Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: A 2C54 Lakóházfelújítási és víziközmű kamattámogatás sorban a 12/2001. (I.31.) Korm. rendelet
Paragraph Index: 331

(7) bekezdés). A b) Ügyletben szereplő értékpapírok árfolyamértéke a szerződés lejártakor megállapításához a KKr. 5-8.§-ban előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. 4E Egyes betétek és letétek azonosítása A tábla célja A tábla célja – a Pmt. végrehajtásának érdekében – a nem névre szóló betétek és letétek megszűnésének figyelése. A tábla kitöltése Ebben a táblában azokat a hitelintézetek által gyűjtött és nem névre szóló források állományi adatait, illetve azok módosulását kell betéti formánként kimutatni, amelyek a beszámolási időszak hónapjában kerültek nevesítésre (azonosításra). Azokat a Hpt. 105. § (4) bekezdése alapján azonosított betéteseket, amelyek a névre szóló állományban még nem kerültek figyelembe vételre, a táblázatban a Névre szólóvá átalakított állomány –nál a számbavétel hónapjában kell kimutatni. A tábla oszlopai Az a) oszlopban a nyitó – az előző hónap utolsó napján fennálló – nem névre szóló állományt kell szerepeltetni. Amennyiben a hitelintézet ilyen állománnyal nem rendelkezik, abban az esetben nullát kell az adott mezőbe beírni. Az adott hónapban az anonim betétek névre szólóvá történő átalakítását a jelentésben meghatározott személyek szerinti bontásban a b)-e) oszlopokban kell szerepeltetni. A b), d), f), i) oszlopokban az ügyfelenkénti (a meghatározott személyenkénti) azonosítás darabszámánál az összesen (4E11, 4E12, 4E121, 4E122, 4E2) sorokban a „db” oszlopokban az azonosításra kerülő ügyletek darabszámát, az értékekkel jelzett sorokban az azonosított ügyfelek számát (fő) kell kimutatni. A c), e), g), j) oszlopokban a névre szólóvá átalakított állományt attól függetlenül kell összesítve kimutatni, hogy az adott betét részben vagy egészben a hitelintézetnél marad, vagy kifizetésre kerül. A h) oszlopban a névre szólóvá átalakított állományból történt kifizetést, megszüntetett betétet kell szerepeltetni. Itt azokat az állományokat is ki kell mutatni, amelyeket anonim betétként szüntetnek meg, mert a felvételnél a felvevő személyt azonosítani kell. Az ORFK részére – a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően – történt bejelentéseket az i) és j) oszlopban kell kimutatni. A k) oszlopban mindig a hó végén fennálló nem névre szóló állományt kell szerepeltetni, függetlenül attól, hogy a nem névre szóló állomány a tárgyidőszakban nem vagy nemcsak csökkent, hanem növekedett is (pl. kamattőkésítés, vagy további – még az előző – jogszabály szerint engedélyezett értékpapír-kibocsátás, illetve letételhelyezés, letéti őrzés miatt). A nem névre szóló betételhelyezéseket külön megnevezett sorokban, csoportosítva kell feltüntetni. Az összesen sorok az adott betétfajták teljes állományára vonatkoznak (összeghatár nélkül), amelyből a 2 millió Ft felett az ügyfelenkénti azonosítást külön ki kell emelni. Egy-egy betételhelyezési módozatot az ügyfelek (személyek) által birtokolt két értékhatárra vonatkozóan, a külön sorokban meghatározott nagyság szerint kell kimutatni A tábla sorai Az 4E1 Betétek összesen sorban az összes – könyvesbetétként, illetve betéti okiratként elhelyezett és – nem névre szóló betétek, illetve azok névre szólóvá átalakított állományát kell jelenteni. A 4E11 Takarékbetétkönyvek összesen sorban minden könyvesbetétként elhelyezett betétet kell szerepeltetni. A 4E12 Betéti okiratok összesen sorban minden betéti okiratként kimutatott betétet fel kell tüntetni. A felügyeleti mérlegben a betéti okiratok között szerepeltetett takarékleveleket külön sorban kell kimutatni. A 4E2 Saját kibocsátású értékpapírok összesen sorban a hitelintézet által nem névre szólóan kibocsátott értékpapírjainak változását kell összesítve kimutatni. Itt csak a forrás oldalon a 4 eszköz sorokban feltüntetett – nem vagyoni részesedést jelentő – értékpapírokat szabad figyelembe venni. A névre szólóvá átalakított 2 millió forint feletti értékpapír állományokat meg kell bontani a letéti jegyekre, illetve a többi, a hitelintézet által kibocsátott értékpapír (kötvény, jelzáloglevél) állományra. Külön kell kimutatni a letétekre vonatkozó, adatokat. Itt nemcsak a letétbe helyező ügyfelet kell feltüntetni, hanem az értékpapírok azonosítását is. A 4E31 Értékpapírok letétkezelésben összesen sorban a hitelintézetnél megbízás alapján letétkezelésben lévő és nem névre szóló értékpapír állományt kell összesítve kimutatni. A nem névre szóló értékpapír-állományt addig kell kimutatni, amíg a bemutatóra szóló értékpapírt a kibocsátó át nem alakítja névre szólóvá. Az adott időszakban a letétkezelésben lévő értékpapír állományának változása (letét elhelyezése, vagy -kivétele) miatt a k) oszlop záró állománya eltérhet az a) oszlopban szereplő összegtől, de a tárgyhónap nyitó állománya egyenlő az előző hónap záró állományával. Amikor a letétbe helyezett értékpapírokat névre szólóvá alakítják, akkor kell csak a b)-g) oszlopokban, az sazonosított állomány-nál kimutatni. A h) oszlopban a megszüntetett letéteket kell szerepeltetni. Itt azokat az állományokat is ki kell mutatni, amelyeket, mint bemutatóra szóló értékpapír-letéteket szüntetnek meg, mivel a letétet felvevő személyt azonosítani kell, ezért ezt az állományt az sazonosított állománys oszlopaiban szerepeltetni kell. A 4E32 Értékpapír letétkezelés összesen sorban azoknak a letétet elhelyező személyeknek a számát (fő) és értékpapír állományát kell összesítve szerepeltetni, amelyeknél az értékpapírok piaci értéke meghaladja a 2 millió forintot. A letétet elhelyező azonosított ügyfeleket a b)-g) oszlopokban, az sazonosított állománys-nál kell kimutatni, függetlenül attól, hogy az értékpapír névre szóló vagy sem. Az a) nem névre szóló nyitó, illetve a k) záró állomány oszlopban csak akkor kell adatot szerepeltetni, ha a letételhelyező nem azonosított ügyfél. A 4E41 Értékpapírok letéti őrzésben összesen sorban a hitelintézetnél letéti őrzésben vagy megbízás alapján bizalmi őrzésben lévő és nem névre szóló értékpapír állományt kell összesítve feltüntetni. Az adatok kimutatása a letételhelyezés 4E31 sorában leírtakhoz hasonló. A 4E42 Értékpapír letéti őrzés összesen sorban azoknak a lététi őrzésre irányuló megbízó személyeknek a számát (fő) és értékpapír állományát kell összesítve szerepeltetni, amelyeknél az értékpapírok piaci értéke meghaladja a 2 millió forintot. Az adatok kimutatása a letételhelyezés 32 sorában leírtakhoz hasonló. Amennyiben a jelenlegi, tárgyhavi állományban van nem azonosított letételhelyező, illetve letéti őrzési megbízó, akkor azokat továbbra is fel kell tüntetni az a), illetve a k) oszlopban. 4LAN Egyes mérlegtételek könyv szerinti bruttó állománya A tábla sorai SOR MEGNEVEZÉS HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK 4LAN1 Eszköz oldali tételek 4LAN11 Likvid eszközök 4LAN111 Pénztár 1AB11 4LAN112 Nostro számlák 1AB12+1AB13+1AB14+1AB151+1AB152 4LAN1121 ebből: MNB elszámolási számla 1AB12+1AB13 4LAN113 Állampapír + Jegybanki értékpapír 1AB2111+1AB2112+1AB2113+1AB2211+ 1AB22121+1AB22122 4LAN1131 ebből: szabad rendelkezésű 4LAN12 Jegybankkal szembeni követelés 4LAN121+4LAN122 4LAN121 Rövid hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet 1AB411 4LAN122 Hosszú hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet 1AB412+1AB52 4LAN13 Bel- és külföldi hitelintézetekkel szembeni követelés 4LAN131+4LAN132 4LAN131 Rövid hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet 1AB421+1AB423+1AB4311+1AB4321+ 1AB5311 +1AB58111+1AB58211+1AB2311+ 1AB2321 +1AB271311+1AB271321+ 1AB272211 +1AB272221 4LAN132 Hosszú hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét 1AB422+1AB4312+1AB4322+1AB5312+ 1AB5313+1AB58112+1AB58212+1AB23121+1AB2 3122+1AB23221+1AB23222+ 1AB2713121+ 1AB2713122+1AB2713221+ 1AB2713222+ 1AB2722121+1AB2722122+ 1AB2722221+ 1AB2722222 4LAN14 Pénzpiaci alapokkal, egyéb pénzügyi közvetítőkkel, pénzügyi kieg. tev.et végzőkkel, biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szembeni követelés (belföldi) = 4LAN141+4LAN142 4LAN141 Éven belüli hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügylet 1AB5321+1AB5322+1AB5411+1AB54121+ 1AB54131+1AB5421+1AB54221+1AB54231+1AB5 431+1AB54321+1AB54331+1AB2411+ 1AB2421+1AB2431 4LAN142 Éven túli hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügylet 1AB541221+1AB541222+1AB541321+ 1AB541322+1AB542221+1AB542222+ 1AB542321+1AB542322+1AB543221+1AB543222+ 1AB543321+ 1AB543322+ 1AB2412 +1AB2422+1AB2432 4LAN15 Egyéb szektorokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések 4LAN151+4LNA152+4LAN153 4LAN151 Nem-pénzügyi vállalatokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések 4LAN1511+4LAN1512 4LAN1511 Folyószámlahitelek, hitelkártya követelések 1AB5511+1AB5521 4LAN1512 Hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügyletek 1AB55121+...+1AB551322+1AB55221+...+1AB5527 22+ 1AB2511+...+1AB2522 4LAN152 Háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni hitelek és hiteljellegű követelések 4LAN1521+4LAN1522 4LAN1521 Folyószámlahitelek, hitelkártya követelések 1AB5611+1AB5621+1AB571 4LAN1522 Hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügyletek 1AB561211+…+1AB561522+1AB56221+…+1AB56 2522+1AB5721+…+1AB57322+ 1AB2611+ 1AB2612 4LAN153 Háztartásokon és nem pénzügyi vállalatokon kívüli egyéb szektorokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések 1AB51111+…+1AB511222 +1AB5121 +…+ 1AB5122+ 1AB5131+…+ 1AB51322 + 1AB58121 +…+ 1AB5817522 + 1AB58221+…+1AB58222 + 1AB2121+…+1AB2132 + 1AB27111+…+ 1AB27122 + 1AB27141+…+1AB27212+ 1AB27231 +…+1AB27232 4LAN16 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (napi mérlegfőösszeg) 4LAN2 Forrás oldali tételek 4LAN21 Jegybankkal szembeni kötelezettség 1B321+…+1B323 4LAN22 Bel- és külföldi hitelintézetekkel szembeni kötelezettség 4LAN221+4LAN222+4LAN223 4LAN221 Loro számlák 1B2111+1B22111+1B2221+ 1B22121 4LAN222 Éven belüli betétek és felvett hitelek + Valódi penziós ügyletekből 1B21121+1B221121+1B221221+ 1B22221+ 1B3311+1B3313+1B3314+1B39111+1B39113+1B39 szerzett források 114+…+1B39121+1B39123+…+1B391252 +1B39211 +1B392131 +1B392132 4LAN223 Éven túli betétek és felvett hitelek 1B211221+1B211222+1B2211221+ 1B2211222+ 1B2212221+1B2212222+ 1B222221+1B222222 +1B33121+1B33122+ 1B391121+1B391122+ 1B391221+1B391222+1B392121+1B392122 4LAN23 Háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni kötelezettség 4LAN231+4LAN232 4LAN231 Folyószámla- és látra szóló betétek 1B1411+1B1421+1B151 4LAN232 Lekötött betétek 1B14121+…+1B1414+1B14221+…+1B1424+1B152 1+…+1B154+1B361+…+1B363 4LAN24 Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni kötelezettség 4LAN241+4LAN242 4LAN241 Folyószámla- és látra szóló betétek 1B1311+1B1321 4LAN242 Lekötött betétek, felvett hitelek, repó és egyéb valódi penziós ügyletek 1B13121+…+1B1314+1B13221+…+1B1324+1B351 +…+1B3522 4LAN25 Pénzpiaci alapokkal, egyéb pénzügyi közvetítőkkel, pénzügyi kieg. tev.et végzőkkel, biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség 4LAN251+4LAN252+4LAN253 4LAN251 Folyószámla- és látra szóló betétek 1B1211+1B1221+1B1231+1B2121 4LAN252 Éven belüli betétek és felvett hitelek + Valódi penziós ügyletekből szerzett források 1B12121+1B1213+1B1214+1B12221+1B1223+1B12 24+1B12321+1B1233+1B1234+1B21221+ 1B3321 +1B3411 +1B34131 +1B34132 +1B3421 +1B34231+1B34232+1B3431+1B34331+1B34332 4LAN253 Éven túl lekötött betétek és felvett hitelek 1B121221+1B121222+1B122221+1B122222+1B123 221+1B123222+1B212221+1B212222+1B34121+1B 34122+ 1B34221+ 1B34222+ 1B34321+1B34322 4LAN26 Egyéb szektorokkal szembeni kötelezettségek 4LAN261+4LAN262 4LAN261 Folyószámla- és látra szóló betétek 1B1111+1B1121+1B1131+1B16111 + 1B16121+1B16131+1B16141+ 1B16151+ 1B16161+1B1621 4LAN262 Lekötött betétek, felvett hitelek és valódi penziós ügyletekből származó források 1B11121+…+1B1114+1B11221+…+1B1124+1B113 21+…+1B1134+1B161121+…+ 1B16113+1B161221 +…+1B16123+1B161321+…+1B16133+1B161421+ …+1B16143+1B161521+…+1B16153 +1B161621 +…+1B1617+1B16221+… +1B1624+1B311+…+ 1B3122+ 1B37+1B38+ 1B39131+…+1B391332+ 1B39221+…+1B392332 4LAN27 Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4LAN271+4LAN272 4LAN271 Éven belüli lejáratú 1B4111+ 1B4131+ 1B4141+ 1B4151+ 1B4211+ 1B4222+ 1B43111+ 1B43121+ 1B43211+ 1B43221 4LAN272 Éven túli lejáratú 1B41121+1B41122+1B4121+1B4122+ 1B41321+ 1B41322+ 1B41421+ 1B41422+ 1B41521+ 1B41522+ 1B42121+ 1B42122+ 1B42221+ 1B142222 +1B431121+ 1B431122+1B431221+ 1B431222+1B432121+1B432122+ 1B432221+ 1B432222 4LAN28 Egyéb információk 4LAN281 Tulajdonosoktól származó források A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül) 4LAN282 Tulajdonosoknak nyújtott források A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül) 4LAN283 Befektetésektől származó források A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül) 4LAN284 Befektetéseknek nyújtott források A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül) 4LAN285 Tartalékkötelezettség Kötelező jegybanki tartalék összege Hátralévő lejárat szerint összesen (forint + deviza HUF-ban) 4LAN29 Külföldről származó források 1B16111+…+1B1624+1B22111+…+1B222222+1B3 9111+…+1B392332 + 1B43111+…+1B432222 4LAN29 = 4LAN291+4LAN292+4LAN293+ 4LAN294 + 4LAN295 4LAN291 1 napon belül lejáró külföldi források 1 napon belül lejáró külföldi források 4LAN292 1 héten belül lejáró külföldi források 1 napon túli lejáratú de 1 héten belül lejáró források 4LAN293 1 hónapon belül lejáró külföldi források 1 héten túli lejáratú de 1 hónapon belül lejáró források 4LAN294 1 éven belül lejáró külföldi források 1 hónapon túli lejáratú de 1 éven belül lejáró források 4LAN295 1 éven túli lejáró külföldi források 1 éven túli lejáratú források 5A Hpt. előírások vizsgálata A tábla célja A táblázat célja, hogy a hitelintézet a Hpt. által megfogalmazott kockázatok mérésére szolgáló korlátok betartását a hitelintézet is folyamatosan, de legalább havonta figyelni tudja. A tábla kitöltése Ebben a táblában az egyes hitelekre, általános tartalékképzésre, nagykockázat vállalásra, valamint a befektetésekre vonatkozó adatokat a törvényi előírásoknak megfelelően kell csoportosítani. A táblában a beszámolás napján fennálló követelés, befektetés, egyéb kötelezettségvállalás állományát kell szerepeltetni és az aktuális (havi) szavatoló tőkéhez viszonyítani a törvényi előírásoktól való eltérések kimutatása érdekében. A táblában szereplő sorokban a teljes körű, illetve az egyedi számbavétel alapján kapott értékek összesítésének adatait kell feltüntetni abszolút értékben. A tábla oszlopai Az a) oszlopban a teljes (könyv szerinti bruttó) összeget, a b) oszlopban a tételekhez kapcsolódó értékvesztést, kockázati céltartalék értékét, míg a c) oszlopban az értékvesztéssel, kockázati céltartalékkal csökkentett (nettó) értéket kell kimutatni. A belső hiteleket ezer forintra kerekítve kell ezekben a részletező sorokban kimutatni. A bankoknak millió Ft-ban (három tizedes jegyig) kell az adatokat szerepeltetni. A Hpt. 60. § (1) bekezdésében meghatározott vezető állású személyek és azok hozzátartozói, illetve vállalkozásai részére nyújtott kockázatvállalásnak a teljes (nem nettósított és nem súlyozott) összegét kell kimutatni, és a törvényi előírások szerinti hivatkozásoknak megfelelően csoportosítani. A hitelkeretek esetében a belső szabályzat által meghatározott szerződés szerinti, engedélyezett hitelkereteket kell kimutatni. Az igénybe vett hitelkeretrészt a lakossági kölcsön csoportba kell átsorolni. A munkáltatói, illetve lakossági kölcsönök esetében a még fennálló tartozás összegét kell szerepeltetni. A tábla sorai Azokat a hiteleket és kötelezettségvállalásokat, amelyek nem tartoznak a Hpt. 60. § (2) vagy a (3) bekezdésekben kivételként meghatározott belső hitelek közé, az 5A1 Hpt. 60. § (1) bekezdése szerinti túllépés sorban kell feltüntetni. Az ügyfelekkel szembeni kockázat-vállalásokat a Hpt. által előírt eltérő limitrendszer miatt külön kell feltérképezni. Egyes szövetkezeti hitelintézeteknek, illetve a Magyar Fejlesztési Banknak7 a rájuk vonatkozó külön meghatározott limiteket, illetve korlát alóli kivételeket kell figyelembe venni. Az MFB esetében a korlátozás alóli speciális kivételeket értelemszerűen kell az egyes sorokban elhelyezni. Az 5A21 Hpt. 75. § (3) bekezdés vizsgálata: Hpt. 76. § (1)-(2) bekezdésben meghatározott tőkekövetelmény másfélszerese és 5A22 Hpt. 75. § (3) bekezdés vizsgálata: Eredménytartalék (számviteli eredménytartalék, ha negatív) sorban kell megadni az általános tartalékképzés alóli mentesítés kritériumait a Hpt. 75. § (3) bekezdésnek megfelelően. 5A3 Hpt. 79. § (2) - (3) bekezdés szerinti nagykockázati limittúllépés összege sorban a hitelkockázat-mérséklés (súlyozás) és a limittúllépésnél levonható tételekkel csökkentett nagykockázat-vállalásoknak a hitelintézet szavatoló tőkéjének nagyságrendjétől függő, a Hpt. 79. § (2) és (3) bekezdések figyelembevételével meghatározott limitet meghaladó nagykockázati limittúllépések összegét kell feltüntetni. A Hpt. szerinti nagykockázati limittúllépések összegét le kell vonni a szavatoló tőkéből a „Szavatoló tőke számítása” tábla CAA1311(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés sorában. Az 5A311 és 5A313 sorokban kell kimutatni a jogszabály, más előírás vagy felügyeleti engedély miatt a Hpt.79. § (2)-(3) bekezdésekben előírt szabálytól eltérő nagykockázati limittúlépések összegét az alábbiak szerint: 5A311 Hpt. 79. § (7) bekezdés alapján a Felügyelet által engedélyezett nagykockázati limittúllépés összege sorban szereplő összeg azt mutatja, hogy az 5A3 sorban kimutatott limittúllépést a Felügyelet engedélye alapján a hitelintézetnek nem kell levonnia a szavatoló tőkéből. 5A312 Hpt. 79. § (5) bekezdés alapján, a Kkr.- ben meghatározott, szavatoló tőkével fedezett kereskedési könyvi tételek összege sorban kell kimutatni a befektetési szolgáltatási tevékenység során vállalt kockázatok összegét, ha erre a kockázatra a Kkr. 38. § és a Kkr. 12. számú melléklete szerint meghatározott tőkével rendelkezik a hitelintézet. A Kkr. szerinti nagykockázati limittúllépés összegét a „Szavatoló tőke számítása” tábla CAA166 (-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás sorban kell levonni a szavatoló tőkéből. 5A313 Egyedi nagykockázati korláttal rendelkező hitelintézetek nagykockázati limittúlépése sorban jelenik meg a külön jogszabályban vagy más előírásban meghatározott egyedi nagykockázati limittel rendelkező hitelintézet nagykockázati limittúlépésének értéke. Ennek megfelelően a Magyar

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes