Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 2 желтоқсандағы N 417 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 25 желтоқсанда тіркелді. Тіркеу N
2637. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2009 жылғы 25 мамырдағы N 49 қаулысымен.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 2142 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 509 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 N 49 қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 509 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2142 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2003 жылғы 24 наурыз - 6 сәуірде ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды жарияланған, Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2371 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 29 мамырдағы N 180 қаулысымен енгізілген өзгерістермен бірге) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықта:
1-тармақтағы "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі - Ұлттық Банк)" деген сөздер "қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган)" деген сөздермен ауыстырылсын;
2-тармақтағы "Ұлттық Банктің" деген сөздерден кейін "және/немесе уәкілетті органның" деген сөздермен толықтырылсын;
3-тармақтағы "Ұлттық Банкке" деген сөздер "уәкілетті органға" деген сөздермен ауыстырылсын;
5-тармақта:
1) тармақшадағы "және оған қосымшалар" деген сөздер алынып тасталсын;
2) тармақшадағы "осы Нұсқаулыққа 2-қосымша" деген сөздер "Почтаның ұлттық операторы үшін - осы Нұсқаулыққа 2-қосымша, банктік емес ұйымдар үшін (Почтаның ұлттық операторын қоспағанда) - осы Нұсқаулыққа 2-1- қосымша" деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 4) тармақшамен толықтырылсын:
"4) меншік капиталға өзгерістер туралы есеп - N 4 нысан (осы Нұсқаулыққа 3-1-қосымша).";
6-тармақта:
2), 3), 4)-тармақшалар алынып тасталсын;
5) тармақшадағы "ағымдағы" деген сөзден кейін ", корреспонденттік" деген сөзбен толықтырылсын;
7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"7. Банктік емес ұйымдар (Почтаның ұлттық операторын және ломбардтарды қоспағанда) уәкілетті органға:
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінен кешіктірмей N 1 нысанды және N 2 нысанды;
жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді (бұдан әрі - есепті), есепке түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті береді.
Почтаның ұлттық операторы уәкілетті органға:
ай сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей N 1 нысанды, N 2 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді;
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей N 1 нысанды, N 2 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді;
жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды, қаржылық есепке қосымша мәліметтерді (бұдан әрі - есепті), есепке түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті береді.
Ломбардтар уәкілетті органға жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін:
есепті жылдан кейінгі жылдың он сегізінші қаңтарына дейін мерзімде, N 1 нысанды, N 2 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді;
есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды, қаржылық есепке қосымша мәліметтерді (бұдан әрі - есепті), есепке түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті береді.";
9-тармақтағы "Ұлттық Банктің филиалына" деген сөздер және бұдан әрі мәтін бойынша "Ұлттық Банктің филиалы", "Ұлттық Банктің филиалына", "Ұлттық Банк" деген сөздер тиісінше "уәкілетті орган", "уәкілетті органға", "уәкілетті орган" деген сөздермен ауыстырылсын;
11-тармақтың бірінші сөйлемі алынып тасталсын;
12-тармақ алынып тасталсын;
17-тармақ алынып тасталсын;
19-тармақ алынып тасталсын;
1-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
"Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша N 1 нысан Бухгалтерлік баланс (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________ (мың теңгемен)
Баптардың атауы |Ескерту| Есепті | 200_ | |кезеңнің| жылғы | | аяғында| 31 жел.
