Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-120 (Year: 2006, Number: 120)
Era: 2004-2010
Section: 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény)
Paragraph Index: 604

2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) Bevételezési bizonylat Minõségi, mennyiségi eltérés Mennyiségi egyezés Minõségi megfelelés Szerzõdés, megrendelés Raktárkezelõk Áruátvevõk Folyamatos 2. Árubeérkezés rögzítése Felelõs: Beszerzési ügyintézõ, raktárkezelõ Végrehajtó(k): Beszerzési ügyintézõ, raktárkezelõ Árubeérkezési bizonylat Az árubeérkezések kötegelve idõszakosan kerülnek felrögzítésre (nem valós állapot az analitikában) Aláírt szállítólevél Készletmozgás és -érték Keretgazda Idõszakos X 3. Számlák elõzetes rögzítése, felszerelése és továbbítása Felelõs: Beszerzési ügyintézõ Végrehajtó(k): Beszerzési ügyintézõ – Az árubeérkezések kötegelve idõszakosan kerülnek felrögzítésre (késedelmes rögzítés) Csatolt dokumentumok megléte és megfelelõsége: Számla kísérõ dokumentumok megléte: – Áru bevételezési bizonylat – Szerzõdéskísérõ lap – Kötelezettség vállalási lap Számla Keretgazda Idõszakos X X 4. Igények alapján a cikkek fizikai kiadása Felelõs: Beszerzési ügyintézõ Végrehajtó(k): Beszerzési ügyintézõ Belsõ igénylõlap Készletérték Igénylõ vizsgálata Beszerzési ügyintézõ, raktárkezelõ Eseti 2006/120. szám # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 5. Árukiadás rögzítése Felelõs: Beszerzési ügyintézõ, raktárkezelõ Végrehajtó(k): Beszerzési ügyintézõ, raktárkezelõ Anyag bizonylat (elektronikus) Árukiadás nem kerül rögzítésre Anyag bizonylat Beszerzési ügyintézõ, raktárkezelõ Eseti X 6. Jegyzõkönyvek alapján az egyéb készletmozgások (selejt, hiány, többlet) folyamatos és mozgásnemenkénti bizonylatolása (Kapcsolódás a Selejtezés, hasznosítás folyamatához.) Felelõs: Raktárkezelõk Végrehajtó(k): Raktárkezelõk Selejtezést, hiányt és többletet igazoló bizonylatok Jegyzõkönyvek alaki és tartalmi elemei Raktárkezelõ Eseti X 7. Adatszolgáltatás a negyedéves mérlegjelentéshez a készletekrõl a Pénzügyi és Számviteli Osztálynak (Kapcsolódás a Beszámolás folyamatához.) Felelõs: Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetõje Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály, készlet kezelésével megbízott személy Lista a raktáron lévõ új készletekrõl Feladás a készletszámlákon való készletváltozások könyveléséhez Adatszolgáltatás átadása Beszerzési és Vagyongazdálkodási osztályvezetõ Negyedévente 2006/120. szám Leltározás # Tevékenység Felelõs / Végrehajtó Jogszabályok Dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó Ellenõrzés gyakorisága E* U* P* K* 1. Leltár elõkészítése Felelõs: Gazdasági Igazgató (= leltár fõfelelõs) Végrehajtó(k): Beszerzési és Vagyongazdálkodási Osztály munkatársa, Pénzügyi és Számviteli Osztály munkatársa

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/52c91c15591854dade3faf24ae7ab43b4614aae5/dokumentumok/d3452351d5eeed3dd553f1e4f1b0df1f77cd55a3/letoltes