Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-66 (Year: 2011, Number: 66)
Era: contemporary
Section: A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény
Paragraph Index: 662

b) pontjában, vagy az egyes kockázatok, illetve érintett portfóliók tőkekövetelménye %-ában) adja meg. A BCAB3301 sorban szereplő értéket a %-os tőketöbblet előírásainak megfelelően kell kiszámítani és ezt a %-os emelést a következő felülvizsgálatig folyamatosan be kell tartani. Az első felügyeleti felülvizsgálat időpontjáig a BCAB2 sorban szereplő minimális szavatoló tőkeszükséglet összegét kell szerepeltetni. BCAB331 Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően = BCAB33–BCAB3301 BCAB332 Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően = (BCAB33/BCAB3301)*100 (%) BCAB333 TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően = (BCAB33/BCAB3301)*8 (%) BCAB34 BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉ- KELÉS (ICAAP) UTÁN RENDEL- KEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE Az első ICAAP-ot megelőzően a cella értéke nulla. BCAB3401 BELSŐ TŐKEMEGFELE-LÉS ÉRTÉKELÉS (IAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE Bszt. 106. § A belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) során meghatározott szavatoló tőkeszükségletet kell a sorban megjeleníteni. Az első ICAAP-ot megelőzően a cella értéke nulla. BCAB341 Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően = BCAB34–BCAB3401 BCAB342 Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően = (BCAB34/BCAB3401)*100 (%) BCAB343 TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően = (BCAB34/BCAB3401)*8 (%) B. HITELEZÉSI KOCKÁZAT BCS, B1CS-B15CS TÁBLÁK, VALAMINT A KBCS, KB1CS-KB15CS TÁBLÁK (CR SA) Azonosító MEGNEVEZÉS HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK OSZLOPOK Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül Az eszközök és a mérlegen kívüli tételek nyilvántartásba vételét és értékelését az Szmt., valamint a Bkr. tartalmazza, beleértve a valós értékelés számviteli szabályait is. A hazai számviteli jogrend szerint el nem elismert nemzetközi számviteli szabályok az értékelés szempontjából nem vehetők figyelembe. A kitettség eredeti értéke a Bhkr. 3. § szerinti értéknek az elszámolt értékvesztéssel vagy céltartalékkal növelt értéke azzal, hogy a mérlegen kívüli tételek esetében az ügyletkockázati súly (hitelegyenértékesítési tényező – CCF) hatását nem kell figyelembe venni. A Bhkr. 185. §-ban felsorolt származtatott tételek esetében az eredeti kitettség értéket a kockázati céltartalék, hitelegyenértékesítési tényező (CCF) valamint a hitelezésikockázat-mérséklési (CRM) technikák hatásainak figyelembe vétele nélkül kell meghatározni. A szabványosított nettósítási megállapodással nem rendelkező (nem beleértve a szerződéses nettósítási megállapodást) származtatott ügyletek, repóügyletek, értékpapírvagy árukölcsönbeadási vagy kölcsönbevételi ügyletek, hosszú elszámolási idejű ügyletek és fedezett kölcsönügyletek esetében a kitettség eredeti értéke egyenlő: a Bhkr.-ben leírt módszerek (piaci árazás módszere, eredeti kockázat szerinti módszer, sztenderd módszer, belső modell módszer) szerint számított partnerkockázati kitettség értékkel. A szabványosított nettósítási megállapodásokkal rendelkező repóügyletek, értékpapírvagy árukölcsönzési ügyletek, valamint az egyéb tőkepiac vezérelt ügyletek esetében az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek kockázatmérséklő hatását a Bhkr. 156. §-a szerint kell meghatározni. Ebből: Partnerkockázatból származó hitelkockázat A szabványosított nettósítási megállapodással nem rendelkező származtatott ügyletek, repóügyletek, értékpapír- vagy áru- kölcsönbeadási vagy kölcsönbevételi ügyletek, hosszú elszámolási idejű ügyletek és fedezett kölcsönügyletek esetében a kitettség eredeti értékét a Bhkr.-ben leírt módszerek (piaci árazás módszere, eredeti kitettség szerinti módszer, sztenderd módszer, belső modell módszer) szerint kell meghatározni. (-) Értékvesztés és céltartalék az eredeti kitettséghez kapcsolódóan Az eszközök és a mérlegen kívüli tételek értékelését az Szmt., valamint a Bkr. tartalmazza, beleértve a valós értékelés számviteli szabályait is. A hazai számviteli jogrend szerint el nem elismert nemzetközi számviteli szabályok az értékelés szempontjából nem vehetők figyelembe. Az értékvesztésre és kockázati céltartalékra vonatkozó szabályokra a Bkr. rendelkezései az irányadók. Nettó kitettség (értékvesztéssel és céltartalékkal csökkentett) értéke 4= 1+3 5–10 Helyettesítésen alapuló hitelezésikockázat-mérséklési (CRM) technikák A Bhkr. IV. fejezetében definiált hitelezésikockázatmérséklési technikák közül a helyettesítésen alapuló hitelezésikockázat-mérséklési (CRM) technikák egy kitettség vagy kitettségek hitelezési kockázatát oly módon csökkentik, hogy kockázatcsökkentő eszköz (a beáramló helyettesítő tétel) a fedezendő pozíció megfelelő hányadának (kiáramló helyettesített tétel) helyébe lép a saját kockázati súlyával. 5–6 Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált értékek (GA) Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet a Bhkr. 1. § (2) bekezdés

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/66c8eba5fd46f945603375566c474eb4bd2a19ac/dokumentumok/630ce1627b6b5461f11c7f76ff1bc9d682124031/letoltes