Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: és a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl,
Paragraph Index: 375

3. sz. melléklet II. Értékelési szabályok alapján] 31D5 Kölcsönadott értékpapírok állománya névértéken A kölcsönügyleteknél — az értékpapír kölcsönzési szerzõdés alapján — az ügyfél számlájáról a befektetési szolgáltató számlájára átvezetett értékpapírokat a 31D7 kölcsönvett értékpapírok állománya névértéken, illetve a 31D8 kölcsönvett értékpapírok állománya árfolyamértéken, vagy a befektetési szolgáltató számlájáról az ügyfél számlájára átvezetett értékpapírok esetében 31D5 kölcsönadott értékpapírok állománya névértéken, illetve a 31D6 kölcsönadott értékpapírok állománya árfolyamértéken és alábontásaik - ban kell figyelembe venni. A kölcsönzési ügylet másik oldalán álló felekrõl — a Tpt. 5. § (1) bekezdés 53. pont szerinti intézményi befektetõ ügyfél (partner), nem intézményi befektetõ ügyfél, elszámolóház kölcsönzési rendszere szerinti részletezésben — kell az alábontásokat szerepeltetni. 31D51 Saját értékpapírok 31D511 Intézményi befektetõ ügyfél részére 31D512 Nem intézményi befektetõ ügyfél részére 31D513 Elismert elszámolóház kölcsönzési rendszerébe 31D52 Ügyfél tulajdonában lévõ értékpapírok 31D521 Intézményi befektetõ ügyfél részére 31D522 Nem intézményi befektetõ ügyfél részére 31D523 Elismert elszámolóház kölcsönzési rendszerébe 31D6 Kölcsönadott értékpapírok állománya árfolyamértéken 31D61 Saját értékpapírok 31D611 Intézményi befektetõ ügyfél részére 31D612 Nem intézményi befektetõ ügyfél részére 31D613 Elismert elszámolóház kölcsönzési rendszerébe 31D62 Ügyfél tulajdonában lévõ értékpapírok 31D621 Intézményi befektetõ ügyfél részére 31D622 Nem intézményi befektetõ ügyfél részére 31D623 Elismert elszámolóház kölcsönzési rendszerébe 31D7 Kölcsönvett értékpapírok állománya névértéken 31D71 Intézményi befektetõ ügyféltõl 31D72 Nem intézményi befektetõ ügyféltõl 31D73 Elismert elszámolóház kölcsönzési rendszerétõl 31D8 Kölcsönvett értékpapírok állománya árfolyamértéken 31D81 Intézményi befektetõ ügyféltõl 31D82 Nem intézményi befektetõ ügyféltõl 31D83 Elismert elszámolóház kölcsönzési rendszerétõl 31E kezdetû, a derivatív ügyleteket bemutató sorok 31E kezdetû sorokon a befektetési vállalkozásnak a mérlegben nem szereplõ derivatív (határidõs, opciós, swap) ügyleteinek állományait kell kimutatni. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes