Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2009-173 (Year: 2009, Number: 173)
Era: 2004-2010
Section: A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal
Paragraph Index: 1080

e) Felhalmozott kamat állománya A névértéktõl eltérõ kibocsátási érték hatását úgy kell figyelembe venni, hogy a névértéknek és a kibocsátási értéknek a kibocsátás (vételár befolyt) és a tervezett lejárat (törlesztõösszeg kiment) közötti idõre szétosztott különbségét a tárgyidõszak végéig összegezzük, és figyelmen kívül hagyjuk akkora hányadát, amilyen arányban az illetõ állampapír már visszavásárlásra került. A névleges kamatozásból felhalmozódott kamat számítása úgy történik, hogy a forgalomban lévõ névértékes mennyiséget napontamegszorozzuka kamatperiódusraérvényesnévlegeskamatlábegy napraesõrészével,majd ezt összegezzük a kibocsátás napjától (vételár befolyt) a tárgyidõszak végéig, és csökkentjük a kamatfizetésekkel. Kamatfizetésnek kell tekinteni az önálló (meghirdetett, kuponos) kamatfizetéseket és visszavásárláskor a névérték és a visszaváltási érték különbségét.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/def628cb8e3338bfccaa8e6652aba813ec6781cc/dokumentumok/673ad2e2a54ecb6336ac6a8180d7859c7eac9973/letoltes