Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: 8 Az 1991. évi II. törvény alapján a felszámolási eljárás közzétételekor
Paragraph Index: 316

(4) bekezdés szerinti feltételekkel figyelembe vehetik a biztosítékok értékét. A kereskedési könyvet nem vezetõ bankok számára nem elõírás a piaci árazás alkalmazása. E bankoknak az általuk választott módszer szerint kell jelenteni az ügyleteiket. A piaci árazás módszerét választó bankoknak az elõzõekben ismertetett általános szabályok szerint kell eljárni, õk tüntessék fel a pozitív vagy negatív pótlási költséget. Az eredeti kockázat szerinti módszert alkalmazó bankok a jelentésben mind a piaci érték, mind a kötési érték rovatokban tüntessék fel az ügyletek könyv szerinti értékének megfelelõ összeget, a pótlási költségcellában nullát kell jelenteniük. A a)—c) és az e)—g) mezõk zároltak. 30F24 Szállításos repó ügyletek A g) mezõ zárolt. 30F25 Szállításos fordított repó ügyletek A g) mezõ zárolt. 30F26 Óvadéki repó ügyletek A g) mezõ zárolt. 30F27 Óvadéki fordított repó ügyletek A g) mezõ zárolt. 30F28 Értékpapír kölcsönbe adási ügyletek A g) mezõ zárolt. 30F29 Értékpapír kölcsönbe vételi ügyletek A g) mezõ zárolt. A 30F221 és 30F29 sorokon a határidõs, az opciós, az FRA- és kamatcsere-, a repó- és az értékpapír-kölcsönzési ügyleteket ügyletkörönként kell kimutatni. A határidõs ügyletek között kell kimutatni az egy határidõs ügyletet tartalmazó FX-swap ügylet határidõs részét, valamint a valódi penziós ügyletekkel összefüggõ visszavásárlási kötelezettségek értékét. 30G kezdetû, az egyéb kockázatokat bemutató sorok Itt a befektetési szolgáltató portfólió- és vagyonkezelési tevékenységének, jegyzési garanciavállalásának, váltótevékenységének és saját számlás aukciós beszerzéseinek kockázatát kell kimutatni. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes