现金流量 現金流英語cash flow是貨幣的真實或虛擬動作在財務學和會計學上是指某一特定時間以內特定的经济单位在经济活动中为了达到特定的目的而发生的资金流入和资金流出在會計學裡除了要量度現金流量以外亦要為將來的現金流量作出合理的估量現金流量的基本觀念就是企業某一段時間內可以立刻拿出來使用的現金不过经济活动产生的现金流入和现金流出通常在时间上不匹配而且经济活动产生的现金流的数量和时间都具有不确定性因此企業經營者必須致力于管理现金流的缺口確實控制好現金流量若現金流量不足將可能很快使企業资金供应短缺而倒閉