Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal
Paragraph Index: 902

b) Kamat-derivatívák (egy adott devizában kötött ügyletek) – Határidõs kamatláb megállapodás (FRA: forward rate agreement): az üzletkötési szerzõdésben a felek rögzítik az, egy meghatározott összeg után fizetendõ vagy kapott kamat mértékét, mely pénzáramlás egy adott, jövõbeni idõpontban kezdõdõ, idõszakra szól. – Kamat-csereügylet (interest rate swap): a két fél egy adott devizára vonatkozó rendszeres kamatáramlást cserél el. Ez a csere vonatkozhat egy fix és egy változó kamatozással meghatározott pénzáram cseréjére, illetve két változó kamatozású kötelezettség kicserélésére. Azokat a csereügyleteket is szerepeltetni kell, amikor a tõkeérték egy fix, a kamatlábtól független ütemterv alapján amortizálódik. – Kamatopció(interest rate option):azüzletkötésiszerzõdésalapjánkeletkezettjog,illetvekötelezettség,egy konkrét kamatösszeg fizetésére vagy elfogadására, melynek alapja egy elõre meghatározott kamatláb és tõkeösszeg. A futamidõ szintén elõre rögzített idõszak. Nem kell szerepeltetni a hitelekbe, értékpapírokba és egyéb mérlegtételekbe beágyazott opciókat, kivéve, ha azok az FAS 133 vagy IAS 39 szerint elkülönítve kezelendõ derivatív eszközök. A következõkben részletezett opciókat szerepeltetni kell. – Kamatplafon-megállapodás (interest rate cap): olyan OTC kamatopciós ügylet, amikor a változó kamatláb és az elõre meghatározott kamatplafon közötti különbség kerül kifizetésre. – „Kamatpadló-ügylet” (interest rate floor): olyan OTC kamatopciós ügylet, amikor a változó kamatláb és az elõre meghatározott kamatpadló közötti különbség kerül kifizetésre. – „Kamat-gallér” (interest rate collar): a plafon és a padló kombinációja. – Kamatfolyosó ügylet (interest rate corridor): = Két kamatplafonügylet kombinációja: az egyiket egy kölcsön felvevõje vásárolja meg egy adott lehívási ár mellett, míg a másikat õ maga adja el egy magasabb lehívási ár mellett, amivel az elsõért fizetett prémiumot részben ellentételezi. = Egy csereügyletre (swap) létrehozott gallér, két kamatcserére vonatkozó opció (interest rate swaption) adás-vételével. = Egy digitális „knock-out” opció, amelynél az alsó és a felsõ korlátot egy hosszútávú kamatláb jelenlegi szintje köré állapítják meg. – Kamatcserére vonatkozó opció (interest rate swaption): egy kamatcsereügyletre (swap) vonatkozó OTC opció, amelynél lehetõség nyílik fix kamat fizetésére, vagy elfogadására (változó kamat ellenében). – Kamatra vonatkozó opciós utalvány (interest rate warrant): 1 évnél hosszabb távra vonatkozó OTC kamatopció.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes