Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы № 328 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2004 жылғы 29 желтоқсанда № 3314 тіркелді.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 22 қазандағы № 196 (қабылданған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, инвестициялық портфельді басқарушыларға, "Активтерді басқарушылар қауымдастығы", "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестіктеріне жiберсiн.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының Қаржы агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 328 қаулысымен Бекітілген Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі
1. Осы Ереже «Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және инвестициялық портфельді басқарушының есептілігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
2. Инвестициялық портфельді басқарушының есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдардың құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес пай кірістілігі мен пай иелерінің саны туралы мәліметтер (әрбір инвестициялық қор бойынша толтырылады);
6) алынып тасталды
7) алынып тасталды
8) осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес клиенттердің активтері есебінен сатып алынған инвестициялық портфельдің құрылымы туралы есеп;
9) осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың өзге мүлкінің құрылымы туралы есеп;
10) осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес акционерлік қоғам болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялық қордың инвестициялары туралы есеп.
3. Инвестициялық портфельді басқарушы есепті электрондық тасымалдағышта тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
Инвестициялық портфельді басқарушы есепті электрондық тасымалдағышта осы Ереженің 8, 9, 10-қосымшаларына сәйкес ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей есептi қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Ескерту: 3-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), өзгерту енгізілді- ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
3-2. электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізу көлік жүйесін пайдалану арқылы ұсынылады.
Ай сайын жасалатын электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізу көлік жүйесін пайдалану арқылы уәкілетті орган көрсеткен мекен-жай бойынша ұсынылады.
енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа 3-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, инвестициялық портфельдi басқарушы есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе)
толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Инвестициялық портфельдi басқарушы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында инвестициялық портфельдi басқарушыға хабарлайды. Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
4. Есептегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасымен - теңгемен көрсетіледі.
5. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6-10.
Ескерту: 6-10-тармақтар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз ).
11. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)
Қаулысымен.
Ескерту: 12-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
13. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 1-қосымша Ескерту: 1-қосымшаға өзгеріс енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), толықтыру енгізілді, жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi), ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулыларымен.
Өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп Инвестициялық портфельді басқарушы _________________ 200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша (мың теңгемен)
Жиынтық ағымдағы құны /с Бағалы қағаз- дардың Қалыпта- стырылған резервтер (провизия- Сатуға арналған қолда бар ба- ғалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегер- лар)
генде), оның ішінде:
Ұлт- тық бі- регей- ленді- ру нө- мірі саны (дан- амен)
Но- ми- нал- дық құ- ны Номи- құны валю- тасы Эмитенттің атауы Ба- ға- лы қа- ғаз- дың түрі Қазақстан Республикасы- ның мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекет- тік емес эмиссиялық баға- лы қағаздары Екінші деңгейдегі банк- тердің бағалы қағаздары
2.1.1.
терді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаз- дары
2.2.1.
Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары ның резидент емес - эми- тенттерінің мемлекеттік Халықаралық қаржы ұй- ымдарының бағалы қағаз- Инвестициялық қорлар- дың пайлары Барлығы Күні Ли- Өзгерістері пайданың немесе Өтеуге дейін ұсталатын Өтеу Ес- кер- ту* стинг рей- тинг Са- тып алу шығынның құрамында көрсетіле- тін, әділ құн бойынша бағалана- тын бағалы қағаздар, оның ішін- бағалы қағаздар (құн- сыздануға арналған ре- зервтерді шегергенде), Есеп- тел- ген сый- ақы де:
оның ішінде:
2.1.1
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы __________________________________________________ (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________ Мөр орны ережесіне 2-қосымша 1 10 10-1 11 12 Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы __________________________________________________ ережесіне 3-қосымша р/с|____________________|тырылған |ғы құнының жи- | шығын |Ескерту* |теңгемен| Шетел |резервтер |ынтығы (ықтимал|резерв-| | |валютасында|(провизия-|залалдарға ар- | тері | | | |лар) |налған резерв- | | | | | |терді шегерген-| | | | | |дегі) | | 1 11 12 12-1 13 14 15 * егер, салымға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы __________________________________________________ ережесіне 4-қосымша
1. Жай акциялар
2. Артықшылық берілген акциялар
3. Салымдар мен пайлар
4. Барлығы
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы __________________________________________________ ережесіне 5-қосымша ережесіне 6-қосымша Акциялар бойынша дивиденд түріндегі кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығындар) (нетто)
Қайта бағалаудан болған кірістер (шығындар)
Оның ішінде:
Бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен Шетел валютасын қайта бағалаудан Қайта бағалаудан болған өзге кірістер (шығындар)
Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер Өзге кірістер Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары (пайлары)
Инвестициялық қордың бағалы қағаздары бойынша төленген дивидендтер Комиссиялық сыйақы инвестициялық портфельді басқарушыға брокер-дилерге Кастодианға және тіркеушіге өзге тұлғаларға Өзге шығыстар Анықталмаған (қателесіп есептелген) сомалар Анықталмаған (қателесіп)
есептелген сомаларды қайтару Төлем көзінен ұсталатын дербес табыс салығы Инвестициялық қордың кезең аяғына таза активтері Инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 7-қосымша Басқа клиенттердің таза активтері туралы есеп Инвестициялық портфельді басқарушы______________________ Басқа клиенттердің активтер жиынтығы МІНДЕТТЕМЕЛЕР Кредиторлық берешек "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер Басқа клиенттердің өзге міндеттемелері Басқа клиенттердің міндеттемелер жиынтығы Басқа клиенттердің таза активтері жиынтығы Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 8-қосымша
1. Клиенттердің активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар N | Бағалы |Эмитент-| Ұлттық | Саны |Есепке |Өтелген|Номиналды р/с | қағаздың| тің |бірегей-|(бағалы |алынған| күні | құнының | түрі | атауы |лендіру |қағаздар| күні | |валютасы | | нөмірі |данасы) | | | 1 2 2-1 3 4 5 6 7
1. Барлық басқа клиенттер бойынша
2. Инвестициялық қорлар бойынша
2.1. Инвестициялық қор бойынша жиынтығы
2.1.2.
2.2. Инвестициялық қор
2.2.2.
Барлығы:
N |Номи- |Төлем|Бір ба-| Бағалы |Жиын- |Жиын- |Листинг/|Таза ак- р/с|налдық|валю-|ғалы |қағаздың |тық |тық |рейтинг |тивтер | құны |тасы |қағаз | сатып |есеп- |ағымда-| |құнының | | |үшін |алу құны |телген|ғы құны| |процент- | | |сатып | |сыйақы| | |пен бе- | | |алу ба-| | | | |рілген | | |ғасы | | | | |жиынтығы Ескерту:
1. Валюталар коды "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеуіне сәйкес көрсетіледі.
2. Мәміленің жүзеге асырылуын растайтын бастапқы құжатта көрсетілген баға көрсетіледі (биржалық куәлік, брокер-дилердің есебі, Бүкіләлемдік банкаралық қаржы телекоммуникациялары қоғамдастығының жүйесі бойынша (бұдан әрі - S.W.I.F.T. жүйесі)
алынған растау). Сатып алынған бағалы қағаз шетел валютасында төленген жағдайда осы сома мәмілені жасау күніне қалыптасқан валютаның нарықтық айырбас бағамы бойынша көрсетіледі.
3. Қаржы құралдарының сатып алынатын құны (агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақы мен комиссиялық ақыны, қор биржаларының алымдарын, сондай-ақ қаражатты аудару бойынша банк қызметін қоса алғанда, сатып алуға тікелей байланысты шығыстарды қосқанда) және сатып алушы сатушыға төлеген проценттің (ондай болса) көлеміне азайтылған құны көрсетіледі.
2. Клиенттердің активтері есебінен "кері "РЕПО" операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар N | Бағалы қағаздың | Ұлттық | Саны |Операцияның |Операцияның р/с | түрі және |бірегей-|(бағалы |ашылған күні|жабылған күні | эмитенттің атауы|лендіру |қағаздар| | | | нөмірі |данасы) | | N |Номиналды|Мәміле|Бір бағалы|Бір |Опера-|Жиын- |Лис- |Таза р/с| құнының |валю- |қағаз үшін|бағалы|ция |тық |тинг/|активтер |валютасы |тасы |операция- |қағаз |бойын-|ағым- |рей- |құнының | | |ның ашылу |үшін |ша кі-|дағы |тинг |процент- | | | бағасы |опера-|рісті-|құны | |пен бе- | | | |цияны |лік |(мың | |рілген | | | | |став- |теңге-| |жиынтығы | | | | |касы |мен) | |
1. "кері РЕПО" операциясының жүзеге асырылуын растайтын бастапқы құжатта көрсетілген баға көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаз шетел валютасында төленген жағдайда осы сома мәмілені жасау күніне қалыптасқан валютаның нарықтық айырбас бағамы бойынша көрсетіледі.
3. Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар N | Банктің атауы |Банк|Салым|Салым |Салымға | Есеп- |Ағымдағы р/с| |коды|валю-|бойынша|салынған|телген | құны | | |тасы |сыйақы | сома |сыйақы |[(6)+(7)] | | | |валю- | | | | | | |тасы | | | N |Банктік салым| Салым | Сыйақы | Жинақталған |Листинг/|Таза р/с|шартының жа- |мерзімі |ставкасы| сыйақыны |рейтинг |активтер | салған күні |(күнмен)|(жылдық | төлеу күні | |құнының | және нөмірі | |процент-|(кезеңділігі) | |процент- | | | пен) | | |пен бе- | | | | | |рілген | | | | | |жиынтығы
1. Валюталар коды "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының Мемлекеттік
2. Активтер салымға шетел валютасында орналастырылған жағдайда сомасы мәмілені жасау күніне қалыптасқан валютаның нарықтық айырбас бағамы бойынша көрсетіледі.
3. Активтер салымға шетел валютасында орналастырылған жағдайда есептелген сыйақы сомасы есепті күнге қалыптасқан
4. Жинақталған сыйақыны төлеу күні (кезеңділігі) банктік салым шартының талаптарына сәйкес көрсетіледі.
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 9-қосымша
1. Жер учаскелері
1.1. Инвестициялық қор бойынша
1.1.1.
1.1.2.
1.2. Инвестициялық қор
1.2.1.
1.2.2.
2 Үйлер мен ғимараттар
3. Салынып жатқан және қайта құрылып жатқан жылжымайтын мүлік объектілері
3.1. Инвестициялық қор
3.1.1.
3.1.2.
3.2. Инвестициялық қор
3.2.1.
3.2.2.
4. Жобалау-сметалық құжаттама
4.1. Инвестициялық қор
4.1.1.
4.1.2.
4.2. Инвестициялық қор
4.2.1.
4.2.2.
5 Жерді және жер асты байлықтарын пайдалану құқығы
5.1. Инвестициялық қор
5.1.1.
5.1.2.
5.2. Инвестициялық қор
5.2.1.
5.2.2.
1. Нақты шығындар бойынша бағаланатын мәліметтер көрсетіледі.
Мәмілені жасау кезінде болған шығындар (өзге мүлікті сатып алуға тікелей байланысты), оның ішінде агенттерге, жеткізушілерге төленген сыйақы мен комиссиялық сыйақы, сондай-ақ аударым бойынша банктік шығыстар осы мүліктің құнына жатқызылады. Осы күнге өзге мүліктің құнына сатып алу кезеңіне дейінгі кезеңде есептелген сыйақы (ондай болса) қосылады.
2. Сомасы есептелген сыйақыны ескере отырып көрсетіледі.
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы ___________________________________________________ ережесіне 10-қосымша Барлық өзге клиенттер бойынша Инвестициялық қор бойынша Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы __________________________________________________

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 328. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 29 декабря 2004 года № 3314.
Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 196 (вводится в действие со дня его принятия)
Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, управляющих инвестиционным портфелем, Объединений юридических лиц "Ассоциация Управляющих активами", "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.)
принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены постановлением Правления по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 328 Правила представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и определяют перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
2. Отчетность управляющего инвестиционным портфелем включает в себя:
1) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
2) отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "Операция "РЕПО", совершенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
3) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
4) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
5) сведения о доходности пая и о количестве пайщиков в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам (заполняется по каждому инвестиционному фонду);
6) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от
30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
7) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от
30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней
8) отчет о структуре инвестиционного портфеля, приобретенного за счет активов клиентов, в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам;
9) отчет о структуре иного имущества инвестиционного фонда в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам;
10) отчет об инвестициях инвестиционного фонда в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами, в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам.
3. Управляющий инвестиционным портфелем представляет отчетность на электронном носителе ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Управляющий инвестиционным портфелем представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложениями 8, 9, 10 к настоящим Правилам ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
3-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно и ежеквартально, подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у управляющего инвестиционным портфелем. По требованию уполномоченного органа управляющий инвестиционным портфелем не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
3-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем управляющего инвестиционным портфелем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
5. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
6 - 10. Исключены постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310).
11. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
12. Исключены постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310
13. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем Ценные бумаги юридических лиц, за исключением банков второго уровня
2.2.1.
Ценные бумаги иностранных госу- дарств Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республи- ки Казахстан Ценные бумаги международных фи- нансовых организаций Паи инвестиционных фондов Всего Продолжение таблицы Суммарная текущая стоимость Дата Ли- (за вычетом резервов на возможные потери)
начисленное возна- стинг/ рей- тинг Ценные бумаги, граждение Приоб- ретения Пога- шения оцениваемые Начис- ленное возна- гражде- по удержива- емые до При- еча- ние* имею- щиеся в наличии ние справед- погашения для ливой (за прода- стоимости, из- жи менения которых вычетом резервов на обесце- отражаются в составе прибыли нение), в том числе:
или убытка, резер- вов на обесце- * если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да"
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 2
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 3 в резервов на возможные потери)
тен- ге
* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да"
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 4 простые акции привилегированные
1.1.2.
вклады и паи
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 5 к Правилам представления отчетности управляющим Сведения о доходности пая и о количестве пайщиков (полное наименование управляющего инвестиционного портфелем)
(полное наименование инвестиционного фонда)
по состоянию на «__» ___________20__ года Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.
Приложение 6 прочие доходы (убытки) от переоценки Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам Прочие доходы Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда Выплаченные дивиденды по ценным бумагам инвестиционного фон- да Комиссионное вознаграждение в том числе:
управляющему инвестиционным брокеру-дилеру кастодиану и регистратору прочим лицам Прочие расходы Не выясненные (ошибочно зачисленные) суммы Возврат не выясненных (ошибочно) зачисленных сумм Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты Чистые активы инвестиционного фонда на конец периода Изменения в чистых активах инвестиционного фонда Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 7 Итого чистые активы прочих клиентов Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 8
1. Ценные бумаги, приобретенные за счет активов клиентов (в тысячах тенге)
Вид ценной
На-
Национальный иденти-
Валюта номиналь-
N п/п бумаги фикационный номер Количество (штук ценных Дата поста- новки на ной стоимости 1 бумаг)
учет имено- вание эми- тента по- га- ше- ния Итого по всем прочим клиентам Итого по инвести- ционным фондам ционному фонду
2.1.1.
2.1.2.
2.2.2.
Всего:
Цена покупки за одну
Покупная стоимость
Валюта платежа 1 ценную бумагу 2 ценной бумаги 3 Суммарное начисленное Суммарная теку- щая стоимость вознаг- раждение Номи- наль- ная стои- мость Ито- го в про- цен- тах сто- имо- сти чи- стых ак- ти- вов Примечание:
1. Коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
2. Указывается цена, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера- дилера, подтверждение, полученное по системе Сообщества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (далее - система S.W.I.F.T.)). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки.
3. Указывается покупная стоимость финансовых инструментов (включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждение и комиссионные, уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу средств) и уменьшенная на величину оплаченной покупателем продавцу процента (при наличии таковой).
2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям «Обратное «РЕПО» за счет активов клиентов Национальный Количество (штук Дата открытия Валюта номинальной бумаги и наименова- идентификацион- ценных бумаг)
операции стоимости 1 ный номер ее эмитента за- кры- тия опе- ра- ции Итого по всем прочим клиентам Итого по инвестици- онным фондам онному фонду Цена открытия опе- Цена закрытия опе- сделки 1 Листинг /рейтинг рации за одну ценную бумагу Ставка до- ходности по опера- мости акти-
1. Указывается цена, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратное РЕПО». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки.
3. Вклады в банках второго уровня Валюта вознаграждения Сумма, внесенная Начисленное возна- Наименование банка Код банка Ва- люта по вкладу 1 во вклад 2 граждение 3 вкла- да 1 Итого по инвестицион- ным фондам Итого по инвестиционно- му фонду Дата заключения и номер до- говора банковского вклада Срок Ставка вознаграждения (в процентах годовых)
Даты (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения 4 (в днях)
Теку- щая
[(6)+ классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для
2. В случае размещения активов во вклад в иностранной валюте сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату
3. В случае размещения активов во вклад в иностранной валюте сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату.
4. Дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 9 Земельные участки Итого по инвестиционному фонду
1.1.1.
1.2.1.
1.2.2.
Здания и сооружения
Строящиеся и реконструируемые объекты недвижимого имущества
3.1.1.
3.1.2.
3.2.1.
3.2.2.
Проектно-сметная документация
4.1.1.
4.1.2.
4.2.1.
4.2.2.
Права землепользования и недропользова-
5.1.1.
5.1.2.
5.2.1.
5.2.2.
1. Указываются сведения, которые оцениваются по фактическим затратам.
Затраты, понесенные при совершении сделки (непосредственно связанные с приобретением иного имущества), в том числе вознаграждения и комиссионные вознаграждения, уплаченные агентам, поставщикам, а также банковские расходы по переводу включаются в стоимость данного имущества. В стоимость иного имущества на данную дату также включается вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения (при наличии такового).
2. Указывается сумма с учетом начисленного вознаграждения.
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 10 Итого по фондам инвестиционному фонду Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________