Қазақша:
Қазақстан Республикасы Экономика және Қазақстан Республикасы Министерство экономики и бюджетного бюджеттік жоспарлау министрлігі планирования Республики Казахстан Экономика және бюджеттік жоспарлау министрінің 2006 жылғы 23 қаңтардағы № 3 Бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2006 жылғы 25 қаңтарда тіркелді. Тіркеу № 4034.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Экономика және бюджеттік жоспарлау министрінің 2009 жылғы 28 тамыздағы № 179 бұйрығымен Ұлттық компаниялардың 2007-2009 жылдарға арналған жоспарлары бөлімдерінің құрылымын, көрсеткіштер нысандары мен тізбелерін бекіту туралы
1. 1-10-қосымшаларға сәйкес қоса беріліп отырған Ұлттық компаниялардың 2007-2009 жылдарға арналған жоспарлары бөлімдерінің құрылымы, көрсеткіштер нысандары мен тізбелері бекітілсін.
2. Мемлекеттік активтерді басқару саясаты департаменті (А.Ә.Алпамысов):
1) Заң басқармасымен (С.Қ.Қалтаев) бірлесіп, Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде белгіленген тәртіппен осы бұйрықтың мемлекеттік тіркелуін қамтамасыз етсін;
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2) осы бұйрықты Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізгеннен кейін ұлттық компаниялардың мемлекеттік пакеттеріне иеленуді және оларды пайдалануды жүзеге асыратын мемлекеттік органдардың, Қазақстан Республикасы Әділет және Қаржы министрліктерінің, Қазақстан Республикасы Табиғи монополияларды реттеу агенттігінің, ұлттық компаниялардың (келісім бойынша) назарларына жеткізсін.
3. Осы бұйрықтың орындалуын бақылау Қазақстан Республикасы Экономика және бюджеттік жоспарлау вице-министрі Қ.М.Әйтекеновке жүктелсін.
4. Осы бұйрық Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күнінен бастап қолданысқа енгізіледі.
Министр жоспарлау министрінің 2006 жылғы 23 қаңтардағы N 3 бұйрығына 1-қосымша Ұлттық компаниялардың 2007-2009 жылдарға арналған жоспарлары бөлімдерінің құрылымы, көрсеткіштер нысандары мен тізбелері
1. Бөлімдердің құрылымы
1. Ұлттық компанияның (бұдан әрі - Компания) жай-күйі мен даму перспективалары туралы баяндама:
1) Кіріспе:
миссия;
қысқаша құрылу тарихы;
Компанияның басқару құрылымы (еншілес, аффилиирленген кәсіпорындар мен орталық аппараттың өзара байланысы);
орталық аппараттың құрылымы;
Компанияны таңдап алынған басқару моделін негіздеу;
2) Рынокты (қызмет саласын) талдау осы рынокқа (салаға) тән қызмет тиімділігінің негізгі көрсеткіштерін көрсетумен жалпы рыноктағы Компанияның бәсекелестері мен үлесі;
негізгі клиенттер (тұтынушылар, тапсырушылар);
3) Өндірістік-қаржылық қызметті 2004-2006 жылдар арасындағы талдау (2004-2005 жылдардағы өндірістік-қаржылық қызметтің қорытындылары, оның ішінде акциялар пакетіне дивиденттер, салықтар мен басқа да міндетті төлемдер түрінде бюджетке түсетін түсімдер, бағалар мен тарифтер, қазақстандық және шетелдік қаржы институттарының қарызға алынған қаражатының көлемі мен негіздемесі, өндірістік-қаржылық көрсеткіштердің өсуін/құлдырауын негіздей отырып және күшті және әлсіз жақтарын, ықтимал қауіптерді, сондай-ақ жоспарланғаннан нақты қалыптасқан көрсеткіштердің ауытқу себептерін көрсете отырып, 2006 жылы күтілетін нәтижелер);
4) Компания өткізетін іс-шаралар, оның ішінде:
Қазақстан Республикасы Президентінің 2003 жылғы 17 мамырдағы N 1096 Жарлығымен бекітілген Қазақстан Республикасының 2003-2015 жылдарға арналған индустриялық-инновациялық стратегиясына, мемлекеттік және салалық бағдарламаларға сәйкес;
активтерді (акциялар пакеттерін, қатысу үлестерін) басқару жөнінде;
5) 2006 жылды бөле отырып, 2006-2008 жылдарға арналған даму жоспары;
мақсаттар мен міндеттер (стратегиялық және 2006 жылға арналған);
даму жоспарының негізгі бағыттары мен іске асыру тетігі;
мыналар:
Стратегияны, мемлекеттік және салалық бағдарламаларды іске асыру;
активтерді қайта құрылымдау және аутсорсингті дамыту;
мыналарды:
күрделі салымдар көлемдерін;
өзіндік құнның құрылымын;
қоршаған ортаны қорғау, еңбек қауіпсіздігінің техникасын сақтау жөнінде іс-шараларды;
баға мен тариф саясатын және оның негіздемесін;
әлеуметтік саланың дамуын;
кадр саясатын;
қарыз алу жөніндегі саясатты;
қаржы нәтижелері мен бюджетпен қатынастарды, оның ішінде:
республикалық бюджеттен;
салықтар мен басқа да міндетті төлемдер түрлері, сондай-ақ акциялардың мемлекеттік пакеттеріне дивидендтер бөлінісінде бюджетке түсетін болжанатын түсімдерді (заттай және ақшалай мәнде көрсете отырып (қойылған міндеттер бөлінісінде) өнім өндіруді дамыту жөніндегі компанияның жоспарланған іс- шаралары.
2. Компанияның инвестициялық бағдарламасы Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2004 жылғы 15 қарашадағы N 1201 қаулысымен бекітілген Акцияларының бақылау пакеттерi (қатысу үлестерi) мемлекетке тиесiлi мемлекеттiк кәсiпорындардың, акционерлiк қоғамдардың (жауапкершiлiгi шектеулi серiктестiктердiң) инвестициялық бағдарламаларын әзiрлеу ережесiне сәйкес әзірленеді:
1) Саладағы инвестициялық ахуалды бағалау:
саланың инвестициялық рыноктарындағы тиісті ахуалды талдау және бағалау, сондай-ақ Компанияның рөлін және оның саладағы инвестициялық процестерге ықпал ету дәрежесін бағалау;
қорытындылар;
2) Инвестициялық басымдықтар мен бағыттар:
Компанияның инвестициялық саясатының негізгі басымдықтары мен бағыттары;
инвестициялық жобалар бойынша шаралар, алдын-ала есептеулер мен негіздемелер;
инвестициялық жобалардың тиімділігін бағалау;
уақытша бос ресурстарды басқару схемасы мен оларды орналастыру саясаты;
3) Компанияның инвестициялық даму жоспары.
2. Көрсеткіштердің нысандары мен тізбесі
3. Ұлттық компаниялардың 2007-2009 жылдарындағы көрсеткіштерінің тізбелері мыналарды қамтиды:
1) 2007-2009 жылдарға арналған маңызды даму көрсеткіштерінің болжамы;
2) 2007 жылға арналған кірістер мен шығыстар болжамы;
3) 2007 жылы ақшалай қаражаттар айналымын болжау;
4) 2007 жылға арналған шығыстар болжамы;
5) 2007-2009 жылдарға арналған болжамдық теңгерім (мың теңге);
6) 2007-2009 жылдары іске асыру жоспарланған инвестициялық жобалар тізбесі;
7) инвестициялық жоба паспорты.
4. Компанияның маңызды даму көрсеткіштерінің болжамы бұйрыққа 2-10- қосымшаларға сәйкес, оның ішінде еншілес, бірлескен және басқа да аффилиириленген кәсіпорындардың қызметі бойынша міндетті түрде 1-8.1- нысандар бойынша ұсынылады.
N 3 бұйрығына 2-қосымша 2007-2009 жылдарға арналған маңызды даму көрсеткіштерінің болжамы (заңды тұлғаның атауы)
1 нысан
(мың теңгеге)
N 2006 жылға %- р./с.
Көрсеткіштер
Өлшем бірлігі ж.
бен 2005 ж.
есеп баға
А
Б
Өндірілген өнім мөлшері (жұмыс, қызметтердің) - барлығы:
саны/ құны оның ішінде түрлері бойынша Экспорт, барлығы:
оның ішінде ТМД елдеріне шет ел өнім түрлері бойынша:
Импорт, барлығы:
Негізгі капиталға инвесттициялар, барлығы:
мың теңге қарыз қаражаттары есебінен
4.1.1 оның ішінде мемлекеттік бюджет қаражаттарын меншікті қаражат есебінен Кірістер, барлығы Шығыстар, барлығы Негізгі қызметтен түсетін кіріс іске асырылған дайын өнімнің өз құны (тауарлардың, жұмыс, қыз- меттердің):
Күрделі кіріс жалпы және әкімшілік шығыстар дайын өнімді іске асыру бойынша шығыстар (тауарлардың, жұ- мыс, қызметтердің)
финанстық шығыстар қазақстандық финастық институттардың несиелері шетелдік финанстық институттардың несиелері Салық салымына дейінгі кіріс Корпоративтік табыс салығы Таза кіріс ( залал)
Дивидендтер, барлығы оның ішінде акциялардың мемлекеттік пакетіне арналған Таза кірістерден аудару нормативтері Қызмет рентабелділігі (15/6*100%)
Еңбек өнімділігі
Өндірістік қуаттарды пайдалану Материалдық емес активтер мен негізгі қаражаттар өтелімі Компания қызметкерлерінің саны, барлығы адам Орталық аппарат қызметкерлерінің саны Жалақы қоры Жалпы компания бойынша қызметкерлердің орташа жалақысы оның ішінде орталық аппарат қызметкерлерінің теңге Өнім (жұмыс, қызмет) бірлігіне арналған тарифтер (бағалар)
бір бірлік үшін теңге алдағы кезеңге тарифтердің (бағалардың) өзгеруі Кредиторлық берешек Дебиторлық берешек 2007 ж.
2008 ж.
2009 ж.
2005 жылға %-бен 2009 ж.
2006 жылға %-бен 2009 ж.
болжам
N 3 бұйрығына 3-қосымша 2007 жылға арналған кірістер мен шығыстар болжамы 2 нысан Көрсеткіштер атауы ж. ба- жыл р.
/с.
ға 2007 ж. (болжам)
2005 ж.
-ға %- бен 2006 ж.
ай тоқ- жар- сан ты- жыл- дық Іске асырылған дайын өнімнің өз құны (тауарлардың, жұмыс, қызметтердің)
Жалпы кіріс (1 жол-2 жол)
Жалпы және әкімшілік шығыстар дайын өнімді іске асыру бойынша шығыстар (тауар- лардың, жұмыс, қызметтердің)
Негізгі қызметтен түсетін кіріс (залал) (3 жол - 4 жол
- 5 жол 6 жол)
Негізгі емес қызметтен түсетін кіріс (залал)
Салық салымына дейінгі жай кіріс (залал) (7 жол + 8 жол)
Салық салымынан кейінгі жай кіріс (залал) (9 жол - 10 жол)
Төтенше жағдайлар мен тоқтатылған операциялардан түсетін кірістер (залалдар)
Таза кіріс (залал) (10 жол + (-) 12 жол)
N 3 бұйрығына 4-қосымша 2007 жылы ақшалай қаражаттар айналымын болжау 3 нысан ж. %- Операциялық қызметтен түсетін ақша айналымы Ақша түсімі:
1.1.1 дайын өнімді іске асырудан түсетін кіріс (тауарлар- дың, жұмыс, қызметтердің)
1.1.2 алынған аванстар
1.1.3 сыйақылар
1.1.4 дивидендтер
1.1.5 роялти
1.1.6 басқадай түсімдер Ақшалар шығару:
1.2.1
Өнім берушілер мен мердігерлер шоты бойынша
1.2.2 берілген аванстар
1.2.3 жалақы бойынша
1.2.4 жинақтаушы зейнетақы қорына
1.2.5 міндетті әлеуметтік сақтандыру қорына
1.2.6 салықтар бойынша
1.2.7 сыйақылар төлеу
1.2.8 басқадай төлемақылар Операциялық қызмет нәтижесінде ақшаның көбеюі (+)/ азаюы (-)
Инвестициялық қызметтен түсетін ақша айналымы
2.1.1 материалдық емес активтерді алып тастаудан түсе- тін кіріс
2.1.2 негізгі қаражаттарды алып тастаудан түсетін кіріс
2.1.3 басқа да ұзақ мерзімді активтерді алып тастаудан тү- сетін кіріс
2.1.4 қаржы инвестицияларын алып тастаудан түсетін кі- ріс
2.1.5 басқа заңды тұлғаларға берілген қарыздар алудан тү-
2.1.6
2.2.1 материалдық емес активтерді сатып алу
2.2.2 негізгі қаражаттарды сатып алу
2.2.3 басқа ұзақ мерзімді активтерді сатып алу
2.2.4 қаржы инвестицияларын сатып алу
2.2.5 басқа заңды тұлғаларға қарыз беру
2.2.6
Инвестициялық қызмет нәтижесінде ақшаның көбе- юі (+) / азаюы (-)
Қаржы қызметінен түсетін ақшалай қаражаттар айна- лымы
3.1.1 акция және басқа да құнды қағаздар шығарудан түсе- тін
3.1.2 банктік қарыздар алу
3.1.3
Ақша шығару
3.2.1 банктік қарыздарды өтеу
3.2.2 меншікті акциялар сатып алу
3.2.3 дивидендтер төлеу
3.2.4 басқадай төлемдер Қаржы қызметі нәтижесінде ақшаның көбеюі (+) / азаюы (-)
Жиынтығы: ақшаның көбеюі (+) / азаюы (-)
Кезеңнің басталуына арналған ақша Кезеңнің соңына арналған ақша N 3 бұйрығына 5-қосымша 2007 жылға арналған шығыстар болжамы 4 нысан ж.-ға Жалпы және әкімшілік шығыстар, барлығы Материалдар Қызметкерлердің еңбек ақысы Еңбек ақысынан аудару
1.3.1
Әлеуметтік салық
1.3.2
Әлеуметтік сақтандыру Қорына аударымдар Негізгі қаражаттар мен материалдық емес активтер өтелі- мі Негізгі қаражаттар мен материалдық емес активтерге қыз- мет көрсету және жөндеу Коммуналдық шығыстар Іссапар шығыстары, барлығы
1.7.1 белгіленген нормалар шегінде
1.7.2 нормадан тыс
Өкілдік шығыстар
Қызметкерлердің біліктілігін көтеруге арналған шығы- стар Директорлар Кеңесін ұстауға арналған шығыстар Салықтар бойынша шығыстар Кеңсе және баспахана жұмыстары Байланыс қызметі Күзетке арналған шығыстар Консультациялық (аудиторлық) және ақпараттық қызмет- тер Банктік қызметтер Сақтандыруға арналған шығыстар Сот шығындары Шарт талабын бұзғаны үшін айыппұлдар, өсімдер және тұрақсыздық төлемдері Кірісті жасыру (кеміту) үшін айыппұлдар мен өсімдер Талан-тараж, нормадан тыс ысыраптан, бүлдіруден, ТМҚ- ның кем шығунан болатын залалдар Жалға беру бойынша шығыстар Әлеуметтік салаға арналған шығыстар
1.23.1
Әлеуметтік сала объектілерін ұстауға арналған шығыстар
1.23.2
Мерекелік, мәдени-бұқаралық және спорттық іс-шаралар- ды өткізуге арналған Күмәнді талаптар жөнінде резервтер құру бойынша шы- ғыстар Қайырымдылық көмек Басқа да шығыстар Дайын өнімдерді (тауарлардың, жұмыс, қызметтердің) іс- ке асыру бойынша шығыстар, барлығы Негізгі қаражаттар мен материалдық емес активтерді жөндеу және қызмет көрсету
2.7.1
2.7.2
Жүк тиеу, тасымалдау және сақтау бойынша шығыстар Жарнама мен маркетингке арналған шығыстар Сыйақы түріндегі шығыстар, барлығы Банктер қарызы жөнінде сыйақы (пайыздар) бойынша шығыстар Өнім берушінің қарыздары жөнінде сыйақы (пайыздар)
бойынша шығыстар
Жалға беру жөнінде сыйақы (пайыздар) бойынша шығы- Басқа да шығыстар* Ескертпе:
* - жиынтық шығыстардан 10% көтеру барысында негіздеме қажет N 3 бұйрығына 6-қосымша 2007-2009 жылдарға арналған болжамдық теңгерім (мың теңге)
(заңды тұлғалардың атауы)
5 нысан
(кезеңнің соңына)
АКТИВТЕР, барлығы
Ұзақ мерзімді активтер, барлығы Материалдық емес активтер материалдық емес активтер өтелімі Материалдық емес активтердің теңгерімдік (қалдық) құны Негізгі қаражаттар Негізгі қаражаттардың тозуы Негізгі қаражаттардың теңгерімдік (қалдық) құны Инвестициялар ұзақ мерзімді дебиторлық берешек Ағымдық активтер, барлығы Тауарлық-материалдық қорлар Қысқа мерзімді дебиторлық берешек Қысқа мерзімді қаржы инвестициялары Ақша МЕНШІК КАПИТАЛ ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕР, барлығы МЕНШІК КАПИТАЛ, БАРЛЫҒЫ Жарғылық капитал Төленбеген капитал (-)
Алынған капитал (-)
Қосымша төленген капитал Қосымша төленбеген капитал Резервтік капитал Бөлінбеген кіріс (жабылмаған залал)
МІНДЕТТЕМЕЛЕР, БАРЛЫҒЫ Ұзақ мерзімді міндеттемелер, барлығы Ұзақ мерзімді қарыздар, оның ішінде:
4.1.1.1 банк қарыздары банктік емес мекемелерден түсетін қарыз
4.1.1.2 басқадай
4.1.2
Мерзімі ұзартылған корпоративтік табыс салығы Ағымдық міндеттемелер, барлығы
4.2.1
Қысқа мерзімді қарыздар және овердрафт
4.2.2 ұзақ мерзімді қарыздардың ағымдық бөлігі
4.2.3
Еншілестер (тәуелділер) алдындағы қарыздардан басқа, қысқа мерзімді кредиттік қарыз
4.2.4
Еншілес (тәуелді) ұйымдарға және бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға кредиттік қарыз
4.2.5
Бюджетпен есеп айырысу
4.2.6
Басқадай кредиттік қарыз және есептеу N 3 бұйрығына 7-қосымша 2007-2009 жылдары іске асыру жоспарланған ___________ инвестициялық жобалар тізбесі 6 нысан Жобаның атауы * Іске асыру ке- Жал- Қар- Жылдар бойынша қаржыландыру зеңі пы құ- жы-
01.01.07 ж.
01.01.10 ж.
р
/с ны иге- қал- лан- рілген (бол- дыру жам)
көз- де- рі**
* инвестициялық жобалардың жалпы тізбесінен курсормен инновациялықтарды бөліп алу ** жоба бойынша сомалар қаржыландыру көздерінің бөлінісінде көрсетіледі N 3 бұйрығына 8-қосымша N ____ инвестициялық жоба паспорты 7 нысан Ақ- па- рат Жоба атауы Жобаны іске асыруға қатысушылар Инвестициялық жобаның мақсаттары Инвестициялық жобаның сипаттамасы Жоба іске асырылатын орын Белгілеу, инвестициялық өнімнің (инвестициялық өнім атауы, тұтынушылар санаты, тұтынудың өзіндік ерекшелігі және т.б.) негізгі техникалық сипаттары Инвестициялық өнімдерді (аудандық (қалалық), облыстық, ел ішілік, сыртқы нарық (ТМД елдерінің нарқы) іске асы- ру ауқымдары Инвестицияны қайтару қамтамасыз ету түрі Ықтимал тәуекелдер (нақты)
Инвестициялық жобаны іске асыру мерзімі, жылы және айы Жобаның өтелімділігінің, айларының мерзімі Инвестицияны толық көлемде қайтарудың, айларының мерзімі Жобаның ағымды таза құны (NPV), ақшалы бірлігі Жоба түсімінің ішкі нормасы (IRR), % Жоба сипаты (жаңа өндіріс, қайта құру, қолданыстағы өндірістің кеңеюі, шығарылатын өнім атауының ауысымы немесе ұлғаюы, басқасы)
Өнім беру шарттарының немесе инвестициялық өнімді (есептеу барысында аталғандардың саны мен құнын көрсету)
сатып алуға ниеттену туралы хаттамалардың барлығы Инвестициялық жобаның дайындық деңгейі (жобалық-сметалық құжаттама, өндірістік қуаттың болуы, басқасы)
Жобаның құны, теңге (жоба валютасы), барлығы, оның ішінде:
Жобаланған инвестициялардың талап етілетін мөлшері Іске асыру мерзіміндегі тартылатын инвестициялардың талап етілетін мөлшері, теңге (жоба валютасы) соның ішінде:
Кезекті инвестицияларының талап етілетін мөлшері Меншік инвестицияларының талап етілетін мөлшері Өндіріліп қойған шығыстар (жоба валютасы)
Қарыз қаражат (кредит) тарту нысандары және олардың көздері Ескерту мен тәуекелдерді (нақты) азайту жөніндегі шаралар Қосымша жұмыс орындарының болжамдық саны, барлығы, бірлік, 1 жыл, 2 жыл, 3 жыл Салық түсімдерінің болжамдық өсуі, алдағы жылда жеткен орта айлық деңгейінен түскен %, 1 жыл, 2 жыл, 3 жыл Мемлекеттің тікелей қатысуынан мемлекеттік бюджетке түсетін кірістердің болжамдық өсуі, алдағы үш жылда жет- кен орта жылдық деңгейінен түскен %, 1 жыл, 2 жыл, 3 жыл * - қол қойылған кредиттік келісімдер, мемлекеттік емес облигациялар мен басқа да құжаттарды шығарудың мемлекеттік тіркеуі жөніндегі мәліметтер болғанда көздер көрсетіледі N 3 бұйрығына 9-қосымша Активтердің құрылымы 8-нысан
01.01.2006 ж. жағдай бойынша аффилиирилен- Қыз- Активтер түрі (бейінді, бейін- Жар- Болжамдық құрылым Р ген ұйымдардың атауы ді емес, өзгелер)
мет- тің ғы- лық негіз- ка- пи- гі түрі тал- дағы ком- ния- ның үлесі N 3 бұйрығына 10-қосымша Активтерді қайта құрылымдау
8.1-нысан
Активтерді қайта құрылымдау (шеттетіл- Жарғылық капиталдағы
01.01.2006 ж. жағдай бой- ынша активтердің атауы ген, шеттетілуге жоспарланған)
Активтер түрі (бейінді, бейінді емес, өзгелер)
компанияның үлесі
Шеттету тәсілі (аукцион, Рыноктық құны (тәуелсіз аудиторлардың/ бағалаушы- Өткізу бағасы Сатып алушы- тендер, өзгелер)
лардың бағалауы, мың теңге)
(мың теңге)
ның атауы
Та- ра- ту

На русском языке:
Қазақстан Республикасы Экономика және Приказ Министра экономики и Министерство экономики и бюджетного бюджеттік жоспарлау министрлігі планирования Республики Казахстан бюджетного планирования Республики Казахстан от 23 января 2006 года № 3.
Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 января 2006 года № 4034. Утратил силу приказом Министра экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 179 Об утверждении структуры разделов форм и перечня показателей Планов национальных компаний на 2007-2009 годы
1. Утвердить прилагаемую структуру разделов, формы и перечень показателей Планов национальных компаний на 2007-2009 годы, согласно приложениям 1-10.
2. Департаменту политики управления государственными активами (Алпамысов А.А.):
1) совместно с Юридическим управлением (Калтаев С.К.) в установленном порядке обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего приказа довести его до сведения государственных органов, осуществляющих права владения и пользования государственным пакетом акций национальных компаний, министерств финансов и юстиции Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий, национальных компаний (по согласованию).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на вице- министра экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан Айтекенова К.М.
4. Настоящий приказ вводится в действие со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Министр
Приложение 1 к приказу Министра экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан от 23 января 2006 года N 3 Структура разделов, формы и перечень показателей Планов национальных компаний на 2007-2009 годы
1. Структура разделов
1. Доклад о состоянии и перспективах развития национальной компании (далее - Компания):
1) Введение:
миссия;
краткая история создания;
структура управления Компании (взаимосвязь дочерних, аффилиированных предприятий и центрального аппарата);
структура центрального аппарата;
обоснование выбранной модели управления Компанией;
2) Анализ рынка (сферы деятельности):
конкуренты и доля Компании на общем рынке с указанием основных показателей эффективности деятельности, характерных для данного рынка (отрасли);
основные клиенты (потребители, заказчики);
3) Анализ производственно-финансовой деятельности за 2004-2006 годы (итоги финансово-экономической деятельности за 2004-2005 годы, в том числе поступления в бюджет в виде дивидендов на пакет акций, налогов и других обязательных платежей, цены и тарифы, объемы и обоснования заимствованных средств у казахстанских и иностранных финансовых институтов, ожидаемые результаты за 2006 год с обоснованием роста/падения производственно- финансовых показателей и с указанием сильных и слабых сторон, возможных угроз, а также причин отклонения фактически сложившихся показателей от запланированных);
4) Мероприятия, проводимые Компанией, в том числе:
в соответствии со Стратегией индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 года N 1096 (далее - Стратегия), государственными и отраслевыми программами;
по управлению активами (пакетами акций, долями участия);
5) План развития на 2007-2009 годы:
цели и задачи (стратегические и на 2007 год);
основные направления и механизм реализации плана развития;
мероприятия, планируемые Компанией по:
реализации Стратегии, государственных и отраслевых программ;
реструктуризации активов и развитию аутсорсинга;
развитию производства продукции (работ и услуг в натуральном и денежном выражении с отражением (в разрезе поставленных задач):
объемов капитальных вложений;
структуры себестоимости;
мероприятий по охране окружающей среды, соблюдению техники безопасности труда;
ценовой и тарифной политики и ее обоснования;
развития социальной сферы;
кадровой политики;
политики по заимствованию;
финансовых результатов и отношений с бюджетом, в том числе прогнозируемых поступлений:
из республиканского бюджета;
в бюджет в разрезе видов налогов и других обязательных платежей, а также дивидендов на государственные пакеты акций.
2. Инвестиционная программа Компании, разрабатывается в соответствии с Правилами разработки инвестиционных программ государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, утвержденными постановлением Правительства Республики Казахстан от 15 ноября 2004 года N 1201:
1) Оценка инвестиционной ситуации в отрасли:
анализ и оценка соответствующей ситуации на инвестиционных рынках отрасли (сферы), а также оценка роли Компании и степень ее влияния на инвестиционные процессы в отрасли;
выводы;
2) Инвестиционные приоритеты и направления:
основные приоритеты и задачи инвестиционной политики Компании;
намерения по инвестиционным проектам, предварительные расчеты и обоснования;
оценка эффективности инвестиционных проектов;
схема управления временно свободными ресурсами, политика их размещения;
3) Инвестиционный план развития Компании.
2. Формы и перечень показателей
3. Перечень показателей Планов национальных компаний на 2007-2009 годы включает в себя:
1) прогноз важнейших показателей развития на 2007-2009 годы;
2) прогноз доходов и расходов на 2007 год;
3) прогноз движения денежных средств в 2007 году;
4) прогноз расходов на 2007 год;
5) прогнозный баланс на 2007-2009 годы;
6) перечень инвестиционных проектов, планируемых к реализации в 2007- 2009 годах;
7) паспорт инвестиционного проекта.
4. Прогноз важнейших показателей развития компаний представляется в обязательном порядке по формам 1-8.1 согласно приложениям 2-10 к Приказу, в том числе по деятельности дочерних, совместных и других аффилиированных предприятий.
Приложение 2
Форма 1
Прогноз важнейших показателей развития на 2007-2009 годы (наименование юридического лица)
(в тыс. тенге)
2005г.
2006г.
N п/п
Показатели
Един.
измер.
отчет оцен- в % к ка
А
Б к-во/
Объем произведенной продукции (работ, услуг)
- всего:
стоим.
в том числе по видам
Экспорт всего:
в том числе в страны СНГ дальнее зарубежье по видам продукции:
Импорт всего:
Инвестиции в основной капитал всего:
тыс.
тенге за счет заемных средств
4.1.1 в том числе средств государственного бюджета за счет собственных средств Доходы, всего Расходы, всего Доход от основной деятельности Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг):
Валовый доход общие и административные расходы расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)
финансовые расходы по займам у казахстанских финансовых институтов по займам у иностранных финансовых институтов Доход до налогообложения Корпоративный подоходный налог Чистый доход (убыток)
Дивиденды, всего в том числе на государс- твенный пакет акций Нормативы отчислений от чистого дохода Рентабельность деятельности (15/6*100%)
Производительность труда Использование производственных мощностей Амортизация нематериальных активов и основных средств Численность работников компании, всего чел.
Численность сотрудников центрального аппарата Фонд оплаты труда Среднемесячная заработная плата работников, в целом по компании в том числе работников центрального аппарата Тарифы (цены) на единицу продукции (работ, услуг)
за единицу изменение тарифов (цен) к предыдущему периоду Кредиторская задолженность Дебиторская задолженность 2007г.
2008г.
2009г.
в % к 2005г.
в % к 2006г.
прогноз
Приложение 3
Форма 2
Прогноз доходов и расходов на 2007 год (тыс. тенге)
2007 г. (прогноз)
N№
Наименование показателей г.в год % к квар- ме- г.
от- чет по- лу- тал ся- цев го- дие Доход от основной деятель- ности:
Себестои- мость реали- зованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)
Валовой доход (строка 1 - строка 2)
Общие и администра- тивные расходы Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)
Финансовые расходы
Доход (убыток) от основной деятельности (строка 3 - строка 4 - строка 5 - строка 6)
Доход (убыток) от неосновной деятельности Доход (убыток) от обычной деятель- ности до налого- облажения (строка 7 + строка 8)
Корпора- тивный подоходный налог ности после налого- облажения (строка 9 - строка 10)
Доходы (убытки) от чрезвычайных ситуаций и прекращен- ных операций Чистый доход (убыток) (строка 11 + (-) строка 12)
Приложение 4
Форма 3
Прогноз движения денежных средств в 2007 году N п /п Движение денег от операционной деятельности Поступление денег:
1.1.1 доход от реализации готовой продукции (товаров, работ,
1.1.2 авансы полученные
1.1.3 вознаграждения
1.1.4 дивиденды
1.1.5 роялти
1.1.6 прочие поступления Выбытие денег:
1.2.1 по счетам поставщиков и подрядчиков
1.2.2 выданные
1.2.3 по заработной плате
1.2.4 в накопитель- ные пенсионные фонды
1.2.5 в фонд обязательного социального страхования
1.2.6 по налогам
1.2.7 выплата вознаграждений
1.2.8 выплаты
Увеличение (+)/ уменьшение (-) денег в результате опера- ционной деятельности Движение денег от инвестиционной деятельности
2.1.1 доход от выбытия нематериальных активов
2.1.2 доход от выбытия основных средств
2.1.3 доход от выбытия других долгосрочных активов
2.1.4 доход от выбытия финансовых инвестиций
2.1.5 доход от получения займов, пре- доставленных другим юридическим лицам
2.1.6 прочие поступления
2.2.1 приобретение нематериальных активов
2.2.2 приобретение основных средств
2.2.3 приобретение других долгосрочных активов
2.2.4 приобретение финансовых инвестиций
2.2.5 предоставлениезаймов другим юридическим лицам
2.2.6 прочие выплаты
Увеличение (+)/ уменьшение (-) денег в результате инве- стиционной деятельности Движение денежных средств от финансовой деятельности
3.1.1 от выпуска акций и других ценных бумаг
3.1.2 получение банковских займов
3.1.3
Выбытие денег
3.2.1 погашение банковских займов
3.2.2 приобретение собственных акций
3.2.3 выплата дивидендов
3.2.4
Увеличение (+)/ уменьшение (-) денег в результате финан- совой деятельности ИТОГО: Увеличение (+)/ уменьшение (-) денег Деньги на начало периода Деньги на конец периода Приложение 5 Форма 4 Прогноз расходов на 2007 год N п/п Наиме- 2005 г.
2006 г.
2007 г. в нование г. в показа- полу- меся- телей годие Расходы, всего Общие и админи- стратив- ные рас- ходы, материалы Оплата труда ра- ботников Отчисле- ния от оплаты труда
1.3.1
Социа- льный налог
1.3.2 ния в
Фонд социа- льного страхо- вания Аморти- зация основных средств и немате- риальных активов Обслужи- вание и ремонт Коммуна- льные расходы Коман- дировоч-
1.7.1 в пре- делах установ- ленных норм
1.7.2 сверх
Предста- вительс- кие рас- ходы Расходы на повы- шение квалифи- кации работни- ков на со- держание Совета директо- ров по нало- гам Канцеляр- ские и типограф- ские работы Услуги связи на охрану Консуль- тационные (аудитор- ские) и инфор- мационные услуги Банков- на стра- хование Судебные издержки Штрафы, пени и неустойки за на- рушение условий договора Штрафы и пени за сок- рытие (зани- жение)
доходов
Убытки от хищений, сверхнор- мативные потери, порча, недоста- ча ТМЗ по аренде на социа- льную сферу
1.23.1 на содер- жание объектов социаль- ной сферы
1.23.2
На прове- дение празднич- ных, культур- но-массо- вых и спортив- ных ме- роприятий по созда- нию ре- зервов по сомни- тельным требова- ниям Благотво- рительная помощь Прочие по реали- зации готовой продукции (товаров, работ, услуг), Материалы Ремонт и обслужи- вание Команди- ровочные расходы,
2.7.1 в преде- лах уста- новленных
2.7.2 по погрузке,транспор- тировке и хранению на рекла- му и маркетинг Финансо- вые вые рас- (процен- там) по займам банков постав- щиков аренде расходы* Примечание:
*- при превышении 10 % от совокупных расходов необходимо обоснование Приложение 6 Прогнозный баланс на 2007-2009 годы (тыс. тенге)
Форма 5
(на конец периода) (в тыс. тенге)
оценка
АКТИВЫ, всего
Долгосрочные активы, всего Нематериальные активы Амортизация нематериальных Балансовая (остаточная)
стоимость нематериальных Основные средства Износ основных средств Балансовая (остаточная)
стоимость основных средств Инвестиции Долгосрочная дебиторская задолженность Текущие активы, Товарно- материальные запасы Краткосрочная Краткосрочные финансовые инвестиции Деньги СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВСЕГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ, ВСЕГО Уставный капитан Неоплаченный капитал (-)
Изъятый капитал
Дополнительный оплаченный капитал неоплаченный Резервный капитал Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА,
ВСЕГО обязательства, займы, в том числе:
4.1.1.1 займы банков займы от небанковских учреждений
4.1.1.2
4.1.2
Отсроченный корпоративный подоходный Текущие обяза- тельства, всего
4.2.1 займы и овердрафт
4.2.2
Текущая часть долгосрочных займов
4.2.3 кредиторская задолженность, кроме задолжен- ности перед дочерними (зависимыми)
организациями и совместно контролируемых юридическими лицами
4.2.4
Кредиторская дочерним (зависимым)
организациям контролируемым юридическим лицам
4.2.5
Расчеты с бюджетом
4.2.6
Прочая и начисления
Приложение 7
Перечень инвестиционных проектов ________________________ планируемых к реализации в 2007-2009 годах Форма 6 Пе- Общая Источ- Финансирование по годам риод стои- ники ос- оста- проек- реа- мость финан- воено ток та* ли- сиро- на (прог-
01.01.
за- ва- ноз)
ции ния** 07 г
* из общего перечня инвестиционных проектов выделить курсором инновационные ** суммы по проектам указываются в разрезе источников финансирования Приложение 8 т 23 января 2006 года N 3 Паспорт инвестиционного проекта N ___ Форма 7 Информация Наименование проекта Участники реализации проекта Цели инвестиционного проекта Описание инвестиционного проекта Место реализации проекта Назначение, основные технические характеристики инвестиционного продукта (наименование инвести- ционного продукта, категория потребителей, специфика потребления, и т.д.)
Масштабы реализации
(районный (городской), областной, внутренний страновой, внешний рынок (рынок стран СНГ)
Вид обеспечения возврата инвестиций Возможные риски (конкретно)
Период реализации инвестиционного проекта (инвестиционный период), год и месяц Срок реализации (жизненный цикл проекта), Срок окупаемости проекта, месяцев Чистая текущая стоимость проекта (NPV), денежная единица Внутренняя норма доходности проекта (IRR), % Характер проекта (новое производство, реконструкция, расширение действующего производства, смена или увеличение номенклатуры выпускаемой продукции, иное)
Наличие договоров поставки или протоколов о намерении приобретения инвестиционного продукта (при наличии указать количество и стоимость таковых)
Уровень готовности
(проектно-сметная документация, наличие производственных мощностей, иное)
Стоимость проекта, тенге (валюта проекта) всего, в том числе:
Требуемый объем инвестиций в планируемом периоде, тенге (валюта проекта), в том числе:
Требуемый объем привлеченных инвестиций собственных инвестиций Уже произведенные инвестиции (валюта проекта), тенге Формы привлечения заемных (кредитных) средств и их источники Меры по предупреждению и уменьшению рисков (конкретно)
Прогнозное количество дополнительных рабочих мест всего, ед. в 1 год, 2 год, 3 год Прогнозное увеличение налоговых поступлений, % от достигнутого средеме- сячного уровня предыдущего года, а также за прогнозируемые 3 года поступления доходов в государственный бюджет от непосредственного участия государства, % от достигнутого среднегодового уровня за предыдущие три года и за прогнозные три года * источники указываются при наличии подписанных кредитных соглашений, свидетельства о государственной регистрации выпуска негосударственных облигаций и других документов Приложение 9 Структура активов Форма 8 Наименование аффилииро- Основ- Тип актива Доля Прогнозная структура ванных ной вид (профильный,непрофиль- Компании организаций деяте- ный, прочий)
в Уставном
(активов)
льности капитале по состоянию
01.01.2006г.
Приложение 10
Реструктуризация активов Форма 8.1 Рестру- Тип Спо- Л Рыноч- Цена ктури- акти- Ком- соб и ная актива ва пании к лиза- покупа- по сос- (про- в ус- чуж- в теля тоянию (отчуж- филь- тав- дения (оцен- (в тыс.
ден, ный, ном
(аук- д ка не- тенге)
зап- непро- капи- цион, а зави- лани- тале тен- ц симых рован дер, ауди- к от- про- я торов/ чужде- чие)
чие нию)
в тыс.