Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: és a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl,
Paragraph Index: 403

b) Halmozott Az elsõ a) mezõben a tárgyhavi, a b) mezõben az év elejétõl halmozott értékeket kell kimutatni. Az év végi auditált jelentésben a bevételekre, illetve ráfordításokra és költségekre vonatkozó a) tárgyhavi mezõt nem kell kitölteni, de a b) halmozott mezõben részletezni kell az év végére kialakult a befektetési szolgáltatási tevékenységébõl származó eredmény adatokat. A sorok kitöltésére vonatkozó elõírások megegyeznek az évközi adatokkal kapcsolatban leírtakkal, a 32A4-ben kivételével. A sorok: 32A1 Szokásos vállalkozási eredmény 32A11 Üzleti tevékenység eredménye 32A111 Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye (+/—) 32A1111 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 32A11111 Bizományosi tevékenység bevételei 32A111111 Kapcsolt vállalkozástól 32A111112 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A11112 Kereskedelmi tevékenység bevételei 32A111121 Kereskedelmi tevékenységgel kapcsolatos kamat bevételek 32A1111211 Kapcsolt vállalkozástól 32A1111212 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A111122 Kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei összesen 32A1111221 Saját számlás azonnali ügyletek árfolyamnyeresége 32A11112211 Kapcsolt vállalkozástól 32A11112222 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A1111223 Egyéb kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei 32A11112231 Kapcsolt vállalkozástól 32A11112232 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A11113 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei 32A111131 Kapcsolt vállalkozástól 32A111132 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A11114 Letétkezelési, letéti õrzési, portfolió kezelési tevékenység bevételei 32A111141 Kapcsolt vállalkozástól 32A111142 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A11115 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevétele 32A111151 Kapcsolt vállalkozástól 32A111152 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A11116 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételeibõl értékelési különbözet 32A1112 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 32A11121 Bizományosi tevékenység ráfordításai 32A111211 Kapcsolt vállalkozás felé 32A111212 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A11122 Kereskedelmi tevékenység ráfordításai 32A111221 Saját számlás azonnali ügyletek árfolyamvesztesége 32A1112211 Kapcsolt vállalkozás felé 32A1112212 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 2004/14. szám 32A111222 Saját számlás határidõs ügyletek árfolyamvesztesége 32A1112221 Kapcsolt vállalkozás felé 32A1112222 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A111223 Kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai 32A1112231 Kapcsolt vállalkozás felé 32A1112232 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A11123 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai 32A111231 Kapcsolt vállalkozás felé 32A111232 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A11124 Letétkezelési, letéti õrzési, portfolió kezelési tevékenység ráfordításai 32A111241 Kapcsolt vállalkozás felé 32A111242 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A11125 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 32A111251 Kapcsolt vállalkozás felé 32A111252 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A11126 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításaiból értékelési különbözet 32A112 Egyéb bevételek 32A1121 Kapcsolt vállalkozástól 32A1122 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A1123 Egyéb bevételekbõl visszaírt értékvesztés 32A113 Nem befektetési szolgáltatási tevékenység eredményei 32A1131 Kapcsolt vállalkozástól 32A1132 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A114 Aktivált saját teljesítmények értéke 32A115 Anyagjellegû ráfordítások 32A116 Személyi jellegû ráfordítások 32A1162 Személyi jellegû egyéb kifizetések 32A1163 Bérjárulékok 32A117 Értékcsökkenési leírás 32A118 Egyéb ráfordítások 32A1181 Kapcsolt vállalkozás felé 32A1182 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A1183 Egyéb ráfordításokból értékvesztés 32A119 Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 32A1191 Kapcsolt vállalkozás felé 32A1192 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A12 Pénzügyi mûveletek eredménye 32A121 Nem forgalmazási pénzügyi mûveletek eredménye 32A1211 Kapott (járó) osztalék és részesedés 32A12111 Kapcsolt vállalkozástól 32A1212 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 32A12121 Kapcsolt vállalkozástól 32A1213 Befektetett eszköznek minõsülõ, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok értékesítésének árfolyamnyeresége 32A12131 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 32A12132 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátott 32A1214 Kapott kamatok és kamatjellegû bevételek 32A12141 Kapcsolt vállalkozástól 32A12142 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozásától vagy annak más fióktelepétõl 32A1215 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 32A12151 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételeibõl értékelési különbözet 32A122 Nem forgalmazási pénzügyi mûveletek ráfordításai 32A1221 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 32A12211 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 32A12212 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátott 32A1222 Fizetett (fizetendõ) kamatok és kamatjellegû kifizetések 32A12221 Kapcsolt vállalkozás felé 32A12222 Fióktelep külföldi székhelyû vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé 32A1223 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 32A1224 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 32A12241 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításaiból értékelési különbözet 32A2 Rendkívüli eredmény 32A21 Rendkívüli bevételek 32A22 Rendkívüli ráfordítások 32A3 Adózás elõtti eredmény 32A4 Adófizetési kötelezettség (év közben fizetett adóelõleg) Év közben az adóévi várható fizetendõ adó idõarányos összegét kell beírni. Az év végi végleges (auditált) jelentésben szereplõ adat megegyezik az éves beszámolóban lévõ adófizetési kötelezettség összegével. 32A5 Adózott eredmény 32A6 Eredmény (év végén Mérleg szerinti eredmény) Év közben a befektetési vállalkozás fõkönyvi adatain alapuló havonta (beleértve az elõzetes decemberi adatokat is) lezárt — a bevételek, ráfordítások és költségek egyenlegének — eredményét kell bemutatni. a ténylegesen befizetett társasági adóelõleggel csökkentett összegét kell kimutatni. (Ezt az eredményt nem befolyásolja, hogy a befektetési vállalkozás a fizetett adóelõleget könyveiben hol tartja nyilván). Az itt közölt adatnak meg kell egyeznie a Mérleg forrás oldalán a 31B48 Mérleg szerinti eredmény (év közben eredmény) sorával. Év végén az (auditált) éves beszámoló (a pénzügyi mérleg) adata jelenti a mérleg szerinti eredményt. 2004/14. szám 32A61 Általános tartalékképzés, felhasználás (+/—) A sorba a képzés (+) vagy a felhasználás (—) összegét elõjel helyesen kell beírni. 32B kezdetû, az eredményadatok részletezését bemutató sorok A 32B sorokon a befektetési vállalkozás befektetési szolgáltatási, valamint vagyonkezelési tevékenységbõl származó bevételeinek, illetve ráfordításainak és költségeinek tárgyhavi és az év elejétõl halmozott forgalmi adatait kell részletezni. A részletezõ sorok kitöltése értelemszerûen történik. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes