Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: 1 Lásd az 1999. évi XCV. törvény 2.-4.§-át.
Paragraph Index: 1243

d) Beszerzési érték oszlopban a megvásárolt követeléseket a mérlegben szereplõ (bekerülési) értéken kell kimutatni. A 3. Összesen (Faktoring) sorban az összes megvásárolt követelést fel kell tüntetni és a részletezõ sorokban csoportosítani. A 31 Nem lejárt, illetve 32 Lejárt összesen, valamint a lejártságnak megfelelõ idõintervallumokat jelzõ (32.1-tõl 32.5-ig) sorokban a megvásárolt követeléseket az elõzõekben meghatározottak - a vállalkozáshoz kerülés után fizetési késedelem - szerint kell kimutatni. Azokat a követeléseket, amelyek a vállalkozáshoz már lejártan kerültek, és a követeléssel kapcsolatban nem kötöttek új szerzõdést a 33 Lejártan vásárolt sorban kell szerepeltetni. XII.F PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS - Követelések részletezése A jelentés célja A jelentõtáblát a pénzügyi vállalkozás tevékenységében az egyes adósokhoz kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni. A jelentés kitöltése A jelentésben az ügyfelekkel szembeni követeléseket, hiteleket (kintlévõségeket) kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni, mint adósokat (hitel-, vagy mint betétfelvevõket). Az adósokat (ügyfeleket) az a) oszlopban tételesen, név szerint, a törzsszám (az ügyfél adószámának elsõ nyolc számjegyének) feltüntetésével kell felsorolni. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentésben a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Törzsszámnál a születési idõpontot kell megadni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez "Ismeretlen név" megjegyzést, a törzsszámhoz "S" betûjelet kell beírni. Olyan esetben, ha az ügylet jellege miatt, vagy jogszabály által meghatározottak szerint a vállalkozás név szerint meg nem ismerhetõ, azt "azonosítatlan szervezet" néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is, és a Törzsszám oszlopba "8" számjelet. A b) Adósminõsítés oszlopban a pénzügyi vállalkozás által alkalmazott adósminõsítésének - az ügyfélre vonatkozó - betû- vagy számjele helyett az egységes értelmezés érdekében - a következõk szerint - számot kell szerepeltetni. 1999/123. szám A számozás 1-tõl kezdõdõen a legjobb minõsítéstõl a legrosszabb minõsítés felé halad. Azok a vállalkozások, amelyeknél nincs, vagy az adott ügyletnél nem kell minõsítési rendszert alkalmazni, ott az adósminõsítés oszlopába "0"-t kell írni. A c) Törzsszám oszlopban az ügyfél adószámának elsõ nyolc számjegyét kell beírni. Külföldi ügyfelek esetén "8" számjelet kell tenni. Az Összesen sor az 1. Nem részletezettek összesen sor, valamint a 2. sortól felsorolt adósok adatainak összegzésére szolgál. Részletezni a saját tõke 5%-át, vagy a legalább 1 millió Ft-ot meghaladó összegû ügyfél-tartozást kell. A 1. Nem részletezettek összesen sorban a 2. sortól kezdõdõ részletezõ sorokban fel nem sorolt adósokat – az egyezõség érdekében – összevontan kell kimutatni, beleértve az elhelyezett betéteket is, amennyiben más kapcsolata nincs a pénzügyi vállalkozásnak. A 2. sortól – folyamatosan – egyenként fel kell sorolni azt az 25 legnagyobb adóst (ügyfelet, ügyfélcsoportot, ideértve a tulajdonos hitelintézetet is), amelyekkel szemben a pénzügyi vállalkozás összes (követelés, kötelezettség, illetve betételhelyezés) kockázatvállalása teljes - szerzõdés szerinti - értéken a legnagyobb. A felsorolásnál a kockázatvállalás értékének csökkenõ sorrendjét kell figyelembe venni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozásnak az MNB–vel, illetve az állammal (központi költségvetéssel) szembeni követelése van, a részletezõ sorokban nem kell ezeket a követeléseket kiemelni, azokat a 01 Nem részletezettek sorban kell szerepeltetni. A beszámolás napján forintban és devizában (forintban kimutatott) fennálló követeléseket külön oszlopokban kell feltüntetni és az állományokat a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes