Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2000-121 (Year: 2000, Number: 121)
Era: 1990-2004
Section: a 267/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez
Paragraph Index: 655

2. számú képlet: A pénztári hozamráta képlete r t, t—1 = BPt — BP t—1 — (B t, t—1 — K t, t—1) BP t—1 + ∑ i=1 N NB t, t—1 × Ni T ahol rt, t—1: a pénztár vagyonának (t; t—1) negyedéves időszakra vonatkozó hozamrátája; t: negyedév záró napjai; t—1: negyedév első napjai vagy nyitó (alakuláskori) mérleg időpontja; BPt: a pénztár vagyonának negyedév végi piaci értéke; BPt—1: a pénztár vagyonának negyedév elejei vagy nyitó (alakuláskori) mérleg időpontbeli piaci értéke; B: a portfolió bevételei az értékelési időszakban az eredménykimutatás, cash-flow kimutatás (negyedéves) felhasználásával a következő tételek: Mindegyik tartalék (működéssel kapcsolatos bevételek) esetében: tagdíjbevételek, tagok egyéb befizetései, támogatás, adomány, az egyéb bevételek közül a nem hozamjellegű bevételek; Kizárólag fedezeti tartalék esetében: a más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés; Kizárólag működési tartalék (működéssel kapcsolatos bevételek) esetében: pénztári tevékenység egyéb bevételei, rendkívüli bevételek; Kizárólag likviditási tartalék esetében: likviditási és kockázati célú egyéb bevételek közül a nem hozamjellegű bevételek; K: a portfolió kiadásai az értékelési időszakban a negyedéves eredménykimutatás, cash-flow kimutatás felhasználásával a következő tételek: Mindegyik tartalék (működéssel kapcsolatos kiadások) esetében: tartós befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások, az egyéb ráfordítások közül a nem hozamjellegű kifizetések; Kizárólag fedezeti tartalék esetében: egyéni számlákat terhelő egyéb költségek, ráfordítások, az egyéni számlákat és a szolgáltatási tartalékokat terhelő tagi (kedvezményezettek) jogon járó kifizetések; Kizárólag működési tartalék (működéssel kapcsolatos kiadások) esetében: működési költségek, ráfordítások összesen, rendkívüli ráfordítások; Kizárólag likviditási tartalék esetében: likviditási és kockázati célú bevételeket terhelő egyéb ráfordítások; NBt, t—1, i: nettó befizetések (befizetések kifizetésekkel csökkentve); a (t; t—1) időszakban a pénztár portfoliója vonatkozásában az értékelési időszak záró napjáig, ahhoz képest az i-edik napon, ezen nap zárásakor a napi nettó forgalom (ha volt azon a napon pénzforgalom, egyébként 0); N: a (t—1)-edik naptól az értékelési időszak végéig a napok száma; Ni: az i-edik napi nettó befizetés napjától az értékelési időszak záró napjáig hátralévő napok száma; T: az értékelési időszak napjainak a száma, negyedéves értékelés esetében az értéke 91;

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/0dcb2e2dc7bf928953b672e42ed9b09da69819e5/dokumentumok/69f533712ba754c47be81fed5c69b2be988d3fc6/letoltes