Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-94 (Year: 2006, Number: 94)
Era: 2004-2010
Section: 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelően jár el. A szervezeti egység
Paragraph Index: 5641

3. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz FĘbb kockázati csoportok KÜLSė KOCKÁZATOK Infrastrukturális Az infrastruktúra elégtelensége vagy hibája megakadályozhatja a normális mĦködést pl. az e-mail rendszer telítettsége, a számítógépes hálózat, vagy az áramellátás zavarai. Tömegközlekedési sztrájk, és a munkatársak nem tudnak munkába jönni, stb. Gazdasági Kamatláb változások, árfolyam változások, infláció negatív hatással lehetnek a tervekre. Jogi és szabályozási A jogszabályok és egyéb szabályok korlátozhatják a kívánt tevékenységek terjedelmét. A szabályozások nem megfelelĘ megkötéseket tartalmazhatnak. Környezetvédelmi A környezetvédelmi megszorítások a szervezet mĦködési területén korlátot szabhatnak a lehetséges tevékenységeknek. Politikai Egy kormányváltás megváltoztathatja a kitĦzött célokat. Egy szervezet tevékenysége magára vonhatja a politika érdeklĘdését vagy kiválthat politikai reakciót. Piaci Versenyhelyzet kialakulása vagy szállítói probléma negatív hatással lehet a tervekre. Elemi csapások TĦz, árvíz, vagy egyéb elemi csapások hatással lehetnek a kívánt tevékenység elvégzésének képességére. A katasztrófavédelmi terv elégtelennek bizonyulhat. PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK Költségvetési A kívánt tevékenység ellátására nem elég a rendelkezésre álló forrás. A források kezelése nem ellenĘrizhetĘ közvetlenül. Változás a pénzügyi szervezetnél A pénzügyi szervezet feladata bĘvül, csökken, személyi állománya változik. Fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokat érintĘ változások Változik az elĘirányzatok száma, összege, a kiadási láb bevétellel, illetve támogatással fedezett részének aránya. Csalás vagy lopás Eszközvesztés. A források nem elegendĘek a kívánt megelĘzĘ intézkedésre. Nem megfelelĘen alátámasztott pénzügyi teljesítés Megbízási szerzĘdésekben foglalt tevékenységek ellenértékének a tényleges teljesítés hiányában történĘ kifizetése. Biztosítási Nem lehet a megfelelĘ biztosítást megszerezni elfogadható költségen. A biztosítás elmulasztása. TĘke beruházási Nem megfelelĘ beruházási döntések meghozatala. FelelĘsségvállalási A szervezetre mások cselekedete negatív hatást gyakorol, és a szervezet jogosult kártérítést követelni. Az elĘbbi, fordított szereposztásban. 2006/94. szám TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Vezetés kockázata Ilyen például az utasításra történĘ ellenjegyzés. MĦködés-stratégiai Nem megfelelĘ stratégia követése. A stratégia elégtelen vagy pontatlan információra épül. MĦködési Elérhetetlen/megoldhatatlan célkitĦzések. A célok csak részben valósulnak meg. Változás a szakmai szervezeti egységnél Szervezeti változás, átszervezés, feladatátadás, a szervezeti egység vezetĘjének személyében bekövetkezĘ változás. Információs A döntéshozatalhoz nem megfelelĘ információ a szükségesnél kevesebb ismeretre alapozott döntést eredményez. Informatikai rendszer komplexitása Számviteli, egyéb jogszabályi elĘírások változását kezeli-e a rendszer, az informatikai rendszer megfelelĘen szabályozott és mĦködĘ-e (hozzáférési jogosultságok nyilvántartása, stb.). Hírnév A nyilvánosságban kialakult rossz hírnév negatív hatást fejthet ki. Például, a kialakult rossz megítélés csökkentheti a kívánt tevékenység terjedelmét. Kockázat-átviteli Az átadható kockázatok megtartása, illetve azok rossz áron történĘ átadása. Technológiai A hatékonyság megtartása érdekében a technológia fejlesztésének/lecserélésének igénye. A technológiai üzemzavar megbéníthatja a szervezet mĦködését. Project A megfelelĘ elĘzetes kockázatelemzés nélkül készült el a projekt-terv. A projektek nem teljesülnek a költségvetési vagy funkcionális határidĘre. Újítási Elmulasztott újítási lehetĘségek. Új megközelítés alkalmazása a kockázatok megfelelĘ elemzése nélkül. EMBERI ERėFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti A hatékony mĦködést korlátozza, vagy teljesen ellehetetleníti a szükséges számú, megfelelĘ képesítésĦ személyi állomány hiánya. Alacsony morál hatással van a munkatársakra. A szakmai, képesítési elĘírások teljeskörĦen érvényesülnek-e. FelelĘsség érvényesítése Az adott szervezetei egységnél az állományba nem tartozók (megbízási szerzĘdéses, számlás foglalkoztatottak) viszonylag magas aránya. Egészség és biztonság Ha az alkalmazottak jó közérzetének igénye elkerüli a figyelmet, a munkatársak nem tudják teljesíteni feladataikat. 2006/94. szám 4/1. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása Várható pénzügyi források felmérése (kiemelt elĘirányzati megoszlásban) PM tervezési irányelvek Gazd. fĘovh., Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese, Számviteli ov., Vagyongazd ov. Háttérszámítások, a tervezett feladatok ellátásához igényelt pénzügyi források kidolgozása Gazd. sz.át. Tárgyévet megelĘzĘ év augusztus hó TeljeskörĦség érvényesül-e a felmérés idĘpontjában Költségvetési FĘo. Saját bevételek tervezése (a tételesen felmért tevékenységek, reális árszinten számított várható bevételeinek meghatározása) PM tervezési irányelvek, minisztériumi stratégia Gazd. fĘovh., szakmai szervezeti egységek vezetĘi Saját bevételek tervszámai kiemelt elĘirányzati bontásban Gazd. fĘov. Tárgyévet megelĘzĘ év augusztus hó A tervezett bevételek teljesíthetĘk-e Költségvetési FĘo. Éves létszámkeret meghatározása (a feladatok ellátásának függvényében a tervezett szervezeti struktúra, valamint a tervezett pénzügyi források figyelembe vételével) PM tervezési irányelvek, SZMSZ Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Létszámkeret javaslat Miniszter Tárgyévet megelĘzĘ év augusztus hó A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e, rendelkezésre áll-e a szükséges elĘirányzat Költségvetési FĘo. Személyi juttatások irányszámának meghatározása (a létszámirányszám és az ellátandó feladatok figyelembe vételével) PM tervezési irányelvek, SZMSZ Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Személyi juttatások elĘirányzati összegének javaslata Miniszter Tárgyévet megelĘzĘ év augusztus hó A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e Költségvetési FĘo. Dologi elĘirányzatok, pénzeszközátadás elĘirányzat irányszámainak meghatározása (a kötelezĘen ellátandó, valamint az egyéb tervezett feladatok számbavétele a finanszírozhatóságra figyelemmel, az ésszerĦ takarékosság szem elĘtt tartásával rangsorolva) PM tervezési irányelvek, minisztériumi stratégia Gazd. fĘovh., szakmai szervezeti egységek vezetĘi Tervezési dokumentum az irányszámokról Gazd. fĘov. Tárgyévet megelĘzĘ év augusztus hó A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e, az elĘirányzat fedezi-e a feltétlenül szükséges kiadásokat Költségvetési FĘo. Felhalmozási elĘirányzatok tervszámainak meghatározása (tételesen számbavett feladatok rangsorolásával, reálisan értékelve) PM tervezési irányelvek, minisztériumi stratégia Vagyongazd. ov. Tervezési dokumentum az irányszámokról, felújítási és beruházási terv Gazd. fĘov. Tárgyévet megelĘzĘ év augusztus hó A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e Költségvetési FĘo., Beruházási FĘosztály Elemi költségvetési javaslat elkészítése (tételesen számbavett feladatok, valós, reális értéken tervezve) PM tervezési körirata, Gazd. sz.át. körirata Gazd. fĘovh., Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese, Számviteli ov., Vagyongazd. ov. Elemi költségvetés Gazd. fĘov., Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Tárgyév február 28. Kincstári költségvetéssel való egyezĘség, K11-es program által jelzett hibák javítása Miniszteri értekezlet Az igazgatási költségvetés tervezési folyamatainak ellenĘrzési nyomvonala I. Költségvetési javaslat elkészítésének folyamata II. A jóváhagyott költségvetés elkészítése (elemi költségvetés, költségvetési alapokmány, igazgatási gazdálkodási szabályzat) 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása Költségvetési alapokmány elkészítése az igazgatási költségvetésre vonatkozóan Gazd. sz.át. körirata Gazd. fĘovh. Igazgatási költségvetés költségvetési alapokmánya Gazd. fĘov. Tárgyév február 28. Elemi költségvetés, alapító okirat, törzskönyvi nyilvántartás adataival való egyezĘség Költségvetési FĘo. Igazgatási gazdálkodási szabályzat elkészítése (kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés rendje; mĦködési költségvetés, decentralizált és nemzetközi keretek meghatározása; eljárásrendek szabályozása) SZMSZ Gazd. fĘovh., Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese, Számviteli ov., Vagyongazd. ov. Igazgatási gazdálkodási szabályzat Gazd. fĘov., Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Tárgyév március 15. Elemi költségvetés adataival való egyezĘség, egyértelmĦ-e a felelĘsségi körök, illetve az eljárásrend meghatározása Miniszteri értekezlet 2006/94. szám 4/2. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz Az igazgatási költségvetési elĘirányzatok felhasználásának folyamata Kötelezettségvállalás ÜgyintézĘk elĘkészítik a kötelezettségvállalás dokumentumait (kinevezési okirat, szerzĘdés, megrendelés, megállapodás, közbeszerzési ajánlatkérés, pályázati kiírás) Az ellenjegyzĘ aláírásával igazolja, hogy az adott pénzügyi keret (kódszám szerint) jogcímnek megfelelĘen rendelkezésre áll A szakmai szervezeti egység haladéktalanul intézkedik a Költségvetési FĘo. felé a fejezeti kezelésĦ elĘirányzat Gazd. FĘo. részére történĘ átcsoportosításáról Miniszter, államtitkár által kötött szerzĘdés esetében a Jogi FĘosztály ellenjegyzi a kötelezettségvállalást A kötelezettségvállalás jogi és gazdasági szempontból rendben, kötelezettségvállaló és ellenjegyzĘ által aláírható Nem Igen OrszággyĦlés által elfogadott igazgatási költségvetés december 31. Elemi költségvetés elkészítése a Gazd. FĘo. által Igazgatási gazdálkodási szabályzat elkészítése a Gazd. FĘo. által február 28. március 20. 5 nap 3 nap A Költségvetési FĘo. intézkedik a MÁK felé az elĘirányzat megnyitásáról 3 nap 5 nap Kötelezettségvállalás nyilvántartásba vétele 1 nap Az igazgatási költségvetésben a keret rendelkezésre áll 10 nap 8 nap 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Felújítási és beruházási igények benyújtása (tételesen számbavett feladatok rangsorolásával, reális értékeléssel) Beruházási FĘosztály körirata Vagyongazd. ov. Részletes éves költségvetési javaslat Gazd. fĘov. Beruházási FĘosztály által elĘírt Szakmai tartalomra kiterjedĘen Keretek jóváhagyásáról értesítés Beruházási FĘosztály kijelölt munkatársa ÉrtesítĘ levél Beruházási FĘosztály vezetĘje Beruházási FĘosztály által elĘírt Elemi költségvetés elkészítése a felújítási és beruházási elĘirányzatokra vonatkozóan PM tervezési útmutató, Gazd. sz.át. körirata Vagyongazd. ov. Elemi költségvetés Gazd. fĘov. Tárgyév február 28. Kincstári költségvetéssel való egyezĘség, K11-es program által jelzett hibák kijavítása Kötelezettségvállalásra fedezet igény benyújtása, fedezet rendelkezésre állásának igazolása Kbt. és végrehajtási rendeletei, igazgatási gazdálkodási szabályzat, beszerzési szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘov. Végrehajtó: Vagyongazd. ov. Fedezetigazolás Gazd. sz.át. Tervezett feladatok alapján ütemezve Fedezet rendelkezésre álle, aláírási jogosultság ellenĘrzése Pályázat kiírása Kbt. és végrehajtási rendeletei, beszerzési szabályzat ElĘkészítĘ: Vagyongazd. ov. Végrehajtó: Közbeszerzési Csoport Értékhatártól függĘen: pályázati felhívás közlönyben v. legalább 3 árajánlat Gazd. fĘov. Ütemezés szerint A pályázati kiírás a Kbt. elĘírása szerint készült-e, mĦszaki tartalma megfeleĘ-e Pályázatok elbírálása Kbt. és végrehajtási rendeletei, beszerzési szabályzat Kijelölt bíráló bizottság JegyzĘkönyv a bírálati döntésrĘl Gazd. fĘov. Eljárás típusától függĘen a Kbt. figyelembevé-telével A kiírás szempontjai érvényesültek-e, a kitĦzött célnak legmegfelelĘbbet választotta-e a Bíráló Bizottság Nyertes ajánlattevĘvel szerzĘdés megkötése A Polgári TörvénykönyvrĘl szóló

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bf323688ebda5dd31e67ac398bd4b1323a7bd28a/dokumentumok/7bd824bfa5f94d18b68a947d3497943c4c2cbf34/letoltes