Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2010-187 (Year: 2010, Number: 187)
Era: contemporary
Section: Összesített nyitott pozíció: a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 41. § (3) bekezdésében meghatározott pozíció.
Paragraph Index: 70

12. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza, és az megtalálható a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének honlapján is. 2.4. Letétkezelt értékpapír: az adatszolgáltatónál értékpapír-számlán, valamint értékpapír-letétkezelés, letéti õrzés, vagy felelõs õrzés keretében elhelyezett értékpapírok, abban az esetben is, ha az adatszolgáltató az értékpapírt máshol helyezte letétbe, letéti õrzésbe vagy értékpapír számlára. 2.5. Kibocsátó törzsszáma: az adott kibocsátó szervezet KSH törzsszáma, amely az adószám elsõ 8 számjegye. 2.6. Értékpapír-sorozat: a Tpt.-ben meghatározott fogalom. 2.7. Pénzügyi teljesítés idõpontja: a kibocsátott állományok elszámolási értéknapja. 2.8. Állomány névértéken: a tárgyidõszak végén forgalomban lévõ állomány névértéken. 2.9. Névérték és kibocsátásiérték különbsége:a tárgyidõszak végén forgalombanlévõ állampapíroknévértéke csökkentve azok kibocsátási értékével, figyelembe véve valamennyi kibocsátás (aukció, jegyzés, hálózati értékesítés) tényleges eladási árát. 2.10. Felhalmozott kamat állománya: a tárgyidõszak végén forgalomban lévõ állományon a névértéktõl eltérõ kibocsátási ár, illetve a névleges kamatozás miatt felhalmozódott kamat összege. Visszavásárolt állományra vonatkozóan a felhalmozott kamat nem értelmezett. 2.11. Elszámolt nettó pénzforgalmi kamatkiadás, kamatbevétel: a tárgyidõszak során elszámolt kamatkiadás és bevétel egyenlege, figyelembe véve a kibocsátás, visszaváltás, kamatfizetés kapcsán könyvelt költségvetési pénzforgalmat, függetlenül attól, hogy az a névleges kamat halmozódásából, vagy árfolyamváltozásból adódott-e. Tartozások esetében nettó kamatkiadás, követelések esetében nettó kamatbevétel szerepeltetendõ. 2.12. Eredményszemléletû kamatkiadás, kamatbevétel: a tárgyidõszak során az egyes követelésekre, állampapírokra és egyéb adósságelemekre járó/vagy fizetendõ kamat összege. 2.13. ISMA konvenció: a nemzetközi értékpapír-piaci szövetség (ISMA) ajánlása alapján számított belsõ megtérülési ráta. 2.14. Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapír: a nemzetközi terminológia szerint „equity" típusú értékpapíroknak minõsülnekarészvények,abefektetésialapokáltalkibocsátottbefektetésijegyek,acertifikátok,valamintawarrantok. 2.15. Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír: a Tpt.-ben meghatározott fogalom. A nemzetközi terminológia szerint „debt" típusú értékpapíroknak minõsülnek a kötvények, kincstárjegyek, takarékjegyek, jelzáloglevelek, és a letéti jegyek. 2.16. Tõketörlesztés: a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok címletértékének csökkenése, amely nem jár együtt az értékpapírok forgalomban lévõ mennyiségének változásával. 3. A kamatstatisztikai (az 1. pontban érintett K14 jelû kivételével a K jelû) adatszolgáltatások tábláiban és kitöltési elõírásaiban használt fogalmak 3.1. Aktuális kamatláb: az állományokra a tárgyhónap utolsó napján alkalmazott tényleges (nem a meghirdetett) kamatlábbal egyenlõ. Sávos kamatozású betétek esetében a hó végi állományokra vonatkozó táblánál mindig azon sávhoz tartozó kamatlábat kell figyelembe venni, amilyen sávba az állomány tartozik. 3.2. Átstrukturált hitelek: a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6798b7df8cf0e424575ce1340cded21cec9904d3/dokumentumok/4f739d1b895c214701ed4412efd42504681bdf0c/letoltes