Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2004-14 (Year: 2004, Number: 14)
Era: 2004-2010
Section: A 16/2001. (III. 9.) pénzügyminiszteri rendelet szerint
Paragraph Index: 616

(8)—(9) bekezdés szerint fiktív kötvénypozíciókra kell felbontani. A határidõs ügyletekbõl származó fiktív pénzáramlások ellentétes pozíciói ezt követõen a 17. § (10) bekezdésében megadott feltételek teljesülése esetén egymással szemben nettósíthatók. A határidõs ügyletekbõl származó fiktív pénzáramlások elõzetes nettósítása eredményeként az egymást csaknem tökéletesen fedezõ ügyletek általános pozíciókockázatának tõkekövetelmény nulla lesz. Ha az intézmény úgy ítéli meg, hogy a 17. § (10) bekezdése szerinti elõzetes nettósítás az általános pozíciókockázat tõkekövetelményét érdemben nem csökkenti, akkor attól eltekinthet. Ezt követõen a megmaradó nettó fiktív hosszú és rövid pozíciókat valamint a nettó egyedi befektetési eszköz és nettó deviza pozíciókat a 36A3 (lejárati alapú megközelítés) vagy a 36A4 (futamidõ alapú megközelítés) kezdetû sorokba kell besorolni. A sorok a kötvények általános pozíciókockázatának tõkekövetelményét mutatják ki a lejárati alapú megközelítés módszere szerint. A tõkekövetelményt fõ devizanemenként elkülönítve (a HUF, az EUR, az USD, a GBP, a CHF és a JPY devizákra a 36A3H, 36A3E, 36A3U, 36A3G, 36A3C és 36A3J kezdetû sorokon) kell meghatározni. A kitöltésre vonatkozó szabályok azonosak, ezért a továbbiakban a sorhivatkozásoknál a devizanemre történõ utalás elmarad. Az eltérõ devizában lévõ pozíciók egymással szemben nem nettósíthatók. A napi jelentésben megjelenõ összes tõkekövetelmény (30A1112 sor) a devizanemenként megállapított tõkekövetelmények összegének felel meg, beleértve a havi jelentésben nem részletezett devizanemekben meglévõ kötvénypozíciók tõkekövetelményét is. A kitöltés során az intézmény a megfelelõ mezõkbe besorolja a kötvények nettó pozícióit (hosszú vagy rövid, a 36A1 kezdetû sorok f) és g) mezõinek megfelelõen), majd megszorozza azokat a sorok c) mezõinek megfelelõ súlyokkal. A mérleg szerinti kötvénypozíciókon és a határidõs ügyletekbõl származó fiktív pénzáramlásokon túlmenõen a származtatott index ügyletekbõl valamint a jegyzési garanciavállalásból származó kötvénypozíciókat is figyelembe kell venni, a KKr. 21. és 22. paragrafusai elõírásainak megfelelõen. A súlyozott pozíciók meghatározását követõen kell elvégezni a lejárati sávokon belüli, a zónákon belüli, végül a zónák közötti nettósítást. A sávonkénti nettósítás során a sávon belül nem kiegyenlített pozíciókat — g) mezõ — nem bontjuk rövid és hosszú pozícióra. Ebbõl adódóan a rövid pozíciók itt negatív értékként jelennek meg. A i) mezõben szereplõ három elõjeles érték összesítése (a 36A34 sor i) mezõjében szereplõ érték) a nettósítással nem kiegyenlíthetõ hosszú vagy rövid pozícióval azonos. A tõkekövetelmény számításánál a maradvány pozíciót természetesen elõjel nélkül kell figyelembe venni. A nettósítás elvégzése után a tõkekövetelmény az alábbi tételek összesítésével határozható meg: — az összes lejárati tartomány kiegyenlített súlyozott pozícióinak 10%-a (36A34 sor f) mezõ), — az elsõ zóna kiegyenlített súlyozott pozíciójának 40%-a (36A314 sor h)—j) mezõk), — a második zóna kiegyenlített súlyozott pozíciójának 30%-a (36A323 sor h) mezõ), — a harmadik zóna kiegyenlített súlyozott pozíciójának 30%-a (36A338 sor h) mezõ), — az elsõ és második, illetve a második és harmadik zóna közötti kiegyenlített súlyozott pozícióinak 40%-a (36A321 és 36A333 sorok j) mezõ), — az elsõ és a harmadik zóna közötti kiegyenlített súlyozott pozíció 150%-a (36A323 sor k) mezõ), — a maradvány nem kiegyenlített súlyozott pozíciók 100%-a (36A34 sor i) mezõben szereplõ érték abszolút értéke). A sorokhoz tartozó mezõk:

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/36e03abe4d7d4734e79e49fa71f9a3f9725c0735/dokumentumok/6b57de4f86167a36195933cc1ce8677f1994b486/letoltes