Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: szóló 1991. évi II. törvényt. Ha az adós valamely kötelezettség biztosítására
Paragraph Index: 704

42. Idegen tulajdonú értékpapírok állománya árfolyamértéken összesen Ebben a sorban kell összegezni és árfolyamértéken kimutatni a szolgáltató birtokában lévõ idegen tulajdonú értékpapírok állományát. 42.2 Idegen tulajdonú nyomdai úton elõállított értékpapírok állománya árfolyamértéken Ebben a sorban kell összegezni és árfolyamértéken kimutatni a szolgáltató birtokában lévõ idegen tulajdonú nyomdai úton elõállított értékpapírok állományát. Az árfolyamértéket tõzsdei értékpapíroknál a fordulónapra vonatkozó záróárfolyam, ennek hiányában az azonnali piacon a legutolsó kötéskori árfolyam szerint kell meghatározni. Az árfolyamérték a tõzsdén kívüli értékpapíroknál likvid értékpapírok esetén a beszámolási idõszak utolsó kötési értéke, illetve ennek hiányában a beszámolási idõszak alatti nyilvános ajánlatok közül a legjobb eladási árfolyam. A nem likvid állampapírok esetében az árfolyamérték a befektetési szolgáltató által számított hozamgörbe, vagy az ÁKK által közzétett referenciahozamok segítségével a fordulónapra diszkontált érték. Nem likvid egyéb értékpapírok és a letétek esetében a nyilvántartási értéket kell feltüntetni. A vagyonkezelt, illetve letétkezelt értékpapírok piaci értékét a vonatkozó jogszabályok alapján kell megállapítani [pl. az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak esetében

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes