Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: A 16/2001. (III. 9.) pénzügyminiszteri rendelet szerint
Paragraph Index: 693

h) Tõkekövetelmény A sorok: 36C21 Összes áru Az a)—g) mezõk zároltak. 36C21001 ... 36C21999 ismétlõsorok 36D1 kezdetû, a nagykockázat vállalást és a nagykockázat vállalási korlát túllépésének pótlólagos tõkekövetelményét bemutató sorok A sorok az intézmény nagykockázat vállalásait, az ezekre vonatkozó limitek betartását, a túllépések pótlólagos tõkekövetelményét mutatják ki. A jelentést a havi adatszolgáltatás részeként kell elkészíteni a hónap utolsó munkanapjára vonatkozóan. A nagykockázat vállalás a kereskedési könyvben lévõ kockázatvállalások és az abban nem szereplõ kockázatvállalások összege. A nagykockázat vállalási korlátokat (egy ügyfél tekintetében a szavatoló tõke 25%-a, kapcsolt vállalkozásnál 20%, az ügyfelek összessége tekintetében pedig a szavatoló tõke 800%-a) a nem kereskedési könyvben szereplõ kockázatvállalások nem léphetik túl, a kereskedési könyvben szereplõ limiten felüli kockázatvállalások után pedig pótlólagos tõkekövetelményt kell állítani. Az egy ügyfél/ügyfélcsoport esetén tíz napig, vagy annál rövidebb ideig fennálló túllépés (a pótlólagos tõkekövetelmény teljesítésétõl függetlenül) nem lehet több a szavatoló tõke 500%-ánál. A valamennyi ügyfél/ügyfélcsoport tekintetében tíz napnál hosszabb ideig fennálló túllépések együttesen nem haladhatják meg a szavatoló tõke 600%-át. A d) mezõben a szavatoló tõke 25%-át, kapcsolt vállalkozás esetén — ideértve az anyavállalatot is — 20%-át kell megadni. Az e) mezõ kitöltésénél a KKr. 37. § (5) bekezdése értelmében nem kell figyelembe venni a szavatoló tõkével teljes mértékben fedezett kockázatokat. Az f) mezõbe a nagykockázati limit nem kereskedési könyvben nyil- 2004/14. szám vántartott kockázatokkal csökkentett értékét kell feltüntetni. Az f), g) és h) mezõket a KKr. 38. paragrafusának megfelelõen kell kitölteni. Az intézmény az egy csoportba tartozó egyéni ügyfelek kockázatainak összeadásával meghatározza az ügyfélcsoport kereskedési könyv szerinti kockázatát — i) mezõ. A sorokon az egy csoporthoz tartozó ügyfelek összevontan, ügyfélcsoportként jelennek meg. Az ügyfélcsoport a Hpt. szerint meghatározott fogalom. A j) mezõ a limittúllépéseket (ha az i) mezõben szereplõ érték nagyobb az f) szerinti értéknél) mutatja. A 10 napnál hosszabb ideig fennálló limittúllépések a k) mezõben jelennek meg. A pótlólagos tõkekövetelmény — m) mezõ — meghatározása a következõ lépésekbõl áll: — Az ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni rövid értékpapír pozíciókkal nettósítani kell a hosszú pozíciókat. A nettósítást a hosszú pozíciók egyedi kockázati súlyainak csökkenõ sorrendjében (a legnagyobb egyedi kockázati súlyú pozícióval kezdve) kell elvégezni. — A nettósítás után megmaradó hosszú pozíciókat sorba kell rendezni az egyedi kockázati súlyok növekvõ sorrendjében (a legkisebb egyedi kockázati súlyú pozícióval kezdve). — A szavatoló tõke 25%-ából (kapcsolt vállalkozás esetén 20%-ából) le kell vonni az ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni nem kereskedési könyvben nyilvántartott kockázatvállalások értékét. Mivel a nagykockázat vállalási korlát a nem kereskedési könyvben nyilvántartott kockázatvállalások esetén nem léphetõ túl, a különbség nem lehet negatív. — A szavatoló tõke 25%-ából a harmadik bekezdés szerinti levonás után megmaradó rész elõször az ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni, a KKr. 38. § (1) bekezdés elõírásainak megfelelõen számított partnerkockázat, majd a második bekezdés szerint sorba rendezett pozíciókockázatok fedezésére szolgál. — A fennmaradó, a negyedik bekezdésben szavatoló tõkével nem fedezett kockázatok jelentik a nagykockázat vállalási korlát túllépését. — Az intézmény a nagykockázat-vállalási korlát túllépésének értékét megszorozza a KKr. 12. sz. mellékletében megadott, a túllépés idõtartamától és a túllépés mértékétõl függõ faktorral. Az így kapott eredmény jelenti a nagykockázat vállalási korlát túllépésének pótlólagos tõkekövetelményét. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes