Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: 1 Lásd az 1999. évi XCV. törvény 2.-4.§-át.
Paragraph Index: 1273

24. A pénzügyi intézménynek értékelni kell az üzleti terv teljesülését, alakulását. III FEJEZET ÉVENKÉNTI, illetve IDÕ SZAKOS JELENTÉSEK II.B AUDITÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS A jelentés kitöltése A jelentést a hitelintézet évente egy alkalommal, az auditált éves beszámoló adatai alapján, a IIA Eredménykimutatás tábla helyett tölti ki. A sorok kitöltésére vonatkozó elõírások megegyeznek a IIA Eredménykimutatás táblánál leírtakkal. A 81 Befizetett adó (év közben adóelõleg) soron szereplõ adatnak év végi auditált jelentésben meg kell egyezni az éves beszámolóban lévõ adófizetési kötelezettség összegével. XII.C.1 PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK AUDITÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA A jelentés kitöltése A jelentést a pénzügyi vállalkozás évente egy alkalommal, az auditált éves beszámoló adatai alapján, a XII.C Pénzügyi vállalkozás eredménykimutatása tábla helyett tölti ki. XIV. B ÉVES TERV A jelentés célja Itt kell ismertetni azt a hitelintézet gazdálkodására vonatkozó éves tervet, amelyet a tárgyév végén a következõ évre tervez a vezetõség. A jelentés kitöltése Részletezni kell az üzleti – az elõzõ idõszakban bevezetett intézkedések hatását is tükrözõ – céloknak megfelelõen a mérleg (eszköz és forrás), valamint az eredmény tervekhez és ezek alakulásához kapcsolódó fõbb adatokat a táblázatban közölt felsorolás szerint. Az év végén tervezett adatokhoz képest – fõként az Igazgatóság, illetve a fõtulajdonos által elfogadott tervmódosítás esetén – az idõközben bekövetkezett változásokat a negyedéves (XIVA) 1999/123. szám szöveges értékelés készítésekor kell bemutatni, indokolni. Jelentõs, illetve a fõbb adatokban bekövetkezett változások esetén a számszerûsített adatokkal a módosított táblát is meg kell - a negyedévi jelentésekkel együtt – küldeni. Ebben az esetben a tábla megnevezését "XIV.B.1 Éves terv – Módosítás"-ra kell változtatni. XIV. C HITELINTÉZETI INFORMATIKAI JELENTÉS A jelentés célja Ez a tábla a hitelintézet számítástechnikai, informatikai ellátottságának, körülményeinek, fejlesztésére fordított költségeinek kimutatására szolgál. A jelentés kitöltése Ezt a táblázatot az év végi jelentések elkészítésekor kell kitölteni A szövetkezeti formában mûködõ hitelintézetnek a saját helyzetének megfelelõen értelemszerûen kell ezt a táblát kitölteni. Az 1 Számítástechnikai rendszer sorban az év végi állapotra vonatkozóan a hitelintézet saját eszközeinek azon részét kell jelenteni, amely az informatikai rendszerek mûködtetéséhez, a informatikai szolgáltatások nyújtásához szükséges eszközállományra, illetve beruházásokra vonatkozik. A számítástechnikai rendszerek év végi könyv szerinti értékét külön csoportosítva az eszközállományra és beruházásokra a következõ részletezés szerint kell kimutatni: a 11 Hardver sorba a számítógépek és tartozékaik, a 12 Alapszoftver (operációs rendszer, fejlesztési, üzemeltetési eszközök, irodai szoftver) sorba a számítógéprendszerek mûködéséhez, biztonságához, integrálásához, az alapszolgáltatásként használt funkciókhoz és a fejlesztésekhez szükséges programok, programrendszerek, a 13 Alkalmazási rendszerek, szellemi termék sorba az informatikai üzleti és ügyviteli alkalmazások, szolgáltatások kialakítása céljából vásárolt, illetve kifejlesztett programok, programrendszerek, illetve informatikai célból kidolgozott tervek, szabályzatok, ügyrendek és egyéb tanulmányok, a 14 Hálózatok sorba a lokális és telekommunikációs hálózatok, a 15 Egyéb számítástechnikai eszközök (géptermi berendezések, szünetmentes áramforrás stb) sorba minden olyan egyéb eszköz és berendezés kerül, amely az informatikai rendszerek, szolgáltatások mûködéséhez szükséges, de nem sorolható az elõzõekben felsoroltak egyikébe sem. Számítástechnikai költségek sorban mindazon rendszeres és egyszeri költségeket kell összesíteni, amelyek az informatikai rendszerek mûködtetése, a informatikai szolgáltatások nyújtása céljából az év folyamán merültek fel A 21 Lízing és bérleti díjak sorban kell összesíteni az informatikai rendszerekre és szolgáltatásokra költségbõl finanszírozott eszközök, szellemi termékek beszerzésére fordított lízing és bérleti díjak összegét, és a felsorolás alapján kell részletezni . A 22 Amortizáció sorban kell összesíteni a a számítástechnikai eszközök, szoftverek, szellemi termékek amortizációját. A 221 Hardver és egyéb számítástechnikai eszközök amortizációja sorban a hardver, hálózat, és egyéb számítástechnikai eszközök amortizációjának, a 223 Szoftverek amortizációja sorban a szoftverek, alkalmazandó rendszerek, felsorolt programok, szellemi termékek amortizációjának összegét kell beírni. A Mûködési költség sorban az informatikai rendszerek mûködtetése, a informatikai szolgáltatások nyújtása céljából felmerült költségek kell összesíteni, amelyek a részletezés szerint kell kimutatni. A Üzemeltetési költség sorban a hitelintézeti informatikai rendszerek mûködtetése, üzemeltetése, fenntartása céljából felmerült saját anyag, bér, személyi és egyéb költségek, a Külsõ szolgáltatások sorban a követés, karbantartás, support, üzemeltetés során felmerült külsõ cégeknek kifizetett díjak, a 233 Egyéb költségek sorban a felmerült egyéb, az elõzõekbe nem tartozó költségek összegét kell beírni. 1999/123. szám 3 Az összes számítástechnikai költségbõl a "2000 év" problémája megoldására fordított összeg Ebben a sorban az informatikai rendszerek mûködtetése, üzemeltetése, fenntartása céljából felmerülõ költségek azon részét kell feltüntetni, amely a 2000 év váltásra való felkészülés miatt merült fel. 4 Humánpolitikai adatok Ebben a sorban az informatikai fejlesztést, a szolgáltatások mûködését biztosító saját humánerõforrás kapacitási adatokat kell kimutatni. Külön oszlopban kell a beszámolás évére vonatkozóan a belépések, illetve a kilépések összesített adatát, valamint az aktuális létszám oszlopban az év végi záró létszámot feltüntetni. 41 Informatikai létszám (fõ) Itt a hitelintézet saját szervezetében a számítástechnikai–informatikai rendszerének mûködését biztosító összlétszámot kell kimutatni, amelybõl külön ki kell emelni a Fejlesztõ, az Üzemeltetõ – beleértve a felhasználó – valamint a Vezetõ munkatársakra vonatkozó adatokat. 5 Informatikai rendszer jellemzõi: Ebben a részben az informatikai alkalmazási rendszer fõ részeinek forrásairól, fejlesztõirõl kell tájékoztatást adni. 51 Integrált üzleti szoftver rendszer és fejlesztõ/szállító megnevezése sorban a stratégiai, üzleti szempontból legfontosabb alkalmazásokat biztosító integrált rendszer, ennek hiányában számlavezetõ rendszer, könyvelési rendszer megnevezését, valamint a fejlesztõ (illetve szállító) cég nevét kell feltüntetni. 521 A kártyarendszer saját autorizációs szoftver neve sorba az autorizációt biztosító szoftver megnevezését, valamint fejlesztõje (szállítója) nevét kell beírni. Home–banking és vagy corporate banking szolgáltatás megnevezése sorban a magánszemélyek, illetve cégek részére nyújtott on–line számlavezetési szolgáltatásokat biztosító szoftver megnevezését, valamint fejlesztõje (szállítója) nevét kell feltüntetni. 523 Internet home–page címe sorba az Internet–en való megjelenés esetén a home– page elérését biztosító internet címet kell beírni. 524 Üzleti tranzakció–forgalom interneten sorba az Internet–en keresztül lebonyolított üzleti forgalom esetén a tárgyév december hónapjára vonatkozóan a napi átlagos tranzakció–forgalom összegét kell feltüntetni (millió forintban). Itt csak a bankmûveletet eredményezõ (jelentõ) forgalmat kell figyelembe venni. 6 Egyéb információk A részletezõ sorokba az informatikai rendszer mûködését jellemzõ egyéb adatokat kell beírni. A 61 Függetlenített informatikai belsõ ellenõr neve sorba a belsõ ellenõrzési szervezetben az informatikai rendszer ellenõrzéséért felelõs vezetõ, illetve munkatárs, a 62 Adatvédelmi biztos neve sorba az adatok védelmével kapcsolatos törvényi elõírások betartásának biztosítására kijelölt felelõs munkatárs, a 63 Rendkívüli (informatikai) események darabszáma sorba az adott év során bekövetkezett rendkívüli, kivételes események száma tüntetendõ fel. Rendkívüli, illetve kivételes eseménynek kell tekinteni

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes