Publication: Magyar Közlöny
Issue: MK-2006-144 (Year: 2006, Number: 144)
Era: 2004-2010
Section: 244/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 41. §-ában rögzített definíciókat kell érteni.
Paragraph Index: 847

a) Deviza-tranzakciók x Azonnali (spot) tranzakció: egyszerť deviza adás-vétel, ahol az árfolyamot az üzletkötés napján határozzák meg, a teljesítés két üzleti napon belül történik. A csereügyletek (swaps) rövid lábát nem kell itt szerepeltetni, akkor sem, ha azok esedékessége 2 üzleti napon belül van. A pl. overnight és egyéb „tomorrow/next day” swapokat szintén nem kell itt jelenteni. x Határidŋs (forward) ügylet: olyan deviza adás-vétel, ahol az árfolyam és teljesítés idŋpontjának meghatározása a szerzŋdéskötéskor történik, ez utóbbi 2 üzleti napon túli. x F/X csereügylet (Foreign exchange swap): devizák adás-vétele, amikor az üzletkötés napján meghatározott idŋpontban és meghatározott árfolyamon (a csereügylet rövid lába) történik az elsŋ adás-vétel, majd szintén az üzletkötés napján meghatározott, az elŋzŋnél késŋbbi idŋpontban és általában az elŋzŋtŋl eltérŋ árfolyamon történik a korábbival ellentétes irányú csere (hosszú láb). Minden egyes csereügyletnek csak a hosszú lábát kell jelenteni, míg a rövid lábát sehol sem kell feltüntetni. (sem az azonnali tranzakcióknál, sem ebben a kategóriában). A „tomorrow/next day” swap ügyletek hosszú lábát is jelenteni kell. 2006/144. szám x Deviza-csereügylet (Currency swap): két, különbözŋ devizához kapcsolódó kamatáramlás cseréje egy adott idŋperiódusban, illetve lejáratkori tŋkecsere, egy elŋre meghatározott árfolyamon. A jelen felmérésnél alkalmazott besorolás szempontjából az F/X csereügylet és a deviza csereügylet között az jelenti a fŋ különbséget, hogy a F/X csereügylet esetében csak a névleges tŋkeérték kétszeri cseréjére kerül sor, a két idŋpontban általában más árfolyamot alkalmazva, míg a deviza csereügyletnél a kamatáramlásokat is kicserélik. x Deviza opció: vételi vagy eladási jogot / kötelezettséget biztosít egy adott devizára egy másik deviza ellenében egy, a szerzŋdésben elŋre meghatározott árfolyamon, egy elŋre meghatározott idŋszak végén vagy folyamán. A deviza csereügyletekre vonatkozó opciók (swaption) mellett ide tartoznak a következŋk is: cap, floor, collar, corridor és egyéb plain vanilla opciók, valamint az exotikus deviza opciók is, mint pl. az átlagáras (average rate options) vagy limitáras opciók (barrier options). Nem kell szerepeltetni a hitelekbe, értékpapírokba és egyéb mérlegtételekbe beágyazott opciókat, kivéve, ha azok az FAS 133 vagy IAS 39 szerint elkülönítve kezelendŋ derivatív eszközök. x Deviza opciós utalvány (currency warrant): egy évnél hosszabb távra vonatkozó OTC deviza opció.

Source: https://magyarkozlony.hu/hivatalos-lapok/095b8bfdca11cbb8a8a0a3f8f9005e723cf83037/dokumentumok/9cd389f8bca37ff00680f9be5a70d71690ecb740/letoltes