SetUp属性を付けたメソッドは、NUnitのランナーによってテストケースごとに自動的に呼ばれます。
こう書いてしまうと、テストケースごとに呼ばれるSetUpとは別に、このTestCaseSourceを使うテストの最初でもSetUpメソッドが呼び出されてしまい、最初のテスト実行時にSetUpが2回呼び出されてしまいます。
今回はSetUpメソッドの中が空なので問題はないですが、SetUpメソッドの中で例えばファイルを作成するような処理を書いていた場合に、2回目の実行で既に存在するために失敗してしまう、という問題を引き起こす可能性があります。