Қазақша:
Қазақстан Республикасының Үкіметі Правительство Республики Казахстан (Қазақстан Республикасының Премьер-Министрі)
Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2001 жылғы 26 (Премьер-Министр РК)
шілдедегі № 1011 қаулысы. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2013 жылғы 8 мамырдағы № 474 қаулысымен Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін тәуелсіз аудиторды таңдау ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін тәуелсіз аудиторды таңдау ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы қол қойылған күнінен бастап күшіне енеді.
Қазақстан Республикасының Премьер-Министрі ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2001 жылғы 26 шілдедегі N 1011 қаулысымен бекітілген Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін тәуелсіз аудиторды таңдау ережесі
1. Жалпы ережелер
1. Осы Ереже Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргізу үшін тәуелсiз аудиторды таңдау тәртiбiн анықтайды.
2. Конкурстық комиссияның қызметiн ұйымдастыру тәртiбi
2. Тәуелсiз аудиторды таңдау Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитiн жүргiзу туралы шарттың оңтайлы ережелерiн анықтауға бағытталған конкурсты (бұдан әрi - конкурс) өткiзу жолымен жүзеге асырылады.
3. Конкурс Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының тәуелсiз сыртқы аудиторын анықтау үшiн жыл сайынғы аудиттiң нәтижелерiн бере отырып әрбiр екi жыл сайын өткiзiледi.
4. Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын (бұдан әрi - Қор) басқару жөнiндегі кеңес мүшелерiнiң ұсынысы бойынша конкурсты өткiзу үшiн құрамында 9 адамы бар конкурстық комиссия құрылады. Конкурстық комиссияның құрамы өзiне төрағаны, төрағаның орынбасарын, сондай-ақ комиссияның мүшелерiн қамтиды және Қазақстан Республикасы Yкiметiнiң шешiмiмен бекiтiледi.
Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң шешiмiнде мыналар көрсетілуі тиіс:
1) конкурстық комиссияның құрамы;
2) конкурс өткiзу және оның нәтижелерi бойынша конкурстың жеңiмпазын анықтау туралы тапсырма;
3) конкурсты өткiзу мерзiмдерi және басқа да шарттар.
Жұмыс органы тиісті жылдың 1 маусымына дейінгі мерзімде осы тармақтың шарттарына сәйкес конкурс комиссиясын құру туралы Қазақстан Республикасының Үкiметi шешiмiнiң жобасын Қазақстан Республикасының Үкiметiне енгiзедi.
5. Конкурстық комиссияның құрамына Қорды басқару жөніндегi кеңестiң мүшелерi енуi мүмкiн.
Конкурсты өткізу жөніндегі барлық ұйымдастыру іс-шаралары конкурстық комиссияның жұмыс органы болып табылатын (бұдан әрi - жұмыс органы)
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлiгiне жүктеледі.
6. Конкурстық комиссияның төрағасы оның қызметiн басқарады, комиссияның отырыстарында төрағалық етеді, оның жұмысын жоспарлайды, оның шешімдерінің іске асырылуына жалпы бақылауды жүзеге асырады және комиссия жүзеге асыратын қызмет үшiн жауап бередi. Төраға болмаған кезде оның функцияларын орынбасары орындайды.
7. Конкурсты өткiзу процесiнде құжаттарды дайындау, ресiмдеу, келiсу және оларға қол қою жөнiндегі бүкiл жұмыс Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қызметкерi болып табылатын конкурстық комиссияның хатшысына жүктеледi. Конкурстық комиссия хатшысының конкурстық комиссия шешiмдер қабылдаған кезде дауыс беру құқығы болмайды.
Конкурстық комиссияның хатшысы конкурсқа қатысушыларға конкурстық құжаттаманы ұсынады, конкурсқа қатысушыларды тiркеу журналын жүргiзедi, конкурсқа қатысушылардан конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi қабылдайды, конкурстық комиссия отырысының күн тәртiбi жөнiндегi ұсыныстарды, қажеттi құжаттарды, материалдарды дайындайды және отырыс өткеннен кейiн оның хаттамаларын ресімдейді.
8. Хаттамада өткізілген отырыс жөніндегі конкурстық комиссия мүшелерiнiң ескертулерiн, ұсыныстарын және пiкiрлерiн қоса алғанда, барлық мәлiметтер тiркеледi. Хаттамаға төраға, орынбасар, сондай-ақ конкурстық комиссияның қатысушы мүшелерi қол қоюы тиiс.
9. Жұмыс органы Қазақстан Республикасының Yкiметi конкурс өткiзу туралы шешiмi қабылдаған күннен бастап 10 (он) күнтiзбелiк күннен кешiктiрмей осы Ереженiң 10-тармағына сәйкес республикалық мерзiмдi баспа басылымында конкурс өткiзу туралы хабарландыру жариялайды.
10. Конкурс өткiзу туралы хабарландыру мынадай мәлiметтердi:
1) жұмыс органының атауы мен орналасқан жерiн;
2) Қордың сыртқы аудитiн өткiзудiң талап етiлетiн мерзiмдерiн;
3) конкурстық құжаттаманы алудың орны мен тәсiлдерiн;
4) конкурсты өткiзудiң орны мен уақытын, сондай-ақ конкурсқа қатысуға өтiнiмдердi берудiң орны мен мерзiмiн;
5) конкурсқа қатысушыларға қойылатын бiлiктiлiк талаптарын;
6) орындауға жататын кез келген iлеспе қызметтердi;
7) мемлекеттiк тілдегi және орыс тіліндегі конкурстық құжаттаманы;
8) кепiлдi жарнаның негiзгi шарттарына қойылатын талаптарды, сондай-ақ осындай кепiлдi жарнаның әрекет ету мерзімін;
9) шарттың атқарылуын қамтамасыз етудiң негiзгi шарттарына қойылатын талаптарды, сондай-ақ егер шарттың атқарылуын қамтамасыз етудi енгiзу көзделетiн болса, осындай қамтамасыз етудің әрекетін енгізудің мерзімін;
10) конкурстық өтінімдердің күші болатын мерзімді;
11) конкурстық өтінімдерді ашудың орнын, күнін және уақытын дәл көрсетуді;
12) ұсыныстарды қабылдауға уәкiлеттiк берілген лауазымды тұлғалардың тегін, телефондарын, комнаталарының нөмірлерін, орналасқан жерлерін, сондай- ақ конкурс өткізу және оларға байланысты құжаттар мен материалдарды ресімдеу жөнінде түсіндірулер берудi;
13) басқа да қажеттi ақпаратты қамтуы тиiс.
11. Ұсыныстарды берудiң соңғы мерзiмi конкурсты өткiзу туралы хабарландыру жарияланған күннен бастап 30 (отыз) күнтiзбелiк күннен бұрын емес белгіленуi тиiс. Көрсетілген уақыттан кейiн берiлген ұсыныстар жарамсыз болып саналады және конкурстық комиссия қарауға қабылдамайды.
12. Конкурстық комиссияның отырыстары, егер дауыс беруге конкурстық комиссия құрамынан мүшелердiң үштен екiсi қатысқан болса, заңды болып саналады. Дауыс беру кезiнде дауыстардың санын тең бөлген жағдайда конкурстық комиссия төрағасының дауысы шешушi болып саналады.
3. Конкурстық комиссияның өкiлеттiктерi
13. Конкурстық комиссия өзiнiң қызметiнде Қазақстан Республикасының Конституциясы мен заңдарын, Қазақстан Республикасы Президентi мен Үкiметiнiң кесiмдерiн, өзге де нормативтiк құқықтық кесiмдердi, сондай-ақ осы Ереженi басшылыққа алады.
14. Конкурстық комиссия:
1) конкурсты өткiзу тәртiбiн, конкурстық өтiнiмдердi қабылдау және конкурсты өткiзу мерзiмiн (уақытын) анықтауға;
2) осы Ереженiң талаптарына сәйкес тиiстi материалдар мен құжаттарды бере отырып, конкурсты өткiзу жөнiндегi шарттар мен талаптарды конкурсқа қатысушыларға жеткiзуге;
3) конкурстық комиссияға өтiнiш жасаған конкурсқа қатысушыларға осы Ережеде және Қазақстан Республикасының өзге де құқықтық кесiмдерiмен белгіленген талаптарға қатысты түсiндiрулердi белгiленген тәртiппен ұсынуға;
4) конкурсқа қатысушылар ұсынған құжаттарды жан-жақты және объективтi қарауға;
5) конкурсқа қатысушылардың конкурстық өтінімдерiн тiркеуге;
6) конкурсты ұйымдастыруға және өткiзуге;
7) конкурсқа қатысушыларға, конкурсты ұйымдастырушыға және Қазақстан Республикасының Yкiметiне конкурстың нәтижелерi туралы хабарлауға мiндеттi.
15. Конкурстық комиссия өзінің қызметінде құпиялылықты сақтауға және Қордың жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізуге байланысты шығыстарды жабуға жұмсалатын қаражатын барынша үнемдеуді қоса алғанда, Қазақстан Республикасының мүдделерін басшылыққа алуға міндетті.
16. Конкурстық комиссия конкурсқа қатысушылардан түскен мәліметтерді, материалдарды және құжаттарды нақтылауға құқылы.
17. Конкурсқа қатысушыға сұрау салулар жазбаша түрде берiледi, бұл ретте конкурсқа қатысушы конкурстық комиссияның сұрау салуына сұрау салуда көрсетiлген мерзiмнен кешiктiрмей жазбаша жауаптар жiбередi.
18. Конкурстың ұйымдастырылуына және жүргiзiлуiне жауаптылық оны өткiзудiң бүкiл кезеңiнде конкурстық комиссияға жүктеледi.
4. Конкурсқа қатысушылар
19. Конкурсқа қатысуға аудиттi жүргiзуге арналған лицензиясы бар және қаржы институттарына аудиторлық қызмет көрсету саласында кемiнде 5 жыл жұмыс тәжiрибесi бар тұлғалар жiберiледi.
20. Конкурсқа қатысушылар конкурсты өткiзу кезеңiнде конкурстық комиссияның шешiмiне ықпал етуi мүмкiн iс-қимылдар жасауға құқығы жоқ.
Конкурсқа қатысушыларға конкурстың басқа қатысушыларының беделiн түсiретiн ақпаратты конкурстық комиссияға тiкелей немесе жанама беруге тыйым салынады.
21. Конкурсқа қатысушылар:
1) осы Ережеде, нормативтiк құқықтық кесiмдерде белгiленген талаптарға қатысты түсiндiрулердi алу үшiн жазбаша нысанда, бiрақ конкурстық комиссияның қарауына конкурстық өтiнiмдердi беру мерзiмi бiткенге дейiн 10 (он) күннен кешiктiрмей конкурстық комиссияға өтiнiш жасауға. Бұл ретте, қосымша ақпаратты алуға арналған уақыт конкурсқа қатысу үшiн құжаттарды беруге белгiленген жалпы мерзiмдi өзгертпейдi.
Конкурстық комиссия үш күн мерзімде конкурсқа қатысушының сұрау салуына жауап береді және конкурстық құжаттама ұсынылған конкурстың барлық қатысушысына осындай түсіндіруді жібереді;
2) конкурстық өтiнiмдердi берудің соңғы мерзiмi бiткенге дейiн өзiнiң ұсынысын қайтарып алуға құқылы.
5. Конкурстық өтiнiмдердi беру тәртiбi, олардың мазмұны. Конкурстық өтiнiмдердi қамтамасыз ету
22. Конкурсқа қатысушы өзiнiң конкурстық өтiнiмiн дайындауға және беруге байланысты барлық шығыстарды көтередi. Жұмыс органы конкурсты өткiзудiң сипатына немесе нәтижелерiне қарамастан, осы шығыстар бойынша мiндеттемелер алмайды.
23. Конкурсқа қатысушы конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмiне дейiн конкурстық құжаттамаға сәйкес дайындалған конкурстық өтiнiмді желiмделген конвертте ұсынады.
Жұмыс органы алған конкурстық өтiнiм конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткеннен кейiн ашылмайды және оны ұсынған конкурстың қатысушысына қайтарылады.
24. Жұмыс органы конкурстық өтінiмдерi бар конверттердi алған кезде тiркеу журналында конкурстық өтiнiмдi алған уақыты мен күнi туралы жазба жүргiзедi.
25. Конкурсқа қатысушылар дайындаған және ұсынатын конкурстық өтінім құжаттардың мынадай тізбесін:
1) конкурсқа қатысушының конкурстық комиссия төрағасының атына конкурсқа қатысу туралы өтiнiшiн;
2) техникалық ұсынысты;
3) қаржылық ұсынысты;
4) нотариалды куәландырылған аудиторлық қызметпен айналысу құқығына арналған лицензияның көшірмесін;
5) конкурсқа қатысушының салықтарды төлеу жөнiндегi мiндеттемелердi орындауы туралы тиiстi салық органының анықтамасын;
6) 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша конкурсқа қатысуға арналған өтiнiмді;
7) кепiлдi жарнаның енгiзiлгенiн растайтын құжаттар;
8) конкурстық құжаттамаға сәйкес ұсыну үшiн қажеттi басқа да құжаттарды қамтуы тиiс.
Осы тармақтың 5) тармақшасы бойынша анықтама конкурс туралы хабарландыру күнiнің алдындағы соңғы ай үшiн ұсынылады.
26. Конкурстық өтiнiмдер конкурстық құжаттамада көрсетілген тiлде жасалуы және ұсынылуы тиiс.
27. Конкурсқа қатысушы "Конкурстық өтiнiмнiң түпнұсқасын" және "Конкурстық өтiнiмнiң көшiрмесi" көрсетiле отырып, конкурстық құжаттамада көрсетiлген конкурстық өтiнiм көшiрмелерiнiң санын дайындауы тиiс. Олардың арасында келiспеушiлiктер болған жағдайда, түпнұсқаның басымдығы болады.
28. Конкурсқа қатысушы конкурстық өтiнiмнiң түпнұсқасы мен әрбiр көшiрмесiн тиiсiнше "Түпнұсқа" және "Көшiрме" деп белгi қоя отырып, әр түрлi конверттерге желiмдеуi тиiс. Бұл ретте қаржылық ұсыныс жалғыз данада жасалады және жеке конвертке желiмделедi. Бұл конверттерде конкурсқа қатысушының атауы, мекен-жайы және конверттің мазмұны көрсетілуі тиіс (конкурстық өтінімді ашпастан қайтару мақсатында). Осыдан кейін конверттер сыртқы конвертке желiмделедi.
29. Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысы мынадай ақпаратты:
1) Қазақстан Республикасындағы, Тәуелсiз Мемлекеттер Достастығы елдерiндегi, басқа мемлекеттердегi банктерге және өзге де қаржы ұйымдарына аудиторлық қызметтер көрсетудегi жұмыс тәжiрибесiн;
2) Қордың сыртқы аудитiн (бұдан әрi - аудит) жүргiзу процесi бойынша қысқаша түйiндеменi және жұмыс жоспарын;
3) аудит жүргiзу жөнiнде ұсынылатын қызметтердiң тiзбесiн;
4) маманның бiлiктілiгiне құжаттамалық растаманы;
5) құпиялылықты сақтау мiндеттемесін қамтуы тиiс.
Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысы конкурсқа қатысушы осы Ережеге сәйкес ұсынатын не конкурстық комиссия сұратқан өзге де ақпаратты қамтуы мүмкін.
30. Конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысы әрбір жылға аудит жүргізу жөніндегі қызметтердің жалпы құнын, оның ішінде кәсіби қызметтерді көрсеткені үшін сыйақы мөлшерін, үстеме шығыстардың болжамды сомасын және салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндетті төлемдердiң сомасын қамтуы тиіс.
31. Конкурсқа қатысушы кепiлдi жарнаны енгізуге мiндеттi.
32. Кепiлдi жарнаның мөлшерiн конкурстық комиссия белгілейді және ақша кепiлдiгi түрiнде ұсынылады.
Кепiлдi жарна конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткенге дейiн конкурстық құжаттамада көрсетiлген жұмыс органының есебiне аударылады.
33. Жұмыс органы конкурсқа қатысушыға:
1) конкурстық өтiнiмнiң қолданылу мерзiмi бiткен;
2) Қордың аудитiн жүргiзу туралы шарт күшіне енген;
3) конкурстың жеңiмпазын анықтамастан конкурсты өткiзу жөнiндегі рәсiмдер тоқтатылған;
4) конкурстық өтiнiмдердi берудің соңғы мерзiмi бiткенге дейiн конкурстық өтiнiмдi қайтарып алған;
5) конкурстың жеңiмпазы етiп конкурстың басқа қатысушысы анықталған жағдайларда енгiзiлген кепiлдi жарнаны қайтарады.
Осы тармақтың 1)-4) тармақшаларында айтылған жағдайларда, кепiлдi жарнаны қайтару осы жағдайлар басталған сәттен бастап он жұмыс күнi ішiнде жүргiзiледi.
Осы тармақтың 5) тармақшасында айтылған жағдайда, кепiлдi жарнаны қайтару осы жағдай басталған сәттен бастап отыз жұмыс күнi iшiнде жүргiзiледi.
34. Жұмыс органы конкурсқа қатысушыға, егер конкурсқа қатысушы:
конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткеннен кейiн конкурстық өтiнiмдi қайтарып алса немесе өзгертсе;
конкурстың жеңiмпазы ретiнде анықтала отырып, белгiленген мерзiмдерде Қордың аудитiн жүргiзу туралы шартқа қол қоймаса;
егер конкурстық құжаттамада көзделген нысанда, көлемде және ережелерде осындай қамтамасыз етудi енгiзу талап етiлмесе, оған қол қойылғаннан кейiн аудиттi жүргiзу туралы шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiзбесе ол енгiзген кепiлдi жарнаны қайтармайды.
6. Конкурсты өткiзу тәртiбi
35. Конкурстық комиссия конкурстық құжаттамада көрсетiлген мерзiмде, уақытта және орында конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi ашады.
Конкурстық өтiнiмдi ұсынған конкурсқа қатысушы немесе оның уәкiлетті өкiлі конкурстық өтiнiмдерi бар конверттерді ашу кезiнде қатысуға құқылы.
Конкурстық өтiнімдері бар конверттерді ашу кезінде конкурстық комиссия қатысушы тұлғаларға конкурсқа қатысушының атауын және орналасқан жерін, егер ол орын алған болса, конкурстық өтінімдерді қайтарып алуды және олардың өзгерістерін, конкурстық өтінімді құрайтын құжаттардың болуы немесе болмауы туралы ақпаратты хабарлайды және конкурстық өтінімдерді ашу хаттамасын жасайды.
Конкурстық өтiнiмдердi ашу хаттамасының көшiрмесi конкурстық өтінімдер бар конверттерді ашу кезiнде қатыспаған конкурсқа қатысушыға оның сұрау салуы бойынша жiберiледi.
36. Конкурстық өтінiмдердi қарау рәсiмi өзiне оларды алдын ала зерделеудi және осы Ереженiң талаптарында көзделген құжаттар мен материалдардың болуын тексерудi қамтиды.
Толық емес және/немесе жалған ақпаратты беру немесе осы Ереженiң талаптарына сай келмейтiн конкурстық өтінімдерді ұсыну конкурстық комиссияның осы конкурстық өтінімді кейiнге қалдыруына негiз болады.
37. Конкурстық комиссия конкурсқа қатысушылардың конкурстық өтiнiмдердi беру мерзiмi аяқталғанға дейiн 3 (үш) күнтiзбелiк күннен кешiктiрмей конкурсты өткiзу шарттарын өзгертуге құқылы, бұл туралы барлық конкурсқа қатысушылар кешiктiрiлмей хабарланатын болады. Бұл ретте құжаттарды конкурстық комиссияға беру және конкурсты өткізу мерзiмi 10 (он) күнтiзбелiк күнге ұзартылады.
38. Конкурс конкурстық өтiнiмдердi ұсынудың соңғы мерзiмi бiткен күннен бастап, жалпы ұзақтығы отыз (30) күнтiзбелiк күннен аспайтын екi кезеңде өткiзіледi.
Бiрiншi кезеңде конкурстық комиссия конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын қарайды. Бiрiншi кезеңнiң нәтижелерi оларды конкурстық комиссия хабарлағаннан кейiн 3 (үш) күнтiзбелiк күн iшiнде жазбаша нысанда конкурсқа қатысушыларға жiберiледi.
Екінші кезеңде конкурстық комиссия конкурсқа қатысушылардың қаржылық ұсыныстарын қарайды. Екiншi кезең аяқталғаннан кейiн комиссия конкурстың жеңiмпазын анықтайды.
39. Конкурс мынадай жағдайда:
1) егер оған екiден кем конкурсқа қатысушы қатысқан болса;
2) егер конкурсқа қатысушылардың ұсыныстары конкурстың шарттарын қанағаттандырмайды деп танылса, конкурс өткiзiлмеген болып танылады.
Бұл жағдайда конкурстық комиссияның барлық мүшелерi қол қоятын хаттама ресiмделедi.
40. Техникалық ұсыныстары бар конверттер ашылғаннан кейін әрбiр конкурстық өтiнім бойынша мынадай ақпарат жарияланады және хаттамаланады:
1) конкурсқа қатысушы;
2) конкурстық өтінімнің жиынтықтылығы және оның осы Ережеде көзделген талаптарға сәйкестігі.
41. Қаржылық ұсыныстары бар конверттерді ашқаннан кейін комиссия оларға тіркеу нөмірін беруді (тіркеу күнін көрсете отырып) жүзеге асырады.
42. Конверттерді ашу нәтижелері бойынша конкурстық комиссия отырысының хаттамасында конкурстық өтінімдерді ұсынған барлық конкурсқа қатысушылардың тiзбесi, сондай-ақ өзге мәлiметтер тiркеледi және қабылдау немесе кейiнге қалдыру себептерiн көрсете отырып, конкурстық өтiнiмдердi қабылдау немесе кейiнге қалдыру туралы конкурстық комиссияның шешiмi туралы тиiстi жазбалар жүргiзiледi.
Конкурстық өтiнiмдердi ашу хаттамасына конкурстық комиссияның барлық мүшелерi қол қояды.
43. Конкурс аяқталғаннан кейiн конкурсқа қатысушылардың конкурстық өтiнiмдерi қайтарылуға жатпайды және Қорды басқару жөнiндегi кеңесте сақтауға қалдырылады.
7. Конкурс жеңiмпазын анықтау тәртiбi
44. Конкурс жеңімпазын анықтау үшін конкурстық комиссия техникалық ұсыныстың сапасы мен қаржылық ұсыныс құнының ара қатынасын анықтайтын коэффициенттердi, сондай-ақ Қордың аудитiн жүргiзу жөнiндегi қызметтердi ұсынудың ең аз бағасын белгiлейдi. Көрсетiлген коэффициенттердiң сомасы бiрлiкке тең.
45. Техникалық ұсыныстардың сапасын және қаржылық ұсыныстың құнын анықтайтын коэффициенттер техникалық ұсыныстың басымдылығын негiзге ала отырып, белгiленедi.
46. Техникалық және қаржылық ұсыныстары ең жоғары қорытынды баллмен бағаланатын конкурсқа қатысушы конкурстың жеңiмпазы болып саналады.
47. Конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын бағалау мынадай өлшемдер бойынша жүзеге асырылады:
1) мыналарды қамтитын:
Қазақстандағы, Тәуелсiз Мемлекеттер Достастығы елдерiндегi және басқа мемлекеттердегi банктерге және басқа қаржы институттарына аудиторлық қызмет көрсету жөнiндегi жұмыс тәжiрибесiн;
аудиттi жүргiзу процесi жөнiндегi қысқаша түйiндеменi;
Қордың алдағы бухгалтерлiк есептi талдау (бухгалтерлiк есептiң Қазақстан Республикасының қолданыстағы заңнамасының нормаларына және бухгалтерлiк есептiң халықаралық стандарттарына сәйкестiгiн бағалауды қоса алғанда), Қордың ішкi бақылау жүйесiнiң тиiмдiлiгiн талдау (Қор тәуекелдерiн талдауды қоса алғанда), Қордың қызметкерлерiне ақпараттық аудит бойынша қызметтер көрсету және консультациялық қызметтердi көрсету туралы аудиторлық қорытындыны ұсыну мерзiмiн көрсете отырып, толық жұмыс жоспарын қамтитын техникалық сапа;
2) маманның бiлiктілiгi және мыналарды: арнайы бiлiмiн, аудит саласындағы жұмыс тәжiрибесін, басқа мемлекеттердiң ұқсас қорларының аудитін жүргiзудегі iс жүзiндегi тәжiрибесiн қамтитын оның іс жүзiндегi тәжiрибесi.
48. Конкурсқа қатысушының белгіленген өлшемдер бойынша техникалық ұсынысын бағалау 2-қосымшаға сәйкес әрбiр өлшем бойынша 1-ден бастап 100-ге дейінгі балл шкаласы бойынша конкурстық комиссияның мүшелері жүргізеді.
Техникалық ұсыныстарды қарағаннан және бағалағаннан кейін конкурстық комиссияның мүшесі 3-қосымшаға сәйкес конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын бағалаудың формулярын толтырады.
49. Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысының орташа баллы екi өлшем бойынша (техникалық сапа және мамандардың бiлiктiлiгi, олардың iс- жүзiндегi тәжiрибесi) баллдардың жалпы санын бiлдiретiн конкурстық комиссияның барлық мүшелерi бағасының орташа арифметикалық мәнi ретiнде анықталады.
50. Техникалық ұсыныстың қорытынды баллы техникалық ұсыныстың орташа баллының 4-қосымшада көрсетілген формулаға сәйкес екi өлшем бойынша (200 балл) баллдың ең жоғары санына ара қатынасымен анықталады.
51. Конкурсқа қатысушылардың бiрнешеуi тең балл жинаған кезде, конкурс жеңімпазы конкурстық комиссия мүшелерiнiң қарапайым дауыс беруiмен
52. Конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысын бағалау конкурстық комиссия белгілеген аудиттi жүргiзу жөнiндегi қызметтiң ең жоғары құнының конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысының құнына ара қатынасымен
53. Конкурстық комиссияның қорытынды отырысының хаттамасы мынадай ақпаратты:
1) сатып алынатын қызметтердің қысқаша сипаттамасын;
2) конкурс жеңiмпазы туралы деректердi, ол жеңiмпаз болып танылған шарттарды;
3) өзiнiң конкурстық өтiнiмдерiн ұсынған басқа конкурсқа қатысушылардың бiлiктiлiгi туралы ақпаратты;
4) басқа қатысушылардың конкурстық өтiнiмдерiнiң бағасын және қысқаша баяндалуын;
5) баға өлшемдерiнiң қысқаша баяндалуын және конкурстық өтiнiмдердi салыстыруды;
6) егер конкурс қорытындысында жеңiмпаз анықталмаса, тиiстi себептердi көрсетудi;
7) конкурстық құжаттамаларды түсіндіру туралы сұрау салуларды, оларға жауаптарды қорытынды баяндауды, сондай-ақ конкурстық құжаттамаларға өзгерiстер мен толықтыруларды қорытынды баяндауды;
8) өзге мәліметтерді қамтиды.
54. Конкурс конкурстың жеңiмпазы анықталғаны туралы комиссия шешiм қабылдағаннан кейін өткiзiлген болып саналады, ол туралы тиiстi хаттама жасалуы тиiс.
Конкурс жеңімпазы тиісті жылдың бірінші қыркүйегіне дейін анықталады.
55. Конкурстық комиссияның шешімі ол қабылданған күннен бастап 10 (он)
күнтiзбелiк күннен кешiктiрмеЙ конкурсқа қатысушыларға жеткiзiледі.
56. Конкурстың жеңімпазы оның конкурстық өтінімінің жеңімпаз деп танылғаны туралы хабарлама алған сәтінен бастап 10 күн iшiнде Қордың аудитін жүргiзуге арналған шартқа қол қоюға немесе алауыздықтар немесе шартқа қол қоюдан бас тартқаны туралы жұмыс органын не конкурстық комиссияны хабардар етуге мiндеттi.
57. Егер конкурстың жеңiмпазы болып танылған конкурсқа қатысушы аудиттi жүргiзуге арналған шартқа белгіленген мерзiмде қол қоймайтын болса, шартқа басқа конкурсқа қатысушы қол қояды. Бұл жағдайда конкурстық комиссия конкурстық өтiнiмi қорытынды балл бойынша бұрын жеңiмпаз деп жарияланған қатысушыдан кейiн келесi орын алатын қатысушыны конкурстың жеңiмпазы деп жариялауға немесе жаңа конкурс жариялауға құқылы.
58. Шартқа қол қоятын тараптар оларға сәйкес конкурстың жеңiмпазы анықталған шарттарға қандай да бiр өзгерiстер енгiзуге құқығы жоқ.
59. Егер конкурстың құжаттамасында конкурсқа қатысушы шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiзу көздесе, онда аудитті жүргiзу туралы шарт конкурсқа қатысушының осындай қамтамасыз етудi толық енгiзгеннен кейiн күшiне енедi. Қамтамасыз ету мөлшерi аудиттi жүргiзу туралы шарт сомасының кемiнде 5 пайызын құрайды және конкурстың жеңiмпазымен жұмыс органының есебiне және ақша кепілдiгi түрiнде енгiзiледi.
60. Егер аудитор белгiленген мерзiмдерде шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiзбесе немесе егер аудиттi өткiзу туралы жасалған шарт бұзылса, қорытынды балл бойынша бұрын жеңiмпаз деп жарияланған қатысушыдан кейiн келесi орын алатын басқа конкурсқа қатысушымен шарт жасалады немесе жаңа конкурс жарияланады.
61. Жұмыс органы енгiзiлген шарттың орындалуын қамтамасыз етудi осы шарт бойынша өзiнiң мiндеттемелерiн толық және тиiсiнше орындаған жағдайда ғана, шартта көрсетiлген мерзiмдерде немесе аудитор мiндеттемелердi толық орындаған сәтiнен бастап бес жұмыс күнi ішiнде конкурс жеңiмпазына қайтарады.
62. Егер аудитор аудиттi жүргiзу туралы шарт бойынша өз мiндеттемелерiн орындамаса немесе тиiсiнше орындамаса, онда конкурсты ұйымдастырушы Қазақстан Республикасының азаматтық заңнамасына сәйкес енгiзiлген шарттың орындалуын қамтамасыз етудi ұстап қалады.
63. Конкурстың жеңiмпазын аудитор тағайындайды және онымен есептi жыл үшiн аудитті жүргiзуге арналған шарт жасалады. Аудиттi жүргiзуге арналған шарт аудитор - конкурстың жеңiмпазы мен осы шартқа қол қоюға Қазақстан Республикасының Үкiметi уәкiлеттiк берген орталық атқарушы орган арасында жасалады.
64. Қордың аудитi 6-қосымшада анықталған техникалық тапсырмаға сәйкес, ресурстарды үнемдеу және тиiмдi пайдалануды, активтердiң сақталуын, сондай-ақ Қордың қойған мақсаттары мен мiндеттерiне қол жеткiзудi ескере отырып жүргiзiлуi тиiс.
65. Жыл сайынғы аудиттi жүргiзуге байланысты шығыстарды жабу Қордың есебiнен жүзеге асырылады.
8. Қорытынды ережелер
66. Аудитті жүргізу туралы шартты жасасу немесе орындау процесінде туындайтын барлық даулар Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес шешіледі.
Ережеге 1-қосымша
(Кiмге) __________________________________________________________ (конкурсты ұйымдастырушының атауы)
(Кiмнен) _________________________________________________________ (конкурсқа қатысушының атауы)
Конкурсқа қатысуға арналған өтiнiм Алынуы осымен куәландырылатын Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитiн жүргiзу үшiн аудиторды сайлау жөнiндегi конкурсты өткiзу бойынша конкурстық құжаттаманы қарай отырып, жалпы _______________________________________________________сомасы (санмен және жазумен)
конкурстық құжаттамаға сәйкес техникалық тапсырмаға сай Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитiн жүргiзу бойынша қызметтердiң орындалуын жүзеге асыруды ұсынады.
Осы конкурстық өтiнiм мыналардан тұрады:
Бiздiң конкурстық өтiнiм жеңiп шыққан болып танылған жағдайда ________ күннің ішінде Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы (жазумен)
аудитiнiң орындалуын қамтамасыз етуге және бiздiң конкурстық өтiнiмнiң жеңiп шықты деп танылуы туралы Сiздерден хабарлама алған сәттен бастап ____________ күннiң iшiнде жұмысты аяқтауға мiндеттенемiз. (жазумен)
Бiз конкурстық құжаттамада айтылған төлемнiң базалық шарттарымен келiсемiз. Төлемнiң мынадай баламалы шарттарын (егер осындайлар болатын болса, төлемнiң баламалы шарттары санамаланады) __________________________________ ұсынамыз және бұл ретте баға шегерiмiн _________________________________ мөлшерде (ақшалай түрде, жазумен көрсету)
ұсынамыз.
Бiздiң конкурс өтiнiмi танылған жағдайда, бiз шарттың жалпы сомасының _______________ пайызын құрайтын сомасына сыртқы аудиттi (жазумен)
жүргiзу туралы шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiземiз.
Осы конкурстық өтiнiм конкурстық өтiнiмдi ашқан күннен бастап ____________ күннiң ішiнде әрекет етедi.
Сыртқы аудиттi жүргiзу туралы шартты жасасқан сәтке дейiн осы конкурстық өтiнiм оның жеңiп шығуын тану туралы Сiздiң хабарламаңызбен бiрге бiздiң арамыздағы мiндеттi шарттың рөлiн атқаратын болады.
(Қолы, күнi) М.О. (Лауазымы, аты-жөнi)
_________________________________________________ атынан және тапсырмасы бойынша барлық өкiлеттiгi бар конкурстық өтiнiмге қол қойсын.
2-қосымша
1. Қазақстандағы, ТМД елдерi мен 1-ден 20- басқа мемлекеттердегi қаржы баллға институттарына аудиторлық дейiн қызмет көрсетудегi жұмыс тәжiрибесi
2. Қазақстан Республикасы Ұлттық 1-ден 30 қорының аудитiн жүргізу баллға процесi және аудиторлық дейiн қорытындыны ұсыну мерзiмi көрсетiлген нақты жұмыс жоспары
3. Қазақстан Республикасы Ұлттық 1-ден 20 қорының бухгалтерлiк есебiн баллға талдау, оның iшiнде: дейін
- бухгалтерлiк есептiң Қазақстан Республикасының 1-ден 15 қолданыстағы заңнама баллға нормаларына сәйкестiгiн дейін бағалау;
- бухгалтерлiк есептiң 1-ден 5 халықаралық бухгалтерлiк баллға есеп стандарттарына дейін сәйкестiгiн бағалау;
4. Қазақстан Республикасы Ұлттық 1-ден 20 қорының iшкi бақылау баллға жүйесiнiң тиiмділігiн талдау, дейін оның ішiнде:
- Қазақстан Республикасы 1-ден 10 Ұлттық қорының тәуекелдерiн баллға талдау; дейін
5. Ақпарат аудитi бойынша 1-ден 5 қызмет көрсету баллға дейiн
6. Қазақстан Республикасы Ұлттық 1-ден 5 қорының қызметкерлерiне баллға консультациялық қызметтер дейін көрсету Мамандардың біліктілігi және 100 балл олардың іс жүзiндегi
8. Арнайы бiлiм 1-ден 20 баллға
9. Аудит саласындағы жұмыс 1-ден 20 тәжiрибесi баллға
10. Қаржылық сектордағы 1-ден 15 жұмыс тәжiрибесi баллға
11. Банктiк қызмет аудитiн 1-ден 10 жүргiзуге арналған лицензиясы баллға бар мамандардың болуы дейiн
12. Қосымша білім беру 1-ден 5
13. Мемлекеттік тілді және 1-ден 10 орыс тiлiн меңгеруi баллға
14. Ақпараттық жүйелер бойынша 1-ден 10 аудиторлардың болуы баллға
15. Қазақстан Республикасы Ұлттық 1-ден 10 қорының және/немесе басқа баллға мемлекеттердің ұқсас дейін қорларының аудитін жүргізудегі іс жүзіндегі тәжірибесі ____________________ конкурстық комиссия мүшесінің аты-жөні Қолы Күні 3-қосымша Конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын бағалау формуляры р/р! Конкурсқа ! Ұсыныстардың ! Мамандардың ! Техникалық ! қатысушының атауы! техникалық ! біліктілігі ! ұсыныстарды ! ! сапасы ! және олардың ! бағалау ! ! ! іс жүзіндегі !(3-баған + ! ! ! тәжірибесі !4-баған)
4-қосымша
Конкурсқа қатысушы ұсынысының жиынтық баллын есептеу тәртiбi
1. Конкурсқа қатысушы ұсынысының жиынтық баллы мынадай формула бойынша анықталады:
В = Т х К1 + Ғ х К2, мұндағы В - конкурсқа қатысушы ұсынысының жиынтық баллы;
Т - конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысының жиынтық баллы;
К1 - техникалық ұсыныстың сапа коэффициентi;
Ғ - конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысын бағалау;
К2 - қаржылық ұсыныстың құн коэффициентi.
2. Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысының жиынтық баллы мынадай формула бойынша анықталады:
С
Т = ______,
С мах
С - комиссия мүшелерiнiң техникалық ұсыныстары бағаларының орташа арифметикалық мәнi;
С мах - техникалық ұсыныстардың екi өлшемi бойынша ең жоғары балл (200).
3. Конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысын бағалау мынадай формула бойынша анықталады:
Р min
Ғ = _______,
Р
Р min - комиссия белгiлейтiн аудиторлық тексерiстiң ең аз құны;
Р - конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысының құны.
5-қосымша
Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитiн жүргiзу туралы шарттың орындалуын қамтамасыз ету нысаны (банктiк кепілдiк)
6-қосымша
Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитiн жүргiзуге арналған техникалық тапсырма
1. Мақсаттары мен мiндеттерi Қазақстан Республикасының Ұлттық қоры сыртқы аудитiнiң мақсаттары мен мiндеттерi Қордың қаржылық активтерiн инвестициялаудың тиiмдiлiгi, ресурстарды өнiмдi пайдалану, активтердiң сақталуы және қаржы жылының аяғындағы жағдай бойынша, қойылған мақсаттарға жету туралы, Қордың қаржылық есептiлiгiнде көрсетілген қаражаттар мен шығыстар туралы аудитор кәсiби қорытынды жасайтындай жағдайда болуында екендiгiнен құралады.
2. Көлемi
Аудит аудиттiң халықаралық стандарттарына сәйкес жүргiзiледi және аудитор жағдайларға сәйкес жүзеге асыру қажет деп санайтын мынадай тестiлер мен тексерiстердi қамтуы тиiс. Аудит жүргiзу кезiнде мынадай мәселелерге ерекше назар аудару қажет:
1) бастапқы инвестициялық капиталдың сақталуы;
2) ұзақ мерзiмдi болашақта активтер табыстылығының жоғары деңгейiн қамтамасыз ету;
3) активтердiң өтiмдiлiгiн қамтамасыз ету;
4) активтердiң нарықтық құнының өзгеру тәуекелiн басқару;
5) Қорды басқару тиiмдiлiгi;
6) Қордың тұрақты және жинақ портфельдерiнiң құрамы;
7) портфельдiң нарықтық құнының айырбас бағамның өзгерiсiне тәуелсiздiгiн қамтамасыз ету;
8) сыртқы басқарушылар қызметiнiң тиiмдiлiгi;
9) iрiктелген кастодиандардың жұмысын бағалау;
10) құрылымдық өнiмдердi пайдалану тиiмдiлiгi;
11) Қордың орташа айлық нарықтық құнын есептеудiң дұрыстығын тексеру және сенiмгерлiк басқаруға арналған аударымдар;
12) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қорды сенімді басқару жөніндегі қызметін басқа елдердің осындай қорларының қызметімен салыстырмалы талдау.
3. Қор бойынша есептiлiк
1) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының түсiмдерi мен пайдалануы туралы есеп;
2) (Ескерту. 2) тармақша алынып тасталды - ҚР Үкіметінің 2003.07.16. N 699 қаулысымен);
3) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын қалыптастыру мен пайдалану туралы жылдық есеп;
4) Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенiмдi басқару туралы шартқа сәйкес берiлетiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң Ұлттық Қорды сенiмдi басқару нәтижелерi туралы жылдық есебi және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Ұлттық қорды сенімді басқару жөніндегі қаржылық есептілігі;
5) Қорды басқару жөнiндегi өзге де деректер.
Қордың қаржылық есептiлiк аудитiнен басқа аудитор Қорды басқаруға байланысты барлық шығыстардың аудитiн жүргiзуi тиiс.
4. Аудиторлардың қорытындысы Техникалық тапсырмада көзделген негiзгi қорытындыдан басқа, есепте Қордың инвестициялық операцияларын жүзеге асырудың, есеп құжаттарын жүргiзудiң, есеп, есептілiк және ішкi бақылау жүйелерiн жұмыс істетудiң дұрыстығы және тиiстi сипаты мәселесi жөнiндегi түсiнiктемелерi бар жекелеген тармақтар қамтылуы тиiс. Қордың жұмысындағы нақты кемшiлiктер мен әлсiздiктер көрсетiлуi, оларды жою жөнiндегi ұсынымдар көрсетiлуi тиiс.

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Үкіметі Постановление Правительства Правительство Республики Казахстан (Қазақстан Республикасының Премьер-Министрі)
(Премьер-Министр РК)
Республики Казахстан от 26 июля 2001 года № 1011. Утратило силу постановлением Правительства Республики Казахстан от 8 мая 2013 года № 474 Об утверждении Правил выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан
1. Утвердить прилагаемые Правила выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
Премьер-Министр
Республики Казахстан
Утверждены от 26 июля 2001 года N 1011 Правила выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан
1. Общие положения
1. Настоящие Правила определяют порядок выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики
2. Порядок организации деятельности конкурсной комиссии
2. Выбор независимого аудитора осуществляется путем проведения конкурса, направленного на выявление оптимальных условий договора о проведении внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан (далее
- конкурс).
3. Конкурс проводится каждые два года для определения независимого внешнего аудитора Национального фонда Республики Казахстан с предоставлением результатов ежегодного аудита.
4. Для проведения конкурса по представлению членов Совета по управлению Национальным фондом Республики Казахстан (далее - Фонд)
создается конкурсная комиссия в составе 9 человек. Состав конкурсной комиссии включает в себя председателя, заместителя председателя, а также членов конкурсной комиссии и утверждается решением Правительства Республики В решении Правительства Республики Казахстан должно быть отражено следующее:
1) состав конкурсной комиссии;
2) поручение о проведении конкурса и определении по его результатам победителя конкурса;
3) сроки проведения конкурса и другие условия.
Рабочий орган в срок до 1 июня соответствующего года вносит в Правительство Республики Казахстан проект решения Правительства Республики Казахстан об образовании конкурсной комиссии в соответствии с условиями настоящего пункта.
5. В состав конкурсной комиссии могут входить члены Совета по управлению Фондом.
Все организационные мероприятия по проведению конкурса возлагаются на Министерство финансов Республики Казахстан, которое является рабочим органом конкурсной комиссии (далее - рабочий орган).
6. Председатель конкурсной комиссии руководит ее деятельностью, председательствует на заседаниях комиссии, планирует ее работу, осуществляет общий контроль за реализацией ее решений и несет ответственность за деятельность, осуществляемую комиссией. Во время отсутствия председателя его функции выполняет заместитель.
7. Вся работа по подготовке, оформлению, согласованию и подписанию документов в процессе проведения конкурса возлагается на секретаря конкурсной комиссии, являющегося сотрудником Министерства финансов Республики Казахстан. Секретарь конкурсной комиссии не имеет права голоса при принятии конкурсной комиссией решений.
Секретарь конкурсной комиссии предоставляет участникам конкурса конкурсную документацию, ведет журнал регистрации участников конкурса, принимает от участников конкурса конверты с конкурсными заявками, подготавливает предложения по повестке дня заседания конкурсной комиссии, необходимые документы, материалы и оформляет протоколы заседания после его проведения.
8. В протоколе фиксируются все сведения по проведенному заседанию, включая замечания, предложения и мнения членов конкурсной комиссии.
Протокол должен быть подписан председателем, заместителем, а также присутствующими членами конкурсной комиссии.
9. Рабочий орган в срок не позднее 10 (десяти) календарных дней со дня принятия решения Правительством Республики Казахстан о проведении конкурса публикует в республиканском периодическом печатном издании объявление согласно пункту 10 настоящих Правил. Копия настоящих Правил и объявление о проведении конкурса составляют конкурсную документацию.
10. Объявление о проведении конкурса должно содержать следующие сведения:
1) наименование и место нахождения рабочего органа;
2) требуемые сроки проведения внешнего аудита Фонда;
3) место и способы получения конкурсной документации;
4) место и время проведения конкурса, а также место и срок представления заявок на участие в конкурсе;
5) квалификационные требования к участникам конкурса;
6) любые сопутствующие услуги, подлежащие выполнению;
7) конкурсная документация на государственном, русском языках;
8) требования к основным условиям гарантийного взноса, а также срок действия такого гарантийного взноса;
9) требования к основным условиям обеспечения исполнения договора, а также срок действия такого обеспечения, если предусматривается внесение обеспечения исполнения договора;
10) срок, в течение которого конкурсные заявки имеют силу;
11) точное указания места, даты и времени вскрытия конкурсных заявок;
12) фамилии, телефоны, номера комнат, места нахождения должностных лиц, уполномоченных принимать предложения, а также давать разъяснения по проведению конкурса и оформлению связанных с ним документов и материалов;
13) другую необходимую информацию.
11. Окончательный срок представления предложений должен быть установлен не ранее 30 (тридцати) календарных дней со дня опубликования объявления о проведении конкурса. Предложения, переданные после указанного времени, считаются недействительными и конкурсной комиссией к рассмотрению не принимаются.
12. Заседания конкурсной комиссии считаются правомочными, если в голосовании приняло участие не менее двух третей членов от состава конкурсной комиссии. В случае равного разделения количества голосов при голосовании голос председателя конкурсной комиссии считается решающим.
3. Полномочия конкурсной комиссии
13. Конкурсная комиссия в своей деятельности руководствуется Конституцией и законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами, а также настоящими Правилами.
14. Конкурсная комиссия обязана:
1) определить порядок проведения конкурса, срок (время) приема конкурсных заявок и проведения конкурса;
2) довести до участников конкурса условия и требования по проведению конкурса, с предоставлением соответствующих материалов и документов в соответствии с требованиями настоящих Правил;
3) предоставлять в установленном порядке участникам конкурса, обратившимся в конкурсную комиссию, разъяснения относительно требований, установленных настоящими Правилами, и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан;
4) всесторонне и объективно рассмотреть документы, представленные участниками конкурса;
5) регистрировать конкурсные заявки участников конкурса;
6) организовать и провести конкурс;
7) официально уведомить участников конкурса, организатора конкурса и Правительство Республики Казахстан о результатах конкурса.
15. Конкурсная комиссия в своей деятельности обязана сохранять конфиденциальность и руководствоваться интересами Республики Казахстан, включая максимальную экономию средств, расходуемых на покрытие расходов, связанных с проведением ежегодного внешнего аудита Фонда.
16. Конкурсная комиссия вправе уточнять сведения, материалы и документы, поступившие от участников конкурса.
17. Запросы участнику конкурса передаются в письменном виде, при этом участник конкурса направляет письменные ответы на запросы конкурсной комиссии не позднее срока, указанного в запросе.
18. Ответственность за организацию и проведение конкурса на всех его этапах возлагается на конкурсную комиссию.
4. Участники конкурса
19. К участию в конкурсе допускаются лица, имеющие лицензию на проведение аудита и опыт работы в области оказания аудиторских услуг финансовым институтам не менее 5 лет.
20. Участники конкурса не вправе в период проведения конкурса предпринимать действия, которые могут повлиять на решение конкурсной комиссии. Участникам конкурса запрещено передавать прямо или косвенно в конкурсную комиссию информацию, дискредитирующую других участников конкурса.
21. Участники конкурса вправе:
1) обратиться в письменной форме в конкурсную комиссию для получения разъяснений, касающихся требований, установленных настоящими Правилами, иными нормативными правовыми актами, но не позднее, чем за 10 (десять)
календарных дней до окончания срока подачи конкурсных заявок на рассмотрение конкурсной комиссии. При этом время для получения дополнительной информации не меняет общего срока, установленного для представления документов для участия в конкурсе;
Конкурсная комиссия в трехдневный срок отвечает на запрос участника конкурса и направляет такое разъяснение всем участникам, которым предоставлена конкурсная документация.
2) отозвать свое предложение до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок.
5. Порядок представления конкурсных заявок, их содержание. Обеспечение конкурсных заявок
22. Участник конкурса несет все расходы, связанные с подготовкой и подачей своей конкурсной заявки. Рабочий орган не несет обязательств по этим расходам, независимо от характера проведения или результатов конкурса.
23. Участник конкурса до окончательного срока представления конкурсных заявок представляет конкурсную заявку, подготовленную в соответствии с конкурсной документацией, в запечатанном конверте.
Конкурсная заявка, полученная рабочим органом после истечения окончательного срока представления конкурсных заявок, не вскрывается и возвращается представившему ее участнику конкурса.
24. Рабочий орган при получении конвертов с конкурсными заявками ведет запись о времени и дате получения конкурсной заявки в журнале регистрации.
25. Конкурсная заявка, подготовленная и предоставляемая участниками конкурса, должна содержать следующий перечень документов:
1) заявление участника конкурса на имя председателя конкурсной комиссии об участии в конкурсе;
2) техническое предложение;
3) финансовое предложение;
4) копию лицензии на право занятия аудиторской деятельностью, нотариально удостоверенную;
5) справку соответствующего налогового органа о выполнении участником конкурса обязательств по уплате налогов;
6) заявка на участие в конкурсе, по форме согласно приложению 1;
7) документы, подтверждающие внесение гарантийного взноса;
8) другие документы, необходимые для представления в соответствии с конкурсной документацией.
По подпункту 5) настоящего пункта справка представляется за последний месяц, предшествующий дате объявления о конкурсе.
26. Конкурсные заявки должны быть составлены и представлены на языке, указанном в конкурсной документации.
27. Участник конкурса должен подготовить количество копий конкурсной заявки, указанное в конкурсной документации, с указанием "Оригинал конкурсной заявки" и "Копия конкурсной заявки". В случае расхождений между ними преимущество будет иметь оригинал.
28. Участник конкурса должен запечатать оригинал и каждую копию конкурсной заявки в разные конверты, пометив их, соответственно, "Оригинал" и "Копия". При этом финансовое предложение составляется в единственном экземпляре и запечатывается в отдельный конверт. На этих конвертах должны быть указаны наименование, адрес участника конкурса и содержание конверта (с целью возврата конкурсной заявки невскрытыми). После этого конверты запечатываются во внешний конверт.
