Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-118 (Year: 2011, Number: 118)
Era: contemporary
Section: sajátosságairól szóló 215/2000. (XII.11.) Korm. rendelet elõírásait kell figyelembe venni.
Paragraph Index: 473

01. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege A táblában a megnevezett eszköz, illetve forrástételek állományi adatait kell jelenteni. A statisztikai mérleg minden sora forint (a), euró (b), egyéb deviza (c) és összesen (d) oszlopokat tartalmaz. Az egyes sorokbana külföldi pénznembenfennálló(valuta vagy deviza) követelések,illetve kötelezettségekforintra átszámított összegét kell a (b) és (c) devizaoszlopokban szerepeltetni. A forint-követeléseket és kötelezettségeket, valamint a devizával vagy külföldiekkel kapcsolatos, de forintban fennálló állományokat a forint (a) oszlopban kell kimutatni. A (b) és (c) oszlopokban szereplõ deviza- és valutakészletek, valamint külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek hó végi állományát a nettó eszközérték számításánál használt devizaárfolyamon, forintra átszámított értéken kell közölni. A befektetési alap portfóliójában lévõ valamennyi eszközt piaci értéken kell szerepeltetni. A befektetési alapnak a befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok után, a tárgyévben idõarányosan járó kamatok és osztalékok összegét nem szabad aktív idõbeli elhatárolásként, illetve követelésként a bevételekkel szemben elszámolni, mivel annak összegét az értékkülönbözet magában foglalja. A derivatív ügyletek tárgynapi nettó eszközértékét ügyletenként kiértékelve kell közölni. Ennek értelmében a pozitív egyenlegû ügyletek az eszköz-, míg a negatív egyenlegûeket a forrásoldalon kell jelenteni. 02–04. tábla: Értékpapírok állománya A 01-es tábla különbözõ típusú értékpapírjainak egyedi részletezése. A tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok állományát darabszám szerint, míg a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) állományát névértéken (ezer devizában), illetve piaci értéken millió forintban kell a táblában szerepeltetni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/a4902fddf23e88e97cf090dfa6e8c6e135d6e29f/dokumentumok/deab8161f91ee2931e4726827d0045e8a67930b3/letoltes