Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: 244/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 41. §-ában rögzített definíciókat kell érteni.
Paragraph Index: 891

a) Névleges érték Minden egyes ügyletet külön-külön kell számításba venni, azokat nem szabad nettósítani (egymással szemben valamilyen módon elszámolni), így nem megengedettek pl. a következŋk: x Harmadik féllel szembeni vételi kötelezettség és harmadik féllel szembeni eladási kötelezettség nettósítása. x Kiírt opció és megvásárolt opciók nettósítása. x Bilaterális nettó megállapodások nettó értéken történŋ szerepeltetése. A névleges érték meghatározása vonatkozó fŋbb alapelvek: x Határidŋs ügylet: a szerzŋdés névleges értéke, és nem az abban szereplŋ alaptermék értéke. x Csereügylet: a névleges tŋkeérték / alaptermék értéke, mely a származékos ügyletben jelentkezŋ kamatfizetés, devizaösszeg fizetés illetve egyéb bevételek és kiadások meghatározásának az alapja. x Részvényhez és egyéb árucikkhez (commodity) kötŋdŋ származékos ügyletek: a szerzŋdésben rögzített egységár és az abban szereplŋ alaptermék mennyiségének a szorzata. x Hitel derivatívák: a származékos ügylet alapjául szolgáló referencia hitel névleges értéke1. 1 További részletek: 2003 ISDA Credit Derivatives Definitions. Itt található az elszámolásos és a fizikai teljesítéses ügyletek névleges értékének megkülönböztetése részletesen. 2006/144. szám Amennyiben a származékos ügylet szerzŋdése tartalmaz szorzótényezŋt, azt is figyelembe kell venni a névleges érték meghatározásakor. Amennyiben a névleges érték idŋben változik, úgy az adatszolgáltatás napjára (2007. június 30.) vonatkozó értéket kell megadni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes