Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: és a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl,
Paragraph Index: 378

a) mezõben szerzõdés szerinti (kötési) értéken, a b) mezõben piaci értéken összesíteni, amelyek a részletezõ sorokban külön kerülnek kimutatásra. A swap ügyleteknél a szerzõdés szerinti értéknek a szerzõdéskötés elvi fõösszegét (notional értéket) kell tekinteni. A mögöttes termék piaci árfolyamérték kiszámításánál a mérleg fordulónapján ismert piaci értéket kell figyelembe venni. A tõzsdén kívüli és nem szabványosított tõzsdei határidõs és opciós ügyletek esetén a mögöttes termék mérleg fordulónapján ismert piaci értékének kell tekinteni a pénzügyi instrumentumnak és egyéb árunak beszámolási idõszak utolsó közzétett kereskedési árfolyamát. A tõzsdén kívüli kamatlábügyletek (kamat alapú határidõs ügyletek) esetén a piaci érték a szerzõdésben rögzített irányadó kamatláb, ennek hiányában bankközi hitelkamatláb beszámolási idõszakban utoljára közzétett mértékével számított érték, swap ügyletek esetén a swap ráta segítségével számított érték. Egyéb tõzsdén kívüli ügyletek esetében elismert piacon kialakult, a mögöttes termék piaci ára tendenciáját is tükrözõ árajánlatokkal, illetve a beszámolási idõszak során történt értékesítés adataival alátámasztott, a tárgyév végén a piaci értékítéletet megfelelõen jellemzõ árat kell szerepeltetni. Ha ez sem ismert, a piaci értéknek a nyilvántartási értéket kell feltüntetni. Az összetett ügyleteket fel kell bontani elemi ügyletekre, és be kell sorolni az elemi ügyletek csoportjaiba (pl. egy swaption ügyletet az opciók közé, és a mögöttes terméket — a swap-ot — kell az ügylet természetének megfelelõen árazni). 31E21 Határidõs ügyletek 31E211 Vételi ügyletek 31E2111 Deviza 31E2112 Részvény 31E2113 Állampapír 31E2114 Egyéb értékpapír 31E2115 Kamat 31E2116 Index 31E2117 Egyéb 31E212 Eladási ügyletek 31E2121 Deviza 31E2122 Részvény 31E2123 Állampapír 31E2124 Egyéb értékpapír 31E2125 Kamat 31E2126 Index 31E2127 Egyéb 31E22 Nem szabványosított opciós ügyletek 31E221 Vásárolt opciók 31E2211 Vételi opciók 31E22111 Deviza 31E22112 Részvény 31E22113 Állampapír 31E22114 Egyéb értékpapír 31E22115 Kamat 31E22116 Index 31E22117 Egyéb 31E2212 Eladási opciók 31E22121 Deviza 31E22122 Részvény 31E22123 Állampapír 31E22124 Egyéb értékpapír 31E22125 Kamat 31E22126 Index 31E22127 Egyéb 31E222 Kiírt opciók 31E2221 Vételi opciók 31E22211 Deviza 31E22212 Részvény 31E22213 Állampapír 31E22214 Egyéb értékpapír 31E22215 Kamat 31E22216 Index 31E22217 Egyéb 31E2222 Eladási opciók 31E22221 Deviza 31E22222 Részvény 31E22223 Állampapír 31E22224 Egyéb értékpapír 31E22225 Kamat 31E22226 Index 31E22227 Egyéb 31E23 Swap ügyletek 31E231 Kamat 31E232 Deviza 31E233 Currency 31E234 Egyéb 31E4 Derivatív ügyletek összesen Itt a tõzsdei és a tõzsdén kívüli ügyletek értékeit kell összegezni. 31E5 Határidõs vételekbõl repó ügylet miatt 31E6 Határidõs vételekbõl valódi penziós ügylet miatt 31E7 Határidõs eladásokból fordított repó ügylet miatt 31E8 Határidõs eladásokból valódi penziós ügylet miatt 31E5—31E8-ban a derivatív ügyletek között kimutatott repó- és valódi penziós ügyletek értékét is összegezni kell. 31KA kezdetû, az összevont felügyeleti mérleg eszközeit bemutató sorok A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes