Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: Tpt.: A tŋkepiacról szóló mindenkor hatályos 2001. évi CXX. törvény.
Paragraph Index: 1213

692. Egyéb passzív elszámolások (693+694+695+712+713+732) Az egyéb passzív elszámolások sorokban kell szerepeltetni a külföldiekkel és belföldiekkel szembeni, forintban, euróban és egyéb devizában fennálló valamennyi egyéb passzív elszámolást, ideértve a passzív idŋbeli elhatárolásokat is (a 675-691. sorokban kimutatott kamatelhatárolások kivételével), a mérlegben kimutatandó, negatív értékkel rendelkezŋ derivatív tételek állományát is, az úton lévŋ és a függŋ tételeket, valamint egyéb tételeket. A 693. Úton lévŋ tételek sorban kell szerepeltetni az úton lévŋ forint és devizatételeket egyaránt. Ideértendŋ például a “Giro indított és fogadott tételek elszámolási számla”, valamint a PEK számla állománya Követel egyenleg esetén. Az úton lévŋ devizatételek, illetve a deviza elszámolásokkal kapcsolatos forintösszegek közé értendŋk például a hitelintézethez beérkezett, de az ügyfelek számláján még nem jóváírt, illetve az ügyfelek számlájáról már leemelt, de a deviza nostro számlákról még el nem indított összegek (pl. a hó végét követŋ értéknappal jóváírandó, illetve elindítandó 2006/144. szám HMK-1-01 összegek). A fiókok közti, valamint a központ és a fiókok közti (belsŋ klíring) elszámolási számlák a hónap végére – helyes könyvelés esetén – egyenleget nem mutathatnak. (A mérleg lezárására biztosított 3 napos határidŋ lehetŋvé teszi a hibás tételek korrigálását.) A 694. Függŋ tételek sor a beszámolás napján a hiányzó információk miatt (pl. pontatlan számlaszám megadás miatt nem ismert ügyfél esetén, stb.) véglegesen még nem rendezett tételeket tartalmazza.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes