Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: adatszolgáltatásáról szóló 5/2009. (I.16.) Korm. rendeletben előírt adatszolgáltatás Felügyeleten
Paragraph Index: 358

(2) bekezdésének. Ebben az esetben az alapterméket kell jelenteni (lásd a tábla, Megnevezés, 2.). 15C Kereskedési könyvbe nem kereskedési könyvből átsorolt tételek A tábla célja A jelentés célja a nem kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók kereskedési könyvbe történő sorolásának, az adott pozíció fedezeti jellegének és piaci értékének bemutatása. Az adatszolgáltatás határideje A jelentést az átsorolást követő 2. munkanap 18. óráig kell teljesíteni. A tábla kitöltése A jelentésben azokat a pozíciókat kell szerepeltetni, amelyeket az intézmény nem kereskedési könyvi (banki könyv) nyilvántartásába korábban már felvettek. Azokat az ügyleteket, amelyeket az intézménynél először a kereskedési könyvben vesznek nyilvántartásba, illetve amely pozíciók megszűnnek, nem szabad az átsorolt tételek között bemutatni. Az általános szabálytól eltérően átsorolt tételként lehet figyelembe venni a kereskedési pozíciók (pl. határidős deviza vétel) fedezeteként kötött pénzpiaci ügyleteket (pl. a bankközi kihelyezést). A tábla oszlopai Pozíció (Fedezett pozíció) Az Szmt. 3.§ (8) 10. pontja szerinti fedezett ügyletek. Fedezeti pozíció Az Szmt. 3.§ (8) 10. pontja szerinti fedezeti ügyletek. c, i Befektetési eszköz mennyiségi egysége Szöveges mező, ahol az adott befektetési eszköz szokásos, általában használt mennyiségi egységét kell megadni. Pl.: a részvényeknél db, kötvényeknél a címletérték (kiegészítve a devizanem ISO-kódjával), GDR esetében az őrző által kiállított letéti igazolás mennyiségi egysége stb. e, k Az átsorolt tétel kereskedési könyvbe való felvételkori piaci ára (Ft/mennyiségi egység) A piaci ár meghatározásához a KKr. 5-8.§-ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. f, l Az átsorolt tételek kereskedési könyvbe való felvételkori piaci értéke összesen (millió Ft) A pozíciók értékét a kereskedelmi könyvi nyilvántartás első értékelése alapján kell megállapítani, a KKr. 5-8.§-ában előírt értékelési szabályok alapján. 15D Kereskedési könyvből nem kereskedési könyvbe átsorolt tételek A tábla célja A jelentés célja a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók kereskedési könyvből történő kivezetésének, az adott pozíció fedezeti jellegének és piaci értékének bemutatása. Az adatszolgáltatás határideje A jelentést az átsorolást követő 2. munkanap 18. óráig kell teljesíteni. A tábla kitöltése A jelentésben csak azokat a pozíciókat kell szerepeltetni, amelyeket az intézmény kereskedési könyvi nyilvántartásába korábban felvettek, és amelyek továbbra is fennállnak, de az intézmény döntése szerint átkerülnek a nem kereskedési könyvi nyilvántartásba. A megszűnő pozíciókat nem szabad az átsorolt tételek között szerepeltetni. A tábla oszlopai Pozíció (Fedezett pozíció) Az Szmt. 3.§ (8) 10. pontja szerinti fedezett ügyletek.. Fedezeti pozíció Az Szmt. 3.§ (8) 10. pontja szerinti fedezeti ügyletek. c, i Befektetési eszköz mennyiségi egysége Szöveges mező, ahol az adott befektetési eszköz szokásos, általában használt mennyiségi egységét kell megadni. Pl.: a részvényeknél db, kötvényeknél a címletérték (kiegészítve a devizanem ISO-kódjával), GDR esetében az őrző által kiállított letéti igazolás mennyiségi egysége stb. e, k Az átsorolt tétel kereskedési könyvbe való felvételkori piaci ára (Ft/ mennyiségi egység) A piaci ár meghatározásához a KKr. 5-8.§-ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. f, l Az átsorolt tételek kereskedési könyvbe való felvételkori piaci értéke összesen (millió Ft) A pozíciók értékét a kereskedelmi könyvi nyilvántartás utolsó értékelése alapján kell megállapítani, a KKr. 5-8.§-ában előírt értékelési szabályok alapján. 20AA AZ ÖSSZEVONT FELÜGYELET ALÁ TARTOZÓ HITELINTÉZETEK RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA A tábla célja A jelentésben azokat az információkat kell részletezni, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg, azaz a számszaki változások mögötti folyamatokat, tendenciákat, a változást előidéző okokat, üzleti döntéseket kell bemutatni. A jelentésben más helyen rendelkezésre álló számszaki adatokat itt nem kell megismételni. Hangsúlyozni kell, hogy az elkövetkező időszakban milyen tendenciákat prognosztizál az intézmény az egyes témakörökben. A tábla kitöltése A jelentés elkészítésénél, a folyamatok elemzésénél a tárgyidőszakot megelőző egy évtől (bázistól)13 bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat. Lényeges, hogy az alábbiakban rögzített struktúra nem kötött, csupán azokat a pontokat tartalmazza, amelyekre a hitelintézetnek minimálisan ki kell térnie. A kötelezően elvárt elemeken túl a hitelintézet a szöveges jelentést minden olyan információval, kockázattípussal kibővítheti, amelyet tevékenysége szempontjából lényegesnek ítél. I. Mérlegbeli és mérlegen kívüli és tételek alakulása

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes