Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-120 (Year: 2006, Number: 120)
Era: 2004-2010
Section: 2003. évi C. törvény (Eht.)
Paragraph Index: 603

2003. évi XCII. törvény az adózás rendjérõl Illetmény kifizetésekhez kapcsolódó adóbevallás Befizetés: Tárgyhót követõ hó 12. Bevallás: Tárgyhót követõ hó 20. Téves bevallás, befizetés Bevallás nem készül el idõben A bevallások ellenõrzése Munkaügyi Osztály vezetõje; Pénzügyi és Számviteli Osztály adóügyi fõmunkatársa Havi X X 3. Adóhatóság által vezetett adófolyószámla ellenõrzése, rendezése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály adóügyi fõmunkatársa Adóhatóság által vezetett ellenõrzött, rendezett adófolyószámla Legkésõbb negyedévente Adóhatóság pontatlansága Folyószámla kivonat ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály adóügyi vezetõje Legkésõbb negyedéven te X X 4. Egyéb, adóhatóság felé teljesítendõ fizetési kötelezettség ellenõrzése, teljesítése Felelõs: Gazdasági Igazgató Végrehajtó(k): Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársai Adójogszabályok Ellenõrzött, teljesített kötelezettségek Eseti Téves bevallás, befizetés Bevallás nem készül el idõben A dokumentumok aláírása Fõkönyvelõ Eseti X X Pénztár kezelése # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. Készpénz- és valutakészlet biztosítása Felelõs: igénylõ szervezeti egység vezetõi, pénztáros Végrehajtó(k): igénylõ szervezeti egység vezetõi, pénztáros 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Igénylõ nyomtatványok Ft: készpénzfelvételt megelõzõen 2 munkanappal Valuta: készpénzfelvételt megelõzõen 5 munkanappal Dokumentumok ellenõrzése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Folyamatos X 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 2. Készpénzes beés kifizetések lebonyolítása, pénztári dokumentumok vezetése Felelõs: pénztáros Végrehajtó(k): pénztáros 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Pénztárkönyv Kiadási és bevételi pénztárbizonylatok Elõleg-nyilvántartások Készpénzfelvételi utalványok Folyamatos Téves fizetések Hibás kifizetési dokumentumok Hibás dokumentumvezetés Pénztári dokumentumok ellenõrzése Utalványozás Ellenjegyzés Pénztárellenõr Utalványozó Ellenjegyzõ Rendszeres X X X X 3. Letétek kezelése Felelõs: Fõkönyvelõ Végrehajtó(k): pénztáros Letéti nyilvántartás Letéti nyilvántartás áttekintése Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Eseti X 4. Étkezési utalványok nyilvántartása, õrzése és kiosztása Felelõs: pénztáros Végrehajtó(k): pénztáros Étkezési utalványok Tárgyhót követõ hó 5. Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetõje Eseti X X Eszközanalitika vezetése # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. Új eszköz fizikai átvételéhez, üzembe helyezéséhez kapcsolódó bizonylatok továbbítása a beszerzési ügyintézõk felé Felelõs: Szakterületi vezetõ Végrehajtó(k): eszközgazda, felhasználó 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Szállítólevél Folyamatos Üzembe helyezés bizonylatolásának késedelmessége Sok szervezeti egység között utazik az üzembe helyezési bizonylat és a számla Megrendelés (cikkszám, típusszám, mennyiség) Szerzõdés Eszközgazda Eseti 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 2. Eszköz létrehozása, számla felszerelése, továbbítása a Pénzügyi és Számviteli Osztályra Felelõs: Szakterületi vezetõ Végrehajtó(k): Beszerzési ügyintézõk Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály, Informatikai Üzemeltetési Osztály, Rádiómonitoring Osztály munkatársai Számla Üzembehelyezési bizonylat Eszköz törzsadat Folyamatos Különbözõ helyekre érkezhet az eszközhöz tartozó számla és szállítólevél Eszközszám Számla Megrendelés Eszközhöz kapcsolódó kísérõ dokumentumok teljeskörûsége és kitöltése Keretgazda Folyamatos X X 3. Eszköz aktiválása üzembe helyezési bizonylat alapján Felelõs: Tervezési és Kontrolling Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Tervezési és Kontrolling Osztály munkatársa Aktivált eszközök állománya Negyedévente havi záráshoz kapcsolódóan Archivált bizonylatok Irattározási rend Tervezési és Kontrolling Osztály vezetõje Negyedévente X 4. Eszköz törzsadat módosítása (eszközmozgás, eszköz értékének változása stb.) Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály analitikus munkatársak Módosított törzsadat Folyamatos Eszközmozgás átadás-átvételi bizonylaton nem kerül rögzítésre Eszköz változását bizonyító bizonylat Eszköz törzs módosítás listája Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Eseti X 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 5. Eszköz kivezetése nyilvántartásból (selejtezés, megsemmisülés, eladás, térítés nélküli átadás stb.) (Kapcsolódás a Selejtezés, hasznosítás folyamatához.) Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály analitikus munkatársak A kivezetés dokumentációi Eseti Kivezetett és selejtezett eszköz a munkahelyeken marad Eszköz kivezetést tartalmazó írásos döntés Eszközazonosító Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Minden esetben X 6. Negyedéves ÉCS feladás a könyvelés számára Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály analitikus munkatársak Negyedéves ÉCS elszámolás A negyedéves záráshoz kapcsolódóan Eszköztörzs Feladás ellenjegyzése a vezetõ által Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Negyedévente X 2006/120. szám Készletanalitika vezetése # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. Cikkek fizikai átvétele a szállítólevél alapján Felelõs: Raktárkezelõk, Áruátvevõ Végrehajtó(k): Raktárkezelõk, Áruátvevõ 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/52c91c15591854dade3faf24ae7ab43b4614aae5/dokumentumok/d3452351d5eeed3dd553f1e4f1b0df1f77cd55a3/letoltes