Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-1999-123 (Year: 1999, Number: 123)
Era: 1990-2004
Section: jelzáloglevélrõl szóló 1997. évi XXX. törvény
Paragraph Index: 1155

jelzáloglevélrõl szóló 1997. évi XXX. törvény (Jht.) és egyéb – jogszabályok betartásának ellenõrzéséhez szolgáló adatokat kell jelenteni. Az adatok kitöltéséhez a jelzálog– hitelintézetek által készített és az ÁPTF által jóváhagyott fedezet nyilvántartási szabályzat az irányadó. Ebben a táblázatban közölt adatoknak meg kell egyezniük a fedezet-nyilvántartási szabályzatban meghatározott forrásokkal, a hitel–, ingatlan–, értékpapír–, számviteli és jelzáloglevél nyilvántartásokkal. 1.01. Jelzáloghitelekbõl eredõ tõke– követelések állománya sorban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévõ teljes tõkekövetelés összegét kell szerepeltetni. 1 Elõször az 1997–ben forgalmazottakat kell felsorolni. 1.02. Jelzáloghitelekbõl eredõ kamat– követelések állománya sorban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévõ teljes kamatkövetelés összegét kell feltüntetni. Az 1.03.1,1.03.2, 1.03.3 sorokban külön kell kimutatni – a futamidõ még hátralévõ idõszakára vonatkozóan – az öt évnél hosszabb, az öt éves, valamint az öt évnél rövidebb futamidejû jelzáloghiteleknek a teljes jelzáloghitel állományhoz viszonyított arányát. Az arányt két tizedesig százalékban kell kimutatni. A hitelállomány szerzõdéses futamidejének megállapításánál a futamidõ kezdõ napja a szerzõdéskötés, utolsó napja az utolsó tõketörlesztés dátuma. A hiteldöntések meghozatalakor a hitelintézetnek figyelembe kell venni a futamidõknek - a Jht. törvényben - elõírt arányát. Az 1.08. 1 Állampapír a pótfedezetbõl és az 1.08.2. Állami készfizetõ kezességvállalással kibocsátott értékpapír a pótfedezetbõl sorokban az értékpapírokat a nyilvántartási értéken kell szerepeltetni. A külön nem részletezett állományi és számított adatokat értelemszerûen a jogszabályi elõírásoknak megfelelõen kell kimutatni. Az arányszámokat két tizedesig százalékban kell feltüntetni. A 2. táblarészben feltüntetésre kerülõ kibocsátott és forgalomba lévõ jelzáloglevelek adatainál a sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes jelzáloglevél kimutatásra nem kerül. II. FEJEZET NEGYEDÉVES JELENTÉS VII. ÁTLAGÁLLOMÁNYOK A jelentés célja A VII.A és VII.B táblázatok – az eszközök, a források, illetve a mérlegen kívüli tételek átlagállományaira vonatkozó – adatai a hitelintézettel kapcsolatos mutatók számításához nyújtanak segítséget. 1999/123. szám A negyedéves átlagállományok számítása során az eszközök és források összesen értéke nem feltétlenül egyezik meg. A hitelintézetnek a törvényi elõírások alapján gondoskodni kell arról, hogy az adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tudjon tenni. A prudens magatartás alapvetõ követelménye, hogy a hitelintézet minden nap képes legyen felmérni eszközeit, forrásait, bevételeit és kiadásait, függetlenül attól, hogy a fõkönyvi adatait milyen rendszerességgel zárja. Ennek értelmében lehetõvé kell tenni, hogy a VII. táblákhoz szükséges adatok elõállítása is – minél rövidebb idõn belül – megvalósuljon. Amíg a hitelintézet rendszere nem képes erre, addig az elõírástól eltérõ számbavételt külön – írásban is – jelezni kell. VII. A ESZKÖZÖK – ÁTLAGÁLLOMÁNYOK A jelentés kitöltése A tábla az összevont mérleg szerinti szerkezetben – az eredménykimutatás bontását is követve – tartalmazza az eszközöket. A fel nem tüntetett (nem konkretizált) eszközöket, illetve forrásokat a tartalmuknak megfelelõ részletezõ sorokban kell szerepeltetni. Az egyes mérlegsorokra az idõszak napi állományok alapján számított átlagállományát kell megadni. Azok a bankok, amelyeknek az informatikai rendszere napi zárásra nem képes, választhatják a heti egyszeri zárás alapján történõ átlagolást. A heti átlagolás esetében a negyedév minden szerdájának záró állományai alapján kell az átlagállományt kiszámítani. Az eszközoldali céltartalék–állományokat (a Felügyeleti mérleghez hasonlóan) negatív elõjellel kell feltüntetni. VII.B FORRÁSOK – ÁTLAGÁLLOMÁNYOK A jelentés kitöltése A táblában a források részletezése – összevont mérleg alapján – az eredménykimutatás bontásának felel meg. Az egyes forrássorokra vonatkozóan az átlagállományok adatait a VII.A táblában szereplõ eszközöknél feltüntetett módon kell megadni. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK – ÁTLAGÁLLOMÁNYOK A jelentést az eszközök, illetve források átlagállományához hasonlóan kell kitölteni, vagyis a részletezõ sorokban feltüntetett kötelezettségeknél, valamint követeléseknél az idõszak napi (ennek hiányában a heti) állományok alapján számított átlagállományát kell feltüntetni. VII. C TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A jelentés kitöltése A jelentésben közölt adatoknak segítséget kell nyújtani az egyes kockázatok felméréséhez, a Felügyelet részére szükséges egyéb információkhoz. Mindazokat az adatokat közölni kell, amelyek az adott hitelintézetre (így a hitel– és takarékszövetkezetre is) vonatkoznak.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/bbbedd481e9a7567420c85cf56dc0c7b28585975/dokumentumok/3f15a3bd1f4df3f36fa24f3a88a02d5f96171127/letoltes