Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-184 (Year: 2007, Number: 184)
Era: 2004-2010
Section: 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet módosítása
Paragraph Index: 1170

a) Az ér ték pa pí rok ana li ti kus nyil ván tar tá sá nak leg - alább a kö vet ke zõ ada to kat kell tar tal maz nia: va gyon ke ze - lõn ként el kü lö ní tet ten ér ték pa pír faj tán ként az ér ték pa pír azo no sí tó ada ta it, az ér ték pa pí rok kal kap cso la tos tranz ak - ci ó kat (vá sár lás, el adás, le já rat, ka mat-, il let ve osztalék - fizetés) a tranz ak ció idõ pont ját, az ér ték pa pír név ér té két, vé tel árát, il let ve el adá si árát, pi a ci ér té két, ka ma to zó értékpapírok ese té ben a vé tel ár ban, il let ve el adá si ár ban fel hal mo zott ka mat össze gét, az ér ték pa pír be szer zé si (könyv sze rin ti) ér té két, el adás kor az ér ték pa pír könyv sze rin ti ér té ké nek csök ke né sét, az el adás kor re a li zált ka - mat, ár fo lyam nye re ség, il let ve ár fo lyam vesz te ség, va la - mint az el ha tá rolt be fek te té si te vé keny ség gel össze füg gõ költ sé gek és rá for dí tá sok össze gét. A mér leg for du ló na pi és a ne gyed év végi – az el szá mo ló egy sé gek re épü lõ nyil - ván tar tá si rend szert al kal ma zó pénz tár ese tén a napi – ér té - ke lés hez kap cso ló dó an az ana li ti kus nyil ván tar tás ban ki kell mu tat ni az ér ték pa pí rok pi a ci ér té ke és könyv sze rin ti ér té ke kö zöt ti kü lön bö zet össze gét, azon be lül az idõ ará - nyo san járó ka mat, járó osz ta lék, de vi za ár fo lyam vál to zá - sá ból adó dó ár fo lyam nye re ség, ár fo lyam vesz te ség össze - gét, va la mint az egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü - lön bö ze te ket ár fo lyam nye re ség, il let ve ár fo lyam vesz te ség meg bon tás ban. Az ana li ti kus nyil ván tar tást úgy kell ki ala - kí ta ni, hogy az ér ték pa pír el adá sa kor, ka mat fi ze tés kor vagy osz ta lék fi ze tés kor az ér té ke lé si kü lön bö zet vál to zá sa is nyo mon kö vet he tõ le gyen.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/f2ad439927fe43016248f0e8344ddb6bc822769a/dokumentumok/c385b0c14cc644c44208bf70f8e08fc4440c364a/letoltes