Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-160 (Year: 2007, Number: 160)
Era: 2004-2010
Section: 8/2007. (I. 24.) GKM rendelet módosításáról
Paragraph Index: 674

4. A fo lya mat hoz kap cso ló dó koc ká za tok Az aláb bi táb lá zat össze fog lal ja az egyes fo lya mat lé pé sek hez kap cso ló dó koc ká za to kat, és az elõ zõ fe je ze tek ben is mer te tett mód szer tan sze rin ti ér té ke lé sü ket és besorolásukat: #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés Költ ség ve té si elõ irány zat ter ve zé se, fel - hasz ná lá sa stb. KERETNYITÁS 1. Az Or szág gyû lés ál tal el fo ga dott költ ség ve - té si tör vény fe je ze ti össze ge it nyil ván tar tás - ba ve szik a KVF-n, és ér te sí tik a szak fõ osz tá lyo kat az el fo ga dott elõ irány za - tok ról Hi bás adat ke rül a nyil ván - tar tás ba, ki ma rad va la mely elõ irány zat El já rás sal kap cso la tos 2. Az adott évre el ké szí tik az ún. B. uta sí tást a fe je ze ti elõ irány za tok ról Nem ké szül el idõ ben, így min den elõ irány zat ké sik El já rás sal kap cso la tos 2.1. Éves elõ irány zat-fi nan szí ro zá si és -fel hasz - ná lá si ter vet kell ké szí te ni ne gyed éves bon - tás ban Nem ké szül el idõ ben, nem kap ják meg a szük sé ges ada - to kat idõ ben, il let ve pon tat - lan sá go kat tar tal maz El já rás sal kap cso la tos 2.1.1. A fe le lõs szak fõ osz tály ügy ira tot ké szít, ame lyet ik tat nak. Az ügy irat bo rí tó ján az elõ adó fel so rol ja, hogy mi lyen hi va ta li út - vo na lat (tit kár sá go kat) kell be jár nia az ügy - irat nak Kés het, el fe led kez nek róla, elv eszik Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2.1.1.1. Az ügy irat meg ér ke zik a KVF-re, ahol rög - zí tik, hogy a fel hasz nál ha tó ke re tet mi lyen fel ada tok ra ter ve zik elkölteni Hi bás adat ke rül het a nyil - ván tar tás ba Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2.1.1.2. A „B” uta sí tás sze rint a szak fõ osz tá lyok el - ké szí tik a költ ség ve té si elõ irány zat feladattervét Ki ma rad va la mi lyen fel adat vagy olyan ke rül bele, ame - lyet nem le het be lõ le fi nan - szí roz ni Pénz ügyilik vi di tá si 2.1.1.3. El kül dik a fel adat ter vet a KVF-hez a vég - összeg el len õr zé sé re A fel adat terv ké sik vagy hiá - nyos, hi bás a fel adat terv vég össze ge Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2.1.1.4. A szak ál lam tit kár fe lül vizs gál ja az összes elõ irány zat- ter ve zetet Ki ma rad egy-egy ter ve zet Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2.1.1.5. A szak fõ osz tály össze ál lít ja az elõ irány zatter ve zet fel adat ter vét és finan szí ro - zási-tervét és el kül di a szak ál lam tit kár hoz, fe lül vizs gá lat ra és jóváhagyásra Az elõ irány zat-ter ve zet hiá - nyos, hi bás Pénz ügyilik vi di tá si 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 2.1.1.6. A szak ál lam tit kár fe lül vizs gál ja és jó vá - hagy ja en nek az elõ irány zat nak a fel adat- és finan szí ro zási-tervét Hiba csúsz hat be, vagy hiá - nyos az anyag Pénz ügyilik vi di tá si 2.1.1.7. A KVF fe lül vizs gál ja a fel adat ter vet és finan szí ro zási-tervet, majd be tesz egy pót - fél ívet és vissza kül di a szak fõ osz tály ra vé - le mé nyez ni, va la mint iga zol ja, hogy az össz ke ret ren del ke zés re áll. Ha hiá nyos, akkor hiánypótlásra szólít fel Ki ma rad a pót fél ív vagy hi - bás ada tok ke rül nek rá Pénz ügyilik vi di tá si 2.1.1.8. El kül dik a Mi nisz te ri Ér te kez let hez fe lül - vizs gá lat ra és jóvágyásra Hi á nyos, hi bás a ter ve zet El já rás sal kap cso la tos 2.1.1.9. Mi nisz ter jó vá hagy ja, vagy át dol go zás ra át - ad ja, ezt ha tá ro zat ban rög zí tik. A KVF gon - dos ko dik a ha tá ro zat ban rög zí tet tek végrehajtásáról A Mi nisz ter kés ve hagy ja jóvá vagy hiba ke rül az elõ - ter jesz tésbe El já rás sal kap cso la tos 2.1.1.10. Egy pél dányt el kül de nek a KVF-hez, a KVF et tõl kezd ve fo lya ma to san kar ban tart - ja/ak tu a li zál ja Nem kap ja meg a KVF a Mi nisz ter ál tal jó vá ha gyott ter ve ze tet El já rás sal kap cso la tos 2.1.2. A Mi nisz té ri um költ ség ve té si fe je ze ti elõ - irány za ta i nak fel adat- és finan szí ro - zási-terve ze tét a szak ál lam tit kár fe lül vizs gál ja és jó vá hagy ja, majd ezt elküldi a KVF-nek Nem tel jes az elõ ter jesz tés, ki ma rad va la mely elõ irány - zat El já rás sal kap cso la tos 2.1.3. A KVF össze sí tett elõ irány zat- fel hasz ná lási ter vet ál lít össze és be mu tat ja fe lül vizs gá lat - ra a szak ál lam tit kár nak. Ez zel együtt tör té - nik meg az egyez te tés a Mi nisz te ri Ér te kez let tel, amely ezután hagyja jóvá Nem tel jes az elõ ter jesz tés, ki ma rad va la mely elõ irány - zat, vagy nem hagy ta jóvá a szak ál lam tit kár El já rás sal kap cso la tos 2.1.4. Az össze sí tett elõ irány zat fel adat- és finan - szí ro zási-tervet el len õr zi a Mi nisz ter és Mi - nisz te ri Értekezlet Ki ma rad egy-egy elõ irány - zat, vagy hi bás ér ték kel ke - rül be Pénz ügyilik vi di tá si 2.1.5. A Mi nisz te ri Ér te kez let és a Mi nisz ter ál tal el len õr zött és jó vá ha gyott össze sí tett elõ - irány zat finan szí ro zási-tervet el kül dik a Pénzügyminisztériumba Nem ké szül el idõ ben, hiá - nyos, hi bás egyes elõ irány - za tok ese té ben Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2.1.6. A szak fõ osz tá lyok az el fo ga dott elõ irány za - tok ról meg nyit ják sa ját nyil ván tar tá sa i kat Hi bás adat ke rül a nyil ván - tar tás ba, ki ma rad va la mely elõ irány zat nyil ván tar tás ba vétele Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 2.1.7. Min den hó 20-ig a kö vet ke zõ hó nap finan - szí ro zási-tervét – a költ ség ve té si so ron ként össze sít ve és mu tat va az éves fel hasz ná lás - hoz vi szo nyí tott ará nyát – a MÁK-nak is meg kül dik, de elõt te a KVF és a szak ál lam - tit kár felülvizsgálja és jóváhagyja Nem ké szül el idõ re Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2.1.8. Az elõ irány zat ala ku lá sá ról a KVF min den hó nap 15. nap já ig ada tot szol gál tat a PM-nek és a Ve ze tõi Ér te kez let nek. Min den hó 20-ig a kö vet ke zõ hó nap finan szí ro - zási-tervét – a költ ség ve té si so ron ként össze sít ve és mu tat va az éves fel hasz ná lás - hoz vi szo nyí tott arányát – a MÁK-nak is megküldik Ké sik a ki mu ta tás, hi bás ada to kat tar tal maz Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3. VÉGREHAJTÁS 3.1. Kö te le zett ség vál la lás (ke ret fel hasz ná lás módjai): 3.1.1. Nor ma tív tá mo ga tá sok ra igé nyek szám ba - vé te le a nyil ván tar tá sok és sta tisz ti kák alapján Kés ve je le nik, megy, nem tel jes a tá jé koz ta tás El já rás sal kap cso la tos 3.1.1.1. Tör vény alap ján tör té nõ igény nyil ván tar tá - sa, kö te le zett ség vál la lás 3.1.1.2. Ál lam kö zi szer zõ dé sek alap ján tör té nõ nyil - ván tar tás és kö te le zett ség vál la lás 3.1.1.3. Egyéb nor ma tív ala pon tör té nõ kö te le zett - ség vál la lás, igény 3.1.2. Pá lyáz ta tás alap ján 3.1.2.1. A szak fõ osz tály elõ ké szí té se alap ján pá lyá - za tot ír ki az FVM Té ves ada tok ke rül nek a pá - lyá za ti ki írás ba Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.0. Pá lyá zat le bo nyo lí tá sa 3.1.2.0.1. Pá lyá zat meg je len te té se Kés ve je le nik meg, hi bás ada tok kal stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.0.2. A be ér ke zõ pá lyá za tok elõ szû ré se Hi bás pá lyá zat is be ke rül a bí rá lan dók közé. Jó pá lyá zat ki ros tá lás ra kerül Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.1.2.0.3. A pá lyá za tok bí rá la ta Hi bás pá lyá zat is be ke rül a bí rá lan dók közé. Jó pá lyá zat ki ros tá lás ra kerül Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.0.4. A bí rá la ti ered mé nyek össze sí té se Hi bás pá lyá zat is be ke rül a bí rá lan dók közé. Jó pá lyá zat ki ros tá lás ra kerül Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.0.5. Ja vas lat ké szí té se a be fo ga dan dó pá lyá za - tok ról Hi bás pá lyá zat is be ke rül a bí rá lan dók közé. Jó pá lyá zat ki ros tá lás ra kerül Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.0.6. Jó vá ha gyott, be fo ga dott pá lyá za tok Hi bás pá lyá zat is be ke rül a bí rá lan dók közé. Jó pá lyá zat ki ros tá lás ra kerül Ve ze té siirá nyí tá si 3.1.2.0.7. Pá lyá za ti ered mé nyek ki hir de té se a hon la - pon, a Köz löny ben, Or szá gos Na pi la pok - ban, MVF Nem ke rül ki hir de tés re az ered mény, vagy hi bás adat ke rül ki hir de tés re Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.0.8. A pá lyá za ti nyer te se ket ér te sí ti a szak fõ osz - tály Nem ér te sí tik a nyer te se ket Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.1. Vál lal ko zá si, meg bí zá si szer zõ dés megkö - tése Hi bás adat ke rül a szer zõ - dés be, nem ke rül meg kö tés re a szer zõ dés, nem az zal szer - zõd nek, aki megnyerte Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.2. Tá mo ga tá si szer zõ dés meg kö té se 3.1.2.2.1. A pá lyá zat nyer te se i vel tá mo ga tá si szer zõ - dést ír alá a szak fõ osz tály Hi bás szer zõ dést ír nak alá, nem ke rül sor az alá írás ra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.2.2. Meg kül dik a KVF-nek a szer zõ dést Nem kap ja meg a KVF az alá írt szer zõ dést El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.3. A KVF nyil ván tar tás ba ve szi a kö te le zett - ség vál la lást és el len jegy zi, iga zol ja a pénz - ügyi fe de zet meg lé tét majd tá jé koz tat ja a MÁK-ot a kötelezettségvállalásról Nem ke rül sor a nyil ván tar - tás ba vé tel re és a tá jé koz ta - tás ra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.2.4. A tá mo ga tott kez de mé nye zi a ki fi ze tést a szak mai fõ osz tály nál Nem a jo gos összeg ki fi ze té - se ke rül a ké re lem be, nem a jo go sult kez de mé nye zi a kifizetést Pénz ügyilik vi di tá si 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.1.2.2.5. A szak fõ osz tály el len õr zi a tel je sí tést a szer zõ dés ben sze rep lõ tel je sí té si kri té ri u - mok alapján A tel je sí té si je len tés nem a va ló ság nak meg fe le lõ meg - ál la pí tá so kat és ada to kat tartalmazza Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.2.6. Ki ál lít ja az utal vány ren de le tet és csa tol ja a mel lék le te ket (szám lák, do ku men tu mok stb.) Az utal vány ren de let be nem a meg fe le lõ ada tok ke rül tek, hiá nyosak a mellékletek Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.2.2.7. Az utal vány ren de le tet mel lék le te i vel át kül - dik a KVF-re Az utal vány ren de let hiá - nyos, nem kül dik át El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.8. A KVF-en el len õr zik a for mai és tar tal mi elõ írásokat (kel lé kek meg lé te, jo go sul tak ír - ták-e alá stb.) Az utal vány ren de let nem fe - lel meg a jog sza bá lyi elõ - írásoknak El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.9. A KVF ve ze tõ je a ki fi ze tést jó vá ha gyás ra fel ter jesz ti a köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár - hoz Hi bás utal vány ren de let alap - ján en ge dé lye zik a ki fi ze tést Pénz ügyilik vi di tá si 3.1.2.2.10. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár jó vá hagy ja az utal vány ren de le tet Hi bás utal vány ren de let alap - ján en ge dé lye zik a ki fi ze tést Pénz ügyilik vi di tá si 3.1.2.2.11. Ki ál lít ják a MÁK felé az át uta lá si meg bí - zást és adat la po kat Nem ke rül ki ál lí tás ra az át - uta lá si meg bí zás és az adat - lap, vagy hi bás ada tok ke rül nek bele Pénz ügyilik vi di tá si 3.1.2.2.12. A MÁK ér te sí ti a KVF-et, hogy a ki fi ze tés meg tör tént Nem ér ke zik meg az ér te sí - tés, a MÁK nem tel je sí ti a ki fi ze tést El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.13. A KVF ki ál lít ja a köny ve lé si adat la po kat, ame lyek alap ját ké pe zik a fõ köny vi és ana - li ti kus könyvelésnek Nem ke rül ki ál lí tás ra a köny ve lé si adat lap, vagy hi - bás ada to kat tartalmaz El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.14. Ér te sí tik a szak fõ osz tályt, hogy a fi ze tés meg tör tént Nem ér te sí tik a szak fõ osz - tályt El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.15. A szak fõ osz tály ér te sí ti a tá mo ga tot tat, hogy a fi ze tés megtörtént Nem kap ja meg az ér te sí tést a tá mo ga tott El já rás sal kap cso la tos 3.1.2.2.16. Ha von ta el len õr zik, hogy a mi nisz té ri u - mi/fe je ze ti- fõ köny vi köny ve lés és a MÁK-nál ve ze tett szám lák meg egyez ze - nek-e, ana li ti ka és szintetika összevetése A nyil ván tar tá sok és a MÁK ér te sí tõk nem egyez nek, de ezt nem ve szik észre Pénz ügyilik vi di tá si 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.1.2.2.17. Ha von ta és ne gyed éven te pénz ügyi be szá - mo lót ké szí te nek, va la mint éves ér té ke lés össze ál lí tá sa a fe je ze ti ke ze lé sû elõ irány za - tok ról a KVF koordinálásában Té ves ada to kat tar tal maz az éves be szá mo ló, kés ve ké - szül el Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.1.3. Igény be gyûj tés a tá mo ga tá sok ra a sa ját in - téz mé nyek tõl és egyéb szer vek tõl stb. Kés ve je le nik, megy, nem tel jes a tá jé koz ta tás El já rás sal kap cso la tos 3.1.3.1. Fel adat terv, meg ál la po dás-ter ve zet el ké szí - té se, jó vá ha gyá sa Kés ve je le nik, megy, nem tel jes a tá jé koz ta tás Jogi kör nye - zet 3.1.3.1.2. Az elõ irány zat- fel hasz ná lás cél sze rû sé gét és jog sze rû sé gé nek vizs gá la ta, még az ok irat aláírása elõtt Nem jog sze rû vagy nem cél - sze rû a meg fo gal ma zott fel - hasz ná lás Jogi kör nye - zet 3.1.3.1.3. Ügy irat – fel ter jesz tés, in dít vány, ja vas lat ké szí té se Hi bás elõ ter jesz tés ké szül Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.4. A Mi nisz té ri um ne vé ben a szak fõ osz tály ve ze tõ je fel ve szi a kap cso la tot az in téz mény vezetõjével 3.1.3.1.5. A szak ma i lag fe le lõs fõ osz tály meg vizs gál - ja a ké rel met és jó vá hagy ja, meg szö ve ge zi a meg ál la po dást és a fel adat ter vet A meg ál la po dás-ter ve zet ben hi bás ada tok ke rül het nek be Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.6. A KVF-en pót fél ív re ke rül a ter ve zet ben sze rep lõ összeg Ki ma rad ez a lé pés az ügy - me net bõl, vagy hi bás adat ke rül a pót fél ív re El já rás sal kap cso la tos 3.1.3.1.7. Az elõ ké szí tett meg ál la po dás ter ve ze tét meg kül dik a köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár - nak jóváhagyásra A meg ál la po dás-ter ve zet ben hi bás ada tok sze re pel het nek Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.8. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár fe lül vizs - gál ja és jóváhagyja Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó meg ál la po dás-ter ve ze - tet hagy jóvá Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.9. A fe de zet iga zo lást szig nál ja a KVF arra jo - go sult mun ka tár sa Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó fe de zet iga zo lás ke rül kiállításra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.10. A KVF-en elõ jegy zés be ve szik, mint be ter - ve zett kö te le zett ség vál la lást Hi bás, té ves ada tok kal ke rül nyil ván tar tás ba a ter ve zett fe de zet iga zo lás, eset leg kimarad Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.11. A meg ál la po dás-ter ve ze tet a szak fõ osz tály fel ter jesz ti a Mi nisz te ri Értekezlet elé Kés ve, hiá nyosan tör té nik meg a fel ter jesz tés El já rás sal kap cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.1.3.1.12. A Mi nisz te ri Ér te kez let jó vá hagy ja Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó meg ál la po dás-ter ve ze - tet hagy jóvá a Mi nisz te ri Értekezlet Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.1.3.1.13. A meg ál la po dás-ter ve ze tet a szak fõ osz tály ve ze tõ je vagy a szak ál lam tit kár írja alá Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó meg ál la po dás-ter ve ze - tet ha gyott jóvá a Mi nisz te ri Értekezlet Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.1.3.1.14. Az alá írt meg ál la po dást/ügy ira tot vissza kül - dik a szak fõ osz tály ra Az ok irat nem ér ke zik meg a szak fõ osz tály ra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.15. Az ok irat be mu ta tá sa el len jegy zés re a KVF-nek és a tá mo ga tott in téz mény nek Az ok irat nem ke rül el a KVF-re Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.1.16. A tá mo ga tá si szer zõ dés (meg ál la po dás) egy pél dá nyát a KVF-en tart ják és ér vé nyes kö - te le zett ség vál la lás ként tartják nyilván Az ok irat el vész Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2. Mi nisz té ri u mok kö zöt ti elõ irány zat- át adás Kés ve je le nik, megy, nem tel jes a tá jé koz ta tás Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.1. Ügy irat – fel ter jesz tés, in dít vány, ja vas lat ké szí té se Hi bás elõ ter jesz tés ké szül Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.2. A Mi nisz té ri um ne vé ben a szak fõ osz tály ve ze tõ je fel ve szi a kap cso la tot a társ in téz - mény meg fe le lõ fõosztályával 3.1.3.2.3. A társ in téz mé nyek szak ma i lag fe le lõs fõ - osz tá lyai elõ ké szí tik a megállapodást A meg ál la po dás-ter ve zet ben hi bás ada tok ke rül het nek be Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.4. A KVF-en pót fél ív re ke rül a ter ve zet ben sze rep lõ összeg Ki ma rad ez a lé pés az ügy - me net bõl, vagy hi bás adat ke rül a pót fél ív re Pénz ügyilik vi di tá si 3.1.3.2.5. Az elõ ké szí tett meg ál la po dás ter ve ze tét meg kül dik a köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár - nak fe lül vizs gá lat ra és jóváhagyásra A meg ál la po dás-ter ve zet ben hi bás ada tok sze re pel het nek Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.6. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár jó vá hagy ja Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó meg ál la po dás-ter ve ze - tet hagy jóvá El já rás sal kap cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.1.3.2.7. A fe de zet iga zo lást szig nál ja a KVF fe le lõs ve ze tõ je vagy munkatársa Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó fe de zet iga zo lás ke rül kiállításra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.8. A KVF-en elõ jegy zés be ve szik, mint be ter - ve zett kö te le zett ség vál la lást Hi bás, té ves ada tok kal ke rül nyil ván tar tás ba a ter ve zett fe de zet iga zo lás, eset leg kimarad Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.9. Az elõ irány zat- fel hasz ná lás cél sze rû sé gét és jog sze rû sé gé nek vizs gá la ta, még az ok irat aláírása elõtt Nem jog sze rû vagy nem cél - sze rû a meg fo gal ma zott fel - hasz ná lás Pénz ügyilik vi di tá si 3.1.3.2.10. A meg ál la po dás-ter ve ze tet a Mi nisz ter aláírja Hi bás, té ves ada to kat tar tal - ma zó meg ál la po dás-ter ve ze - tet ha gyott jóvá a Mi nisz te ri Értekezlet Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.1.3.2.11. Az alá írt meg ál la po dást/ügy ira tot vissza kül - dik a szak fõ osz tály ra Az ok irat nem ér ke zik meg a szak fõ osz tály ra El já rás sal kap cso la tos 3.1.3.2.12. Az ok irat be mu ta tá sa el len jegy zés re a KVF-nek Az ok irat nem ke rül el a KVF-re El já rás sal kap cso la tos 3.1.3.2.13. A meg ál la po dás egy pél dá nyát a KVF-en tart ják és ér vé nyes kö te le zett ség vál la lás ként tart ják nyilván Az ok irat el vész Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.1.3.2.14. Ha von ta és ne gyed éven te pénz ügyi be szá - mo lót kész te nek és éves ér té ke lést Nem ké szül el idõ re a be szá - mo ló és a je len tés Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.1.3.2.15. A KVF ér te sí ti a MÁK-ot a meg ál la po dás - ról és az elõ irány zat-át cso por to sí tás ról Nem kül dik el, pon tat lan stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2. UTALVÁNYOZÁS 3.2.1. El szá mo lás alap ján 3.2.1.1. Je lent ke zik az ügy fél/tá mo ga tott a fe le lõs szak fõ osz tály ille té kes mun ka tár sá nál – azaz el jut tat ja az el szá mo lást és mel lék le te it az FVM-be Ko ráb ban je lent ke zik a tá - mo ga tott vagy a jog vesz tõ ha tár idõn túl El já rás sal kap cso la tos 3.2.1.2. A szak fõ osz tály ille té kes mun ka tár sa el len - õr zi és iga zol ja a tel je sí tést. Ügy ira tot ké - szít, amely ben a szer zõ dés re hi vat koz va utal vány ren de le tet ké szít, csa tol ja a mel lék - le te ket és szám lá kat, el szá mo lá so kat, iga zo - lá so kat. Mind ezt aláírja és felterjeszti A tel je sí tés nem tör tént meg, vagy nem a szer zõ dés nek meg fe le lõ még is el fo gad ják Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.2.1.3. A KVF-en az utal vány ren de let ér vé nye sí tõ - je meg vizs gál ja a fel ter jesz tés for mai és tar - tal mi kö ve tel mé nyek szem pont já ból. A vizs gá lat ered mé nyét pót fél íven rög zí ti és be le he lye zi az utal vány ren de let ügy ira tá nak dossziéjába, kifizethetõ javaslattal Tar tal mi lag vagy for ma i lag hiá nyos ügy irat ke rül to váb - bí tás ra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.1.4. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár fe lül vizs - gál ja és jó vá hagy ja, majd vissza kül di a KVF-re Hi á nyos, té ves utal vány ren - de let ke rül tovább Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.1.5. A KVF-en el len jegy zik, ki ál lít ják a ban ki át uta lást, ér te sí tik a MÁK-ot a ki fi ze tés rõl Té ves uta lás, nem ke rül el - kül dés re a MÁK-ér te sí tõ Pénzügyilikviditási 3.2.1.6. A MÁK vissza iga zol ja az uta lást, ami alap - ján le köny ve lik az FVM-ben 3.2.2. Szám la alap ján 3.2.2.1. Je lent ke zik az ügy fél/tá mo ga tott a fe le lõs szak fõ osz tály ille té kes mun ka tár sá nál – azaz el jut tat ja az el szá mo lást és mel lék le te it az FVM-be Ko ráb ban je lent ke zik a tá - mo ga tott vagy a jog vesz tõ ha tár idõn túl El já rás sal kap cso la tos 3.2.2.2. A szak fõ osz tály ille té kes mun ka tár sa el len - õr zi és iga zol ja a tel je sí tést. Ügy ira tot ké - szít, amely ben a szer zõ dés re hi vat koz va utal vány ren de le tet ké szít, csa tol ja a mel lék - le te ket és szám lá kat, el szá mo lá so kat, iga zo - lá sokat. Mind ezt aláírja és felterjeszti A tel je sí tés nem tör tént meg, vagy nem a szer zõ dés nek meg fe le lõ még is el fo gad ják Pénzügyilikviditási 3.2.2.3. A KVF-en az utal vány ren de let ér vé nye sí tõ - je meg vizs gál ja a fel ter jesz tés for mai és tar - tal mi kö ve tel mé nyek szem pont já ból. A vizs gá lat ered mé nyét pót fél íven rög zí ti és be le he lye zi az utal vány ren de let ügy ira tá nak dossziéjába, kifizethetõ javaslattal Tar tal mi lag vagy for ma i lag hiá nyos ügy irat ke rül to váb - bí tás ra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.2.4. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár fe lül vizs - gál ja és jó vá hagy ja, majd vissza kül di a KVF-re Hi á nyos, té ves utal vány ren - de let ke rül tovább Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.2.5. A KVF-en el len jegy zik, ki ál lít ják a ban ki át uta lást, ér te sí tik a MÁK-ot a ki fi ze tés rõl Té ves uta lás, nem ke rül el - kül dés re a MÁK-ér te sí tõ Pénzügyilikviditási 3.2.2.6. A MÁK vissza iga zol ja az uta lást, ami alap - ján le köny ve lik az FVM-ben Hi á nyos, té ves adat la pok Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.3. Elõ fi nan szí ro zás alap ján 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.2.3.1. Je lent ke zik az ügy fél/tá mo ga tott a fe le lõs szak fõ osz tály ille té kes mun ka tár sá nál – azaz el jut tat ja az elõ fi nan szí ro zá si ké rel met és mellékleteit az FVM-be Ko ráb ban je lent ke zik a tá - mo ga tott vagy a jog vesz tõ ha tár idõn túl Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.3.2. A szak fõ osz tály ille té kes mun ka tár sa el len - õr zi és iga zol ja a tel je sí tést. Ügy ira tot ké - szít, amely ben a szer zõ dés re hi vat koz va utal vány ren de le tet ké szít, csa tol ja a mel lék - le te ket és szám lá kat, el szá mo lá so kat, iga zo - lá sokat. Mind ezt aláírja és felterjeszti A tel je sí tés nem tör tént meg, vagy nem a szer zõ dés nek meg fe le lõ még is el fo gad ják Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.3.3. A KVF-en az utal vány ren de let ér vé nye sí tõ - je meg vizs gál ja a fel ter jesz tés for mai és tar - tal mi kö ve tel mé nyek szem pont já ból. A vizs gá lat ered mé nyét pót fél íven rög zí ti és be le he lye zi az utal vány ren de let ügy ira tá nak dossziéjába, kifizethetõ javaslattal Tar tal mi lag vagy for ma i lag hiá nyos ügy irat ke rül to váb - bí tás ra Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.3.4. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár fe lül vizs - gál ja és jó vá hagy ja, majd vissza kül di a KVF-re Hi á nyos, té ves utal vány ren - de let ke rül tovább Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.2.3.5. A KVF-en el len jegy zik, ki ál lít ják a ban ki át uta lást, ér te sí tik a MÁK-ot a ki fi ze tés rõl Té ves uta lás, nem ke rül el - kül dés re a MÁK-ér te sí tõ Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.2.3.6. A MÁK vissza iga zol ja az uta lást, ami alap - ján le köny ve lik az FVM-ben 3.3. Pénz ügyi tel je sí tés 3.3.1. Elõ irány zat át adás 3.3.1.1. Sa ját in téz mény nek elõ irány zat- át adás 3.3.1.1.1. Az elõ irány za tot ke ze lõ mi nisz té ri u mi rész - le gek alá írás min tá val és a jo go sult ság meg - je lö lé sé vel le ad ják a névsort a KVF-en Nem ad ják át ha tár idõ re, il - le ték te len sze mély alá írá sa is rá ke rül az ívre Pénzügyilikviditási 3.3.1.1.2. A szak mai fe le lõs meg gyõ zõ dik ar ról, hogy a szak mai tel je sí tés meg tör tént-e A szak mai fe le lõs ki ál lít ja a tel je sí té si iga zo lást, mi köz - ben hiá nyos a teljesítés Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.1.3. Ki fi ze tés kez de mé nye zé se a KVF felé, ki ál - lít ja az utal vány ren de le tet a kö te le zõ mel - lék le tek kel együtt és elküldik a KVF-re Hi á nyos az utal vány ren de let vagy hi bás összeg sze re pel ben ne, vagy a ked vez mé nye - zett ada tai hibásak Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.3.1.1.4. A KVF-en az ér vé nye sí tõ el len õr zi az összeg sze rû sé get, a fe de zet meg lé tét, meg - fe lel-e az ala ki kö ve tel mé nyek nek, az arra jo go sul tak írtak-e alá? Va la me lyik el len õr zé si pont ki ma rad. Nem meg fe le lõ az összeg, ala ki kö ve tel mé nyek hi á nyoz nak, nem az arra jo - go sul tak írták alá Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.1.5. A KVF az EFT-01-en be je len ti a MÁK- az igényt, hogy lesz egy ilyen ki fi ze tés Hi á nyos az EFT-01, hi bás ada tot tar tal maz Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.1.6. Ér te sí tõ a Kincs tár felé Nem kül dik el idõ ben az Ér - te sí tõt. Hi á nyos, té ves ada to - kat tar tal maz El já rás sal kap cso la tos 3.3.1.1.7. Köny ve lé si lap, amely alap ján adat la pot ál - lí ta nak ki Hi á nyos a köny ve lé si lap és az adat lap, nem ke rül nek idõ ben ki ál lí tás ra, hi bás ada - tot tartalmaznak Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.1.8. Az adat lap és le vél be megy a MÁK-ba Hi bás adat la pot kül de nek be a MÁK-ba Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.1.9. A MÁK át ve ze ti az elõ irány zat-át adást az in téz mény szám lá i ra 3.3.1.1.10. Ér te sí tik az in téz ményt, hogy az elõ irány - zat-át adás fo lya mat ban Hi bás ada tok kal kül dik el a társ mi nisz té ri um nak az ér te - sí tõt Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.1.11. A MÁK ér te sí tõt küld, hogy az elõ irány - zat- át adás meg tör tént Nem ér ke zik meg a MÁK-ér te sí tõ az elõ irány - zat- át adás ról El já rás sal kap cso la tos 3.3.1.1.12. Ha von ta el len õr zik, hogy a mi nisz té ri u - mi/fe je ze ti- fõ köny vi köny ve lés és a MÁK-nál ve ze tett szám lák meg egyez nek-e, ana li ti ka és szintetika összevetése Az el len õr zés so rán ki ma rad va la me lyik elõ irány zat vagy az el té rést nem ve szik észre Pénzügyilikviditási 3.3.1.1.13. Havi és ne gyed éves pénz ügyi be szá mo ló és éves ér té ke lés össze ál lí tá sa a fe je ze ti ke ze - lé sû elõ irány za tok ról a KVF koordinálásában Nem ké szül el idõ re, vagy pon tat lan, hiá nyos Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.2. Költ ség ve té si fe je ze tek kö zöt ti elõ irány - zat-át adás 3.3.1.2.1. Az elõ irány za tot ke ze lõ mi nisz té ri u mi rész - le gek alá írás min tá val és a jo go sult ság meg - je lö lé sé vel le ad ják a névsort a KVF-en Nem ad ják át ha tár idõ re, il - le ték te len sze mély alá írá sa is rá ke rül az ívre Pénzügyilikviditási 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.3.1.2.2. A szak mai fe le lõs meg gyõ zõ dik ar ról, hogy a szak mai tel je sí tés meg tör tént-e A szak mai fe le lõs ki ál lít ja a tel je sí té si iga zo lást, mi köz - ben hiá nyos a teljesítés Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.2.3. Ki fi ze tés kez de mé nye zé se a KVF felé, ki ál - lít ja az utal vány ren de le tet a kö te le zõ mel - lék le tek kel együtt és elküldik a KVF-re Hi á nyos az utal vány ren de let vagy hi bás összeg sze re pel ben ne, vagy a ked vez mé nye - zett ada tai hibásak Pénzügyilikviditási 3.3.1.2.4. A KVF-en az ér vé nye sí tõ el len õr zi az összeg sze rû sé get, a fe de zet meg lé tét, meg - fe lel-e az ala ki kö ve tel mé nyek nek, az arra jo go sul tak írták-e alá? Va la me lyik el len õr zé si pont ki ma rad. Nem meg fe le lõ az összeg, ala ki kö ve tel mé nyek hi á nyoz nak, nem az arra jo - go sul tak írták alá El já rás sal kap cso la tos 3.3.1.2.5. A KVF az EFT-01-en be je len ti a MÁK felé az igényt, hogy lesz egy ilyen ki fi ze tés, elõ - irány zat-át adás Hi á nyos az EFT-01, hi bás ada tot tar tal maz Pénzügyilikviditási 3.3.1.2.6. Ér te sí tõ a Kincs tár felé Nem kül dik el idõ ben az Ér - te sí tõt. Hi á nyos, té ves ada to - kat tar tal maz Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.2.7. Köny ve lé si lap, amely alap ján adat la pot ál - lí ta nak ki Hi á nyos a köny ve lé si lap és az adat lap, nem ke rül nek idõ ben ki ál lí tás ra, hi bás ada - tot tartalmaznak Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.2.8. Az adat lap és le vél be megy a MÁK-ba Hi bás adat la pot kül de nek be a MÁK-ba Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.2.9. Ez alap ján nyit ja meg az egyik köny ve lé si lá bat a MÁK és a társ mi nisz té ri um adja a má sik lá bat, mi vel a társ mi nisz té ri um is bead egy ilyen igényt 3.3.1.2.10. Ér te sí tik a társ mi nisz té ri u mot, hogy az elõ - irány za tot el in dí tot ták Hi bás ada tok kal kül dik el a társ mi nisz té ri um nak az ér te - sí tõt Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.1.2.11. A MÁK ér te sí tõt küld, hogy az elõ irány - zat- át adás meg tör tént Nem ér ke zik meg a MÁK-ér te sí tõ az elõ irány - zat- át adás ról El já rás sal kap cso la tos 3.3.1.2.12. Ha von ta el len õr zik, hogy a mi nisz té ri u - mi/fe je ze ti- fõ köny vi köny ve lés és a MÁK-nál ve ze tett szám lák meg egye z nek-e, ana li ti ka és szintetika összevetése Az el len õr zés so rán ki ma rad va la me lyik elõ irány zat vagy az el té rést nem ve szik észre Pénzügyilikviditási 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.3.1.2.13. Havi és ne gyed éves pénz ügyi be szá mo ló, va la mint éves ér té ke lés össze ál lí tá sa a fe je - ze ti ke ze lé sû elõ irány za tok ról a KVF koordinálásában Nem ké szül el idõ re vagy pon tat lan El já rás sal kap cso la tos 3.3.2. Pénz esz köz át adás – át uta lás 3.3.2.1. Tá mo ga tá si szer zõ dés alap ján 3.3.2.1.1. A tá mo ga tott kez de mé nye zi a ki fi ze tést a szak mai fõ osz tály nál Nem a jo gos összeg ki fi ze té - se ke rül a ké re lem be, nem a jo go sult kez de mé nye zi a kifizetést Pénzügyilikviditási 3.3.2.1.2. A szak fõ osz tály el len õr zi a tel je sí tést a szer zõ dés ben sze rep lõ tel je sí té si kri té ri u - mok alapján A tel je sí té si je len tés nem a va ló ság nak meg fe le lõ meg - ál la pí tá so kat és ada to kat tartalmazza Pénzügyilikviditási 3.3.2.1.3. Ki ál lít ja az utal vány ren de le tet és csa tol ja a mel lék le te ket (szám lák, do ku men tu mok stb.) Az utal vány ren de let be nem a meg fe le lõ ada tok ke rül tek, hiá nyosak a mellékletek El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.4. Az utal vány ren de le tet mel lék le te i vel át kül - dik a KVF-re Az utal vány ren de let hiá - nyos, nem kül dik át El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.5. A KVF-en el len õr zik a for mai és tar tal mi elõ írásokat (kel lé kek meg lé te, jo go sul tak ír - ták-e alá stb.) Az utal vány ren de let nem fe - lel meg a jog sza bá lyi elõ - írásoknak El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.6. A KVF ve ze tõ je el len õr zi az ira to kat és fel - ter jesz ti jó vá ha gyás ra a köz gaz da sá gi szak - ál lam tit kár nak Hi bás utal vány ren de let alap - ján en ge dé lye zik a ki fi ze tést Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.7. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár el len õr zi és jó vá hagy ja az utal vány ren de le tet Hi bás utal vány ren de let alap - ján en ge dé lye zik a ki fi ze tést Pénzügyilikviditási 3.3.2.1.8. Ki ál lít ják a MÁK felé az át uta lá si meg bí - zást és adat la po kat Nem ke rül ki ál lí tás ra az át - uta lá si meg bí zás és az adat - lap, vagy hi bás ada tok ke rül nek bele Pénzügyilikviditási 3.3.2.1.9. A MÁK ér te sí ti a KVF-et, hogy a ki fi ze tés meg tör tént Nem ér ke zik meg az ér te sí - tés, a MÁK nem tel je sí ti a ki fi ze tést El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.10. A KVF köny ve lé si adat la pot küld a köny ve - lés nek Nem ke rül ki ál lí tás ra a köny ve lé si adat lap, vagy hi - bás ada to kat tartalmaz El já rás sal kap cso la tos 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.3.2.1.11. Ér te sí tik a szak fõ osz tályt, hogy a fi ze tés meg tör tént Nem ér te sí tik a szak fõ osz - tályt El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.12. A szak fõ osz tály ér te sí ti a tá mo ga tot tat, hogy a fi ze tés megtörtént Nem kap ja meg az ér te sí tést a tá mo ga tott El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.13. Ha von ta el len õr zik, hogy a mi nisz té ri u - mi/fe je ze ti- fõ köny vi köny ve lés és a MÁK-nál ve ze tett szám lák meg egyez ze - nek-e, ana li ti ka és szintetika összevetése A nyil ván tar tá sok és a MÁK ér te sí tõk nem egyez nek, de ezt nem ve szik észre Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.14. Havi és ne gyed éves pénz ügyi be szá mo ló és éves ér té ke lés össze ál lí tá sa a fe je ze ti ke ze - lé sû elõ irány za tok ról a KVF koordinálásában Té ves ada to kat tar tal maz az éves be szá mo ló, kés ve ké - szül el Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.3.2.1. Meg bí zá si, vál lal ko zá si szer zõ dés – szám la alapján 3.3.2.1.1. A meg bí zott, vál lal ko zó kez de mé nye zi a ki - fi ze tést a szám la be nyúj tá sá val Nem a jo gos összeg ki fi ze té - se ke rül a ké re lem be, nem a jo go sult kez de mé nye zi a kifizetést Pénzügyilikviditási 3.3.2.1.2. A szak fõ osz tály el len õr zi a tel je sí tést a szer zõ dés ben sze rep lõ tel je sí té si kri té ri u - mok alapján A tel je sí té si je len tés nem a va ló ság nak meg fe le lõ meg - ál la pí tá so kat és ada to kat tartalmazza Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.3. Ki ál lít ja az utal vány ren de le tet és csa tol ja a mel lék le te ket (szám lák, do ku men tu mok stb.) Az utal vány ren de let be nem a meg fe le lõ ada tok ke rül tek, hiá nyosak a mellékletek El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.4. A szak ál lam tit kár el len õr zi az utal vány ren - de le tet és jóváhagyja Az utal vány ren de let be nem a meg fe le lõ ada tok ke rül tek, hiá nyosak a mellékletek El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.5. Az utal vány ren de le tet mel lék le te i vel át kül - dik a KVF-re Az utal vány ren de let hiá - nyos, nem kül dik át Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.6. A KVF-en el len õr zik a for mai és tar tal mi elõ írásokat (kel lé kek meg lé te, jo go sul tak ír - ták-e alá stb.) Az utal vány ren de let nem fe - lel meg a jog sza bá lyi elõ - írásoknak El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.7. A KVF ve ze tõ je en ge dé lye zi a ki fi ze tést Hi bás utal vány ren de let alap - ján en ge dé lye zik a ki fi ze tést Pénzügyilikviditási 3.3.2.1.8. A köz gaz da sá gi szak ál lam tit kár el len jegy zi az utal vány ren de le tet Hi bás utal vány ren de let alap - ján en ge dé lye zik a ki fi ze tést Pénzügyilikviditási 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 3.3.2.1.9. Ki ál lít ják a MÁK felé az át uta lá si meg bí - zást és adat la po kat Nem ke rül ki ál lí tás ra az át - uta lá si meg bí zás és az adat - lap, vagy hi bás ada tok ke rül nek bele Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.10. A MÁK ér te sí ti a KVF-et, hogy a ki fi ze tés meg tör tént Nem ér ke zik meg az ér te sí - tés, a MÁK nem tel je sí ti a ki fi ze tést El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.11. A KVF köny ve lé si adat la pot küld a köny ve - lés nek Nem ke rül ki ál lí tás ra a köny ve lé si adat lap, vagy hi - bás ada to kat tartalmaz Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.12. Ér te sí tik a szak fõ osz tályt, hogy a fi ze tés meg tör tént Nem ér te sí tik a szak fõ osz - tályt Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.13. A szak fõ osz tály ér te sí ti a tá mo ga tot tat, hogy a fi ze tés megtörtént Nem kap ja meg az ér te sí tést a tá mo ga tott El já rás sal kap cso la tos 3.3.2.1.14. Ha von ta el len õr zik, hogy a mi nisz té ri u - mi/fe je ze ti- fõ köny vi köny ve lés és a MÁK-nál ve ze tett szám lák meg egyez nek-e, ana li ti ka és szintetika összevetése A nyil ván tar tá sok és a MÁK ér te sí tõk nem egyez nek, de ezt nem ve szik észre Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 3.3.2.1.15. Éves ér té ke lés össze ál lí tá sa a fe je ze ti ke ze - lé sû elõ irány za tok ról a KVF koordinálásában Té ves ada to kat tar tal maz az éves be szá mo ló, kés ve ké - szül el Ve ze té si-irá - nyí tá si 3.3.3.1. Tör vé nyi elõ írás, fel adat fi nan szí roz ás alap - ján 3.3.3.1.1. A hi va tal vagy ha tó ság be kül di igé nyét és el szá mo lá sa it Hi bás ada tok ke rül nek bele az uta lás ba stb. Pénzügyilikviditási 3.3.3.1.2. A szak fõ osz tály és a KVF utal vá nyoz za a hi va tal/ha tó ság igényét 3.3.3.1.3. A KVF ki ál lít ja a köny ve lé si adat la pot, amit to váb bít a Köny ve lés re, tá jé koz tat ja a MÁK-ot Hi bás adat ke rül köny ve lés - re, nem ke rül köny ve lés re a ki fi ze tés Pénzügyilikviditási 3.3.3.1.4. Havi és ne gyed éves pénz ügyi je len tést ké - szít az elõ irány zat ról és éves be szá mo lót is 4. ELLENÕRZÉS 4.1. Fo lya ma tos bel sõ el len õr zés, ame lyet a El - len õr zé si Fõ osz tály (Bel sõ El len õr zés) és a szak ma i lag fe le lõs fõosztály hajt végre 2007/160. szám #’ FEUVE te vé keny ség Koc ká zat Koc ká za ti cso port Koc ká zat ha tá sa Koc ká zat va ló szí nû sé ge Koc ká zat je len tõ sé ge Koc ká zat ke zel he tõ sé ge Vég sõ ér té ke lés 4.1.1. Szak fõ osz tály 4.1.1.1. A szer zõ dé sek ben és jog sza bá lyok ban meg - ha tá ro zott idõ pon tig ér vé nyes meg kö té sek, ti lal mak nyil ván tar tá sa és ellenõrzése Nem ér vé nye sí tik, nem el - len õr zik, szer zõ dés sze gés stb. Ve ze té si-irá - nyí tá si 4.1.1.2. Kö ve te lé sek, kint le võ sé gek be haj tá sa, nyil - ván tar tá sa El évül az ügy Ve ze té si-irá - nyí tá si 4.1.2. Az SZMSZ-ben sze rep lõ rend sze res ség gel és irány ban foly ta tott vizs gá la tok A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 4.2. Kül sõ el len õr zés 4.2.1. Ál la mi Szám ve võ szék A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 4.2.1.1. A költ ség ve té si ter ve zés el len õr zé se A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 4.2.1.2. A zár szám adás el len õr zé se A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 4.2.1.3. Cél vizs gá la tok A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 4.2.1.4. 5 éven te át fo gó fe je ze ti mû kö dés ellenõr - zése A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 4.2.2. Cél vizs gá la tok A vizs gá lat nem ta lál ja meg a hi bá kat, nem is me rik fel a hiba mintát stb. Hu mán erõ - for rás sal kap - cso la tos 2007/160. szám FÖLDMÛVELÉSÜGYI ÉS VIDÉKFEJLESZTÉSI MINISZTÉRIUM Az intézmény mûködésében elõforduló szabálytalanságok kezelési módjának értékelése és javaslattétel a szabálytalanságok kezelésének fejlesztésére

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/32624ce4566de56e6ad36a62ac87620665d039b3/dokumentumok/59b5bff79491163a1d456c18fa24eebcf30cd5ae/letoltes