Қазақша:
Қазақстан Республикасының Мемлекеттік кіріс Мемлекеттік кіріс министрінің Министерство государственных доходов министрлігі Республики Казахстан 2002 жылғы 13 наурыздағы N 359 бұйрығы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2002 жылғы 3 сәуріде тіркелді. Тіркеу N
1810. Күші жойылды - ҚР Қаржы министрінің 2002 жылғы 10 желтоқсандағы N 608 бұйрығымен.
Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебін жасау Ережелерін бекіту туралы "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы"
Қазақстан Республикасының Кодексінің (Салық кодексі) 128-бабын жүзеге асыру мақсатында БҰЙЫРАМЫН
1. Қоса беріліп отырған Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебін жасау ережелері бекітілсін.
2. Әдістеме департаменті (Үсенова Н.Д.) осы бұйрықты Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуге жіберсін.
3. Осы бұйрық мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап күшіне енеді.
Министр
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды Қазақстан Республикасы Мемлекеттік кіріс министрінің 2002 жылғы 13 наурыздағы N 359 бұйрығымен бекітілген Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебін жасау ережелері (101.07-101.08 нысаны)
1. Жалпы ережелер
1. Осы ережелер "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының 2001 жылғы 12 маусымдағы Кодексіне (Салық кодексі) сәйкес әзірленген және 100.00, 110.00, 120.00 нысандарын көрсететін заңды тұлғалардың құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларын бөлуге арналған, заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебін (бұдан әрі - Есеп) жасау тәртібін айқындайды.
Құрылымдық бөлімшелер үшін салық кезеңінің қорытындысы бойынша төленуге тиісті аванстық төлемдер және корпорациялық табыс салығы сомаларын заңды тұлға өз қызметінің ерекшелігіне қарай өзінің тіркеу орны бойынша салық органымен келісе отырып мына көрсеткіштердің біреуінің негізінде белгіленеді:
- еңбекке ақы төлеу қоры;
- тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан табыс.
Бұл орайда құрылымдық бөлімшелер үшін салық кезеңінің қорытындысы бойынша төленуге тиісті аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларын бөлу қолданатын көрсеткіштің үлес салмағына қарай (әрбір құрылымдық бөлімшенің еңбекке ақы төлеу қоры немесе тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан табыс және жалпы заңды тұлға бойынша салық кезеңі үшін есептелген аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомалары) жүргізіледі.
101.07 нысаны бойынша Есеп бас ұйым өзінің тіркеу орны бойынша ұсынады және аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының Есебіне (101.01, 101.02, 101.03, 101.04, 121.00 нысандар) және корпорациялық табыс салығы Декларациялар (100.00, 110.00, 120.00 нысандар)
қоса беріледі.
Бас ұйым 101.07 нысаны бойынша Есептің негізінде дербес балансы мен банк шоты бар филиалдар/өкiлдiктер/оқшауланған құрылымдық бөлiмшелері бойынша және дербес балансы мен банк шоты жоқ оқшауланған құрылымдық бөлiмшелері бойынша 101.08 нысаны бойынша Есептердi толтырады, оларды өзінің тіркеу орны бойынша салық органында растайды және құрылымдық бөлiмшелерінің тіркеу орны бойынша салық органдарына жібереді. Бұл ретте бас ұйымның тіркеу орны бойынша салық органына 101.08 нысаны бойынша Есеп деректерінің 101.08 нысаны бойынша Есеп деректерімен сәйкес келуін бақылау жүктеледі.
Салық кезеңінің аяқталуы бойынша корпорациялық табыс салығы Декларацияларымен (100.00, 110.00, 120.00 нысандар) бір уақытта заңды тұлғаның бас ұйымы тіркеу орны бойынша салық органына салық төлеушінің және тіркеу орны бойынша салық органының растаған өздерінің құрылымдық бөлiмшелерін корпорациялық табыс салығы бойынша бюджетпен есептесу жөніндегі салыстыру актісін тапсыруы тиіс.
Құрылымдық бөлімшелер үшін салық кезеңінің қорытындысы бойынша төленуге тиісті аванстық төлемдер және корпорациялық табыс салығы сомаларын дұрыс есептеу, сондай-ақ оларды толық және уақтылы төлеуді бақылау құрылымдық бөлiмшелерінің тіркеу орны бойынша салық органдарына жүктеледі.
2. Есепті жасау кезінде:
1) қағаз тасығышта - айналмалы немесе қауырсын қаламұшпен, қара немесе көк сиямен, бас баспа белгілерімен немесе баспа құрылғысын пайдалана отырып толтырылады;
2) электрондық тасығышта - нысандар Салық кодексінің 69-бабындағы 1- тармаққа сәйкес толтырылады.
3. Нысандарды толтыру кезінде түзетулерге, тазартуларға және былғауға және "+, /, %, Z" белгілерін пайдалануға жол берілмейді.
4. Көрсеткіштер жоқ болған кезде нысандардың тиісті торкөздері толтырылмайды.
5. Тиісті қосымша нысанда көрсеткіштерді ашып көрсетуді талап ететін жолдарды толтырғанда, көрсетілген қосымша нысандар міндетті түрде толтыруға жатады.
6. Қосымша нысанның "Жалпы ақпарат" бөлімінде "Салық төлеуші туралы жалпы ақпарат" бөлімінде көрсетілген тиісті көрсеткіштер көрсетіледі.
7. Есепті беру кезінде:
1) қағаз тасығышта келу тәртібімен Есеп екі данада жасалады, бір данасы салық органының белгісімен салық төлеушіге қайтарылады;
2) тапсырысты хатпен қағаз тасығышта почта бойынша - салық төлеуші почта немесе байланыстың өзге ұйымының хабарламасын алады;
3) Салық кодексінің 69-бабындағы 8-баптың 3)-тармақшасына сәйкес келу тәртібімен немесе электрондық почта бойынша электрондық түрде салық төлеуші Есепті жеткізу туралы хабарламаны салық органында немесе электрондық почта бойынша алады.
Есепке Кодекстің 69-бабына сәйкес қол қойылады және куәландырылады.
2. Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелерінің бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебі - 101.07 нысаны (Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері) бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебін жасау ережесіне N 1 қосымша (101.07-101.08 нысандары)
8. Есеп Кодекстің 128-бабына сәйкес заңды тұлғалардың құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларын бөлу тәртібін қарастырады.
9. "Салық төлеуші туралы жалпы ақпарат" бөлімінде салық төлеуші мынадай деректерді көрсетеді:
1) салық төлеушінің тіркеу нөмірі;
2) Есеп берілетін салық кезеңі;
3) құрылтай құжаттарына сәйкес толық атауы;
4) салық төлеушінің тіркеу орны (бас ұйымның);
5) Есеп түрі. Егер салық төлеуші Есепті мыналарға сәйкес берсе:
Кодекстің 136-бабының 2-тармағына сәйкес - "бастапқы" торкөзі белгіленеді;
Кодекстің 136-бабының 3-тармағына сәйкес - "жою" торкөзі белгіленеді;
Кодекстің 136-бабының 2-тармағына сәйкес - "бастапқы" және "жою"
торкөздері белгіленеді;
Кодекстің 71-бабының 2-тармағына сәйкес - "қосымша" белгісі қойылады, қалған жағдайларда - "кезекті" белгісі белгіленеді.
6) пайдаланылатын көрсеткіш (тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан табыс немесе еңбекке ақы төлеу қоры);
7) Салық есептілігіне қоса берілген Есеп (100.00, 110.00, 120.00) коды;
8) 101.08 нысаны бойынша қоса берілген Есептердің саны;
9) валюта коды.
10. "Есеп" бөлімінде:
1) 101.07.001 жолы бас ұйым мен заңды тұлғаның бас ұйымымен дербес балансы мен банк шоты жоқ бір облыстың, Астана, Алматы қалаларының аумағындағы оқшауланған құрылымдық бөлiмшелері төлеуге тиісті салық сомасын көрсетуге арналған және қосымша нысан деректері негізінде толтырылады;
2) 101.07.002 жолы дербес балансы мен банк шоты бар қаладағы бір филиалдар/өкiлдiктер/оқшауланған құрылымдық бөлiмшелердің төлеуге тиісті салық сомасын көрсетуге арналған және қосымша нысан деректері негізінде
3) 101.07.003 жолы дербес балансы мен банк шоты жоқ оқшауланған құрылымдық бөлiмшелер және бір облыстың, Астана, Алматы қалаларының аумағында заңды тұлғаның бас ұйымысыз оқшауланған құрылымдық бөлiмшелердің төлеуге тиісті салық сомасын көрсетуге арналған және қосымша нысан деректері негізінде толтырылады;
4) 101.07.004 жолы салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығының жалпы сомаларын көрсетуге арналған және қосымша нысан деректері негізінде толтырылады. Салық кезең үшін төлеуге жататын аванстық төлемдердің жалпы сомасы көрсетіледі. Бұл ретте осы сома 101.07.001 жолынан 101.07.003 жолдары сомасына тең келуі тиіс.
11. 101.07.001 жолына қосымша нысан:
1) А бағанында жолдың рет нөмірі көрсетіледі;
2) В бағанында бас ұйым және бір облыстың, Астана, Алматы қалаларының аумағында заңды тұлғаның дербес балансы мен банк шоты жоқ оқшауланған құрылымдық бөлiмшелер және бас ұйымымен оқшауланған құрылымдық бөлiмшелері көрсетіледі;
3) С бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер үшін төленетін бюджет көрсетіледі;
4) D бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша салық кезеңі үшін есептелген еңбекке ақы төлеу қоры немесе салық кезеңі үшін тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан түсуге жататын (түскен)
табыс көлемі көрсетіледі;
5) Е бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша көрсеткіші (еңбекке ақы төлеу қоры немесе тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді сатудан табыс) және заңды тұлға бойынша жалпы сомасының көрсеткішінің қатынасы ретінде анықталатын бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша заңды тұлға бойынша жалпы көлемде процентпен үлес салмағы көрсетіледі;
6) F бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер үшін төленуге тиісті салық сомасы көрсетіледі;
101.07.001 жолына қосымша нысанның D, Е және F бағандарының жиынтық шамасы тиісінше 101.07.004 жолына қосымша нысанның 002 жолының С, D және Е бағандарына, 101.07.001 жолына қосымша нысанның F бағаны
101.07.001 жолына көшіріледі.
12. 101.07.002 жолына қосымша нысан:
2) В бағанында дербес балансы мен банк шоты бар филиалдар/өкiлдiктер /оқшауланған құрылымдық бөлiмшелердің атауы көрсетіледі;
3) С бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер үшін
4) D бағанында салық төлеуші-құрылымдық бөлiмшелердің тіркеу нөмірі көрсетіледі;
5) Е бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша салық кезеңі үшін есептелген еңбекке ақы төлеу қоры немесе салық кезеңі үшін тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан түсуге жататын (түскен)
6) F бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша көрсеткіші (еңбекке ақы төлеу қоры немесе тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді сатудан табыс) және заңды тұлға бойынша жалпы сомасының көрсеткішінің қатынасы ретінде анықталатын бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша заңды тұлға бойынша жалпы көлемде процентпен үлес
7) G бағанында тиісті құрылымдық бөлiмшелер үшін төленуге тиісті салық сомасы көрсетіледі;
101.07.002 жолына қосымша нысанның Е, F және G бағандарының жиынтық шамасы тиісінше 101.07.004 жолына қосымша нысанның 003 жолының С, D және Е бағандарына, 101.07.002 жолына қосымша нысанның G бағаны
101.07.002 жолына көшіріледі.
13. 101.07.003 жолына қосымша нысан:
2) В бағанында бір облыстың, Астана, Алматы қалаларының аумағында заңды тұлғаның бас ұйымы бар оқшауланған құрылымдық бөлiмшеден(-лерден)
басқа, бір облыстың, Астана, Алматы қалаларының аумағында орналасқан және дербес балансы мен банк шоты жоқ оқшауланған құрылымдық бөлiмшенің (лердің) атауы көрсетіледі;
3) С бағанында тиісті құрылымдық бөлiмшелер үшін төленетін облыстық бюджет немесе Астана, Алматы қалаларының бюджеті көрсетіледі;
4) D бағанында салық төлеуші-құрылымдық бөлiмшелердің тіркеу нөмірі көрсетіледі (ол жоқ болған жағдайда - салық төлеуші бас ұйымның тіркеу нөмірі көрсетіледі);
5) Е бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша салық кезеңі үшін есептелген еңбекке ақы төлеу қоры немесе салық кезеңі үшін тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан түсуге жататын (түскен)
6) F бағанында бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша көрсеткіші (еңбекке ақы төлеу қоры немесе тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді сатудан табыс) және заңды тұлға бойынша жалпы сомасының көрсеткішінің қатынасы ретінде анықталатын бас ұйым мен тиісті құрылымдық бөлiмшелер бойынша заңды тұлға бойынша жалпы көлемде процентпен үлес
7) G бағанында тиісті құрылымдық бөлiмшелер үшін төленуге тиісті салық сомасы көрсетіледі.
жиынтық шамасы тиісінше 101.07.004 жолына қосымша нысанның 003 жолының С, D және Е бағандарына, 101.07.002 жолына қосымша нысанның G бағаны
14. 101.07.004 жолына қосымша нысан 101.07.001, 101.07.002,
101.07.003 жолдарына қосымша нысанның деректері негізінде толтырылады.
101.07.004 жолына қосымша нысанның Е бағаны 101.07.004 жолына көшіріледі.
3. Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебі - 101.08 нысаны (Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомаларының есебін жасау ережелеріне N 2 қосымша (101.07 - 101.08 нысандары)
15. Есеп Кодекстің 128-бабына сәйкес заңды тұлғалардың құрылымдық бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомалары жөнінде заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшесінің(-лерінің) тіркеу орны бойынша салық органын хабардар етуді қарастырады.
16. "Салық төлеуші туралы жалпы ақпарат" бөлімінде салық төлеуші
4) құрылымдық бөлімшенің құрылтай құжаттарына сәйкес толық атауы (дербес балансы мен банк шоты жоқ облыстар немесе Астана, Алматы қалалары бойынша жалпы сомамен оқшауланған құрылымдық бөлiмшелер үшін Есеп жасау кезінде толық атауы көрсетіледі);
5) құрылымдық бөлiмшенің тіркеу орны (дербес балансы мен банк шоты жоқ облыстар немесе Астана, Алматы қалалары бойынша жалпы сомамен оқшауланған құрылымдық бөлiмшелер үшін Есеп жасау кезінде толық атауы көрсетіледі);
6) Есеп түрі. Егер салық төлеуші Есепті мыналарға сәйкес берсе:
Кодекстің 136-бабының 2-тармағына сәйкес - "бастапқы" торкөзі Кодекстің 136-бабының 3-тармағына сәйкес - "жою" торкөзі белгіленеді;
Кодекстің 136-бабының 2-тармағына сәйкес - "бастапқы" және "жою"
қойылады, қалған жағдайларда - "кезекті" белгісі белгіленеді;
7) Салық есептілігіне қоса берілген Есеп коды;
8) валюта коды.
17. "Есеп" бөлімінде 101.08.001 жолы салық төлеушінің құрылымдық бөлiмшелері салық кезеңінің қорытындысы бойынша төлеуге тиісті аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығының сомаларын көрсетуге арналған және 101.07.001, 101.07.002, 101.07.003 жолдарына қосымша нысандардың деректері негізінде толтырылады.
ЗАҢДЫ ТҰЛҒАНЫҢ ҚҰРЫЛЫМДЫҚ БӨЛІМШЕЛЕРІНДЕГІ САЛЫҚ КЕЗЕҢІНІҢ ЖИЫНТЫҒЫ БОЙЫНША АВАНСТЫҚ ТӨЛЕМДЕР МЕН КОРПОРАЦИЯЛЫҚ ТАБЫС САЛЫҒЫ СОМАСЫНЫҢ ЕСЕБІ Нысан 101.07 бет 01 Заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелеріндегі салық кезеңінің жиынтығы бойынша аванстық төлемдер мен корпорациялық табыс салығы сомасының есебі Осы нысанды жасау Ережесін оқыңыз.
НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, қалам немесе қаламұшпен, ҚАРА не КӨК сиямен, БАС БАСПА белгілерімен толтырыңыз.
төлеуші туралы жалпы ақпарат 1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ 3 Салық төлеушінің атауы _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ орналасқан орны 5 Есеп түрі (Тиісті _ тор көзде көрсетіңіз):
Бастапқы _ Кезекті _ Тарату _ Қосымша _ 6 Көрсеткіш (Тиісті _ тор көзде көрсетіңіз):
Тауарлардан (жұмыстардан, қызмет көрсетулерден)_ Еңбекақы төлеу қоры түскен кіріс 7 Салық есепте._ _ 8 101.08-нысан бойынша_ _ 8 Валюта _ _ КZТ-теңге, месінің коды берілген есептердің саны коды USD-АҚШ доллары Жолдың коды Атауы млрд млн мың
101.07.001 Бас ұйым үшін төлеуге тиісті салық сомасы _ _ _ _ _ _ _
101.07.002 Жеке балансы мен банктік есебі бар _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ филиал (өкілдік), оқшауланған құрылымдық бөлімшелер үшін төлеуге тиісті салық сомасы
101.07.003 Жеке балансы мен банктік есебі жоқ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ оқшауланған құрылымдық бөлімшелер үшін төлеуге тиісті салық сомасы
101.07.004 БАРЛЫҒЫ (101.07.001 - 101.07.003 сома)_ _ _ _ _ _ _ _ _ төлеушінің жауапкершілігі Біз осы Есепте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңнама кесімдеріне сәйкес жауап береміз.
Шектеу сызығынан шықпаңыз |Есеп беру_ _ _ _ _ __________________________________________/____/ |күні: Күні, айы, Басшылардың аты-жөні Қолы | жылы,санмен Шектеу сызығынан шықпаңыз | ___________________________________________/____/| Бас бухгалтердің аты-жөні Қолы | ____________________________________________/____/| М.О.
Есепті толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Қолы | Ескерту:
101.07.001 жолдың шамасы 101.07.001 жолына 001F қосымша нысанының жиынтық шамасын қосып алады.
101.07.002 жолдың шамасы 101.07.002 жолына 001G қосымша
101.07.003 жолдың шамасы 101.07.003 жолына 001O қосымша
101.07.004 жолдың шамасы 101.07.004 жолына 001E қосымша СТН _ _ _ _ _ _ _ _ _ _Салық кезеңі (жыл):_ _ _ Нысан 101.07 Бет 02 ____________________________________________/____/| Есепті жасау бойынша қызмет көрсеткен салық Қолы | төлеушінің өкілінің аты-жөні | __________________________________________________| М.О.
Шектеу сызығынан шықпаңыз |Есепті _____________________________________________/____/|қабылдаған___ _ Есепті қабылдаған лауазымды тұлғаның аты-жөні Қолы |күні: Күні, айы, ___________________________________________________| жылы, санмен Салық органының _ _ _ _ _ М.О. коды ЗАҢДЫ ТҰЛҒАНЫҢ ҚҰРЫЛЫМДЫҚ БӨЛІМШЕСІ БОЙЫНША САЛЫҚ КЕЗЕҢІНІҢ ҚОРЫТЫНДЫСЫ БОЙЫНША ЖӘНЕ АВАНСТІК ТӨЛЕМДЕРДІҢ СОМАЛАРЫНЫҢ ЕСЕБІ 101.07 ЕСЕБІНІҢ 101.07.001 ЖОЛЫНА БЕТ А Ағымдағы беттің_ _ _ ҚОСЫМША НЫСАН нөмірін көрсетіңіз Осы нысанды жасау Ережелерін оқыңыз.
НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК сиялы қаламмен немесе қаламұшпен, БАСПА ӘРІПТЕРМЕН толтырыңыз.
Жалпы ақпарат 1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ атауы 3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4 Жеке теңгерімі мен банктік шоттары жоқ оқшауланған құрылымдық _ _ бөлімшелерінің саны 5 Салық _ _ _ _ _ есептемелігінің коды ұйым А N В Атауы С Салық төлеу жүргізілетін бюджет ЗАҢДЫ ТҰЛҒА БОЙЫНША БАРЛЫҒЫ 001 ЖИЫНТЫҒЫ (жол ТЕК нысанның жиынтығы бойынша толтырылады)
002 бас ұйым 003 Астана, Алматы қалаларының бір облыстың аумағында заңды тұлғаның бас ұйымымен орналасқан жеке теңгерімі мен банктік шоты жоқ оқшауланған құрамдылық бөлімше | Шектеу сызығынан шықпаңыз | |_________________________________________________/____/| |Осы нысанды толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Қолы| ЗАҢДЫ ТҰЛҒАНЫҢ ҚҰРЫЛЫМДЫҚ БӨЛІМШЕСІ БОЙЫНША САЛЫҚ КЕЗЕҢІНІҢ ҚОРЫТЫНДЫСЫ БОЙЫНША ЖӘНЕ АВАНСТІК ТӨЛЕМДЕРДІҢ СОМАЛАРЫНЫҢ ЕСЕБІ
101.07 ЕСЕБІНІҢ 101.07.001 ЖОЛЫНА БЕТ В Ағымдағы беттің _ _ _ НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК сиялы қаламмен немесе қаламұшпен, БАСПА ӘРІПТЕРМЕН толтырыңыз.
ақпарат 1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4 Жеке теңгерімі мен банктік шоттары жоқ оқшауланған құрылымдық _ _ А N D Қолданатын көрсеткіштің Е Заңды тұлға F Бас ұйым және тиісті мөлшері бойынша құрылымдық бөлімше жалпы көле. үшін төлеуге жататын мінде көр. салық сомасы сеткіштің үлес салмағы млрд. млн. мың % _ _ _ _ _ _ _ _ _ млрд. млн. мың 100,0 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 001 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 002 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 003 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
101.07.002 ЖОЛЫНЫҢ БЕТ А
101.07 ЕСЕБІНЕ
ҚОСЫМША НЫСАН нөмірін көрсетіңіз ЗАҢДЫ ТҰЛҒАНЫҢ ҚҰРЫЛЫМДЫҚ БӨЛІМШЕЛЕРІ БОЙЫНША ҚОРЫТЫНДЫСЫ БОЙЫНША АВАНСТЫҚ ТӨЛЕМДЕР МЕН КОРПОРАЦИЯЛЫҚ ТАБЫС САЛЫҒЫ СОМАЛАРЫНЫҢ ЕСЕБІН ЖАСАУ Осы нысанды жасау ережесін оқыңыз.
НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК сиялы қаламмен немесе қаламұшпен, БАСПА әрпімен толтырыңыз.
1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ атауы:
3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4 Салық _ _ _ _ _ есептелігінің коды /Өкілдіктің/ филиалы, дербес балансы мен банк шоты бар А N В Құрылымдық бөлімшенің атауы С Салықты төлеуде жүргізілетін бюджет 001 БАРЛЫҒЫ (жол ТЕК нысанның жиынтығы бойынша толтырылады)
|__________________________________________________/____/| |Осы нысанды толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Қолы |
101.07.002 ЖОЛЫНЫҢ БЕТ В нөмірін көрсетіңіз:
САЛЫҚ КЕЗЕҢІНІҢ ҚОРЫТЫНДЫСЫ БОЙЫНША АВАНСТЫҚ ТӨЛЕМДЕР МЕН КОРПОРАЦИЯЛЫҚ ТАБЫС САЛЫҒЫ СОМАЛАРЫНЫҢ ЕСЕБІН ЖАСАУ НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК 1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ /Өкілдіктің/ филиалы, дербес балансы мен банк шоты бар оқшауланған құрылымдық бөлімшелер А N D СТН Е Қолданылатын F Заңды тұлға G Құрылымдық көрсеткіштің бойынша жалпы бөлімшелер мөлшері көлемдегі үшін төлеуге көрсеткіштің тиісті млрд. млн. мың үлес салмағы салық сомасы _ _ _ _ _ _ _ _ _ % _ _ _ _ _ _ _ _ _ 100,0 млрд.млн. мың 001 КЕЗЕҢІНІҢ СОМАЛАРЫНЫҢ БЕТ А ЕСЕБІ
101.07 ЕСЕБІНІҢ 101.07.003 ЖОЛЫНА НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК сиялы қаламмен немесе қаламұшпен, БАСПА ӘРІПТЕРМЕН толтырыңыз.
1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Жеке теңгерімі мен банктік шоты жоқ оқшауланған құрамдылық бөлімше А N В Оқшауланған құрамдылық С Салық төлеу жүргізілетін бөлімшенің атауы бюджет 001 ЖИЫНТЫҒЫ (жол ТЕК нысанның жиынтығы СОМАЛАРЫНЫҢ БЕТ В НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК сиялы қаламмен немесе қаламұшпен, БАСПА ӘРІПТЕРМЕН толтырыңыз.
1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ есептемелігінің коды ____________________________________________________________________ Жеке теңгерімі мен банктік шоты жоқ оқшауланған құрамдылық бөлімше А N D СТН Е Қолданылатын F Заңды тұлға G Оқшауланған көрсеткіштің бойынша жалпы құрылымдық мөлшері көлемінде бөлімше үшін көрсеткіштің төлеуге млрд. млн. мың үлес салмағы жататын _ _ _ _ _ _ _ _ _ % салық сомасы _ _ _ _ _ _ _ _ _ 100,0 млрд.млн.мың 001 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ ҚОРЫТЫНДЫСЫ БОЙЫНША ЖӘНЕ АВАНСТІК ТӨЛЕМДЕРДІҢ БЕТ А
101.07 ЕСЕБІНІҢ 101.07.004 ЖОЛЫНА НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, ҚАРА не КӨК сиялы қаламмен немесе қаламұшпен, БАСПА ӘРІПТЕРМЕН толтырыңыз.
1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ коды ____________________________________________________________________ А N В Құрамдылық С Қолданылатын D Заңды тұлға Е Барлығы жеке бөлімшенің көрсеткіштің бойынша жал. тұлға бойынша атауы мөлшері пы көлемінде төлеуге көрсеткіштің жататын салық үлес салмағы сомасы 001 ЖИЫНТЫҒЫ (жол ТЕК млрд. млн. мың % млрд. млн.мың нысанның жиынтығы _ _ _ _ _ _ _ 100,0 бойынша толтыры. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ лады) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 002 Бас ұйым _ _ _ _ _ _ _ _ 003 Филиалдар /өкілдік.
тер/ жеке теңгерімі мен банктік шоты бар оқшауланған құрамдылық бөлімше 004 Астана, Алматы қала.
ларының бірі облыс.
тың аумағында заңды тұлғаның бас ұйымымен орналаспаған жеке теңгерімі мен банктік шоты жоқ оқшауланған ЗАҢДЫ ТҰЛҒАНЫҢ ҚҰРЫЛЫМДЫҚ БӨЛІМШЕЛЕРІ ҮШІН ТӨЛЕМДЕР МЕН КОРПОРАЦИЯЛЫҚ ТАБЫС САЛЫҒЫ СОМАСЫНЫҢ ЕСЕБІ Нысан 101.08 бет 01 бөлімшелері бойынша салық кезеңінің қорытындысы жөніндегі аванстық төлемдер және корпорациялық табыс салығы сомасының есебін жасау Ережелеріне N 2 қосымша НАЗАР АУДАРЫҢЫЗ! +, /, %, Z белгілерін пайдаланбаңыз, қаламмен немесе қаламұшпен, ҚАРА не КӨК сиямен, БАС БАСПА белгілерін толтырыңыз.
1 СТН _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2 Салық кезеңі (жыл): _ _ _ _ 3 Салық төлеушінің _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ атауы _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4 Құрылымдық бөлімшенің_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ атауы_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5 Құрылымдық бөлімшенің орналасқан жері_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6 Есеп түрі (Тиісті _ тор көзде көрсетіңіз):
7 Салық есепте._ _ _ 8 Валюта _ _ _ КZТ-теңге, лігінің коды коды USD-АҚШ доллары Жол коды Атауы млрд. млн. мың
101.08.001 Филиал /өкілдік/ оқшауланған құрылымдық _ _ _ _ _ _ _ _ бөлімшелер үшін төлеуге жататын салық сомасы Біз осы Есепте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңнама актілеріне сәйкес жауапкершілікте боламыз.
Шектеу сызығынан шықпаңыз |Есеп беру_ _ __ __ __________________________________________/____/ |күні: Сандармен Басшының аты-жөні Қолы | күн, ай, жыл төлеуші өкілінің аты-жөні | СТН _ _ _ _ _ _ _ __ Салық кезеңі (жыл):_ _ _ _ Нысан 101.08 Бет 02 Шектеу сызығынан шықпаңыз |Бас ұйымды _____________________________________________/____/|тіркеу орны __ Есепті қабылдаған лауазымды тұлғаның аты-жөні Қолы |бойыншаСандармен ___________________________________________________|есепті күн, ай, қабылдау жыл күні:
Шектеу сызығынан шықпаңыз |Құрылымдық _____________________________________________/____/|бөлімшені_ _ _ есепті қабылдаған лауазымды тұлғаның аты-жөні Қолы |тіркеуСандармен ___________________________________________________|орны күн, ай, жыл бойынша есепті қабылдау

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Мемлекеттік кіріс Приказ Министра Министерство государственных доходов министрлігі государственных доходов Республики Казахстан Республики Казахстан от 13 марта 2002 года N 359. Зарегистрирован Министерством юстиции Республики Казахстан 3 апреля 2002 года N 1810. Утратил силу - приказом Министра финансов Республики Казахстан от
10.12.2002г. N 608 (V022079)
Об утверждении Правил составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица В целях реализации статьи 128 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" от 12 июня 2001 года (Налоговый Кодекс) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица.
2. Департаменту методологии (Усенова Н.Д.) направить настоящий приказ в Министерство юстиции Республики Казахстан на государственную регистрацию.
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной регистрации.
Министр
Утверждены приказом Министра от 13 марта 2002 года N 359 Правила составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица
1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 12 июня 2001 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица (Расчет), предназначенного для распределения сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям, юридическими лицами, представляющими формы
100.00, 110.00, 120.00.
Суммы авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащего уплате за структурные подразделения, определяются юридическим лицом, исходя из специфики своей деятельности по согласованию с налоговым органом по месту своей регистрации на основе показателя фонда оплаты труда или дохода от реализации товаров (работ, услуг).
При этом, распределение сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащих уплате за структурные подразделения, производится исходя из удельного веса используемого показателя (фонда оплаты труда или дохода от реализации товаров (работ, услуг) каждого структурного подразделения и суммы авансовых платежей и корпоративного подоходного налога, начисленного за отчетный налоговый период в целом по юридическому лицу.
Расчет по форме 101.07 головная организация представляет по месту своей регистрации и прилагает к Расчетам сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу (Формы 101.01, 101.02, 101.03, 101.04,
121.00) и Декларации по корпоративному подоходному налогу (Формы 100.00,
110.00, 120.00).
Головная организация на основании Расчета по форме 101.07 заполняет Расчеты по форме 101.08 отдельно по филиалам /представительствам/ обособленным структурным подразделениям, имеющим отдельный баланс и банковский счет, и по обособленным структурным подразделениям, не имеющим отдельный баланс и банковский счет, которые заверяет в налоговом органе по месту своей регистрации и направляет в налоговые органы по месту нахождения структурных подразделений. При этом на налоговый орган по месту регистрации головной организации возлагается контроль за соответствием данных Расчета по форме 101.08 с данными Расчета по форме 101.07.
По окончании налогового периода одновременно с Декларацией по корпоративному подоходному налогу (Формы 100.00, 110.00, 120.00) головная организация юридического лица обязана представить в налоговый орган по месту своей регистрации акты сверки своих структурных подразделений по расчетам с бюджетом по корпоративному подоходному налогу, заверенные налоговым органом по месту их регистрации и налогоплательщиком.
Контроль за правильностью исчисления сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащих уплате за структурные подразделения, а также за полнотой и своевременностью их уплаты возлагается на налоговые органы по месту нахождения структурных подразделений.
2. При составлении Расчета:
1) на бумажном носителе - заполняется шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными символами или с использованием печатающего устройства;
2) на электронном носителе - заполняется в соответствии со статьей 69 Налогового кодекса.
3. При заполнении Расчета не допускаются исправления, подчистки и помарки, не используются символы "+, /, %, Z".
4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки не заполняются.
5. При заполнении строк, требующих раскрытия показателей в соответствующей дополнительной форме, указанные дополнительные формы подлежат заполнению в обязательном порядке.
6. В разделе "Общая информация" дополнительных форм указываются соответствующие показатели, отраженные в разделе "Общая информация о налогоплательщике" Расчета.
7. При представлении Расчета:
1) в явочном порядке на бумажном носителе, Расчет составляется в двух экземплярах, один экземпляр возвращается налогоплательщику с отметкой налогового органа;
2) по почте на бумажном носителе заказным письмом с уведомлением, налогоплательщик получает уведомление почтовой или иной организации связи;
3) в электронном виде в явочном порядке либо по электронной почте, в соответствии с подпунктом 3) пункта 8 статьи 69 Налогового кодекса, налогоплательщик получает в налоговом органе либо по электронной почте уведомление о доставке Расчета.
Расчет подписывается и заверяется в соответствии со статьей 69
2. Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица - Форма 101.07 (приложение N 1 к Правилам составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога, по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица)
8. Расчет предусматривает порядок распределения юридическим лицом авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащих уплате за структурные подразделения в соответствии со статьей 128 Налогового кодекса.
9. В разделе "Общая информация о налогоплательщике"
налогоплательщик указывает следующие данные:
1) регистрационный номер налогоплательщика;
2) налоговый период, за который предоставляется Расчет;
3) полное наименование в соответствии с учредительными документами;
4) место регистрации налогоплательщика (головной организации);
5) вид Расчета. Если налогоплательщик представляет Расчет согласно:
пункту 2 статьи 136 Налогового кодекса - отмечается ячейка "первоначальный";
пункту 3 статьи 136 Налогового кодекса - отмечается ячейка "ликвидационный";
пункту 4 статьи 136 Налогового кодекса - отмечаются ячейки "первоначальный" и "ликвидационный";
пункту 2 статьи 71 Налогового кодекса - отмечается ячейка "дополнительный";
в остальных случаях - отмечается ячейка "очередной";
6) используемый показатель (доход от реализации товаров (работ, услуг)
или фонд оплаты труда);
7) код налоговой отчетности, к которой прилагается Расчет (101.01,
101.02, 101.03, 101.04, 121.00, 100.00, 110.00, 120.00);
8) количество прилагаемых Расчетов по форме 101.08;
9) код валюты;
10) количество обособленных структурных подразделений, не имеющих отдельный баланс и банковский счет, находящихся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы.
10. В разделе "Расчет":
1) строка 101.07.001 предназначена для отражения суммы налога, подлежащего уплате за головную организацию и обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет, находящиеся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы, и заполняется на основании данных дополнительной формы;
2) строка 101.07.002 предназначена для отражения суммы налога, подлежащего уплате за филиалы /представительства/ обособленные структурные подразделения, имеющие отдельный баланс и банковский счет, и заполняется на основании данных дополнительной формы;
3) строка 101.07.003 предназначена для отражения суммы налога, подлежащего уплате за обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет, и не находящиеся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы, и заполняется на основании данных дополнительной формы;
4) строка 101.07.004 предназначена для отражения общей суммы авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащего уплате юридическим лицом, и заполняется на основании данных дополнительной формы. При этом данная сумма должна равняться сумме строк с 101.07.001 по 101.07.003.
11. Дополнительная форма к строке 101.07.001:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указаны головная организация и обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет, находящиеся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы;
3) в графе С указывается бюджет, в который производится уплата налога за головную организацию и соответствующие структурные подразделения;
4) в графе D указывается величина фонда оплаты труда, начисленная за отчетный налоговый период, или дохода от реализации товаров (работ, услуг), подлежащего получению (полученной) за отчетный налоговый период по головной организации и соответствующим структурным подразделениям;
5) в графе Е указывается удельный вес показателя по головной организации и соответствующим структурным подразделениям в общем объеме по юридическому лицу в процентах, который определяется как отношение показателя (фонда оплаты труда или дохода от реализации товаров (работ, услуг)
по головной организации и соответствующим структурным подразделениям к общей сумме показателя по юридическому лицу;
6) в графе F указывается сумма налога, подлежащего уплате за головную организацию и соответствующие структурные подразделения.
Итоговая величина граф D, E и F дополнительной формы к строке
101.07.001 переносится соответственно в строку 002 граф С, D и E дополнительной формы к строке 101.07.004, графы F дополнительной формы к строке 101.07.001 - в строку 101.07.001.
12. Дополнительная форма к строке 101.07.002:
2) в графе В указывается наименование филиала /представительства/ обособленного структурного подразделения, имеющего отдельный баланс и банковский счет;
3) в графе С указывается бюджет, в который производится уплата налога за соответствующее структурное подразделение;
4) в графе D указывается регистрационный номер налогоплательщика- структурного подразделения;
5) в графе E указывается величина фонда оплаты труда, начисленная за отчетный налоговый период, или дохода от реализации товаров (работ, услуг), подлежащего получению (полученный) за отчетный налоговый период по соответствующему структурному подразделению;
6) в графе F указывается удельный вес показателя по соответствующему структурному подразделению в общем объеме по юридическому лицу в процентах, который определяется как отношение показателя (фонда оплаты труда или дохода от реализации товаров (работ, услуг) по соответствующему структурному подразделению к общей сумме показателя по юридическому лицу;
7) в графе G указывается сумма налога, подлежащего уплате за соответствующее структурное подразделение.
Итоговая величина граф Е, F и G дополнительной формы к строке
101.07.002 переносится соответственно в строку 003 граф С, D и E дополнительной формы к строке 101.07.004, графы G дополнительной формы к строке 101.07.002 - в строку 101.07.002.
13. Дополнительная форма к строке 101.07.003:
2) в графе В указывается наименование обособленного(-ых)
структурного(-ых) подразделения(-й), не имеющего(-их) отдельный баланс и банковский счет и находящегося(-ихся) на территории одной области или городов Астана, Алматы, кроме обособленного(-ых) структурного(-ых) подразделения(-й)
находящегося(-ихся) с головной организацией юридического лица на территории одной области или городов Астана, Алматы;
3) в графе С указывается областной бюджет или бюджет города Астана, Алматы, в который производится уплата налога за соответствующее(-ие)
структурное(-ые) подразделение(-я);
4) в графе D указывается регистрационный номер налогоплательщика- структурного подразделения (при отсутствии - регистрационный номер налогоплательщика головной организации);
5) в графе E указывается величина фонда оплаты труда, начисленная за отчетный налоговый период, или дохода от реализации товаров (работ, услуг), подлежащего получению (полученный) за отчетный налоговый период по соответствующему(-им) структурному(-ым) подразделению(-ям);
6) в графе F указывается удельный вес показателя по соответствующему (-им) структурному(-ым) подразделению(-ям) в общем объеме по юридическому лицу в процентах, который определяется как отношение показателя (фонда оплаты труда или дохода от реализации товаров (работ, услуг) по соответствующему(-им) структурному(-ым) подразделению(-ям) к общей сумме показателя по юридическому лицу;
7) в графе G указывается сумма налога, подлежащего уплате за соответствующее(-ие) структурное(-ые) подразделение(-я).
Итоговая величина граф Е, F и G дополнительной формы к строке
101.07.003 переносится соответственно в строку 004 граф С, D и E дополнительной формы к строке 101.07.004, графы G дополнительной формы к строке 101.07.003 - в строку 101.07.003.
14. Дополнительная форма к строке 101.07.004 заполняется на основании данных дополнительных форм к строкам 101.07.001, 101.07.002,
101.07.003.
Итоговая величина графы E дополнительной формы к строке 101.07.004 переносится в строку 101.07.004.
3. Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, за структурное подразделение юридического лица - Форма 101.08 (приложение N 2 к Правилам составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица)
15. Расчет предусматривает уведомление налогового органа по месту регистрации структурного(-ых) подразделения(-й) юридического лица о суммах авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащих уплате за структурное подразделение в соответствии со
16. В разделе "Общая информация о налогоплательщике"
3) полное наименование в соответствии с учредительными документами;
4) полное наименование структурного подразделения в соответствии с учредительными документами (при составлении Расчета за обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет, общей суммой по области или городам Астана, Алматы указывается общее наименование);
5) место регистрации структурного подразделения (при составлении Расчета за обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет, общей суммой по области или городам Астана, Алматы указывается соответственно область или город Астана, Алматы);
6) вид Расчета. Если налогоплательщик представляет Расчет согласно:
7) код налоговой отчетности, к которой прилагается Расчет;
8) код валюты.
17. В разделе "Расчет" строка 101.08.001 предназначена для отражения суммы авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, подлежащего уплате за структурное(-ые) подразделение(-я)
налогоплательщика и заполняется на основании данных дополнительных форм к строкам 101.07.001, 101.07.002, 101.07.003.
Форма 101.07 Стр. 01
Приложение N 1 к Правилам составления Расчета сумм авансовых платежей и корпоративного подоход- ного налога по итогам налогового периода, по структурным подразде- лениям юридического лица Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица Прочитайте Правила составления данной формы Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными символами.
Общая информация о налогоплательщике 1 РНН ______________________________ 2 Налоговый период (год): _ _ _ _ 3 Наименование налогоплательщика 4 Место регистрации 5 Вид расчета (Укажите (х) в соответствующей ячейке):
Первоначальный __ Очередной __ Ликвидационный __ Дополнительный 6 Показатель (Укажите (х) в соответствующей ячейке): Доход от реализации товаров (работ, услуг) __ Фонд оплаты труда __ 7 Код налоговой 8 Количество представленных отчетности _ _ _ _ _ расчетов по форме 101.08 _ _ _ 9 Код КZТ - тенге, валюты _ _ _ USD - доллар США 10 Количество обособленных структурных подразделений, не имеющих отдельный баланс и банковский счет, находящихся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы _ _ _ Расчет Код строки Наименование млрд. млн. тыс.
101.07.001 Сумма налога, подлежащего уплате за головную организацию _______________________
101.07.002 Сумма налога, подлежащего уплате _______________________ за филиалы /представительства/, обособленные структурные подразделения, имеющие отдельный баланс и банковский счет
101.07.003 Сумма налога, подлежащего уплате _______________________ за обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет
101.07.004 Всего (сумма с 101.07.001 по _______________________
101.07.003)
Ответственность налогоплательщика Мы несем ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данном Расчете.
Не выходить за ограничительную рамку Дата подачи _______________ _______________________ /____________/ расчета: Цифрами день, Ф.И.О. Руководителя Подпись месяц, год Не выходить за ограничительную рамку _______________________ /____________/ Ф.И.О. Главного бухгалтера Подпись _______________________ /____________/ М.П.
Ф.И.О. Должностного лица, Подпись заполнившего расчет Примечание:
Величина строки 101.07.001 включает в себя итоговую величину графы 001F дополнительной формы к строке 101.07.001 Величина строки 101.07.002 включает в себя итоговую величину графы 001G дополнительной формы к строке 101.07.002 Величина строки 101.07.003 включает в себя итоговую величину графы дополнительной формы к строке 101.07.003 Величина строки 101.07.004 включает в себя итоговую величину графы 001E дополнительной формы к строке 101.07.004.
Форма 101.07 Стр. 02
РНН _________________________ Налоговый период (год): _ _ _ _ _____________________ /____________/ Ф.И.О. Представителя Подпись налогоплательщика, оказавшего услуги по составлению расчета М.П.
_________________________________________ Дата приема Не выходить за ограничительную рамку расчета Цифрами день, _____________________ /____________/ месяц, год принявшего расчет М.Ш. Код налогового органа _ _ _ _ Лист А Укажите номер текущей страницы: _ _ _ Дополнительная форма к строке 101.07.001 расчета 101.07 Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными Общая информация 1 РНН __________________________ 2 Наименование налогоплательщика 3 Налоговый период (год): _ _ _ _ 4 Количество обособленных структурных подразделений, не имеющих отдельный баланс и банковский счет, находящихся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, 5 Код налоговой отчетности _ _ _ _ _ Головная организация А. N В. Наименование С. Бюджет, в который производится уплата налога Всего по юридическому лицу 001 Итого (строка заполняется только по итогу формы)
002 Головная организация __________________________________ 003 Обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет, находящиеся с головной организацией юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы заполнившего данную форму Лист В Укажите номер текущей страницы:_ _ _ Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными 4 Количество обособленных структурных подразделений, не имеющих баланс и банковский счет _______ А. N D. Используемый Е Удельный вес F Сумма налога, показатель показателя в подлежащего общем объеме уплате за головную по юридическому организацию и лицу соответствующие структурные подразделения млрд. млн. тыс. % млрд. млн. тыс.
________________ 100,0 ________________ 001 ________________ _________ ________________ 002 ________________ _________ ________________ 003 ________________ _________ ________________ заполнившего данную форму Дополнительная форма к строке 101.07.002 расчета 101.07 Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными 1 РНН ________________________ 2 Наименование налогоплательщика_____________________ 4 Код налоговой Филиалы /представительства/, обособленные структурные подразделения, имеющие отдельный баланс и банковский счет структурного производится уплата налога Дополнительная форма к строке 101.07.002 расчета 101.07 Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического лица Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными налогоплательщика_________ А. N D. РНН Е. Используемый F Удельный вес G. Сумма налога, общем объеме уплате за по юридическому структурные лицу подразделения ______________ 100,0 ______________ 001 ______________ _________ ______________ Дополнительная форма к строке 101.07.003 расчета 101.07 Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными Обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельный баланс и банковский счет обособленного производится уплата налога структурного Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными по юридическому обособленные лицу структурные Дополнительная форма к строке 101.07.004 расчета 101.07 Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, по структурным подразделениям юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными Всего А. N В. Наименование С. Используемый D. Удельный вес Е. Сумма налога, структурного показатель показателя в подлежащего подразделения общем объеме уплате всего по юридическому по юридичес- лицу кому лицу млрд. млн. тыс. % млрд. млн.тыс.
001 Итого (строка заполняется ______________ 100,0 _____________ только по итогу формы)
002 Головная ______________ _________ _____________ организация 003 Филиалы /предста- ______________ _________ _____________ вительства/ обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и банковский счет ______________ _________ _____________ 004 Обособленные не имеющие отдельный баланс и банковский счет, и не находящиеся с головной юридического лица на территории одной области, городов Астана, Алматы Форма 101.08 Стр. 01 Приложение N 2 к Правилам Расчет сумм авансовых платежей и корпоративного подоходного налога по итогам налогового периода, за структурные подразделения юридического Внимание! Не использовать символы +, /, %, Z, заполнять шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными 1 РНН ______________________________ 2 Налоговый период (год): _ _ _ _ 4 Наименование 5 Место регистрации 6 Вид расчета (Укажите (х) в соответствующей ячейке):
Первоначальный __ Очередной __ Ликвидационный __ Дополнительный 7 Код налоговой 8 Код КZТ - тенге, отчетности _ _ _ _ _ валюты _ _ _ USD - доллар США
101.08.001 Сумма налога, подлежащего уплате млрд. млн. тыс.
за филиал /представительство/, _______________________ Мы несем ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных Не выходить за ограничительную рамку Дата подачи _______________ _______________________ /____________/ расчета: Цифрами день, расчета _________________________________________ М.П.
Форма 101.08 Стр. 02
НН _________________________ Налоговый период (год): _ _ _ _ Не выходить за ограничительную рамку Дата приема расчета ___________ _______________________ /____________/ по месту регистрации Цифрами Ф.И.О. Должностного лица, Подпись головной организации день, принявшего расчет месяц, год ________ Код налогового М.Ш. органа _ _ _ _ Ф.И.О. Должностного лица, Подпись структурного день, принявшего расчет подразделения месяц, год