Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2002-17 (Year: 2002, Number: 17)
Era: 1990-2004
Section: A jelentés pénzmosás megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden hitelintézeteknek a törvény végrehajtására belsõ szabályzattal kell rendelkeznie,
Paragraph Index: 814

k) oszlopban kell összesíteni. A levonások összértéke nem haladhatja meg az ügyfélre vonatkozó adott követelés, vagy befektetés, illetve más kockázat nettó összegét. Az l) Hpt. limit alá tartozó korrigált érték összesen oszlopban kell feltüntetni az adósonkénti követelés- és vállalt kötelezettségállomány (korrekció és súlyozás utáni) nettó értékét, függetlenül attól, hogy az egyedi limit túllépése tõkével fedezendõ. A kereskedési könyvet nem vezetõ és befektetési szolgáltatási tevékenységet sem végzõ hitelintézeteknek csak ezt az oszlopot kell kitölteni. A kereskedési könyvet vezetõ hitelintézeteknek a kereskedési könyvi kockázatokra vonatkozóan a táblázatban két összesített információt kell szerepeltetni: az ügyféllel szembeni pozíció kockázatot és az ügyféllel kapcsolatos partnerkockázatot. Az m) Kereskedési könyvi összes érték oszlopa kereskedési könyvi kockázatok összes értékét mutatja. Az n) Limit alá tartozó összes érték oszlopban kell öszszegezni mind a Hpt., mind a kereskedési könyv szerinti — l) oszlopban és az m) oszlopban — feltüntetett adósonkénti kockázatokat. A Limit túllépése oszlopokban külön kell kimutatni és az o) oszlopban összegezni az ügyfelenkénti kockázatoknak a szavatoló tõkéhez viszonyított mértéket meghaladó értékekeit. 44 Például az alárendelt kölcsöntõke 80%-a az SZT-ben a lejárat napja elõtti utolsó évben figyelembe már nem vehetõ rész, így ezt az összeget csak 20%-kal kell számításba venni, vagyis a 80%-os résznek a 80%-a lesz a levonandó tétel. 2002/17/II. szám A Hpt. által meghatározott limit túllépését az o1) oszlopban kell szerepeltetni. A limit túllépésének megállapításánál az egyes (MFB, szövetkezeti) hitelintézeteknek a rájuk vonatkozó speciális — törvény szerinti — korlátokat kell figyelembe venni. A Tpt., illetve a kereskedési könyv szerinti limit túllépését az o2) oszlopban kell feltüntetni. A p) oszlopban — tájékoztató adatként — az ügyfelekhez kapcsolódó banki könyvi eszközök bruttó könyv szerinti értékét kell bemutatni. A q) oszlopban az olyan kockázatvállalások összegét kell szerepeltetni, ahol az ügyfél garanciát vagy készfizetõ kezességet vállalt harmadik személyért. Ez a garanciavállalás jelenti a biztosítékát a harmadik személlyel szembeni kockázatvállalásnak. (A garantõri limit terhére történõ kockázatvállalás.) Az r) oszlopban kell feltüntetni azokat az ügyleteket, ahol a hitelintézet a kockázatot harmadik személlyel szemben az ügyfél által kibocsátott értékpapír óvadék mellett vállalta Az s) oszlopban kell feltüntetni azokat az ügyféllel szembeni kockázatvállalásokat, ahol a hitelintézet ügyféllel szembeni kockázatvállalását harmadik személy garanciája vagy készfizetõ kezességvállalása biztosítja. Nem lehet ezek között olyan ügylet, amely már a levonandó tételek között szerepelt. A t) oszlopban kell feltüntetni azokat az ügyféllel szembeni kockázatvállalásokat, ahol a hitelintézet ügyféllel szembeni kockázatvállalását harmadik személy által kibocsátott értékpapír óvadék biztosítja. Nem lehet ezek között olyan ügylet, amely már a levonandó tételek között szerepelt. Az u) Ügyféllel kapcsolatos korrigált kockázatok oszlopban a limit alá tartozó összes értéknek az elõzõekben feltüntetett állományokkal az q) és r) oszloppal növelt az

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/6b038e509daeee29b2275a6cf65608172a3853cc/dokumentumok/47b4962e7c54005e374ebde698370337686c2412/letoltes