Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1997. évi LXXXII. törvény alapján történõ vagyonkezelés.
Paragraph Index: 361

(4) bekezdés d) kategóriába sorolt eszközökre alkalmazott jelzõ, az ezzel jelölt sorokba e kategória eszközeit kell feltüntetni; Az értékpapírokat az eredeti kibocsátó szerint kell besorolni, akkor is, ha értük valaki garanciát vállalt. A sorok: 31A0 Eszközök összesen 31A1 Forgóeszközök 31A11 Pénzeszközök 31A111 Pénztár, csekkek 31A112 Tõzsdeforgalmi számla 31A113 Elszámolási betétszámla 31A114 Megbízásra végzett bef. szolg.-hoz kapcs. ügyfélpénz letéti számlán 31A12 Értékpapírok 2004/14. szám 31A121 Kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 31A1211 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak 31A1212 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak 31A122 Lejáratig tartani szándékozott, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 31A1221 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak 31A1222 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak 31A123 Kereskedési célú, tulajdonosi részesedést jelentõ befektetések, visszavásárolt saját részvény 31A1231 Kapcsolt vállalkozásban lévõk 31A1232 Visszavásárolt saját részvény 31A124 Kereskedési célú egyéb értékpapírok 31A1241 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak 31A1242 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak 31A125 Lejáratig tartani szándékozott egyéb értékpapírok 31A1251 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak 31A1252 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak 31A126 Értékpapírok értékelési különbözete 31A126 (és 31A138, 31A217) Értékpapírok (illetve Követelések, Befektetett pénzügyi eszközök) értékelési különbözete Az értékelési különbözeten feltüntetett pénzügyi eszközök (például: hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, részesedések) értékeléskori valós értéke és törlesztésekkel korrigált bekerülési értéke különbségét kell (kereskedési célú pénzügyi eszközök), illetve lehet (értékesíthetõ pénzügyi eszközök) kimutatni. A 31A126 csak a való értékelés alá esõ 31A12-re vonatkozik, így például a 31A112-re értelemszerûen nem. 31A13 Követelések 31A131 Tõzsdei ügyletek elszámolásaiból Itt csak saját számlás ügyletekbõl származó követelések jelenhetnek meg. Azok a befektetési vállalkozások, amelyek a tõzsdén kötött azonnali bizományi ügyleteikbõl adódóan fennálló, még nem teljesített követeléseiket év közben a számviteli szabályok szerint a fõkönyvi — mérleg — számlákon is elszámolták, a hó végi záráskor, a bizományi ügyletek kapcsán tõzsdei ügyletek elszámolásaiból fennálló követeléseiket stornó tételként kötelesek kezelni és a havi felügyeleti jelentésnek ebbe a sorába azt nem állíthatják be. 31A1311 EU tõzsdén kötött ügylet elszámolásából Az Unió tagállamának (elismert) tõzsdéjén kötött ügylet elszámolásából. A hazai tõzsdék Uniós tõzsdéknek tekintendõk. A hasonló alábontásoknál ugyanezt az elvet kell alkalmazni. 31A13111 Hazai tõzsdén kötött ügylet elszámolásából 31A132 Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezettõl 31A1321 Elszámolóháztól Itt kell a BSzKr. 4. § (7) bekezdés szerinti követeléseket kimutatni. 31A13211 EU elszámolóháztól 31A13211-en és a késõbbi hasonló sorokon az Uniós székhellyel rendelkezõ elszámolóházakkal szembeni követeléseket kell szerepeltetni. A hazai elszámolóházat Uniós székhellyel rendelkezõ elszámolóháznak kell tekinteni. A hasonló alábontásoknál ugyanezt az elvet kell alkalmazni. 31A132111 Hazai elszámolóháztól 31A1322 Elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezettõl Itt kell a BSzKr. 4. § (6) bekezdés szerinti követeléseket kimutatni. A Tpt. hatálybalépése elõtt létrejött, elszámolóházként mûködõ szervezet rendelkezésére bocsátott, az elszámolóház által vezetett tõzsdeforgalmi számlán lévõ pénzeszközöket a szervezet szakosított hitelintézetté történõ átalakulását megelõzõen itt kell szerepeltetni. 31A13221 EU elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezettõl 31A132211 Hazai elszámolóházi tevékenységet végzõ szervezettõl 31A133 Kereskedési célúnak minõsített keletkeztetett kölcsön- és más követelések 31A1331 Vevõkövetelések 31A13311 Kapcsolt vállalkozástól 31A13312 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1332 Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból 31A13321 Kapcsolt vállalkozástól 31A13322 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1333(és 31A1343) Követelések tõzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból Itt csak saját számlás ügyletekbõl származó követelések jelenhetnek meg. 31A13331 Kapcsolt vállalkozástól 31A13332 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1334 Váltókövetelések 31A13341 Kapcsolt vállalkozástól 31A13342 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1335 Kölcsönök és egyéb követelések 31A13351 Kapcsolt vállalkozástól 31A13352 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A134 Kereskedési célúnak nem minõsített keletkeztetett kölcsön- és más követelések 31A1341 Vevõkövetelések 31A13411 Kapcsolt vállalkozástól 31A13412 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1342 Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból 31A13421 Kapcsolt vállalkozástól 31A13422 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 2004/14. szám 31A1343 Követelések tõzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból 31A13431 Kapcsolt vállalkozástól 31A13432 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1344 Váltókövetelések 31A13441 Kapcsolt vállalkozástól 31A13442 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A1345 Kölcsönök és egyéb követelések 31A13454 Ügyleti letétek, biztosítékok és árkülönbözetek összege Itt a határidõs és opciós ügyletek esetén a fizetett letétek, pénzügyi biztosítékok, árkülönbözetek összegét kell bemutatni, amíg az ügylet le nem zárul. 31A135 Kereskedési céllal vásárolt vagy engedményezett követelések 31A1351 Kapcsolt vállalkozástól 31A1352 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A136 Értékesíthetõ, vásárolt vagy engedményezett követelések 31A1361 Kapcsolt vállalkozástól 31A1362 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 31A137 Portfoliókezelésbe adott pénzügyi eszközök 31A1371 Kapcsolt vállalkozáshoz 31A1372 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásához 31A138 Követelések értékelési különbözete 31A139 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Itt kell bemutatni a valós értéken történõ értékelésbe bevont le nem zárt kereskedési- és fedezeti célú származékos ügyletek várható eredményét. 31A14 Készletek 31A141 Követelés ellenében kapott eladási célú vagyontárgyak 31A142 Egyéb készletek 31A2 Befektetett eszközök 31A21 Befektetett pénzügyi eszközök 31A211 Részesedések 31A2111 Kapcsolt vállalkozásban 31A212 Lejáratig tartani szándékozott, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 31A2121 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak 31A2122 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak 31A213 Értékesíthetõ, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 31A2131 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak 31A2132 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak 31A214 Kereskedési célúnak nem minõsített keletkeztetett kölcsön- és más követelések 31A2141 Kapcsolt vállalkozásnak adott kölcsönök 31A2142 Kapcsolt vállalkozással szembeni más követelések 31A215 Hosszú lejáratú bankbetétek 31A2151 Kapcsolt vállalkozásnál 31A216 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 31A217 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 31A22 Immateriális javak 31A221 Vagyoni értékû jogok 31A222 Szoftver termékek 31A223 Egyéb immateriális javak 31A224 Immateriális javakra adott elõlegek 31A225 Immateriális javak értékhelyesbítése 31A23 Tárgyi eszközök 31A231 Ingatlanok 31A232 Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek 31A233 Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek 31A234 Beruházások, beruházásokra adott elõlegek 31A235 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 31A3 Aktív idõbeli elhatárolások A 31A3-at és alábontásait az Szmt. 32. § iránymutatása szerint kell kitölteni. 01A31 Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 01A32 Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása 01A33 Halasztott ráfordítások 31B kezdetû, a felügyeleti mérleg forrásait bemutató sorok A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes