Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-156 (Year: 2007, Number: 156)
Era: 2004-2010
Section: megállapítások és javaslatok hasznosításáról, az intézkedési tervek megvalósításáról, az ellenõrzési megállapítások és ajánlások hasznosulásának tapasztalatairól, az ellenõrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatokról [193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 31. § (3) bekezdés].
Paragraph Index: 2013

9. Az ellenõrzési nyomvonal kialakításánál alkalmazott táblarendszer A gazdasági eseményekre vonatkozó táblarendszer elsõsorban az érintett szervezet felelõsségi és az információs szintjeit tartalmazza, a kapcsolódásokat, az irányítási és ellenõrzési folyamatot. A táblarendszer fejlécének adatai, melyet valamennyi esemény leírásánál egységesen használunk: – sorszám, – téma vagy feladat megnevezése, – jogszabályi alap/belsõ szabályzat, – elõkészítés, – keletkezõ dokumentum, – felelõs, – ellenjegyzõ, – jóváhagyó/kötelezettségvállaló/utalványozó, – határidõ, – ellenõrzés. A táblázatok elkészítése során hivatkozni kell az érvényben lévõ szabályzatokra a táblázatok egyes rovatain belül. A táblarendszer az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatosan a teljes folyamatot írja le, vagyis a tervezéstõl a végrehajtáson át a beszámolás fázisáig, megjelölve a folyamatot és a felelõst, ellenõrzési pontot, a dokumentumokat (adatbázist), amelyet az adott folyamat használ és az ezekért való felelõsségeket. Az ellenõrzési nyomvonalat, táblarendszert a szabályzat 3. számú melléklete tartalmazza. III. KOCKÁZATKEZELÉSI SZABÁLYZAT Az államháztartás mûködési rendjérõl szóló – többször

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/3fe7bba642a9eaaa958c95490a1a8f9d1c084896/dokumentumok/4d2a9dbb59a063898faf0135caaf34ac9453c87a/letoltes