Қазақша:
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Бұйрық Қазақстан Министерство финансов Республики Казахстан Республикасының Қаржы министрлiгi 1997 жылғы 31 қазандағы N 379 Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 1997 жылғы 3 қарашада тіркелді. Тіркеу N 412.
Күші жойылды - ҚР Қаржы министрлігі 2000 жылғы 17 қараша N 488 бұйрығымен.
Бюджеттік ұйымдарға Қазақстанның ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам)
Халықтық Жинақ банкісі арқылы қолма-қол ақшаларды берудің уақытша тәртібі (салымдар мен стипендиялар бойынша бет шоттарына есептелетін еңбекақылардан басқалары)
1. Осы бұйрыққа қосымша берiлген Қазақстанның Ұлттық Банкiсiнiң жүйелiк бөлiмшелерiнiң, филиалдарының бюджет ұйымдарының жұмысшыларына еңбекақыны және басқа да ақшалай төлемдердiң сомаларын олардың сақтық шоттарына немесе есеп-карталарына аудару және Қазақстанның Ұлттық Банкi арқылы бюджет ұйымдарына қолма-қол ақша төлеудiң Уақытша ережесi 1997 жылдың 15 қарашасынан бастап күшiне енсiн.
2. Қазынашылық Департаментiне 1997 жылдың 31 желтоқсанына дейiн аяқталуы көзделген бюджет ұйымдарына еңбекақы төлеудiң жаңа формаларына көшу жөнiндегi ұйымдастыру шараларын және Қазақстанның Ұлттық Банкi арқылы Қазынашылық атаулы чекпен қамтамасыз ету тапсырылсын:
- Алматы қаласының бюджеттен қаржыландырылатын бюджет ұйымдарын еңбекақы төлеудiң жаңа формаларына көшiру;
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
- Қазақстанның Ұлттық Банкiнде Қазынашылықтың атаулы чектерi арқылы Алматы қаласының бюджеттен қаржыландырылатын бюджет ұйымдарына қолма- қол ақша төлеуге көшiру.
3. Республикалық Ұлттық Банк республикалық бюджеттiң есебiнен қаржыландырылатын ұйымдардың қаржылары үшiн Алматы қаласының аудандық бөлiмшелерiнде және ААББ-сына Қазынашылық органдарының ағымдағы (транзиттiк) шоттарын ашып және онда Қазынашылықтың ағымдағы (транзиттiк) шоттарының қаржысын аудару жөнiнде төлем құжаттарының қазынашылық органдары тапсырған күнi Қазақстанның Ұлттық Банкiндегi операциялардың уақытылы өтуiн қамтамасыз етсiн.
4. Қазынашылықтың Алматы қалалық және облыстық басқармалары Қазақстанның Ұлттық Банкiнiң филиалдарында қойылған қол үлгiсi бар тапсырылған құжат бойынша ағымдағы (транзиттiк) шоттар ашсын.
Қазақстанның Ұлттық Банкi Қазынашылықтық ағымдағы (транзиттiк) шоттарын жаңғырту үшiн қаржының уақытылы аударылуын қамтамасыз етсiн.
Вице-министр
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң 1997 жылғы 7.10.
N 379 бұйрығымен
БЕКIТIЛГЕН
Бюджеттiк ұйымдарға Қазақстанның ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам)
Халықтық Жинақ банкiсi арқылы қолма-қол ақшаларды берудiң уақытша тәртiбi (салымдар мен стипендиялар бойынша бет шоттарына есептелетiн еңбекақылардан басқалары)
1. Жалпы бөлiм
1.1. Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 1997 жылғы 4-тамыздағы N 1214 "Стипендияларды, еңбекақыларды және мемлекеттiк бюджет есебiнен ұсталатын ұйымдардағы басқа да ақшалай төлемдердi төлеудiң нысанын өзгерту жөнiндегi шаралар туралы" қаулысына сәйкес бюджеттiк ұйымдарға облыстық, аймақтық, аудандық филиалдары және Қазақстанның ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам)
Халықтық Жинақ Банкiсiнiң филиалдары (одан әрi - Халықтық банк филиалы)
жоқ аудан орталықтарындағы құрылымдық бөлiмшелерi арқылы қолма-қол ақшаны берудiң негiзгi операцияларын реттейтiн осы тәртiп жасалды.
1.2. Уақытша тәртiп талап ету салымдары бойынша бет шоттарға есептелген еңбекақылардан және карта - шоттар арқылы алынатын стипендиялардан басқа қолма-қол ақшаларды алуға, Қазақстан Республикасының Мемлекеттiк бюджет есебiнен немесе бюджеттен тыс көздерден ұсталатын барлық бюджеттiк ұйымдарға қолданылады. Ерекше жағдайларда Қазынашылықтың облыстық, Алматы қалалық басқармалары бастықтарының жазбаша рұқсаты бойынша бұл тәртiп еңбекақылар мен стипендияларды төлеу кезiнде қолма-қол ақша алу үшiн пайдаланылуы мүмкiн.
1.3. Халықтың Банктiң елдi мекендерде филиалдары немесе құрылымдық бөлiмшелерi болмаған жағдайда бұл тәртiп еңбекақылар мен стипендияларды төлеу үшiн қолданылады.
1.4. Заңды тұлғалар мен тауар-материалдық байлықтарды алу және қызметтердi көрсету кезiнде барлық есептер бюджеттiк ұйымдармен тәртiпке сәйкес, қолма-қол ақшасыз есеп айырысу бойынша жүргiзiледi.
1.5. Бюджеттiк ұйымдар алған қолма-қол ақшалар нысаналы мақсат бойынша қатаң жұмсалуы керек.
1.6. Кассалық операцияларды жүргiзу және бюджеттiк ұйымдардың кассалардағы қолма-қол ақшаларының лимитi мен есептердегi қолма-қол ақшаларды пайдаланудың шектi сомаларын анықтау тәртiбi Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң 8.09.1997 ж. N 298 бұйрығымен бекiтiлген "Бюджеттiк ұйымдардағы кассалық операцияларды енгiзудiң уақытша тәртiбiмен"
айқындалған.
1.7. Халықтық банктiң қаржылық қызмет көрсетуiн Қазақстан Республикасының Қаржы министрлiгi орталықтандырып төлейдi. Республика бюджеттiк ұйымдарының нақтылы алған қолма-қол ақшалары үшiн төленетiн комиссиялық төлемдердiң көлемiн Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгi мен Халықтық банк арасындағы Бас келiсiммен айқындалады.
2. Бюджеттiк ұйымдардың қолма-қол ақшаларды алу тәртiбi тегі, аты-жөні және әкесінің аты "Төлем мақсаты" текстік аумақта жазылған алынатын ақшаның шегі толтырылады Қазынашылықтың облыстық (Алматы қалалық) басқармалары мен аудандық бөлімдерінде қолма-қол ақшаның транзиттiк шотына бюджеттiк (бюджеттен тыс) шоттың қаражаттарын аудара отырып алынатын соманы алу үшiн төлемдiк тапсырысқа әзiрлейдi.
Республикалық бюджет есебiнен ұсталатын бюджеттiк ұйымдар республикалық бағыныстағы ұйымдардың транзиттiк шоттарына аударады, жергiлiктi бюджет есебiнен ұсталатын бюджеттiк ұйымдар.
Бюджеттік ұйымдар бюджеттен тыс шоттардан қолма-қол ақша алған жағдайда "Төлемнің мақсаты" "N_____төлем тапсырысы бойынша Халықтық банкіне көрсетілген қаржылық қызметтер үшін сыйақылар" және шығындардың бюджеттік сыныбының 10 таңбалы кодының текстік аймағын көрсете отырып, бірдей қосымша төлем тапсырысын дайындайды, Қазынашылықтың тиісті органында ашылған 889 шотына Халықтық банкінің қаржылық қызметтері үшін сыйақыларды аударады.
Қазынашылықтың аумақтық органы бюджеттік ұйымдардың көрсеткен қызметтері тарифін жазбаша хабарлайды.
банктегi қолма-қол ақшалардың транзиттiк шотына (iшкi) аударады. Чек пен тапсырыстық төлемнiң көшiрмесi арнаулы тағайындалған атқарушыға берiледi (егер бұл қазынашылықтың аудандық бөлiмшесi болмаса), ол құжаттарды журналда NN 2, 2-а-қосымша қосымша) және қолма-қол ақшаларды алу үшiн ақша чектерiнiң реестрiн әзiрлейдi (N 3 қосымша).
олардың реестрлерiн (N 3 қосымша) толтырып ұсынады. Ақша чектерiн төлеуге ұсынылатын реестрлер екi дана етiп толтырылады және аумақтық қазынашылық өкiлiнiң құжатқа қолы қойылған және мөр бедерiнiң үлгiсi енгiзiлген өкiлеттi адамы қол қояды. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Қазынашылық департаменті немесе нотариалды мекемелер, Ұлттық банк филиалдарының транзиттi шоттарының қолма-қол ақшаны жұмсауға арналған қол қою үлгiсi мен құжаттарын қазынашылықтың облыстық, Алматы қалалық басқармалары Ұлттық банк филиалдарына ұсынады. Аумақтық қазынашылықтың жауапты атқарушыларының қол қою үлгiсi мен құжаттарын қазынашылықтың облыстық басқармалары бекiтедi.
дейiн операция бөлімінің жауапты атқарушысы Ұлттық банктегi ағымдағы транзиттiк шоттағы қолма-қол ақшаларды (889) жабу үшiн реестрде көрсетiлген төленген чектердiң тапсырыстық төлемдерiн ұсынуды қамтамасыз етуге мiндеттi.
Аумақтық қазынашылық операция бөлімінің жауапты атқарушысы тапсырыстық төлемдердiң уақытылы ұсынылуына және тапсырыстық реквизиттерiнiң толтырылуының дұрыстығына жауап бередi.
2.13. Төленбеген чектер бойынша қалдықтардың тiркеу журналында есептелетiн сома қолма-қол ақшаға тиiстi транзиттiк шоттағы (889) қолма-қол ақша тең болуы керек.
шегiнде бланк-чектер реестрiне оларды енгiзе отырып сенiмхат бойынша бередi.
Чек кiтапшалары бланкiлерiнiң есебi қатаң есептеме үшiн белгiленген тәртiпте жүргiзiледi.
2.17. Қазынашылықтың аумақтық органдары ай сайын есеп берудің соңынан айдың 2-күнінде Халықтық банкі арқылы төленген шек бойынша бюджеттен тыс шоттардан (N 2-а қосымшасы) қолма-қол ақшаны алуға шектерді тіркеу журналының дерегі бойынша соманы санайды (6-бағана) және соңғы көрсетілген реквизиттер бойынша Халықтық банктің филиалдары қаржы қызметтерін көрсеткені үшін сыйақылары аударуды жүргізеді. Сонымен Қазынашылықтың аумақтық органдары екі төлем тапсырмасын дайындауға тиіс (республикалық және жергілікті бюджеттер есебінен ұсталатын ұйымдар бойынша жеке). Қазынашылықтың аумақтық органдары бюджеттік ұйымдардың қызметінің бюджеттен тыс қаржы есебінен қолма-қол ақша төлеу бойынша Халықтық банктің филиалдары көрсеткен қызметтер үшін (889) шоттағы жинақталған қаржының толық көлемінде уақытында аударылуы үшін жауап береді.
Есептi кезеңнен кейiнгi айдың жетiншi күнiне дейiн ай сайын аумақтық қазынашылық республикалық және жеке жергiлiктi бюджеттi тұратын бюджеттiк ұйымдардың есептi ай iшiнде алған қолма-қол ақшаларының сомалары бойынша Халықтық банктiң филиалдарымен салыстыру жүргiзедi. Салыстырудың нәтижелерi Халықтық банктiң филиалдарымен бiрлесе отырып толтырылады (N 5 қосымшаға сәйкес 4 данада). Актiнiң бiр данасы Қазынашылықтың аумақтық басқармасында қалады, актiнiң екi данасы Қазынашылықтың облыстық басқармасына ұсынылады.
2.19. Бюджеттiк ұйымдар, қажет болған жағдайда, Қазынашылықтың аумақтық органдарында қолма-қол ақшалардың қалдықтарын өздерiнiң бюджеттiк шотына (120 және 130, 132 және 724, сондай-ақ және бюджеттен тыс 141, 142,
144) Халықтық банктiң филиалдары арқылы, қайтарылатын қаражаттарды бюджеттiк сыныптаманың он таңбалы кодының қолма-қол ақшаларды жарнаға хабарландыруға мiндеттi түрде көрсете отырып өздерiнiң кассалық шығыстарын қалпына келтiру үшiн кассаға тапсыра алады.
Мемлекеттiк бюджет есебiнен қаржыландырылатын бюджеттiк ұйымдардың Банк-Агенттен қолма-қол ақша алу үшiн операциялардан өту КЕСТЕСI (ҚР Үкiметiнiң 1997 жылғы 4 тамыздағы N 1214 "Қазақстанның ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам) Халықтық жинақ банктiң филиалдары арқылы төлемдер")
Қазынашылықтың аумақтық органдарында мен Банк-Агенттiң филиалдарында Республикалық бюджет және жергiлiктi бюджет бойынша (N 889 шот)
операциялар үшiн қолма-қол транзит шоттары ашылады
1. Қазынашылықтағы қолма-қол транзит шоттың Банк-Агенттегi, Банк- Агенттiң күн iшiнде Қазынашылықтың несиелейтiндiгi, бiрақ әр банк күнiнiң аяғында нақты төленген чек бойынша Қазынашылық бұл соманы Банк-Агентке қайтарады.
2. Бюджеттiк ұйым ақшалай алуға төлем тапсырыстарын (1 тәулiк) бұрын тапсырды, ерекшелiктерi бойынша қазынашылықтың iшiнде қаржы қолма-қол транзит шотқа (889) аударылады.
3. Қазынашылық органдары жұмыс күнi сағат 16-ға дейiн Банк-Агентке келесi күнi ақша алу үшiн реестрдi және толтырылған чектердi тапсырады.
4. Халықтық банктiң филиалдары реестр және чек түскеннен кейiнгi күнi күндiк лимиттiң шегiнде банктiң әр филиалына 100000 теңгеден Алматы қаласынан (Ақмоладан) басқа бюджет ұйымдарына қолма-қол ақша бередi.
Алматы және Ақмола қалаларының банк филиалдары үшiн күндiк лимит 10 млн. теңге.
Егер чектердiң реестр сомасы жоғарыда аталған лимиттерден асып кетсе, онда қалған чектердi төлеу реестрдiң алғаннан кейiн екiншi банк күнi жүргiзiледi.
5. Қазынашылықтан түскен чектер бойынша Банк-Агент жергiлiктi уақытпен 9-13-тiң аралығында бюджет ұйымдарына ақша босатады.
6. Банк-Агент төлеген чектердiң реестрiн жасап, оның төлеу үшiн сағат
14.30-ға дейiн қазынашылыққа тапсырады.
7. Қазынашылық 16.00-ға дейiн төленген нақты чектер бойынша тапсырыс төлемiн дайындайды, оның өтуiн қадағалайды. Әр банк күннiң соңында Банк-Агентте транзит шотындағы ақша (889) нолге тең болуы керек. Төлем құжаттарын тапсырғанда 889 шоты бойынша сол операция күнi өткен операцияларға жауап бередi.
9. Басты келiсiмге сәйкес Банк-Агенттiң қаржы қызметi Қаржымин-нен орталықтандырылып төленедi.
_________________________ Б.ұйым | Қаржы жүйесiнiң |-------------- | барлық | | Б.ұйым | деңгейлерi |--------------------- | Транзиттiк шот | | | Б.ұйым | (899) |---------------------------- | (899) | | | |
1) төлеуге 2) реестр және 3) төленген | | | реестр және төленген чектердiң | | | чектер чектер сомасына | | | | | бiр тапсырыс | | | | | төлемi | | | Банк-Агент Транзит шоты (899) әр Б. ұйым қолма-қол ақша алуға келеді Қолма-қол ақша үшін Қазынашылық қолдарының үлгілері Тәртіпке N 2-қосымша Бюджеттің атауы ____ N ____ Қолма қол ақшаны алуға арналған чектерді тіркеу журналы Күні____________1997 ж.
Қолма қол ақша алуға ! Чектердің қозғалысы ! Жауапты аударым !--------------------------------------!орындауш.
! Чек берілді ! Чек төленді ! қолы Бюджет.!Ұйым.!Сома.!Тапсы.!Чек!Реестр!Сома.!Қолма!Күні!Реестр!Сома.!
тік !ның !сы !рыс ! N ! N !сы, !қол ! ! N !сы, !
ұйымның!коды !теңге!төле. ! ! !теңге!ақша.! ! !теңге!
атауы ! ! !мінің ! ! ! !ны ! ! ! !
! ! ! N ! ! ! !алушы. ! ! !
! ! ! ! ! ! !ның ! ! ! !
! ! ! ! ! ! !қолы ! ! ! !
Жиыны ! х ! ! х ! х ! х ! ! х ! х ! х ! ! х Төленбеген чек сомасының қалдығы:
Сол күнгі __________________ Жыл басынан бері ___________ Жауапты орындаушының қолы Қолының толық жазылуы Тәртіпке 2-а-қосымша Бюджеттің атауы Бюджеттен тыс шоттардан қолма-қол ақша алу үшін чектерді тіркеу Күні_____199__ж.
ЖУРНАЛЫ
| Қолма-қол ақша |Халықтық банкінің |Чектердің | |алу үшін аударым |қаржылық қызметтері __|__________| | |үшін сыйақы |Чек жазылды |Бюджеттік|Ұйымның |шот|Сомасы|Төлем|Сомасы | Төлем |Чек реестр |ұйымның | коды |N-і|теңге |сыры.| теңге | тапсырысының | N-і| N-і | | атауы | | | |теңге| | N-і | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |Барлығы | | | | | | | | | | қозғалысы | | | |Чек төленді | Жауапты | |_______________________________|__________________________|орындаушының| | Сомасы, | Қолма-қол ақша | Күні |реестр | Сомасы | қолы | | теңге | алушының | | N-і | теңге | | | | тегі, аты-жөні | | | | | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | | Барлығы | | | | | | Сомадағы чекпен төленбеген қалдық:
осы күн ішіндегі__________________ жыл басынан_______________________ Жауапты орындаушының қолы Қолды анықтау Тәртіпке N 3-қосымша Бюджет ұйымдарына қолма-қол ақша алу үшін N _______ чектің реестрі Күні _______1997 ж.
Қазынашылықтың атауы ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам)
Халықтың жинақ банктің филиалы Ұйымның толық ! Ұйымның ! Төлеу үшін ! Сомасы, атауы ! коды !чектің нөмірі! теңге Жиыны ! ! !
санмен сөзбен сомада қолма қол ақшаны төлеуге реестр бойынша _________ чек берілген саны Қазынашылықтың бастығы _________________ М.О.
Орындаушы _________________ Төлеу үшін чектің реестрі қабылданды _______________________ ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам)
Халықтық жинақ банктің жауапты орындаушысы Тәртіпке N 4-қосымша ААҚ (Ашық Акционерлік Қоғам) Халықтық жинақ банк төлеген чектердің Реестрі Банк филиалының атауы Күні____________ Ұйымның ! Ұйымның ! Чек ! Сомасы, ! Қазынашылық атауы ! коды ! N ! теңге ! реестрінің күні ! ! ! ! және N Жиыны ! ! ! !
Осы реестр бойынша ______________________________________сомада санмен жазумен ____________________ чек төленді Халықтық банк М.О. филиалының бастығы____________________ Орындаушы _______________________ Төленген чектердің реестрі N _______ тапсырыс төлемімен қабылданды аударылды ___________________________________ Күні ___________ Қазынашылықтың жауапты орындаушысы Күні ___________ 5 қосымша | | | | | (теңгемен) | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | 1.|Республикалық бюджет.| | | | | | |те тұратын бюджеттік | | | | | | |ұйымдар бойынша, | | | | | |Барлығы: | | | | | | |оның ішінде: | | | | | | |а) қалаларда орналас.| | | | | | |қан бюджеттік ұйымдар| | | | | | |бойынша | | | | | | |б) ауылдық жерлерде | | | | | | |орналасқан бюджеттік | | | | | | |ұйымдар бойынша | | | | | | 2.|Жергілікті бюджетте | | | | | | |тұрған бюджеттік | | | | | |бойынша, Барлығы: | | | | | | |оның ішінде : | | | | | | |ЖИЫНЫ | | | | | Қаржылық қызмет көрсетулердің сомасы Ресімделген актің (1а-жол+2а-жол)*0,35% + (1б-жол + уақыты мен нөмірі 2-б)*0,4%-6т._______мың теңгені құрады. (айыппұл санкц. б-ша)
Аумақтық Қазынашылық органы Халықтық Банктің бастығының қолы жауапты тұлғасының қолы МО МО

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Утвержден приказом Министерство финансов Республики Казахстан Министерства финансов Республики Казахстан от 31 октября 1997 г. N 379.
Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 3 октября 1997 г. N 412. Утратил силу - приказом Министра финансов РК от 17 ноября 2000г.
N 488
Временный порядок выдачи наличных денег бюджетным организациям через ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана (кроме заработной платы, зачисляемой на лицевые счета по вкладам и стипендий)
1. Общая часть
1.1. В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 4 августа 1997 г. N 1214 "О мерах по изменению формы выплаты стипендий, заработной платы и других денежных выплат в организациях, содержащихся за счет государственного бюджета", разработан настоящий Порядок, регламентирующий основные операции выдачи наличных денег бюджетным организациям через областные, региональные, районные филиалы и структурные подразделения в районных центрах, не имеющих филиалов ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана (далее - филиалы Народного банка).
1.2. Временный порядок распространяется на получение наличных денег, кроме заработной платы, зачисляемой на лицевые счета по вкладам до востребования и стипендий через карт-счета, всеми бюджетными организациями, содержащимися за счет Государственного бюджета Республики Казахстан или внебюджетных источников. В исключительных случаях, по письменному разрешению начальника областного, Алматинского городского управлений Казначейства, данный порядок может быть использован для получения наличных денег при выплате заработной платы и стипендий.
1.3. При отсутствии в населенном пункте филиала или структурного подразделения ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана данный порядок распространяется на выплату заработной платы и стипендий.
1.4. Все расчеты с юридическими лицами при приобретении товаро- материальных ценностей и оказании услуг производятся бюджетными организациями, как правило, по безналичному расчету.
1.5. Наличные деньги, полученные бюджетными организациями, должны расходоваться строго по целевому назначению.
1.6. Порядок ведения кассовых операций и определения лимита наличных денег в кассах бюджетных организаций и предельной суммы использования наличных денег в расчетах определен "Временным порядком ведения кассовых операций в бюджетных организациях", утвержденным приказом Министерства финансов Республики Казахстан N 298 от 8.09.97 г.
1.7. Финансовые услуги ОАО (Открытое Акционерное Общество)
Народный Сберегательный банк Казахстана будут оплачиваться Министерством финансов Республики Казахстан централизовано. Размер оплаты комиссионных за фактически полученные наличные деньги бюджетными организациями Республики определяется Генеральным соглашением между Министерством финансов Республики Казахстан и ОАО (Открытое Акционерное Общество)
Народный Сберегательный банк Казахстана.
2. Порядок получения наличных денег бюджетными организациями
2.2. Особенностью текущих транзитных счетов наличности, открытых в филиалах ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана является то, что в конце каждого операционного дня транзитный счет должен быть закрыт, за счет поступивших от территориальных казначейств средств, и остаток этого счета на конец операционного дня должен быть нулевым.
2.3. Бюджетная организация - получатель наличных денег, предварительно за 1 день до их фактического получения готовит платежное поручение на предстоящую сумму получения с перечислением средств с бюджетного (120, 130, 132 и счета 724) (внебюджетного) счета на транзитный счет наличности в областных (Алматинском городском) управлениях и районных отделах Казначейства с указанием 10-значного кода бюджетной классификации и заполнением в текстовом пространстве "Назначение платежа" фамилии, имени и отчества получателя наличных денег, на имя которого выписывается денежный чек. Бюджетная организация, содержащаяся за счет республиканского бюджета, перечисляет средства на транзитный счет организаций республиканского подчинения, бюджетная организация, содержащаяся за счет средств местного бюджета, - на соответствующий транзитный счет местного бюджета.
В случае получения наличных денег с внебюджетных счетов бюджетная организация одновременно дополнительно готовит платежное поручение с указанием в текстовом пространстве "Назначение платежа" - вознаграждение за оказанные финансовые услуги Народному Банку по чеку N, даты и 10-значного кода бюджетной классификации расходов, перечисляет деньги на счет 889, открытый в соответствующем органе Казначейства. Тариф за оказанные услуги бюджетной организации письменно сообщает территориальный орган Казначейства.
2.4. Одновременно бюджетная организация выписывает денежный чек на сумму, указанную в поручении на имя получателя (подотчетное лицо), на получение с текущего транзитного счета в ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана, не подписывая его.
Данный чек прикладывается к платежному поручению. На несколько платежных поручений может быть выписан один денежный чек. Указание специфики в чеке не требуется.
2.5. Ответственный исполнитель территориального казначейства проверяет представленные платежные поручения на наличие свободного остатка лимита по соответствующей специфике расхода в АРМ-казначея по лицевому счету данной бюджетной организации. Если чеки и платежные поручения оформлены правильно и лимита достаточно для получения наличных денег, ответисполнитель казначейства ставит визу на обратной стороне платежного поручения и передает его на исполнение в Бюджетный банк. Затем ответственный исполнитель операционного отдела производит перевод средств с лицевого счета организации на транзитный счет наличности (внутренний) в Бюджетном банке для организаций республиканского подчинения. Чек и копия платежного поручения передается специально назначенному исполнителю (если это не районное подразделение казначейства), который регистрирует документы в журналах (приложения NN 2, 2-а) и готовит реестр денежных чеков на получение наличных денег (Приложение N 3).
2.6. Бюджетные организации, финансируемые из местного бюджета, оформленные документы вместе с платежными поручениями и чеками, оформленными в соответствии с п.п. 2.3 и 2.4, представляют в обслуживающие территориальные органы Казначейства, где их проверяют на наличие свободного остатка в АРМ-финансиста местного бюджета по лицевому счету данной бюджетной организации. Если документы оформлены правильно и дано разрешение на получение наличных денег, ответисполнитель Казначейства ставит визу на обратной стороне платежного поручения, принимает и регистрирует в специальных журналах (приложения NN 2, 2-а) данные документы, затем производит перевод средств с лицевого счета организации на транзитный счет наличности (внутренний) и Бюджетном банке для организаций местного подчинения. Кроме того, ответственный исполнитель Казначейства готовит реестр денежных чеков (Приложение N 3) и передает вместе с чеками казначейству не позднее 14.00 часов, который затем проверяется и заверяется печатью казначейства.
2.7. Для получения наличных денег за счет внебюджетных средств, бюджетная организация готовит платежное поручение на перечисление средств с внебюджетного счета на текущий транзитный счет (889) в соответствии с пунктами 2.3, 2.4 и представляет ответисполнителю Казначейства для включения последним в журнал и реестр в соответствии с пунктом 2.6.
2.8. Денежные чеки, оформленные на имя представителей бюджетных организаций, представляются в соответствующие филиалы ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана до 16.00 часов дня, предшествующего выплате, с составлением их реестра (Приложение N
3) отдельно для организаций республиканского и местного подчинения. Реестры, представляемые к оплате денежных чеков, составляются в двух экземплярах и подписываются лицами, уполномоченными представителями территориального казначейства, внесенными в документ с образцами подписей и оттисками печати.
Документы с образцами подписей на расходование наличных денег с транзитного счета в филиалах ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана, Департаментом Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан или нотариальными конторами представляются областными, Алматинским городским управлениями казначейства в филиалы ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана. Документы с образцами подписей ответ исполнителей территориальных казначейств заверяются облуправлениями Казначейств.
2.9. Выдача наличных денег бюджетным организациям производится филиалами ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана на следующий день после поступления реестра и чеков в пределах ежедневного лимита 100000 тенге на каждый филиал банка, за исключением г.Алматы, г.Акмолы. Для филиалов банка г.Алматы и г.Акмолы ежедневный лимит - 10 млн.тенге. Если сумма реестра чеков превышает вышеназванные лимиты, то оплата остальных чеков производится на второй день после получения реестра, сверх установленного лимита.
Выдача наличных денег производится филиалами ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана с 9.00 до
13.00 часов местного времени непосредственно кассиру бюджетной организации или лицу, его заменяющего, на имя которого выписан денежный чек. В 14.30 часов ответисполнитель филиала ОАО (Открытое Акционерное Общество)
Народный Сберегательный банк Казахстана представляет в территориальное казначейство реестры оплаченных чеков (Приложение N 4) отдельно по каждому транзитному счету и отдает под роспись ответисполнителю территориального казначейства. Денежный чек действителен для оплаты филиалом ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана в течение 10 дней. В случае, если в денежных чеках будут обнаружены какие-либо неточности, то такие чеки возвращаются территориальным Казначействам с соответствующей отметкой на втором экземпляре реестра с указанием причины возврата.
2.10. Территориальные органы Казначейства проверяют представленные филиалом ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана реестры оплаченных чеков по реестрам денежных чеков Казначейства и до 16.00 часов местного времени обязаны обеспечить представление платежных поручений ответственному исполнителю операционного отдела на сумму, указанную в реестре оплаченных чеков для закрытия текущего транзитного счета наличности (889) в ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана.
Территориальные казначейства несут ответственность за своевременность представления ответственному исполнителю операционного отдела платежного поручения и правильность заполнения реквизитов платежного поручения.
2.11. Территориальное казначейство обязано контролировать прохождение платежного поручения по зачислению средств на текущий счет наличности в филиалах ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана, несет ответственность за прохождение операций по текущим транзитным счетам (889) в тот же банковский день, при своевременном представлении платежных документов Казначейством и реестра оплаченных чеков ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана. В случае непоступления средств по вине территориального казначейства на корсчет ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана, последний относит не поступившую сумму на ссудный счет, с начислением процентов на данную сумму, определенных в Генеральном соглашении, как за кредитные ресурсы.
Каждый факт несвоевременного получения ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана средств на текущий (889)
счет оформляется актом произвольной формы (в четырех экземплярах) и подписывается в филиале банка и в соответствующем Казначействе. Один экземпляр акта остается в территориальном Казначействе, два экземпляра акта представляются в областное управление Казначейства. Оплата штрафных санкций производится Министерством финансов одновременно с оплатой финансовых услуг банка.
2.12. Ответисполнитель территориального казначейства после перечисления средств ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана на 889 счет делает отметку о фактически оплаченных чеках в журналах регистрации чеков (графы 9-12 Приложение N 2, графы 12-15 приложение N 2-а) по организациям, содержащимся за счет республиканского или местного бюджетов.
2.13. Сумма, числящаяся в журнале регистрации в остатке по неоплаченным чекам, должна равняться остатку наличных денег на соответствующем транзитном счете (889) наличности.
2.14. Если в течение 10 дней бюджетная организация не получает наличные деньги, то по заявлению этой бюджетной организации территориальное казначейство письменно отзывает чек из филиала ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана и после его получения производит перечисление платежным поручением с транзитного счета (внутреннего) на счет бюджетной организации с указанием 10-значного кода бюджетной классификации. Кроме того в платежном поручении в текстовом пространстве "Назначение платежа" указывается: "возврат не полученных наличных денег по чеку N______ от ______". К платежному поручению прикладывается заявление, на котором сделана соответствующая отметка казначейства с указанием N и даты чека. Казначейство подшивает данный чек в дело с отметкой "Погашено" и делает отметку в журнале регистрации чеков.
2.15. Бюджетные организации, получившие наличные деньги по чеку, в тот же день выписывают приходный кассовый ордер. При перечислении средств на транзитный счет территориального казначейства для получения наличных денег производится бухгалтерская запись: Дт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами" Кт 090, 100, 110, 111, 112.
При получении наличных денег по чеку производится бухгалтерская запись:
Дт 120 "Касса" Кт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами".
2.16. Чековые книжки закупаются централизованно территориальными казначействами в соответствующих филиалах ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана с предварительной оплатой их бюджетными организациями и выдаются последним под роспись и по доверенности с занесением их в реестр бланков-чеков в разрезе бюджетных организаций, который представляется в филиал банка по установленной последним форме. Учет бланков чековых книжек ведется в установленном порядке для строгой отчетности.
2.17. Территориальные органы Казначейства ежемесячно, не позднее 2 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по данным журнала регистрации чеков на получение наличности с внебюджетных счетов (приложение N 2-а) по оплаченным через Народный Банк чекам подсчитывают сумму (графа 6) и производят перечисление вознаграждения за оказанные финансовые услуги Филиалам Народного Банка по реквизитам, указанным последним. При этом, территориальными органами Казначейства должны готовиться два платежных поручения (отдельно по организациям, содержащимся за счет республиканского и за счет местных бюджетов). Территориальные органы Казначейства несут ответственность за своевременное перечисление в полном объеме аккумулированных на счете (889) средств, за оказанные Филиалами Народного Банка услуги по выплате наличных денег за счет средств внебюджетной деятельности бюджетных организаций.
Ежемесячно до 7 числа, следующего за отчетным периодом, территориальные казначейства производят сверку с филиалами ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана по суммам полученных наличных денег за отчетный месяц бюджетными организациями, состоящими на республиканском и отдельно на местном бюджете. Результаты сверки оформляются совместно с филиалами ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана актом (в четырех экземплярах, согласно Приложению N 5). Один экземпляр акта остается в территориальном управлении Казначейства, два экземпляра акта представляются в областное управление Казначейства.
2.18. Областные управления Казначейства составляют сводные акты сверки (Приложение N 5) по суммам, несвоевременно перечисленным ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана и о полученных суммах наличных денег по чекам за отчетный месяц бюджетными организациями, состоящими на республиканском и отдельно на местном бюджетах, и представляют его к 10 числу месяца, следующего за отчетным, в Департамент Казначейства Министерства финансов РК.
2.19. Бюджетные организации, при необходимости, могут сдавать через филиалы ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана на свой бюджетный счет (120 и 130, 132 и 724, а также и внебюджетные счета 141, 142, 144) в территориальных органах Казначейства остатки наличных денег в кассе на восстановление своих кассовых расходов с обязательным указанием в объявлении на взнос наличных денег десятизначного кода бюджетной классификации возвращаемых средств.
Директор Департамента Казначейства Министерства финансов РК Приложение N 1 к Временному порядку получения наличных денег бюджетными организациями
1. Особенность транзитного счета - наличности Казначейства в Банк-Агенте в том, что Банк-Агент кредитует в течение дня Казначейство, но в конце каждого банковского дня по фактически оплаченным чекам Казначейство восстанавливает эти суммы Банку-Агенту.
2. Бюджетные организации готовят заранее (на 1 сутки) платежное поручение на получение наличности по спецификам и средства зачисляются внутри казначейства на транзитный счет наличности (889).
Б. Организ. заполняют чек, но не подписывают его и прикладывают к платежному поручению.
3. Органы Казначейства представляют до 16 рабочего дня Банку-Агенту оформленные чеки и реестры на получение наличности в следующий день.
4. Выдача наличных денег бюджетным организациям производится филиалами ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана на следующий день после поступления реестра и чеков в пределах ежедневного лимита 100000 тенге на каждый филиал банка, за исключением г.Алматы (г.Акмолы).
Для филиалов банка г.Алматы и г.Акмолы ежедневный лимит - 10 млн.
тенге .Если сумма реестра чеков превышает вышеназванные лимиты, то оплата остальных чеков производится на второй банковский день, после получения реестра.
5. С 9 до 13 часов местного времени Банк-Агент выдает наличность бюджетным организациям по поступившим от казначейства чекам.
6. Банк-Агент составляет реестр оплаченных чеков и представляет казначейству для оплаты до 14.30 часов.
7. Казначейство готовит платежное поручение Банку-Агенту по фактически оплаченным чекам до 16.00 и контролирует его прохождение, чтобы в конце каждого банковского дня транзитный счет наличности (889) в Банке-Агенте был нулевым. Несет ответственность за прохождение операций по счетам 889 в тот же операционный день, когда представлены платежные документы.
9. Финансовые услуги Банка-Агента оплачиваются Минфином централизовано, согласно Генеральному соглашению.
! Все уровни финансовой системы !
! Транзитный счет (889): !
1 - Б.организ. - " - 2 - Б.организ. - платежным поручением перечисляют 3 - Б.организ. - " -
1) реестр и чеки 2) реестр и 3) одно платежное на оплату оплаченные чеки поручение на сумму оплаченных чеков Банк-Агент Транзитный счет (889)
Казначейства для наличности образцы подписей Казначейства Приложение N 2 к Порядку Наименование бюджета от ____ N ____ ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ЧЕКОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНОСТИ Дата____________1997 г.
Перечисление на получение ! Движение чеков !Рос- наличных денег ! !пись ! !ответ.
! !испол-
! !нителя
Наименов.!Код ! Сумма ! N ! Выписан чек ! Оплачен чек !
бюджетн. !орга! тенге !платеж.!-------------------------------------!
организа-!низа! !поруче-!N ! N !Сумма!Ф.И.О.!Да-! N ! Сумма!
ции !ции ! !ния !че!рее-!тенге!получа!та !рее- ! тенге!
! ! ! !ка!стра! !теля ! !стра ! !
! ! ! ! ! ! !налич-! ! ! !
! ! ! ! ! ! !ности ! ! ! !
ИТОГО за ! х ! ! х !х ! х ! ! х ! х ! х ! ! х Остаток по неоплаченным чекам в сумме:
за текущий день __________________ с начала года ____________________ Подпись ответисполнителя Расшифровка подписи Приложение N 2-а |_8__|___9___|__10__|____11____|_12_|___13__|__14__|_______15_____| за текущий день______________________ с начала года________________________ Приложение N 3 РЕЕСТР ЧЕКОВ N _______ на получение наличных денег Дата________1997 г.
Наименование Казначейства Филиал ОАО (Открытое Акционерное Общество) Народный Сберегательный банк Казахстана Полное наименование ! Код ! Номер чека ! Сумма, организации ! организации ! на оплату ! тенге ИТОГО ! ! !
По реестру представлено __________ чеков на выплату наличных в кол-во сумме ______________________________________________________________ цифрами прописью Начальник Казначейства _________________ М.П.
Исполнитель _________________ Реестр чеков на оплату принят ___________________________ ответисполнитель филиала ОАО (Открытое Акционерное Приложение N 4 РЕЕСТР оплаченных чеков ОАО (Открытое Акционерное Общество)
Народный Сберегательный банк Казахстана Наименование филиала банка Дата_____________ Наименование ! Код ! N ! Сумма, ! Дата и N организации !организации! чека ! тенге ! реестра ! ! ! ! Казначейства ИТОГО ! ! ! !
По данному реестру оплачено ______________ чеков на сумму _____ кол-во цифрами прописью Начальник филиала М.П. Народного банка ______________________ Исполнитель _______________________ Реестр оплаченных чеков Перечислено принят платежным поручением N ____ _____________________________ Дата ___________ ответисполнитель Казначейства Дата ___________ Приложение N 5 от________N___ | | |____________|__________|вые услу- | | | Кол-во | Сумма |ги Народ- | | | дней | (в тенге)|ному бан- ___|___________________________|_________|____________|__________|ку_(тн.)_ _1_|____________2______________|____3____|______4_____|_____5____|____6____
1.|По бюджетным организациям, | | | | |состоящим на республикан- | | | | |ском бюджете, Всего: | | | | |в том числе: | | | | |а)по бюджетным орган-циям, | | | | |расположенным в городах | | | | |б)по бюджетным орган-циям, | | | | |расположенным в сельской | | | | ___|местност _______________|_________|____________|__________|_________
2.|По бюджетным организациям, | | | | |состоящим на местном | | | | |бюджете, Всего: | | | | ___|местности _______________|_________|____________|__________|_________ __|Итого______________________|_________|____________|__________|_________ Сумма финансовых услуг составила Дата и номер оформленного акта (стр.1а + стр.2а)*0,35%+(стр.1б+2б)* (по штрафным санкциям)
0,4% - гр.6 ______________тыс. тенге _________________________ Подпись начальника территориального Подпись ответственного лица органа Казначейства Народного Банка М.П. М.П.