Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы N 59 Қаулысы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2006 жылғы 29 наурызда тіркелді.
Тіркеу N 4150. Күші жойылды - басқармасының 2007 жылғы 24 желтоқсандағы N 275 (2008 жылғы 1 наурыздан бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен Ашық жинақтаушы зейнетақы қорының ірі қатысушыларының есебін беруді ұсыну жөніндегі Ережесін бекіту туралы Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі басқармасының 2007.12.24. N 275 (2008 жылғы 1 наурыздан бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
"Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" , "Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" , "Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы" Қазақстан Республикасының Заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Басқармасы (бұдан әрі
- Агенттік)
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
1. Ұсынылып отырған Ашық жинақтаушы зейнетақы қорының ірі қатысушыларының есебін беруді ұсыну жөніндегі Ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енеді.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
3. Бағалы қағаздар рыногының субъектілерін және жинақтаушы зейнетақы қорларын қадағалау департаменті (Тоқобаев Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы", "Активтерді басқару қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы N 59 қаулысымен бекітілген Ашық жинақтаушы зейнетақы қорының ірі қатысушыларының есеп беруді ұсыну жөніндегі Ережесі
1. Осы Ереже қаржы рыногы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау жөніндегі уәкілетті органның (бұдан әрі - уәкілетті орган) ашық жинақтаушы зейнетақы қорының (бұдан әрі - Қор) ірі қатысушыларының есепті беру нысандары мен тәртібін белгілейді.
2. Қазақстан Республикасының резиденттерін - екінші деңгейдегі банкті, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымын, Қорды қоспағанда, Қордың ірі қатысушысы уәкілетті органға есеп беруді "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңының (бұдан әрі - Заң) 49-2-бабында белгіленген мерзімде ұсынады.
3. Заңды тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысының қаржылық есеп беруіне мынадай нысандар енеді:
бухгалтерлік баланс;
кірістер және шығыстар туралы есеп;
ақшаның қозғалысы туралы есеп;
меншікті капиталдағы өзгерістер туралы есеп;
есеп саясаты туралы ақпарат және түсіндірме жазба.
4. Заңды тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысы жыл сайын қаржы жылы аяқталғанға дейінгі тоқсан күн ішінде уәкілетті органға аудиторлық ұйым қол қоймаған қағазға шығарылған шоғырландырылған және шоғырландырылмаған жылдық қаржылық есеп беруді береді.
5. Заңды тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысының жылдық қаржылық есеп беруіндегі түсіндірме жазбада осы Ереженің 1-3-қосымшаларына сәйкес Заңның 49-2-бабының 3-тармағының 1)-3) тармақшаларында көрсетілген ақпарат көрсетіледі.
6. Заңды тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысының жылдық шоғырландырылған қаржылық есеп беруіндегі түсіндірме жазбада осы Ереженің 5-тармағында аты аталған ақпараттан басқа шоғырландырылған қаржылық есеп беруді жасау жөніндегі жұмыс кестесінің ақпараттарын толық ашуға қажетті қосымшасымен бірге шоғырландырылған қаржылық есеп беруді жасау әдістерінің жан-жақты сипаты және Қордың ірі қатысушысының шоғырландырылған қаржылық есеп беруіне қосылған Қордың ірі қатысушысының еншілес және тәуелді ұйымдарының қаржылық есеп беру жөніндегі баптарына тиісінше жағдайда ресімдеп жасаған (бірінші басшы және бас бухгалтер қол қойған, сондай-ақ ұйым мөрімен бекітілген) талдаулары көрсетіледі.
7. Шоғырландырылған аудиттің өткендігі туралы, ал ол болмаған жағдайда шоғырландырылмаған жылдық қаржылық есеп беру есебінің көшірмелерін және аудиторлық ұйымның ұсынымын заңды тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысы осы құжаттарды алған күннен бастап он күн ішінде уәкілетті органға береді.
8. Жеке тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысы қаржы жылы аяқталғаннан кейінгі тоқсан күн ішінде уәкілетті органға осы Ереженің 4- қосымшасына сәйкес кірістер және мүлік туралы мәліметтері бар қағазға шығарылған есеп беруді, сондай-ақ осы Ереженің 5-8-қосымшаларына сәйкес Заңның 49-2-бабының 2-тармағының 1)-4) тармақшаларындағы көрсетілген ақпаратты береді.
Жеке тұлға болып табылатын Қордың ірі қатысушысы Қазақстан Республикасының салық туралы заңнамасына сәйкес салық қызметі органына кірістер туралы декларация беретін болған жағдайда қаржы жылы аяқталғаннан кейін жүз жиырма күн ішінде уәкілетті органға кірістер туралы декларацияның нотариатта куәландырылған, оның қабылданғандығы туралы салық органының белгісі қойылған көшірмесін береді.
9. Қор Қордың ірі қатысушысының уәкілетті органға есеп беруді осы Ережеге сәйкес уақтылы және толық беруін қамтамасыз етуге ықпал етеді.
10. Осы Ереже реттемейтін мәселелер Қазақстан Республикасының заңнамаларында белгіленген тәртіп бойынша шешіледі.
Ашық жинақтаушы зейнетақы қорының ірі қатысушыларының есеп беруді ұсыну жөніндегі Ережесіне 1-қосымша Қордың ірі қатысушысы қызметінің түрлерін сипаттау
1. Есеп беруші ұйым туралы ақпарат:
Қордың ірі қатысушысының атауы Почталық мекен-жайы Орналасқан жері ___________________________________________________ Телефон ________________________ Факс _____________________________
2. Маңызды операцияларды сипаттау (маңызды операциялар болып оларды жүзеге асыру күні Қордың ірі қатысушысының басқа тұлғалардың акцияларында және жарғы капиталындағы қатысу үлесінде орналасқан активтерді шегергендегі меншікті капиталының он және одан артық процентін құрайтын операциялар болып табылады):
N
Опера-
Сомасы
Жасалған операцияның (кі- Операцияны жасау мақсаты Операция жасау күні (мың теңге- ріс алынған) валюта түрі Қаржылық қорытын- ды (мың теңгемен)
ция түрі мен)
Қарсы әріптес атауы
3. Қор мен Қордың ірі қатысушысының арасындағы өзге операцияларды сипаттау:
4. Қор мен Қордың ірі қатысушысы бірлесіп қатысатын өзге операцияларды сипаттау:
5. Қосымша ақпарат:
1) Қордың ірі қатысушысының лауазымды тұлғалары туралы ақпарат:
Лауа- зымды тұлға-
Қордың ірі қаты- сушысы болып табылатын ұй- ымдағы атқара- Лауазымды тұлғаға тиесілі акциялар санының Қордың ірі қатысушысының, өзге ұйымның дауыс беретін ак- цияларының жалпы санына немесе оның жарғы капи- талындағы қатысу үлесіне ара қатынасы (процентпен)
тын қызметі
Өзге ұйымның атауын көрсете отырып, ондағы атқаратын қыз- метін көрсету Сатып алын- ған акциялар- дың құны/ қа- тысу сомасы жеке бірлесіп ның фа- милия- сы, аты- ұйымның атауы/ жеке тұлғаның жөні про- цент фамилиясы, аты-жөні ті- ке- лей жа- на- ма
2) (Қордың ірі қатысушысының (ірі акционерінің) ірі қатысушылары болып табылатын ұйымдарды қоспағанда) Қордың ірі қатысушысының қатысушылары (акционерлері) туралы ақпарат:
Тиесілі акциялар санының Қордың ірі қатысушысының дауыс беретін акцияларының жалпы санына немесе оның жарғы ка- Ұйымның атауы /жеке тұлғаның фамилиясы, аты- Жарғы капиталындағы қаты- су сомасы/сатып алынған ак- циялардың құны (мың теңге- питалындағы қатысу үлесіне ара қатынасы (процентпен)
Тиесі- лі ак- ция- лар- дың са- ұйымның атауы/ жеке тұлғаның фами- ны лиясы, аты-жөні
3) Қордың ірі қатысушысының ұйымның жарғы капиталындағы (акцияларындағы) қатысу үлесін сатып алу үшін заем алғандығы жөніндегі ақпараты:
Заем сома- сы
Қатысу үлесі жарғы капиталында немесе заем есебінен сатып алынған акцияларда Қордың ірі қатысушысының сатып алған ак- цияларының ұйымның дауыс беретін акция- ларының жалпы санына немесе оның жар- ғы капиталындағы қатысу үлесіне ара қаты- Заем берген ұйымның ата- уы/ жеке тұл- ғаның фами- лиясы, аты- бар ұйым атауы Жарғы капиталы- на қатысу сома- сы/ сатып алын- ған акциялар құ- ны (мың теңге- насы (процентпен)
Ак- ци- я- лар са-
(мың тең- ге-
4) Қордың ірі қатысушысы ірі қатысушы (ірі акционер) болып табылған ұйым тізбесінің өзгергендігі туралы ақпарат:
Мәміленің қаржылық
Қордың ірі қатысушысына тиесілі акциялар саны- ның ұйымның дауыс беретін акцияларының жал- пы санына немесе оның жарғы капиталындағы қа- қоры- Қордың ірі қатысу- шысы ірі қатысушы (ірі акционер) болып табылған ұйымның Жарғы капиталына қа- тысу кезеңі/ акциялар- ды иелену (сатып алу және сату күні және тысу үлесіне ара қатынасы (процентпен)
мақсаты)
тындысы
(мың тең- гемен)
Мәмі- ле со- масы
Бірінші басшы _____________________________________ _____________ (фамилиясы, аты-жөні) қолы Бас бухгалтер _____________________________________ _____________ Мөрдің орны Орындаушы _________________________________________ _____________ Телефон _____________________ Күні ________________________ Ережесіне 2-қосымша Қордың ірі қатысушысы қатысушы (акционер) болып табылған ұйымдар туралы ақпарат
1. Есеп беріп отырған ұйым туралы ақпарат:
Орналасқан жері ___________________________________________________ Телефон ______________________ Факс _______________________________
2. Қордың ірі қатысушысының Қормен қарым-қатынасы туралы ақпарат:
1) Қордың дауыс беретін акцияларын иелену (процентпен):
тікелей______ жанама_________
2) Қор акцияларымен дауыс беру мүмкіндігі (Қордың дауыс беретін акцияларының жалпы көлемінен алғанда процентпен):
3) шарт күші бойынша не өзге жағдаймен Қор қабылдап отырған шешімге ықпал ету мүмкіндігі (растаушы құжаттарды қоса бере отырып) _______
3. Қордың ірі қатысушысы қатысушы (акционер) болып табылатын ұйымдар туралы ақпарат:
Қатысу сомасы/сатып алынған акциялар құны Қордың ірі қатысушысына тиесілі акциялар санының ұйымның дауыс беретін акцияларының жалпы санына немесе оның жарғы капиталындағы қатысу үле- (мың теңгемен)
Тиесілі акция- лар са- сіне ара қатынасы (процентпен)
Ұй- ым ата- уы жана- ұйымның атауы/жеке тұлғаның фамилиясы, аты- тіке-
4. Қордың ірі қатысушысы қатысушы (акционері) болып табылатын ұйым қызметінің түрін немесе түрлерін сипаттау (қаржылық есеп беруді қоса беріп) _______________________________________________________
5. Қордың ірі қатысушысының ұйымдардың жарғы капиталына (акцияларды иелену) қатысу схемасы (шартты болып табылады, Қордың ірі қатысушысының толық құрылымды беруі қажет)
|Қордың ірі қатысушысының ірі қатысушысы| | 51% | Қордың ірі қатысушысы | |15% | |10% |Қордың ірі қатысушысы ірі | | | | | қатысушы (ірі акционер) | | | Қор | | болып табылатын ұйым | | | | |__________________________| 5%| |____________________| |Қордың ірі қатысушысы қатысушы (акционер)| | болып табылатын ұйым | Бірінші басшы _____________________________________ _____________ Бас бухгалтер _____________________________________ _____________ Орындаушы _________________________________________ _____________ Ережесіне 3-қосымша Қордың ірі қатысушысының ірі қатысушылары (акционерлері) болып табылатын ұйымдар туралы ақпарат Орналасқан жері ___________________________________________________ Телефон _____________________ Факс ________________________________
2. Қордың ірі қатысушысының ірі қатысушылары (акционерлері) болып табылатын ұйымдар туралы ақпарат:
Қордың ірі қатысушысының ірі қатысушысына (акционеріне) тиесілі акциялар саны- ның Қордың ірі қатысушысының дауыс беретін акцияларының жалпы санына немесе Қатысу сомасы/са- тып алынған акция- лар құны (мың тең- оның жарғы капиталындағы қатысу үлесіне ара қатынасы (процентпен)
ым- ның саны ұйым атауы/жеке тұлғаның фамилиясы, аты-жөні тікелей жанама
3. Қордың ірі қатысушысының ірі қатысушылары (акционерлері) болып табылатын ұйымдар қызметінің түрін және түрлерін сипаттау (қаржылық есеп беруді қоса беріп) ___________________________________________
4. Қордың ірі қатысушысы ірі қатысушысының аффилиирленген тұлғалары туралы ақпарат (аффилиирлену белгісін көрсете отырып) _____________
5. Қордың ірі қатысушысына бақылауды жүзеге асыратын тұлғалар туралы ақпарат (бақылау негіздемесін көрсете отырып) ______________
6. Қордың ірі қатысушысын бақылайтын тұлғаның еншілес және тәуелді ұйымдары туралы ақпарат ___________________________________________ Бірінші басшы _____________________________________ _____________ Бас бухгалтер _____________________________________ _____________ Орындаушы _________________________________________ _____________ Ережесіне 4-қосымша Қордың ірі қатысушысының кірістері және мүлкі туралы мәліметтер Есеп беруші тұлға туралы ақпарат:
Фамилиясы, аты-жөні
Жеке куәлігі (төлқұжат) ___________________________________________ (сериясы, нөмірі, кім және қашан берген)
Мекен-жайы
Үй _______________________ жұмыс телефоны Есепті кезең ______________________________________________________ Есепті ке- зең үшін зең ішінде- гі өзгері- Атауы Өл- шем бір- лігі Осының алдында- ғы есепті кезең үшін стер со- ма- (тең- ге)
Есепті кезең үшін алынған кірістер:
Х
Жалақы
Ұйымдардың жарғы капиталдарындағы (акцияларындағы) қатысу үлесі- нен түскен дивидендтер және кіріс Салымдар бойынша сыйақы Мүлікті жалға беруден түскен кіріс Кәсіпкерлік қызметтен түскен кіріс Мүлікті сатудан түскен кіріс Кірістің басқа түрлері (талдама жасалған)
Мүлік:
Ақша:
ұлттық валютада, оның ішінде:
қолма-қол ақшамен банктік шоттарда шетел валютасымен, оның ішінде:
Бағалы қағаздар (эмитент атауын көрсетіп), оның ішінде:
жай акциялар артықшылықты акциялар облигациялар Қордың ірі қатысушысына тиесілі акциялар санының ұйымның (атауын көрсету) дауыс беретін акцияларының жалпы санына немесе олардың, оның ішінде Қазақстан Республикасы резидент еместерінің жарғы капи- талдарындағы қатысу үлесіндегі ара қатынасы (процентпен)
Жылжымайтын мүлік
Басқа мүлік (талдама жасалған)
Қолы _____________________ Күні _____________________ Ережесіне 5-қосымша Қордың ірі қатысушысының Қор қабылдап отырған шешімге ықпал етуді жүзеге асыруы туралы ақпарат Үй _____________________ жұмыс телефоны Қордың ірі қатысушысының Қор қабылдап отырған шешімге ықпал етуді жүзеге асыруы туралы ақпарат:
1) олардың арасындағы шарт күші бойынша басқа тұлғалармен бірлесіп
2) өзге жағдаймен _________________________________________________ оның ішінде осындай ықпал ету мүмкіндігін (растаушы құжаттарды қоса беріп) анықтайтын өкілеттіктерді бөлуді сипаттау бар.
Ережесіне 6-қосымша
Қордың ірі қатысушысының ұйымдардағы атқарып отырған қызметтері Үй ________________________ жұмыс телефоны Атқа- Қордың ірі қатысушысына тиесілі акциялар санының ұйымның дауыс беретін акцияларының жалпы санына немесе оның жарғы капиталында- Қатысу сомасы/сатып алынған акциялар құны (мың теңгемен)
ұйым атауын көрсете отырып ғы қатысу үлесіне ара қатынасы (процентпен)
ра- тын қыз- меті ұйым атауы/ жеке тұлғаның фамилиясы, аты-жөні Ережесіне 7-қосымша Қордың ірі қатысушысының ұйымдардың жарғы капиталдарындағы оған тиесілі қатысу үлестерін алынған заемдар есебінен сатып алуы туралы ақпарат Заемды беруші ұйымның Жарғы капиталын- дағы қатысу сома- сы/ сатып алынған Ұйымның атауы және жарғы капиталындағы немесе заем есебінен са- тып алынған акцияларда- циялары санының ұйымның дауыс беретін акцияларының жалпы санына немесе оның жарғы капиталындағы қатысу үлесіне ара қа- /жеке ғы қатысу үлесі акциялар құны тынасы (процентпен)
ның ата-
Ережесіне 8-қосымша
Жақын туыстар, жұбайлар және Қордың ірі қатысушысының жұбайының (жұбайларының) жақын туыстары туралы мәліметтер* Жақын туыс, жұбайына (жұбайларына)
немесе жұбайының (жұбайларының) жа- Туы- стық дәре- жесі Жақын туыстар, жұбайлар және Қордың ірі қатысушы- сының жұбайының (жұбай- ларының) немесе жұбайы- ның (жұбайларының) жа- қын туысына тиесілі акциялар санының ұй- ымның дауыс беретін акцияларының жал- пы санына немесе оның жарғы капиталын- қын туысының фамилиясы, Ірі қатысушының жа- қын туыс, жұбайының (жұбайларының) неме- се жұбайының (жұбай- ларының) жақын туы- сының ұйымда атқара- Жарғы ка- питалында- ғы қатысу сомасы/ са- тып алын- ған акция- дағы қатысу үлесіне ара қатынасы (про- лар құ- центпен)
ны (мың теңгемен)
ұйым атауы/ жеке тұлғаның фамилия- сы, аты-жөні * кесте қордың ірі қатысушысының жұбайының (жұбайларының)
немесе жұбайының (жұбайларының) жақын туысына байланысты мына жағдайларда толтырылады:
1) ұйымда қызмет атқарса және жарғы капиталында қатысу үлесі (акциялар) бар болса;
2) ұйымда қызмет атқарса, бірақ жарғы капиталында қатысу үлесі (акциялар) жоқ болса;
3) ұйымның жарғы капиталында қатысу үлесі (акциялар) бар, бірақ осы ұйымда қызмет атқармаса.

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 59. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 29 марта 2006 года N 4150. Утратило силу постановлением Правления организаций от 24 декабря 2007 года N 275 (вводится в действие с 1 марта 2008 года)
Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда В соответствии с Законами Республики Казахстан " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", " О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)
ПОСТАНОВЛЯЕТ
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", "Ассоциация управляющих активами".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены финансового рынка и от 25 февраля 2006 года N 59 Правила представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда
1. Настоящие Правила устанавливают формы и порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд).
2. Отчетность представляется крупными участниками Фонда, за исключением банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, Фонда - резидентов Республики Казахстан, в уполномоченный орган в сроки, установленные статьей 49-2 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон).
3. Финансовая отчетность крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, включает следующие формы:
бухгалтерский баланс;
отчет о доходах и расходах;
отчет о движении денег;
отчет об изменениях в собственном капитале;
информация об учетной политике и пояснительная записка.
4. Крупный участник Фонда, являющийся юридическим лицом, ежегодно представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, не заверенные аудиторской организацией, в течение девяноста дней по окончании финансового года.
5. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, отражается информация, указанная в подпунктах 1)-3) пункта 3 статьи 49-2 Закона, согласно приложениям 1 - 3 к настоящим Правилам.
6. В пояснительной записке к годовой консолидированной финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, кроме перечисленной в пункте 5 настоящих Правил информации, указывается подробное описание методов составления консолидированной финансовой отчетности с приложением необходимых для полного раскрытия информации рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности и соответствующим образом оформленных (подписанных первым руководителем и главным бухгалтером, а также скрепленных печатью организации) расшифровок статей финансовой отчетности дочерних и зависимых организаций крупного участника Фонда, включенных в консолидированную финансовую отчетность крупного участника Фонда.
7. Копии отчета о проведенном аудите консолидированной, а в случае ее отсутствия неконсолидированной годовой финансовой отчетности, и рекомендации аудиторской организации представляются в уполномоченный орган крупным участником Фонда, являющимся юридическим лицом, в течение десяти дней со дня получения данных документов.
8. Крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение девяноста дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе отчетность, включающую сведения о доходах и имуществе согласно приложению 4 к настоящим Правилам, а также информацию, указанную в подпунктах 1)-4) пункта 2 статьи 49-2 Закона, согласно приложениям 5 - 8 к настоящим Правилам.
В случае представления декларации о доходах в органы налоговой службы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение ста двадцати дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованную копию декларации о доходах, содержащей отметку налоговой службы об ее принятии.
9. Фонд оказывает содействие своевременному и полному представлению крупными участниками Фонда отчетности в уполномоченный орган в соответствии с настоящими Правилами.
10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности крупными участниками открытого Описание видов деятельности крупного участника Фонда
1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________ Почтовый адрес Место нахождения Телефон ____________ Факс _________________________________________
2. Описание значительных операций (значительными признаются операции, составляющие на дату их совершения десять и более процентов собственного капитала крупного участника Фонда за вычетом активов, размещенных в акции и доли участия в уставном капитале других лиц):
N
Вид опе- ра- ции
Цель со- вер- шения опе- рации Сумма (в тыся- чах тен- ге)
Дата со- вер- шения опе- Наимено- вание контр- агента Финансо- вый резуль- тат (в тысячах тен- ге)
Вид ва- люты, в которой соверше- на операция (получен доход)
3. Описание иных операций между Фондом и крупным участником Фонда:
(в тыся- чах тенге)
Финан- совый резуль- тысячах тенге)
Наиме- нова- ние
Вид опе- ра- ции
Цель вер- шения опе-
Вид валюты, в которой совершена
4. Описание иных операций, в которых Фонд и крупный участник Фонда участвуют совместно:
5. Дополнительная информация:
1) информация о должностных лицах крупного участника Фонда:
Соотношение количества акций, принадлежащих должностному лицу, к Фамилия, имя, отчество долж- ностного лица общему количеству голосующих акций крупного участника Фонда, иной организации или доля участия в ее участия/ стои- мость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)
уставном капитале
(в процентах)
индвиду- совместно
Зани- маемая ность в органи- зации, являю- щейся крупным участ- ником Фонда ально иных зациях с ука- занием наиме- нования заций п к р о я с м в ц нование зации/ фамилия, имя, отчество физи- ческого лица е н т
2) информация об участниках (акционерах) крупного участника Фонда (за исключением организаций, являющихся крупными участниками (крупными акционерами) крупного участника Фонда):
Наимено- вание органи- зации/ фамилия,имя, отчествофизичес- кого лица Коли- чество прина- длежа- щих акций принадлежащих акций к общему количеству голосующих акций крупного участника Фонда или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
индивидуально косвенно пря- мо участия в уставном капитале/ стоимость наименование организации/ фамилия, имя, отчество физического
3) информация о получении крупным участником Фонда займов для приобретения долей участия в уставных капиталах (акций) организаций:
Коли- чество акций займа (в ты- сячах Наиме- нова- ние орга- низа- ции/ физи- ческо- го лица, пре- до- стави- вших заем Наиме- нование орга- низации, до- ли участия в уста- вном капитале или акции которой тены за счет участия капи- тале/ приоб- ретенных Соотношение количества акций, приоб- участником Фонда, к общему количеству голосующих акций органи- зации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
4) информация об изменении перечня организаций, в которых крупный участник Фонда являлся крупным участником (крупным акционером):
Сумма сделки
Финансовый результат сделки (в количества акций, принадлежавших крупному участнику Фонда, к общему организации или доля участия в ее уставном Период владения акциями (дата и цель тения и реали- зации)
зации, в крупный участник являлся участни- ком (крупным акционе- ром)
Первый руководитель ________________________ ____________ (фамилия, имя, отчество) подпись Главный бухгалтер ________________________ ____________ Место печати Исполнитель ________________________ ____________ Телефон ____________ Дата _______________ Приложение 2 Информация об организациях, в которых крупный участник Фонда является участником (акционером)
Наименование крупного участника Фонда _____________________________ Телефон ____________ Факс _________________________________________
2. Информация об отношениях крупного участника Фонда с Фондом:
1) владение голосующими акциями Фонда (в процентах):
прямое ______ косвенное _________
2) возможность голосовать акциями Фонда (в процентах от общего объема голосующих акций Фонда):
3) возможность оказывать влияние на принимаемые Фондом решения в силу договора либо иным образом (с приложением подтверждающих документов) _______________________________________________________
3. Информация об организациях, в которых крупный участник Фонда является участником (акционером):
принадлежащих крупному участнику Фонда акций к общему зации количеству голосующих акций Коли- чество принад- лежащих организации или доля участия в его уставном капитале (в прямо кос- венно про- цент фамилия, имя,
4. Описание вида или видов деятельности организаций,в которых крупный участник Фонда является участником (акционером)
(с приложением финансовой отчетности)________________________
5. Схема участия крупного участника Фонда в уставных капиталах (владения акциями) организаций (является условной, крупному участнику Фонда необходимо представить полную структуру)
|Крупный участник крупного | | участника Фонда | | 51 % | Крупный участник Фонда | |15 % | |10 % | Организация, в которой | | | Фонд | | крупный участник Фонда | | ------ | является крупным | | | участником (крупным | | | акционером) | | | 5 % |Организация, в которой | | крупный участник Фонда| | является участником | | (акционером) | Первый руководитель _________________________ __________ Главный бухгалтер _________________________ ________ Исполнитель _________________________ __________ Телефон ______________ Дата _________________ Приложение 3 Информация об организациях, являющихся крупными участниками (акционерами) крупного участника Фонда Наименование крупного участника Фонда _____________________________ Телефон ____________ Факс ________________
2. Информация об организациях, являющихся крупными участниками (акционерами) крупного участника Фонда:
Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику (акционеру) крупного участника Количе- ство Фонда, к общему количеству голосующих акций крупного участника Фонда или доля участия приобрете- нных акций (в тысячах в его уставном капитале (в организации/ фамилия, имя,
3. Описание вида или видов деятельности организаций, являющихся крупными участниками (акционерами) крупного участника Фонда (с приложением финансовой отчетности)
4. Информация об аффилиированных лицах крупного участника крупного участника Фонда (с указанием признака аффилиированности) ______________________________________
5. Информация о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником Фонда (с указанием основания контроля)
6. Информация о дочерних и зависимых организациях лица, контролирующего крупного участника Фонда Телефон ___________ Дата ______________ Приложение 4 Сведения о доходах и имуществе крупного участника Фонда Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ______________________________________ Удостоверение личности (паспорт)_____________________________ (серия, номер, кем и когда выдан)
Место жительства ____________________________________________ Телефон домашний ___________________ рабочий ________________ Отчетный период _____________________________________________ За отчетный период За предыдущий отчетный Изменения за отчетный Еди- ница изме- рения коли- чес- сумма тво (тенге)
Х
Доходы, полученные период:
Заработная плата
Дивиденды и доход от долей уставных капиталах (акций)
организаций
Вознагра- ждение по вкладам Доход от сдачи в аренду имущества предприни- мательской деятель- ности реализации Прочие виды дохода (с расшиф- ровкой)
Имущество:
Деньги:
в нацио- нальной валюте, в том числе:
наличными на банко- вских счетах в иност- ранной на бан- ковских Ценные бумаги (с указанием наимено- вания эмитента), в том числе:
простые акции привилеги- рованные облигации акций, при- надлежащих участнику акций орга- низаций (указать наименова- ние) или доли их уставных капиталах, в том числе нерези- дентов Республики Казахстан (в про- центах)
Недви- жимость
Прочее имущество
(с расши- фровкой)
Подпись _______________ Дата __________________ Приложение 5 Информация об осуществлении крупным участником Фонда влияния на принимаемые Фондом решения Фамилия, имя, отчество ________________________________________ Место жительства ______________________________________________ Телефон домашний ______________ рабочий _______________________ Информация об осуществлении крупным участником Фонда влияния на принимаемые Фондом решения:
1) совместно с другими лицами в силу договора между ними ______
2) иным образом _______________________________________________ в том числе содержащая описание делегирования полномочий, определяющего возможность такого влияния (с приложением подтверждающих документов).
Приложение 6
Сведения о занимаемых крупным участником Фонда должностях в организациях Фамилия, имя, отчество _____________________________ Место жительства ___________________________________ Телефон домашний _____________ рабочий _____________ участнику Фонда, к общему ее уставном капитале (в Занимаемая должность тенге) с Подпись ________________ Дата ___________________ Приложение 7 Информация о приобретении крупным участником Фонда принадлежащих ему долей участия в уставных капиталах (акций)
организаций за счет полученных займов Фамилия, имя, отчество ____________________________ Место жительства __________________________________ Телефон домашний __________ рабочий _______________ чес- зации/ физиче- ского лица, предо- стави- приобретенных крупным участ- ником Фонда, к доля участия в ее Наиме- нование орга- низации, в устав- ном ка- питале или ретены Приложение 8 Сведения о близких родственниках, супруге и близких родственниках супруга (супруги)
крупного участника Фонда* Фамилия, имя, отчество _______________________________ Место жительства______________________________________ Телефон домашний ____________ рабочий ________________ Степень родства близкому родственнику, супругу или близкому родственнику супруга (супруги), к общему количеству голосующих акций организации или уставном капитале (в инди- вном ка- питале/ Стои- видуально К близкого родстве- нника, супруга (супруги)
крупного участника банка или родствен- ника Занимаемая близким ником, супругом (супругой)
или близ- ким род- ствен- должность в орга- низации * таблица заполняется в случаях, если близкий родственник, супруг или близкий родственник супруга (супруги) крупного участника Фонда:
1) занимает должность в организации и имеет долю участия в ее уставном капитале (акции);
2) занимает должность в организации, но не имеет доли участия в ее уставном капитале (акций);
3) имеет долю участия в уставном капитале организации (акции), но не занимает должность в данной организации.
Подпись _________________ Дата ____________________