Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-31 (Year: 2008, Number: 31)
Era: 2004-2010
Section: Az 52 sor ban a 2007. évi LI. törvény 75. § (8) bekez -
Paragraph Index: 482

13. A hi tel in té ze ti fi ók te lep pénz mo sás meg elõ zé sé vel kap cso la tos el len õr zé si te vé keny égé nek fon to sabb ta pasz - ta la tai a be szá mo lá si idõ szak ban (min den fi ók te lep ki töl ti) HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK ÉVES AUDITÁLT JELENTÉSE Az éves be szá mo ló alap ján ké szí tett au di tált mér leg ada - to kat és ered mény ki mu ta tást tar tal ma zó fel ügye le ti je len - tést, va la mint az éves be szá mo lót a jog sza bály ban meg ha - tá ro zot tak sze rin ti könyv vizs gá lói zá ra dék kal és je len té - sek kel, il let ve az adó zott ered mény fel hasz ná lá sá ra vo nat - ko zó ha tá ro zat tal együtt ma gyar nyel ven a be szá mo ló elfogadását kö ve tõ kell be nyúj ta ni a Fel ügye let ré szé re. A táb lák ki töl té se Az éves au di tált je len tés táb lái el ké szí té sé nek sza bá lyai meg egyez nek az e fe je zet elsõ és má so dik ré szé ben a havi, va la mint a ne gyed éves je len tés táb lá i nak ki töl té sé re vonatkozó sza bá lyok kal. HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK ÉVES AUDITÁLT TÁBLÁI F1 AB, 1AN, B F2 A F3 A, CB F4 A, B, C F5 B F6 D F6 B, CA, CB, E, F F7 EB F8 B F9 D, F9F F10GA F14D F20A HITELINTÉZETI FIÓKTELEP TÖRZSADAT JELENTÉS HITELINTÉZET FIÓKTELEPÉNEK TÖRZS - ADAT JELENTÉS TÁBLÁI Az alább té te le sen fel so rolt adat la pok ki töl té se kö te le - zõ, ab ban az eset ben is, ha az ál ta luk érin tett te rü le ten az el múlt 12 hó nap fo lya mán vál to zás nem tör tént. A táb lák ki töl té se nem pó tol ja a ha tá lyos ága za ti tör - vény sze rin ti – vál to zá sok ese té re vo nat ko zó – év kö zi be - je len té si kö te le zett sé get. A táb lák ada ta i nak min den eset ben a jú ni us 30-i ál la po - tot kell tük röz ni. Amennyi ben az adott adat kör ben tör tént vál to zás több sze mélyt, il let ve in téz ményt érint, és ez egy adat la pon értelemszerûen nem je löl he tõ, az adat lap több szö ri kitöl - tése szük sé ges. Az adat szol gál ta tást érin tõ ada ton túl az új adat, il let ve a vál to zás ér vé nyes sé gé nek kez de ti dá tu ma, va la mint az in téz mény be azo no sí tá sát szol gá ló ada tok, mint ‘név’, ‘adószám’, ‘szék hely’ meg adá sa kö te le zõ! A *-gal je lölt me zõk ki töl té se kö te le zõ. A **-gal je lölt me zõk kö zül leg alább az egyik ki töl té se kö te le zõ. A ***-gal je lölt me zõ ket csak a jú ni us 30-át meg elõ zõ egy év ben te vé keny sé gi en ge délyt ka pott in téz mény nek kell ki töl te ni. A ****-gal je lölt me zõk ki töl té se a jú ni us 30-át meg - elõzõ egy év ben tör tént vál to zás ese tén kö te le zõ. Az adat lap ki töl té se ér te lem sze rû. KTAFHE1 KTAFHE2 HITELINTÉZET FIÓKTELEP TÖRZSADAT JELENTÉS TÁBLÁK KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓI KTAFHE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK Az adat la pon meg je lö lés re ke rül tek a tárgy év ben tör tént te vé keny sé gi en ge dély szer zés, il let ve a tárgy év ben tör tént vál to zás ese tén kö te le zõ en ki töl ten dõ me zõk. Az In téz mény jogi stá tu sza sor ki töl té sé hez az aláb bi fel so ro lás ál tal meg adott le he tõ sé gek vá laszt ha tó ak: ak tív, cég bí ró sá gi nyil ván tar tás ba vé tel alatt, fel szá mo lás alatt, vég el szá mo lás alatt, át ala ku lás alatt/be ol va dás, át ala ku lás alatt/össze ol va dás, át ala ku lás alatt/kü lön vá lás, át ala ku lás alatt/ki vá lás, át ala kult/be ol vadt, át ala kult/össze ol vadt, átalakult/kü lön vált, át ala kult/ki vált, inak tív. KTAFHE2 VEZETÕ ÁLLÁSÚ SZEMÉLYEK ADATAI Ezt az adat la pot a fi ók te lep irá nyí tá sát vég zõ fe le lõs sze mé lyek re vo nat ko zó an kell ki töl te ni. 2008/31/II. szám IX. FEJEZET ELÕKÉSZÍTETT JELENTÉS A hi tel in té zet nyil ván tar tá si, in for ma ti kai rend sze re it kö te les al kal mas sá ten ni arra, hogy az e fe je zet ben meg je - lölt, a Fel ügye let ha tá ro za ta alap ján be kül den dõ elõ ké szí - tett je len té se ket bár me lyik hó nap ra vo nat ko zó an ké pes legyen elõ ál lí ta ni, és a hely szí ni vagy a hely szí nen kí vü li el len õr zés cél já ból a Fel ügye le té hez el jut tat ni. A je len tés tar tal mi és for mai kö ve tel mé nyei meg egyez nek az MNB ré szé re ké szí ten dõ je len tés 1E és 1G táb lá za ta i ban és ki töl - té si sza bá lya i ban fog lal tak kal. ELÕKÉSZÍTETT JELENTÉS TÁBLÁK 1E ELÕKÉSZÍTETT TÁBLÁK KITÖLTÉSI ÚTMU - TATÓJA 1E TRANZAKCIÓK SZÁMÍTÁSÁHOZ SZÜK - SÉGES ADATOK Hi tel le írás csak eb ben a táb lá ban!: az elõ zõ hó nap végén még a mér leg ben sze rep lõ hi tel- és hi tel jel le gû követelések le írá sa, va la mint azok tör lesz té sek kel csök - ken tett szer zõ dés sze rin ti, il let ve brut tó könyv sze rin ti érték alat ti el adá sa a tárgy hó nap ban. Hi tel le írás nak je len ten dõ – csak eb ben a táb lá ban – az elõ zõ hó nap vé gén még a mér leg ben sze rep lõ, és az adott hó nap ban le írt hi tel kö ve te lé sek elõ zõ hó vé gén fenn ál ló könyv sze rin ti brut tó ér té ke, va la mint az elõ zõ hó nap végén még a mér leg ben sze rep lõ, és az adott hó nap ban brut tó ér ték alatt el adott hi tel kö ve te lé sek elõ zõ hó vé gén fenn ál ló könyv sze rin ti brut tó ér té ke és el adá si ér té ke közötti kü lön bö zet. A hi tel kö ve te lé sek közé ér ten dõk a va ló di pen zi ós ügy - le tek bõl szár ma zó kö ve te lés-so ro kon je len tett össze gek és a mo ne tá ris in téz mé nyek ál tal el he lye zett be té tek is. A brut tó ér ték alatt el adott hi tel kö ve te lé sek re vo nat ko zó le írá so kat ab ban a hó nap ban kell sze re pel tet ni az érin tett so rok ban, ame lyik hó nap ban a hi tel in té zet ki ve zet te azo - kat a köny ve i bõl, füg get le nül at tól, hogy az el len ér ték ki fi - ze té sé re mi kor ke rült sor. Az el adott kö ve te lé se ket ab ban az osz lop ban kell je len - te ni, amely ben ere de ti leg a mér leg ben volt, még ak kor is, ha más de vi zá ban tör tént az el adás. A 11–156 so rok az egyes szek to rok nak nyúj tott hi te lek - re vo nat ko zó – a fen ti de fi ní ció sze rin ti – hi tel le írá so kat tar tal maz zák szek tor sze rin ti bon tás ban. Az adott havi leírásadatokat ne ga tív elõ jel lel kell je len te ni. A 21–36 so rok ban a hi tel in té zet ál tal bir to kolt ré sze se - dé sek ben, az ál lam ház tar tás ál tal leg fel jebb 2 éves ere de ti le já rat tal ki bo csá tott ér ték pa pí rok, va la mint 2 éven túli ere de ti le já ra tú ér ték pa pí rok könyv sze rin ti net tó ér té ké - ben egyik hó nap ról a má sik ra be kö vet ke zett ár vál to zá so - kat kell je len te ni, meg fe le lõ elõ jel lel el lát va: amennyi ben az ér ték pa pí rok és ré sze se dé sek net tó ér té ke ár vál to zás miatt nõtt a hó nap so rán, ak kor po zi tív, ha csök kent, ne ga - tív elõ jel lel kell az össze get sze re pel tet ni. Az ár vál to zás nak csak azok nak a tárgy hó vé gén a mér - leg ben lévõ ré sze se dé sek nek és ér ték pa pí rok nak a tárgy hó so rán be kö vet ke zett ár vál to zá sát kell tar tal maz nia, ame - lyek már az elõ zõ hó nap vé gén is a hi tel in té zet tu laj do ná - ban vol tak. Az elõ zõ hó vé gén és a tárgy hó vé gén a mér - leg ben sze rep lõ azo nos tí pu sú, de el té rõ sor szá mú ér ték pa - pí rok ár vál to zá sát nem kell je len te ni. An nak az ér ték pa pír - nak az ár vál to zá sát sem kell a je len tés ben sze re pel tet ni, amely mind az elõ zõ, mind a tárgy hó nap vé gén sze re pelt a mér leg ben, de a hó nap so rán a hi tel in té zet el ad ta és újra vissza vá sá rol ta. A de vi zá ban de no mi nált ér ték pa pí rok ár vál to zá sát ere - de ti de vi za nem ben kell ki szá mí ta ni, és a tárgy ha vi hi va ta - los át lag ár fo lya mon kell fo rint ra át szá mí ta ni. A de vi zá ban de no mi nált ér ték pa pí rok ese té ben az ár vál to zás nem tar - tal maz hat ja a de vi za ár fo lyam-vál to zás ha tá sá ra be kö vet - ke zett át ér té ke lõ dé se ket. A je len le gi ma gyar szám vi te li gya kor lat sze rint az értékpapírok a mér leg ben vagy be szer zé si ér té ken ma rad - nak, s csak az ér ték vesz tés-kép zés, il let ve -vissza írás miatt vál to zik net tó ér té kük, vagy va lós ér té ken sze re pel nek, s az ér té ke lé si kü lön bö zet ala ku lá sá tól füg gõ en is vál to zik net tó ér té kük. Ez azt je len ti, hogy a hi tel in té zet tu laj do ná - ban lévõ leg fel jebb 2 éves ere de ti le já ra tú ál lam pa pí rok és 2 éven túli le já ra tú ér ték pa pí rok elõ zõ hó vé gén is meg lé võ ál lo má nyá nak ér ték vesz tés- és ér té ke lé si kü lön bö zet-vál - to zá sa lesz az „ár vál to zás” miatti ál lo mány vál to zás. Ha a hi tel in té zet a hó so rán nem ad el, il let ve nem vá sá - rol ér ték pa pírt, ak kor – ne gyed éves ér ték vesz tés- és ér té - ke lé si kü lön bö zet-vál to zást fel té te lez ve – csak min den har ma dik hó nap ban sze re pel majd itt adat, amely ér ték - vesz tés-kép zés kor ne ga tív, ér ték vesz tés-vissza írás kor po - zi tív ér té ket, ér té ke lé si kü lön bö zet vál to zás kor a vál to zás jel le gé bõl adó dó an ne ga tív vagy po zi tív ér té ket vesz fel. Amennyi ben a hi tel in té zet tu laj do ná ban lévõ ré sze se dé - sek ér té ke lé se azo nos mó don tör té nik az ér ték pa pí ro ké val, a szá mí tás mód ja azok nál is azo nos az elõ zõ leg le ír tak kal. A 21 sor ban az ál lam ház tar tás ál tal leg fel jebb 2 éves lejáratra ki bo csá tott ér ték pa pí rok ál lo má nya je len ten dõ. A 22–2264 so rok a két éven túli le já ra tú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok, a 31–36 so rok a rész vé nyek és egyéb ré sze se dé sek (ide ért ve a be fek te té si je gye ket is) árváltozását tar tal maz zák össze sen és szek tor sze rin ti bon - tás ban. Eb ben a táb lá ban egyéb pénz ügyi vál la la tok alatt az egyéb pénz ügyi köz ve tí tõk, pénz ügyi ki egé szí tõ te vé - keny sé get vég zõk, biz to sí tók és nyug díj pénz tá rak ér ten - dõk. 2008/31/II. szám X. fe je zet I. Rész TEÁOR a Ki töl té si út mu ta tó hoz A PSZÁF ré szé re tör té nõ adat szol gál ta tás ban a gaz da sá gi te vé keny sé ge ket a KSH min den kor ér vény ben lévõ TEÁOR be so ro lá sa alap ján kell osz tá lyoz ni. Az egyes te vé keny sé ge ket a TEÁOR szám jel alap ján a kö vet ke zõ be tû je lek sze rint kell fel tün tet ni: PSZÁF be tû jel NEMZETGAZDASÁGI ÁGAK, ÁGAZATOK TEÁOR szám jel MNB szám jel A Me zõ gaz da ság, er dõ gaz dál ko dás, ha lá szat 01–03 B Bá nyá szat, bá nyá sza ti szol gál ta tás 05–09 C Fel dol go zó ipar 10–33 03–09 D Vil la mos ener gia-, gáz-, gõz el lá tás, lég kon di - ci o ná lás E Víz el lá tás, szenny víz gyûj té se, ke ze lé se, hul - la dék gaz dál ko dás, szennye zõ dés men te sí tés 36–39 F Épí tõ ipar 41–43 G Ke res ke de lem, gép jár mû ja ví tás 45–47 H Szál lí tás, rak tá ro zás 49–53 I Szál lás hely-szol gál ta tás, ven dég lá tás 55–56 J In for má ció, kom mu ni ká ció 58–63 K Pénz ügyi, biz to sí tá si te vé keny ség* 64–66 L In gat lan ügyek M Szak mai, tu do má nyos te vé keny ség, ad mi - niszt ra tív és szol gál ta tást tá mo ga tó te vé keny - ség 69–82 N Egyéb te vé keny sé gek 84–96 T Ház tar tás mun ka adói te vé keny sé ge, ter mék elõ ál lí tá sa, szol gál ta tás vég zé se sa ját fo gyasz - tás ra 97–99 NN Is me ret len ága zat * A TEÁOR sze rint pénz ügyi jel le gû fõ te vé keny sé get vég zõ nem pénz ügyi vál la la tok ada ta it a K Pénz ügyi, biz to sí tá si te vé keny ség so ron kell je len te ni. 2008/31/II. szám A TEÁOR szám je lek nek a KSH ál tal tör té nõ változta - tása ese tén ér te lem sze rû en az elõ írásoknak meg fele lõen kell a szám je le ket figye lembe ven ni, de a PSZÁF betû jelek vál to zat la nok ma rad nak. Ab ban az eset ben, ha az ügy fél több fé le te vé keny sé get foly tat és az ál tal a TEÁOR szám jel kü lön bö zõ te vé keny - sé gi cso port ba tar to zik, ak kor a PSZÁF be so ro lás nál az alap te vé keny ség sze rin ti be tû je let kell al kal maz ni, be le - ért ve a kül föl di vál lal ko zá so kat is. Ma gán sze mély (la kos sá gi ügy fél) ese té ben, il let ve, ha a kül föl di vál lal ko zás te vé keny sé gi köre nem meg ha tá roz - ha tó, és a TEÁOR sze rint nem azo no sít ha tó, ak kor az Ág osz lop ba NN je let kell ten ni. II. Rész

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/0571958c0c14c3562d02a62e9e4f37297568412a/dokumentumok/6e5eb2540cd31097d49120894e5dd18ef03a586a/letoltes