Қазақша:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қаулы Қазақстан Национальный Банк Республики Казахстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасы 1999 жылғы 15 қарашадағы № 388. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 1999 жылғы 27 желтоқсанда тіркелді. Тіркеу №
1011. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 31 тамыздағы № 203 қаулысымен Экономика секторларының кодтарын қолдану мен төлемдер тағайындау және соларға сәйкес төлемдер бойынша мәліметтер ұсыну қағидаларын бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану және төлемдер бойынша оларға сәйкес мәліметтер ұсыну қағидалары бекітілсін.
2. Төлем жүйесі басқармасы (Мұсаев Р.Н.):
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
1) Заң департаментімен бірлесіп (Шәріпов С.Б.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің филиалдарына жіберіп, оларға осы қаулыны екінші деңгейдегі банктерге жіберуді міндеттесін.
3. Ақпарат технологиясы департаменті (Поликарпов О.Ю.):
1) "Қазақстан банкаралық есеп айырысу орталығы" шаруашылық жүргізу құқығы бар республикалық мемлекеттік кәсіпорынмен (Абдулкаримов С.Х.)
бірлесіп тиісті бағдарламалық қамтамасыз етуді әзірлесін және оны 2000 жылдың 1 шiлдесiнен бастап өнеркәсіптік пайдалануға енгізетін болсын.
2) Бюджетті жоспарлау және бақылау басқармасымен (Ғалиева Д.Т.)
бірлесіп Қазақстан республикасы Ұлттық Банкінің 2000 жылға арналған шығыс сметасынан тиісті бағдарламалық қамтамасыз етуді әзірлеуге қаражат қарастыратын болсын.
4. Осы қаулының орындалуына бақылау жасау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк Төрағасы
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 1999 жылғы 15 қарашадағы N 388 қаулысымен бекітілген Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану және төлемдер бойынша оларға сәйкес мәліметтер ұсыну қағидалары
1. Жалпы ережелер
1. Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану және төлемдер бойынша оларға сәйкес мәліметтер ұсыну қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Ақша төлемі мен аударымы туралы» 1998 жылғы 29 маусымдағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және ақша жіберуші мен бенефициардың қодтарын, төлемдер белгілеу кодтарын қою міндеттілігі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерінде көзделген, Қазақстан Республикасының аумағында пайдаланылатын төлем құжаттарына және басқа құжаттарға (бұдан әрі – төлем құжаттары) экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қою тәртібін және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – Ұлттық Банк) экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарына сәйкес төлемдер бойынша мәліметтерді (бұдан әрі – Мәліметтер) ұсыну тәртібін, нысанын және мерзімдерін белгілейді.
2. Төлемдердің кодын қою төлемдер бойынша берілген мәліметтер негізінде төлемдердің айқындылығын қамтамасыз ету, көрсеткіштер жүйесін қалыптастыру және Қазақстан Республикасындағы ақша ағынын талдау үшін пайдаланылады.
3. Осы Қағидаларда қолданылатын ұғымдар мыналарды бiлдiредi:
1) валюта және бағалы металдар коды – Қазақстан Республикасы ұлттық валютасының және шет мемлекеттер валютасының‚ сондай-ақ бағалы металдардың шартты‚ қысқартылған белгiсi (бұдан әрi – валюта коды);
2) төлем белгiлеу коды – төлем белгiлеудiң шартты‚ қысқартылған цифрлық белгiсi;
3) төлемдердің электрондық жүйесі – электрондық байланыс құралдары арқылы белгіленген электрондық форматта есеп айырысу, мәмілелер жасау, ақша аудару және ақпарат беру жүйесі;
4) төлем жүйесi – төлем жүйелерінің қатысушылары арасында ақша аударымы мен төлемін жүргізуді қамтамасыз ететін рәсімдер, технологиялар, инфрақұрылымдар, қағидалар мен стандарттар жиынтығы;
5) халықаралық төлемдер – елдер‚ түрлi елдер аумағында орналасқан қаржы институттары‚ ұйымдар және азаматтар арасындағы өзара төлемдер мен есеп айырысулар.
4. Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қою тәртiбi төлемдердiң электрондық жүйесiнде, сол сияқты iшкi банктік және халықаралық төлемдердi қоса алғанда‚ банктiң тiкелей корреспонденттiк шоттар бойынша операциялары үшін де қолданылады.
2. Төлемдердің кодын қою
5. Төлемдердің кодын қою цифрлық және әріптік символдар жүйесінің көмегі арқылы жүзеге асырылады. Бұл жүйе төлем құжатының қосымша деректемелерінен және төлем белгілеу кодынан қалыптастырылады. Төлемдердің кодын қою жүйесі мынадай:
I II III IV V VI VII VIII IX Х, мұндағы:
I - ақша жіберушінің резиденттік белгісі, II - ақша жіберушінің экономика секторы, III - бенефициардың резиденттік белгісі, IV - бенефициардың экономика секторы, V VI VII - валюта және қымбат металлдар коды, VIII - операцияның түрі, IX - төлем сипаты, X - төлемді толық көрсету.
Сондай-ақ төлем белгiлеу коды бар, төлем сипатының атауы болмайтын "Зейнетақы төлемдерi және жәрдемақылары" деп аталатын 0 бөлiм бұған кiрмейдi.
6. I және II символдары төлем құжаттарында код - ақша жіберушінің коды қойылған жерге жасалады.
7. III және IV символдары төлем құжаттарында КБе - бенефициардың коды
8. Валюта және қымбат металдар коды (V VI VII символдары) - ҚР МЖ 07 ИСО 4217 - 2001 "Валюта мен қорларды белгiлеу үшiн кодтар" - Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктеушiлерiне сәйкес белгіленеді.
Ескерту: 8-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының
2000.10.30 N 405 қаулысымен, 2002.02.16 N 49 қаулысымен.
9. VIII, IХ, X символдарды төлем белгілеу коды жасалады.
Ескерту: 9-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының
2000.10.30 N 405 қаулысымен.
10. Резиденттік белгі Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес белгіленеді және мынадай тәртіппен қойылады:
"1" - резидент
"2" - резидент емес
11. Экономика секторы Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес экономика секторының кодына сәйкес қойылады.
12. Төлемді белгілеу коды Қағидаларға 2-қосымшада көрсетілген Төлем белгілеу кодтарының жан-жақты кестесіне сәйкес қойылады.
3. Төлем құжаттарын толтыру тәртібі
13. Электрондық форматта және қағаз тасымалдауышта қалыптастырылған төлем құжаттарында ақша жіберушінің/бенефициардың резиденттiк белгісі, экономика секторларының кодтары, төлем белгілеу коды, валюта коды арнайы бөлiнген жерге қойылады.
14. Ақша жіберуші төлем құжатының «Төлемді белгілеу» бағанында орындалатын міндеттемені көрсете отырып нақты операциясының мазмұнын, сондай-ақ негізінде ақша аударымы және/немесе төлем жүзеге асырылатын құжаттардың деректемелерін (оның ішінде нөмірі, күні, тегі және инициалдары)
көрсетеді.
Бағалы қағаздармен операциялар жүргізу кезінде сондай-ақ бағалы қағаздар шығарылған валюта көрсетіледі, егер оның төлем валютасынан айырмашылығы болса.
16. Төлем құжатына ақша жіберушінің коды қате қойылған жағдайда, ақша жіберушінің банкі төлем құжатын акцептеуден бас тартады.
Банк және/немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым төлем бастамашысынан нұсқау қабылдаған кезде төлем белгілеудің цифрлық белгіленуі оның мәтіндік бөлігімен сәйкес келмеген жағдайда, төлем құжатын акцептеуден бас тартады.
17. Алып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.08.24 № 267 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
18. Төлем құжаттарында төлем белгiлеу кодын біреуден артық қоюға болмайды.
Бiрнеше төлем белгiленген операцияларды жүзеге асырған кезде төлем құжатына негiзгi төлемдi белгiлейтiн код қойылады.
шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорны (бұдан әрі – Орталық), екінші деңгейдегі банктер және «Қазақстанның Даму Банкі»
акционерлік қоғамы (бұдан әрі – банктер), «Қазпочта» акционерлік қоғамы, бас банктің төлемдер мен ақша аударымдарын, оның ішінде еншілес банктің корреспонденттік шотын пайдалана отырып депозиторлардың бас банкке «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес берілген банк шоттары бойынша жүзеге асыруымен байланысты аударым операцияларын Ұлттық Банктің лицензиясынсыз жүзеге асыратын, бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (бұдан әрі – бұрын еншілес банк болған заңды тұлға) ұсынады және Ұлттық Банк Қағидаларға 3-қосымшада белгіленген, әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанға сәйкес қалыптастырады.
Бенефициар банк Мәліметтерде бенефициар кодының және шет елден түскен төлемдер бойынша төлем мақсаты кодының дұрыстығын тексереді.
Банктер, «Қазпочта» акционерлік қоғамы және бұрын еншілес банк болған заңды тұлға Мәліметтердің дәйектілігін растау үшін Ұлттық Банкке оның сұратуы бойынша жүргізілетін төлемдер бойынша ақпаратты, оның ішінде төлем құжаттарының көшірмелерін ұсынады.
19. Мәліметтер Орталық белгілеген хабарлама форматына сәйкес электрондық түрде Ұлттық Банкке беріледі.
20. Мәліметтерді:
1) Орталық – есепті айдан кейінгі айдың жетінші (қоса алғанда) күнінен кешіктірмей;
2) осы тармақтың 3) тармақшасында көзделген жағдайды қоспағанда, банктер, «Қазпочта» акционерлік қоғамы, бұрын еншілес банк болған заңды тұлға – есепті айдан кейінгі айдың оныншы (қоса алғанда) күнінен кешіктірмей ұсынады және Ұлттық Банк қалыптастырады;
3) бас банк және «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына (бұдан әрі – Банктер туралы заң) сәйкес қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк, қосылатын банк, сондай-ақ Банктер туралы заңға сәйкес қосылу жүзеге асырылатын банк – есепті айдан кейінгі айдың жиырма бірінші (қоса алғанда)
күнінен кешіктірмей ұсынады.
Егер Мәліметтерді ұсыну мерзімі жұмыс емес күніне сәйкес келсе, одан кейінгі жұмыс күні Мәліметтерді ұсыну күні болып саналады.
21. Қағидалардың 20-тармағында көрсетілген ұйымдар:
1) есепті айда Мәліметтерде көрсетілетін төлемдер және ақша аударымдар болмаған кезде бұл туралы Ұлттық Банкке есепті айдан кейінгі айдың оныншы (қоса алғанда) күнінен кешіктірмей хабарлайды;
2) бұрын ұсынылған Мәліметтерден қателер анықталған жағдайда қателерді түзетеді және дәйекті Мәліметтерді Ұлттық Банкке Мәліметтерді ұсыну үшін Қағидалардың 20-тармғында белгіленген мерзімдер аяқталғаннан кейін бес жұмыс күні ішінде ұсынады.
Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану және төлемдер бойынша оларға сәйкес мәліметтер ұсыну қағидаларына 1-қосымша сектор экономиканың талдауға бейiм маңызды бөлiгi болып есептеледi және оның басқа секторлардан ерекшеленетiн экономикалық сипаттамалары бар.
Мекемелік бiрлiк активтерге ие болатын, өзіне міндеттемелер қабылдайтын және басқа экономикалық секторлармен шаруашылық қызметпен және операциялармен айналысатын экономикалық бiрлiктi бiлдiредi.
Қағидаларда экономиканың мынадай секторлары қолданылады:
мемлекеттік басқару органдары; қаржылық ұйымдар: қаржылық емес ұйымдар; үй шаруашылығына қызмет ететін коммерциялық емес ұйымдар; үй шаруашылығы.
Мемлекеттiк басқару органдары "1" Орталық Yкiмет;
"2" Аймақтық және жергiлiктi басқару органдары;
Қаржылық ұйымдар
"3" Орталық (ұлттық) банктер;
"4" Басқа депозиттiк ұйымдар;
"5" Басқа қаржылық ұйымдар;
Қаржылық емес ұйымдар "6" Мемлекеттiк қаржылық емес ұйымдар;
"7" Мемлекеттiк емес қаржылық емес ұйымдар;
Yй шаруашылығына қызмет ететiн коммерциялық емес ұйымдар "8" Yй шаруашылығына қызмет ететiн коммерциялық емес ұйымдар;
Үй шаруашылығы
"9" Yй шаруашылығы.
"Мемлекеттiк басқару органдары" секторы - ел аумағында орналасқан басқа мекемелiк бiрлiктерге қолданылатын заң, сот немесе атқарушы билiкке ие мекемелiк бiрлiктер. Мемлекеттiк басқару органдарының негiзгi қызметiне мыналар жатады: тұтастай алғанда қоғамды және жеке үй шаруашылығын тауарлармен және қызмет көрсетумен қамтамасыз етуге жауапкершiлiк: салық салу арқылы немесе басқа кiрiстер есебiнен осыған қажеттi қаржы қаражатын жинақтау; трансферттер арқылы кiрiс пен байлықты қайта бөлу және рыноктық емес өндiрiстi жүзеге асыру. Осы секторға орталық үкiмет ("1" коды), аймақтық және жергiлiктi басқару органдары ("2" коды) кiредi.
"1" коды республикалық бюджет қаражатынан қаржыландырылатын министрлiктер, ведомстволар мен агенттiктер, ғылыми-зерттеу институттары, мекемелiк бiрлiктер - Қазақстан Республикасы Yкiметiнiң агенттерi, мемлекеттiк басқару органдары бақылау жасайтын және республикалық бюджет қаражатынан қаржыландырылатын қорлар, сондай-ақ мемлекеттiң бақылауындағы, мемлекеттiк органдарға тән мiндет атқаратын және рыноктық өндiрiспен айналыспайтын басқа ұйымдарды бiлдiредi;
"2" коды облыс, қала және аудан деңгейiнде басқару қызметiн жүзеге асыратын мекемелiк бiрлiктердi және аймақтық (жергiлiктi) бюджет қаражатынан қаржыландырылатын ұйымдарды бiлдiредi.
"Қаржылық ұйымдар" секторы - негiзгi қызметi қаржылық делдалдық немесе қаржылық делдалдықпен тығыз байланысты қосалқы қаржылық қызмет болып табылатын мекемелiк бiрлiктер. Осы секторға орталық (ұлттық) банктер ("3" коды), басқа депозиттiк ұйымдар ("4" коды) және басқа қаржылық ұйымдар ("5" коды) кiредi.
«3» коды қаржы жүйесiнiң негiзгi аспектiлерiне бақылау жасайтын және ұлттық валютаның эмиссиясы, халықаралық резервтерді басқару сияқты қызмет жүргiзетiн мекемелік бiрлiктi бiлдiредi. Қаржылық қызметпен айналысатын халықаралық ұйымдар «Орталық (ұлттық) банктер» экономика секторына есепке алынады. Барлық басқа халықаралық ұйымдар «Орталық Үкімет» деген экономика секторына есепке алынады.
"4" коды негiзгi қызмет түрi қаржылық делдалдық болып табылатын және мiндеттемелерi депозиттердiң немесе сол сияқтылардың (қолданыстағы ақшаның ұлттық сипаттауына кiретiн депозиттердiң жақын алмастырушылары) нысаны бар мекемелiк бiрлiктердi бiлдiредi. Осы топқа банктер жатады.
"5" коды түрлi делдалдық не қосалқы қаржылық қызмет көрсететiн немесе қызметi қаржылық делдалдықпен тығыз байланысты болатын, бiрақ өздерi делдалдардың қызметiн атқармайтын осы сектордың қалған барлық мекемелiк бiрлiктерiн бiлдiредi. Осы топқа кредиттік серіктестіктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, жинақтаушы зейнетақы қорлары, ломбардтар, айырбастау пункттері, ипотекалық компаниялар, брокерлік және дилерлік компаниялар, арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдар, инвестициялық қорлар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын өзге де ұйымдар жатады.
"Қаржылық емес сектор" - негiзгi қызмет түрi көбiнесе рыноктық тауарлардың және қаржылық емес қызметтiң өндiрiсi болып табылатын мекемелiк бiрлiктер. Осы секторға мемлекеттiк қаржылық емес ұйымдар ("6" коды) және мемлекеттiк емес қаржылық емес ұйымдар ("7" коды) жатады.
"6" коды көбiнесе рыноктық өндiрiспен айналысатын және мемлекеттiк басқару органдары бақылау жасайтын мекемелiк бiрлiктердi бiлдiредi.
"7" коды көбiнесе рыноктық өндiрiспен айналысатын және мемлекеттiк басқару органдары бақылау жасамайтын мекемелiк бiрлiктердi бiлдiредi.
Бұдан басқа осы топқа қызметі негiзгi қызметінен кiрiс табуды көздемейтін, қосалқы болып табылатын және негiзгi корпорацияның қызмет көрсетуімен қатаң шектелген, екiншi кезектегі (қосалқы ұйымдар) болып табылатын мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың өкiлдiктерi мен филиалдары жатады.
"Yй шаруашылығына қызмет ететiн коммерциялық емес ұйымдар" секторы ("8" коды) - тауар шығаратын немесе қызмет көрсететiн, бiрақ осындай ұйымдарға бақылау жасайтын мекемелiк бiрлiктерге кiрiс немесе өзге қаржылық үлес түсiрмейтiн мекемелiк бiрлiктер - және оларға мынадай мекемелiк бiрлiктер жатады:
1) осындай ассоциациялардың мүшелерiн тауарлармен немесе қызмет көрсетумен қамтамасыз ету үшiн тұлғалардың ассоциациялары құратын бiрлiктер.
Бұндай қызмет әдеттегiдей тегiн көрсетiледi немесе жүйелi мүшелiк жарналардың есебiнен қаржыландырылады. Оларға саяси партиялар, кәсіподақтар, мешiттер, шiркеулер (храмдар) және дiни қоғамдар, қоғамдық, мәдени, ойын-сауық және спорттық клубтар және басқалары жатқызылады.
2) негiзгi қызмет түрi қайырымдылық көмек көрсету болып табылатын бiрлiктер. Оларға қоғам мүшелерiнiң мүдделерiне қызмет көрсету үшiн қайырымдылық мақсатында құрылатын, зардап шеккендерге немесе мұқтаж адамдарға көмек көрсету жөнiндегi қайырымдылық ұйымдар мен агенттiктер жатады. Осындай үй шаруашылығына қызмет ететiн коммерциялық емес ұйымдар рыноктық емес негiзде өздерiне мұқтаж үй шаруашылықтарына тауарлар беру немесе қызмет көрсетумен айналысады. Yй шаруашылығына қызмет ететiн осындай коммерциялық емес ұйымдардың қаражаты жұртшылықтан, мемлекеттiк басқару органдарынан және резидент еместердiң трансферттерiнен түсетiн ақшалай немесе заттай нысандағы қайырмалдық есебiнен құралады (Мысалы, Тұрмысы төмен азаматтарды қолдау жөнiндегi қоғамдық қор, "Бөбек" балалар қоры).
«Үй шаруашылығы» секторы («9» коды) жеке тұлғалардан, сондай-ақ бірге тұратын, өздерiнiң кiрiсi мен мүлкін (түгелдей немесе ішінара) бiрiктiретiн және тауарлар мен қызметтің (тұрғын үйді, тамақ өнiмдерiн және басқасын) белгiлi бір түрлерін бірге пайдаланатын жеке тұлғалардың (отбасылардың) шағын топтарынан құралатын мекемелік бiрлiктердi бiлдiредi. Осы топқа заңды тұлға құрмай-ақ кәсiпкерлiк қызметпен айналысатын жеке тұлғалар кіреді.
Қазақстанның резидент еместерiнiң экономика секторларын анықтаған кезде мынадай секторларды атап көрсету маңызды болып табылады:
Басқа ұйымдарды (басқа қаржылық ұйымдарды; мемлекеттік және мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарды; үй шаруашылығына қызмет ететін коммерциялық емес ұйымдарды), сондай-ақ аталған ұйымдардың филиалдары мен өкiлдiктерiн, егер экономика секторын ұйымның атауы бойынша осындай анықтау мүмкін болмаса, «7» секторының кодын белгілей отырып, экономиканың бір секторына – мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар жатқызады.
Бұндай келiсiм халықаралық шарттың мәртебесiне ие. Халықаралық ұйымдар құрудың мақсаты осы ұйымдар мүшелерiнiң ұжымдық пайдалануы үшiн рыноктық емес қызмет көрсету және/немесе қаржылық делдалдықты жүзеге асыру немесе түрлi елдердiң кредиторлары мен заемшылары арасында қаржылық ресурстарды қайта бөлу болып табылады. Халықаралық ұйымдарға белгiлi бiр артықшылықтар мен жеңiлдiктер бекiтiледi; бұндай ұйымдарға өздерi аумағында орналасқан елдердiң заңдары мен нормалары қолданылмайды. Осыған орай, осындай мекемелер, өздерi аумағында орналасқан немесе олардың қызметi қолданылатын елдi қоса есептегенде, қандай болса да елдiң резиденттерi болып саналмайды.
Экономика секторларының кодтарын қолдану мен төлемдер тағайындау және соларға сәйкес төлемдер бойынша 2-қосымша Төлем белгілеу кодтарының жан-жақты кестесі Зейнетақылардан және жәрдемақылардан сомаларды ұстау, зейнетақылардан және жәрдемақылардан ұстап қа- лу сомаларын қайтару «Зейнетақы төлеу жөніндегі мемлекеттік орталық» республикалық мемлекеттік қазыналық кәсіпорнының қате есептелген төлемдерді қайтаруы Бала тууына байланысты біржолғы мемлекеттік жәрдемақылар Бала тууына байланысты біржолғы мемлекеттік жәрдемақыларды қайтару Ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған зейнетақы жинақтарын «Бірыңғай жинақтаушы зейне- тақы қоры» акционерлік қоғамы және/немесе ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары арасында аудару 2016 жылғы 1 қаңтарға дейін әскери қызметшілердің (мерзімді қызметтегі әскери қызметшілерді қоспағанда), арнаулы мемлекеттік және құқық қорғау органдар, мемлекеттік фельдъегерлік қызмет қызметкерлерінің, сон- дай-ақ әскери, арнаулы атақтарға, сыныптық шендерге ие болу және нысанды киім киіп жүру құқықтары 2012 жылғы 1 қаңтардан бастап жойылған тұлғалардың пайдасына бюджет қаражат есебінен аударылған міндетті зейнетақы жарналары сомасынан елу пайызды қайтару «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының міндетті әлеуметтік ақша аудару бойын- ша қате есептелген немесе артық төленген сомаларды қайтаруы Еңбек қабілетін жоғалтқан жағдайда «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының қара- жатынан төленетін әлеуметтік төлем Еңбек қабілетін жоғалтқан жағдайда төленетін әлеуметтік төлемдер сомаларын қайтару Жергілікті бюджеттерден трансферттер Республикалық бюджеттен трансферттер, оның ішінде:
Зейнетақы төлемдерін алушыларға мемлекет кепілдіктерінің сомаларын міндетті зейнетақы жарналарының, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналарының «Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамында нақты енгізілген міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары мөлшерінде сақталуы бойынша инфляция деңгейін ескере отырып төлеу Бір жасқа толғанға дейін бала күтіп-бағуға байланысты табысты жоғалтқан жағдайда міндетті зейнетақы жарна- ларын әлеуметтік төлемдерді алушыларға «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамынан субсидиялау Бір жасқа толғанға дейін бала күтіп-бағуға байланысты табысты жоғалтқан жағдайда жұмыс берушінің міндет- ті зейнетақы жарналарын әлеуметтік төлемдерді алушыларға «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акци- онерлік қоғамынан субсидиялау
01.01.2018 бастап қолданысқа енгізіледі - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.12.2015 № 260 қаулысымен.
«Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамының, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының мін- детті зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары бойынша қате есепке алынған сомаларды қайтаруы Зейнетақылар Мүгедектігі бойынша мемлекеттік базалық әлеуметтік жәрдемақылар Мүгедектігі бойынша мемлекеттік базалық әлеуметтік жәрдемақыларды қайтару Асыраушысынан айрылған жағдай бойынша мемлекеттік базалық әлеуметтік жәрдемақылар Асыраушысынан айрылған жағдай бойынша мемлекеттік базалық әлеуметтік жәрдемақыларды қайтару Жасына байланысты мемлекеттік базалық әлеуметтік жәрдемақылар Жасына байланысты мемлекеттік базалық әлеуметтік жәрдемақыларды қайтару Зейнеткерлерді, Ұлы Отан соғысына қатысушыларды және мүгедектерді, бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қо- рынан міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған төлемдерді алушыларды, сондай-ақ бірың- ғай жинақтаушы зейнетақы қорында міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған зейнетақы тө- лемдерді бар өзге тұлғаларды жерлеуге арналған жәрдемақылар Зейнеткерлерді, Ұлы Отан соғысына қатысушыларды және мүгедектерді, бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қо- рынан міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған төлемдерді алушыларды, сондай-ақ бірың- ғай жинақтаушы зейнетақы қорында міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған зейнетақы тө- лемдерді бар өзге тұлғаларды жерлеуге арналған жәрдемақыларды қайтару Жер асты және ашық тау-кен жұмысында, аса зиянды жұмыста және өте ауыр жұмыс жағдайларында жұмыс іс- теген, мемлекеттік әлеуметтік жәрдемақылар мен мемлекеттік арнайы жәрдемақылар алушыларды жерлеуге ар- налған жәрдемақылар Жер асты және ашық тау-кен жұмысында, аса зиянды жұмыста және өте ауыр жұмыс жағдайларында жұмыс іс- теген, мемлекеттік әлеуметтік жәрдемақылар мен мемлекеттік арнайы жәрдемақылар алушыларды жерлеуге ар- налған жәрдемақыларды қайтару Мемлекеттік арнайы жәрдемақылар төлеу Мемлекеттік арнайы жәрдемақыларды қайтару Асыраушысынан айрылған жағдайда «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының қара- жатынан төленетін әлеуметтік төлемдер Асыраушысынан айрылған жағдайға арналған әлеуметтік төлемдер сомаларын қайтару Жұмысын жоғалтқан жағдайда «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының қаражаты- нан төленетін әлеуметтік төлемдер Жұмысын жоғалтқан жағдайға арналған әлеуметтік төлемдер сомаларын қайтару 050-топ «Арнайы мемлекеттік жәрдемақылар»
Ұлы Отан соғысының қатысушыларына Ұлы Отан соғысының мүгедектеріне Ұлы Отан соғысының қатысушыларына теңестірілген тұлғаларға Ұлы Отан соғысының мүгедектеріне теңестірілген тұлғаларға Ұлы Отан соғысында қайтыс болған әскерлердің жесірлеріне Қайтыс болған әскери қызметшілер мен ішкі істер органдары қызметкерлерінің отбасыларына Қайтыс болған соғыс мүгедектері мен соғысқа қатысушылардың әйелдеріне (ерлеріне)
Ұлы Отан соғысы жылдарындағы тылдағы қайсар еңбегі мен мінсіз қызметі үшін ордендермен және медальдар- мен марапатталған тұлғаларға Анасына немесе әкесіне, асырап алушыға, мүгедек баланы тәрбиелейтін қорғаншыға (қамқоршыға) жәрдемақы- лар 060-топ «Арнайы мемлекеттік жәрдемақыларды қайтару»
Ұлы Отан соғысының қатысушылары бойынша Ұлы Отан соғысының мүгедектері бойынша Ұлы Отан соғысының қатысушыларына теңестірілген тұлғалар бойынша Ұлы Отан соғысының мүгедектеріне теңестірілген тұлғалар бойынша Ұлы Отан соғысында қайтыс болғандардың жесірлері бойынша Қайтыс болған әскери қызметшілердің және ішкі істер органдары қызметкерлерінің отбасылары бойынша Қайтыс болған соғыс мүгедектері мен соғысқа қатысушылардың әйелдері (ерлері) бойынша Ұлы Отан соғысы жылдарындағы тылдағы қайсар еңбегі мен мінсіз қызметі үшін ордендермен және медальдар- мен марапатталған тұлғалар бойынша Анасына немесе әкесіне, баланы (қызды) асырап алушыға, мүгедек баланы тәрбиелейтін қорғаншыға (қамқор- шыға) жәрдемақыны қайтару 070-топ «Азаматтардың басқа санаттарына төленетін арнайы мемлекеттік жәрдемақылар»
1 және 2-топтағы мүгедектерге 3- топтағы мүгедектерге 16 жасқа дейінгі мүгедек балаларға Көп балалы аналарға Ақталған азаматтарға Қазақстан Республикасының алдында ерекше еңбегі үшін зейнетақы тағайындалған тұлғаларға Басқалары «Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамының, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған зейнетақы жинақтарының аударым сомаларын қайта- руы 080-топ «Азаматтардың басқа санаттарына арнайы мемлекеттік жәрдемақыларды қайтару»
1 және 2-топтағы мүгедектер бойынша 3-топтағы мүгедектер бойынша 16 жасқа дейінгі мүгедек балалар бойынша Көп балалы аналар бойынша Ақталған азаматтар бойынша Қазақстан Республикасының алдында ерекше еңбегі үшін зейнетақы тағайындалған тұлғалар бойынша Басқалар бойынша Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы жинақтары бойынша кредиторлық берешегін өтеу
01.01.2018 бастап қолданысқа енгізіледі - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.12.2015 № 260 қаулысымен.
01.01.2018 бастап қолданысқа енгізіледі - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.12.2015 № 260 қаулысымен.
«Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының қаражатынан баланың бір жасқа дейінгі күтімі бойынша мемлекеттік жәрдемақы, баланың бір жасқа толғанға дейінгі күтіміне байланысты әлеуметтік төлемдер «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының қаражатынан баланың бір жасқа дейінгі күтімі бойынша мемлекеттік жәрдемақыны, баланың бір жасқа толғанға дейінгі күтіміне байланысты әлеумет- тік төлемдерді қайтару
01.01.2018 бастап қолданысқа енгізіледі - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.12.2015 № 260 қаулысымен.
«Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамының міндетті әлеуметтік аударымдарды уақты- лы аудармағаны үшін қате есептелген өсімпұл сомаларын қайтаруы «Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамының міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін қате есептелген өсімпұл сомаларын қайтаруы «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамы қаражатынан жүктілігі және босануы бойын- ша әлеуметтік төлем Банктердің «Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры» акционерлік қоғамы қаражатынан жүктілігі және боса- нуы бойынша әлеуметтік төлемді қайтаруы
01.01.2018 бастап қолданысқа енгізіледі - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.12.2015 № 260 қаулысымен.
01.01.2018 бастап қолданысқа енгізіледі - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.12.2015 № 260 қаулысымен.
1-бөлім «Арнайы аударымдар»
110-топ «Өтеусіз аударымдар»
Емделуге арналған аударымдар, емделуге ақы төлеу үшін қайтарымсыз қаржылық/ материалдық/ демеушілік көмек бенефициар медициналық қызметтерді жеткізуші болып табылмаған жағдайда, бенефициардың емдеуге ақы тө- леуге арналған ақшаны одан әрі пайдалануы үшін жеке тұлғалардың ақша аударымдары (оның ішінде банк шо- тын ашпай)
Білім беруге арналған аударымдар, оқытуға ақы төлеу үшін қайтарымсыз қаржылық/ материалдық/ демеушілік көмек бенефициар білім беру қызметтерін жеткізуші болып табылмаған жағдайда, бенефициардың оқытуға ақы төлеу- ге арналған ақшаны одан әрі пайдалануы үшін жеке тұлғалардың ақша аударымдары (оның ішінде банк шотын ашпай)
Басқа да өтеусіз аударымдар, басқа да мақсаттар (емделу мен оқытудан басқа) үшін қайтарымсыз қаржылық/ материалдық/ демеушілік көмек бенефициардың басқа да мақсаттар (емделу мен оқытудан басқа) үшін ақшаны одан әрі пайдалануы үшін жеке тұлғалардың ақша аударымдары (оның ішінде банк шотын ашпай)
зиянды өтеу, оның ішінде сот шешімі бойынша гранттар (оның ішінде тендер бойынша жеңіп алынғандар)
аккредитив, кепілдік шарты, қарыз, басқа да шарт немесе келісімшарт бойынша (бюджетке төленетін айыппұл- дар мен өсімпұлдан басқа) міндеттемелерді орындамағаны үшін тұрақсыздық айыбы/айыппұл/өсімпұл әр түрлі сипаттағы өтеусіз аударымдар: қайырымдылық, сыйға тарту, алименттер, сатылған лотерея билеттері және олар бойынша ұтыстар Мүшелік жарналар, ұйымның капиталына қатысуды қамтамасыз етпейтін, бірақ ұйымның қандай да бір қызметті көрсетуін қамта- масыз ететін мүшелік жарна «Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамына төленетін жарна биржадағы шетел валюталары, бағалы қағаздар бойынша сауда-саттыққа қатысуға арналған жарна қызметкерлердің жалақысынан ұсталған кәсіподақ жарналары 130-топ «Филиалдар мен өкілдіктерді қаржыландыру және филиалдар мен өкілдіктердің қаражатты қайтаруы»
Бас ұйымның өзінің филиалдарын және өкілдіктерін, оның ішінде сатып алулардың барлық түрлері бойынша қаржыландыруы Бас ұйымның филиалдары мен өкілдіктерінің ақша аударымдары/ақша қайтаруы Жол чектері бойынша операциялар, резидент банктің өз клиенттеріне банкке консигнация талаптарымен (клиенттің банкке консигнация талаптары- мен келіп түскен жол чегін сатып алуы) келіп түскен жол чектерін сатуы резидент банктің жол чектерінің эмитентіне сатылған жол чектері бойынша ақша сомасын аударуы резидент банктің жол чектерінің эмитентіне банк кейіннен клиенттерге сату үшін сатып алған жол чектері сома- сын төлеуі резидент банктің өз клиенттеріне банкке алдын ала төлеу талаптарымен (клиенттің банкке алдын ала төлеу та- лаптарымен келіп түскен жол чегін сатып алуы) келіп түскен жол чектерін сатуы резидент банктің банк кассасында клиентке жол чегі бойынша ақша сомасын төлеуі жол чектері эмитентінің резидент банкке сатылған жол чектері бойынша өтеу сомасын аударуы қосалқы агенттермен алдын ала шарт бойынша жол чектері бойынша операциялар қосалқы агенттермен консигнация шарты бойынша жол чектері бойынша операциялар Банктердің корреспонденттік шоттары бойынша транзиттік аударымдар, делдал банктің корреспонденттік шоттар бойынша бір банктен екінші банкке ақша аударуы Нетто-позициялар бойынша есеп айырысу, төлем карточкаларын пайдалана отырып жасалған, операцияларды есепке алу нәтижелері бойынша есеп айыры- су ұйымына ақша аудару төлем карточкаларын пайдалана отырып жасалған, операцияларды есепке алу нәтижелері бойынша банктер арасында ақша аудару банктер арасындағы қарсы төлемдер клирингінің нәтижелері бойынша таза позициялар сомасын аудару 170-топ «Конференцияға, аукционға, тендерге қатысу»
Кепілдік жарнасы конференцияға, аукционға, тендерге қатысу үшін жарна конкурсты ұйымдастырушыға конкурстық өтінімдерді және шарттың, оның ішінде мемлекеттік сатып алу тура- лы шарттың орындалуын қамтамасыз ету үшін конкурсқа қатысушы - әлеуетті жеткізушілердің ақша аударуы Кепілдік жарнасын қайтару, конференцияға, аукционға, тендерге қатысу үшін жарнаны қайтару конкурстық өтінімді қамтамасыз ету және шарттың, оның ішінде мемлекеттік сатып алу туралы шарттың орын- далуын қамтамасыз ету сомаларын қайтару 180-топ «Құжаттандырылған операциялар»
Аккредитив бойынша операция, импортер-клиенттің шотынан аккредитив бойынша есеп айырысуларды жүзеге асыруға орнын жабу шотына ақ- ша аудару (жабу сомасы)
Клиенттің банк шотынан (аккредитив бойынша ақы төлеуді өтеу)
«Құжаттандырылған операциялар бойынша дебиторлар» шотын өтеуі резидент банктің экспортер-клиенттің шотына ақша аударуы Кепілдіктер бойынша операциялар, кепіл-банктің клиент алдындағы кепілдік міндеттемелерін орындауы кезінде кепіл-банкке борышкер банкінің/ борышкердің ақша аударуы кепілдік бойынша орнын жабу шотына борышкер клиенттің шотынан орнын жабу сомасын есептен шығару клиенттің банк шотынан (кепілдік бойынша ақы төлеуді өтеу)
«Құжаттандырылған операциялар бойынша дебиторлар» шотын өтеуі 1-бөлім бойынша басқа да аударымдар, 1-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын бұза отырып ресімделген, төлем құжаттары бойынша ақша қайтаруды қоса алғанда, бұрын есепке алынбаған төлемдер 1-бөлімнің төлемдері бойынша қате есептен шығарылған соманы қайтару төлем мақсаты сәйкестендірілмеген жағдайда, анықтағанға дейін шоттан сомаларды кері қайтару 2-бөлім «Шетел валютасымен және бағалы металдармен операциялар»
210-топ «Сатып алу», алдын ала ақыны қоса алғанда Биржада теңгеге шетел валютасын сатып алу, биржада шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі мәмілелердің неттингі бойынша операциялар Монетарлық алтынды сатып алу Биржадан тыс теңгеге шетел валютасын сатып алу, қолма-қол емес шетел валютасына қолма-қол теңгені алу банктің қолма-қол емес шетел валютасымен ақы төлеу үшін клиенттің банк шотына теңгені есептеуі биржадан тыс шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі мәмілелердің неттингі бойынша операциялар Басқа да бағалы металдарды сатып алу, тазартылған алтынды және басқа бағалы металдарды сатып алу бағалы металдардың неттингі бойынша операциялар 220-топ «Сату»
Биржада теңгеге шетел валютасын сату Биржадан тыс теңгеге шетел валютасын сату, қолма- қол емес теңгеге қолма-қол шетел валютасын алу клиенттің өзінің банк шотынан теңгемен банкке қолма-қол емес шетел валютасын сатуы Басқа да бағалы металдарды сату, тазартылған алтынды және басқа бағалы металдарды сату Шетел валюталарын айырбастау, басқа шетел валютасына екінші шетел валютасын сатып алу/сату басқа шетел валютасына бір шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі мәмілелердің неттингі бойынша опера- циялар 2-бөлім бойынша басқа да төлемдер, 2-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын бұза отырып ресімделген, төлем құжаттары бойынша ақша қайтаруды қоса алғанда, бұрын есепке алынбаған төлемдер 2-бөлімнің төлемдері бойынша қате есептен шығарылған соманы қайтару тазартылған бағалы металдардағы металл шоттар бойынша сыйақыны орналастыруға, өтеуге және есептеуге байланысты операциялар.
3-бөлім «Салымдар (депозиттер)»
310-топ «Салымдарды (депозиттерді) орналастыру», банкаралық депозиттер қолма-қол ақша салу немесе клиент-салым иесінің өзге банк шоттарынан ақша аудару Талап ету бойынша салымдарды (банктік салым шарты негізінде ашылған) орналастыру Қысқамерзімді салымдарды (1 жылдан аспайтын) орналастыру Ұзақмерзімді салымдарды (1 жылдан асатын) орналастыру Банктің талап ету бойынша салым бойынша есептелген сыйақыны клиенттің банк шотына есептеуі Банктің қысқамерзімді салым бойынша клиенттің банк шотына есептелген сыйақыны есептеуі Банктің ұзақмерзімді салым бойынша клиенттің банк шотына есептелген сыйақыны есептеуі Банктің клиенттің шартты салым бойынша банк шотына есептелген сыйақыны есептеуі Шартты салымдарды орналастыру 320-топ «Салымнан (депозиттен) алу», банкаралық депозиттерді қолма-қол ақшаны алу немесе кейіннен клиент-салым иесінің өзге банк шотына ақша аудару жолымен негізгі соманы және есептелген сыйақыны Талап ету бойынша салымнан (банктік салым шарты негізінде ашылған) алу Қысқамерзімді салымнан (1 жылдан аспайтын) алу, толық соманы төлеу және ішінара алу қысқамерзімді салым бойынша мерзімі өткен берешекті төлеу Ұзақмерзімді салымнан (1 жылдан асатын) алу ұзақмерзімді салым бойынша мерзімі өткен берешекті төлеу Шартты салымнан ақша алу 330-топ «Клиенттердің ағымдағы шотына ақша орналастыру»
Ағымдағы шотқа қолма-қол ақша салу Заңды тұлғаның банкке осы заңды тұлға қызметкерлерінің банк шоттарына кейіннен есептеу үшін жалақыны, еңбек демалысының ақысын аударуы Банктің клиенттің банк шотына ағымдағы шот бойынша есептелген сыйақыны есептеуі Банктің клиенттің банк шотына қолма-қол валютамен ақы төлеу үшін қолма-қол емес ақшаны есептеуі, қолма-қол шетел валютасымен ақы төлеу үшін қолма-қол емес шетел валютасын (оның ішінде комиссиялық сыйақыны ескере отырып)
қолма-қол теңгемен ақы төлеу үшін қолма-қол емес теңгені (оның ішінде комиссиялық сыйақыны ескере оты- рып)
340-топ «Клиенттердің ағымдағы шотынан ақша алу»
Ағымдағы шоттардан қолма-қол ақша алу, бас банкте ашылған ағымдағы шоттан банк филиалында Клиенттің банкте ашылған өзінің бір ағымдағы шотынан осы банкте ашылған өзінің басқа ағымдағы шотына ақша аудару Клиенттің бір банктегі өзінің ағымдағы шотынан басқа банктегі өзінің ағымдағы шотына ақша аудару Қолма-қол емес валютаға қолма-қол ақша беру (сату), қолма-қол емес теңгеге қолма-қол теңгені қолма-қол емес шетел валютасына қолма-қол шетел валютасын Клиенттің берілген қарыз сомасын ағымдағы шоттан қолма-қол алуы Банктің чек бойынша ақша төлеуі Банктің бір банктегі өзінің корреспонденттік шотынан жеке қаражатын басқа банктегі өзінің корреспонденттік шотына аударуы 360-топ «Сенімгерлікпен басқарудағы ақша»
Сенімгерлікпен басқаруға ақша беру Сенімгерлікпен басқаруға берілген ақшаны қайтару 3-бөлім бойынша басқа да төлемдер, 3-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын бұза отырып ресімделген, төлем құжаттары бойынша ақша қайтаруды қоса алғанда, бұрын есепке алынбаған салымдар (депозиттер) бой- ынша төлемдер 3-бөлімнің төлемдері бойынша қате есептен шығарылған соманы қайтару 4-бөлім «Қарыздар»
410-топ «Қарыздар беру», банктің берілетін қарыз сомасын банк шотына есептеуі қайтарымды қаржылық көмек беру жеке төлем құжатымен ресімделмеген жағдайда, қарыз бойынша ілеспе төлемдер, қызмет көрсетуші банкке ко- миссиялық сыйақылар Қысқамерзімді қарыздар беру (1 жылдан аспайтын), овердрафт, овернайт беру Ұзақмерзімді қарыздар беру (1 жылдан астам)
1 жылдан астам мерзімге қайтарылатын қаржылай көмек беру Басқа да қарыздар беру (мерзімсіз қарыздар және басқа қарыздар), мерзімсіз қарыздар/мерзімсіз қайтарылатын қаржылай көмек беру 420-топ «Қарыздарды өтеу», негізгі борышты және есептелген сыйақыны өтеу (оның ішінде, жедел)
мерзімі өткен берешекті өтеу: негізгі борыш және сыйақы уақытша қаржылай көмекті қайтару Қысқамерзімді қарыздарды өтеу (1 жылдан аспайтын), овердрафтты, овернайтты өтеу Ұзақмерзімді қарыздарды өтеу (1 жылдан астам)
Қаржы лизингі
Басқа да қарыздар, мерзімсіз қарызды өтеу/уақытша мерзімсіз қаржылай көмекті қайтару Заңды немесе жеке тұлғаларға бұрын төленген шығыстарды өтеу, оның дебиторлық берешегін өтеу 4-төлем бойынша басқа төлемдер, 4-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасының заңнама талаптарын бұза отырып ресімделген құ- жаттар бойынша қаражатты қайтаруды қоса алғанда, қарыздар бойынша бұрын есепке алынбаған төлемдер 4-бөлімнің төлемдері бойынша қате есептен шығарылған соманы қайтару қарызды өтеуге артық есептелген ақшаны қайтару 5-бөлім «Қазақстан Республикасының бейрезиденттері шығарған бағалы қағаздар, вексельдер және депозиттік сертификаттар және шетелдік капиталға инвестициялар»
Жарғылық капиталға қатысуды растайтын акцияларды және құжаттарды сатып алу, төлеп алу, Капиталдың мөлшері азайған кезде бейрезиденттер шығарған акциялардың құнын қайтару Бейрезиденттер шығарған акцияларды кері төлеп алу Акционерлік қоғам болып табылмайтын бейрезидент заңды тұлғаның жарғылық капиталына жарна Капиталдың мөлшері азайған кезде акционерлік қоғам болып табылмайтын бейрезидент заңды тұлғаның жар- ғылық капиталына жарнаны қайтару Акционерлік қоғам болып табылмайтын бейрезидент заңды тұлғаның жарғылық капиталындағы үлесті кері тө- леп алу 520-топ «Мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алу»
1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар 530-топ «Мемлекеттік бағалы қағаздарды өтеу»
540-топ «Мемлекеттік емес бағалы қағаздарды, вексельдерді және депозиттік сертификаттарды сатып алу»
1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар вексельдер 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар вексельдер 1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар депозиттік сертификаттар 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар депозиттік сертификаттар Облигациялар 1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар басқалары 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар басқалары 550-топ «Мемлекеттік емес бағалы қағаздарды, вексельдерді және депозиттік сертификаттарды өтеу»
560-топ «Капиталға инвестициялар және бағалы қағаздар бойынша шығыстар»
Бөлінбеген таза кіріс және дивидендтер, Бейрезиденттер шығарған акциялар бойынша дивидендтер төлеу, сондай-ақ акционерлік қоғам болып табыл- майтын бейрезидент заңды тұлғаның құрылтайшыларына пайданың бір бөлігін төлеу Мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша сыйақы (пайыздық)
Мемлекеттік емес бағалы қағаздар, вексельдер және депозиттік сертификаттар бойынша сыйақы Бағалы қағаздармен кері РЕПО операцияларын ашу Бағалы қағаздармен тікелей РЕПО операцияларын жабу Басқа төлемдер, 5-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасының заңнама талаптарын бұза отырып ресімделген тө- лем құжаттары бойынша қаражатты қайтаруды қоса алғанда, бағалы қағаздар бойынша бұрын есепке алынба- ған төлемдер 5-бөлімнің төлемдері бойынша қате есептен шығарылған соманы қайтару 6-бөлім «Қазақстан Республикасының резиденттері шығарған бағалы қағаздар мен вексельдер және Қазақстан Республикасы рези- денттерінің жарғылық капиталына қатысу»
Жарғылық капиталға қатысуды растайтын акцияларды және құжаттарды сатып алу, төлеп алу, Капиталдың мөлшері азайған кезде резиденттер шығарған акциялардың құнын қайтару Резиденттер шығарған акцияларды кері төлеп алу Акционерлік қоғам болып табылмайтын резидент заңды тұлғаның жарғылық капиталына жарна Капиталдың мөлшері азайған кезде акционерлік қоғам болып табылмайтын резидент заңды тұлғаның жарғы- лық капиталына жарнаны қайтару Акционерлік қоғам болып табылмайтын резидент заңды тұлғаның жарғылық капиталындағы үлесті кері төлеп алу 620-топ «Мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алу»
1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің айналыс мерзімі бар 1 жылдан аспайтын қысқамерзімді қазынашы- лық міндеттемелерін сатып алу Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қысқамерзімді ноттарын сатып алу Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің 1 жылдан астам 5 жылға дейін айналыс мерзімі бар ортамерзімді қа- зынашылық міндеттемелерді сатып алу Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің 1 жылдан астам 5 жылға дейін айналыс мерзімі бар ортамерзімді ин- декстелген қазынашылық міндеттемелерді сатып алу 5 жылдан астам айналыс мерзімі бар ұзақмерзімді қазынашылық міндеттемелерді сатып алу 5 жылдан астам айналыс мерзімі бар ұзақмерзімді индекстелген қазынашылық міндеттемелерді сатып алу 5 жылдан астам айналыс мерзімі бар ұзақмерзімді жинақ қазынашылық міндеттемелерді сатып алу Екі және үш жыл айналыс мерзімі бар арнайы ортамерзімді қазынашылық міндеттемелерді сатып алу Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің еуроноттары үшін төлемдер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің еуроноттары бойынша купон үшін төлемдер Басқа да мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алу 630-топ «Мемлекеттік бағалы қағаздарды өтеу»
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің 1 жылдан аспайтын айналыс мерзімі бар қысқамерзімді қазынашы- лық міндеттемелерін өтеу Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ұзақмерзімді ноттарын өтеу 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің айналыс мерзімі 1 жылдан астам 5 жылға дейін ортамерзімді қазына- шылық міндеттемелерін өтеу Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің 1 жылдан астам 5 жылға дейін айналыс мерзімі бар ортамерзімді ин- декстелген қазынашылық міндеттемелерін өтеу 5 жылдан астам айналыс мерзімі бар ұзақмерзімді қазынашылық міндеттемелерді өтеу 5 жылдан астам айналыс мерзімі бар ұзақмерзімді индекстелген қазынашылық міндеттемелерді өтеу 5 жылдан астам айналыс мерзімі бар ұзақмерзімді жинақ қазынашылық міндеттемелерді өтеу Екі және үш жыл айналыс мерзімі бар арнайы ортамерзімді қазынашылық міндеттемелерді өтеу Басқа да мемлекеттік бағалы қағаздарды өтеу 640-топ «Мемлекеттік емес бағалы қағаздарды және вексельдерді сатып алу», Есепке алу кеңселерінің индоссамент бойынша вексельдерді төлем мерзімі басталғанға дейін вексельді ұсыну- шыға вексель сомасын төлей отырып қабылдауы (вексельдерді есепке алу)
1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар басқа да борыштық мемлекеттік емес бағалы қағаздар 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар басқа борыштық мемлекеттік емес бағалы қағаздар Басқа да мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып алу 650-топ «Мемлекеттік емес бағалы қағаздарды және вексельдерді өтеу», вексель бойынша ақы төлеу, оның ішінде инкассоға ұсынылған Клиенттің банк есепке алған вексельдерді өтеуі 1 жылдан аспайтын өтеу мерзімі бар басқа да борыштық мемлекеттік емес бағалы қағаздар 1 жылдан астам өтеу мерзімі бар басқа да борыштық мемлекеттік емес бағалы қағаздар 660-топ «Капиталға инвестициялар және бағалы қағаздар бойынша шығыстар»
Бөлінбеген таза кіріс және дивидендтер Резиденттер шығарған акциялар бойынша дивидендтер төлеу, сондай-ақ акционерлік қоғам болып табылмай- тын резидент заңды тұлғаның құрылтайшыларына пайданың бір бөлігін төлеу Мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша (пайыздық)
Мемлекеттік емес бағалы қағаздар және вексельдер бойынша сыйақы 670-топ «Бағалы қағаздармен кері РЕПО операцияларын ашу»
Мемлекеттік бағалы қағаздармен Мемлекеттік емес бағалы қағаздармен және вексельдермен 680-топ «Бағалы қағаздармен тікелей РЕПО операцияларын жабу»
6-бөлім бойынша басқа да төлемдер, 6-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасының заңнама талаптарын бұза отырып ресімделген тө- лем құжаттары бойынша қаражатты қайтаруды қоса алғанда, бағалы қағаздар бойынша бұрын есепке алынба- 6-бөлімнің төлемдері бойынша қате есептен шығарылған соманы қайтару 7-бөлім «Тауарлар және материалдық емес активтер»
Жылжымайтын мүлікті және төлем белгілеу коды 711, 712 және 713 тауарларды қоспағанда, тауарлар үшін тө- лемдер, Ауыл, орман және балық шаруашылықтарының өнімі үшін төлемдер өңдеу өнеркәсібінің өнімі үшін төлемдер (азық-түлік өнімдері, сусындар, темекі өнімдері, тоқыма, киім, тері және теріден жасалған бұйымдар, ағаш және ағаштан жасалған бұйымдар және тығындар, сабаннан және өру материалдарынан жасалған бұйымдар, қағаз және қағаз бұйымдары, химиялық заттар және химия өнімдері, фармацевттік өнімдер және фармацевттік негізгі дәрі-дәрмектер, резеңке және пластмасса бұйымдары, мине- ралдық металл емес басқа да бұйымдар, негізгі металдар, дайын металл бұйымдар, компьютерлер, электрондық және оптикалық өнімдер, электр жабдығы, машиналар және жабдық, автомобильдер, тіркемелер және жарты- лай тіркемелер, басқа да көлік жабдығы, жиһаз, басқа да дайын өнімдер)
қызметкерлердің тауарлар сатып алуы үшін есебіне берілген соманы заңды тұлғаның өз шотынан корпоратив- тік төлем карточкаларын пайдалана отырып операциялары есепке алуға арналған банк шотына аударуы заңды тұлға сатып алатын суық, ыстық су, электр энергиясы, жылыту (газбен, ыстық сумен)
тауар жеткізушіге тауар бойынша төлемді мәулетпен жасағаны үшін сыйақы Тауарларды Қазақстанның аумағына әкелмей шетелден тауарлар сатып алу және сату Қазақстанның аумағына бұрын әкелінген шетелдік тауарларды олардың бастапқы жай-күйін айтарлықтай өзгертпей шетелге сату Қазақстанның аумағынан бұрын әкетілген отандық тауарларды олардың бастапқы жай-күйін айтарлықтай өзгертпей шетелден сатып алу 720-топ «Жылжымайтын мүлік үшін төлемдер»
Қазақстан Республикасының аумағындағы жылжымайтын мүлік үшін төлемдер Қазақстан Республикасының аумағындағы үйлер мен ғимараттар Тұрғын үй құрылысына үлестік қатысу үшін құрылыс ұйымдарының шотына жеке тұлғалар аударатын төлем- дер (Қазақстан Республикасының аумағында тұрғын үй сатып алғаны үшін кезең-кезеңмен ақы төлеу)
Бірлескен қызмет шарттары бойынша Қазақстан Республикасының аумағындағы жылжымайтын мүлікке үле- стік қатысуды қамтамасыз ететін аударымдар Бірлескен қызмет шарттары бойынша Қазақстан Республикасының аумағындағы жылжымайтын мүлікті пайда- ланудан пайданы төлеу Қазақстан Республикасының аумағынан тысқары жердегі жылжымайтын мүлік үшін төлемдер, Қазақстан Республикасының аумағынан тысқары жердегі үйлер мен ғимараттар Бірлескен қызмет шарттары бойынша Қазақстан Республикасының аумағынан тысқары жердегі жылжымайтын мүлікке үлестік қатысуды қамтамасыз ететін аударымдар Бірлескен қызмет шарттары бойынша Қазақстан Республикасының аумағынан тысқары жердегі жылжымайтын мүлікті пайдаланудан пайданы төлеу Өндірілмеген қаржылық емес активтерді сатып алу, оның ішінде мынадай төлемдер үшін:
Жер және оның қойнауы, оның ішінде жерді тұрақты пайдалану құқығы үшін төлемдер бағдарламалық қамтамасыз ету патенттер гудвилл сауда маркалары тауарлық белгілер Ұсынылмаған тауарлар үшін қаражатты қайтару, Ұсынылмаған тауарлар, материалдық емес активтер және тауарларды жөндеу бойынша көрсетілмеген қызмет үшін қаражатты қайтару 7-бөлім бойынша басқа да төлемдер, 7-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасының заңнама талаптарын бұза отырып ресімделген тө- лем құжаттары бойынша қаражатты қайтаруды қоса алғанда, бұрын есепке алынбаған тауарлар бойынша тө- лемдер 8-бөлім «Қызметтер»
810-топ «Көлік, қойма шаруашылығының қызметі»
Әуе көлігі қызметі үшін төлемдер, экипажымен бірге әуе көлігін жалдау әуе көлігінің жолаушылар тасымалдау бойынша қызметі әуе көлігінің жүк тасымалдау бойынша қызметі және ғарыштық көлік қызметі Су көлігі қызметі үшін төлемдер, экипажымен теңіз көлігін жалдау теңіз жолаушылар көлігінің қызметі теңіз жүк көлігінің қызметі Ішкі су көлігінің жолаушылар тасымалдау бойынша қызметі Ішкі су көлігінің жүк тасымалдау бойынша қызметі Теміржол көлігінің қызметі үшін төлемдер, экипажымен теміржол көлігін жалдау Жолаушылардың қалааралық теміржол көлігінің қызметі Теміржол жүк көлігінің қызметі Құрлықтағы өзге көлік қызметі үшін төлемдер, экипажымен өзге құрлық көлігін жалдау Жолаушылардың басқа да құрлық көлігінің қызметтері жүк тасымалдаулары бойынша автомобиль көлігінің қызметтері және тасымалдаулар бойынша қызметтер Құбыр жолы арқылы тасымалдау қызметі үшін төлемдер Сақтау және қоймаға алу қызметі үшін төлемдер Қосалқы көлік қызметі үшін төлемдер Почта және курьерлік қызмет үшін төлемдер, ұлттық пошта қызметтері (пошта қызметтері, газеттер және басқа да мерзімді басылымдармен, хаттармен, по- сылкалар және бандерольдермен байланысты қызметтер, почта бөлімшелерінің қызметтері, өзге де пошта қыз- меттері)
ұлттық пошта қызметтерін қоспағанда, курьерлік қызметтер (хатты, тамақты, басқа да тауарларды жеткізу бой- ынша курьерлік қызметтер)
Көлік қызметтері бойынша басқа да төлемдер Құрылыс қызметтері үшін төлемдер, ғимараттар мен құрылыстарды тұрғызу бойынша жұмыстар, оның ішінде объектілер құрылысы кезінде сатып алынатын және пайдаланылатын тауарлардың құны көпірлерді, жолдарды және теміржолдарды тұрғызу бойынша құрылыс жұмыстары, оның ішінде объектілерді тұрғызу кезінде сатып алынатын және пайдаланылатын тауарлардың құны өзге де инженерлік құрылыстарды салу бойынша құрылыс жұмыстары, объектілерді тұрғызу кезінде сатып ғимараттарды бөлшектеу және бұзу жөніндегі және құрылыс учаскесін дайындау бойынша жұмыстар ғимараттар мен құрылыстарды жөндеу электрмонтаж жұмыстары сумен жабдықтау, жылыту және ауаны баптау жүйелерін орнату бойынша жұмыстар монтаждау (орнату) бойынша басқа да жұмыстар құрылыс және аяқтау цикліндегі әрлеу жұмыстары шатыр тіреуіш орнату бойынша жұмыстар (шатыр аражабыны)
басқа да топтамаларға енгізілмеген, өзге де мамандандырылған құрылыс жұмыстары құбырларды, байланыс желілерін және электр тарату желілерін (күш кабельдерін) төсеу бойынша жұмыстар электр станцияларын, тау-кен және өндеу өнеркәсібі үшін құрылыстарды салу бойынша жұмыстар өзге де құрылыстық-монтаждау жұмыстары (оның ішінде дауалдар мен қоршауларды; терезе қақпағын және қалқандарды; жолдар, әуежай мен портар үшін жарық беру және сигнализация жүйелерін орнату бойынша жұ- мыстар)
құрылысты аяқтау бойынша жұмыстар (сылақ жұмыстары, орнату балташылық жұмыстар, едендерді жабу және қабырғаларды қаптау бойынша жұмыстар, сырлау және шыны жасау жұмыстары)
ғимаратты және құрылысты салу үшін операторы бар жабдықты жалдау бойынша қызметтер Тауарларды жөндеу және техникалық қызмет көрсету жөніндегі қызметтер үшін төлемдер, құрылыс жөндеуді (құрылыс қызметтеріне қосылады), компьютерлерді жөндеуді (компьютер қызметтеріне қо- сылады) және мұнай мен газ ұңғымаларын (кәсіптік, ғылыми және техникалық қызметтерге кіреді) қоспағанда, кез келген тауарларды, оның ішінде су және әуе кемелерін және басқа көлік құралдарын жөндеу және оларға қызмет көрсету бойынша қызметтер «Сақтандыру қызметтері үшін төлемдер» 830-топ Өмірді сақтандыру бойынша сақтандыру сыйлықақысы (жарна), «Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамының не ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы аннуитеті шарты бойынша зейнетақы жинақтарын сақтандыру ұйымына аударуы Өмірді сақтандыру бойынша сақтандыру өтемақысы, сақтандыру ұйымының өмірді сақтандыру және аннуитеттік сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін ауда- сақтандыру ұйымының аннуитеттік сақтандыру бойынша мерзімдік/өмір бойы сақтандыру төлемдері Басқа да сақтандыру сыйлықақылары, сақтандырудың басқа түрлері бойынша (өмірді сақтандыруды қоспағанда) сақтандыру сыйлықақысы (жарна)
Басқа да сақтандыру өтемақысы, сақтандыру ұйымының сақтандыру төлемдерін (өмірді сақтандыру жөніндегі төлемдерді қоспағанда) кейіннен жеке тұлғалардың шотына есеп алу үшін банкке аударуы «Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының кепілдік берілген сақтандыру төлемде- рін аударуы Қайта сақтандыруға беру Қайта сақтандырушыға өтеу Сақтандыру және қайта сақтандыру жөніндегі комиссиялық сыйақы, сақтандыру агенттеріне комиссиялық төлемдер Жинақтаушы сақтандыру шарты бойынша сатып алу сомасын қайтару Басқа да сақтандыру қызметтері, актуарлық қызметтер қосалқы сақтандыру қызметтері (консультациялық қызметтер, сақтандыру және зейнетақымен қамсыздандыру саласындағы бағалау жөніндегі қызметтер)
842 және 843 төлем мақсаты кодтары бар төлемдерді қоспағанда, қаржылық қызметтер үшін төлемдер, банкке және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға «Қазақстан Республикасын- дағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңында көз- делген банктік және өзге де операцияларды жүзеге асырғаны үшін комиссиялық сыйақы қаржы ұйымдарының (сақтандыру ұйымдары және бірыңғай зейнетақы қоры көрсететін қызметті қоспағанда)
делдалдық және қосалқы қызметтері бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларына операцияны жүзеге асырғаны үшін комиссиялық сыйақы ақшаны қолма-қол ақшаға айналдырғаны үшін комиссиялық сыйақы андеррайтинг шартына сәйкес сыйақы төлеу Қазақстан Республикасының бейрезидент банкінде тозған валютаны айырбастағаны үшін комиссиялық сыйақы қарыздарды (қаржы лизингін қоса алғанда) беруге байланысты комиссиялық сыйақы қаржылық консультациялық қызметтер Интернет-банкингтің қызметі үшін комиссиялық сыйақы Ұялы банкинг қызметі үшін комиссиялық сыйақы Делдалдардың сауда мәмілелер бойынша қызметтері үшін төлемдер, сауда-делдал фирмаларға, брокерлерге, дилерлерге, сауда агенттеріне теңіз және әуе кемелеріндегі сауда мәмі- лелерін, аукциондық мәмілелерді қоса алғанда, тауарлармен және қызметтермен жасалған сауда мәмілелерінен комиссиялық сыйақы агенттіктердің сыйақы үшін немесе келісу негізінде ұсынылатын жылжымайтын мүлікпен байланысты қызмет- тері «Басқа да іскерлік қызмет көрсету» 850-топ Компьютерлік қызметтер үшін төлемдер, компьютерлік бағдарламалау бойынша қызметтер бағдарламалық қамтамасыз етуді шығарғаны үшін қызметтер компьютерлік технологиялар саласындағы кеңес беру қызметтері компьютерлік жабдықты басқару бойынша қызметтер компьютерлерді және перифериялық құрылғыларды жинақтау, орнату, оларға техникалық қызмет көрсету және жөндеу бойынша қызметтер ақпараттық технологиялар және компьютерлік жүйелер саласындағы қызметтер деректерді, сайттарды өңдеу бойынша қызметтер және осыған ұқсас қызметтер процессингтік қызметтер (төлемдерді және төлем карточкаларын пайдаланумен басқа операцияларды жүзеге асыру кезінде қалыптастырылатын ақпаратты жинау, өңдеу және беру)
нақты уақыт режимінде деректер массивін құру, сақтау және олармен жұмыс істеу; деректерді табуляцияла- уды, компьютерлік уақытты ұжымдық пайдалану режимінде немесе сағат бойынша белгіленген кесте негізінде деректерді өңдеуді, тұрақты негізде сыртқы пайдаланушылардың есептеу кешендерін басқаруды қоса алғанда деректерді өңдеу веб порталдарды ұстап тұру Байланыс қызметі үшін төлемдер, сымды телекоммуникациялық (деректер мен хабарламаларды беру бойынша, бекітілген телефон, телекоммуни- кациялық сым желілерін ұсыну бойынша, телекоммуникациялық сым желілері бойынша деректерді беру бой- ынша жеке желілердің, Интернеттің сым арқылы өткізілетін желіаралық байланыс, кабельдік инфрақұрылым бойынша бағдарламаларды тарату бойынша)қызметтер сымсыз телекоммуникациялық қызметтер (мобильдік байланыс және телекоммуникациялық сымсыз желілерді ұсыну бойынша, сымсыз телекоммуникацияларды ұсыну бойынша, телекоммуникациялық сымсыз желілер бой- ынша деректерді беру бойынша, Интернеттің сымсыз желіаралық байланыс қызметтері, сымсыз желілер бойын- ша бағдарламаларды тарату бойынша жеке желілер)
спутник байланыс қызметтері өзге де телекоммуникациялық қызметтер Зияткерлік меншікті пайдаланғаны үшін төлем, меншік (патенттер, авторлық құқық, сауда маркалары, технологиялық процестер, дизайн сияқты) құқығын пай- даланғаны үшін төлемдер тұпнұсқаларды және прототиптерді (кітаптар және қолжазбалар, компьютерлік бағдарламалық қамтамасыз ету, кинематография жұмыстары, дыбысжазбалары сияқты) қайта жасағаны және (немесе) жасалғандарды тартқаны үшін төлемдер Заң қызметтері, заң кеңестері мен консультациялары; заң, сот және заңнамалық процестерде қызметтерді ұсыну; заң құжаттама- сын дайындау; арбитраж қызметтері Лизинг (ағымдағы жалдау), үй-жайлардың, уақытша сақтау қоймаларының, тұйық жерлердің операциялық лизингі (ағымдағы жалдау)
меншікті мүлікті жалға беру бойынша қызметтер машиналар мен жабдықтарды операторсыз жалға беру бойынша қызметтер жеке қолданатын заттар мен тұрмыстық тауарларды жалға алу және жалға беру бойынша қызметтер машиналарды, жабдықтарды және өзге де материалдық құралдарды жалға беру бойынша қызметтер жалға алушының жалдау шартына сәйкес жалға берілетін үй-жай бойынша жалға берушіге төлемі (оның ішін- де коммуналдық шығыстарды, байланыс қызметтері үшін, ғимаратты күзеткені үшін шығыстарды және басқа- ларды төлеу)
заңды тұлғаның жеке тұлғаның пайдасына осы жеке тұлғаның жеке мүлігін жалға алғаны үшін төлемі Коммуналдық қызметтер үшін төлемдер, жеке тұлғалардың коммуналдық қызметтерді сатып алуы: суық, ыстық су, электр энергиясы, жылыту (газбен, ыстық сумен), кәріз, газ, лифт, үй-жайларды ұстау, қоқыс шығару, ұжымдық антенна, есептегіштерге техника- лық қызмет көрсету, газ жүйесіне техникалық қызмет көрсету, радиохабар үшін ақы төлеу)
Ақпараттық қызметтер үшін төлемдер, бұқаралық ақпарат құралдарын жаңалық мәліметтерімен, фотография материалдарымен және тақырыпты мақа- лалармен жабдықтауды қоса алғанда, ақпараттық агенттіктердің қызметтері дерекқорларды жасау, сақтау және тарату мерзімді баспа басылымдарына поштамен және өзге де тәсілдер арқылы жеткізумен тікелей жеке жазылу; кітап- ханалармен және мұрағаттардың қызметтері телефон анықтама орталықтарының қызметтері Жарнама және нарық конъюнктурасын зерттеу саласындағы қызметтер, жарнама агенттіктері арқылы жарнаманы жобалау, жасау және маркетингі жарнама уақытын сатып алуды және сатуды қоса алғанда, жарнаманы бұқаралық ақпарат құралдарында орнала- стыру көрмелерді және сауда жәрмеңкелерін ұйымдастыру, тауарларды шетелде жарнамалау маркетингтік зерттеулер, түрлі проблемалар бойынша қоғам пікіріне пікіртерім жүргізу Кәсіптік, ғылыми және техникалық қызметтер үшін төлемдер, бухгалтерлік қызметтер салық салу саласындағы кеңес беру қызметтері басқару мәселелері бойынша кеңес беру қызметтері, бас компаниялардың қызметтері сәулет, инженерлік ізденістер саласындағы және осы салаларда техникалық консультацияларды ұсыну бойын- ша қызметтер техникалық сынақтар мен талдау бойынша қызметтер жаратылыстану және техникалық ғылымдар саласындағы зерттеулер мен эксперименттік әзірлемелер бойынша қызметтер қоғамдық және гуманитарлық ғылымдар саласындағы зерттеулер мен эксперименттік әзірлемелер бойынша жобалау (дизайн) бойынша қызметтер суретке түсіру саласындағы қызмет ауызша және жазбаша аударма бойынша қызметтер хатшы қызметтері ветеринарлық қызметтер кешенді кеңселік әкімшілік қызметтер фотокөшірме қызметтері, құжаттарды дайындау бойынша қызметтер және өзге де мамандандырылған кеңселік қосалқы қызметтер конференцияларды ұйымдастыру бойынша қызметтер орау қызметтері ауыл шаруашылығы саласындағы қызметтер (ветеринарлық қызметтерді қоспағанда)
орман шаруашылығы саласындағы қызметтер (орманды баптау және ағаш дайындау)
тау-кен өнеркәсібі саласындағы қосалқы қызметтер (мұнай және табиғи газ ұңғымаларын бұрғылау бойынша қызметтер, бұрғылау мұнараларын орнату, жөндеу және бөлшектеу бойынша қызметтер және мұнай мен газ өн- діру саласындағы өзге де қосалқы қызметтер, өңделетін алаңда жүзеге асырылатын тасымалдау үшін табиғи га- зды сұйылту және қайта газдандыру бойынша қызметтер)
басқа топтамаларға енгізілмеген, кәсіби, ғылыми және өзге де техникалық қызметтер, оның ішінде коммерция- лық қосалқы қызметтер газеттерді басу бойынша қызметтер және басқа да баспа, баспаға және таралымға дайындау, түптеу, өндеу және онымен байланысты қызметтер кітаптарды, мерзімді және басқа басылымдарды басып шығару бойынша қызметтер визалық қолдауды ресімдеу радиациялық зерттеу делдалдар сауда мәмілелері және сақтандыру агенттері жылжымайтын мүлікпен операцияларға және сақтанды- руға байланысты жүргізетін бағалауды қоспағанда, бағалау бойынша қызметтер тергеу жүргізу және қауіпсіздікті қамтамасыз ету бойынша қызметтер технологиялық процестерді және автоматтандырылған өндіріс құрылғыларын бақылау үшін жабдықты жоба- лау бойынша қызметтер электр энергиясын өндіру және бөлу бойынша қызметтер суды құбырлар бойынша бөлу бойынша қызметтер құбырлар бойынша газды отынды бөлу бойынша қызметтер заңды тұлғаларға жуу және құрғақ тазалау бойынша қызметтер жабдықты жинау, орнату және техникалық қызмет көрсету бойынша қызметтер (компьютерлік жабдықты, сон- дай-ақ жиналатын құрылғылардан объектілерді монтаждауды және тұрғызуды қоспағанда)
ғимараттарды тазалау бойынша қызметтер (дезинфекция, дератизациия және дезинсекция, терезелерді жуу бой- ынша, дәстүрлі тазалау бойынша, арнайы тазалау бойынша, пештерді және мұржаларды тазалау бойынша қыз- меттер)
қалдықтарды жинау, өңдеу және жою, қайталама шикізатты алу, рекультивация бойынша қызметтер «Жеке тұлғаларға арналған қызметтер және мәдениет және демалыс саласындағы қызметтер» 860-топ Білім беру қызметтері үшін төлемдер, жеке тұлғаларға білім беру бойынша қызметтер үшін және заңды тұлғаларға олардың қызметкерлерін оқытқа- ны үшін төлемдер (мектеп жасына дейінгі тәрбие және оқыту, орта білім, жоғары білім, басқа білім, курстар, тренингтер, семинарлар, іс-тәжірибеден өту саласында)
Медициналық қызмет үшін төлемдер, емханалардың қызметтері, дәрігерлік және стоматология практикасы саласындағы, адам денсаулығын қорғау бойынша өзге де қызметтер, ауыруға қарау бойынша қызметтер Мәдениет және демалу салаларындағы қызметтер үшін төлемдер, шығармашылық, өнер және ойын-сауық саласындағы қызметтер (әртіс-орындаушылардың, авторлардың, ком- позиторлардың, мүсіншілердің, кескіндемешілердің, графикалық суретшілердің қызметтері, көріністік іс-шара- ларды өндіру және ұсыну саласындағы, театр жабдықтарын пайдалану бойынша қызметтер)
кітапханалардың, мұрағаттардың, мұражайлардың және басқа да мәдени мекемелердің қызметі құмар ойындар және бәс тігуді ұйымдастыру бойынша қызметтер спорт қызметтері және демалысты ұйымдастыру бойынша қызметтер (спорт құрылыстарын пайдалану бойын- ша, спорт клубтарының, фитнесс клубтарының, ойын-сауық парктарының және тақырыпты парктардың, дема- лыс парктарының және пляждардың, фейерверктерді және «жарық пен дыбыс» көрсетілімдерін көрсету бойын- ша қызметтер, ойын автоматтарының қызметтері)
шаштараздар мен сән салондарының қызметтері кино-, бейнефильмдерді және радио-, теледидар бағдарламаларын шығару бойынша қызметтер фонограммаларды және дыбысжазбаларын шығару бойынша қызметтер дыбыс- және бейнежазбаларды көшіру бойынша қызметтер радиохабар саласындағы қызметтер телебағдарламаларды жасау және тарату бойынша қызметтер, телехабарлар түпнұсқалары Сапарлар, жол жүру (билеттер) құнын қоспағанда, сатып алынған туристік жолдамалардың құны (билеттер үшін тікелей ақы төленген кезде көлік түріне қарай 811, 812, 813, 814 төлемдер мақсаттарының кодтары көрсетіледі)
билеттер құнын қоса есептегенде, туристік жолдамалардың құны (олардың ақысы бір төлем құжатымен төлен- ген жағдайда)
саяхат бюроларының және туристік агенттердің қызметтері өкілдік және іссапар шығыстары заңды тұлғаның өз қызметкерінің банк шотына не корпоративтік төлем карточкаларын пайдалана отырып опе- рацияларды есепке алуға арналған банк шотына кейіннен аудару үшін өкілдік және іссапар шығыстарының со- масын банкке аударуы Тұру және тамақтану қызметтері үшін төлемдер, қонақүйлердің қызметтері демалыс күндеріне және басқа да қысқамерзімді тұру кезеңдеріне үй-жайларды беру бойынша қызметтер жылжымалы саяжайлар мен тұрғын автотіркемелерге арналған кемпингтердің, тұрақтардың қызметтері мейрамханалар қызметі мен тамақ өнімдерін жеткізу бойынша қызметтер тапсырыс бойынша дайын тағамды жеткізу қызметтері және дайын тағамды жеткізу бойынша қызметтер сусындармен қамтамасыз ету қызметтері заңды тұлғаның қонақүйде тұру қызметтері үшін жеке тұлғаның пайдасына өтем жасауы Көрсетілмеген қызметтер үшін қаражатты қайтару, банктер филиалдарының клиенттерден пайдаланылмаған жол чектерінің қалдықтарын сатып алуы 8-бөлім бойынша басқа да төлемдер, 8-бөлімнің төлемдері бойынша Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын бұза отырып ресімделген төлем құжаттары бойынша қаражаттың қайтарылуын қоса алғанда, бұрын есепке алынбаған қызметтер бойын- ша төлемдер 8-бөлімнің төлемдері бойынша қателесіп есептен шығарылған соманың қайтарылуы көрсетілген қызметтер үшін, сондай-ақ қызмет құны азайған жағдайда артық аударылған ақшаның қайтарылуы жеткізушінің шарт талаптарын тиісінше орындамағаны үшін қызметтердің ақшасын қайтаруы 9-бөлім «Бюджетке және бюджеттен төленетін төлемдер»
910-топ «Жалпыға белгіленген тәртіп»
Есептелген (есептеп шығарылған) және бюджетке төленетін өзге міндеттемелер Бюджетке төленетін міндеттемелер бойынша өсімпұлдар Қазақстан Республикасының заңнамасын бұзғаны үшін айыппұлдар Мемлекеттік кіріс органдарының тексеру нәтижелері бойынша бюджетке төленетін міндеттемелер бойынша тү- сімдер Мемлекеттік кіріс органдарының тексеру нәтижелері бойынша өсімпұлдар Мемлекеттік кіріс органдарының тексеру нәтижелері бойынша айыппұлдар Салық төлеу мерзімі өзгерген (ұзартылған) кезде бюджетке түсетін түсімдер Салық төлеу мерзімі өзгерген (ұзартылған) кездегі өсімпұлдар Салық төлеу мерзімдерін ұзартқанға дейінгі айыппұлдар Камералдық бақылау нәтижелері бойынша бюджетке міндеттемелер бойынша түсімдер Камералдық бақылау нәтижелері бойынша өсімпұлдар Ұсынылмаған Тауарлар әкелу және жанама салықтар төлеу туралы өтініш бойынша өсімпұл аудару Қосылған құн салығының асып кетуіне байланысты қайтарылған сомаға есептелген өсімпұл 960-топ «Бюджеттен қайтару (есепке алу)»
Грант қаражаты есебінен сатып алынатын тауарлар (жұмыстар, қызметтер) бойынша төленген қосылған құн са- лығын салық берешегін өтеу есебіне есепке алу Грант қаражаты есебінен сатып алынатын тауарлар (жұмыстар, қызметтер) бойынша төленген қосылған құн са- лығын қайтару Қазақстан Республикасында аккредиттелген дипломатиялық және оларға теңестірілген өкілдіктерге қосылған құн салығын қайтару Мемлекеттік кіріс органдарының тексеру нәтижелері бойынша есептелген сомалар бойынша берешекті өтеу есебіне артық (қателесіп) төленген сомаларды есепке алу Мемлекеттік кіріс органының артық қосылған құн салығын қайтару мерзімін бұзғаны үшін салық төлеушінің пайдасына жасалатын өсімпұлдар Мемлекеттік кіріс органының салықты, төлемді қайтару мерзімін бұзғаны үшін салық төлеушінің пайдасына жасалатын өсімпұлдар Мемлекеттік кіріс органының салықты, төлемді есепке алу мерзімін бұзғаны үшін салық төлеушінің пайдасына Салық төлеушінің өсімпұлды қайтаруы Камералдық бақылау нәтижелері бойынша есептелген сомалар бойынша берешекті өтеу есебіне артық (қателе- сіп) төленген сомаларды есепке алу 970-топ «Бюджеттен артық қосылған құн салығын қайтару (есепке алу), төленген сомаларды өзге қайтарулар (есепке алулар)»
Бюджеттен артық (қателесіп) төленген сомаларды банк шотына қайтару Нөлдік мөлшерлеме бойынша салық салынатын айналымдар бойынша 2009 жылғы 1 қаңтарға дейін пайда болған қосылған құн салығын қайтару Есепке алынған қосылған құн салығының 2009 жылғы 1 қаңтардан кейін пайда болған, есептелген салық сома- сынан асқан соманы есепке алу Есепке алынған қосылған құн салығының 2009 жылғы 1 қаңтардан кейін пайда болған, есептелген салық сома- сынан асқан соманы қайтару Бір бюджеттік жіктеу кодынан басқа бюджеттік жіктеу кодына есепке алу Бір мемлекеттік кіріс органынан басқа мемлекеттік кіріс органына есепке алу Нөлдік мөлшерлеме бойынша салық салынатын айналымдар бойынша 2009 жылғы 1 қаңтарға дейін пайда болған қосылған құн салығын есепке алу Төленген айыппұл сомасын қайтару Жеке тұлға-азаматтардан бюджетке төленетін міндеттемелер бойынша түсімдер Жеке тұлға-азаматтардан бюджетке төленетін міндеттемелер бойынша өсімпұлдар Жеке тұлға-азаматтардан Қазақстан Республикасының заңнамасын бұзғаны үшін алынатын айыппұлдар Жеке тұлға-азаматтардан өткен жылдардың бересісін өтеттіру Мемлекеттік кіріс органдары салған әкімшілік айыппұлдар Тауарлар импорты кезінде төленген қосылған құн салығын қайтару Бейрезиденттен жұмыстарды, қызмет көрсетулерді сатып алу кезінде төленген қосылған құн салығын қайтару Пайдалануға енгізілетін негізгі құрал-жабдықтар, жылжымайтын мүлікке инвестициялар, сатып алынған биоло- гиялық активтер бойынша қосылған құн салығын қайтару Ескерту:
1. Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар қаржы мәмілесі жасалатын базалық активтің түріне қарай тиісті бөлімнің төлем мақсатының коды (бұдан әрі – код) көрсетіле отырып коды белгіленеді.
2. «Арнайы аударымдар» 1-бөлімі бойынша.
«Банктердің корреспонденттік шоттары бойынша транзиттік аударымдар»
150 кодын делдал банк көрсетеді. Транзиттік төлемді алған кезде бенефициар банкі Мәліметтерді одан әрі ұсыну үшін мәмілелерге сәйкес келетін экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын көрсетеді. Бенефициар банкі осы төлемнің қажетті деректемелерін клиенттер арасындағы сатылған тауарлар немесе көрсетілген қызметтер үшін ақы төленетін шарт негізінде көрсетеді.
«Аккредитив бойынша операция» 181 коды эмитент банк аккредитив бойынша міндеттемелерді қамтамасыз етуге бұйрық беруші клиенттің шотынан аталған банктің шотына ақша сомасын (өтемін) аударған (аккредитивті орындаудың сыйақы сомасын аударуды қоспағанда) кезде, аккредитивті қайтарып алу кезінде ақшаны қайтарған кезде көрсетеді. Кепілдік берілген жағдай басталған кезде гарант банктің клиентке ақша аударуының төлем мақсатына байланысты коды белгіленеді, оның ішінде:
1) эмитент банктің аккредитивтің қолданылу мерзіміне оның басқаруына берілген аккредитивтің сомасына осы ақшаны аккредитив бойынша төлеу үшін пайдалану ықтималдығы шартымен аккредитив бойынша ақшамен ақы төлеуі (орны жабылған аккредитивтерде);
2) клиенттің ағымдағы шотынан резиденттің немесе бейрезиденттің пайдасына аккредитив бойынша ақы төлеу (орны жабылмаған аккредитивтерде);
3) банктің «Құжаттандырылған операциялар бойынша дебиторлар»
шотынан меншікті қаражаты есебінен аккредитив бойынша ақы төлеу (орны жабылмаған аккредитивтерде ақы төлеу кезінде клиенттің шотында ақшасы болмаған жағдайда);
4) резидент банктің корреспонденттік шотына бейрезидент банктің ақша аударуы.
«Кепілдік бойынша операциялар» 182 коды эмитент банк бұйрық беруші клиенттің шотынан осы банктің шотына кепілдік бойынша міндеттемелерді қамтамасыз етуге ақша сомасын (өтемін) аударған (кепілдік бойынша сыйақы сомасын аударуды қоспағанда), кепілдікті жою кезінде ақшаны қайтарған кезде көрсетеді. Кепілдік жағдайы басталған кезде кепіл-банктің клиентке ақша аударуының төлем мақсатына байланысты коды белгіленеді.
3. «Салымдар (депозиттер)» 3-бөлімі бойынша.
«Салымдар (депозиттер)» 3-бөліміне Төлем мақсаты кодтарының толық кестесінің басқа бөлімдеріне жатқызылған тауарлар, қызметтер, арнайы аударымдар, төлемдер және (немесе) аударымдар үшін өзге адамдарға төлеген төлемдер кірмейді.
Төлем бастамашысында қолма-қол ақшаны банк шотына есепке алу және банк шотынан алу көздері мен мақсаттары туралы ақпарат болған кезде төлем мақсатына сәйкес келетін код көрсетіледі. Аталған ақпарат болмаған жағдайда 311 «Талап еткенге дейінгі салымдарды (банктік салым шарты негізінде ашылған)
орналастыру», 331 «Ағымдағы шотқа қолма-қол ақша салу», 321 «Талап еткенге дейінгі салымнан (банктік салым шарты негізінде ашылған) алу», 341 «Ағымдағы шоттардан қолма-қол ақшаны алу» кодтары көрсетіледі.
4. 5 «Қазақстан Республикасының бейрезиденттері шығарған бағалы қағаздар, вексельдер мен депозиттік сертификаттар және шетел капиталына инвестициялар» және 6 «Қазақстан Республикасының резиденттері шығарған бағалы қағаздар мен вексельдер және Қазақстан Республикасы резиденттерінің жарғылық капиталына қатысу» бөлімдері бойынша бейрезидентке бағалы қағаздарды сатуды мәмілеге қатысушы резидент осы бағалы қағаздарды бейрезиденттің сатып алуы ретінде код белгілейді.
5. 7 «Тауарлар және материалдық емес активтер» және 8 «Қызметтер»
бөлімдері бойынша.
7 «Тауарлар және материалдық емес активтер» және 8 «Қызметтер»
бөлімдерінде тауарлар мен қызметтердің түрлері «Экономикалық қызметтің түрлері бойынша өнімнің жіктеушісі (ЭҚТӨЖ)» ҚР МЖ 04-2008 Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісін және Халықаралық валюта қорының ТБН6 (Төлем балансы мен халықаралық инвестициялық позиция жөніндегі нұсқау, алтыншы басылым) халықаралық әдіснамасын ескере отырып жасалды.
Тауарлар және материалдық емес активтер, қызметтер үшін төлемдерге алдын ала төлем (аванстық төлемдер) кіреді.
7 «Тауарлар және материалдық емес активтер» бөліміне 2 «Шетел валютасымен және бағалы металдармен операциялар» бөліміне жатқызылған бағалы металдар кірмейді.
«Өндірілмеген қаржылық емес активтерді сатып алу» 730 коды мына:
1) жер және оның қойнауы, оның ішінде жер қойнауын тұрақты пайдалану құқығы үшін төлемдер;
2) тауарлар өндіру және қызмет көрсету үшін пайдаланылатын материалдық активтер, алайда, олар өндіріс нәтижесі болып табылмайды;
3) меншікке сатып алынған материалдық емес активтер (оның ішінде бағдарламалық қамтамасыз ету, патенттер, гудвилл, сауда маркалары, тауар белгілері) үшін төлемдер кезінде көрсетіледі. Материалдық емес активтерді пайдалану құқығын алу «Зияткерлік меншік құқығын пайдалану үшін төлем» 853 коды бойынша көрсетіледі.
Заңды тұлғалар электр энергиясын, газды және суды (коммуналдық қызметтер) пайдаланғаны үшін ақы төлеген кезде «Жылжымайтын мүлікті және 711, 712 және 713 төлем мақсатының кодтары бар тауарларды қоспағанда, тауарлар үшін төлемдер» 710 коды қойылады.
6. «Бюджетке төлемдер және бюджеттен төлеу».
Бұл бөлімге мемлекеттік бюджетке төлемдер және мемлекеттік бюджеттен төлемдерді қайтару (зейнетақылар мен жәрдемақыларды қоспағанда) бойынша кодтар кіреді.
911 коды 2008 жылғы 4 желтоқсандағы Қазақстан Республикасының Бюджет кодексінде және «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» 2008 жылғы 10 желтоқсандағы Қазақстан Республикасының Кодексінде (Салық кодексі) көзделген есептелген (есептеп шығарылған) және өзге де бюджетке міндеттемелерді (өсімпұлдар мен айыппұлдарды қоспағанда)
аударған кезде қойылады. Оған мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша бюджетке міндеттемелер бойынша; салық төлеу мерзімдері өзгергенде (ұзартылғанда), камералдық бақылау нәтижелері бойынша бюджетке міндеттемелер бойынша төленетін сомалар жатпайды.
912 коды салықтарды, бюджетке төленетін міндетті және өзге де төлемдерді төлеу мерзімдерін бұзғаны үшін бюджетке міндеттемелер бойынша өсімпұлдың есептелген сомасын төлеген кезде қойылады. Оған мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша есептелген; салық төлеу мерзімдері өзгерген (ұзартылған) кезде есептелген, камералдық бақылау нәтижелері бойынша есептелген өсімпұл сомалары жатпайды.
913 коды 2014 жылғы 5 шілдедегі Қазақстан Республикасының Әкімшілік құқық бұзушылық туралы Кодексіне (Әкімшілік құқық бұзушылық туралы Кодекс) сәйкес есептелген әкімшілік құқық бұзушылық үшін салынатын айыппұл сомаларын төлеген кезде қойылады. Оған мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша салынатын; салықтарды төлеу мерзімдері ұзартылғанға дейін салынған айыппұл сомалары жатпайды.
914 коды мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша есептелген сомалар туралы хабарлама негізінде төлеуге ұсынылған салықтардың, бюджетке басқа міндетті және өзге төлемдердің сомаларын (өсімпұлдар мен айыппұлдарды қоспағанда) аударған кезде қойылады.
915 коды мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша есептелген өсімпұл сомаларын төлеген кезде қойылады. Оған бюджетке міндеттемелер бойынша есептелген, салықтарды төлеу мерзімдері өзгерген (ұзартылған) кезде есептелген, камералдық бақылау нәтижелері бойынша 916 коды мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша салынатын айыппұл сомаларын төлеген кезде қойылады. Оған Қазақстан Республикасының заңнамасын бұзғаны үшін салынатын (мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша салынатын салықтарды қоспағанда), салықтарды төлеу мерзімдері ұзартылғанға дейін салынған айыппұл сомалары жатпайды.
917 коды төлеу мерзімі өзгертілген (ұзартылған) салықтар сомасын бюджетке төлеген кезде қойылады.
918 коды салықтарды төлеу мерзімдері өзгерген (ұзартылған) кезде есептелген өсімпұл сомаларын төлеген кезде қойылады. Оған салықтарды төлеу мерзімдерін бұзғаны үшін бюджетке міндеттемелер бойынша есептелген;
мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша есептелген;
камералдық бақылау нәтижелері бойынша есептелген өсімпұл сомалары жатпайды.
919 коды салықтарды төлеу мерзімдері ұзартылғанға дейін салынған айыппұлдардың сомалары төленген кезде қойылады. Оған салық салу саласындағы әкімшілік құқық бұзушылықтар үшін салынатын, Әкімшілік құқық бұзушылық туралы Кодекске сәйкес есептелген, мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша салынатын айыппұл сомалары жатпайды.
921 коды камералдық бақылау нәтижелері бойынша анықталған бұзушылықтарды жою туралы хабарлама негізінде төлеуге ұсынылған салықтардың, бюджетке төленетін басқа да міндетті және өзге төлемдердің (өсімпұлды қоспағанда) сомаларын аударған кезде қойылады.
922 коды камералдық бақылау нәтижелері бойынша есептелген өсімпұл сомаларын төлеген кезде қойылады. Оған бюджетке міндеттемелер бойынша есептелген; салықтарды төлеу мерзімдері өзгерген (ұзартылған) кезде есептелген;
мемлекеттік кіріс органдары тексерулерінің нәтижелері бойынша есептелген өсімпұл сомалары жатпайды.
924 коды қосылған құн салығының асып кетуінің қайтарылған, мемлекеттік кіріс органдары тексеру жүргізу кезінде расталмаған сомаға есептелген өсімпұлды аудару кезінде қойылады.
968 коды салық төлеушілерге бюджетке міндеттемелер бойынша өсімпұлдардың артық немесе қателесіп төленген сомасын қайтару кезінде қойылады.
971 коды бюджеттен артық (қателесіп) төленген салық сомаларын, басқа да міндетті және өзге төлемдерді салық төлеушінің банк шотына қайтару кезінде 975 коды бюджетке төленетін соманы артық немесе қателесіп төлеген, салық сомалары мен бюджетке өзге міндеттемелерді бюджеттік жіктеуіштің бір кодынан бюджеттік жіктеуіштің басқа кодына аударған кезде қойылады.
976 коды салықтар, бюджетке басқа да міндетті және өзге төлемдерді басқа мемлекеттік кіріс органдарына қате есептеген кезде, басқа мемлекеттік кіріс органдарына артық немесе қате төленген салықты және төлемді аударған кезде 978 коды салық төлеушілерге бюджетке міндеттемелер бойынша төленген айыппұл сомасын қайтарған кезде қойылады.
979 коды басқа да төлемдер, оның ішінде ресми трансферттер (субвенциялар, бюджеттен алу және басқалары) және қарыздарды қайтару үшін 991 коды резидент жеке тұлғалар салық сомаларын, бюджетке басқа да міндетті және өзге төлемдерді (өсімпұлдар мен айыппұлдар сомаларын қоспағанда) аудару кезінде қойылады.
992 коды азамат жеке тұлғалар бюджетке міндеттемелерді уақтылы өтемегені үшін есептелген өсімпұл сомаларын төлеу кезінде қойылады.
993 коды азамат жеке тұлғалар Әкімшілік құқық бұзушылықтар туралы Кодекске сәйкес есептелген әкімшілік құқық бұзушылық үшін салынатын айыппұлдар сомаларын төлеу кезінде қойылады.
995 коды әкімшілік құқық бұзушылықтар үшін мемлекеттік кіріс органдары салған, Әкімшілік құқық бұзушылықтар туралы Кодекске сәйкес есептелген 3-қосымша Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан (өкілдің атауы)
Төлем жүргі-
Ақша жөнелтуші зу ортасы Ақша аудару жүйесінің ата- Төлем белгісі Резиденттік Экономика Елі уы Алушы банктің БСК, алушы банк клиентінің ЖСК секторы Бенефициар банктің БСК, бенефициар банк клиенті- нің ЖСК Төлемдер бойынша мәліметтерді нақтылау Төлем белгі- Экономи- ка секторы леу коды Төлемдерді және ақша Төлем ва- лютасы- ның коды Теңгемен төлем- дердің және/неме- се ақша аударым- дарының сомасы аударымдарын жүзеге асыру Есепті кезеңде- гі теңгемен тө- лемдердің және /немесе ақша аударымҒдары- тәсілі ның саны Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам)
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)
Бас бухгалтер _____________________________________________ _________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы Орындаушы________ _______________________________ ____ ______________ лауазымы тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы телефон нөмірі Есепке қол қойылған күн: 20 __ жылғы «____» _____________ Мөр орны (бар болса)
Ескертпе: нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.
«Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарына сәйкес төлемдер бойынша мәліметтер»
әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанға қосымша Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме «Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарына сәйкес
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) «Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарына сәйкес төлемдер бойынша мәліметтер»
нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 26) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды Орталық банкаралық ақша аудару жүйесі (бұдан әрі – банкаралық жүйе) және банкаралық клиринг жүйесі арқылы жүргізілген төлемдер бойынша жасайды.
4. Банктер, «Қазпочта» ақционерлік қоғамы, бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (бұдан әрі – ұйымдар) ұсынатын нысан филиалдарды, және өкілдіктерді ескере отырып толтырылады және төлемдер мен ақша аударымдары жөніндегі ақпараттан тұрады, оның ішінде банк шоттарын ашпастан:
1) Ұлттық Банкте ашылған корреспонденттік шоттар арқылы жүргізілген;
2) банкаралық жүйені және банкаралық клиринг жүйесін (бұдан әрі – ақша аудару жүйелері) қоспағанда, төлем жүйелері арқылы және резидент банктердің және бейрезидент банктердің ностро және лоро корреспонденттік шоттары бойынша, оның ішінде «Қазпочта» акционерлік қоғамы жүзеге асыратын пошталық ақша аударымдары бойынша жүргізілген;
3) ұйым мен оның клиенті арасында немесе ұйымның екі клиенті арасында жүзеге асырылған, оның ішінде «Казпочта» акционерлік қоғамы жүзеге асыратын пошталық ақша аударымы (бұдан әрі – банк ішілік аударымдар) бойынша.
5. Нысан теңгемен толтырылады. Егер төлем және ақша аударымы шетел валютасымен жасалған жағдайда, ол бойынша мәліметтер төлемді жүргізу сәтіндегі валюта айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша теңгеге қайта есептеліп ұсынылады.
2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
1. Орталық беретін нысан төлем және/немесе ақша аударымы туралы мынадай ақпарат кіретін 16 бағаннан тұрады:
1) 1-бағанда төлем жүргізу ортасына сәйкес келетін белгі (бұдан әрі – төлем жүргізу ортасының белгісі) көрсетіледі:
01 – банкаралық жүйе;
02 – банкаралық клиринг жүйесі;
2) 2 және 3-бағандар толтырылмайды;
3) 4-бағанда алушы банктің банктік сәйкестендіру коды көрсетіледі, алушы банк клиентінің жеке сәйкестендіру коды толтырылмайды;
4) 5-бағанда бенефициар банктің банктік сәйкестендіру коды көрсетіледі, бенефициар банк клиентінің жеке сәйкестендіру коды толтырылмайды;
5) 6-бағанда ақша жіберушінің резиденттік белгісі көрсетіледі;
6) 7-бағанда ақша жіберуші экономикасы секторының коды көрсетіледі;
7) 8 және 11-бағандарда «KZ» көрсетіледі;
8) 9-бағанда бенефициар резиденттігінің белгісі көрсетіледі;
9) 10-бағанда бенефициар экономикасы секторының коды көрсетіледі;
10) 12-бағанда төлем белгілеу коды көрсетіледі;
11) 13-бағанда есепті кезеңдегі төлемдер және/немесе ақша аударымдары саны көрсетіледі. Бір төлемді көрсеткен кезде баған 1 мәнді қабылдайды. Жаңа төлемнің өлшемдері 1, 4 - 12, 15 және 16-бағандардағы бұрыннан бар өлшемдермен сәйкес келген жағдайда, осы бағандағы мән 1-ге ұлғайтылады, ал 14-бағандағы мән жаңа төлемнің сомасына ұлғайтылады;
12) 14-бағанда төлемдердің және/немесе ақша аударымдарының сомасы теңгемен, үтірден кейін екі белгіге дейін көрсетіледі;
13) 15-бағанда «KZT» көрсетіледі;
14) 16-бағанда 8-тармақта көзделген төлемдер мен ақша аударымдарын жүзеге асыру тәсілдері белгілерінің бірі көрсетіледі: 01; 02; 03; 04; 05; 06; 07; 08;
09; 10; 11; 17; 18; 19.
7. Ұйымдар ұсынатын нысан төлем және/немесе ақша аударымы туралы мынадай ақпаратты қамтитын 16 бағаннан тұрады:
1) 1-бағанда төлем жүргізу ортасының белгісі көрсетіледі:
03 - Ұлттық Банктегі корреспонденттік шот;
04 - Қазақстан Республикасы аумағындағы ақша аудару жүйесі;
05 - шет елге/шет елден ақша аударулар жүйесі;
06 - Ұлттық Банктегі корреспонденттік шотты қоспағанда, Қазақстан Республикасы шегіндегі ностро және лоро корреспонденттік шоттары;
07 - Ұлттық Банктегі корреспонденттік шотты есептемегенде шет елге/шет елден ностро және лоро корреспонденттік шоттары;
08 - банкішілік аударымдар.
2) 2-бағанда төлем немесе ақша аударымы жүргізілетін ақша аудару жүйесінің атауы көрсетіледі;
3) 3-бағанда төлем немесе ақша аударымы түрлеріне сәйкес келетін белгі (бұдан әрі – төлем белгісі) көрсетіледі:
01 - Нысанды беретін ұйым ақша аудару жүйелері, корреспонденттік шоттар арқылы жіберген төлем немесе ақша аударымы;
02 - Нысанды беретін ұйым ақша аудару жүйелері мен корреспонденттік шоттар арқылы алған төлем немесе ақша аударымы;
03 - Нысанды беретін ұйым ностро корреспонденттік шоты арқылы жіберген төлем немесе ақша аударымы;
04 – Нысанды беретін ұйым ностро корреспонденттік шоты арқылы алған төлем немесе ақша аударымы;
05 - Нысанды беретін ұйым лоро корреспонденттік шоты арқылы жіберген 06 - Нысанды беретін ұйым лоро корреспонденттік шоты арқылы алған 07 - Нысанды беретін ұйымының ностро корреспонденттік шотынан ақшаны басқа да есептен шығаруы;
08 - Нысанды беретін ұйымының ностро корреспонденттік шотына ақшаны басқа да есептеуі;
09 - Нысанды беретін ұйымының лоро корреспонденттік шотынан ақшаны басқа да есептен шығаруы;
10 - Нысанды беретін ұйымының лоро корреспонденттік шотына ақшаны 11 - банкішілік аударым. Нысанды беретін ұйым әрі алушы банк, әрі бенефициар банк болып табылады.
Төлемнің «01» және «02» белгілері төлем жүргізу ортасының «04», «05»
белгілері бойынша толтырылады. Төлемнің «03» - «10» белгілері төлем жүргізу ортасының «03», «06», «07» белгілері бойынша толтырылады. Төлемнің «11»
белгісі төлем жүргізу ортасының «08» белгісі бойынша толтырылады;
4) 4-бағанда банктер, «Қазпочта» акционерлік қоғамы және бұрын еншілес банк болған заңды тұлға алушы банктің банктік сәйкестендіру кодын көрсетеді.
Алушы банк клиентінің жеке сәйкестендіру коды толтырылмайды.
Ұлттық Банк Нысанды қалыптастыру кезінде банкішілік аударым жүргізген жағдайда алушы банктің банктік сәйкестендіру кодын және алушы банк клиентінің жеке сәйкестендіру кодын көрсетеді, өзге төлемдер және/немесе ақша аударымдары бойынша алушы банктің банктік сәйкестендіру коды ғана көрсетіледі.
Нысанды беретін қаржы ұйымы шет елден алған төлем немесе ақша аударымы бойынша Қазақстан Республикасының резидент емесі болып табылатын алушы банктің банктік сәйкестендіру коды көрсетіледі.
Төлем жүргізу ортасының «04» және «05» белгілері бойынша соның негізінде төлем немесе ақша аударымы жүзеге асырылатын құжаттарда Қазақстан Республикасының резидент емесі болып табылатын алушы банктің банктік сәйкестендіру коды болмаған кезде Нысанның 4-бағаны толтырылмайды.
5) 5-бағанда банктер, «Қазпочта» акционерлік қоғамы және бұрын еншілес банк болған заңды тұлға бенефициар банктің банктік сәйкестендіру кодын көрсетеді. Бенефициар банк клиентінің жеке сәйкестендіру коды толтырылмайды.
Ұлттық Банк Нысанды қалыптастыру кезінде банкішілік аударым жүргізген жағдайда бенефициар банктің банктік сәйкестендіру кодын және бенефициар банк клиентінің жеке сәйкестендіру кодын көрсетеді, өзге төлемдер және/немесе ақша аударымдары бойынша бенефициар банктің банктік сәйкестендіру коды ғана көрсетіледі;
Нысанды беретін ұйым шет елге жіберген төлем немесе ақша аударымы бойынша Қазақстан Республикасының бей резиденті болып табылатын бенефициар банктің банктік сәйкестендіру коды көрсетіледі.
Төлем жүргізу ортасының «04» және «05» белгілері бойынша соның негізінде төлем немесе ақша аударымы жүзеге асырылатын құжаттарда Қазақстан Республикасының резидент емесі болып табылатын бенефициар банктің банктік сәйкестендіру коды болмаған жағдайда Нысанның 5-бағаны толтырылмайды;
6) 6-бағанда ақша жіберушінің резиденттік белгісі көрсетіледі.
Ұйым алған төлем немесе ақша аударымы бойынша төлем жүргізу ортасының «04» және «05» белгілері бойынша соның негізінде төлем немесе ақша аударымы жүзеге асырылатын құжаттарда ақша жіберушінің резиденттігі туралы ақпарат болмаған жағдайда Нысанның 6-бағаны толтырылмайды;
7) 7-бағанда ақша жіберуші экономикасы секторының коды көрсетіледі.
ортасының «04» және «05» белгілері бойынша соның негізінде төлем немесе ақша аударымы жүзеге асырылатын құжаттарда ақша жіберушінің экономикасының секторы туралы ақпарат болмаған жағдайда Нысанның 7-бағаны толтырылмайды;
8) 8-бағанда төлем немесе ақша аударымы жүргізілген елдің (төлем немесе ақша аударымы жіберілген, бастапқы ақша жөнелтушінің банк шоты ашылған ел не ақша аударымын банк шотын ашпай жүргізген жағдайда ақша жөнелтуші ақша аударған ел) екі мәнді коды көрсетіледі.
11-бағанда төлем немесе ақша аударымы жіберілген елдің (ақша аударылған, соңғы бенефициардың банк шоты ашылған ел не ақша аударымын банк шотын ашпай жүргізген жағдайда бенефициар ақша алған ел) екі мәнді коды көрсетіледі Елдің коды ҚР ҰЖ 06 ИСО 3166.1-2013 «Елдердің аттары мен олардың әкімшілік-аумақтық бөлімшелерінің бірліктерін ұсынуға арналған кодтар. 1-бөлік.
Елдердің кодтары» деген Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.
Халықаралық қаржы ұйымдары бойынша төлемді немесе ақша аударымын көрсеткен кезде «Халықаралық қаржы ұйымдары» ZZ коды көрсетіледі.
04, 06 және 08 төлем жүргізу ортасының белгілері бойынша 8 және 11 бағандарда KZ (төлемдер немесе ақша аударымдары Қазақстан Республикасының аумағында жүргізіледі) көрсетіледі.
05 төлем жүргізу ортасының белгісі бойынша (шетелге/шетелден ақша аударымдар жүйесі):
Ұйым жіберген төлемдер немесе ақша аударымдары және басқа да ұйымның ақшасын есептен шығарулар (01, 03, 05, 07 және 09 төлем белгілері)
бойынша 8-бағанда KZ көрсетіледі;
Ұйым қабылдаған төлемдер немесе ақша аударымдары және басқа да ұйым ақшасының есептеулері (02, 04, 06, 08 және 10 төлем белгілері) бойынша 11- бағанда KZ көрсетіледі.
9) 9-бағанда бенефициардың резиденттік белгісі көрсетіледі.
Ұйым жіберген төлемдер бойынша төлем жүргізу ортасының «04» және «05» белгілері бойынша соның негізінде төлем немесе ақша аударымы жүзеге асырылатын құжаттарда бенефициардың резиденттігі туралы ақпарат болмаған жағдайда 9-баған толтырылмайды;
10) 10-бағанда бенефициар экономикасы секторының коды көрсетіледі.
Ұйым жіберген төлем немесе ақша аударымы бойынша төлем жүргізу ортасының «04» және «05» белгілері бойынша соның негізінде төлем немесе ақша аударымы жүзеге асырылатын құжаттарда бенефициар экономикасының секторы туралы ақпарат болмаған жағдайда 10-баған толтырылмайды;
11) 12-бағанда төлем белгілеу коды көрсетіледі. Ностро немесе лоро корреспонденттік шоты бойынша шет елден келіп түскен төлемді немесе ақша аударымын көрсеткен кезде 6, 7 және 12-бағандарды Нысанды беретін ұйым корреспондент банктің төлем құжаттарының және төлем немесе ақша аударымы үшін негіздеме болып табылатын өзге құжаттардың негізінде толтырады;
12) 13-бағанда есепті кезеңдегі төлемдердің және/немесе ақша аударымдарының саны көрсетіледі. Бір төлемді көрсеткен кезде баған 1 мәнін қабылдайды. Жаңа төлемнің өлшемдері 1 - 12, 15 және 16-бағандардағы бұрыннан бар өлшемдермен сәйкес келген жағдайда, осы бағандағы мән 1-ге ұлғайтылады, ал 14-бағандағы мән жаңа төлемнің сомасына ұлғайтылады;
13) 14-бағанда төлемдердің және/немесе ақша аударымдарының сомасы
14) 15-бағанда төлем валютасының үш мәнді коды ҚР ҰЖ 07 ИСО 4217 2012 «Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар» Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі;
15) 16-бағанда жіберілген төлем немесе ақша аударымы бойынша осы 8- тармақта көзделген төлемдер мен ақша аударымдарын жүзеге асыру тәсілдерінің мынадай белгілерінің бірі көрсетіледі: 01; 02; 03; 04; 05; 06; 07; 08; 09; 10; 11; 12;
17; 18; 19.
Алынған төлем немесе ақша аударымы бойынша «20» белгісі көрсетіледі.
8. Ақша төлемі және аударымдарын жүзеге асыру тәсілінің белгісі ақша төлемін және аударымдарын жүзеге асырудың мынадай қолданылған тәсілдеріне байланысты айқындалады:
01 - төлем тапсырмасын ұсыну (клиенттердің және қаржы ұйымының төлем тапсырмалары, сондай-ақ бағалы қағаздар үшін есеп айырысуды жүзеге асыру кезінде бастама жасаған төлем тапсырмалары орындалған жағдайда көрсетіледі);
02 - төлемдік талап-тапсырманы ұсыну;
03, 04, 05, 07, және 09 – операциялар түрлердің кодтарды көрсету «Төлем тапсырмаларды, төлемдік талап-тапсырмаларды, инкассалық өкімдерді ресімдеу, пайдалану және орындау жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2000 жылғы 25 сәуірдегі № 179 қаулысында (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 1155 тіркелген) белгіленген талаптарына сәйкес қолданылады;
06 - тауарлар немесе қызмет көрсетулер үшін чектерді, жол чектерін беру (чек ұстаушыға тауарлар немесе қызмет көрсетулер үшін чектер төленген жағдайда, сондай-ақ, қолма-қол ақша алуға арналған чектерді қоспағанда, жол чектері төленуге қабылданған жағдайда көрсетіледі);
08 - төлем хабарламасын ұсыну;
10 - атқару парақтарының негізінде инкассалық өкімді ұсыну;
11 - банк шотын тікелей дебеттеу (банк шотын тікелей дебеттеу арқылы бенефициардың пайдасына ақша алуға ақша жіберушінің алдын ала келісімі болған жағдайда банк шотын тікелей дебеттеу шартына, банк заемы шартына, банк шоты шартына және басқа құжаттарға сәйкес жүзеге асырылған төлемдер орындалған жағдайда көрсетіледі);
12 - төлем ордерін ұсыну;
17 - пошталық ақша аударымдары;
18 - банкоматтар арқылы салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу;
19 - ақша төлемі немесе аударымдарын жүзеге асырудың өзге де тәсілдері.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкi Басқармасының 1999 жылғы 15 қарашадағы N 388 қаулысымен бекiтiлген мемлекеттiк жiктеушiсiн - төлем белгiлеудiң бiрыңғай жiктеушiсiн қолдану ережесiне N 4 қосымша Ескерту: N 4 қосымша алынып тасталынды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2002 жылғы 16 ақпандағы N 49 қаулысымен.

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года № 388. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 27 декабря 1999 года № 1011. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 31 августа 2016 года № 203 Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними
1. Утвердить прилагаемые Правила применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними.
2. Управлению платежных систем (Мусаев Р.Н.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения филиалов Национального Банка Республики Казахстан, обязав их довести данное постановление до сведения банков второго уровня.
3. Департаменту информационных технологий (Поликарпов О.Ю.):
1) совместно с Республиканским государственным предприятием на праве хозяйственного ведения "Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан" (Абдулкаримов С.Х.) обеспечить разработку соответствующего программного обеспечения и ввести его в промышленную эксплуатацию с 1 июля 2000 года;
2) совместно с Управлением планирования и контроля бюджета (Галиева Д.
Т.) предусмотреть в смете расходов Национального Банка Республики Казахстан на 2000 год средства на разработку соответствующего программного обеспечения.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
Председатель Национального Банка Утверждено Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года N 388 Правила применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними
1. Общие положения
1. Правила применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними (далее - Правила)
разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 29 июня 1998 года «О платежах и переводах денег» и устанавливают систему кодирования платежей и порядок проставления кодов секторов экономики и назначения платежей в используемых на территории Республики Казахстан платежных документах и других документах, в которых обязательность проставления кодов отправителя денег и бенефициара, кодов назначения платежей предусмотрена нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее - платежные документы), и порядок, форму и сроки представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк)
сведений по платежам в соответствии с кодами секторов экономики и назначения платежей (далее – Сведения).
2. Кодирование платежей используется для обеспечения прозрачности платежей, формирования системы показателей на основании представленных сведений по платежам и для анализа потоков денег в Республике Казахстан.
3. Используемые в Правилах понятия означают следующее:
1) код валюты и драгоценных металлов - условное, сокращенное обозначение национальной валюты Республики Казахстан и валют иностранных государств, а также драгоценных металлов (далее - код валюты);
2) платежная система - совокупность процедур, технологий, инфраструктуры, правил и стандартов, обеспечивающих проведение платежей и переводов денег между участниками платежной системы;
3) код назначения платежа - условное, сокращенное цифровое обозначение назначения платежа;
4) электронная система платежей - система расчетов, заключения сделок, перевода денег и передачи информации в установленном электронном формате с помощью электронных средств связи;
5) международные платежи - взаимные платежи и расчеты между странами, финансовыми институтами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран.
4. Порядок проставления кодов секторов экономики и назначения платежей применяется как в электронной системе платежей, так и для операций банка по прямым корреспондентским счетам, включая внутрибанковские и международные платежи.
2. Кодирование платежей
5. Кодирование платежей осуществляется с помощью системы цифровых и буквенных символов. Данная система формируется из дополнительных реквизитов платежного документа и кода назначения платежа. Система кодировки платежей выглядит следующим образом:
I II III IV V VI VII VIII IX Х, где:
I - признак резидентства отправителя денег, II - сектор экономики отправителя денег, III - признак резидентства бенефициара, IV - сектор экономики бенефициара, V VI VII - код валюты и драгоценных металлов, VIII - вид операции, IX - характер платежа, X - детализация платежа Исключением является раздел 0 "Пенсионные платежи и пособия", содержащий также коды назначения платежей, не имеющие наименования характера платежа.
6. Символы I и II формируются в платежных документах в поле КОд - код отправителя денег.
7. Символы III и IV формируются в платежных документах в поле КБе - код бенефициара.
8. Код валюты и драгоценных металлов (символы V VI VII) обозначается в соответствии с государственным классификатором Республики Казахстан - ГК РК 07 ИСО 4217 - 2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
9. Символы VIII IX X формируют код назначения платежа.
10. Признак резидентства определяется в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан и проставляется в следующем порядке:
"1" - резидент
"2" - нерезидент
11. Сектор экономики указывается в соответствии с кодом сектора экономики, согласно приложению 1 к Правилам.
12. Код назначения платежа указывается в соответствии с Детализированной таблицей кодов назначения платежей, указанных в приложением 2 к Правилам.
3. Порядок заполнения платежных документов
13. В платежных документах, сформированных в электронном формате и на бумажном носителе, проставляются признак резидентства, коды секторов экономики отправителя денег/бенефициара, код назначения платежа, код валюты в специально отведенных полях.
14. В графе «Назначение платежа» платежного документа отправитель денег указывает содержание конкретной операции с указанием обязательства, исполнение которого производится, а также реквизитов документов, на основании которых осуществляется перевод денег и/или платеж (в том числе, номер, дата, фамилия и инициалы).
При совершении операции с ценными бумагами также указывается валюта, в которой выпущены ценные бумаги, если она отличается от валюты платежа.
15. (Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 февраля 2004 года N 18 ).
16. Банк отправителя денег отказывает в акцепте платежного документа в случае ошибочного проставления в платежном документе кода отправителя денег.
Банк и/или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, при приеме указания от инициатора платежа отказывает в акцепте платежного документа в случае несоответствия цифрового обозначения назначения платежа его текстовой части.
17. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от
24.08.2012 № 267 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).
18. Проставление более одного кода назначения платежей в платежных документах не допускается.
При осуществлении операции, имеющей несколько назначений платежа, в платежном документе проставляется код назначения базового платежа.
18-1. Не допускается проставление кода назначения платежа, являющегося заголовком вида операции или характера платежа, если есть его дальнейшая детализация.
Правления Национального Банка РК от 31.12.2015 № 260 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
19. Сведения представляются в Национальный Банк в электронном виде согласно формату сообщения, установленному Центром.
20. Сведения представляются ежемесячно:
1) Центром – не позднее седьмого (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) банками, акционерным обществом «Казпочта», юридическим лицом, ранее являвшимся дочерним банком, и формируются Национальным Банком – не позднее десятого (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3) настоящего пункта;
3) родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее – Закон о банках), присоединяемым банком, а также банком, к которому осуществляется присоединение в соответствии с Законом о банках – не позднее двадцать первого (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Если срок представления Сведений приходится на нерабочий день, датой представления Сведений считается следующий за ним рабочий день.
21. Организации, указанные в пункте 20 Правил:
1) при отсутствии за отчетный месяц платежей и переводов денег, подлежащих отражению в Сведениях, в письменном виде уведомляют об этом Национальный Банк не позднее десятого (включительно) числа месяца,
2) при обнаружении ошибок в ранее представленных Сведениях исправляют ошибки и представляют в Национальный Банк достоверные Сведения в течение пяти рабочих дней после истечения сроков, установленных пунктом 20 Правил для представления Сведений.
Приложение 1 к Правилам применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними Сектором является базовое подразделение экономики, куда объединяются институциональные единицы, занимающиеся одним и тем же основным видом деятельности. Каждый сектор считается аналитически значимой частью экономики и имеет экономические характеристики, отличающиеся от других секторов.
Институциональная единица представляет собой экономическую единицу, которая владеет активами, принимает на себя обязательства и занимается хозяйственной деятельностью и операциями с другими экономическими секторами.
В Правилах используются следующие сектора экономики: органы государственного управления; финансовые организации; нефинансовые организации; некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства; домашние хозяйства.
Органы государственного управления "1" Центральное Правительство;
"2" Региональные и местные органы управления;
Финансовые организации "3" Центральные (национальные) банки;
"4" Другие депозитные организации;
"5" Другие финансовые организации;
Нефинансовые организации "6" Государственные нефинансовые организации;
"7" Негосударственные нефинансовые организации;
Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства "8" Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;
Домашние хозяйства
"9" Домашние хозяйства.
Сектор "Органы государственного управления" - институциональные единицы, обладающие законодательной, судебной или исполнительной властью, которая распространяется на другие институциональные единицы, расположенные на территории страны. Основными функциями органов государственного управления являются: ответственность за обеспечение товарами и услугами общества в целом и отдельных домашних хозяйств: мобилизация необходимых для этого финансовых средств путем налогообложения или за счет других доходов; перераспределение доходов и богатства посредством трансфертов и осуществление нерыночного производства. Данный сектор включает в себя центральное правительство (код "1"), региональные и местные органы управления (код "2").
Код "1" означает министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы - агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, выполняющие функции, свойственные государственным органам и не занимающиеся рыночным производством.
Код "2" означает институциональные единицы, осуществляющие функции управления на уровне области, города и района и организации, финансируемые из средств региональных (местных) бюджетов.
Сектор "Финансовые организации" - институциональные единицы, основной функцией которых является финансовое посредничество или вспомогательная финансовая деятельность, тесно связанная с финансовым посредничеством. Данный сектор включает в себя центральные (национальные)
банки (код "3"), другие депозитные организации (код "4") и другие финансовые организации (код "5").
Код «3» означает институциональную единицу, которая осуществляет контроль над ключевыми аспектами финансовой системы и проводит такую деятельность, как эмиссия национальной валюты, управление международными резервами. Международные организации, занимающиеся финансовой деятельностью, учитываются в секторе экономики «Центральные (национальные)
банки». Все другие международные организации учитываются в секторе экономики «Центральное Правительство».
Код "4" означает институциональные единицы, основным видом деятельности которых является финансовое посредничество и обязательства которых имеют форму депозитов или их аналогов (близких заменителей депозитов, которые включаются в национальное определение широких денег). К данной группе относятся банки.
Код "5" означает все остальные институциональные единицы данного сектора, которые осуществляют различные посреднические или вспомогательные финансовые услуги, или деятельность которых тесно связана с финансовым посредничеством, но сами они не выполняют функции посредников. К этой группе относятся кредитные товарищества, страховые (перестраховочные)
организации, накопительные пенсионные фонды, ломбарды, обменные пункты, ипотечные компании, брокерские и дилерские компании, дочерние организации специального назначения, инвестиционные фонды, иные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.
"Нефинансовый сектор" - институциональные единицы, основным видом деятельности которых является преимущественно производство рыночных товаров и нефинансовых услуг. Данный сектор включает в себя государственные нефинансовые организации (код "6") и негосударственные нефинансовые организации (код "7").
Код "6" означает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и контролируемые органами государственного управления.
Код "7" означает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и неконтролируемые органами В данный сектор входят представительства и филиалы негосударственных нефинансовых организаций, которые являются второстепенными (вспомогательные организации), деятельность которых не преследует извлечения дохода от их основной деятельности и является только вспомогательной и строго ограничена предоставлением услуг родительской организации.
Сектор "Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства" (код "8") - институциональные единицы, производящие товары или услуги, но не приносящие дохода или иных финансовых благ институциональным единицам, контролирующим такие организации - и включает в себя следующие институциональные единицы:
1) которые создаются ассоциациями лиц с тем, чтобы обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций. Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за счет регулярных членских взносов. К ним относят политические партии, профсоюзы, мечети, церкви (храмы) и религиозные общества, общественные, культурные, развлекательные и спортивные клубы и другие;
2) основным видом деятельности которых является оказание благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от общественности, органов государственного управления и трансфертов от нерезидентов (например, Общественный фонд по поддержке малообеспеченных граждан, Детский фонд "Бобек").
Сектор «Домашние хозяйства» (код «9») означает институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично)
свои доходы и имущество и совместно потребляющие определенные виды товаров и услуг (жилье, продукты питания и другое). В эту группу относят физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
При определении секторов экономики нерезидентов Казахстана важно выделить следующие сектора:
Другие организации (другие финансовые организации, государственные и негосударственные нефинансовые организации, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства), а также филиалы и представительства указанных организаций, если сектор экономики однозначно невозможно определить по наименованию организации, относят к одному сектору экономики - негосударственные нефинансовые организации, проставляя код сектора «7».
Международные организации создаются на основе политического соглашения между государствами-членами. Такое соглашение имеет статус международного договора. Цель создания международных организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для коллективного потребления членами этих организаций и/или в осуществлении финансового посредничества либо перераспределения финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных стран. За международными организациями закрепляются определенные привилегии и льготы; на такие организации не распространяется законодательство и нормы тех стран, на территории которых они расположены.
Таким образом, подобные учреждения не считаются резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой они расположены или на которую распространяется их деятельность.
Приложение 2 секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними Удержание сумм из пенсий и пособий, возврат сумм удержаний из пенсий и пособий Возврат Республиканским государственным казенным предприятием «Государственный центр по выплате пен- сий» ошибочно зачисленных платежей Единовременные государственные пособия в связи с рождением ребенка Возврат единовременных государственных пособий в связи с рождением ребенка Перевод пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, между акцио- нерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» и/или добровольными накопительными пенси- онными фондами Возврат пятидесяти процентов от суммы обязательных пенсионных взносов, перечисленных за счет бюджет- ных средств до 1 января 2016 года в пользу военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), со- трудников специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лиц, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года Возврат акционерным обществом «Государственный фонд социального страхования» ошибочно зачисленных или излишне уплаченных сумм по обязательным социальным отчислениям Социальная выплата на случай утраты трудоспособности из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат сумм социальных выплат на случай утраты трудоспособности Трансферты из местных бюджетов Трансферты из республиканского бюджета, в том числе:
выплата сумм гарантий государства получателям пенсионных выплат по сохранности обязательных пенсион- ных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в акционерном обществе «Единый накопи- тельный пенсионный фонд» в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции субсидирование обязательных пенсионных взносов получателям социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из акционерного общества «Государ- ственный фонд социального страхования»
субсидирование обязательных пенсионных взносов работодателя получателям социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
вводится в действие с 01.01.2018 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от
31.12.2015 № 260
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольным накопительным пенсионным фондом ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам, добровольным пен- сионным взносам Пенсии Государственные базовые социальные пособия по инвалидности Возврат государственных базовых социальных пособий по инвалидности Государственные базовые социальные пособия по случаю потери кормильца Возврат государственных базовых социальных пособий по случаю потери кормильца Государственные базовые социальные пособия по возрасту Возврат государственных базовых социальных пособий по возрасту Пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, получателей вы- плат из единого накопительного пенсионного фонда, сформированных за счет обязательных пенсионных взно- сов, а также иных лиц, имеющих пенсионные накопления в едином накопительном пенсионном фонде, сформи- рованные за счет обязательных пенсионных взносов Возврат пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, получа- телей выплат из единого накопительного пенсионного фонда, сформированных за счет обязательных пенсион- ных взносов, а также иных лиц, имеющих пенсионные накопления в едином накопительном пенсионном фон- де, сформированные за счет обязательных пенсионных взносов Пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных по- собий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда Возврат пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специ- альных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда Выплата государственных специальных пособий Возврат государственных специальных пособий Социальная выплата на случай потери кормильца из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат сумм социальных выплат на случай потери кормильца Социальная выплата на случай потери работы из средств акционерного общества «Государственный фонд соци- ального страхования»
Возврат сумм социальных выплат на случай потери работы Группа 050 «Специальные государственные пособия»
Участникам Великой Отечественной войны Инвалидам Великой Отечественной войны Лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны Лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны Вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне Семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел Женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны Лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны Пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-ин- валида Группа 060 «Возврат специальных государственных пособий»
По участникам Великой Отечественной войны По инвалидам Великой Отечественной войны По лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны По лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны По вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне По семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел По женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны По лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в го- ды Великой Отечественной войны Возврат пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ре- бенка-инвалида Группа 070 «Специальные государственные пособия другим категориям граждан»
Инвалидам 1 и 2 группы Инвалидам 3 группы Детям инвалидам до 16 лет Многодетным матерям Реабилитированным гражданам Лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан Прочие Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольными накопительны- ми пенсионными фондами сумм переводов пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов Группа 080 «Возврат специальных государственных пособий другим категориям граждан»
По инвалидам 1 и 2 группы По инвалидам 3 группы По детям инвалидам до 16 лет По многодетным матерям По реабилитированным гражданам По лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан По прочим Погашение кредиторской задолженности единого накопительного пенсионного фонда по пенсионным накопле- ниям вводится в действие с 01.01.2018 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от вводится в действие с 01.01.2018 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от Государственные пособия по уходу за ребенком до одного года, социальные выплаты на случай ухода за ребен- ком по достижении им одного года из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат государственных пособий по уходу за ребенком до одного года, социальных выплат на случай ухода за ребенком по достижении им одного года из средств акционерного общества «Государственный фонд социаль- ного страхования»
вводится в действие с 01.01.2018 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от Возврат акционерным обществом «Государственный фонд социального страхования» ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных социальных отчислений Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов Социальная выплата по беременности и родам из средств акционерного общества «Государственный фонд со- циального страхования»
Возврат банками социальной выплаты по беременности и родам из средств акционерного общества «Государ- вводится в действие с 01.01.2018 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от вводится в действие с 01.01.2018 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от Раздел 1 «Специфические переводы»
Группа 110 «Безвозмездные переводы»
Переводы на лечение, безвозвратная финансовая/материальная/спонсорская помощь для оплаты лечения денежные переводы физических лиц (в том числе без открытия банковского счета) для дальнейшего использо- вания бенефициаром денег на оплату лечения в случае, когда бенефициар не является поставщиком медицин- ских услуг Переводы на образование, безвозвратная финансовая/материальная/спонсорская помощь для оплаты обучения денежные переводы физических лиц (в том числе без открытия банковского счета) для дальнейшего использо- вания бенефициаром денег на оплату обучения в случае, когда бенефициар не является поставщиком образова- тельных услуг Прочие безвозмездные переводы, безвозвратная финансовая/материальная/спонсорская помощь для прочих целей (кроме оплаты лечения и обу- чения)
денежные переводы физических лиц (в том числе без открытия банковского счета) для дальнейшего использо- вания денег бенефициаром для прочих целей (кроме оплаты лечения и обучения)
возмещение ущерба, в том числе по решению суда гранты (в том числе выигранные по тендеру)
неустойка/штрафы/пени за невыполнение обязательств по аккредитиву, договору гарантии, займа, прочему до- говору или контракту (кроме штрафов и пени в бюджет)
безвозмездные переводы разного характера: благотворительность, дары, алименты, проданные лотерейные би- леты и выигрыши по ним Членские взносы, членский взнос, необеспечивающий участие в капитале организации, но обеспечивающий предоставление орга- низацией каких-либо услуг взнос в акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»
взнос за участие в торгах по иностранным валютам, по ценным бумагам на бирже профсоюзные взносы, удержанные с заработной платы работников Группа 130 «Финансирование филиалов и представительств и возврат средств филиалами и представительства- ми»
Финансирование головной организацией своих филиалов и представительств, в том числе на все виды приобре- тений Переводы/возврат денег филиалами и представительствами головной организации Операции по дорожным чекам, реализация банком - резидентом своим клиентам дорожных чеков, поступивших в банк на условиях консигна- ции (покупка клиентом дорожного чека, поступившего в банк на условиях консигнации)
перевод банком - резидентом эмитенту дорожных чеков суммы денег по реализованным дорожным чекам оплата банком - резидентом эмитенту дорожных чеков суммы дорожных чеков, приобретенных банком для по- следующей реализации клиентам реализация банком - резидентом своим клиентам дорожных чеков, поступивших в банк на условиях предопла- ты (покупка клиентом дорожного чека, поступившего в банк на условиях предоплаты)
оплата банком - резидентом суммы денег по дорожному чеку клиенту в кассе банка перевод эмитентом дорожных чеков банку - резиденту суммы возмещения по реализованным дорожным чекам операции с субагентами по дорожным чекам по договору предоплаты операции с субагентами по дорожным чекам по договору консигнации Транзитные переводы по корреспондентским счетам банков, переводы денег банком-посредником от одного банка в другой банк по корреспондентским счетам Расчеты по нетто-позициям, перевод денег по результатам расчета операций, совершенных с использованием платежных карточек, в расчет- ную организацию переводы денег между банками по результатам расчета операций, совершенных с использованием платежных карточек перечисление суммы чистых позиций по результатам клиринга встречных платежей между банками Группа 170 «Участие в конференции, аукционе, тендере»
Гарантийный взнос, взнос для участия в конференции, аукционе, тендере перечисление организатору конкурса потенциальными поставщиками - участниками конкурса денег в обеспече- ние конкурсных заявок и исполнения договора, в том числе договора о государственных закупках Возврат гарантийного взноса, возврат взноса за участие в конференции, аукционе, тендере возврат суммы обеспечения конкурсной заявки и исполнения договора, в том числе договора о государствен- ных закупках Группа 180 «Документарные операции»
Операция по аккредитиву, перевод денег (суммы покрытия) со счета клиента-импортера на счет покрытия осуществления расчетов по ак- кредитиву погашение клиентом счета «Дебиторы по документарным операциям» с банковского счета (возмещение опла- ты по аккредитиву)
зачисление денег банком-резидентом на счет клиента-экспортера Операции по гарантии, перечисление банком должника/должником денег банку-гаранту при исполнении последним гарантийных обя- зательств перед клиентом списание суммы покрытия со счета клиента-должника на счет покрытия по гарантии погашение клиентом счета «Дебиторы по документарным операциям» с банковского счета (возмещение опла- ты по гарантии)
Прочие переводы по разделу 1, платежи, неучтенные ранее, включая возврат денег по платежным документам, оформленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 1 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 1 обратный возврат сумм со счета до выяснения в случае, когда назначение платежа не идентифицировано Раздел 2 «Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами»
Группа 210 «Покупка», включая предоплату Покупка иностранной валюты за тенге на бирже, операции по неттингу сделок по купле-продаже иностранной валюты на бирже Покупка монетарного золота Покупка иностранной валюты за тенге вне биржи, выдача наличных тенге за безналичную иностранную валюту зачисление банком тенге на банковский счет клиента в оплату за безналичную иностранную валюту операции по неттингу сделок по купле-продаже иностранной валюты вне биржи Покупка прочих драгоценных металлов, покупка аффинированного золота и других драгоценных металлов операции по неттингу драгоценных металлов Группа 220 «Продажа»
Продажа иностранной валюты за тенге на бирже Продажа монетарного золота Продажа иностранной валюты за тенге вне биржи, выдача наличной иностранной валюты за безналичные тенге продажа клиентом со своего банковского счета безналичной иностранной валюты банку за тенге Продажа прочих драгоценных металлов, продажа аффинированного золота и других драгоценных металлов Конвертация иностранных валют, покупка/продажа одной иностранной валюты за другую иностранную валюту операции по неттингу сделок по купле-продаже одной иностранной валюты за другую иностранную валюту Прочие платежи по разделу 2, платежи, неучтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 2 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 2 операции, связанные с размещением, погашением и начислением вознаграждения по металлическим счетам в аффинированных драгоценных металлах.
Раздел 3 «Вклады (депозиты)»
Группа 310 «Размещение вкладов (депозитов)», межбанковских депозитов путем взноса наличных денег или перевода денег с иных банковских счетов клиента - владельца вклада Размещение вкладов до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)
Размещение краткосрочных вкладов (не более 1 года)
Размещение долгосрочных вкладов (более 1 года)
Зачисление банком на банковский счет клиента начисленного вознаграждения по вкладу до востребования Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по краткосрочному вкладу Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по долгосрочному вкладу Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по условному вкладу Размещение условных вкладов Группа 320 «Снятие со вклада (депозита)», основной суммы и начисленного вознаграждения путем снятия наличных денег или с последующим переводом денег на иные банковские счета клиента - владельца вклада Снятие с вклада до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)
Снятие с краткосрочного вклада (не более 1 года), выплата полной суммы и частичное снятие выплата просроченной задолженности по краткосрочному вкладу Снятие с долгосрочного вклада (более 1 года)
выплата просроченной задолженности по долгосрочному вкладу Снятие денег с условного вклада Группа 330 «Размещение денег на текущие счета клиентов»
Взнос наличных денег на текущие счета Перечисление юридическим лицом в банк заработной платы, оплаты трудового отпуска для последующего за- числения на банковские счета работников данного юридического лица Зачисление банком на банковский счет клиента начисленного вознаграждения по текущему счету Зачисление банком на банковский счет клиента безналичных денег в оплату за наличную валюту, безналичной иностранной валюты (в том числе с учетом комиссионного вознаграждения) в оплату за налич- ную иностранную валюту безналичных тенге (в том числе с учетом комиссионного вознаграждения) в оплату за наличные тенге Группа 340 «Снятие денег с текущих счетов клиентов»
Снятие наличных денег с текущих счетов, в филиале банка с текущего счета, открытого в головном банке Переводы клиентом денег с одного своего текущего счета, открытого в банке, на другой свой текущий счет, от- крытый в данном банке Переводы клиентом денег со своего текущего счета в одном банке на свой текущий счет в другом банке Выдача (продажа) наличных денег за безналичную валюту, наличных тенге за безналичные тенге наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту Снятие клиентом наличными с текущего счета суммы выданного займа Выплата банком денег по чеку Переводы банком собственных средств со своего корреспондентского счета в одном банке на свой корреспон- дентский счет в другом банке Группа 360 «Деньги в доверительном управлении»
Передача денег в доверительное управление Возврат денег, переданных в доверительное управление Прочие платежи по разделу 3, платежи по вкладам (депозитам), неучтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 3 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 3 Раздел 4 «Займы»
Группа 410 «Выдача займов», зачисление банком суммы выдаваемого займа на банковский счет предоставление возвратной финансовой помощи сопутствующие платежи по займу, комиссионные вознаграждения обслуживающему банку, в случае, когда они не оформляются отдельным платежным документом Выдача краткосрочных займов (не более 1 года), предоставление овердрафта, овернайта Выдача долгосрочных займов (более 1 года)
Предоставление возвратной финансовой помощи на срок более 1 года Выдача прочих займов (бессрочных займов и других займов), предоставление бессрочных займов/бессрочной возвратной финансовой помощи Группа 420 «Погашение займов», погашение (в том числе, досрочное) основного долга и начисленного вознаграждения погашение просроченной задолженности: основного долга и вознаграждения возврат временной финансовой помощи Погашение краткосрочных займов (не более 1 года), погашение овердрафта, овернайта Погашение долгосрочных займов (более 1 года)
Финансовый лизинг
Прочие займы, погашение бессрочного займа/возврат бессрочной временной финансовой помощи Возмещение расходов, ранее оплаченных юридическим или физическим лицом, погашение его дебиторской за- долженности Прочие платежи по разделу 4, платежи по займам, неучтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформленным с на- рушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 4 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 4 возврат денег, излишне перечисленных на погашение займа Раздел 5 «Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные нерезидентами Республики Казахстан и инвестиции в иностранный капитал»
Покупка, выкуп акций и документов, подтверждающих участие в уставном капитале, возврат стоимости акций, выпущенных нерезидентом при уменьшении размера капитала обратный выкуп акций, выпущенных нерезидентами взнос в уставной капитал юридического лица - нерезидента возврат взноса в уставный капитал юридического лица-нерезидента при уменьшении размера капитала обратный выкуп доли в уставном капитале юридического лица-нерезидента Группа 520 «Покупка государственных ценных бумаг»
Со сроками погашения не более 1 года Со сроками погашения более 1 года Группа 530 «Погашение государственных ценных бумаг»
Группа 540 «Покупка негосударственных ценных бумаг, векселей и депозитных сертификатов»
Векселя со сроками погашения не более 1 года Векселя со сроками погашения более 1 года Депозитные сертификаты со сроками погашения не более 1 года Депозитные сертификаты со сроками погашения более 1 года Облигации Прочие со сроками погашения не более 1 года Прочие со сроками погашения более 1 года Группа 550 «Погашение негосударственных ценных бумаг, векселей и депозитных сертификатов»
Группа 560 «Расходы по инвестициям в капитал и ценным бумагам»
Распределенный чистый доход и дивиденды, выплата дивидендов по акциям, выпущенным нерезидентами, а также выплата части прибыли учредителям юридического лица-нерезидента, не являющегося акционерным обществом Вознаграждение по государственным ценным бумагам (процентным)
Вознаграждение по негосударственным ценным бумагам, векселям и депозитным сертификатам Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами Прочие платежи, платежи по ценным бумагам, не учтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформ- ленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 5 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 5 Раздел 6 «Ценные бумаги и векселя, выпущенные резидентами Республики Казахстан, и участие в уставном капитале резидентов Республики Казахстан»
Покупка, выкуп акций и документов, подтверждающих участие в уставном капитале, возврат стоимости акций, выпущенных нерезидентом при уменьшении размера капитала обратный выкуп акций, выпущенных резидентами взнос в уставной капитал юридического лица-резидента возврат взноса в уставный капитал юридического лица-резидента при уменьшении размера капитала обратный выкуп доли в уставном капитале юридического лица-резидента Группа 620 «Покупка государственных ценных бумаг»
Со сроками погашения не более 1 года, покупка краткосрочных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан со сроком обращения не более 1 года покупка краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан покупка среднесрочных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан со сроками обращения свыше 1 года до 5 лет покупка среднесрочных индексированных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Ка- захстан со сроками обращения свыше 1 года до 5 лет покупка долгосрочных казначейских обязательств со сроками обращения свыше 5 лет покупка долгосрочных индексированных казначейских обязательств со сроками обращения свыше 5 лет покупка долгосрочных сберегательных казначейских обязательств со сроками обращения свыше 5 лет покупка специальных среднесрочных казначейских обязательств со сроками обращения два и три года платежи за евроноты Министерства финансов Республики Казахстан платежи за купон по евронотам Министерства финансов Республики Казахстан Покупка прочих государственных бумаг Группа 630 «Погашение государственных ценных бумаг»
погашение краткосрочных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан со сро- ком обращения не более 1 года погашение долгосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан Со сроками погашения более 1 года, погашение среднесрочных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан со срока- ми обращения свыше 1 года до 5 лет погашение среднесрочных индексированных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан со сроками обращения свыше 1 года до 5 лет погашение долгосрочных казначейских обязательств со сроками обращения свыше 5 лет погашение долгосрочных индексированных казначейских обязательств со сроками обращения свыше 5 лет погашение долгосрочных сберегательных казначейских обязательств со сроками обращения свыше 5 лет погашение специальных среднесрочных казначейских обязательств со сроками обращения 2 и 3 года Погашение прочих государственных бумаг Группа 640 «Покупка негосударственных ценных бумаг и векселей», прием учетными конторами векселей по индоссаменту до наступления срока платежа с выплатой вексельной суммы предъявителю векселя (учет векселей)
Прочие долговые негосударственные ценные бумаги со сроками погашения не более 1 года Прочие долговые негосударственные ценные бумаги со сроками погашения более 1 года Покупка прочих негосударственных ценных бумаг Группа 650 «Погашение негосударственных ценных бумаг и векселей», оплата по векселю, в том числе предъявленному на инкассо погашение клиентом учтенного банком векселя Прочие долговые негосударственные ценные бумаги со сроками погашения не более 1 года Прочие долговые негосударственные ценные бумаги со сроками погашения более 1 года Группа 660 «Расходы по инвестициям в капитал и ценным бумагам»
Распределенный чистый доход и дивиденды Выплата дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, а также выплата части прибыли учредителям юри- дического лица - резидента, не являющегося акционерным обществом Вознаграждения по государственным ценным бумагам (процентным)
Вознаграждения по негосударственным ценным бумагам и векселям Группа 670 «Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами»
С государственными ценными бумагами С негосударственными ценными бумагами и векселями Группа 680 «Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами»
Прочие платежи по разделу 6, платежи по ценным бумагам, не учтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформ- ленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 6 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 6 Раздел 7 «Товары и нематериальные активы»
Платежи за товары, за исключением недвижимости и товаров с кодами назначения платежа 711, 712 и 713, платежи за продукцию сельского, лесного и рыбного хозяйств платежи за продукцию обрабатывающей промышленности (продукты пищевые, напитки, изделия табачные, текстиль, одежда, кожа и изделия из кожи, древесина и изделия из древесины и пробки, изделия из соломки и материалов для плетения, бумага и изделия бумажные, вещества химические и продукты химические, продук- ты фармацевтические и препараты фармацевтические основные, изделия резиновые и пластмассовые, изделия минеральные неметаллические прочие, металлы основные, изделия металлические готовые, компьютеры, про- дукция электронная и оптическая, оборудование электрическое, машины и оборудование, автомобили, прице- пы и полуприцепы, оборудование транспортное прочее, мебель, прочие готовые изделия)
перечисление юридическим лицом подотчетных сумм на покупку сотрудниками товаров со своего текущего счета на банковский счет, предназначенный для учета операций с использованием корпоративных платежных платежи за холодную, горячую воду, электроэнергию, отопление (газовое, горячей водой), приобретаемые юри- дическими лицами вознаграждение поставщику товаров за рассрочку платежа по товару Приобретение и продажа товаров за рубежом без ввоза товаров на территорию Казахстана Продажа за рубеж ранее ввезенных на территорию Казахстана иностранных товаров без существенного преоб- разования их первоначального состояния Приобретение из-за рубежа ранее вывезенных с территории Казахстана отечественных товаров без существен- ного преобразования их первоначального состояния Группа 720 «Платежи за недвижимость»
Платежи за недвижимость, находящуюся на территории Республики Казахстан, платежи за здания и сооружения, находящиеся на территории Республики Казахстан платежи за долевое участие в строительстве жилых домов, перечисляемых физическими лицами на счета строи- тельных организаций (поэтапная оплата за приобретение жилья на территории Республики Казахстан)
переводы, обеспечивающие долевое участие в недвижимости, находящейся на территории Республики Казах- стан, по договорам совместной деятельности выплата прибыли от эксплуатации недвижимости, находящейся на территории Республики Казахстан, по дого- ворам совместной деятельности Платежи за недвижимость, находящуюся вне территории Республики Казахстан, платежи за здания и сооружения, находящиеся вне территории Республики Казахстан переводы, обеспечивающие долевое участие в недвижимости, находящейся вне территории Республики Казах- выплата прибыли от эксплуатации недвижимости, находящейся вне территории Республики Казахстан, по дого- Покупка непроизведенных нефинансовых активов, в том числе платежи за:
землю и ее недра, в том числе платежи за право постоянного землепользования программное обеспечение патенты гудвилл торговые марки товарные знаки Возврат средств за не предоставленные товары, возврат средств за непредоставленные товары, нематериальные активы и не оказанные услуги по ремонту това- ров Прочие платежи по разделу 7, платежи по товарам, неучтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 7 Раздел 8 «Услуги»
Группа 810 «Услуги транспорта, складского хозяйства»
Платежи за услуги воздушного транспорта, аренда воздушного транспорта с экипажем услуги воздушного транспорта по перевозкам пассажиров услуги воздушного транспорта по перевозкам грузов и услуги космического транспорта Платежи за услуги водного транспорта, аренда морского транспорта с экипажем услуги морского пассажирского транспорта услуги морского грузового транспорта услуги внутреннего водного транспорта по перевозкам пассажиров услуги внутреннего водного транспорта по перевозкам грузов Платежи за услуги железнодорожного транспорта, аренда железнодорожного транспорта с экипажем услуги железнодорожного транспорта пассажирского междугороднего услуги железнодорожного транспорта грузового Платежи за услуги иного сухопутного транспорта, аренда иного сухопутного транспорта с экипажем услуги сухопутного транспорта пассажирского прочие услуги автомобильного транспорта по грузовым перевозкам и услуги по перевозкам Платежи за услуги по транспортированию по трубопроводам Платежи за услуги по хранению и складированию Платежи за услуги вспомогательные транспортные Платежи за почтовые и курьерские услуги, услуги национальной почты (услуги почтовые, услуги, связанные с газетами и другими периодическими изда- ниями, письмами, посылками и бандеролями, услуги почтовых отделений, прочие почтовые услуги)
курьерские услуги, кроме услуг национальной почты (услуги курьерские по доставке писем, еды, прочих това- ров)
Прочие платежи по транспортным услугам Платежи за строительные услуги, работы по возведению зданий и сооружений, в том числе стоимость товаров, приобретаемых и используемых при сооружении объектов работы строительные по сооружению мостов, дорог и железных дорог, в том числе стоимость товаров, приоб- ретаемых и используемых при сооружении объектов работы строительные по строительству прочих инженерных сооружений, стоимость товаров, приобретаемых и используемых при сооружении объектов работы по разборке и сносу зданий и по подготовке участка строительного ремонт зданий, сооружений работы электромонтажные работы по установке систем водоснабжения, отопления и кондиционирования воздуха прочие работы по монтажу (установке)
работы строительные и отделочные завершающего цикла работы по установке стропил (кровельных перекрытий)
работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки работы по прокладке трубопроводов, линий связи и линий электропередач (силовых кабелей)
работы по возведению электростанций, сооружений для горнодобывающей и обрабатывающей промышленно- сти прочие строительно-монтажные работы (в том числе работы по установке: заборов и оград; ставней и навесов;
систем освещения и сигнализации для дорог, аэропортов и портов)
работы по завершению строительства (штукатурные работы, столярные установочные работы, работы по по- крытию полов и стен, малярные и стекольные работы)
услуги по аренде оборудования с оператором для строительства или сноса здания или сооружения Платежи за услуги по ремонту товаров и техническому обслуживанию, услуги по ремонту и техническому обслуживанию любых товаров, в том числе морских и воздушных судов и других транспортных средств, за исключением строительного ремонта (включаются в строительные услуги), ремонта компьютеров (включаются в компьютерные услуги) и ремонта нефтяных и газовых скважин (включа- ются в профессиональные, научные и технические услуги)
Группа 830 «Платежи за страховые услуги»
Страховая премия (взнос) по страхованию жизни, перевод пенсионных накоплений акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» либо добровольным пенсионным фондом в страховую организацию по договору пенсионного аннуитета Страховое возмещение по страхованию жизни, перечисление страховой организацией страховых выплат по страхованию жизни и аннуитетному страхованию периодические/пожизненные страховые выплаты страховой организацией по аннуитетному страхованию Прочие страховые премии, страховая премия (взнос) по прочим видам страхования (за исключением страхования жизни)
Прочие страховые возмещения, перечисление страховой организацией прочих страховых выплат (за исключением выплат по страхованию жиз- ни) в банк для последующего зачисления на счета физических лиц перечисление акционерным обществом «Фонд гарантирования страховых выплат» гарантийных страховых вы- плат Передача в перестрахование Возмещение перестрахователю Комиссионные вознаграждения по страхованию и перестрахованию, комиссионные платежи страховым агентам Возврат выкупной суммы по договору накопительного страхования Прочие страховые услуги, актуарные услуги вспомогательные страховые услуги (консультационные услуги, услуги по оценке в области страхования и пен- сионного обеспечения)
Платежи за финансовые услуги, за исключением платежей с кодами назначения платежа 842 и 843, комиссионное вознаграждение банку или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций за осуществление банковских и иных операций, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 31 авгу- ста 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»
посреднические и вспомогательные услуги финансовых организаций (за исключением услуг страховых органи- заций и единого накопительного пенсионного фонда)
комиссионные вознаграждения профессиональным участникам рынка ценных бумаг за осуществляемые опера- ции комиссионное вознаграждение за обналичивание денег оплата вознаграждения согласно андеррайтинговому договору комиссионное вознаграждения за обмен ветхой валюты в банке - нерезиденте Республики Казахстан комиссионное вознаграждение в связи с предоставлением займов (включая финансовый лизинг)
финансовые консультационные услуги Комиссионное вознаграждение за услуги Интернет-банкинга Комиссионное вознаграждение за услуги мобильного банкинга Платежи за услуги посредников по торговым сделкам, комиссионное вознаграждение торгово-посредническим фирмам, брокерам, дилерам, торговым агентам от тор- говых сделок с товарами и услугами, включая торговые сделки на морских и воздушных судах, аукционные сделки услуги агентств, связанные с недвижимостью, предоставляемые за вознаграждение или на договорной основе Группа 850 «Прочие деловые услуги»
Платежи за компьютерные услуги, услуги по компьютерному программированию услуги по изданию программного обеспечения услуги консультационные в области компьютерных технологий услуги по управлению компьютерным оборудованием услуги по сборке, установке, техническому обслуживанию и ремонту компьютеров и периферийных устройств услуги в области информационных технологий и компьютерных систем услуги по обработке данных, сайтов и услуги аналогичные процессинговые услуги (сбор, обработка и передача информации, формируемой при осуществлении платежей и других операций с использованием платежных карточек)
создание, хранение и работа с массивами данных в режиме реального времени; обработка данных, включая та- булирование данных, обработку данных в режиме коллективного использования компьютерного времени или на основе почасового графика, управление вычислительными комплексами внешних пользователей на постоян- ной основе содержание веб порталов Платежи за услуги связи, проводные телекоммуникационные услуги (по передаче данных и сообщений, телефонные фиксированные, частных сетей по предоставлению проводных телекоммуникационных линий, по передаче данных по сетям те- лекоммуникационным проводным, межсетевой связи Интернета проводные, по распространению программ по инфраструктуре кабельной)
беспроводные телекоммуникационные услуги (мобильной связи и частных сетей по предоставлению беспро- водных телекоммуникационных линий, по предоставлению беспроводных телекоммуникаций, по передаче дан- ных по беспроводным телекоммуникационным сетям, беспроводные услуги межсетевой связи Интернета, по распространению программ по сетям беспроводным)
услуги спутниковой связи прочие телекоммуникационные услуги Плата за использование интеллектуальной собственности, платежи за пользование правами собственности (такими как патенты, авторские права, торговые марки, техно- логические процессы, дизайн)
платежи за лицензии на воспроизводство и (или) распространение произведенных оригиналов и прототипов (та- ких как книги и рукописи, компьютерное программное обеспечение, кинематографические работы, звукозапи- си)
Юридические услуги, юридические советы и консультации; предоставление услуг в юридических, судебных и законодательных про- цессах; подготовка юридической документации; услуги арбитража Лизинг (текущая аренда), операционный лизинг (текущая аренда) помещений, складов временного хранения, тупиков услуги по сдаче в наем собственного имущества услуги по аренде машин и оборудования без оператора услуги по прокату и аренде предметов личного потребления и бытовых товаров услуги по аренде машин, оборудования и прочих материальных средств оплата арендодателю арендатором расходов по арендному помещению согласно договору аренды (в том числе оплата коммунальных расходов, расходов за услуги связи, по охране здания и другие)
платеж юридического лица в пользу физического лица за аренду личного имущества данного физического лица Платежи за коммунальные услуги, приобретение физическими лицами коммунальных услуг: холодная, горячая вода, электроэнергия, отопление (газовое, горячей водой), канализация, газ, лифт, содержание жилища, вывоз мусора, коллективная антенна, техническое обслуживание счетчиков, техническое обслуживание газовой системы, оплата за радиовещание Платежи за информационные услуги, услуги информационных агентств, включая снабжение средств массовой информации сводками новостей, фо- тографическим материалом и тематическими статьями создание, хранение и распространение баз данных прямая индивидуальная подписка на периодические издания с доставкой по почте и иными способами; услуги библиотек и архивов услуги телефонных справочных центров Услуги в области рекламы и изучения конъюнктуры рынка, проектирование, создание и маркетинг рекламы посредством рекламных агентств размещение рекламы в средствах массовой информации, включая покупку и продажу рекламного времени организация выставок и торговых ярмарок, рекламирование товаров за рубежом маркетинговые исследования, проведение опросов общественного мнения по различным проблемам Платежи за профессиональные, научные и технические услуги, бухгалтерские услуги консультационные услуги в области налогообложения консультационные услуги по вопросам управления, услуги головных компаний услуги в области архитектуры, инженерных изысканий и по предоставлению технических консультаций в этих областях услуги по техническим испытаниям и анализу услуги по исследованиям и экспериментальным разработкам в области естественных и технических наук услуги по исследованиям и экспериментальным разработкам в области общественных и гуманитарных наук услуги по проектированию (дизайну)
услуги в области фотографии услуги по устному и письменному переводу секретарские услуги ветеринарные услуги офисные административные комплексные услуги фотокопировальные услуги, услуги по подготовке документов и услуги офисные специализированные вспомо- гательные прочие услуги по организации конференций упаковочные услуги услуги в области сельского хозяйства (кроме услуг ветеринарных)
услуги в области лесного хозяйства (лесоводства и лесозаготовок)
вспомогательные услуги в области горнодобывающей промышленности (услуги по бурению скважин для добы- чи нефти и природного газа, по установке, ремонту и демонтажу буровых вышек и услуги вспомогательные прочие в области добычи нефти и природного газа, по сжижению и регазификация газа природного для транс- портирования, осуществляемые на разрабатываемой площадке)
профессиональные, научные и технические прочие услуги, не включенные в другие группировки, в том числе коммерческие вспомогательные услуги по печатанию газет и прочие печатные услуги, к подготовке к печати и тиражированию, переплетные, отделочные и связанные с ними услуги услуги по изданию книг, изданий периодических и прочих изданий оформление визовой поддержки радиационное обследование услуги по оценке, кроме оценки, производимой посредниками по торговым сделкам и страховым агентами в связи с операциями с недвижимым имуществом или страхованием услуги по проведению расследований и обеспечению безопасности услуги по проектированию оборудования для контроля технологических процессов и автоматизированных про- изводственных установок услуги по распределению и передаче электроэнергии услуги по распределению воды услуги по распределению газообразного топлива по трубопроводам услуги юридическим лицам по стирке и сухой чистке услуги по сборке, установке и техническому обслуживанию оборудования (кроме компьютерного оборудова- ния, а также монтажа и возведения объектов из сборных конструкций)
услуги по уборке зданий (в том числе услуги по дезинфекции, дератизации и дезинсекции, по мытью окон, по традиционной уборке, по специализированной уборке, по чистке печей и труб)
услуги по сбору, обработке и удалению отходов, получению вторичного сырья, рекультивации Группа 860 «Услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха»
Платежи за образовательные услуги, оплата за образовательные услуги, оказанные физическим лицам и юридическим лицам по обучению их работ- ников (в области дошкольного воспитания и обучения, среднего образования, высшего образования, прочего образования, курсы, тренинги, семинары, прохождение практики)
Платежи за медицинские услуги, услуги больниц, услуги в области врачебной и стоматологической практики, по охране здоровья человека, по уходу за больными Платежи за услуги в сфере культуры и отдыха, услуги в области творчества, искусства и развлечений (артистов-исполнителей, авторов, композиторов, скуль- пторов, живописцев, графических художников, в области производства и представления зрелищных мероприя- тий, по эксплуатации театрального оборудования)
услуги библиотек, архивов, музеев и прочих культурных учреждений услуги по организации азартных игр и заключению пари спортивные услуги и услуги по организации отдыха (по эксплуатации спортивных сооружений, услуги спор- тивных клубов, фитнесс клубов, парков развлечений и тематических парков, парков отдыха и пляжей, по пока- зу фейерверков и представлений «свет и звук», игровых автоматов)
услуги парикмахерских и салонов красоты услуги по производству кино-, видеофильмов и радио-, телевизионных программ услуги по изданию фонограмм и звукозаписей услуги по копированию звуко- и видеозаписей услуги в области радиовещания услуги по созданию и трансляции телепрограмм, оригиналы телевещания Поездки, стоимость приобретенных туристических путевок, за исключением стоимости проезда (билетов) (при непосред- ственной оплате за билеты указываются коды назначения платежей 811, 812, 813, 814 в зависимости от вида транспорта)
стоимость туристических путевок с учетом стоимости билетов (в случае их оплаты одним платежным докумен- том)
услуги бюро путешествий и туристических агентов представительские и командировочные расходы перечисление юридическим лицом в банк суммы представительских и командировочных расходов для последу- ющего зачисления на банковский счет своего сотрудника либо банковский счет, предназначенный для учета операций с использованием корпоративных платежных карточек Платежи за услуги по проживанию и питанию, услуги гостиниц услуги по предоставлению помещений на выходные и прочие периоды краткосрочного проживания услуги кемпингов, стоянок для передвижных дач и жилых автоприцепов услуги ресторанов и услуги по доставке продуктов питания услуги по доставке готовой пищи на заказ и услуги по доставке готовой пищи услуги по обеспечению напитками возмещение юридическим лицом в пользу физического лица расходов за услуги по проживанию в гостинице Возврат средств за непредоставленные услуги, покупка филиалами банков у клиентов остатков неиспользованных дорожных чеков Прочие платежи по разделу 8, платежи по услугам, не учтенные ранее, включая возврат средств по платежным документам, оформленным с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, по платежам раздела 8 возврат ошибочно списанной суммы по платежам раздела 8 возврат денег, излишне перечисленных за услуги, а также в случае уменьшения стоимости услуг возврат денег поставщиком услуг за ненадлежащее исполнение условий договора Раздел 9 «Платежи в бюджет и выплаты из бюджета»
Группа 910 «Общеустановленный порядок»
Начисленные (исчисленные) и иные обязательства в бюджет Пеня по обязательствам в бюджет Штрафы за нарушение законодательства Республики Казахстан Поступления по обязательствам в бюджет по результатам проверок органами государственных доходов Пеня по результатам проверок органами государственных доходов Штрафы по результатам проверок органами государственных доходов Поступления в бюджет при изменении (продлении) сроков уплаты налогов Пеня при изменении (продлении) сроков уплаты налогов Штрафы до продления сроков уплаты налогов Поступления по обязательствам в бюджет по результатам камерального контроля Пеня по результатам камерального контроля Перечисление пени по не представленному Заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Пеня, начисленная на возвращенную сумму превышения налога на добавленную стоимость Группа 960 «Возвраты (зачеты) из бюджета»
Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта, в счет погашения налоговой задолженности Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта Возврат налога на добавленную стоимость дипломатическим и приравненным к ним представительствам, ак- кредитованным в Республике Казахстан Зачет излишне (ошибочно) уплаченной суммы в счет погашения задолженности по начисленным суммам по ре- зультатам проверки органами государственных доходов Пеня в пользу налогоплательщика за нарушение органом государственных доходов срока возврата превыше- ния налога на добавленную стоимость Пеня в пользу налогоплательщика за нарушение органом государственных доходов срока возврата налога, пла- ты Пеня в пользу налогоплательщика за нарушение органом государственных доходов срока зачета налога, платы Возврат пени налогоплательщиком Зачет излишне (ошибочно) уплаченной суммы в счет погашения задолженности по начисленным суммам по ре- зультатам камерального контроля Группа 970 «Возвраты (зачеты) из бюджета превышения налога на добавленную стоимость, иные возвраты (за- четы) уплаченных сумм»
Возврат из бюджета излишне (ошибочно) уплаченных сумм на банковский счет Возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, образовавшегося до 1 января 2009 года Зачет превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного на- лога, образовавшегося после 1 января 2009 года Возврат превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, образовавшегося после 1 января 2009 года Зачет с одного кода бюджетной классификации на другой код бюджетной классификации Зачет с одного органа государственных доходов в другой орган государственных доходов Зачет налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, образовавшегося до 1 ян- варя 2009 года Возврат уплаченной суммы штрафа Поступления по обязательствам в бюджет от физических лиц-граждан Пени по обязательствам в бюджет от физических лиц-граждан Штрафы за нарушение законодательства Республики Казахстан от физических лиц-граждан Погашение недоимки прошлых лет от физических лиц-граждан Административные штрафы, налагаемые органами государственных доходов Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного при импорте товаров Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении работ, услуг от нерезидента Возврат налога на добавленную стоимость по вводимым в эксплуатацию основным средствам, инвестициям в недвижимость, приобретенным биологическим активам Примечание:
1. Операции с производными финансовыми инструментами кодируются в зависимости от вида базового актива, с которым осуществляется финансовая сделка, с указанием кода назначения платежа (далее – код) соответствующего раздела.
2. По разделу 1 «Специфические переводы».
Код 150 «Транзитные переводы по корреспондентским счетам банков»
указывается банком-посредником. При получении транзитного платежа банк бенефициара указывает коды секторов экономики и назначения платежей, соответствующие сделкам, для дальнейшего представления Сведений.
Необходимые реквизиты данного платежа банком бенефициара указываются на основании договора между клиентами, в соответствии с которым производится оплата за реализованные товары или оказанные услуги.
Код 181 «Операция по аккредитиву» указывается при перечислении банком- эмитентом суммы денег (покрытия) в обеспечение обязательств по аккредитиву со счета клиента-приказодателя на счет данного банка (за исключением перечисления суммы вознаграждения за исполнение аккредитива), возврате денег при отзыве аккредитива. При осуществлении операций по аккредитивам перечисление денег банком-эмитентом на счет бенефициара кодируется в зависимости от назначения платежа, в том числе:
1) оплата по аккредитиву банком-эмитентом деньгами на сумму аккредитива, предоставленными в его распоряжение на срок действия аккредитива с условием возможного использования этих денег для выплат по аккредитиву (при покрытых аккредитивах);
2) оплата по аккредитиву в пользу резидента или нерезидента с текущего счета клиента (при непокрытых аккредитивах);
3) оплата по аккредитиву из собственных средств банка со счета «Дебиторы по документарным операциям» (в случае отсутствия денег на счете клиента к моменту оплаты при непокрытых аккредитивах);
4) зачисление денег банком-нерезидентом на корреспондентский счет банка- резидента.
Код 182 «Операции по гарантии» указывается банком-эмитентом при перечислении суммы денег (покрытия) в обеспечение обязательств по гарантии со счета клиента-приказодателя на счет данного банка (за исключением перечисления суммы вознаграждения по гарантии), возврате денег при аннулировании гарантии. При наступлении гарантийного случая перечисление банком-гарантом денег клиенту кодируется в зависимости от назначения платежа.
3. По разделу 3 «Вклады (депозиты)».
Раздел 3 «Вклады (депозиты)» не включает платежи иным лицам за товары, услуги, специфические переводы, платежи и (или) переводы, отнесенные к другим разделам Детализированной таблицы кодов назначения платежей.
При наличии у инициатора платежа информации об источниках и целях зачисления на банковский счет и изъятия с банковского счета наличных денег указывается код, соответствующий назначению платежа. Коды 311 «Размещение вкладов до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)», 331 «Взнос наличных денег на текущие счета», 321 «Снятие со вклада до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)», 341 «Снятие наличных денег с текущих счетов» указываются в случае отсутствия данной информации.
4. По разделам 5 «Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные нерезидентами Республики Казахстан и инвестиции в иностранный капитал» и 6 «Ценные бумаги и векселя, выпущенные резидентами Республики Казахстан и участие в уставном капитале резидентов Республики Казахстан»
продажа ценных бумаг нерезиденту кодируется участником сделки-резидентом как покупка этих ценных бумаг нерезидентом.
5. По разделам 7 «Товары и нематериальные активы» и 8 «Услуги».
В разделах 7 «Товары и нематериальные активы» и 8 «Услуги» виды товаров и услуг изложены с учетом национального классификатора Республики Казахстан ГК РК 04-2008 «Классификатор продукции по видам экономической деятельности (КПВЭД)» и международной методологией РПБ6 (Руководство по платежному балансу и международной инвестиционной позиции, шестое издание)
Международного валютного фонда.
Платежи за товары и нематериальные активы, услуги включают предоплату (авансовые платежи).
В раздел 7 «Товары и нематериальные активы» не включены платежи за драгоценные металлы, отнесенные к разделу 2 «Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами».
Код 730 «Покупка непроизведенных нефинансовых активов» указывается при платежах за:
1) землю и ее недра, в том числе платежи за право постоянного землепользования;
2) материальные активы, которые используются для производства товаров и услуг, однако, сами не являются результатом производства;
3) нематериальные активы, приобретенные в собственность (в том числе программное обеспечение, патенты, гудвилл, торговые марки, товарные знаки).
Приобретение права пользования нематериальными активами отражается по коду 853 «Плата за использование интеллектуальной собственности».
При оплате юридическими лицами за приобретенные электрическую энергию, газ и воду (коммунальные услуги) указывается код 710 «Платежи за товары, за исключением недвижимости и товаров с кодами назначения платежа 711, 712 и 713».
6. По разделу 9 «Платежи в бюджет и выплаты из бюджета».
Данный раздел включает в себя коды по платежам в государственный бюджет и возврату платежей из государственного бюджета (кроме пенсий и пособий).
Код 911 указывается при перечислении начисленных (исчисленных) и иных обязательств в бюджет (за исключением пени и штрафов), предусмотренных Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). Исключением являются суммы к уплате: по обязательствам в бюджет по результатам проверок органами государственных доходов; при изменении (продлении) сроков уплаты налогов, по обязательствам в бюджет по результатам камерального контроля.
Код 912 указывается при уплате начисленных сумм пени по обязательствам в бюджет за нарушение сроков уплаты налогов, других обязательных и иных платежей в бюджет. Исключением являются суммы пени: начисленные по результатам проверок органами государственных доходов; начисленные при изменении (продлении) сроков уплаты налогов; начисленные по результатам камерального контроля.
Код 913 указывается при уплате сумм штрафов, налагаемых за административные правонарушения, исчисленных в соответствии с Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года (далее – Кодекс об административных правонарушениях). Исключением являются суммы штрафов: налагаемые по результатам проверок органами государственных доходов; наложенные до продления сроков уплаты налогов.
Код 914 указывается при перечислении сумм налогов, других обязательных и иных платежей в бюджет (за исключением пени и штрафов), предъявленных к уплате на основании уведомления о начисленных суммах по результатам проверок органами государственных доходов.
Код 915 указывается при уплате сумм пени, начисленных по результатам проверок органами государственных доходов. Исключением являются суммы пени: начисленные по обязательствам в бюджет, начисленные при изменении (продлении) сроков уплаты налогов, начисленные по результатам камерального контроля.
Код 916 указывается при уплате сумм штрафов, налагаемых по результатам проверок органами государственных доходов. Исключением являются суммы штрафов: налагаемые за нарушение законодательства Республики Казахстан (кроме налагаемых по результатам проверок органами государственных доходов);
наложенные до продления сроков уплаты налогов.
Код 917 указывается при уплате в бюджет сумм налогов с измененным (продленным) сроком уплаты.
Код 918 указывается при уплате сумм пени, начисленных при изменении (продлении) сроков уплаты налогов. Исключением являются суммы пени:
начисленные по обязательствам в бюджет за нарушение сроков уплаты налогов;
начисленные по результатам проверок органами государственных доходов;
начисленные по результатам камерального контроля.
Код 919 указывается при уплате сумм штрафов, наложенных до продления сроков уплаты налогов. Исключением являются суммы штрафов: налагаемые за административные правонарушения в области налогообложения, исчисленные в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, налагаемые по результатам проверок органами государственных доходов.
Код 921 указывается при перечислении сумм налогов, других обязательных и иных платежей в бюджет (за исключением пени), предъявленных к уплате на основании уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам Код 922 указывается при уплате сумм пени, начисленных по результатам камерального контроля. Исключением являются суммы пени: начисленные по обязательствам в бюджет; начисленные при изменении (продлении) сроков уплаты налогов; начисленные по результатам проверок органами государственных доходов.
Код 924 указывается при перечислении пени, начисленной на возвращенную сумму превышения налога на добавленную стоимость, не подтвержденную при проведении проверки органами государственных доходов.
Код 968 указывается при возвратах налогоплательщикам излишней или ошибочно уплаченной суммы пени по обязательствам в бюджет.
Код 971 указывается при возвратах на банковский счет налогоплательщика из бюджета излишне (ошибочно) уплаченных сумм налогов, других обязательных и иных платежей.
Код 975 указывается при излишней или ошибочной уплате сумм в бюджет, переводе сумм налогов и иных обязательств в бюджет с одного кода бюджетной классификации на другой код бюджетной классификации.
Код 976 указывается при ошибочном зачислении налогов, других обязательных и иных платежей в бюджет в другие органы государственных доходов, при переводе излишне или ошибочно уплаченного налога и платежа в другие органы государственных доходов.
Код 978 указывается при возвратах налогоплательщикам уплаченной суммы штрафа по обязательствам в бюджет.
Код 979 указывается для прочих платежей, в том числе официальных трансфертов (субвенции, бюджетные изъятия и другие) и возврата займов.
Код 991 указывается при перечислении физическими лицами-резидентами сумм налогов, других обязательных и иных платежей в бюджет (за исключением сумм пени и штрафов).
Код 992 указывается при уплате физическими лицами - гражданами сумм пени, начисленных за несвоевременное погашение обязательств в бюджет.
Код 993 указывается при уплате физическими лицами-гражданами, сумм штрафов, налагаемых за административные правонарушения, исчисленных в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях.
Код 995 указывается при уплате сумм штрафов, налагаемых органами государственных доходов за административные правонарушения, исчисленные в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях.
Приложение 3
Срок представления: ежемесячно до десятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем Форма (наименование представителя)
БИК банка бе-
Отправитель денег
Среда прове- дения плате- Признак платежа Сектор эко- Страна жа Наименова- ние системы переводов БИК банка-по- лучателя, ИИК клиента банка- Признак ре- зидентства номики денег получателя нефициара, ИИК клиента банка бенефи- циара Бенефициар Детализация сведений по платежам Признак рези- Сумма пла- Способ осу- дентства Код назначе- ния платежа тежей и Код ва- люты ществления пла- тежей и перево- дов денег Количество платежей и /или перево- дов денег за отчетный пе- /или пере- водов де- нег в тенге риод Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись Главный бухгалтер _________________________________________ _________ Исполнитель _________ __________________________ _________ __________ должность фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись номер телефона Дата подписания отчета «____» _____________ 20 __ года Место для печати (при наличии)
Примечание: пояснение по заполнению формы приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных «Сведения по платежам в соответствии с кодами секторов экономики и назначения платежей»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Сведения по платежам в соответствии с кодами секторов экономики и назначения платежей»
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет требования по заполнению формы «Сведения по платежам в соответствии с кодами секторов экономики и назначения платежей» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 26) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
3. Форма составляется Центром по платежам, проведенным через межбанковскую систему переводов денег (далее – межбанковская система) и систему межбанковского клиринга.
4. Форма, представляемая банками, акционерным обществом «Казпочта», юридическим лицом, ранее являвшееся дочерним банком, (далее – организации)
заполняется с учетом филиалов и представительств и включает в себя информацию по платежам и переводам денег, в том числе без открытия банковского счета:
1) проведенным через корреспондентские счета, открытые в Национальном Банке;
2) проведенным через платежные системы, за исключением межбанковской системы и системы межбанковского клиринга, (далее – системы переводов денег)
и по корреспондентским счетам ностро и лоро банков-резидентов и банков- нерезидентов, в том числе по почтовым переводам денег, осуществляемым акционерным обществом «Казпочта»;
3) осуществленным между организацией и ее клиентом или между двумя клиентами организации, в том числе по почтовым переводам денег, осуществляемым акционерным обществом «Казпочта» (далее – внутрибанковские переводы).
5. Форма заполняется в тенге. В случае, если платеж или перевод денег совершен в иностранной валюте, сведения по нему представляются в пересчете на тенге по рыночному курсу обмена валют на момент совершения платежа.
2. Пояснение по заполнению Формы
6. Форма, представляемая Центром, содержит 16 граф, включающих следующую информацию о платеже и/или переводе денег:
1) в графе 1 указывается признак, соответствующий среде проведения платежа (далее – признак среды проведения платежа):
01 – межбанковская система;
02 – система межбанковского клиринга;
2) графы 2 и 3 не заполняются;
3) в графе 4 указывается банковский идентификационный код банка- получателя, индивидуальный идентификационный код клиента банка-получателя не заполняется;
4) в графе 5 указывается банковский идентификационный код банка бенефициара, индивидуальный идентификационный код клиента банка бенефициара не заполняется;
5) в графе 6 указывается признак резидентства отправителя денег;
6) в графе 7 указывается код сектора экономики отправителя денег;
7) в графах 8 и 11 указывается «KZ»;
8) в графе 9 указывается признак резидентства бенефициара;
9) в графе 10 указывается код сектора экономики бенефициара;
10) в графе 12 указывается код назначения платежа;
11) в графе 13 указывается количество платежей и/или переводов денег за отчетный период. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 1, с 4 по 12, 15 и 16, значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 14 увеличивается на сумму нового платежа;
12) в графе 14 указывается сумма платежей и/или переводов денег в тенге до двух знаков после запятой;
13) в графе 15 указывается «KZT»;
14) в графе 16 указывается один из признаков способов осуществления платежей и переводов денег, предусмотренных пунктом 8 Пояснения: 01; 02; 03;
04; 05; 06; 07; 08; 09; 10; 11; 17; 18; 19.
7. Форма, представляемая организациями, содержит 16 граф, включающих
1) в графе 1 указывается признак среды проведения платежа:
03 – корреспондентский счет в Национальном Банке;
04 – система переводов денег на территории Республики Казахстан;
05 – система переводов денег за рубеж/из-за рубежа;
06 – корреспондентские счета ностро и лоро, за исключением корреспондентского счета в Национальном Банке, в пределах Республики Казахстан;
07 – корреспондентские счета ностро и лоро, за исключением корреспондентского счета в Национальном Банке, за рубеж/из-за рубежа;
08 – внутрибанковские переводы;
2) в графе 2 указывается наименование системы переводов денег, посредством которой проведен платеж или перевод денег;
3) в графе 3 указывается признак, соответствующий видам платежа или перевода денег (далее – признак платежа):
01 – платеж или перевод денег, отправленный организацией, представляющей Форму, через системы переводов денег, корреспондентские счета;
02 – платеж или перевод денег, полученный организацией, представляющей Форму, через системы переводов денег и корреспондентские счета;
03 – платеж или перевод денег, отправленный организацией, представляющей Форму, через корреспондентский счет ностро;
04 – платеж или перевод денег, полученный организацией, представляющей Форму, через корреспондентский счет ностро;
05 – платеж или перевод денег, отправленный организацией, представляющей Форму, через корреспондентский счет лоро;
06 – платеж или перевод денег, полученный организацией, представляющей Форму, через корреспондентский счет лоро;
07 – прочие списания денег организацией, представляющей Форму, с корреспондентского счета ностро;
08 – прочие зачисления денег-организацией, представляющей Форму, на корреспондентский счет ностро;
09 – прочие списания денег организацией, представляющей Форму, с корреспондентского счета лоро;
10 – прочие зачисления денег-организацией, представляющей Форму, на корреспондентский счет лоро;
11 – внутрибанковский перевод. Организация, представляющая Форму, является одновременно и банком-получателем, и банком бенефициара.
Признаки платежа «01» и «02» заполняются по признакам среды проведения платежа «04», «05». Признаки платежа с «03» по «10» заполняются по признакам среды проведения платежа «03», «06», «07». Признак платежа «11»
заполняется по признаку среды проведения платежа «08»;
4) в графе 4 банками, акционерным обществом «Казпочта» и юридическим лицом, ранее являвшимся дочерним банком, указывается банковский идентификационный код банка-получателя. Индивидуальный идентификационный код клиента банка-получателя не заполняется.
При формировании Формы Национальным Банком указывается банковский идентификационный код банка-получателя и индивидуальный идентификационный код клиента банка-получателя в случае проведения внутрибанковского перевода, по иным платежам и/или переводам денег указывается только банковский идентификационный код банка-получателя.
По платежу или переводу денег, полученному из-за рубежа, финансовой организацией, представляющей Форму, указывается банковский идентификационный код банка-получателя, являющегося нерезидентом Республики Казахстан.
По признакам среды проведения платежа «04» и «05» при отсутствии в документах, на основании которых осуществляется платеж или перевод денег, банковского идентификационного кода банка-получателя, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, графа 4 не заполняется;
5) в графе 5 банками, акционерным обществом «Казпочта», юридическим лицом, ранее являвшимся дочерним банком, указывается банковский идентификационный код банка бенефициара. Индивидуальный идентификационный код клиента банка бенефициара не заполняется.
При формировании Формы Национальным Банком указывается банковский идентификационный код банка бенефициара и индивидуальный идентификационный код клиента банка бенефициара в случае проведения внутрибанковского перевода, по иным платежам и/или переводам денег указывается только банковский идентификационный код банка бенефициара.
По платежу или переводу денег, отправленному за рубеж, организацией, представляющей Форму, указывается банковский идентификационный код банка бенефициара, являющегося нерезидентом Республики Казахстан.
По признакам среды проведения платежа «04» и «05» при отсутствии в документах, на основании которых осуществляется платеж или перевод денег, банковского идентификационного кода банка бенефициара, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, графа 5 не заполняется;
6) в графе 6 указывается признак резидентства отправителя денег.
По признакам среды проведения платежа «04» и «05» по платежу или переводу денег, полученному организацией, при отсутствии в документах, на основании которых осуществляется платеж или перевод денег, информации о резидентстве отправителя денег графа 6 не заполняется;
7) в графе 7 указывается код сектора экономики отправителя денег.
По признакам среды проведения платежа «04» и «05» по платежу или переводу денег, полученному организацией, при отсутствии в документах, на основании которых осуществляется платеж или перевод денег, информации о секторе экономики отправителя денег графа 7 не заполняется;
8) в графе 8 указывается двухзначный код страны, откуда инициирован платеж или перевод денег (страна, где открыт банковский счет первичного отправителя денег, с которого отправлен платеж или перевод денег, либо в случае проведения перевода денег без открытия банковского счета страна, в которой инициирован перевод денег отправителем денег);
В графе 11 указывается двухзначный код страны, куда направлен платеж или перевод денег (страна, где открыт банковский счет конечного бенефициара, на который зачислены деньги, либо в случае проведения перевода денег без открытия банковского счета страна, в которой бенефициар получил деньги).
Код страны указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 06 ИСО 3166.1-2013 «Коды для представления названий стран и единиц их административно-территориальных подразделений.
Часть 1. Коды стран».
При отражении платежа или перевода денег по международным финансовым организациям указывается код «Международные финансовые организации» ZZ.
По признакам среды проведения платежа 04, 06 и 08 в графах 8 и 11 указывается KZ (платежи или переводы денег проводятся на территории Республики Казахстан).
По признаку среды проведения платежа 05 (система переводов денег за рубеж/из-за рубежа):
по отправленным организацией платежам или переводам денег и прочим списаниям денег организации (признаки платежа 01, 03, 05, 07 и 09) в графе 8 указывается KZ;
по полученным организацией платежам или переводам денег и прочим зачислениям денег организации (признаки платежа 02, 04, 06, 08 и 10) в графе 11 указывается KZ.
9) в графе 9 указывается признак резидентства бенефициара.
По признакам среды проведения платежа «04» и «05» по платежам, отправленным организацией, при отсутствии в документах, на основании которых осуществляется платеж или перевод денег, информации о резидентстве бенефициара графа 9 не заполняется;
10) в графе 10 указывается код сектора экономики бенефициара.
По признакам среды проведения платежа «04» и «05» по платежу или переводу денег, отправленному организацией, при отсутствии в документах, на основании которых осуществляется платеж или перевод денег, информации о секторе экономике бенефициара графа 10 не заполняется;
11) в графе 12 указывается код назначения платежа. При отражении входящего платежа или перевода денег из-за рубежа по корреспондентскому счету ностро или лоро, графы 6, 7 и 12 заполняются организацией, представляющей Форму, на основании платежных документов банка- корреспондента и иных документов, служащих основанием для платежа или перевода денег;
12) в графе 13 указывается количество платежей и/или переводов денег за отчетный период. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах с 1 по 12, 15 и 16 значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 14
13) в графе 14 указывается сумма платежей и/или переводов денег в тенге
14) в графе 15 указывается трехзначный код валюты платежа в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ИСО 4217- 2012 «Коды для обозначения валют и фондов»;
15) в графе 16 по отправленному платежу или переводу денег указывается один из признаков способов осуществления платежей и переводов денег, предусмотренных пунктом 8 Пояснения: 01; 02; 03; 04; 05; 06; 07; 08; 09; 10; 11;
12; 17; 18; 19.
По полученному платежу или переводу денег указывается признак «20».
8. Признак способа осуществления платежей и переводов денег определяется в зависимости от следующих примененных способов осуществления платежей и переводов денег:
01 – предъявление платежного поручения (указывается в случае исполнения платежных поручений клиентов и финансовой организации, а также платежных поручений, инициированных центральным депозитарием при осуществлении расчетов за ценные бумаги);
02 – предъявление платежного требования-поручения;
03, 04, 05, 07 и 09 – применяются в соответствии с условиями указания кодов видов операций, установленных в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года № 179 «Об утверждении Инструкции по оформлению, использованию и исполнению платежных поручений, платежных требований-поручений, инкассовых распоряжений», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1155;
06 – выдача чеков за товары или услуги, дорожных чеков (указывается в случае оплаты чекодержателю чеков за товары или услуги, а также в случае принятия к оплате дорожных чеков, за исключением чеков для получения наличных денег);
08 – предъявление платежного извещения;
10 – предъявление инкассового распоряжения на основании исполнительных листов;
11 – прямое дебетование банковского счета (указывается в случае исполнения платежей, осуществленных в соответствии с договором прямого дебетования банковского счета, договором банковского займа, договором банковского счета и других документов, при условии предварительного согласия отправителя денег на изъятие денег в пользу бенефициара путем прямого дебетования банковского счета);
12 – предъявление платежного ордера;
17 – почтовый перевод денег;
18 – уплата налогов и других обязательных платежей в бюджет посредством банкоматов;
19 – иные способы осуществления платежей или переводов денег.
Приложение N 4 к Правилам применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей, утвержденным