Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-195 (Year: 2004, Number: 195)
Era: 2004-2010
Section: lakáscélú állami támogatásokról szóló 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 13.§-a alapján meghatározott.
Paragraph Index: 834

02. Elhatárolt kamat, értékvesztés és értékelési különbözet Adatok: devizában Sorszám Devizanem Számlatípus Állományváltozás kódja Növekedés Csökkenés … n MNB adatgyûjtés azonosító: M05 Kitöltési útmutató Egyéb állományváltozások I. Általános tudnivalók Az M01 adatgyûjtés kitöltési útmutató 1.-3. pontjaiban foglaltak a jelen adatszolgáltatás teljesítése során is irányadóak. Az adatszolgáltatás tartalma Az M05 adatszolgáltatás 01-es táblája tartalmazza a megfigyelt állományokban a tárgyidõszakban bekövetkezett, vagy az adatszolgáltató tudomására jutott – részben reálfolyamatokon kívüli elszámolások okozta – azon változásokat, melyek magyarázata a tárgyhavi forgalommal nem lehetséges. Ezek a következõk: − az export-import ügyletekkel kapcsolatos követeléseket és tartozásokat érintõ technikai forgalmak, − követelés leírás, tartozás elengedés, valutapénztári eltérés, − a befektetések eladásakor megjelenõ árfolyamnyereség vagy –veszteség, − az elõzõ idõszakokat érintõ elszámolások, vagy a nyilvántartási devizanem megváltozása miatti állomány módosítás, − követelés / tartozás átruházás miatti szektorváltás, − kamattõkésítés miatti állomány növekedés, − a nem jogcímezendõ állományokat érintõ forint forgalom miatti állományváltozások Az adatszolgáltatás mind jogcímezendõ, mind nem jogcímezendõ állományok egyéb változásakor kitöltendõ. A jogcímezendõ állományokhoz kapcsolódó – forgalmi rekordként is jelentendõ – egyéb állományváltozásnak meg kell egyeznie az M02 Fizetési forgalom adatszolgáltatásban ugyanazon jogcímen (921, 929) szereplõ adatokkal. Az M05 adatszolgáltatás 02-es táblája szolgál az állományokról szóló egyéb információk közlésére, mint amilyen: − az utolsó kamatfizetés óta elhatárolt (felhalmozott) kamat (925), − a követelések nettó beszerzési értékének és kamat nélkül számított piaci értékének különbözete (922). A hó végén nyilvántartott kamatozó állományokra az utolsó – esetleg hónapokkal korábbi – kamatfizetés óta elhatárolt kamatot kell jelenteni. A kamatot állományt növelõ tételként kell feltüntetni. Elhatárolt kamatot azokra a számlatípusokra kell jelenteni, amelyekre vonatkozóan a bank azt könyveiben nyilvántartja. Értékvesztést / értékelési különbözetet azokra a követeléstípusokra kell jelenteni, amelyekre vonatkozóan a bank azt könyveiben nyilvántartja. II. Az adatszolgáltatás beküldésére vonatkozó elõírások A beküldés módja: GiroXMail A beküldés formája: MNB szabványos (text) fájl Az adatszolgáltatás címzettje: MNB MNB adatgyûjtés azonosító: M06 Éven túli lejáratú tartozások esedékesség szerinti bontása

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/7eda1a9307307eb6bdcb23e0cb3bb1e8f8774e33/dokumentumok/2ebf26008302298fc9612941c1a2111c05a7b224/letoltes