Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: A jelentés pénzmosás megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden hitelintézeteknek a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie,
Paragraph Index: 812

10. pont e) alpontja szerinti részesedések figyelemmel kisérése érdekében. A g5) oszlopban kimutatott egyéb követelések között nem kell figyelembe venni az egyéb aktív idõbeli elhatárolás összegét. A vevõvel szembeni követelést — amennyiben más tartozása, hitele nincs — önállóan, egyébként az adott ügyfél egyéb tartozásaival együtt kell kimutatni. 2002/17/II. szám A függõ és jövõbeni kötelezettségeket nyilvántartási értéken a h1) oszlopban, az utánuk képzett céltartalékokat összesítve külön, az i) oszlopban kell szerepeltetni. A h2) oszlopban a határidõs ügyleteket a vonatkozó jogszabály szerinti súlyozott értéken kell kimutatni. A g)—h) oszlopokban szereplõ kockázatvállalásokat összesíteni kell és a j) Összes kockázatvállalás nettó értéken oszlopban a kockázati céltartalék összegével csökkentve kell szerepeltetni. Itt csak a hitelintézeti tevékenységbõl adódó kereskedési könyv nélküli (ún. „banki” könyvi) kockázatokat szabad kimutatni. A kockázatvállalás alóli kivételek tekintetében elsõdleges az ügylethez kapcsolódó eljárás és másodsorban kell figyelembe venni az ügyfél minõségét.43 Az adott ügyfélhez kapcsolódó és egyes oszlopokban kimutatandó kivételek (illetve a kockázatvállalásnak nem számító tételek) miatti levonások összege nem haladhatja meg az adott ügylethez kapcsolódó (tétel, fedezet, biztosíték, értékpapír stb., illetve ügyfél miatt) figyelembe vehetõ nettó értéket, illetve egyik kivétel miatt sem lehet többszörös számbavétel. Az egyes ügyféllel kapcsolatos kockázatvállalás megállapításához szükséges súlyozandó érték kiszámításánál a 80. § (1) bekezdése szerinti tétel levonása utáni összeget kell figyelembe venni. A k1) oszlopban a Hpt. 2. számú melléklet III. fejezet 10.2 pontjának b) és c) alpontjaiban meghatározott kockázatvállalásnak nem számító tételeket kell feltüntetni. Ha ezek a kivételek a kereskedési könyv tételei között szerepelnek, akkor itt nem szabad kimutatni. A k2) oszlopban a nyújtott (PIBB) alárendelt kölcsöntõke, illetve a befektetések (túllépés vagy kivétel) miatt a szavatoló tõkével fedezett és levonandó tételeket kell kimutatni. A 80. § (1) bekezdésében — a g) alpont kivételével — foglaltak szerinti, valamint a speciális hitelintézetek (beleértve a Magyar Fejlesztési Bankot is) esetében a vonatkozó jogszabályoknak megfelelõ kivételeket az k3), illetve az értelem szerint megfelelõ oszlopban kell szerepeltetni. Azok a szövetkezeti hitelintézetek, amelyek a külön jogszabály alapján más pénzintézetnél — a Magyar Takarékszövetkezeti Banknál — vezetik a pénzeszköznek minõsülõ pénzforgalmi betétszámlájukat, a jegybanki kötelezõ tartalék összegét itt kell feltüntetni. Az MTB-nél vezetett a pénzforgalmi betétszámlának a kötelezõ tartalékkal csökkentett (pozitív) egyenlegét a megfelelõ hitelintézetekre vonatkozó oszlopban kell kimutatni. A k4) oszlopban kell a 80. § (1) bekezdés g) alpontjában meghatározottak szerint a hitelintézethez kapcsolódó összevont felügyelet alá tartozó anya-, anyavállalat leányvállalata, illetve a hitelintézet saját leányvállalata részére nyújtott kockázatok nettó értékét feltüntetni. 43 Például az öt napon belüli m1) oszlopba kell tenni egy hitelintézettel szembeni, ilyen jellegû értékpapír teljesítést és nem az m6) rövid banki követelések közé. A Hpt. elõírásaiban meghatározottak szerint a csökkentett értéken figyelembe veendõ mérlegen kívüli tételek esetében a teljes nettó (100%) és a kisebb súlyú érték közötti különbséget, mint levonandó tételt a k5) 79. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes