Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-84 (Year: 2008, Number: 84)
Era: 2004-2010
Section: szóló 2007. évi CLII. törvény 4. §-ának a) pontja alapján
Paragraph Index: 1327

6. számú melléklet a módosító szabályzathoz [9. számú melléklet] „A Minisztérium ellenõrzési nyomvonala Az ellenõrzési nyomvonal jelentõsége a Minisztérium mûködésében Az ellenõrzési nyomvonal a folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapját, felelõsét, ellenõrzését, nyomon követését, a kapcsolódó dokumentumokat öleli fel: – a Minisztérium mûködésének, egyes tevékenységeinek egymásra épülõ eljárásrendjeit egységes folyamatként mutatja, teljes egészében tartalmazza az ellenõrzési pontok (típusok) összességét; – kialakításával a Minisztériumra jellemzõ valamennyi tevékenység, valamennyi „szereplõ”, funkció együttes koordinálására kerül sor; – valamennyi résztvevõ számára írott és átlátható formában válik (követendõ eljárásként) feladattá az eljárások és módszerek betartása, miközben a referenciák, dokumentumtípusok és maguk az eljárások is standardizáltakká válnak; – megmutatja a Minisztérium folyamatba épített ellen- õrzési rendszerének hiányosságait, így felgyorsítja a pénzügyi irányítás folyamatainak megfelelõ átalakítását, és a mûködtetés színvonalának, a nyújtott szolgáltatások értéknövekedését segíti elõ. A felelõsségi szintek terén: – az ellenõrzési nyomvonal egy standardot jelent, eljárások együttesét, amelyek alapján meghatározhatók valamennyi folyamatban a felelõsök, ellenõrzési pontok, – az ellenõrzési nyomvonal segítségével könnyen és gyorsan azonosítható a hibás mûködés, a hozzá tartozó felelõs, – megmutatja, hogy a teljes folyamat minõsége az egyes résztevékenységekért felelõs közremûködõkön is múlik. Az ellenõrzési nyomvonal kialakításánál alkalmazott tevékenységcsoportok meghatározása Az ellenõrzési nyomvonal kialakításánál, modelljének felépítésénél alapkövetelmény olyan tevékenységcsoportok kialakítása, melyek több elemi tevékenységet összefoglalóan képesek leírni. Az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatos ellenõrzési nyomvonal kialakításának gyakorlati megvalósítása a tervezés, végrehajtás és beszámolás folyamataihoz igazodóan határozza meg azokat a folyamatokat, melyek a rendszer alapjául szolgálnak. 2008/84. szám A tervezésre vonatkozó FEUVE rendszer és ellenõrzési nyomvonal Ssz. A folyamat lépései Hivatkozás Dokumentum Feladatgazda Ellenõrzõ Ellenõrzési mód 1. Költségvetési koncepció készítés Áht., Ámr., PM irányelv kalkulációk Költségvetési fõosztály vezetõje kabinetfõnök felülvizsgálat – vezetõi ellen- õrzés 2. Források felosztása jogszabályok, belsõ szabályzatok belsõ kalkulációk Költségvetési fõosztály vezetõje kabinetfõnök felülvizsgálat – vezetõi ellen- õrzés 3. Költségvetési javaslat elkészítése jogszabályok, belsõ szabályzatok belsõ kalkulációk, szabályzatok elõzõ évi teljesítések Költségvetési fõosztály vezetõje kabinetfõnök felülvizsgálat – vezetõi ellen- õrzés 4. Költségvetési javaslat elfogadása jogszabályok javaslat teljes anyaga miniszter miniszter felülvizsgálat jóváhagyással Rövidítések jegyzéke:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/9a6d9541331256546d4af52d93d8f97379eb18c1/dokumentumok/11068e7f11bd61188d5f8d10983dced31d61a723/letoltes