Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-156 (Year: 2007, Number: 156)
Era: 2004-2010
Section: Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény
Paragraph Index: 1994

5. ELLENÕRZÉSI NYOMVONALAK Az ellenõrzési nyomvonal a költségvetési szerv végrehajtási, pénzügyi lebonyolítási és ellenõrzési folyamatainak szöveges, vagy táblázatba foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása. A költségvetési szerv mûködési folyamatai a szervezet célkitûzéseinek elérése érdekében kerülnek kialakításra és ennek (a mûködési folyamatoknak) megfelelõen kell a költségvetési szervet mûködtetni. Az ellenõrzési nyomvonalat ezekhez a mûködési folyamatokhoz (gazdasági eseményekhez) kell hozzárendelni. Az ellenõrzési nyomvonal készítésének kötelezettsége felöleli a szerv tevékenységét jellemzõ összes folyamatot. A megfelelõ irányítási szinteken folyó szabályozott tevékenységek részletes információkat nyújtanak az egyes, a költségvetési szerv tevékenységére vonatkozó gazdasági eseményekrõl, mûveletekrõl, a mûveletekben résztvevõkrõl, a felelõsségeikrõl, a pénzügyi tranzakciókról, a folyamatot kísérõ dokumentumokról. A szabályszerûen vezetett és dokumentált folyamatok megmutatják a mûvelettel 2007/156. szám kapcsolatos információkat, a mûvelet idõpontját, a feladat ellátásának módját, az alátámasztó (beérkezõ és kimenõ) dokumentumokat. A fejezeti kezelésû elõirányzatokra vonatkozó folyamatok alapvetõen 4 területre oszthatók fel, így az ellenõrzési nyomvonalak is ezt a felépítést követik. 5.1. Döntési fázis nyomvonala Ebben a fázisban a szakmai javaslat összeállításától a miniszteri döntésig vezetõ út kerül szabályozásra. 5.2. Kötelezettségvállalást megelõzõ eljárások nyomvonala A megelõzõ eljárások alapvetõ formája a pályázat. Amennyiben döntéshozatalkor csak a támogatás célja ismert, a támogatás kedvezményezettje nem akkor pályázati kiírást kell alkalmazni. Ez lehet szakmai pályázat, vagy közbeszerzési pályázat, mely esetekben az eljárási rend is különbözõ. 5.3. Kötelezettségvállalás nyomvonala Ebben a fázisban a kötelezettségvállalás dokumentumának elkészítése a végleges cél, melynek érdekében szükséges beszerezni a nyilatkozatokat, illetve a jogi és pénzügyi ellenjegyzést. 5.4. Megvalósítás és pénzügyi rendezés nyomvonala A megvalósítás formájától függõen a nyomvonal lehet elõ-, illetve utófinanszírozott eljárási rendet követõ folyamat. A pénzügyi teljesítéshez mindkét esetben szükséges, hogy a megvalósítást a kötelezettségvállalás dokumentumában kijelölt személy igazolja. Az Egészségügyi Minisztérium fenti 4 nyomvonalat magában foglaló folyamatábráját az 1. sz. melléklet tartalmazza.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/3fe7bba642a9eaaa958c95490a1a8f9d1c084896/dokumentumok/4d2a9dbb59a063898faf0135caaf34ac9453c87a/letoltes