Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: 3 A 28/1998. (X.21.) PM rendelet és módosításai.
Paragraph Index: 1148

9. A részletezõ sorokban az összes (85.§–ban meghatározott) befektetésekre vonatkozó adatokat kell jelenteni. A 91. sorban a hitelintézet eszközei között szereplõ teljes értékpapír-állományt, befektetést, részesedést, vagyoni érdekeltséget összesítve kell szerepeltetni függetlenül attól, hogy a mérlegben hol kerül kimutatásra. Az a) oszlopban az I.A.2, 3, sorban lévõ eszközöket a kockázati céltartalékkal nem csökkentett értéken kell kimutatni. A 92. sorban kell feltüntetni azokat a befektetésnek számító eszközöket, amelyeket a hitelintézet követelés fejében átvett. A 93. sorban a hitelintézet Tárgyi eszközeit (beleértve a nem banküzemi célú tárgyi eszközöket is), a 94. sorban a Vagyoni értékû jogokat a Felügyeleti Mérlegben az 1A.94.1 és 94.2 sorban szereplõ könyv szerinti nettó értéken kell szerepeltetni. A 95. sorban kell feltüntetni azokat a befektetésnek számító hiteleket, amelyeket a 1999/123. szám hitelintézet pénzügyi intézménynek alárendelt kölcsöntõkeként nyújtott. A 96. sorban kell a 85.§ (3) bekezdés szerint befektetésnek nem számító eszközöket feltüntetni, amelyeket a hitelintézet befektetései közül - a befektetési korlát alól - ki kell venni. Ide tartozik a szavatoló tõkébõl levonásba került PIBB vállalkozások, az állampapírok és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények), a veszteség mérséklés miatt 3 évig a limitbe nem számító befektetések értéke, illetve a tõkével fedezett közvetlen befektetési túllépés összege. A 9. sorban azoknak a befektetéseknek az összértékét kell feltüntetni, amelyek a limitbe (SZT 100%) beszámítanak. V. B BELFÖLDI BANKKÖZI ÁLLOMÁNYOK ADATAI A jelentés kitöltése A táblázatot az I.E és I.F táblákhoz hasonlóan kell kitölteni. A belföldi hitelintézetekkel, a pénzügyi, illetve a befektetési vállalkozásokkal, a biztosítókkal, valamint a speciális pénz– és tõke piaci intézményekkel kapcsolatos mérlegen kívüli forint, illetve deviza kötelezettségeket, illetve követeléseket – ügyfelenként – kell részletezni, függetlenül attól, hogy függõ vagy jövõbeni a kötelezettség, vagy a követelés. (Pl. a határidõs ügylet, garancia, kezesség, hitelkeret stb.) Az összes bankközi kapcsolatot ügyfelenként fel kell sorolni és az állományt az összesen sorban kell feltüntetni. V. C KÜLFÖLDI BANKKÖZI ÁLLOMÁNYOK ADATAI A jelentés kitöltése A táblázatot az I.E, I.F és az V.B táblákhoz hasonlóan kell kitölteni. Itt a – a Hpt. definíciója szerinti – hitelintézetnek minõsülõ külföldi hitelintézetekkel, pénzügyi, illetve befektetési vállalkozásokkal, biztosítókkal, valamint speciális pénz– és tõke piaci intézményekkel kapcsolatos mérlegben elszámolt, illetve mérlegen kívüli tételként nyilvántartott forint és deviza követeléseket, illetve kötelezettségeket kell részletezni. Az FM adatai közül a külföldi hitelintézetekre és egyéb külföldi pénzügyi intézményekre vonatkozó eszköz, forrás és mérlegen kívüli tétel sorokban kimutatott állományokat kell ügyfelenként felsorolni. Az összes bankközi kapcsolatot fel kell sorolni és az állományt az összesen sorban kell feltüntetni. Az azonosító oszlopban az ügyfélre vonatkozó Swift számot, (esetleg) banki azonosító számot kell megadni, amennyiben törzsszámmal nem rendelkezik. VI. A KÜLFÖLDI BANK HONI FIÓK– TELEPE– ESZKÖZFENNTARTÁSI MUTATÓ SZÁMÍTÁS A jelentés kitöltése Ezt a táblát csak a külföldi bankok fióktelepeinek kell kitölteni. Itt a fióktelepekre vonatkozóan a beszámolás napján fennálló követelések, eszközök és kötelezettségek (források) állományát kell részletezni a Hpt. 2. számú mellékletének III. fejezete 26. pontjában. A 2. Magyarországon vállalt kötelezettségek összesen sorban a mérlegben szereplõ összes idegen forrás együttes állományát kell szerepeltetni. (A saját tõke és a forrás oldali céltartalékok összegét nem kell figyelembe venni.) A 8. Eszközfenntartási mutató sorban az 1. sorban összesített eszközök, mint számláló és a 2. sorban lévõ források, mint nevezõ hányadosaként szereplõ értéket százalékos formában kell kimutatni. VI. B LAKÁSTAKARÉKPÉNZTÁR ADATAI A jelentés célja Ezt a táblát csak a lakástakarékpénztáraknak

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes