Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: 8 Az 1991. évi II. törvény alapján a felszámolási eljárás közzétételekor
Paragraph Index: 306

c) Eltérés Az eltérés a könyv szerinti értékkel csökkentett piaci értéket jelenti. A sorok: 30F11 Saját számlán lévõ értékpapírok értéke Itt kell összegezni a részletezõ sorokban meghatározott értékpapírok értékét a következõ bontásban. 30F111 Forintban denominált állampapírok 30F1111 365 nap és azt meghaladó hátralévõ futamidejû 30F1112 365 napnál rövidebb hátralévõ futamidejû 30F112 Forintban denominált részvények 30F1121 BUX kosárban szereplõ részvények 30F1122 Egyéb tõzsdei részvények 30F1123 OTC részvények 30F113 Kárpótlási jegy 30F114 Forintban denominált vállalati kötvények 30F1141 Zártkörû 30F1142 Nyilvános kibocsátású 30F115 Forintban denominált befektetési jegyek A 30F111—30F115 sorokon a forintban denominált értékpapírokat (állampapír — ideértve az MNB-kötvényeket is —, részvény — ideértve a devizabelföldi letétkezelõ által a magyar jog alapján forintban kibocsátott másodlagos értékpapírokat is —, kárpótlási jegy, kötvény — ideértve a jelzálogleveleket is —, befektetési jegy csoportosításban) kell összesíteni, és a részletezõ sorok megnevezése szerint kimutatni. 30F112 soron nem kell jelenteni a zártkörûen kibocsátott, vagy tõzsdén kívüli kereskedelemben egyéb okból nem forgalmazott papírokat. 30F1151 Nyíltvégû befektetési jegy 30F11511 Állampapír alapú 30F11512 Vegyes alapú 30F1152 Zártvégû befektetési jegy 30F11521 Értékpapír alapú 30F11522 Ingatlan alapú 2004/14. szám 30F116 Külföldi devizában denominált értékpapírokat tartalmazza. 30F1161 OECD országok által kibocsátott állampapírok Itt a magyar állam (illetve az MNB) által külföldön kibocsátott állampapírokat is szerepeltetni kell. 30F1162 Egyéb értékpapír, befektetési eszköz Itt a devizabelföldi kibocsátók külföldön forgalomba hozott értékpapírjait is tartalmazni kell. Itt kell feltüntetni a devizakülföldi letétkezelõ által a külföldi állam joga alapján devizabelföldi társaságok részvényeire devizában kibocsátott, másodlagos értékpapíroknak minõsülõ letéti igazolásokat is (pl. ADR, GDR). A külföldi devizában denominált értékpapírok értékét forintban kell megadni, az átváltási árfolyam a befektetési szolgáltatóra vonatkozó számviteli elõírásokban, illetve számviteli politikájában meghatározott deviza-árfolyam. Amennyiben nincs meghatározva a deviza árfolyama, akkor a jelentett napra vonatkozó MNB által publikált, hivatalos deviza- árfolyamot kell figyelembe venni. 30F117 Egyéb értékpapírok 30F117-ben kell a zártkörûen kibocsátott, illetve a fenti kategóriákba nem sorolható értékpapírokat kimutatni. Mint nem likvid értékpapírokat könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. 30F2 kezdetû, a származtatott ügyletek, repó- és értékpapírkölcsönzési ügyletek kockázatai Itt a saját számlás származtatott termékek kereskedelméhez, repó- és értékpapír-kölcsönzési ügyletekhez kapcsolódó kockázatokat kell kimutatni. A sorok pozitív és negatív pótlási költsége fogalmakat 13/2001. (III. 9.) a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendeletben írtak szerint kell alkalmazni. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes