Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-165 (Year: 2007, Number: 165)
Era: 2004-2010
Section: 15/1986. (IX. 17.) MÉM rendelet a mikroorganizmus
Paragraph Index: 815

7. melléklet A Magyar Szabadalmi Hivatal pénzügyi-számviteli ellenõrzési nyomvonala Sorszám Tevékenység Feladat elvégzõje Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat Feladat tartalmi leírása Keletkezõ dokumentum Ellenõrzési pont Ellenõrzés végrehajtója Felelõs/Jóváhagyó I. TERVEZÉS, ELÕIRÁNYZAT GAZDÁLKODÁS I/1. Bevételek tervezése Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., ágazati törvények, Ámr., gazdálkodási szabályzatok Iparjogvédelmi igazgatási szolgáltatási díjak, valamint egyéb bevételek tervezése Kimutatás a következõ évi bevételek várható alakulásáról Tervszámok ellenõrzése Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke I/2. Keretgazdai igények összeállítása (kiadások tervezése) Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., Ámr., PM tervezési körirat, gazdálkodási szabályzatok Keretgazdai igények alapján a kiadások számbavétele Összesített kimutatás a keretgazdai igényekrõl Igények adatainak ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke I/3. Költségvetési létszámkeret meghatározása Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály munkatársa Áht., Ámr., PM tervezési körirat, gazdálkodási szabályzatok Szervezeti egységek vezetõinek bevonásával létszámszükséglet összeállítása Kimutatás az engedélyezett létszámról Létszámkeret felülvizsgálata Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke I/4. Tervjavaslat összeállítása Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., ágazati törvények, Ámr., PM tervezési körirat, gazdálkodási szabályzatok Tervszámok kidolgozása, tervjavaslat benyújtása Tervjavaslat Tervszámok ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke I/5. Kincstári költségvetés elkészítése Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., költségvetési törvény, gazdálkodási szabályzatok A tervévre vonatkozó keretszámok alapján kincstári költségvetés benyújtása Kincstári költségvetés A befogadott törvényi számokhoz való ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke I/6. Elemi költségvetés készítése Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., költségvetési törvény, Ámr., 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, gazdálkodási szabályzatok A tervévre vonatkozó keretszámok alapján elemi költségvetés benyújtása Elemi költségvetés Kiemelt elõirányzatok egyeztetése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke 2007/165. szám Sorszám Tevékenység Feladat elvégzõje Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat Feladat tartalmi leírása Keletkezõ dokumentum Ellenõrzési pont Ellenõrzés végrehajtója Felelõs/Jóváhagyó I/7. Költségvetési alapokmány elkészítése Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Ámr. Az elemi költségvetés alapján a dokumentum elkészítése Költségvetési alapokmány Alapokmány egyeztetése az Alapító Okirattal és SZMSZ-szel Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke I/8. Elõirányzatmódosítás Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., költségvetési törvény, Ámr. Szükség esetén a keretek módosítása Adatlap Elõirányzati keretek felülvizsgálata Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató II. BESZÁMOLÁS II/1. Leltárfelvétel Gazdasági Osztály, Számítástechnikai Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai számviteli törvény, 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, leltározási szabályzat Leltár felvétele, ill. annak kiértékelése Leltárlisták Leltárfelvételi ívek és a kiértékelések felülvizsgálata Leltár ellenõr Felelõs: Leltár fõfelelõs Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató II/2. Egyeztetések végrehajtása Gazdasági Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Számviteli politika, ügyrend Analitikák egyeztetése a fõkönyvvel Egyeztetési lapok, korrigált fõkönyv Számszaki ellenõrzés Igazgatási Osztály Felelõs: Gazdaság Osztály és Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató II/3. Beszámoló összeállítása Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., számviteli törvény, Ámr., 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, számviteli politika Mérlegadatok és pénzforgalmi jelentés analitikával történõ alátámasztása, annak elemzése Költségvetési beszámoló, illetve annak szöveges indoklása Számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/ osztályvezetõhelyettese Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke II/4. Zárszámadás szövegjavaslatának elkészítése Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa Áht., Ámr. Beszámoló alapján tervjavaslat benyújtása Indokolás Számszaki és tartalmi ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke 2007/165. szám Sorszám Tevékenység Feladat elvégzõje Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat Feladat tartalmi leírása Keletkezõ dokumentum Ellenõrzési pont Ellenõrzés végrehajtója Felelõs/Jóváhagyó III. BEVÉTELEK NYILVÁNTARTÁSA III/1. Iparjogvédelmi igazgatási szolgáltatási díjak kezelése Lajstromozási Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., ágazati törvények, számviteli törvény, 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, számviteli politika, gazdasági szabályzatok Díjelõírás alapján a befolyt bevételek könyvelése Fõkönyvi feladás Kincstári kivonattal történõ egyeztetés Pénzügyi és Számviteli Osztály osztályvezetõhelyettese Felelõs: Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató III/2. Kölcsönök nyilvántartása Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály és a Pénzügyi és Számvitlei Osztály munkatársai Áht., számviteli törvény, 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, számviteli politika, ügyrend Kölcsönszerzõdések alapján a kölcsönök visszatérülésének könyvelése Lakásalap-számla könyvelési bizonylata OTP kivonattal történõ számszaki egyeztetés Pénzügyi és Számviteli Osztály osztályvezetõhelyettese Felelõs: Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató III/3. Egyéb bevételek könyvelése Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., számviteli törvény, 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, számviteli politika, ügyrend Egyéb bevételek nyilvántartása Számla, egyéb bevételi bizonylat Tartalmi ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály osztályvezetõhelyettese Felelõs: Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV. ELÕIRÁNYZAT FELHASZNÁLÁS IV/1. Rendszeres személyi juttatások kifizetése Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Ktv., Mt., ügyrend Jogszabály alapján járó illetmény és bér kifizetése Csoportos átutalás Átutalási lista ellenõrzése Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/2. Nem rendszeres személyi juttatások elszámolása Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Ktv., Mt., ügyrend, gazdálkodási szabályzatok Meghatározott eseti juttatások biztosítása Kifizetési bizonylat Számszaki ellenõrzés Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató 2007/165. szám Sorszám Tevékenység Feladat elvégzõje Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat Feladat tartalmi leírása Keletkezõ dokumentum Ellenõrzési pont Ellenõrzés végrehajtója Felelõs/Jóváhagyó IV/3. Külsõ személyi juttatások biztosítása Szakterületek és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Ptk., Ktv., Mt., ügyrend Külsõ személyi juttatások kifizetése Megbízási szerzõdés, egyéb számfejtési dokumentum Számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Felelõs: Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/4. Adófizetési kötelezettség Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Adó- és társadalombiztosítási jogszabályok, ügyrend Adótörvényekbõl és társadalombiztosítási kifizetõhelybõl adódó feladatok ellátása Bevallások, adatszolgáltatások Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/osztályvezetõ-helyettese Felelõs: Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/5. Járulékfizetési kötelezettség Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Adó- és társadalombiztosítási jogszabályok, ügyrend Munkaadókat terhelõ járulékok megfizetése Bevallások, adatszolgáltatások Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/osztályvezetõ-helyettese Felelõs: Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/6. Szerzõdés, megrendelés alapján történõ dologi kifizetés Keretgazdák és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., Ámr., közbeszerzési törvény, gazdálkodási szabályzatok Kötelezettségvállalás dologi kiadás teljesítésére Szerzõdés, megrendelés, számla Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/ osztályvezetõ-helyettese Felelõs: Keretgazdák/ Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/7. Egyéb dologi és folyó kiadások Keretgazdák és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., Ámr., gazdálkodási szabályzatok Munkáltatót terhelõ adók, díjak, hozzájárulások, ill. egyéb kiadások teljesítése Könyvelési alapbizonylat, számla Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/osztályvezetõ-helyettese Felelõs: Keretgazdák/ Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/8. Pénzeszköz-átadás Keretgazdák és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., ágazati törvények, Ámr. Hatósági alapfeladat ellátását segítõ szervezetek támogatása Megállapodás, Közhasznú szerzõdés Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/osztályvezetõ-helyettese Felelõs: Keretgazdák/ Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató 2007/165. szám Sorszám Tevékenység Feladat elvégzõje Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat Feladat tartalmi leírása Keletkezõ dokumentum Ellenõrzési pont Ellenõrzés végrehajtója Felelõs/Jóváhagyó IV/9. Beruházás, felújítás Keretgazdák és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Áht., Ámr., közbeszerzési törvény, gazdálkodási szabályzatok Kötelezettségvállalás felhalmozási kiadás teljesítésére Szerzõdés, megrendelés, számla, állománybavételi bizonylat Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje/osztályvezetõ-helyettese Felelõs: Keretgazdák/ Gazdálkodási és Igazgatási Fõosztály vezetõje Jóváhagyó: Gazdasági fõigazgató IV/10. Kölcsön nyújtása Humánerõforrásgazdálkodási és Igazgatási Osztály és a Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai gazdálkodási szabályzatok Hivatal dolgozóinak munkáltatói kölcsön nyújtása Kölcsönszerzõdés Tartalmi és számszaki ellenõrzés Pénzügyi és Számviteli Osztály/Humánerõforrás-gazdálkodási és Igazgatási Osztály vezetõi Felelõs: Gazdasági fõigazgató Jóváhagyó: Hivatal elnöke Magyarázat: Római számok jelölik az adott folyamat megnevezését, amelyet a táblázat szabályoz tevékenységekre bontva (pl. I. Tervezés, elõirányzat-gazdálkodás). Sorszám: a folyamat és az azon belüli tevékenység sorszáma. Tevékenység: a folyamat egyik tevékenységének, lépésének megnevezése. Feladat elvégzõje: a feladatot ellátó, a tevékenységet konkrétan kivitelezõ személy, jellemzõen szervezeti egységek (szakterületek) munkatársai kerültek megjelölésre. Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat: a tevékenységet érintõ fontosabb jogszabályok, belsõ szabályzatok felsorolása. Feladat tartalmi leírása: a tevékenység rövid összegzése. Keletkezõ dokumentum: a tevékenység kimenetét képezõ legfontosabb dokumentum megnevezése. A dokumentumok lehetnek papíralapúak is, de lehetnek elektronikus formátumúak is. Ellenõrzési pont: a tevékenységhez kapcsolódó, folyamatba épített elõzetes, utólagos, vezetõi ellenõrzés végrehajtásának pontja. Ellenõrzést végrehajtója: az ellenõrzés végrehajtásáért felelõs személy munkakörének megnevezése. Felelõs/Jóváhagyó: Felelõs: A tevékenység folyamatának lebonyolításáért felelõs személy munkakörének megnevezése. Jóváhagyó: A tevékenység kimenetéért felelõs személy munkakörének megnevezése. 2007/165. szám A pénzügyminiszter k ö z l e m é n y e az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben levõ helyi önkormányzatok 2007. évi II. ütemû támogatásáról A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérõl szóló

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/925be08b67a251a21281b8868437665a05638ea3/dokumentumok/50bd0d283a8d4f9210b67b05f35c6fdb6f7a4d69/letoltes