Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: 1 Lásd az 1999. évi XCV. törvény 2.-4.§-át.
Paragraph Index: 1186

l) oszlopban a határidõs kötelezettségeket, valamint a k) oszlopban a függõ és egyéb jövõbeni kötelezettségeket szerepeltetni. Az m) Összesen oszlopban kell a g)–l) oszlopokban szereplõ kockázatvállalásokat összesíteni. 1999/123. szám A Hpt. 80.§ (1) bekezdés szerint a hitelintézet által (beleértve a Magyar Fejlesztési Bankot is) a nagykockázat vállalásának számítása során levonható összegeket két oszlopban kell feltüntetni. Az n) oszlopban az (1) bekezdés a)–f) alpontokban felsorolt, az o) oszlopban a nyújtott alárendelt kölcsöntõke, illetve a befektetések miatti, (túllépés vagy kivételként) szavatoló tõkével fedezett levonandó tételeket kell kimutatni. (Amennyiben az adott ügyfél esetében céltartalékot is képeztek a követelés, értékpapír és/vagy befektetés állomány után, levonandó tételként csak a nettó - céltartalék nélküli - értéket lehet számításba venni.) A p) oszlopban kell a nettósításhoz szükséges – az adósonként az ügyletekhez kapcsolódó – levonandó kockázati céltartalékokat feltüntetni. A levonások összértéke nem haladhatja meg az adott követelés, vagy befektetés összegét. Az q) Levonandó súlyozott érték oszlopban kell kimutatni azokat a (levonandó) összegeket, amelyeket a hitelintézeteknek a Hpt. elõírásaiban meghatározottak szerint nem kell figyelembe venni. Ez a levonandó összeg a függõ és egyéb jövõbeni kötelezettségeknél 50 százalék, a határidõs ügyleteknél a szerzõdés szerinti összeg és az (alap) ügylet szerinti kockázati súlyozás értékének a különbsége. (Ehhez segítséget nyújt a III.F Határidõs kötelezettségek súlyozása táblázat.) Az egyes ügyféllel kapcsolatos kockázatvállalalás megállapításához szükséges súlyozandó érték kiszámításánál a 80.§ (1) bekezdése szerinti tétel levonása utáni összeget kell figyelembe venni. Az r) Összesen (korrigált) nettó érték oszlopban kell feltüntetni az adósonkénti követelés– és vállalt kötelezettségállomány (korrekció és súlyozás utáni) nettó értékét, – bele nem számítva az f) oszlopban feltüntetett betétállományt – függetlenül attól, hogy az egyedi limit túllépése tõkével fedezendõ. A konzorciálisan, illetve lebonyolításra nyújtott hiteleknél a X.A Kockázatvállalás táblában való részletezés során a vállalkozás neve után "(ko)" jelet kell feltüntetni. A konzorciális hiteleket, illetve a vállalt kötelezettségeket a konzorciumszervezõnek (lebonyolítónak) – ennek a táblának külön mellékletként az általa vezetett nyilvántartás szerint – ügyfelenként (vállalkozásonként) a részt vevõ hitelintézetek név szerinti felsorolásával és az általuk nyújtott összegek feltüntetésével részletezni kell. Ez vonatkozik arra az esetre is, amennyiben mint lebonyolító a hitelintézetektõl a hitel összegét már megkapta, de a hitelfelvevõ vállalkozás részére még nem utalta át, feltüntetve a hitelfelvevõ vállalkozás nevét. X. A.1 KOCKÁZATVÁLLALÁS- Melléklet A jelentés kitöltése Itt kell a hitelintézetnek a nagykockázat szabály értelmében - a Hpt. szerint meghatározott - adós ügyfélcsoportról és azok tagjairól adatokat részletesen közölni. A jelentés oszlopszerkezete és az "ügyfélcsoport részletezése" sorok kitöltése azonos a X.A. táblával, a részletezõ sorokban az adóscsoporton belüli egyes ügyfelek adatait kell kimutatni. A táblamellékletben az egyes ügyfélcsoportokat a X.A táblában történt sorszámozásnak megfelelõen kell felsorolni. Az elsõ sorban a csoporttagok összesített értékeit kell, az anyavállalat, vagy fõadós (legnagyobb adósságot megtestesítõ adós) azonosító adataival szerepelni. A második sorban az anyavállalat, vagy fõadós saját egyedi adatait, a vele szembeni kockázatvállalást, a következõ sorokban a csoporthoz tartozó ügyfeleknek (további vállalkozásoknak) az egyedi adatait kell részletesen feltüntetni, amelyekkel szemben a hitelintézet kockázatot vállalt. A csoporttagok adatait összegezni kell, és ennek meg kell egyezni a fõadós (ügyfélcsoport) sorában, illetve a X:A táblában feltüntetett értékekkel. Ha a hitelintézetnél nincs ügyfélcsoport, a táblát "nemleges" jelzéssel kell megküldeni. Az adóscsoportot és tagjait részletezõ táblában az azonosítás céljából ugyanazon ügyfélcsoporthoz tartozó tagokat (ügyfeleket) - amelyekkel szemben a hitelintézetnek követelése, vagy kötelezettsége áll fenn - azonos sorszámmal kell ellátni és azt az ügyfél neve után- a papíron történõ jelentésben - fel kell tüntetni1. Ez a 1 Pl. Zöld Rt.(5), Zöldike Kft (5), Alma Rt (5). 1999/123. szám sorszám megegyezik az alap (X.A) táblában a fõadós neve mellett szereplõ sorszámmal. Nem szükséges ügyfélcsoportonként külön lapot kitölteni, lehet egy táblamellékletben is közölni az ügyféladatokat, de csoportonként egyértelmûen kell feltüntetni a követelések adósonkénti részletezését, illetve azok összegzését az azonosító sorszámozás és adatok mellett. Az ügyfélcsoportok után itt lehet kimutatni azokat az ügyfeleket, amelyeknél a követelések nettó értéke a 80.§-ban meghatározott fedezetek miatt nulla. Ebben az esetben a X.A.1. tábla mellékletben ezeket az ügyfeleket és adataikat csak fel kell sorolni. X. B LEGNAGYOBB BETÉTESEK A jelentés célja A jelentõtáblát a hitelintézet forrásgyûjtõ tevékenységében a betétesekhez kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni, mivel egy jelentõs betétállomány – kedvezõbb feltételek miatti – gyors megmozdulásának a hitelintézet fizetõképességre gyakorolt hatása jelentõs. A jelentés kitöltése A jelentésben az ügyfelektõl kapott forrásokat kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni, mint betételhelyezõket, vagy mint hitelnyújtókat. Az Összesen sor a Nem részletezettek összesen sor, valamint az 2. sortól felsorolt betétesek adatainak összegzésére szolgál. Az 1. Nem részletezettek összesen sorban a 2. sortól kezdõdõ részletezõ sorokban fel nem sorolt betéteseket – az egyezõség érdekében – összevontan kell kimutatni, beleértve a más hitelintézettõl kapott elhelyezett hiteleket is, amennyiben más kapcsolata nincs a hitelintézetnek. Itt kell feltüntetni a megfelelõ oszlopban a nem névre szóló betéteket, illetve a betéti okiratokat is. A 2. sortól – folyamatosan – egyenként fel kell sorolni az 50 legnagyobb betétest (ügyfeleket, ügyfélcsoportokat, beleértve a hitelintézetet is), az elhelyezett összes betétfajta (összes kötelezettség) – l) oszlopban feltüntetett – összegének csökkenõ sorrendjében. A legnagyobb betéteseket tételesen, név szerint, a törzsszám és a TEÁOR (Ág) betûjel feltüntetésével kell felsorolni. A lakástakarékpénztáraknak azt az 50 ügyfelet kell – az összeg csökkenõ sorrendjében – feltüntetni, akikkel szemben a betétállomány a legnagyobb és meghaladja az 1 millió forintot. A szövetkezeti formában mûködõ hitelintézetek esetében azt a 25 ügyfelet kell felsorolni, amelyekkel szemben a hitelintézeti kötelezettségvállalás együttes összege a legnagyobb. A legnagyobb betéteseket a velük szemben fennálló teljes kötelezettségállomány együttes összegének csökkenõ sorrendjében kell felsorolni. Ha az ügyfél (beleértve a hitelintézetet is) többféle betétet helyezett el, akkor ezeket a tábla

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes