Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2007-163 (Year: 2007, Number: 163)
Era: 2004-2010
Section: a) Értékpapír-sorozat: a tŋkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvényben ekként meghatározott fogalom.
Paragraph Index: 579

a) Puffer-számla a befektetési jegyeknél. (2003. május 5-tŋl a KELER Egységes Szabályzatának II. 2.4.5. pontja értelmében a KELER Zrt. naponta megszünteti a puffer állományokat. A befektetési alapok technikai számláin lévŋ állományokat (676767, 787878, 606060-as számlák) a dematerializált értékpapírok esetében a korábbi puffer-számla állományokhoz hasonlóan kell jelenteni.) Az un. puffer számlán lévŋ, ki nem bocsátott vagy visszavásárolt állományokat az adatszolgáltatásban technikai okok miatt – a kibocsátó tulajdonában lévŋként (r oszlop) – szerepeltetni kell. – Az az adatszolgáltató, akinél az összevont címletť fizikai értékpapírt letétkezelés, letéti ŋrzés vagy felelŋs ŋrzés keretében elhelyezték (abban az esetben is ha azt a letétkezelŋ adatszolgáltató a KELER Zrt-be beszállította) az alábbi módon szerepeltesse az állományokat adatszolgáltatásában: A 01. táblában az ügyfelek és saját tulajdonában lévŋ állomány mellett, jelentse le a puffer-számla állományát is. (r oszlop) A 05. táblában szerepeltesse az értékpapír teljes mennyiségét amennyiben az az értéktárában, vagy egyéb a KELER Zrt-tŋl különbözŋ helyen van. Ha beszállította a KELER Zrt-be akkor a 05. táblában nem kell jelentenie. A 06. táblában kell jelentenie a forgalomban lévŋ állománynak azt a részét, amely más jelentŋ letétkezelŋk ügyfeleinek tulajdonában vannak. A dematerializált értékpapírok esetében is a fentiek szerint kell eljárni. – A KELER Zrt. a tárgynapon forgalmazott (eladott vagy visszavásárolt) dematerializált befektetési jegyek keletkeztetését, illetve megszüntetését csak a tárgynapot követŋen végzi el. A valóságnak való megfelelés miatt ugyanakkor az adatszolgáltatás 01-es táblájában ténylegesen az ügyfelek (beleértve az adatszolgáltatót is) tulajdonában lévŋ állományt kell jelenteni. (Természetesen ebben az esetben a lejelentett állomány nem fog megegyezni a tágynapi KELER kivonaton szereplŋ állománnyal.) Ha a tárgynapon befektetési jegy eladás (keletkeztetés) történt, az elŋzŋ napi állományhoz képest keletkezett többlet állományt (a KELER-kivonathoz képest mutatott eltérést) a 05-ös táblában kell jelenteni KE kóddal. Amennyiben a tárgynapon visszavásárlás történt, a tárgynapon megszťnt papírok állományát (a 2007/163. szám KELER-kivonathoz képest mutatott eltérést) a 06-os táblában kell jelenteni KE kóddal. A segéd táblákban való állományok szerepeltetésével a korrigált KELER-számla egyezŋség (Jelen Útmutató IV. pont) teljesülése biztosítottá válik. – A befektetési alapok által visszavásárolt, az alap nettó eszközértékének kiszámításakor is figyelembe vett (tehát ténylegesen forgalomban lévŋ) jegyek állományait nem az r oszlopban, hanem az i oszlopban a D szektor (Egyéb pénzügyi közvetítŋk) állományai között kell szerepeltetni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/65a95bdcc3f3fad641af233127f67b640facd7a0/dokumentumok/2baa9594356aeddd8d3ada56c4a358ad8be4d12f/letoltes