Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: A 16/2001. (III. 9.) pénzügyminiszteri rendelet szerint
Paragraph Index: 417

c) valamint a korrigált mérlegfõösszeg 8%-a szavatoló tõkével való fedezése után fennmaradó járulékos tõke (33A54 sor) összege ne haladja meg a korrigált mérlegfõösszeg 8%-a szavatoló tõkével való fedezése után fennmaradó alapvetõ tõke (33A53 sor) kétszeresét. 33A7 Devizaárfolyam-, áru- és kereskedési könyvi kockázatok tõkekövetelménye A 33A71, 33A72, 33A73 sorok összege. 33A71 Devizaárfolyam-kockázat tõkekövetelménye 33A72 Árukockázat tõkekövetelménye 33A73 Kereskedési könyvi kockázatok tõkekövetelménye 33A731 Pozíciós kockázat tõkekövetelménye 33A732 Partnerkockázat tõkekövetelménye 33A733 Nagykockázat tõkekövetelménye 33A74 Felhasznált kiegészítõ tõke Ha a fizetõképességi mutató tõkekövetelményét fedezõ levonások után fennmaradó alapvetõ (33A53 sor) és járulékos (33A54 sor) tõke összege kisebb a devizaárfolyam-, áru- és kereskedési könyvi kockázatok tõkekövetelményénél, akkor a tõkekövetelmény teljesítésébe, a hiány erejéig kiegészítõ tõke is bevonható. A sor értéke: ha a 33A7—33A53—33A54 nullánál nagyobb, akkor a 33A7—33A53—33A54 és a 33A6 közül a nagyobbik, egyébként nulla. 33A81 Kockázatok fedezéséhez rendelkezésre álló szavatoló tõke A 33A43, a 33A44 és a 33A74 sorok összege 33A82 Kockázatok fedezéséhez szükséges szavatoló tõke A 33A5 és 33A7 sor összege. 33A9 Szavatoló tõke többlet vagy hiány A 33A81 és 33A82 sor különbsége megmutatja, hogy az intézmény szavatoló tõkéje elégséges-e a Tpt. 175. § (1) bekezdés b) pontjában, illetve a (3) bekezdésben foglalt követelmény teljesítéséhez. 2004/14. szám 33B kezdetû, a fizetõképességi mutatót bemutató sorok A sorok a fizetõképességi mutató számításának ellenõrzésére szolgálnak. Az eszköztételek súlyozása mellett összevontan tartalmazzák a függõ és jövõbeni kötelezettségek súlyozott értékét, valamint a származtatott termékek partnerkockázatának értékét. Az eszközök súlyozását a fizetõképességi mutató számításáról szóló, vonatkozó PM rendelet tartalmazza. A rendelet szerint a fizetõképességi számítást csak a nem-kereskedési könyvben nyilvántartott eszközökre és mérlegen kívüli tételekre kell elvégezni. Az eszközöket könyv szerinti (nettó) értéken, a mérlegen kívüli tételeket — a származtatott ügyletek kivételével — céltartalékkal csökkentett nyilvántartási értéken kell szerepeltetni. A származtatott termékek közül a kiírt opciókat más mérlegen kívüli tételhez hasonlóan céltartalékkal csökkentett nyilvántartási értéken, az egyéb származtatott ügyleteket a fizetõképességi mutató számításáról szóló PM rendelet szerint kell közölni. Mivel a befektetési vállalkozások kötelesek kereskedési könyvet vezetni, csak a piaci árazás szerinti módszert választhatják. Az eszközök száz százaléknál alacsonyabb súlyozását — az azt indokoló tényezõk szerint — külön csoportokba kell sorolni. A sorokon szerkezetileg elkülönülnek a pénzeszközök, a teljes mértékben tõkével fedezendõ tételek, a követelés kötelezettje, illetve a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír kibocsátója miatti alacsonyabb súlyozás, a garantõr, illetve készfizetõ kezességvállaló személye miatti alacsonyabb súlyozás és a biztosítékba helyezett, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír kibocsátója szerinti alacsonyabb súlyozás. Azokban az esetekben, amikor a száz százalékosnál alacsonyabb eszközsúlyozás valamilyen feltételhez kötött, az eszköz a jelentésben két soron található. Az összesen sorba kerül teljes érték. Az alacsonyabb (nulla vagy húsz százalékos) súlyozású érték sorba csak azoknak az eszközöknek az értékét lehet feltüntetni, amely mögötti eszközök teljesítik a jogszabályi feltételt. (Például a „B” zóna hitelintézeteivel szembeni, éven belül lejáró követelések, amennyiben azok a kölcsönfelvevõ nemzeti valutájában állnak fenn, akkor a jogszabályi feltételeknek megfelelõ követelések, egyébként nem.) A jogszabályi feltételeknek nem megfelelõ tételeket a száz százalékos súlyú sorban kell szerepeltetni. A levonandó tételek között (a c) mezõben) nulla százalékos súlyú tétel esetén a mérlegtétel száz százalékát, húsz százalékos súlyú tétel esetén a mérlegtétel nyolcvan százalékát kell feltüntetni, száz százalékos súlyú tétel esetén ebben A mezõben nem szerepelhet érték. A súlyozott mérlegtételek összege sorban a nevesített eszköztételeket kell összegezni. A mérlegen belüli és mérlegen kívüli súlyozott tételek összegzéséhez át kell vezetni a függõ és jövõbeni kötelezettségek, valamint a származtatott ügyletek súlyozott értékét. E két említett tétel és a súlyozott összegek együttesen alkotják a korrigált mérlegfõösszeget, a fizetõképességi mutató nevezõjét. A tõkemegfelelés számításához a szavatoló tõkét a 33A6 sorról kell átvezetni. A szavatoló tõke és a korrigált mérlegfõösszeg hányadosa alkotja a fizetõképességi mutatót. A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes