Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-118 (Year: 2011, Number: 118)
Era: contemporary
Section: A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal
Paragraph Index: 209

1. A táblábana jelentésbenyújtását megelõzõmunkanaponkötött, spot, határidõs (forward, futures), opció,egyszerû devizacsere (simple currency swap vagy Fx-swap) és a nem amortizálódó kamatozó devizacsere(CCIRS) ügyletek deviza-deviza és deviza-forint tranzakcióit kell szerepeltetni, beleértve a belsõ, nem treasury által kötött konverziókat is. A nem amortizálódó kamatozó devizacsere ügyletek esetén a táblában csak a kezdeti és a lejáratkori devizacsere ügyleteket kell megjeleníteni, míg a kamatok cseréjét nem kell feltüntetni. A nem amortizálódó kamatozó devizacsere ügyletek esetén, ha rollover történik, (tehát az adott ügyletet újraértékelik és a különbözettel elszámolnak a felek, majd a tõkét egy új ügyletként újra nyitják) abban az esetben az új tõkeösszegre vonatkozóan kötött új ügyletet újra le kell jelenteni. A mark-to-market swapok esetében a tõkeösszegeket csak az ügylet kötésekor kell jelenteni, a futamidõ alatti kamatperiódusonként történõ tõkeösszeg változást nem kell jelenteni, de ha technikai okokból az adatszolgáltató ezeket is jelenti, akkor az ügylet valutanapjának a tõkeösszeg változásának napját, lejáratnak az eredeti lejáratot kell tekinteni és az ügyletet „TH” technikai tranzakció jelzõvel kell megjelölni az „s” oszlopban. Az amortizálódó kamatozó devizacsere (CCIRS) ügyleteket nem kell feltüntetni a jelentésben, de ha az adatszolgáltató technikai okokból jelenti azokat, akkor az eredeti ügyletet és az amortizálódás során jelentett tranzakciókat is „TH” technikai tranzakció jelzõvel kell megjelölni az „s” oszlopban. A valuta-deviza, valuta-valuta, valuta-forint ügyleteket nem kell jelenteni. Abban az esetben, amikor az adatszolgáltatásból kimaradnak bizonyos elõzõ munkanapon kötött ügyletek (pl. a jelentés beküldésének idõpontját követõen könyvelt ügyletek), akkor az adatszolgáltatónakezeket az ügyleteket a következõ napi jelentésében fel kell tüntetnie. Egyben indoklást kell küldeni a tranzakciók jelentése csúszásának okáról. A jelen táblához kapcsolódó 6. pontban részletezett, módosító jelzõvel ellátott tranzakciók esetén nem kell indokolni a lejelentett tranzakció visszamenõleges értéknapját.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/a4902fddf23e88e97cf090dfa6e8c6e135d6e29f/dokumentumok/deab8161f91ee2931e4726827d0045e8a67930b3/letoltes