Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-71 (Year: 2007, Number: 71)
Era: 2004-2010
Section: 1959. évi IV. törvény
Paragraph Index: 484

6. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz [4/6. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített elõzetes, utólagos és vezetõi ellenõrzési (FEUVE) rendszerérõl szóló szabályzathoz] 2007/71. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása Negyedéves mérlegjelentés elkészítése Korm. rendelet, PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, analitikus könyvelĘk Negyedéves mérlegjelentés Gazd. fĘov. Április 15. július 15. október 15. február 28. FĘkönyv és analitika egyeztetése, K11-es program által jelzett hibák kijavítása Költségvetési és Közgazdasági FĘo. A könyvvezetés utóellenĘrzése negyedévente (fĘkönyv és analitikák) Korm. rendelet, PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend, Anyag és Eszközgazdálkodási Szabályzat ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, pénzügyi dolgozók, analitikus könyvelĘk Könyvelési naplók és könyvelési alapbizonylatok Számviteli ov. Mérlegjelentések, féléves és éves beszámoló jelentések határidejét megelĘzĘen FĘkönyv és analitika egyezĘsége, szükség esetén bizonylatok alapján FĘkönyvi kivonat egyeztetése Korm. rend., igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók Könyvelési naplók és fĘkönyvi kivonat Számviteli ov. Mérlegjelentések, féléves és éves beszámoló jelentések határidejét megelĘzĘen FĘkönyv és analitika egyezĘsége, összefüggések ellenĘrzése Leltározás, egyeztetés, kiértékelés Leltározási szabályzat ElĘkészítĘ: üzemeltetésért felelĘs vezetĘ, Gazd. fĘov., Számviteli ov. Végrehajtó: leltározó bizottság, analitikus könyvelĘk, számviteli dolgozók Eszköz és készlet leltári listák, fĘkönyvi kivonat és analitikus nyilvántartásai, valamint a könyvelési alapbizonylatok, jegyzĘkönyv Vagyongazdálkodási ov. Gazd. fĘov. Kétéves: február 28. Leltár és az analitikus nyilvántartás egyezĘsége Az intézményi beszámolás ellenĘrzési nyomvonala 2007/71. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása Leltáreltérések könyvelése, leltár és fĘkönyv egyeztetése Korm. Rend., leltározási szabályzat ElĘkészítĘ: üzemeltetésért felelĘs vezetĘ, Számviteli ov. Végrehajtó: leltározó bizottság, analitikus könyvelĘk, számviteli dolgozók Leltár és bizonylatai Vagyongazdálkodási ov. Számviteli ov. Kétéves: február 28. A fĘkönyvi könyvelés alátámasztottsága Féléves, éves költségvetési beszámoló keretében a pénzforgalmi jelentés összeállítása Korm. rend., PM tájékozató, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, pénzforgalmi jelentés Gazd. fĘov.h. Féléves: Július 20. Éves: tárgyévet követĘ év február 28. K11-es program által jelzett hibák kijavítása Költségvetési és Közgazdasági FĘo. Éves költségvetési beszámoló keretében (számszaki) könyvviteli mérleg összeállítása Korm. rend., PM tájékozató, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, mérleg, leltár Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Analitika értékelések és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 2007/71. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása 8/1 Betegszabadsággal, munkáltatói levonásokkal, TB járulék, munkavállalói járulék, és egyéb személyi juttatásokkal kapcsolatos adatok PM tájékoztató, Közszolgálati Szabályzat, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Közszolgálati fĘosztályvezetĘhelyettes Tárgyévet követĘ év február 28. Adatok egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 8/2 A dologi kiadásokból különbözĘ kulcsú ÁFA adóalap összege PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó:számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. FĘkönyv és analitika egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 8/3 A valutapénztárban lévĘ valuta készlet és a devizaszámlán lévĘ deviza mérlegfordulónapi értékelésekor elszámolt árfolyamvesztesége, illetve árfolyam nyeresége PM tájékoztató, Pénzkezelési Szabályzat, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Tárgyévet követĘ év február 28. Pénztár-analitika és fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 8/4 A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Analitika és fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 8/5 A tárgyévben elengedett követelések értéke PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/1 ElĘirányzat-maradvány összeállítása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, pénzügyi dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, elĘirányzat maradvány kimutatás táblázat Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. FĘkönyv és pénzügyi nyilvántartás egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/2 A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Közszolgálati Szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese Végrehajtó: számviteli dolgozók, Közszolgálati FĘosztály dolgozói FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Tárgyévet követĘ év február 28. Adatok egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/3 A költségvetési elĘirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Adatok egyeztetése a MÁK nyilvántartásával Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 8 A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai 9 A kiegészítĘ mellékletek összeállítása 2007/71. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása 9/4 Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag és Eszközgazdálkodási Szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: üzemeltetésért felelĘs vezetĘ Végrehajtó: számviteli dolgozók, analitikus könyvelĘk FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Vagyongazd. ov. Számviteli ov. Tárgyévet követĘ év február 28. Analitika és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/5 A letéti számla pénzforgalma PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. A számla egyenleg és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/6 A követelések és kötelezettségek állományának alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Az analitika, értékelés és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/7 A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Az analitika, értékelés és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/8 Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentĘ befektetések értékhelyesbítésének alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/9 A kötelezettség-vállalások állományának alakulása, ezen belül elkülönítetten az EU támogatási programok kötelezettségvállalásának és finanszírozásának alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: pénzügyi és számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Költségvetési és Közgazdasági FĘo. 9/10 A költségvetési beszámoló szöveges indoklása Korm. rendelet, PM tájékoztató ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: pénzügyi és számviteli dolgozók Szöveges indoklás Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Az adatok valódisága Költségvetési és Közgazdasági FĘo. A szöveges indoklás miniszteri értekezlet elé terjesztése Gazd. sz.át. körirata Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. ElĘterjesztés Gazd. fĘov. Tárgyévet követĘ év április 20. Az adatok valódisága Miniszteri értekezletre Szöveges beszámoló közzététele Közzétételi szabályzat Számviteli ov. Szöveges beszámoló jelentés Gazd. fĘov. Tárgyévet követĘ év május 25. Az adatok valódisága A közzétételi szabályzatban meghatározottak szerint Beszámoló a takarékossági intézkedésekrĘl Közzétételi szabályzat ElĘkészítĘ: üzemeltetésért felelĘs vezetĘ Végrehajtó: analitikus könyvelĘk Takarékossági beszámoló Gazd. fĘov. Tárgyévet követĘ év január 25. Adatok teljeskörĦsége, reális értékelése A közzétételi szabályzatban meghatározottak szerint

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/01b7667420490eff80e70d1b30215ead2ca426a0/dokumentumok/95fe108af75a9968360f89a465d40b640d6ccc8c/letoltes