Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-27 (Year: 2011, Number: 27)
Era: contemporary
Section: rendelet és a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 18/2009. (VIII. 6.) MNB rendelet
Paragraph Index: 107

rendelet és a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 18/2009. (VIII. 6.) MNB rendelet sajátosságainak figyelembevételével. A pénzforgalmi intézmény és fióktelep a 83NA táblán köteles jelenteni az ügyfélpénzek alakulását, míg a PEKMI a 83PNA táblát küldi meg a Felügyelet részére. A jelentés kitöltése: A 83NA jelentőtábla négy fő részből áll. Az első blokk az ügyfélpénzek tárgynapi forgalmát tartalmazza. (nyitó állomány, növekedések, csökkenések) A második blokk tartalmazza az átvett ügyfélpénzekből a tárgynapot követő napon (T+1) teljesített kifizetéseket, a harmadik részben pedig a T+1 napon nem teljesített kifizetések kerülnek részletezésre. Végül a T+1 napon jogszabályi előírásként teljesített elhelyezés kerül bemutatásra, jogcímenkénti bontásban. A 83NA1 soron kell kimutatni az ügyfélpénzek tárgynapi nyitó egyenlegét, 83NA111 Fizetési műveletekre átvett készpénz, 83NA112 Pénzforgalmi szolgáltató által vezetett ügyfélszámlán nyilvántartott összeg és 83NA113 Pénzforgalmi szolgáltató saját pénzforgalmi -, letéti-, értékpapír- és egyéb számláján nyilvántartott összeg szerinti bontásban. A Hpt. 87/L. §-a alapján mindenkor biztosítani kell az ügyfélpénzek pontos, elkülönített kezelését, valamint azt, hogy amennyiben a pénzforgalmi intézmény az átvett pénzeszközt az átvételt követő munkanap végéig nem utalja át egy másik pénzforgalmi szolgáltatóhoz, vagy nem fizeti ki a kedvezményezettnek, akkor a pénzeszközt vagy letéti számlára, vagy pedig a Hpt. 76/A. §-a szerinti 0 súlyozású eszközbe kell elhelyezni. Ennek megfelelően a 83NA1 sorból elkülönítetten kell szerepeltetni az ügyfélpénzeket, külön a letéti számlán elhelyezett összeget (83NA1211), valamint külön a 0%-os súlyozású kitettségeknek minősülő eszközben történt befektetéseket. A 83NA122 soron kell szerepeltetni a pénzforgalmi szolgáltató pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben (úton lévő) tételeket. A 83NA2 soron kell szerepeltetni az ügyfélpénz növekedésével járó, a 83NA3 soron az ügyfélpénz csökkenésével járó tranzakciókat, a táblában részletezettek szerinti bontásban. 83NA4 sor tartalmazza az Ügyfélpénzek tárgynapi záró egyenlegét, készpénz ügyfélszámlapénz, továbbá a pénzforgalmi intézmény saját pénzforgalmi- és egyéb számláján nyilvántartott összeg szerinti bontásban. A 83NA51 soron kell szerepeltetni a Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő munkanapon (T+1) teljesített kifizetéseket, a 83NA52 soron pedig a T+1 napon nem teljesített kifizetéseket, a tábla szerinti bontásban. A 83NA512 kifizetések ügyfél fizetési számlájáról sorban ki kell mutatni az ügyfél számlájával szemben benyújtott terhelések összegét is. (hatósági átutalás, átutalási végzés) A 83NA52 soron szereplő összeget a Hpt. 87/L. § (3) bekezdése alapján „ha a pénzforgalmi intézmény a fizetési művelet végrehajtásaként nem utalja át egy másik pénzforgalmi szolgáltatóhoz, vagy nem fizeti ki a kedvezményezettnek, akkor a.) a pénzeszköz átvételét követő munkanap végéig az EU tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézetnél vezetett letéti számlára, vagy olyan eszközbe kell helyezni, amely kitettségre a 76/A. § alkalmazásakor nulla százalékos kockázati súly alkalmazható, vagy b.) a pénzügyi kötelezettségvállalása nem teljesítésének esetére a pénzforgalmi intézménytől eltérő csoporthoz tartozó, EU tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézettel, biztosítóval olyan bankgarancia- vagy kezesi biztosítási szerződést köt, amely ba) az a) pont szerint elhelyezendő pénzeszköz teljes összegére vonatkozik, és bb) a fedezet nyújtója által egyoldalúan legalább hatvannapos határidővel szüntethető meg. A 83NA6 Jogszabályi előírás alapján teljesített elhelyezés sor és ennek részletezése biztosítja a Hpt. 87/L. § (3) pontjában előírtak megfelelésének ellenőrzését. A 83PNA tábla kitöltése A PEKMI-re a Hpt. 2. § (5) pontja alapján a 87/L. § hatálya azzal az eltéréssel terjed ki, hogy a 87/L. § (3) bekezdése szerinti határidő egy munkanappal meghosszabbodhat. A 83PNA tábla kitöltése a 83NA táblázattal analóg módon történik azzal az eltéréssel, hogy a 83PNA53 soron a fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő második munkanapon (T+2) teljesített, a 83PNA54 soron pedig a T+2 napon nem teljesített kifizetéseket kell kimutatni. 83NB Pénzforgalmi intézmény, fióktelep, PEKMI – ELKÜLÖNÍTETT LETÉTI SZÁMLÁN, VALAMINT NULLA SÚLYOZÁSÚ ESZKÖZBEN ELHELYEZETT ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE Beküldési gyakoriság: napi előkészített, napi A jelentés célja: a Hpt. 87/L. § (3) pontja alapján letéti számlán, illetve 0%-os kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben elhelyezett összegek tételes – szükség szerinti napi szintű – ellenőrzésének biztosítása, letétkezelőnként, valamint nulla százalékos eszköztípusonkénti bontásban. A jelentés kitöltése A jelentés oszlopaiban kell kimutatni a letéti számlán, valamint a nulla%-os kockázati súlyú eszközben elhelyezett összegeket letétkezelőnkénti bontásban (a oszlop). A b oszlop tartalmazza a nulla százalékos kockázati súlyú eszközök tételes eszköztípusonkénti megnevezését. A c oszlopban a forint, a d oszlopban a deviza, az e oszlopban pedig a forint és deviza együttes összegét kell kimutatni ezer forintban. A 83NB1 sorban kell kimutatni a letéti számlán elhelyezett tételek mindösszesenjét, forint és deviza bontásban, valamint együttesen, ezer forintban. A83NB101-199 sorokban kell szerepeltetni a letéti számlán elhelyezett összegeket, letétkezelőnkénti bontásban, forint, deviza és összesen részletezettségben. 83NB2 sorban kell szerepeltetni a nulla%-os kockázati súlyozású eszközben elhelyezett tételek mindösszesenjét, forint és deviza bontásban, valamint együttesen. A 83NB301- 901-es sorokban az a oszlopban kell megjelölni annak a hitelintézetnek a nevét, ahol a nulla súlyú eszközök elhelyezésre kerültek. A 301001 sortól a 301199 ig ismétlősorosan a 901001-től 901199-ig sorok b oszlopban kell feltüntetni az eszköz pontos megnevezését, a c oszlopban a forint a d oszlopban a deviza, az e oszlopban pedig együttesen, ezer forintban kifejezve. 84A Pénzforgalmi intézmény – SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA Beküldési gyakoriság: negyedéves A tábla célja A pénzforgalmi intézménynek a Hpt. 87/D. § (3) bekezdésének megfelelően – a Hpt. 2. § (1) bekezdés d) pontja figyelembevételével – a jogszabályok szerint rendelkezésre álló szavatoló tőkére vonatkozó követelményeknek kell eleget tenni. PSZÁF kód Megnevezés Jogszabályi hivatkozás 84A1 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN =84A11+ 84A12 Hpt. 9. §, 70-76. §, továbbá a Hpt. 5. számú mellékletben foglaltak. 84A11 ALAPVETŐ TŐKE =84A111+ 84A112+ 84A113+ 84A114 Hpt. 5. számú melléklet 1. és 2. pontjai 84A111 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK = 84A1111 +84A1112+ 84A1113+84A1115 = 84A11101+84A11102 Szmt. 35. §, Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontok, a Hpt. 234/C. §-ban foglaltak figyelembevételével 84A11101 ebből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett saját tőke A sorban az alapvető tőkeként elismert befizetett jegyzett tőke teljes értékéből a törzsrészvényeket, továbbá a törzsrészvényekkel egyenrangúnak minősülő, rendes működés közben a veszteséget a törzsrészvényekkel egyenrangúan fedező részvényeket és részjegyeket kell elkülönítetten kimutatni. 84A11102 ebből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények A tőkeelemek közé osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények is sorolhatók, ha az Szmt.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e033a107f01f229b24b61639b1504b9baadbbdfe/dokumentumok/55df133e548a31928afa2e5e78be8d533e61efd3/letoltes