Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: Az MFB esetében a 2001. évi XX. törvény 8. § (7) bekezdése a) pontjában foglalt korlátozás feletti részt kell
Paragraph Index: 687

52. sor értékét és az 51. sorban szereplõ összegeket le kell vonni. A 62. Halmozott nettó bázispozíció sorban a kumulált értékek kiszámítása a 61. sor alapján a 42. sorhoz hasonlóan történik. A 7. Korrekciós tételek egyenlege sorban a 71—73. sorokban feltüntetett értékeket kell összesíteni, és ha az egyenleg negatív, az elõjellel együtt kell feltüntetni. A 71., 72., 73. sorok tekintetében — a készenléti (stand by) és refinanszírozási hitelek — a legszûkebb keresztmetszetet jelentõ limit értékéig kihasználható keretének értékét kell jelenteni. Jellegébõl fakadóan ezeket a tételeket a 0—7 napos intervallumban kell feltüntetni. Lehívási jogok között kell szerepeltetni a pénzügyi szektor intézményei részére a likviditási nehézségek részére biztosított hitelkereteket, valamint a limitek terhére ezen intézmények számára bármikor külön döntés nélkül folyósítható 0—7 napos kihelyezések értékét. A 73. sorban kimutatott nyújtott lehívási jogok értékét (negatív elõjel nélkül) mint levonandó tételt kell számba venni. 2004/28/II. szám A 8. Korrigált bázispozíció sorban kell — az elõzõekben módosítottak szerint — a korrigált bázispozíciót kimutatni. A 9. Egyéb cash flow mozgások sorban a 91—94. sorokban feltüntetett értékeket kell összesíteni, és ha az egyenleg negatív, az elõjellel együtt kell feltüntetni. A 91. Lejárt tételek sorba a lejárt kamat- vagy tõketartozású ügyfelekkel szembeni követelésekbõl nagy valószínûséggel várható pénzbevételt, a 92. sorban a lejárt források miatti pénzkifizetést kell szerepeltetni. A 93., illetve 94. sorokba az eddigiekbe nem illeszthetõ, de a hitelintézet által ismert jövõbeni, biztosan cash-flow mozgást jelentõ tételeket kell szerepeltetni. (Itt lehet a „0” számlaosztályban nyilvántartott, a fõkönyvbõl már kivezetett tételek közül a várhatóan bekövetkezõ, cash flow mozgást jelentõ összegeket — pl. függõvé tett kamat megtérülését — is figyelembe venni.) Itt kell a származtatott ügyletekbõl várható cash-flow mozgásokat szerepeltetni. Külön ki kell emelni a kiírt opciókkal kapcsolatos fizetési kötelezettségeket, mert ezek közgazdasági szempontból egyoldalú kötelezettségvállalásnak minõsülnek.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/5135167613e9a9e0c96fdb15e9a7a0f02de6e459/dokumentumok/b179e7c57e3f9dbb434e4bc0fca6646844013f19/letoltes