Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: A 16/2001. (III. 9.) pénzügyminiszteri rendelet szerint
Paragraph Index: 429

n) Súlyozott érték összesen (l+ m) A sorok: 33C1 Függõ kötelezettségek Az a)—d), f)—h) és a j)—l) mezõk zároltak. 33C11 Teljes kockázatú (100%) 33C111 Tpt. szerint hozamra, illetve a tõke megóvására tett ígéret 33C112 Kezességvállalás 33C113 Peres ügyekkel kapcsolatos függõ kötelezettségek 33C114 Egyéb teljes kockázatú kötelezettségvállalások 33C12 Közepes kockázatú (50%) 33C121 Nem valódi penziós ügyletek (visszavásárlási érték) 33C122 Más közepes kockázatú kötelezettségvállalások 33C13 Alacsony kockázatú (20%) 33C14 Kockázat mentes (0%) Az f)—n) mezõk zároltak. 33C2 Egyéb jövõbeni kötelezettség Az a)—d), f)—h) és a j)—l) mezõk zároltak. 33C21 Teljes kockázatú 100% 33C22 Közepes kockázatú 50% 33C23 Alacsony kockázatú 20% 33C24 Kockázat mentes 0% Az f)—n) mezõk zároltak. 33C3 Függõ és jövõbeni kötelezettségek súlyozott értéke Az a)—h) és a j)—l) mezõk zároltak. 33D kezdetû, a származtatott ügyletek partnerkockázatát piaci árazás módszerével bemutató sorok A befektetési vállalkozásoknak a nem kereskedési könyvben nyilvántartott származtatott ügyleteikre nézve a tõkemegfelelés számításához a piaci árazás módszerét kell alkalmazni. Általános elv, hogy azokat az ügyleteket, amelyeket több szerzõdés típushoz is lehetne sorolni, a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendelet szerinti magasabb kockázati súlyozású ügyletek közé kell helyezni. A több devizás kamatlábügyleteket devizaügyletként kell kezelni. A szerzõdés típusokon belül elkülönülnek a tõzsdei és a nem tõzsdei ügyletek. A piaci árazás módszerének elsõ lépése a rendelet szerint azoknak az OTC szerzõdéseknek az elkülönítése, amelyek esetében a piaci érték pozitív, azaz a jelenlegi kockázat az ügylet pótlási költsége. A kiírt opciókat a származtatott ügyletek között nem kell szerepeltetni, mert ezen ügyletek esetében nincs partnerkockázat. Egy mérlegen kívüli származtatott ügylet piaci értéke az az érték, amelyen szokványos piaci körülmények között a már meglévõ szerzõdés két szerzõdni kívánó fél között átruházásra kerül. A pozitív piaci érték azt a veszteséget jelzi, amelyet az intézmény akkor szenvedne el, ha a partner nem teljesítene, és a szerzõdést a jelenlegi piaci feltételek mellett újra meg kellene kötni. Ha a piaci érték negatív vagy nulla, akkor a pótlási költség nulla, azaz a jelenlegi kockázat is nulla. A fizetõképességi számítás ellenõrzéséhez a partnerkockázatot szerzõdés típusonként kell feltüntetni. A származtatott ügylet partnerkockázata a piaci árazás módszere szerint a pótlási költség és a lehetséges jövõbeni hitelkockázat összegének a partnerkockázati súllyal megszorzott értéke. Az a) mezõben kell szerepeltetni a nulla százalékos ügyletkockázatú ügyletek, a b) mezõben pedig a többi ügylet szerzõdés szerinti értékét. A partnerkockázat számításához meg kell állapítani a rendelet elõírásai alapján az ügylet pozitív pótlási költségét és a lehetséges jövõbeni hitelkockázat értékét. Ezeket az értékeket kell a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes