Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-136 (Year: 2008, Number: 136)
Era: 2004-2010
Section: a magánnyugdíjpénztárak esetében a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 3. számú melléklet II. Értékelési szabályok
Paragraph Index: 179

a magánnyugdíjpénztárak esetében a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 3. számú melléklet II. Értékelési szabályok alapján]. 41 Idegen tulajdonú értékpapírok állománya névértéken A sorban névértéken kell kimutatni a vállalkozás birtokában lévõ idegen tulajdonú – az ügyfél tulajdonát képezõ – értékpapírok állományát. 4111–4114 sorokban az idegen tulajdonú értékpapírok állományát névértéken, tevékenység típusonként kell bemutatni. A 4111–4114 sorokban szereplõ értékek összegeinek meg kell egyezni a 412–413 sorban lévõ értékek összegével. A 412–413 sorokban az idegen tulajdonú értékpapírok állományát névértéken, értékpapír fajtánként kell bemutatni. 42 Idegen tulajdonú értékpapírok állománya árfolyamértéken Itt kell árfolyamértéken kimutatni a vállalkozás birtokában lévõ idegen tulajdonú értékpapírok állományát. A 4211–4214 sorokban az idegen tulajdonú értékpapírok állományát árfolyamértéken, tevékenység típusonként kell bemutatni. A 4211–4214 sorokban szereplõ értékek összegeinek meg kell egyezni a 422–423 sorban lévõ értékek összegével. A 422–423 sorokban az idegen tulajdonú értékpapírok állományát árfolyamértéken, értékpapír fajtánként kell bemutatni. 431 A hitelintézet által kölcsönbe adott értékpapírok állománya névértéken 432 A hitelintézet által kölcsönbe adott értékpapírok állománya árfolyamértéken 443 A hitelintézet által kölcsönbe kapott értékpapírok állománya névértéken 444 A hitelintézet által kölcsönbe kapott értékpapírok állománya árfolyamértéken A kölcsönügyleteknél – az értékpapír-kölcsönzési szerzõdés alapján – az ügyfél számlájáról a befektetési szolgáltató számlájára átvezetett értékpapírokat a 444 A hitelintézet által kölcsönbe kapott értékpapírok állománya árfolyamértéken, a befektetési szolgáltató számlájáról az ügyfél számlájára átvezetett értékpapírokat, illetve a bizományosi tevékenység keretében lebonyolított kölcsönzési ügyleteket a 432 A hitelintézet által kölcsönbe adott értékpapírok állománya árfolyamértéken sorokon kell bemutatni. A kölcsönzési ügylet másik oldalán álló felekrõl – a Tpt. 5. § (1) bekezdés 60. pont szerinti intézményi befektetõ ügyfél (partner), nem intézményi befektetõ ügyfél, elszámolóház kölcsönzési rendszere szerinti részletezésben – kell az alábontásokat szerepeltetni. Az 51 és 52 sorokban kell feltüntetni a Hkr. 3. § (1) bekezdésében és a Hitkr. 11. §-ában meghatározott, portfoliókezelési tevékenységekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat.”

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/db0e0437cc270d8ea410278fd2e42ac44c6b75c9/dokumentumok/589b088881d1bd96915b272b624a289b00c0e749/letoltes