Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-136 (Year: 2008, Number: 136)
Era: 2004-2010
Section: 14/2001. (III. 9.) PM rendelet szerinti” szövegrésze helyébe „csak a Hitkr.-nek az egyes kintlévõségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének sajátos szabályairól szóló 7. számú
Paragraph Index: 175

33. Az R. 1. számú melléklet II. Fejezet „Havi, nem COREP táblák kitöltési útmutatói” alcím 4B pontja helyébe a következõ rendelkezés lép: „4B TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSRÓL A tábla célja A jelentéseket azoknak a hitelintézeteknek kell elkészíteni és megküldeni, amelyek a Bszt. által meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenységet is végeznek, hogy lehetõvé tegye a beszámolás napjára vonatkozóan a befektetési szolgáltatási tevékenység vizsgálatát, felügyeleti ellenõrzését. A befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végzõ hitelintézeteknek a hitelintézetekkel, az MNB-vel és a befektetési szolgáltatókkal befektetési eszközökkel végzett adásvételi és csereügylete is beletartozik a befektetési szolgáltatásra vonatkozó jelentések adatszolgáltatása alá. A táblát azon hitelintézeteknek is szolgáltatniuk kell, amelyek a Bszt. 2. §-a szerint nem tartoznak a törvény hatálya alá, de a törvény 5. §-ában felsorolt tevékenységet folytatnak. 2008/136. szám A tábla kitöltése: A hitelintézet a Hitkr. elõírásaiban foglaltak figyelembevételével – a hó végére lezárt fõkönyv és mérlegen kívüli tételek, valamint a nyilvántartási számlák állományaival megegyezõen – szolgáltat adatot a befektetési szolgáltatási tevékenységének alakulásáról. A hitelintézetnek a befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó nyilvántartásait a befektetési szolgáltatási tevékenység ellenõrzésére, a felügyeleti jelentés által igényelt részletezõ adatok megállapíthatóságára alkalmas módon kell kialakítani és vezetni. Év közben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást kell vezetni. A devizában végzett mûveleteknél, illetve a devizaállományoknál a deviza forintértékét mindig a beszámolás idõpontjában a hitelintézetekre érvényes számviteli szabályok szerinti devizaárfolyamon kell kimutatni. A devizatételek átértékelését is a vonatkozó számviteli szabályok szerint kell elvégezni. A hitelintézetekre vonatkozó jelentésben a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó állományok tagolása és részletezése megegyezik a Hitkr. szerint külön nyilvántartandó és kimutatandó befektetési szolgáltatási tevékenységre vonatkozó elõírásaival, illetve a befektetési szolgáltatással kapcsolatos nyilvántartási adatokkal, de a befektetési szolgáltatási tevékenységek elnevezése a Bszt. 5. §-ának a fogalomrendszerét követi. A jelentésben közölt adatok a beszámolás napján fennálló állományok kiemelése az egyes mérlegtételek közül bruttó nyilvántartási, illetve (az értékvesztéssel csökkentett) nettó értéken. Eszközökhöz kapcsolódó adatok A 11 Tõzsdei vagyonhányad (befektetés) sorban kell a tõzsdével kapcsolatos vagyoni (tulajdoni) érdekeltséget feltüntetni, ideértve a Hitkr. 5. § (13) bekezdés a) pontjában foglaltakat is. Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok A 21 Pénzeszköz ügyfelektõl sorban a megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó ügyfeleket megilletõ – a Hitkr. 5. § (1) bekezdésében foglalt elõírásoknak megfelelõen külön nyilvántartott – pénzösszegeket kell kimutatni függetlenül attól, hogy pénztárban, elszámolási vagy letéti számlán szerepel a hitelintézet könyveiben. A 22 Követelések ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatásból sorban összesíteni kell a részletezõ (221–224) sorokban kimutatott összegeket. A sorok kitöltésénél és részletezésénél a Hitkr. 5. § (6) bekezdés c) pontjában, illetve a 18. §-ban foglaltak szerint kell eljárni. A 23 és 24 sorokban a tõzsdei, illetve tõzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból eredõ – Hitkr. 5. § (6) bekezdés a) és

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/db0e0437cc270d8ea410278fd2e42ac44c6b75c9/dokumentumok/589b088881d1bd96915b272b624a289b00c0e749/letoltes