Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: a 267/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet 3. sz. melléklet II. Értékelési szabályok alapján].
Paragraph Index: 701

4.D TÁJÉKOZTATÓ ADATOK a befektetési szolgáltatásról — HOZAMIGÉRET A jelentés célja A jelentés a Tpt. 131. §-ban meghatározott hozamígéretre, illetve a mögöttes bankgaranciára, illetve a 241. §-ban meghatározott befektetési alapkezelõ által tett hozamígéret mögé vállalt bankgaranciára vonatkozó, továbbá a pénzügyi szolgáltatások közé tartozó pénztári vagyonkezeléssel kapcsolatos hozamígéretekre, illetve bankgaranciákra vonatkozó információk bemutatását szolgálja. A jelentés kitöltése A jelentésben a hozamígéretre, valamint a hozamígéretre szóló garanciáról kell az adatokat szolgáltatni. A 11. sorban a hitelintézetnek a befektetési szolgáltatási tevékenysége keretében vállalt portfoliókezelési szerzõdésekre tett portfoliókezelési hozamígéretek összes nyilvántartási értékét kell szerepeltetni. Figyelembe véve, hogy a Tpt. 131. §-a értelmében a hozamígéretet csak a tõke megóvására vonatkozó ígérettel együtt lehet megtenni, a sorban a kezelésre átadott portfolió tõkeösszegének és az ígért hozam együttes értékét kell figyelembe venni. A hozamígéret nyilvántartási értéke a számviteli szabályok szerint meghatározott érték. A 12. sorban a portfolió napi értékelése alapján a hozamígéretnek a nyilvántartási értéke és a portfolió napi piaci értéke közötti különbséget kell szerepeltetni, ha a különbség pozitív. Ennek értéke eltérhet a céltartalék értékétõl, mert a céltartalék mértékét a belsõ szabályzatban meghatározottak szerint kell meghatározni, amely nemcsak a portfolió aktuális napi értékét veheti figyelembe. A portfolió kezelési hozamígéret piaci értéke a hozamígéretnek a nyilvántartási értéke és a portfolió napi piaci értéke közötti különbség. A 21. sorban a más befektetési szolgáltató által tett hozamígéretre vállalt bankgaranciát kell szerepeltetni a bankgarancia összegében, amelynek meg kell egyeznie a portfolió tõkeösszegének és az ígért hozamnak az együttes összegével. A 22. sorban a más befektetési szolgáltató által tett hozamígéretre vállalt bankgarancia nyilvántartási értéke és a portfolió napi piaci értéke közötti különbséget kell szerepeltetni, ha az pozitív. Ennek értéke más lehet mint a céltartaléké, mert a céltartalék mértékét a belsõ szabályzatban meghatározottak szerint kell meghatározni, amely nemcsak a portfolió aktuális napi értéke mellett egyéb szempontokat is figyelembe vehet. A 31. sorban a befektetési alapkezelõ hozamígéretére vonatkozó bankgarancia nyilvántartási értékét kell szerepeltetni. A befektetési alapkezelõ hozamígéretének a Tpt.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8a0bfd17b17f3ed02d63326465fd113dfdf9c0d7/dokumentumok/9c1a95970f46156eb72fa2050d31b5f9e3556fe5/letoltes