Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: Összesített nyitott pozíció: a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 41. §-ának (3) bekezdésében meghatározott
Paragraph Index: 726

2. képlet       r N sz N X: az évesített kamatláb rsz: a szerzõdésben meghatározott éves kamatláb N: az éven belüli kamattõkésítések száma, pl. féléves gyakoriságú kamattõkésítés esetén 2, negyedéves gyakoriságú kamatfizetés esetén 4 stb. A szerzõdésben meghatározott kamatláb, illetve az évesített kamatláb sem tartalmazza az utólag felszámított büntetõkamatot, késedelmi kamatot, valamint mellékköltségeket (pl. felszámított egyszeri költségeket, rendelkezésre tartási jutalékot). Kivétel: a folyószámlahitelek esetében az adatszolgáltató meghatározhat egy limitet, és ha az ügyfél folyószámlájának negatív egyenlege ezt meghaladja, büntetést számol fel. Amennyiben a büntetés külön fizetendõ költségekben jelenik meg, az évesített kamat számításánál nem kell figyelembe venni. Ha azonban a büntetõkamat a kamatláb része, a limitet meghaladó részre a magasabb, büntetõkamatot is tartalmazó kamatlábat kell alkalmazni a számítás során. A változó kamatozású konstrukciók esetében a képletben az utolsó ismert kamatlábbal kell számolni a teljes kamatozási periódusra. ¦ ¦   ' ' ' ' ) 1( ) 1( m k t k m k t k k k i A i A Azon változó kamatozású új hitelszerzõdések esetében, amelyeknél a kamatláb a folyósítás napján érvényes báziskamatlábhoz van kötve (és így a szerzõdéskötés pillanatában még nem ismert) az évesített kamatláb számításánál a szerzõdéskötés napján érvényes aktuális báziskamatlábat kell a számítás alapját képezõ szerzõdéses kamatlábnak tekinteni. Az évesített kamatláb számításánál a törtévet négy tizedesjegy pontossággal kell figyelembe venni. A kamatperiódusok számának meghatározása során 365 napos évvel kell számolni. 4. Fedezett hitel: a hitelezési kockázat kezelésérõl és tõkekövetelményérõl szóló 196/2007 (VII. 30) Korm. rendelet által elismert fedezettel biztosított hitel, amennyiben a fedezet értéke meghaladja a hitel összegét vagy azzal egyenértékû. 5. Határidõs kamatláb megállapodás(FRA, forward rate agreement): az üzletkötési szerzõdésben a felek rögzítik egy meghatározott összeg után fizetendõ vagy kapott kamat mértékét, mely pénzáramlás egy adott, jövõbeni idõpontban kezdõdõ idõszakra szól. 6. Fixing kockázat: a fixing napok eltérése miatti kockázat. Az FRA és IRS ügyletek OTC jellegébõl fakadóan a folyamatos ügyletkötéseik eredményeképpen a piaci szereplõk gyakran kerülhetnek olyan pozícióba, hogy a különbözõidõpontokbanmegkötött, egymássalellentétesirányú, de más paramétereiben(névérték, futamidõ) megegyezõ ügyletek fixing napja (általában az elszámolási napot megelõzõ második munkanap) között marad néhány nap eltérés. Így bár közel fedezett az adott bank pozíciója, a fedezés nem tökéletes. 7. Kamatcsere ügyletek: egydevizás kamatcsere ügyletek (interest rate swap) és többdevizás kamatcsere ügyletek (devizacsere-ügylet, currency swap) – Egydevizás kamatcsere ügylet (interest rate swap): a két fél egy adott devizára vonatkozó rendszeres kamatáramlást cserél el. Ez a csere vonatkozhat egy fix és egy változó kamatozással meghatározott pénzáram cseréjére, illetve két változó kamatozású kötelezettség kicserélésére. – Devizacsere ügylet (currency swap): két, különbözõ devizához kapcsolódó kamatáramlás cseréje egy adott idõperiódusban, illetve induláskori és lejáratkori tõkecsere, egy elõre meghatározott árfolyamon. Az FX swapokhoz képest az jelenti a fõ különbséget, hogy a FX swapok esetében csak a névleges tõkeérték kétszeri cseréjére kerül sor, a két idõpontban általában más árfolyamot alkalmazva, míg a devizacsere ügyletnél a kamatáramlásokat is kicserélik. Devizacsere ügyletnek kell tekinteni azon ügyleteket is, ahol nincs tõkecsere, hanem egy névleges összeg alapján cserélnek el a felek eltérõ devizában denominált, vagy eltérõ devizákra vonatkozó referenciakamatokhoz indexált kamatáramlást. 8. Kamatfixálás: a kamatláb elõre rögzítése bizonyos idõtartamra. 9. Lezárt (likvidált) ügylet: olyan ügylet, amelyet a lejárat elõtt egy ellenkezõ irányú ügylettel, vagy nettósítással zárnak le.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes