Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 296

c) piaci árral, illetve nyilvános ajánlattal nem rendelkezõ, egyéb értékpapírok és a letétek esetében a nyilvántartási érték alapján kell elvégezni. A befektetési szolgáltató hitelintézetnek a jelentések hitelkockázatot vizsgáló részeit a befektetési szolgáltatási tevékenységhez nyújtott hitelezés adataival akkor kell kitölteni, ha a hitelnyújtás körülményei és feltételei kimerítik a Tpt. 158. és 159. §-aiban meghatározott halasztott pénzügyi teljesítés, továbbá az 5. § (1) bekezdésében definiált, és a 156—157. §-aiban szabályozott befektetési hitelnyújtás eseteit. A kockázatokat csökkentõ óvadéknál a jogszabályban meghatározottak szerinti korlátozást8 — amikor az óvadékkal már nem rendelkezhet a jogosult — figyelembe kell venni. Bizományosi kockázati kitettségnek az ügyfél által nem teljesített kötelezettségeknek az óvadékok beszámítható értéke, továbbá a figyelembe vehetõ elszámolt értékvesztés feletti többlete számít. A jelentés értelmezésében óvadékként kizárólag állampapírok vagy egyéb, tõzsdei értékpapírlistán szereplõ, állampapírnak nem minõsülõ egyéb értékpapírok vehetõk figyelembe. A sorok: 30E1 Ügyfelek befektetési szolgáltatásból származó — pénzben és értékpapírban fennálló — nem lejárt kötelezettségeinek értékvesztéssel csökkentett, beszámítható óvadékokat meghaladó értéke egyéb biztosítékok figyelembevétele nélkül. Itt kell feltüntetni azt a kockázati kitettséget, amelyekre a 30E11 nem kereskedési könyvi és 30E12 kereskedési könyvi sorokban és részletezõ soraikban feltüntetett kockázatokból a tételes óvadékok és a figyelembe vehetõ értékvesztés nem nyújt fedezetet. 30E11 Nem kereskedési könyvi ügyletekbõl 30E111 Azonnali ügyletekbõl 30E112 Származtatott ügyletekbõl Az ügyfelek nem lejárt kötelezettségei között 30E111 és 30E112-ben azoknak az ügyleteknek az értékét kell feltüntetni, amelynek az ügyfél T napon (az ügylet megkötésének napján) nem tett eleget, de amelyek esetében a befektetési szolgáltatónak még nincs az ügyfél pozíciójához kapcsolódó finanszírozási vagy egyéb helytállási kötelezettsége. 30E113 Halasztott pénzügyi teljesítésekbõl Itt kell összegezni a Tpt. szerint meghatározott halasztott pénzügyi teljesítést. Itt a jelentés értelmezésében halasztott pénzügyi teljesítésbõl származó kötelezettségnek

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes