Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 256

(1002) 30B2121121 Saját pénzeszköz 30B2121122 Megbízói pénzeszköz 30B212113 Pool biztosíték alszámla (1013) 30B2121131 Saját pénzeszköz 30B2121132 Megbízói pénzeszköz 30B212114 Vételár letéti számla (1015 vagy 3015) — gabona és hús szekció 30B2121141 Saját pénzeszköz 30B2121142 Megbízói pénzeszköz 30B212115 Egyéb KELER-nél vezetett számla Ezen sorokban kell az egyéb, fel nem sorolt számlákon (pl. hozam számla) lévõ — külön az ügyfeleket (megbízókat) megilletõ, és külön a saját — pénzeszközöket kimutatni. 30B2121151 Saját pénzeszköz 30B2121152 Megbízói pénzeszköz 30B21212 Saját alszámla (3001) — saját pénzeszköz 30B21213 Határidõs saját alapbiztosíték alszámla (1004 vagy 3004) — saját pénzeszköz 30B21214 Segédfedezeti alszámla (1009 vagy 3009) — saját pénzeszköz 30B21215 Saját vételár letéti alszámla (1054) — saját pénzeszköz 30B21216 Megbízói alszámla (1006 vagy 3006) — megbízói pénzeszköz 30B21217 Határidõs megbízói alapbiztosíték (1005 vagy 3005) — megbízói pénzeszköz 30B21218 Megbízói vételár letéti alszámla (1055) — megbízói pénzeszköz 30B2122 Más nemzetközileg elismert elszámolóháznál lévõ pénzeszközök Itt a befektetési vállalkozások által más — nemzetközileg elismert — elszámolóháznál elhelyezett pénzeszközöket kell kimutatni saját és megbízói bontásban. 30B21221 Saját pénzeszköz 30B21222 Megbízói pénzeszköz 30B 213 Hitelintézetnél vezetett számla Itt a befektetési vállalkozás által hitelintézet/ek/nél vezetett számlák napi záró egyenlegeinek értékét kell összesíteni, amelynél csak pozitív vagy nulla értéket lehet figyelembe venni. (Amennyiben a számla egyenlege negatív, akkor azt az összeget a 30B 31. Igénybe vett hitelek sorban kell feltüntetni.) 30B2131 Saját pénzeszköz Ezen a soron kell kimutatni a befektetési vállalkozás által bármely hitelintézetnél vezetett bankszámlán elhelyezett saját tulajdonú pénzeszközöket független attól, hogy betéti, letéti vagy egyéb pénzforgalmi számláról van szó. 2004/14. szám 30B2132 Megbízói pénzeszköz Ide csak a banknál vezetett letéti — illetve kivételes esetben az elszámolási betét — számlán lévõ ügyfél pénzeszköz összege kerülhet. 30B22 Elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezetnél lévõ pénzeszközök Itt a befektetési vállalkozások által elszámolóháznak nem minõsülõ elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezetnél elhelyezett pénzeszközöket kell kimutatni saját és megbízói bontásban. 30B221 Saját pénzeszköz 30B222 Megbízói pénzeszköz 30B23 Más befektetési szolgáltató(k)nál lévõ pénzeszköz Ezen a soron kell kimutatni a befektetési vállalkozás által bármely más befektetési vállalkozásnál (elsõsorban a klíringtagoknál) elhelyezett pénzeszközöket saját és megbízói bontásban. 30B231 Saját pénzeszköz 30B232 Megbízói pénzeszköz 30B24 Ügynöknél lévõ ügyfél pénzeszköz A soron a befektetési vállalkozás ügynökénél lévõ megbízói pénzeszközök összegét kell feltüntetni. 30B25 Úton lévõ pénzeszköz Úton lévõ pénzeszköznek minõsülnek a befektetési vállalkozás saját vagy ügyfele tulajdonában lévõ azon pénzeszközök, amelyek a befektetési vállalkozás különbözõ külsõ vagy belsõ letéti helyei között (így különösen: hitelintézetnél vezetett számlák között, tõzsdeforgalmi számla és hitelintézetnél vezetett számla között, pénztár és hitelintézetnél vezetett számla vagy tõzsdeforgalmi számla között, illetve pénztárak között) mozgásban vannak, az utalást indító letéti hely nyilvántartásából kivezetésre kerültek, a célszámlán azonban még nem kerültek jóváírásra. Az úton lévõ pénzeszközök között külön — a részletezõ sorokban — kell kimutatni a saját, illetve ügyfél tulajdonú pénzeszközöket, valamint azokat, amelyeket a hitelintézetnél vezetett letéti számlán, valamint az elszámolóházaknál vezetett tõzsdeforgalmi számlán, illetve — kizárólag ügyfélpénz esetén — megbízói alszámlán már megterheltek, de a célszámlán még nem írtak jóvá. (Ennek bizonylata a terhelési bankszámlakivonat.) 30B251 Saját pénzeszköz 30B252 Megbízói pénzeszköz 30B261 Saját pénzeszközök összege Ezen a soron a befektetési vállalkozás saját tulajdonú pénzeszközeinek összegét kell szerepeltetni független attól, hogy melyik sorban került kimutatásra. (Itt ügyfélpénzeszközök nem lehetnek.) Az ügyféltõl árfolyamnyereség címén levont adó, amíg az intézmény ténylegesen nem fizeti meg, a saját pénzeszközök között kerül kimutatásra. 30B262 Ügyfélkövetelések pénzfedezete Itt az összes pénzeszköznek — a saját pénzeszközök kiszûrésével — az ügyfeleket megilletõ részét kell kimutatni. Ez a sor az ügyfélkövetelések pénzügyi fedezetét csak akkor mutatja tisztán, ha az elszámolóház — a Tpt. 347. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes