Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: Az MFB esetében a 2001. évi XX. törvény 8. § (7) bekezdése a) pontjában foglalt korlátozás feletti részt kell
Paragraph Index: 688

4.B TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSRÓL A jelentés célja A jelentéseket azoknak a hitelintézeteknek kell elkészíteni és megküldeni, amelyek a Tpt. által meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenységet is végzik, hogy lehetõvé tegye a beszámolás napjára vonatkozóan a befektetési szolgáltatási tevékenység vizsgálatát, felügyeleti ellenõrzését. A befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végzõ hitelintézeteknek a hitelintézetekkel, az MNB-vel és a befektetési szolgáltatókkal befektetési eszközökkel végzett adásvételi és csereügylete is beletartozik a befektetési szolgáltatásra vonatkozó jelentések adatszolgáltatása alá. A hitelintézetek saját pénzeszközre és saját számlára ügyféllel kötött, illetve saját kibocsátású kötvénnyel végzett kereskedelmi tevékenysége után azonban adatszolgáltatásra kötelezett ugyanúgy, mint a bizományosi tevékenység miatt. A jelentés kitöltése A hitelintézet az Szkr. elõírásaiban foglaltak figyelembevételével — a hó végére lezárt fõkönyv és mérlegen kívüli tételek, valamint a nyilvántartási számlák állományaival megegyezõen — szolgáltat adatot a befektetési szolgáltatási tevékenységének alakulásáról. A hitelintézetnek a befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó nyilvántartásait a befektetési szolgáltatási tevékenység ellenõrzésére, a felügyeleti jelentés által igényelt részletezõ adatok megállapíthatóságára alkalmas módon kell kialakítani és vezetni. Év közben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást kell vezetni. A devizában végzett mûveleteknél, illetve a devizaállományoknál a deviza forintértékét mindig a beszámolás idõpontjában a hitelintézetekre érvényes számviteli szabályok szerinti devizaárfolyamon kell kimutatni. A devizatételek átértékelését is a vonatkozó számviteli szabályok szerint kell elvégezni. A hitelintézetekre vonatkozó jelentésben a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó állományok tagolása és részletezése megegyezik az Szkr. szerint külön nyilvántartandó és kimutatandó befektetési szolgáltatási tevékenységre vonatkozó elõírásaival, illetve a befektetési szolgáltatással kapcsolatos nyilvántartási adatokkal. A jelentésben közölt adatok a beszámolás napján fennálló állományok kiemelése az egyes mérlegtételek közül bruttó nyilvántartási, illetve (az értékvesztéssel csökkentett) nettó értéken. Eszközökhöz kapcsolódó adatok A 11. Tõzsdei vagyonhányad sorban kell a tõzsdével kapcsolatos vagyoni (tulajdoni) érdekeltséget feltüntetni, ideértve az Szkr. 5. § (13) bekezdés a) pontjában foglaltakat is. Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok A 21. Pénzeszköz ügyfelektõl sorban a megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó ügyfeleket megilletõ — az Szkr. 5. § (1) bekezdésében foglalt elõírásoknak megfelelõen külön nyilvántartott — pénzösszegeket a kell kimutatni függetlenül attól, hogy pénztárban, elszámolási vagy letéti számlán szerepel a hitelintézet könyveiben. A 22. Követelések ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatásból sorban összesíteni kell a részletezõ (22.1—22.4) sorokban kimutatott összegeket. A soroknak kitöltésénél és részletezésénél az Szkr. 5. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8a0bfd17b17f3ed02d63326465fd113dfdf9c0d7/dokumentumok/9c1a95970f46156eb72fa2050d31b5f9e3556fe5/letoltes