Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez
Paragraph Index: 129

a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez Kitöltési útmutató 50A BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA TÁBLA A befektetési alapok nettó eszközértékének megállapítása. A tábla kitöltésének elsõdleges célja a befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása. A tábla minden alaptípusra és fajtára egységes, ezért tartalmazza mindazon eszközöket, amelybe az alapok a Tpt. szerint befektethetnek. A tábla másodlagos célja a befektetési limitek betartásának folyamatos követése, ellenõrzése. A sorok és oszlopok a fenti céloknak megfelelõen úgy tagolódnak — a befektetési eszközök és egyéb eszközök felosztása oly módon történt —, hogy azok tükrözzék a törvény által elõírt befektetési szabályokat. A tábla sorait eszköz szintû bontásban kell kitölteni. Az elsõ oszlop a PSZÁF adatfeldolgozási rendszerében használt sorkódokat tartalmazza. A sorkódokat a Felügyelet e rendelet 5. §-a keretében határozza meg. A megnevezés oszlopba kerültek mindazok a befektetési eszközök és egyéb eszközök, amelyekbe az alapok befektethetnek. 2004/14. szám A tétel neve oszlopba írják az adatszolgáltatók a portfólióban levõ egyes befektetési eszközeik nevét. Az ISIN kód: az értékpapír ISIN kódját kell írni, amennyiben az ismert. Amennyiben az értékpapírnak nincs vagy a PSZÁF jelentésfogadó rendszerében még nem ismert az ISIN vagy PSZÁF kódja, a jelentés küldésekor regisztrációs kérelmet kell kitölteni a rendszerben elõírtak alapján. A darabszám oszlopban, az alap tulajdonában levõ eszközök darabszámát kell szerepeltetni, miután a névérték nem mindig ismert. A piaci érték a befektetési és egyéb eszközöknek az alap kezelési szabályzatában foglalt értékelési elvek szerint kiszámított értéke. A nem forintban denominált eszközök értékét is az alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint forintra átszámított értéken kell szerepeltetni. A nettósított értéket tartalmazó oszlopba az eszközöknek a Tpt. 273. §-a szerint kiszámított, az azonos jogokat megtestesítõ értékpapírok, valamint az azonos devizára, illetve befektetési eszközre és lejáratra szóló határidõs ügyletek, opciók, opciós utalványok hosszú (rövid) pozícióinak a rövid (hosszú) pozíciókkal szembeni többleteként adott, nettó pozíciójának forintban kifejezett piaci értékét kell írni. A nem nettósított pozíciók piaci értékét is át kell vezetni a nettósított érték oszlopba, vagyis minden pozíció — az egyszerû hosszú pozíció is — megjelenik ebben az oszlopban, ilyen esetekben a nettósított érték megegyezik a piaci értékkel. A devizanem oszloptájékoztató jellegû, amelybe annak a devizának a nemzetközileg elfogadott jelét kell írni, amelyikben az adott sorban szereplõ eszköz denominált. Amennyiben ugyanazon eszközre különbözõ devizákban is van az alapnak pozíciója, azokat devizánként külön sorba kell írni. Az állampapírok a limiteknek megfelelõen OECD és egyéb állampapírok csoportosításba kerültek. Az OECD állampapírokon belül kiemelten szerepelnek az EU-tagállamok által kibocsátott papírok, továbbá az olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott vagy garantált értékpapírok, amelynek az Európai Unió tagállamainak többsége tagja. Állampapírok csak és kizárólag az állampapír sorokban szerepelhetnek a fent részletezett bontásban. A megfelelõen likvid értékpapírok sorokban azokat a tõzsdén jegyzett vagy elismert értékpapírpiacon forgalmazott értékpapírokat kell bemutatni, amelyeknek az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot. Az egyéb tõzsdei papírok közt azokat a papírokat kell szerepeltetni, amelyek a fenti követelménynek nem felelnek meg. Külön soron kell bemutatni, de a befektetési korlátok szempontjából nem képeznek önálló kategóriát azok az értékpapírok, amelyeknek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, tõzsdei vagy más elismert piacon történõ bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya. Ezekre az értékpapírokra a tõzsdén nem jegyzett értékpapírok korlátjai az irányadók. A nyilvános alapok által megvásárolható tagsági jogokat megtestesítõ OTC értékpapírok körét úgy korlátozza a törvény, hogy az alapok csak olyan papírokat vehetnek, amelyre a vételt megelõzõ harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tett közzé. A befektetési korlátok szempontjából, az ebben a sorban kigyûjtött értékpapírok is a tõzsdén nem jegyzett értékpapírok közé sorolandók. A nyilvános értékpapíralapokra vonatkozó, a Tpt. 275. §

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes