Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқарамасының қаулысы 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 508. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 25 қаңтарда тіркелді. Тіркеу N 2138.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2009 жылғы 25 мамырдағы N 49 қаулысымен.
Ипотекалық ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 N 49 қаулысымен.
Ескерту: Атауына өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының
2004.12.15. N 179 , 2006.08.12. N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
Ипотекалық ұйымдардың қызметін реттейтін нормативтік құқықтық базаны жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
Ескерту: Кіріспеге өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
1. Ипотекалық ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 ,
2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз)
Қаулылармен.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына жіберсін.
4. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдары осы қаулыны алған күннен бастап үш күндік мерзімде оны ипотекалық ұйымдарға жіберсін.
Ескерту: 4-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
5. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап осы қаулының қосымшасына сәйкес нормативтік құқықтық актілердің күші жойылды деп танылсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Ұлттық Банкі Басқармасының 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 508 қаулысымен бекітілген Ипотекалық ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулық Ескерту: Мәтіннің жоғарғы оң жақ бұрышындағы мәтінге, атауына өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 қаулылармен.
Ескерту: Нұсқаулықтың тақырыбында және бүкіл мәтін бойынша "ипотекалық компаниялардың", "ипотекалық компаниялар", "ипотекалық компанияның", "ипотекалық компания" деген сөздер тиісінше "ипотекалық ұйымдардың", "ипотекалық ұйымдар", "ипотекалық ұйымның", "ипотекалық ұйым" "ипотекалық ұйымдарының" деген сөздермен ауыстырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4- тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық банк заңдарына сәйкес әзірленген ипотекалық ұйымдардың қаржы нарығына және қаржы ұйымдарына реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті органға) қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және мерзімдерін белгілейді.
Ескерту: 1-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 қаулылармен.
2. Осы Нұсқаулықтың мақсаты ипотекалық ұйымдардың уәкілетті органға беретін қаржылық есебі бірыңғай талаптар белгілеу болып табылады.
Ескерту: 2-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 қаулылармен.
3. Ипотекалық ұйымдардың қаржылық есебі Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп жөніндегі заңдарында белгіленген талаптарға және осы Нұсқаулыққа сәйкес жасалады.
Ескерту: 3-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 қаулылармен.
Ескерту: 4-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен .
2-тарау. Есеп беру
5. Ипотекалық ұйымдардың қаржылық есебіне:
1) бухгалтерлік баланс - N 1 нысан (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
2) пайда және зиян туралы есеп - N 2 нысан (осы Нұсқаулықтың 2- қосымшасы);
3) ақша қаражаты қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс) - N 3 нысан (осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасы) кіреді;
4) капиталдағы өзгерістер туралы есеп - N 4 нысан (осы Нұсқаулықтың 3-1-
5) түсіндірме жазба.
Ескерту: 5-тармаққа өзгерту мен толықтырулар енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004.02.23. N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004.02.23.
N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006.08.12. N 79 ,
2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз)
Ескерту: 6-тармаққа өзгерту мен толықтырулар енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен .
Ескерту: 6-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 қаулысымен .
7. Ипотекалық ұйымдар уәкілетті органға мынадай кезеңділікпен қаржылық (бұдан әрі - есеп) ұсынады:
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі төртінші жұмыс күнінің Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс, осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасына сәйкес пайда және зиян туралы есеп;
жыл сайын, есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуірінен кешіктірмей есепті жылдың 1 қаңтарынан 31 желтоқсаны аралығындағы кезеңде осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс, осы Нұсқаулықтың 2- қосымшасына сәйкес пайда және зиян туралы есеп, осы Нұсқаулықтың 3- қосымшасына сәйкес ақша қаражаты қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс), осы Нұсқаулықтың 3-1 қосымшасына сәйкес капиталдағы өзгерістер туралы есеп, түсіндірме жазба, есепті жылға қаржылық есепке жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есеп (еншілес ұйымдар болған жағдайда - есепті жылдың шоғырландырылған қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есеп).
Ескерту: 7-тармақ жаңа редакцияда жазылды, өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулылармен.
8. Ипотекалық ұйымдар уәкілетті органға есепті электрондық тасымалдауышпен және қағаз түрінде береді.
Ескерту: 8-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 қаулылармен.
9. Қағаз түріндегі есеп электрондық тасымалдауышпен берілген есепке сәйкес болуға тиіс.
10. Қағаз түріндегі есеп үш данада жасалып, есептің екі данасы уәкілетті органына беріледі, үшінші данасы ипотекалық ұйымда қалады. Қағаз түріндегі есепке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олардың қол қою құқығы бар орынбасарлары қол қояды және ипотекалық ұйымның мөрімен расталады.
Ескерту: 10-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 қаулылармен.
Ескерту: 11-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23
12. Есептің деректері ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.
13. Есеп жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есептегі бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғарғы сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
14. Түзетілген және өшірілген қағаз түріндегі есепті уәкілетті орган қабылдамайды және кері қайтарады.
Ескерту: 14-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23
15. Есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, ипотекалық ұйым есеп берген күннен бастап үш күндік мерзімде өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіріп, уәкілетті органына жазбаша өтініш хат жібереді.
Ескерту: 15-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Ескерту: 16-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23
17. Уәкілетті органы ипотекалық ұйымның ұсынған есебінде дәлсіздіктер немесе қателер анықтаған жағдайда, оны пысықтау үшін қайтаруға құқылы.
Ескерту: 17-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Ескерту: 18-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23
19. Уәкілетті орган өзінің өкілеттігі шегінде және өздерінің бақылау және қадағалау функциясын атқару мақсатында жекелеген күндерге тиісті қосымшаларымен және нысандарымен берілген есеп, сондай-ақ растайтын құжаттар талап етуге құқылы.
Ескерту: 19-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23
20. Ипотекалық ұйым есеп бермегені немесе осы Нұсқаулықтың 7- тармағында көрсетілген есеп беру мерзімін бұзғаны, сондай-ақ толық емес және шынайы емес ақпарат бергені үшін Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауап береді.
Ескерту: 20-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 3-тарау. Қорытынды ережелер
21. Осы Нұсқаулықпен реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
"Ипотекалық ұйымдардыңдың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы"
N 508 қаулысына қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің күші жойылды деп танылған нормативтік құқықтық актілерінің тізбесі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мынадай нормативтік құқықтық актілерінің:
1) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктердің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ай сайын баланс пен пруденциалдық нормативтерді және басқа сақталуға міндетті нормалар мен лимиттерді есептеу үшін қосымша мәліметтер беру тәртібі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 1999 жылғы 17 шілдедегі N 217 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 909 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана"
басылымдарында 1999 жылғы 27 қыркүйек-10 қазанда жарияланған);
2) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктердің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ай сайын баланс пен пруденциалдық нормативтерді және басқа сақталуға міндетті нормалар мен лимиттерді есептеу үшін қосымша мәліметтер беру тәртібі туралы нұсқаулыққа толықтыруларды бекіту туралы" 1999 жылғы 25 желтоқсандағы N 436 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1046 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2000 жылғы 24 сәуір-7 мамырда жарияланған);
3) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктердің қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесін бекіту туралы" 1999 жылғы 25 желтоқсандағы N 472 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1093 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана"
басылымдарында 2000 жылғы 27 наурыз-9 сәуірде жарияланған);
4) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктердің қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 1999 жылғы 25 желтоқсандағы N 472 қаулысымен бекітілген Кредиттік серіктестіктердің қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесін өзгеріс пен толықтыру енгізу туралы" 2000 жылғы 13 қазандағы N 387 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1331 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2000 жылғы 18-31 желтоқсанда жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
Ипотекалық ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша 1-нысан Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң жақ бұрышындағы мәтінге, атауына өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулылармен.
Ескерту: 1-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , өзгерту енгізілді - 2007.07.20.
N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
200___ жылғы жағдай бойынша бухгалтерлік баланс (ипотекалық ұйымның толық атауы)
мың теңгемен
Активтер |Ескерту|200_ |есепті | |жылғы |кезеңнің | |31 |соңында | |жел. | | |тоқсанда| Ақша және ақша баламалары 1 Қазақстан Республикасының Ұлттық 2 Банкіндегі салымдар мен корреспонденттік шоттар Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға арналған резервтерді шегергенде) 3 Туынды қаржы құралдары, 3-1 Банктердегі және банк операцияларының 4 жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардағы салымдар мен корреспонденттiк шоттар (ықтимал шығындарға арналған резервтерді шегергенде)
Заемдар және қаржылық жалдау (ықтимал шығындарға арналған резервтерді шегергенде) 5 Клиенттерге қойылатын басқа талаптар (ықтимал шығындарға арналған резервтерді шегергенде) 6 Басқа бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға арналған резервтерді шегергенде) 7 Капиталға инвестициялар және реттелген борыш 8 Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде) 9 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер, 9-1 Инвестициялық жылжымайтын мүлік, 9-2 Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны шегергенде) 10 Басқа активтер (ықтимал шығындарға арналған резервтерді шегергенде) 11 Активтердің жиынтығы 12 Міндеттемелер Банктердiң және банк операцияларының ұйымдардың салымдары 13 Жеке және заңды тұлғалардың салымдары 14 мен ағымдағы шоттары Қазақстан Республикасы Үкiметiнің алдындағы 15 берешек Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың алдындағы берешек 16 Шығарылған борыштық бағалы қағаздар 17 Басқа тартылған қаражат 18 Реттелген борыш 19 Салық міндеттемелері 20 Туынды қаржы құралдары, 20-1 Басқа міндеттемелер 21 Бағалау міндеттемелері, 21-1 Міндеттемелердің жиынтығы 22 Азшылық үлесі 23 Азшылық үлесін ескере отырып міндеттемелердің жиынтығы 24 Капитал Жарғылық капитал, оның ішінде: 25 жай акциялар 26 артықшылықты акциялар 27 Сыйлықақылар (Қосымша төленген капитал) 28 Алынған капитал 29 Резервтік капитал 30 Басқа резервтер 31 Таза пайда (шығын): 32 Алдыңғы жылдардың таза пайдасы (шығыны) 33 Есепті кезеңнің таза пайдасы (шығыны) 34 Капиталдың жиынтығы: 35 Капитал мен міндеттемелер жиынтығы: 36 Бірінші басшы: _______________ Бас бухгалтер: _______________ орындаушы: _________________ телефоны:_____________ Мөр орны 2-қосымша N 2 нысан Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң жақ бұрышындағы мәтінге, атауына өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулылармен.
Ескерту: 2-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , өзгерту енгізілді - 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз).
200___ жылғы жағдай бойынша пайда және зиян туралы есеп Баптардың атауы |Ескерту|Есепті |Ағымдағы|Алдыңғы|Алдыңғы | |кезеңге| жылдың |жылдың |жылдың | | |басынан |ұқсас |басынан | | |кезеңге |есепті |ұқсас | | |(өспелі |кезеңі.|кезеңге | | |жиынтық.|не |(өспелі | | |пен) | |жиынтық.
| | | | |пен)
Сыйақы алуға байланысты кірістер, оның ішінде: 1 корреспонденттік шоттар және орналастырылған салымдар бойынша 2 берілген заемдар және қаржылық жалдау бойынша 3 бағалы қағаздар бойынша 4 сыйақы алуға байланысты басқа кірістер 5 Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар: 6 ағымдағы шоттар және тартылған салымдар бойынша 7 алынған заемдар бойынша 8 бағалы қағаздар бойынша 9 сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 10 Заемдар бойынша ықтимал шығынға арналған резервті қалыптастырғанға дейін таза кіріс (шығыс) 11 шығынға арналған резервтер /(резервтерді қалпына келтіру) 12 таза кіріс (шығыс) 13 Дивидендтер түріндегі кірістер 14 Комиссиялық және алымдар түріндегі кірістер 15 Комиссиялық және алымдарды төлеу жөніндегі шығыстар 16 Бағалы қағаздарды сатып алудан/сатудан түскен кірістер (шығыстар)
(нетто) 17
"РЕПО" операциялары бойынша кірістер (шығыстар) (нетто) 18 Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен (нетто) 19 Шетел валютасымен операциялар бойынша (нетто) 20 Шетел валютасында көрсетілген қаржылық активтерді қайта бағалау кірістері (шығыстары)
(нетто) 21
Қауымдасқан ұйымдарға қатысуға байланысты кірістер 22 Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан түскен кірістер 23 емес басқа операциялық кірістер 24 Сыйақы алуға байланысы жоқ таза кіріс (шығыс) 25 Жалпы және әкімшілік шығыстар 26 оның ішінде:
еңбекақы және іссапар төлемдеріне арналған шығыстар 27 амортизациялық аударымдар және тозу 28 корпоративтік табыс салығын қоспағанда салықтар және бюджетке басқа міндетті төлемдер төлеу бойынша шығыстар 29 беруден шығыстар 30 Сыйақы төлеуге байланысы жоқ басқа операциялық шығыстар 31 Басқа операциялар бойынша резервтерді қалыптастырғанға дейінгі және салық салғанға дейінгі пайда (шығыс) 32 ықтимал шығынға арналған резервтер/(резервтерді қалпына келтіру) 33 Болжанбаған кірістер (шығыс) 34 Кезең ішіндегі пайда (зиян), 34-1 Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян), 34-2 Салық салғанға дейінгі пайда (шығыс) 35 Корпоративті табыс салығы 36 Азшылық үлесіне дейінгі таза пайда (шығыс) 37 Азшылықтың үлесі 38 Таза кірістің (шығыс)
жиынтығы 39 3-қосымша 3-нысан Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң жақ бұрышындағы мәтінге, атауына өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 , 2006 жылғы 12 тамыздағы N 79 , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулылармен.
Ескерту: 3-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 20, ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі төрағасының 2004 жылғы 23 ақпандағы N 61 бірлескен қаулысымен , , 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
200___ жылғы жағдай бойынша ақша қаражаты қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
(мың теңгемен)
Баптың атауы |Ескерту|Ағымдағы|Алдыңғы | |жылдың |жылдың | |басынан |басынан | |кезеңге |ұқсас | |(өспелі |кезеңге | |жиынтық.|(өспелі | |пен) |жиынтық.
| | |пен)
Салық салғанға дейінгі пайда (шығын) 1 Ақшалай емес операциялық баптарға түзету: 2 амортизациялық аударым және тозу 3 күмәнды борыштар бойынша резервтер бойынша шығыстар 4 шетел валютасымен операциялар бойынша жұмсалмаған кірістер мен шығыстар 5 алынатын сыйақы түрінде есептелген кірістер 6 сыйақы төлеу бойынша есептелген шығыстар 7 ақшалай емес баптарға басқа түзетулер 8 Операциялық активтер мен міндеттемелер өзгергенге дейінгі операциялық кіріс (шығыс) 9 Операциялық активтердегі (ұлғаю) азаю 10 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар мен корреспонденттік шоттардың (ұлғаюы) азаюы 11 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың (ұлғаюы) азаюы 12 Банктердегі және банк операцияларының ұйымдардағы салымдар мен корреспонденттік шоттардың (ұлғаюы) азаюы 13 Заемдар мен қаржылық жалдаудың (ұлғаюы)
азаюы 14
Клиенттерге басқа талаптардың (ұлғаюы)
азаюы 15
Басқа активтердің (ұлғаюы) азаюы 16 Операциялық міндеттемелердегі (ұлғаю) азаю 17 ұйымдардағы салымдардың (ұлғаюы) азаюы 18 Жеке және заңды тұлғалардың салымдары мен ағымдағы шоттарының (ұлғаюы) азаюы 19 Қазақстан Республикасы Үкіметінің алдындағы берешектің (ұлғаюы) азаюы 20 ұйымдардың алдындағы берешектің (ұлғаюы)
азаюы 21
Басқа тартылған қаражаттың (ұлғаюы) азаюы 22 Салық міндеттемелерінің (ұлғаюы) азаюы 23 Басқа міндеттемелердің (ұлғаюы) азаюы 24 Операциялық қызметтен ақшаның ұлғаюы немесе азаюы 25 Есептелген корпоративтік табыс салығы 26 Салық салғаннан кейін операциялық қызметтен ақша ұлғаюының (азаюының) жиынтығы 27 Инвестициялық қызметке байланысты ақша түсімі мен төлемдер 28 Өтегенге дейін ұсталатын бағалы қағаздарды сатып алу 29 сату 30 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатып алу 31 Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату 32 Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш 33 Басқа түсімдер мен төлемдер 34 Инвестициялық қызметтен түсетін ақшаның ұлғаю немесе азаю жиынтығы 35 Қаржылық қызметке байланысты ақшалай түсімдер мен төлемдер 36 Жарғылық капиталдағы өзгерістер 37 Борыштық міндеттемелерді шығару 38 Сатып алынған меншік акциялар немесе қатысушылардың үлестері 39 Дивидендтерді төлеу 40 Азшылықтың үлесін ұлғайту (азайту) 41 Басқа түсімдер мен төлемдер 42 Қаржылық қызметтен түскен ақшаның ұлғаю немесе азаю жиынтығы 43 Есепті кезеңдегі ақшаның ұлғаю немесе азаю жиынтығы 44 Есепті кезеңнің басындағы ақшаның және ақша 45 баламаларының қалдығы Есепті кезеңнің соңындағы ақшаның және ақша 46 3-1-қосымша N 4 нысан Ескерту: 3-1-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2007.07.20. N 84 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
200___жылғы "___"______________жағдай бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есеп Капи- Бас ұйымның капиталы Аз- шы- тал- Резерв- Басқа Бар- лық- Жар- ғы- Бө- лін- дың тік да тың лық беген лы- ғы жиын- капитал үлесі капи- ре- зерв- пайда тығы тал тер (зиян)
Өткен кезеңнің басындағы сальдо Есеп саясатындағы өзгерістер және қателерді түзету басында қайта есептелген сальдо Негізгі құрал-жабдықтардықайта бағалау Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі Ақша ағынын хеджирлеу операциялардан түскен пайда Капиталдың өзінде тікелей танылған пайда (зиян)
Кезең ішіндегі
Кезең ішіндегі барлық пайда Дивидендтер Акцияларды эмиссиялау Сатып алынған акциялар Ішкі аударымдар негізгі құрал- жабдықтардың жинақталған қайта бағалауының резервтік капиталды қалыптастыру Басқа да операциялар Есепті кезеңнің Есепті кезеңнің басындағы қайта саналған сальдо Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі Ақша ағынын хеджирлеу Басқа операциялардан түскен пайда (зиян)
Капиталдың тікелей өзінде танылған пайда Кезең ішіндегі пайда (зиян)
Кезең ішіндегі барлық пайда (зиян)
Акцияларды эмиссиялау жабдықтардың жинақталған қайта бағалауының резервтік капиталды қалыптастыру Басқа да операциялар Есепті кезеңнің аяғындағы сальдо "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылықтың үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдары болмағанда ипотекалық ұйымдар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ Күні ____________________ Бас бухгалтер ___________________ Күні ____________________ Орындаушы _______________________ Телефон _________________________ Мөрдің орны Кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы Нұсқаулыққа 4-қосымша Көңіл аударыңыз!
ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
200___ жылғы "___"_________ (кредиттік серіктестіктің немесе ипотекалық компанияның толық атауы)
кредиттік серіктестіктер үшін пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша деректер Белгі| Белгінің атауы |Сомасы 8001 Кредиттік серіктестік қатысушыларының қосымша жарналары 8002 Кредиттік серіктестіктің қатысушыға қоятын талабының (оның ішінде берілген заем, ұсынылған лизинг бойынша)
сомасы, сондай-ақ кредиттік серіктестік қатысушысының ақша түріндегі, оның ішінде кредиттік серіктестіктің банктік шоттарындағы міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету сомасын шегергенде кредиттік серіктестік қатысушысының алдындағы шартты міндеттемелер (оның ішінде кредиттік серіктестік қатысушылары үшін ақшалай нысанда орындауды көздейтін банктік кепілдік, кепілдеме және өзге де міндеттемелер), мемлекеттік бағалы қағаздар, екінші деңгейдегі банктердің кепілдіктері мен бағалы қағаздары, сауда-саттық ұйымдастырушының ресми тізіміне ең жоғары санатпен кірген бағалы қағаздар, кредиттік серіктестікке сейфтік сақтауға берілген тазартылған қымбат металдар. Осы сомалардың есебіне кредиттік серіктестіктің қатысушыға "Аграрлық кредиттік корпорация" акционерлік қоғамынан алынған кредиттер есебінен сатып алынған талаптар қосылмайды.
8003 Мемлекеттік бағалы қағаздар 8004 Мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы 8006 "Қазақстан қор биржасы" акционерлік қоғамының "А"
санатындағы ресми тізіміне қосылған бағалы қағаздар 8007 Оларды қайта сатып алу талабымен сатылған немесе кредиттік серіктестіктің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын бағалы қағаздар 8008 Екінші деңгейдегі банктердегі талап ету бойынша депозиттер, "Қазақстан қор биржасы" акционерлік қоғамының "А" санатындағы ресми тізіміне қосылған 8009 Талап ету бойынша басқа міндеттемелер, оның ішінде төлемдер мен ақша аударымдары, жүзеге асыру мерзімі бір айдан аспайтын немесе олар бойынша оларды жүзеге асыру мерзімдері белгіленбеген қолма-қол ақша беру бойынша міндеттемелер 8010 "Аграрлық кредиттік корпорация" акционерлік қоғамынан алынған кредиттер бойынша міндеттемелер 8011 Өз қатысушыларына "Аграрлық кредиттік корпорация"
акционерлік қоғамынан алынған кредиттер есебінен берілген кредиттер бойынша талаптар туралы Нұсқаулыққа 5-қосымша ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, қаулы 2005 жылғы 1 берілген заемдар мен қаржылық лизинг туралы есеп Заемдар |Символ |Есепті күнгі | |заемдардың қалдығы Банктерге және банк операцияларының ұйымдарға заемдар: 100 Заңды тұлғаларға заемдар: 200 Ауыл шаруашылық мақсаттарға 210 Өндірістік мақсаттарға 220 Құрылысқа 230 Жылжымайтын мүлік сатып алуға 240 Қызмет көрсету саласын дамытуға 250 Басқа заемдар 260 Жеке тұлғаларға заемдар: 300 Ауыл шаруашылық мақсаттарға 310 Тұтынушылық мақсаттарға 320 Тұрғын үй сатып алуға 330 Құрылысқа 340 Қызмет көрсету саласын дамытуға 350 Басқа заемдар 360 Кепіл типі бойынша заемдар:
Ломбардтық 410
Жылжымайтын мүлік 420 Кепілдіктер және кепілдемелер 430 Басқа қамтамасыз ету 440 Бланктік 450 Заемдардың жиынтығы 400 Олардың ішінде:
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар:
Заңды тұлғаларға 510
Жеке кәсіпкерлерге 520 берілген заемдардың жиынтығы, оның ішінде 500 Ауыл шаруашылық мақсаттарға 501 Өндірістік мақсаттарға 502 Құрылысқа 503 Жылжымайтын мүлік сатып алуға 504 Қызмет көрсету саласын дамытуға 505 Басқа заемдар 506 Қаржы лизингі ұйымдарға 610 Заңды тұлғаларға 620 Жеке тұлғаларға 630 Қаржы лизингінің жиынтығы 600 Анықтама үшін: Заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы (проценттерде)
ұйымдарға заемдар 700 Заңды тұлғаларға заемдар 800 Жеке тұлғаларға заемдар: 900 Бірінші басшы: _______________ күні ___________ Бас бухгалтер: _______________ күні _____________ туралы Нұсқаулыққа 6-қосымша ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, қаулы 2005 жылғы 1 РНН нөмірі ОКПО коды ББК ЖБК Тіркеу нөмірі Қызмет түрі Орналасқан жері Салымдар және ағымдағы шоттар жөніндегі есеп (кредиттік серіктестіктің толық атауы)
____________ жылғы "___" жағдай бойынша |Банктер және | Депозиттер түрлері |банк операция.|Заңды |ларының жеке. |тұлға.
|леген түрлерін| лар
|жүзеге асыра. |
|тын ұйымдар |
Барлығы, оның ішінде
Ағымдағы шоттар кредиттік серіктес.
тікке қатысушылар
Солар бойынша сыйақы кредиттік серіктес.
төленетін ағымдағы тікке қатысушылар төленбейтін ағымдағы тікке қатысушылар Талап ету бойынша кредиттік серіктес.
салымдар тікке қатысушылар кредиттік серіктес.
солар бойынша сыйақы Барлығы, оның ішінде төленбейтін талап ету кредиттік серіктес.
бойынша салымдар тікке қатысушылар Шартты салымдар кредиттік серіктес.
Мерзімді салымдар кредиттік серіктес.
бастапқы өтеу мерзімі кредиттік серіктес.
1 айға дейінгісі тікке қатысушылар 1 айдан 3 айға дейінгісі тікке қатысушылар 3 айдан 1 жылға дейінгісі тікке қатысушылар бастапқы өтеу мерзімі Барлығы, оның ішінде 1 жылдан аса 5 жылға кредиттік серіктес.
дейінгісі тікке қатысушылар 5 жылдан астамы кредиттік серіктес.
Басқа да салымдар Барлығы, оның ішінде Депозиттер жиынтығы Барлығы, оның ішінде Анықтама ретінде: Салымдар бойынша орташа алынған ставка (пайызбен)
Солар бойынша сыйақы төленетін ағымдағы шоттар Солар бойынша сыйақы төленетін талап ету бойынша салымдар Шартты салымдар Мерзімді салымдар белгіленген ставкамен өзгермелі ставкамен Бірінші басшы _______________ М.О.
Бас бухгалтер _______________ Орындаушы ___________________ телефон туралы Нұсқаулыққа 7-қосымша ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 179 қаулысымен Нұсқаулықтың 6-тармағы алынып тасталды, қаулы 2005 жылғы 1 Ипотекалық заемдарға қызмет көрсету жөніндегі есеп (ипотекалық компанияның толық атауы)
N |Банктің, банк|Сенім. | Сыйақы |Ипотекалық | Алынуға тиіс р/с|операциялары.|герлік |ставкасы| заемдар | аннуитеттік төлемдер |ның жекелеген|басқару|(орташа | б-ша алған| ____________________ |түрл. жүзеге |шарты. |жылдық),|құқықтардың|Бар. |Негіз.| Бар.
| асыратын | ның | пайыз. |талаптардың|лығы, | гі |лығы, | ұйымның- |нөмірі | бен | жалпы |оның |борыш |оның |серіктесінің | және | | сомасы |ішінде| |ішінде | атауы | күні | | | | | Барлығы:
таблицаның жалғасы
Оның ішінде мерзімі |Өтел.|Берілген күнінен бастап |Ипотека.|Сенім.
өткен берешек |меген| Аннуитеттік төлемдер | лық |герлік ____________________|өсім.| компаниясына нақты |заемдар |басқару Бар. |Негіз.|Есеп. | пұл | аударылғаны |бойынша |шарты лығы, |гі |тел. |(айып. _______________________|несиелік|бойынша оның |борыш |ген | пұл)| Бар. |Негіз.|Сый.|Өсім.|берешек.|есеп.
ішінде| |сыйақы|қалды. лығы,| гі |ақы | пұл | тің |телген | | | ғы | оның |борыш | | |қалдығы |сыйақы | | | |ішінде| | | | | Қайта сатып |Ескертулер алу міндет. |(мерзімі темесі үшін |өткен деп есептелген |табылған сыйақы |шарттар |бойынша |түсінікте.
| мелер)

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 января 2003 года N 2138. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 25 мая 2009 года N 49 Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями.
февраля 2005 года); от 20 июля 2007 года N 84 ((вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения ипотечных организаций.
5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждена
Республики Казахстан от 23 декабря 2002 г. N 508 Инструкция о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) финансовой отчетности ипотечных организаций.
2. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности, представляемой ипотечными организациями, в уполномоченный орган.
3. Финансовая отчетность ипотечных организаций составляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.
4. (Пункт исключен - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2004 года N 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23 февраля 2004 года N 20 ); постановлением Правления Национального Банка РК от 15 декабря 2004 года N 179 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года).
Глава 2. Представление отчетности
5. Финансовая отчетность ипотечных организаций включает в себя:
1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о прибылях и убытках - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей
3) отчет о движении денежных средств (косвенный метод) - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции);
4) отчет об изменениях в капитале - Форма 4 (приложение 3-1 к настоящей
5) пояснительная записка.
7. Ипотечные организации представляют финансовую отчетность (далее - отчетность) в уполномоченный орган со следующей периодичностью:
ежеквартально, не позднее 18.00 времени города Астаны четвертого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом, бухгалтерский баланс согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, отчет о прибылях и убытках согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, не позднее первого апреля года, следующего за отчетным, бухгалтерский баланс согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, отчет о прибылях и убытках согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, отчет о движении денежных средств (косвенный метод) согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, отчет об изменениях в капитале согласно приложению 3-1 к настоящей Инструкции, пояснительную записку, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год (в случае наличия дочерних организаций
- аудиторский отчет по результатам проведенного аудита консолидированной финансовой отчетности за отчетный год).
8. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажном носителях.
9. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
10. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью ипотечной организации.
11. (Пункт исключен - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2004 года N 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23 февраля 2004 года N 20 ).
12. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
13. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
14. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату.
15. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, ипотечная организация в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
16. (Пункт исключен - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2004 года N 61 и Национального Банка
17. Уполномоченный орган вправе возвратить на доработку отчетность, представленную ипотечной организацией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.
18. (Пункт исключен - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2004 года N 61 и Национального Банка
19. Уполномоченный орган, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы.
20. Ипотечная организация несет ответственность за непредставление или нарушение сроков представления отчетности, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, а также представление неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
21. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение к постановлению Правления "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями"
1) постановление Правление Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 1999 года N 217 "Об утверждении Инструкции о порядке представления кредитными товариществами в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 909, опубликованное 27 сентября - 10 октября 1999 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана");
2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 436 "Об утверждении дополнений в Инструкцию о порядке представления кредитными товариществами в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1046, опубликованное 24 апреля - 7 мая 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального
3) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 472 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1093, опубликованное 27 марта - 9 апреля 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального
4) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года N 387 "О внесении изменения и дополнения в Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 472 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1331, опубликованное 18-31 декабря 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").
Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями в Национальном Банке Республики Казахстан 2 Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) 3 Производные финансовые инструменты, 3-1 Вклады и корреспондентские счета в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (за вычетом резервов на возможные потери) 4 Займы и финансовая аренда (за вычетом резервов на возможные потери) 5 Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) 6 Прочие ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) 7 Инвестиции в капитал и субординированный долг 8 Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 9 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, 9-1 Инвестиционная недвижимость, 9-2 Основные средства (за вычетом амортизации) 10 Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 11 Итого активов 12 Обязательства Вклады банков и организаций, банковских операций 13 Вклады и текущие счета физических и юридических лиц 14 Задолженность перед Правительством Республики Казахстан 15 Задолженность перед банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций 16 Выпущенные долговые ценные бумаги 17 Прочие привлеченные средства 18 Субординированный долг 19 Налоговые обязательства 20 Производные финансовые инструменты, 20-1 Прочие обязательства 21 Оценочные обязательства, 21-1 Итого обязательства 22 Доля меньшинства 23 Итого обязательств с учетом доли меньшинства 24 Капитал Уставный капитал, в том числе: 25 простые акции 26 привилегированные акции 27 Премии (Дополнительный оплаченный капитал) 28 Изъятый капитал 29 Резервный капитал 30 Прочие резервы 31 Чистая прибыль (убыток): 32 Чистая прибыль (убыток)
предыдущих лет 33 отчетного периода 34 Итого капитал: 35 Итого капитал и обязательства: 36 Первый руководитель: _________________ Главный бухгалтер: ___________________ Исполнитель: _________________________ Телефон:
Место печати
Приложение 2
Доходы, связанные с получением возна- граждения, в том числе: 1 по корреспондентским счетам и размещенным вкладам 2 по выданным займам и финансовой аренде 3 по ценным бумагам 4 прочие доходы, связанные с получением вознаграждения 5 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения: 6 по текущим счетам и привлеченным вкладам 7 по полученным займам 8 по ценным бумагам 9 прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 10 Чистый доход (расход), связанный с получением вознаграждения до фор- мирования резерва на возможные потери по займам 11 Резервы/(восстановление резервов) на возможные потери по займам 12 вознаграждения 13 Доходы в виде дивидендов 14 комиссионных и сборов 15 Расходы по выплате комиссионных и сборов 16 Доходы (расходы) от купли/продажи ценных бумаг (нетто) 17 Доходы (расходы) по операции "РЕПО" (нетто) 18 изменения стоимости ценных бумаг, предназ- наченных для торговли (нетто) 19 операциям с иностранной валютой (нетто) 20 переоценки финансовых активов, выраженных в иностранной валюте (нетто) 21 участием в ассоции- рованных организациях 22 Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов 23 Прочие операционные доходы, не связанные с получением вознаграждения 24 не связанный с вознаграждения 25 Общие и администра- тивные расходы 26 в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные 27 амортизационные отчисления и износ 28 расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключе- нием корпоративного подоходного налога 29 Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов 30 расходы, не связанные с выплатой возна- граждения 31 Прибыль (расход) до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения 32 потери по прочим операциям 33 Непредвиденные доходы (расходы) 34 Прибыль (расход)
за период, 34-1
Прибыль (расход) от прекращенной деятельности, 34-2 налогообложения 35 Корпоративный подоходный налог 36 Чистая прибыль (расход)
до доли меньшинства 37 Доля меньшинства 38 Итого чистая прибыль (расход) 39 Приложение 3 Прибыль (убыток) до налогообложения 1 Корректировки на неденежные операционные статьи: 2 амортизационные отчисления и износ 3 расходы по резервам по сомнительным долгам 4 нереализованные доходы и расходы по операциям с иностранной валютой 5 доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению 6 расходы, начисленные по выплате вознаграждения 7 прочие корректировки на неденежные статьи 8 Операционный доход (расход) до изменения в операционных активах и обязательствах 9 (Увеличение) уменьшение в операционных активах 10 (Увеличение) уменьшение вкладов и корреспондентских счетов в Национальном Банке Республики Казахстан 11 (Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи 12 корреспондентских счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций 13 (Увеличение) уменьшение займа и финансовой аренды 14 (Увеличение) уменьшение прочих требований к клиентам 15 активов 16 Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах 17 Увеличение (уменьшение) вкладов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 18 Увеличение (уменьшение) вкладов и текущих счетов физических и юридических лиц 19 Увеличение (уменьшение)
задолженности перед Правительством Республики Казахстан 20 Увеличение (уменьшение) задолженности перед банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций 21 Увеличение (уменьшение) прочих привлеченных средств 22 Увеличение (уменьшение) налоговых обязательств 23 обязательств 24 Увеличение или уменьшение денег от операционной деятельности 25 Начисленный корпоративный подоходный налог 26 Итого увеличение (уменьшение)
денег от операционной деятельности после налогообложения 27 Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной деятельностью 28 Покупка ценных бумаг, удерживаемых до погашения 29 Продажа ценных бумаг, удерживаемых до погашения 30 Покупка основных средств и нематериальных активов 31 Продажа основных средств и нематериальных активов 32 Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг 33 Прочие поступления и платежи 34 Итого увеличение или уменьшение денег от инвестиционной деятельности 35 связанные с финансовой деятельностью 36 Изменения в уставном капитале 37 Выпуск долговых обязательств 38 Выкупленные собственные акции или доли участников 39 Выплата дивидендов 40 Увеличение (уменьшение) доли меньшинства 41 Прочие поступления и платежи 42 денег от финансовой деятельности 43 Итого чистое увеличение или уменьшение денег за отчетный период 44 Остаток денег и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 45 на конец отчетного периода 46 Приложение 3-1 к Инструкции о перечне, политике и коррек- тировка ошибок Пересчи- танное сальдо на начало предыдуще- го периода Переоценка основных средств Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Хеджиро- вание денежных потоков Прибыль (убыток)
от прочих операций
(убыток), признан- ная/ый непосред- ственно в самом капитале за период Всего прибыль Дивиденды Эмиссия акций Выкуплен- ные акции Внутренние переводы в том числе:
изменение накоплен- ной пере- оценки формиро- резервного капитала Прочие операции Сальдо отчетного периода Изменения в учетной на конец Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций ипотечные организации заполняют графы 2-6.
Первый руководитель __________________ дата _________________ Главный бухгалтер ____________________ дата _________________ Исполнитель __________________________ Телефон ______________________________ Место для печати Приложение 4 представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями за участников кредитного товарищества), за минусом суммы обеспечения по обязательствам участника кредитного товарищества в виде денег, в том числе на банковских счетах кредитного товарищества, государственных ценных бумаг, гарантий и ценных бумаг банков второго уровня, ценные бумаги которых включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, аффинированных драгоценных металлов, переданных на сейфовое хранение кредитному товариществу. В расчет данной суммы не включаются требования кредитного товарищества к участнику, приобретенные за счет кредитов, полученных от акционерного общества "Аграрная кредитная корпорация"
8003 Государственные ценные бумаги 8004 Начисленное вознаграждение по государственным ценным бумагам 8006 Ценные бумаги, которые включены в официальный список категории "А" акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа"
8007 Ценные бумаги, проданные на условиях их обратного выкупа или являющихся обеспечением по обязательствам кредитного товарищества 8008 Депозиты до востребования в банках второго уровня, "Казахстанская фондовая биржа".
8009 Другие обязательства до востребования, в том числе обязательства по платежам и переводам денег, выдаче наличных денег, выдаче займа, срок осуществления которых не превышает одного месяца или по которым не установлены сроки их осуществления 8010 Обязательства по кредитам, полученным от акционерного общества "Аграрная кредитная корпорация"
8011 Требования по кредитам, выданным своим участникам за счет кредитов акционерного общества "Аграрная кредитная корпорация"
Приложение 5
На покупку недвижимости 240 На развитие сферы услуг 250 Прочие займы 260 Займы физическим лицам: 300 На сельскохозяйственные цели 310 На потребительские цели 320 На покупку жилья 330 На строительство 340 На развитие сферы услуг 350 Прочие займы 360 Займы по типу залога:
Ломбардные 410
Недвижимость 420
Гарантии и поручительства 430 Другое обеспечение 440 Бланковые 450 Итого займов 400 Из них:
Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:
Юридическим лицам 510 Частным предпринимателям 520 Итого займов, выданных субъектам малого предпринимательства, в том числе 500 На сельскохозяйственные цели 501 На производственные цели 502 На строительство 503 На покупку недвижимости 504 На развитие сферы услуг 505 Прочие займы 506 Финансовый лизинг Банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 610 Юридическим лицам 620 Физическим лицам 630 Итого финансовый лизинг 600 Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по займам (в процентах)
Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 700 Займы юридическим лицам 800 Займы физическим лицам: 900 Первый руководитель: _______________ Главный бухгалтер: _______________ Исполнитель: _______________ ______________________________ Приложение 6 Номер РНН | | к Инструкции о перечне, Код ОКПО | | формах и сроках представления БИК | | финансовой отчетности и ИИК | | дополнительных сведений к Регистрационный номер| | финансовой отчетности кредитными Вид деятельности | | товариществами и ипотечными Место нахождения | | компаниями <*> _____________________|________| Сноска. Приложение исключено - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2004 года N 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23 февраля 2004 года N 20 .
Отчет о вкладах и текущих счетах _____________________________________ (полное наименование кредитного товарищества) по состоянию на "__"
________________________ года ______________________________ Пр Место нахождения | | компаниями Отчет об обслуживании ипотечных займов (полное наименование ипотечной компании)
по состоянию на "__" ________________________ года в тысячах тенге N |Наименование банка,|Номер и |Ставка |Общая сумма | п/п|организации, осу- |дата дого-|вознагражде-|приобретенных | |ществляющей отдель-|вора дове-|ния (средне |прав требований | |ные виды банковских|рительного|годовая) в |по ипотечным | |операций - партнера|управления|процентах |займам | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Всего:
Продолжение таблицы
Аннуитетные платежи, |В том числе просроченная|Остаток | подлежащие к получению | задолжность |непогашенной | ________________________|________________________|пени | Всего, |Основ-|Начислен-|Всего, |Основ-|Начислен-|(штрафа) | в том |ной |ное воз- |в том |ной |ное воз- | | числе |долг |награжде-|числе |долг |награжде-| | | |ние | | |ние | | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Фактически перечислено в Компанию |Остаток |Начисленное | аннуитетных платежей с момента выдачи|ссудной |вознаграждение| _____________________________________|задолжности|по договору | Всего, в |Основной|Вознаграж-|Пеня |по ипотеч- |доверительного| том числе|долг |дение | |ным займам |управления | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | Начисленное |Примечания | вознаграждение |(пояснения по | за обязательство|договорам вынесенным| обратного выкупа|на просрочку) | 19 | 20 | Первый руководитель ___________________ М.П. Главный бухгалтер ___________________ исполнитель ___________________ телефон