Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-163 (Year: 2007, Number: 163)
Era: 2004-2010
Section: jelenteni az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény alapján a
Paragraph Index: 902

01. tábla: Egyes eszköz és forrástételek negyedév végi állományának szektor és lejárat szerinti részletezése A 3-15. sorok az adatszolgáltató által nyújtott hitelek, elhelyezett betétek szektor és lejárat szerinti továbbbontását tartalmazzák. A 14. és 15. sorokban a Felügyeleti mérleg 01. táblájának 329. és 330. soraiban jelentett nem bank egyéb külföldiekkel szembeni követelésállományok összegének egyéb külföldi ÁHT-nak és egyéb külföldieknek nyújtott hitelek szerinti részletezését kell jelenteni. A 17-38. sorokban az adatszolgáltatók tulajdonában lévŋ hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapírok, részvények és egyéb részesedések, valamint a nem pénzpiaci alapok által kibocsátott befektetési jegyek egyes szektorok és lejárat szerinti alábontását kell jelenteni. A 39. sorban a mérlegben az aktív idŋbeli elhatárolások között szereplŋ, azaz nem az adott idŋszakot terhelŋ, de elŋre kifizetett biztosítási díjak, valamint a hitelintézetet ért károk miatti biztosítókkal szembeni követelések – azaz a bekövetkezett károk biztosítók által már elismert, de még nem kifizetett (a mérlegben szereplŋ) követelések – állományát kell szerepeltetni. Jelentendŋk mind a rezidens, mind a nem-rezidens biztosítókkal kapcsolatos tételek. A 42-50. sorok a GMU egyéb ÁHT-tól (GMU ÁHT a központi kormányzat kivételével) származó betétek, repó ügyletekbŋl szerzett források, felvett hitelek és hátrasorolt kötelezettségek alszektorok szerinti részletezését tartalmazzák. 2007/163. szám Az 51-53. sorokban a Felügyeleti mérlegben az egyéb külföldiektŋl származó forrásként jelentett állományok összegét (betétek, repó ügyletekbŋl szerzett források, felvett hitelek és hitelként kapott hátrasorolt kötelezettségek) kell részletezni Egyéb külföldi bankok, Egyéb külföldi ÁHT és Egyéb külföldiek bontásban. Az 55-56. sorok a belföldi TB alapok összes hitelét illetve összes betétét tartalmazzák. Az 58-63. sorokban a Felügyeleti mérlegben külföldiekkel szemben hátrasorolt kötelezettségként jelentett állományokból az egyéb (nem GMU) külföldiekkel szembeni hátrasorolt kötelezettségek állományát kell részletezni egyéb külföldi bank, egyéb külföldi államháztartás és egyéb külföldi szektorok bontásban. Külön sorokban kell jelenteni a hitel, és külön a hitelviszonyt megtestesítŋ értékpapír formájában kapott forrásokat. A 65-69., a 71-75., a 77-81., valamint a 83-87. sorokban a rezidensekkel kötött, piaci értékkel rendelkezŋ pénzügyi derivatívákkal kapcsolatos információkat kell ügyfélcsoportok szerinti bontásban jelenteni, akár a mérlegben, akár a mérlegen kívül szerepelnek. A 66., 72., 78. és 84. sorokban egyéb pénzügyi vállalatok alatt az egyéb pénzügyi közvetítŋk, a pénzügyi kiegészítŋ tevékenységet végzŋk, valamint a biztosítók és nyugdíjpénztárak értendŋk. 65-69. sorok: Derivatívák miatti követelések állománya belföldiekkel szemben Az adatszolgáltató rezidensekkel kötött, a negyedév végén piaci áron értékelt, nyitott határidŋs és opciós ügyletekbŋl származó összes követelését tartalmazza. Egy nyitott határidŋs ügyletet akkor kell követelésként kimutatni, ha az ügylet negyedév végén érvényes piaci áron történŋ lezárása esetén – piaci ár hiányában az adatszolgáltatónál használt árazási modellel számított értékelés alapján – a derivatív pozíció értéke pozitív lenne. A követelés – a pozíció – értéke megegyezik a határidŋs bevételek (melyek vagy elŋre számíthatók vagy csak becsülhetŋk a konkrét üzlettŋl függŋen) jelenértékének a határidŋs kiadások (melyek vagy elŋre számíthatók vagy csak becsülhetŋk a konkrét üzlettŋl függŋen) jelenértékét meghaladó részével. Opciós ügyletnél az adatszolgáltató, mint az opció vásárlója (jogosultja) csak követelést mutathat ki. A nyitott opció adott napi (negyedév végi) értékét a jegyzett piaci ár vagy az alkalmazott árazási modell alapján kell meghatározni. 71-75. sorok: Derivatíva követelések tranzakciója belföldiekkel szemben A negyedév során történt tranzakciók azon derivatív ügyletekhez kapcsolódnak, amelyeknek a tranzakció idŋpontjában pozitív értékük volt. A derivatíva követelésekkel kapcsolatos tranzakció a derivatív ügylet állományváltozását eredményezŋ fizetésekhez kapcsolódik, és az alábbi esetekben történhet:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/65a95bdcc3f3fad641af233127f67b640facd7a0/dokumentumok/2baa9594356aeddd8d3ada56c4a358ad8be4d12f/letoltes