| | |тоқсанда 1 | 2 | 3 | 4 Активтер 1 Негізгі құрал-жабдықтар (нетто) 2 Материалдық емес активтер (нетто) 3 Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар 4 Берілген қаржылық жалға алу (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 5 Берілген ұзақ мерзімді заемдар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 6 Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 7 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 8 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар шегергенде) 9 Мерзімі ұзартылған салық талабы 10 Басқа активтер 11 Қорлар 12 Салық және басқа міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы талап 13 Алдағы кезеңдердің шығыстары 14 Берілген қысқа мерзімді заемдар шегергенде) 15 Қысқа мерзімді дебиторлық берешек шегергенде) 16 "Кері РЕПО" операциясы 17 Саудаға арналған бағалы қағаздар шегергенде) 18 Орналастырылған салымдар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 19 Ақша 20 Меншік капиталы 21 Жарғылық капитал 22 Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) 23 Алынған капитал 24 Резервтік капитал 25 Басқа резервтер 26 Бөлінбеген кіріс (жабылмаған шығын): 27 Өткен жылдардың бөлінбеген кірісі (жабылмаған шығын) 28 Есепті кезеңдегі бөлінбеген кіріс (жабылмаған шығын) 29 Азшылық үлесі 30 Міндеттемелер 31 Ұзақ мерзімді алынған заемдар және қаржылық жалға алу 32 Тартылған ұзақ мерзімді салымдар 33 Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек 34 Шығарылған борыштық бағалы қағаздар 35 Мерзімі ұзартылған салық міндеттемесі 36 Алдағы кезеңдердің кірістері 37 Дивидендтер бойынша акционерлермен есеп айырысу 38 бойынша бюджет алдындағы міндеттеме 39 Қысқа мерзімді кредиторлық берешек 40 Қысқа мерзімді алынған заемдар 41 "РЕПО" операциясы 42 Тартылған қысқа мерзімді салымдар 43 Клиенттердің корреспонденттік және ағымдағы шоттары 44 Өзге де міндеттемелер 45 Меншік капитал және міндеттемелер жиынтығы 46 Бірінші басшы: _________________ күні__________________ Бас бухгалтер __________________ күні__________________ орындаушы: __________________ телефон:__________________ Мөр орны";
2-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
нұсқаулыққа 2-қосымша N 2 нысан Кірістер және шығыстар туралы есеп (функциялар бойынша шығыстарды жіктеу) _________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ жылғы "___" __________________ |Ескерту|Есепті|Ағымдағы|Өткен |Өткен Баптардың | |кезең |жылдың |жылдың |жылдың атауы | |үшін |басынан |осындай|басынан | | | бергі |есепті |бергі | | | кезең |кезеңі |осындай | | | үшін |үшін |кезең | | |(өспелі | |үшін | | |жиынтық.| |(өспелі | | | пен) | |жиынтық.
| | | | | пен)
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Дайын өнімді (жұмыс, қызмет көрсету) сатудан түскен кіріс 1 Сатылған дайын өнімнің (жұмыс, қызмет көрсету)
өзіндік құны 2 оның ішінде:
Материалдарға шығыстар 3 Еңбекақы және іссапар шығыстары 4 Амортизациялық аударымдар 5 Жалпы пайда 6 Банк қызметімен байланысты кірістер 7 Сыйақы алуға байланысты кірістер 8 корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша 9 орналастырылған салымдар бойынша 10 берілген заемдар бойынша 11 берілген қаржылық жалға алу бойынша 12 бағалы қағаздар бойынша 13 "кері РЕПО" операциялары бойынша 14 басқа да кірістер 15 Сыйақы алуға байланысты емес кірістер 16 Аударым операцияларын жүзеге асырудан кірістер 17 Клиринг операцияларын жүзеге асырудан кірістер 18 Касса операцияларын жүзеге асырудан кірістер 19 Сейф операцияларын жүзеге асырудан кірістер 20 Инкассацияны жүзеге асырудан кірістер 21 өзге де кірістер 22 Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірістер (шығындар) (нетто) 23 оның ішінде Бағалы қағаздарды (нетто)
сатып алудан-сатудан түскен кірістер (шығындар) 24 Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто) 25 Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар) (нетто) 26 Банк қызметіне байланысты емес өзге де кірістер 27 Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кірістер 28 Активтерді сатудан түскен кірістер 29 Басқа да кірістер 30 Кірістер жиынтығы 31 Дайын өнімді (жұмыс, қызмет көрсету) сатуға байланысты шығыстар 32 Операциялық кірістер 33 шығыстары 34 Амортизациялық аударымдар 35 Салық және бюджетке басқа да міндетті төлемдер бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа) 36 шығыстар 37 шығыстар 38 тартылған салымдар бойынша 39 алынған заемдар бойынша 40 алынған қаржылық жалға алу бойынша 41 бағалы қағаздар бойынша 42 "РЕПО" операциялары бойынша 43 басқа да шығыстар 44 емес шығыстар 45 асырудан шығыстар 46 асырудан шығыстар 47 асырудан шығыстар 48 асырудан шығыстар 49 Инкассацияны жүзеге асырудан шығыстар 50 Басқа да шығыстар 51 Шығыстар жиынтығы 52 Резервтерге (провизияларға)
аударылғанға дейінгі таза кіріс (шығын) 53 Ықтимал шығындарға арналған резервтерге (провизияларға)
шығыстар резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіру 54 аударылғаннан кейінгі таза кіріс (шығын) 55 Көзделмеген кірістер (шығындар) 56 Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза кіріс (шығын) жиынтығы 57 Корпоративтік табыс салығы 58 Салықтарды төлегеннен кейінгі таза кіріс (шығын) 59 Азшылықтың үлесі 60 Кезең ішіндегі таза кіріс (шығын) 61 мынадай редакциядағы 2-1-қосымшамен толықтырылсын:
нұсқаулыққа 2-1-қосымша Кірістер және шығыстар туралы есеп (сипаты бойынша шығыстарды операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы | | үшін |басынан |осындай|басынан кірістер: 1 ағымдағы шоттар бойынша 2 бойынша 3 берілген заемдар бойынша 4 берілген қаржылық жалға алу бойынша 5 бағалы қағаздар бойынша 6 бойынша 7 басқа да кірістер 8 емес кірістер: 9 асырудан кірістер 10 асырудан кірістер 11 асырудан кірістер 12 асырудан кірістер 13 кірістер 14 емес басқа да кірістер 15 Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірістер (шығындар)
(нетто) 16
Бағалы қағаздарды сатып алудан-сатудан түскен кірістер (шығындар) (нетто) 17 кірістер (шығындар) (нетто) 18 (шығындар) (нетто) 19 капиталына қатысудан кірістер 20 Басқа да кірістер 22 Кірістер жиынтығы 23 шығыстар 24 тартылған салымдар бойынша 25 алынған заемдар бойынша 26 бойынша 27 бағалы қағаздар бойынша 28 "РЕПО" операциялары бойынша 29 Сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар 30 шығыстар: 31 асырудан шығыстар 32 асырудан шығыстар 33 асырудан шығыстар 34 асырудан шығыстар 35 шығыстар 36 Операциялық шығыстар 37 шығыстары 38 Амортизациялық аударымдар 39 Материалдарға арналған шығыстар 40 табыс салығынан басқа) 41 Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден шығыстар 42 Басқа да шығыстар 43 Шығыстар жиынтығы 44 аударғанға дейінгі таза кіріс (шығын) 45 келтіру 46 аударғаннан кейінгі таза кіріс (шығын) 47 (шығындар) 48 төлегенге дейінгі таза кіріс (шығын) жиынтығы 49 Корпоративтік табыс салығы 50 Салықтарды төлегеннен кейінгі таза кіріс (шығын) 51 Азшылықтың үлесі 52 (шығын) 53 3-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
нұсқаулыққа 3-қосымша N 3 нысан Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
_________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ жылғы "___" __________________ |Ескерту |Ағымдағы | Өткен Баптардың атауы | | жылдың | жылдың | | басынан | басынан | | бергі | бергі | | кезең | осындай | | үшін | кезең | | (өспелі | үшін | | жиынтық.| (өспелі | | пен) | жиынтық.
| | | пен)
Операциялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер 1 Салық салуға дейінгі кіріс (шығын) 2 Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер: 3 Амортизациялық аударымдар және тозу 4 Ықтимал шығынға арналған резервтер (провизиялар) бойынша шығыстар 5 Шетел валютасымен операциялар бойынша жұмсалмаған кірістер және шығыстар 6 Алуға сыйақы түрінде есептелген кірістер 7 Сыйақы төлеуге шығыстар 8 Ақшалай емес баптарға басқа да түзетулер 9 Операциялық активтерді және міндет.
темелерді өзгерткенге дейінгі операциялық кіріс (шығын) 10 Операциялық активтерде (көбею) азаю 11 Берілген ұзақ мерзімді заемдардың (көбеюі) азаюы 12 Ұзақ мерзімді дебиторлық берешектің (көбеюі) азаюы 13 Алдағы кезеңдердегі шығыстардың (көбеюі) азаюы 14 Қысқа мерзімді дебиторлық берешектің (көбеюі) азаюы 15 Берілген қысқа мерзімді заемдардың (көбеюі) азаюы 16 "Кері РЕПО" операцияларының (көбеюі)
азаюы 17
Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздардың (көбеюі) азаюы 18 Өтеу мерзімі үш айдан астам мерзімге орналастырылған салымдардың (көбеюі) азаюы 19 Басқа да активтердің (көбеюі) азаюы 20 Операциялық міндеттемелердің көбеюі (азаюы) 21 Ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы) 22 Өтеу мерзімі үш айдан астам тартылған салымдардың көбеюі (азаюы) 23 Қысқа мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы) 24 "РЕПО" операцияларының көбеюі (азаюы) 25 Алдағы кезеңдердегі кірістердің көбеюі (азаюы) 26 Басқа да міндеттемелердің көбеюі (азаюы) 27 Операциялық қызметтен түскен ақшаның көбеюі (азаюы) 28 Төленген корпоративтік табыс салығы 29 Салық салудан кейінгі операциялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы 30
Инвестициялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер 31 Өтеуге дейін ұсталынатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату) 32 Негізгі құрал-жабдықтарды, материалдық емес активтерді сатып алу 33 Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату 34 инвестициялар 35 Басқа да түсімдер және төлемдер 36 Инвестициялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы 37 Қаржылық қызметке байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер 38 Акциялар шығару 39 Акцияларды және қатысу үлесін алу 40 Алынған заемдар 41 Дивидендтер төлеу 42 Басқа да түсімдер және төлемдер 43 Қаржылық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы 44 Есепті кезеңдегі ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы 45
Кезең басындағы ақша қалдығы 46 Кезең соңындағы ақша қалдығы 47 мынадай редакциядағы 3-1 қосымшамен толықтырылсын:
нұсқаулыққа 3-1-қосымша Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп _________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы] 200____ |Жарғы.|Сыйлық. |Алын.|Резерв.|Басқа|Бөлін. |Жиын.
|лық |ақылар |ған | тік |ре. |беген |тығы |капи. |(қосымша|капи.|капи. |зерв.|кіріс | |тал |төленген|тал |тал |тер |(жабыл.| | |капитал)| | | |маған | | | | | | |кіріс) | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Есепті кезеңнің басындағы сальдо Есеп саясатындағы өзгерістер және өткен кезеңдердегі негізгі қателерді түзету басында қайта есептелген сальдо Есепті кезеңде қосымша шығарылған (сатып алынған)
меншік акциялар
Дивидендтер
Негізгі құрал-жаб.
дықты қайта бағалау
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгерту бөлінбеген кіріс (орны жабылмаған шығын)
Ішкі аударымдар
Резервтік капитал.
ды қалыптастыру негізгі құрал-жаб.
дықтың жинақталған қайта бағалауының амортизациясы Өзге операциялар аяғындағы сальдо 4-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
нұсқаулыққа 4-қосымша Берілген заемдар және қаржы лизингі туралы есеп ___________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық Заемдар | Символ |Есепті күнгі | |заем қалдығы Банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар: 100 Заңды тұлғаларға заемдар: 200 Ауылшаруашылық мақсаттарына 210 Өндірістік мақсаттарға 220 Құрылысқа 230 Жылжымайтын мүлікті сатып алуға 240 Қызмет көрсету саласын дамытуға 250 Өзге де заемдар 260 Жеке тұлғаларға заемдар: 300 Ауылшаруашылық мақсаттарына 310 Тұтыну мақсаттарына 320 Тұрғын үй сатып алуға 330 Құрылысқа 340 Қызмет көрсету саласын дамытуға 350 Өзге де заемдар 360 Кепіл түрі бойынша заемдар:
Ломбардтық, оның ішінде: 410 зергерлік бұйымдар 411 аудио, бейне және тұрмыстық техника 412 автокөлік 413 басқа жылжымалы мүлік 414 Жылжымайтын мүлік 420 Кепілдіктер және кепілдемелер 430 Басқа да қамтамасыз ету 440 Бланктік 450 Заемдар жиынтығы 400 Олардың ішінде:
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар:
Заңды тұлғаларға 510
Жеке кәсіпкерлерге 520 Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар жиынтығы, оның ішінде: 500 Ауылшаруашылық мақсаттарына 501 Өндірістік мақсаттарға 502 Құрылысқа 503 Жылжымайтын мүлікті сатып алуға 504 Қызмет көрсету саласын дамытуға 505 Өзге де заемдар 506 Қаржы лизингі түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға 610 Заңды тұлғаларға 620 Жеке кәсіпкерлерге 630 Қаржы лизингі жиынтығы 600 Анықтамалық: Заемдар бойынша сыйақының орташа есептелген ставкасы (процентпен)
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар 700 Заңды тұлғаларға заемдар 800 Жеке тұлғаларға заемдар 900 8-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
нұсқаулыққа 8-қосымша Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп _________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) 200____ Салымдардың түрі | Жеке | Заңды |тұлғалар|тұлғалар Ағымдағы, корреспонденттік |Барлығы, оның ішінде| шоттар |шетел валютасымен | Талап ету салымдары |Барлығы, оның ішінде| |шетел валютасымен | Шартты салымдар |Барлығы, оның ішінде| Мерзімді салымдар |Барлығы, оның ішінде| Оның ішінде 1 айға дейін бастапқы өтеу |Барлығы, оның ішінде| мерзімімен |шетел валютасымен | 1 айдан 3 айға дейін |Барлығы, оның ішінде| бастапқы өтеу мерзімімен |шетел валютасымен | 3 айдан 1 жылға дейін |Барлығы, оның ішінде| 1 жылдан астам 5 жылға |Барлығы, оның ішінде| дейін бастапқы өтеу |шетел валютасымен | мерзімімен 5 жылдан астам бастапқы |Барлығы, оның ішінде| өтеу мерзімімен |шетел валютасымен | Басқа да салымдар |Барлығы, оның ішінде| Жиынтығы |Барлығы, оның ішінде| Анықтамалық: Салымдар бойынша сыйақының орташа есептелген ставкасы (процентпен) теңгемен шетел валютасымен Ағымдағы, корреспонденттік шоттар | | Талап ету салымдары | | Шартты салымдар | | Мерзімді салымдар | | Мөр орны".
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап жеті күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына жіберсін.
4. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдары осы қаулыны алған күннен бастап үш күндік мерзімде оны кредиттік серіктестіктерді және ипотекалық компанияларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ. Сәйденовке жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 декабря 2003 года N 2637. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 25 мая 2009 года N 49 О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 509 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 2142
1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 509 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2142, опубликованное 24 марта - 6 апреля 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана", с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года N 180, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2371) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 1 слова "Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк)" заменить словами "государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)";
в пункте 2 после слов "Национального Банка" дополнить словами "и/или уполномоченного органа";
в пункте 3 слова "Национальный Банк" заменить словами "уполномоченный орган";
в пункте 5:
в подпункте 1) слова "и приложения к ней" исключить;
в подпункте 2) слова "приложение 2 к настоящей Инструкции" заменить словами "приложение 2 к настоящей Инструкции - для Национального оператора почты, приложение 2-1 к настоящей Инструкции - для небанковских организаций (за исключением Национального оператора почты)";
дополнить подпунктом 4) следующего содержания:
"4) отчет об изменениях в собственном капитале - Форма N 4 (приложение 3-1 к настоящей Инструкции).";
в пункте 6:
подпункты 2), 3), 4) исключить;
в подпункте 5) после слов "текущих" дополнить словом ", корреспондентских";
пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. Небанковские организации (за исключением Национального оператора почты и ломбардов) представляют в уполномоченный орган:
ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1, Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности (далее - отчетность), пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
Национальный оператор почты представляет в уполномоченный орган:
ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, Форму N 1 и Форму N 2;
ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1 и Форму N 2 и дополнительные сведения к ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности, пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
Ломбарды представляют в уполномоченный орган ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года:
в срок до восемнадцатого января года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности, пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.";
в пункте 9 слова "филиалы Национального Банка" и далее по тексту слова "филиал Национального Банка", "филиалом Национального Банка", "Филиал Национального Банка", "Национальный Банк" заменить соответственно словами "уполномоченный орган", "уполномоченным органом", "Уполномоченный орган";
предложение первое пункта 11 исключить;
пункт 12 исключить;
пункт 17 исключить;
пункт 19 исключить;
приложение 1 изложить в следующей редакции:
"Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций Форма N 1 Бухгалтерский баланс (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года (в тысячах тенге)
Наименование статьи |Приме-|На конец |На 31 |чание |отчетного|декабря | |периода |200_года 1 | 2 | 3 | 4 Активы 1 Основные средства (нетто) 2 Нематериальные активы (нетто) 3 Инвестиции в капитал других юридических лиц 4 Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 5 Долгосрочные займы предоставленные (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 6 Долгосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 7 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 8 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 9 Отсроченное налоговое требование 10 Прочие активы 11 Запасы 12 Требование к бюджету по налогам и другим обязательным платежам 13 Расходы будущих периодов 14 Краткосрочные займы предоставленные (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 15 Краткосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 16 Операция "обратное РЕПО" 17 Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 18 Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 19 Деньги 20 Собственный капитал 21 Уставный капитал 22 Премии (дополнительный оплаченный капитал) 23 Изъятый капитал 24 Резервный капитал 25 Прочие резервы 26 Нераспределенный доход (непокрытый убыток): 27 Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
предыдущих лет 28 отчетного периода 29 Доля меньшинства 30 Обязательства 31 Долгосрочные займы и финансовая аренда полученные 32 Долгосрочные вклады привлеченные 33 Долгосрочная кредиторская задолженность 34 Выпущенные долговые ценные бумаги 35 Отсроченное налоговое обязательство 36 Доходы будущих периодов 37 Расчеты с акционерами по дивидендам 38 Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам 39 Краткосрочная кредиторская задолженность 40 Краткосрочные займы полученные 41 Операция "РЕПО" 42 Краткосрочные вклады привлеченные 43 Корреспондентские и текущие счета клиентов 44 Прочие обязательства 45 Итого собственный капитал и обязательства 46 Первый руководитель: _______________ дата ___________ Главный бухгалтер: _______________ дата ___________ исполнитель: _______________ телефон:_____________ Место печати";
приложение 2 изложить в следующей редакции:
"Приложение 2
Форма N 2
Отчет о доходах и расходах (классификация расходов по функции)
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало- |чание |четный|с начала |гичный |гичный | |период|текущего |отчетный |период c | | |года (с |период |начала | | |нарастаю-|предыду- |предыдуще- | | |щим ито- |щего |го года (с | | |гом) |года |нарастаю- | | | | |щим итогом)
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг) 1 Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг) 2 в том числе:
Расходы на материалы 3 Расходы на оплату труда и командировочные 4 Амортизационные отчисления 5 Валовая прибыль 6 Доходы, связанные с банковской деятельностью 7 Доходы, связанные с получением вознаграждения 8 по корреспондентским и текущим счетам 9 по размещенным вкладам 10 по предоставленным займам 11 по предоставленной финансовой аренде 12 по ценным бумагам 13 по операциям "обратное РЕПО" 14 Прочие доходы, связанные с получением вознаграждения 15 Доходы, не связанные с полу- чением вознаграждения 16 Доходы от осуществления переводных операций 17 клиринговых операций 18 кассовых операций 19 сейфовых операций 20 инкассации 21 банковской деятельностью 22 Иные доходы (убытки) по ценным бумагам (нетто) 23 доходы (убытки) от купли/ продажи ценных бумаг (нетто) 24 доходы (убытки) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (нетто) 25 Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто) 26 Прочие доходы, не связанные с банковской деятельностью 27 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 28 Доходы от реализации активов 29 Прочие доходы 30 Итого доходов 31 Расходы, связанные с реали- зацией готовой продукции (работ, услуг) 32 Операционные расходы 33 расходы на оплату труда и командировочные 34 амортизационные отчисления 35 расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога) 36 Расходы, связанные с банковской деятельностью 37 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 38 по привлеченным вкладам 39 по полученным займам 40 по полученной финансовой аренде 41 по ценным бумагам 42 по операциям "РЕПО" 43 Прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 44 Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения 45 Расходы от осуществления переводных операций 46 клиринговых операций 47 кассовых операций 48 сейфовых операций 49 инкассации 50 Прочие расходы 51 Итого расходов 52 Чистый доход (убыток) до отчисления в резервы (провизии) 53 Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов (провизий)) на возможные потери 54 Чистый доход (убыток) после отчисления в резервы (провизии) 55 Непредвиденные доходы (убытки) 56 Итого чистый доход (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога 57 Корпоративный подоходный налог 58 уплаты налогов 59 Доля меньшинства 60 Чистый доход (убыток) за период 61 исполнитель: _________________ дополнить приложением 2-1 следующего содержания:
"Приложение 2-1
Отчет о доходах и расходах (классификация расходов по характеру)
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало- вознаграждения: 1 по корреспондентским и текущим счетам 2 по размещенным вкладам 3 по предоставленным займам 4 аренде 5 по ценным бумагам 6 по операциям "обратное РЕПО" 7 получением вознаграждения 8 Доходы, не связанные с получением вознаграждения: 9 переводных операций 10 клиринговых операций 11 кассовых операций 12 сейфовых операций 13 инкассации 14 Прочие доходы, не связанные с получением вознаграждения 15 Иные доходы (убытки) по ценным бумагам (нетто) 16 продажи ценных бумаг (нетто) 17 продажи (нетто) 18 иностранной валюты (нетто) 19 других юридических лиц 20 Доходы от реализации активов 21 Прочие доходы 22 Итого доходов 23 вознаграждения: 24 по привлеченным вкладам 25 по полученным займам 26 по полученной финансовой аренде 27 по ценным бумагам 28 по операциям "РЕПО" 29 выплатой вознаграждения 30 вознаграждения: 31 переводных операций 32 клиринговых операций 33 кассовых операций 34 сейфовых операций 35 инкассации 36 Операционные расходы 37 командировочные 38 амортизационные отчисления 39 расходы на материалы 40 подоходного налога) 41 Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов 42 Прочие расходы 43 Итого расходов 44 отчисления в резервы (провизии) 45 (провизий)) на возможные потери 46 отчисления в резервы (провизии) 47 Непредвиденные доходы (убытки) 48 Чистого чистый доход (убыток)
до уплаты корпоративного подоходного налога 49 Корпоративный подоходный налог 50 уплаты налогов 51 Доля меньшинства 52 Чистый доход (убыток) за период 53 приложение 3 изложить в следующей редакции:
"Приложение 3
Форма N 3
Отчет о движении денег (косвенный метод)
Наименование статьи |Приме-|За период|За анало- |чание |с начала |гичный | |текущего |период с | |года с |начала | |(нараста-|предыду- | |ющим ито-|щего года | |гом) |(с нарас- | | |тающим | | |итогом)
Денежные поступления и платежи, связанные с операционной деятельностью 1 Доход (убыток) до налогообложения 2 Корректировки на неденежные операционные статьи: 3 Амортизационные отчисления и износ 4 Расходы по резервам (провизиям) на возможные потери 5 Нереализованные доходы и расходы по операциям с иностранной валютой 6 Доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению 7 Расходы на выплату вознаграждения 8 Прочие корректировки на неденежные статьи 9 Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах 10 Увеличение (уменьшение) в операционных активах 11 (Увеличение) уменьшение предоставленных долгосрочных займов 12 (Увеличение) уменьшение долгосрочной дебиторской задолженности 13 (Увеличение) уменьшение расходов будущих периодов 14 (Увеличение) уменьшение краткосрочной дебиторской задолженности 15 краткосрочных займов 16 (Увеличение) уменьшение операции "обратное РЕПО" 17 (Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи 18 (Увеличение) уменьшение вкладов, размещенных со сроком погашения свыше трех месяцев 19 (Увеличение) уменьшение прочих активов 20 Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах 21 Увеличение (уменьшение) долгосрочной кредиторской задолженности 22 Увеличение (уменьшение) вкладов, привлеченных со сроком погашения свыше трех месяцев 23 Увеличение (уменьшение) краткосрочной кредиторской задолженности 24 Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО" 25 Увеличение (уменьшение) доходов будущих периодов 26 Увеличение (уменьшение) прочих обязательств 27 Увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности 28 Уплаченный корпоративный подоходный налог 29 Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения 30 инвестиционной деятельностью 31 Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения 32 Покупка основных средств, нематериальных активов 33 Продажа основных средств, нематериальных активов 34 Инвестиции в капитал других юридических лиц 35 Прочие поступления и платежи 36 инвестиционной деятельности 37 финансовой деятельностью 38 Выпуск акций 39 Изъятие акций и долей участия 40 Займы полученные 41 Выплата дивидендов 42 Прочие поступления и платежи 43 Итого увеличение (уменьшение) денег от финансовой деятельности 44 Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за отчетный период 45 Остаток денег на начало периода 46 Остаток денег на конец периода 47 дополнить приложением 3-1 следующего содержания:
"Приложение 3-1
Форма N 4
Отчет об изменениях в собственном капитале |Уставный|Премии |Изъятый|Резерв-|Прочие|Нераспре-|Ито- |капитал |(дополни- |капитал|ный |резер-|деленный |го | |тельный | |капитал|вы |доход(не-| | |оплаченный| | | |покрытый | | | капитал) | | | |убыток) | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Сальдо на начало отчетного периода Изменения в учет- ной политике и корректировки фундаментальных ошибок прошлых периодов Пересчитанное сальдо на начало Дополнительно выпущенные (выкуп- ленные) собст- венные акции в отчетном периоде Дивиденды Переоценка основных средств Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенный доход (убыток)
Внутренние переводы формирование резервного капитала амортизация нако- пленной переоценки Прочие операции Сальдо на конец приложение 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4
Отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге Займы | Символ | Остаток займа на | | | отчетную дату | 1 | 2 | 3 | Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций: 100 Займы юридическим лицам: 200 На сельскохозяйственные цели 210 На производственные цели 220 На строительство 230 На покупку недвижимости 240 На развитие сферы услуг 250 Прочие займы 260 Займы физическим лицам: 300 На сельскохозяйственные цели 310 На потребительские цели 320 На покупку жилья 330 На строительство 340 На развитие сферы услуг 350 Прочие займы 360 Займы по типу залога:
Ломбардные, в том числе: 410 ювелирные изделия 411 аудио, видео и бытовая техника 412 Автотранспорт 413 другое движимое имущество 414 Недвижимость 420 Гарантии и поручительства 430 Другое обеспечение 440 Бланковые 450 Итого займов 400 Из них:
Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:
Юридическим лицам 510 Частным предпринимателям 520 Итого займов, выданных субъектам малого предпринимательства, в том числе: 500 На сельскохозяйственные цели 501 На производственные цели 502 На строительство 503 На покупку недвижимости 504 На развитие сферы услуг 505 Прочие займы 506 Финансовый лизинг Банкам и организациям, банковских операций 610 Юридическим лицам 620 Физическим лицам 630 Итого финансовый лизинг 600 Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по займам (в процентах)
банковских операций 700 Займы юридическим лицам 800 Займы физическим лицам: 900 Первый руководитель: _______________ дата __________ Главный бухгалтер: _______________ дата __________ телефон: _________________ приложение 8 изложить в следующей редакции:
"Приложение 8
Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах Виды вкладов | Физические|Юридические | лица | лица Текущие, корреспондент- |Всего, в том числе ские счета |в иностранной валюте Вклады до востребования |Всего, в том числе |в иностранной валюте Условные вклады |Всего, в том числе Срочные вклады |Всего, в том числе с первоначальным сроком |Всего, в том числе погашения до 1 месяца |в иностранной валюте погашения от 1 |в иностранной валюте до 3 месяцев погашения от 3 месяцев |в иностранной валюте до 1 года погашения свыше 1 года |в иностранной валюте до 5 лет погашения свыше 5 лет |в иностранной валюте Прочие вклады |Всего, в том числе Итого |Всего, в том числе Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по вкладам (в процентах)
в тенге в иностранной валюте Текущие, корреспондентские счета | | Вклады до востребования | | Условные вклады | | Срочные вклады | | исполнитель: _____________ телефон: _____________ Место печати".
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С. Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением кредитных товариществ и ипотечных компаний.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель Национального Банка