Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal
Paragraph Index: 908

a) Névleges érték Minden egyes ügyletet külön-külön kell számításba venni, azokat nem szabad nettósítani (egymással szemben valamilyen módon elszámolni), így nem megengedettek pl. a következõk: – Harmadikféllelszembenivételikötelezettségésharmadikféllelszembenieladásikötelezettségnettósítása. – Kiírt opció és megvásárolt opciók nettósítása. – Bilaterális nettó megállapodások nettó értéken történõ szerepeltetése. A névleges érték meghatározása vonatkozó fõbb alapelvek: – Határidõs ügylet: a szerzõdés névleges értéke, és nem az abban szereplõ alaptermék értéke. – Csereügylet: a névleges tõkeérték / alaptermék értéke, mely a származékos ügyletben jelentkezõ kamatfizetés, devizaösszeg fizetés, illetve egyéb bevételek és kiadások meghatározásának az alapja. – Részvényhez és egyéb árucikkhez (commodity) kötõdõ származékos ügyletek: a szerzõdésben rögzített egységár és az abban szereplõ alaptermék mennyiségének a szorzata. – Hitel derivatívák: a származékos ügylet alapjául szolgáló referencia hitel névleges értéke1. Amennyiben a származékos ügylet szerzõdése tartalmaz szorzótényezõt, azt is figyelembe kell venni a névleges érték meghatározásakor. Amennyiben a névlegesérték idõben változik,úgy az adatszolgáltatásnapjára(2010. június 30.) vonatkozóértéket kell megadni. 1 További részletek: 2003 ISDA Credit Derivatives Definitions. Itt található az elszámolásos és a fizikai teljesítéses ügyletek névleges értékének megkülönböztetése részletesen.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes