Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2005-171 (Year: 2005, Number: 171)
Era: 2004-2010
Section: jövõbeni kötelezettségeket a tõkemegfelelési mutató számításáról szóló 13/2001. (III. 9.) PM rendeletben foglaltak
Paragraph Index: 976

k) oszlopában szerepeltetni kell. 2005/171/II. szám Az l) Összesen oszlopban a lejárt, a lejárattal feltüntetett, illetve a lejárat nélküli oszlopok összesített értékét az eszközoldali értékvesztés (céltartalék) levonásával kell kimutatni. A 131 Betétek sorban a látra szóló betétek és betét jellegû források a b) 0–7 nap oszlopba kerülnek, míg a lekötött betéteket az esedékességüknek megfelelõ idõkategóriába kell besorolni. A folyamatos lekötésû betéteket a legközelebbi megújuló lekötési idõpontnak megfelelõ lejáratnál kell szerepeltetni. A 1311 Lakossági betétek sorban a lakossági betéti konstrukciókat igénybe vevõ magánszemélyektõl gyûjtött betéti forrásokat kell szerepeltetni. A betétállomány fennmaradó részét a 1312 Egyéb betétek sorban kell szerepeltetni. A 134 Hitelezõi jogot megtestesítõ értékpapírok sorban a hitelintézeti fióktelep központja által kibocsátott értékpapírokat a lejárat (esedékesség) szerint, amennyiben valamelyik konstrukciójú értékpapír konkrét lejárathoz nem köthetõ, akkor a 0–7 nap közötti oszlopban kell jelenteni. A 21 Bázispozíció sorban kimutatott értékek a hátralévõ futamidõ szerinti összesített (11 és 12 sor) eszköz- és (13 és 14 sor) forrástételek oszloponkénti különbségeként számítandó. A 22 Halmozott bázispozíció sorban az egymást követõ oszlopokban számított bázispozíciók összeadásával létrejött értékeket, azaz a kumulált összeget kell feltüntetni. A mérlegtételek bázispozíciójának módosítását a 31–37 sorokban kell elvégezni az egyes lejáratkor fel nem vett betéteknek, valamint a lejárat nélküli eszközöknek, illetve forrásoknak – a várható teljesítéshez igazodó – átcsoportosítása miatt. A lejárat nélküli tételt csak akkor kell átcsoportosítani, ha a hitelintézeti fióktelepnek biztos tudomása van arról, hogy abból egy meghatározott idõintervallumban bevétele vagy kiadása keletkezik. A módosító adatok alapértelmezésben – mivel fõleg forrásoldali változásokat jelentenek – a bázispozíció értékét csökkentõ tételek, ezért a számítás során mint levonandó összeget kell figyelembe venni, de a negatív elõjeleket nem kell kitenni. A lejárat nélküli eszközök hozzáadandó tételek a bázispozícióhoz. Az elõjeleket itt sem kell kitenni, de az ugyanazon sorban lévõ ellentétes – az alapértelmezéstõl eltérõ – változásnál a negatív elõjelet ki kell tenni. A 31 Betétek átcsoportosítása sorban a másik idõoszlopba áthelyezendõ betétösszegeket kell feltüntetni. Itt azokat a látra szóló betéteket, folyamatos lekötésû betéteket, külön sorban kiemelve a lakosságot, illetve azt a lejárt, fel nem vett, vagy a lejáratkor várhatóan visszafizetésre nem kerülõ (visszamaradó) betétállományt kell szerepeltetni az eredeti idõoszlopban, amelyet a hitelintézeti fióktelep a saját ismeretei szerint más idõintervallumban fog kifizetni. (Ezeket az átcsoportosításra kerülõ betétösszegeket az eredeti idõintervallumban – a kétszeres számbavétel elkerülése miatt – pozitív értékkel kell figyelembe venni, és hozzá kell adni a korrekció során a bázispozíció értékéhez.) Az átcsoportosítandó lejárt betétek összegét az a) oszlopban kell kimutatni. A 32 Betétek becsült kifizetése (levonandó) sorban kell a 31 sorban feltüntetett betétösszegeknek a más idõoszlopban történõ korrekcióját kimutatni. Ezeket a „visszamaradó” betéteket a hitelintézeti fióktelep által becsült lejáratoknak megfelelõ idõintervallumokba kell elhelyezni. (Ezeket a várható kifizetés szerint átcsoportosított betétösszegeket az új idõintervallumban – a kétszeres számbavétel elkerülése miatt – mint levonandó tételeket kell figyelembe venni a módosított bázispozíció kiszámítása során.) A 33 Nem betéti, lejárat nélküli források átcsoportosítása (levonandó) sorban azokat a szerzõdés szerint lejárat nélküli forrásokat kell kimutatni, amelyeket a bázispozíció kiszámításánál azonnali kifizetésûeknek kell jelenteni. A b) oszlopban az átcsoportosítandó állományt, illetve a

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/cc55bf5e9cdda2583f6e1132c33d135c72417f90/dokumentumok/c090098feb6daa75ed35cc6dfdace37fc03cc91c/letoltes