Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal
Paragraph Index: 905

e) Hitel derivatívák (a D25 jelû adatszolgáltatás esetén): – Credit spread forward: két pénzügyi eszköz szerzõdéskötéskor rögzített és elszámoláskori valós hozam-különbözetének eltérésétõl függ a szerzõdõ felek közötti pénzáramlás. – Hitel nemfizetési swap: olyan ügyletek, amelyben az egyik fél díjfizetés ellenében védelmet nyújt egy másik fél részére, a szerzõdés alapjául szolgáló hitel(ek) értékében bekövetkezett esetleges csökkenés esetére. Ennek keretében az egyik fél (kockázatot fedezõ) egy meghatározott idõszakon keresztül díjfizetési kötelezettséget, míg a másik fél (kockázatviselõ) egy feltételes fizetési kötelezettséget vállal. A származékos ügylet alapjául szolgáló referencia hitel egy hitel (egy hitelre kötött swap), illetve több hitelbõl álló kosár (hitelcsomagra kötött swap) is lehet. – Total return swap: a felek egy pénzügyi eszköz teljes eredményét/hozamát (kamatok, díjak, átértékelõdés) cserélik el egy referencia-indexen alapuló változó hozamra. – Credit spread option: jogot/kötelezettséget jelent egy adott pénzáram megszerzésére/kifizetésére, ha két pénzügyi eszköz hozama közötti különbség egy adott idõszak alatt meghalad egy elõre meghatározott szintet. Az adatszolgáltatásban valamennyi, még nyitott ügyletbõl adódó állományt szerepeltetni kell, függetlenül azok futamidejétõl.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes