Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-94 (Year: 2006, Number: 94)
Era: 2004-2010
Section: 1959. évi IV. törvény
Paragraph Index: 5643

2. munkanap ÉrtelemszerĦen Az igazgatási költségvetés elĘirányzat-felhasználásához kapcsolódó pénzügyi folyamatok ellenĘrzési nyomvonala 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Anyag-, eszközbeszerzés, felújítás, beruházás esetén átadás a Vagyongazdálkodási Osztályra raktári, leltári nyilvántartásba vétel céljából. Bevételezés után továbbítás a Pénzügyi Osztály részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag- és Eszközgadálkodási Szabályzat, Bizonylati szabályzat és album ElĘkészítĘ: Vagyongazd. ov. Végrehajtó: Eszközgazdálkodó, raktáros Raktári bevételezési bizonylat Vagyongazd. ov. Azonnal A bevételezés a számviteli szabályoknak és a számlának megfelelĘen történt-e Analitikus nyilvántartásban (Forrás SQL rendszer) SzerzĘdés közzététele, amennyiben a szerzĘdés összege meghaladja a nettó 5 M Ft-ot Igazgatási gazdálkodási szabályzat, közzételi szabályzat Pénzügyi Osztály ügyintézĘje ÉrtesítĘ levél (szerzĘdés) Gazd. fĘovh. SzerzĘdés megkötésétĘl számított 15 nap Értesítés és közzététel megtörténte Felújítási, intézményi beruházási, szolgáltatási elĘirányzatok terhére kötött bruttó 25 M Ft-ot elérĘ szerzĘdések bejelentése a MÁK részére, kötelezettségvállalás céljából Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdésbejelentés Gazd. fĘovh. SzerzĘdés aláírásától számított 5 munkanap Bejelentés megtörténte Központi beruházás, valamint feladatfinanszírozási elĘirányzat terhére kötött szerzĘdések (értékhatárra való tekintet nélkül) bejelentése a MÁK részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató Pénzügyi Osztály ügyintézĘje SzerzĘdésbejelentés Gazd. fĘovh. SzerzĘdés aláírásától számított 5 munkanap Bejelentés megtörténte Rendszeres személyi juttatások pénzügyi teljesítése (Giro) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat, kinevezési okirat ElĘkészítĘ:Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese Végrehajtó: bérszámfejtĘ Utalványrendelet Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Jogszabályoknak és egyéb rendelkezéseknek megfelelĘen Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Nem rendszeres személyi juttatások pénzügyi teljesítése (Giro + átutalás) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Személyi és Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese Végrehajtó: bérszámfejtĘ Utalványrendelet Személyi és Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Jogszabályoknak és egyéb rendelkezéseknek megfelelĘen Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Számlák pénzügyi teljesítése átutalással Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Átutalási megbízás Gazd. fĘovh. Azonnal Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Pénzügyi teljesítés készpénzzel (Forintpénztár, Valutapénztár) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Végrehajtó: Pénztáros Pénztári bizonylat utalványrendelet alapján Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Ügyfél érkezésekor Pénztári nyilvántartás teljes körĦ szabályszerĦsége Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Átutalási megbízás MÁK-hoz történĘ benyújtása Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Postai küldemény Gazd. fĘovh. Azonnal HatáridĘben történĘ beküldés (naponta) 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítés, végrehajtás KeletkezĘ dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Könyvvezetésben való megjelenés Banki átutalások, bevételek teljesítésének feldolgozása a MÁK által megküldött számlakivonat alapján Gazd. FĘo. ügyrendje ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Kincstári bankszámlakivonat, utalványrendelet Gazd. fĘovh. Napi kincstári számlakivonat megérkezésétĘl számított 5 munkanap A feldolgozás teljeskörĦsége, pénzügyi nyilvántartás egyeztetése Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) VevĘ számlák kiállítása, továbbítása a vevĘ részére Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk VevĘ számla Gazd. fĘovh., Számviteli ov. SzerzĘdésben foglalt ütemezéssel, eseti bevételnél banki teljesítés feldolgozásakor Számla alaki, tartalmi ellenĘrzése Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Átadás fĘkönyvi könyvelés részére (banki, pénztári tételek, szállítók, vevĘk folyószámlái pénzügyi modulból és papír alapon is) Gazd. FĘo. ügyrendje ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Nyilvántartás a Forrás SQL rendszerben Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Banki feldolgozástól számított 1 munkanap Az átadás teljeskörĦsége Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) Kincstári adatszolgáltatások (tartozásállomány) Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk ElĘírt kincstári adatlap Gazd. fĘovh. Jogszabályban elĘírt határidĘ Analitikus nyilvántartás adatainak egyezĘsége Kincstári egyeztetések Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk Pénzügyi nyilvántartás, fĘkönyvi nyilvántartás, kincstári összesítĘ kimutatás Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Negyedévente Elszámolás a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok felhasználásáról Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Gazd. sz.át. körlevele ElĘkészítĘ: Gazd. fĘovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézĘk ÉrtesítĘ levél, pénzügyi nyilvántartás kivonata Gazd. fĘovh., Számviteli ov. Negyedévente tájékoztatás, tárgyévet követĘ január 31-i elszámolás Az elszámolás dokumentáltsága 2006/94. szám 4/6. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum FelelĘs HatáridĘ EllenĘrzés Dokumentum továbbítása Negyedéves mérlegjelentés elkészítése Korm. rendelet, PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, analitikus könyvelĘk Negyedéves mérlegjelentés Gazd. fĘov. Április 15. július 15. október 15. február 28. FĘkönyv és analitika egyeztetése, K11-es program által jelzett hibák kijavítása Költségvetési FĘo. A könyvvezetés utóellenĘrzése negyedévente (fĘkönyv és analitikák) Korm. rendelet, PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend, Anyag és Eszközgazdálkodási Szabályzat ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, pénzügyi dolgozók, analitikus könyvelĘk Könyvelési naplók és könyvelési alapbizonylatok Számviteli ov. Mérlegjelentések, féléves és éves beszámoló jelentések határidejét megelĘzĘen FĘkönyv és analitika egyezĘsége, szükség esetén bizonylatok alapján FĘkönyvi kivonat egyeztetése Korm. rend., igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók Könyvelési naplók és fĘkönyvi kivonat Számviteli ov. Mérlegjelentések, féléves és éves beszámoló jelentések határidejét megelĘzĘen FĘkönyv és analitika egyezĘsége, összefüggések ellenĘrzése Leltározás, egyeztetés, kiértékelés Leltározási szabályzat ElĘkészítĘ: Vagyongazdálkodási ov., Gazd. fĘov., Számviteli ov. Végrehajtó: leltározó bizottság, analitikus könyvelĘk, számviteli dolgozók Eszköz és készlet leltári listák, fĘkönyvi kivonat és analitikus nyilvántartásai, valamint a könyvelési alapbizonylatok, jegyzĘkönyv Vagyongazdálkodási ov. Gazd. fĘov. Kétéves: február 28. Leltár és az analitikus nyilvántartás egyezĘsége Leltár-eltérések könyvelése, leltár és fĘkönyv egyeztetése Korm. Rend., leltározási szabályzat ElĘkészítĘ: Vagyongazdálkodási ov., Számviteli ov. Végrehajtó: leltározó bizottság, analitikus könyvelĘk, számviteli dolgozók Leltár és bizonylatai Vagyongazdálkodási ov. Számviteli ov. Kétéves: február 28. A fĘkönyvi könyvelés alátámasztottsága Féléves, éves költségvetési beszámoló keretében a pénzforgalmi jelentés összeállítása Korm. rend., PM tájékozató, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, pénzforgalmi jelentés Gazd. fĘov.h. Féléves: július 20. Éves: tárgyévet követĘ év február 28. K11-es program által jelzett hibák kijavítása Költségvetési FĘo. Az intézményi beszámolás ellenĘrzési nyomvonala 2006/94. szám Éves költségvetési beszámoló keretében (számszaki) könyvviteli mérleg összeállítása Korm. rend., PM tájékozató, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, mérleg, leltár Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Analitika értékelések és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 8/1 Betegszabadsággal, munkáltatói levonásokkal, TB járulék, munkavállalói járulék, és egyéb személyi juttatásokkal kapcsolatos adatok PM tájékoztató, Közszolgálati Szabályzat, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Közszolgálati fĘosztályvezetĘhelyettes Tárgyévet követĘ év február 28. Adatok egyezĘsége Költségvetési FĘo. 8/2 A dologi kiadásokból különbözĘ kulcsú ÁFA adóalap összege PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó:számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. FĘkönyv és analitika egyezĘsége Költségvetési FĘo. 8/3 A valutapénztárban lévĘ valuta készlet és a devizaszámlán lévĘ deviza mérlegfordulónapi értékelésekor elszámolt árfolyamvesztesége, illetve árfolyam nyeresége PM tájékoztató, Pénzkezelési Szabályzat, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Tárgyévet követĘ év február 28. Pénztár-analitika és fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 8/4 A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Analitika és fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 8/5 A tárgyévben elengedett követelések értéke PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Költségvetési FĘo. 9/1 ElĘirányzat-maradvány összeállítása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, pénzügyi dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, elĘirányzat maradvány kimutatás táblázat Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. FĘkönyv és pénzügyi nyilvántartás egyezĘsége Költségvetési FĘo. 9/2 A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Közszolgálati Szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Közszolgálati FĘosztály fĘosztályvezetĘhelyettese Végrehajtó: számviteli dolgozók, Közszolgálati FĘosztály dolgozói FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Közszolgálati FĘosztály vezetĘje Tárgyévet követĘ év február 28. Adatok egyezĘsége Költségvetési FĘo. 8 A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai 9 A kiegészítĘ mellékletek összeállítása 2006/94. szám 9/3 A költségvetési elĘirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Adatok egyeztetése a MÁK nyilvántartásával Költségvetési FĘo. 9/4 Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag és Eszközgazdálkodási Szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Vagyongazdálkodási ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, analitikus könyvelĘk FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Vagyongazd. ov. Számviteli ov. Tárgyévet követĘ év február 28. Analitika és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 9/5 A letéti számla pénzforgalma PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. A számla egyenleg és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 9/6 A követelések és kötelezettségek állományának alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Az analitika, értékelés és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 9/7 A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Az analitika, értékelés és a fĘkönyv egyezĘsége Költségvetési FĘo. 9/8 Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentĘ befektetések értékhelyesbítésének alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Költségvetési FĘo. 9/9 A kötelezettség-vállalások állományának alakulása, ezen belül elkülönítetten az EU támogatási programok kötelezettségvállalásának és finanszírozásának alakulása PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: pénzügyi és számviteli dolgozók FĘkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítĘ melléklet Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Költségvetési FĘo. 9/10 A költségvetési beszámoló szöveges indoklása Korm. rendelet, PM tájékoztató ElĘkészítĘ: Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. Végrehajtó: pénzügyi és számviteli dolgozók Szöveges indoklás Számviteli ov. Gazd. fĘov.h. Tárgyévet követĘ év február 28. Az adatok valódisága Költségvetési FĘo. A szöveges indoklás miniszteri értekezlet elé terjesztése Gazd. sz.át. körirata Számviteli ov., Gazd. fĘov.h. ElĘterjesztés Gazd. fĘov. Tárgyévet követĘ év április 20. Az adatok valódisága Miniszteri értekezletre Szöveges beszámoló közzététele Közzétételi szabályzat Számviteli ov. Szöveges beszámoló jelentés Gazd. fĘov. Tárgyévet követĘ év május 25. Az adatok valódisága A közzétételi szabályzatban meghatározottak szerint Beszámoló a takarékossági intézkedésekrĘl Közzétételi szabályzat ElĘkészítĘ: Vagyongazd. ov. Végrehajtó: analitikus könyvelĘk Takarékossági beszámoló Gazd. fĘov. Tárgyévet követĘ január 25. Adatok teljes- körĦsége, reális értékelése A közzétételi szabályzatban meghatározottak szerint 2006/94. szám Hatásköri szintek Részletes vita 5/1. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz január intézményi költségvetési javaslat elkészítése tárgyévi elemi költségvetés elkészítése, benyújtása a fejezetnek február március április május június július Fejezet Intézmények tárgyévi elemi költségvetés benyújtása a PM-nek (MÁK) 1.) tervezési körirat fejezet költségvetési javaslatának összeállítása elĘztes tervek, determinációk december augusztus szeptember október november OrszággyĦlés Kormány 2.) fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok tervezése kiadása intézményeknek költségvetési irányelvek beterjesztése az országgyĦlésnek PM elĘzetes terv makroparaméterek költségvetési irányelvek elĘkészítése, döntése törvényjavaslat benyújtása az OrszággyĦlésnek elfogadása Általános vita Bizottsági vita tárca végszámok kialakítása OGY határozat a költségvetési irányelvekrĘl törvény Tervezési körirat kiadása fejezetnek A költségvetés tervezésének folyamatábrája döntés szerinti módosítások átvezetése részvétel a bizottsági vitákban. egyeztetések a PM és a tárcák között a fejezeti sarokszámok meghatározására egyeztetések a PM és a tárcák között a fejezeti sarokszámok meghatározására kincstári költsévetés benyújtása a PM-nek (MÁK) törvényjavaslat benyújtása a Kormánynak (döntést igénylĘ kérdések!) Bizottsági vita költségvetési 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum Folyamatgazda EllenĘrzés FelelĘs HatáridĘ Dokumentum továbbítása ElĘzetes tervjavaslat készítése/determinációk meghatározása a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok tekintetében, kötelezettségvállalók szintjén PM elĘírása és a Gazd. sz.át. által meghatározottak szerint Szakmai szervezeti egység vezetĘje Háttérszámítások, számszaki és szöveges szakterületi tervjavaslatok Kötelezettségvállaló kijelölése szerint Ágazati, illetve egyéb jogszabályokban meghatározott feladatok, determinációk, elĘzetes - és éven túli kötelezettségvállalás ok, új feladatok számbavétele Kötelezettségvállaló PM, illetve a Gazd. sz.át. által elĘírt Gazd. sz.át. részére ElĘzetes tervjavaslat készítése/determinációk meghatározása a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok tekintetében minisztériumi szinten Gazd. sz.át. által meghatározottak szerint Fejlesztési FĘosztály és a Költségvetési FĘo. vezetĘje, illetve az általuk kijelölt munkatársak Minisztériumi szintĦ tervjavaslat a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokra Gazd. sz.át. kijelölése szerint SzámszerĦsített feladatok megalapozottsága, feladatok számbavételének teljes körĦsége Gazd. sz.át. Gazd. sz.át. által elĘírt ElĘterjesztés miniszteri értekezletre Minisztériumi szintĦ elĘzetes tervjavaslat módosítása/kiegészítése a miniszteri értekezlet határozata szerint Miniszteri értekezlet határozata szerint A határozat szerint illetékes kötelezettségvállalók Módosított elĘzetes tervjavaslat Gazd. sz.át. kijelölése szerint Miniszteri értekezlet határozatának végrehajtása Gazd. sz.át. Miniszteri értekezlet döntése szerint Miniszteri jóváhagyást követĘen PM-hez Költségvetési törvényjavaslat elĘkészítése a minisztérium fejezeti kezelésĦ elĘirányzataira, illetve az önkormányzati közoktatási és kulturális normatívákra (központosított elĘirányzatokra) kötelezettségvállalók szintjén Kormány irányelvei, PM tervezési körirata, Gazd. sz.át. körirata Szakmai szervezeti egység vezetĘje A minisztérium elĘzetes költségvetési javaslata szerint a szakterületet érintĘ pályázati programok tervdokumentációi, javaslat a törvény normaszövegére Kötelezettségvállaló kijelölése szerint A pályázati tervdokumentáció, normaszövegjavaslat tartalmi megfelelĘsége, teljes körĦsége Kötelezettségvállaló A PM tervezési köriratában meghatározottak figyelembe vételével a Gazd. sz.át. által elĘírt Gazd. sz.át. részére Költségvetési törvényjavaslat elĘkészítése a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokra, illetve az önkormányzati közoktatási és kulturális normatívákra (központosított elĘirányzatokra) fejezeti szinten összesítve PM tervezési körirata Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint, továbbá a Fejlesztési FĘosztály vezetĘje, illetve az általa kijelölt munkatársak Minisztériumi szintĦ pályázati tervdokumentáció, normaszöveg javaslat, PM egyeztetésekhez vezetĘi felkészítĘ anyagok Gazd. sz.át. kijelölése szerint A pályázati tervdokumentáció, normaszövegjavaslat tartalmi megfelelĘsége, teljes körĦsége Gazd. sz.át. A PM tervezési köriratában meghatározottak figyelembe vételével Államtitkári/miniszteri szintĦ PM egyeztetésekhez/Kor mány döntéshez Az OKM fejezet tervezési folyamatának ellenĘrzési nyomvonala 5/2. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum Folyamatgazda EllenĘrzés FelelĘs HatáridĘ Dokumentum továbbítása Az OKM felügyelete alá tartozó központi költségvetési szervek költségvetési tervjavaslatának kidolgozása Kormány irányelvei, PM tervezési körirata, Gazd. sz.át. körirata A Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint, továbbá a Gazdálkodási FĘosztály és a Közszolgálati FĘosztály vezetĘi, illetve az általuk kijelölt munkatársak Háttérszámítások, az intézmények és a minisztérium (igazgatás) tervjavaslata Gazd. sz.át. kijelölése szerint Intézményi adatszolgáltatások, azok feldolgozásának teljeskörĦsége, a PM tervezési köriratában megadott szempontok érvényesülése Gazd. sz.át. A PM tervezési köriratában meghatározottak figyelembe vételével a Gazd. sz.át. által elĘírt Miniszteri értekezletre Az OKM tárca szintĦ költségvetési törvényjavaslatának elĘkészítése Miniszteri értekezlet döntésének/miniszteri szintĦ egyeztetéseknek/Kormá ny döntésének megfelelĘen Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint OKM fejezet számszerĦsített költségvetési törvényjavaslata és kötelezĘ mellékletei a PM által elĘírt szerkezetben Gazd. sz.át. kijelölése szerint Az elĘírt keretszámok betartása, számszaki egyezĘségek Gazd. sz.át. PM által elĘírt PM-hez PM-hez benyújtott költségvetési törvényjavaslat fejezeti (szöveges) indoklása kötelezettségvállalók szintjén PM tervezési körirata Szakmai szervezeti egység vezetĘje A benyújtott költségvetési törvényjavaslatból a szakterületet érintĘ elĘirányzatokra vonatkozó szöveges indoklás Kötelezettségvállaló kijelölése szerint PM köriratában megadott szempontok érvényesítése Kötelezettségvállaló PM által elĘírt határidĘhöz igazodva, a Gazd. sz.át. által meghatározott Gazd. sz.át. részére PM-hez benyújtott költségvetési törvényjavaslat fejezeti (szöveges) indoklása tárca szinten PM tervezési körirata Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint A benyújtott költségvetési törvényjavaslat szöveges indoklása Gazd. sz.át. kijelölése szerint, aki a kötelezettségvállalóktól beérkezett anyagokat összesíti és egységes szerkezetben elkészíti a tárca szöveges indoklását PM köriratában megadott szempontok érvényesítése, a kötelezĘ mellékletek számszaki-tartalmi megfelelĘsége Gazd. sz.át. PM által elĘírt Miniszteri aláírást követĘen PM-hez ElĘzetes kincstári költségvetés elkészítése Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint OKM fejezet (intézményenként és a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokra) elĘzetes kincstári költségvetése Költségvetési fĘov. által kijelölt munkatárs K11-es program által jelzett hibák javítása Költségvetési fĘov. MÁK által elĘírt MÁK-hoz, majd a Gazd. sz.át. kiadmányozásával az intézményekhez Végleges kincstári költségvetés elkészítése Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint OKM fejezet (intézményenként és a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokra) végleges kincstári költségvetése Költségvetési fĘov. által kijelölt munkatárs K11-es program által jelzett hibák javítása Költségvetési fĘov. MÁK által elĘírt MÁK-hoz, majd a Gazd. sz.át. kiadmányozásával az intézményekhez Elemi költségvetés elkészítése a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokra PM tájékoztató, költségvetési Ħrlap garnitúra Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint Fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok elemi költségvetése (1091 szektor) Költségvetési fĘov. által kijelölt munkatárs Kincstári költségvetéssel való egyezĘség, K11-es program által jelzett hibák javítása Költségvetési fĘov. Tárgyév február 28. MÁK-hoz, majd a Költségvetési fĘov. kiadmányozásával az intézményeknek 2006/94. szám Sorszám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum Folyamatgazda EllenĘrzés FelelĘs HatáridĘ Dokumentum továbbítása Elemi költségvetés elkészítése az OKM felügyelete alá tartozó központi költségvetési szervek tekintetében PM tájékoztató, költségvetési Ħrlap garnitúra, Gazd. sz.át. körirata Költségvetési szerv vezetĘje Intézményi elemi költségvetések, azok összesítése (1051 szektor) Költségvetési fĘov. által kijelölt munkatárs Kincstári költségvetéssel való egyezĘség, K11-es program által jelzett hibák javítása Költségvetési fĘov. Tárgyév február 28. MÁK-hoz, majd a Költségvetési fĘov. kiadmányozásával az intézményeknek Költségvetési alapokmány elkészítése a fejezeti kezelésĦ elĘirányzatokra Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint Fejezei kezelésĦ elĘirányzatok költségvetési alapokmánya Költségvetési fĘov. által kijelölt munkatárs Elemi költségvetés, törzskönyvi nyilvántartás adataival való egyezĘség Költségvetési fĘov. Tárgyév február 28. Költségvetési FĘo.-n marad Költségvetési alapokmány elkészítése az OKM felügyelete alá tartozó központi költségvetési szervek tekintetében Gazd. sz.át. körirata Költségvetési szerv vezetĘje OKM felügyelete alá tartozó intézmények költségvetési alapokmánya Költségvetési fĘov. által kijelölt munkatárs Elemi költségvetés, alapító okirat, törzskönyvi nyilvántartás adataival való egyezĘség Költségvetési fĘov. Tárgyév február 28. Az alapokmány jóváhagyását követĘen a közzétételi szabályzat szerint Fejezeti gazdálkodási szabályzat elkészítése Költségvetési FĘo. ügyrendje szerint, részprogramok meghatározása tekintetében a kötelezettségvállalók, illetve az általuk kijelölt munkatársak Fejezeti gazdálkodási szabályzat Költségvetési fĘov. Költségvetési törvénynek, egyéb jogszabályoknak való megfelelés Gazd. sz.át. Tárgyév február 15. Miniszteri értekezletre, majd PM-be 2006/94. szám 5/3. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elŋzetes, utólagos és vezetŋi ellenŋrzési (FEUVE) rendszerérŋl szóló szabályzathoz Fejezeti kezelésť elŋirányzatok felhasználásának ügymenete Országgyťlés által elfogadott tárca költségvetés, ezen belül a fejezeti kezelésť elŋirányzatok részletezése normatív támogatások feladatfinanszírozási körbe nem tartozó egyéb elŋirányzatok feladatfinanszírozási körbe tartozó elŋirányzatok Fejezeti gazdálkodási szabályzat elkészítése a pénzügyminiszterrel egyetértésben szakmai intézkedések feladatmutatók alapján a támogatási összegek meghatározása szakmai ügyirat elkészítése kötelezettségvállalás kötelezettségvállalások érvényesítése, bejelentése pénzügyi intézkedések megtétele pályázat kiírása, lebonyolítása, elŋkészítés döntésre egyedi döntés elŋkészítése kuratóriumi, testületi döntés, minisztériumi jóváhagyás egyedi döntés pályázat kiírása, lebonyolítása, elŋkészítés döntésre egyedi döntés elŋkészítése feladatismertetŋ elkészítése kuratóriumi, testületi döntés, minisztériumi jóváhagyás egyedi döntés Költségvetési Fŋo. szakmai szervezeti egységek Költségvetési Fŋo. államtitkár, kabinetfŋnök, szakállamtitkárok kötelezettségvállaló által megbízott szakterületi munkatárs kötelezettségvállalások szakterületi ellenjegyzése, nyilvántartásba vétele OKM vagy más tárca felügyelete alá tartozó intézmény esetén elŋirányzatátcsoportosítás államháztartáson kívüli intézmény esetén átutalás feladatfinanszírozási dokumentumok eljuttatása a MÁK-ba támogatott intézmények, szervezetek szakmai és számszaki elszámoltatása szakmai szervezeti egységek szakmai és számszaki elszámolás a fejezeti gazdálkodási szabályzat szerint könyvelés, kincstári adatszolgáltatások, egyeztetések ZÁRSZÁMADÁS SZÖVEGES BESZÁMOLÓ FELADATOK MEGVALÓSÍTÁSA támogatott intézmény, szervezet Tárgyév február 15. 3 hónap miniszteri, államtitkári kötelezettségvállalás esetén jogi ellenjegyzés 3 nap 8 munkanap 30 nap 2006/94. szám Sor szám Tevékenység/feladat megnevezése Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés ElĘkészítĘ, végrehajtó Keletkezett dokumentum Folyamatgazda EllenĘrzés FelelĘs HatáridĘ Dokumentum továbbítása 1/1 A pályázat felteléleinek, a pályázók körének meghatározása, a lebonyolító szervezet kijelölése Fejezeti gazdálkodási szabályzat Szakmai szervezeti egység vezetĘje, illetve az általa kijelölt munkatársak Éves pályázati részterv és a pályázatonként szükséges adatlapok Szakmai szervezeti egység vezetĘje A hatékonyság, célszerĦség, eredményesség szempontjainak érvényesítése Kötelezettségvállaló Fejezeti gazdálkodási szabályzatnak megfelelĘen EllenjegyzĘ 1/2 Forrás biztosítása Fejezeti gazdálkodási szabályzat EllenjegyzĘ ElĘzetes kötelezettségvállalás Szakmai szervezeti egység vezetĘje és az ellenjegyzĘ A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerĦség, eredményesség szempontjainak érvényesítése EllenjegyzĘ A pályázati részterv szakterületi elfogadása elĘtt Kötelezettségvállaló 1/3 A pályázati részterv szakterületi elfogadása Fejezeti gazdálkodási szabályzat Szakmai szervezeti egység vezetĘje és az ellenjegyzĘ ElĘzetes kötelezettségvállalás Szakmai szervezeti egység vezetĘje és az ellenjegyzĘ A tervezett pályázat illeszkedik a szakmapolitikai célokhoz, az elĘzetes ellenĘrzések megtörténtek, ezt az illetékesek aláírásukkal igazolták Kötelezettségvállaló február 15. A pályázat lebonyolítója/megjelent etĘje 1/4 Az éves pályázati terv elĘkészítése Fejezeti gazdálkodási szabályzat Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv Éves pályázati terv Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv Saját erĘforrások legcélszerĦbb felhasználása Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv február 20. Miniszteri értekezlet 1/5 Az éves pályázati terv elfogadása Fejezeti gazdálkodási szabályzat Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv Éves pályázati terv Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv A tervezett pályázat illeszkedik a szakmapolitikai célokhoz Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv február 28. Miniszteri jóváhagyásra 1/6 EgyüttmĦködési megállapodás tervezetének elĘkészítése Fejezeti gazdálkodási szabályzat Szakmai szervezeti egység vezetĘje, illetve az általa kijelölt munkatársak EgyüttmĦködési megállapodás tervezete Szakmai szervezeti egység vezetĘje Formai és tartalmi elemek megléte Szakmai szervezeti egység vezetĘje Pályázatok kiírásához igazodóan EllenjegyzĘ 5/4. számú függelék az Oktatási és Kulturális Minisztérium elĘzetes, utólagos és vezetĘi ellenĘrzési (FEUVE) rendszerérĘl szóló szabályzathoz Fejezeti kezelésĦ elĘirányzatok kötelezettségvállalási folyamatának ellenĘrzési nyomvonala

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bf323688ebda5dd31e67ac398bd4b1323a7bd28a/dokumentumok/7bd824bfa5f94d18b68a947d3497943c4c2cbf34/letoltes