Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: amelyekre a pénzügyi vállalkozás a tárgyidõszakban a bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény alapján
Paragraph Index: 584

i) oszlopokban kell feltüntetni és az m) Kötelezettség összesen oszlopban – az értékelési különbözet figyelembe vételével – összegezni. A tábla sorai A 25B1 Összesen sor a 25B4 Nem részletezettek összesen sor, valamint a 25B501 sortól felsorolt, a pénzügyi vállalkozásnak forrást biztosító ügyfelek adatainak összegzésére szolgál. A 25B1 Összesensort meg kell bontani az egyes hitelezõk típusa szerint magyar székhelyû Hitelintézetek (25B11), ezen belül Bank (25B111) és Szövetkezeti hitelintézet (25B112), magyar székhelyû Pénzügyi vállalkozás (25B12), magyar székhelyû Biztosító (25B13), Külföldi székhelyû bank (25B14) és Külföldi székhelyû egyéb pénzügyi intézmény (25B15), valamint 25B16 Egyéb (magánszemélyek, vállalatok stb.) kategóriákra. Amennyiben a hitelezõ a pénzügyi vállalkozás tulajdonosa vagy kapcsolt vállalkozása, akkor azt tájékoztató adatként a 25B2, illetve a 25B3 sorban fel kell tüntetni. A Tulajdonos (25B2) sorból külön soron (25B21) kell kiemelni a pénzügyi vállalkozás anyavállalattal szembeni kötelezettségét, illetve annak „rövid”, illetve „hosszú” kategóriák szerinti megbontását. A 25B4 Nem részletezettek összesen sorban a 25B501 sortól kezdõdõ részletezõ sorokban fel nem sorolt ügyfeleket – az egyezõség érdekében – összevontan kell kimutatni. A 25B501 sortól – folyamatosan – egyenként fel kell sorolni azt a 25 legnagyobb ügyfelet – beleértve a hitelintézetet is–, amelyekkel szemben a pénzügyi vállalkozásnak kötelezettsége áll fenn, a kötelezettség nagysága szerinti csökkenõ sorrendben. Ha a pénzügyi vállalkozásnak az államháztartással szembeni kötelezettsége van, a részletezõ sorokban ezeket a kötelezettségeket is be kell mutatni. Az adójellegû tételeket – nagyságrendjüktõl függetlenül – a nem részletezett sorokban kell feltüntetni. 25CPÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK –A pénzmosásmegelõzésévelésaterrorizmusfinanszírozássalkapcsolatosadatok A tábla célja A tábla a Pmt. végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden pénzügyi vállalkozásnak a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie, és képesnek kell lennie a vonatkozó információk kimutatására. A tábla kitöltése A táblában a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat kell bemutatni. Az adatokat az adott tárgynegyedévre és az év elejétõl halmozott összegben egyaránt fel kell tüntetni. Az adatokat értelemszerûen mind az adott tárgynegyedévi, mind a halmozott (naptári év elejétõl kumulált) oszlopokban darabszámra, illetve értékben kell megadni. A tábla oszlopai

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes