Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 7. § (2) bekezdés).
Paragraph Index: 450

188. §. (1) bekezdés h) pontjában foglaltak szerint – csak a független pénzügyi közvetítők (többes ügynök illetve többes kiemelt közvetítő) esetén kell kitölteni. (Közvetítői alvállalkozó esetén a vezető állású személyre vonatkozó adatokat nem kell megadni.) Amennyiben a pénzügyi közvetítő külföldi székhelyű, akkor - a HPTPK és PKTEV táblához hasonlóan - a PKVEZ táblát is az Általános előírások 2. pontjában foglaltak szerint postai úton – tehát nem a KAP rendszeren keresztül – kell az Engedélyezési és jogérvényesítési igazgatóság részére megküldeni a nyilvántartásba való felvitel, illetve törlés érdekében. Ebben az esetben is a „külföldi székhelyű közvetítő”, illetve „külföldi székhelyű közvetítő alvállalkozója” szöveget kell feltüntetni. Fentiekre tekintettel, ha a pénzügyi közvetítő független közvetítő (többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő), így a HPTPK táblában a vonatkozó sor(ok)on (pl. HPTPK1xxxx264) nem „0” értéket tüntetett fel, akkor adott pénzügyi közvetítőnek valamennyi vezető állású személyét fel kell tüntetni a tábla ismétlősorain. Ha a HPTPK táblában bejelentett közvetítők egyike sem független közvetítő, akkor a PKVEZ táblát nem kell tölteni, de üresen be kell küldeni. Ebben a táblában kell feltüntetni a vezető állású személy nevét, születési helyét (az ország megjelölése nélkül) és idejét. (Budapesti születési hely esetén csak a város nevét kell megadni a kerület megjelölése nélkül.) Meg kell adni továbbá a vezető beosztásúnak minősülő tisztség megnevezését és a tisztség betöltésének kezdetét, illetve végét. A tisztség betöltésének kezdeteként a megválasztás, kinevezés, alkalmazás időpontját, illetve annak megszűnésének napját kell jelenteni. (Amennyiben a kinevezés határozott időre szól, a bejelentéskor akkor is csak a jogviszony kezdete adható meg.) II.1.2. Egyedi adatszolgáltatás - Hitelintézeti fióktelepek F1AB Fióktelep – Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal) A tábla kitöltése Lásd az 1AB táblánál leírtakat. F1AN Fióktelep – Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal) A tábla kitöltése Lásd az 1AN táblánál leírtakat. F1B Fióktelep – Felügyeleti mérleg (Források) A tábla kitöltése Lásd az 1B táblánál leírtakat. F1C Fióktelep - Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok A tábla kitöltése Lásd az 1C táblánál leírtakat. F1E Fióktelep - Tranzakciók számításához szükséges adatok A tábla kitöltése Lásd az 1E táblánál leírtakat. F1F Fióktelep - Értékpapírosítással kapcsolatos adatok A tábla kitöltése Lásd az 1F táblánál leírtakat. F1G Fióktelep – Eszköz és forrástételek hóvégi állományának devizaszerkezete A tábla kitöltése Lásd az 1G táblánál leírtakat. F2A Fióktelep – Eredménykimutatás A tábla kitöltése Lásd a 2A táblánál leírtakat. F3CB Fióktelep - Mérlegen kívüli tételek - Függő és jövőbeni kötelezettségek, származtatott és azonnali ügyletek A tábla célja A hitelintézeti fióktelep mérlegen kívüli tételeinek (függő és jövőbeni kötelezettségek), származtatott és azonnali ügyeleteinek számviteli nyilvántartások szerinti felmérése a fióktelep tevékenységi körének és likviditási helyzetének értékelése céljából. A tábla kitöltése A tábla kitöltésénél alapvetően az Szmt. és a Hitkr. értelmező rendelkezései és fogalmai, továbbá a Hitkr. 2024. §, továbbá a 7. számú melléklet jogszabályi rendelkezései az irányadóak. A pénzügyi termékeket a Tpt., a Bszt. és a Hpt. által meghatározott tartalommal kell besorolni. A tábla oszlopai Az a)- d) oszlopokban a mérlegen kívüli tételek (függő és jövőbeni kötelezettségek), származtatott és azonnali ügyeletek számviteli nyilvántartás szerinti bruttó nyilvántartási (szerződési) értékét kell bemutatni HUF, EUR és egyéb deviza bontásban. Az egyes állományokhoz tartozó megképzett céltartalékot, illetve a valós értékelés esetén az értékelési különbözetet a számviteli előírások szerinti értéken az e) és f) oszlopokban, a nettó nyilvántartási értéket a g) oszlopban kell szerepeltetni. A bruttó nyilvántartási (szerződési) érték oszlopban a függő mérlegen kívüli kötelezettségeknél az ügyletkockázati súly nélküli szerződés szerinti értéket, a származtatott ügyleteknél a Hitkr. 20. § (3) bekezdése szerinti értéket, az értékpapír-finanszírozó ügyleteknél az értékpapír visszavásárlásból eredő jövőbeni pénzkifizetés összegét (a „pénz oldalt”) kell kötelezettségként kimutatni. A kötelezettségek bruttó értékét a céltartalékkal csökkenteni, valós értékelés esetén az értékelési különbözettel módosítani kell. F3I Fióktelep - Tulajdonosi kapcsolatok A tábla kitöltése Lásd a 3I táblánál leírtakat. F3J1 Fióktelep – Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési adatai A jelentés kitöltése Lásd a 3J1 táblánál leírtakat. F3J2 Fióktelep – Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - Értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai A jelentés kitöltése Lásd a 3J2 táblánál leírtakat. F3K1 Fióktelep - Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt tételek A jelentés kitöltése Lásd a 3K1 táblánál leírtakat. F3K2 Fióktelep – Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok A jelentés kitöltése Lásd a 3K2 táblánál leírtakat. F4AT – F4AE Fióktelep – Lejárati összhang elemzés A jelentés kitöltése Lásd a 4AT, 4AA, 4AB, 4AC, 4AD, 4AE tábláknál leírtakat. F4B Fióktelep - Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról A jelentés kitöltése Lásd a 4B táblánál leírtakat. F4C Fióktelep – Értékpapír kölcsönzés A jelentés kitöltése Lásd a 4C táblánál leírtakat. F5B Fióktelep - Bankközi állományok adatai A tábla kitöltése Lásd az 5B táblánál leírtakat. F6B Lakástakarékpénztár fióktelep adatai A tábla kitöltése Lásd a 6B táblánál leírtakat. F6CA és F6CB Lakástakarékpénztár fióktelep – Termékösszetétel értéken és darabszám F6CA Lakástakarékpénztár fióktelep – Termékösszetétel (értékben) F6CB Lakástakarékpénztár fióktelep – Termékösszetétel (darabszám) A táblák kitöltése Lásd a 6CA és 6CB tábláknál leírtakat. F6D Jelzálog-hitelintézet fióktelep adatai A tábla célja Ezt a táblát csak a jelzálog-hitelintézetek fióktelepeinek kell kitölteni a Jht. és egyéb jogszabályokban foglalt előírások végrehajtásának áttekintéséhez. A tábla kitöltése Az adatok kitöltéséhez a jelzálog-hitelintézetek, illetve fióktelepeik által készített fedezetnyilvántartási szabályzat az irányadó. Az ebben a táblázatban közölt adatoknak meg kell egyezniük a fedezet-nyilvántartási szabályzatban meghatározott forrásokkal, a hitel-, ingatlan-, értékpapír-, számviteli és jelzáloglevélnyilvántartásokkal. A tábla sorai Az F6D1011 Jelzáloghitelekből eredő tőkekövetelések állománya és F6D1012 Kapcsolódó kölcsönrészből eredő tőkekövetelések állománya sorokban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévő teljes tőkekövetelések összegét kell szerepeltetni. Az F6D102 Jelzáloghitelekből eredő kamatkövetelések állománya sorban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévő teljes kamatkövetelés összegét kell feltüntetni. Az F6D1031, F6D1032, F6D1033 sorokban külön kell kimutatni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerint az eredetileg – a kölcsönszerződések megkötésekor, a jelzáloghitelek megvásárlásakor, az önálló zálogjog vásárlások időpontjában – öt évnél hosszabb, az öt éves, valamint az öt évnél rövidebb futamidejű jelzáloghiteleknek a teljes jelzáloghitel állományhoz viszonyított arányát. Az arányt százalékban, két tizedesjegyig kerekítve kell kimutatni. A hitelállomány szerződéses futamidejének megállapításánál a futamidő kezdő napja a szerződéskötés, utolsó napja az utolsó tőketörlesztés dátuma. A külön nem részletezett állományi és számított adatokat értelemszerűen a jogszabályi előírásoknak megfelelően kell kimutatni. A 2. táblarészben feltüntetésre kerülő kibocsátott és forgalomba lévő jelzáloglevelek adatainál a sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes jelzáloglevél kimutatásra nem kerül. F6E Lakástakarékpénztár fióktelep – Érvényben lévő szerződések adatai A tábla kitöltése Lásd a 6E táblánál leírtakat. F6F Lakástakarékpénztár fióktelep – Kiutalások (várható) adatai A tábla kitöltése Lásd a 6F táblánál leírtakat. F7C Fióktelep – Tájékoztató adatok A tábla kitöltése A tábla kitöltésénél elsősorban a 7C táblánál leírtakat kell figyelembe venni, azonban a fióktelepi sajátosságok (sajátos tőke, eredmény, tulajdonosi kapcsolat, jogi forma, OBA betétbiztosítás hiánya) miatt a tábla kismértékben eltér a részvénytársasági és szövetkezeti hitelintézetek táblájától. Az F7C1 Fióktelep központjával és csoporttagokkal szembeni kapcsolatok sor alábontása a fióktelepnek a központtal, mint külföldi székhelyű vállalkozással szemben, és ha a vállalkozás csoportba tartozik, a csoporttagokkal szemben lebonyolított befektetési és finanszírozó ügyletekből származó kihelyezések és kötelezettségek tárgynegyedév alatt fennálló átlagállományát kell kikimutatni az F7C11 Kihelyezések negyedéves átlagállománya és F7C12 Kötelezettségek negyedéves átlagállománya sorokban. Az F7C2 és F7C3 sorokban a Magyarországon, mint devizabelföldön lebonyolított ügyletekből származó kihelyezések és Magyarországon vállalt kötelezettségek bruttó és nettó állományi értékét kell számításba venni. Az F7C21 és az F7C211 sorokon ki kell mutatni az MNB által honlapján publikált jegybankképes értékpapírok listájából birtokolt értékpapírok állományát nettó és piaci értéken. Az F7C221 és az F7C231 sorokon az összes magyarországi hitel- és befektetési portfolió és ezen belül a problémamentes és külön figyelendő állomány bruttó és nettó értékét kell kimutatni. F7EB Fióktelep – Lebonyolításra átvett hitelek A tábla célja A jelentést a hitelintézeti fióktelep által átvállalt és lebonyolításra más pénzintézettől vagy a fióktelep központjától átvett hitelek, valamint függő és egyéb jövőbeni kötelezettségek nagyságrendjének felmérése céljából kell kitölteni, negyedévi gyakorisággal. A tábla kitöltése Tételesen ügyfelenként szerepeltetni kell az átvett hitel, valamint egyéb függő és jövőbeni kötelezettség szerződés szerinti, valamint a ténylegesen igénybevett összegét forintban. Egyéb függő és jövőbeni kötelezettség alatt a hitelkeret és egyéb hitellel összefüggésben átadott függő és jövőbeni kötelezettséget kell jelenteni. Az egy hitelfelvevőhöz tartozó összes szerződést fel kell tüntetni, szerződésenként külön sorban. Az egy hitelfelvevőhöz, illetve egy szerződéshez tartozó összes kockázatot átadó partnert (partnerhitelintézet, fióktelep) fel kell sorolni. (Magyar partner esetében lehet a rövid nevet feltüntetni.) A konzorciális hiteleket nem kell a jelentésben szerepeltetni. F7F Fióktelep – Projektfinanszírozási hitelek A tábla célja A jelentést a hitelintézetek projektfinanszírozási tevékenysége nagyságrendjének felméréséhez – ezen belül az ingatlanpiaci kitettség alaposabb megítéléséhez – szükséges kitölteni a megadott szektorbontásban. A tábla a külföldi projektfinanszírozási hitelekre vonatkozóan csak összesített adatokat tartalmaz, míg a belföldi hitelügyleteknél a hitelcél szerint is bontja az összesítő sort. A tábla kitöltése Lásd a 7F táblánál leírtakat. F7H Fióktelep által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása A tábla célja A tábla célja a Felügyeleti mérlegben kimutatott hitelek (F1AB5) tárgynegyedévben bekövetkezett állományi változását befolyásoló állománynövelő- és csökkentő tranzakciók bemutatása. A tábla kitöltése Lásd a 7H táblánál leírtakat. F7K Fióktelep által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok A tábla célja A tábla célja a Devizakölcsöntv. 1-5. §-ok rendelkezései alapján a rögzített törlesztési árfolyamú devizakölcsön (a továbbiakban: devizakölcsön) és a rögzített törlesztési árfolyam miatt keletkező gyűjtőszámlahitel állomány, továbbá a devizakölcsön és gyűjtőszámlahitel állomány értékvesztésének, hátralékosságának és a jelzálogfedezetül szolgáló lakóingatlan alakulásának vizsgálata. A tábla kitöltése Lásd a 7K táblánál leírtakat. F8APT-F8APD Fióktelep – Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja F8APT Fióktelep – Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Összesítő F8APA Fióktelep – Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja – Forint F8APB Fióktelep – Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja – Euró F8APC Fióktelep – Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja – Svájci frank F8APD Fióktelep – Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja – Egyéb deviza A tábla célja A tábla célja a hitelintézet fióktelep hitelportfoliójának és az egyes kiemelten figyelendő elemeinek vizsgálata a lejárttá vált követelések következtében felmerülő kockázatok szempontjából. A tábla kitöltése Lásd a 8APT-8APD tábláknál leírtakat. F8NACT – F8NACD Fióktelep – Portfólió összetétel –Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) A tábla kitöltése Lásd a 8NACT – 8NACD tábláknál leírtakat. F8PBB Fióktelep – Portfólió elemzés - Minősítés A tábla kitöltése Lásd a 8PBB táblánál leírtakat. F8PBC Fióktelep – Átstrukturált hitelek állományának alakulása A táblázat kitöltése Lásd a 8PBC táblánál leírtakat. F8PBF Fióktelep - Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek A táblázat kitöltése Lásd a 8PBF táblánál leírtakat. F9D Fióktelep – Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok A táblázat kitöltése Lásd a 9D táblánál leírtakat. F9F Fióktelep – Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek A tábla kitöltése Lásd a 9F táblánál leírtakat. F10GA Fióktelep – Legnagyobb betétesek A tábla célja A jelentőtáblát a hitelintézeti fióktelep forrásgyűjtő tevékenységében a betétesekhez kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni. A tábla kitöltése Lásd a 10GA táblánál leírtakat. F14HD Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és a hitel állománya A tábla kitöltése Lásd a 14HD táblánál leírtakat. F14ND Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részére nyújtott hitelek – portfólió minősítése A tábla kitöltése Lásd a 14ND táblánál leírtakat. F20A Fióktelep – Negyedéves szöveges jelentés A tábla célja A jelentésben azokat az információkat kell részletezni, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg, azaz a számszaki változások mögötti folyamatokat, tendenciákat, a változást előidéző okokat, üzleti döntéseket kell bemutatni. A jelentésben más helyen rendelkezésre álló számszaki adatokat itt nem kell megismételni. Hangsúlyozni szükséges, hogy az elkövetkező egy évre vonatkozóan milyen kockázatokat, veszélyeket prognosztizál az intézmény az egyes témakörökben. A tábla kitöltése A jelentés elkészítésénél, a folyamatok elemzésénél a tárgyidőszakot megelőző egy évtől (bázistól)14 bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat. I. Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes