Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-122 (Year: 2011, Number: 122)
Era: contemporary
Section: feltételeiről szóló 47/1997. (III. 12.) Korm. rendelet 1. számú mellékletében lévő képletet kell
Paragraph Index: 338

(2) bekezdésének a) és b) pontjában meghatározott kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységek bevételeit, valamint az értékpapír kölcsönzési rendszer működtetéséből származó bevételeket. Az átalánydíjas értéktári bevételek között azoknak az általános értéktári tevékenységeknek a bevételeit kell kimutatni, amelyek nem bonthatók meg egyértelműen az egyes kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységek között. A 6GB12 Elszámolóházi bevételek sor a tőzsdei és a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásának, valamint a deviza-nyilvántartáshoz kapcsolódó, illetve az egyéb (a fentiekhez egyértelműen nem sorolható szolgáltatás) bevételeinek összegét tartalmazza. A 6GB121 Tőzsdei ügyletek elszámolásának bevételeit meg kell bontani aszerint, hogy azok belföldi (6GB1211 sor) vagy külföldi (6GB1212 sor) tőzsdéken kötött ügyletekből származnak. A belföldi tőzsdéken kötött ügyletek esetében további bontásban jelennek meg az azonnali és a származtatott, valamint ezeken belül az értéktőzsdei és az árutőzsdei ügyletek elszámolásából származó bevételek. Külön a 6GB122-6GB124 sorokon kell szerepeltetni a Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásának, a Deviza-nyilvántartási szolgáltatás, mint a deviza alapon végzett számlavezetéshez kapcsolódó, valamint az Egyéb elszámolóházi szolgáltatások bevételeit. A 6GB13 Részvénykönyvvezetés bevételei között a megbízás alapján végzett tevékenység (Tpt. XV. fejezet) bevételeit kell kimutatni. Az egyéb, elszámolóházi tevékenységet segítő kiegészítő tevékenységek bevételei között a Tpt. 335. § (3) bekezdése i) pontja alapján elkülöníthető és a fenti tevékenységek egyikébe sem sorolható bevételeket kell számszerűsíteni. A 6GB2 Pénzügyi szolgáltatások bevételei között a Tpt. 335. § (3) bekezdésének e) pontjában meghatározott hitel- és pénzkölcsön nyújtásának, valamint a pénzforgalmi szolgáltatásoknak a bevételeit kell kimutatni. 7A Eszközök – Átlagállományok A tábla célja A tábla célja, hogy az eszközök negyedéves átlagállományaira vonatkozó adatok meghatározásával segítséget nyújtson a hitelintézettel kapcsolatos jövedelmezőségi mutatók számításához. A tábla kitöltése A tábla oszlopai Az egyes mérlegsorokra az időszak napi állományi adatok alapján számított negyedéves átlagállományt kell megadni bruttó értéken forint, euró, valamint egyéb deviza szerinti bontásban. (A negyedéves átlagállományok számítása során az eszközök és források összesen értéke nem feltétlenül egyezik meg.) Az időbeli elhatárolások negyedéves átlagos állományát abban az esetben, ha a hitelintézetnél az aktív időbeli elhatárolás elszámolására csak havonta, a tárgyhónap végén kerül sor és annak összege tárgyhónapot követő hó első napján visszavezetésre kerül, a napi átlagos állomány helyett a negyedévre számított kronológikus átlag alapján kell meghatározni. A hitelintézetnek a törvényi előírások alapján gondoskodni kell arról, hogy az adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tudjon tenni. A prudens magatartás alapvető követelménye, hogy a hitelintézet minden nap képes legyen felmérni eszközeit, forrásait, bevételeit és kiadásait, függetlenül attól, hogy a főkönyvi adatait milyen rendszerességgel zárja. Ennek értelmében lehetővé kell tenni, hogy a táblákhoz szükséges adatok előállítása is – minél rövidebb időn belül – megvalósuljon. (Amennyiben a hitelintézet rendszere nem képes a táblához szükséges adatok napi előállítására, az előírástól eltérő számbavételt külön – írásban is – jelezni kell.) Az értékelési különbözet sorokban az értéket előjel helyesen kell kimutatni. Az eszközoldali értékvesztés-állományokat (a felügyeleti mérleghez hasonlóan) negatív előjellel kell feltüntetni. A fel nem tüntetett (nem konkretizált) eszközöket a tartalmuknak megfelelő sorokban kell szerepeltetni. Azok a bankok, amelyeknek az informatikai rendszere napi zárásra nem képes, választhatják a heti egyszeri zárás alapján történő átlagolást. A heti átlagolás esetében a negyedév minden szerdájának záró állományai alapján kell az átlagállományt kiszámítani. A tábla sorai A tábla sorainak kiszámítása, illetve az eredménykimutatás kapcsolódó sorai: PSZÁF kód 7A - Eszközök - Átlagállományok 1AB – Felügyeleti mérleg (Eszközök)* 2A - Eredménykimutatás 7A1 1AB1 7A11 1AB11 nincs 7A12 1AB12 2A0111121 7A13 1AB13 + 1AB14 + 1AB151 +1AB152 +1AB16 2A0111122,2A011121 7A2 1AB4 7A21 1AB411 + 1AB412 2A0111121 7A221 1AB421 + 1AB422 2A0111122 7A222 1AB423 2A0111122 7A23 1AB4311 +…+ 1AB4322 2A011121 7A24 1AB424 + 1AB433 7A3 1AB2 + 1AB3 2A0112 7A31 1AB2 2A0112 7A311 1AB2111 +…+1AB2132 2A01121 7A3121 1AB2211+..+1AB22122 2A012221 7A3122 1AB2311+..+1AB23222 2A011222 7A313 1AB2411+…+1AB2432 2A011223 7A314 1AB2511+..+1AB2522 2A01123 7A315 1AB2611+1AB2612 2A01124 7A316 1AB27111+…+1AB27232 2A01125 7A317 1AB214+ 1AB222+ 1AB233+ 1AB244+ 1AB253+ 1AB262+ 1AB273 7A318 1AB215+ 1AB223+ 1AB234+ 1AB245+ 1AB254+ 1AB263+ 1AB274 7A32 1AB3 7A321 1AB3111+1AB3112 2A02 7A322 1AB33122+ 1AB3313+ 1AB3314 2A02 7A323 1AB3411+ 1AB3412 2A02 7A324 1AB33121+ 1AB321+ 1AB3311 2A0112 7A325 1AB3511+…+1AB3522 2A02 v. 2A01125 7A326 1AB3113+ 1AB322+ 1AB332+ 1AB342+ 1AB353 7A327 1AB3114+ 1AB323+ 1AB333+ 1AB343+ 1AB354 7A4 1AB6 2A02-2A021 7A411 1AB611 2A02-2A021 7A412 1AB6211+…+1AB624 2A02-2A021 7A413 1AB6311+…+1AB633 2A02-2A021 7A42 1AB6411+…+1AB6422 2A02-2A021 7A43 1AB612+1AB625+1AB634+1AB643 7A44 1AB613+ 1AB626+ 1AB635+ 1AB644 7A5 1AB5 7A51 összegző sor (1AB51111 +… + 1AB575) 7A511 1AB51111+…+1AB511222+ 1AB5121+1AB5122+1AB5131+…+1AB51322 2A011111 7A512 1AB52+…+1AB5322 2A0111122 7A513 1AB5411+…+1AB543322 2A0111123 7A514 1AB5511+…+1AB552722 2A011113 7A5151 1AB5611+…+1AB561522 2A0111141 7A5152 1AB5621+…+1AB562522 2A0111142 7A516 1AB571+…+1AB57322 2A011115 7A517 1AB5113+ 1AB5123+1AB5133+ 1AB533+ 1AB544+ 1AB553+ 1AB5616+ 1AB5626+ 1AB574 7A518 1AB5114+ 1AB5124+ 1AB5134+ 1AB534+ 1AB545+ 1AB554+ 1AB5617+ 1AB5627 +1AB575 7A52 összegző sor (1AB58111 +… + 1AB584) 7A521 1AB58111+…+1AB58122+ 1AB58211+1AB58212 2A011121 7A522 1AB58131+…+1AB5817522+ 1AB58221 + 1AB58222 2A011122 7A523 1AB583 7A524 1AB584 7A6 1AB7 7A7 1AB8+1AB91 7A8 1AB92 7A9 1AB0 *Megjegyzés: Az egyes mérlegtételek tartalmát illetően az 1AB tábla kitöltési segédlete szolgál bővebb információval. 7B Források – Átlagállományok A tábla célja A tábla célja, hogy a források és a mérlegen kívüli tételek negyedéves átlagállományaira vonatkozó adatok meghatározásával segítséget nyújtson a hitelintézettel kapcsolatos jövedelmezőségi mutatók számításához. A tábla kitöltése A tábla oszlopai Az egyes sorokra az időszak napi állományi adatai alapján számított negyedéves átlagállományát kell megadni forint, euró, valamint egyéb deviza szerinti bontásban. (A negyedéves átlagállományok számítása során az eszközök és források összesen értéke nem feltétlenül egyezik meg.) Az időbeli elhatárolások negyedéves átlagos állományát abban az esetben, ha a hitelintézetnél a passzív időbeli elhatárolás elszámolására csak havonta, a tárgyhónap végén kerül sor és annak összege tárgyhónapot követő hó első napján visszavezetésre kerül, a napi átlagos állomány helyett a negyedévre számított kronológikus átlag alapján kell meghatározni. A fel nem tüntetett (nem konkretizált) forrásokat, illetve mérlegen kívüli tételeket a tartalmuknak megfelelő sorokban kell szerepeltetni. Azok a bankok, amelyeknek az informatikai rendszere napi zárásra nem képes, választhatják a heti egyszeri zárás alapján történő átlagolást. A heti átlagolás esetében a negyedév minden szerdájának záró állományai alapján kell az átlagállományt kiszámítani. (Amennyiben a hitelintézet rendszere nem képes a szükséges adatok napi előállítására a 7A táblával azonos módon az előírástól eltérő számbavételt külön – írásban is – jelezni kell.) A tábla sorai A tábla sorainak kiszámítása, illetve az eredménykimutatás kapcsolódó sorai: PSZÁF kód 7B - Források - Átlagállományok 1B - Felügyeleti mérleg (Források) 2A – Eredménykimutatás 7B1 1B1 2A0121 7B111 1B1111+…+1B1134 2A012111 7B112 1B1211+…+1B1234 2A0121123 7B113 1B1311+…+1B1324 2A012113 7B1141 1B1411+…+1B1414 2A0121141 7B1142 1B1421+…+1B1424 2A0121142 7B115 1B151+…+1B154 2A012121 7B12 1B16111+…+1B1624 2A012122 7B2 1B2 2A0121 7B212 1B2111+…+1B212222 2A0121122 7B22 1B22111+…+1B222222 2A012121 7B3 1B3 2A0121 7B311 1B311+…+1B3122 2A012111 7B3121 1B321+…+1B323 2A0121121 7B3122 1B3311+…+1B3321 2A0121122 7B313 1B3411+…+1B34332 2A0121123 7B314 1B351 + … + 1B3522 2A012113 7B315 1B361-ből, 1B3621-ből, 1B3622-ből 2A012114 7B316 1B361-ből, 1B3621-ből, 1B3622-ből 1B363,1B371, 1B38 2A012115 7B321 1B39111+…+1B391252+ 1B39211+…+1B392132 2A012121 7B322 1B39131+…+1B391332+ 1B39221+…+1B392332 2A012122 7B4 1B4 2A0122 7B41 1B4111+…+1B41122 2A01221 7B42 1B4121+1B4122 2A01222 7B43 1B4131+…+1B41322+ 1B4211+…+1B42122+ 1B43111+…+1B431122+ 1B43211+…+1B432122 2A01223 7B44 1B4141+…+1B41422 2A01224 7B45 1B4151+…+1B41522+ 1B4222+…+1B42222+ 1B43121+…+1B431222+ 1B43221+…+1B432222 2A01225 7B5 1B5 7B6 1B6+1B7 7B7 1B8 7B8 1B9 7B9 1B0 *Megjegyzés: Az egyes mérlegtételek tartalmát illetően az 1B tábla kitöltési segédlete szolgál bővebb információval. Mérlegen kívüli tételek – átlagállományok A jelentést a források átlagállományához hasonlóan kell kitölteni, vagyis a részletező sorokban feltüntetett kötelezettségeknél, valamint követeléseknél az időszak napi (ennek hiányában a heti) állományok alapján számított negyedéves átlagállományt kell feltüntetni forint, euró, valamint egyéb deviza szerinti bontásban. Az egyes tételek tartalmát illetően a C11H és 3DBA-3DBE táblák kitöltési útmutatója szolgál bővebb információval. 7C Tájékoztató adatok A tábla célja A tábla célja, hogy segítséget nyújtson az egyes kockázatok felméréséhez valamint a Felügyelet részére szükséges egyéb információkhoz. A tábla kitöltése A tábla sorai 7C1 Jegyzett tőke összetételével kapcsolatos információk Itt kell a hitelintézet jegyzett tőkéjére vonatkozó adatokat – a részletezés szerint – az éves közgyűlést követően ismertetni. A 7C11 Jegyzett tőkéből deviza sort csak azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akiknél az alapítás vagy a későbbi tőkeemelés devizában történt és a jegyzett tőke fel nem használt része még devizában (pl. bankbetétként) áll rendelkezésre. A deviza értékét a mérlegnél előírtak szerinti árfolyamon kell forintban feltüntetni. A 7C12 Jegyzett tőke befektetési szolgáltatási vállalkozástól kapott része sorba a befektetési szolgáltatási tevékenységet végző hitelintézetnek a jegyzett tőkén belül – a Hitkr. 8. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti – külön nyilvántartott befektetési szolgáltató tulajdoni részesedését kell beírni. A 7C13 Jegyzett tőkéből az apport-rész sort csak azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akiknél az alapítás vagy a későbbi tőkeemelés apporttal történt (függetlenül attól, hogy a Hpt. szerint apporttal nem lehet már tőkét emelni). 7C2 Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek állománya A részletező sorokban a minősített befolyással rendelkező tulajdonoshoz kapcsolódó ügyletek jövedelmezőségéhez szükséges adatokat kell szerepeltetni. A tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyleteknél a beszámolási időszakra vonatkozó negyedév alatt fennálló (és a mérlegadatok között bruttó, illetve nettó értéken kimutatott) kihelyezések és kötelezettségek negyedéves átlagos állományát a 21, illetve 22 sorokban kell feltüntetni. Külön ki kell emelni és a 211, illetve 221 sorokban szerepeltetni a kapcsolt vállalkozásokkal10 szembeni követelések és kötelezettségek negyedéves átlagos állományát. 7C3 Befektetésekhez kapcsolódó ügyletek állománya A részletező sorokban a hitelintézet által végrehajtott – és minősített befolyást jelentő – befektetésekhez kapcsolódó ügyletek jövedelmezőségéhez szükséges adatokat az előző 2 Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek állománya részletezéséhez hasonló módon kell szerepeltetni. 7C4 Hitelekhez kapcsolódó tájékoztató adatok 7C41 Lakáscélú hitelállomány (hitelcél szerint) A részletező sorokban értelemszerűen kell kimutatni könyv szerinti bruttó és nettó értéken a lakáscélú hitelállományt, valamint darabszámát. Az állományi adatok megjelenítésénél a hátralevő tőkerészt kell feltüntetni. A hitelek db számánál, ha egy ingatlannak több hitelszerződése van, vagyis többféle finanszírozást rendeltek hozzá, akkor a szerződések darabszámát kell megadni. A hitelcél szerinti bontáshoz nemcsak az új, illetve használt lakás (ház) vásárlás és építés tartozik, hanem minden más lakás célú ingatlan finanszírozást is (házrész, telek, stb.) figyelembe kell venni. 7C42 Lombard hitelek Itt azokat a forint- és devizabetét, valamint az értékpapír fedezete mellett nyújtott, célhoz nem kötött hiteleket kell jelenteni, amelyeknél az ügyfél hitelintézeti betétjét, illetve a már meglévő értékpapírját a hitelintézetnél óvadéki letétbe helyezte, hogy annak fedezete mellett részére hitelt folyósítsanak. A 421 sorban kell feltüntetni a forint- és devizabetét, a 422 soron az értékpapír fedezet mellett nyújtott lombard kölcsönöket könyv szerinti bruttó és nettó értékén, valamint annak darabszámát. A 4221-4223 soron az értékpapír típusa szerint alá kell bontani a hiteleket. A 7C5 Hitelekhez és betétekhez kapcsolódó tájékoztató adatok szakasz a mérleg eszköz- és forrásoldalát befolyásoló fő hitelintézeti tevékenységek, a hitelezés és betétgyűjtés során a hitelintézettel üzleti kapcsolatba kerülő természetes és jogi személyiségű ügyfelek számát tartalmazza, a pénzügyi intézmények kivételével. Az adatszolgáltatás alapján értékelhetővé válik a hitelportfolió és a betétállomány átlagos nagysága, granularitása. 7C51 Hitelezett ügyfelek száma (fő) A sor a felügyeleti mérleg 1AB5 Hitelek sorában – kivéve az 1AB53 és 1AB54 kezdetű pénzügyi intézményi alábontó sorokat – kimutatott hitelállományhoz kapcsolódó összesített ügyfélszámot tartalmazza. Külön soron kell megjeleníteni a lakossági ügyfelek számát, majd ebből kiemelve a jelzáloghitellel rendelkező ügyfelek számát. 7C52 Ügyfélbetétesek száma (fő) A részletező sorokban kell kimutatni az 1B Felügyeleti mérleg – Források 1B1 sorában szereplő betétállományhoz kapcsolódóan a hitelintézetnél betétet elhelyező vagy folyószámlát vezető ügyfelek számát összesen. Külön soron jelenik meg a lakossági betétesek száma. A táblában a lakossági betétállományból kiemelten kell részletezni a lakossági lekötött betétek negyedév végi állományát és a 10 Kapcsolt vállalkozások az Szmt. szerint meghatározott vállalkozások. betételhelyezők darabszámát a betét típusa szerinti megbontásban. Külön sorban kell megjelentetni a lakáscélú betéteket. Az anonim betétek állományát a megfelelő sorban, darabszám megjelölése nélkül kell szerepeltetni, mivel az azokra vonatkozó adatokat a 4E Egyes betétek és letétek azonosítása című tábla tartalmazza. 7C6 Egyéb tájékoztató adatok 7C61 Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Ebbe a sorba – az adott negyedévre vonatkozó – átlagos statisztikai állományi létszámnak egyszerű számtani átlagát kell feltüntetni. Az átlagos állományi létszámot a Központi Statisztikai Hivatal előírásai szerint teljesített havi munkaügyi adatszolgáltatásban jelentett szervezet tevékenységében résztvevők száma alapján kell megállapítani. 7C62 Hálózati egységek száma Itt a hitelintézethez tartozó összes hálózati egység számát fel kell tüntetni az elnevezéstől függetlenül. (Pl.: Bármilyen elnevezésű fiók, kirendeltség, iroda, képviselet [külföld is], területi igazgatóság, megyei központ stb.) Azon hálózati egységek számát kell megadni, ahol az ügyfelek számára pénzügyi szolgáltatás nyújtása történik. 7C631 Napi átlagos Giro forgalom darabszáma Itt a Giro elszámolás forgalomba kerülő tételek napi átlagos darabszámát (a kimenő és a bejövő tételek és üzenetek együttes darabszámának átlagát) kell feltüntetni. 7C632 Napi átlagos VIBER forgalom darabszáma Itt a VIBER-ben indított tételek napi átlagos darabszámát kell feltüntetni. 7C64 Napi átlagos Swift forgalom darabszáma Ide a Swift rendszeren keresztül forgalmazott tételek (üzenetek) napi átlagos darabszámát (kimenő és bejövő összes tételszám átlagát) kell beírni. 7C651 Saját kibocsátású kötvényekből 2003. január 1-je után kibocsátott állomány Itt kell szerepeltetni a felügyeleti mérleg forrás oldalán a 4111-4122 sorokon jelentett, saját kibocsátású kötvényekből a 2003. január 1-je után kibocsátott állomány összegét. 7C652 Saját kibocsátású letéti jegyekből 2003. január 1-je után kibocsátott állomány Ebbe a sorban kell feltüntetni a felügyeleti mérleg forrás oldalán a 4141-41422 sorokon jelentett, saját kibocsátású letéti jegyek közül a 2003. január 1-je után kibocsátott állomány összegét. 7C653 OBA által biztosított források kamatelhatárolása Az Országos Betétbiztosítási Alap által biztosított forrásokra (betétek, értékpapírok) elhatárolt kamatot kell jelenteni. OBA által biztosított források a felügyeleti mérleg forrás oldalán a Hpt. 99-100. §-a alapján betétbiztosítás alá tartozó betétek teljes állománya, valamint a saját kibocsátású kötvények és letéti jegyekből a 2003. január 1-je után kibocsátott állománya, azaz annak összege nem egyezik meg a ténylegesen biztosított forrás (kártalanítás alá tartozó állomány) összegével. 7C7 Tárgyévet megelőző év végére vonatkozó eredményadatok A részletező sorokban a tárgyévet megelőző év végére vonatkozó eredmény alakulásáról kell tájékoztató adatokat közölni. Mivel az előzetes év végi eredmény a hitelintézeteknél különböző időpontokban kerülhet át az eredménytartalékba, ezért az összehasonlíthatóság érdekében az előzetes év végi eredmény elfogadásának különböző fokozatait kell külön feltüntetni. Az adott időpontra (eseményre) vonatkozó adatok már nem változhatnak. A még meg nem történt esemény eredmény sorába nullát kell írni, mindaddig, amíg az adott eredmény sor nem tölthető ki. Az egyes eredmény adatok csak abban az esetben egyezhetnek meg, amennyiben egyes időpontok egybe esnek, illetve a különböző időpontok között a megtárgyalt eredmény adatoknál nem történt változás. Az előző évet lezáró közgyűlést követően a részletező sorok eredményadatai a tárgyév végéig már nem változhatnak. A 7C71 sor az év végi előzetes eredménynek (az adózásra vonatkozó jogszabályoknak megfelelően) az adózás utáni, de osztalékfizetés előtti állapotát tükrözi. A 7C72 soron kell bemutatni a hitelintézet igazgatósága által jóváhagyott előzetes mérleg szerinti eredmény összegét. A 7C73 soron a hitelintézet könyvvizsgálója által auditált mérleg szerinti eredményt kell feltüntetni, amelynek közgyűlés által jóváhagyott összegét a 74 soron kell bemutatni. 7F Projektfinanszírozási hitelek A tábla célja A jelentést a hitelintézetek projektfinanszírozási tevékenysége nagyságrendjének felméréséhez – ezen belül az ingatlanpiaci kitettség alaposabb megítéléséhez – szükséges kitölteni a megadott szektorbontásban. A projektfinanszírozás fogalmát a R. I.3. Fogalmak című fejezet tartalmazza. A tábla kitöltése A tábla a pénzügyi vállalatokon kívüli bel- és külföldieknek nyújtott projektfinanszírozási hitelekre vonatkozó adatokat tartalmazza. A táblában a belföldieknek nyújtott hitelek állományi, folyósítás és egyéb adatai ingatlancél és ingatlantípus bontásban, míg a külföldieknek nyújtott hitelek adatait összesítve jelennek meg. A tábla oszlopai: A tábla a)-l) oszlopaiban a tárgyidőszak utolsó napján fennálló állomány bruttó és nettó értékét, a le nem hívott hitelkeretet kell kimutatni. Az m) oszlopban a tárgynegyedév végén fennálló szerződésekből a hátralékkal nem rendelkező átstrukturált és újratárgyalt szerződések összegeit összesítve kell kimutatni. Az n)-q) oszlopokban, a hátralékkal rendelkező hitelek szerződéseit a szerződés legkorosabb hátraléka szerinti késedelembe esés időpontjától eltelt időszak alapján, sávonkénti bontásban jelennek meg. A Projektfinanszírozási hitelek tábla második részében kell a tárgynegyedévi folyósítás összegét feltüntetni külön a forintban, az euróban, valamint az egyéb devizában nyújtottakat. Egyéb tájékoztató adatként a projekthitelekből kiemelve külön oszlopokban kell feltüntetni az ingatlan fedezettel biztosított állományt és a szindikált állományt. A szindikált állomány oszlopokban be kell mutatni a szindikátus tagjaként az engedélyezett hitel állományából a már folyósított, valamint a nem folyósított hitelek állományát. A táblában szerepeltetni kell a projekttel kapcsolatos egyéb hitelintézeti mérlegen belüli kockázatvállalást, (pl. halasztott fizetéssel vállalt követelés), valamint a mérlegen kívüli kötelezettségvállalásokat (garancia, kezességvállalás, lejegyzett kötvény stb.). A tábla sorai A 7F11 Belföldieknek nyújtott hitelállomány összesen sorban a pénzügyi vállalatokon (C, D, E, F szektor) kívüli intézmények számára történt kihelyezésekre vonatkozóan kell adatokat szolgáltatni. Az adatszolgáltatás részletesen tartalmazza a tárgyidőszak végén fennálló hitelállomány összegét a szerződés szerinti (nyilvántartási) értéken, könyv szerinti (értékvesztéssel csökkentett) értéken, valamint itt jelenik meg a még le nem hívott hitelkeretet is. A 7F111 Ingatlanfejlesztési hitelek között kell feltüntetni ingatlantípusonkénti bontásban azokat az ügyleteket, amelyekben a bank új létesítmény építését, már meglévő létesítmény építési, műszaki, technológiai szempontból teljes mértékben különálló új részegységének létrehozását finanszírozza, és a hitel megtérülése az ingatlanhoz kapcsolódó jövőbeli cash-flow. Azaz minden olyan ingatlan fejlesztésének a finanszírozása ide tartozik, ahol a közvetlen felhasználó és az építtető, fejlesztő személye nem azonos és, amelyeket részben vagy egészben eladásra vagy bérbeadásra szánt ingatlanok építésére, fejlesztésére jelzáloggal, egyéb fedezettel, vagy fedezet nélkül nyújtott a hitelintézet. A 7F112 Ingatlanvásárlási hitelek: az előző hiteltípustól annyiban térnek el, hogy ebben az esetben a bank új létesítmény vásárlását finanszírozza és a közvetlen felhasználó és vevő személye nem azonos. A 7F113-7F117 sorokban kell szerepeltetni az energiaszektor fejlesztésére, a közlekedés, szállítás (autópálya építés, útépítés, vasúti szállítás, légi szállítás) fejlesztésére, a közműfejlesztésre, a közműfejlesztésnek nem minősülő környezetvédelmi célú, valamint a telekommunikációs fejlesztésre nyújtott hiteleket. A hitelek besorolását a finaszírozott tevékenység és az ingatlan típus figyelembevételével kell elvégezni. A 7F118 sorban kell feltüntetni minden, az előzőekben nem nevesített projektfinanszírozási hitelt. A 7F12 Külföldieknek nyújtott hitelállomány összesen sora tartalmazza a tárgyidőszak végén fennálló hitelállomány összegét a szerződés szerinti (nyilvántartási) értéken, könyv szerinti (értékvesztéssel csökkentett) értéken, valamint itt kell szerepeltetni a még le nem hívott hitelkereteket. A hitelfelvevői kör a külföld esetében is a pénzügyi vállalatokon kívüli intézmények köre. 7G Önálló zálogjog adatai A tábla célja Az önálló zálogjog alkalmazásával kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információszolgáltatás. A tábla kitöltése A Ptk. 269. § (1) bekezdése értelmében zálogjog úgy is alapítható, hogy az a zálogtárgyat személyes követelés nélkül terhelje. Ilyen esetben a zálogjogosult – a zálogszerződésben meghatározott összeg, valamint annak járulékai erejéig – kizárólag a zálogjoggal terhelt zálogtárgyból kereshet kielégítést. Önálló zálogjog alapítható úgy, hogy követelés nem áll a biztosíték mögött vagy a szerződő felek az alapítással egyidejűleg megszüntetik a biztosíték alapjául szolgáló követelést. Ezekben az esetekben az önálló zálogjog vagyoni értékű jog, amelyet az adatszolgáltatásban a lejárat szempontjából a szerződésben foglaltak szerint kell kezelni. A Ptk. 269. § (2) bekezdés szerint a zálogjogosult kielégítéséhez – ha a felek másként nem állapodnak meg – az önálló zálogjognak a zálogkötelezett vagy a zálogjogosult általi felmondása szükséges, a felmondás ideje – eltérő megállapodás hiányában – hat hónap. A tábla sorai A 7G11–7G32 sorokig az adatokat a negyedév végén fennálló állományoknak megfelelően kell kimutatni. A 7G11 sorban a hitelintézet eszközei között vagyoni értékű jogként szereplő önálló zálogjogokat kell szerepeltetni. A 7G111–7G113 sorokban az önálló zálogjogból származó vagyoni értékű jogokat a keletkezés alapján kell megbontani. Az önálló jelzálogjog jelzálog-hitelintézet részére történő értékesítésénél a jelzálog-hitelintézetekről

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cd9d84c7b1469e742dc7759dedb53356b8209074/dokumentumok/2f9a84f62aa1a88a86578a896bf9267c361b7e05/letoltes