Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: szóló 1997. évi LXXXII. törvény alapján történõ vagyonkezelés.
Paragraph Index: 368

11. pont szerint korrigált értékét kell feltüntetni. Az alárendelt kölcsöntõkének ez az értéke független attól, hogy az alapvetõ tõkeelemekhez viszonyítva mekkora része számítható be a szavatoló tõkébe, de nem szerepelhet itt a visszafizetési idõpontot megelõzõ öt éven belüli csökkentés összege. (A visszafizetési idõpontot megelõzõ öt év során az évenkénti fokozatos csökkentés értékét egy öszszegben kell számításba venni. A lejárat elõtti utolsó évben már csak 20% vehetõ figyelembe és a visszafizetéskor lesz a kölcsöntõke értéke nulla.) 31C23111 Figyelembe vehetõ alárendelt kölcsöntõke Itt kell feltüntetni az alárendelt kölcsöntõke korrigált értékének a szavatoló tõke számításánál a limitek figyelembevételével számított értékét. A szavatoló tõkébe való beszámíthatóság nem érinti az alárendelt kölcsöntõke könyv szerinti értékét, az a visszafizetésig továbbra is a szerzõdés szerinti értéken szerepel a fõkönyvben. Deviza esetén a csökkentés nagyságát a szerzõdés szerinti alárendelt kölcsöntõke devizaértéke határozza meg. 31C232 Kiegészítõ alárendelt kölcsöntõke Itt a Hpt. 5. sz. melléklete 19. pontjában foglalt feltételekkel a befektetési vállalkozás által kapott hiteleket kell szerepeltetni. 31C24 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A BSzKr. 5. § (8) bekezdés szerinti tételeket a megbízásra végzett tevékenységbõl az ügyfeleket megilletõ pénzeszköz, a viszontvásárlással eladott eszközök befolyt eladási ára, a viszonteladással vásárolt eszközök befolyt viszonteladási ára, a kölcsönvett értékpapírok után fennálló kötelezettség, a vagyonkezelésbõl adódó — pénztárat megilletõ — pénzeszközök, valamint ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek bontásban kell bemutatni. 31C241 Megbízásra végzett tevékenységbõl az ügyfelet megilletõ pénz 31C242 Viszontvásárlással eladott eszközök befolyt eladási ára 31C242-ben a valódi penziós és óvadéki repó ügylet határidõs viszontvásárlási kötelezettséggel eladott eszközeinek befolyt eladási árát kell bemutatni. 31C243 Viszonteladással vásárolt eszközök befolyt viszonteladási ára 31C243-ban a valódi penziós és óvadéki repó ügylet határidõs viszonteladási kötelezettséggel vásárolt eszközeinek befolyt viszonteladási árát kell bemutatni. 31C244 Kölcsönvett értékpapír után 31C245 Vagyonkezelésbõl adódó biztosító pénztárat megilletõ pénz 31C246 Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek 2004/14. szám 31C246-ba az ügyfelekkel szembeni, a 31C241— 31C245-be nem szereplõ kötelezettségek értékét kell kimutatni. 31C31 Halmozott adófizetési kötelezettség (számított érték) Itt kell feltüntetni az év kezdetétõl a tárgyhó végéig esedékes (halmozott) adófizetési kötelezettség értékének, a társasági adótörvény elõírásainak figyelembevételével számított, idõarányos részét. Az a)—b) mezõk zároltak. 31C32 Adófizetési kötelezettség és a fizetett adóelõleg különbözete 31C32-be az év kezdetétõl a tárgyhó végéig terjedõ idõszakra számított adófizetési kötelezettség és a ténylegesen befizetett adóelõleg különbözetét kell beírni. A fizetendõ adókülönbözetet elõjel nélkül kell feltüntetni. Ha a befizetett adóelõleg meghaladja az — idõarányos — adófizetési kötelezettség összegét, a visszatérítendõ adót (az adóhatósággal szembeni követelést) negatív elõjellel kell szerepeltetni. Az a)—b) mezõk zároltak. 31C33 Átlagos állományi létszám (fõ) 31C33-ban az átlagos statisztikai állományi létszámot kell feltüntetni. Az átlagos állományi létszámot a Központi Statisztikai Hivatal elõírásai szerint teljesített havi munkaügyi adatszolgáltatásban jelentett szervezet tevékenységében résztvevõk száma alapján kell megállapítani. Az a)—b) mezõk zároltak. 31C34 Vezetett ügyfélszámlák száma (db) Itt az összes ügyfélszámla darabszámát kell közölni. Az

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes