Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2008-136 (Year: 2008, Number: 136)
Era: 2004-2010
Section: „C4H BANKI ÉS KERESKEDÉSI KÖNYVI NAGYKOCKÁZAT VÁLLALÁSA jelentõtáblát a hitelintézet tevékenységében az adósokhoz kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez és egyben a Hpt. 79. § betartásának ellenõrzéséhez, a limittúllépés tõkekövetelményének meghatározásához kell kitölteni. A nagykockázatra vonatkozó korlátozásokat a Magyar Fejlesztési Bank Rt. (MFB) esetében a 2001. évi XX. törvény, a Magyar Export-Import Bank Rt.
Paragraph Index: 287

57. Az R. 1. számú melléklet VIII. Fejezet „Havi táblák kitöltési útmutatói” alcím az F4A pontot követõen a következõ F4B és F4C ponttal egészül ki: „F4B FIÓKTELEP – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSRÓL A tábla célja A jelentéseket azoknak a fióktelepeknek kell elkészíteni és megküldeni, amelyek a Bszt. által meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenységet is végeznek, hogy lehetõvé tegye a beszámolás napjára vonatkozóan a befektetési szolgáltatási tevékenység áttekintését. A befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végzõ fióktelepeknek a hitelintézetekkel, az MNB-vel és a befektetési szolgáltatókkal befektetési eszközökkel végzett adásvételi és csereügylete is beletartozik a befektetési szolgáltatásra vonatkozó jelentések adatszolgáltatása alá. A táblát azon fióktelepeknek is szolgáltatniuk kell, amelyek a Bszt. 2. §-a szerint nem tartoznak a törvény hatálya alá, de a törvény 5. §-ában felsorolt tevékenységet folytatnak. A tábla kitöltése: A fióktelep a Hitkr. elõírásaiban foglaltak figyelembevételével – a hó végére lezárt fõkönyv és mérlegen kívüli tételek, valamint a nyilvántartási számlák állományaival megegyezõen – szolgáltat adatot a befektetési szolgáltatási tevékenységének alakulásáról. A fióktelepnek a befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó nyilvántartásait a befektetési szolgáltatási tevékenység ellenõrzésére, a felügyeleti jelentés által igényelt részletezõ adatok megállapíthatóságára alkalmas módon kell kialakítani és vezetni. Év közben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást kell vezetni. A devizában végzett mûveleteknél, illetve a devizaállományoknál a deviza forintértékét mindig a beszámolás idõpontjában a hitelintézetekre érvényes számviteli szabályok szerinti devizaárfolyamon kell kimutatni. A devizatételek átértékelését is a vonatkozó számviteli szabályok szerint kell elvégezni. A fióktelepekre vonatkozó jelentésben a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó állományok tagolása és részletezése megegyezik a Hitkr. szerint külön nyilvántartandó és kimutatandó befektetési szolgáltatási tevékenységre vonatkozó elõírásaival, illetve a befektetési szolgáltatással kapcsolatos nyilvántartási adatokkal, de a befektetési szolgáltatási tevékenységek elnevezése a Bszt. 5. §-ának a fogalomrendszerét követi. A jelentésben közölt adatok a beszámolás napján fennálló állományok kiemelése az egyes mérlegtételek közül bruttó nyilvántartási, illetve (az értékvesztéssel csökkentett) nettó értéken. Eszközökhöz kapcsolódó adatok A 11 Tõzsdei vagyonhányad (befektetés) sorban kell a tõzsdével kapcsolatos vagyoni (tulajdoni) érdekeltséget feltüntetni, ideértve a Hitkr. 5. § (13) bekezdés a) pontjában foglaltakat is. Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok A 21 Pénzeszköz ügyfelektõl sorban a megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó ügyfeleket megilletõ – a Hitkr. 5. § (1) bekezdésében foglalt elõírásoknak megfelelõen külön nyilvántartott – pénzösszegeket kell kimutatni függetlenül attól, hogy pénztárban, elszámolási vagy letéti számlán szerepel a fióktelep könyveiben. A 22 Követelések ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatásból sorban összesíteni kell a részletezõ (221–224) sorokban kimutatott összegeket. A sorok kitöltésénél és részletezésénél a Hitkr. 5. § (6) bekezdés c) pontjában, illetve a 18. §-ban foglaltak szerint kell eljárni. A 23 és 24 sorokban a tõzsdei, illetve tõzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból eredõ – Hitkr. 5. § (6) bekezdés a) és

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/db0e0437cc270d8ea410278fd2e42ac44c6b75c9/dokumentumok/589b088881d1bd96915b272b624a289b00c0e749/letoltes