Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2005-171 (Year: 2005, Number: 171)
Era: 2004-2010
Section: jövõbeni kötelezettségeket a tõkemegfelelési mutató számításáról szóló 13/2001. (III. 9.) PM rendeletben foglaltak
Paragraph Index: 977

j) oszlopból kikerülõ összeget negatív elõjellel kell feltüntetni. Az átcsoportosított összegeket, mint levonandó tételeket – elõjel nélkül – a megfelelõ idõsávban kell szerepeltetni. A 34 Lejárt követelések miatti átcsoportosításban a 30 napon túli tõke- vagy kamattörlesztési késedelemmel rendelkezõ ügyféllel szembeni még nem esedékes hiteleket, értékpapírokat és egyéb követeléseket kell szerepeltetni. Az átcsoportosítás oka, hogy feltételezhetõ az ügyfél a többi hitelére sem képes fizetni. Az egyes idõintervallumban szereplõ tételeknek a lejárt oszlopba történõ átcsoportosítása alapértelmezésben, mint levonandó tételek szerepelnek, ezért a b)–i) oszlopokban az említett tételeket elõjel nélküli értékkel, az a) oszlopban negatív elõjellel kell a b)–i) oszlopokban szereplõ tételek összegét feltüntetni. A 35 sorban az óvadékul adott értékpapírokat kell szerepeltetni, amelyek nincsenek a hitelintézeti fióktelep birtokában, és a likviditási nehézségek esetén azonnal nem értékesíthetõk. Az átcsoportosított összegeket a megfelelõ lejárati sávnál, mint levonandó tételeket elõjel nélküli értékkel, együttes összegüket az a) oszlopban negatív értékkel kell figyelembe venni. A 36 sorban azokat az azonnal likvidálható tõzsdei értékpapírokat kell szerepeltetni, amelyek likviditási problémák esetén készpénzzé tehetõk. Az átcsoportosítandó értékpapírokat a megfelelõ lejárati sávnál, mint levonandó tételeket elõjel nélkül, a b) oszlopban összesített értékben negatív elõjellel kell szerepeltetni. Ezek a összegek a módosításkor, mint levonandó tételek, csökkentik a bázispozíció értékét. A 37 Lejárat nélküli eszközök sorban kell az egyes lejárat nélküli eszközt a várható fizetésnek megfelelõ idõpontjára átcsoportosítani. Itt lehet a bázispozíciót korrigálni azon – a j) Lejárat nélküli oszlopban jelentett – tételekkel, amelyeknél (rész) törlesztés esedékessé válhat vagy megtérülése valószínûsíthetõ. (Ezek az összegek a módosításkor növelik a bázispozíció értékét.) A kétszeres számba- 2005/171/II. szám vétel elkerülése végett az átcsoportosított tételek összegét negatív elõjellel a j) oszlopban fel kell tüntetni, vagyis a módosított bázispozíció kiszámításához a lejárat nélküli eszközállományt az átcsoportosított összegekkel csökkenteni kell. A 41 Módosított bázis pozíció sorban a 31–37 sorokban feltüntetett összegekkel korrigált bázispozíciót kell kimutatni. A 42 Halmozott módosított bázispozíció sorban az egymást követõ oszlopokban számított módosított bázispozíciók összeadásával létrejött értékeket, azaz a kumulált összeget kell feltüntetni. Az 51 sorokban a mérlegen kívüli kötelezettségeken alapuló kifizetéseket a származtatott ügyletek nélkül kell kimutatni, és csak azokat a kötelezettségeket kell szerepeltetni, amelyek nagy valószínûséggel kifizetésre kerülnek. Az 511 sorban a le nem hívott hitelkeretek között nem kell azokat szerepeltetni, amelyek biztosan nem kerülnek lehívásra. A szabad hitelkereteket a lehívási valószínûséggel korrigálva kell kimutatni, és a megfelelõ lejárati sávokba helyezni. Az éven túli hitelkereteknél a teljes lehívást kell valószínûsíteni. A pénzügyi szektor intézményei részére likviditási nehézségek áthidalására nyújtott hitelkereteket, lehívási lehetõségeket nem itt, hanem a 73 sorban kell szerepeltetni. Az 512 sorban a valószínûleg beváltásra kerülõ garanciák és kezességvállalások értékét kell, a lehívásnak megfelelõ idõsávban beírni. Az 513 sorban a hitelintézeti fióktelepnél lévõ készpénzletéteket kell szerepeltetni a 0–7 nap közötti sávban. Az 514 sorban a származtatott termékeken kívüli egyéb fizetési kötelezettségeket kell szerepeltetni (pl. a peres ügyek miatt várható fizetéseket). Az 52 sorban kell azokat a tételeket (pl. a kapott garanciák és kezességek azon részét) jelenteni, amelyhez kapcsolódó követelés már lejárt tétellé vált és a hitelintézeti fióktelep a kapott garanciát érvényesíteni fogja, ezáltal a likviditását ténylegesen növeli. A 61 Nettó bázispozíció értékének kiszámításakor a 41 módosított bázispozíció sorhoz hozzá kell adni az 52 sor értékét és az 51 sorban szereplõ összegeket le kell vonni. A 62 Halmozott nettó bázispozíció sorban a kumulált értékek kiszámítása a 61 sor alapján a 42 sorhoz hasonlóan történik. A 7 Korrekciós tételek egyenlege sorban a 71–73 sorokban feltüntetett értékeket kell összesíteni, és ha az egyenleg negatív, az elõjellel együtt kell feltüntetni. A 71, 72, 73 sorok tekintetében – a készenléti (stand by) és refinanszírozási hitelek – a legszûkebb keresztmetszetet jelentõ limit értékéig kihasználható keretének értékét kell jelenteni. Jellegébõl fakadóan ezeket a tételeket a 0–7 napos intervallumban kell feltüntetni. Lehívási jogok között kell szerepeltetni a pénzügyi szektor intézményei részére a likviditási nehézségek részére biztosított hitelkereteket, valamint a limitek terhére ezen intézmények számára bármikor külön döntés nélkül folyósítható 0–7 napos kihelyezések értékét. A 73 sorban kimutatott nyújtott lehívási jogok értékét (negatív elõjel nélkül) mint levonandó tételt kell számba venni. A 8 Korrigált bázispozíció sorban kell – az elõzõekben módosítottak szerint – a korrigált bázispozíciót kimutatni. A 9 Egyéb cash flow mozgások sorban a 91–94 sorokban feltüntetett értékeket kell összesíteni, és ha az egyenleg negatív, az elõjellel együtt kell feltüntetni. A 91Lejárt tételek sorban a lejárt kamat- vagy tõketartozású ügyfelekkel szembeni követelésekbõl nagy valószínûséggel várható pénzbevételt, a 92 sorban a lejárt források miatti pénzkifizetést kell szerepeltetni. A 93 és 94 sorokba az eddigiekbe nem illeszthetõ, de a hitelintézeti fióktelep által ismert jövõbeni, biztosan cash-flow mozgást jelentõ tételeket kell szerepeltetni. (Itt lehet a „0” számlaosztályban nyilvántartott, a fõkönyvbõl már kivezetett tételek közül a várhatóan bekövetkezõ, cash flow mozgást jelentõ összegeket – pl. függõvé tett kamat megtérülését – is figyelembe venni.) Itt kell a származtatott ügyletekbõl várható cash-flow mozgásokat szerepeltetni. Külön ki kell emelni a kiírt opciókkal kapcsolatos fizetési kötelezettségeket, mert ezek közgazdasági szempontból egyoldalú kötelezettségvállalásnak minõsülnek. F5B FIÓKTELEP – BANKKÖZI ÁLLOMÁ- NYOK ADATAI A jelentés kitöltése A táblázatot az összes hitelintézettel és hitelintézeti fiókteleppel kapcsolatos ügyletek részletezésével kell kitölteni. Az összes bankközi (hitelintézetekkel és hitelintézeti fióktelepekkel fennálló) állományt a 1 Összesen sorban kell kimutatni. A sor értéke megegyezik külön-külön a (2+3), illetve a (4+5) sorok összegével. A 2 sorban a belföldi, illetve a 3 sorban a külföldi hitelintézetek és hitelintézeti fióktelepek adatait kell különkülön összesíteni. A 4 Nem részletezettek sorban azokat az ügyfelek adatait kell összesíteni, amely ügyfelek esetében az ügyletek nem érik el az egymillió forintot. Az összes bankközi kapcsolatot ügyfelenként (a törzsszámok feltüntetésével) a 01 sortól kezdõdõen fel kell sorolni. A sorok száma nem korlátozott. A részletezõ sorokban felsorolt ügyfelekre vonatkozó adatokat az 5 Részletezettek sorban kell összegezni. Az azonosító oszlopban a külföldi ügyfélre vonatkozó Swift számot, (esetleg) banki azonosító számot kell megadni, amennyiben törzsszámmal nem rendelkezik 2005/171/II. szám Külföldiek esetében a Kódjel oszlopba „Kf” jelet kell beírni. Az Országkódhoz az adott ország – MNB által is használt – kódjelét kell tenni. A magyar hitelintézetek esetében ezek az oszlopok üresek, kivéve, ha az elektronikus adatszolgáltatásnál kötelezõ a kitöltés. Ebben az esetben „Bf”, illetve HU jelzés alkalmazandó. A követeléseket, kötelezettségeket és mérlegen kívüli tételeket részletezõ oszlopokat értelemszerûen és a könyv szerinti (nettó) értéken kell kitölteni. A mérlegén kívüli tételek esetében a devizaügyleteknél a forint „oldalt”, az értékpapír-ügyleteknél a pénz „oldalt” kell szerepeltetni. Külön oszlopban a kockázatvállalások közül kiemelve kell nettó értéken az évet meg nem haladó lejáratú mérlegen belüli, illetve mérlegen kívüli kockázatokat szerepeltetni. F6D JELZÁLOG-HITELINTÉZET FIÓKTELEP ADATAI A jelentés célja Ezt a táblát csak a jelzálog-hitelintézetek fióktelepeinek

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cc55bf5e9cdda2583f6e1132c33d135c72417f90/dokumentumok/c090098feb6daa75ed35cc6dfdace37fc03cc91c/letoltes