Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet szabályai az irányadóak.
Paragraph Index: 1314

sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet szabályai az irányadóak. A külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, illetve kötelezettségek hó végi állományát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, a hó utolsó napjánérvényes hivatalosdeviza árfolyamon forintra átszámított értéken kell közölni. Az MNB által nem jegyzett külföldi pénznemre szóló követeléseket, kötelezettségeket, illetve deviza- és valutakészleteket magyar országos napilapnak a világ valutáinak árfolyamaira vonatkozó tájékoztatójában közzétett, a hó utolsó napján érvényes középárfolyamon, ennek hiányában pedig a pénzpiaci alap által a legutolsó hónapban alkalmazott átlagos középárfolyamon kell értékelni. A táblában szereplõ saját vagyontárgyakat – pl. követeléseket vagy értékpapírokat (továbbiakban: vagyontárgyak) – eredeti (szerzõdés szerinti) lejárattal kell szerepeltetni és nem csökkentve állományukat a valódi penziós ügyletek keretében átadott vagyontárgyak értékével. Az elhelyezett betétek és a repó ügyletekbõl származó követelések elhatárolt kamat és értékvesztés nélkül jelentendõk. A felvett hitel és repó ügyletekbõl szerzett forrásokat az üzleti évet idõarányosanterhelõ elhatárolt kamatok nélkül kell jelenteni. II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes elõírások: Elhelyezett betétek és repó ügyletekbõl származó követelések (a–b oszlop) Ezeken a sorokon kell lejelenteni a pénzpiaci alapok által hitelintézeteknél elhelyezett betéteket, ideértve a pénzpiaci alap hitelintézetnél vezetett elszámolási számláját is, valamint az óvadéki típusú repó ügyletekbõl származó követeléseket. Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (c–f oszlop) Ezekben az oszlopokban kell bemutatni a pénzpiaci alap portfoliójában lévõ GMU tagországok, illetve egyéb külföld megfelelõ szektorai (monetáris és nem monetáris intézmények) által kibocsátott kötvényeket a kért lejárati bontásnak megfelelõen. Pénzpiaci alapok befektetési jegyei (g oszlop) Ebben az oszlopban a pénzpiaci alap tulajdonában lévõ más pénzpiaci alap által kibocsátott befektetési jegyek állományát kell szerepeltetni, GMU és egyéb külföld bontásban. Részvények és egyéb részesedések (h oszlop) Itt kell szerepeltetni a pénzpiaci alap által birtokolt részvények, részesedések, valamint a nem pénzpiaci alapok által kibocsátott befektetési jegyek állományát GMU tagországok, illetve egyéb külföld szerint bontva. Hitelintézektõl felvett hitel és repó ügyletekbõl szerzett forrás (i oszlop) Ebben az oszlopban a pénzpiaci alap nevében (az alap befektetési jegyeinek visszavásárlása céljából) hitelintézettõl felvett hitelt, valamint a pénzpiaci alap óvadéki típusú repó ügyletekbõl származó kötelezettségeit kell szerepeltetni a táblában szereplõ bontásnak megfelelõen. A táblák kitöltését segítõ módszertani útmutatást, illetve a hibátlan beküldést elõsegítõ ellenõrzési szabályokat azerendelet3.mellékletének9.,illetve5.pontjaszerinti,azMNB honlapjánközzétetttechnikaisegédlettartalmazza. MNB adatgyűjtés azonosító: F97 millió forint Sorszám Tételek megnevezése Adat az előző év végén Adat a tárgynegyedév végén Mérlegtételek: Nem pénzügyi eszközök (tárgyi, immateriális, készlet) ebből: Adott előlegek (beruházásra, készletre, immat.) Tartósan adott kölcsönök (részesedési viszonyban is) Hitelviszonyú értékpapírok (tartós+rövid együtt) Részvények, részesedések (tartós+rövid együtt) Követelések összesen (forgóeszközök része) ebből: Vevő követelések (részesedési viszonyban is) ebből: Adott kölcsönök (részesedési viszonyban is) Pénzeszközök (pénztár, csekk, bankbetétek) ebből: Készpénz (pénztár) Aktív időbeli elhatárolások (év közben becsléssel is) ebből: Nem számlázott szolgáltatás, előleg Mérlegfőösszeg (év közben becsléssel is) Saját tőke (év közben becsléssel is) ebből: Eredmény (évközi/előzetes/mérleg szerinti) Kötelezettségek összesen ebből: Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök (részesedési v. és hátrasorolt is) ebből: Átvett állami, önkormányzati vagyon miatti kötelezettség ebből: Hitelviszonyú értékpapír (hosszú+rövid) ebből: Rövid lej. hitelek, kölcsönök (részesedési v. is) ebből: Vevőtől kapott előlegek (részesedési viszonyban is) ebből: Szállítói tartozások (részesedési viszonyban is) ebből: Kötelezettség tulajdonos felé (osztalékból) Passzív időbeli elhatárolás (év közben becsléssel is) ebből: Passzív kamatelhatárolás ebből: Nem számlázott szolgáltatás, előleg Belföldi vállalatnak adott forint kölcsön (hosszú+rövid állomány) Belföldi vállalatnak adott deviza kölcsön (hosszú+rövid állomány) Államháztartástól kapott pénzeszközök (éven belül halmozott) Működési költségek összesen (éven belül halmozott) Értékesítés nettó árbevétele (éven belül halmozott) Fizetett osztalék, részesedés, osztalékelőleg (tárgynegyedévi pénzforgalom) Állami, önkormányzati, illetve közszolgáltató vállalatok főbb pénzügyi adatai Kiegészítő adatok:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes