Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: A felügyeleti díj pénzügyi teljesítése során a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletérõl szóló 2010. évi CLVIII. törvény
Paragraph Index: 821

(3) bekezdésében elõírtak megfelelésének ellenõrzését. A 83ENA tábla kitöltése Az elektronikuspénz-kibocsátó intézménynél a Hpt. 87/P. §-a alapján mindenkor biztosítani kell az ügyfélpénzek pontos, elkülönített kezelését. Ennek megfelelõen a 83ENA1 Ügyfélpénz tárgynapi nyitó egyenlege és 83ENA4 Ügyfélpénz tárgynapi záró egyenlege sorokból elkülönítetten kell szerepeltetni egyrészt a letéti számlán elhelyezett ügyfélpénzt (nyitó állomány esetében: 83ENA121 soron, záró állomány esetében: 83ENA421 soron), másrészt a biztonságos,alacsonykockázatisúlyozású kitettségeknek minõsülõ eszközbentörtént befektetéseket (nyitó állomány esetén: 83ENA122 soron, záró állomány esetén: 83ENA422 soron). Biztonságos, alacsony kockázatú eszközök a Hpt. 87/P. § (5) és (6) bekezdése alapján azok az egyedi súlyú kötvények, amelyek esetében az egyedi kockázatra vonatkozó tõkekövetelmény – leszámítva a Kkr.-ben meghatározott minõségi kötvényt – legfeljebb 1,6%, továbbá az ÁÉKBV olyan kollektív befektetési értékpapírja, amely kizárólag ezen eszközbe fektet. A kötvények egyedi kockázatra vonatkozó tõkekövetelményét a Kkr. 3. számú melléklete határozza meg. Pénzforgalmi közvetítõ megbízása esetén az elektronikus pénz kibocsátását követõ 5 munkanapon belül letéti számlán vagy alacsony kockázatú eszközben nem elhelyezett ügyfélpénz nyitó állományát a 83ENA13, záró állományát pedig 83ENA43 soron kell jelenteni a Hpt. 87/P. § (4) bekezdés b) alpontja alapján. A pénzforgalmi szolgáltató pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben lévõ tételét nyitó állomány esetén a 83ENA14, záró állomány esetén pedig a 83ENA44 soron kell jelenteni. A 83ENA12, 83ENA13 és 83ENA14 sorok összege (illetve a 83NA42, 83NA43 és 83NA44) együttesen meghatározza az elektronikuspénz kibocsátása ellenében átvett – és vissza nem váltott – teljes vonatkozási idõszaki nyitó (illetve záró) pénzeszköz állományt. Az ügyfélpénz növekedésével járó tranzakciókat a 83ENA2, az ügyfélpénz csökkenésével járó tranzakciókat a 83ENA3 soron kell kimutatni. A 83ENA5 soron a jogszabályi elõírás alapján teljesített elhelyezést kell jelenteni. A Hpt. 87/P. § (3) bekezdés (b) alpontja alapján bankgaranciával- vagy kezesi biztosítási szerzõdés alapján biztosított összeget a 83ENA53 soron kell szerepeltetni. A 83PNA tábla kitöltése A PEKMI-re a Hpt. 2. § (5) bekezdése alapján a 87/L. § hatálya azzal az eltéréssel terjed ki, hogy a 87/L. § (3) bekezdése szerinti határidõ egy munkanappal meghosszabbodhat. A 83PNA tábla kitöltése a 83NA táblázattal megegyezõ módon történik azzal az eltéréssel, hogy a 83PNA53 soron a fizetési mûveletekre átvett pénzeszközbõl tárgynapot követõ második munkanapon (T+2) teljesített, a 83PNA54 soron pedig a T+2 napon nem teljesített kifizetéseket kell kimutatni. 83NB Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény, PEKMI – ELKÜLÖNÍTETT LETÉTI SZÁMLÁN, VALAMINT NULLA SÚLYOZÁSÚ ESZKÖZBEN ELHELYEZETT ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE A jelentés célja: pénzforgalmi szolgáltatásra vonatkozóan a Hpt. 87/L. § (3) bekezdés a) pontja, elektronikuspénz kibocsátási tevékenységre vonatkozóan pedig a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) pontja alapján letéti számlán, 0 (nulla) %-os, illetve alacsony kockázati súlyú kitettségnek minõsülõ eszközben elhelyezett összegek tételes – szükség szerint napi szintû – bemutatása, letétkezelõnként, 0 (nulla) %-os, illetve alacsony kockázatú eszköztípusonkénti bontásban. A jelentés kitöltése A jelentés oszlopaiban kell kimutatni a letéti számlán, a 0 (nulla) %-os, valamint az alacsony kockázati súlyú eszközben elhelyezett összegeket letétkezelõnkénti bontásban. Az a oszlopban a letéti számlán elhelyezett összeget kell kimutatni. A b oszlop tartalmazza a 0 (nulla) százalékos kockázati súlyú eszközök tételes eszköztípusonkénti megnevezését. A c oszlop tartalmazza az alacsony kockázatú eszközök tételes eszköztípusonkénti megnevezését. A d oszlopban a forint, a e oszlopban a deviza, az f oszlopban pedig a forint és deviza együttes összegét kell kimutatni ezer forintban. A 83NB1 sorban kell kimutatni a letéti számlán elhelyezett tételek mindösszesenjét, forint és deviza bontásban, valamint együttesen, ezer forintban. A83NB101-199 sorokban kell szerepeltetni a letéti számlán elhelyezett összegeket, letétkezelõnkénti bontásban, forint, deviza és összesen részletezettségben. 83NB2 sorban kell szerepeltetni a 0 (nulla) %-os kockázati súlyozású eszközben elhelyezett tételek mindösszesenjét, forint és deviza bontásban, valamint együttesen. A 83NB201-301-es sorokbanaz a oszlopbankellmegjelölniannaka hitelintézetneka nevét, ahola nullasúlyú eszközök elhelyezésre kerültek. A 201001 sortól a 301199-ig ismétlõsorosan a b oszlopban kell feltüntetni a megnevezett letétkezelõhöz tartozó eszközök pontos megnevezését. 83NB4 sorban kell szerepeltetni a Hpt. 87/P. § (5) és (6) bekezdése alapján alacsony kockázatú eszközben elhelyezett tételek mindösszesenjét, forint és deviza bontásban, valamint együttesen. 84A Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény – SZAVATOLÓ TÕKE SZÁMÍTÁSA A tábla célja A pénzforgalmi intézménynek a Hpt. 87/D. § (3) bekezdésének megfelelõen – a Hpt. 2. § (1) bekezdés d) pontja figyelembevételével –, az elektronikuspénz-kibocsátónak a Hpt. 87/…. § bekezdésének megfelelõen a jogszabályok szerint rendelkezésre álló szavatoló tõkére vonatkozó követelményeknek kell eleget tenni. PSZÁF kód Megnevezés Jogszabályi hivatkozás 84A1 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETÕ SZAVATOLÓ TÕKE ÖSSZESEN =84A11+ 84A12 Hpt. 9. §, 70–76. §, továbbá a Hpt. 5. számú mellékletben foglaltak. 84A11 ALAPVETÕ TÕKE =84A111+ 84A112+ 84A113+ 84A114 Hpt. 5. számú melléklet 1. és 2. pontjai 84A111 ALAPVETÕ TÕKEKÉNT ELISMERT TÕKEELEMEK = 84A1111 +84A1112+ 84A1113+84A1115 = 84A11101+84A11102 Szmt. 35. §, Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontok, a Hpt. 234/C. §-ban foglaltak figyelembevételével 84A11101 ebbõl: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett saját tõke A sorban az alapvetõ tõkeként elismert befizetett jegyzett tõke teljes értékébõl a törzsrészvényeket, továbbá a törzsrészvényekkel egyenrangúnak minõsülõ, rendes mûködés közben a veszteséget a törzsrészvényekkel egyenrangúan fedezõ részvényeket és részjegyeket kell elkülönítetten kimutatni. 84A11102 ebbõl: Osztalék-elsõbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények A tõkeelemek közé osztalék-elsõbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények is sorolhatók, ha az Szmt. 35. §, a Hpt. 5. számú melléklet

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes