Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: Az MFB esetében a 2001. évi XX. törvény 8. § (7) bekezdése a) pontjában foglalt korlátozás feletti részt kell
Paragraph Index: 672

3.F SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK PARTNER- KOCKÁZATA — Piaci árazás módszere szerint (Negatív pótlási költség A jelentések célja A táblázatok célja a hitelintézetnek a „banki” könyvében szereplõ származtatott ügyleteinek kockázati felmérése a fizetõképességi mutató számításához. A jelentés kitöltése A jelentések elsõ részében — az a), b), és c) oszlopokban — az ügyletek piaci értéke, a második részében az ügyletek súlyozása kerül bemutatásra a hátralévõ futamidõ szerint. A súlyozott (eszköz- vagy „partner” kockázati súly szerinti) értékeket a d), e), f) oszlopokban kell részletezni, együttes összegüket, mint az FKM számításához szükséges súlyozott értékeket a g) oszlopban kell kimutatni. A kereskedési könyvet vezetõ hitelintézetek, továbbá a részvény-, nemesfém (ideértve az aranyt is) vagy áruügyletekkel rendelkezõ hitelintézetek a banki könyvben nyilvántartott ügyletekre nézve a tõkemegfelelés számításához a piaci árazás módszerét kell, hogy alkalmazzák. A súlyozást csak a tõzsdén kívüli ügyletekre, valamint a 14 napon túli eredeti lejárati határidõvel kötött devizaügyletekre, és az 5 napon túli eredeti lejárati határidõvel rendelkezõ értékpapír ügyletekre kell elvégezni. A tõzsdei ügyletek és a 14 napon belüli eredeti lejárattal devizaügyletek, illetve 5 napon belüli eredeti lejárattal rendelkezõ értékpapír ügyletek tájékoztató adatként szerepelnek a táblázatokban. A piaci árazás módszerének elsõ lépése a rendelet szerint azoknak az OTC szerzõdéseknek az elkülönítése, amelyek esetében a piaci érték pozitív, azoktól az ügyletektõl, ahol a pótlási költség negatív. Az utóbbiak ugyanis a veszteséges szerzõdések, amelyeknél — a veszteség, mint „negatív” pótlási költség miatt — a kockázat meghatározásához csak a lehetséges jövõbeni hitelkockázatot kell venni. A származtatott ügylet kockázata a piaci árazás módszere szerint a pozitív pótlási költséggel rendelkezõ szerzõdéseknél a pótlási költség és a lehetséges jövõbeni hitelkockázat összegének az eszközkockázati súllyal megszorzott értéke. A lehetséges jövõbeni hitelkockázat a pótlási költségnek a potenciális idõben volatilitástól függ. A lehetséges jövõbeni hitelkockázatot a szerzõdés kötési ára (tényleges elvi alapösszege), valamint a hátralévõ futamidõ tükrében meghatározott árfolyam változási hatást tükrözõ tényezõ szorzata adja. A negatív vagy nulla pótlási költségû szerzõdések esetén a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendelet értelmében az ügyletkockázatot csak a lehetséges jövõbeni hitelkockázat határozza meg. Az árfolyam változási tényezõt szerzõdéstípusonként és futamidõnként a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendelet határozza meg. A hivatkozott rendelet tartalmazza az eszközkockázati súlyokat is. A 3.E és 3.F tábla a származtatott ügyletek partnerkockázata szerinti adatokat szerzõdés típusonként összesítve tartalmazza.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/5135167613e9a9e0c96fdb15e9a7a0f02de6e459/dokumentumok/b179e7c57e3f9dbb434e4bc0fca6646844013f19/letoltes