Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2011-65 (Year: 2011, Number: 65)
Era: contemporary
Section: Az 52 sorban a 2007. évi LI. törvény 75. § (8) bekezdésének megfelelően nem szerepelhet adat.
Paragraph Index: 544

(2)-(3) bekezdésekben leírtakat. Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%) Nem töltendő. Kockázattal súlyozott kitettség érték A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 35. §-ban leírtakat. Az egyszerű súlyozási módszerre vonatkozóan lásd a Hkr. 34. §-ban leírtakat. Belső modellek módszere esetén lásd a Hkr. 36. §- ban leírtakat. TŐKEKÖVETELMÉNY Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját Várható veszteség értéke Az egyszerű súlyozási módszerre vonatkozóan lásd a Hkr. 40. § (1) bekezdésében leírtakat. A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 40. § (2) bekezdésében leírtakat. (-) Értékvesztés és céltartalék Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját EGYÉB PD/LGD módszer: Összesen A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 35. §-ban leírtakat. - Ügyfél kategória Lásd " Ügyfél kategória vagy pool" a CIF táblában és a Hkr. 50. §-ban a PD/LGD módszernél leírtakat a vállalkozásokkal szembeni kitettségnek megfelelően. Egyszerű súlyozási módszer Hkr. 34. § Belső modellek módszer Hkr. 36. § CQ101 - CQ199 ÖSSZES KOCKÁZATI KITETTSÉG MEGOSZLÁSA ÜGYFÉL- KATEGÓRIÁNKÉNT Az ügyfél-kategóriához, vagy poolhoz tartozó PD szerint növekvő sorrendben. Nemteljesítés bekövetkezésekor, azaz ha a Hkr. 68-69. §-a szerint nem teljesítési státuszba került, akkor a PD 100%. Alternatív módszer esetén az ingatlannal fedezett kitettséghez (csak akkor, ha nem rendelkeznek saját módszerrel az LGD becslésére), nem kerül megjelölésre a kötelezett szerinti PD. II.2.3. Hitelezési kockázat – Elszámolási kockázati tőkekövetelmény – egyedi és konszolidált táblák II.2.3.1. CTS és KCTS CTS ÉS KCTS TÁBLÁK (CR TB SETT) AZONOSÍTÓ MEGNEVEZÉS MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK OSZLOPOK Ki nem egyenlített ügyletek teljesítési ára Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Ki nem egyenlített ügyletek árkülönbözet kitettsége Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Tőkekövetelmény Kitettség utáni tőkekövetelmény: Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. SOROK Kereskedési könyvben nyilvántartott ki nem egyenlített ügyletek összesen A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek és az elszámolási kockázatra vonatkozó tőkekövetelmény számítását ld.: Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Ki nem egyenlített ügyletek – 4 napon belüli Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Ki nem egyenlített ügyletek – 5-15 nap Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Ki nem egyenlített ügyletek – 16-30 nap Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Ki nem egyenlített ügyletek – 31-45 nap Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet. Ki nem egyenlített ügyletek – 45 napon túli Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet, II.2.4. Hitelezési kockázat – Értékpapírosítás tőkekövetelménye –egyedi és konszolidált táblák II.2.4.1. 1SECSA, 2SECSA, K1SECSA, K2SECSA 1SECSA, 2SECSA, K1SECSA, K2SECSA TÁBLÁK (CR SEC SA) AZONOSÍTÓ HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK OSZLOPOK Értékpapírosításra kerülő kitettség eredeti értéke Az értékpapírosítást kezdeményező hitelintézeteknek jelenteniük kell az értékpapírosítási tranzakcióban kezdeményezett értékpapírosított kitettség összegét tekintet nélkül arra, hogy ki tartja a pozíciót. Jelenteni kell mind azon mérlegtételeket (pl. kötvények, alárendelt kölcsönök), és mérlegen kívüli kitettségeket (pl. alárendelt hitelkeret, likviditási hitelkeretek, kamatlábcsereügyletek, CDS, stb.) melyek értékpapírosítását kezdeményezte. Egymást átfedő pozíciók (pl. egymást átfedő likviditási hitelkeretek) esetén, ahogy azt az Épkr. 17. § előírja, csak azt a pozíciót vagy pozíciórészt kell jelenteni, amelyikhez nagyobb kockázattal súlyozott kitettség érték tartozik. A mérlegtételek sorban jelentendő összeg megfelel az értékpapírosított kitettség összegének, ahogy az az EU Bizottság CRD Átültetési Csoport (CRDTG) által kibocsátott, Q127-re adott válaszban meghatározott. Lejárat előtti visszafizetés lehetővé tevő rendelkezés esetén az intézményeknek meg kell adniuk a "befektetőt megillető rész"-t, az Épkr. 25. § és 52. §-okban definiáltak szerint. 2-4 Szintetikus értékpapírosítás: az értékpapírosított kitettségre vonatkozó hitelkockázati fedezet Épkr. 8. § (3) bekezdés, 9. §, 10. §, 1. számú melléklet Értékpapírosított kitettségekre vonatkozó hitelkockázati fedezet a lejárati eltérések figyelembevétele nélkül (-) Előre rendelkezésre bocsátott fedezet (CVA) Hkr. 137. §. (1) bekezdés (-) Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezet korrigált értéke (G*) Hkr. 153. § (3) bekezdés Visszatartott vagy visszavásárolt hitelkockázati fedezet elvi összege A hitelkockázat fedezésében alkalmazott felügyeleti volatilitási korrekciós tényező hatását nem szabad figyelembe venni a visszatartott, illetve visszavásárolt hitelkockázati fedezet kiszámításakor. Értékpapírosított pozíciók: Eredeti kitettség a hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül Az adatszolgáltató hitelintézet által tartott értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §, 16. § és 17. §-nak megfelelően, a CCF használata, valamint az értékvesztések és céltartalékok bruttó összege nélkül. Nettósítás csak ugyanazzal a különleges értékpapírosítási célú gazdasági egységgel (KCGE) kötött összetett származékos ügyletekkel kapcsolatban alkalmazható, elismert nettósítási megállapodás megléte esetén. Lejárat előtti visszafizetést biztosító rendelkezés esetén a hitelintézetnek specifikálnia kell „a befektetőket megillető részt”, ahogy az az Épkr. 25. § (1) pont b) bekezdésében definiált. Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásnál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegételek vagy a befektetőt megillető rész (lejárat előtti visszafizetés) formájában tartott értékpapírosított pozíció az alábbi számítás eredménye: (1) + (2) +

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/c9f809f6c927d309f6adf4b6d4ddaa84c9fc6088/dokumentumok/93da1b414e61125574e796c2ef32b53700f6d1b1/letoltes