Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 255

a) Összesen. A sorokon a befektetési vállalkozás nyilvántartási rendszerében szereplõ pénzeszközök tulajdonos és a hely szerinti megfeleltetését kell bemutatni. A sorok: 30B1 Ügyfelek követelései Ez az összesítõ sor tartalmazza az ügyfeleket tárgynapon megilletõ — mind az ügyfélszámlán lévõ, mind az arra át nem vezetett — pénzeszközöket. 30B11 Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege Ez az összesítõ sor a tárgynapra vonatkozóan az ügyfélszámlák követel egyenlegeit tartalmazza. Az összesítésnél bruttó elvet kell követni, a tartozások és követelések ügyfelek között nem nettósíthatóak, minden ügyfelet különkülön kell számba venni. Amennyiben a befektetési vállalkozás az ügyfélszámláról az ügyfél részére pénzkifizetést teljesít, akkor az ügyfelekkel szembeni tartozás összegének módosítását a számviteli politikában meghatározott elvek alapján kell végrehajtani. 30B12 Ügyfelek ügyfélszámlára át nem vezetett követelései Ezen a soron kell feltüntetni az ügyfélszámlára át nem vezetett ügyfélpénzeket. 30B121 Ügyfélszámlával rendelkezõ ügyfelek követelései 30B122 Ügyfélszámlával nem rendelkezõ ügyfelek követelései A 30B121—30B122 sorokban külön-külön kell feltüntetni azokat a tételeket, amelyek ügyfélszámla-szerzõdéssel rendelkezõ, illetve nem rendelkezõ ügyfeleket illetnek meg. (Pl. olyan osztalékfizetés összege, amelynek jóváírása — mivel az ügyfél nem rendelkezik a vállalkozásnál ügyfél- 2004/14. szám számlával — nem ügyfélszámlára történik és nem került még kifizetésre.) 30B2 Pénzeszközök E jelentésben pénzeszköznek minõsülnek a más szempontból (pl. számvitel, likviditás stb.) követelésnek tekintendõ (pl. hitelintézetnek nem minõsülõ elszámolóháznál, elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezetnél, más befektetési vállalkozásnál stb. lévõ) tételek. A részletezõ sorokban feltüntetett saját, illetve a megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységbõl adódóan az ügyfeleket megilletõ pénzeszközök azon összegeit kell beírni, amelyeket a BSzKr. alapján a fõkönyvi könyvelésben, illetve az analitikus nyilvántartásban külön kell szerepeltetni. 30B21 Pénztár és pénzforgalmi számlák Itt a pénztárban és a különbözõ — részletezés szerinti — számlákon lévõ pénzeszközök összegét kell kimutatni. 30B211 Pénztárak Ide a részletezõ sorokban kimutatott — a BSzKr. elõírása alapján külön nyilvántartott — saját, és — a megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységbõl adódóan az ügyfeleket megilletõ — ügyfelekre összesített pénzösszeg napi záró egyenlegét kell szerepeltetni. 30B2111 Saját pénzeszköz 30B2112 Ügyfél pénzeszköz 30B212 Elszámolóházaknál lévõ pénzeszköz Itt kell a KELER Rt.-nél és más — nemzetközileg elismert, illetve a 13/2001. (III. 9.) számú, a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendelet 2. § k) pontja szerinti elfogadott — elszámolóháznál (pl. CEDEL) lévõ pénzeszközöket összesíteni. 30B2121 A KELER Rt.-nél vezetett számlák A KELER számlák elnevezéseit a KELER Rt. hatályos nyilvántartásai szerint jelöltük meg.2 A rendelet általános értelmezésétõl eltérõen a KELER-számlák megnevezésében lévõ „ügyfél” kifejezés azoknál a számláknál fordul elõ, ahol a befektetési vállalkozások által elhelyezett pénz nincs megbízónként egymástól, illetve a befektetési vállalkozások saját pénzeszközeitõl elkülönítve (pl. az azonnali piaci elszámolásokhoz kapcsolódó számlák — 1001, 1002). Mivel itt az „ügyfél” a KELER szempontjából vett ügyfelet jelöl, a befektetési vállalkozás ügyfeleinek pénzeszközeit „megbízói” pénzeszközöknek nevezzük. 30B21211 Osztatlan számlák Ezen a soron azon számlák összegeit (30B212111— 30B212115 sorok összege) kell feltüntetni, amelyeken a saját és a megbízói pénzeszközök elkülönítése csak az adatszolgáltató nyilvántartásaiban valósul meg. A részletezõ sorokban a KELER Rt. által vezetett, és a jelentésben feltüntetett típusú pénzforgalmi számlák napi záró egyenlegeinek értékét kell jelenteni. 2 Amennyiben az elszámolóház intézkedése következtében a megadott számlaszám megváltozik, a részletezõ sorokban feltüntetett számla megnevezésének (tartalmának) megfelelõen kell az új számlaszám szerinti egyenleget jelenteni. A KELER számlákat a saját, illetve a befektetési vállalkozás ügyfelét (megbízóját) megilletõ pénzeszközök szerint meg kell bontani az analitikus nyilvántartás alapján. 30B212111 Tõzsdeforgalmi ügyfélszámla (1001) 30B2121111 Saját pénzeszköz 30B2121112 Megbízói pénzeszköz 30B212112 Azonnali piac ügyfél alapbiztosíték alszámla

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes