Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: szóló 16/2005. (VII.27.) MNB rendelet 3.§ alapján jogcímezési kötelezettsége nem áll fenn.
Paragraph Index: 1559

3. Összefüggések a fizetési mérleg jogcímekkel Nem rezidenstŋl történt vásárlás esetén az összes vásárlás névértékét a fizetési forgalmi adatszolgáltatásban – a kötvény kibocsátójától függŋen – a 85. jogcímcsoport megfelelŋ jogcímén kiadásként kell közölni. Nem rezidensnek történt értékesítés esetén az összes értékesítés névértékének a fizetési forgalmi adatszolgáltatásban a 85. jogcímcsoport megfelelŋ jogcímén közölt bevétel adattal kell megegyeznie. A névérték és a tényleges beszerzési / eladási érték közötti különbözet kamatrésze a 36. jogcímcsoport – kötvény kibocsátója szektorának megfelelŋ – jogcímein kiadásként / kiadás stornóként, az árfolyam tartalmú különbség pedig a 86. jogcímcsoport jogcímein szerepel. A kötvény törlesztését a kötvényt birtokló hitelintézet fizetési forgalmi adatszolgáltatásában kiadás stornóként kell elszámolni. Rezidens hitelintézettŋl történt vásárlás esetén az elszámolás banki jogcímeken történik. A kötvényállományban bekövetkezŋ mozgások nemcsak a 85., hanem a 86. számlatípus-csoport típusainak egyenlegét is változtatják.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes