Қазақша:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Национальный Банк Республики Казахстан Ұлттық банкі Басқарамысының қаулысы. 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 509. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 29 қаңтарда тіркелді. Тіркеу N 2142.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2009 жылғы 25 мамырдағы N 49 қаулысымен.
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 N 49 қаулысымен.
Ескерту: Атауына өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен .
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметін реттейтін нормативтік құқықтық базаны жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
1. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына жіберсін.
4. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдары осы қаулыны алған күннен бастап үш күндік мерзімде оны кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компанияларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.
5. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесін бекіту туралы" 1999 жылғы 25 желтоқсандағы N 455 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1094 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2000 жылғы 27 наурыз-9 сәуірде жарияланған)
және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесін бекіту туралы" 1999 жылғы 25 желтоқсандағы N 455 қаулысымен бекітілген Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесіне өзгеріс енгізу туралы" 2000 жылғы 13 қазандағы N 388 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1335 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2000 жылғы 18-31 желтоқсанда жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Ұлттық Банкі
Басқармасының
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 509 қаулысымен бекітілген Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулық Ескерту: Жоғарғы оң жақ бұрышындағы, атауындағы және 1- тармағындағы "пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер" деген сөздер алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен .
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық банк заңдарына сәйкес әзірленді және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - банктік емес ұйымдардың) қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және мерзімдерін белгілейді.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 2 желтоқсандағы N 417 қаулысымен .
2. Есепті банк заңдарында көзделген операцияларды жүргізуге Ұлттық Банк және/немесе уәкілетті органның берген лицензиясы бар барлық банктік емес ұйымдар береді.
Осы Нұсқаулық ипотекалық ұйымдар беретін қаржылық есепке қолданылмайды.
Ескерту: 2-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.12.02. N 417 , 2004.12.15. N 180 ,
2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қ аулыларымен .
3. Осы Нұсқаулықтың мақсаты банктік емес ұйымдар уәкілетті органға беретін қаржылық есепке қойылатын бірыңғай талаптарды белгілеу болып табылады.
Ескерту: 3-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 2 желтоқсандағы N 417 қаулысымен , 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен .
4. Банктік емес ұйымдардың қаржылық есебі Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есебі және қаржылық есебі жөніндегі заңдарында, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарында және осы Нұсқаулықта белгіленген талаптарға сәйкес жасалады.
Ескерту. 4-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004.12.15 N 180, 2008.08.22 N 69 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен .
2-тарау. Есеп беру
5. Банктік емес ұйымдардың қаржылық есебіне:
1) бухгалтерлік баланс - N 1 нысан (осы Нұсқаулыққа 1-қосымша);
2) пайда және зиян туралы есеп - N 2 нысан (Почтаның ұлттық операторы үшін - осы Нұсқаулыққа 2-қосымша, банктік емес ұйымдар үшін (Почтаның ұлттық операторын қоспағанда) - осы Нұсқаулыққа 2-1-қосымша;
3) ақша қаражаты қозғалысы туралы есеп - N 3 нысан (осы Нұсқаулыққа 3-қосымша) кіреді.
4) капиталға өзгерістер туралы есеп - N 4 нысан (осы Нұсқаулыққа 3-1- қосымша);
5) түсіндірме жазба.
Ескерту: 5-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.12.02. N 417 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қ аулыларымен .
6. <*>
Ескерту: 6-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен .
7. Банктік емес ұйымдар (Почтаның ұлттық операторын қоспағанда)
уәкілетті органға:
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінен кешіктірмей N 1 нысанды және N 2 нысанды;
жыл сайын, еншілес ұйымдар болмаған жағдайда, есепті жылдың 1 қаңтары – 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың 1 сәуіріне дейін мерзімде аудиторлық ұйым растаған N 1 нысан, N 2 нысан, N 3 нысан, N 4 нысан бойынша шоғырландырылмаған жылдық қаржылық есептілікті (бұдан әрі - есептілік), түсіндірме жазбаны;
жыл сайын, еншілес ұйымдар болған жағдайда, есепті жылдың 1 қаңтары – 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысан, N 2 нысан, N 3 нысан, N 4 нысан бойынша шоғырландырылмаған және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептіліктерді (бұдан әрі - есептілік), түсіндірме жазбаны береді.
Банктік емес ұйымдар шоғырландырылмаған және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептіліктерді ұсынған кезде аудиторлық ұйымның растамасы шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілік үшін ғана талап етіледі.
Почтаның ұлттық операторы уәкілетті органға:
ай сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей N 1 нысанды, N 2 нысанды;
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей N 1 нысанды, N 2 нысанды;
жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды (бұдан әрі - есепті), түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті (еншілес ұйымдар болған жағдайда - есепті жылдың шоғырландырылған қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті) береді.
Ескерту. 7-тармақ жаңа редакцияда, өзгерту енгізілді - ҚР-ң Ұлттық банкі Басқарамысының 2003.05.29. N 180 , 2003.12.02. N 417 , 2004.12.15. N 180 ,
2006.08.12. N 80 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз), 2008.08.22 N 69 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)
Қаулыларымен .
8. <*>
Ескерту: 8-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен .
9. Банктік емес ұйымдар есепті уәкілетті органға электрондық және қағаз түрінде береді.
Ескерту: 9-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі
10. Қағаз түріндегі есеп электрондық тасымалдауышпен берілген есепке сәйкес келуі тиіс.
11. Қағаз түріндегі есепке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олардың қол қою құқығы бар орынбасарлары қол қояды және банктік емес ұйымның мөрімен расталады.
Ескерту: 11-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі
12. <*>
Ескерту: 12-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі
13. Есептің деректері ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.
14. Есеп жасалған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен көрсетіледі. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
15. Түзетулері және өшірілгені бар қағаз түріндегі есепті уәкілетті орган қабылдамайды және қайтарылады.
Ескерту: 15-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі
16. Есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайларда банктік емес ұйым есеп берілген күннен бастап үш күндік мерзімде уәкілетті органға өзгерістерді және/немесе толықтыруларды енгізу қажеттігінің себебін түсіндіре отырып жазбаша өтініш жібереді.
Ескерту: 16-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі
17. <*>
Ескерту: 17-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі
18. Уәкілетті орган банктік емес ұйым берген есепті онда дәлсіздіктер немесе қателер анықталған жағдайда пысықтауға қайтаруға құқылы.
Ескерту: 18-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі
19. <*>
Ескерту: 19-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі
20. Уәкілетті орган өз құзыреті шегінде және өзінің бақылау және қадағалау функцияларын орындау мақсатында жекелеген күндерге тиісті қосымшаларымен және нысандарымен берілген есеп, сондай-ақ растау құжаттарын талап етуге құқылы.
Ескерту: 20-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі
21. Банктік емес ұйым есепті ұсынбағаны және осы Нұсқаулықтың 7- тармағында көзделген есеп беру мерзімін бұзғаны, сондай-ақ толық емес және шынайы емес ақпарат бергені үшін Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауап береді.
3-тарау. Қорытынды ережелер
22. Осы Нұсқаулықпен реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша Ескерту: 1-қосымша жаңа редакцияда жазылды, жоғарғы оң жақ бұрышындағы "пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер" деген сөздер алынып тасталды, өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 2 желтоқсандағы N 417 қаулысымен , 2004.12.15. N 180 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз), 2008.08.22 N 69 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен .
N 1 нысан
Бухгалтерлік баланс
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________ (мың теңгемен)
Баптардың атауы |Ескерту| Есепті | 200_ | |кезеңнің| жылғы | | аяғында| 31 жел.
| | |тоқсанда 1 | 2 | 3 | 4 Активтер 1 Негізгі құрал-жабдықтар (нетто) 2 Материалдық емес активтер (нетто) 3 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер, 3-1 Инвестициялық жылжымайтын мүлік, 3-2 Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар 4 Берілген қаржылық жалға алу (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 5 Берілген ұзақ мерзімді заемдар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 6 Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 7 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 8 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар шегергенде) 9 Мерзімі ұзартылған салық талабы 10 Басқа активтер 11 Қорлар 12 Салық және басқа міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы талап 13 Алдағы кезеңдердің шығыстары 14 Берілген қысқа мерзімді заемдар шегергенде) 15 Қысқа мерзімді дебиторлық берешек шегергенде) 16 "Кері РЕПО" операциясы 17 Туынды қаржы құралдары, 17-1 Саудаға арналған бағалы қағаздар 18 Орналастырылған салымдар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 19 Ақша және ақша баламалары 20 Капитал 21 Жарғылық капитал 22 Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) 23 Алынған капитал 24 Резервтік капитал 25 Басқа резервтер 26 Бөлінбеген пайда (жабылмаған шығын): 27 Өткен жылдардың бөлінбеген пайдасы (жабылмаған шығын) 28 Есепті кезеңдегі бөлінбеген пайда (жабылмаған шығын) 29 Азшылық үлесі 30 Міндеттемелер 31 Ұзақ мерзімді алынған заемдар және қаржылық жалға алу 32 Тартылған ұзақ мерзімді салымдар 33 Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек 34 Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері, 34-1 Шығарылған борыштық бағалы қағаздар 35 Мерзімі ұзартылған салық міндеттемесі 36 Алдағы кезеңдердің кірістері 37 Дивидендтер бойынша акционерлермен есеп айырысу 38 бойынша бюджет алдындағы міндеттеме 39 Қысқа мерзімді кредиторлық берешек 40 Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері, 40-1 Қысқа мерзімді алынған заемдар 41 "РЕПО" операциясы 42 Туынды қаржы құралдары, 42-1 Тартылған қысқа мерзімді салымдар 43 Клиенттердің корреспонденттік және ағымдағы шоттары 44 Өзге де міндеттемелер 45 Капитал және міндеттемелер жиынтығы 46 Бірінші басшы: _________________ күні__________________ Бас бухгалтер __________________ күні__________________ орындаушы: __________________ телефон:__________________ Мөр орны нұсқаулыққа 2-қосымша Ескерту: Қосымша жаңа редакцияда жазылды, жоғарғы оң жақ бұрышындағы "пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер" деген сөздер алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.12.02. N 417 , өзгерту енгізілді - 2004.12.15. N 180 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу N 2 нысан Пайда және зиян туралы есеп (функциялар бойынша шығыстарды жіктеу)
_________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ жылғы "___" __________________ |Ескерту|Есепті|Ағымдағы|Өткен |Өткен Баптардың | |кезең |жылдың |жылдың |жылдың атауы | |үшін |басынан |осындай|басынан | | | бергі |есепті |бергі | | | кезең |кезеңі |осындай | | | үшін |үшін |кезең | | |(өспелі | |үшін | | |жиынтық.| |(өспелі | | | пен) | |жиынтық.
| | | | | пен)
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Дайын өнімді (жұмыс, қызмет көрсету) сатудан түскен кіріс 1 Сатылған дайын өнімнің (жұмыс, қызмет көрсету)
өзіндік құны 2 оның ішінде:
Материалдарға шығыстар 3 Еңбекақы және іссапар шығыстары 4 Амортизациялық аударымдар 5 Жалпы пайда 6 Банк қызметімен байланысты кірістер 7 Сыйақы алуға байланысты кірістер 8 корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша 9 орналастырылған салымдар бойынша 10 берілген заемдар бойынша 11 берілген қаржылық жалға алу бойынша 12 бағалы қағаздар бойынша 13 "кері РЕПО" операциялары бойынша 14 басқа да кірістер 15 Сыйақы алуға байланысты емес кірістер 16 Аударым операцияларын жүзеге асырудан кірістер 17 Клиринг операцияларын жүзеге асырудан кірістер 18 Касса операцияларын жүзеге асырудан кірістер 19 Сейф операцияларын жүзеге асырудан кірістер 20 Инкассацияны жүзеге асырудан кірістер 21 өзге де кірістер 22 Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірістер (шығыстар) (нетто) 23 оның ішінде Бағалы қағаздарды (нетто)
сатып алудан-сатудан түскен кірістер (шығыстар) 24 Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығыстар) (нетто) 25 Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) (нетто) 26 Банк қызметіне байланысты емес өзге де кірістер 27 Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кірістер 28 Активтерді сатудан түскен кірістер 29 Басқа да кірістер 30 Кірістер жиынтығы 31 Дайын өнімді (жұмыс, қызмет көрсету) сатуға байланысты шығыстар 32 Операциялық кірістер 33 шығыстары 34 Амортизациялық аударымдар 35 Салық және бюджетке басқа да міндетті төлемдер бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа) 36 шығыстар 37 шығыстар 38 тартылған салымдар бойынша 39 алынған заемдар бойынша 40 алынған қаржылық жалға алу бойынша 41 бағалы қағаздар бойынша 42 "РЕПО" операциялары бойынша 43 басқа да шығыстар 44 емес шығыстар 45 асырудан шығыстар 46 асырудан шығыстар 47 асырудан шығыстар 48 асырудан шығыстар 49 Инкассацияны жүзеге асырудан шығыстар 50 Басқа да шығыстар 51 Шығыстар жиынтығы 52 Резервтерге (провизияларға)
аударылғанға дейінгі таза кіріс (шығыс) 53 Ықтимал шығындарға арналған резервтерге (провизияларға)
шығыстар резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіру 54 аударылғаннан кейінгі таза кіріс (шығыс) 55 Көзделмеген кірістер (шығыстар) 56 Кезең ішіндегі пайда (зиян), 56-1 Тоқтатылған қызметтен пайда 56-2 (зиян), Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (шығыс) жиынтығы 57 Корпоративтік табыс салығы 58 Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (шығыс) 59 Азшылықтың үлесі 60 Кезең ішіндегі таза пайда (шығыс) 61 нұсқаулыққа 2-1-қосымша Ескерту: 2-1-қосымшамен толықтырылды, жоғарғы оң жақ бұрышындағы "пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер" деген сөздер алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.12.02. N 417 , өзгерту енгізілді - 2004.12.15. N 180 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу Пайда және зиян туралы есеп (сипаты бойынша шығыстарды жіктеу)
_________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ атауы | | үшін |басынан |осындай|басынан кірістер: 1 ағымдағы шоттар бойынша 2 бойынша 3 берілген заемдар бойынша 4 берілген қаржылық жалға алу бойынша 5 бағалы қағаздар бойынша 6 бойынша 7 басқа да кірістер 8 емес кірістер: 9 асырудан кірістер 10 асырудан кірістер 11 асырудан кірістер 12 асырудан кірістер 13 кірістер 14 емес басқа да кірістер 15 Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірістер (шығыстар)
(нетто) 16
Бағалы қағаздарды сатып алудан-сатудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто) 17 кірістер (шығыстар) (нетто) 18 (шығыстар) (нетто) 19 капиталына қатысудан кірістер 20 Басқа да кірістер 22 Кірістер жиынтығы 23 шығыстар 24 тартылған салымдар бойынша 25 алынған заемдар бойынша 26 бойынша 27 бағалы қағаздар бойынша 28 "РЕПО" операциялары бойынша 29 Сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар 30 шығыстар: 31 асырудан шығыстар 32 асырудан шығыстар 33 асырудан шығыстар 34 асырудан шығыстар 35 шығыстар 36 Операциялық шығыстар 37 шығыстары 38 Амортизациялық аударымдар 39 Материалдарға арналған шығыстар 40 табыс салығынан басқа) 41 Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден шығыстар 42 Басқа да шығыстар 43 Шығыстар жиынтығы 44 аударғанға дейінгі таза кіріс (шығыс) 45 келтіру 46 аударғаннан кейінгі таза кіріс (шығыс) 47 (шығыстар) 48 Кезең ішіндегі пайда (зиян), 48-1 Тоқтатылған қызметтен пайда 48-2 төлегенге дейінгі таза пайда (шығыс) жиынтығы 49 Корпоративтік табыс салығы 50 Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (шығыс) 51 Азшылықтың үлесі 52 (шығыс) 53 нұсқаулыққа 3-қосымша бұрышындағы "пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер" деген сөздер алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.12.02. N 417 , өзгерту енгізілді - 2004.12.15. N 180 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз), 2008.08.22 N 69 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз) Қ аулыларымен .
N 3 нысан
Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
_________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ |Ескерту |Ағымдағы | Өткен Баптардың атауы | | жылдың | жылдың | | басынан | басынан | | бергі | бергі | | кезең | осындай | | үшін | кезең | | (өспелі | үшін | | жиынтық.| (өспелі | | пен) | жиынтық.
| | | пен)
Операциялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер 1 Салық салуға дейінгі пайда (шығын) 2 Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер: 3 Амортизациялық аударымдар және тозу 4 Ықтимал шығынға арналған резервтер (провизиялар) бойынша шығыстар 5 Шетел валютасымен операциялар бойынша жұмсалмаған кірістер және шығыстар 6 Ақшалай емес баптарға басқа да түзетулер 9 Операциялық активтерді және міндет.
темелерді өзгерткенге дейінгі операциялық кіріс (шығыс) 10 Операциялық активтерде (көбею) азаю 11 Берілген ұзақ мерзімді заемдардың (көбеюі) азаюы 12 Ұзақ мерзімді дебиторлық берешектің (көбеюі) азаюы 13 Алдағы кезеңдердегі шығыстардың (көбеюі) азаюы 14 Қысқа мерзімді дебиторлық берешектің (көбеюі) азаюы 15 Берілген қысқа мерзімді заемдардың (көбеюі) азаюы 16 "Кері РЕПО" операцияларының (көбеюі)
азаюы 17
Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздардың (көбеюі) азаюы 18 Өтеу мерзімі үш айдан астам мерзімге орналастырылған салымдардың (көбеюі) азаюы 19 Басқа да активтердің (көбеюі) азаюы 20 Операциялық міндеттемелердің көбеюі (азаюы) 21 Ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы) 22 Өтеу мерзімі үш айдан астам тартылған салымдардың көбеюі (азаюы) 23 Қысқа мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы) 24 "РЕПО" операцияларының көбеюі (азаюы) 25 Алдағы кезеңдердегі кірістердің көбеюі (азаюы) 26 Басқа да міндеттемелердің көбеюі (азаюы) 27 Операциялық қызметтен түскен ақшаның көбеюі (азаюы) 28 Төленген корпоративтік табыс салығы 29 Салық салудан кейінгі операциялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы 30
Инвестициялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер 31 Өтеуге дейін ұсталынатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату) 32 Негізгі құрал-жабдықтарды, материалдық емес активтерді сатып алу 33 Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату 34 инвестициялар 35 Басқа да түсімдер және төлемдер 36 Инвестициялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы 37 Қаржылық қызметке байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер 38 Акциялар шығару 39 Акцияларды және қатысу үлесін алу 40 Алынған заемдар 41 Дивидендтер төлеу 42 Басқа да түсімдер және төлемдер 43 Қаржылық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы 44 Есепті кезеңдегі ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы 45
Кезең басындағы ақша және ақша 46 баламаларының қалдығы Кезең соңындағы ақша және ақша 47 нұсқаулыққа 3-1-қосымша Ескерту: 3-1-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
4-нысан
Капиталдағы өзгерістер туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200___жылғы "___"______________жағдай бойынша Капи- Бас ұйымның капиталы Аз- шы- тал- Резерв- Басқа Бар- лық- Жар- ғы- Бө- лін- дың тік да тың лық беген лы- ғы жиын- капитал үлесі капи- ре- зерв- пайда тығы тал тер (зиян)
Өткен кезеңнің басындағы сальдо Есеп саясатындағы өзгерістер және қателерді түзету Өткен кезеңнің басында қайта есептелген сальдо Негізгі құрал-жабдықтардықайта бағалау Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі Ақша ағынын хеджирлеу Басқа операциялардан түскен пайда (зиян)
Капиталдың өзінде тікелей танылған пайда (зиян)
Кезең ішіндегі пайда (зиян)
Кезең ішіндегі барлық пайда (зиян)
Дивидендтер
Акцияларды эмиссиялау Сатып алынған акциялар Ішкі аударымдар негізгі құрал-жабдықтар- дың жинақталған қайта бағалауының өзгеруі резервтік капиталды қалыптастыру Басқа да операциялар Есепті кезеңнің басындағы сальдо Есепті кезеңнің басындағы қайта саналған сальдо Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау Басқа операциялардан түскен пайда (зиян)
Капиталдың тікелей өзінде танылған пайда негізгі құрал- жабдықтардың жинақталған қайта бағалауының өзгеруі Есепті кезеңнің аяғындағы сальдо "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылықтың үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмағанда ипотекалық ұйымдар 2-6-бағандарын толтырады.
Бірінші басшы ___________________ Күні ____________________ Бас бухгалтер ___________________ Күні ____________________ Орындаушы _______________________ Телефон _________________________ Мөрдің орны қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нұсқаулыққа 4-қосымша Көңіл аударыңыз!
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі .
Ескерту: 4-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі Берілген заемдар және қаржы лизингі туралы есеп ___________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ жылғы "___" __________________ Заемдар | Символ |Есепті күнгі | |заем қалдығы 1 | 2 | 3 Банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар: 100 Заңды тұлғаларға заемдар: 200 Ауылшаруашылық мақсаттарына 210 Өндірістік мақсаттарға 220 Құрылысқа 230 Жылжымайтын мүлікті сатып алуға 240 Қызмет көрсету саласын дамытуға 250 Өзге де заемдар 260 Жеке тұлғаларға заемдар: 300 Ауылшаруашылық мақсаттарына 310 Тұтыну мақсаттарына 320 Тұрғын үй сатып алуға 330 Құрылысқа 340 Қызмет көрсету саласын дамытуға 350 Өзге де заемдар 360 Кепіл түрі бойынша заемдар:
Ломбардтық, оның ішінде: 410 зергерлік бұйымдар 411 аудио, бейне және тұрмыстық техника 412 автокөлік 413 басқа жылжымалы мүлік 414 Жылжымайтын мүлік 420 Кепілдіктер және кепілдемелер 430 Басқа да қамтамасыз ету 440 Бланктік 450 Заемдар жиынтығы 400 Олардың ішінде:
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар:
Заңды тұлғаларға 510
Жеке кәсіпкерлерге 520 Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар жиынтығы, оның ішінде: 500 Ауылшаруашылық мақсаттарына 501 Өндірістік мақсаттарға 502 Құрылысқа 503 Жылжымайтын мүлікті сатып алуға 504 Қызмет көрсету саласын дамытуға 505 Өзге де заемдар 506 Қаржы лизингі түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға 610 Заңды тұлғаларға 620 Жеке кәсіпкерлерге 630 Қаржы лизингі жиынтығы 600 Анықтамалық: Заемдар бойынша сыйақының орташа есептелген ставкасы (процентпен)
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар 700 Заңды тұлғаларға заемдар 800 Жеке тұлғаларға заемдар 900 ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулыққа N 5 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, РНН нөмірі Тіркеу нөмірі Қызмет түрі Орналасқан жері Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның "__" ________________________ жылғы жағдайы бойынша мың теңгемен р/|Инвестициялайтын |Сим.|Банк операция. |Жыл |Қозғалысы|Есепті|Ес.
с | тұлғаның атауы |волы|ларының жеке. |басы._________|күнге |кер.
N | және елі | |леген түрлерін |на |Тү. |шы. |қал. |ту | | |жүзеге асыра. |қал.|суі |ғуы |дығы | | | |тын ұйымның |ды. | | | | | | |еншілес, тәуел.|ғы | | | | | | | ді ұйымның | | | | | | | |немесе бірле. | | | | | | | |сіп бақылана. | | | | | | | | тын заңды | | | | | | | |тұлғаның жар. | | | | | | | | ғылық капи. | | | | | | | |талындағы үлесі| | | | |
1. Еншілес ұйымдарға 100 инвестициялар, барлығы:
2. Тәуелді ұйымдарға 200
3. Бірлесіп бақыла. 300 натын заңды тұлғаларға
4. Басқасы, барлығы 400 Оның ішінде:
Жиынтығы 500
Бірінші басшы _______________ М.О.
Бас бухгалтер _______________ Орындаушы ___________________ телефон N 6 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, Қаржы активтері туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның Эмитенттің атауы |Сим.| Жыл |Қозғалысы|Есепті|Сыйақы|Бағалы |Ес.
және бағалы |волы|басына |_________|күнге | став.|қағаз. |кер.
қағаз түрі | |бағалы |Са.|сату |бағалы| касы | дың |ту | |қағаз |тып| |қағаз |(жыл. |айналыс| | |құнының|алу| |құны. |дық) |мерзімі| | |қалдығы| | | ның | | | | | | | |қалды.| | | | | | | | ғы | | | Ұзақ мерзімді 100 қаржы активтері (110+120+130 символдары):
сатуға арналған 110 бағалы қағаздар, эмиссияланған:
сауда-саттыққа 120 арналған бағалы қағаздар, өтеуге дейін 130 ұсталатын бағалы Қысқа мерзімді 200 (210+220+230 сатуға арналған 210 сауда-саттыққа 220 өтеуге дейін 230 Жиынтығы (100+200 символдары) 300 N 7 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, Қаржыландыру көздері туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның Заем берген |Сим.| Заем | Шартқа |Шарттың |Кредит.|Шарттың ұйымның атауы |волы|берген | немесе | немесе | теу |аяқталу | |ұйымның |келісім-|келісім-|мақсаты|мерзімі | |орналас.|шартқа |шарттың | | | |қан жері|сәйкес | нөмірі | | | | |заемның |мен күні| | | | | жалпы | және | | | | |сомасы | валюта | | | | | | түрі | | Мемлекеттік ұйымдар 110 мен мекемелер, барлығы, оның ішінде:
Банктер және банк 120 операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, барлығы:
Басқа ұйымдар, 130
Жиынтығы 200 Х Х Х таблицаның жалғасы Алын.|Игеріл.|Өтел.|Өтелме.| Сыйақы |Қамтама.
ғаны |гені |гені | ген |ставкасы |сыз ету | | |кредит |(жылдық) | түрі | | |сомасы | | Жиынтығы Х Х N 8 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, Ескерту: 8-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 2 желтоқсандағы N 417 қаулысымен .
Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп _________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ Салымдардың түрі | Жеке | Заңды |тұлғалар|тұлғалар Ағымдағы, корреспонденттік |Барлығы, оның ішінде| шоттар |шетел валютасымен | Талап ету салымдары |Барлығы, оның ішінде| |шетел валютасымен | Шартты салымдар |Барлығы, оның ішінде| Мерзімді салымдар |Барлығы, оның ішінде| Оның ішінде 1 айға дейін бастапқы өтеу |Барлығы, оның ішінде| мерзімімен |шетел валютасымен | 1 айдан 3 айға дейін |Барлығы, оның ішінде| бастапқы өтеу мерзімімен |шетел валютасымен | 3 айдан 1 жылға дейін |Барлығы, оның ішінде| 1 жылдан астам 5 жылға |Барлығы, оның ішінде| дейін бастапқы өтеу |шетел валютасымен | мерзімімен 5 жылдан астам бастапқы |Барлығы, оның ішінде| өтеу мерзімімен |шетел валютасымен | Басқа да салымдар |Барлығы, оның ішінде| Жиынтығы |Барлығы, оның ішінде| Анықтамалық: Салымдар бойынша сыйақының орташа есептелген ставкасы (процентпен) теңгемен шетел валютасымен Ағымдағы, корреспонденттік шоттар | | Талап ету салымдары | | Шартты салымдар | | Мерзімді салымдар | | N 9 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, ДЕПО-да ашылған шоттар туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның р/с|Бағалы қағаздардың |Бағалы қағаздарды | ДЕПО шоттарындағы N | орталық депози. |есепке алу бойынша | бағалы қағаздардың |тарийінде ДЕПО-ның | ДЕПО-да ашылған | жалпы құны |шоттары мен қосалқы| шоттардың жалпы |________________________ | шоттарын ашқан | саны |теңгемен |Шетел |ұйымдардың атауы |__________________ | |валютасымен | | (бірліктері) | |
1. Екінші деңгейдегі банктер, барлығы
2. Банк операцияларының ұйымдар, барлығы
3. Инвестициялық қорлар, барлығы
4. Брокерлік ұйымдар,
5. Басқа заңды тұлғалар,
6. Жеке тұлғалар, барлығы Жиынтығы мемлекеттік бағалы |ҚР Ұлттық Банкінің | өзге бағалы қағаздар | ноттары | қағаздар теңгемен |Шетел |теңгемен |Шетел |теңгемен |Шетел | |валюта. | |валюта. | |валюта. | |сымен | |сымен | |сымен | N 10 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, Клиринг ұйымына келіп түскен төлемдердің жалпы көлемі туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның Клирингке қатысушы |Cим.|Есепті |Орындалмаған |Ұсынылған |ес.
ұйымдардың атауы |волы|кезеңде | төлемдер | айыппұл |кер.
| |клиринг | cомалары |санкциялары |ту | |ұйымы |_______________|____________| | |арқылы |Клиент.|Клиринг|кли.|Клиринг| | |өткен | тің |ұйымның|ент.|ұйымына| | |төлемдер| кінә. | кінә. |ке | | | |көлемі |сінен |сінен | | | Екінші деңгейдегі банктер, барлығы 100 ұйымдар, барлығы 200 Республика бюджеті.
нен қаржыландырыла.
тын ұйымдар, барлығы 300 Жергілікті бюджеттен қаржыландырылатын ұйымдар, барлығы 400 Өзге ұйымдар 500 Жиынтығы 600 Анықтама:
Төлемдердің орташа жиынтық көлемі Бұрынғы кезеңде 700 Есепті кезеңде 710 N 11 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, Қабылданған аударымдарды орындау туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның Аударымды жөнелтуші|Сим.|Аударымдар бойынша |Орындалған аударым.
|волы| қабылданған |дардың жалпы сомасы | | міндеттемелердің | | | жалпы сомасы | | |Барлығы:|Оның ішінде |Барлығы:|Оның ішінде | | |тең.|Шетел | |тең.|Шетел | | |ге. |валюта.| |ге. |валюта.
| | |мен |сында | |мен |сында Заңды тұлғалар, 100 Екінші деңгейдегі 110 банктер Банк операциялары. 120 ның жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар Республикалық 130 бюджеттен қаржы.
ландырылатын ұйымдар
Жергілікті бюджет. 140 тен қаржыландыры.
латын ұйымдар
Басқа ұйымдар 150
Жеке тұлғалар, 200
Заңды тұлғаны 210 құрмастан кәсіп.
керлік қызметті тұлғалар Басқа заңды 220 Жиынтығы 300 Аударымдар бойынша орындалмаған міндеттемелердің жалпы сомасы Барлығы:| Оның ішінде |теңге.| Шетел |мен | валютасы N 12 қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 180 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, Инкассация қызметі туралы есеп (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның Қарсы әріптестің|Сим.| Көрсетілген қызмет (жолға шығу саны)
атауы |вол |_____________________________________________ | |Бар.| Оның ішінде:
| |лығы| ________________________________________ | | |Ақша |Жалақыны|Қолма- |Ақша |Басқа |Басқа | | |алы. |төлеуге | қол |тасы.|құнды.|қыз.
| | |мын | қолма- |ақшамен|мал. | лық. |мет | | |жинау| қол |кассир.|дау |тарды | | | | |ақшаны | лерге | | тасы.| | | | |жеткізу |ілесіп | |малдау| | | | | | жүру | | | Екінші деңгей. 110 дегі банктер 120 Банк операция.
ларының жеке.
леген түрле.
рін жүзеге асыратын ұйымдар 130 Республикалық бюджеттен қаржыландыры.
латын ұйымдар 140
Жергілікті латын ұйымдар 150 Басқа ұйымдар Жеке тұлғалар, барлығы 200 құрмастан кәсіпкерлік қызметті Басқа заңды тұлғалар 220 Тасымалданған құндылықтар (сомасы, мың теңгемен)
барлығы| Оның ішінде:
|Теңге.| Шетел | Қымбат |Басқа |мен | валюта. | металдар |бағалы |ақша |сында ақша| және олар. | жүк | |(рынок. |дан жасалған|(бағалау | |тық бағамы| бұйымдар | құны | |бойынша) | (бағалау |бойынша)
| | | құны |
| | | бойынша) |
Сапар жүру (бірлік) |400| Оның ішінде, жұмсалған | | уақыт (адам/күн) |410|

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 509. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 29 января 2003 г. за N 2142. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 25 мая 2009 года N 49 Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 25.05.2009 N 49 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением кредитных товариществ и ипотечных компаний.
5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 455 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1094, опубликованное 27 марта - 9 апреля 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана") и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года N 388 "О внесении изменения в Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 455 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1335, опубликованное 18-31 декабря 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждена
Республики Казахстан от 23 декабря 2002 г. N 509 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций"
Инструкция о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций Сноска. Название с изменениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года).
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) финансовой отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее - небанковские организации). <*>
2. Отчетность представляется всеми небанковскими организациями, имеющими лицензию Национального Банка и/или уполномоченного органа на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством.
Действие настоящей Инструкции не распространяется на финансовую отчетность, представляемую ипотечными организациями. <*> регистрации в МЮ РК).
3. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности, представляемой небанковскими организациями в уполномоченный орган. <*>
4. Финансовая отчетность небанковских организаций составляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности, международными стандартами финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.
Глава 2. Представление отчетности
5. Финансовая отчетность небанковских организаций включает в себя:
1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о прибылях и убытках - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции - для Национального оператора почты, приложение 2-1 к настоящей Инструкции - для небанковских организаций (за исключением Национального оператора почты);
3) отчет о движении денежных средств - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции);
4) отчет об изменениях в капитале - Форма N 4 (приложение 3-1 к
5) пояснительная записка.
6. <*>
7. Небанковские организации (за исключением Национального оператора почты) представляют в уполномоченный орган:
ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1, Форму N 2;
ежегодно, в случае отсутствия дочерних организаций, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, подтвержденную аудиторской организацией неконсолидированную годовую финансовую отчетность по Форме № 1, Форме № 2, Форме № 3, Форме № 4 (далее - отчетность), пояснительную записку;
ежегодно, в случае наличия дочерних организаций, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, неконсолидированную и консолидированную годовые финансовые отчетности по Форме № 1, Форме № 2, Форме № 3, Форме № 4 (далее - отчетность), пояснительную записку.
При представлении небанковскими организациями неконсолидированной и консолидированной годовых финансовых отчетностей, подтверждение аудиторской организацией требуется только для консолидированной годовой финансовой отчетности.
Национальный оператор почты представляет в уполномоченный орган:
ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, Форму N 1 и Форму N 2;
ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1 и Форму N 2;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, пояснительную записку, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год (в случае наличия дочерних организаций - аудиторский отчет по результатам проведенного аудита консолидированной финансовой отчетности за отчетный год).
8. (Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка РК от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года).
9. Небанковские организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажных носителях. <*>
10. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
11. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью небанковской организации. <*>
12. (Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 ).
13. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
14. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
15. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату. <*>
16. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, небанковская организация в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений. <*>
17. (Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка
18. Уполномоченный орган вправе возвратить на доработку отчетность, представленную небанковской организацией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок. <*>
19. (Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка
20. Уполномоченный орган, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы. <*>
21. Небанковская организация несет ответственность за непредставление или нарушение срока представления отчетности, указанного в пункте 7 настоящей Инструкции, а также представления неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
22. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой осуществляющими отдельные виды отчетности организациями, Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 ; с изменениями - от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года); от 20 июля 2007 года N 84 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); от 22.08.2008 N 69 (порядок введения в действие см. п.2 ).
Форма N 1
Бухгалтерский баланс
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года (в тысячах тенге)
Наименование статьи |Приме-|На конец |На 31 |чание |отчетного|декабря | |периода |200_ | | |года 1 | 2 | 3 | 4 Активы 1 Основные средства (нетто) 2 Нематериальные активы (нетто) 3 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, 3-1 Инвестиционная недвижимость, 3-2 Инвестиции в капитал других юридических лиц 4 Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 5 Долгосрочные займы предоставленные (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 6 Долгосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 7 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 8 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 9 Отсроченное налоговое требование 10 Прочие активы 11 Запасы 12 Требование к бюджету по налогам и другим обязательным платежам 13 Расходы будущих периодов 14 Краткосрочные займы предоставленные (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 15 Краткосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 16 Операция "обратное РЕПО" 17 Производные финансовые инструменты, 17-1 Ценные бумаги, предназначенные для торговли 18 Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 19 Деньги и денежные эквиваленты 20 капитал 21 Уставный капитал 22 Премии (дополнительный оплаченный капитал) 23 Изъятый капитал 24 Резервный капитал 25 Прочие резервы 26 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): 27 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
предыдущих лет 28 отчетного периода 29 Доля меньшинства 30 Обязательства 31 Долгосрочные займы и финансовая аренда полученные 32 Долгосрочные вклады привлеченные 33 Долгосрочная кредиторская задолженность 34 Долгосрочные оценочные обязательства, 34-1 Выпущенные долговые ценные бумаги 35 Отсроченное налоговое обязательство 36 Доходы будущих периодов 37 Расчеты с акционерами по дивидендам 38 Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам 39 Краткосрочная кредиторская задолженность 40 Краткосрочные оценочные обязательства, 40-1 Краткосрочные займы полученные 41 Операция "РЕПО" 42 Производные финансовые инструменты, 42-1 Краткосрочные вклады привлеченные 43 Корреспондентские и текущие счета клиентов 44 Прочие обязательства 45 Итого капитал и обязательства 46 Первый руководитель: _______________ дата ___________ Главный бухгалтер: _______________ дата ___________ исполнитель: _______________ телефон:_____________ Место печати Приложение 2 банковских операций <*> Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 ; с изменениями - от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года); от 20 июля 2007 года N 84 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
Форма N 2
Отчет о прибылях и убытках (классификация расходов по функции)
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало- |чание |четный|с начала |гичный |гичный | |период|текущего |отчетный |период c | | |года (с |период |начала | | |нарастаю-|предыду- |предыдуще- | | |щим ито- |щего |го года (с | | |гом) |года |нарастаю- | | | | |щим итогом)
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг) 1 Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг) 2 в том числе:
Расходы на материалы 3 Расходы на оплату труда и командировочные 4 Амортизационные отчисления 5 Валовая прибыль 6 Доходы, связанные с банковской деятельностью 7 Доходы, связанные с получением вознаграждения 8 по корреспондентским и текущим счетам 9 по размещенным вкладам 10 по предоставленным займам 11 по предоставленной финансовой аренде 12 по ценным бумагам 13 по операциям "обратное РЕПО" 14 Прочие доходы, связанные с получением вознаграждения 15 Доходы, не связанные с полу- чением вознаграждения 16 Доходы от осуществления переводных операций 17 клиринговых операций 18 кассовых операций 19 сейфовых операций 20 инкассации 21 банковской деятельностью 22 Иные доходы (расходы) по ценным бумагам (нетто) 23 доходы (расходы) от купли/ продажи ценных бумаг (нетто) 24 доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли (нетто) 25 Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто) 26 Прочие доходы, не связанные с банковской деятельностью 27 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 28 Доходы от реализации активов 29 Прочие доходы 30 Итого доходов 31 Расходы, связанные с реали- зацией готовой продукции (работ, услуг) 32 Операционные расходы 33 расходы на оплату труда и командировочные 34 амортизационные отчисления 35 расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога) 36 Расходы, связанные с банковской деятельностью 37 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 38 по привлеченным вкладам 39 по полученным займам 40 по полученной финансовой аренде 41 по ценным бумагам 42 по операциям "РЕПО" 43 Прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 44 Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения 45 Расходы от осуществления переводных операций 46 клиринговых операций 47 кассовых операций 48 сейфовых операций 49 инкассации 50 Прочие расходы 51 Итого расходов 52 Чистый доход (расход) до отчисления в резервы (провизии) 53 Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов (провизий)) на возможные потери 54 Чистый доход (расход) после отчисления в резервы (провизии) 55 Непредвиденные доходы (расходы) 56 Прибыль (убыток) за период, 56-1 Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, 56-2 Итого чистая прибыль (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога 57 Корпоративный подоходный налог 58 Чистая прибыль (расход) после уплаты налогов 59 Доля меньшинства 60 Чистая прибыль (расход)
за период 61 исполнитель: _________________ Приложение 2-1 Сноска. Инструкция дополнена новым приложением - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 ; с изменениями - от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года); от 20 июля 2007 года N 84 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
Отчет о прибылях и убытках (классификация расходов по характеру)
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало- вознаграждения: 1 по корреспондентским и текущим счетам 2 по размещенным вкладам 3 по предоставленным займам 4 аренде 5 по ценным бумагам 6 по операциям "обратное РЕПО" 7 получением вознаграждения 8 Доходы, не связанные с получением вознаграждения: 9 переводных операций 10 клиринговых операций 11 кассовых операций 12 сейфовых операций 13 инкассации 14 Прочие доходы, не связанные с получением вознаграждения 15 Иные доходы (расходы) по ценным бумагам (нетто) 16 продажи ценных бумаг (нетто) 17 (нетто) 18 иностранной валюты (нетто) 19 других юридических лиц 20 Доходы от реализации активов 21 Прочие доходы 22 Итого доходов 23 вознаграждения: 24 по привлеченным вкладам 25 по полученным займам 26 по полученной финансовой аренде 27 по ценным бумагам 28 по операциям "РЕПО" 29 выплатой вознаграждения 30 вознаграждения: 31 переводных операций 32 клиринговых операций 33 кассовых операций 34 сейфовых операций 35 инкассации 36 Операционные расходы 37 командировочные 38 амортизационные отчисления 39 расходы на материалы 40 подоходного налога) 41 Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов 42 Прочие расходы 43 Итого расходов 44 отчисления в резервы (провизии) 45 (провизий)) на возможные потери 46 отчисления в резервы (провизии) 47 Непредвиденные доходы (расходы) 48 Прибыль (расход) за период, 48-1 Прибыль (расход) от прекращенной деятельности, 48-2 Итого чистая прибыль (расход)
до уплаты корпоративного подоходного налога 49 Корпоративный подоходный налог 50 уплаты налогов 51 Доля меньшинства 52 Чистая прибыль (расход) за период 53 Приложение 3 Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 ; с изменениями - от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года); от 20 июля 2007 года N 84 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); от 22.08.2008 N 69 (порядок введения в Форма N 3 Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
Наименование статьи |Приме-|За период|За анало- |чание |с начала |гичный | |текущего |период с | |года с |начала | |(нараста-|предыду- | |ющим ито-|щего года | |гом) |(с нарас- | | |тающим | | |итогом)
Денежные поступления и платежи, связанные с операционной деятельностью 1 Прибыль (убыток) до налогообложения 2 Корректировки на неденежные операционные статьи: 3 Амортизационные отчисления и износ 4 Расходы по резервам (провизиям) на возможные потери 5 Нереализованные доходы и расходы по операциям с иностранной валютой 6 Прочие корректировки на неденежные статьи 9 Операционный доход (расход) до изменения в операционных активах и обязательствах 10 Увеличение (уменьшение) в операционных активах 11 (Увеличение) уменьшение предоставленных долгосрочных займов 12 (Увеличение) уменьшение долгосрочной дебиторской задолженности 13 (Увеличение) уменьшение расходов будущих периодов 14 (Увеличение) уменьшение краткосрочной дебиторской задолженности 15 краткосрочных займов 16 (Увеличение) уменьшение операции "обратное РЕПО" 17 (Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи 18 (Увеличение) уменьшение вкладов, размещенных со сроком погашения свыше трех месяцев 19 (Увеличение) уменьшение прочих активов 20 обязательствах 21 Увеличение (уменьшение) долгосрочной кредиторской задолженности 22 Увеличение (уменьшение) вкладов, привлеченных со сроком погашения свыше трех месяцев 23 Увеличение (уменьшение) краткосрочной кредиторской задолженности 24 Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО" 25 Увеличение (уменьшение) доходов будущих периодов 26 Увеличение (уменьшение) прочих обязательств 27 Увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности 28 Уплаченный корпоративный подоходный налог 29 Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения 30 инвестиционной деятельностью 31 Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения 32 Покупка основных средств, нематериальных активов 33 Продажа основных средств, нематериальных активов 34 Инвестиции в капитал других юридических лиц 35 Прочие поступления и платежи 36 инвестиционной деятельности 37 финансовой деятельностью 38 Выпуск акций 39 Изъятие акций и долей участия 40 Займы полученные 41 Выплата дивидендов 42 Прочие поступления и платежи 43 финансовой деятельности 44 Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за отчетный период 45 Остаток денег и денежных эквивалентов на начало периода 46 Остаток денег и денежных эквивалентов на конец периода 47 Приложение 3-1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, Сноска. Инструкция дополнена новым приложением - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 ; с изменениями - от 15 декабря 2004 года N 180 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года); в новой редакции - от 20 июля 2007 года N 84 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
Форма 4
Отчет об изменениях в капитале по состоянию на "___" ______________ 200_года Капитал родительской организации Доля Итого мень- капи- Устав- Резерв- Про- Нерас- В шин- тал ный чие пре- с ства капитал резер- делен- е вы ная г при- о быль (убы- ток)
Сальдо на начало предыдущего периода Изменения в учетной политике и корректи- ровка ошибок Пересчи- танное сальдо Переоценка основных средств Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Хеджирова- ние денежных потоков Прибыль (убыток)
от прочих
(убыток), признан- ная/ый непосред- ственно в самом капитале за период Всего прибыль Дивиденды Эмиссия акций Выкупленные акции Внутренние переводы в том числе:
изменение накопленной переоценки формиро- вание резервного капитала Прочие операции отчетного политике и корректи- Пересчитан- ное сальдо Хеджиро- на конец Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, заполняют графы 2-6.
Первый руководитель ________________ дата _________________ Главный бухгалтер __________________ дата _________________ Исполнитель ________________________ Телефон ____________________________ Место для печати Приложение 4 отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 .
Отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге Займы | Символ | Остаток займа на | | | отчетную дату | 1 | 2 | 3 | Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций: 100 Займы юридическим лицам: 200 На сельскохозяйственные цели 210 На производственные цели 220 На строительство 230 На покупку недвижимости 240 На развитие сферы услуг 250 Прочие займы 260 Займы физическим лицам: 300 На сельскохозяйственные цели 310 На потребительские цели 320 На покупку жилья 330 На строительство 340 На развитие сферы услуг 350 Прочие займы 360 Займы по типу залога:
Ломбардные, в том числе: 410 ювелирные изделия 411 аудио, видео и бытовая техника 412 Автотранспорт 413 другое движимое имущество 414 Недвижимость 420 Гарантии и поручительства 430 Другое обеспечение 440 Бланковые 450 Итого займов 400 Из них:
Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:
Юридическим лицам 510 Частным предпринимателям 520 Итого займов, выданных субъектам малого предпринимательства, в том числе: 500 На сельскохозяйственные цели 501 На производственные цели 502 На строительство 503 На покупку недвижимости 504 На развитие сферы услуг 505 Прочие займы 506 Финансовый лизинг Банкам и организациям, банковских операций 610 Юридическим лицам 620 Физическим лицам 630 Итого финансовый лизинг 600 Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по займам (в процентах)
банковских операций 700 Займы юридическим лицам 800 Займы физическим лицам: 900 Первый руководитель: _______________ дата __________ Главный бухгалтер: _______________ дата __________ телефон: _________________ Номер РНН | | Регистрационный номер | | Приложение N 5 к Инструкции Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках Место нахождения | | представления финансовой _________________________|______| отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности отдельные виды банковских Отчет об участии в уставном капитале юридических лиц по состоянию на "__"______________года тыс.тенге N |Наименование|Сим-|Доля организации|Остаток| Движение |Остаток|Приме- п/п|и страна |вол |осуществляющей |на на- |------------|на от- |чание |инвестируемо| |отдельные виды |чало |приток|отток|четную | |го лица | |банковских опе- |года | | |дату | | | |раций, в устав- | | | | | | | |ном капитале до-| | | | | | | |черней, зависи- | | | | | | | |мой организации | | | | | | | |или совместно | | | | | | | |контролируемого | | | | | | | |юридич. лица | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
1. Инвестиции в дочерние организации, всего: 100
2. Инвестиции в зависимые всего: 200
3. Инвестиции в совместно- контролируе- мые юридичес- кие лица, всего: 300
4. Прочие, всего: 400 Итого 500 Первый руководитель ___________________ М.П. Главный бухгалтер ___________________ исполнитель ___________________ телефон Регистрационный номер | | Приложение N 6 к Инструкции _________________________|______| отчетности и дополнительных отдельные виды банковских операций Отчет о финансовых активах по состоянию на "__"______________год Наименование эмитента|Сим|Остаток| Движение |Остаток |Ставка|Срок |Приме- и вид ценной бумаги |вол|стоимос|------------|стоимос-|вознаг|обра-|чание | |ти цен-| | |ти цен- |ражде-|щения| | |ных бу-|приоб-|про- |ных бу- |ния |цен- | | |маг на |рете- |дажа |маг на |(годо-|ной | | |начало |ние | |отчетную|вая) |бума-| | |года | | |дату | |ги | Долгосрочные финансо- вые активы (110+120+130): 100 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе эмитированные: 110 ценные бумаги, предназначенные для торговли, в том числе эмитированные: 120 удерживаемые до погашения, в том числе эмитированные: 130 Краткосрочные финансо- (210+220+230): 200 числе эмитированные: 210 числе эмитированные: 220 числе эмитированные: 230 Итого (символы 100+200) 300 Регистрационный номер | | Приложение N 7 к Инструкции _________________________|______| отчетности и дополнительных Отчет об источниках финансирования по состоянию на "__"______________год в тыс.тенге Наименование|Сим|Место|Общая|Номер|Цель|Срок|По|Ос- |По|Сумма|Ставка|Вид организации,|вол|нахож|сумма|и да-|кре-|окон|лу|вое|га|непо-|вознаг|обес- предоставив-| |дение|займа|та до|дито|ча- |че|но |ше|гашен|ражде-|печения шей займ | |орга-|в со-|гово-|ва- |ния |но| |но|ного |ния | | |низа-|ответ|ра |ния |дейс| | | |креди|(годо-| | |ции, |ствии|или | |твия| | | |та |вая) | | |предо|с до-|конт-| |дого| | | | | | | |ста- |гово-|ракта| |вора| | | | | | | |вив- |ром |и вид| | | | | | | | | |шей |или |валю-| | | | | | | | | |займ |конт-| ты | | | | | | | | | | |рактом | | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |8 |9 |10| 11 | 12 | 13 Государствен- ные органи- зации и уч- реждения, 110 всего Банки второ- 120 го уровня и осуществля- ющие отдель- ные виды банковских операций, всего:
организа- ции, 130
Итого 200 Х Х Х Х Х
Приложение 8
Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417 .
Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах Виды вкладов | Физические|Юридические | лица | лица Текущие, корреспондент- |Всего, в том числе ские счета |в иностранной валюте Вклады до востребования |Всего, в том числе |в иностранной валюте Условные вклады |Всего, в том числе Срочные вклады |Всего, в том числе с первоначальным сроком |Всего, в том числе погашения до 1 месяца |в иностранной валюте погашения от 1 |в иностранной валюте до 3 месяцев погашения от 3 месяцев |в иностранной валюте до 1 года погашения свыше 1 года |в иностранной валюте до 5 лет погашения свыше 5 лет |в иностранной валюте Прочие вклады |Всего, в том числе Итого |Всего, в том числе Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по вкладам (в процентах)
в тенге в иностранной валюте Текущие, корреспондентские счета | | Вклады до востребования | | Условные вклады | | Срочные вклады | | исполнитель: _____________ телефон: _____________ Регистрационный номер | | Приложение N 9 к Инструкции _________________________|______| отчетности и дополнительных Отчет об открытых счетах ДЕПО в тыс.тенге N |Наименование|Общее коли-|Общая стои-| в том числе:
п/п|организаций,|чество от- |мость цен- | |открывших |крытых сче-|ных бумаг | |счета и суб-|тов ДЕПО по|на счетах | |счета ДЕПО в|учету цен- |ДЕПО | |Центральном |ных бумаг | | |Депозитарии |(единиц) | | |ценных бумаг| |-----------|--------------------------------- | | |в тен|в ин.|Государствен|ноты НБРК|прочие цен- | | |ге |валю-|ные ценные | |ные бумаги | | | |те |бумаги | | | | | | |в тен|в ин. |в тен|ин.|в тен|в ин.
| | | | |ге |валюте|ге |ва-|ге |валю- | | | | | | | |лю-| |те | | | | | | | |те | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
1. Банки второго уровня, всего
2. Организации, осуществляю- щие отдель-
3. Инвестиционные фонды, всего
4. Брокерские
5. Другие юридические лица, всего
6. Физические
Регистрационный номер | | Приложение N 10 к Инструкции _________________________|______| отчетности и дополнительных Отчет об общем объеме платежей, поступивших в клиринговую организацию Наименование|Сим|Объем плате-|Суммы неисполненных|Штрафные санкции,|Приме- организаций,|вол|жей, прошед-|платежей |предъявленные |чание участников | |ших через |-------------------|-----------------| клиринга | |клиринговую |по вине |по вине |к клиенту|к кли- | | |организацию |клиента |клиринго- | |ринго- | | |за отчетный | |вой органи| |вой ор-| | |период | |зации | |ганиза-| | | | | | |ции | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Банки второ- 100 го уровня, Организации, 200 Организации, 300 финансируемые из республи- канского бюджета, Организации, 400 финансируе- мые из мест- ного бюджета, организации 500 Итого 600 Справочно: Средний совокупный объем платежей |За предыдущий период|700 | | |За отчетный период |710 | | Регистрационный номер | | Приложение N 11 к Инструкции _________________________|______| отчетности и дополнительных Отчет об исполнении принятых переводов Отправитель переводов|Сим| Общая сумма | Общая сумма | Общая сумма |вол|принятых обяза-|исполненных |неисполненных | |тельств по пере|переводов |обязательств по | |водам | |переводам | |все|в том числе|все|в том чис-|всего:|в том числе | |го:|-----------|го:|ле | |----------- | | |в тен|в ин-| |----------| |в тен|в ин | | |ге |валю-| |в тен|в ин| |ге |валю | | | |те | |ге |валю| | |те | | | | | | |те | | | Юридические лица, всего 100 банки второго уровня 110 организации, осущест- вляющие отдельные виды банковских операций 120 организации, финан- сируемые из респуб- ликанского бюджета 130 организации, финанси- руемые из местного бюджета 140 прочие организации 150 Физические лица, всего 200 лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юриди- ческого лица 210 прочие физические лица 220 Итого 300 Регистрационный номер | | Приложение N 12 к Инструкции _________________________|______| отчетности и дополнительных Отчет о работе службы инкассации Наименование|Сим|Оказано услуг (количество | Перевезено ценностей контрагента |вол|выездов) |(сумма, тыс.тенге)
| |Все|в том числе: |Все|в том числе:
| |го | |го |
| | |сбор|дос-|со- |пе-|Пе-|дру| |де |де-|драгме-|другие | | |де- |тав-|про |ре-|ре-|гие| |нег|нег|таллы и|ценные | | |неж-|ка |вож |воз|воз|ус-| |в |в |изделия|грузы | | |ной |на- |де- |ка |ка |лу-| |тен|ино|из них |(по оце | | |вы- |лич-|ние |де-|дру|ги | |ге |ст-|(по оце|ночной | | |руч-|ных |кас |нег|гих| | | |ран|ночной |стоимос | | |ки |де- |си- | |цен| | | |ной|стоимос|ти)
| | | |нег |ров | |нос| | | |ва |ти) | | | | |на |с | |тей| | | |лю-| | | | | |вы- |на- | | | | | |те | | | | | |пла-|лич | | | | | |(по| | | | | |ту |ны- | | | | | |рын. | | | | |зара|ми | | | | | |кур| | | | | |бот-|день| | | | | |су)| | | | | |ной |гами| | | | | | | | | | | |пла-| | | | | | | | | | | | |ты | | | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7| 8 | 9| 10| 11| 12| 13 | 14 Юридические лица, всего 100 Банки второ- го уровня 110 Организации, финансиру- емые из республи- бюджета 130 местного органи- зации 150 Физические лица, лица, осу- ществляющие предприни- мательскую деятель- ность без образова- ния юриди- ческого лица 210 прочие физические Справочно:
Выполнено поездок (единиц) |400| | В том числе, затрачено времени (чел/дн)|410| |