Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: 2. melléklet a 22/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez
Paragraph Index: 769

2. Az adatszolgáltatás formai követelményei Az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, a pénzforgalmi intézmény, a fióktelep és a PEKMI az 1. melléklet Összefoglaló táblájában felsorolt napi, elõkészített napi, negyedéves, éves auditált, éves és eseti jelentési kötelezettségének ugyanazon jelzéssel ellátott táblák kitöltésével tesz eleget. Ez alól kivétel az Ügyfélpénz kezelése címû tábla, amely kódja a pénzforgalmi intézmény esetében 83NA, az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény esetében 83ENA és a PEKMI esetében 83PNA. A Felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. A táblák szöveges mezõibe történõ adatbevitelkor vesszõ karakter nem használható. Az adatszolgáltatást elektronikus úton, a Felügyelet KAP rendszerén keresztül elektronikus formában, minõsített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva kell teljesíteni. Az adatszolgáltató a feltöltött küldeményrõl beérkezési idõpontját, a küldeményazonosító számát tartalmazó, automatikus „érkeztetett” üzenetet kap. A Felügyelet az adatfogadó rendszerén keresztül (a feltöltött küldemény jogosultsági, az elõre definiált ellenõrzõ szabályokteljesülésénekés technikaiellenõrzésénekeredménye függvényében) a beküldéstõlszámított 24 óránbelül (a küldeményazonosító számot is tartalmazó) automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén „visszautasított”, az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén a küldeményazonosító számot is tartalmazó „feldolgozott” üzenetet kap az adatszolgáltató. A „feldolgozott” üzenet tekintendõ a teljesítés elfogadásáról szóló tájékoztatásnak. A nemleges adattartalmú táblát is meg kell küldeni a Felügyelet részére oly módon, hogy ezen táblák elsõ sorát fel kell tölteni „0” (nulla) értékkel. Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az intézmény adatszolgáltatása javításra szorul (pl. téves adatközlés), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételét követõ 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni. Ha az adatszolgáltató önellenõrzési vagy belsõ ellenõrzési stb. tevékenysége folytán derül ki, hogy a számviteli politikában meghatározott jelentõs mértékû eltérés mutatkozik, és a nyilvántartása alapján szolgáltatott adatok korrekcióra szorulnak, akkor a módosítást visszamenõleg attól az idõszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A hiba feltárásától számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan idõszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint. A hibafeltárásra vonatkozó jegyzõkönyvet, dokumentumot postai úton a Felügyelet részére meg kell küldeni. Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejûleg tájékoztatja a Felügyeletet ellátó szakfõosztályt a módosításról és annak indokairól. A módosított táblákban a javítás miatt módosuló minden sort (beleértve az összegzõ sorokat is) a „Mód” oszlopban „M”-mel kell megjelölni és a teljes jelentést (a nem módosított és nemleges táblákat is) ismételten meg kell küldeni. Amennyiben a változás a törzsadat táblát érinti, elegendõ csak a módosított adatokat tartalmazó tábla megküldése. A jelentésekben az adatokat ezer forintban és egész számra kerekítve kell szerepeltetni. A súlyozott, illetve a szorzott értékek kiszámításánál – a kerekítés általános szabálya szerint – a kapott értékeket 0,5-tõl felfelé (0,49-tõl lefelé) kell kerekíteni. A felügyeleti jelentéssel egyidejûleg az elektronikus úton, „pdf” formátumban kötelezõen beküldendõ file-okat az alábbi általános formai elõírások figyelembe vételével kérjük beküldeni: – a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik, – a mellékelt file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf A törzsszám az adatszolgáltató adószámának elsõ nyolc karaktere. A vonatkozás vége a vonatkozó beszámolási idõszak záró napja, azaz a mérleg fordulónapja: „20101231”. A melléklet típusa az e rendelet vonatkozó elõírása alapján a Felügyelet felé elektronikusan megküldendõ alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza az alábbiak szerint: Megnevezés Rövid név Rendszeres negyedéves beszámoló szovjel Éves beszámoló – mérleg merleg Éves beszámoló – eredménykimutatás erkim Éves beszámoló – cash-flow cashflow Éves beszámoló – kiegészítõ melléklet kiegmell Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés konyvzar Közgyûlési határozat vagy jegyzõkönyv kozgyhat Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat erfeloszt Üzleti jelentés uzljel A fentiekben foglaltak szerint például az éves beszámoló mellékletét képezõ kiegészítõ melléklet azonosítója xxxxxxxx_20101231_kiegmell.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes