Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-118 (Year: 2011, Number: 118)
Era: contemporary
Section: könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 7. melléklet
Paragraph Index: 182

4. A pénzforgalmi (P jelû) adatszolgáltatások tábláiban és kitöltési elõírásaiban használt fogalmak Bankkártya adatszolgáltatások (P07, P27, P34) Bankkártyákkal kapcsolatos általános fogalmak: 4.1. Hazaikibocsátásúkártyávallebonyolítotthazaiforgalom: az adatszolgáltató kártyáival végrehajtott mûveletek közül azokat kell itt jelenteni, amelyeknél a tranzakció lebonyolításának országa Magyarország. 4.2. Hazai kibocsátású kártyával lebonyolított külföldi forgalom: az adatszolgáltató kártyáival végrehajtott mûveletek közül azokat kell itt jelenteni, amelyeknél a tranzakció lebonyolításának országa Magyarországon kívüli bármely más ország. 4.3. Készpénz funkcióval rendelkezõ kártya: a kártya birtokosát készpénz felvételére és befizetésére feljogosító kártya, amelyet ATM, valamint bankfióki-, postai- és kereskedõi POS berendezéseknél lehet használni. 4.4. Fizetési funkcióval rendelkezõ kártya: áru, illetve szolgáltatás ellenértékének a kifizetésére alkalmas kártya, amely minimum a következõ funkciók valamelyikével rendelkezik: debit (betéti) funkció, delayed debit (terhelési) funkció, credit (hitel) funkció, elõrefizetett funkció. Ugyanaz a kártya rendelkezhet a felsoroltak közül több funkcióval is. Ennek alapján a következõ kategóriák különböztethetõk meg a fizetési funkcióval rendelkezõ kártyákon belül: – Debit (betéti) funkcióval rendelkezõ kártya; ezen belül hitelkerethez kapcsolódó debit funkcióval rendelkezõ kártya, – Credit (hitel) funkcióval rendelkezõ kártya, – Delayed debit (terhelési) funkcióval rendelkezõ kártya, – Elõrefizetett funkcióval rendelkezõ kártya, – Debit és/vagy delayed debit (betéti és/vagy terhelési) funkcióval rendelkezõ kártya, – Credit és/vagy delayed debit (hitel és/vagy terhelési) funkcióval rendelkezõ kártya, – Egyéb, a két utóbbi kategóriába nem sorolható, több funkcióval rendelkezõ kártya. A három utóbbi alkategóriát csak abban az esetben kell jelenteni, ha a forgalmi adatokat nem lehet szétválasztani aszerint, hogy mikor használjuk a kártyát debit, credit, delayed debit vagy elõrefizetett funkcióval rendelkezõ kártyaként. Bizonyos esetekben külön lehet a forgalmi adatokat választani aszerint, hogy mikor használjákpéldául a debit és/vagy delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyát debit, és mikor delayed debit kártyaként. Ilyenkor a fizikailag egyetlen kártyát nem a kombinált, vagyis a debit és/vagy delayed debit, alkategóriában kell jelenteni, hanem mind a debit funkcióval rendelkezõ kártyáknál, mind pedig a delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyáknál, de azoktól elkülönítve, azaz külön sorban. 4.5. Készpénzésfizetésifunkcióvalrendelkezõkártya: fizikailag ugyanaz a kártya a fent definiált készpénz funkcióval és fizetési funkcióval egyaránt rendelkezik. 4.6. Debit (betéti) funkcióval rendelkezõ kártya: a kártyabirtokos fizetési számlájához kapcsolódó kártya, amely feljogosítja õt arra, hogy a kártyabirtokos és a kibocsátó közötti szerzõdésben foglalt feltételekkel, számlaegyenlege erejéig készpénzt vegyen fel, illetve vásároljon. Minden egyes mûvelet összegével automatikusan megterhelik a kártyabirtokos fizetési számláját. A betéti funkcióval rendelkezõ kártya mögött állhat olyan fizetési számla is, amelyhez folyószámlahitel kapcsolódik. Minden kártyát, amely debit funkcióval rendelkezik (függetlenül attól, hogy ezen kívül hány egyéb funkciója van még), ebben a kategóriában kell jelenteni. Amennyiben a kártya delayed debit funkcióval is rendelkezik, és nem lehet a forgalmi adatokat a két funkció szerint egyértelmûen szétválasztani, a debit és/vagy delayed debit funkcióval ellátott kártyák között kell jelenteni. 4.7. Hitelkerethez kapcsolódó debit (betéti) funkcióval rendelkezõ kártya: a debit funkcióval rendelkezõ kártyákon belül egy alkategória; egy olyan debit kártya, amely nem fizetési számlához, hanem hitelszámlához kapcsolódik, az ezen jegyzett keret erejéig vehet fel készpénzt, illetve vásárolhat a kártya birtokosa. Minden mûvelet összegével automatikusan megterhelik a hitelkeretet, nincs kamatmentes hitelperiódus. 4.8. Credit (hitel) funkcióval rendelkezõ kártya: a kártyabirtokos és a kibocsátó közötti szerzõdésben foglaltaknak megfelelõen, egy elõre meghatározott összegû hitelkerethez kapcsolódó kártya, amellyel az ügyfél kerete erejéig vehet fel készpénzt, illetve vásárolhat. A számlázási periódus (általában egy hónap) végén, a kártya birtokosa dönti el, hogy a kibocsátó által megküldött értesítõben meghatározott határidõig teljes egészében kifizeti tartozását, vagy csak annak szerzõdésben meghatározott mértékét. A költések abban az esetben kamatmentesek, ha a teljes tartozás visszafizetésre kerül a fizetési határidõ végéig. Amennyiben nem a teljes tartozás kerül visszafizetésre, akkor vagy a teljes tartozásra, vagy annak fennmaradó részére számítják fel a kamatot. A fennmaradó tranzakciókra azok értéknapjától kerül felszámításra a kamat. Általában nem vonatkozik a kamatmentesség a készpénzfelvételi mûveletekre, ezek ugyanis a tranzakció keltétõl kamatoznak. Minden kártyát, amely credit funkcióval rendelkezik (függetlenül attól, hogy ezen kívül hány egyéb funkciójavan még), ebbena kategóriábankelljelenteni.Amennyibena kártya delayed debit funkcióval is rendelkezik, és nem lehet a forgalmi adatokat a két funkció szerint egyértelmûen szétválasztani, a credit és/vagy delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyák között kell jelenteni. 4.9. Delayed debit (terhelési) funkcióval rendelkezõ kártya: a kártyabirtokos és a kibocsátó közötti szerzõdésben foglaltaknak megfelelõen, egy elõre meghatározott összegû hitelkerethez kapcsolódó kártya. A kártya készpénz felvételére és vásárlásra alkalmas. A számlázási periódus végén a kártyabirtokos tartozása teljes összegét köteles kiegyenlíteni. Minden kártyát, amely delayed debit funkcióval rendelkezik (függetlenül attól, hogy ezen kívül hány egyéb funkciója van még), ebben a kategóriában kell jelenteni. Amennyiben a kártya credit funkcióval is rendelkezik, és nem lehet a forgalmi adatokat a két funkció szerint szétválasztani, a credit és/vagy delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyák között kell jelenteni. Ugyanez vonatkozik arra az esetre, amikor a kártya debit funkcióval is rendelkezik, és a forgalmi adatok az egyes funkciók szerint nem szétválaszthatók. Ilyen esetekben a kártyát a debit és/vagy delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyák alkategóriában kell jelenteni. 4.10. Elõrefizetett funkcióval rendelkezõ kártya: egy elõre kifizetett összeghez kapcsolódó kártya, amelyet a kibocsátó egy fizetési számlán tart nyilván. A kártya birtokosa a fizetési számlán lévõ összeg erejéig használhatja a kártyáját készpénz felvételére és/vagy áru, szolgáltatás ellenértékének a kifizetésére. Ide tartoznak azok a konstrukciók is, amelyeknél a kártya mögött álló számla újra feltölthetõ, és azok is, amelyek esetében ez nem lehetséges (azaz csak addig érvényes a kártya, amíg a kártya igénylésekor elõre kifizetett összeget fel nem használja a kártyabirtokos). Nem tartoznak ide azok a kártyák, amelyeknél az elõre fizetett összeget maga a kártya tárolja, ezeket az elektronikus pénz funkcióval rendelkezõ kártyáknál kell jelenteni. 4.11. Debit és/vagy delayed debit (betéti és/vagy terhelési) funkcióval rendelkezõ kártya: fizikailag egyetlen kártya, amely debit és/vagy delayed debit funkcióval rendelkezik. Ezt a kategóriát csak abban az esetben kell jelenteni, ha a forgalmi adatokat nem lehet szétválasztani debit funkcióval rendelkezõ kártyákra és delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyákra. Amennyiben a forgalmi adatok a két funkció szerint szétválaszhatók, a fizikailag egyetlen kártyát két helyen kell jelenteni, egyrészt a debit funkcióval rendelkezõ kártyák között, másrészt pedig a delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyák között. Akkor beszélünk errõl a konstrukcióról, amikor az egyértelmû, hogy a kérdéses kártyát az adatszolgáltató által vezetett számla megterhelésére használja a kártyabirtokos, de az nem határozható meg egyértelmûen a kártyabirtokos és kibocsátó közötti szerzõdésbõl, hogy: – a megterhelt számla a kártyabirtokos fizetési számlája, amelyhez esetenként folyószámlahitel is kapcsolódhat (vagyis debit funkcióval ellátott kártyáról van szó), vagy – a megterhelt számla a kártyabirtokos részére nyújtott hitelkeret, amelyre terhelt összeget a kártyabirtokos a számlázási periódus végén köteles csak kiegyenlíteni (vagyis delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyáról van szó). 4.12. Credit és/vagy delayed debit (hitel és/vagy terhelési) funkcióval rendelkezõ kártya: fizikailag egyetlen kártya, amely credit és/vagy delayed debit funkcióval rendelkezik. Ezt a kategóriát csak abban az esetben kell jelenteni, ha nem lehet a forgalmi adatokat szétválasztani credit funkcióval rendelkezõ kártyákra, és delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyákra. Amennyiben a forgalmi adatok a két funkció szerint szétválaszhatók, a fizikailag egyetlen kártyát két helyen kell jelenteni, egyrészt a credit funkcióval rendelkezõ kártyák között, másrészt pedig a delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyák között. Akkor beszélünk errõl a konstrukcióról, amikor az egyértelmû, hogy a kérdéses kártyához egy hitelkeret kapcsolódik, de az nem határozható meg egyértelmûen a kártyabirtokos és a kibocsátó közötti szerzõdésbõl, hogy: – a kártyabirtokos a számlázási periódus végén köteles kiegyenlíteni a teljes tartozását (vagyis delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyáról van szó), vagy – csak annak egy, a szerzõdésben elõre meghatározott hányadát köteles kiegyenlíteni (ebben az esetben credit funkcióval rendelkezõ kártyáról van szó); a kártyabirtokos azonban ebben az esetben is dönthet úgy, hogy tartozása teljes összegét kiegyenlíti. 4.13. Egyéb funkcióval rendelkezõ kártya: egy olyan több funkciós kártya, amely sem a debit és/vagy delayed debit, sem pedig a credit és/vagy delayed debit kombinált kategóriákba nem illeszthetõ funkciókkal rendelkezik. Például: credit, debit és delayed debit funkcióval egyaránt rendelkezõ kártya; vagy credit és debit funkcióval rendelkezõ kártya. Az Egyéb kategóriát csak abban az esetben kell jelenteni, ha nem lehet a forgalmi adatokat szétválasztani credit funkcióval rendelkezõ kártyákra, delayed debit funkcióval rendelkezõ kártyákra, és debit funkcióval rendelkezõ kártyákra. 4.14. Elektronikuspénzfunkcióvalrendelkezõkártya: olyan kártya, amelyen ténylegesen tárolható elektronikus pénz, függetlenül attól, hogy a kártyabirtokos feltöltötte-e már legalább egyszer a kártyáját vagy sem, illetve, hogy a tárgyidõszak utolsó munkanapján tárol-e a kártya elektronikus értékeket vagy sem. Azok a kártyák, amelyek csak technikailag alkalmasak e-pénz tárolására, de gyakorlatilag nincs hozzájuk kapcsolható e-pénz kibocsátás, nem tartoznak ide. Azok a kártyák sem tartoznak ide, amelyek nem maguk tárolják az elektronikus értékeket, hanem csupán hozzáférést biztosítanak egy máshol (pl. bankszámlán) tárolt elõre kifizetett pénzösszeghez. 4.15. Business illetve corporate kártya: a vállalatok és egyéb szervezetek alkalmazottai részére kibocsátott kártya. 4.16. Lakossági kártya: privát ügyfelek részére kibocsátott kártya. 4.17. Co-branded kártya: A kártya arculatán a kibocsátó védjegye mellett szerepel a partner védjegye is, és a kibocsátás mögött gazdasági érdekközösség húzódik meg. Nemzetközi védjeggyel ellátott kártyák esetében az is feltétel, hogy a nemzetközi kártyatársaság co-branded termékként engedélyezze a konstrukciót. 4.18. Érintés nélküli fizetési funkcióval rendelkezõ kártya: olyan kártya, amellyel lehetõség van a POS terminál és a kártya közötti adatátvitelre közvetlen fizikai kapcsolat nélkül (érintés nélküli adatátvitel). Az ilyen funkcióval rendelkezõ kártyák forgalmi adatainál a kibocsátói oldalról a kártya teljes forgalmát jelenteni kell, nem csak az érintés nélküli fizetési forgalmat (P27 03, 04, 05 tábla). Bankkártya visszaélésekkel kapcsolatos fogalmak: 4.19. Felmerült kár: a beszámolási idõszakban az adatszolgáltató kibocsátói vagy elfogadói üzletágában az adatszolgáltató tudomására jutott visszaélés, amely vagy még ugyanabban a beszámolási idõszakban leírt veszteségként megjelenik a kártyaüzletág valamely szereplõjénél, vagy végleges rendezése áthúzódik egy következõ beszámolási idõszakra. 4.20. A kártyaüzletág valamely szereplõjénél jelentkezõ veszteség: a jelen, vagy egy korábbi beszámolási idõszakban, az adatszolgáltató kibocsátói vagy elfogadói üzletágában felmerült kár veszteségként történõ leírásának jelentése, kárviselõként bontva. 4.21. On-us forgalomban felmerült kár: az adatszolgáltató saját hálózatában a saját kártyái használatához kapcsolódó kár. 4.22. Belföldi bankközi forgalomban felmerült kár: a kibocsátói üzletágban: az adatszolgáltató kártyáihoz kapcsolódóan más hazai bankok hálózatában felmerült kár. Az elfogadói üzletágban: az elfogadó bank hálózatában más hazai bank által kibocsátott kártyák használatához tapadó kár. A következõ meghatározásokban, zárójelben szerepelnek a kártyatársaságok által használt fogalmak is: 4.23. Határon átnyúló (Cross-border) forgalomban felmerült kár: a kibocsátói üzletágban: az adatszolgáltató kártyáinakkülföldihasználatáhozkapcsolódókár.Az elfogadóiüzletágban:azelfogadóhálózatábanakülföldi kibocsátású kártyák használatához tapadó kár. 4.24. Elveszett/ellopott kártyákkal okozott kár (Lost/Stolen): azokat a káreseményeket és leírt veszteséget kell jelenteni, amelyeket a kártya jogos birtokosa által elvesztett, vagy a tõle ellopott kártyákkal követtek el. 4.25. Megnemkapottkártyákkalokozottkár(Cardnotreceived): azokkalakártyákkalelkövetettvisszaéléstésabelõle származó veszteséget kell feltüntetni, amelyeket a kibocsátó bank postai úton továbbít a kártyabirtokos részére, de a kártya nem érkezik meg jogos birtokosához, illetéktelen személy bonyolít le vele jogtalan tranzakciókat. 4.26. Hamis adatokkal igényelt kártyával okozott kár (Fraudulent application): azokat az eseteket kell itt jelenteni, amikor a kártyabirtokos hamis adatokkal kér és kap kártyát a kibocsátótól és ezzel jogtalan mûveleteket bonyolít le. 4.27. Hamisított kártyákkal okozott kár (Counterfeit): mindenféle kártyahamisítás ide értendõ, például: duplikált (skimming) kártyákkal elkövetett visszaélések, valódi kártyák megszemélyesítési adatainak megváltoztatása. 4.28. Mail/telefon/internet útján okozott kár (Card not present): azok a visszaélések tartoznak ide, amikor a kártya adatainak felhasználásával (függetlenül attól, hogy ezek az adatok esetleg lopott, elvesztett vagy hamisított kártyához tartoznak), annak nem jogos birtokosa bonyolít le mûveleteket telefonon, postán vagy interneten keresztül történõ vásárlás esetén, vagyis amikor a kártya fizikailag nincs jelen a tranzakciónál. 4.29. Egyébvisszaélésekkelokozottkár(Other): mindazon visszaélésekide tartoznak, amelyek a 4.24.–4.28. pont alatt nevesített kár kategóriák egyikébe sem sorolhatók. Nem tartozik azonban ide a kártyabirtokos ügyfél számlaegyenleg túllépésébõl eredõ kár, valamint azok a visszaélések, amikor a kártyabirtokos saját maga él vissza a saját kártyájával. Ez utóbbi esetben, abban a kár kategóriában kell szerepeltetni az összeget, amelybe az ügyfél bejelentésealapjánbesorolható.A veszteségekközött azonbanegyik esetbensem kellszerepeltetni a tételt (függetlenül attól, hogy a kár értéke az ügyféltõl behajtható-e vagy sem), ugyanis az ilyen esetek a hitelezési veszteség kategóriájába és nem a bankkártyás veszteségek közé tartoznak. 4.30. Kártyaadatszerzés(Card Skimming): a bankkártya használatához szükséges bármely adat (pl. mágnescsík vagy chip adatai, PIN) jogosulatlan megszerzése ATM és POS berendezéseknél abból a célból, hogy az adatok birtokában hamisított kártyát gyártsanak és azzal jogosulatlan mûveleteket hajtsanak végre. 4.31. Kártya plasztik megszerzése (Card Trapping): az ATM tranzakció végrehajtása során fizikailag megszerzik a kártyát és a hozzá tartozó PIN kódot. Késõbb a kártyát jogosulatlanul használják készpénz felvételére. 4.32. Tranzakció reverzálás (Transaction reversal fraud): a kártyabirtokos sikeres készpénzfelvétel kapcsán az ATM mûködését úgy befolyásolja, hogy az a tranzakciót sikertelennek minõsítse és törölje, miközben a készpénz egy része vagy az egésze kiadásra kerül. 4.33. Készpénz illetéktelen megszerzése (Cash Trapping): az ATM mûvelet során a kártyabirtokos nem jut hozzá a készpénzhez annak ellenére, hogy a bizonylat szerint a gép kiadta azt. Miután a kártyabirtokos a berendezés meghibásodását feltételezve távozik, a csalók megszerzik az általuk „manipulált” gépbe ragadt pénzt. Elektronikus pénz adatszolgáltatás (P42) 4.34. Elektronikus pénz: a Hpt.-ben ekként meghatározott fogalom. 4.35. Kártya alapú elektronikus pénzrendszer: az elektronikus pénz tárolása az ügyfél rendelkezésére bocsátott kártyán, vagy egyéb eszközön történik. 4.36. Szerver alapú elektronikus pénzrendszer: az elektronikus pénzt a kibocsátó egy központi szerveren tárolja.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/a4902fddf23e88e97cf090dfa6e8c6e135d6e29f/dokumentumok/deab8161f91ee2931e4726827d0045e8a67930b3/letoltes