Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-186 (Year: 2007, Number: 186)
Era: 2004-2010
Section: Az Eredménykimutatás szerkezete és tartalma megegyezik a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben (Szkr.)
Paragraph Index: 1610

m) oszlopban összegezni. Az 1 Összesen sor a 4 Nem részletezettek összesen sor, valamint a 01 sortól felsorolt – a pénzügyi vállalkozásnak forrást biztosító ügyfelek adatainak összegzésére szolgál. Az 1 Összesen sort alá kell bontani magyar székhelyû hitelintézetek összesen (ezen belül bankok összesen és szövetkezeti hitelintézetek összesen), magyar székhelyû Pénzügyi vállalkozások összesen, magyar székhelyû Biztosítók összesen, Külföldi székhelyû bankok összesen, Külföldi székhelyû egyéb pénzügyi intézmények összesen, és Egyéb (magánszemélyek, vállalatok stb.) kategóriákra. A 4 Nem részletezettek összesen sorban a 01 sortól kezdõdõ részletezõ sorokban fel nem sorolt ügyfeleket – az egyezõség érdekében – összevontan kell kimutatni. A 01 sortól – folyamatosan – egyenként fel kell sorolni a 25 legnagyobb ügyfelet (beleértve a hitelintézetet is), az elhelyezett összes forrást (a pénzügyi vállalkozásnak a kötelezettségét.) Ha a pénzügyi vállalkozásnak az MNB-vel, illetve az állammal (központi költségvetéssel) szembeni kötelezettsége van, a részletezõ sorokban nem kell ezeket külön kiemelni, azokat a 01 Nem részletezettek között kell szerepeltetni. 25C A pénzmosás megelõzésével és a terrorizmus finanszírozással kapcsolatos adatok A jelentés a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.) végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden pénzügyi vállalkozásnak a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie, és képesnek kell lennie a vonatkozó információk kimutatására. A táblázatban a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat kell bemutatni. A szürke színnel besatírozott cellákat nem szabad kitölteni! Az adatokat az adott tárgynegyedévre és az év elejétõl halmozott összegben egyaránt fel kell tüntetni. Az értékösszegek ezer forintra vonatkoznak. Devizában felmerülõ állományi adatokat a negyedév végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. Deviza ügylet esetén az adott tranzakció bonyolításakor érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. 2007/186. szám Az adatokat értelemszerûen mind az adott tárgynegyedévi, mind a halmozott (naptári év elejétõl kumulált) oszlopokban darabszámra, illetve az értékösszegeket forintban kell megadni. Az oszlopok: a) Tárgynegyedév – darabszám, b) Tárgynegyedév – összeg, c) Halmozott – darabszám, d) Halmozott – összeg. 25C1 Nem teljes körûen átvilágított ügyfél: A nem teljes körûen átvilágított ügyfél sorban kell feltüntetni az adott negyedév végén azon ügyfelek számát, amelyeknél a pénzügyi vállalkozásnak nem áll rendelkezésre ügyfelérõl az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. §-ban elõírt és annak megfelelõ nyilatkozat a tényleges tulajdonosról. 25C11 Ebbõl ügyfélkövetelés: A 25C1 sorból az ügyfélkövetelést kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés: az ügyfél összes követelése a pénzügyi vállalkozással szemben. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható! 25C12 Ebbõl ügyfélkötelezettség: A 25C1 sorból az ügyfél kötelezettséget kell feltüntetni. Ügyfél kötelezettség: az ügyfél összes tartozása a pénzügyi vállalkozással szemben. Az ügyfél kötelezettség nem nettósítható! 25C2 Összes ügyfél átvilágítás: Az összes ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni az összes, ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. 25C21 Egyszerûsített ügyfél átvilágítás: Az egyszerûsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12. §-a alapján egyszerûsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. 25C22 Fokozott ügyfél átvilágítás: A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 14. §-a alapján fokozott ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. 25C221 Ebbõl kiemelt közszereplõ ügyfél (PEP) átvilágítása: A kiemelt közszereplõ ügyfelek átvilágítása sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél a szolgáltató megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplõnek minõsül a Pmt. 16. §-a alapján. Kiemelt közszereplõ a Pmt. 4. §-a alapján az a külföldi lakóhellyel rendelkezõ természetes személy, aki fontos közfeladatot lát el, vagy az ügyfél-átvilágítási intézkedések elvégzését megelõzõ egy éven belül fontos közfeladatot látott el, továbbá az ilyen személy közeli hozzátartozója, vagy akivel közismerten közeli kapcsolatban áll. 25C23 Normál ügyfél átvilágítás: A normál ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerûsített ügyfél-átvilágítás típusába. 25C31 Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás: Az üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás sorban kell szerepeltetni azon ügyfelek számát, akiket, mint új ügyfelet, átvilágított a pénzügyi vállalkozás. 25C32 Hárommillió-hatszázezer forintot elérõ vagy meghaladó összegû tranzakció miatti átvilágítás: A hárommillió-hatszázezer forintot elérõ vagy meghaladó összegû tranzakció miatti átvilágítás sorban azon ügyfelek számát kell szerepeltetni, akiket az adott negyedévben kizárólag amiatt világított át a pénzügyi vállalkozás, mert hárommillió-hatszázezer forintot elérõ vagy meghaladó összegû tranzakciót kezdeményeztek és az ügyleti megbízást megelõzõen nem voltak szerzõdött ügyfelek, illetve meghatalmazottak, átvilágításukra korábban nem került sor. 25C33 Több, egymással összefüggõ, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegû tranzakció miatti átvilágítás: A több, egymással összefüggõ, összesen hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegû tranzakció miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akiket az adott negyedévben amiatt világítottak át, mert több egymással összefüggõ olyan ügyleti megbízást kezdeményeztek, melyek együttes összege meghaladta a hárommillió-hatszázezer forintot és átvilágításukra korábban nem került sor. 25C34 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás: A korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket a pénzügyi vállalkozás már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor. 25C35 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele: A más szolgáltató által végzett átvilágítás sorban a más szolgáltató által végzett és a szolgáltató által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni. 25C36 Ügynök által végzett átvilágítás: Az ügynök által végzett átvilágítás sorban a hitelintézetekrõl és pénzügyi

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/43c392bec0b2c6a164135ff9ab4cf9d61e9ff632/dokumentumok/afcbfa76e55e37ed988cc9cad441e94f6f55c82a/letoltes