29. Техническое предложение участника конкурса должно содержать следующую информацию:
1) опыт работы в оказании аудиторских услуг банкам и прочим финансовым организациям в Республике Казахстан, странах Содружества Независимых Государств, других государствах;
2) краткое резюме по процессу проведения внешнего аудита Фонда (далее - аудит) и рабочий план;
3) перечень предлагаемых услуг по проведению аудита;
4) документальное подтверждение квалификации специалиста;
5) обязательство соблюдения конфиденциальности.
Техническое предложение участника конкурса может содержать и иную информацию, представляемую участником конкурса либо запрошенную конкурсной комиссией в соответствии с настоящими Правилами.
30. Финансовое предложение участника конкурса должно содержать общую стоимость услуг по проведению аудита на каждый год, в том числе размер вознаграждения за оказание профессиональных услуг, предполагаемую сумму накладных расходов и суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Общая стоимость финансового предложения, сумма вознаграждения за оказание услуг по проведению аудита должны быть указаны в национальной валюте Республики Казахстан.
31. Участник конкурса обязан внести гарантийный взнос.
32. Размер гарантийного взноса устанавливается конкурсной комиссией и представляется в виде залога денег.
Гарантийный взнос перечисляется на счет рабочего органа, указанный в конкурсной документации, до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок.
33. Рабочий орган возвращает внесенный гарантийный взнос участнику конкурса в случаях:
1) истечения срока действия конкурсной заявки;
2) вступления в силу договора о проведении аудита Фонда;
3) прекращения процедур по проведению конкурса без определения
4) отзыва конкурсной заявки до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок;
5) определения победителем конкурса другого участника конкурса.
В случаях, оговоренных в подпунктах 1)-4) настоящего пункта, возврат гарантийного взноса производится в течение десяти рабочих дней с момента наступления этих случаев.
В случае, оговоренном подпунктом 5) настоящего пункта, возврат гарантийного взноса производится в течение тридцати рабочих дней с момента наступления этого случая.
34. Рабочий орган не возвращает участнику конкурса внесенный им гарантийный взнос в случаях, если участник конкурса:
отозвал или изменил конкурсную заявку после истечения окончательного срока представления конкурсных заявок;
не подписал в установленные сроки договор о проведении аудита Фонда, будучи определенным в качестве победителя конкурса;
не внес обеспечение исполнения договора о проведении аудита после его подписания, если в конкурсной документации требуется внесение такого обеспечения в форме, объеме и на условиях, предусмотренных в конкурсной документации.
6. Порядок проведения конкурса
35. Конкурсная комиссия вскрывает конверты с конкурсными заявками в срок, время и месте, указанных в конкурсной документации. Участник конкурса, представивший конкурсную заявку, или его уполномоченный представитель вправе присутствовать при вскрытии конвертов с конкурсными заявками. При вскрытии конвертов с конкурсными заявками конкурсная комиссия объявляет присутствующим лицам наименование и место нахождения участника конкурса, отзыв и изменения конкурсных заявок, если это имело место, информацию о наличии или отсутствии документов, составляющих конкурсную заявку, и составляет протокол вскрытия конкурсных заявок.
Копия протокола вскрытия конкурсных заявок направляется участнику конкурса, не присутствующему при вскрытии конвертов с конкурсными заявками, по его запросу.
36. Процедура рассмотрения конкурсных заявок включает в себя предварительное их изучение и проверку на наличие документов и материалов, предусмотренных требованиями настоящих Правил.
Представление неполной и/или недостоверной информации или представление конкурсных заявок, не соответствующих требованиям настоящих Правил, является основанием для отклонения конкурсной комиссией данной конкурсной заявки.
37. Конкурсная комиссия вправе изменить условия проведения конкурса не позднее, чем за 3 (три) календарных дня до завершения срока подачи конкурсных заявок участниками конкурса, о чем будут незамедлительно извещены все участники конкурса. При этом сроки предоставления документов в конкурсную комиссию и проведения конкурса продлеваются на 10 (десять) календарных дней.
38. Конкурс проводится в два этапа с общей продолжительностью не более 30 (тридцати) календарных дней со дня истечения окончательного срока На первом этапе конкурсной комиссией рассматриваются технические предложения участников конкурса. Результаты первого этапа направляются участникам конкурса в письменной форме в течение 3 (трех) календарных дней после их объявления конкурсной комиссией.
На втором этапе конкурсной комиссией рассматриваются финансовые предложения участников конкурса. По завершении второго этапа комиссия определяет победителя конкурса.
39. Конкурс признается несостоявшимся в случаях:
1) если в нем приняло участие менее двух участников конкурса;
2) если предложения участников конкурса будут признаны не удовлетворяющими условиям конкурса.
В этом случае оформляется протокол, подписываемый всеми членами конкурсной комиссии.
40. После вскрытия конвертов с техническими предложениями объявляется и протоколируется следующая информация по каждой конкурсной заявке:
1) участник конкурса;
2) комплектность конкурсной заявки и ее соответствие требованиям, предусмотренным настоящими Правилами.
41. После вскрытия конвертов с финансовыми предложениями конкурсная комиссия осуществляет присвоение им регистрационного номера (с указанием даты регистрации).
42. По результатам вскрытия конвертов в протоколе заседания конкурсной комиссии фиксируется перечень всех участников конкурса, представивших конкурсные заявки, а также иные сведения и производятся соответствующие записи о решении конкурсной комиссии о принятии или отклонении конкурсных заявок с указанием причин принятия или отклонения.
Протокол вскрытия конкурсных заявок подписывается всеми членами
43. После завершения конкурса конкурсные заявки участников конкурса возврату не подлежат и остаются на хранении в Совете по управлению Фондом.
7. Порядок определения победителя конкурса
44. Для определения победителя конкурса конкурсной комиссией устанавливаются коэффициенты, определяющие соотношение качества технического предложения и стоимости финансового предложения, а также минимальная стоимость предоставления услуг по проведению аудита Фонда.
Сумма указанных коэффициентов равна единице.
45. Коэффициенты, определяющие качество технического предложения и стоимости финансового предложения, устанавливаются, исходя из приоритетности качества технического предложения.
46. Победителем конкурса считается участник конкурса, техническое и финансовое предложения которого будут оценены максимальным итоговым баллом.
47. Оценка технического предложения участников конкурса осуществляется по следующим критериям:
1) техническое качество, включающее:
опыт работы по оказанию аудиторских услуг банкам и другим финансовым институтам в Казахстане, странах Содружества Независимых Государств и других государствах;
краткое резюме по процессу проведения аудита;
подробный рабочий план с указанием срока представления аудиторского заключения о предстоящем анализе бухгалтерского учета Фонда (включая оценку соответствия бухгалтерского учета нормам действующего законодательства Республики Казахстан и международным стандартам бухгалтерского учета), анализе эффективности системы внутреннего контроля Фонда (включая анализ рисков Фонда), оказание услуг по информационному аудиту и предоставление консультационных услуг работникам Фонда;
2) квалификация специалиста и его практический опыт, включающие:
специальное образование, опыт работы в области аудита, практический опыт проведения аудита аналогичных фондов других государств.
48. Оценка технического предложения участника конкурса по установленным критериям производится членами конкурсной комиссии по шкале от 1 до 100 баллов по каждому критерию согласно приложению 2.
После рассмотрения и оценки технических предложений каждый член конкурсной комиссии заполняет формуляр оценки технических предложений участников конкурса согласно приложению 3.
49. Средний балл технического предложения участника конкурса определяется как среднее арифметическое значение оценок всех членов конкурсной комиссии, представляющих общее количество баллов по двум критериям (техническое качество и квалификация специалистов, их практический опыт).
50. Итоговый балл технического предложения определяется соотношением среднего балла технического предложения к максимальному количеству баллов по двум критериям (200 баллов) согласно формуле, указанной в приложении 4.
51. При равном количестве набранных несколькими участниками конкурса баллов, победитель конкурса определяется простым голосованием членов
52. Оценка финансового предложения участника конкурса определяется отношением минимальной стоимости услуг по проведению аудита, установленной конкурсной комиссией, к стоимости финансового предложения участника конкурса.
53. Протокол итогового заседания конкурсной комиссии должен содержать
1) краткое описание закупаемых услуг;
2) данные о победителе конкурса, условия, на которых он признан победителем;
3) информация о квалификации других участников конкурса, представивших свои конкурсные заявки;
4) цена и краткое изложение конкурсных заявок других участников;
5) краткое изложение критериев оценки и сопоставления конкурсных заявок;
6) указание соответствующих причин, если в результате конкурса не был определен победитель;
7) обобщенное изложение запросов о разъяснении конкурсной документации, ответов на них, а также обобщенное изложение изменений и дополнений к конкурсной документации;
8) иные сведения.
54. Конкурс считается проведенным после принятия решения комиссией об определении победителя конкурса, о чем должен быть составлен соответствующий протокол.
Победитель конкурса определяется до первого сентября соответствующего года.
55. Решение конкурсной комиссии доводится до участников конкурса не позднее 10 (десяти) календарных дней со дня его принятия.
56. Победитель конкурса в течение 10 дней с момента получения уведомления о признании его конкурсной заявки выигравшей обязан подписать договор на проведение аудита Фонда или письменно уведомить рабочий орган либо конкурсную комиссию об имеющихся разногласиях или об отказе от подписания договора.
57. Если участник конкурса, который признан победителем конкурса, не подписывает договор на проведение аудита в установленные сроки, договор может быть подписан с другим участником конкурса. В этом случае конкурсная комиссия вправе объявить победителем конкурса участника, конкурсная заявка которого занимает по итоговому баллу следующее место за участником, ранее объявленным победителем или объявить новый конкурс.
58. Стороны, подписывающие договор, не вправе вносить в него какие-либо изменения в условия, в соответствии с которыми был определен победитель
59. Если конкурсной документацией предусматривалось внесение участником конкурса обеспечения исполнения договора, то договор о проведении аудита вступает в силу только после полного внесения участником конкурса такого обеспечения. Размер обеспечения исполнения договора составляет пять процентов от суммы договора о проведении аудита и вносится победителем конкурса на счет рабочего органа и в виде залога денег.
60. Если аудитор не внес обеспечения исполнения договора в установленные сроки или если заключенный договор о проведении аудита расторгнут, заключается договор с другим участником конкурса, занимающим по итоговому баллу следующее место за участником, ранее объявленным победителем, или объявляется новый конкурс.
61. Рабочий орган возвращает внесенное обеспечение исполнения договора победителю конкурса только в случае полного и надлежащего исполнения им своих обязательств по этому договору, в сроки, указанные в договоре, или в течение пяти рабочих дней с момента полного исполнения аудитором обязательств.
62. Если аудитор не исполнил или исполнил ненадлежащим образом свои обязательства по договору о проведении аудита, то организатор конкурса удерживает внесенное обеспечение исполнения договора в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан.
63. Победитель конкурса назначается аудитором и с ним заключается договор на проведение аудита за отчетный год. Договор на проведение аудита заключается между аудитором - победителем конкурса и центральным исполнительным органом, уполномоченным Правительством Республики Казахстан на подписание этого договора.
64. Аудит Фонда должен быть проведен в соответствии с техническим заданием, определенным в приложении 6, с учетом экономии и продуктивного использования ресурсов, сохранности активов, а также достижения поставленных целей и задач Фонда.
65. Покрытие расходов, связанных с проведением ежегодного аудита, осуществляется за счет Фонда.
8. Заключительные положения
66. Все споры, возникающие в процессе заключения или исполнения договора о проведении аудита, разрешаются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам (Кому)________________________________________________________________ (наименование организатора конкурса)
(От кого)_____________________________________________________________ (наименование участника конкурса)
Заявка на участие в конкурсе Рассмотрев конкурсную документацию по проведению конкурса по выбору аудитора для проведения внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан, получение которой настоящим удостоверяется, предлагает осуществить выполнение услуг по:
проведению внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан согласно техническому заданию в соответствии с конкурсной документацией на общую сумму_____________________________________________________________ (цифрами и прописью)
Настоящая конкурсная заявка состоит из:
Обязуемся, в случае признания нашей конкурсной заявки выигравшей, обеспечить выполнение внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан в течение ________дней и завершить работу в течение (прописью) (прописью)
дней с момента получения от Вас уведомления о признании нашей конкурсной заявки выигравшей.
Мы согласны с базовыми условиями платежа, оговоренными в конкурсной документации. Предлагаем следующие альтернативные условия платежа (перечисляются альтернативные условия платежа, если таковые имеются) и при этом предоставляем ценовую скидку в размере ______________________ (указать в денежном выражении, прописью)
В случае признания нашей конкурсной заявки мы внесем обеспечение исполнения договора о проведении внешнего аудита на сумму, составляющую ______________процентов от общей суммы договора.
(прописью)
Настоящая конкурсная заявка действует в течение __________ дней с даты вскрытия конкурсных заявок.
До момента заключения договора о проведении внешнего аудита настоящая конкурсная заявка вместе с Вашим уведомлением о признании ее выигравшей будет выполнять роль обязательного договора между нами.
(Подпись, дата) М.П. (Должность, Ф.И.О.)
имеющий все полномочия подписать конкурсную заявку от имени и по поручению Приложение 2 Оценка технических предложений участников конкурса по установленным критериям работникам Национального фонда Республики Казахстан Квалификация специалистов 100 баллов и их практический опыт 8 Специальное образование от 1 до 20 баллов 9 Опыт работы в сфере от 1 до 20 аудита баллов 10 Опыт работы в финансовом от 1 до 15 секторе баллов 11 Наличие специалистов, от 1 до 10 имеющих лицензию на баллов проведение аудита банков- ской деятельности 12 Дополнительное от 1 до 5 образование баллов 13 Владение государственным от 1 до 10 русским языками баллов 14 Наличие аудиторов по от 1 до 10 информационным системам баллов 15 Практический опыт от 1 до 10 проведения аудита баллов Национального фонда и/или аналогичных фондов других государств ______________________ Ф.И.О. члена конкурсной комиссии Подпись Дата Приложение 3 Формуляр оценки технических предложений участников конкурса N ! Наименование !Техническое!Квалификация !Оценка технического п/п! участника конкурса! качество !специалистов !предложения ! !предложения!и их практический!(графа 3 + графа 4)
! ! !опыт !
Приложение 4
Порядок расчета итогового балла предложения участника конкурса
1. Итоговый балл предложения участника конкурса определяется по формуле:
В= Т х К1 + F х К2, где В - итоговый балл предложения участника конкурса;
Т - итоговый балл технического предложения участника конкурса;
К1 - коэффициент качества технического предложения;
F - оценка финансового предложения участника конкурса;
К2 - коэффициент стоимости финансового предложения.
2. Итоговый балл технического предложения участника конкурса определяется по формуле:
С
Т=______,
С max
С - среднее арифметическое значение оценок технического предложения членов комиссии;
С мах - максимальный балл по двум критериям технического предложения (200).
3. Оценка финансового предложения участника конкурса определяется по P min F=_______, P Р min - минимальная стоимость аудиторской проверки, устанавливаемая комиссией:
Р - стоимость финансового предложения участника конкурса.
Приложение 5
Приложение 6
Техническое задание на проведение внешнего аудита Национального фонда
1. Цели и задачи
Цели и задачи внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан состоят в том, чтобы аудитор был в состоянии составить профессиональное заключение об эффективности инвестирования финансовых активов Фонда, продуктивном использовании ресурсов, сохранности активов и достижении поставленных целей, по состоянию на конец финансового года, о полученных средствах и расходах, которые отражены в финансовой отчетности Фонда.
2. Объем
Аудит проводится в соответствии с международными стандартами аудита и должен включать такие тесты и проверки, которые аудитор, в соответствии с имеющимися обстоятельствами, посчитает необходимым осуществить. При проведении аудита необходимо уделить особое внимание следующим вопросам:
1) сохранность первичного инвестиционного капитала;
2) обеспечение высокого уровня доходности активов в долгосрочной перспективе;
3) обеспечение ликвидности активов;
4) управление риском изменения рыночной стоимости активов;
5) эффективность управления Фондом;
6) состав стабилизационного и сберегательного портфелей Фонда;
7) обеспечение независимости рыночной стоимости портфеля от изменений обменного курса;
8) эффективность деятельности внешних управляющих;
9) оценка работы отобранных кастодианов;
10) эффективность использования структурных продуктов;
11) проверка правильности расчета среднемесячной рыночной стоимости Фонда и отчислений на доверительное управление;
12) сравнительный анализ деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Фондом с деятельностью аналогичных фондов других стран.
3. Отчетность по Фонду
1) отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан;
2) (подпункт исключен - постановлением Правительства Республики Казахстан от 16 июля 2003 года N 699 ) ;
3) годовой отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан;
4) годовой отчет Национального Банка Республики Казахстан о результатах доверительного управления Национальным фондом и финансовая отчетность Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом, представляемые в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан;
5) иные данные по управлению Фондом.
Помимо аудита финансовой отчетности Фонда аудитор должен провести аудит всех расходов, связанных с управлением Фондом.
4. Заключение аудиторов Помимо основного заключения, предусмотренного техническим заданием, в отчете должны содержаться отдельные пункты с комментариями по вопросу достоверности и надлежащем характере осуществления инвестиционных операций Фонда, ведении учетных документов, функционировании систем учета, отчетности и внутреннего контроля. Должны быть указаны конкретные недостатки и слабости в работе Фонда, предложены рекомендации по их устранению.