Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: az 5/2004. (II. 12.) PM rendelethez
Paragraph Index: 204

2. Az adatszolgáltatás formai követelményei Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha a befektetési szolgáltató az idõszaknak megfelelõ teljes jelentést hiánytalanul, az elõírt formátumokban beküldte. Amikor a befektetési szolgáltató önellenõrzési vagy belsõ ellenõrzési tevékenysége kideríti, hogy a szolgáltatott adatok korrekcióra szorulnak, akkor a módosítást visszamenõleg attól a idõszaktól (naptó, héttõl, hónaptól, negyedévtõl, évtõl) kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. Amikor az Adatszolgáltató vagy a Felügyelet megállapítja, hogy a befektetési szolgáltató adatszolgáltatása javításra szorul (pl. téves adatközlés) akkor a javított sorokat tartalmazó teljes jelentést 2 munkanapon (papír formátumban egy példányban 3 munkanapon) belül a Felügyelet részére a teljes jelentést meg kell küldeni. A javítást elektronikus formában, és — azoknál a jelentéseknél, amelyeket papíron is teljesíteni kell, — papíron is meg kell küldeni. A PSZÁF sorkód az egyes tételek alábontását is jelzi. A PSZÁF sorkódnál az elsõ (számjegyek — betû — számjegyek kombináció) jelcsoport a fõcsoportot, az azt követõek — számok helyi értékük sorrendjében — csoportot, alcsoportot stb. jelölnek. Az ismétlõ soroknál a PSZÁF sorkód folyamatosan kell növelni. A jelentések úgy kerültek kialakításra, hogy lefedjék az adatszolgáltató egy-egy tevékenységi körének egy-egy közgazdasági-kockázati vetületét. Nem kell kitölteni azokat a sorokat, mezõket — amelyek olyan tevékenységrõl várnak adatot, amely végzésére nincs engedélye (ilyen lehet például a befektetési hitel nyújtásáról a 34B1 kezdetû sorok, vagy a 30E113 sor, az értékpapír-kölcsönzésrõl a 34C3 kezdetû sorok vagy 30E41 sor stb.) az adatszolgáltatónak, — az ismétlõsorok mezõibe akkor sem kell értéket írni, ha az engedélyezett tevékenységre vonatkozik ugyan, de az adatszolgáltatónak nincs jelenteni valója, vagyis az ismétlõsor minden a jelentett értéke nulla lenne, — a valós értékelést bemutató mezõkbe, ha az adatszolgáltató még nem alkalmaz valós értékelést. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell beírni a mezõbe. A mezõkbe csak bizonylattal alátámasztott és a befektetési szolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekrõl kerülhet be adat. A nyilvántartási rendszernek meg kell felelni a jogszabályi elõírásoknak, s a felügyeleti ellenõrzésre is alkalmasnak kell lennie. Biztosítani kell, hogy a befektetési szolgáltató mûködését szolgáló belsõ szabályzatok, elõírások, az ügyletekre vonatkozó dokumentációk, szerzõdések, valamint a számviteli és egyéb nyilvántartások magyar nyelven álljanak rendelkezésre. Amíg a „szövegfájl” sorait a „szövegfájl”-ban is megjelenõ a PSZÁF sorkódok azonosítják, addig az Adatszolgáltatási útmutatóban a mezõk azonosítására használt a), b),

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes