövõbeni egyéb biztosítástechnikai bevételek pénzügyileg befolyó része is. 42B9G3212 sor Viszontbiztosításból származó bevétel A viszontbiztosítási szerzõdés alapján a viszontbiztosító(k)tól pénzügyileg járó becsült összegek a következõ idõszakokban, így különösen a viszontbiztosítási jutalék és nyereségrészesedés, a viszontbiztosító kármegtérítése és kárrendezési költségtérítése, a viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletbõl eredõ letéti követelések növekedése, a viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettségek csökkenése. 42B9G3213 sor Egyéb, mûködéshez kapcsolódó bevétel Minden olyan bevétel, amely a következõ idõszakokban nem biztosítási ügyletbõl és/vagy viszontbiztosításból fog befolyni, továbbá a többi kategóriába nem sorolható be egyértelmûen, pl. pénztári tagtoborzási díj, szakértõi díj, stb. Ide tartozik az UL állomány után szedett vagyonkezelési díjbevétel is, amennyiben a biztosító maga végzi a vagyonkezelést. 42B93214 sor Szerzési költségek A következõ idõszakban várhatóan kifizetésre kerülõ szerzési költségek, csökkentve a (nem viszontbiztosítással összefüggõ) visszakövetelt jutalékok jövõbeni befolyó összegével. 42B9G3215 sor Kárkifizetés, illetve kárrendezési költségek A következõ idõszakokra várható kárkifizetések, illetve kapcsolódó kárrendezési költségek becsült összege, csökkentve a (nem viszontbiztosítással összefüggõ) várható kármegtérítésekkel. Az UL kárkifizetést (befektetetések kifizetését) nem tartalmazza. Ide tartozik a jövõbeni egyéb biztosítástechnikai ráfordítások pénzügyileg teljesítendõ része is (mint például MABISZ díj; KSZ, OEP felé térítendõ összeg, MABISZ Büró és Határbiztosítással kapcsolatos kiadások). Az eredménytõl függõ és az eredménytõl független díjvisszatérítési tartalék (pl.: többlethozam visszajuttatás / casco-bonus tartalék) pénzügyileg teljesítendõ felhasználását is ide kell sorolni. 42B9G3216 sor Viszontbiztosításhoz kapcsolódó kiadás A viszontbiztosítási szerzõdés alapján a viszontbiztosító(k)nak fizetendõ becsült összegek a következõ idõszakokban, így különösen a viszontbiztosítóknak átadandó díj, a viszontbiztosítási jutalék visszaírása, viszontbiztosítási díj, a viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletbõl eredõ letéti követelések csökkenése, a viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettségek növekedése. 42B9G3217 sor Igazgatási és befektetési kiadások Igazgatási költségek következõ idõszakra becsült kifizetése, a Bszkr.-ben meghatározott definíciók szerinti költségek várható idõszaki kifizetései. Ide tartoznak a befektetésekhez kapcsolódó költségek a rendeletben meghatározott tartalom szerint becsült összeggel, ide nem értve a fizetett kamatokat és kamatjellegû ráfordításokat. 42B9G3218 sor Adó-, adójellegû és járulékfizetés Minden, az idõszakban történõ adó-, adójellegû és járulékfizetés. Ide tartozik a társasági adó mellett a pénzintézeti különadó fizetés is. 42B9G3219 sor Egyéb, mûködéshez kapcsolódó kiadás Minden olyan kiadás, amelyet a következõ idõszakokban nem biztosítási ügyletbõl és/vagy viszontbiztosításból eredõen kell kifizetni, továbbá a többi kategóriába nem sorolható be egyértelmûen, pl. tanácsadásért fizetett díj. 42B9G3221 sor Járó kamat és kamatjellegû bevétel, járó osztalék A biztosító saját eszközei, illetve a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékon kívüli biztosítástechnikai tartalékok eszközfedezete után a következõ idõszakokban várhatóan befolyó, becsült bevételeket kell ezen a soron megjeleníteni. 42B9G3222 sor Egyéb befektetési bevétel/kiadás Itt kell megjeleníteni az ingatlanok, immateriális javak és tárgyi eszközök vételéhez vagy eladásához kapcsolódó pénzáramlásokat, valamint a tulajdonosi részesedések vásárlásával és eladásával kapcsolatos pénzáramlásokat is. 42B9G3231 sor Tõketranzakciók befolyó pénzáramlása A biztosító számára más vállalkozás által jövõben nyújtandó alárendelt kölcsöntõke, csökkentve a következõ idõszakokban törlesztendõ részével; biztosító által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírból származó várható bevétel; valamint jegyzett tõkéjének, illetve tõketartaléka készpénz útján történõ emelésének várható összege a következõ idõszakokban. 42B9G3232 sor Tõketranzakciók kimenõ pénzáramlása A biztosító által más vállalkozás számára jövõben nyújtandó alárendelt kölcsöntõke, csökkentve a következõ idõszakokban befolyó törlesztõrészlettel; kapcsolt vállalkozás által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír vásárlására kifizetendõ összeg; illetve a biztosító által más vállalkozásnál végrehajtandó, készpénz útján történõ jegyzett tõke, illetve tõketartalék emelésének várható összege a következõ idõszakokban. Ide értve a biztosító által tervezett ténylegesen kifizetendõ osztalékot a következõ idõszakokban. 42B9G3233 sor Hitel, kölcsönbõl származó befolyó pénzáramlás A más vállalkozás által a biztosító részére várhatóan folyósítandó kölcsön (ide nem értve az alárendelt kölcsöntõkét) várható összege a következõ idõszakokban, csökkentve a következõ idõszakokban fizetendõ törlesztõrészlettel és kamatfizetéssel. 42B9G3234 sor Hitel, kölcsönbõl származó kimenõ pénzáramlás A biztosító által más vállalkozásnakvárhatóan folyósítandó kölcsön (ide nem értve az alárendelt kölcsöntõkét) várható összege a következõ idõszakokban, csökkentve a következõ idõszakokban kapott törlesztõrészlettel és kamatfizetéssel. 42B9G3235 sor Mérlegen kívüli tételek pénzáramlása A biztosító mérlegen kívüli pozíciójából származó bevételek és kiadások egyenlegének várható változása például a következõ idõszakokban lejáró származtatott ügyletekbõl származó bevételek és kifizetések, a származtatott ügyletekkel szembeni letéti követelmények teljesítésére lekötendõ összeg. 42B11A A tulajdonosi részesedések megoszlása a tárgyidõszak végén A tábla célja, a tábla kitöltése Ebben a táblában a biztosító tulajdonosainak a Bit. 114. § (3) bekezdése szerinti, a Bit 111. §-ában meghatározott (10%-os és efölötti) részesedési megoszlását kell bemutatni, figyelemmel a Bit. 3. számú, a közvetett tulajdon megállapítására vonatkozó mellékletére is. Egyesületekre nem vonatkozik. 42B11B A biztosító más biztosítóban, hitelintézetben, pénzügyi vállalkozásban, befektetési vállalkozásban vagy befektetési alapkezelõben való részesedésének kimutatása a tárgyidõszak végén A tábla célja, a tábla kitöltése A biztosító más biztosítóban, hitelintézetben, pénzügyi vállalkozásban, befektetési vállalkozásban vagy befektetési alapkezelõben való részesedéseit kell itt bemutatni. 42B13A A biztosító személyi állománya a tárgyidõszak végén A tábla célja A biztosító személyi állományának bemutatására szolgál ez a táblázat. A tábla kitöltése Hálózat: minden olyan egységet ide kell érteni, amely a központon kívüli, pl. fiók, kirendeltség stb. A tábla oszlopai

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/7bcf38ab1a35e9bd6b59a9d100e8df11b7a646e2/dokumentumok/046de47c850300f2e35e67dc3814f0a66f89533d/letoltes