Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 26 желтоқсандағы N 484 қаулысы. Қазақстан Республикасының Кедендік бақылау агенттігі төрағасының 2004 жылғы 9 қаңтардағы N 9 бұйрығы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2004 жылғы 5 ақпанда тіркелді. Тіркеу N 2696. Қаулының күші жойылды
- ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 17 тамыздағы N 86 қаулысымен.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 1669 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 5 қыркүйектегі N 343 қаулысына және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 1669 тіркелген, Қазақстан Республикасының Мемлекеттік Кірістер Министрінің "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 10 қазандағы N 1409 бұйрығына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы Қазақстан Республикасында валюталық бақылауды жүзеге асыру тәртібін реттейтін заңдарды жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 5 қыркүйектегі N 343 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1669 тіркелген, 2001 жылғы 1 желтоқсанда ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды "Казахстанская правда" газетінің N 277-278 және 2001 жылғы 29 қарашада "Егемен Қазақстан" N 267-268 жарияланған, Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін Мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1743 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 5 қыркүйектегі N 343 қаулысына толықтырулар енгізу туралы" 2001 жылғы 20 желтоқсандағы N 575 және "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 5 қыркүйектегі N 343 қаулысына толықтырулар енгізу туралы" 2002 жылғы 3 маусымдағы N 203 қаулыларымен енгізілген өзгерістерімен және толықтыруларымен) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
2-тармағында:
"Қазақстан Республикасының Мемлекеттік кіріс министрлігі" және "Қазақстан Республикасының Мемлекеттік кіріс министрлігіне" деген сөздер тиісінше "Кедендік бақылау агенттігі" және "Кедендік бақылау агенттігіне" деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы екінші абзацпен толықтырылсын:
"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасының Кедендік бақылау агенттігі және уәкілетті банктер арасында электрондық түрде экспорт-импорт валюта бақылау жөнінде ақпарат алмасу және есеп беру жүзеге асырылсын.";
көрсетілген қаулымен бекітілген Қазақстан Республикасында экспорт- импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықта:
барлық мәтін бойынша:
"Қазақстан Республикасының Кіріс министрлігі", "Қазақстан Республикасының Кіріс министрлігінің", "Қазақстан Республикасының Кіріс министрлігі Кеден комитетінің" және "Кеден комитеті" деген сөздер тиісінше "кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті орган" және "кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның" деген сөздермен ауыстырылсын;
"120" деген сан "180" деген санмен ауыстырылсын;
3-тармақта:
"күнтізбелік күннен" деген сөздерден кейін "(тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін жекелеген тауарлар экспортталған күннен бастап 365 күнтізбелік күннен)" деген сөздермен толықтырылсын;
үшінші абзац "лицензиясын алу үшін шаралар" деген сөздерден кейін ", сондай-ақ экспорттық түсімдер алу немесе бұрын экспортталған тауарды қайтару үшін шаралар" деген сөздермен толықтырылсын;
4-тармақтың екінші абзацында:
бірінші сөйлем "үшін шара" деген сөздерден кейін "аванстық төлемдерді қайтару немесе тауарды жеткізу үшін шаралар" деген сөздермен толықтырылсын;
екінші сөйлем мынадай редакцияда жазылсын:
"Бұл ретте тауарды негізгі кедендік ресімдеу күні жеткізу күні болып табылады.";
5-тармақта:
"шетел валютасымен және теңгемен" деген сөздердің алдында "мәмілелер паспорттары ресімделетін" деген сөздермен толықтырылсын;
мынадай мазмұндағы абзацпен толықтырылсын:
"Карт-шоттарды пайдалану не банктік шотқа қолма-қол ақша енгізу арқылы мәмілелер паспорты ресімделетін резиденттер мен резидент еместер арасындағы операциялар бойынша шетел валютасымен және теңгемен төлемдерді және аударымдарды жүзеге асыруға тыйым салынады.";
7-тармақтағы "салық және" деген сөздер алынып тасталсын;
8-тармақта:
бірінші абзацтағы "осы Нұсқаулықта" деген сөздер "осы Нұсқаулықтың мақсаты үшін" деген сөздермен ауыстырылсын;
екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
"кедендік органдар - уәкілетті органның облыстар (республикалық маңызы бар қалалар, астана) бойынша кеден ісі мәселелері жөніндегі аумақтық бөлімшелері, кедендер, белгіленген құзыреті шегінде кедендік постылар;";
үшінші абзацтағы "Ұлттық Банкінің" деген сөздер "қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органның" деген сөздермен ауыстырылсын;
1) тармақшада:
"экспортер - Қазақстан Республикасының кеден аумағынан тыс жерлерге тауарлар сатуға (жеткізуге) келісім-шарт (шарт, келiсiм) жасаған Қазақстан Республикасының резидентi (заңды тұлға, оның филиалы, жеке кәсіпкер);";
сегізінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
"экспорт жөніндегі журнал - келіп түскен және жіберілген экспорт жөніндегі валюталық бақылау құжаттары үшін банк және сол сияқты кеден органы жүргізетін журнал;";
"Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбе - экспорты бойынша төлем жасауды 365 күнтізбелік күнге дейін кейінге қалдыру үшін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясы талап етілмейтін жекелеген тауарлардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбесі;
экспорт жөніндегі мәмілелердің паспортын тіркеу журналдары - экспорт жөніндегі мәмілелердің паспортына нөмір беру үшін кеден органдары жүргізетін журналдар";
2) тармақшада:
"импортер - тауар сатып алуға және Қазақстан Республикасының кедендiк аумағына әкелуге келісім-шарт (шарт, келiсiм) жасаған Қазақстан Республикасының резидентi (заңды тұлға, оның филиалы, жеке кәсіпкер);";
"импорт жөніндегі журнал - келіп түскен және жіберілген импорт жөніндегі валюталық бақылау құжаттары үшін банк және сол сияқты кеден импорт жөніндегі мәмілелердің паспортын тіркеу журналдары - импорт жөніндегі мәмілелердің паспортына нөмір беру үшін кеден органдары жүргізетін мынадай мазмұндағы 9-1-тармақпен толықтырылсын:
"9-1. Келісім-шартқа мәміленің паспортына қосымша парақ ресімдеу немесе мәміленің паспортын жабу талап етілетін өзгеріс және/немесе толықтыру мәміленің паспорты (мәміленің паспортына қосымша парақ) ресімделген немесе мәміленің паспорты жабылған күннен кейін күшіне енеді.";
12-тармақтың бірінші абзацы "даналарына қол қояды" деген сөздерден кейін "және 3-1 және 4-1-қосымшаларының нысандары бойынша мәмілелердің паспортын тіркеу журналында көрсету арқылы мәміленің паспортына нөмір береді және күнін қояды";
мынадай мазмұндағы 12-1-тармақпен толықтырылсын:
"12-1. Егер кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті орган белгілеген тәртіпке сәйкес ең жоғары тәуекел санатына жатқызылған экспортердің /импортердің мәміле паспортында (мәміле паспортына қосымша парақта) экспорт бойынша ақы төленгенге дейін немесе импорт бойынша алдын ала ақы төленгенге дейін тауарларды кедендік ресімдеу көзделсе, онда мәміле паспортын (мәміле паспортына қосымша парақты) кеден органында ресімдеу бес күннен аспайтын мерзімге тоқтатыла тұрады. Көрсетілген мерзім ішінде кеден органы экспортерден /импортерден және өзге көздерден экспортер/импортер және мәміле паспорты туралы ақпаратты тексеру мақсатында қажетті құжаттарды және мәліметтерді сұратуға, сондай-ақ кеден және валюта заңдарында көзделген өзге де бақылау нысандарын қолдануға құқылы.
Кеден органы алған ақпараттың және мәміле паспортын (мәміле паспортының қосымша парағын) ресімдеу кезінде ұсынылған ақпараттың арасында айырмашылықтар фактілері анықталған кезде және/немесе экспортер /импортер сұратылған ақпаратты ұсынбаған кезде кеден органы барлық айырмашылықтар реттелгенге дейін мәміле паспортын (мәміле паспортының қосымша парағын) ресімдеуден бас тартуға құқылы.
Экспортерді/импортерді ең жоғары тәуекел санатына жатқызу олардың экспорт және импорт мәмілелерін жүзеге асыру құқығын шектеу үшін негіз болып табылуы мүмкін.";
23-тармақтағы "тараптардың біреуі келісім-шарт бойынша міндеттемелерді нақты орындаған күннен бастап 120 күнтізбелік күннен аспайтын мерзімде ақшаның түсуін немесе ақша аударуды не тауардың түсуін немесе тауардың тиелуін" деген сөздер "180 күнтізбелік күннен асатын мерзімдерде есеп айырысуды жүзеге асыруды" деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 26-1-тармақпен толықтырылсын:
"26-1. Егер мәмілені орындау барысында экспортер/импортер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын және/немесе тіркеу куәлігін алса, онда ол мәміле паспортына қосымша парақты ресімдеумен бір мезгілде лицензиясының және/немесе тіркеу куәлігінің түпнұсқасын және көшірмесін кеден органына және уәкілетті банкке ұсынуға міндетті. Лицензияның және /немесе тіркеу куәлігінің көшірмесі кеден органында және уәкілетті банкте қалады.
Егер осы Нұсқаулыққа сәйкес мәміле паспортына қосымша парақ ресімдеу талап етілмеген жағдайда, кеден органы және уәкілетті банк мәміле паспортының өз даналарының "Банктің, кеден органының ерекше белгілері"
тарауына және экспортердің/импортердің данасына Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясының және/немесе тіркеу куәлігінің болуы және деректемелері туралы белгі енгізеді.";
27-тармақ мынадай мазмұндағы абзацпен толықтырылсын:
"Экспорт/импорт жөніндегі досьеде валюталық бақылау құжаттарымен қатар резидентті мемлекеттік тіркеу немесе есепке алып тіркеу туралы куәліктің көшірмесі, заңды тұлға экспортердің/импортердің жарғысының немесе оның филиалы туралы ереженің көшірмесі, жеке тұлға экспортердің/импортердің жеке куәлігінің көшірмесі, мәміле паспортын ресімдейтін тұлғаға берілген сенімхат болуы тиіс. Көрсетілген құжаттарға өзгерістер енгізілген жағдайларды қоспағанда, өзге де мәміле паспорттарын ресімдеу үшін осы құжаттарды бір кеден органына қайтадан ұсыну талап етілмейді.";
мынадай мазмұндағы 3-1-тараумен толықтырылсын:
"3-1. Тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортын ресімдеудің ерекшеліктері 28-1. Тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспорты (бұдан әрі - жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспорты) осы тарауда белгіленген ерекшеліктер ескеріле отырып осы Нұсқаулықтың 3, 9-тарауларында және 1-қосымшасында белгіленген нысанда және тәртіппен ресімделеді.
Жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортымен бір мезгілде экспорт жөніндегі мәміле паспортын ресімдеу және қол қою үшін белгіленген тәртіппен ресімделетін, экспортер, кеден органының лауазымды тұлғасы, банктің жауапты қызметкері қол қоятын экспортталатын тауарлар тізімі жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортының ажырамас қосымшасы болып табылады.
Егер жекелеген тауардың экспортына тауарлардың кедендік құнына кіретін қызметтер көрсетілсе, онда оларға осы тараудың нормалары қолданылады.
28-2. Жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі келісім-шартта Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге енгізілген тауарлардың ғана экспорты көзделуі тиіс.
Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге енгізілген жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі келісім-шартта осы Нұсқаулықта белгіленген өзге талаптармен қатар:
1) Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасының кодтарына сәйкес тауарларды Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге сай нақтылау дәрежесімен бірегейлендіруге мүмкіндік беретін толық ерекше нұсқамасы;
2) жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспорты (мәміле паспортына қосымша парақ) ресімделгеннен кейін келісім-шартты (келісім- шартқа қосымша келісімдерді) күшіне енгізу талаптары көзделуі тиіс.
28-3. Жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі келісім-шарттың осы Нұсқаулықтың 16 және 28-2-тармақтарының талаптарына сәйкес келмеуі кеден органы және/немесе банк үшін жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортына қол қоюдан бас тарту үшін негіз болып табылады.
28-4. Егер осы Нұсқаулықтың 3 және 9-тарауларының талаптарына сәйкес келетін келісім-шарт осы Нұсқаулықтың 28-2-тармағына сәйкес келмесе экспортер тауарлар экспортталған күннен бастап 180 күнтізбелік күнге дейінгі мерзімде немесе Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясында белгіленген өзге мерзімде түсімді қайтару режимін қолдана отырып жалпы негіздермен мәміле паспортын ресімдеуге құқылы.
28-5. Мәміленің паспорты ресімделген күннен бастап бір ай ішінде келісім-шарттың түпнұсқасын не нотариат куәландырған көшірмесін міндетті түрде ұсына отырып жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортын ресімдеуге келісім-шарттың факсимильдік көшірмесін ұсынуға рұқсат етіледі. Экспортер келісім-шарттың түпнұсқасын не нотариат куәландырған көшірмесін ұсынғаннан кейін кеден органының/банктің лауазымды/жауапты тұлғасы жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортын ресімдеу кезінде бұрын қабылданған факсимальдік көшірмемен салыстыруды жүзеге асырады және олар сәйкес келген жағдайда келісім-шарттың факсимальдік көшірмесін "көшірме дұрыс" жазбамен және нөмірлі жеке мөрмен куәландырады.
Түпнұсқа мәтіні және оның факсимальдік көшірмесімен сәйкес келмеген жағдайда кеден орган/банк осы факт бойынша ақпаратты құқық қорғау органдарына жібереді.
28-6. Кеден органының лауазымды тұлғасы осы Нұсқаулықта белгіленген кеден органында мәміле паспортын ресімдеу рәсімдеріне қосымша ретінде экспортталатын тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасы кодтарының ерекше нұсқамасында дұрыс көрсетілуін, олардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге сәйкестігін тексереді.
28-7. Егер ресімделетін экспорт мәмілесінде жекелеген тауарлар экспортталған күннен бастап 365 күннен асатын мерзімде экспорттық түсімнің түсуі көзделген жағдайда, экспортер мәміле паспорты ресімделгенге дейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тиісті лицензиясын алуға міндетті, оның көшірмесі мәміле паспортының міндетті қосымшасы болып табылады.
Мұндай жағдайларда кеден органы тиісті өтінішті және келісім-шарт ұсынылған (ескертулер жойылған) күннен бастап бес күндік мерзімде лицензия алу үшін Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсыну үшін экспортерге келісім-шарттың және онда көзделген экспортталатын тауарлар тізбесінің осы Нұсқаулықтың талаптарына сәйкестігі туралы анықтама және жекелеген тауарлардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбесін береді.
Анықтамаға кеден органының басшысы (басшысының орынбасары) қол қоюы тиіс.
28-8. Кеден органдары және уәкілетті банктер осы Нұсқаулықтың 20- қосымшасында белгіленген нысан бойынша жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі жекелеген журналдарды жүргізеді.
28-9. Егер нақты экспортталатын тауар жекелеген тауарларды экспорттау жөніндегі мәміленің паспортында көрсетілгенге және Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбесіне сәйкес келмесе, кеден органы экспортталатын тауарды кедендік ресімдеуден бас тартады.
28-10. Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеден тауарлар тобы (бұдан әрі - алынып тасталған тауарлар) алынып тасталған жағдайда жекелеген тауарлар бойынша мәміле паспортын ресімдеуші экспортер алынып тасталған тауарлар экспортын көздейтін келіcім-шартта Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге өзгерістерді жариялағаннан кейін, олар күшіне енгенге дейін кеден органына және уәкілетті банкке мәміле паспорты бойынша бұдан әрі валюталық бақылауды жүзеге асырудың мынадай нұсқаларының біреуін таңдап алып, мәміле паспортына қосымша парақ ресімдеу үшін өтініш жасайды:
1) "А" нұсқасы - экспортер мәміле паспорты бойынша барлық операцияларды бұрынғы режиммен (алынып тасталған тауарлардың бұдан әрі экспортын қоса алғанда) мәміле паспортының және келісім-шарттың жалпы сомасын өсірмей, тауарларды жеткізу мерзімін ұзартпай (келісім-шартта тауарлардың соңғы тобын жеткізу мерзімі көзделмесе, оның орнына мәміле паспортында көрсетілген соңғы күн қабылданады) және экспортталатын тауарлар тізбесін өзгертпей аяқтайды. Бұл жағдайда мәміле паспортына қосымша парақта "Ерекше белгілер" бөлімінде: "А" нұсқасы бойынша бақылау", шығарылған тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасы кодтары, тауарлар экспортының соңғы мерзімі - ________ көрсетіледі";
2) "В" нұсқасы - экспортер белгіленген мерзімде бұрын экспортталған алынып тасталған тауарлар үшін есеп айырысуды аяқтағанда шаралар қабылдауға және келісім-шартқа осы келісім-шарт бойынша алынып тасталған тауарлар экспортын тоқтатуды көздейтін өзгерістер енгізуге міндетті. Мұндайда мәміле паспорты бойынша қалған операциялар бұрынғы режиммен жүргізіледі. Бұл жағдайда мәміле паспортына қосымша парақта "Ерекше белгілер" бөлімінде: "Б"
нұсқасы бойынша бақылау", шығарылған тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасы кодтары, алынып тасталған тауарлар экспорты үшін соңғы төлем күні - ________ көрсетіледі".";
30-тармақта:
екінші абзацта:
"экспортердің/импортердің банктік есепшотына" деген сөздер "ішкі банктік шотқа" деген сөздермен ауыстырылсын;
"оған" деген сөз "экспортерге/импортерге" деген сөздермен ауыстырылсын;
үшінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
"Ішкі банктік шотқа түскен және ол бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын/тіркеу куәлігін алу немесе бенефициар- экспортердің/импортердің валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша өзге де іс-әрекеттерді орындауын талап ететін нақты мәміле паспорты бойынша бірегейлендірілген ақша олар барлық қажетті іс- әрекеттерді орындағаннан кейін экспортердің/импортердің шотына есептеледі.";
"Егер 180 күнтізбелік күн ішінде түскен ақша нақты мәміле паспорты бойынша бірегейлендірілмесе немесе экспортер/импортер валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша өзге де іс- әрекеттерді орындамаса уәкілетті банк мұндай нұсқауды жіберушіге орындамай қайтаруға міндетті.";
31-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"31. Келісім-шарт валютасы мен мәміле паспорты бойынша төлем валютасы сәйкес келмеген кезде есеп айырысу Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес төлем күнгі айқындалған рыноктық валюта айырбастау бағамы, не төлем күнгі көрсетілген бағамдар негізінде кросс-бағам арқылы жүзеге асырылады.
Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес айқындалған рыноктық валюта айырбастау бағамымен немесе көрсетілген бағамдар негізінде есептелген кросс-бағамдардың, не осы тармаққа сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі кеден органына хабарлаған бағаммен 5 проценттен аспайтын шектегі айырмашылыққа жол беріледі.
Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес рыноктық валюта айырбастау бағамы айқындалмайтын валютамен келісім-шарт жасалған жағдайда қайта есептеу экспортерге/импортерге уәкілетті банк хабарлайтын "REUTERS"
ақпараттық агенттігі арналары бойынша алынған төлем жасау күнгі осы валютаның АҚШ долларына ағымдағы рыноктық бағамы бойынша (сұраныс белгілеу) жүзеге асырылады. Осыдан кейін теңгемен қайта есептеу Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес айқындалған теңгенің АҚШ долларына рыноктық бағамы бойынша жүзеге асырылады.
Даулы жағдайларда, кеден органы ұсынылған есептеуді негізсіз деп таныған кезде кеден органы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес валюта айырбастаудың рыноктық бағамы айқындалатын кез келген валюта бағамына төлем жасау күнгі осы валютаның нақты рыноктық бағамы туралы ақпарат ұсынуын сұрап жазбаша өтініш жібереді. Кеден органы алынған ақпарат негізінде экспорт бойынша төлем валютасымен нақты түскен соманы немесе импорт бойынша нақты түскен тауарды шетелдік валютаның теңгеге кросс-бағамы арқылы қайта санайды, бұл туралы экспортерге/импортерге жазбаша хабарлайды және экспорт/импорт бойынша досьеге тиісті белгі жасайды.";
32-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"32. Егер мәміле паспорты бойынша төлем валютасы нақты төлем валютасымен сәйкес келмесе, уәкілетті банк экспортердің/импортердің банктік шотына ақша есептелгенге дейін экспортермен/импортермен келісілген бағам бойынша келісім-шарттың талаптарында көзделген валютамен түскен ақшаны оның келісімімен айырбастауға құқылы.
Экспортер/импортер аталған айырбастау жүргізуден бас тартқан жағдайда экспортер/импортер экспорт/импорт бойынша мәміле паспортына қосымша парақты ресімдеуге және қажетті түсіндірулермен бірге жаңа төлем валютасына келісім-шарт валютасы бағамның есебін кеден органына ұсынуға міндетті. Кеден органы келісім-шарт талаптарына сәйкес болуы және осы Нұсқаулықтың 31-тармағының талаптарын ескере отырып есептеуге пайдаланылған бағамның шынайылығын тексереді, есептеуді негізді деп таныған жағдайда келісім-шарт валютасымен ақшаның/тауардың түсуін/қайтарылуын есепке алады.";
36-тармақтағы "экспортерге Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген санкцияларды қолдануға, сондай-ақ салық органдарына," деген сөздер алынып тасталсын;
37-тармақтағы "импортерге Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген санкцияларды қолдануға, сондай-ақ салық органдарына," деген сөздер мынадай мазмұндағы 44-1-тармақпен толықтырылсын:
"44-1. Экспортер/импортер мәміле паспортында көрсетілген өзінің мекен-жайын өзгерткен жағдайда (экспортер/импортер тіркелген әрекет ету аймағындағы кеден органын өзгерткен жағдайды қоспағанда) экспортер/импортер жаңа мекен-жайын көрсете отырып және растайтын құжаттарды қоса беру арқылы (мемлекеттік немесе есепке алу үшін тіркеу туралы куәлік) мәміле паспортына қосымша парақты кеден органына ресімдеуге ұсынады.
Егер мекен-жайды өзгерту кеден органының өзгеруіне әкеліп соқтырса, мәміле паспорты жабылуға тиісті. Жаңа мәміле паспорты мекен-жайдың өзгергенін ескере отырып, осы Нұсқаулықтың 44-тармағында көзделген тәртіппен ресімделеді.";
46-тармақтың үшінші сөйлемі "кеден органы салыстырып тексеру актісі негізінде" деген сөздерден кейін "он күннің ішінде" деген сөздермен толықтырылсын;
47-тармақта:
1) тармақшасындағы ";" деген белгі "." деген белгімен ауыстырылсын және мынадай мазмұндағы сөйлеммен толықтырылсын:
"Егер бұл экспорттық немесе импорттық шарт талаптарында не халықаралық шарттарға (конвенцияларға) сай іскерлік айналымдағы дәстүрлерінде көзделген жағдайларда экспорт түсімін ұсталған комиссия сомасына азайтуға немесе импорт бойынша төлемдерді ұсталатын комиссиялар сомасына ұлғайтуға жол беріледі."
2) тармақшасы "міндеттемелерін экспортталған/импортталған" деген сөздердің алдына "осы Нұсқаулықтың 9-1 тармағының талаптарын сақтағанда"
деген сөздермен толықтырылсын;
12) тармақшасындағы ";" деген белгі "." деген белгімен ауыстырылсын және мынадай мазмұндағы сөйлеммен толықтырылсын: "Мұндайда ақшаны қайтарған жағдайда мәміле паспортын қайтадан ашу талап етілмейді;";
49-тармақта:
"Валюталық бақылау органының шағым-талабымен сот шешімі" деген сөздер "Уәкілетті орган әкімшілік құқық бұзушылық туралы іс жөнінде шешім немесе қылмыстық іс бойынша шешім" деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы абзацтармен толықтырылсын:
"Экспортердің/импортердің мемлекеттік тіркеу орнында жоқ болуы кеден органдары әділет органдарынан (тіркелген тұрғылықты орны туралы), салық органдарынан (жұмыс істемеуі туралы), адрестік бюродан (экспортердің /импортердің басшыларының және құрылтайшыларының тұрғылықты жері туралы) сұрататын құжаттармен және кеден органдары қызметкерлерінің экспортердің/импортердің, оның басшылары мен құрылтайшыларының тұрғылықты жерде жоқ екені туралы актілерімен расталуы тиіс.
Кеден органдары бөлек есепке жатқызылған мәмілелер паспорттары бойынша экспортерден/импортерден тоқсан сайын берешек сомасын өтеу үшін шара қабылдау туралы ақпарат сұратады немесе жоғарыда көрсетілген тәртіппен экспортердің/импортердің тұрғылықты жерін анықтайды.";
мынадай мазмұндағы 51-1 тармақпен толықтырылсын:
"51-1. Жабық мәмілелер паспорттары бойынша досьеге/іске оны жабу негіздемесін көрсете отырып мәміле паспортын жабу туралы кеден органының хабарламасы және уәкілетті банктің мәміле паспортын жабуға келісімі туралы хаты тігіледі. Экспорт/импорт бойынша осы досье/іс мәміле паспорты жабылғаннан кейін 5 жыл ішінде кеден органында және уәкілетті банкте сақталады. Көрсетілген мерзім өткеннен кейін жабылған мәмілелер паспорты белгіленген тәртіппен жойылуға жатады.";
53-тармақта:
2) тармақша "N 5" деген саннан кейін ", 5-1" деген сандармен мынадай мазмұндағы 6) тармақшамен толықтырылсын:
"6) егер бір резидент емеспен келісім-шарт бойынша төлемдердің жалпы сомасы он мың АҚШ доллары баламасынан асатын болса, он мың АҚШ доллары баламасына дейінгі экспорттық-импорттық келісім-шарттарды олар бөліскен жағдайда экспортерден/импортерден мәмілелер паспортын ресімдеуді талап етуге құқылы.";
54-тармақта:
1) тармақша алынып тасталсын;
3) тармақша "N 5" деген саннан кейін ", 5-1" деген сандармен мынадай мазмұндағы 5) және 6) тармақшалармен толықтырылсын:
"5) өзгерістердің енгізілуіне қарай, бірақ жылына кем дегенде бір рет келісілген тәртіппен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне олардың атауларын, мекен-жайларын және кодтарын, сондай-ақ көрсетілген анықтамаға кез келген өзгерістерді көрсете отырып өзгерістер енгізілген күннен бастап бір ай ішінде кеден органдарының анықтамасын жібереді;
6) егер бір резидент емеспен келісім-шарт бойынша тауар жеткізудің жалпы сомасы он мың АҚШ доллары баламасынан асатын болса, он мың АҚШ доллары баламасына дейінгі экспорттық-импорттық келісім-шарттарды олар бөліскен жағдайда экспортерден/импортерден мәмілелер паспорттарын ресімдеуді талап етуге құқылы.";
мынадай мазмұндағы 54-1 тармақпен толықтырылсын:
"54-1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және кеден ісі жөніндегі уәкілетті орган экспортерлер/импортерлер жіберген валюта заңдарын бұзу жөніндегі ақпарат алмасуды келісілген тәртіппен жүзеге асырады."
56-тармақтағы, 58-тармақтың 3) тармақшасындағы, 63-тармақтың 5)
тармақшасындағы, 64-тармақтың 1) және 2) тармақшаларындағы "бес" деген сөз "он" деген сөзбен ауыстырылсын;
57-тармақ мынадай мазмұндағы абзацпен толықтырылсын:
"Уәкілетті органның экспортерлердің/импортерлердің мәмілелер паспорттары бойынша барлық түскен/аударылған ақша сомасы туралы уәкілетті банктің ай сайынғы хабарламаларында айырма анықталған жағдайда кеден органы уәкілетті банктен нақты мәміле паспорты бойынша ақша қозғалысы туралы мәліметтер сұратуға құқылы.";
58-тармақтың 2) тармақшасы "N 14" деген саннан кейін ", 14-1" деген сандармен толықтырылсын;
68-тармақ "оларды ашуға Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінiң лицензиясы болған жағдайда" деген сөздерден кейін "(банктерден басқа)" деген сөздермен толықтырылсын;
69-тармақ алынып тасталсын;
71-тармақ мынадай мазмұндағы абзацтармен толықтырылсын:
"Импорттық келісім-шартқа ақы төлеуді резидент емес үшінші тұлғадан резидент алатын және басқа тұлғаның шотына есептеуді көздейтін кредиттің есебіне резидент емес үшінші тұлға жүргізсе, онда мәміле паспортының "Банк деректемелері" бөлімінде кредитті өтеу жүргізілетін уәкілетті банктің деректемелері көрсетіледі және "Банктің, кеден органының ерекше белгілері"
бөлімінде деректемелер және кредит шартының сомасы көрсетіледі. Мұндай жағдайларда резидент емес кредитті өтегенге дейін немесе борышты кешіргенге дейін мәміле паспорты жабылмайды.
Импорттық келісім-шартқа ақы төлеу резидент еместің резидент алдындағы басқа мәміле паспорты бойынша берешек есебіне резидент емес үшінші тұлға жүргізсе, онда мәміле паспортының "Банк деректемелері" бөлімінде басқа мәміле паспорты ресімделген уәкілетті банктің деректемелері көрсетіледі және "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлімінде басқа мәміле паспорты деректемелері және есептелетін берешек сомасы көрсетіледі.";
Мұндайда банк сұратуға құқылы, ал импортер банктің сұратуы бойынша үшінші тұлға-резидент еместен алынған кредит бойынша жүргізілген төлемдер мен аударымдар туралы мәліметтерді ұсынуға міндетті.";
мынадай мазмұндағы 71-2-тармақпен толықтырылсын:
"71-2. Экспорттық келісім-шартқа резидент үшінші тұлға ақы төлеу мынадай жағдайларда болуы ықтимал:
1) экспортердің есебіне ұлттық валюта есептеу арқылы резидент үшінші тұлғаның резидент емеске кредит беруі;
2) экспортердің үшінші тұлғаға - резидентке резидент емес әріптеске талап қою құқығын беруі;
3) экспортердің резидент емес әріптеске және резидент емес әріптестің резидент үшінші тұлғаға талабын есептеу.
Мәміле паспортын (мәміле паспортына қосымша парақты) осы Нұсқаулықтың 71 және 71-1-тармақтарында белгіленген тәртіппен экспортер ресімдейді.
Мұндайда мәміле паспорты жабылмайды және резидент еместің үшінші тұлғаға ақша қайтаруын экспортер банк және үшінші тұлғаның банкі жүзеге асырады. Үшінші тұлғаның банкі экспортер банкке резидент еместің үшінші тұлғаға ақша қайтаруы туралы хабарлайды.";
мынадай мазмұндағы 72-2-тармақпен толықтырылсын:
"72-2. Экспорттық келісім-шартқа резидент емес үшінші тұлға ақы төлеу кезінде оны мәміле паспортында көрсету не мәміле паспортына қосымша парақ ресімдеу талап етілмейді. Егер бұл төлем құжатында тікелей көрсетілмесе, экспортер уәкілетті банкке резидент әріптестің келісім-шартқа ақы төлегенін резидент емес үшінші тұлға растаған құжатты ұсынады (келісім-шартқа өзгерістер мен толықтырулар, резидент емес әріптеспен хат жазысу және басқалар).".
мынадай мазмұндағы 75-1-тармақпен толықтырылсын:
"75-1. Экспортер Қазақстан Республикасынан тыс жерлерде орналасқан өз филиалдарының мекен-жайына кейін сату мақсатымен тауар жеткізген жағдайда тауарды түпкілікті сатып алушы белгісіз болған кезде мәміле паспорты мынадай ерекшеліктермен толтырылады:
1) кеден органында мәміле паспортын ресімдеу үшін Қазақстан Республикасынан тыс жерлерде орналасқан экспортердің филиалына тауар сатуды жүзеге асыруға тапсырма не филиалдың тауар сату жөніндегі өкілеттігін растайтын өзге де құжат ұсынылады;
2) "Шетелдік сатып алушының деректемелері" бөлімі толтырылмайды;
3) "Келісім-шарттың деректемелері мен талаптары" бөлімінде "Нөмірі"
және "Күні" бағандары толтырылмайды, келісім-шарт сомасы кеден органының келісімі бойынша, тауар экспортының болжамды көлемін және экспортталатын тауар бағасының есебін негізге ала отырып шамамен айқындалады;
4) "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлімінде экспортердің филиалының мекен-жайына тауар жеткізілетіні көрсетіледі;
5) бөлшек сауда жүйесі арқылы халықтың тұтынуына арналған тауарды экспортердің филиалы сатқан жағдайда, "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлімінде тиісті белгі қойылады, кеден органы мен уәкілетті банкке шетелде шот ашуға көшірмесі мәміле паспортының ажырамас бөлігі болып табылатын Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын ұсынады.
Қазақстан Республикасында тауарды кедендік ресімдегеннен кейін 150 күн ішінде, бірақ экспорттық түсім түскеннен кешіктірмей, экспортер кеден органы мен уәкілетті банкке экспортталған тауарды сатуға келісім-шарт ұсынады.
Халықтың тұтынуына арналған және бөлшек сауда жүйесі арқылы сатылатын экспортталған тауарларды сатуға келісім-шарт ұсынылмайды.
Қазақстан Республикасынан тыс жерлерде орналасқан экспортердің филиалы арқылы сатылатын тауарлардың экспортына ақы төлеуге түсімді экспортер алуға тиіс және тауар экспорты күнінен бастап (Қазақстан Республикасында кедендік ресімдеу) 180 күн ішінде немесе капитал қозғалысына байланысты операцияларды жүргізуге Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясында өзге мерзім белгіленбесе, тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі бекітетін жекелеген тауар экспорты күнінен бастап (Қазақстан Республикасында кедендік ресімдеу) 365 күн ішінде уәкілетті банктегі оның шотына толық көлемде есепке алынады, ал экспорттық түсім алу мүмкін болмаған жағдайда - бұрын экспортталған тауарды көрсетілген мерзімде қайтарады.;
мынадай мазмұндағы 76-1-тармағымен толықтырылсын:
"76-1. Тауар экспортына ақы төлеу резидент экспортері (мәміле бойынша сауда делдалы) және жүк жіберушінің пайдасына аударым аккредитивін пайдалана отырып жүргізілетін болса, онда мәміле паспорты аударым аккредитиві бойынша аударатын банк ретінде экспортерге қызмет көрсететін уәкілетті банкте ресімделеді.
Тауар экспортына ақы төлеуге түсім екі бенефициардың (экспортер мен жүк жіберуші) шоттарына түскен түсім сомалары келісім-шарттың және мәміле паспортының талаптарына сәйкес келсе, толық көлемде түскен болып есептеледі.
Мұндайда, экспорттан түсім түскені туралы ақпаратта бірінші бенефициар - экспортер және екінші бенефициар - жүк жіберуші арасында соманы бөлгенге дейін банктің транзиттік шотына аккредитив бойынша түскен барлық сома көрсетіледі.";
77-тармақтың:
1) тармақшасында "тауарды кедендік ресімдеу күнінен бастап" деген сөздер "тауар экспорты күнінен бастап (тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі бекітетін жекелеген тауарлардың экспорты күнінен бастап 365 күнтізбелік күн)" деген сөздермен ауыстырылсын;
2) тармақшасында "тауарды жеткізбеу" деген сөздер "Қазақстан Республикасының аумағында тауарды кедендік ресімдеуді жүзеге асырмау" деген 77-1-тармақта:
1) тармақшадағы "вексель бойынша ақы төлеу" деген сөздер "вексельді алу" деген сөздермен ауыстырылсын;
2) тармақшадағы "жеткізу күні" деген сөздер "импорт күні" деген 1-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
"Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулыққа 1-қосымша "____"_______________ жылғы 11 (12, 31, 32) экспорт нөмірі бойынша мәміле паспорты Экспортер банктің деректемелері:
Атауы_____________________________________________________________ Филиалы___________________________________________________________ Мекен-жайы Салық төлеушінің тіркеу нөмірі (бұдан әрі - СТН) ________________ Кәсіпорындар мен ұйымдардың жалпы мемлекеттік жіктеушісінің коды (бұдан әрі - КҰЖЖ)________________________________________________ Банк (банктің филиалы) коды ______________________________________ Экспортердің деректемелері:
Атауы ____________________________________________________________ КҰЖЖ коды Банктік шот нөмірі _______________________________________________ СТН_______________________________________________________________ Салық органының мекен-жайы _______________________________________ Үшінші тұлғаның деректемелері:
Атауы ____________________________________________________________ КҰЖЖ коды _______________________________________________________ Банктік шотының нөмірі ___________________________________________ СТН_______________________________________________________________ Салық органының мекен-жайы _______________________________________ Шетелдік сатып алушының деректемелері:
Атауы_____________________________________________________________ Елі ______________________________________________________________ Сатып алушы банктің деректемелері ________________________________ Келісім-шарттың деректемелері мен талаптары:
Нөмірі _____________________ Соңғы күні ________________ Күні _______________________ Төлем валютасы ____________ Келісім шарттың сомасы _____ Төлем валютасының коды_____ Тауар ______________________ Есеп айырысу нысаны _______ Келісім-шарт бойынша валюта _____________ Келісім-шарт валютасының коды ____________ Валюталық ескертпе _______________________________________________ Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясы Лицензияның нөмірі ____________ Күні _______ Мерзімі ___________ Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тіркеу куәлігі Тіркеу куәлігінің нөмірі _____________ Күні _________________ Уәкілетті тұлғалардың қолдары:
банктен Экспортерден кеден органынан лауазымы Лауазымы лауазымы аты-жөні аты-жөні аты-жөні (қолы) (қолы) (қолы)
мөр орны мөр орны мөр орны күні____________ күні____________ күні____________ үшінші тұлғадан үшінші тұлғаның банкінен лауазымы Лауазымы аты-жөні аты-жөні (қолы) (қолы)
мөр орны мөр орны күні____________ күні____________ Банктің, Кеден органының ерекше белгілері _________ ____200_жылғы 3_/ нөмірлі жекелеген тауарлардың экспорты бойынша мәміле паспортына қосымша Экспортталатын тауарлардың тізімі Реті бойынша| Тауардың атауы | Тауардың коды | Тізбе бойынша нөмірі | | | тармақтың нөмірі Мәміле паспортын ресімдеу ережесі
1. "Экспорт бойынша мәміле паспорты" - мәміле паспортының төрт бөліктен тұратын, көлбеу сызықпен бөлінген күрделі коды көрсетіледі:
1) бірінші бөлік екі араб санынан тұрады: олардың біріншісі "1" немесе "3", екіншісі "1" немесе "2" болуы мүмкін. Бірінші "1" саны осы экспорт жөніндегі мәміле паспортының тауарлар экспортынан валюта түсімінің түсуін валюталық бақылау үшін арналғанын білдіреді, немесе "3" - осы экспорт жөніндегі мәміле паспортының Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге сәйкес жекелеген тауарлар экспортынан валюта түсімінің түсуін валюталық бақылау үшін арналғанын білдіреді. Екінші "1" саны осы мәміле паспорты бойынша ең алдымен алдын ала төлем жасалатынын немесе "2" саны тауардың кедендік ресімделетінін білдіреді;
2) екінші бөлім жүкті кедендік ресімдеуді реттейтін нормативтік құқықтық актілерде белгіленген кеден органының кодын құрайтын сегіз саннан тұрады;
3) үшінші бөлігі ағымдағы жылдың соңғы үш саны көрсетілетін үш саннан тұрады;
4) төртінші бөлік нүкте қойылған нөл сандарынан тұрады, нүктеден кейін осы экспорт бойынша мәміле паспортының журналға сәйкес реттік нөмірі қойылады (мысалы, 11/00000000/003/0.12 немесе 32/00000000/003/0.15).
2. Кеден органы "экспорт бойынша мәміле паспорты" бағанында оның тиісті экспорт жөніндегі журналдағы "шығыс" бағанында тіркелген күнін көрсетеді (3-қосымша).
3. "Экспортер банкінің деректемелері" тарауы мынадай тәртіппен толтырылады:
1) "Атауы" бағанында оның атынан осы экспорт жөніндегі паспортқа қол қойылған банктің толық атауы көрсетіледі.
2) "Филиалы" бағанында филиалдың толық атауы көрсетіледі, бұл жерде экспортердің бұдан әрі экспорт жөніндегі паспортта "шоттың нөмірі" бағанында көрсетілетін шоты жүргізіледі. Баған егер аталған шот банктің филиалында жүргізілген жағдайда ғана толтырылады.
3) "Мекен-жайы" бағанында экспортердің шотын жүргізетін банктің (немесе егер экспортердің шоты банктің филиалында жүргізілсе, банктің филиалының) почталық толық мекен-жайы көрсетіледі.
4) СТН бағанында Қазақстан Республикасының салық заңдарына сәйкес экспортердің банкіне (банктің филиалына) берілген салық төлеушінің тіркеу нөмірі көрсетіледі.
5) "КҰЖЖ коды" бағанында мемлекеттік статистика органы берген экспортер банктің сегіз санды коды не "филиал" бағанында көрсетілген банк филиалының он екі санды коды көрсетіледі.
4. "Экспортердің деректемелері" тарауы мынадай тәртіппен
1) "Атауы" бағанында атынан осы мәміле паспортына қол қойған экспортердің ресми толық атауы көрсетіледі.
2) "КҰЖЖ коды" бағанында мәміле паспортына қол қойған заңды тұлға экспортердің (филиалының) оған мемлекеттік статистика органы берген сегіз (он екі) санды коды көрсетіледі.
3) "Мекен-жайы" бағанында экспорт жөніндегі мәміле паспортына қол қойған экспортердің почталық толық мекен-жайы көрсетіледі.
4) "Банктік шот нөмірі" бағанында экспортердің мәміле паспортына қол қойған банктегі (филиалындағы) банктік шотының нөмірі көрсетіледі, оған осы мәміле паспортында көрсетілген келісім-шарт бойынша экспорттық түсім түсуі
5) СТН бағанында Қазақстан Республикасының салық заңдарына сәйкес экспортерге берілген салық төлеушінің тіркеу нөмірі көрсетіледі.
6) "Салық органының мекен-жайы" бағанында экспортердің тіркелген жері бойынша салық органдарының мекен-жайы көрсетіледі.
5. "Үшінші тұлғаның деректемелері" тарауы резидент төлеушінің үшінші тұлғасының қатысуымен мәміле паспорты (мәміле паспортының қосымша парағы) ресімделген жағдайда "Экспортердің деректемелері" бағанына ұқсас етіп толтырылады.
6. "Экспортердің деректемелері" тарауы мынадай тәртіппен
1) "Атауы" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шартта көрсетілген түрдегідей экспортталған тауардың шетелдік сатып алушының атауы көрсетіледі.
2) "Елі" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шартқа сәйкес сатып алушы орналасқан елдің атауы көрсетіледі.
3) "Мекен-жайы" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шартқа сәйкес шетелдік сатып алушының заңды мекен-жайы көрсетіледі.
4) "Сатып алушы банктің деректемелері" бағанында шетелдік сатып алушыға қызмет көрсететін шетелдік банктің мекен-жайы және деректемелері көрсетіледі.
7. Осы бағанда көрсетілген мәліметтер ресімделген мәміле паспорттары бойынша шетелдік тараптың өзге банктік деректемелері арқылы ақша аудару кезінде төлемді бірегейлендіруден бас тарту үшін негіз болмайды.
8. "Келісім-шарттың деректемелері мен талаптары" тарауы мынадай тәртіппен толтырылады:
1) "Нөмірі" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шарттың нөмірі көрсетіледі.
2) "Күні" бағанында келісім-шартқа қол қойылған күн көрсетіледі.
3) "Келісім-шарттың сомасы" бағанында осы келісім-шартқа сәйкес экспортқа жіберілетін тауардың жалпы құны көрсетіледі. Егер келісім-шарт бойынша шамамен берілген баға белгіленген тауарды жеткізу көзделген жағдайда, мәміле паспортында жеткізілімнің белгіленген көлемін шамамен берілген бағаға көбейту арқылы есептелген келісім-шарт сомасы әрі бір мезгілде мәміле паспортының "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлігінде бағалы шамамен берілгендігі және келісім-шарттың нақты сомасы мәміле паспортында көрсетілген сомадан асып кетуі не аз болуы екендігі көрсетіледі.
4) "Тауар" бағанында:
экспорт бойынша әдеттегі мәміле паспортында - келісім-шарт бойынша тауар атауы. Тауардың бірнеше атауы болған жағдайда, олар үтір арқылы не мәміле паспортын ресімдеу үшін көзделген тәртіпке сәйкес куәландырылған тауар тізбесін қоса есептеледі;
жекелеген тауарлардың экспорты бойынша мәміле паспортында - "мәміле паспортына қосымшаға сәйкес" көрсетіледі.
5) Жекелеген тауарлардың экспорты бойынша мәміле паспортының қосымшасында:
"Тауар атауы" бағанында - келісім-шарт бойынша тауар атауы көрсетіледі;
"Тауар коды" бағанында - Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасына сәйкес тауар коды көрсетіледі;
"Тізбе бойынша тармақ нөмірі" бағанында - Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген жекелеген тауарлардың Тізбесінде тиісті тармақтың нөмірі
6) "Келісім-шарт бойынша валюта" бағанында "Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валюталар жіктеушісіне сай келісім-шарт сомасы белгіленген валюта атауы көрсетіледі.
7) "Келісім-шарт валютасының коды" бағанында "Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валютаның цифрлік жіктеушісіне сай келісім-шарт бойынша валюта коды көрсетіледі.
8) "Валюталық ескертпе" бағанында келісім-шарт бойынша валюта бағамының төлем валютасына есептеу тәсілі көрсетіледі ("Келісім-шарт валютасы" және "Төлем валютасы" сәйкес келмеген талабымен толтырылады).
9) "Соңғы күні" бағанында экспорт бойынша осы мәміле паспорты негізінде жасалған келісім-шарт бойынша экспортердің шотына соңғы төлем түскен күні көрсетіледі. "Соңғы күнін" экспортер тауарды жөнелту келісім- шартының талаптары бойынша кедендік ресімдеудің болжамды күніне келісім- шарт талаптарына сәйкес тауарды экспортқа шығару күнінен есептелген экспорттық түсімнің түсу мерзімін қосу арқылы дербес есептейді. Егер Келісім- шартта оның қолданылу мерзімінің аяқталу күні тікелей көрсетілген жағдайда, осы бағанда келісім-шарттың қолданылу мерзімінен кеш болған күн көрсетілмейді.
10) "Төлем валютасы" бағанында "Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валюталар жіктеушісіне сай экспортқа шығарылатын тауардың төлемақысы жасалатын валюта атауы
11) "Төлем валютасының коды" бағанында "Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валюталар жіктеушісіне сай төлем валютасының коды көрсетіледі.
12) "Есеп айырысу нысаны" бағанында келісім-шарт талаптарына сәйкес экспортқа шығарылатын тауар үшін қолданылатын есеп айырысу нысанының коды көрсетіледі (төменде келтірілген жіктеуге сай):
Есеп айырысу нысаны Коды аванстық төлем (алдын ала ақы төлеу) 00 төлем мерзімін кейінге қалдыру 01 аккредитив 10 инкассо 20 аудару 30 басқалары 40.
Есеп айырысудың аралас нысаны қолданылуы мүмкін, онда бағанда үш және одан астам код қойылады.
9. "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясы" бөлімі экспортер Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын алған кезде былайша толтырылады:
1) "Нөмір" бағанында экспортерге Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі берген лицензияның нөмірі көрсетіледі.
2) "Күні" бағанында лицензияда көрсетілген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің берген күні көрсетіледі.
3) "Мерзімі" бағанында Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі лицензиясының қолданылу мерзімі көрсетіледі.
10. "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тiркеу куәлiгi" бөлiмi Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес экспортер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тіркеу куәлігін алған кезде былайша толтырылады:
1) "Нөмір" бағанында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің экспортерге берген тіркеу куәлігінің нөмірі көрсетіледі.
2) "Күні" бағанында тіркеу куәлігінде көрсетілген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің берген күні көрсетіледі.
11. "Уәкiлеттi тұлғалардың қолдары" бөлiмi былайша толтырылады:
1) Экспорт жөнiндегi мәміле паспортының үш данасына (лауазымы, аты- жөнi көрсетiле отырып) қол қойылады:
- кеден органы атынан - кеден органының атынан валюта бақылауын жүргiзу жөнiнде мәмiле паспортына қол қоюға және өзге де iс-әрекет жасауға уәкiлеттік берiлген лауазымды адам;
- банк атынан - мәмiле паспортын ресiмдейтiн банктiң жауапты қызметкерi;
- экспортер атынан - экспортер басшысы;
- үшінші тұлға атынан - үшінші тұлғаның басшысы;
Экспорт жөнiндегi мәміле паспортының барлық даналарына кеден органының, банктiң, экспортердің және қажетті жағдайда үшінші тұлғаның мөрлерi қойылады.
12. "Банктiң, кеден органының ерекше белгiлерi" бөлiмiнде:
Мәмiле паспортының бағанында көрсетiлмеген, бiрақ осы нұсқаулықта көзделген, немесе валюталық бақылау органдары мен агенттерiнiң жұмысын жеңiлдететiн мәлiметтер көрсетiледi.";
мынадай мазмұндағы 3-1, 4-1 және 5-1 қосымшалармен толықтырылсын:
3-1 қосымша
Кеден органының экспорт жөнiндегi мәміле паспортын тіркеу журналы (______________________________)
кеден органының атауы, коды NN | Мәміле паспортын | Экспортердің | Экспорт бойынша | ресімдеу күні | атауы/аты-жөні | келісім-шарт | | | деректемелері Ескерту:  1-бағанда саннан кейін нүктемен ноль көрсетілетін мәміле паспортының күрделі нөмірінің төрттен бір бөлігіне сәйкес келетін мәні көрсетіледі 4-1 қосымша Кеден органының импорт жөнiндегi мәміле паспортын тіркеу журналы (_____________________________)
NN | Мәміле паспортын | Экспортердің | Импорт бойынша Ескерту:  1-бағанда саннан кейін нүктемен ноль көрсетілетін мәміле паспортының күрделі нөмірінің төрттен бір бөлігіне сәйкес келетін мәні 5-1 қосымша 200__ жылғы __________ айы үшін экспорт мәмiлелері бойынша тауарлардың (жекелеген тауарлардың) нақты қозғалысы туралы ақпарат Уәкі.|Мә. |Мә. |Экс.|КҰЖЖ |Жүк |Жүк |Жө. |Қай.|Ва.|Ва.|Та.|Ше. |Ес.
летті|міле|міле|пор.|коды/|ке. |ке. |нел.|та. |лю.|лю.|уар|тел.|кер.
банк.|пас.|пас.|тер.|Экс. |ден |ден |тіл.|рыл.|та |та |ко.|дік |ту тің |пор.|пор.|дің |пор. |дек.|дек.|ген |ған |ба.|ко.|ды |әр. | КҰЖЖ |ты. |тын |ата.|тер. |ла. |ла. |та. |та. |ға.|ды | |іп. | коды |ның |ре. |уы |дің |ра. |ра. |уар.|уар.|мы | | |тес | |нө. |сім.| |СТН |ция.|ция.|дың |дың | | | | | |мірі|деу | | |сы. |сын |құны|құны| | | | | | |күні| | |ның |ре. | | | | | | | | | | | |нө. |сім.| | | | | | | | | | | |мірі|деу | | | | | | | | | | | | |күні| | | | | | | __________________________________________________________________";
10 және 11-қосымшалардағы "бес" деген сөз "он" деген сөзбен 12 және 13-қосымшалар мынадай редакцияда жазылсын:
12 қосымша 200__ жылғы __________ айы үшін экспорт мәмiлелерi бойынша түсiмнiң келiп түсуi туралы хабарлама N|Экспортер |РНН|Үшінші|Келісім-шарт| Мәмiле |Импортер| Экспорт | | |тұлға | |паспорты| |түсімінің | | | | | | | түскен/ | | | | | | |қайтарылған | | | | | | | күні Кестенің жалғасы Экспорттық түсімнің | Аванс төлемін |Төлем|Келі.|Қайта |ес.
сомасы | қайтару сомасы |валю.|сім- |санау |керту ____________________|____________________|тасы |шарт |бағамы| Төлем |Келісім-шарт|Төлем |Келісім-шарт|коды |валю.| | валюта.|валютасымен |валюта.|валютасымен | |тасы | | сымен | |сымен | | |коды | | Ескерту:  қайта санау бағамы төлем валютасы мен келісім-шарт валютасы сәйкес келмеген жағдайда көрсетіледі. Мұндайда "ескерту"
бағанында қайта санау үшін қолданылатын бағам көрсетіледі (рыноктық бағам не келісім-шарт бойынша бағам).
13 қосымша 200__ жылғы __________ айы үшін импорт мәмiлелері бойынша жасалған төлемдер туралы хабарлама N|Импортер |РНН|Үшінші|Келісім-шарт| Мәмiле |Экспортер|Төлем күні | | |тұлға | |паспорты| | Төленген импорт | Аванс төлемін |Төлем|Келі.|Қайта |ес.
____________________|____________________|тасы |шарт |бағамы| Ескерту:  қайта санау бағамы төлем валютасы мен келісім-шарт валютасы сәйкес келмеген жағдайда көрсетіледі. Мұндайда "ескерту"
бағанында қайта санау үшін қолданылатын бағам көрсетіледі (рыноктық бағам не келісім-шарт бойынша бағам).";
14-қосымшадағы:
кестенің үшінші жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"___________________________________________________________ Есепті кезеңнің аяғына | 03 | | | | мәміле паспорттары бойынша | | | | | резидент еместің резидент | | | | | алдындағы берешегінің | | | | | жалпы сомасы | | | | | __________________________________________________________ ";
мынадай мазмұндағы төртінші жолмен толықтырылсын:
"___________________________________________________________ Есепті кезеңнің аяғына | 04 | | | | резиденттің резидент | | | | | еместің алдындағы | | | | | берешегінің жалпы сомасы | | | | | __________________________________________________________ ";
кестенің бесінші жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"___________________________________________________________ Есепті кезеңде резиденттің | 05 | | | | нақты алынған/төленген | | | | | төлемдері | | | | | __________________________________________________________ ";
кестенің он үшінші жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"___________________________________________________________ Есепті кезеңде есептің | 13 | | | | құжаттамалық нысандары | | | | | бойынша резиденттің нақты | | | | | алынған/төленген төлемдері | | | | | __________________________________________________________ ";
кестенің он төртінші жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"___________________________________________________________ Есепті кезеңнің аяғына | 14 | | | | алдындағы мерзімі өткен | | | | | берешек сомасы | | | | | __________________________________________________________ ";
мынадай мазмұндағы 14-1 қосымшасымен толықтырылсын:
14-1 қосымша 200__ жылғы __________ айы үшін Жекелеген тауарлардың экспорты бойынша экспорттық валюталық бақылау нәтижелері туралы ақпарат Банк атауы мың АҚШ доллары Көрсеткіштері | Жол | Экспорт | коды|___________________ | | Барлығы | Оның | | | ішінде | | |теңгемен | | |төлемдер Есепті кезеңде ресімделген мәміле паспорттарының саны (данасы) 01 паспорттарының жалпы сомасы 02 Есепті кезеңнің аяғына мәміле паспорттары бойынша резидент еместің резидент алдындағы берешегінің жалпы сомасы 03 паспорттары бойынша резиденттің резидент еместің алдындағы берешегінің жалпы сомасы 04 Есепті кезеңде резиденттің нақты алынған төлемдері 05
1) аванстық төлемдер (алдын ал төлем) 06 олардың ішінде:
Есепті кезеңнің аяғына тауарлар жеткізілмеген аванстық төлемдер 07
2) тауарды тиегеннен кейінгі төлемдер, 08 өткен есепті кезеңде тауарды жеткізуге қарсы төлемдер 09 Ағымдағы есепті кезеңде тауарды жеткізуге қарсы төлемдер 10
3) бұрын аударылған ақшаны қайтару 11
4) өзге түсімдер 12
Есепті кезеңде есептің құжаттамалық нысандары бойынша резиденттің нақты алынған төлемдері 13 резидент алдындағы мерзімі өткен берешек сомасы 14 ________________________________________________________________ ";
15-қосымшаның 1-бөлігі мынадай редакцияда жазылсын:
"1-бөлік. Бірегейлендіру мәліметтері Ұйымдық-құқықтық|атауы| КҰЖЖ |Аймақ| Заңды |Банктік| Кеден нысаны | |коды/СТН|коды |мекен-жайы| шот |органының | | | | |нөмірі | коды __________________________________________________________________";
16-қосымшаның 1-бөлігі мынадай редакцияда жазылсын:
Ұйымдық-құқықтық|Aтауы| КҰЖЖ |Аймақ| Заңды |Банктік| Кеден __________________________________________________________________";
17 және 18-қосымшаларда:
"бес" деген сөз "он" деген сөзбен ауыстырылсын;
кестедегі "КҰЖЖ коды/СТН" деген бағанынан кейін "облыс коды";
"Заңды мекен-жайы" және "Төлем жасау түрінің белгісі (қолма-қол/ қолма-қол жасалынбайтын)" деген бағандармен толықтырылсын;
мынадай мазмұндағы 20-қосымшамен толықтырылсын:
20 қосымша
Банк, Кеден органы _______________________________________________ (банктің немесе оның филиалының, кеден органының толық атауы)
20___ жылғы жекелеген тауарлар экспорты бойынша валюталық бақылаудың\келіп түсетін және жіберілетін құжаттарын есепке алу журналы _____________________ басталды (көрсетілген күнтізбелік жылғы журналдағы бірінші тіркелген құжаттың тіркелген күні көрсетіледі)
________________________ аяқталды:
(көрсетілген күнтізбелік жылғы журналдағы соңғы тіркелген құжаттың Бланк
1. Құжаттың тәртібі бойынша нөмірі
2. Құжаттың атауы
3. Нөмірі және күні
4. Тауарлар коды (мәмілелер паспорттары және қосымша парақтар үшін)
Келіп түскен
5. Түскен күні
6. Корреспондент
Жіберілген
7. Жіберілген күні
8. Корреспондент
9. Құжатты алған адамның аты-жөні, қолы Валюталық бақылаудың келіп түскен және жіберілетін құжаттарды есепке алу журналы әр күнтізбелік жылға (бірінші құжат түскен күннен бастап)
ашылады. Журнал аяқталғанда банктің бас бухгалтері (банктің журналы), кеден органының лауазымды тұлғасы (кеден органының журналы) қол қояды және архивке сақтауға беріледі. Архивте сақталу мерзімі - журнал аяқталған күннен бастап 10 жыл.";
мынадай редакциядағы 21-қосымшамен толықтырылсын:
21 қосымша
Валюта бақылау органдары мен агенттері арасындағы жекелеген тауарлармен экспорттық мәмілелер бойынша ақпарат алмасудың уақытша тәртібі
1. Осы уақытша тәртіп осы Нұсқаулықтың 5-1, 14-1-қосымшалары бойынша ақпарат (есеп) беру тәртібін белгілейді және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 26 желтоқсандағы N 484 қаулысының 4-тармағының 2) тармақшасына және 5-тармағының 3)
тармақшасына сәйкес пысықталған валюталық бақылау жөніндегі бағдарламалық қамтамасыз етуді өнеркәсіптік пайдалануға енгізілген күннен бастап қолданылады.
2. Кеден органдары ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 5-іне дейінгі мерзімде осы Нұсқаулықтың 5-1-қосымшасына сәйкес экспорттық мәмілелер (жекелеген тауарлар бойынша) тауарлардың нақты қозғалысы туралы ақпараттарды қағаз тасымалдағышпен уәкілетті банктерге береді.
3. Уәкілетті банктер ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 15-іне дейін мерзімде осы Нұсқаулықтың 14-1-қосымшасына сәйкес жекелеген тауарлар экспорты бойынша экспорттық валюта бақылау нәтижесі туралы ақпараттарды қағаз және электрондық тасымалдағышпен (Eхсеl форматының файлдарымен)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне береді.".
2. Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың 3-1-тарауының талаптарына сәйкес келісім- шарт бойынша мәмілелер паспорты бар және Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге енгізілген тауар экспортын көздейтін экспортерлер осы мәміле паспортын жабуға және Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың 3-1-тарауында белгіленген тәртіппен жаңа мәміле паспортын ресімдеуге құқылы.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің капитал қозғалысына байланысты операциялар жүргізуге бұрын берген лицензиялары бойынша жоғарыда көрсетілген келісім-шартқа жаңа мәмілелер паспортын ресімдеген кеден органдары жаңа мәмілелер паспортын ресімдеген күннен бастап 10 күн ішінде бұл жөнінде Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне хабарлайды.
Егер келісім-шартта резиденттің тауар экспорты бойынша төлемдерді 365 күннен асатын мерзімде алуы көзделсе, бұрынғы мәміле паспортын жабу және жаңа мәміле паспортын ресімдеу экспортер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тиісті лицензиясын берген кезде жүргізіледі.
3. Осы қаулы күшіне енген күнге дейін кеден органдарында ресімделуі аяқталған баламасы он мың АҚШ долларынан аспайтын сомаға жасалған экспорт /импорт бойынша мәмілелер паспорты жарамсыз деп танылады және олар жабылғанға дейін Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықта белгіленген тәртіппен бақылауда болады.
4. Осы қаулы:
1) Қазақстан Республикасы Үкіметінің экспорт бойынша төлем жасау мерзімі 365 күнтізбелік күнге дейін ұзартылғанда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын алуды қажет етпейтін жекелеген тауарлар тізбесін бекіту туралы қаулысы қабылданған күннен бастап күшіне енетін Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың 3-1-тарауы, 5-1 және 14-1- қосымшаларын;
2) Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың валюталық бақылау бойынша пысықталған бағдарламалық қамтамасыз етуді өнеркәсіптік пайдалануға енгізген күннен бастап бір айдың ішінде қолданысқа енгізілетін 53-тармағының 2) тармақшасына, 54- тармақтың 3) тармақшасына және 58-тармақтың 2) тармақшасына, сондай-ақ 15, 16, 17 және 18-қосымшаларына өзгерістер мен толықтыруларды қоспағанда Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
5. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Төлем балансы және валюталық реттеу департаменті (Дюгай Н.Н.):
1) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулыны уәкілетті банктерге және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдарына жіберсін;
3) осы қаулыны жүзеге асыру мақсатында валюта бақылауы бойынша бағдарламалық қамтамасыз етуді пысықтау жөнінде шаралар қабылдасын.
6. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі басшылығының қызметін қамтамасыз ету басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарына жариялауды қамтамасыз етсін.
7. Операция басқармасы (Төлеутаева Ә.Қ.) қабылданған шешім туралы ақпаратты жариялауға байланысты шығыстарды Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі басшылығының қызметін қамтамасыз ету басқармасының бюджеті (шығыстар сметасы) есебінен төлесін.
8. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Г.З.Айманбетоваға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Қазақстан Республикасының Кедендік бақылау агенттігі төрағасының 2004 жылғы 9 қаңтардағы N 9 бұйрығы тәртібін реттейтін заңдарды жетілдіру мақсатында бұйырамын:
1. Қазақстан Республикасының Мемлекеттік Кірістер Министрінің "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 10 қазандағы N 1409 бұйрығына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1669 тіркелген, 2001 жылғы 1 желтоқсанда "Казахстанская правда" газетінің N 277-278 және 2001 жылғы 29 қарашада "Егемен Қазақстан" N 267-268 жарияланған, Қазақстан Республикасының Мемлекеттік Кірістер Министрінің "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 10 қазандағы N 1409 бұйрығына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2002 жылғы 17 маусымдағы N 574 бұйрығымен ) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
"Қазақстан Республикасының Мемлекеттік кіріс министрлігі" және "Қазақстан Республикасының Мемлекеттік кіріс министрлігіне" деген сөздер тиісінше "Кедендік бақылау агенттігі" және "Кедендік бақылау агенттігіне" деген Республикасының Кедендік бақылау агенттігі және уәкілетті банктер арасында электрондық түрде экспорт-импорт валюта бақылау жөнінде ақпарат алмасу және көрсетілген қаулымен бекітілген Қазақстан Республикасында экспорт- Республикасының Кіріс министрлігінің", "Қазақстан Республикасының Кіріс министрлігі Кеден комитетінің" және "Кеден комитеті" деген сөздер тиісінше "кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті орган" және "кеден ісінің мәселелері "күнтізбелік күннен" деген сөздерден кейін "(тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін жекелеген тауарлар экспортталған күннен бастап 365 күнтізбелік күннен)" деген сөздермен толықтырылсын;
үшінші абзац "лицензиясын алу үшін шаралар" деген сөздерден кейін ", сондай-ақ экспорттық түсімдер алу немесе бұрын экспортталған тауарды қайтару бірінші сөйлем "үшін шара" деген сөздерден кейін "аванстық төлемдерді қайтару немесе тауарды жеткізу үшін шаралар" деген сөздермен толықтырылсын;
"Бұл ретте тауарды негізгі кедендік ресімдеу күні жеткізу күні болып "мәмілелер паспорттары ресімделетін" деген сөздермен толықтырылсын;
"Карт-шоттарды пайдалану не банктік шотқа қолма-қол ақша енгізу арқылы мәмілелер паспорты ресімделетін резиденттер мен резидент еместер арасындағы операциялар бойынша шетел валютасымен және теңгемен төлемдерді бірінші абзацтағы "осы Нұсқаулықта" деген сөздер "осы Нұсқаулықтың "кедендік органдар - уәкілетті органның облыстар (республикалық маңызы бар қалалар, астана) бойынша кеден ісі мәселелері жөніндегі аумақтық бөлімшелері, кедендер, белгіленген құзыреті шегінде кедендік постылар;";
үшінші абзацтағы "Ұлттық Банкінің" деген сөздер "қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын жерлерге тауарлар сатуға (жеткізуге) келісім-шарт (шарт, келiсiм) жасаған Қазақстан Республикасының резидентi (заңды тұлға, оның филиалы, жеке "экспорт жөніндегі журнал - келіп түскен және жіберілген экспорт жөніндегі валюталық бақылау құжаттары үшін банк және сол сияқты кеден "Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбе - экспорты бойынша төлем жасауды 365 күнтізбелік күнге дейін кейінге қалдыру үшін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясы талап етілмейтін жекелеген тауарлардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбесі;
экспорт жөніндегі мәмілелердің паспортын тіркеу журналдары - экспорт жөніндегі мәмілелердің паспортына нөмір беру үшін кеден органдары жүргізетін "импортер - тауар сатып алуға және Қазақстан Республикасының кедендiк аумағына әкелуге келісім-шарт (шарт, келiсiм) жасаған Қазақстан Республикасының резидентi (заңды тұлға, оның филиалы, жеке кәсіпкер);";
"импорт жөніндегі журнал - келіп түскен және жіберілген импорт жөніндегі валюталық бақылау құжаттары үшін банк және сол сияқты кеден импорт жөніндегі мәмілелердің паспортын тіркеу журналдары - импорт жөніндегі мәмілелердің паспортына нөмір беру үшін кеден органдары жүргізетін "9-1. Келісім-шартқа мәміленің паспортына қосымша парақ ресімдеу немесе мәміленің паспортын жабу талап етілетін өзгеріс және/немесе толықтыру мәміленің паспорты (мәміленің паспортына қосымша парақ) ресімделген немесе 12-тармақтың бірінші абзацы "даналарына қол қояды" деген сөздерден кейін "және 3-1 және 4-1-қосымшаларының нысандары бойынша мәмілелердің паспортын тіркеу журналында көрсету арқылы мәміленің паспортына нөмір "12-1. Егер кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті орган белгілеген тәртіпке сәйкес ең жоғары тәуекел санатына жатқызылған экспортердің /импортердің мәміле паспортында (мәміле паспортына қосымша парақта) экспорт бойынша ақы төленгенге дейін немесе импорт бойынша алдын ала ақы төленгенге дейін тауарларды кедендік ресімдеу көзделсе, онда мәміле паспортын (мәміле паспортына қосымша парақты) кеден органында ресімдеу бес күннен аспайтын мерзімге тоқтатыла тұрады. Көрсетілген мерзім ішінде кеден органы экспортерден /импортерден және өзге көздерден экспортер/импортер және мәміле паспорты туралы ақпаратты тексеру мақсатында қажетті құжаттарды және мәліметтерді сұратуға, сондай-ақ кеден және валюта заңдарында көзделген өзге де бақылау паспортының қосымша парағын) ресімдеу кезінде ұсынылған ақпараттың арасында айырмашылықтар фактілері анықталған кезде және/немесе экспортер /импортер сұратылған ақпаратты ұсынбаған кезде кеден органы барлық айырмашылықтар реттелгенге дейін мәміле паспортын (мәміле паспортының Экспортерді/импортерді ең жоғары тәуекел санатына жатқызу олардың экспорт және импорт мәмілелерін жүзеге асыру құқығын шектеу үшін негіз міндеттемелерді нақты орындаған күннен бастап 120 күнтізбелік күннен аспайтын мерзімде ақшаның түсуін немесе ақша аударуды не тауардың түсуін немесе тауардың тиелуін" деген сөздер "180 күнтізбелік күннен асатын мерзімдерде есеп "26-1. Егер мәмілені орындау барысында экспортер/импортер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын және/немесе тіркеу куәлігін алса, онда ол мәміле паспортына қосымша парақты ресімдеумен бір мезгілде лицензиясының және/немесе тіркеу куәлігінің түпнұсқасын және көшірмесін кеден органына және уәкілетті банкке ұсынуға міндетті. Лицензияның және /немесе тіркеу куәлігінің көшірмесі кеден органында және уәкілетті банкте ресімдеу талап етілмеген жағдайда, кеден органы және уәкілетті банк мәміле паспортының өз даналарының "Банктің, кеден органының ерекше белгілері"
тарауына және экспортердің/импортердің данасына Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясының және/немесе тіркеу куәлігінің болуы және "Экспорт/импорт жөніндегі досьеде валюталық бақылау құжаттарымен қатар резидентті мемлекеттік тіркеу немесе есепке алып тіркеу туралы куәліктің көшірмесі, заңды тұлға экспортердің/импортердің жарғысының немесе оның филиалы туралы ереженің көшірмесі, жеке тұлға экспортердің/импортердің жеке куәлігінің көшірмесі, мәміле паспортын ресімдейтін тұлғаға берілген сенімхат болуы тиіс. Көрсетілген құжаттарға өзгерістер енгізілген жағдайларды қоспағанда, өзге де мәміле паспорттарын ресімдеу үшін осы құжаттарды бір кеден "3-1. Тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортын ресімдеудің 28-1. Тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспорты (бұдан әрі - жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспорты) осы тарауда белгіленген ерекшеліктер ескеріле отырып осы Нұсқаулықтың 3, 9-тарауларында және 1-қосымшасында белгіленген нысанда және тәртіппен ресімделеді.
Жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортымен бір мезгілде экспорт жөніндегі мәміле паспортын ресімдеу және қол қою үшін белгіленген тәртіппен ресімделетін, экспортер, кеден органының лауазымды тұлғасы, банктің жауапты қызметкері қол қоятын экспортталатын тауарлар тізімі жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортының ажырамас Егер жекелеген тауардың экспортына тауарлардың кедендік құнына кіретін қызметтер көрсетілсе, онда оларға осы тараудың нормалары қолданылады.
28-2. Жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі келісім-шартта Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге енгізілген тауарлардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге енгізілген жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі келісім-шартта осы Нұсқаулықта кодтарына сәйкес тауарларды Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге сай нақтылау дәрежесімен бірегейлендіруге мүмкіндік беретін толық
2) жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспорты (мәміле паспортына қосымша парақ) ресімделгеннен кейін келісім-шартты (келісім- шартқа қосымша келісімдерді) күшіне енгізу талаптары көзделуі тиіс.
28-3. Жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі келісім-шарттың осы Нұсқаулықтың 16 және 28-2-тармақтарының талаптарына сәйкес келмеуі кеден органы және/немесе банк үшін жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортына қол қоюдан бас тарту үшін негіз болып табылады.
28-4. Егер осы Нұсқаулықтың 3 және 9-тарауларының талаптарына сәйкес келетін келісім-шарт осы Нұсқаулықтың 28-2-тармағына сәйкес келмесе экспортер тауарлар экспортталған күннен бастап 180 күнтізбелік күнге дейінгі мерзімде немесе Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясында белгіленген өзге мерзімде түсімді қайтару режимін қолдана отырып жалпы 28-5. Мәміленің паспорты ресімделген күннен бастап бір ай ішінде келісім-шарттың түпнұсқасын не нотариат куәландырған көшірмесін міндетті түрде ұсына отырып жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортын ресімдеуге келісім-шарттың факсимильдік көшірмесін ұсынуға рұқсат етіледі. Экспортер келісім-шарттың түпнұсқасын не нотариат куәландырған көшірмесін ұсынғаннан кейін кеден органының/банктің лауазымды/жауапты тұлғасы жекелеген тауарлардың экспорты жөніндегі мәміле паспортын ресімдеу кезінде бұрын қабылданған факсимальдік көшірмемен салыстыруды жүзеге асырады және олар сәйкес келген жағдайда келісім-шарттың факсимальдік көшірмесін "көшірме дұрыс" жазбамен және нөмірлі жеке мөрмен куәландырады.
Түпнұсқа мәтіні және оның факсимальдік көшірмесімен сәйкес келмеген жағдайда кеден орган/банк осы факт бойынша ақпаратты құқық қорғау белгіленген кеден органында мәміле паспортын ресімдеу рәсімдеріне қосымша ретінде экспортталатын тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасы кодтарының ерекше нұсқамасында дұрыс көрсетілуін, олардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге сәйкестігін тексереді.
28-7. Егер ресімделетін экспорт мәмілесінде жекелеген тауарлар экспортталған күннен бастап 365 күннен асатын мерзімде экспорттық түсімнің түсуі көзделген жағдайда, экспортер мәміле паспорты ресімделгенге дейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тиісті лицензиясын алуға міндетті, оның көшірмесі мәміле паспортының міндетті қосымшасы болып Мұндай жағдайларда кеден органы тиісті өтінішті және келісім-шарт ұсынылған (ескертулер жойылған) күннен бастап бес күндік мерзімде лицензия алу үшін Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсыну үшін экспортерге келісім-шарттың және онда көзделген экспортталатын тауарлар тізбесінің осы Нұсқаулықтың талаптарына сәйкестігі туралы анықтама және жекелеген тауарлардың Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбесін береді.
Анықтамаға кеден органының басшысы (басшысының орынбасары) қол қоюы 28-8. Кеден органдары және уәкілетті банктер осы Нұсқаулықтың 20- қосымшасында белгіленген нысан бойынша жекелеген тауарлардың экспорты экспорттау жөніндегі мәміленің паспортында көрсетілгенге және Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбесіне сәйкес келмесе, кеден органы 28-10. Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеден тауарлар тобы (бұдан әрі - алынып тасталған тауарлар) алынып тасталған жағдайда жекелеген тауарлар бойынша мәміле паспортын ресімдеуші экспортер алынып тасталған тауарлар экспортын көздейтін келіcім-шартта Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге өзгерістерді жариялағаннан кейін, олар күшіне енгенге дейін кеден органына және уәкілетті банкке мәміле паспорты бойынша бұдан әрі валюталық бақылауды жүзеге асырудың мынадай нұсқаларының біреуін таңдап алып, мәміле паспортына қосымша парақ ресімдеу операцияларды бұрынғы режиммен (алынып тасталған тауарлардың бұдан әрі экспортын қоса алғанда) мәміле паспортының және келісім-шарттың жалпы сомасын өсірмей, тауарларды жеткізу мерзімін ұзартпай (келісім-шартта тауарлардың соңғы тобын жеткізу мерзімі көзделмесе, оның орнына мәміле паспортында көрсетілген соңғы күн қабылданады) және экспортталатын тауарлар тізбесін өзгертпей аяқтайды. Бұл жағдайда мәміле паспортына қосымша парақта "Ерекше белгілер" бөлімінде: "А" нұсқасы бойынша бақылау", шығарылған тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасы кодтары,
2) "В" нұсқасы - экспортер белгіленген мерзімде бұрын экспортталған алынып тасталған тауарлар үшін есеп айырысуды аяқтағанда шаралар қабылдауға және келісім-шартқа осы келісім-шарт бойынша алынып тасталған тауарлар экспортын тоқтатуды көздейтін өзгерістер енгізуге міндетті. Мұндайда мәміле паспорты бойынша қалған операциялар бұрынғы режиммен жүргізіледі. Бұл жағдайда мәміле паспортына қосымша парақта "Ерекше белгілер" бөлімінде: "Б"
нұсқасы бойынша бақылау", шығарылған тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасы кодтары, алынып тасталған тауарлар экспорты "экспортердің/импортердің банктік есепшотына" деген сөздер "ішкі "Ішкі банктік шотқа түскен және ол бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын/тіркеу куәлігін алу немесе бенефициар- экспортердің/импортердің валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша өзге де іс-әрекеттерді орындауын талап ететін нақты мәміле паспорты бойынша бірегейлендірілген ақша олар барлық қажетті іс- әрекеттерді орындағаннан кейін экспортердің/импортердің шотына есептеледі.";
"Егер 180 күнтізбелік күн ішінде түскен ақша нақты мәміле паспорты бойынша бірегейлендірілмесе немесе экспортер/импортер валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша өзге де іс- әрекеттерді орындамаса уәкілетті банк мұндай нұсқауды жіберушіге орындамай "31. Келісім-шарт валютасы мен мәміле паспорты бойынша төлем валютасы сәйкес келмеген кезде есеп айырысу Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес төлем күнгі айқындалған рыноктық валюта айырбастау бағамы, не төлем күнгі көрсетілген бағамдар негізінде кросс-бағам арқылы жүзеге Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес айқындалған рыноктық валюта айырбастау бағамымен немесе көрсетілген бағамдар негізінде есептелген кросс-бағамдардың, не осы тармаққа сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі кеден органына хабарлаған бағаммен 5 проценттен аспайтын шектегі айырбастау бағамы айқындалмайтын валютамен келісім-шарт жасалған жағдайда қайта есептеу экспортерге/импортерге уәкілетті банк хабарлайтын "REUTERS"
ақпараттық агенттігі арналары бойынша алынған төлем жасау күнгі осы валютаның АҚШ долларына ағымдағы рыноктық бағамы бойынша (сұраныс белгілеу) жүзеге асырылады. Осыдан кейін теңгемен қайта есептеу Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес айқындалған теңгенің АҚШ долларына Даулы жағдайларда, кеден органы ұсынылған есептеуді негізсіз деп таныған кезде кеден органы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес валюта айырбастаудың рыноктық бағамы айқындалатын кез келген валюта бағамына төлем жасау күнгі осы валютаның нақты рыноктық бағамы туралы ақпарат ұсынуын сұрап жазбаша өтініш жібереді. Кеден органы алынған ақпарат негізінде экспорт бойынша төлем валютасымен нақты түскен соманы немесе импорт бойынша нақты түскен тауарды шетелдік валютаның теңгеге кросс-бағамы арқылы қайта санайды, бұл туралы экспортерге/импортерге жазбаша хабарлайды және экспорт/импорт "32. Егер мәміле паспорты бойынша төлем валютасы нақты төлем валютасымен сәйкес келмесе, уәкілетті банк экспортердің/импортердің банктік шотына ақша есептелгенге дейін экспортермен/импортермен келісілген бағам бойынша келісім-шарттың талаптарында көзделген валютамен түскен ақшаны Экспортер/импортер аталған айырбастау жүргізуден бас тартқан жағдайда экспортер/импортер экспорт/импорт бойынша мәміле паспортына қосымша парақты ресімдеуге және қажетті түсіндірулермен бірге жаңа төлем валютасына келісім-шарт валютасы бағамның есебін кеден органына ұсынуға міндетті. Кеден органы келісім-шарт талаптарына сәйкес болуы және осы Нұсқаулықтың 31-тармағының талаптарын ескере отырып есептеуге пайдаланылған бағамның шынайылығын тексереді, есептеуді негізді деп таныған жағдайда келісім-шарт валютасымен ақшаның/тауардың түсуін/қайтарылуын 36-тармақтағы "экспортерге Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген санкцияларды қолдануға, сондай-ақ салық органдарына," деген сөздер 37-тармақтағы "импортерге Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген санкцияларды қолдануға, сондай-ақ салық органдарына," деген сөздер "44-1. Экспортер/импортер мәміле паспортында көрсетілген өзінің мекен-жайын өзгерткен жағдайда (экспортер/импортер тіркелген әрекет ету аймағындағы кеден органын өзгерткен жағдайды қоспағанда) экспортер/импортер жаңа мекен-жайын көрсете отырып және растайтын құжаттарды қоса беру арқылы (мемлекеттік немесе есепке алу үшін тіркеу туралы куәлік) мәміле паспортына қосымша парақты кеден органына ресімдеуге ұсынады.
Егер мекен-жайды өзгерту кеден органының өзгеруіне әкеліп соқтырса, мәміле паспорты жабылуға тиісті. Жаңа мәміле паспорты мекен-жайдың өзгергенін ескере отырып, осы Нұсқаулықтың 44-тармағында көзделген тәртіппен 46-тармақтың үшінші сөйлемі "кеден органы салыстырып тексеру актісі негізінде" деген сөздерден кейін "он күннің ішінде" деген сөздермен
1) тармақшасындағы ";" деген белгі "." деген белгімен ауыстырылсын халықаралық шарттарға (конвенцияларға) сай іскерлік айналымдағы дәстүрлерінде көзделген жағдайларда экспорт түсімін ұсталған комиссия сомасына азайтуға немесе импорт бойынша төлемдерді ұсталатын комиссиялар
2) тармақшасы "міндеттемелерін экспортталған/импортталған" деген сөздердің алдына "осы Нұсқаулықтың 9-1 тармағының талаптарын сақтағанда"
12) тармақшасындағы ";" деген белгі "." деген белгімен ауыстырылсын және мынадай мазмұндағы сөйлеммен толықтырылсын: "Мұндайда ақшаны қайтарған жағдайда мәміле паспортын қайтадан ашу талап етілмейді;";
"Валюталық бақылау органының шағым-талабымен сот шешімі" деген сөздер "Уәкілетті орган әкімшілік құқық бұзушылық туралы іс жөнінде шешім немесе қылмыстық іс бойынша шешім" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Экспортердің/импортердің мемлекеттік тіркеу орнында жоқ болуы кеден органдары әділет органдарынан (тіркелген тұрғылықты орны туралы), салық органдарынан (жұмыс істемеуі туралы), адрестік бюродан (экспортердің /импортердің басшыларының және құрылтайшыларының тұрғылықты жері туралы) сұрататын құжаттармен және кеден органдары қызметкерлерінің экспортердің/импортердің, оның басшылары мен құрылтайшыларының тұрғылықты жерде жоқ екені туралы актілерімен расталуы тиіс.
Кеден органдары бөлек есепке жатқызылған мәмілелер паспорттары бойынша экспортерден/импортерден тоқсан сайын берешек сомасын өтеу үшін шара қабылдау туралы ақпарат сұратады немесе жоғарыда көрсетілген тәртіппен "51-1. Жабық мәмілелер паспорттары бойынша досьеге/іске оны жабу негіздемесін көрсете отырып мәміле паспортын жабу туралы кеден органының хабарламасы және уәкілетті банктің мәміле паспортын жабуға келісімі туралы хаты тігіледі. Экспорт/импорт бойынша осы досье/іс мәміле паспорты жабылғаннан кейін 5 жыл ішінде кеден органында және уәкілетті банкте сақталады. Көрсетілген мерзім өткеннен кейін жабылған мәмілелер паспорты
2) тармақша "N 5" деген саннан кейін ", 5-1" деген сандармен "6) егер бір резидент емеспен келісім-шарт бойынша төлемдердің жалпы сомасы он мың АҚШ доллары баламасынан асатын болса, он мың АҚШ доллары баламасына дейінгі экспорттық-импорттық келісім-шарттарды олар бөліскен жағдайда экспортерден/импортерден мәмілелер паспортын ресімдеуді талап етуге
3) тармақша "N 5" деген саннан кейін ", 5-1" деген сандармен "5) өзгерістердің енгізілуіне қарай, бірақ жылына кем дегенде бір рет келісілген тәртіппен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне олардың атауларын, мекен-жайларын және кодтарын, сондай-ақ көрсетілген анықтамаға кез келген өзгерістерді көрсете отырып өзгерістер енгізілген күннен бастап бір ай
6) егер бір резидент емеспен келісім-шарт бойынша тауар жеткізудің жалпы сомасы он мың АҚШ доллары баламасынан асатын болса, он мың АҚШ доллары баламасына дейінгі экспорттық-импорттық келісім-шарттарды олар бөліскен жағдайда экспортерден/импортерден мәмілелер паспорттарын "54-1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және кеден ісі жөніндегі уәкілетті орган экспортерлер/импортерлер жіберген валюта заңдарын бұзу жөніндегі ақпарат алмасуды келісілген тәртіппен жүзеге асырады."
56-тармақтағы, 58-тармақтың 3) тармақшасындағы, 63-тармақтың 5)
тармақшасындағы, 64-тармақтың 1) және 2) тармақшаларындағы "бес" деген сөз "Уәкілетті органның экспортерлердің/импортерлердің мәмілелер паспорттары бойынша барлық түскен/аударылған ақша сомасы туралы уәкілетті банктің ай сайынғы хабарламаларында айырма анықталған жағдайда кеден органы уәкілетті банктен нақты мәміле паспорты бойынша ақша қозғалысы 58-тармақтың 2) тармақшасы "N 14" деген саннан кейін ", 14-1" деген 68-тармақ "оларды ашуға Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінiң лицензиясы болған жағдайда" деген сөздерден кейін "(банктерден басқа)" деген "Импорттық келісім-шартқа ақы төлеуді резидент емес үшінші тұлғадан резидент алатын және басқа тұлғаның шотына есептеуді көздейтін кредиттің есебіне резидент емес үшінші тұлға жүргізсе, онда мәміле паспортының "Банк деректемелері" бөлімінде кредитті өтеу жүргізілетін уәкілетті банктің деректемелері көрсетіледі және "Банктің, кеден органының ерекше белгілері"
бөлімінде деректемелер және кредит шартының сомасы көрсетіледі. Мұндай жағдайларда резидент емес кредитті өтегенге дейін немесе борышты кешіргенге Импорттық келісім-шартқа ақы төлеу резидент еместің резидент алдындағы басқа мәміле паспорты бойынша берешек есебіне резидент емес үшінші тұлға жүргізсе, онда мәміле паспортының "Банк деректемелері" бөлімінде басқа мәміле паспорты ресімделген уәкілетті банктің деректемелері көрсетіледі және "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлімінде басқа мәміле паспорты деректемелері және есептелетін берешек сомасы көрсетіледі.";
Мұндайда банк сұратуға құқылы, ал импортер банктің сұратуы бойынша үшінші тұлға-резидент еместен алынған кредит бойынша жүргізілген төлемдер "71-2. Экспорттық келісім-шартқа резидент үшінші тұлға ақы төлеу
1) экспортердің есебіне ұлттық валюта есептеу арқылы резидент үшінші
2) экспортердің үшінші тұлғаға - резидентке резидент емес әріптеске
3) экспортердің резидент емес әріптеске және резидент емес әріптестің Нұсқаулықтың 71 және 71-1-тармақтарында белгіленген тәртіппен экспортер Мұндайда мәміле паспорты жабылмайды және резидент еместің үшінші тұлғаға ақша қайтаруын экспортер банк және үшінші тұлғаның банкі жүзеге асырады. Үшінші тұлғаның банкі экспортер банкке резидент еместің үшінші "72-2. Экспорттық келісім-шартқа резидент емес үшінші тұлға ақы төлеу кезінде оны мәміле паспортында көрсету не мәміле паспортына қосымша парақ ресімдеу талап етілмейді. Егер бұл төлем құжатында тікелей көрсетілмесе, экспортер уәкілетті банкке резидент әріптестің келісім-шартқа ақы төлегенін резидент емес үшінші тұлға растаған құжатты ұсынады (келісім-шартқа өзгерістер мен толықтырулар, резидент емес әріптеспен хат жазысу және "75-1. Экспортер Қазақстан Республикасынан тыс жерлерде орналасқан өз филиалдарының мекен-жайына кейін сату мақсатымен тауар жеткізген жағдайда тауарды түпкілікті сатып алушы белгісіз болған кезде мәміле паспорты Республикасынан тыс жерлерде орналасқан экспортердің филиалына тауар сатуды жүзеге асыруға тапсырма не филиалдың тауар сату жөніндегі өкілеттігін
2) "Шетелдік сатып алушының деректемелері" бөлімі толтырылмайды;
3) "Келісім-шарттың деректемелері мен талаптары" бөлімінде "Нөмірі"
және "Күні" бағандары толтырылмайды, келісім-шарт сомасы кеден органының келісімі бойынша, тауар экспортының болжамды көлемін және экспортталатын тауар бағасының есебін негізге ала отырып шамамен айқындалады;
4) "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлімінде экспортердің
5) бөлшек сауда жүйесі арқылы халықтың тұтынуына арналған тауарды экспортердің филиалы сатқан жағдайда, "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлімінде тиісті белгі қойылады, кеден органы мен уәкілетті банкке шетелде шот ашуға көшірмесі мәміле паспортының ажырамас бөлігі болып табылатын Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын ұсынады.
Қазақстан Республикасында тауарды кедендік ресімдегеннен кейін 150 күн ішінде, бірақ экспорттық түсім түскеннен кешіктірмей, экспортер кеден органы мен уәкілетті банкке экспортталған тауарды сатуға келісім-шарт ұсынады.
Халықтың тұтынуына арналған және бөлшек сауда жүйесі арқылы сатылатын Қазақстан Республикасынан тыс жерлерде орналасқан экспортердің филиалы арқылы сатылатын тауарлардың экспортына ақы төлеуге түсімді экспортер алуға тиіс және тауар экспорты күнінен бастап (Қазақстан Республикасында кедендік ресімдеу) 180 күн ішінде немесе капитал қозғалысына байланысты операцияларды жүргізуге Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясында өзге мерзім белгіленбесе, тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі бекітетін жекелеген тауар экспорты күнінен бастап (Қазақстан Республикасында кедендік ресімдеу) 365 күн ішінде уәкілетті банктегі оның шотына толық көлемде есепке алынады, ал экспорттық түсім алу мүмкін болмаған жағдайда - бұрын экспортталған тауарды көрсетілген мерзімде "76-1. Тауар экспортына ақы төлеу резидент экспортері (мәміле бойынша сауда делдалы) және жүк жіберушінің пайдасына аударым аккредитивін пайдалана отырып жүргізілетін болса, онда мәміле паспорты аударым аккредитиві бойынша аударатын банк ретінде экспортерге қызмет көрсететін уәкілетті банкте Тауар экспортына ақы төлеуге түсім екі бенефициардың (экспортер мен жүк жіберуші) шоттарына түскен түсім сомалары келісім-шарттың және мәміле паспортының талаптарына сәйкес келсе, толық көлемде түскен болып есептеледі.
Мұндайда, экспорттан түсім түскені туралы ақпаратта бірінші бенефициар - экспортер және екінші бенефициар - жүк жіберуші арасында соманы бөлгенге дейін банктің транзиттік шотына аккредитив бойынша түскен барлық сома
1) тармақшасында "тауарды кедендік ресімдеу күнінен бастап" деген сөздер "тауар экспорты күнінен бастап (тізбесін Қазақстан Республикасының Үкіметі бекітетін жекелеген тауарлардың экспорты күнінен бастап 365
2) тармақшасында "тауарды жеткізбеу" деген сөздер "Қазақстан Республикасының аумағында тауарды кедендік ресімдеуді жүзеге асырмау" деген
1) тармақшадағы "вексель бойынша ақы төлеу" деген сөздер "вексельді
2) тармақшадағы "жеткізу күні" деген сөздер "импорт күні" деген Атауы_____________________________________________________________ Филиалы___________________________________________________________ Салық төлеушінің тіркеу нөмірі (бұдан әрі - СТН) ________________ Кәсіпорындар мен ұйымдардың жалпы мемлекеттік жіктеушісінің коды (бұдан әрі - КҰЖЖ)________________________________________________ Банк (банктің филиалы) коды ______________________________________ Атауы ____________________________________________________________ Банктік шот нөмірі _______________________________________________ СТН_______________________________________________________________ Салық органының мекен-жайы _______________________________________ Атауы ____________________________________________________________ коды _______________________________________________________ Банктік шотының нөмірі ___________________________________________ СТН_______________________________________________________________ Салық органының мекен-жайы _______________________________________ Атауы_____________________________________________________________ Елі ______________________________________________________________ Сатып алушы банктің деректемелері ________________________________ Валюталық ескертпе _______________________________________________ Лицензияның нөмірі ____________ Күні _______ Мерзімі ___________ Тіркеу куәлігінің нөмірі _____________ Күні _________________ _________ ____200_жылғы 3_/ нөмірлі жекелеген тауарлардың экспорты Реті бойынша| Тауардың атауы | Тауардың коды | Тізбе бойынша
1. "Экспорт бойынша мәміле паспорты" - мәміле паспортының төрт бөліктен тұратын, көлбеу сызықпен бөлінген күрделі коды көрсетіледі:
1) бірінші бөлік екі араб санынан тұрады: олардың біріншісі "1" немесе "3", екіншісі "1" немесе "2" болуы мүмкін. Бірінші "1" саны осы экспорт жөніндегі мәміле паспортының тауарлар экспортынан валюта түсімінің түсуін валюталық бақылау үшін арналғанын білдіреді, немесе "3" - осы экспорт жөніндегі мәміле паспортының Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге сәйкес жекелеген тауарлар экспортынан валюта түсімінің түсуін валюталық бақылау үшін арналғанын білдіреді. Екінші "1" саны осы мәміле паспорты бойынша ең алдымен алдын ала төлем жасалатынын немесе "2" саны тауардың кедендік
2) екінші бөлім жүкті кедендік ресімдеуді реттейтін нормативтік құқықтық актілерде белгіленген кеден органының кодын құрайтын сегіз саннан
3) үшінші бөлігі ағымдағы жылдың соңғы үш саны көрсетілетін үш
4) төртінші бөлік нүкте қойылған нөл сандарынан тұрады, нүктеден кейін осы экспорт бойынша мәміле паспортының журналға сәйкес реттік нөмірі қойылады (мысалы, 11/00000000/003/0.12 немесе 32/00000000/003/0.15).
2. Кеден органы "экспорт бойынша мәміле паспорты" бағанында оның тиісті экспорт жөніндегі журналдағы "шығыс" бағанында тіркелген күнін
3. "Экспортер банкінің деректемелері" тарауы мынадай тәртіппен
1) "Атауы" бағанында оның атынан осы экспорт жөніндегі паспортқа
2) "Филиалы" бағанында филиалдың толық атауы көрсетіледі, бұл жерде экспортердің бұдан әрі экспорт жөніндегі паспортта "шоттың нөмірі" бағанында көрсетілетін шоты жүргізіледі. Баған егер аталған шот банктің филиалында
3) "Мекен-жайы" бағанында экспортердің шотын жүргізетін банктің (немесе егер экспортердің шоты банктің филиалында жүргізілсе, банктің
4) СТН бағанында Қазақстан Республикасының салық заңдарына сәйкес экспортердің банкіне (банктің филиалына) берілген салық төлеушінің тіркеу
5) "КҰЖЖ коды" бағанында мемлекеттік статистика органы берген экспортер банктің сегіз санды коды не "филиал" бағанында көрсетілген банк
1) "Атауы" бағанында атынан осы мәміле паспортына қол қойған
2) "КҰЖЖ коды" бағанында мәміле паспортына қол қойған заңды тұлға экспортердің (филиалының) оған мемлекеттік статистика органы берген сегіз (он
3) "Мекен-жайы" бағанында экспорт жөніндегі мәміле паспортына қол
4) "Банктік шот нөмірі" бағанында экспортердің мәміле паспортына қол қойған банктегі (филиалындағы) банктік шотының нөмірі көрсетіледі, оған осы мәміле паспортында көрсетілген келісім-шарт бойынша экспорттық түсім түсуі
5) СТН бағанында Қазақстан Республикасының салық заңдарына сәйкес экспортерге берілген салық төлеушінің тіркеу нөмірі көрсетіледі.
6) "Салық органының мекен-жайы" бағанында экспортердің тіркелген
5. "Үшінші тұлғаның деректемелері" тарауы резидент төлеушінің үшінші тұлғасының қатысуымен мәміле паспорты (мәміле паспортының қосымша парағы) ресімделген жағдайда "Экспортердің деректемелері" бағанына ұқсас етіп
1) "Атауы" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шартта көрсетілген түрдегідей экспортталған тауардың шетелдік
2) "Елі" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шартқа сәйкес сатып алушы орналасқан елдің атауы көрсетіледі.
3) "Мекен-жайы" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты жасалған келісім-шартқа сәйкес шетелдік сатып алушының заңды
4) "Сатып алушы банктің деректемелері" бағанында шетелдік сатып алушыға қызмет көрсететін шетелдік банктің мекен-жайы және деректемелері
7. Осы бағанда көрсетілген мәліметтер ресімделген мәміле паспорттары бойынша шетелдік тараптың өзге банктік деректемелері арқылы ақша аудару кезінде төлемді бірегейлендіруден бас тарту үшін негіз болмайды.
8. "Келісім-шарттың деректемелері мен талаптары" тарауы мынадай
1) "Нөмірі" бағанында негізінде осы экспорт жөніндегі мәміле паспорты
2) "Күні" бағанында келісім-шартқа қол қойылған күн көрсетіледі.
3) "Келісім-шарттың сомасы" бағанында осы келісім-шартқа сәйкес экспортқа жіберілетін тауардың жалпы құны көрсетіледі. Егер келісім-шарт бойынша шамамен берілген баға белгіленген тауарды жеткізу көзделген жағдайда, мәміле паспортында жеткізілімнің белгіленген көлемін шамамен берілген бағаға көбейту арқылы есептелген келісім-шарт сомасы әрі бір мезгілде мәміле паспортының "Банктің, кеден органының ерекше белгілері" бөлігінде бағалы шамамен берілгендігі және келісім-шарттың нақты сомасы мәміле паспортында көрсетілген сомадан асып кетуі не аз болуы екендігі көрсетіледі.
экспорт бойынша әдеттегі мәміле паспортында - келісім-шарт бойынша тауар атауы. Тауардың бірнеше атауы болған жағдайда, олар үтір арқылы не мәміле паспортын ресімдеу үшін көзделген тәртіпке сәйкес куәландырылған тауар
5) Жекелеген тауарлардың экспорты бойынша мәміле паспортының "Тауар коды" бағанында - Сыртқы экономикалық қызметтің тауар "Тізбе бойынша тармақ нөмірі" бағанында - Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген жекелеген тауарлардың Тізбесінде тиісті тармақтың нөмірі декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валюталар жіктеушісіне сай келісім-шарт сомасы белгіленген валюта декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валютаның цифрлік жіктеушісіне сай келісім-шарт бойынша валюта
8) "Валюталық ескертпе" бағанында келісім-шарт бойынша валюта бағамының төлем валютасына есептеу тәсілі көрсетіледі ("Келісім-шарт валютасы" және "Төлем валютасы" сәйкес келмеген талабымен толтырылады).
9) "Соңғы күні" бағанында экспорт бойынша осы мәміле паспорты негізінде жасалған келісім-шарт бойынша экспортердің шотына соңғы төлем түскен күні көрсетіледі. "Соңғы күнін" экспортер тауарды жөнелту келісім- шартының талаптары бойынша кедендік ресімдеудің болжамды күніне келісім- шарт талаптарына сәйкес тауарды экспортқа шығару күнінен есептелген экспорттық түсімнің түсу мерзімін қосу арқылы дербес есептейді. Егер Келісім- шартта оның қолданылу мерзімінің аяқталу күні тікелей көрсетілген жағдайда, осы бағанда келісім-шарттың қолданылу мерзімінен кеш болған күн
10) "Төлем валютасы" бағанында "Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валюталар жіктеушісіне сай экспортқа шығарылатын тауардың төлемақысы жасалатын валюта атауы
11) "Төлем валютасының коды" бағанында "Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы" кеден ісінің мәселелері жөніндегі уәкілетті органның нұсқаулығы негізінде республиканың кеден органдары қолданатын валюталар
12) "Есеп айырысу нысаны" бағанында келісім-шарт талаптарына сәйкес экспортқа шығарылатын тауар үшін қолданылатын есеп айырысу нысанының Есеп айырысудың аралас нысаны қолданылуы мүмкін, онда бағанда үш
9. "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясы" бөлімі экспортер Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын алған кезде былайша толтырылады:
1) "Нөмір" бағанында экспортерге Қазақстан Республикасының Ұлттық
2) "Күні" бағанында лицензияда көрсетілген Қазақстан Республикасы
3) "Мерзімі" бағанында Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
10. "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тiркеу куәлiгi" бөлiмi Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес экспортер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тіркеу куәлігін алған кезде былайша толтырылады:
11. "Уәкiлеттi тұлғалардың қолдары" бөлiмi былайша толтырылады:
1) Экспорт жөнiндегi мәміле паспортының үш данасына (лауазымы, аты-
- кеден органы атынан - кеден органының атынан валюта бақылауын жүргiзу жөнiнде мәмiле паспортына қол қоюға және өзге де iс-әрекет жасауға
- банк атынан - мәмiле паспортын ресiмдейтiн банктiң жауапты Экспорт жөнiндегi мәміле паспортының барлық даналарына кеден органының, банктiң, экспортердің және қажетті жағдайда үшінші тұлғаның Мәмiле паспортының бағанында көрсетiлмеген, бiрақ осы нұсқаулықта көзделген, немесе валюталық бақылау органдары мен агенттерiнiң жұмысын мынадай мазмұндағы 3-1, 4-1 және 5-1 қосымшалармен толықтырылсын:
Кеден органының экспорт жөнiндегi мәміле паспортын тіркеу журналы Ескерту:  1-бағанда саннан кейін нүктемен ноль көрсетілетін мәміле паспортының күрделі нөмірінің төрттен бір бөлігіне сәйкес келетін мәні Кеден органының импорт жөнiндегi мәміле паспортын тіркеу журналы Ескерту:  1-бағанда саннан кейін нүктемен ноль көрсетілетін мәміле паспортының күрделі нөмірінің төрттен бір бөлігіне сәйкес келетін мәні Уәкі.|Мә. |Мә. |Экс.|КҰЖЖ |Жүк |Жүк |Жө. |Қай.|Ва.|Ва.|Та.|Ше. |Ес.
летті|міле|міле|пор.|коды/|ке. |ке. |нел.|та. |лю.|лю.|уар|тел.|кер.
банк.|пас.|пас.|тер.|Экс. |ден |ден |тіл.|рыл.|та |та |ко.|дік |ту тің |пор.|пор.|дің |пор. |дек.|дек.|ген |ған |ба.|ко.|ды |әр. | КҰЖЖ |ты. |тын |ата.|тер. |ла. |ла. |та. |та. |ға.|ды | |іп. | __________________________________________________________________";
N|Экспортер |РНН|Үшінші|Келісім-шарт| Мәмiле |Импортер| Экспорт ____________________|____________________|тасы |шарт |бағамы| Ескерту:  қайта санау бағамы төлем валютасы мен келісім-шарт валютасы сәйкес келмеген жағдайда көрсетіледі. Мұндайда "ескерту"
бағанында қайта санау үшін қолданылатын бағам көрсетіледі (рыноктық бағам N|Импортер |РНН|Үшінші|Келісім-шарт| Мәмiле |Экспортер|Төлем күні ____________________|____________________|тасы |шарт |бағамы| Ескерту:  қайта санау бағамы төлем валютасы мен келісім-шарт валютасы сәйкес келмеген жағдайда көрсетіледі. Мұндайда "ескерту"
бағанында қайта санау үшін қолданылатын бағам көрсетіледі (рыноктық бағам "___________________________________________________________ __________________________________________________________ ";
"___________________________________________________________ __________________________________________________________ ";
"___________________________________________________________ __________________________________________________________ ";
"___________________________________________________________ __________________________________________________________ ";
"___________________________________________________________ __________________________________________________________ ";
________________________________________________________________ ";
__________________________________________________________________";
кестедегі "КҰЖЖ коды/СТН" деген бағанынан кейін "облыс коды";
"Заңды мекен-жайы" және "Төлем жасау түрінің белгісі (қолма-қол/ қолма-қол Банк, Кеден органы _______________________________________________ (банктің немесе оның филиалының, кеден органының толық атауы)
бақылаудың\келіп түсетін және жіберілетін құжаттарын есепке алу журналы (көрсетілген күнтізбелік жылғы журналдағы бірінші тіркелген құжаттың (көрсетілген күнтізбелік жылғы журналдағы соңғы тіркелген құжаттың
4. Тауарлар коды (мәмілелер паспорттары және қосымша парақтар үшін)
Валюталық бақылаудың келіп түскен және жіберілетін құжаттарды есепке алу журналы әр күнтізбелік жылға (бірінші құжат түскен күннен бастап)
ашылады. Журнал аяқталғанда банктің бас бухгалтері (банктің журналы), кеден органының лауазымды тұлғасы (кеден органының журналы) қол қояды және архивке сақтауға беріледі. Архивте сақталу мерзімі - журнал аяқталған күннен тауарлармен экспорттық мәмілелер бойынша ақпарат алмасудың уақытша
1. Осы уақытша тәртіп осы Нұсқаулықтың 5-1, 14-1-қосымшалары бойынша ақпарат (есеп) беру тәртібін белгілейді және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 26 желтоқсандағы N 484 қаулысының 4-тармағының 2) тармақшасына және 5-тармағының 3)
тармақшасына сәйкес пысықталған валюталық бақылау жөніндегі бағдарламалық қамтамасыз етуді өнеркәсіптік пайдалануға енгізілген күннен бастап
2. Кеден органдары ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 5-іне дейінгі мерзімде осы Нұсқаулықтың 5-1-қосымшасына сәйкес экспорттық мәмілелер (жекелеген тауарлар бойынша) тауарлардың нақты қозғалысы туралы ақпараттарды қағаз тасымалдағышпен уәкілетті банктерге береді.
3. Уәкілетті банктер ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 15-іне дейін мерзімде осы Нұсқаулықтың 14-1-қосымшасына сәйкес жекелеген тауарлар экспорты бойынша экспорттық валюта бақылау нәтижесі туралы ақпараттарды қағаз және электрондық тасымалдағышпен (Eхсеl форматының файлдарымен)
2. Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың 3-1-тарауының талаптарына сәйкес келісім- шарт бойынша мәмілелер паспорты бар және Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілеген тізбеге енгізілген тауар экспортын көздейтін экспортерлер осы мәміле паспортын жабуға және Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың 3-1-тарауында белгіленген тәртіппен жаңа мәміле паспортын ресімдеуге құқылы.
байланысты операциялар жүргізуге бұрын берген лицензиялары бойынша жоғарыда көрсетілген келісім-шартқа жаңа мәмілелер паспортын ресімдеген кеден органдары жаңа мәмілелер паспортын ресімдеген күннен бастап 10 күн ішінде бұл жөнінде Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне хабарлайды.
Егер келісім-шартта резиденттің тауар экспорты бойынша төлемдерді 365 күннен асатын мерзімде алуы көзделсе, бұрынғы мәміле паспортын жабу және жаңа мәміле паспортын ресімдеу экспортер Қазақстан Республикасы Ұлттық
3. Осы бұйрық күшіне енген күнге дейін кеден органдарында ресімделуі аяқталған баламасы он мың АҚШ долларынан аспайтын сомаға жасалған экспорт /импорт бойынша мәмілелер паспорты жарамсыз деп танылады және олар жабылғанға дейін Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықта белгіленген тәртіппен бақылауда болады.
4. Осы бұйрық:
1) Қазақстан Республикасы Үкіметінің экспорт бойынша төлем жасау мерзімі 365 күнтізбелік күнге дейін ұзартылғанда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясын алуды қажет етпейтін жекелеген тауарлар тізбесін бекіту туралы қаулысы қабылданған күннен бастап күшіне енетін Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы
2) Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын ұйымдастыру туралы нұсқаулықтың валюталық бақылау бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкімен пысықталған бағдарламалық қамтамасыз етуді өнеркәсіптік пайдалануға енгізген күннен бастап бір айдың ішінде қолданысқа енгізілетін 53-тармағының 2) тармақшасына, 54-тармақтың 3)
тармақшасына және 58-тармақтың 2) тармақшасына, сондай-ақ 15, 16, 17 және 18- қосымшаларына өзгерістер мен толықтыруларды қоспағанда Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
5. Қазақстан Республикасының Кедендік бақылау агенттігінің Құқықтық қамтамасыз ету басқармасы (И.Ы. Ансарова) осы бұйрықтың мемлекеттік тіркелуін қамтамасыз етсін.
6. Қазақстан Республикасының Кедендік бақылау агенттігі баспасөз қызметі осы бұйрықтың мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауын қамтамасыз етсін.
7. Осы бұйрықтың орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Кедендік бақылау агенттігі Төрағасының орынбасары С.Ж. Мүлкинге жүктелсін.
8. Осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күнінен бастап күшіне енеді.
Төраға

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 484 и приказ Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 9 января 2004 года N 3. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 февраля 2004 года за N 2696. Примечание РЦПИ: постановление утрачивает силу постановлением Правления Казахстан от 17 августа 2006 года N 86 (порядок введения в действие см. п. 5)
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года N 343 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1669 и "О внесении изменений и дополнений в приказ Министра государственных доходов Республики Казахстан от 10 октября 2001 года N 1409 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан", зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1669 В целях совершенствования законодательства, регулирующего порядок осуществления валютного контроля в Республике Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года N 343 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1669, опубликованное 1 декабря 2001 года в газете "Казахстанская правда" N 277-278 и 29 ноября 2001 года в газете "Егемен Казакстан" N 267-268, с изменениями и дополнениями, утвержденными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 декабря 2001 года N 575 "О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан" от 5 сентября 2001 года N 343" и от 3 июня 2002 года N 203 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года N 343 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан") следующие изменения и дополнения:
в пункте 2:
слова "Министерством государственных доходов" и "Министерство государственных доходов" заменить соответственно словами "Агентством таможенного контроля" и "Агентство таможенного контроля";
дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Осуществлять обмен информацией и предоставление отчетности по экспортно-импортному валютному контролю между Национальным Банком Республики Казахстан, Агентством таможенного контроля Республики Казахстан и уполномоченными банками в электронном виде.";
в Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденной указанным постановлением:
по всему тексту:
слова "Министерство государственных доходов Республики Казахстан", "Министерства государственных доходов Республики Казахстан", "Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан" и "Таможенный комитет" заменить соответственно словами "уполномоченный орган по вопросам таможенного дела" и "уполномоченного органа по вопросам таможенного дела";
цифру "120" заменить цифрой "180";
в пункте 3:
в абзаце первом после слов "с даты экспорта товаров" дополнить словами "(365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан)";
в абзаце третьем после слов "законодательством Республики Казахстан"
дополнить словами ", а также меры для получения экспортной выручки или возврата ранее экспортированного товара";
в абзаце втором пункта 4:
в предложении первом после слов "законодательством Республики Казахстан" дополнить словами ", а также меры для возврата авансовых платежей или поставки товара";
предложение второе изложить в следующей редакции:
"При этом датой поставки является дата основного таможенного оформления товара.";
в пункте 5:
после слов "в иностранной валюте и тенге" дополнить словами ", по которым оформляются паспорта сделок";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Запрещается осуществление платежей и переводов по операциям между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и тенге, по которым оформляются паспорта сделок, с использованием карт-счетов либо путем внесения наличных денег на банковский счет.";
в пункте 7 слова "налоговыми и" исключить;
в пункте 8:
в абзаце первом слова "в настоящей Инструкции" заменить словами "для целей настоящей Инструкции";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"таможенные органы - территориальные подразделения уполномоченного органа по вопросам таможенного дела по областям (городам республиканского значения, столице), таможни и таможенные посты, в пределах установленной компетенции;";
в абзаце третьем слова "Национального Банка" заменить словами "государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций";
в подпункте 1):
"экспортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, индивидуальный предприниматель), заключивший контракт (договор, соглашение) на поставку (продажу) товаров за пределы таможенной территории Республики Казахстан;";
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"журнал по экспорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для учета входящих и исходящих документов валютного контроля по экспорту;";
дополнить абзацами следующего содержания:
"перечень, установленный Правительством Республики Казахстан - устанавливаемый Правительством Республики Казахстан перечень отдельных товаров, отсрочка платежа по экспорту которых до 365 календарных дней не требует получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан;
журналы регистрации паспортов сделок по экспорту - журналы, которые ведутся таможенными органами для присвоения номера паспорту сделки по экспорту";
в подпункте 2):
"импортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, индивидуальный предприниматель), заключивший контракт (договор, соглашение) на приобретение и ввоз на таможенную территорию Республики Казахстан товара;";
"журнал по импорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для учета входящих и исходящих документов валютного контроля по импорту;";
"журналы регистрации паспортов сделок по импорту - журналы, которые ведутся таможенными органами для присвоения номера паспорту сделки по импорту.";
дополнить пунктом 9-1 следующего содержания:
"9-1. Изменения и/или дополнения к контракту, требующие оформления дополнительного листа к паспорту сделки или закрытия паспорта сделки, вступают в силу не ранее даты оформления паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) или закрытия паспорта сделки.";
в абзаце первом пункта 12 после слов "экземпляры паспорта сделки"
дополнить словами "и присваивает номер и дату паспорту сделки путем отражения в журнале регистрации паспортов сделок по форме согласно приложениям 3-1 и 4-1 к Инструкции";
дополнить пунктом 12-1 следующего содержания:
"12-1. Если паспорт сделки (дополнительный лист к паспорту сделки)
экспортера/импортера, отнесенного к категории максимального риска в соответствии с порядком, определяемым уполномоченным органом по вопросам таможенного дела, предусматривает таможенное оформление товаров до оплаты по экспорту или предоплату по импорту, то оформление паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) в таможенном органе может быть приостановлено на срок не более пяти рабочих дней. В течение указанного срока таможенный орган вправе запросить у экспортера/импортера и иных источников необходимые документы и сведения с целью проверки информации об экспортере /импортере и паспорте сделки, а также применить иные формы контроля, предусмотренные таможенным и валютным законодательством.
При выявлении фактов расхождений между информацией, полученной таможенным органом, и информацией, представленной при оформлении паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки), и/или при непредставлении экспортером/импортером запрошенной информации таможенный орган вправе отказать в оформлении паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) до урегулирования всех расхождений и/или, при необходимости, направить информацию в правоохранительные органы.
Отнесение экспортера/импортера к категории максимального риска не может являться основанием для ограничения их права осуществлять экспортные и импортные сделки.";
в пункте 23 слова "поступление или перевод денег либо поступление или отгрузку товара в срок, превышающий 120 календарных дней с даты фактического исполнения обязательств по контракту одной из сторон," заменить словами "осуществление расчетов в сроки, превышающие 180 календарных дней,";
дополнить пунктом 26-1 следующего содержания:
"26-1. В случае, если в ходе исполнения сделки экспортер/импортер получает лицензию и/или регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан, он обязан одновременно с оформлением дополнительного листа к паспорту сделки представить оригинал и копию лицензии и/или регистрационного свидетельства в таможенный орган и уполномоченный банк.
Копия лицензии и/или регистрационного свидетельства остается в таможенном органе и уполномоченном банке.
В случае, если в соответствии с настоящей Инструкцией не требуется оформление дополнительного листа к паспорту сделки, таможенный орган и уполномоченный банк, вносят в раздел "Особые отметки банка, таможенного органа" собственных экземпляров паспорта сделки и в экземпляр экспортера /импортера отметку о наличии и реквизитах лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан.";
пункт 27 дополнить абзацем следующего содержания:
"Досье по экспорту/импорту помимо документов валютного контроля должно содержать копию свидетельства о государственной регистрации или учетной регистрации резидента, копию устава экспортера/импортера - юридического лица или положения о его филиале, копию удостоверения личности экспортера/импортера - физического лица, доверенность на лицо, оформляющее паспорт сделки. Повторное представление данных документов для оформления иных паспортов сделок в один таможенный орган не требуется, за исключением случаев, когда в указанные документы вносились изменения.";
дополнить главой 3-1 следующего содержания:
"3-1. Особенности оформления паспорта сделки по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан 28-1. Паспорт сделки по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, (далее - паспорт сделки по экспорту отдельных товаров) оформляется по форме и в порядке, установленном главами 3, 9 и приложением 1 настоящей Инструкции с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Неотъемлемым приложением к паспорту сделки по экспорту отдельных товаров является список экспортируемых товаров, оформляемый одновременно с паспортом сделки по экспорту отдельных товаров и подписываемый экспортером, должностным лицом таможенного органа, ответственным сотрудником банка в порядке, установленном для оформления и подписания паспорта сделки по экспорту.
В случае, если экспорту отдельных товаров сопутствуют услуги, которые включаются в таможенную стоимость товаров, то к ним применяются нормы настоящей главы.
28-2. Контракт по экспорту отдельных товаров должен предусматривать экспорт только тех товаров, которые включены в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан.
Контракт по экспорту отдельных товаров, включенных в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, помимо иных условий, установленных настоящей Инструкцией должен предусматривать:
1) полную спецификацию, позволяющую идентифицировать товары в соответствии с кодами Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности со степенью детализации согласно перечню, установленному Правительством Республики Казахстан;
2) условие вступления в силу контракта (дополнительных соглашений к контракту) после оформления паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) по экспорту отдельных товаров.
28-3. Несоответствие контракта по экспорту отдельных товаров требованиям пунктов 16 и 28-2 настоящей Инструкции является для таможенного органа и/или банка основанием для отказа в подписании паспорта сделки по экспорту отдельных товаров.
28-4. Если контракт, соответствующий требованиям главы 3 и 9 настоящей Инструкции, не соответствует требованиям пункта 28-2 настоящей Инструкции экспортер вправе оформить паспорт сделки на общих основаниях с применением режима возврата выручки в срок до 180 календарных дней с даты экспорта товаров или в иной срок, установленный в лицензии Национального Банка Республики Казахстан.
28-5. Допускается представление к оформлению паспорта сделки по экспорту отдельных товаров факсимильной копии контракта с обязательством представления в течение месяца с даты оформления паспорта сделки оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта. После представления экспортером оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта должностное/ответственное лицо таможенного органа/банка осуществляет сверку с факсимильной копией, принятой ранее при формировании досье по паспорту сделки по экспорту отдельных товаров, и, в случае их идентичности, заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна"
и личной номерной печатью.
В случае несоответствия текста оригинала и его факсимильной копии таможенный орган/банк направляет информацию по данному факту в правоохранительные органы.
28-6. Должностное лицо таможенного органа дополнительно к установленным настоящей Инструкцией процедурам оформления паспорта сделки в таможенном органе проверяет правильность указания в спецификации кодов Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности экспортируемых товаров, их соответствие перечню, установленному 28-7. В случае, если оформляемая экспортная сделка предусматривает поступление экспортной выручки в срок, превышающий 365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, экспортер обязан до оформления паспорта сделки получить в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан соответствующую лицензию Национального Банка Республики Казахстан, копия которой является обязательным приложением к паспорту сделки.
В таких случаях, таможенные органы в пятидневный срок с даты представления соответствующего заявления и контракта (устранения замечаний)
выдают экспортеру для представления в Национальный Банк Республики Казахстан для получения лицензии справку о соответствии контракта и предусмотренного им перечня экспортируемых товаров, требованиям настоящей Инструкции и перечня отдельных товаров, установленного Правительством Республики Казахстан. Справка должна быть подписана руководителем (заместителем руководителя) таможенного органа.
28-8. Таможенные органы и уполномоченные банки ведут отдельные журналы по экспорту отдельных товаров по форме, установленной в приложении 20 к настоящей Инструкции.
28-9. Таможенные органы отказывают в таможенном оформлении экспортируемого товара, если фактически экспортируемый товар не соответствует указанному в паспорте сделки по экспорту отдельных товаров и перечню, установленному Правительством Республики Казахстан.
28-10. В случае, если из перечня, установленного Правительством Республики Казахстан были исключены группы товаров (далее - исключенные товары), то экспортер, оформивший паспорт сделки по экспорту отдельных товаров на контракт, предусматривающий экспорт исключенных товаров, обязан после опубликования изменений в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, до их вступления в силу обратиться в таможенный орган и уполномоченный банк с заявлением для оформления дополнительного листа к паспорту сделки, выбрав один из следующих вариантов осуществления дальнейшего валютного контроля по паспорту сделки:
1) вариант "А" - экспортер завершает все операции по паспорту сделки в прежнем режиме (включая дальнейший экспорт исключенных товаров) без увеличения общей суммы паспорта сделки и контракта, продления срока поставки товаров (если контрактом не предусмотрен срок поставки последней партии товаров, в качестве таковой принимается последняя дата, указанная в паспорте сделки) и изменения перечня экспортируемых товаров. В данном случае в дополнительном листе к паспорту сделки в разделе "Особые отметки"
указываются: "контроль по варианту "А", коды товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности исключенных товаров и последний срок экспорта товаров - ___";
2) вариант "Б" - экспортер обязан принять меры к завершению расчетов за ранее экспортированные исключенные товары в установленные сроки и внести в контракт изменения, предусматривающие прекращение по данному контракту экспорта исключенных товаров. При этом экспорт остальных товаров, включенных в перечень, по данному паспорту сделки производится в прежнем режиме. В данном случае в дополнительном листе к паспорту сделки в разделе "Особые отметки" указываются "контроль по варианту "Б", коды товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности исключенных товаров и последняя дата платежа за экспорт исключенных товаров - ___".";
в пункте 30:
в абзаце втором:
слова "банковский счет экспортера/импортера" заменить словами "внутрибанковский счет";
слово "его" заменить словами "экспортера/импортера";
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Деньги, поступившие на внутрибанковский счет и идентифицированные по конкретному паспорту сделки, по которому требуется получение лицензии/регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан или выполнение бенефициаром-экспортером/импортером иных действий по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, зачисляются на счет экспортера /импортера после выполнения им всех необходимых действий.";
"Если в течение 180 календарных дней поступившие деньги не будут идентифицированы по конкретному паспорту сделки или экспортером /импортером не будут выполнены иные действия по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, уполномоченный банк обязан вернуть такое указание отправителю без исполнения.";
пункт 31 изложить в следующей редакции:
"31. При несовпадении валюты контракта и валюты платежа по паспорту сделки, пересчет осуществляется через рыночные курсы обмена валют, определенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день платежа, либо кросс-курсы, рассчитанные на основании указанных курсов на день платежа.
Допускается расхождение с рыночными курсами обмена валют, определенными в соответствии с законодательством Республики Казахстан, или с кросс-курсами, рассчитанными на основании указанных курсов, в пределах не более 5 процентов, либо с курсами, сообщенными Национальным Банком Республики Казахстан таможенному органу в соответствии с настоящим пунктом.
В случае заключения контракта в валюте, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан не определяется рыночный курс обмена валют, пересчет осуществляется по текущему рыночному курсу этой валюты к доллару США (котировкам спроса) на день платежа, полученному по каналам информационного агентства "REUTERS", сообщаемому экспортеру/импортеру уполномоченным банком. После чего пересчет в тенге осуществляется по рыночному курсу тенге к доллару США, определенному в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
В спорных случаях, при признании таможенным органом представленного расчета необоснованным, таможенный орган направляет письменное обращение в Национальный Банк Республики Казахстан с просьбой предоставить информацию о фактическом рыночном курсе этой валюты на день платежа к курсу любой из валют, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан определяется рыночный курс обмена валют. На основании полученной информации таможенный орган пересчитывает фактически поступившую сумму в валюте платежа по экспорту или фактически поступивший товар по импорту через кросс-курс иностранных валют к тенге, о чем письменно уведомляет экспортера/импортера и делает соответствующую отметку в досье по экспорту/импорту.";
пункт 32 изложить в следующей редакции:
"32. Если валюта платежа по паспорту сделки не совпадает с фактической валютой платежа, уполномоченный банк вправе до зачисления на банковский счет экспортера/импортера с его согласия провести конвертацию поступивших денег в валюту, предусмотренную условиями контракта, по согласованному с экспортером/импортером курсу.
В случае отказа экспортера/импортера провести указанную конвертацию, экспортер/импортер обязан оформить дополнительный лист к паспорту сделки по экспорту/импорту и представить в таможенный орган расчет курса валюты контракта к новой валюте платежа с необходимыми пояснениями.
Таможенный орган проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям контракта и обоснованности курса, используемого в расчете с учетом требований пункта 31 настоящей Инструкции, и в случае признания расчета обоснованным, учитывает поступление/возврат денег/товара в валюте контракта.";
в пункте 36 слова "применяет к экспортеру санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, а также", "налоговые" исключить;
в пункте 37 слова "применяет к импортеру санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, а также", "налоговые," исключить;
дополнить пунктом 44-1 следующего содержания:
"44-1. В случае изменения экспортером/импортером своего адреса, указанного в паспорте сделки (за исключением случаев изменения таможенного органа, в зоне действия которого экспортер/импортер зарегистрирован), экспортер /импортер представляет на оформление в таможенный орган дополнительный лист к паспорту сделки с указанием нового адреса и приложением подтверждающих документов (свидетельство о государственной или учетной регистрации).
Если изменение адреса влечет за собой изменение таможенного органа, то паспорт сделки подлежит закрытию. Новый паспорт сделки с учетом изменившегося адреса, оформляется в порядке, предусмотренном пунктом 44 настоящей Инструкции.";
в предложении третьем пункта 46 после слов "при наличии оснований для закрытия паспорта сделки, оговоренных настоящей Инструкцией," дополнить словами "в течение десяти дней";
в пункте 47:
в подпункте 1) знак ";" заменить знаком "." и дополнить предложением следующего содержания:
"Допускается уменьшение экспортной выручки на сумму удержанной комиссии или увеличение платежей по импорту на сумму удерживаемой комиссии, в случаях, если это предусмотрено условиями экспортного или импортного договора либо обычаями делового оборота согласно международным договорам (конвенциям);";
в подпункте 2) после слова "товаров" дополнить словами "при условии соблюдения требований пункта 9-1 настоящей Инструкции";
в подпункте 12) знак ";" заменить знаком "." и дополнить предложением "При этом в случае возврата денег повторное открытие паспорта сделки не требуется;";
в пункте 49:
слова "решение суда по иску органа валютного контроля" заменить словами "решение уполномоченного органа по делу об административном правонарушении или решение по уголовному делу";
"Отсутствие экспортера/импортера по месту государственной регистрации должно быть подтверждено документами, запрашиваемыми таможенными органами из органов юстиции (о зарегистрированном месте нахождения), налоговых органов (о нефункционировании), адресного бюро (о месте нахождения руководителей и учредителей экспортера/импортера).
По отнесенным на отдельный учет паспортам сделок таможенные органы ежегодно запрашивают у экспортера/импортера информацию о принятии мер для погашения сумм задолженности или устанавливают место нахождения экспортера/импортера в вышеуказанном порядке.";
дополнить пунктом 51-1 следующего содержания:
"51-1. В досье/деле по экспорту/импорту по закрытым паспортам сделок подшиваются уведомления таможенного органа о закрытии паспорта сделки с указанием оснований его закрытия и письмо уполномоченного банка о согласии с закрытием паспорта сделки. Данные досье/дела по экспорту/импорту хранятся в таможенном органе и уполномоченном банке в течение 5 лет после закрытия паспорта сделки. По истечении указанного срока закрытые паспорта сделок подлежат уничтожению в установленном порядке.";
в пункте 53:
в подпункте 2) после слов "Приложения N 5" дополнить цифрами ", 5-1";
дополнить подпунктом 6) следующего содержания:
"6) вправе требовать оформления экспортерами/импортерами паспортов сделок в случае деления ими экспортно-импортных контрактов до эквивалента десяти тысяч долларов США, если общая сумма платежей по контрактам с одним нерезидентом превышает эквивалент десяти тысяч долларов США.";
в пункте 54:
подпункт 1) исключить;
в подпункте 3) после слов "Приложения N 5" дополнить цифрами ", 5-1";
дополнить подпунктами 5) и 6) следующего содержания:
"5) доводит по мере внесения изменений, но не реже одного раза в год в согласованном порядке до сведения Национального Банка Республики Казахстан справочник таможенных органов с указанием их наименований, адресов и кодов, а также любые изменения к указанному справочнику в течение месяца с даты внесения изменений;
6) вправе требовать оформления экспортерами/импортерами паспортов сделок в случае деления ими экспортно-импортных контрактов до эквивалента десяти тысяч долларов США, если общая сумма поставок товара по контрактам с одним нерезидентом превышает эквивалент десяти тысяч долларов США.";
дополнить пунктом 54-1 следующего содержания:
"54-1. Национальный Банк Республики Казахстан и уполномоченный орган по вопросам таможенного дела осуществляют в согласованном порядке обмен информацией по нарушениям валютного законодательства, допущенным экспортерами/импортерами.";
в пункте 56, в подпункте 3) пункта 58, в подпункте 5) пункта 63, в подпунктах 1) и 2) пункта 64 слова "пять" и "пяти" заменить словами "десять" и "десяти";
пункт 57 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае выявления расхождений в ежемесячных извещениях уполномоченного банка обо всех поступивших/переведенных суммах денег по паспортам сделок экспортеров/импортеров таможенный орган вправе запросить у уполномоченного банка сведения о движении денег по конкретному паспорту сделки.";
в подпункте 2) пункта 58 после слов "Приложения N 14," дополнить словами "14-1,";
в пункте 68 после слов "при наличии лицензии Национального Банка Республики Казахстан на их открытие" дополнить словами "(кроме банков)";
пункт 69 исключить;
пункт 71 дополнить абзацами следующего содержания:
"Если оплата импортного контракта производится третьим лицом- нерезидентом в счет кредита, получаемого резидентом от третьего лица- нерезидента и предусматривающего зачисление на счета других лиц, то в разделе "Реквизиты банка" паспорта сделки указываются реквизиты уполномоченного банка, через который будет производиться погашение кредита, и в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указываются реквизиты и сумма кредитного договора. Паспорт сделки в таких случаях не закрывается до погашения кредита или до прощения долга по кредиту нерезидентом.
Если оплата импортного контракта производится третьим лицом- нерезидентом в счет задолженности нерезидента перед резидентом по другому паспорту сделки, то в разделе "Реквизиты банка" паспорта сделки указываются реквизиты уполномоченного банка, в котором оформлен другой паспорт сделки, и в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указываются реквизиты другого паспорта сделки, реквизиты соглашения о зачете требований и сумма зачитываемой задолженности.
При этом банк вправе запросить, а импортер обязан по запросу банка представить сведения о проведенных платежах и переводах по кредиту, полученному от третьего лица-нерезидента.";
дополнить пунктом 71-2 следующего содержания:
"71-2. Оплата экспортного контракта третьим лицом-резидентом возможна в следующих случаях:
1) предоставление третьим лицом-резидентом кредита нерезиденту путем зачисления национальной валюты на счет экспортера;
2) уступка экспортером третьему лицу-резиденту права требования к партнеру-нерезиденту;
3) зачет требований экспортера к партнеру-нерезиденту и партнера- нерезидента к третьему лицу-резиденту.
Паспорт сделки (дополнительный лист к паспорту сделки) оформляется экспортером в порядке, установленном пунктами 71 и 71-1 настоящей Инструкции.
При этом паспорт сделки не закрывается до полного исполнения обязательств и контроль за возвратом нерезидентом денег третьему лицу осуществляется банком экспортера и банком третьего лица. Банк третьего лица уведомляет банк экспортера о возврате денег третьему лицу нерезидентом.";
дополнить пунктом 72-2 следующего содержания:
"72-2. При оплате экспортного контракта третьим лицом-нерезидентом указание его в паспорте сделки либо оформление дополнительного листа к паспорту сделки не требуется. Экспортером в уполномоченный банк представляются документы, подтверждающие оплату контракта партнера- нерезидента третьим лицом-нерезидентом (изменения и дополнения в контракт, переписка с партнером-нерезидентом и другие), если это прямо не указано в платежном документе.";
дополнить пунктом 75-1 следующего содержания:
"75-1. В случае поставки товара экспортером в адрес своих филиалов, расположенных за пределами Республики Казахстан, с целью последующей реализации, когда неизвестен конечный покупатель товара, паспорт сделки оформляется со следующими особенностями:
1) для оформления паспорта сделки в таможенный орган предъявляются поручение филиалу экспортера, расположенному за пределами Республики Казахстан, осуществить реализацию товара либо иной документ, подтверждающий полномочия филиала по реализации товара;
2) раздел "Реквизиты иностранного покупателя" не заполняется;
3) в разделе "Реквизиты и условия контракта" графы "Номер" и "Дата"
не заполняются, сумма контракта определяется ориентировочно по согласованию с таможенным органом, исходя из предполагаемого объема экспорта товаров и расчета цен на экспортируемый товар;
4) в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указывается, что товар поставляется в адрес филиала экспортера;
5) в случае реализации филиалом экспортера товара, предназначенного для потребления населением, через розничную систему торговли, в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" делается соответствующая отметка, в таможенный орган и уполномоченный банк предъявляется лицензия Национального Банка Республики Казахстан на открытие счета за границей, копия которой является неотъемлемым приложением к паспорту сделки.
В течение 150 дней после таможенного оформления товаров в Республике Казахстан, но не позднее поступления экспортной выручки экспортер представляет в таможенный орган и уполномоченный банк контракт на продажу экспортированного товара. Контракты на продажу экспортированного товара, предназначенного для потребления населением и реализуемого через розничную систему торговли, не представляются.
Выручка в оплату экспорта товаров, реализуемых через филиал экспортера, расположенный за пределами Республики Казахстан, должна быть получена экспортером и зачислена в полном объеме на его счет в уполномоченном банке в течение 180 дней с даты экспорта (таможенного оформления в Республике Казахстан) товаров или в течение 365 дней с даты экспорта (таможенного оформления в Республике Казахстан) отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан на проведение операции, связанной с движением капитала, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат ранее экспортированного товара в указанный срок.";
дополнить пунктом 76-1 следующего содержания:
"76-1. Если оплата за экспорт товара производится с использованием переводного аккредитива в пользу экспортера (торгового посредника по сделке) и грузоотправителя - резидента, то паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке, обслуживающем экспортера, который должен выступать в качестве переводящего банка по переводному аккредитиву.
Выручка в оплату экспорта товаров считается поступившей в полном объеме, если сумма поступлений на счета обоих бенефициаров (экспортера и грузоотправителя) соответствует условиям контракта и паспорта сделки. При этом в информации о поступлении выручки от экспорта указывается вся сумма, поступившая по аккредитиву на транзитный счет банка до ее распределения между первым бенефициаром - экспортером и вторым бенефициаром - грузоотправителем.";
в пункте 77:
в подпункте 1) слова "с даты таможенного оформления товара" заменить словами "с даты экспорта товаров (365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан)";
в подпункте 2) слова "оплаты по векселю" заменить словами "передачи векселя";
в пункт 77-1:
в подпункте 1) слова "оплаты по векселю" заменить словами "получения в подпункте 2) слова "даты поставки" заменить словами "даты импорта";
приложение 1 изложить в следующей редакции:
"Приложение 1 к Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан Паспорт сделки по экспорту номер 11 (12, 31, 32) _________ от _____________ года Реквизиты Банка экспортера:
Наименование
Филиал
Адрес
Регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН)______________ Код общегосударственного классификатора предприятий и организаций (далее - ОКПО) банка (филиала банка)_______________________________ Реквизиты экспортера:
Наименование_______________________________________________________ Код ОКПО Номер банковского счета ___________________________________________ РНН Адрес налогового органа ___________________________________________ Реквизиты третьего лица:
Номер банковского счета ___________________________________________ Адрес налогового органа ___________________________________________ Реквизиты иностранного покупателя:
Страна
Реквизиты банка покупателя ________________________________________ Реквизиты и условия контракта:
Номер ____________________ Последняя дата ________________ Дата _____________________ Валюта платежа ________________ Сумма контракта___________ Код валюты платежа ____________ Товар ____________________ Форма расчетов ________________ Валюта по контракту _____________ Код валюты по контракту__________ Валютная оговорка _________________________________________________ Лицензия Национального Банка Республики Казахстан Номер лицензии ___________ Дата ___________ Срок __________________ Регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан Номер регистрационного свидетельства_______________ Дата___________ Подписи уполномоченных лиц:
от банка от экспортера от таможенного органа должность должность должность фамилия и инициалы фамилия и инициалы фамилия и инициалы (подпись) (подпись) (подпись)
Место печати Место печати Место печати дата ______ дата ______ дата ______ от третьего лица от банка третьего лица должность должность фамилия и инициалы фамилия и инициалы (подпись) (подпись)
Место печати Место печати дата____________ дата ____________ Особые отметки Банка, Таможенного органа Приложение к паспорту сделки по экспорту отдельных товаров номер 3_/_________ от ____200_года Список экспортируемых товаров номер по | Наименование товара | Код товара | номер пункта порядку | | | по Перечню Правила оформления паспорта сделки
1. "Паспорт сделки по экспорту" - указывается сложный код паспорта сделки, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:
1) первая часть состоит из двух арабских цифр: первая из которых может быть "1" или "3", вторая "1" или "2". Первая цифра "1" означает, что данный паспорт сделки по экспорту предназначен для валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, или "3" - означает, что данный паспорт сделки по экспорту предназначен для валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта отдельных товаров в соответствии с перечнем, установленным Правительством Республики Казахстан. Вторая цифра "1" означает, что по данному паспорту сделки сначала будет иметь место предоплата, или "2" - таможенное оформление товара;
2) вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код таможенного органа, установленного нормативными правовыми актами, регулирующими грузовое таможенное оформление;
3) третья часть состоит из трех цифр, в которой проставляются три последние цифры текущего года;
4) четвертая часть состоит из цифры ноль с точкой, после которой проставляется порядковый номер данного паспорта сделки по экспорту согласно журналу (например, 11/00000000/003/0.12 или 32/00000000/003/0.15).
2. Под графой "паспорт сделки по экспорту" таможенным органом указывается дата его регистрации в графе "исходящие" соответствующего журнала по экспорту (приложение 3).
3. Раздел "Реквизиты банка экспортера" заполняется следующим образом:
1) В графе "Наименование" указывается полное наименование банка, от имени которого подписан данный паспорт сделки по экспорту.
2) В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется счет экспортера, указываемый далее в паспорте сделки по экспорту в графе "номер счета". Графа заполняется только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка.
3) В графе "Адрес" указывается полный почтовый адрес банка (или филиала банка, если счет экспортера ведется в филиале банка), ведущего счет экспортера.
4) В графе РНН указывается регистрационный номер налогоплательщика, присвоенный банку (филиалу банка) экспортера в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
5) В графе "Код ОКПО" указывается восьмизначный код банка экспортера либо двенадцатизначный код филиала банка, указанного в графе "филиал", присвоенный им органами государственной статистики.
4. Раздел "Реквизиты экспортера" заполняется следующим образом:
1) В графе "Наименование" указывается полное официальное наименование экспортера, подписавшего паспорт сделки.
2) В графе "Код ОКПО" указывается восьмизначный (двенадцатизначный) код экспортера - юридического лица (его филиала), подписавшего паспорт сделки, присвоенный ему органами государственной статистики.
3) В графе "Адрес" указывается полный почтовый адрес экспортера, подписавшего паспорт сделки по экспорту.
4) В графе "Номер банковского счета" указывается номер банковского счета экспортера в банке (филиале), подписавшем паспорт сделки, на который должна поступить экспортная выручка по указанному в настоящем паспорте сделки контракту.
5) В графе РНН указывается регистрационный номер налогоплательщика, присвоенный экспортеру в соответствии с налоговым
6) В графе "Адрес налогового органа" указывается адрес налоговых органов по месту регистрации экспортера.
5. Раздел "Реквизиты третьего лица" заполняется аналогично графе "Реквизиты экспортера" в случае оформления паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) с участием третьего лица плательщика-резидента.
6. Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим образом:
1) В графе "Наименование" указывается наименование иностранного покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.
2) В графе "Страна" указывается наименование страны нахождения покупателя в соответствии с контрактом, на основе которого составлен данный паспорт сделки.
3) В графе "Адрес" указывается юридический адрес иностранного покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.
4) В графе "Реквизиты банка покупателя" указываются адрес и реквизиты иностранного банка, обслуживающего иностранного покупателя.
7. Указываемые в этой графе сведения не могут служить основанием для отказа в идентификации платежа при перечислении денег по оформленным паспортам сделки через иные банковские реквизиты иностранной стороны.
8. Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим
1) В графе "Номер" указывается номер контракта, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.
2) В графе "Дата" указывается дата подписания контракта.
3) В графе "Сумма контракта" указывается общая стоимость экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом. В случае, если по контракту предусматривается поставка товара, на который устанавливается ориентировочная цена, то в паспорте сделки указывается сумма контракта, рассчитанная путем умножения установленного объема поставки на ориентировочную цену с одновременным указанием в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" паспорта сделки, что цены ориентировочные и фактическая сумма контракта может превысить либо быть меньше, чем указанная в паспорте сделки сумма.
4) В графе "Товар" указывается:
в обычном паспорте сделки по экспорту - наименование товара по контракту. При наличии нескольких наименований товара перечисление их производится через запятую, либо с приложением перечня товаров, заверенного в соответствии с порядком, предусмотренным для оформления паспорта сделки;
в паспорте сделки по экспорту отдельных товаров - указывается "согласно приложению к паспорту сделки".
5) В приложении к паспорту сделки по экспорту отдельных товаров:
в графе "Наименование товара" - указывается наименование товара по контракту;
в графе "Код товара" - указывается код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности;
в графе "номер пункта по Перечню" - указывается номер соответствующего пункта в Перечне отдельных товаров, установленном
6) В графе "Валюта по контракту" указывается наименование валюты, в которой определена сумма контракта, согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".
7) В графе "Код валюты по контракту" указывается код валюты по контракту согласно цифровому классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".
8) В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса валюты по контракту к валюте платежа (заполняется только при условии несовпадения "Валюты по контракту" и "Валюты платежа").
9) В графе "Последняя дата" указывается расчетная дата поступления последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный паспорт сделки по экспорту, на счет экспортера. "Последняя дата" рассчитывается экспортером самостоятельно посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления последней, допустимой по условиям контракта отгрузки товара, срока поступления экспортной выручки, рассчитанного от даты экспорта товаров в соответствии с условиями контракта. В случае, если в контракте прямо указана дата окончания срока его действия, то в данной графе не может указываться дата более поздняя, чем срок действия контракта.
10) В графе "Валюта платежа" указывается наименование валюты, в которой производится оплата экспортируемого товара согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".
11) В графе "Код валюты платежа" указывается код валюты платежа согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".
12) В графе "Форма расчетов" указывается код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта (согласно приведенному ниже классификатору):
Форма расчетов Код авансовый платеж (предварительная оплата) 00 отсрочка платежа 01 аккредитив 10 инкассо 20 перевод 30 другие 40.
Может применяться комбинированная форма расчетов, тогда в графе проставляются три и более кода.
9. Раздел "Лицензия Национального Банка Республики Казахстан"
заполняется при получении экспортером лицензий Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, следующим образом:
1) В графе "Номер" указывается номер лицензии, выданной Национальным Банком Республики Казахстан экспортеру.
2) В графе "Дата" указывается дата выдачи Национальным Банком Республики Казахстан, указанная на лицензии.
3) В графе "Срок" указывается срок действия лицензии Национального
10. Раздел "Регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан" заполняется при получении экспортером регистрационного свидетельства в соответствии с законодательством Республики Казахстан, следующим образом:
1) В графе "Номер" указывается номер регистрационного свидетельства, выданного Национальным Банком Республики Казахстан экспортеру.
2) В графе "Дата" указывается дата выдачи Национальным Банком Республики Казахстан, указанная на регистрационном свидетельстве.
11. Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом:
1) Три экземпляра паспорта сделки по экспорту подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):
от имени таможенного органа - должностным лицом, уполномоченным подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени таможенного органа;
от имени банка - ответственным сотрудником банка, осуществляющим оформление паспорта сделки;
от имени экспортера - руководителем экспортера;
от имени третьего лица - руководителем третьего лица.
2) Все экземпляры паспорта сделки по экспорту скрепляются печатями таможенного органа, банка, экспортера и при необходимости третьим лицом.
12. В разделе "Особые отметки банка, таможенного органа":
Указываются сведения, не отраженные в графах паспорта сделки, но предусмотренные настоящей Инструкцией, или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля.";
дополнить приложениями 3-1, 4-1 и 5-1 следующего содержания:
"Приложение 3-1
Журнал регистрации паспортов сделок по экспорту таможенного органа (__________________________________)
наименование, код таможенного органа N | Дата оформления | Наименование/ | Реквизиты контракта | паспорта сделки | Фамилия, имя, отче- | по экспорту | | ство экспортера | 1 | 2 | 3 | 4 Примечание: в графе 1 указывается значение, соответствующее четвертой части сложного номера паспорта сделки, указываемого после цифры ноль с точкой.
Приложение 4-1
Журнал регистрации паспортов сделок по импорту | паспорта сделки | Фамилия, имя, отче- | по импорту четвертой части сложного номера паспорта сделки, указываемого после цифры Приложение 5-1 Информация о фактическом движении товаров по экспортным сделкам (по отдельным товарам)
за ____________месяц 200__ года Код ОКПО |Номер | Дата |Наиме-| Код |Номер |Дата |Стои- |Стои- уполномо-|пас- |офор- |вание |ОКПО/|грузо-|оформле-|мость |мость ченного |порта |мления|экспо-|РНН |вой |ния гру-|от- |возв- банка |сделки|пас- |ртера |экс- |тамо- |зовой |прав- |ращен- | |порта | |пор- |женной|таможен-|лен- |ного | |сделки| |тера |декла-|ной дек-|ного |товара | | | | |рации |ларации |товара| Продолжение таблицы Курс | Код | Код |Иностранный|Примечание| валюты | валюты |товара| партнер | |
------------------------------------------------ ";
в приложениях 10 и 11 слово "пяти" заменить словом "десяти";
приложения 12 и 13 изложить в следующей редакции:
"Приложение 12
Извещение о поступлении выручки по экспортным сделкам за _________месяц 200___г.
Номер|Экспор-|РНН|Третье|Кон- |Паспорт|Импортер|Дата поступления/ |тер | | лицо |тракт|сделки | |возврата экспортной | | | | | | |выручки Сумма поступления | Сумма возврата | Код | Код |Курс |Приме- экспортной выручки|авансового платежа| валюты |валюты|пере-|чание
-------------------------------------|платежа |конт- |счета| В валюте|В валюте |В валюте|В валюте | |ракта | | платежа |контракта|платежа |контракта| | | | Примечание: курс пересчета указывается в случае несовпадения валюты платежа и валюты контракта. При этом в графе "примечание" указывается курс, используемый для пересчета (рыночный курс либо курс по контракту).
Приложение 13 о проведенных платежах по импортным сделкам за _________ месяц 200_г.
Номер | Импор- | РНН |Третье|Кон- |Паспорт|Экспортер|Дата платежа | тер | | лицо |тракт|сделки | | Сумма оплаченного | Сумма возврата | Код | Код |Курс |Приме- импорта |авансового платежа| валюты |валюты|пере-|чание
-------------------------------------|платежа |конт- |счета| Примечание: курс пересчета указывается в случае несовпадения валюты платежа и валюты контракта. При этом в графе "примечание" указывается курс, используемый для пересчета (рыночный курс либо курс по контракту).";
в приложении 14:
строку третью таблицы изложить в следующей редакции:
" ------------------------------------------------------------- Общая сумма задолженности нерезидента перед резидентом по паспортам сделок на конец отчетного периода 03
-------------------------------------------------------------";
дополнить строкой четвертой следующего содержания:
" ------------------------------------------------------------- резидента перед нерезидентом отчетного периода 04
-------------------------------------------------------------";
строку пятую таблицы изложить в следующей редакции:
" ------------------------------------------------------------- Фактически получено/оплачено резидентом платежей за отчетный период 05
-------------------------------------------------------------";
строку тринадцатую таблицы изложить в следующей редакции:
" ------------------------------------------------------------- резидентом платежей по доку- ментарным формам расчетов за отчетный период 13
-------------------------------------------------------------";
строку четырнадцатую таблицы изложить в следующей редакции:
" ------------------------------------------------------------- Просроченная сумма задол- женности нерезидента перед резидентом по паспортам сделок на конец отчетного периода 14
-------------------------------------------------------------";
дополнить Приложением 14-1 следующего содержания:
"Приложение 14-1
Информация о результатах экспортного валютного контроля по экспорту отдельных товаров за _____________ 200__ года наименование банка тысяч долларов США Показатели | Код | Экспорт |строки|---------------------- | |всего | в том числе | | |платежи в тенге Количество оформленных за отчетный период паспортов сделок (штук) 01 Общая сумма по оформленным в отчетном периоде паспортам сделок 02 Общая сумма задолженности нерезидента перед резидентом по паспортам сделок на конец отчетного периода 03 Общая сумма задолженности резидента перед нерезидентом по паспортам сделок на конец отчетного периода 04 Фактически получено резидентом платежей за отчетный период 05
1) авансовые платежи (предоплата)
из них: 06 авансовые платежи, по которым поставка товаров не была осуществлена до конца отчетного периода 07
2) платежи после отгрузки товаров, из них: 08 платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды 09 текущем отчетном периоде 10
3) возврат ранее переведенных денег 11
4) иные поступления 12 платежей по документарным формам расчетов за отчетный период 13 Просроченная сумма задолженности нерезидента перед резидентом по паспортам сделок на конец отчетного
----------------------------------------------------------------";
часть 1 приложения 15 изложить в следующей редакции:
"Часть 1. Идентификационные сведения Организа- |Наиме- | Код | Код |Юридичес-|Номер бан-|Код тамо- ционно-право-|нование|ОКПО/|региона|кий адрес|ковского |женного вая форма | |РНН | | |счета |органа
-----------------------------------------------------------------";
часть 1 приложения 16 изложить в следующей редакции:
Организа- |Наиме- | Код | Код |Юридичес-|Номер бан-|Код тамо- ционно-право-|нование|ОКПО/|региона|кий адрес|ковского |женного
-----------------------------------------------------------------";
в приложениях 17 и 18:
слово "пяти" заменить словом "десяти";
в таблице после столбца "код ОКПО/РНН" дополнить столбцами "код области"; "Юридический адрес" и "Признак вида платежа (наличный /безналичный)";
дополнить приложением 20 следующего содержания:
"Приложение 20
Банк, Таможенный орган (полное наименование банка или его филиала, таможенного органа)
Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля по экспорту отдельных товаров в 200_ году Начат __________________________ (указывается дата регистрации в журнале первого зарегистрированного в указанном календарном году документа)
Окончен:________________________ (указывается дата регистрации последнего зарегистрированного в Бланк
1. Номер документа по порядку
2. Наименование документа
3. Номер и дата
4. Коды товаров (для паспортов сделок и дополнительных листов)
Входящие
5. дата поступления
6. Корреспондент
Исходящие
7. дата отправки
8. Корреспондент
9. Фамилия и инициалы, подпись лица, получившего документ Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля заводится на каждый календарный год (с даты поступления первого документа).
По окончании журнал подписывается главным бухгалтером банка (журнал банка), должностным лицом таможенного органа (журнал таможенного органа) и сдается на хранение в архив. Срок хранения в архиве - 10 лет с даты окончания журнала.";
дополнить приложением 21 в следующей редакции:
"Приложение 21
Временный порядок обмена информацией между органами и агентами валютного контроля по экспортным сделкам с отдельными товарами
1. Настоящий временный порядок определяет порядок предоставления информации (отчетов) по приложениям 5-1, 14-1 к настоящей Инструкции и действует до истечения одного месяца со дня ввода в промышленную эксплуатацию доработанного программного обеспечения по валютному контролю в соответствии с подпунктом 2) пункта 4 и подпунктом 3) пункта 5 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 484.
2. Таможенные органы ежемесячно, в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в уполномоченные банки на бумажном носителе информацию о фактическом движении товаров по экспортным сделкам (по отдельным товарам) согласно приложению 5-1 к настоящей Инструкции.
3. Уполномоченные банки ежемесячно, в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан на бумажном и электронном носителях (в файлах формата Excel)
информацию о результатах экспортного валютного контроля по экспорту отдельных товаров согласно приложению 14-1 к настоящей Инструкции.".
2. Экспортеры, имеющие паспорт сделки по контракту, соответствующему требованиям главы 3-1 Инструкции об организации экспортно- импортного валютного контроля в Республике Казахстан и предусматривающему экспорт товаров, включенных в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, вправе закрыть данный паспорт сделки и оформить новый паспорт сделки в порядке, установленном главой 3-1 Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.
Таможенные органы, оформившие новый паспорт сделки на вышеуказанный контракт, по которому ранее Национальным Банком Республики Казахстан были выданы лицензии на проведение операций, связанных с движением капитала, извещают об этом Национальный Банк Республики Казахстан в течение 10 дней со дня оформления нового паспорта сделки.
Если контракт предусматривает получение резидентом платежей по экспорту товаров в срок, превышающий 365 дней, закрытие прежнего паспорта сделки и оформление нового паспорта сделки производится при представлении экспортером соответствующей лицензии Национального Банка Республики Казахстан.
3. Паспорта сделок по экспорту/импорту на сумму, не превышающую эквивалент десяти тысяч долларов США, оформление которых в таможенном органе завершено до введения в действие настоящего постановления, признаются действительными и контролируются до их закрытия в порядке, установленном Инструкцией об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением:
1) главы 3-1, приложений 5-1 и 14-1 к Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, которые вводятся в действие со дня принятия постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении перечня отдельных товаров, отсрочка платежа по экспорту которых до 365 календарных дней не требует получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан;
2) изменений и дополнений в подпункт 2) пункта 53, подпункт 3) пункта 54 и подпункт 2) пункта 58, а также в приложения 15, 16, 17 и 18 Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, которые вводятся в действие по истечении одного месяца со дня ввода в промышленную эксплуатацию доработанного программного обеспечения по валютному контролю.
5. Департаменту платежного баланса и валютного регулирования Национального Банка Республики Казахстан (Дюгай Н.Н.):
1) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) довести настоящее постановление до сведения уполномоченных банков и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан;
3) принять меры по доработке программного обеспечения по валютному контролю в целях реализации настоящего постановления.
6. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в официальных средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Операционному управлению (Тулеутаева А.К.) оплатить расходы, связанные с опубликованием информации о принятом решении, за счет бюджета (сметы расходов) Управления по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан.
8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.
Председатель
Национального Банка
О внесении изменений и дополнений в приказ Министра государственных доходов Республики Казахстан от 10 октября 2001 года N 1409 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан", зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1669 В целях совершенствования законодательства, регулирующего порядок осуществления валютного контроля в Республике Казахстан, ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Внести в приказ Министра государственных доходов Республики Казахстан от 10 октября 2001 года N 1409 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан"
(зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1669, опубликованный 1 декабря 2001 года в газете "Казахстанская правда" N 277-278 и 29 ноября 2001 года в газете "Егемен Казакстан" N 267-268, с изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Министра государственных доходов Республики Казахстан от 17 июня 2002 года N 574 "О внесении изменений и дополнений в приказ Министерства государственных доходов Республики Казахстан "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан" от 10 октября 2001 года N 1409") следующие изменения и дополнения:
слова "Министерством государственных доходов" и "Министерство государственных доходов" заменить соответственно словами "Агентством "Осуществлять обмен информацией и предоставление отчетности по экспортно-импортному валютному контролю между Национальным Банком Республики Казахстан, Агентством таможенного контроля Республики Казахстан контроля в Республике Казахстан, утвержденной указанным постановлением:
слова "Министерство государственных доходов Республики Казахстан", "Министерства государственных доходов Республики Казахстан", "Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан" и "Таможенный комитет" заменить соответственно словами "уполномоченный орган по вопросам таможенного дела" и "уполномоченного органа по вопросам в абзаце первом после слов "с даты экспорта товаров" дополнить словами "(365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан)";
в абзаце третьем после слов "законодательством Республики Казахстан"
дополнить словами ", а также меры для получения экспортной выручки или в предложении первом после слов "законодательством Республики Казахстан" дополнить словами ", а также меры для возврата авансовых платежей "При этом датой поставки является дата основного таможенного после слов "в иностранной валюте и тенге" дополнить словами ", по "Запрещается осуществление платежей и переводов по операциям между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и тенге, по которым оформляются паспорта сделок, с использованием карт-счетов либо путем в абзаце первом слова "в настоящей Инструкции" заменить словами "для уполномоченного органа по вопросам таможенного дела по областям (городам республиканского значения, столице), таможни и таможенные посты, в пределах в абзаце третьем слова "Национального Банка" заменить словами "государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор "экспортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, индивидуальный предприниматель), заключивший контракт (договор, соглашение) на поставку (продажу) товаров за пределы таможенной территории "журнал по экспорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для учета входящих и исходящих документов валютного "перечень, установленный Правительством Республики Казахстан - устанавливаемый Правительством Республики Казахстан перечень отдельных товаров, отсрочка платежа по экспорту которых до 365 календарных дней не требует получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан;
журналы регистрации паспортов сделок по экспорту - журналы, которые ведутся таможенными органами для присвоения номера паспорту сделки по "импортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, индивидуальный предприниматель), заключивший контракт (договор, соглашение) на приобретение и ввоз на таможенную территорию Республики "журнал по импорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для учета входящих и исходящих документов валютного которые ведутся таможенными органами для присвоения номера паспорту сделки "9-1. Изменения и/или дополнения к контракту, требующие оформления дополнительного листа к паспорту сделки или закрытия паспорта сделки, вступают в силу не ранее даты оформления паспорта сделки (дополнительного в абзаце первом пункта 12 после слов "экземпляры паспорта сделки"
дополнить словами "и присваивает номер и дату паспорту сделки путем отражения в журнале регистрации паспортов сделок по форме согласно "12-1. Если паспорт сделки (дополнительный лист к паспорту сделки)
экспортера/импортера, отнесенного к категории максимального риска в соответствии с порядком, определяемым уполномоченным органом по вопросам таможенного дела, предусматривает таможенное оформление товаров до оплаты по экспорту или предоплату по импорту, то оформление паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) в таможенном органе может быть приостановлено на срок не более пяти рабочих дней. В течение указанного срока таможенный орган вправе запросить у экспортера/импортера и иных источников необходимые документы и сведения с целью проверки информации об экспортере /импортере и паспорте сделки, а также применить иные формы контроля, При выявлении фактов расхождений между информацией, полученной таможенным органом, и информацией, представленной при оформлении паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки), и/или при непредставлении экспортером/импортером запрошенной информации таможенный орган вправе отказать в оформлении паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) до урегулирования всех расхождений и/или, при необходимости, Отнесение экспортера/импортера к категории максимального риска не может являться основанием для ограничения их права осуществлять экспортные и в пункте 23 слова "поступление или перевод денег либо поступление или отгрузку товара в срок, превышающий 120 календарных дней с даты фактического исполнения обязательств по контракту одной из сторон," заменить словами "осуществление расчетов в сроки, превышающие 180 календарных "26-1. В случае, если в ходе исполнения сделки экспортер/импортер получает лицензию и/или регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан, он обязан одновременно с оформлением дополнительного листа к паспорту сделки представить оригинал и копию лицензии и/или регистрационного свидетельства в таможенный орган и уполномоченный банк.
Копия лицензии и/или регистрационного свидетельства остается в таможенном В случае, если в соответствии с настоящей Инструкцией не требуется оформление дополнительного листа к паспорту сделки, таможенный орган и уполномоченный банк, вносят в раздел "Особые отметки банка, таможенного органа" собственных экземпляров паспорта сделки и в экземпляр экспортера /импортера отметку о наличии и реквизитах лицензии и/или регистрационного "Досье по экспорту/импорту помимо документов валютного контроля должно содержать копию свидетельства о государственной регистрации или учетной регистрации резидента, копию устава экспортера/импортера - юридического лица или положения о его филиале, копию удостоверения личности экспортера/импортера - физического лица, доверенность на лицо, оформляющее паспорт сделки. Повторное представление данных документов для оформления иных паспортов сделок в один таможенный орган не требуется, за исключением случаев, когда в указанные документы вносились изменения.";
Паспорт сделки по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, (далее - паспорт сделки по экспорту отдельных товаров) оформляется по форме и в порядке, установленном главами 3, 9 и приложением 1 настоящей Инструкции с учетом Неотъемлемым приложением к паспорту сделки по экспорту отдельных товаров является список экспортируемых товаров, оформляемый одновременно с паспортом сделки по экспорту отдельных товаров и подписываемый экспортером, должностным лицом таможенного органа, ответственным сотрудником банка в порядке, установленном для оформления и подписания паспорта сделки по В случае, если экспорту отдельных товаров сопутствуют услуги, которые включаются в таможенную стоимость товаров, то к ним применяются 28-2. Контракт по экспорту отдельных товаров должен предусматривать экспорт только тех товаров, которые включены в перечень, установленный Контракт по экспорту отдельных товаров, включенных в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, помимо иных условий,
1) полную спецификацию, позволяющую идентифицировать товары в соответствии с кодами Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности со степенью детализации согласно перечню, установленному
2) условие вступления в силу контракта (дополнительных соглашений к контракту) после оформления паспорта сделки (дополнительного листа к 28-3. Несоответствие контракта по экспорту отдельных товаров требованиям пунктов 16 и 28-2 настоящей Инструкции является для таможенного органа и/или банка основанием для отказа в подписании паспорта сделки по 28-4. Если контракт, соответствующий требованиям главы 3 и 9 настоящей Инструкции, не соответствует требованиям пункта 28-2 настоящей Инструкции экспортер вправе оформить паспорт сделки на общих основаниях с применением режима возврата выручки в срок до 180 календарных дней с даты экспорта товаров или в иной срок, установленный в лицензии Национального 28-5. Допускается представление к оформлению паспорта сделки по экспорту отдельных товаров факсимильной копии контракта с обязательством представления в течение месяца с даты оформления паспорта сделки оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта. После представления экспортером оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта должностное/ответственное лицо таможенного органа/банка осуществляет сверку с факсимильной копией, принятой ранее при формировании досье по паспорту сделки по экспорту отдельных товаров, и, в случае их идентичности, заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна"
В случае несоответствия текста оригинала и его факсимильной копии таможенный орган/банк направляет информацию по данному факту в установленным настоящей Инструкцией процедурам оформления паспорта сделки в таможенном органе проверяет правильность указания в спецификации кодов Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности экспортируемых товаров, их соответствие перечню, установленному 28-7. В случае, если оформляемая экспортная сделка предусматривает поступление экспортной выручки в срок, превышающий 365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, экспортер обязан до оформления паспорта сделки получить в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан соответствующую лицензию Национального Банка Республики Казахстан, копия которой является В таких случаях, таможенные органы в пятидневный срок с даты представления соответствующего заявления и контракта (устранения замечаний)
выдают экспортеру для представления в Национальный Банк Республики Казахстан для получения лицензии справку о соответствии контракта и предусмотренного им перечня экспортируемых товаров, требованиям настоящей Инструкции и перечня отдельных товаров, установленного Правительством Республики Казахстан. Справка должна быть подписана руководителем 28-8. Таможенные органы и уполномоченные банки ведут отдельные журналы по экспорту отдельных товаров по форме, установленной в приложении экспортируемого товара, если фактически экспортируемый товар не соответствует указанному в паспорте сделки по экспорту отдельных товаров и перечню, установленному Правительством Республики Казахстан.
28-10. В случае, если из перечня, установленного Правительством Республики Казахстан были исключены группы товаров (далее - исключенные товары), то экспортер, оформивший паспорт сделки по экспорту отдельных товаров на контракт, предусматривающий экспорт исключенных товаров, обязан после опубликования изменений в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, до их вступления в силу обратиться в таможенный орган и уполномоченный банк с заявлением для оформления дополнительного листа к паспорту сделки, выбрав один из следующих вариантов осуществления
1) вариант "А" - экспортер завершает все операции по паспорту сделки в прежнем режиме (включая дальнейший экспорт исключенных товаров) без увеличения общей суммы паспорта сделки и контракта, продления срока поставки товаров (если контрактом не предусмотрен срок поставки последней партии товаров, в качестве таковой принимается последняя дата, указанная в паспорте сделки) и изменения перечня экспортируемых товаров. В данном случае в дополнительном листе к паспорту сделки в разделе "Особые отметки"
указываются: "контроль по варианту "А", коды товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности исключенных товаров и последний срок
2) вариант "Б" - экспортер обязан принять меры к завершению расчетов за ранее экспортированные исключенные товары в установленные сроки и внести в контракт изменения, предусматривающие прекращение по данному контракту экспорта исключенных товаров. При этом экспорт остальных товаров, включенных в перечень, по данному паспорту сделки производится в прежнем режиме. В данном случае в дополнительном листе к паспорту сделки в разделе "Особые отметки" указываются "контроль по варианту "Б", коды товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности исключенных товаров и последняя дата платежа за экспорт исключенных товаров - ___".";
слова "банковский счет экспортера/импортера" заменить словами идентифицированные по конкретному паспорту сделки, по которому требуется получение лицензии/регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан или выполнение бенефициаром-экспортером/импортером иных действий по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, зачисляются на счет экспортера "Если в течение 180 календарных дней поступившие деньги не будут идентифицированы по конкретному паспорту сделки или экспортером /импортером не будут выполнены иные действия по предоставлению законодательством, уполномоченный банк обязан вернуть такое указание паспорту сделки, пересчет осуществляется через рыночные курсы обмена валют, определенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день платежа, либо кросс-курсы, рассчитанные на основании указанных курсов на день определенными в соответствии с законодательством Республики Казахстан, или с кросс-курсами, рассчитанными на основании указанных курсов, в пределах не более 5 процентов, либо с курсами, сообщенными Национальным Банком Республики Казахстан таможенному органу в соответствии с настоящим пунктом.
В случае заключения контракта в валюте, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан не определяется рыночный курс обмена валют, пересчет осуществляется по текущему рыночному курсу этой валюты к доллару США (котировкам спроса) на день платежа, полученному по каналам информационного агентства "REUTERS", сообщаемому экспортеру/импортеру уполномоченным банком. После чего пересчет в тенге осуществляется по рыночному курсу тенге к доллару США, определенному в соответствии с представленного расчета необоснованным, таможенный орган направляет письменное обращение в Национальный Банк Республики Казахстан с просьбой предоставить информацию о фактическом рыночном курсе этой валюты на день платежа к курсу любой из валют, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан определяется рыночный курс обмена валют. На основании полученной информации таможенный орган пересчитывает фактически поступившую сумму в валюте платежа по экспорту или фактически поступивший товар по импорту через кросс-курс иностранных валют к тенге, о чем письменно уведомляет экспортера/импортера и делает соответствующую отметку в досье по фактической валютой платежа, уполномоченный банк вправе до зачисления на банковский счет экспортера/импортера с его согласия провести конвертацию поступивших денег в валюту, предусмотренную условиями контракта, по конвертацию, экспортер/импортер обязан оформить дополнительный лист к паспорту сделки по экспорту/импорту и представить в таможенный орган расчет курса валюты контракта к новой валюте платежа с необходимыми пояснениями.
Таможенный орган проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям контракта и обоснованности курса, используемого в расчете с учетом требований пункта 31 настоящей Инструкции, и в случае признания расчета обоснованным, учитывает поступление/возврат денег/товара в валюте контракта.";
в пункте 36 слова "применяет к экспортеру санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, а также", "налоговые" исключить;
в пункте 37 слова "применяет к импортеру санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, а также", "налоговые," исключить;
"44-1. В случае изменения экспортером/импортером своего адреса, указанного в паспорте сделки (за исключением случаев изменения таможенного органа, в зоне действия которого экспортер/импортер зарегистрирован), экспортер /импортер представляет на оформление в таможенный орган дополнительный лист к паспорту сделки с указанием нового адреса и приложением подтверждающих документов (свидетельство о государственной или учетной Если изменение адреса влечет за собой изменение таможенного органа, то паспорт сделки подлежит закрытию. Новый паспорт сделки с учетом изменившегося адреса, оформляется в порядке, предусмотренном пунктом 44 в предложении третьем пункта 46 после слов "при наличии оснований для закрытия паспорта сделки, оговоренных настоящей Инструкцией," дополнить в подпункте 1) знак ";" заменить знаком "." и дополнить предложением "Допускается уменьшение экспортной выручки на сумму удержанной комиссии или увеличение платежей по импорту на сумму удерживаемой комиссии, в случаях, если это предусмотрено условиями экспортного или импортного договора либо обычаями делового оборота согласно международным в подпункте 2) после слова "товаров" дополнить словами "при условии в подпункте 12) знак ";" заменить знаком "." и дополнить предложением "При этом в случае возврата денег повторное открытие паспорта сделки слова "решение суда по иску органа валютного контроля" заменить словами "решение уполномоченного органа по делу об административном регистрации должно быть подтверждено документами, запрашиваемыми таможенными органами из органов юстиции (о зарегистрированном месте нахождения), налоговых органов (о нефункционировании), адресного бюро (о месте нахождения руководителей и учредителей экспортера/импортера).
органы ежегодно запрашивают у экспортера/импортера информацию о принятии мер для погашения сумм задолженности или устанавливают место нахождения "51-1. В досье/деле по экспорту/импорту по закрытым паспортам сделок подшиваются уведомления таможенного органа о закрытии паспорта сделки с указанием оснований его закрытия и письмо уполномоченного банка о согласии с закрытием паспорта сделки. Данные досье/дела по экспорту/импорту хранятся в таможенном органе и уполномоченном банке в течение 5 лет после закрытия паспорта сделки. По истечении указанного срока закрытые паспорта сделок в подпункте 2) после слов "Приложения N 5" дополнить цифрами ", 5-1";
"6) вправе требовать оформления экспортерами/импортерами паспортов сделок в случае деления ими экспортно-импортных контрактов до эквивалента десяти тысяч долларов США, если общая сумма платежей по контрактам с одним нерезидентом превышает эквивалент десяти тысяч долларов США.";
в подпункте 3) после слов "Приложения N 5" дополнить цифрами ", 5-1";
"5) доводит по мере внесения изменений, но не реже одного раза в год в согласованном порядке до сведения Национального Банка Республики Казахстан справочник таможенных органов с указанием их наименований, адресов и кодов, а также любые изменения к указанному справочнику в течение месяца с даты
6) вправе требовать оформления экспортерами/импортерами паспортов сделок в случае деления ими экспортно-импортных контрактов до эквивалента десяти тысяч долларов США, если общая сумма поставок товара по контрактам с одним нерезидентом превышает эквивалент десяти тысяч долларов США.";
"54-1. Национальный Банк Республики Казахстан и уполномоченный орган по вопросам таможенного дела осуществляют в согласованном порядке обмен информацией по нарушениям валютного законодательства, допущенным в пункте 56, в подпункте 3) пункта 58, в подпункте 5) пункта 63, в подпунктах 1) и 2) пункта 64 слова "пять" и "пяти" заменить словами "десять" и уполномоченного банка обо всех поступивших/переведенных суммах денег по паспортам сделок экспортеров/импортеров таможенный орган вправе запросить у уполномоченного банка сведения о движении денег по конкретному паспорту в подпункте 2) пункта 58 после слов "Приложения N 14," дополнить в пункте 68 после слов "при наличии лицензии Национального Банка Республики Казахстан на их открытие" дополнить словами "(кроме банков)";
"Если оплата импортного контракта производится третьим лицом- нерезидентом в счет кредита, получаемого резидентом от третьего лица- нерезидента и предусматривающего зачисление на счета других лиц, то в разделе "Реквизиты банка" паспорта сделки указываются реквизиты уполномоченного банка, через который будет производиться погашение кредита, и в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указываются реквизиты и сумма кредитного договора. Паспорт сделки в таких случаях не закрывается до погашения кредита или до прощения долга по кредиту нерезидентом.
Если оплата импортного контракта производится третьим лицом- нерезидентом в счет задолженности нерезидента перед резидентом по другому паспорту сделки, то в разделе "Реквизиты банка" паспорта сделки указываются реквизиты уполномоченного банка, в котором оформлен другой паспорт сделки, и в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указываются реквизиты другого паспорта сделки, реквизиты соглашения о зачете требований и сумма При этом банк вправе запросить, а импортер обязан по запросу банка представить сведения о проведенных платежах и переводах по кредиту, "71-2. Оплата экспортного контракта третьим лицом-резидентом
1) предоставление третьим лицом-резидентом кредита нерезиденту
2) уступка экспортером третьему лицу-резиденту права требования к
3) зачет требований экспортера к партнеру-нерезиденту и партнера- Паспорт сделки (дополнительный лист к паспорту сделки) оформляется экспортером в порядке, установленном пунктами 71 и 71-1 настоящей При этом паспорт сделки не закрывается до полного исполнения обязательств и контроль за возвратом нерезидентом денег третьему лицу осуществляется банком экспортера и банком третьего лица. Банк третьего лица уведомляет банк экспортера о возврате денег третьему лицу нерезидентом.";
"72-2. При оплате экспортного контракта третьим лицом-нерезидентом указание его в паспорте сделки либо оформление дополнительного листа к паспорту сделки не требуется. Экспортером в уполномоченный банк представляются документы, подтверждающие оплату контракта партнера- нерезидента третьим лицом-нерезидентом (изменения и дополнения в контракт, переписка с партнером-нерезидентом и другие), если это прямо не указано в "75-1. В случае поставки товара экспортером в адрес своих филиалов, расположенных за пределами Республики Казахстан, с целью последующей реализации, когда неизвестен конечный покупатель товара, паспорт сделки
1) для оформления паспорта сделки в таможенный орган предъявляются поручение филиалу экспортера, расположенному за пределами Республики Казахстан, осуществить реализацию товара либо иной документ,
2) раздел "Реквизиты иностранного покупателя" не заполняется;
3) в разделе "Реквизиты и условия контракта" графы "Номер" и "Дата"
не заполняются, сумма контракта определяется ориентировочно по согласованию с таможенным органом, исходя из предполагаемого объема экспорта товаров и
4) в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указывается,
5) в случае реализации филиалом экспортера товара, предназначенного для потребления населением, через розничную систему торговли, в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" делается соответствующая отметка, в таможенный орган и уполномоченный банк предъявляется лицензия Национального Банка Республики Казахстан на открытие счета за границей, копия которой является неотъемлемым приложением к паспорту сделки.
Республике Казахстан, но не позднее поступления экспортной выручки экспортер представляет в таможенный орган и уполномоченный банк контракт на продажу экспортированного товара. Контракты на продажу экспортированного товара, предназначенного для потребления населением и реализуемого через розничную экспортера, расположенный за пределами Республики Казахстан, должна быть получена экспортером и зачислена в полном объеме на его счет в уполномоченном банке в течение 180 дней с даты экспорта (таможенного оформления в Республике Казахстан) товаров или в течение 365 дней с даты экспорта (таможенного оформления в Республике Казахстан) отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан на проведение операции, связанной с движением капитала, а в случае "76-1. Если оплата за экспорт товара производится с использованием переводного аккредитива в пользу экспортера (торгового посредника по сделке) и грузоотправителя - резидента, то паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке, обслуживающем экспортера, который должен выступать в качестве Выручка в оплату экспорта товаров считается поступившей в полном объеме, если сумма поступлений на счета обоих бенефициаров (экспортера и грузоотправителя) соответствует условиям контракта и паспорта сделки. При этом в информации о поступлении выручки от экспорта указывается вся сумма, поступившая по аккредитиву на транзитный счет банка до ее распределения между первым бенефициаром - экспортером и вторым бенефициаром - в подпункте 1) слова "с даты таможенного оформления товара" заменить словами "с даты экспорта товаров (365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством в подпункте 2) слова "оплаты по векселю" заменить словами "передачи в подпункте 1) слова "оплаты по векселю" заменить словами "получения в подпункте 2) слова "даты поставки" заменить словами "даты импорта";
Регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН)______________ Код общегосударственного классификатора предприятий и организаций (далее - ОКПО) банка (филиала банка)_______________________________ Наименование_______________________________________________________ Номер банковского счета ___________________________________________ Адрес налогового органа ___________________________________________ Номер банковского счета ___________________________________________ Адрес налогового органа ___________________________________________ Реквизиты банка покупателя ________________________________________ Валютная оговорка _________________________________________________ Номер лицензии ___________ Дата ___________ Срок __________________ Регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Номер регистрационного свидетельства_______________ Дата___________
1. "Паспорт сделки по экспорту" - указывается сложный код паспорта сделки, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:
1) первая часть состоит из двух арабских цифр: первая из которых может быть "1" или "3", вторая "1" или "2". Первая цифра "1" означает, что данный паспорт сделки по экспорту предназначен для валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, или "3" - означает, что данный паспорт сделки по экспорту предназначен для валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта отдельных товаров в соответствии с перечнем, установленным Правительством Республики Казахстан. Вторая цифра "1" означает, что по данному паспорту сделки сначала будет иметь место
2) вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код таможенного органа, установленного нормативными правовыми актами, регулирующими
3) третья часть состоит из трех цифр, в которой проставляются три
4) четвертая часть состоит из цифры ноль с точкой, после которой проставляется порядковый номер данного паспорта сделки по экспорту согласно журналу (например, 11/00000000/003/0.12 или 32/00000000/003/0.15).
2. Под графой "паспорт сделки по экспорту" таможенным органом указывается дата его регистрации в графе "исходящие" соответствующего
3. Раздел "Реквизиты банка экспортера" заполняется следующим образом:
1) В графе "Наименование" указывается полное наименование банка, от
2) В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется счет экспортера, указываемый далее в паспорте сделки по экспорту в графе "номер счета". Графа заполняется только в случае, если указанный счет
3) В графе "Адрес" указывается полный почтовый адрес банка (или филиала банка, если счет экспортера ведется в филиале банка), ведущего счет налогоплательщика, присвоенный банку (филиалу банка) экспортера в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
экспортера либо двенадцатизначный код филиала банка, указанного в графе "филиал", присвоенный им органами государственной статистики.
4. Раздел "Реквизиты экспортера" заполняется следующим образом:
(двенадцатизначный) код экспортера - юридического лица (его филиала), подписавшего паспорт сделки, присвоенный ему органами государственной
3) В графе "Адрес" указывается полный почтовый адрес экспортера,
4) В графе "Номер банковского счета" указывается номер банковского счета экспортера в банке (филиале), подписавшем паспорт сделки, на который должна поступить экспортная выручка по указанному в настоящем паспорте налогоплательщика, присвоенный экспортеру в соответствии с налоговым
6) В графе "Адрес налогового органа" указывается адрес налоговых
5. Раздел "Реквизиты третьего лица" заполняется аналогично графе (дополнительного листа к паспорту сделки) с участием третьего лица
6. Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим
1) В графе "Наименование" указывается наименование иностранного покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.
2) В графе "Страна" указывается наименование страны нахождения покупателя в соответствии с контрактом, на основе которого составлен данный
3) В графе "Адрес" указывается юридический адрес иностранного покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого составлен реквизиты иностранного банка, обслуживающего иностранного покупателя.
7. Указываемые в этой графе сведения не могут служить основанием для отказа в идентификации платежа при перечислении денег по оформленным паспортам сделки через иные банковские реквизиты иностранной стороны.
8. Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим
1) В графе "Номер" указывается номер контракта, на основе которого экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом. В случае, если по контракту предусматривается поставка товара, на который устанавливается ориентировочная цена, то в паспорте сделки указывается сумма контракта, рассчитанная путем умножения установленного объема поставки на ориентировочную цену с одновременным указанием в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" паспорта сделки, что цены ориентировочные и фактическая сумма контракта может превысить либо быть меньше, чем указанная в обычном паспорте сделки по экспорту - наименование товара по контракту. При наличии нескольких наименований товара перечисление их производится через запятую, либо с приложением перечня товаров, заверенного в соответствии с порядком, предусмотренным для оформления паспорта сделки;
в паспорте сделки по экспорту отдельных товаров - указывается
5) В приложении к паспорту сделки по экспорту отдельных товаров:
в графе "Наименование товара" - указывается наименование товара по в графе "Код товара" - указывается код товара в соответствии с соответствующего пункта в Перечне отдельных товаров, установленном
6) В графе "Валюта по контракту" указывается наименование валюты, в которой определена сумма контракта, согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения
7) В графе "Код валюты по контракту" указывается код валюты по контракту согласно цифровому классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения грузовой
8) В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса валюты по контракту к валюте платежа (заполняется только при условии
9) В графе "Последняя дата" указывается расчетная дата поступления последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный паспорт сделки по экспорту, на счет экспортера. "Последняя дата" рассчитывается экспортером самостоятельно посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления последней, допустимой по условиям контракта отгрузки товара, срока поступления экспортной выручки, рассчитанного от даты экспорта товаров в соответствии с условиями контракта. В случае, если в контракте прямо указана дата окончания срока его действия, то в данной графе не может указываться дата более поздняя, чем срок действия контракта.
10) В графе "Валюта платежа" указывается наименование валюты, в которой производится оплата экспортируемого товара согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке
11) В графе "Код валюты платежа" указывается код валюты платежа согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции уполномоченного органа по вопросам таможенного дела "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".
12) В графе "Форма расчетов" указывается код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта Может применяться комбинированная форма расчетов, тогда в графе
9. Раздел "Лицензия Национального Банка Республики Казахстан"
заполняется при получении экспортером лицензий Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики
2) В графе "Дата" указывается дата выдачи Национальным Банком
3) В графе "Срок" указывается срок действия лицензии Национального
10. Раздел "Регистрационное свидетельство Национального Банка регистрационного свидетельства в соответствии с законодательством
1) В графе "Номер" указывается номер регистрационного свидетельства, выданного Национальным Банком Республики Казахстан экспортеру.
2) В графе "Дата" указывается дата выдачи Национальным Банком Республики Казахстан, указанная на регистрационном свидетельстве.
11. Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом:
1) Три экземпляра паспорта сделки по экспорту подписываются (с от имени таможенного органа - должностным лицом, уполномоченным подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению от имени банка - ответственным сотрудником банка, осуществляющим
2) Все экземпляры паспорта сделки по экспорту скрепляются печатями таможенного органа, банка, экспортера и при необходимости третьим лицом.
Указываются сведения, не отраженные в графах паспорта сделки, но предусмотренные настоящей Инструкцией, или облегчающие работу органов и дополнить приложениями 3-1, 4-1 и 5-1 следующего содержания:
четвертой части сложного номера паспорта сделки, указываемого после цифры Код ОКПО |Номер | Дата |Наиме-| Код |Номер |Дата |Стои- |Стои- уполномо-|пас- |офор- |вание |ОКПО/|грузо-|оформле-|мость |мость ченного |порта |мления|экс- |РНН |вой |ния гру-|от- |возв- банка |сделки|пас- |порте-|экс- |тамо- |зовой |прав- |ращен- | |порта |ра |пор- |женной|таможен-|лен- |ного в приложениях 10 и 11 слово "пяти" заменить словом "десяти";
Номер|Экспор-|РНН|Третье|Кон- |Паспорт|Импортер|Дата поступления/ Сумма поступления | Сумма возврата | Код | Код |Курс |Приме- экспортной выручки|авансового платежа| валюты |валюты|пере-|чание
-------------------------------------|платежей|конт- |счета| Примечание: курс пересчета указывается в случае несовпадения валюты платежа и валюты контракта. При этом в графе "примечание" указывается курс, используемый для пересчета (рыночный курс либо курс по контракту).
Номер | Импор- | РНН |Третье|Кон- |Паспорт|Экспортер|Дата платежа Сумма оплаченного | Сумма возврата | Код | Код |Курс |Приме-
-------------------------------------|платежа |конт- |счета| Примечание: курс пересчета указывается в случае несовпадения валюты платежа и валюты контракта. При этом в графе "примечание" указывается курс, используемый для пересчета (рыночный курс либо курс по контракту).";
" -------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------";
" -------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------";
" -------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------";
" -------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------";
" -------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------";
----------------------------------------------------------------";
Организа- |Наиме- | Код | Код |Юридичес-|Номер бан-|Код тамо- ционно-право-|нование|ОКПО/|региона|кий адрес|ковского |женного
-----------------------------------------------------------------";
Организа- |Наиме- | Код | Код |Юридичес-|Номер бан-|Код тамо- ционно-право-|нование|ОКПО/|региона|кий адрес|ковского |женного
-----------------------------------------------------------------";
в таблице после столбца "код ОКПО/РНН" дополнить столбцами "код области"; "Юридический адрес" и "Признак вида платежа (наличный (полное наименование банка или его филиала, таможенного органа)
(указывается дата регистрации в журнале первого зарегистрированного в (указывается дата регистрации последнего зарегистрированного в
4. Коды товаров (для паспортов сделок и дополнительных листов)
Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля заводится на каждый календарный год (с даты поступления первого документа).
По окончании журнал подписывается главным бухгалтером банка (журнал банка), должностным лицом таможенного органа (журнал таможенного органа) и сдается на хранение в архив. Срок хранения в архиве - 10 лет с даты окончания журнала.";
1. Настоящий временный порядок определяет порядок предоставления информации (отчетов) по приложениям 5-1, 14-1 к настоящей Инструкции и действует до истечения одного месяца со дня ввода в промышленную эксплуатацию доработанного программного обеспечения по валютному контролю в соответствии с подпунктом 2) пункта 4 и подпунктом 3) пункта 5 приказа Министра государственных доходов Республики Казахстан от 10 октября 2001 года N 1409, "Об утверждении Инструкции об организации экспортно- импортного валютного контроля в Республике Казахстан", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1669".
следующего за отчетным, представляют в уполномоченные банки на бумажном носителе информацию о фактическом движении товаров по экспортным сделкам (по отдельным товарам) согласно приложению 5-1 к настоящей Инструкции.
3. Уполномоченные банки ежемесячно, в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан на бумажном и электронном носителях (в файлах формата Excel)
информацию о результатах экспортного валютного контроля по экспорту отдельных товаров согласно приложению 14-1 к настоящей Инструкции.".
соответствующему требованиям главы 3-1 Инструкции об организации экспортно- импортного валютного контроля в Республике Казахстан и предусматривающему экспорт товаров, включенных в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, вправе закрыть данный паспорт сделки и оформить новый паспорт сделки в порядке, установленном главой 3-1 Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.
вышеуказанный контракт, по которому ранее Национальным Банком Республики Казахстан были выданы лицензии на проведение операций, связанных с движением капитала, извещают об этом Национальный Банк Республики Казахстан в течение 10 дней со дня оформления нового паспорта сделки.
Если контракт предусматривает получение резидентом платежей по экспорту товаров в срок, превышающий 365 дней, закрытие прежнего паспорта сделки и оформление нового паспорта сделки производится при представлении экспортером соответствующей лицензии Национального Банка Республики
3. Паспорта сделок по экспорту/импорту на сумму, не превышающую эквивалент десяти тысяч долларов США, оформление которых в таможенном органе завершено до введения в действие настоящего приказа, признаются действительными и контролируются до их закрытия в порядке, установленном Инструкцией об организации экспортно-импортного валютного контроля в
4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением:
1) главы 3-1, приложений 5-1 и 14-1 к Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, которые вводятся в действие со дня принятия постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении перечня отдельных товаров, отсрочка платежа по экспорту которых до 365 календарных дней не требует получения лицензии
2) изменений и дополнений в подпункт 2) пункта 53, подпункт 3) пункта 54 и подпункт 2) пункта 58, а также в приложения 15, 16, 17 и 18 Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, которые вводятся в действие по истечении одного месяца со дня ввода в промышленную эксплуатацию доработанного Национальным Банком Республики Казахстан программного обеспечения по валютному контролю.
5. Управлению правового обеспечения Агентства таможенного контроля Республики Казахстан (Ансарова И.Ы.) обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа.
6. Пресс-службе Агентства таможенного контроля Республики Казахстан обеспечить в течение десяти дней после государственной регистрации настоящего приказа обеспечить его опубликование в средствах массовой информации.
7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан Мулькина С.Д.
8. Настоящий приказ вступает в силу со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.