Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-28 (Year: 2004, Number: 28)
Era: 2004-2010
Section: 1999. évi XCV. törvény (Kk. tv.) 3—4. §-ában foglaltaknak.
Paragraph Index: 526

21. Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összesen Itt kell a valamennyi forgatási céllal tartott — hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír állományát összesíteni. 21.11 Kincstárjegy és 21.12 Államkötvény sorok: a 21.11 sorba a hitelintézet által megvásárolt kincstárjegyek, a 21.12 sorba a Magyar Állam által külföldön vagy belföldön kibocsátott különbözõ (kincstári, lakásfedezeti, államadóssági és egyéb, nem konszolidációs) államkötvények, a 2004/28/II. szám kárpótlási jegyek, valamint az állam által átvállalt, korábban kibocsátott TB kötvény, forgatási céllal tartott állományának értéke kerül. (A TB kötvények, valamint a kárpótlási jegyek állományát az 1.C Tájékoztató adatok 1. táblában külön is ki kell mutatni.) A 21.13 Konszolidációs államkötvény sorban a hitel-, bank- és adóskonszolidációk során kibocsátott államkötvények értékét kell szerepeltetni. A 21.21—21.22 Helyi önkormányzatok kötvényei sorok a hitelintézetek tulajdonában lévõ helyi, megyei és fõvárosi önkormányzatok, intézményeik, valamint az idesorolt nonprofit intézmények által kibocsátott kötvényeket tartalmazza. A 21.23 sorban a 21.11—21.22 sorokban szereplõ értékpapírok értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan) kell feltüntetni. A 21.31—21.33 Jegybanki kötvény soroknak a hitelintézet tulajdonában lévõ, az MNB által belföldön vagy külföldön kibocsátott kötvényeket kell tartalmazniuk. Itt kell szerepeltetni a forgatási céllal tartott Központi Váltó- és Hitelbank Rt. (KVH Rt.) kötvények állományát is. A 21.34 sorban a 21.31—21.33 sorokban kimutatott jegybanki kötvények értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan) kell feltüntetni. A 21.41—21.422 Belföldi hitelintézeti kötvények sorokban kell kimutatni a hitelintézetek tulajdonában lévõ, belföldi hitelintézetek által belföldön, illetve külföldön kibocsátott kötvényeket megfelelõ lejárat szerint bontva. A 21.43 sor tartalmazza a 21.41—21.422 sorokban jelentett hitelintézeti kötvények értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan). A 21.5111—21.5222 sorok: az egyéb pénzügyi közvetítõk és a pénzügyi kiegészítõ tevékenységet végzõk kötvényeit tartalmazzák, pénzügyi és befektetési vállalkozások, illetve egyéb intézmények bontásban, lejárat szerint részletezve. A 21.531—21.532 Biztosítók kötvényei sorban a biztosítók által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírokat kell szerepeltetni lejárat szerinti bontásban. A 21.54 sorban a 21.5111—21.532 sorokban jelentett az egyéb pénzügyi közvetítõk, pénzügyi kiegészítõ tevékenységet végzõk és biztosítók által kibocsátott kötvények értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan) kell kimutatni. A 21.61 Járulékos vállalkozások kötvényei sorokban kell feltüntetni a hitelintézet saját járulékos vállalkozásai által kibocsátott kötvényeket megfelelõ lejárat szerint bontva. A 21.62 Nem pénzügyi vállalatok kötvényei sorokban a nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott kötvényeket kell szerepeltetni a járulékos vállalkozások kötvényei nélkül. A 21.63 sorban a nem pénzügyi vállalatok 21.61—21.62 sorokban jelentett kötvényének értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan) kell kimutatni. A 21.71—21.72 Háztartásokat segítõ nonprofit intézmények kötvénye sorokban a háztartásokat segítõ nonprofit intézmények által kibocsátott kötvényeket kell jelenteni. A 21.73 sorban a háztartásokat segítõ nonprofit intézmények 21.71—21.72 sorokban jelentett kötvényének értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan) kell kimutatni. A 21.81—21.83 Egyéb belföldi kötvény és Egyéb belföldi kötvény értékvesztése sorokban kell feltüntetni a mérlegben más soron nem jelentett, a hitelintézet birtokában lévõ forgatási célú kötvényeket, valamint azok értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan). A 21.9111—9222 sorokban a GMU szektorok és egyéb külföldiek által kibocsátott, forgatási céllal tartott külföldi állampapírokat és kötvényeket kell szerepeltetni. A GMU tagországok jegybankjai által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírokat a GMU MPI-k kötvénye között, az egyéb külföldi jegybankok által kibocsátott értékpapírokat az egyéb külföldiek kötvénye soron kell szerepeltetni, mivel azok nem felelnek meg a Tpt. szerint megfogalmazott állampapír kategóriának. A 21.93 sorban a 21.911—21.922 sorokban jelentett külföldi értékpapírok értékvesztését és értékelési különbözetét (összevontan) kell feltüntetni.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/5135167613e9a9e0c96fdb15e9a7a0f02de6e459/dokumentumok/b179e7c57e3f9dbb434e4bc0fca6646844013f19/letoltes