Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: 8 Az 1991. évi II. törvény alapján a felszámolási eljárás közzétételekor
Paragraph Index: 303

7. pontjában definiált fedezeti szorzókat kell alkalmazni. 30E117 Figyelembe vehetõ elszámolt értékvesztés 30E12 Kereskedési könyvi ügyletekbõl 30E121 Azonnali ügyletekbõl 9 Ha egy ügyletbõl származó követelés értéke például 700 000 forint, az állampapír óvadék árfolyamértéke 1 000 000 forint, akkor a soron a 750 000 forintnyi beszámítható óvadéki értékbõl 700 000 forintot lehet feltüntetni. Ha egy másik, ugyancsak 700 000 forintos követelést 1 000 000 forint árfolyamértékû tõzsdei részvénnyel óvadékoltak, a sorba 500 000 forint írandó. Amennyiben az adatszolgáltató mind a két ügyletet bonyolítja, akkor az 1 400 000 forint követelés 1 250 000 forintnyi beszámítható óvadéki értékébõl csak 1 200 000 forint értéket lehet ezen a soron feltüntetni. 30E122 Származtatott ügyletekbõl 30E123 Egyéb 30E124 Tételes óvadék beszámítható értéke 30E125 Figyelembe vehetõ elszámolt értékvesztés 30E13 Egyéb biztosíték beszámítható értéke Itt kell feltüntetni az ebben a részben szereplõ kockázatos ügyletek fedezetéül biztosítékba vett egyéb, a „Tételes óvadék beszámítható értéke” sorokon nem feltüntetett (azaz a nyilvántartások alapján egy-egyes hozzárendeléssel ügylethez nem köthetõ) óvadékok figyelembe vehetõ — az e rendelet 7. pontjában definiált fedezeti szorzókkal számított — értékét. E soron kell feltüntetni, például az ügyfelek tõzsdei határidõs pozícióinak fedezetéül a KELER-nél elhelyezett értékpapírok és pénzeszközök figyelembe vehetõ értékét, valamint az ügyfél által a befektetési szolgáltatónál elhelyezett további fedezeteket, amennyiben a nyilvántartások alapján egyértelmûen megállapítható, hogy ezen állományok ilyen jogcímen elkülönítésre kerültek. Ugyancsak e soron kell kimutatni azon állományok figyelembe vehetõ értékét, melyek az ügyfél egyes ügyleteinek, vagy összes kockázatos ügyletének biztosítékul együttesen szolgálnak, amennyiben e jogcímen ezen állományok elkülönítésre kerültek a nyilvántartásokban. A tételes óvadék beszámítható értéke nem haladhatja meg a neki megfeleltetett ügylet kitettségét. A tételes és egyéb óvadékok összesen figyelembe vett értéke egy partner összes ügyletére vonatkozóan nem haladhatja meg az érintett partner felé vállalt összes kockázatot. 30E2 Ügyfelek befektetési szolgáltatásból származó nem lejárt — pénzben és értékpapírban fennálló — kötelezettségeinek értékvesztéssel csökkentett, beszámítható óvadékokat meghaladó értéke egyéb biztosítékok figyelembevételével Itt kell kimutatni a nem lejárt ügyfél-kötelezettségek állományának az egyéb biztosítékok figyelembevétele után fennmaradó kitettséget. 30E3 Ügyfelek befektetési szolgáltatásból származó — pénzben és értékpapírban fennálló — lejárt kötelezettségeinek értékvesztéssel csökkentett értéke 30E3-ban kell feltüntetni azt a kockázati kitettséget, amelyekre vonatkozóan a 30E31-ben kimutatott nem kereskedési könyvi és a 30E32-ben kimutatott kereskedési könyvi ügyletekkel összefüggõen a befektetési szolgáltatónak helytállási kötelezettsége keletkezett. Ezen a soron kockázatcsökkentõ tételként csak a figyelembe vehetõ, elszámolt értékvesztéseket lehet érvényesíteni. 30E31 Nem kereskedési könyvi ügyletekbõl 30E311 Azonnali ügyletekbõl 30E312 Származtatott ügyletbõl A 30E311 és 30E312 sorokon kell feltüntetni azokat az ügyleteket, amelyeknél az ügyfél teljesítésének elmaradása elõzetes szerzõdés (például halasztott fizetés) nélkül következett be, s a befektetési szolgáltató nem likvidálta a pozíciót. 30E313 Halasztott pénzügyi teljesítésbõl 30E314 Befektetési hitelbõl 2004/14. szám A 30E313 és 30E314 sorokon kell feltüntetni azokat a halasztott pénzügyi teljesítésû, illetve befektetési hitelezési ügyletekbõl fakadóan még fennálló követeléseket, amelyeknél az ügyfél az eredeti határidõre nem teljesítette fizetési kötelezettségét, de a befektetési szolgáltató nem likvidálta az ügyletet. 30E315 Egyéb Itt kell feltüntetni az ügyfelek kötelezettségeinek a 30E111—30E114 sorokhoz nem tartozó egyéb lejárt állományát. 30E316 Figyelembe vehetõ elszámolt értékvesztés 30E32 Kereskedési könyvi ügyletekbõl 30E321 Azonnali ügyletekbõl 30E322 Származtatott ügyletbõl 30E323 Egyéb 30E324 Figyelembe vehetõ elszámolt értékvesztés 30E324 Figyelembe vehetõ elszámolt értékvesztés 30E4 Bizományosként kölcsönadott ügyfél-értékpapírok portfóliószámláról Az a) mezõ zárolt. 30E41 Ügyletben szereplõ értékpapírok szerzõdés szerinti értéke összesen 30E42 Ügyletben szereplõ értékpapírok tárgynapi árfolyam-értéke összesen 30E43 Kapott készpénzóvadék értéke/kapott értékpapíróvadék tárgynapi árfolyam-értéke A 30E41 soron az ügyletben szereplõ értékpapírok szerzõdés szerinti értékét, a 30A42 soron az ügyletben szereplõ értékpapírok tárgynapi árfolyam-értékét, a 30E43 soron a kölcsönbeadó javára kapott készpénzóvadék értékét/kapott értékpapír-óvadék tárgynapi árfolyam-értékét kell szerepeltetni. 30E5 Bizományosként értékpapírszámláról kölcsönadott ügyfél-értékpapírok adatai Az a) mezõ zárolt. 30E51 Ügyletben szereplõ értékpapírok tárgynapi árfolyam-értéke összesen 30E52 Ügyletben szereplõ értékpapírok szerzõdés szerinti értéke összesen 30E53 Kapott készpénzóvadék értéke/kapott értékpapíróvadék tárgynapi árfolyam-értéke A 30E51 soron az ügyletben szereplõ értékpapírok tárgynapi árfolyamértékét, a 30E52 soron az ügyletben szereplõ értékpapírok szerzõdés szerinti értékét, a 30E53 soron a kölcsönbeadó javára kapott készpénzóvadék értékét/kapott értékpapír-óvadék tárgynapi árfolyam-értékét kell szerepeltetni. 30F1 kezdetû, a saját számlán lévõ értékpapírok kockázatai Itt a saját számlás értékpapír-kereskedelmi tevékenységhez kapcsolódó kockázatokat kell kimutatni. A jelentésben az értékpapírok jogi készletét kell szerepeltetni. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes