Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-94 (Year: 2006, Number: 94)
Era: 2004-2010
Section: A miniszter az államháztartásról szóló módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm.
Paragraph Index: 444

94. szám III. AZ ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL FOGALMA Az Ámr. 145/B. § (1) bekezdése az ellenőrzési nyomvonal fogalmát az alábbiak szerint határozza meg: Az ellenőrzési nyomvonal a Hivatal tervezési, pénzügyi lebonyolítási és ellenőrzési folyamatainak szöveges vagy táblázatba foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása. IV. AZ ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL ELKÉSZÍTÉSE A Hivatal működési folyamatai a szervezet célkitűzéseinek elérése érdekében kerülnek kialakításra és ennek (a működési folyamatoknak) megfelelően kell a Hivatalt működtetni. Az ellenőrzési nyomvonalat ezekhez a működési folyamatokhoz kell hozzárendelni. Az ellenőrzési nyomvonal elkészítésének kötelezettsége felöleli a Hivatal tevékenységét jellemző összes folyamatot. A megfelelő irányítási szinteken folyó szabályozott tevékenységek részletes információkat nyújtanak az egyes, a Hivatal tevékenységére vonatkozó gazdasági eseményekről, műveletekről, a műveletekben résztvevőkről, a felelősségeikről, a pénzügyi tranzakciókról, a folyamatot kísérő dokumentumokról. A szabályszerűen vezetett és dokumentált folyamatok megmutatják a művelettel kapcsolatos információkat, a művelet időpontját, a feladat ellátásának módját, az alátámasztó (beérkező és kimenő) dokumentumokat. Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása a Hivatal teljes tevékenységére vonatkozik, a Hivatal szervezetét, struktúráját jellemző működési folyamatokkal, illetve a folyamatokat működtető folyamatgazdákkal (szervezeti egységek vezetőivel) együtt, vagyis azon személyekkel, akik a Hivatalon belül elsődlegesen felelősek az adott folyamat végrehajtásáért. Az ellenőrzési nyomvonalakat a Miniszterelnöki Hivatalról szóló 148/2002. (VII. 1.) Korm. rendeletben és a Hivatal Alapító Okiratában meghatározott főfolyamatok mentén kell kialakítani. A főfolyamatokat oszthatóságuk alapján az SZMSZ-ben és az ügyrendekben meghatározott részletes feladatok szerint a szervezeti egység vezetője részfolyamatokká bont. A Hivatal főbb gazdasági eseményeihez hozzárendelt ellenőrzési nyomvonalak az SZMSZ mellékletét, míg a további tevékenységekhez, működési folyamatokhoz rendelt ellenőrzési nyomvonalak az ügyrend mellékletét képezik. 2006/94. szám Költségvetés tervezés folyamata a MeH Fejezetnél Sor - szám Te vé keny sé gek Jog sza bá lyi alap Elõ ké szí tés ill. az egyes feladatok tartalmi le írá sa Ke let ke zõ do ku men tu mok Fe le lõ sök/kö te - le zett ségvál la ló Ha tár idõ El len õr zés Jó vá ha gyás Pénz ügyi tel je sí tés Könyv ve ze tés ben való meg je le ní tés I. Költségve tési ja vas lat ki dol - go zá sa Áht., Ámr., PM ter ve zé si kör irat, bel sõ sza bá lyo zás Szak mai szer ve ze ti egy sé gek és in téz - mé nyek Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje A PM kör irat - ban jel zett határidõ Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 1. Szer ve ze ti egy sé gek részére kör le - vél ké szí té se és el jut ta tá sa Áht., Ámr., PM tájékoz - tató, bel sõ sza bá lyo zá sok Kö ve tel mé nyek elõ írása Ûr la pok és szö ve ges in - do ko lás Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje A kör irat ban jel zett ha tár - idõ Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2. A szer ve ze ti egy sé gek szükségle tei - nek fel mé ré se Áht., Ámr., PM ter ve zé si kör irat, bel sõ sza bá lyo zás Szak mai szer ve ze ti egy sé gek és in téz - mé nyek Szám sze rû össze ál lí tás in - téz mé nyen - ként, fe je ze ti ke ze lé sû elõ - irány za ton ként ki emelt elõ - irány za tok sze rin ti bon - tás ban Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje A PM kör irat - ban jel zett határidõ Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 3. Szer ve ze ti, jog sza bá lyi és ár vál to zá - sok ha tá sa a ki adá sok és a sa ját be - vé te lek ala ku - lá sá ra Korm. ha tá ro - za tok, adótör - vények, KSH köz le mény, PM ter ve zé si kör irat sze rint Költ ség ve té si Fõ - osz tály és intéz mé - nyek gaz da sá gi szer ve ze tei a vál to - zá sok ha tá sa it szám sze rû sí tik Ter ve zé si ja - vas lat Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje PM kör irat ban jel zett ha tár - idõt meg elõ zõ 10 mun ka nap Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 4. Be ér ke zett költ ség ve té si ja vas la tok össze sí té se Az in téz mé nyektõl, va la mint a szak - mai szer ve ze ti egy - sé gek tõl be ér ke zett költ ség ve té si ja vas - la tok ter ve zé si kör - irat ban meg ha tá ro zott for - má ban tör té nõ össze sí té se, azok pri o ri tá sok sze rin ti elõ ké szí té se A ter ve zé si kör irat ban meg ha tá ro zott szer ke zet ben és for má ban össze sí tett költ ség ve té si igé nyek Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje PM kör irat ban jel zett ha tár - idõt meg elõ zõ 10 mun ka nap Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2006/94. szám Sor - szám Te vé keny sé gek Jog sza bá lyi alap Elõ ké szí tés ill. az egyes feladatok tartalmi le írá sa Ke let ke zõ do ku men tu mok Fe le lõ sök/kö te - le zett ségvál la ló Ha tár idõ El len õr zés Jó vá ha gyás Pénz ügyi tel je sí tés Könyv ve ze tés ben való meg je le ní tés 5. A költ ség ve té - si ja vas lat szö - ve ges in do ko lá sa Áht., Ámr., PM ter ve zé si kör irat, Szám - vi te li tv. In téz mé nyek és szak mai szer ve ze ti egy sé gek szö ve ges in do ko lá sai alap ján egy sé ges rend szer - be fog la lás A költ ség ve té - si ja vas la tok szö ve ges alá - tá masz tá sa Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje PM kör irat ban jel zett ha tár - idõt meg elõ zõ 10 mun ka nap Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 6. Ja vas la tok be - nyúj tá sa fel sõ - ve ze tõi jó vá ha gyás ra A pri o ri tá sok sze - rin ti rang sor ki ala - kí tá sa, a PM felé to váb bí tás ra ke rü lõ össze sí tett tár ca igény be nyúj tá sa jó vá ha gyás ra A ter ve zé si kör irat ban meg ha tá ro zott szer ke zet ben és for má ban rang so rolt, össze sí tett, mi nisz ter ál tal jó vá ha gyott költ ség ve té si igé nyek Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje PM kör irat ban jel zett ha tár - idõ ig Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 7. Költ ség ve té si ja vas lat be - nyúj tá sa PM-nek PM ter ve zé si kör irat A jó vá ha gyott költ - ség ve té si igé nyek alap ján – a ter ve zé - si kör irat ban fog lal - tak nak meg fele lõen – a fe je zet költ ség - ve té si ja vas la tá nak össze ál lí tá sa és to - váb bí tá sa a PM felé A ter ve zé si kör irat ban meg ha tá ro zot - tak sze rint Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje PM kör irat ban fog lal tak szerint Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 8. Szak mai, ál - lam tit ká ri és mi nisz te ri szin tû egyez - te tés a PM-mel Több kö rös egyez - te tés a PM-mel a pri o ri tá sok tisz tá zá - sa, az igé nyek tar - tal má nak és in do kolt ságá nak alá tá masz tá - sa, va la mint a PM ál tal vi ta tott igé - nyek tisz tá zá sa Szak mai fel - ké szí tõ anya - gok, egyez te té sek után vég le ges költ ség ve té si sa rok szá mo kat tar tal ma zó táb lá zat Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Igé nyek szerint Nem ér tel - mez he tõ Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2006/94. szám Sor - szám Te vé keny sé gek Jog sza bá lyi alap Elõ ké szí tés ill. az egyes feladatok tartalmi le írá sa Ke let ke zõ do ku men tu mok Fe le lõ sök/kö te - le zett ségvál la ló Ha tár idõ El len õr zés Jó vá ha gyás Pénz ügyi tel je sí tés Könyv ve ze tés ben való meg je le ní tés 9. Az egyez te tett sa rok szá mok le bon tá sa in - téz mé nyek re Áht., Ámr., ter ve zé si kör - irat Az egyez te tett költ - ség ve té si sa rok szá - mok alap ján az in téz mé nyek ki - emelt ki adá si és be - vé te li elõ irány za tainak megál la pí tá sa In téz mé nyi ki - emelt ki adá si és be vé te li elõ irány zato kat tar tal ma - zó költ ség ve - té si táb la Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 10. Költ ség ve té si tör vénytervezet összeál lí tá sa, be - nyúj tá sa a PM felé Áht., Ámr., ter ve zé si kör - irat A szak mai szer ve - ze ti egy sé gek ál tal be kül dött szö ve ges in do ko lá sok alap ján a fe je ze ti szö ve ges in do ko lás össze ál lí - tá sa, a vég le ges költ ség ve té si ja vas - lat ter ve zé si kör irat - ban meg ha tá ro zott for má ban és egyez - te tett tar ta lom mal tör té nõ be nyúj tá sa a PM felé Költ ség ve té si tör vény-ter ve - zet: a ter ve zé si kör irat ban meg adott for - má ban és tar - ta lom mal össze ál lí tott szám sza ki táb - lák, il let ve szö ve ges in - do ko lás Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Ter ve zé si kör - irat ban meg je - lölt ha tár idõ Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 11. Költ ség ve té si tör vényter ve zet or - szág gyû lé si tár gya lá sa so - rán tör té nõ kép vi se let Áht., Ámr., ter ve zé si kör - irat A költ ség ve té si tör - vény-tervezet or - szág gyû lé si tár gya lá sa so rán a Hi va tal ál lás pont já - nak a OGY bi zott - sá gok ban való kép vi se le te Szük ség szerint 12. Kép vi se lõi mó do sí tó in - dít vá nyok ke - ze lé se Szük sé ges do ku - men tu mok elõ ál lí tá - sa Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Szük ség szerint Nem ér tel - mez he tõ Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2006/94. szám Sor - szám Te vé keny sé gek Jog sza bá lyi alap Elõ ké szí tés ill. az egyes feladatok tartalmi le írá sa Ke let ke zõ do ku men tu mok Fe le lõ sök/kö te - le zett ségvál la ló Ha tár idõ El len õr zés Jó vá ha gyás Pénz ügyi tel je sí tés Könyv ve ze tés ben való meg je le ní tés II. Kincs tá ri költ - ség ve tés el ké - szí té se Ámr., PM ter - ve zé si kör irat, kincs tá ri út - mu ta tók és egyéb le ira tok 1. Kincs tá ri költ - ség ve tés el ké - szí té se Ámr., PM ter - ve zé si kör irat, kincs tá ri út - mu ta tók és egyéb le ira tok A költ ség ve té si tör - vény OGY által tör - té nõ el fo ga dá sát köve tõen a kincs tá ri költ ség ve tés el ké - szí té se és be nyúj tá - sa a MÁK-nak Kincs tá ri költ - ség ve tés Költ ség ve té si Fõ osz tály ügy rend je szerint A kör irat ban jel zett ha tár - idõ Költ ség ve té si Fõ osz tály ve - ze tõ je Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2. In téz mé nyek ki ér te sí té se Ámr. In téz mé nyek ki ér te - sí té se a kincs tá ri III. Az ele mi költ - ség ve tés ké - szí té se, a rész le tes elõ - irány za tok ki - dol go zá sa Áht., Ámr., PM tá jé koz ta - tó, bel sõ sza - bá lyo zá sok Költ ség ve té si Fõ osz tály ügy rend je szerint A kör irat ban jel zett ha tár - idõ Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 1. Ele mi költ ség - ve tés hez szük - sé ges to váb bi ke ret szá mok szem pon tok meg ha tá ro zá sa Áht., Ámr. Az in téz mé nyek re vo nat ko zó, az ele mi költ ség ve tés el ké - szí té sé hez szük sé - ges to váb bi ke ret szá mok, szem - pon tok meg ha tá ro - zá sa Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Tárgy év január 10-ig Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2. Az ele mi költ - ség ve tés össze ál lí tá sa és be ké ré se az in téz mé nyek - tõl és azok fe - lül vizs gá la ta Ámr. Az in téz mé nyek ki - ér te sí té se és a K11 szoft ver meg kül dé - se az in téz mé nyi költ ség ve tés össze - ál lí tá sá hoz, va la - mint a kincs tá ri költ ség ve tés sel tör - té nõ egyez te té se Ele mi költ ség - ve tés Költ ség ve té si Fõ osz tály ve - ze tõ je Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2006/94. szám Sor - szám Te vé keny sé gek Jog sza bá lyi alap Elõ ké szí tés ill. az egyes feladatok tartalmi le írá sa Ke let ke zõ do ku men tu mok Fe le lõ sök/kö te - le zett ségvál la ló Ha tár idõ El len õr zés Jó vá ha gyás Pénz ügyi tel je sí tés Könyv ve ze tés ben való meg je le ní tés 3. A fe je ze ti ke - ze lé sû elõ - irány za tok ele mi költ ség - ve té sé nek el - ké szí té se Ámr. A fe je ze ti ke ze lé sû elõ irány za tok ele mi költ ség ve té se ÁHT-k sze rin ti bon tás ban Ele mi költ ség - ve tés Költ ség ve té si Fõ osz tály ve - ze tõ je Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 4. Tár ca szin tû ele mi költ ség - ve tés össze ál - lí tá sa és meg kül dé se a MÁK-nak Ámr. Tár ca szin tû ele mi költ ség ve tés össze - ál lí tá sa Ele mi költ ség - ve tés Költ ség ve té si Fõ osz tály ve - ze tõ je Tárgy év feb - ru ár 28. Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 5. Az in téz mé - nyek ki ér te sí - té se az ele mi költ ség ve té sük el fo ga dá sá ról Áht., Ámr. Az in téz mé nyek ki - ér te sí té se az ele mi költ ség ve té sük el fo - ga dá sá ról, az alá írt ele mi költ ség ve tés vissza kül dé se az in - téz mé nyek felé Át irat az intézmények felé Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Tárgy év már - ci us 31-ig Költ ség ve té si Fõ osz tály helyettes vezetõje Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 6. A költ ség ve té - si alap ok má - nyok be ké ré se a szak mai szer ve ze ti egy sé gek tõl Ámr. A be ér ke zett alap - ok má nyok fe lül - vizs gá la ta Költ ség ve té si alap ok mány Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Költ ség ve té si Fõ osz tály vezetõje Mi nisz ter Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel mez he tõ 2006/94. szám Költségvetési beszámolás folyamata a MeH Fejezetnél Sor - szám Te vé keny sé gek Jog sza bá lyi alap Elõ ké szí tés ill. az egyes fel ada tok tar tal mi le írá sa Ke let ke zõ do ku men tu mok Fe le lõ sök/kö te - le zett ség vál la ló Ha tár idõ El len õr zés Jó vá ha gyás Pénz ügyi tel je sí - tés Könyv ve ze tés ben való meg je le ní tés 1. Könyv ve ze tés utó el len õr zé se Áht., Ámr., 249/2000. (XII. 24.) Korm. ren de - let, bel sõ sza - bály za tok Költ ség ve té si Fõ - osz tály bel sõ sza - bály za ta i ban, ügy rend jé ben és a mun ka kö ri le írá sok ban meg ha tá ro zot tak sze rint ana li ti kák, fõ köny vi szám lák, elõ irány za tok tar tal - mi egyez te té se Ana li ti kák, köny ve lé si nap lók (bank, ve gyes, elõ - irány za ti, nyi - tó-zá ró), köny ve lé si alap bi zony la - tok, fõ köny vi szám la la pok, ÁHT-k sze rin - ti for gal mi és fõ köny vi szám lán kén ti ki mu ta tá sok vég le ge sí té se Költ ség ve té si Fõ osz tály he - lyet tes ve ze tõ je, költ ség ve té si fõ re fe ren sek, re fe ren sek Kor mány ren - de let ben és bel sõ sza bály - za tok ban meg - ha tá ro zot tak sze rint Költ ség ve té si Fõ osz tály he - lyet tes ve ze tõ je, költ ség ve té si fõ re fe ren sek, re fe ren sek Nem ér tel - mez he tõ Nem ér tel - mez he tõ Utó el len õr zés ered mé - nyé nek re giszt rá lá sa az ana li ti kák ban és a fõ - köny vi nyil ván tar tá sok - ban 2. Kincs tá ri ada - tok kal való egyez te tés 217/1998. (XII. 30.) Korm. ren de - let 146. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bf323688ebda5dd31e67ac398bd4b1323a7bd28a/dokumentumok/7bd824bfa5f94d18b68a947d3497943c4c2cbf34/letoltes