Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-31 (Year: 2008, Number: 31)
Era: 2004-2010
Section: Az 52 sor ban a 2007. évi LI. törvény 75. § (8) bekez -
Paragraph Index: 448

j) osz lop ból ki ke rü lõ össze get ne ga tív elõ jel lel kell fel tün - tet ni. Az át cso por to sí tott össze ge ket, mint le vo nan dó té te - le ket – elõ jel nél kül – a meg fe le lõ idõ sáv ban kell sze re pel - tet ni. A 34 Le járt kö ve te lé sek miatti át cso por to sí tás ban a 30 na pon túli tõ ke- vagy ka mat tör lesz té si ké se de lem mel ren del ke zõ ügy fél lel szem be ni még nem ese dé kes hi te le - ket, ér ték pa pí ro kat és egyéb kö ve te lé se ket kell sze re pel - tet ni. Az át cso por to sí tás oka, hogy fel té te lez he tõ az ügy fél a töb bi hi te lé re sem ké pes fi zet ni. Az egyes idõ in ter val - lum ban sze rep lõ té te lek nek a le járt osz lop ba tör té nõ át cso - por to sí tá sa alap ér tel me zés ben, mint le vo nan dó té te lek sze re pel nek, ezért a b)–i) osz lo pok ban az em lí tett té te le ket elõ jel nél kü li ér ték kel, az a) osz lop ban ne ga tív elõ jel lel kell a b)–i) osz lo pok ban sze rep lõ té te lek össze gét fel tün - tet ni. A 35 sor ban az óva dé kul adott ér ték pa pí ro kat kell sze - re pel tet ni, ame lyek nin cse nek a fi ók te lep bir to ká ban, és a lik vi di tá si ne héz sé gek ese tén azon nal nem ér té ke sít he - tõk. Az át cso por to sí tott össze ge ket a meg fe le lõ le já ra ti sáv nál, mint le vo nan dó té te le ket elõ jel nél kü li ér ték kel, együt tes össze gü ket az a) osz lop ban ne ga tív ér ték kel kell figye lembe ven ni. A 36 sor ban azo kat az azon nal lik vi dál ha tó tõzs dei ér - ték pa pí ro kat kell sze re pel tet ni, ame lyek lik vi di tá si prob lé - mák ese tén kész pénz zé te he tõk. Az át cso por to sí tan dó ér - ték pa pí ro kat a meg fe le lõ le já ra ti sáv nál, mint le vo nan dó té te le ket elõ jel nél kül, a b) osz lop ban össze sí tett ér ték ben ne ga tív elõ jel lel kell sze re pel tet ni. Ezek a össze gek a mó - do sí tás kor, mint le vo nan dó té te lek, csök ken tik a bá zis po - zí ció ér té két. A 37 Le já rat nél kü li esz kö zök sor ban kell az egyes le já - rat nél kü li esz közt a vár ha tó fi ze tés nek meg fe le lõ idõ pont - já ra át cso por to sí ta ni. Itt le het a bá zis po zí ci ót kor ri gál ni azon – a j) Le já rat nél kü li osz lop ban je len tett – té te lek kel, ame lyek nél (rész) tör lesz tés ese dé kes sé vál hat vagy meg - té rü lé se va ló szí nû sít he tõ. (Ezek az össze gek a mó do sí tás - kor nö ve lik a bá zis po zí ció ér té két.) A két sze res szám ba vé - tel el ke rü lé se vé gett az át cso por to sí tott té te lek össze gét ne ga tív elõ jel lel a j) osz lop ban fel kell tün tet ni, vagy is a mó do sí tott bá zis po zí ció ki szá mí tá sá hoz a le já rat nél kü li esz köz ál lo mányt az át cso por to sí tott össze gek kel csök ken - te ni kell. A 41 Mó do sí tott bá zis po zí ció sor ban a 31–37 so rok ban fel tün te tett össze gek kel kor ri gált bá zis po zí ci ót kell ki mu - tat ni. A 42 Hal mo zott mó do sí tott bá zis po zí ció sor ban az egy - mást kö ve tõ osz lo pok ban szá mí tott mó do sí tott bá zis po zí - ci ók össze adá sá val lét re jött ér té ke ket, azaz a ku mu lált össze get kell fel tün tet ni. Az 51 so rok ban a mér le gen kí vü li kö te le zett sé ge ken ala pu ló ki fi ze té se ket a szár maz ta tott ügy le tek nél kül kell ki mu tat ni, és csak azo kat a kö te le zett sé ge ket kell sze re pel - tet ni, ame lyek nagy va ló szí nû ség gel ki fi ze tés re ke rül nek. Az 511 sor ban a le nem hí vott hi tel ke re tek kö zött nem kell azo kat sze re pel tet ni, ame lyek biz to san nem ke rül nek le hí vás ra. A sza bad hi tel ke re te ket a le hí vá si va ló szí nû ség - gel kor ri gál va kell ki mu tat ni, és a meg fe le lõ le já ra ti sá vok - ba he lyez ni. A pénz ügyi szek tor in téz mé nyei ré szé re lik vi - di tá si ne héz sé gek át hi da lá sá ra nyúj tott hi tel ke re te ket, lehívási le he tõ sé ge ket nem itt, ha nem a 73 sor ban kell sze - re pel tet ni. Az 512 sor ban a va ló szí nû leg be vál tás ra ke rü lõ garan - ciák és ke zes ség vál la lá sok ér té két kell, a le hí vás nak meg - fe le lõ idõ sáv ban be ír ni. Az 513 sor ban a fi ók te lep nél lévõ kész pénz let éte ket kell sze re pel tet ni a 0–7 nap kö zöt ti sáv ban. Az 514 sor ban a szár maz ta tott ter mé ke ken kí vü li egyéb fi ze té si kö te le zett sé ge ket kell sze re pel tet ni (pl. a pe res ügyek miatt vár ha tó fi ze té se ket). Az 52 sor ban kell azo kat a té te le ket (pl. a ka pott ga ran - ci ák és ke zes sé gek azon ré szét) je len te ni, amely hez kap - cso ló dó kö ve te lés már le járt té tel lé vált és a fi ók te lep a ka - pott ga ran ci át ér vé nye sí te ni fog ja, ez ál tal a lik vi di tá sát tény le ge sen nö ve li. A 61 Net tó bá zis po zí ció ér té ké nek ki szá mí tá sa kor a 41 mó do sí tott bá zis po zí ció sor hoz hoz zá kell adni az 52 sor ér té két és az 51 sor ban sze rep lõ össze ge ket le kell von ni. A 62 Hal mo zott net tó bá zis po zí ció sor ban a ku mu lált ér - té kek ki szá mí tá sa a 61 sor alap ján a 42 sor hoz ha son ló an tör té nik. A 7 Kor rek ci ós té te lek egyen le ge sor ban a 71–73 so rok - ban fel tün te tett ér té ke ket kell össze sí te ni, és ha az egyen - leg ne ga tív, az elõ jel lel együtt kell fel tün tet ni. A 71, 72, 73 so rok te kin te té ben – a ké szen lé ti (stand by) és re fi nan szí ro zá si hi te lek – a leg szû kebb ke reszt met sze tet je len tõ li mit ér té ké ig ki hasz nál ha tó ke re té nek ér té két kell je len te ni. Jel le gé bõl fa ka dó an eze ket a té te le ket a 0–7 na - pos in ter val lum ban kell fel tün tet ni. Le hí vá si jo gok kö zött kell sze re pel tet ni a pénz ügyi szek tor in téz mé nyei ré szé re a lik vi di tá si ne héz sé gek ré szé re biz to sí tott hi tel ke re te ket, va la mint a li mi tek ter hé re ezen in téz mé nyek szá má ra bár - mi kor kü lön dön tés nél kül fo lyó sít ha tó 0–7 na pos ki he lye - zé sek ér té két. A 73 sor ban ki mu ta tott nyúj tott le hí vá si jo gok ér té két (ne ga tív elõ jel nél kül) mint le vo nan dó té telt kell szám ba ven ni. A 8 Kor ri gált bá zis po zí ció sor ban kell – az elõ zõ ek ben mó do sí tot tak sze rint – a kor ri gált bá zis po zí ci ót ki mu tat ni. 2008/31/II. szám A 9 Egyéb cash flow moz gá sok sor ban a 91–94 so rok - ban fel tün te tett ér té ke ket kell össze sí te ni, és ha az egyen - leg ne ga tív, az elõ jel lel együtt kell fel tün tet ni. A 91 Le járt té te lek sor ban a le járt ka mat- vagy tõ ke tar - to zá sú ügy fe lek kel szem be ni kö ve te lé sek bõl nagy való - színûséggel vár ha tó pénz be vé telt, a 92 sor ban a le járt for - rá sok miatti pénz ki fi ze tést kell sze re pel tet ni. A 93, il let ve 94 so rok ban az ed di gi ek be nem il leszt he tõ, de a fi ók te lep ál tal is mert jö võ be ni, biz to san cash-flow moz gást je len tõ té te le ket kell sze re pel tet ni. (Itt le het a „0” szám la osz tály ban nyil ván tar tott, a fõ könyv bõl már ki - ve ze tett té te lek kö zül a vár ha tó an be kö vet ke zõ, cash flow moz gást je len tõ össze ge ket – pl. füg gõ vé tett ka mat meg - té rü lé sét – is figye lembe ven ni.) Itt kell a szár maz ta tott ügy le tek bõl vár ha tó cash-flow moz gá so kat sze re pel tet ni. Kü lön ki kell emel ni a ki írt op ci ók kal kap cso la tos fi ze té si kö te le zett sé ge ket, mert ezek köz gaz da sá gi szem pont ból egy ol da lú kö te le zett ség vál la lás nak mi nõ sül nek. F5B FIÓKTELEP – BANKKÖZI ÁLLOMÁNYOK ADATAI A táb la cél ja A táb lá zat ban a fi ók te le pek nek más hi tel in té ze tek kel és hi tel in té ze ti fi ók te le pek kel kö tött ügy le te it kell részle - tezni. A táb la ki töl té se Az összes bank kö zi ál lo mányt a 1 Össze sen sor ban kell ki mu tat ni. A sor ér té ke meg egye zik kü lön-kü lön a (2+3), il let ve a (4+5) so rok össze gé vel. A 2 sor ban a bel föl di, a 3 sor ban a kül föl di hi tel in té ze - tek és fi ók te le pek ügy le te it kell össze sí te ni. A 4 Nem rész le te zet tek sor ban azon ügy fe lek ada ta it kell össze sí te ni, ame lyek ese té ben az ügy le tek ér té ke összes - ségében nem éri el az egy mil lió fo rin tot. Az összes bank kö zi kap cso la tot ügy fe len ként (a törzs - szá mok fel tün te té sé vel) a 01 sor tól kez dõ dõ en fel kell sorolni. A so rok szá ma nem kor lá to zott. A rész le te zõ sorokban fel so rolt ügy fe lek re vo nat ko zó ada to kat az 5 Rész le te zet tek sor ban kell össze gez ni. Az azo no sí tó osz lop ban a kül föl di ügy fél re vo nat ko zó Swift szá mot, (eset leg) bank i azo no sí tó szá mot kell meg - ad ni, amennyi ben törzs szám mal nem ren del ke zik Kül föl di ek ese té ben a Kód jel osz lop ba Kf je let kell be - írni. Az Or szág kód osz lop ban az adott or szág – MNB ál tal is hasz nált – kód je lét kell fel tün tet ni. A ma gyar hi tel in té - ze tek ese té ben Bf jel zés al kal ma zan dó. A mér leg ben sze rep lõ kö ve te lé se ket, kö te le zett sé ge ket az elõ írt rész le te zés ben, könyv sze rin ti (net tó) ér té ken kell ki mu tat ni. A füg gõ mér le gen kí vü li kö te le zett sé gek és követelések ki mu ta tá sa ügy let koc ká za ti súly nél kü li nyil - ván tar tá si ér té ken (kö te le zett sé gek nél a cél tar ta lék kal csök ken tett ér té ken) tör té nik. A szár maz ta tott és érték - papírfinanszírozó ügy le te ket szer zõ dés sze rin ti kö té si értéken (ha tár idõs ka mat láb ügy le tek és swa pok ese tén az elvi fõ összeg ér té kén) kell sze re pel tet ni. A kö té si árat a szer zõ dött mennyi ség és az ala pul szol gá ló ter mék egy egy sé gé nek a kö tés ko ri ár fo lya ma ha tá roz za meg. Ha a kö - té si ár nem fo rint, azt az MNB hi va ta los de vi za ár fo lya mon kell fo rint ra át szá mol ni. kell a táb lá zat ban fel tün tet ni. A ha tár idõs de vi za ügy le tek nél a „fo rint ol dalt” (ha az egyik tranz ak ci ós pénz nem nem fo rint, a fo rin to sí tott „ értékmérõ – vál to zó – de vi za ol dalt”, míg az ér ték pa - pír-ügy le tek nél a pénz „ol dalt” kell figye lembe ven ni és az ügy le tet az adott ol dal irá nyá nak meg fe le lõ a mér leg alat ti kö te le zett ség, vagy kö ve te lés osz lop ban je len te ni. Az opciós ügy le tek nél mind a ki írt, mind a vá sá rolt op ci ó kat szá mí tás ba kell ven ni. A tõzs dei op ció nyil ván tar tá si ér té - két a kont rak tu sok pont ér té ké nek, szá má nak és ár fo lya má - nak szor za ta ha tá roz za meg. A koc ká zat vál la lá sok kö zül kü lön-kü lön osz lop ban ki kell emel ni az ere de ti fu tam idõ sze rint éven be lü li le já ra tú mér leg-, il let ve mér le gen kí vü li té te lek net tó ér té két. F6D JELZÁLOG-HITELINTÉZET FIÓKTELEP ADATAI A táb la cél ja Ezt a táb lát csak a jel zá log-hi tel in té ze tek fi ók te le pe i nek kell ki töl te ni Jht. és egyéb jog sza bá lyok ban fog lalt elõ - írások vég re haj tá sá nak át te kin té sé hez. A táb la ki töl té se Az ada tok ki töl té sé hez a jel zá log-hi tel in té ze tek, il let ve fi ók te le pe ik ál tal ké szí tett fe de zet nyil ván tar tá si sza bály - zat az irány adó. Eb ben a táb lá zat ban kö zölt ada tok nak meg kell egyez - ni ük a fe de zet-nyil ván tar tá si sza bály zat ban meg ha tá ro zott for rá sok kal, a hi tel-, in gat lan-, ér ték pa pír-, szám vi te li és jel zá log le vél-nyil ván tar tá sok kal. 1011 Jel zá log hi te lek bõl ere dõ tõ ke kö ve te lé sek ál lo má - nya és 1012 Kap cso ló dó köl csön rész bõl ere dõ tõ ke kö ve te - lé sek ál lo má nya so rok ban a hi tel fu tam ide jé re vo nat ko zó hát ra lé võ tel jes tõ ke kö ve te lé sek össze gét kell szerepel - tetni. 102 Jel zá log hi te lek bõl ere dõ ka mat kö ve te lé sek ál lo má - nya sor ban a hi tel fu tam ide jé re vo nat ko zó hát ra lé võ tel jes ka mat kö ve te lés össze gét kell fel tün tet ni. Az 1031, 1032, 1033 so rok ban kü lön kell ki mu tat ni a Jht. 5. § 1. be kez dé se sze rint az ere de ti leg – a köl csön - szer zõ dé sek meg kö té se kor, a jel zá log hi te lek megvásár - lásakor, az ön ál ló zá log jog vá sár lá sok idõ pont já ban – öt év nél hosszabb, az öt éves, va la mint az öt év nél rö vi debb fu tam ide jû jel zá log hi te lek nek a tel jes jel zá log hi tel ál lo - mány hoz vi szo nyí tott ará nyát. Az arányt szá za lék ban, két ti ze de sig ke re kít ve kell ki mu tat ni. 2008/31/II. szám A hi tel ál lo mány szer zõ dé ses fu tam ide jé nek meg ál la pí - tá sá nál a fu tam idõ kez dõ nap ja a szer zõ dés kö tés, utol só nap ja az utol só tõ ke tör lesz tés dá tu ma. A kü lön nem rész le te zett ál lo má nyi és szá mí tott ada to - kat ér te lem sze rû en a jog sza bá lyi elõ írásoknak meg fele - lõen kell ki mu tat ni. A 2. táb la rész ben fel tün te tés re ke rü lõ ki bo csá tott és for - ga lom ba lévõ jel zá log le ve lek ada ta i nál a so rok szá ma nem kor lá to zott, a fel so ro lást foly tat ni kell mind ad dig, amíg az összes jel zá log le vél ki mu ta tás ra nem ke rül. HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK NEGYED - ÉVES JELENTÉSE A Ne gyed éves je len tés ré szét ké pe zik az e rész ben le ír - ta kon túl me nõ en a tárgy ne gyed év utol só hó nap já ra vo nat - ko zó havi táb lák is, me lyek lis tá ját, ki töl té si sza bá lya it e fe je zet elsõ ré sze tar tal maz za. HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK NEGYED - ÉVES TÁBLÁI F1 AB, 1AN, B F2 A F3 A, CB F4 A, B, C F5 B F6 D va la mint F6 B, CA, CB, E, F F7 EB F8 B F9 D, F9F F10 GA F14 D F20A HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK NEGYED - ÉVES TÁBLÁINAK KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓI F6B LAKÁS-TAKARÉKPÉNZTÁR FIÓKTELEP ADATAI A táb la cél ja Ezt a táb lát csak a la kás-ta ka rék pénz tár fi ók te le pek nek kell ki töl te ni az Ltpt. ha tá lya alá tar to zó te vé keny sé gek áttekintéséhez, a kap cso ló dó koc ká za tok vizs gá la tá hoz. A táb la ki töl té se A táb lá za tok meg fe le lõ osz lo pá ban az össze ge ket mil lió fo rint ban (há rom ti ze des je gyig), az arány szá mo kat (ki szá - mí tott há nya dot) szá za lék ban (szá za lék jel nél kül) két ti ze - des pon tos sá gig kell ki mu tat ni.39 A je len tés to váb bi ki töl - té si sza bá lyai meg egyez nek a Ne gyed éves je len tés fe je zet - ben a 6B La kás-ta ka rék pénz tár ada tai táb lá já ra vo nat ko zó sza bá lyok kal, azo kat ér te lem sze rû en kell a la kás-ta ka rék - pénz tá ri fi ók te le pek re is al kal maz ni. 1 In for má ci ók a tör vényi elõ írások be tar tá sá hoz A b) osz lop ban a brut tó össze sen az ál lo má nyok tel jes (szer zõ dé ses vagy nyil ván tar tá si, ér ték vesz tés sel nem csök ken tett könyv sze rin ti stb.) ér té ke it, a c) osz lop ban a könyv sze rin ti net tó ér ték az el szá molt ér ték vesz tés sel (cél tar ta lék kal) csök ken tett ér té ket je len ti. 101 Tárgy évi kol lek tív tel je sít mény mu ta tó terv szá ma (becs lés) Az adat szol gál ta tás idõ pont já ban ren del ke zés re álló ada tok alap ján kell meg be csül ni a kol lek tív tel je sít mény mu ta tó év végi ér té két. A szá mí tás hoz az ál ta lá nos szer zõ - dé si fel té te lek rõl szóló 47/1997. (III. 12.) Korm. ren de let

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e7f0a21657f754a1904c0a0d4965834fb73a3b25/dokumentumok/8b6e9edd41edffd1f3018c5d79070934f862d9a5/letoltes