Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-118 (Year: 2011, Number: 118)
Era: contemporary
Section: sajátosságairól szóló 215/2000. (XII.11.) Korm. rendelet elõírásait kell figyelembe venni.
Paragraph Index: 474

05. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege, átsorolások Az alábbi esetekben kell átsorolások miatt kiigazítási adatokat jelenteni: – változás történik az adatszolgáltató ügyfeleinek szektorbesorolásában (például egy nem pénzpiaci alap pénzpiacivá alakul vagy fordítva; egy hitelintézet egyéb pénzügyi intézménnyé alakul át, vagy egy alapítási engedéllyel rendelkezõ, még nem pénzügyi vállalatként kezelt új hitelintézet megkapja mûködési engedélyét, stb.), – változás történik az egyes állományok instrumentum-, lejárat-, vagy denomináció szerinti besorolásában (akár az elõírások változásának következtében is). Az átsorolásmiatti csökkenéseketnegatív elõjellelellátva, a növekedéseketelõjelnélkül, az elõírt táblaszerkezetbenés formátumban kell jelenteni. A jelentéseknek csak azokat az átsorolásokat kell tartalmazniuk, amelyeknél az átsorolt összeg az érintett mérlegsorok bármelyike esetében meghaladja a 100 millió forintot. Az átsorolásokat segíti a 3. melléklet 1. pontja szerinti listákat tartalmazó, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet. Ha nem történt átsorolás az adott hónapban, akkor a táblát nemleges státusszal kell beküldeni. A 100 millió forintos korlát az átsorolás miatt érintett sorok összesen oszlopára is vonatkozik. Saját feltárt hiba miatti besorolás-javítás is átsorolásnak tekintendõ, amennyiben a javítás nem visszamenõlegesen, az összes érintett idõpontra vonatkozóan történt, hanem egyik idõpontról a másikra.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/a4902fddf23e88e97cf090dfa6e8c6e135d6e29f/dokumentumok/deab8161f91ee2931e4726827d0045e8a67930b3/letoltes