Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2000-82 (Year: 2000, Number: 82)
Era: 1990-2004
Section: 7 A 1991. évi II. törvény alapján a felszámolási eljárás közzétételekor
Paragraph Index: 370

3. sor: Ügyfél által nem teljesített, lejárt követelések Ezen a soron kell összesíteni és a részletező sorokban feltüntetni az ügyfelekkel szembeni követeléseknek az elszámolt ügyletekkel összefüggő azon állományát (az ügyfélszámláknak a jelentés napjára vonatkozóan fennálló Tartozik egyenlegeinek összegét), amely abból fakadóan áll fenn, hogy az ügyfél a számára előírt pénzügyi teljesítési kötelezettségének a szerződésben megjelölt határidőre nem tett eleget, ezért a befektetési vállalkozás a megbízó ügyfél javára kötött ügylet, szerződés pénzügyi teljesítését átmenetileg saját pénzeszközeiből finanszírozza. Itt kell feltüntetni az ügyfelekkel szembeni összes egyéb követelést is. Az ügyfelekkel szembeni követelésállományt bruttó módon az óvadékkal, illetve a céltartalékkal nem csökkentett értéken kell kimutatni. A 31. és 33. részletező sorokban az azonnali ügyletekből, illetve az egyéb tevékenységből származó ügyfél által nem teljesített, lejárt kötelezettségek állományát kell szerepeltetni. A 32. sorban kell összegezni a részletező sorokban feltüntetett, a származtatott ügyletekkel összefüggő lejárt követelések állományát. A 321. soron a lezárt származtatott ügylettel összefüggő követeléseket, a 322. soron a nem lezárt tőzsdei ügyletekkel összefüggő esedékes, de nem teljesített letéteket, 8 Ha egy ügyletből származó követelés értéke például 700 000 forint, az állampapír óvadék árfolyamértéke 1 000 000 forint, akkor a soron a 750 000 forintnyi beszámítható óvadéki értékből 700 000 forintot lehet feltüntetni. Ha egy másik, ugyancsak 700 000 forintos követelést 1 000 000 forint árfolyamértékű tőzsdei részvénnyel óvadékoltak, a sorba 500 000 forint írandó. Amennyiben az adatszolgáltató mind a két ügyletet bonyolítja, akkor az 1 400 000 forint követelés 1 250 000 forintnyi beszámítható óvadéki értékéből csak 1 200 000 forint értéket lehet ezen a soron feltüntetni. 2000/82. szám a 323. soron a nem lezárt tőzsdén kívüli ügyletekkel összefüggő esedékes, de nem teljesített letéteket kell feltüntetni. A 34. sor tartalmazza az ügyfelek mindazon halasztott pénzügyi teljesítésből és befektetési hitelből származó lejárt kötelezettségeit, amelyeknek az ügyfél a szerződés szerinti határidőre nem tett eleget. A 35. Ügyfél által nem teljesített egyéb kötelezettség soron kell kimutatni azokat az ügyfelekkel szembeni egyéb pénzbeli követeléseket is, amelyek az Épt. 4. § (1) és (2) bekezdés szerinti befektetési szolgáltatási és kiegészítő befektetési szolgáltatási, valamint az Épt. 7. § (2) egyéb kizárólagos tevékenységeknek az ügyfél általi járulékos fizetési kötelezettségei, a szolgáltatások ellenértékei (pl. ügynöki szolgáltatásokért felszámított díj, portfoliókezelési díj, jegyzési garanciavállalási díj, befektetési hitel nyújtása után felszámított díj, stb.), ha az ügyfél a szerződésben meghatározott időre kötelezettségének nem tett eleget. A 36. és 37. sorok esetén az óvadék teljes értékének és beszámítási értékének meghatározásakor a 12. és 13. sorokban leírtakat kell alkalmazni. A 38. sorban a veszteséget csökkentő figyelembe vehető megképzett céltartalék értékét kell beírni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/e57b817d5d110b9a3d7a9b00eb71e8fe04e25044/dokumentumok/d47d314b371d0bb789e80a8b422eea88586fef88/letoltes