Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: 1 Lásd az 1999. évi XCV. törvény 2.-4.§-át.
Paragraph Index: 1214

f) oszlopban feltüntetett befektetési értékeibõl le kell vonni az m) oszlopban lévõ kockázati céltartalékot, az n) oszlopból a nettó értékû közvetlen PIBB befektetést, a céltartalékot már nem tartalmazó a veszteségmérséklés érdekében szerzett befektetést a q) oszlopból, illetve a befektetési limit túllépése miatt a szavatoló tõkébõl levonásba került értéket a t) és az u) oszlopból. (A közvetett befektetések miatti – a közvetlen befektetés nettó értékét meghaladó - limittúllépés tõkelevonását nem lehet figyelembe venni.) Az összes közvetlen befektetés állományának megállapításához az elõzõekben felsoroltak mellett figyelembe kell venni az f) oszlop c) és d) sorában feltüntetett befektetési értéket, amelyet csökkenteni kell a v) oszlopban kimutatott állomány (állampapírok és egyéb hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok értéke, az összes befolyásoló részesedés befektetési limit túllépése miatt a tõkébõl történõ levonás, 1 Lásd a Függelék IV. rész Példatár 13. pontját. valamint a közvetett befektetések miatti korrekció) értékével. 2 XI.C.1.1 KÖZVETETT BEFEKTETÉSEK RÉSZLETEZÉSE A jelentés célja A hitelintézetnek a közvetett befektetéseirõl ebben a mellékletben kell adatokat közölnie a vállalkozásokban való részesedésekben rejlõ további kockázatainak felmérése érdekében. A jelentés kitöltése A jelentés oszlopszerkezete és kitöltése hasonló a XI.C.1. táblával, amely alapján megállapíthatók a hitelintézet befektetéséhez (vállalkozásban való részesedéséhez) kapcsolódóan a további – közvetett módon – tulajdonosok (befektetõk) adatai. A befektetésre, illetve annak tulajdonosaira vonatkozó Törzsszám, Ág stb. oszlopot is (a magyar tulajdonosok, illetve vállalkozások esetében az ország oszlop kivételével) ki kell tölteni. A közvetlen tulajdonra vonatkozó oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a tulajdonos nemcsak közvetett tulajdonnal rendelkezik az adott befektetésben (vállalkozásban). A megnevezés oszlopban csak tájékoztatóul közöljük a "befektetés", illetve "befektetõ" jelzéseket. A tábla kitöltésekor ezeket a jelzéseket sem a papíron, sem file-ban nem szükséges feltüntetni. Az e) oszlopban a szerzés idõpontját – a legelsõ szerzés szerint - minden tulajdonosnál szerepeltetni kell. A befektetés (vállalkozás) sorában ez megegyezik a hitelintézet által történt szerzési idõponttal. (Amikor a vállakozás közvetett befektetésként a hitelintézethez került.) A 01. sorszámtól kezdõdõen folyamatosan – egyenként kell felsorolni a vállalkozásokat. A táblamellékletben a közvetett befektetéseket az alap (XI.C.1) táblában történt felsorolás sorrendjében két, illetve tulajdonosait tekintve több sorban jól elhatárolt módon (pl. egy sorszám alatt, vagy az alaptáblán szereplõ sorszámmal3) kell feltüntetni. Az egy befektetéshez tartozó összes tulajdonost (befektetõt) fel kell sorolni. 2 Lásd a Függelék IV. rész Példatár 13. pontját 3 Pl. 05 Piros Rt., mivel a XI.C1. tábla 05 sorában szerepel. 1999/123. szám Az elsõ sorban a befektetés (vállalkozás) adatait kell szerepeltetni. (A részletezõ sorokban kimutatott tulajdonosok tõkére és tulajdoni arányra vonatkozó adatait összegezni kell, és ezeket az összesített adatokat kell a befektetés sorában feltüntetni.) A második (illetve alatta a többi) sorban a közvetett tulajdonosra vonatkozó adatokat, valamint az általuk befektetett tõkeértéket, tulajdoni, illetve szavazati arányukat kell feltüntetni. Minden tulajdonosnál az általa képviselt közvetett tulajdoni arányt és tõkeértéket kell szerepeltetni. A befektetések sorában lévõ tõkeértékek összegének, arányainak meg kell egyezni a XI.C.1 Befektetések táblában az adott vállalkozás (befektetés) sorában lévõ közvetettségre vonatkozó adataival, függetlenül attól, hogy többszörös, illetve többlépcsõs a befektetés közvetett tulajdonlása. Nem szükséges befektetésenként külön lapot kitölteni, lehet egy táblamellékletben is közölni a tulajdonosi adatokat, azok összegzését a megfelelõ azonosítás mellett. A bankoknak és szakosított hitelintézeteknek nem kell az 1 millió Ft alatti befektetéseket részletezni. Ha a hitelintézetnek nincs közvetett befektetése a táblát "nemleges" jelzéssel kell megküldeni. XI.C.1.2 BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉSÛ BEFEKTETÉSEK VÁLTOZÁSA A jelentés célja A hitelintézetnek a befolyásoló részesedésû (közvetlenül és közvetett) befektetéseinek a negyedév folyamán történt változásairól ebben a mellékletben kell adatokat közölni. A jelentés kitöltése Amennyiben a negyedév folyamán a hitelintézet valamely vállalkozásban befolyásoló részesedést szerzett, vagy befolyásoló tulajdonlása tekintetében változás történt, a változást a XI.C1.2 tábla-mellékletben szükséges közölni függetlenül attól, hogy a negyedév végén a befolyásoló részesedés fenn áll-e vagy sem. A jelentés oszlopszerkezete és kitöltése azonos a XI.C.1. táblával, amely alapján megállapíthatók a hitelintézet befolyásoló részesedéséhez (vállalkozáshoz) kapcsolódó változások (a befektetés értékének, a tulajdoni, illetve a szavazati arány növekedése, vagy csökkenése). A befolyásoló részesedést jelentõ vállalkozásról szóló adatokat (azonos sorszám alatt) két, vagy több sorban kell feltüntetni. A befektetés megnevezése oszlopában lévõ jelzések az adott befektetés (vállalkozás) adataiban történt változásokra utalnak. A megnevezés oszlopban csak tájékoztatóul közöljük a "jelenleg", illetve "elõzõ" jelzéseket, a tábla kitöltésekor ezeket a jelzéseket a papíron nem szükséges, file-ban nem kell feltüntetni. Az elsõ, "jelenleg" jelzésû sorban a befektetés (vállalkozás) a beszámolás idõpontjában, a negyedév végén meglévõ adatait kell szerepeltetni. Az "Elõzõ" jelzésû sor(ok)ban a változás elõtti (mindig az elõzõ állapot szerinti) adatokat - befektetett tõkeértéket, tulajdoni, illetve szavazati arányt - kell feltüntetni. Ha a negyedév folyamán az adott befektetést érintõen több változás történt, minden módosulást a szerzés, változás idõpontja szerint folyamatosan fel kell tüntetni. Ennek megfelelõen a jelenlegi és az elõzõ állapot között a negyedév alatti összes változást (csökkenést, növekedést) meg kell jelentetni. A táblaszerkezetben az elõzõ állapotokat jelzõ sorok száma nem korlátozott. A 01. sorszámtól kezdõdõen folyamatosan – egyenként kell felsorolni a vállalkozásokat. A befektetésre (vállalkozásra) vonatkozó minden adatot, Törzsszám, Ág stb. oszlopot is (a magyar vállalkozások esetében az ország oszlop kivételével) ki kell tölteni. Az e) Változás idõpontja oszlopban a változás, a szerzés dátumát kell szerepeltetni. Ezt a táblamellékletet csak akkor kell kitölteni, ha a hitelintézet befolyásoló befektetést szerzett, vagy a befolyásoló részesedésénél változás történt. Ha a befolyásoló részesedésû befektetéseknél nem volt változás, a táblát "nemleges" jelzéssel kell megküldeni. XI. C. 3–4 BEFEKTETÉSEKHEZ KAPCSOLÓDÓ ÜGYLETEK A jelentés kitöltése A Hpt. 61.§–ában elõírtak figyelése érdekében a hitelintézet befektetéseihez kapcsolódó ügyleteket kell kimutatni. Mivel a kapcsolódó hitelezésre vonatkozó elõírások figyelése mind a XI.B , mind a XI.C 1999/123. szám táblákat érinti, ezért a sorrendiség és a felsorolás azonos elveken alapul. Itt kell feltüntetni (a XI.C.1– 2 Befektetések táblákon jelentett) a hitelintézet és befektetései – az egyszerre tulajdoni és ügyfél kapcsolatban álló vállalkozások – közötti pénzügyi kapcsolatait, a hitelintézet és betétesei számára potenciális veszélyt jelentõ összefonódások feltérképezése érdekében. A befektetési szerkezetet részletezõ XI.C.1. és

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes