Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-167 (Year: 2002, Number: 167)
Era: 1990-2004
Section: a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez
Paragraph Index: 116

a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez Kitöltési útmutató 50 A) BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA TÁBLA A befektetési alapok nettó eszközértékének megállapítása. A tábla kitöltésének elsõdleges célja a befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása. A tábla minden alaptípusra és fajtára egységes, ezért tartalmazza mindazon eszközöket, amelybe az alapok a Tpt. szerint befektethetnek. A tábla másodlagos célja a befektetési limitek betartásának folyamatos követése ellenõrzése. A sorok és oszlopok a fenti céloknak megfelelõen úgy tagolódnak — a befektetési eszközök és egyéb eszközök felosztása oly módon történt —, hogy azok tükrözzék a törvény által elõírt befektetési szabályokat. A tábla sorait eszköz szintû bontásban kell kitölteni. Az elsõ oszlop a PSZÁF adatfeldolgozási rendszerében használt sorkódokat tartalmazza. A sorkódokat a Felügyelet e rendelet 5. §-a keretében határozza meg. A megnevezés oszlopba kerültek mindazok a befektetési eszközök és egyéb eszközök, amelyekbe az alapok befektethetnek. A tétel neve oszlopba írják az adatszolgáltatók a portfolióban levõ egyes befektetési eszközeik nevét. Az ISIN kód az értékpapír ISIN kódját kell írni amenynyiben az ismert. Amennyiben az értékpapírnak nincs, vagy a PSZÁF jelentésfogadó rendszerében még nem ismert az ISIN vagy PSZÁF kódja, a jelentés küldésekor regisztrációs kérelmet kell kitölteni a rendszerben elõírtak alapján. A darabszám oszlopban, az alap tulajdonában levõ eszközök darabszámát kell szerepeltetni, miután a névérték nem mindig ismert. A piaci érték a befektetési és egyéb eszközöknek az alap kezelési szabályzatában foglalt értékelési elvek szerint kiszámított értéke. A nem forintban denominált eszközök értékét is az alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint forintra átszámított értéken kell szerepeltetni. A nettósított értéket tartalmazó oszlopba az eszközöknek a Tpt. 273. §-a szerint kiszámított, az azonos jogokat megtestesítõ értékpapírok, valamint az azonos devizára, illetve befektetési eszközre és lejáratra szóló határidõs ügyletek, opciók, opciós utalványok hosszú (rövid) pozícióinak a rövid (hosszú) pozíciókkal szembeni többleteként adott, nettó pozíciójának forintban kifejezett piaci értékét kell írni. A nem nettósított pozíciók piaci értékét is át kell vezetni a nettósított érték oszlopba, vagyis minden pozíció — az egyszerû hosszú pozíció is — megjelenik ebben az oszlopban, ilyen esetekben a nettósított érték megegyezik a piaci értékkel. A devizanem oszloptájékoztató jellegû, amelybe annak a devizának a nemzetközileg elfogadott jelét kell írni, amelyikben az adott sorban szereplõ eszköz denominált. Amennyiben ugyanazon eszközre különbözõ devizákban is van az alapnak pozíciója, azokat devizánként külön sorba kell írni. Az állampapírok a limiteknek megfelelõen OECD és egyéb állampapírok csoportosításba kerültek. Az OECD állampapírokon belül kiemelten szerepelnek az EU-tagállamok által kibocsátott papírok, továbbá az olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott, vagy garantált értékpapírok, amelynek az Európai Unió tagállamainak többsége tagja. Állampapírok csak és kizárólag az állampapír sorokban szerepelhetnek a fent részletezett bontásban. A megfelelõen likvid értékpapírok sorokban azokat a tõzsdén jegyzett vagy elismert értékpapírpiacon forgalmazott értékpapírokat kell bemutatni, amelyeknek az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot. Az egyéb tõzsdei papírok közt azokat a papírokat kell szerepeltetni, amelyek a fenti követelménynek nem felelnek meg. Külön soron kell bemutatni, de a befektetési korlátok szempontjából nem képeznek önálló kategóriát azok az értékpapírok, amelyeknek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, tõzsdei vagy más elismert piacon történõ bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya. Ezekre az értékpapírokra a tõzsdén nem jegyzett értékpapírok korlátjai az irányadók. A nyilvános alapok által megvásárolható tagsági jogokat megtestesítõ OTC értékpapírok körét úgy korlátozza a törvény, hogy az alapok csak olyan papírokat vehetnek, amelyre a vételt megelõzõ harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tett közzé. A befektetési korlátok szempontjából, az ebben a sorban kigyûjtött értékpapírok is a tõzsdén nem jegyzett értékpapírok közé sorolandók. A nyilvános értékpapíralapokra vonatkozó, a Tpt. 275. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/8837cb522fe5f08977a4b63db4d5b4ea473ceb22/dokumentumok/ac4d286a5205c65b03f6268ce3b24772caf2f2de/letoltes