Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: adatszolgáltatásáról szóló 5/2009. (I.16.) Korm. rendeletben előírt adatszolgáltatás Felügyeleten
Paragraph Index: 438

76. § (1) bekezdése szerint számított tőkekövetelmény negyedév végi záró állományát, a negyedéves jelentés CAB2,1 cella értékét. A Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pontja szerint meghatározott tőkekövetelmény nem lehet kevesebb, mint a 76. § (1) bekezdés b) pontjában hivatkozott legkisebb jegyzett tőke összege (Hpt. 9. §) – lásd Szavatoló tőke tábla CAA183,1 cellája. A HVDN022 Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke soron kell megjeleníteni a Bszt.-ben szabályozott, a portfoliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértékének (ún. kezelt portfolió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét (a 31D1052,3 cella értékének megfelelő napi adatok negyedéves átlaga) (Napi értékek összege / működési napok száma) A HVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen sor tartalma a HVDN031 és HVDN032 soron kimutatott forintértékek összege A HVDN031 Tárgynegyedévre számított változó díj - tőkekövetelmény után soron jelenik meg a Hpt. 139/A. § (5) bekezdésben meghatározott mérték szerint az HVDN021 soron feltüntetett tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének negyedévre jutó időarányos része {(CAB2,1*0,0038)*HVDN01,1/90}/4. A HVDN032 Tárgynegyedévre számítottt változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után soron a HVDN022 soron kimutatott portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének negyedévre jutó időarányos részét {(HVDN022*0,00025)*HVDN01,1/90}/4) kell jelenteni. A HVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen értéke az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a tárgynegyedévre számított változó díjjal lesz egyenlő. A második negyedévben úgy kell meghatározni, hogy a tárgynegyedévre számított változó díjat korrigálni kell az előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekcióval (HVDN04=HVDN03-HVDN11). Így a HVDN04 sor értéke csak a második negyedévben térhet el a HVDN03 sor értékétől. Kizárólag a második negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni a következő csillaggal jelölt sorokat: HVDN05 sortól a HVDN11 sorig. A HVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap) sorba az előző évi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a hitelintézet tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel az évet 360 naposnak kell tekinteni, így teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő. A HVDN061 sorban az auditált adatokból számított tőkekövetelmény előző év végi záró állományát, a HVDN062 sorban a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni. A HVDN07 Előző évre számított változó díj - auditált beszámoló alapján (HVDN071+HVDN072)* soron kell összegezni az előző évre a tőkekövetelmény után és a kezelt portfolió piaci értéke után számított változó díjak összegét. A HVDN071 soron az előző évre, a tőkekövetelmény után számított változó díjat kell jelenteni [(HVDN061 Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján * 0,0038)*HVDN05/360]. A HVDN072 soron az előző évre, a kezelt portfolió piaci értéke után számított változó díjat kell jelenteni [(HVDN062 Előző évi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján * 0,00025)*HVDN05/360]. A HVDN08 Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj sor az előző évben kiszámítot,t és negyedévente bevallott változó díjak összege, saját nyilvántartás alapján. A HVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója (HVDN08 – HVDN07)* sor az előző évben a nem auditált adatok alapján előzőz év közben bevallott változó díjak összegének (HVDN08) és az előző év auditált adatainak alapján számított éves változó díj (HVDN07) különbsége. A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. A HVDN10 soron az előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díjat kell jelenteni, mely az előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (HVDN101) és az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (HVDN102) összege. Az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (HVDN102) csak abban az esetben térhet el az előző évben bevallott negyedéves változó díjak éves összegétől (HVDN08), amennyiben a kiszámolt és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól. A HVDN11 soron az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan – felügyeleti változó díjként – ténylegesen pénzügyileg rendezett összeg és az auditált adatok alapján az előző évre számított változó díj különbségét kell jelenteni (HVDN11=HVDN102-HVDN07). A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. Az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a sor értéke 0. PVAD Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása A tábla kitöltése A hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozásnak a felügyeleti alapdíjat a pénzügyi vállalkozásokra irányadó Hpt. 139/A. § (4) bekezdés d) szerint kell meghatároznia. Alapdíjat évente egyszer minden - naptári év első napján engedéllyel rendelkező, illetve a Felügyelet nyilvántartásában szereplő – pénzügyi vállalkozás fizet. A tábla sorai A PVAD1 Előírt alapdíj sor tartalma 50.000 Ft*4. A PVAD2 Megfizetett alapdíj sor kitöltésénél a 8/B pontnak a felügyeleti díj fizetésére vonatkozó előírásait kell figyelembe venni. PVVDN Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása A tábla kitöltése A hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozás a pénzügyi vállalkozásokkal azonos módszerrel, a Hpt. 139/A. § (6) bekezdése szerint számítja a felügyeleti díj összegét, azonban a díj számításának alapját a prudenciális jelentése alapján kell meghatároznia. A tábla sorai A PVVDN01 Tárgynegyedévi működés napjainak száma sorba a tárgynegyedévi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozás tevékenységét negyedév közben kezdi meg, a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, így teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő. A PVVDN02 Változó díj alapja (mérlegfőösszeg) soron kell feltüntetni a felügyeleti változó díj számításának alapjául szolgáló negyedév végi mérlegfőösszeg összegét, a negyedéves jelentés 1AN0,4 cella (sor összesen) értékével egyezően. A PVVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj a Hpt. 139/A.§ (6) bekezdésben meghatározott mérték szerint a PVVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg 0,2 ezrelékének negyedévre jutó időarányos része ({(1AN0,4*0,0002)*PVVDN01,1/90}/4). Amennyiben a pénzügyi vállalkozás csak a tárgynegyedév egy részében működött, a negyedévre jutó változó díjat arányosítani kell a működés naptári napja és a teljes negyedév napja (90 nap) arányával. A PVVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen soron kell szerepeltetni a negyedéves változó díjfizetési kötelezettség összegét. E soron feltüntetett összeg tárgyév második negyedéve kivételével megegyezik a PVVDN03 sorban feltüntetett változó díj értékével. A második negyedévben úgy kell meghatározni, hogy a tárgynegyedévre számított változó díjat korrigálni kell az előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekcióval (PVVDN04=PVVDN03-PVVDN11). Kizárólag a második negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni a következő csillaggal jelölt sorokat: PVVDN05 sortól a PVVDN11 sorig. A PVVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap) sorba az előző évi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozás tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel az évet 360 naposnak kell tekinteni, így teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő. A PVVDN06 sorban az előző év végi auditált mérlegfőösszeget kell szerepeltetni. A PVVDN07 soron az előző évre, a mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell jelenteni (PVVDN06 Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján * 0,0002*PVVDN05/360) A PVVDN08 Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj sor az előző évben kiszámított, és negyedévente bevallott változó díjak összege, saját nyilvántartás alapján. A PVVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója (PVVDN08 – PVVDN07)* sor az előző évben a nem auditált adatok alapján előzőz év közben bevallott változó díjak összegének (PVVDN08) és az előző év auditált adatainak alapján számított éves változó díj (PVVDN07) különbsége. A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. A PVVDN10 soron az előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díjat kell jelenteni, mely az előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (PVVDN101) és az előző évben kizárólag az adott évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (PVVDN102) összege. Az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (PVVDN102) csak abban az esetben térhet el az előző évben bevallott negyedéves változó díjak éves összegétől (PVVDN08), amennyiben előző évben a kiszámolt és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól. A PVVDN11 soron az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan – felügyeleti változó díjként – ténylegesen pénzügyileg rendezett összeg és az auditált adatok alapján az előző évre számított változó díj különbségét kell jelenteni (PVVDN11=PVVDN102-PVVDN07). A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. Az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a sor értéke 0. KTAHE1 – KTAHE6: Hitelintézeti törzsadatok (éves és eseti) A táblák kitöltése évente egy alkalommal kötelező, abban az esetben is, ha az általuk érintett területen az elmúlt 12 hónap folyamán változás nem történt. Az éves jelentésnek a június 30-i állapotot kell tükröznie és a második negyedéves jelentéssel egyidejűleg kell a Felügyelet részére megküldeni. A táblák kitöltése nem pótolja a hatályos ágazati törvény szerinti – változások esetére vonatkozó – évközi bejelentési kötelezettséget. A törzsadatok (kivétel a minősített befolyásra vonatkozó törzsadatok) évközi változását a törzsadatban történt változást követő 15 munkanapon belül eseti jelentésként kell megküldeni azzal, hogy elegendő csak annak a táblának kitöltése, amelyben a változás történt. A minősített befolyásra vonatkozó törzsadatok (KTAHE4) évközi változását a Hpt. 41. § (2) bekezdésében előírt határidőn belül kell megküldeni. A táblák kitöltéséhez fűzött magyarázatok: A *- gal jelölt mezők kitöltése kötelező. A **- gal jelölt mezők közül legalább az egyik kitöltése kötelező. A ***- gal jelölt mezőket csak a június 30-át megelőző egy évben tevékenységi engedélyt kapott intézménynek kell kitölteni. A ****- gal jelölt mezők kitöltése a június 30-át megelőző egy évben történt változás esetén kötelező. HITELINTÉZETI TÖRZSADAT TÁBLÁK KTAHE1 Intézményi alapadatok KTAHE2 Bejelentés- és engedélyköteles tisztségviselők KTAHE3 Tulajdonos adatai KTAHE4 Minősített befolyás KTAHE5 Könyvvizsgáló adatai KTAHE6 Kiszervezés adatok KTAHE1 Intézményi alapadatok A táblában megjelölésre kerültek a beszámolási időszakban történt tevékenységi engedélyszerzés, illetve a tárgyévben történt változás esetén kötelezően kitöltendő mezők. Az Intézmény jogi státusza sor kitöltéséhez az alábbi felsorolás által megadott lehetőségek választhatóak: aktív, cégbírósági nyilvántartásba vétel alatt, felszámolás alatt, végelszámolás alatt, átalakulás alatt / beolvadás, átalakulás alatt / összeolvadás, átalakulás alatt / különválás, átalakulás alatt / kiválás, átalakult / beolvadt, átalakult / összeolvadt, átalakult / különvált, átalakult / kivált, inaktív. A táblában fel kell tüntetni a hitelintézet telephelyeinek számát, melyet meg kell bontani a földrajzi elhelyezkedésük szerint „Belföld”, azon belül „Budapest”, „Vidéki város”, „Egyéb település”, valamint „Külföld” kategóriákra. A hitelintézet telephelye a tevékenység gyakorlásának a cég társasági szerződésében, alapító okiratában, alapszabályában (a továbbiakban együtt: létesítő okiratában) foglalt olyan tartós, önállósult üzleti (üzemi) letelepedéssel járó helye, amely a cég székhelyétől eltérő helyen található (a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes