78法則 法則又稱年數合計法是貸款時用以計算還款時利息與本金比例的方法在還款期的早段利息的佔比將較高並隨時間漸漸降低故對提早還款者不利七十八或者年數合計是指在一筆整筆借出分十二期償還的貸款中貸款方將整筆貸款應付的總利息切割為  份借款人需在第一期還款時償還份的利息在第二期還款時償還份的利息如此類推直到在最後一期還款時最後份的利息由於一至十二的數字總共加起來是故名法則現實生活中貸款通常每月償還若該筆貸款為期一年並採每月償還的做法一至十二的總和即可理解為一年中所有月份數字相加的總數故又名年數合計 法則的利息計算假設借款人將準時還款貸款不可循環借出及沒有提早還款的情況儘管法則下的總利息與定息貸款英语Annual percentage rate的總利息數額一樣但當借方提早還款時由於早期償還的利息部份較大償還的本金相比定息貸款為少故提早還款時需面對較大的本金當計入手續費時提早還款甚至可能比正常償還貸款更昂貴