Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal
Paragraph Index: 901

a) Deviza-tranzakciók – Azonnali (spot) tranzakció: egyszerû deviza adás-vétel, ahol az árfolyamot az üzletkötés napján határozzák meg, a teljesítés két üzleti napon belül történik. A csereügyletek (swaps) rövid lábát nem kell itt szerepeltetni, akkor sem, ha azok esedékessége 2 üzleti napon belül van. A pl. overnight és egyéb „tomorrow/next day” swapokat szintén nem kell itt jelenteni. – Határidõs (forward) ügylet: olyan deviza adás-vétel, ahol az árfolyam és teljesítés idõpontjának meghatározása a szerzõdéskötéskor történik, ez utóbbi 2 üzleti napon túli. – F/X csereügylet (Foreign exchange swap): devizák adás-vétele, amikor az üzletkötés napján meghatározott idõpontban és meghatározott árfolyamon (a csereügylet rövid lába) történik az elsõ adás-vétel, majd szintén az üzletkötés napján meghatározott, az elõzõnél késõbbi idõpontban és általában az elõzõtõl eltérõ árfolyamon történik a korábbival ellentétes irányú csere (hosszú láb). Minden egyes csereügyletnek csak a hosszú lábát kell jelenteni, míg a rövid lábát sehol sem kell feltüntetni. (sem az azonnali tranzakcióknál, sem ebben a kategóriában). A „tomorrow/next day” swap ügyletek hosszú lábát is jelenteni kell. – Deviza-csereügylet (Currency swap): két, különbözõ devizához kapcsolódó kamatáramlás cseréje egy adott idõperiódusban, illetve lejáratkori tõkecsere, egy elõre meghatározott árfolyamon. A jelen adatszolgáltatásnál alkalmazott besorolás szempontjából az F/X csereügylet és a deviza csereügylet között az jelenti a fõ különbséget, hogy a F/X csereügylet esetében csak a névleges tõkeérték kétszeri cseréjérekerül sor, a két idõpontban általában más árfolyamot alkalmazva, míg a deviza csereügyletnél a kamatáramlásokat is kicserélik. – Deviza opció: vételi vagy eladási jogot / kötelezettséget biztosít egy adott devizára egy másik deviza ellenében egy, a szerzõdésben elõre meghatározott árfolyamon, egy elõre meghatározott idõszak végén vagy folyamán. A deviza csereügyletekre vonatkozó opciók (swaption) mellett ide tartoznak a következõk is: cap, floor, collar, corridor és egyéb plain vanilla opciók, valamint az exotikus deviza opciók is, mint pl. az átlagáras (average rate options) vagy limitáras opciók (barrier options). Nem kell szerepeltetni a hitelekbe, értékpapírokba és egyéb mérlegtételekbe beágyazott opciókat, kivéve, ha azok az FAS 133 (Financial Accounting Standards 133) vagy IAS 39 (International Accounting Standards 39) szerint elkülönítve kezelendõ derivatív eszközök. – Deviza opciós utalvány (currency warrant): egy évnél hosszabb távra vonatkozó OTC deviza opció.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes