Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының қаулысы 2000 жылғы 15 қарашадағы N 419. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2001 жылғы 2 ақпанда тіркелді. Тіркеу N 1380.
Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2002 жылғы 30 шілдедегі N 275 қаулысымен.
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi бухгалтерлiк есептiң есепшот жоспарын бекiту туралы Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң нормативтiк құқықтық актiлерiн қолданылып жүрген заңдарға сәйкес келтiру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДI
1. Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi бухгалтерлiк есептiң есепшот жоспары бекiтiлсiн және Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он төрт күндiк мерзiм өткеннен кейiн күшiне енгiзiлсiн.
2. Бухгалтерлiк есеп департаментi (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментiмен (Шәрiпов С.Б.) бiрлесiп осы қаулыны және Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi бухгалтерлiк есептiң есепшот жоспарын Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны және Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi бухгалтерлiк есептiң есепшот жоспарын Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң орталық аппаратының мүдделi бөлiмшелерiне, аумақтық филиалдарына және екiншi деңгейдегi банктерге жiберсiн.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
3. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Төрағасының орынбасары Н.Қ. Абдуллинаға жүктелсiн.
Ұлттық Банк Төрағасы 2000 жылғы 15 қарашасындағы N 419 қаулысымен БЕКІТІЛГЕН Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінде бухгалтерлік есепке алу есепшоттарының жоспары 1 Тарау. ЖАЛПЫ ЕРЕЖЕЛЕР
1. Осы Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінде бухгалтерлік есепке алу есепшоттарының жоспары (бұдан әрі - Есепшоттардың жоспары), "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Президентінің заң күші бар Жарлығына сәйкес жасалған және қаржы есебін жасау мақсатында Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерімен жасалынатын операцияларды бухгалтерлік есепке алу есепшоттарында көрсету тәртібін анықтайды.
2. Осы Есепшоттардың жоспарында "Бухгалтерлік есепке алу туралы"
Қазақстан Республикасы Президентінің заң күші бар Жарлығында және оған сәйкес қабылданған басқа да нормативтік құқылық актілерінде қарастырылған түсініктер қолданылады.
3. Есепшоттардың жоспары банктердің бухгалтерлік есепке алуды жүргізуінің жалпы қабылданған әлемдік іс-тәжірибені қолдануға негізделген және банктердің қаржы-шаруашылық операцияларын бухгалтерлік есепке алуда келесі сыныптар бойынша жіктеу нобайы болып табылады:
Бірінші сынып - "Активтер"
Екінші сынып - "Міндеттемелер"
Үшінші сынып - "Өзіндік капитал"
Төртінші сынып - "Кірістер"
Бесінші сынып - "Шығыстар"
Алтыншы сынып - "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер"
Жетінші сынып - "Банк балансына меморандумның есепшоттары"
4. Талдаулық есепке алу кестесі белгілер бойынша жүргізіледі:
1) валюта түрлері;
2) резидент - резидент емес;
3) меншік түрі;
4) экономика салалары;
5) кредиттердің түрлері;
6) клиенттер, бағалы қағаздар эмитенттері, корреспондент-банктер;
7) басқа да қажеттi белгiлер бойынша жүргiзiледi.
5. Бiрiншi үш сыныптардың есепшоттары банктiң бухгалтерлiк балансында көрiнiс табады.
Төртiншi және бесiншi сыныптардың есепшоттары банктiң қаржы-шаруашылық қызмет нәтижелерi туралы есебiнде көрiнiс табады.
Есеп беру кезеңi өткен соң банк қызметiнiң нәтижесi үшiншi сыныптың есепшоттарында көрiнiс табады.
6. Есепшоттардың бiрiншi саны қай сыныпқа, екiншi, үшiншi сандар - есепшоттардың қай тобына жататынын, төртiншi сан - топтың есепшоттарының одан арғы нақтылануын және шифрдің шешiлуiн көрсетедi.
7. Бiрiншi сынып "Активтер" келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
1000 Қолма-қол ақша 1050 Банктiң корреспонденттiк есепшоттары 1100 Банктiң Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне талаптары 1150 Ұлттық Банктің қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы қазынашылық мiндеттемелер және басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар 1200 Сатуға арналған бағалы қағаздар 1250 Банктiң басқа банктерде орналастырған депозиттерi 1300 Басқа банктерге берiлген кредиттер 1350 Банктiң филиалдарымен есеп айырысулар 1400 Банктiң клиенттерге талаптары 1450 Басқа бағалы қағаздар 1460 Жалпы қорлар (провизиялар)
1470 Банктiң капиталға инвестициялары және субординирленген қарыз 1550 Банктің төлемдер бойынша есеп айырысулары 1600 Материалдық қорлар 1650/1690 Негiзгi құралдар және материалдық емес активтер 1700 Банктің сыйақы алумен байланысты есептелген кiрiстерi 1750 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу 1800 Бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар және жеңiлдiктер 1850 Банктің басқа дебиторлары
8. Екiншi сынып "Мiндеттемелер" келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
2010 Сыйақы есептелмейтiн талап етуге дейiнгi депозиттер 2020 Сыйақы есептелетiн талап етуге дейiнгi депозиттер 2030 Қазақстан Республикасының Yкiметiнен алынған кредиттер 2050 Банктерден алынған кредиттер 2060 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер 2110 Банкаралық депозиттер (бiр түнге)
2120 Мерзiмдi депозиттер 2150 Банктiң филиалдарымен есеп айырысулар 2200 Клиенттер алдындағы мiндеттеме 2300 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар 2350 Қазынашылық мiндеттемелердi және басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланған банктердi қайта қаржыландыру 2400 Субординирленген борыштар 2550 Банктiң төлемдер бойынша есеп айырысулары 2700 Банктiң сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстары 2750 Сыйақыны және кiрiстердi алдын ала төлеу 2800 Бағалы қағаздар бойынша жеңiлдiктер және сыйлықтар 2850 Банктің басқа кредиторлары
9. Yшiншi сынып "Өзiндiк капитал" келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
3000 Банктің жарғылық қоры 3100 Банктiң қосымша капиталы 3500 Банктiң резервтiк капиталы және қайта бағалау резервтерi
10. Төртiншi сынып "Кiрiстер" келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
4050 Банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер 4100 Банктiң Ұлттық Банкте орналастырған депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер 4150 Ұлттық Банктің қайта қаржыландыруы үшiн жарамды қазынашылық бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4200 Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға 4250 Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4300 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша сыйақы алуға 4350 Банктiң филиалдарымен есеп айырысу бойынша сыйақы алуға 4400 Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша сыйақы алуға 4450 Басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4470 Капиталға және субординирленген борышқа инвестициялар 4490 Дилинг операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4500 Дилинг операциялары бойынша кiрiстер 4600 Комиссиялық кiрiстер 4700 Қайта бағалаудан кiрiстер 4800 Басқа операциялық кiрiстер 4850 Сатудан кiрiстер 4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл)
4920 Басқа кiрiстер 4940 Төтенше кiрiстер 4999 Салыққа дейiнгi кiрiс
11. Бесiншi сынып "Шығыстар" келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
5020 Талап етуге дейiнгi депозиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5030 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5050 Басқа банктерден және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша сыйақы төлеуге 5090 Банктің сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстары 5110 Депозиттер (бiр түнге) бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5120 Басқа банктердің депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге 5150 Банктің филиалдарымен есеп айырысулары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5200 Клиенттердiң талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5350 Жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланып банктi қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5400 Субординирленген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5440 Дилинг операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу 5500 Дилинг операциялары бойынша ысыраптар 5600 Комиссиялық шығыстар 5700 Қайта бағалаудан шығындар 5720 Еңбек ақы төлеу, iс-сапарлар және мiндеттi аударымдар бойынша шығыстар 5740 Жалпы шаруашылық шығыстар 5760 Салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер, кiрiс салығынан басқа 5780 Амортизацияға ақша аударымдары 5800 Басқа операциялық шығыстар 5850 Сатудан ысыраптар 5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл)
5920 Басқа шығыстар 5940 Төтенше шығыстар 5999 Кiрiс салығы
12. Алтыншы сынып "Шартты және болуы мүмкiн талаптар мен мiндеттемелер" келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
6000-6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттары 6050-6550 Кепiлдiк есепшоттар 6080-6580 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге болуы мүмкiн талаптар (мiндеттемелер)
6100-6600 Депозиттердi және несиелердi келешекте орналастыру бойынша есепшоттар 6150-6650 Келешекте депозиттер және кредиттер алу бойынша есепшоттар 6180-6680 Форфейтинг бойынша төленетiн векселдер 6200-6700 Бағалы қағаздарды және қаржылық фьючерстердi сатып алу бойынша есепшоттар 6300-6800 Бағалы қағаздарды және қаржылық фьючерстердi сату бойынша 6400-6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
13. Жетiншi сынып "Банк балансына меморандумның есепшоттары"
келесi есепшоттар топтарын қамтиды:
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер 7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер 7300 Мемориалдық есепшоттар - басқалары 7400 Сақтауға қабылданған жинақтау зейнетақы қорларының зейнетақы активтерi 7500 Клиенттердiң сенiп (трастық) басқарудағы активтерi 2 Тарау. ЕКIНШI ДЕҢГЕЙДЕГI БАНКТЕРДЕГI БУХГАЛТЕРЛIК ЕСЕПШОТТАРДЫҢ ЖОСПАРЫ 1000-1999 АКТИВТЕР 1000 Банктiң қолма-қол ақшасы 1001 Кассадағы бар ақша 1002 Жолдағы банкноттар және металл ақша 1003 Айырбастау пункттерiндегi бар ақша 1004 Аффинирленген қымбат металдар 1005 Банкоматтардағы қолма-қол ақша 1006 Жолдағы аффинирленген қымбат металдар 1051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi банктiң корреспонденттiк есепшоты 1052 Банктің басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттары 1053 Банктің басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттары бойынша оқшауланған берешегi 1100 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптары 1101 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi депозиттерi (бiр түнге)
1102 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мерзiмдi депозиттерi 1103 Банктiң Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтерi 1150 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы қазынашылық мiндеттемелер және басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар 1151 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнің қысқа мерзiмдi ноттары 1152 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнің қазынашылық мiндеттемелерi 1153 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигациялары 1155 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн жарамды басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар 1201 Сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар 1202 Сатуға арналған кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздар 1251 Басқа банктерде орналастырылған депозиттер (бiр түнге)
1252 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер (бiр айдан кем)
1253 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер (бiр жылдан кем)
1254 Басқа банктерде орналастырылған орташа мерзiмдi депозиттер 1255 Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзiмдi депозиттер 1256 Депозиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi өткен берешектерi 1257 Депозиттер бойынша басқа банктердiң оқшауланған 1269 Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша арнайы қорлар (провизиялар)
1301 Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша овердрафт кредиттер 1302 Басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер 1303 Басқа банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер 1304 Басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер 1305 Басқа банктерге қаржылық лизинг 1306 Банктің кредиттерi бойынша басқа банктердiң мерзiмiн өткiзiп алған берешектерi 1307 Банктiң кредиттерi бойынша басқа банктердің оқшауланған 1339 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша арнайы қорлар (провизиялар)
1351 Банктің бас бөлiмшесiмен есеп айырысулар 1352 Банктiң жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулар 1353 Банктiң шетел филиалдарымен есеп айырысулар 1401 Клиенттерге берiлген овердрафт кредиттерi 1403 Клиенттердiң кредиттiк карталары бойынша есепшоттар 1405 Клиенттердiң есепке алынған векселдерi 1407 Клиенттерге факторинг 1411 Клиенттерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер 1414 Клиенттерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер 1417 Клиенттерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер 1420 Клиенттерге қаржылық лизинг 1422 Клиенттерге форфейтинг 1424 Банктiң кредиттерi бойынша клиенттердiң мерзiмi өткен 1425 Клиенттер қарсылық бiлдiрген вексельдер 1427 Банктiң кредиттерi бойынша клиенттердiң оқшауланған 1439 Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша арнайы қорлар (провизиялар)
1440 Клиенттерге берiлген басқа кредиттер 1451 Өтелгенге дейiнгi ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы 1452 Сатуға жарамды кiрiс белгiленген бағалы қағаздар 1454 Сатуға жарамды кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздар 1456 "Керi Репо" операциялары 1465 Кредиттiк қызметтің шығындарын жабатын жалпы қорлар 1469 Банктің басқа қызметiнің шығындарын жабуға жалпы қорлар 1470 Банктің капиталға инвестициялары және субординирленген қарыз 1471 Еншiлес ұйымдарға инвестициялар 1472 Ассоциацияланған ұйымдарға инвестициялар 1475 Субординирленген қарызға инвестициялар 1551 Басқа банктермен есеп айырысулар 1552 Клиенттермен есеп айырысулар 1601 Аффинирленбеген қымбат металдар 1602 Басқа материалдық қорлар 1650/ Негiзгi құралдар және материал емес активтер 1651 Салынып жатқан (орнатылатын) негiзгi құралдар 1652 Жер, үйлер және ғимараттар 1653 Компьютерлiк жабдық 1654 Басқа негiзгi құралдар 1655 Қаржылық лизингке қабылданған негiзгi құралдар 1656 Жалға беруге арналған негiзгi құралдар 1657 Жалданған үйлер бойынша капиталдық шығындар 1658 Көлiк құралдары 1659 Материалдық емес активтер 1692 Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация 1693 Компьютерлiк жабдық бойынша есептелген амортизация 1694 Басқа негiзгi құралдар бойынша есептелген амортизация 1695 Қаржылық лизинг бойынша алынған негiзгi құралдар бойынша есептелген амортизация 1696 Жалға беруге арналған негiзгi құралдар бойынша есептелген амортизация 1697 Жалға алынған үйлер бойынша капиталдық шығындарға 1698 Көлiк құралдары бойынша есептелген амортизация 1699 Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация 1700 Банктiң сыйақы алумен байланысты есептелген кiрiстерi 1705 Банктің корреспонденттiк есепшоттары бойынша есептелген 1710 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған депозиттер бойынша есептелген кiрiстер 1715 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде қайта қаржыландыру үшiн қолайлы жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер 1720 Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген 1725 Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша есептелген кiрiстер 1730 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша 1731 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы 1735 Банктің бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысулар бойынша есептелген кiрiстер 1740 Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша есептелген 1741 Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы 1745 Басқа бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер 1747 Капиталға және субординирленген қарызға инвестициялар бойынша есептелген кiрiстер 1748 Хеджирленген құралдар бойынша алуға есептелген кiрiстер 1749 Басқа мерзiмi өткен сыйақы 1751 Алынған кредиттер және депозиттер бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 1791 Басқа алдын ала төлеулер 1801 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар 1802 Басқа сатып алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар 1803 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша жеңілдіктер 1804 Бағалы қағаздардың сатып алынуына дейін есептелген 1851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар 1852 Делдалдармен есеп айырысулар 1853 Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
1854 Банк қызметкерлерімен есеп айырысулар 1855 Құжаттық есеп айырысулар бойынша дебиторлар 1856 Капиталдық салымдар бойынша дебиторлар 1857 Мерзімінен бұрын кіріс салығы 1858 Шетел валютасы бойынша банктің қысқа валюталық позициясы 1859 Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (ұзын валюта позициясы)
1860 Басқа дебиторлар 1861 Кепілдер бойынша дебиторлар 1862 Кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызмет үшін банкке есептелген кіріс 1863 Кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызметке мерзімі өткен сыйақы 1864 Банктің клиентке акцептер үшін талаптары 1870 Банктің басқа транзиттік есепшоттары 1880 Қаржылық фьючерстер бойынша дебиторлар 1888 Аффинирленген қымбат металдар бойынша банктің қысқа 1889 Аффинирленген қымбат металдың теңгемен қарсы құны (аффинирленген қымбат металдар бойынша ұзын позиция)
1899 Банктің дебиторлық берешегі бойынша арнайы қорлар 2000-2999 МІНДЕТТЕМЕЛЕР 2010 Сыйақы есептелмейтін талап етуге дейінгі депозиттер 2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары 2012 Орталық шетелдік банктердің корреспонденттік есепшоттары 2013 Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары 2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк 2022 Орталық шетелдiк банктердiң корреспонденттiк есепшоттары 2023 Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары 2034 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған қысқа мерзiмдi кредиттер 2035 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған орташа 2036 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер 2038 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредит бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi 2050 Басқа банктерден алынған кредиттер 2051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен алынған кредиттер 2052 Орталық шетелдiк банктерден алынған кредиттер 2053 Халықаралық қаржылық ұйымдарынан алынған кредиттер 2054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзiмдi кредиттер 2055 Басқа банктерден алынған орташа мерзiмдi кредиттер 2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер 2057 Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг 2058 Басқа банктерден алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi 2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен және халықаралық қаржылық ұйымдардан алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi 2064 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзiмдi кредиттер 2065 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған орташа мерзiмдi кредиттер 2066 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер 2068 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша банктiң 2111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнен алынған депозиттер (бiр түнге)
2112 Орталық шетел банктерiнен алынған депозиттер (бiр түнге)
2113 Басқа банктерден алынған депозиттер (бiр түнге)
2120 Мерзімді депозиттер 2121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң мерзiмдi депозиттерi 2122 Орталық шетел банктерiнiң мерзiмдi депозиттерi 2123 Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозитi (бiр айдан кем)
2124 Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозитi (бiр жылдан кем)
2125 Басқа банктердiң орташа мерзiмдi депозиттерi 2127 Басқа банктердің ұзақ мерзiмдi депозиттерi 2150 Банктің филиалдарымен есеп айырысулар 2151 Банктің бас бөлiмшесiмен есеп айырысулар 2152 Банктiң жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулар 2153 Банктің шетел филиалдарымен есеп айырысулар 2201 Республикалық бюджеттің қаражаттары 2202 Жергiлiктi бюджеттің қаражаттары 2203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары 2207 Клиенттердің металдық есепшоттары 2211 Клиенттердің талап етуге дейiнгi депозиттерi 2215 Клиенттердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi 2217 Клиенттердiң орташа мерзiмдi депозиттерi 2219 Клиенттердің ұзақ мерзiмдi депозиттерi 2221 Клиенттердiң арнайы депозиттерi 2222 Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары 2223 Клиенттердiң кепiл депозиттерi 2224 Клиенттердiң талап еткенге дейiнгi депозиттерi бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi 2225 Банктiң клиенттермен басқа операциялары бойынша мерзiмi өткен берешегi 2226 Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша 2227 Алынған қаржылық лизинг 2228 Банктiң мерзiмiнде төленбеген нұсқаулары 2229 Клиенттердiң басқа депозиттерi 2301 Айналымға шығарылған облигациялар 2302 "Репо" операциялары 2303 Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар 2350 Қазынашылық мiндеттемелердi және басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланған банктердi қайта қаржыландыру 2351 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттарын пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру 2352 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiн пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру 2353 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларын пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру 2355 Басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланып 2401 Өтеу мерзiмi бес жылдан кем субординирленген қарыздар 2402 Өтеу мерзiмi бес жылдан артық субординирленген қарыздар 2550 Банктің төлемдер бойынша есеп айырысулары 2551 Басқа банктермен есеп айырысулар 2552 Клиенттермен есеп айырысулар 2700 Банктің сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстары 2702 Басқа банктердің талап етуге дейiнгi депозиттерi бойынша есептелген шығыстар 2703 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер 2705 Басқа банктерден алынған кредиттер бойынша есептелген 2706 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар 2711 Басқа банктердiң депозиттерi (бiр түнге) бойынша 2712 Басқа банктердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша 2715 Банктiң бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар 2720 Клиенттердiң талап ету депозиттерi бойынша есептелген 2721 Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша есептелген 2722 Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша есептелген 2730 Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар бойынша 2735 Жоғары өтiмді бағалы қағаздарды пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру бойынша есептелген шығыстар 2740 Субординирленген қарыз бойынша есептелген шығыстар 2741 Алынған кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақылар 2742 Тартылған талап етуге дейiнгi депозиттерi бойынша мерзiмi өткен сыйақы 2743 Тартылған мерзiмдi депозиттер бойынша мерзiмi өткен 2744 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзiмi 2748 Хеджирленетiн құралдар бойынша есептелген шығыстар 2749 Басқа да мерзiмi өткен сыйақы 2751 Берiлген кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты алдын ала төленген кiрiстер 2791 Басқа алдын ала төленген төлеулер 2801 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта бағалы қағаздар бойынша жеңiлдiктер 2802 Сатып алынатын басқа бағалы қағаздар бойынша жеңiлдiктер 2803 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар 2850 Банктiң басқа кредиторлары 2851 Салықтар және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi 2852 Делдалдармен есеп айырысулар 2853 Акционерлермен есеп айырысулар 2854 Банк қызметкерлерiмен есеп айырысулар 2855 Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлар 2856 Капиталдық салымдар бойынша кредиторлар 2857 Кейiнге қалдырылған кiрiс салығы 2858 Шетел валютасы бойынша банктiң ұзын валюталық позициясы 2859 Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (қысқа валюталық позиция)
2860 Басқа кредиторлар 2862 Кастодиандық қызметпен байланысты банктiң мiндеттемелерi 2864 Акцептер бойынша банктiң мiндеттемелерi 2870 Банктiң басқа транзиттiк есепшоттары 2880 Қаржылық фьючерстер бойынша кейiнге қалдырылған кiрiс (шығындар)
2888 Аффинирленген қымбат металдар бойынша банктiң ұзын 2889 Аффинирленген қымбат металдардың теңгемен қарсы құны (аффинирленген қымбат металдар бойынша қысқа позиция)
3000-3999 Өзiндiк капитал 3001 Жарияланған жарғылық капитал - жай акциялар 3002 Төленбеген жарғылық капитал - жай акциялар 3003 Банктің сатып алған өзiнің жай акциялары 3025 Жарияланған жарғылық капитал - артықшылық берiлген акциялар 3026 Төленбеген жарғылық капитал - артықшылық берiлген 3027 Банктiң сатып алған өзiнің артықшылық берiлген акциялары 3101 Акциялар бойынша сыйлықтар 3500 Банктiң резервтiк капиталы және қайта бағалау резервтерi 3510 Банктiң резервтiк капиталы 3540 Негiзгi құралдарды қайта бағалау резервтерi 3560 Мерзiмдi мәмiлелер бойынша қаржы құралдарын қайта бағалау резервтерi 3561 Ұзақ мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалау резервтерi 3580 Өткен жылдардың бөлiнбеген таза кiрiсi (жабылмаған шығын)
3581 Шетел валютасын өткен жылдардағы қайта бағалау 3582 Аффинирленген қымбат металдарды өткен жылдардағы қайта 3585 Кредиттiң валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалау бойынша өткен жылдардың 3586 Депозиттiң валюталық баламасын белгiлеумен депозиттердi өткен жылдары теңгемен қайта бағалау резервтерi 3599 Бөлiнбеген таза кiрiс (жабылмаған шығын)
4000-4999 Кірістер 4050 Банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер 4051 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi банктiң корреспонденттiк есепшоты бойынша сыйақы алумен 4052 Банктiң басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер 4100 Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер 4101 Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған депозиттерi (бiр түнге) бойынша сыйақы алумен байланысты 4102 Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы 4103 Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған мiндеттi резервтерi бойынша сыйақы алумен 4150 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн жарамды қазынашылық мiндеттемелер және басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты 4151 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4152 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4153 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигациялары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4155 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4201 Сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар 4202 Сатуға арналған кiрiсi белгiленбеген бағалы қағаздар 4250 Басқа банктерде орналастырылған депозиттерге сыйақы алуға 4251 Басқа банктерде орналастырылған депозиттер (бiр түнге)
4252 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (бiр айдан кем)
4253 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi (бiр жылдан кем)
4254 Басқа банктерде орналастырылған орташа мерзiмдi 4255 Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзiмдi 4256 Депозиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4300 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша сыйақы алуға 4301 Басқа банктерге берiлген овердрафт кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4302 Басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi, кредиттер 4303 Басқа банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер 4304 Басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер 4305 Басқа банктерге берiлген қаржылық лизинг бойынша сыйақы 4306 Кредиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi өткен 4349 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар 4350 Банктiң филиалдарымен есеп айырысу бойынша сыйақы алуға 4351 Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4352 Банктің жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысу бойынша 4353 Банктің шетелдiк филиалдарымен есеп айырысу бойынша 4401 Клиенттерге берiлген овердрафт кредиттерi бойынша 4403 Клиенттердiң кредиттiк карталары бойынша сыйақы алуға 4405 Клиенттердiң есепке алынған вексельдерi бойынша сыйақы 4407 Факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4411 Клиенттерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша 4414 Клиенттерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша 4417 Клиенттерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша 4420 Клиенттерге қаржылық лизинг бойынша сыйақы алуға 4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты 4424 Кредиттер бойынша клиенттердiң мерзiмi өткен берешегi 4440 Клиенттерге берiлген басқа кредиттер бойынша сыйақы 4449 Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар 4451 Өтеуге дейiнгi ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы 4452 Сатуға жарамды кiрiс белгiленген бағалы қағаздар 4454 Сатуға жарамды кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздар 4455 "Своп" операциялары бойынша оң айырмашылықтар 4456 "Керi репо" операциялары бойынша оң айырмашылықтар 4471 Еншiлес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер 4472 Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша алынған дивидендтер 4475 Субординирленген қарызға инвестициялар бойынша сыйақы 4490 Дилинг операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер 4491 Хеджирленетiн құралдар бойынша сыйақы алуға байланысты 4498 Форвардтық контрактiлер бойынша сыйақы алуға байланысты 4510 Кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кiрiстер 4520 Кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздарды сатып алу-сату 4530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кiрiстер 4540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кiрiстер 4550 Қаржылық фьючерстер бойынша кiрiстер 4551 Опцион контрактiлерi бойынша кiрiстер 4560 Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалау бойынша iске асырылмаған кiрiс 4570 Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта 4580 Қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта 4590 Қаржылық фьючерстердi қайта бағалаудан iске асырылмаған кiрiс 4591 Опцион контрактiлерiн қайта бағалаудан iске асырылмаған 4601 Ақша аудару операциялары бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер 4602 Сақтандыру операциялары бойынша банктiң көрсеткен 4603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша банктің көрсеткен қызметінен комиссиялық кірістер 4604 Шетел валюталарын сатып алу-сату бойынша банктің 4605 Сеніп (трастық) басқарудағы операциялар бойынша банктің 4606 Берілген кепілдіктер бойынша банктің көрсеткен қызметінен комиссиялық кірістер 4607 Клиенттердің салымдарын қабылдау және есепшоттарын ашу мен жүргізу бойынша банктің көрсеткен қызметінен комиссиялық кірістер 4608 Басқа комиссиялық кірістер 4609 Кастодиандық қызмет бойынша алынған комиссия түріндегі банктің кірістері 4610 Банктік акцептермен операциялар бойынша алынған комиссия түріндегі банктің кірістері 4700 Қайта бағалаудан кірістер 4701 Қысқа мерзімді қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кіріс 4703 Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер 4704 Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан кіріс 4705 Басқа банктерге берілген валюталық баламамен белгіленіп теңгемен кредиттерді қайта бағалаудан кіріс 4706 Банктің клиенттеріне берілген валюталық баламамен белгіленіп теңгемен кредиттерді қайта бағалаудан кіріс 4707 Валюталық баламамен белгіленіп теңгемен депозиттерді қайта бағалаудан кіріс 4800 Басқа операциялық кірістер 4801 Жалдау бойынша кірістер 4802 Басқа операциялық кіріс 4850 Сатудан кірістер 4851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан түсім 4852 Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан түсім 4853 Материалдарды сатудан түсім 4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Басқа кірістер 4921 Банк қызметінен алынған басқа кірістер 4922 Банк қызметі еместен алынған басқа кірістер 4940 Төтенше кірістер 4941 Төтенше кiрiстер 4942 Есеп беру кезеңiнде табылған өткен кезеңдердің кiрiсi 5000-5999 ШЫҒЫСТАР 5021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5022 Орталық шетел банктерiнiң корреспонденттiк есепшоттары 5023 Басқа банктердің корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5024 Банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы 5034 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5035 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған орташа 5036 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған ұзақ 5038 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы 5050 Басқа банктерден және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған 5051 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнен алынған 5052 Шетелдiк орталық банктерден алынған кредиттер бойынша 5053 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған кредиттер бойынша 5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзiмдi кредиттер 5055 Басқа банктерден алынған орташа мерзiмдi кредиттер 5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер 5057 Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы 5058 Басқа банктерден алынған кредиттерге қатысты банктiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5059 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкi мен халықаралық қаржылық ұйымдарынан алынған кредиттерге қатысты банктің мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы төлеуге 5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын 5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша 5065 Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған орташа мерзiмдi кредиттер бойынша 5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша 5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша банктің мерзiмi өткен берешегi сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5090 Банктiң сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстары 5091 Басқа банктермен операциялар жүргiзу бойынша банктiң сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстары 5095 Басқа банктерден алынған кредиттер бойынша комиссиялық 5110 Депозиттер (бiр түнге) бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң депозиттерi (бiр түнге) бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5112 Шетелдiк орталық банктердiң депозиттерi (бiр түнге)
5113 Басқа банктердiң депозиттерi (бiр түнге) бойынша сыйақы 5120 Басқа банктердiң депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге 5121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнен алынған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5122 Шетелдiк орталық банктерiнiң мерзiмдi депозиттерi 5123 Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (айдан кем)
5124 Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бiр жылдан кем)
5125 Басқа банктердiң орташа мерзiмдi депозиттерi бойынша 5127 Басқа банктердің ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша 5151 Банктің бас бөлiмшесiмен есеп айырысулар бойынша сыйақы 5152 Банктің жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулары 5153 Банктің шетелдiк филиалдарымен есеп айырысулары бойынша 5200 Клиенттердiң талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5201 Республикалық бюджеттiң қаражаттары бойынша сыйақы 5202 Жергiлiктi бюджеттiң қаражаттары бойынша сыйақы төлеуге 5203 Клиенттердiң ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы 5207 Клиенттердiң металдық есепшоттары бойынша сыйақы 5211 Клиенттердiң талап етуге дейiн депозиттерi бойынша 5215 Клиенттердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша 5217 Клиенттердiң орташа мерзiмдi депозиттерi бойынша 5219 Клиенттердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша 5221 Клиенттердiң арнайы депозиттерi бойынша сыйақы 5222 Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету 5223 Клиенттердiң депозит-кепiлдерi бойынша сыйақы төлеуге 5224 Клиенттердiң талап ету депозиттерi бойынша банктiң 5225 Банктiң клиенттермен жасайтын басқа операциялары бойынша мерзiмi өткен берешiгiне сыйақы төлеуге 5226 Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша банктiң 5227 Алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы төлеуге 5228 Банктiң мерзiмiнде төленбеген нұсқаулары үшiн сыйақы 5229 Клиенттердің басқа депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге 5230 Банк алған депозиттер және қаржылық лизинг бойынша 5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5301 Айналымға шығарылған облигациялар бойынша сыйақы 5302 "Репо" операциялары бойынша терiс айырмалар 5303 Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар бойынша 5304 "Своп" операциялары бойынша терiс айырмалар 5350 Жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланып банктi қайта 5351 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттарын пайдаланып банктi қайта қаржыландыру бойынша 5352 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiн пайдаланып банктi қайта қаржыландыру 5353 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларын пайдаланып банктi қайта 5355 Басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланып қайта 5400 Субординирленген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5401 Өтеу мерзiмi бес жылдан кем субординирленген қарыз 5402 Өтеу мерзiмi бес жылдан артық субординирленген қарыз 5441 Хеджирленетiн құралдар бойынша сыйақы төлеуге 5451 Басқа банктерге орналастырылған депозиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5452 Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5455 Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша арнайы 5456 Банктің кредиттер қызметiнің шығындарын жабуға жалпы 5458 Банктiң басқа да қызметiнiң шығындарын жабуға жалпы 5459 Банктiң дебиторлық берешегi бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5510 Кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша ысыраптар 5520 Кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздарды сатып алу-сату 5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша ысыраптар 5540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша ысыраптар 5550 Қаржылық фьючерстер бойынша шығындар 5551 Опцион контрактiлерi бойынша шығындар 5560 Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар 5570 Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта 5580 Аффинирленген қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар 5590 Қаржылық фьючерстердi қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар 5591 Опцион контрактiлерiн қайта бағалау бойынша iске асырылмаған шығындар 5601 Ақша аудару операциялары бойынша көрсетiлген қызметтен комиссиялық шығыстар 5602 Сақтандыру операциялары бойынша көрсетiлген қызметтен 5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетiлген қызметтен комиссиялық шығыстар 5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетiлген 5605 Сенiп (трастық) операциялар бойынша көрсетiлген 5606 Алынған кепiлдiктер бойынша көрсетiлген қызметтен 5607 Аудит бойынша комиссиялық шығыстар 5608 Басқа да комиссиялық шығыстар 5701 Қысқа мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалаудан шығын 5702 Ұзақ мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалаудан 5703 Шетел валютасын қайта бағалаудан шығын 5704 Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан шығын 5705 Қазақстан Республикасының Yкiметiнен алынған валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын 5706 Банктерден алынған валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын 5707 Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын 5708 Валюталық баламасын белгiлеумен депозиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын 5720 Еңбек ақы төлеу, iссапарлар және мiндеттi аударымдар бойынша 5721 Басқару аппаратының еңбегiне ақы төлеу шығыстары 5722 Қызметкерлердiң еңбегiне ақы төлеу шығыстары 5723 Жұмысшылардың еңбегiне ақы төлеу шығыстары 5724 Басқару аппаратының қызметтiк iссапарларына шығыстар 5725 Қызметкерлердiң қызметтiк iссапарларына шығыстар 5726 Жұмысшылардың қызметтiк iссапарларына шығыстар 5727 Жалдау бойынша қызметкерлерге еңбек ақы төлеу 5728 Әртүрлi қорларға жалақыдан жарналар 5729 Басқа төлеулер 5741 Көлiк шығыстары 5742 Әкiмшiлiк шығыстары 5743 Инкассацияға шығыстар 5744 Жөндеуге шығыстар 5745 Жарнамаға шығыстар 5746 Күзет және сигнализация бойынша шығыстар 5747 Өкiлеттiкке шығыстар 5748 Басқа жалпы шаруашылық шығыстар 5760 Салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi 5761 Қосымша құнға салық 5762 Мемлекеттiк тiркеуге жатпайтын бағалы қағаздар эмиссиясын тiркегенi үшiн және акция эмиссияларына ұлттық бiрыңғай номер тағайындағаны үшiн алым 5763 Әлеуметтiк салық 5764 Жер салығы 5765 Заңды тұлғалардың мүлкiне салық 5766 Көлiк құралдарына салық 5767 Аукциондық сатулардан алым 5768 Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн мiндеттi төлемдер 5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизацияға ақша аударымдары 5782 Компьютерлiк жабдық бойынша амортизацияға ақша 5783 Басқа негiзгi құралдар бойынша амортизацияға ақша 5784 Қаржылық лизинг бойынша қабылданған негiзгi құралдар бойынша амортизацияға ақша аударымдары 5785 Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша бойынша амортизацияға ақша аударымдары 5786 Жалға алынған үйлерге капиталдық шығыстар бойынша 5787 Көлік құралдары бойынша амортизацияға ақша аударымдары 5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизацияға ақша 5801 Жалға алу бойынша шығыстар 5802 Басқа операциялық шығыс 5803 Банктік акцептерден шығыстар 5851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан ысыраптар 5852 Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан ысыраптар 5853 Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден ысыраптар 5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5921 Банк қызметіне алынған басқа шығыстар 5922 Банк қызметі еместен алынған басқа шығыстар 5941 Төтенше шығыстар 5942 Есеп беру кезеңінде табылған өткен кезеңдердің шығыны 5999 Кіріс салығы 6000-7999 БАЛАНСТАН ТЫС ЕСЕПШОТТАР 6000-6999 ШАРТТЫ ЖӘНЕ БОЛУЫ МҮМКІН ТАЛАПТАР ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Шартты және болуы мүмкін талаптар 6000 Аккредитивтер бойынша есепшоттары 6005 Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар 6010 Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы 6020 Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы 6050 Кепiлдiк есепшоттар 6055 Шығарылған немесе расталған кепiлдiктер бойынша болуы мүмкiн талаптар 6075 Қабылданған кепiлдiктер бойынша болуы мүмкiн талаптар 6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге болуы мүмкiн талаптар 6100 Депозиттердi және несиелердi келешекте орналастыру 6105 Орналастырылатын депозиттер бойынша болашақ талаптар 6125 Берiлетiн кредиттер бойынша болашақ талаптар 6150 Келешекте депозиттер және кредиттер алу бойынша есепшоттар 6155 Келешекте депозиттер алу бойынша шартты талаптар 6175 Келешекте кредиттер алу бойынша шартты талаптар 6180 Форфейтинг бойынша төленетiн векселдер 6200 Бағалы қағаздарды және қаржылық фьючерстердi сатып алу 6205 Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар 6210 Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша)
сатып алу бойынша шартты талаптар 6220 Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша)
6225 Сатып алынған опцион контрактiлер - "колл"
6230 Болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм - қарсы есепшот 6240 Белгiленген проценттiк своп 6300 Бағалы қағаздарды және қаржылық фьючерстердi сату бойынша 6305 Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар 6310 Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша)
сату бойынша шартты талаптар 6320 Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша)
6325 Сатылған опцион контрактiлерi - "пут"- қарсы есепшот 6330 Болашақ сыйақы (мүдде) туралы iске асырылған келiсiм бойынша) сатып алу бойынша шартты мiндеттемелер 6720 Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша)
сатып алу бойынша шартты мiндеттемелер 6725 Сатып алынған опцион контрактiлерi - "колл"- қарсы есепшот 6730 Келешек сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм 6740 Өзгермелi проценттiк своп 6800 Бағалы қағаздар және қаржылық фьючерстер сату бойынша 6805 Бағалы қағаздар сату бойынша шартты мiндеттемелер 6810 Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша)
сату бойынша шартты мiндеттемелер 6820 Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша)
6825 Сатылған опцион контрактiлерi - "пут"
6830 Келешек сыйақы (мүдде) туралы iске асырылған келiсiм - 6900 Валюта құндылықтарын сатып алу - сату бойынша есепшоттар 6905 Шетел валютасын сатып алу - сату бойынша шартты мiндеттемелер 6915 Банктің аффинирленген қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты мiндеттемелерi 6998 Аффинирленген қымбат металдармен мәмiлелер бойынша банктің позициясы 6999 Шетел валютасымен мәмiлелер бойынша банктiң позициясы 7000-7999 Банктің балансына меморандум есепшоттары 7110 Жалға берiлген машиналар, жабдық, көлiктер және басқа да құралдар 7130 Шығынға есептен шығарылған борыштар 7150 Инкассоға жiберiлген шетел операциялары бойынша құжаттар және құндылықтар 7220 Жалға алынған машиналар, жабдық, көлiктер және басқа да құралдар 7240 Инкассоға қабылданған және берiлген құжаттар және құндылықтар 7303 Мерзiмiнде төленбеген есеп айырысу құжаттары 7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттерi және шетелдiк банктер ашқан кредит желiлерi 7339 Әртүрлi құндылықтар және құжаттар 7342 Кейiн есеп беруге жiберiлген және берiлген әртүрлi құндылықтар және құжаттар 7345 Сақтауға қабылданған қымбат металдар 7360 Сақтауға қабылданған акциялар және бағалы қағаздар 7363 "Депо" есепшоттары 7400 Сақтауға қабылданған жинақтау зейнетақы қорларының зейнетақы 7401 Қазақстан Республикасының мемлекеттiк қысқа мерзiмдi бағалы қағаздары 7402 Қазақстан Республикасының мемлекеттiк орташа мерзiмдi 7403 Қазақстан Республикасының мемлекеттiк ұзақ мерзiмдi 7404 Қазақстандық қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тiзiмге кiргiзiлген мемлекеттiк емес эмиссиялық бағалы 7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 7406 Екiншi деңгейдегi банктердегi депозиттер 7407 Басқа зейнетақы активтерi 7510 Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы ақша 7520 Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы бағалы қағаздар 7530 Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы аффинирленген бағалы металдар 7540 Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы басқа да активтер 3 Тарау. ЕСЕПШОТТАРДЫҢ СИПАТТАМАСЫ
1001. Кассадағы бар ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк кассасындағы қолма-қол ақшаны есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша банк кассасына түскен ақша сомалары өткiзіледi.
Есепшоттың кредитi бойынша банк кассаларынан шығатын қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1002. Жолдағы банкноттар мен металл ақшалар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктің бiр бөлiмшесiнен екiншi бөлiмшесiне немесе басқа банкке жiберiлген банкноттар мен металл ақшаның сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктің бiр бөлiмшесiнен екiншi бөлiмшесiне немесе басқа банкке жiберiлген банкноттар мен металл ақшаның сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша жiберiлген банкноттар мен металл ақшаның сомалары алушыдан қолма-қол ақшаның түскенi туралы растау келгеннен кейiн есептен шығару өткiзiледi.
1003. Айырбастау пункттерiндегi бар ақша (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктің ақша айырбастау пунктiнiң қызметкерлерiне кейiн есеп беруге берiлген қолма-қол ақшаны есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң ақша айырбастау пунктiнiң қызметкерiне кейiн есеп беруге берген қолма-қол ақшаның сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша берiлген ақшаның - ақша айырбастау пункттерінің қызметкерлерi есеп берулерiне сәйкес сатқан сомасы және кассаға қайтарылған қолма-қол ақшаның сомасын есептен шығару өткiзiледi.
1004. Аффинирленген қымбат металдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің аффинирленген қымбат металдарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша банктің аффинирленген қымбат металдарының құны өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң балансынан кеткен аффинирленген қымбат металдарының құнын есептен шығару өткiзiледi.
1005. Банкоматтардағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң банкоматтарындағы қолма-қол ақшаны есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша банктің банкоматтарына түскен ақша сомалары Есепшоттың кредитi бойынша банктiң банкоматтарынан шығатын қолма-қол ақшаны есептен шығару өткiзiледi.
1006. Жолдағы аффинирленген қымбат металдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жолдағы аффинирленген қымбат металдардың құнын есепке Есепшоттың дебетi бойынша жолдағы аффинирленген қымбат металдардың құны Есепшоттың кредитi бойынша алушыдан аффинирленген қымбат металдарды алғаны жайлы растау немесе аванс есебi түскеннен кейiн банктiң аффинирленген қымбат металдарының құнын есептен шығару өткiзiледi.
1051. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi банктiң корреспонденттiк есепшоты (актив). Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде ашылған банктiң корреспонденттiк есепшотындағы қаражатты есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде ашылған корреспонденттiк есепшотына түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде ашылған корреспонденттiк есепшотынан қаражатты есептен шығару өткiзiледi.
1052. Банктің басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң басқа банктерде ашқан корреспонденттiк есепшоттарындағы қаражатты есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктің корреспондент-банкте ашқан корреспонденттiк есепшотына түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктің корреспондент-банкте ашқан корреспонденттiк есепшотындағы сомаларды есептен шығару өткiзiледi.
1053. Банктің басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттары бойынша оқшауланған берешегi (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң корреспонденттiк-банктерде ашқан корреспонденттiк есепшоттары бойынша оқшауланған берешегiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктің корреспондент-банкте ашқан корреспонденттiк есепшоты бойынша оқшауланған берешегiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша корреспондент- банк қайтарған кезде банктiң корреспонденттiк есепшоты бойынша оқшауланған берешегiнiң сомаларын есептен шығару өткiзiледi.
1101. Банктiң Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi (бiр түнге) (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде бiр түнге орналастырған депозиттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде бiр түнге орналастырған депозиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған депозиттер сомаларын есептен шығару өткiзiледi.
1102. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi мерзiмдi депозиттер (актив). Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде мерзiмдi депозиттерге орналастырылған банк қаражаттарын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi мерзімді депозиттерге аударылған төлемдердiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған мерзiмдi депозиттердiң сомаларын есептен шығару өткiзiледi.
1103. Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтерге орналастырған қаражаттарын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтерге аударылған төлемдер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған мiндеттi резервтерiнiң сомаларын есептен шығару өткiзiледi.
1151. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттары (актив). Есепшоттың мақсаты: Банк сатып алған Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша банк сатып алған Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнің қысқа мерзiмдi ноттарының құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банк сатқанда немесе эмитент өтегенде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттарының құнын есептен шығару өткiзiледi.
1152. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнің қазынашылық мiндеттемелерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Банк сатып алған Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнің қазынашылық мiндеттемелерiнің құнын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк сатып алған Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiнің құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банк сатқанда немесе эмитент өтегенде Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiнiң құнын есептен шығару өткiзiледi.
1153. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигациялары (актив). Есепшоттың мақсаты: Банк сатып алған Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларының құнын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк сатып алған Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларының құны өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша банк сатқанда немесе эмитент өтегенде Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiнiң құнын есептен шығару өткiзіледi.
1155. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн жарамды басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар. Есепшоттың мақсаты: Банк сатып алған Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн жарамды басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың құнын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк сатып алған Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнің қайта қаржыландыруы үшiн жарамды басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банк сатқанда немесе эмитент өтегенде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн жарамды басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың
1201. Сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Келешек қайта сату мақсатымен сатып алынған кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың құнын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алу бағасы бойынша сатып алынған кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың құны олар бойынша бұрын есептелген сыйақы (мүдде) сомасы есептен шығарылып өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банк кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды сатқандағы құнын есептен шығару өткiзiледi.
1202. Сатуға арналған кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Келешек қайта сату мақсатымен сатып алынған кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздарды (акцияларды) есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алу бағасы бойынша сатып алынған акциялардың құны өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша сатылған акциялардың құны және алынған дивидендтердiң есебiнен акциялардың рыноктық құнының азаю сомалары өткiзiледi. Бағалы қағаздардың қайта бағалануы кiрiстер немесе шығыстар есепшотына жiберiледi.
1251. Басқа банктерде орналастырылған депозиттер (бiр түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған овернайт депозиттерiнің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша депозитке аударылатын сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған депозиттердiң сомалары
1252. Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер (1 айдан кем) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде бiр айдан кем мерзiмге орналастырылған депозиттердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша депозитке аударылатын сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған депозиттердің сомалары
1253. Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер (1 жылдан кем) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде бiр жылдан кем мерзiмге орналастырылған депозиттердiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша депозитке аударылатын сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған депозиттердiң сомалары өткiзiледi.
1254. Басқа банктерде орналастырылған орташа мерзiмдi депозиттер (актив). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде бiр жылдан үш жылға дейiн мерзiмге орналастырылған депозиттердiң сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша депозитке аударылатын сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған депозиттердiң сомалары
1255. Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзiмдi депозиттер (актив). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде үш жылдан артық мерзiмге орналастырылған депозиттердің сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша депозитке аударылатын сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банкке қайтарылған депозиттердің сомалары өткiзiледi.
1256. Депозиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi өткен берешегi (актив). Есепшоттың мақсаты: Есепшоттар бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша басқа банктердің мерзiмi асқан берешегiнің сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша депозиттер бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша басқа банктердiң мерзiмi асқан берешегiнің сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша депозиттер бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша басқа банктердiң мерзiмi асқан берешегiн өтеуге түсетiн сомалар және оқшауланған берешекке жатқызылған сомалар өткiзiледi.
1257. Депозиттер бойынша басқа банктердің оқшауланған берешектерi негiзгi сомасы бойынша басқа банктердің оқшауланған берешегiнiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша депозиттер бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша басқа банктердiң оқшауланған берешегiнің сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша депозиттер бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша басқа банктердiң оқшауланған берешегiн өтеуге түскен сомалар және баланстан шығарылған депозиттердің сомалары өткiзiледi.
1269. Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша арнайы қорлар (провизиялар) (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша арнайы қорлардың (провизиялардың) сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша жойылған қорлардың жалпы қорларға аударылған сомалары және депозиттер бойынша оқшауланған берешектi баланстан шығару үшiн пайдаланылатын сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша депозиттер бойынша жасалатын қорлардың (провизиялардың) сомалары өткiзiледi.
1301. Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша овердрафт кредиттер (актив). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттарындағы дебеттiк қалдықты есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге берiлген овердрафт сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша өтелген овердрафтың сомалары, 1306 немесе 1307 баланстық есепшоттарға жiберiлген берешектердiң сомалары өткiзiледi.
1302. Басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бiр жылға дейiн мерзiмге берiлген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттердiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша қайтарылатын қысқа мерзiмдi кредиттердiң сомалары, 1306 немесе 1307 баланстық есепшоттарға жатқызылған берешектердiң сомалары шығарылады.
1303. Басқа банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бiр жылдан үш жылға дейiн мерзiмге берiлген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттердің сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша қайтарылатын орташа мерзiмдi кредиттердiң сомалары, 1306 немесе 1307 баланстық есепшоттарға жатқызылған берешектердiң сомалары шығарылады.
1304. Басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге үш жылдан астам мерзiмге берiлген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттердiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша қайтарылатын ұзақ мерзiмдi кредиттердiң сомалары, 1306 немесе 1307 баланстық есепшоттарға жатқызылған берешектердің сомалары шығарылады.
1305. Басқа банктерге қаржылық лизинг (актив). Есепшоттың мақсаты:
Басқа банктерге берiлген қаржылық лизинг бойынша негiзгi қарыздың сомалары есепке алынады. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге берiлген қаржылық лизингтiң сомалары, сондай-ақ басқа банктердiң берген қаржылық лизингi бойынша сатып алынған талаптарының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша берiлген қаржылық лизинг бойынша берешектi өтеуге түсетiн сомалар, 1306 немесе 1307 баланстық есепшоттарға жатқызылған берешектердiң сомалары
1306. Банктiң кредиттерi бойынша басқа банктердiң мерзiмiн өткiзiп алған берешектерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Кредиттер бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша басқа банктердiң мерзiмi асқан берешектi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша кредиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi асқан берешектерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредиттер бойынша банктердiң мерзiмi асқан берешегiн өтеуге түсетiн сомалар; Оқшауланған берешекке жатқызылған сомалар өткiзiледi.
1307. Банктiң кредиттерi бойынша басқа банктердiң оқшауланған берешектерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Кредиттер бойынша басқа банктердiң оқшауланған берешегiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктердiң кредиттер бойынша оқшауланған берешегiн өтеуге түсетiн сомалар және баланстан шығарылған кредиттердiң сомалары
1339. Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша арнайы қорлар (провизиялар) (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша арнайы қорлардың (провизиялардың)
сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша жойылған қорлардың жалпы қорларға аударылған сомалары және кредиттер бойынша оқшауланған берешектiң балансынан шығару үшiн пайдаланылатын сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредиттер бойынша жасалатын қорлардың (провизиялардың)
сомалары өткiзiледi.
1351. Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысулар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктің бас бөлiмшесiмен филиалдардың есеп-айырысуы бойынша сомаларды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша берiлген ақшаның, кредиттiк қорлардың, алынған аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 2151 баланстық есепшотпен сальдолаудың сомалары өткiзiледi.
1352. Банктiң жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулары бойынша сомаларды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша берiлген ақшаның, кредиттiк қорлардың, алынған аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 2152 баланстық есепшотпен сальдолаудың сомалары өткiзiледi.
1353. Банктiң шетел филиалдарымен есеп айырысулар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң шетелдiк филиалдарымен есеп айырысу бойынша сомаларды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша берiлген ақшаның, кредит ресурстарының, алынған аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 2153 баланстық есепшотпен сальдолаудың сомалары өткiзіледi.
1401. Клиенттерге берілген овердрафт кредиттерi (актив). Есепшоттың мақсаты: ағымдағы төлемдердi төлеу үшiн клиенттерге берілген овердрафтар сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттердiң тапсырмасы бойынша контрактiнi төлеу үшiн берiлген овердрафтарды сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша овердрафтардың өтеу есепшотына түсетiн сомалар өткiзiледi немесе N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшотқа жататын овердрафтарды сомалары өткiзiледi.
1403. Клиенттердiң кредиттiк карталары бойынша есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Иесiне кредиттiк карточка ашылған кредит желiсi бойынша банк берген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттерге берiлген сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредит бойынша берешектi өтеуге түскен немесе N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшотқа жататын сомалар өткiзiледi.
1405. Клиенттердің есепке алынған векселдерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң банк есепке алған векселдерi сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша банктің сатып алған (есепке алған) векселдерiнiң нақты құнының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң сатып алған векселдерiн төлеуге түскен сомалар, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшотқа жататын сомалар өткiзiледi.
1407. Клиенттерге факторинг (актив). Есепшоттың мақсаты: Банкке берiлген клиенттердің қарызы бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша үшiншi адамдарға берiлген талаптар сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша берiлген талаптар бойынша клиенттердің берешегiн өтеуге түскен сомалар, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427
1411. Клиенттерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер (активтер).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бiр жылға дейiнгi мерзiмге берiлген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттерге берiлетiн кредиттердiң сомалары, сондай-ақ басқа банктердiң қысқа мерзiмдi кредиттерi бойынша сатып алынған талаптардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредит бойынша берешектi өтеуге түскен сомалар, басқа банкке қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша өткiзiлген талаптардың сомалары, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшоттарға жататын берешектiң сомалары өткiзiледi.
1414. Клиенттерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бiр жылдан үш жылға дейiнгi мерзiмге берiлген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттерге берiлетiн кредиттердiң сомалары, сондай-ақ басқа банктердiң орташа мерзiмдi кредиттерi бойынша сатып алынған талаптардың сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша кредит бойынша берешектi өтеуге түскен сомалар, басқа банкке орташа мерзiмдi кредиттер бойынша өткiзiлген Банктің талаптардың сомалары, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшоттарға жататын берешектiң сомалары өткiзiледi.
1417. Клиенттерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге үш жылдан артық мерзiмге берiлген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттерге берiлетiн кредиттердiң сомалары, сондай-ақ басқа банктердiң ұзақ мерзiмдi кредиттерi бойынша сатып алынған талаптардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредит бойынша берешектi өтеуге түскен сомалар, басқа банкке ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша өткiзiлген талаптардың сомалары, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшоттарға жататын берешектiң сомалары өткiзiледi.
1420. Клиенттерге қаржылық лизинг (актив). Есепшоттың мақсаты:
Банктің клиенттерiне берiлген қаржылық лизинг бойынша негiзгi қарыздың сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша берiлген қаржылық лизинг сомалары, сондай-ақ басқа банктердің берiлген қаржылық лизинг бойынша сатып алынған талаптардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша берiлген қаржылық лизинг бойынша берешектi өтеуге түскен сомалар, басқа банкке берiлген қаржылық лизинг бойынша өткiзiлген талаптардың сомалары, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшоттарға жататын берешектің сомалары
1422. Клиенттерге форфейтинг (актив). Есепшоттың мақсаты:
Тауарларды, жұмысты немесе қызмет көрсетулердi сатып алушы-клиенттердiң мiндеттемелерi бойынша сатушыға айналымсыз сатып алынған орташа мерзiмдi сауда талаптарының сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша орташа мерзiмдi сауда талаптары бойынша төленген сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердің орташа сауда талаптарын өтеуге түскен сомалар, сондай-ақ N 1424 немесе N 1427 баланстық есепшоттарға жататын берешектiң
1424. Кредиттер бойынша клиенттердің мерзiмi өткен берешектерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Кредит бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша клиенттердiң мерзiмi өткен берешегiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша кредиттер бойынша клиенттердiң берешек сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң кредиттер бойынша мерзiмi өткен берешегiн өтеуге түскен сомалар; оқшауланған берешекке жататын сомалар өткiзіледi.
1425. Клиенттер қарсылық бiлдiрген вексельдер (актив). Есепшоттың мақсаты: Қарсылық бiлдiрген вексельдерiнiң, яғни акцептеуде немесе төлем жасауға қарсылық бiлдiрген вексельдердiң номиналдық құнының сомасын есептеу. Есепшоттың дебетi бойынша төлем жасаушы акцептеуге не төлем жасауға бас тартқан қарсылық бiлдiрген вексельдердiң номиналдық құнының сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша төлем жасаушы төлем жасаған не банк құрылған провизиялар (резервтер) есебiнен баланстан шығарған жағдайда қарсылық бiлдiрген вексельдердiң номиналдық құнының сомасын есептен
1427. Кредиттер бойынша клиенттердiң оқшауланған берешектерi (актив). Есепшоттың мақсаты: Кредит бойынша қарыздың негiзгi сомасы бойынша клиенттердiң мерзiмi өткен берешегiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша кредиттер бойынша клиенттердің оқшауланған берешек сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге берiлген клиенттердiң оқшауланған берешегiн өтеуге түскен сомалар және баланстан есептен шығарылған кредиттер сомалары өткiзiледi.
1439. Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша арнайы қорлар (провизиялар) (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша арнайы қордың (провизияның) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша жалпы қорға аударылған жойылған қордың сомалары және кредиттер бойынша оқшауланған берешектi баланстан есептен шығару үшiн пайдаланатын сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредиттер бойынша қор (провизия) жасалатын сомалар өткiзiледi.
1440. Клиенттерге берiлген басқа кредиттер. Есепшоттың мақсаты:
Клиенттерге берiлген басқа кредиттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа кредиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа кредиттердi өтеуге түскен сомалар, оқшауланған берешекке жататын сомалар өткiзiледi.
1451. Өтелгенге дейiнгi ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы қағаздар (актив). Есепшоттың мақсаты: Толық өтелгенге дейiн оларды ұстау мақсатымен сатып алынған кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған өтеуге дейiн ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың номиналдық құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздарды өтегенде оның номиналдық құны есептен шығарылады. Бұрын есептелiнген сыйақыға байланысты номиналдық құны және сатып алу құны арасындағы айырма N 1804 есепшотына жатады. Рынокта қалыптасқан бағаға байланысты номиналдық құны және сатып алу құны арасындағы айырма - сәйкес N 1802 немесе N 2802 есепшоттарына жатады.
1452. Сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды есепке алу, мына жағдайда: рыноктағы сыйақының ставкасы өзгергенде, өтiмдiлiгiн қолдау қажеттiгi болғанда, инвестициялардың басқа түрлерi бойынша кiрiс ұлғайғанда сатылуы мүмкiн. Есепшоттың дебетi бойынша оған бұрын есептелген сыйақы сомаларын ұстап қалып, сатып алу бағасымен сатып алынған кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатылған немесе өтелетiн кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың құны өткiзiледi. Кiрiс белгiленген сатуға арналған бағалы қағаздардың бұрын есептелiнген сыйақы сомасы N 1804 есепшоттың дебетiне жатады.
1454. Сатуға жарамды кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздарды (акцияларды)
есепке алу, мына жағдайда: рыноктағы сыйақының (мүдденің) ставкасы өзгергенде, өтiмдiлiгiн қолдау қажеттiгi болғанда, инвестициялардың басқа түрлерi бойынша кiрiс ұлғайғанда сатылуы мүмкiн. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алу бағасымен сатып алынған акциялардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатылған акциялардың құны және алынған дивидендтердің есебiнен акциялар құнының азаю сомалары өткiзiледi. N 1452 және N 1454 есепшоттар бойынша бағалау iске асырылмаған кiрiстің (шығындар) есепшотына жатады. Бағалы қағаздарды сатқанда iске асырылған кiрiс кiрiстер немесе шығыстар есепшотына жатады. Кiрiс белгiленген сатуға арналған бағалы қағаздардың бұрын есептелiнген сыйақы сомасы есепшоттың дебетiне жатады.
1456. "Керi репо" операциялары (актив).
Есепшоттың мақсаты: "Керi репо" операциялары бойынша берiлген және қайтарылған ақшаны есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша "Керi репо" операциялары бойынша берiлген ақша сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша "Керi репо" операциялары бойынша бұрын берiлген және қайтарылған ақша сомалары өткiзiледi.
1465. Кредиттiк қызметтiң шығындарын жабатын жалпы қорлар (провизиялар) (контрактивтiк).
Есепшоттың мақсаты: Кредит қызметiнiң шығындарын жабуға жалпы қорлар (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша арнайы қорларға аударылған және жойылған қорлар Есепшоттың кредитi бойынша жалпы қорлар (провизиялар) жасайтын сомалар
1469. Банктiң басқа қызметiнiң шығындарын жабуға жалпы қорлар Есепшоттың мақсаты: Банктiң басқа қызметiнiң шығындарын жабуға жалпы қорлардың (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша жойылған, пайдаланылған қорлар және арнайы қорларға аударылған сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша жалпы қорлар (провизиялар) жасайтын сомалар
1471. Еншiлес ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншiлес компанияларға инвестициялар сомаларын есепке Есепшоттың дебетi бойынша еншiлес компанияларға салынған инвестициялар Есепшоттың кредитi бойынша еншiлес компанияларға инвестициялар сомалары есептен шығарылады.
1472. Ассоциацияланған ұйымдарға инвестициялар (актив). Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан компанияларға инвестициялар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша қауымдасқан компанияларға салынған инвестициялар сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша қауымдасқан компанияларға инвестициялар сомалары есептен шығарылады.
1475. Субординирленген қарызға инвестициялар (актив). Есепшоттың мақсаты: Субординирленген борышқа салынған сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша субординирленген борышқа салынған инвестициялар сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша есептен шығарылған инвестициялар сомалары өткiзiледi.
1551. Басқа банктермен есеп айырысулар (актив). Есепшоттың мақсаты:
Корреспондент-банктер арасында клиринг кезiнде өзара өтейтiн сомаларды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктер төлеуге ұсынған төлем құжаттарының сомалары; банктің пайдасына түсетiн төлемдер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша N 2551 баланстық есепшотпен сальдолау және корреспонденттiк есепшотқа кiргiзу өткiзiледi.
1552. Клиенттермен есеп айырысулар (актив). Есепшоттың мақсаты:
Клиенттер арасында клиринг кезiнде өзара өтейтiн сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша клиентпен акцепт үшiн түскен төлем құжаттарының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша N 2552 баланстық есепшотпен сальдоланған сомалар немесе клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының немесе клиенттiң есеп айырысу шотынан шығарылған сомалары өткiзiледi.
1601. Аффинирленбеген қымбат металдар (актив). Есепшоттың мақсаты:
Банкке және оның клиенттерiне тиесілі қоймаларда сақтаулы тұрған (алтын, күмiс, платиналар, платина тобындағы металдар) құймадағы, түйiршiктi, ұнтақты, тұзды қоспадағы аффинирленбеген қымбат металдарды, қымбат металдардан жасалған металл ақшаларды, сондай-ақ қымбат металдары бар зергерлiк бұйымдарды және асыл тастарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша есепке кiргiзілген аффинирленбеген қымбат металдардың, асыл тастардың және одан жасалған бұйымдардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша химиялық талдау кезiнде, бiрiккен посылкаларда металдарды ажыратқан кезде есептен шығарылған, iшкi қайта орналастыру немесе сату үшiн берiлген аффинирленбеген қымбат металдардың, асыл тастардың және одан жасалған бұйымдардың құны
1602. Басқа материалдық қорлар (актив). Есепшоттың мақсаты:
Әкiмшiлiк-шаруашылық қызметiн қамтамасыз ету, үйлердi (өзiнің, жалға алған)
жөндеу үшiн қажеттi, сондай-ақ басқа мақсаттар үшiн материалдар қорын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк сатып алған қоймадағы материалдардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша мақсат сай қоймадан есептен шығарылған материалдардың құны өткiзіледi.
1651. Салынып жатқан (орнатылатын) негiзгi құралдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Құрылысқа және негiзгi құралдарды орнатуға кеткен шығыстарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша құрылысқа және негiзгi құралдарды орнатуға кеткен шығыстар құны өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша бiткен жұмыстың қабылдау актiлерi негiзiнде жасалған шығыстар сомалары өткiзіледi.
1652. Жер, үйлер және ғимараттар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банкке тиесiлi жер, қызмет және тұрғын үйлердi, ғимараттарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша мақсатқа сай пайдалану үшiн жұмыс iстеу жағдайына келтiргенiмен тiкелей байланысты пайдалануға қабылдау туралы актi негiзiнде үй және ғимарат құрылысы бойынша барлық шығындардың құны немесе сатып алу- сату туралы шарт немесе жердi пайдалану актi негiзiнде жер, үйлер және ғимараттарының немесе банктiң барлық шығындарының құны өткiзiледi (ресiмдеу шығыстары, заңгерлердiң көрсеткен қызметi және басқалар).
Есепшоттың кредитi бойынша қолданылып жүрген заңдарда көзделген есептен шығару актiсi негiзiнде, сатып алу-сату туралы шарт және басқа да негiздерде жер, үйлер және ғимараттардың құнын есептен шығару құны өткiзiледi.
1653. Компьютерлiк жабдық (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң компьютерлiк жабдығын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша пайдалануға қабылдау немесе тауар құжаттамасы актiсi негiзiнде компьютер жабдығының құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша есептен шығару актiсi немесе сатып алу-сату шарты негiзiнде есептен шығарылған немесе сатылған компьютер жабдығының құны өткiзіледi.
1654. Басқа негiзгi құралдар (актив). Есепшоттың мақсаты: материал емес активтерге, үйлерге және ғимараттарға балансқа қабылданған кепiлге салынған мүлiкке жатпайтын басқа негiзгi құралдарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған басқа негiзгi құралдардың құны өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша есептен шығарылған немесе сатылған басқа негiзгi құралдардың құны өткiзiледi.
1655. Қаржылық лизингке қабылданған негiзгi құралдарды (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қаржылық лизингке қабылданған негiзгi құралдардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша қаржылық лизингке қабылданған негiзгi құралдардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша қаржылық лизингтің қолданылу мерзiмi өткенi бойынша оған қабылданған негiзгi құралдардың құны есептен шығарылады.
1656. Жалға беруге арналған негiзгi құралдар (актив). Есепшоттың мақсаты: Жалға беруге арналған негiзгi құралдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша жалға беруге арналған негiзгi құралдардың құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша жалға беруге арналған негiзгi
1657. Жалданған үйлер бойынша капиталдық шығындар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк жалға алған үйлерiн қайта конструкциялауға кеткен капиталдық шығындарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша жалға алынған үйлердi қайта конструкциялауға кеткен капиталдық шығындар сомаларының құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша үйлердi қайта конструкциялау бiткенде жалға алынған үйлер бойынша капиталдық шығындар құны есептен
1658. Көлiк құралдары (актив). Есепшоттың мақсаты: Көлiк құралдарының есебiн жүргiзу. Есепшоттың дебетi бойынша пайдалануға қабылдау туралы акт немесе қосымша құжаттар негiзiнде көлiк құралдарының құны өткiзiледi. Есепшот кредитi бойынша есептен шығару туралы акт немесе сатып алу-сату шарты негiзiнде есептен шығарылған немесе сатылған көлiк құрал- жабдықтарының құны өткiзiледi.
1659. Материалдық емес активтер (актив). Есепшоттың мақсаты: Банкке тиесілi материалдық емес активтердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша қабылдау актiсi немесе басқа да құжаттар негiзiнде ендiру бойынша материалдық емес активтердiң құны өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша есептен шығару туралы акт немесе сатып алу-сату шарты негiзiнде есептен шығарылған материалдық емес активтер құны өткiзiледi.
1692. Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизациялық аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi құралдарды iстен шығарғанда, есептен шығарғанда немесе сатқанда амортизациялық аударымдардың сомалары есептен шығарылады.
1693. Компьютерлiк жабдық бойынша есептелген амортизация (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Компьютерлiк жабдық бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша компьютерлiк жабдық бойынша есептелген амортизациялық аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша компьютерлiк жабдықты iстен шығарғанда, есептен шығарғанда немесе сатқанда есептелген
1694. Басқа негiзгi құралдар бойынша есептелген амортизация (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Қаржы-шаруашылық қызметiне қатыспайтын мүлiк бойынша амортизациялық аударымдардан басқа негiзгi құралдар бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа негiзгi құралдар бойынша есептелiнген амортизациялық аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi құралдарды iстен шығарғанда, есептен шығарғанда немесе сатқанда есептелген амортизация сомалары есептен шығарылады.
1695. Қаржылық лизинг бойынша алынған негiзгi құралдар бойынша есептелген амортизация (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты:
Қаржылық лизинг бойынша алынған негiзгi құралдардың түрлерi бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа негiзгi құралдар бойынша есептелiнген амортизациялық аударымдардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша қаржылық мерзiмi өтуi бойынша негiзгi құралдарды iстен шығарғанда, есептен шығарғанда немесе сатқанда есептелген амортизация сомалары есептен шығарылады.
1696. Жалға беруге арналған негiзгi құралдар бойынша есептелген амортизация (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Жалға өткiзуге арналған негiзгi құралдардың түрлерi бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа негiзгi құралдардың амортизациясының есеп айырысу ведомосi негiзiнде есептелiнген амортизациялық аударымдар сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi құралдарды iстен шығарғанда, есептен шығарғанда немесе сатқанда есептелген амортизация сомалары есептен шығарылады.
1697. Жалға алынған үйлер бойынша капиталдық шығындарға есептелген амортизация (контрактивтiк). Есепшоттың мақсаты: Банк жалға алған үйлер бойынша капиталдық шығындар бойынша амортизациялық аударымдар сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша банк жалға алған үйлер бойынша капиталдық шығындар бойынша есептелген амортизациялық аударымдар сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша капиталдық шығындардың толық амортизациясынан кейiн есептелген амортизация сомалары есептен шығарылады.
1698. Көлiк құралдары бойынша есептелген амортизация (контрактивтiк).
Есепшоттың мақсаты: Көлiк құралдары бойынша амортизациялық аударымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша көлiк құралдары бойынша амортизациялық аударымдар сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша көлiк құралдарын есептен шығарғанда немесе сату кезiнде есептелген амортизация сомасы жазылады.
1699. Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша iстен шыққан, есептен шығарылған материалдық емес активтер құны өткiзiледi.
1705. Банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша есептелген кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Корреспонденттiк есепшоттар бойынша есептелген кiрiстердi есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша төленген немесе мерзiмi өткен кiрiстiң сомалары
1710. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған депозиттер бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Ұлттық Банкте орналастырылған депозиттер бойынша түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты есептелген кiрiстiң сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша түскен кiрiстiң сомалары немесе мерзiмi өткен немесе оқшауланған берешектiң сомалары өткiзіледi.
1715. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде қайта қаржыландыру үшiн қолайлы жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты Ұлттық Банк қайта қаржыландыру үшiн жарамды жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстiң сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша есептелген кiрiстің сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша түскен кiрiстiң сомалары немесе мерзiмi өткен немесе оқшауланған берешектің сомалары өткiзiледi.
1720. Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Төлемi келешекте жасалуы тиiс осы кезеңге қатысты сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстің сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты есептелген кiрiстiң сомалары өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздарды сатудан түскен кiрiстiң сомалары өткiзiледi.
1725. Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Төлемi келешекте жасалуы тиiс осы кезеңге қатысты банктiң басқа банктерде орналастырылған депозиттерi бойынша есептелген кiрiстiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң басқа банктерде орналастырылған депозиттерi бойынша түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша түскен кiрiстің сомалары немесе мерзiмi өткен
1730. Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты сатуға банктерге берiлген кредиттер бойынша есептелген кiрiстердiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша түскен кiрiстiң сомалары немесе мерзiмi өткен берешектiң сомалары
1731. Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы (актив). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банк төлеген, сондай-ақ баланстан есептен шығарылған сомалар
1735. Банктiң бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысулар бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты банктiң бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысу бойынша есептелген кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысу бойынша есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысу бойынша түскен кiрiстiң сомалары немесе мерзiмi өткен берешектiң сомалары өткiзiледi.
1740. Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты клиенттерге берiлген кредиттер бойынша есептелген кiрiстiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша түскен кiрiстiң сомалары немесе мерзiмi өткен немесе оқшауланған берешектiң сомалары өткiзiледi.
1741. Клиенттерге берiлген мерзiмi өткен сыйақы (актив). Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген мерзiмi өткен сыйақы сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша басқа клиенттер төлеген, сондай-ақ баланстан есептен шығарылған мерзiмi өткен сыйақы сомалары өткiзiледi.
1745. Басқа бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты басқа бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша есептелген кiрiстің сомалары өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша эмитент өтеуден түскен басқа бағалы қағаздар бойынша есептелген кiрiстер сомалары өткiзiледi.
1747. Капиталға және субординирленген қарызға инвестициялар бойынша есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты басқа капиталға және субординирленген қарызға инвестициялар бойынша есептелген кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша есептелген кiрiстің сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша капиталға және субординирленген қарызға инвестициялар бойынша есептелген кiрiстер сомалары төленген кезде есептен шығарылады.
1748. Хеджирленген құралдар бойынша алуға есептелген кiрiстер (актив). Есепшоттың мақсаты: Түсуi келешекте күтiлетiн осы кезеңге қатысты басқа хеджирленген құралдар бойынша есептелген кiрiстер сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша есептелген кiрiстiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша хеджирленген құралдар бойынша есептелген кiрiстер сомалары төленген кезде есептен шығарылады.
1749. Басқа мерзiмi өткен сыйақы (актив). Есепшоттың мақсаты: мерзiмi өткен берешектер бойынша сыйақы және мерзiмi өткен сыйақы сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа мерзiмi өткен сыйақы сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша төленген кезде, сондай-ақ баланстан есептен шығарылған мерзiмi өткен сыйақы сомалары өткiзiледi.
1751. Алынған кредиттер және депозиттер бойынша сыйақыны алдын ала төлеу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кредиттер және депозиттер бойынша сыйақының алдын ала төленген сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша болашақ кезеңге қатысты алынған кредиттер және депозиттер бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша шығыстар есебiнен есептен шығарылған сомалар
1791. Басқа алдын ала төлеулер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа да алдын ала төленген шығыстар сомаларын есепке Есепшоттың дебетi бойынша алдын ала төленген шығыстар сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша шығыстар есебiнен есептен шығарылған сомалар
1801. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың номиналдық құнының үстiне олардың сатып алу бағасын көтеру мөлшерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың номиналдық құнының үстiне олардың сатып алу бағасын көтеру сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың номиналдық құнының үстiне олардың сатып алу бағасын көтеру сомаларын есептеу әдiсiне сәйкес шығыстар есепшоттарына шығару өткiзіледi.
1802. Басқа сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар (актив). Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздардың нақты құнының үстiне дейiн ұсталатын кiрiс белгiленген олардың сатып алу бағасын көтеру мөлшерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша бағалы қағаздардың кiрiс белгiленген нақты құнының үстiне олардың сатып алу бағасын көтеру сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша есеп беру кезеңiнiң аяғында өтеу немесе кiрiске жатқызатын сәтiнде кiрiс белгiленген сатып алынатын бағалы қағаздары бойынша сыйақы есептелуiне немесе алынуына қарай есептен шығарылатын сыйлық ақылар сомалары өткiзiледi.
1803. Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша жеңiлдiктер (актив). Есепшоттың мақсаты: Айналымға шығарылған бағалы қағаздардың сату бағасының үстiне олардың нақты құнын көтеру мөлшерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша айналымға шығарылған бағалы қағаздардың сату бағасының үстiне олардың нақты құнын көтеру сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы есептелуiне немесе алынуына қарай шығысқа есептен шығарылатын жеңiлдiктер сомалары өткiзiледi.
1804. Бағалы қағаздарды сатып алынуына дейін есептелген сыйақы (актив). Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алынуына дейiн олар бойынша есептелген сыйақыны есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк бағалы қағаздарды сатып алған кезде бағалы қағаздарды сатып алынуына дейiн олар бойынша есептелген сыйақы сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздарды эмитентпен төлеу кезiнде олар бойынша сыйақы сомалары есептен шығарылады.
1851. Салықтар және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер бойынша есеп айырысулар (актив). Есепшоттың мақсаты: Салық бойынша және қормен есеп айырысулар бойынша аударылатын төлемдер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк салықтары төлемдерiнің және қор төлемдерiнiң төленетiн аванстық сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 2851 баланстық есепшотпен сальдоланған сомалар өткiзiледi.
1852. Делдалдармен есеп айырысулар (актив). Есепшоттың мақсаты:
Делдалдарға аударылатын төлемдер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша делдалдарға аударылатын аванстық төлемдер сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша делдалдарға бұрын аударылған қайтарылатын төлемдер сомалары өткiзiледi.
1853. Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
(актив). Есепшоттың мақсаты: Банк алдын ала төлеген акциялардан дивидендтер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша акционерлерге аударылатын дивидендтер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша акциялар бойынша есептелген сомалар өткiзiледi.
1854. Банк қызметкерлерiмен есеп айырысулар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банк қызметкерлерiне iссапарлар және басқа шығыстар бойынша төленетiн аванс төлемдерi сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банк қызметкерлерiне iссапарлар және басқа шығыстар бойынша аванс төлемдерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банк қызметкерлерiне iссапарларға және басқа да шығыстарға бұрын берiлген қаражат
1855. Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Импорт үшiн құжаттамалық есеп айырысулар кезiнде банктiң оқшауланған қаражатын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша құжаттамалық есеп айырысуды орындайтын басқа банктегi жеке есепшотқа аударатын құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешек сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша құжаттамалық есеп айырысудың аяқталу кезiнде басқа банктегi құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешек есепшотынан есептен шығарылатын сомалар;
банктiң корреспонденттiк есепшотына, егер құжаттамалық есеп айырысу толық немесе iшiнара орындалмаған жағдайда, қайтарылатын сомалар өткiзiледi.
1856. Капиталдық салымдар бойынша дебиторлар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң капиталдық салымдары бойынша дебиторлық берешегiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң капиталдық салымдары бойынша дебиторлық берешегiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша негiзгi құралдарды және материалдық емес активтердi балансқа отырғызғанда және пайдаланылмаған сомаларды қайтарғанда дебиторлық берешектiң сомаларын есептен шығару өткiзiледi.
1857. Мерзiмiнен бұрын кiрiс салығы (актив). Есепшоттың мақсаты:
Мерзiмiнен бұрын төленген табыс салығының сомаларын есепке алу (жалпы салық салу базасынан есептелген табыс салығы мен салық салынатын кiрiстен есептелген табыс салығының арасындағы терiс айырма). Есепшоттың дебетi бойынша мерзiмiнен бұрын төленген салықтардың сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша есеп берiлетiн жылға қатысты мерзiмiнен бұрын төленген салықтардың сомалары өткiзiледi.
1858. Шетел валютасы бойынша банктiң қысқа валюталық позициясы (актив). Есепшоттың мақсаты: Осы шетел валютасындағы активтердiң үстiне шетел валютасындағы мiндеттемелерiн көтеру сомаларын көрсету. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған немесе алынған шетел валютасының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатылған немесе жұмсалған шетел валютасының сомалары өткiзіледi.
1859. Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (ұзын валюта (актив). Есепшоттың мақсаты: 2859 есепшоты бойынша есепке алынатын шетел валютасының теңгемен қарсы құнының сомаларын көрсету (ресми бағам бойынша). Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған шетел валютасы қарсы құнының сомалары өткiзiледi (ресми бағам бойынша).
Есепшоттың кредитi бойынша сатылған шетел валютасы қарсы құнының сомалары өткiзiледi (ресми бағам бойынша).
1860. Басқа дебиторлар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң уақытша және кездейсоқ сипаттамасы бар берешегiнiң сомаларын, басқа түскен сәтте есепшот бойынша өткiзуге болмайтын мақсаты анықталмаған, сондай-ақ банктiң шаруашылық қызметi бойынша есеп айырысулар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша банктiң дебиторлық берешегiнiң жинақталған сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша өтеу берешегiнің есепшотына банктің дебиторлары аударатын сомалар өткiзiледi.
1861. Кепiлдiк бойынша дебиторлар (актив). Есепшоттың мақсаты: Банк берген кепiлдiк бойынша дебиторлық берешек сомаларын есепке алу (клиентпен кредит келiсiмiне қол қойғанға дейiн). Есепшоттың дебетi бойынша банк берген кепiлдiкке сәйкес банктiң корреспонденттiк есепшотынан есептен шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредит түрiнде ресiмделген сомалар немесе банктің шығынына есептен шығарылған сомалар өткiзiледi.
1862. Кастодиандық қызмет бойынша көрсетiлген қызмет үшiн банкке есептелген кiрiс (актив). Есепшоттың мақсаты: Жасалған кастодиандық шартқа сәйкес банктiң кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметi үшiн есептелген кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша "Кастодиандық қызмет бойынша алынған комиссия түрiндегi банктің кiрiсi" 4609 есепшот корреспонденциядағы кастодиандық қызмет бойынша банктiң кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметi үшiн есептелген кiрiс сомалары өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша "Кастодиандық қызмет бойынша көрсетiлген қызмет үшiн мерзiмi өткен төлемдер" 1363 есепшотына олар түскен немесе аударылған кезде есептелген кiрiстi есептен шығару сомалары
1863. Кастодиандық қызмет бойынша көрсетiлген қызметке мерзiмi өткен сыйақы (актив). Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметi үшiн мерзiмi өткен берешек сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша Кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметi үшiн мерзiмi өткен берешек сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен берешекті өтеуге түскен сомалар өткізіледі.
1864. Банктің клиентке акцептер үшін талаптары (актив). Есепшоттың мақсаты: Акцептелген векселдер үшін клиентке банктің талаптары сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша акцептелген векселдер үшін клиентке банктің талаптары сомалары өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша клиентке талаптар сомаларын есептен шығару өткізіледі.
1870. Басқа транзиттік есепшоттар (актив). Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен де, теңгемен де есепшот бойынша басқа сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша түскен басқа сомалар өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша тиісті шоттарға басқа сомаларды бөлгеннен кейін оларды шығару өткізіледі.
1880. Қаржылық фьючестер бойынша дебиторлар (актив). Есепшоттың мақсаты: Фьючерстік мәмілелер бойынша дебиторлық берешектер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша мәмілелер жасағанға дейін фьючерстік операциялар бойынша төленген сомалар өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша қаржылық фьючерстер бойынша есеп айырысу кезінде дебиторлық берешектер сомаларын есептен шығару өткізіледі.
1888. Аффинирленген қымбат металдар бойынша банктің қысқа (актив). Есепшоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдар түріндегі банк міндеттемелерінің осы түріндегі аффинирленген қымбат металдардың активтерінен асып түсу сомаларын көрсету. Есепшоттың дебеті бойынша іске асырылған немесе жұмсалған аффинирленген қымбат металдардың сомалары өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша аффинирленген қымбат металдар бойынша қысқа позицияның сатып алынған аффинирленген қымбат металдардың сомалары есебінен жабылуы өткізіледі.
1889. Аффинирленген қымбат металдардың теңгемен қарсы құны (аффинирленген қымбат металдар бойынша ұзын позиция) (актив).
Есепшоттың мақсаты: 2888 есепшоты бойынша есепке алынатын банктің аффинирленген қымбат металдардың қарсы құнының сомаларын көрсету.
Есепшоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдардың қарсы құнының сомасы өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша іске асырылған немесе жұмсалған аффинирленген қымбат металдардың қарсы құнының сомасы өткізіледі.
1899. Банктің дебиторлық берешегі бойынша арнайы қорлар (контрактивтік). Есепшоттың мақсаты: Дебиторлық берешек бойынша арнайы қорлар (провизиялар) сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша жалпы қорлар аударылған жойылған қорлардың сомалары және дебиторлық берешекті баланстан шығару үшін пайдаланатын сомалар өткізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешек бойынша жасалатын қолдардың (провизиялардың) сомалары өткізіледі.
2011. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банктегі сыйақы есептемейтін корреспонденттік есепшотындағы қаражатын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшоттан есептен шығарылған сомалары өткізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондентік есепшотқа түскен сомалары өткізілген.
2012. Орталық шетелдік банктердің корреспонденттік есепшоттары.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің банктегі сыйақы есептелмейтін корреспонденттік есепшотындағы есепшотқа аударылатын сомалар өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша корреспонденттік есепшотқа түскен шетелдік орталық банктердің сомалары өткізіледі.
2013. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктердің банктегі сыйақы есептелмейтін корреспонденттік есепшотындағы қаражатын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшоттан есептен шығарылған сомалары өткізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспонденттік есепшотқа түскен сомалары
2021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік Республикасы Ұлттық Банкінің банктегі сыйақы есептелмейтін корреспонденттік есепшотындағы қаражатын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшоттан есептен шығарылған сомалары өткізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспонденттік есепшотқа түскен сомалары
2022. Орталық шетелдік банктердің корреспонденттік есепшоттары.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің банктегі сыйақы есептелмейтін корреспонденттік есепшотындағы қаражатын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшотқа аударылатын сомалар өткізіледі. Есепшоттың кредиті бойынша корреспонденттік есепшотқа түскен
2023. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктердің банктегі сыйақы есептелмейтін корреспонденттік есепшотындағы қаражатын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша корреспонденттiк есепшоттан есептен шығарылған сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша корреспонденттiк есепшотқа түскен сомалары
2034. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған қысқа мерзiмдi кредиттер (пассив). Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкiметi бiр жылға дейiнгi мерзiмге берген қысқа мерзiмдi кредиттерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметiне банк қайтаратын қысқа мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметi берген қысқа мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi.
2035. Қазақстан Республикасының Yкiметiнен алынған орташа мерзiмдi Республикасының Үкiметi бiр жылдан үш жылға дейiнгi мерзiмге берген орташа мерзiмдi кредиттерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметiне банк қайтаратын орташа мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметi берген орташа мерзiмдi кредиттерiнің сомалары өткiзiледi.
2036. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған ұзақ мерзiмдi Республикасының Үкiметi үш жылдан артық мерзiмге берген ұзақ мерзiмдi Республикасының Үкiметiне банк қайтаратын ұзақ мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметi берген ұзақ мерзiмдi кредиттерiнің сомалары өткiзiледi.
2038. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер банктің мерзiмi өткен берешегi (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешектерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткен берешектерiн өтеуге төленетiн сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша берешектiң сомалар өткiзiледi.
2051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен алынған кредиттер (пассив). Есепшоттың мақсаты: Алынған кредиттердi пайдалануды және өтеудi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Ұлттық Банктiң алынған кредиттерiн өтеуге төленетiн ақша сомалары өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттердiң сомалары өткiзiледi.
2052. Орталық шетелдiк банктерден алынған кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кредиттердi пайдалануды және өтеудi есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша шетелдiк орталық банктерден алынған кредиттердi өтеуге төленетiн ақша сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттердiң сомалары өткiзiледi.
2053. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған кредиттердi есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi борышты өтеу сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Халықаралық қаржы ұйымдарынан
2054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзiмдi кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер бiр жылға дейiнгi мерзiмге берген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктер берген қысқа мерзiмдi кредиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банк қайтаратын қысқа мерзiмдi кредиттердiң сомалары өткiзiледi.
2055. Басқа банктерден алынған орташа мерзiмдi кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер бiр жылдан үш жылға дейiнгi мерзiмге берген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың бойынша кредитi басқа банктер берген орташа мерзiмдi кредиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банк қайтаратын орташа мерзiмдi кредиттердің сомалары өткiзiледi.
2056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер үш жылдан артық мерзiмге берген кредиттердi есепке алу. Есепшоттың бойынша кредитi басқа банктер берген ұзақ мерзiмдi кредиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банк қайтаратын ұзақ мерзiмдi кредиттердің сомалары өткiзiледi.
2057. Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг бойынша негiзгi борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша алынған қаржылық лизинг бойынша негiзгi борыштың сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша алынған қаржылық лизинг бойынша негiзгi борышты өтеу сомалары өткiзiледi.
2058. Басқа банктерден алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң мерзiмi өткен берешегiн есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi борыштың сомасы бойынша мерзiмi өткен берешектi өтеуге төленетiн сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша берешектер сомалары өткiзiледi.
2059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен және халықаралық қаржылық ұйымдардан алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Ұлттық Банктен және Халықаралық Қаржы ұйымдарынан алынған кредиттер бойынша банктің мерзiмi өткен берешегiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi борыштың сомасы бойынша мерзiмi өткен берешектi өтеуге төленетiн сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша берешектiң сомалары өткiзiледi.
2064. Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзiмдi кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың банкке бiр жылға дейiнгi мерзiмге берген қысқа мерзiмдi кредиттерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарға банктiң қайтаратын қысқа мерзiмдi кредиттерiнің сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың банкке берген қысқа мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi.
2065. Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған орташа мерзiмдi кредиттер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың банкке бiр жылдан үш жылға дейiн мерзiмге берген орташа мерзiмдi кредиттерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарға банктiң қайтаратын қысқа мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың банкке берген орташа мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзіледi.
2066. Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың банкке бiр жылдан үш жылға дейiн мерзiмге берген ұзақ мерзiмдi кредиттерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарға банктiң қайтаратын ұзақ мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың банкке берген ұзақ мерзiмдi кредиттерiнiң сомалары өткiзiледi.
2068. Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттерi бойынша банктің мерзiмi өткен берешегiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi борыштың сомасы бойынша мерзiмi өткен берешектi өтеуге төленетiн сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша берешектiң сомалары өткiзіледi.
2111. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен алынған депозиттер (бiр түнге) (пассив). Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен бiр түнге алынған депозиттердiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне бiр түнге алынған депозиттердің қайтарылған сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi бiр түнге депозиттерiне аударған сомалар өткiзiледi.
2112. Орталық шетел банктерiнен алынған депозиттер (бiр түнге).
Есепшоттың мақсаты: Орталық шетел банктерiнен алынған бiр түнге депозиттерiнің сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша орталық шетел банктерiне бiр түнге алынған депозиттердiң қайтарылған сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша орталық шетел банктерi бiр түнге депозиттерiне аударған сомалар өткiзiледi.
2113. Басқа банктерден алынған депозиттер (бiр түнге) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бiр түнге алынған депозиттерiнiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктерге бiр түнге алынған депозиттердiң қайтарылатын сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктер бiр түнге депозиттерiне аударған сомалары өткiзiледi.
2121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзiмдi депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң мерзiмдi депозиттерiнiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң алған мерзiмдi депозиттерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiне қайтарылатын сомалар өткiзiледi.
2122. Орталық шетелдiк банктердiң мерзiмдi депозиттерi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдiк орталық банктердiң мерзiмдi депозиттерiнiң Есепшоттың кредитi бойынша шетелдiк орталық банктерден алынған мерзiмдi депозиттердiң сомалары өткiзіледi.
Есепшоттың дебетi бойынша шетелдiк орталық банктерiне қайтарылатын
2123. Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi (бiр айдан кем)
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктерден бiр айға дейiнгi мерзiмге қабылдаған депозиттердi есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерден қабылданған қысқа мерзiмдi депозиттер сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге қайтарылатын қысқа мерзiмдi депозиттер сомалары өткiзiледi.
2124. Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозитi (бiр жылдан кем).
Есепшоттың мақсаты: Банктерден бiр жылға дейiн мерзiмге қабылданған депозиттердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерден қабылданған қысқа мерзiмдi депозиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге қайтарылатын қысқа мерзiмдi депозиттер сомалары
2125. Басқа банктердің орташа мерзiмдi депозиттерi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктерден бiр жылдан ұш жылға дейiн мерзiмге қабылдаған депозиттердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерден қабылданған орташа мерзiмдi депозиттер сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге қайтарылатын депозиттер сомалары
2127. Басқа банктердің ұзақ мерзiмдi депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден үш жыл мерзiмге қабылдаған депозит сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктер қабылданған ұзақ мерзiмдi депозиттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктерге қайтарылатын ұзақ мерзiмдi депозиттердің сомалары өткiзiледi.
2151. Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысу (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сомаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша 1351 есепшотымен сальдолау сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша алынған ақша, кредит ресурстары,
2152. Банктiң жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысу бойынша сомаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша 1352 есепшотымен сальдолау сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша алынған ақша, кредит ресурстары, аударымдар сомалары өткiзіледi.
2153. Банктiң шетелдiк филиалдарымен есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сыртқы филиалдармен есеп айырысу бойынша сомаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша 1352 есепшотымен сальдолау сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша алынған ақша, кредит ресурстары,
2201. Республикалық бюджеттiң қаражаттары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Республикалық бюджет қаражаттарын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша бюджетке түскен салықтар және басқа кiрiстер сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша Республикалық бюджеттің пайдаланылған қаражаттарының сомалары өткiзiледi.
2202. Жергiлiктi бюджеттiң қаражаттары (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Жергiлiктi бюджет қаражаттарын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша бюджетке түскен салықтар және басқа кiрiстер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша Жергiлiктi бюджеттің пайдаланылған қаражаттарының сомалары
2203. Клиенттердiң ағымдағы есепшоттары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банкте ашылған клиенттердің ағымдағы есепшоттарындағы қаражаттарды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша банкте ашылған клиенттердiң есепшоттарына түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банкте ашылған клиенттердiң есепшоттарынан шығарылған сомалар
2207. Клиенттердiң металдық есепшоттары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден уақытша сақтауға қабылданған аффинирленген металдардың (алтын немесе күмiс) құнын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерден уақытша сақтауға қабылданған аффинирленген металдардың (алтын немесе күмiс) құны өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттерге қайтарылатын аффинирленген металдардың (алтын немесе күмiс)
құны өткiзiледi.
2211. Клиенттердiң талап етуiне дейiнгi депозиттерi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған талап етуiне дейiнгi депозиттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң талап етуiне дейiнгi . депозиттерiне түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттердiң талап етуiне дейiнгi депозиттерiн өтеуге төленетiн сомалар
2215. Клиенттердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi (пассив): Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бiр жылға дейiнгi мерзiмге қабылданған депозиттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша қысқа мерзiмдi депозитке түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша қысқа мерзiмдi депозиттердi өтеуге төленетiн сомалар өткiзiледi.
2217. Клиенттердің орташа мерзiмдi депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бiр жылдан үш жылға дейiнгi мерзiмге қабылданған депозиттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша орташа мерзiмдi депозитке түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша орташа мерзiмдi депозиттердi өтеуге төленетiн сомалар өткiзiледi.
2219. Клиенттердің ұзақ мерзiмдi депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден үш жылдан артық мерзiмге қабылданған депозиттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша ұзақ мерзiмдi депозитке түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша ұзақ мерзiмдi
2221. Клиенттердің арнайы депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Клиенттерден қаржыландыруды жүзеге асыру үшiн, дебеттiк карточкалармен, чектермен және чек кiтапшаларымен есеп айырысу үшiн қабылданған арнайы депозиттердің сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша арнайы депозитке түскен сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша арнайы
2223. Клиенттердің кепiл депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Клиенттердiң мiндеттемелерiн орындауын қамтамасыз ету үшiн депонирленген сомаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң мiндеттемелерiн орындау үшiн түскен және депонирленген сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша клиенттердiң мiндеттемелерiн орындау барысында банк клиентiне қайтарылған немесе клиент алған мiндеттемелерiн орындамағанда банк мақсатқа сай есептен шығаратын (аударатын) сомалар өткiзiледi.
2222. Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария еткен ақшасын есепке алу;
Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттарына түскен Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшасы өткiзiледi;
Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттарындағы Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшасы есептен шығарылады. <*>
2224. Клиенттердiң талап еткенге дейiнгi депозиттерi бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi. Есепшоттың мақсаты: Банктiң, оның iшiнде банктердiң клиенттердiң талап етуiне дейiнгi депозиттерi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткiзiлген берешек сомасының есебiн жүргiзу.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң клиенттердiң талап етуiне дейiнгi депозиттерi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткiзiлген берешек сомасы жазылады. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң клиенттердiң талап етуiне дейiнгi депозиттерi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткiзiлген берешегiн өтеуге төленетiн сома жазылады.
2225. Банктiң клиенттермен басқа операциялары бойынша мерзiмi өткен берешегi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң клиенттермен жүргiзiлетiн басқа да операциялар бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткен берешек сомасының есебiн жүргiзу. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң клиенттермен жүргiзiлетiн басқа да операциялар бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша банктiң мерзiмi өткiзiлген берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебетi бойынша банктiң клиенттермен жүргiзiлетiн басқа да операциялар бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткiзiлген берешегiн өтеуге төленетiн сома жазылады.
2226. Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi. Есепшоттың мақсаты: Банктiң клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткен берешек сомасының есебiн жүргiзу.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша банктiң мерзiмi өткiзiлген берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебетi бойынша банктiң клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша борыштың негiзгi сомасы бойынша мерзiмi өткiзiлген берешегiн өтеуге төленетiн сома жазылады.
2227. Алынған қаржылық лизинг (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған қаржылық лизинг негiзгi борыш сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша алынған қаржылық лизинг негiзгi борыш сомалары Есепшоттың дебетi бойынша алынған қаржылық лизинг негiзгi борыштарды өтеуге төленетiн сомалар өткiзіледi.
2228. Банктiң мерзiмiнде төленбеген нұсқаулары. Есепшоттың мақсаты:
Клиенттердiң есепшотынан шығарылған бiрақ банктiң корреспонденттiк есепшоты бойынша өткiзiлмеген құрал-жабдықтардың есебiн жүргiзу.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң корреспонденттiк есепшотта қаражаттың болмауына немесе жетiспеуiне байланысты банк мерзiмiнде орындамаған нұсқаулары негiзiнде клиенттердiң банктiк есепшоттарынан шығарылған сома өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң бастапқы нұсқауларға сәйкес қаражаттың корреспонденттiк есепшотқа түскен кезде тағайындалып, қайта есептеген сомасы өткiзiледi; нұсқау қайтарылып алынған кезде қаражат клиенттiң банктiк есепшотына қайтарылады.
2229. Клиенттердiң басқа депозиттерi (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Клиенттерден қабылданған басқа депозиттердiң сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша басқа депозиттерге түскен сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша басқа депозиттердi өтеуге төленетiн сомалар
2301. Айналымға шығарылған облигациялар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Айналымға шығарылған облигациялар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша айналымға шығарылған облигациялардың нақты Есепшоттың дебетi бойынша өтелген облигациялардың нақты құны өткiзiледi.
2302. "Репо" операциялары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: "Репо" операциялары бойынша алынған және қайтарылған ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша "Репо" операциялары бойынша алынған сомалар Есепшоттың дебетi бойынша "Репо" операциялары бойынша қайтарылған ақшаны
2303. Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар сомаларын Есепшоттың кредитi бойынша айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар нақты құны өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша өтелген басқа бағалы қағаздар нақты құны
2351. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттарын пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Ұлттық Банктiң қысқа мерзiмдi ноттарының кепілiне қайта қаржыландыру сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттердiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша алынған кредиттердiң сомалары өтелгенде немесе алынған кредиттер бойынша мерзiмiнен өту болғанда есептен
2352. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiн пайдаланумен банктердi қайта қаржыландыру Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық кепiлiне алынған ломбардтық кредиттердiң және олар бойынша есептелуi күтiлетiн сыйақы сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттердiң сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша алынған кредиттердiң өтеу сомалары уақытында өтелгенде немесе алынған кредиттер бойынша мерзiмiнен өту болғанда есептен шығарылады.
2353. Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларын пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Қазынашылық облигациялардың кепiлiне қайта қаржыландыру сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттердiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша алынған кредиттердiң өтеу сомалары уақытында өтелгенде немесе алынған кредиттер бойынша мерзiмiнен өту болғанда есептен
2355. Басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланумен банктердi қайта қаржыландыру (пассив). Есепшоттың мақсаты: Басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздардың кепiлiне қайта қаржыландыру сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттердің сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша алынған кредиттердің өтеу сомалары уақытында өтелгенде немесе алынған кредиттер бойынша мерзiмiнен өту болғанда есептен
2401. Өтеу мерзiмi бес жылдан кем субординирленген қарыздар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзiмi бес жылдан кем субординирленген қарыздарды есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша өтеу мерзiмi бес жылдан кем болған субординирленген қарыздар сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша субординирленген қарыздарды өтеуге аударылған
2402. Өтеу мерзiмi бес жылдан артық субординирленген қарыздар Есепшоттың мақсаты: Банктiң өтеу мерзiмi бес жылдан артық немесе мерзiмсiз субординирленген қарыздарын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша өтеу мерзiмi бес жылдан кем болған Есепшоттың дебетi бойынша субординирленген қарыздарды өтеуге аударылған
2551. Басқа банктермен есеп айырысулар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктер арасында клиринг кезiнде өзара өтейтiн сомаларды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 1551 баланстық есепшотпен сальдолау және корреспонденттiк есепшоттардан қалдықтарды шығару өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша 1552 есепшотпен корреспонденцияда клиенттердiң төлеуi үшiн қабылданған төлем құжаттарының сомалары, басқа банктердiң пайдасына жасалатын төлемдердiң сомалары өткiзіледi.
2552. Клиенттермен есеп айырысулар (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Клиринг барысында заңды тұлғалар арасында өзара өтелетiн сомаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша клиринг жүргiзу үшiн есепшоттан шығарылған сомалар, басқа клиенттермен акцепт үшiн клиенттен түскен төлем құжаттарының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 1552 баланстық есепшотпен сальдоланған және клиенттен төлеуге қабылданбаған төлем құжаттарының сомалары өткiзiледi.
2702. Банктердің талап етуге дейiн депозиттерi бойынша есептелген шығыстар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Осы кезеңге жататын талап етуге дейiн депозиттерi бойынша сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша төлемi келешекте жасалатын шығыс сомалары Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзіледi.
2703. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкiметiнен банк алған кредиттер бойынша есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын сыйақы (мүдде) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша өсiрiлген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары
2705. Банктерден алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар Есепшоттың мақсаты: Банктерден алынған осы кезеңге кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомаларын Есепшоттың кредитi бойынша өсiрiлген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзіледi.
2706. Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар Есепшоттың мақсаты: Осы кезеңге жататын банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын сыйақы сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша өсiрiлген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары
2711. Басқа банктердiң депозиттерi (бiр түнге) бойынша есептелген шығыстар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктердiң осы кезеңге жататын овернайт депозиттерi бойынша сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары
2712. Басқа банктердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша есептелген шығыстары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердiң осы кезеңге жататын депозиттерi бойынша сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
2715. Банктiң бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктің бас бөлiмшесi мен жергiлiктi филиалдары арасында осы кезеңге жататын депозиттерi бойынша сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
2720. Клиенттердiң талап ету депозиттерi бойынша есептелген шығыстар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң осы кезеңге жатқызылған талап ету депозиттерi бойынша есептелген, бiрақ сыйақы төлеуге байланысты төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомасының есебiн жүргiзу. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң осы кезеңге жатқызылған талап ету депозиттерi бойынша есептелген, бiрақ сыйақы төлеуге байланысты төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомасы өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттердiң талап ету депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге байланысты жұмсалған шығыс сомасы өткiзiледi.
2721. Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша есептелген шығыстар. Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша осы кезеңге жатқызылған, алдағы уақытта төленетiн, сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша осы кезеңге жатқызылған, алдағы уақытта төленетiн, сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомасы өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеумен байланысты төленген шығыстың сомасы өткiзiледi.
2722. Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Осы кезеңге жатқызылған, Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын соманы есепке алу;
Есепшоттың кредитi бойынша осы кезеңге жатқызылған, Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын сома өткiзiледi;
Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөніндегi арнайы есепшоттары бойынша сыйақыны банктерге төлеу кезiнде, оны төлеуге байланысты есептелген шығыстар есептен шығарылады. <*>
2730. Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар бойынша шығыстар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Айналымға шығарылған осы кезеңге жататын басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
2735. Жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланып банктердi қайта қаржыландыру бойынша есептелген шығыстар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Қазынашылық мiндеттемелердi және басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланумен банктердi қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлеумен байланысты есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын осы кезеңге жататын шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
2740. Субординирленген қарыз бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң субординирленген қарыз бойынша осы кезеңге жататын шығыс сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс Есепшоттың дебетi бойынша төленген шығыс сомалары өткiзiледi.
2741. Алынған кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақылар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасының есебiн жүргiзу.
Есепшоттың кредитi бойынша алынған кредиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша банк төлеген мерзiмi өткен сыйақы сомасы
2742. Тартылған талап етуге дейiнгi депозиттерi бойынша мерзiмi өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Талап етумен тартылған депозиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасын есептеу.
Есепшоттың кредитi бойынша талап етумен тартылған депозиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасы.
Есепшоттың дебетi бойынша банк төлеген мерзiмi өткен сыйақы сомасы
2743. Тартылған мерзiмдi депозиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы Есепшоттың мақсаты: Тартылған мерзiмдi депозиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасын есептеу.
Есепшоттың кредитi бойынша тартылған мерзiмдi депозиттер бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша банк төлеген мерзiмi өткен сыйақы сомасы
2744. Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзiмi өткен Есепшоттың мақсаты: Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзiмi Есепшоттың кредитi бойынша айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзiмi өткен сыйақы сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша банк төлеген мерзiмi өткен сыйақы сомасы
2748. Хеджирленетiн құралдар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Хеджирленетiн құралдар бойынша есептелген, бiрақ төленбеген, төлемi келешекте жасалатын осы кезеңге жататын шығыс сомаларын Есепшоттың кредитi бойынша есептелген, бiрақ төленбеген шығыс сомалары
2749. Басқа да мерзiмi өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк мерзiмiн өткiзiп алған басқа да сыйақы сомаларын Есепшоттың кредитi бойынша басқа да мерзiмi өткен сыйақы сомалары Есепшоттың дебетi бойынша банк төлеген мерзiмi өткен сыйақы сомалары
2751. Берiлген кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты алдын ала төленген кiрiстер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша алынған, келешек кезеңге жататын, алдын ала төленген сыйақы сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша келешек кезеңге жататын, төленген сыйақы Есепшоттың дебетi бойынша кiрiстер есепшотына шығарылған сомалар
2791. Басқа алдын ала төленген төлеулер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Келешек кезеңге жататын, басқа алдын ала төленген кiрiстер сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша келешек кезеңге жататын, төленген сомалар Есепшоттың дебетi бойынша кiрiстер есепшотына шығарылған сомалар
2801. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы үшiн қолайлы сатып алынатын жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша жеңiлдiктер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қаржы министрлiгi, Ұлттық Банк шығарған бағалы қағаздардың нақты құнының сатып алу бағасынан асқан шамасын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздардың нақты құнының сатып алу бағасынан асқан сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған Қаржы министрлiгi, Ұлттық Банк қағаздары бойынша есеп беру кезеңiнiң соңында олардың өтелу немесе кiрiске жатқызу сәтiнде сыйақы есептеу немесе төлеу мөлшерi бойынша кiрiске шығарылатын жеңiлдiктердiң сомалары өткiзiледi.
2802. Сатып алынатын бағалы қағаздар бойынша жеңілдiктер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өтеуге дейiн ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың нақты құнының сатып алу құнынан асу шамасын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша өтеуге дейiн ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы қағаздардың сатып алу бағасынан асатын сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған өтеуге дейiн ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы қағаздар бойынша есеп беру кезеңiнiң соңында олардың өтелу немесе кiрiске жатқызу сәтiнде сыйақы есептеу немесе төлеу мөлшерi бойынша кiрiске шығарылатын жеңiлдiктердiң сомалары өткiзiледi.
2803. Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықтар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Айналымға шығарылған бағалы қағаздардың сату бағасының олардың нақты құнынан асу шамасын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша айналымға шығарылған бағалы қағаздардың сату бағасының олардың нақты құнынан асу сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы есептеу немесе төлеу мөлшерi бойынша есептен шығарылатын сыйлық ақылардың сомалары өткiзiледi.
2851. Салықтар және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер бойынша есеп айырысулар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Салықтар бойынша бюджетке және ақша аударулар бойынша қорларға есептелген төлемдер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша салықтар бойынша бюджетке және ақша аударулар бойынша қорларға есептелген төлемдер сомалары Есепшоттың дебетi бойынша банк салықтарының бюджетке, ақша аударымдарының қорларға аударылатын сомалары өткiзiледi.
2852. Делдалдармен есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Брокерлерге аударылатын төлемдердiң сомаларын есепке Есепшоттың кредитi бойынша брокерлерге есептелген берешектiң сомалары Есепшоттың дебетi бойынша брокерлерге аударылған төлемдердiң сомалары
2853. Акционерлермен есеп айырысулар (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Банк акциолардан есептеген дивидендтер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша акциялар бойынша сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша акционерлерге аударылатын дивидендтер сомалары өткiзiледi.
2854. Банктiң қызметкерлерiмен есеп айырысулар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң қызметкерлерiне iссапар шығыстары бойынша, еңбек ақы және басқа төлеулер бойынша аванстық төлемдердiң есептелген сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң қызметкерлерiне iссапар шығыстары бойынша, еңбек ақы және басқа төлеулер бойынша аванстық төлемдердiң есептелген сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң қызметкерлерiне есептелген төлемдердi төлеу сомалары өткiзiледi.
2855. Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Орындалатын құжаттық есеп айырысулар бойынша клиенттердiң немесе басқа банктiң алдындағы құжаттық есеп айырысулар бойынша берешектiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң клиенттерiнің тоқтатылған қаражаттарының сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша кредиторлық берешек есепшотына өтелетiн сомалар
2856. Капиталдық салымдар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң капиталдық салымдары бойынша кредиторлық берешегi сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша капитал салымдары бойынша кредиторлық берешек сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша кредиторлық берешек сомаларын есептен шығару өткiзiледi.
2857. Кейiнгi қалдырылған кiрiс салығы (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Келешектегi кезеңде төлеуге жататын салықтар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша келешектегi кезеңде төлеуге жататын есептелген кейiнгi қалдырылған кiрiс салығының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша өткен есеп беру кезеңдерiнде есептелген салықтардың төленген
2858. Шетел валютасы бойынша банктiң ұзын валюталық позициясы (пассив). Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасындағы активтердiң осы шетел валютасындағы мiндеттемелерiнен асқан сомаларын көрсету.
Есепшоттың кредитi бойынша сатып алынған шетел валютасының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алынған немесе жұмсалған шетел валютасының сомалары өткiзiледi.
2859. Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (қысқа валюталық (пассив). Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгедегi (ресми бағамы бойынша) қарсы құнының 1858 есепшоты бойынша есепке алынатын сомаларын көрсету. Есепшоттың кредитi бойынша сатып алынған шетел валютасының қарсы құнының сомасы өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша сатылған шетел валютасының қарсы құнының сомалары өткiзiледi (ресми бағамы бойынша).
2860. Басқа кредиторлар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң уақытша және кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегiнiң сомаларын, түскен сәтiнде басқа баланстық есепшоттар бойынша өткiзiлуi мүмкiн болмайтын мақсаты анықталмаған, сондай-ақ банктiң шаруашылық қызметi бойынша айырысуларының сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң кредиторлық берешегiнiң жиналатын сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң кредиторларға қайтаратын сомалары өткiзiледi.
2862. Кастодиандық қызметпен байланысты банктің мiндеттемелерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес мiндеттемелерiн орындамауы немесе тиiстi дәрежеде орындамауы нәтижесiнде туындаған оның мiндеттемелерiнiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша кастодиандық қызметпен байланысты төлемдердi кешiктiргенi үшiн банктiң тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл) түрiндегi мiндеттемелерiнiң сомаларын оларды банк өтеген жағдайда есептен шығару өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кастодиандық қызметпен байланысты төлемдердi кешiктiргенi үшiн банктiң тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл) түрiндегi мiндеттемелерiнің сомалары 5900 "Айыппұлдар, өсiмпұлдар, тұрақсыздық айыптары" есепшотымен корреспонденцияда өткiзiледi.
2864. Акцептер бойынша банктің мiндеттемелерi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген векселдер бойынша банк мiндеттемелерiнiң Есепшоттың дебетi бойынша векселдердiң төлеуге берiлгеннен кейiн өтелген Есепшоттың кредитi бойынша банктiң акцептелген векселдерiнiң сомасы
2870. Банктiң басқа транзиттiк есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа транзиттiк сомаларды есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша келiп түскен басқа транзиттiк сомалар Есепшоттың дебетi бойынша транзиттiк сомалардың шығуы немесе төленуi
2880. Қаржылық фьючерстер бойынша кейiнге қалдырылған кiрiс (шығындар) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қаржылық фьючерстер бойынша кейiнге қалдырылған кiрiстiң сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша фьючерстiк есепшоттарды қайта бағалағанда қаржылық фьючерстер бойынша кейiнге қалдырылған кiрiс сомалары, сондай-ақ қаржылық фьючерстер бойынша есеп айырысқанда ақшаға айналған шығындардың сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша фьючерстiк есепшоттарды қайта бағалағанда қаржылық фьючерстер бойынша кейiнге қалдырылған шығын сомалары, сондай-ақ қаржылық фьючерстер бойынша есеп айырысқанда ақшаға айналған кiрiс сомалары өткiзiледi.
2888. Аффинирленген қымбат металдар бойынша банктiң ұзын (пассив). Есепшоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдар түрiндегi активтерiнiң осы аффинирленген қымбат металдар түрiндегi мiндеттемелерiнен асып түскен сомаларын көрсету. Есепшоттың дебетi бойынша iске асырылған немесе жұмсалған аффинирленген қымбат металдар сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатылған аффинирленген қымбат металдар сомалары өткiзiледi.
2889. Аффинирленген қымбат металдардың теңгемен қарсы құны (аффинирленген қымбат металдардың қысқа позициясы) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктiң аффинирленген қымбат металдарының 1888 есепшоты бойынша есепке алынатын қарсы құнының сомасын көрсету.
Есепшоттың дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдар бойынша қысқа позицияны сатып алынған аффинирленген қымбат металдардың сомалары есебiнен жапқандағы аффинирленген қымбат металдардың қарсы құнының сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша iске асырылған немесе жұмсалған аффинирленген қымбат металдардың қарсы құнының сомасы
3001. Жарияланған жарғылық капитал - жай акциялар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Жай акциялар бойынша жарғылық капиталдың жарияланған мөлшерiнiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша жай акциялар бойынша жарияланған жарғылық капиталдың ұлғаю сомасы өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша жай акциялар бойынша жарияланған жарғылық капиталдың азаю сомасы өткiзiледi.
3002. Төленбеген жарғылық капитал - жай акциялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Орналастырылмаған (төленбеген) жай акциялардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша нақты құны бойынша орналастырылған акцияларды төлеуге түсетiн сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша орналастырылмаған жай акциялардың сомасы өткiзiледi.
3003. Банктiң сатып алған өзiнiң жай акциялары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктiң акционерлерден сатып алған өзiнiң жай акцияларының сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сатылған өзiнiң жай акцияларының немесе жарғылық қор сомасы азайған жағдайда оларды жою құны өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң акционерлерден сатып алған өзiнiң жай акцияларының құны өткiзiледi. Нақты құн, сатып алу бағасы және сату бағасы арасындағы айырма 3101 есепшотқа жатады.
3025. Жарияланған жарғылық капитал - артықшылық берiлген акциялар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Артықшылық берiлген акциялар бойынша жарғылық капиталдың жарияланған мөлшерiнiң сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша артықшылық берiлген акциялар бойынша жарияланған жарғылық капиталдың ұлғаю сомасы өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша артықшылық берiлген акциялар бойынша жарияланған жарғылық капиталдың азаю сомасы өткiзiледi.
3026. Төленбеген жарғылық капитал - артықшылық берiлген акциялар (пассив). Есепшоттың мақсаты: Орналастырылмаған (төленбеген)
артықшылық берiлген акциялардың сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша нақты құны бойынша орналастырылған акцияларды төлеуге түсетiн сомалар өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша орналастырылмаған акциялардың сомасы өткiзiледi.
3027. Банктің сатып алған өзiнiң артықшылық берiлген акциялары (пассив). Есепшоттың мақсаты: Банктің акционерлерден сатып алған өзiнiң-артықшылық берiлген сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сатылған өзiнің артықшылық берiлген акцияларының немесе жарғылық капитал азайған жағдайда оларды жою құны өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алған өзiнiң артықшылық берілген акцияларының құны өткiзiледi. Нақты құн, сатып алу бағасы және сату бағасы арасындағы айырма 3101 есепшотқа жатады.
3101. Акциялар бойынша сыйлықтар (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Акциялар бойынша сыйлық ақыларды (акцияларды сату (сатып алу) бағасы және оның нақты құны арасындағы айырмасы) есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша акция сатылған баға және оның нақты құны; нақты құн және сатып алу бағасы арасындағы оң айырмашылық өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша сатып алу бағасы; және нақты құн арасындағы терiс айырмашылық сомалары өткiзiледi. Егер акция өзiнiң нақты құнынан асатын шетел валютасына сатылса, онда айырмашылықты банк сатып алады, ал оның теңгедегi баламасы 3520 есепшотында көрсетiледi.
3510. Банктiң резервтiк капиталы (пассив). Есепшоттың мақсаты:
Банктiң резервтiк капиталының сомаларын қолданылып жүрген заңдарға сәйкес есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша кiрiстен ақша аудару есебiнен резервтiк капиталға түсiмдердiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша таратылмаған кiрiс болмаған жағдайда шығындарды жабу бойынша сомалар
3540. Негiзгi құралдарды қайта бағалау резервтерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Индекстеу не қайта индекстеу (қайта бағалау) нәтижесiнде пайда болған негiзгi құрал-жабдықтардың қайта бағалау сомасын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша негiзгi құрал-жабдықтардың баланстық құнының көбеюуi кезiнде оларды қайта бағалаудан түскен оң айырмашылық сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша негiзгi құрал-жабдықтардың баланстық құнының азаюы кезiнде оларды қайта бағалаудан түскен терiс айырмашылық сомасы не олардың қолданылуына қарай 3541 есепшотқа жатқызылған негiзгi құрал- жабдықтардың жинақталған қайта бағалау сомасы өткiзiледi.
3560. Мерзiмдi мәмiлелер бойынша қаржы құралдарын қайта бағалау резервтерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Ағымдағы жылдың мерзiмдi мәмiлелерi бойынша қаржы кұралдарын қайта бағалау резервтерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша ағымдағы жылдың мерзiмдi мәмiлелерi бойынша қаржы құралдарының терiс бағамдық айырмасының (қайта бағалаудың)
сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша ағымдағы жылдың мерзiмдi мәмiлелерi бойынша қаржы құралдарының оң бағамдық айырмасының (қайта бағалаудың) сомалары өткiзiледi.
3561. Ұзақ мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалау резервтерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Сату үшiн жарамды бағалы қағаздардың (бiр жылдан астам иелену мерзiмiмен) және капиталға инвестициялардың құнын қайта бағалау қорларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша бағалы қағаздардың құнын қайта бағалаудың терiс сомалары немесе басқа санатқа өткен немесе аударылған бағалы қағаздар бойынша жиналған қайта бағалау сомалары кiрiстер есепшоттарымен корреспонденцияда өткiзіледi.
Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздардың құнын қайта бағалаудың оң
3580. Өткен жылдардың бөлiнбеген таза кiрiсi (жабылмаған шығын)
(пассив). Есепшоттың мақсаты: Өткен жылдардың бөлiнбеген таза кiрiсiн (жабылмаған шығынын) есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша өткен жылдардың бөлiнбеген таза кiрiсiнiң (жабылмаған шығынының) сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша өткен жылдардың бөлiнбеген таза кiрiсiнiң (жабылмаған шығынының) сомасын Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңдарының талаптарына сәйкес есептен шығару өткiзiледi.
3581. Шетел валютасын өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша шетел валютасын өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерiнiң азаюы ол есептен шыққанда өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша жыл бойы пайда болған оң айырма сомалары өткiзiледi. Талдаулық есепке алуда валютаның әр түрi бойынша, оның iшiнде құны шетел валютасында көрсетiлген бағалы қағаздар бойынша жеке есепшоттар жүргiзiледi.
3582. Аффинирленген қымбат металдарды өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдарды өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдарды өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерiнің азаюы ол есептен шыққанда өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша жыл бойы пайда болған оң бағамдық айырма сомалары өткiзiледi.
3585. Кредиттің валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалау бойынша өткен жылдардың резервтерi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Кредиттiң валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгеде қайта бағалау сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша кредиттi өтеген немесе есептен шығарған жағдайда қорлардың азаюы өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша кредиттерi қайта бағалаудың оң және терiс айырмасы бойынша жылдың нәтижелерi бойынша құралған сальдо шегiндегi сомалар 3599 есепшотымен корреспонденцияда өткiзiледi.
3586. Депозиттің валюталық баламасын белгiлеумен депозиттердi өткен жылдары теңгемен қайта бағалау резервтерi (пассив). Есепшоттың мақсаты: Кредиттiң валюталық баламасын белгiлеумен депозиттердi теңгеде қайта бағалау сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша депозиттi өтеген немесе есептен шығарған жағдайда қорлардың азаюы өткiзіледi.
Есепшоттың кредитi бойынша жыл бойы пайда болған оң бағамдық айырма
3599. Бөлiнбеген таза кiрiс (жабылмаған шығын) (пассив). Есепшоттың мақсаты: Есеп берілетiн кезеңдегi банк қызметiнiң қаржылық нәтижелерiнiң сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша есеп берiлетiн кезеңдегi таза кiрiстiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша белгiленген тәртiппен бөлiнетiн немесе 3580 есепшотына шығарылатын таза кiрiс сомалары, сондай-ақ банктiң пассивiнде терiс белгiмен берiлетiн есеп беру кезеңiндегi шығындар өткiзiледi. Жыл аяқталғанда қаңтар айында 3599 есепшотына есепке алынатын қалдық шегiндегi сома 3580 есепшотына ауыстырылады.
4051. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi банктiң корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi корреспонденттiк есепшоты бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомасын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiндегi корреспонденттiк есепшоттарында орналастырылған ақша ресурстары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4052. Банктің басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктердегi корреспонденттiк есепшоттарда орналастырылған ақша ресурстары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің сомалары
4101. Банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған овернайт депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомасын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған овернайт депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары
4102. Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомасын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4103. Банктiң Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырған мiндеттi резервтерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер.
орналастырылған мiндеттi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомасын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнде орналастырылған мiндеттi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4151. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Ұлттық Банктiң қысқа мерзiмдi ноттары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Ұлттық Банктің қысқа мерзiмдi ноттары бойынша сыйақы алумен
4152. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнің қазынашылық мiндеттемелерi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы министрлiгiнiң шығарылған қазынашылық мiндеттемелерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қаржы министрлiгінің қазынашылық мiндеттемелерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің сомалары өткiзiледi.
4153. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигациялары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы министрлiгiнiң шығарылған қазынашылық облигациялары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигациялары бойынша сыйақы алумен
4155. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қайта қаржыландыруы жарамды басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Шығарылған басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң
4201. Сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар бойынша алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатуға арналған кiрiс белгiленген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4202. Сатуға арналған кiрiсi белгiленбеген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған кiрiсi белгiленбеген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатуға арналған кiрiсi белгiленбеген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4251. Басқа банктерде орналастырылған депозиттер (бiр түнге) бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Банктерде орналастырылған овернайт депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша овернайт депозиттерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің
4252. Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (бiр айдан кем).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде бiр айдан аз мерзiмге орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзіледi.
4253. Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (бiр жылдан кем).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде (бiр жылдан аз мерзiмге) орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен
4254. Басқа банктерде орналастырылған орташа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Басқа банктерде орналастырылған орташа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерде орналастырылған орташа мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4255. Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзiмдi депозиттер сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің сомалары өткiзiледi.
4256. Депозиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Депозиттер бойынша басқа банктердің мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша депозиттер бойынша басқа банктердің мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4301. Басқа банктерге берiлген овердрафт кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген овердрафттар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген овердрафттар бойынша сыйақы алумен байланысты
4302. Басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен
4303. Басқа банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша
4304. Басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің сомалары өткiзiледi.
4305. Басқа банктерге берiлген қаржылық лизинг бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген қаржылық лизинг бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген қаржылық лизинг бойынша сыйақы алумен байланысты
4306. Кредиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Кредиттер бойынша басқа банктердің мерзiмi асқан сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредиттер бойынша басқа банктердiң мерзiмi асқан сыйақы алумен
4349. Басқа банктерге берілген кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар сомалары өткiзiледi.
4351. Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Банктiң басты бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң басты бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сыйақы алумен байланысты
4352. Банктiң жергілiктi филиалдарымен есеп айырысу бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (пассив). Есепшоттың мақсаты: Жергiлiктi филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша жергілiктi филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақы алумен байланысты
4353. Банктiң шетелдiк филиалдарымен есеп айырысу бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Шетелдiк филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша шетелдiк филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақы алумен байланысты
4401. Клиенттерге берілген овердрафт кредиттерi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген овердрафтар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша Клиенттерге берілген овердрафтар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары
4403. Клиенттердiң кредиттiк карталары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң кредит карталары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кірiс" есепшотына шығарылған сомалар өткізіледі. Есепшоттың кредитi бойынша Клиенттердiң кредит карталары бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзіледі векселдерi.
4405. Клиенттердiң есепке алынған векселдерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң есепке алынған векселдерi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң есепке алынған векселдерi бойынша сыйақы алумен байланысты
4407. Факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Факторинг бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң
4411. Клиенттерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге берiлген қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен
4414. Клиенттерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге берiлген орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге берiлген ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы алумен
4420. Клиенттерге қаржылық лизинг бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге қаржылық лизинг бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге қаржылық лизинг бойынша
4422. Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алумен байланысты
4424. Кредиттер бойынша клиенттердiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Кредиттер бойынша клиенттердiң мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша кредиттер бойынша клиенттердiң мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
4440. Клиенттерге берiлген басқа кредиттер бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген басқа кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге берiлген басқа кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердің
4449. Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар. Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген басқа кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттерге берiлген басқа кредиттер бойынша комиссиялық сыйақылар сомалары өткiзіледi.
4451. Өтеуге дейiнгi ұсталатын кiрiс белгiленген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Нақты кiрiсi өтелгенге дейiн ұстала тұратын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi.
Есепшоттың кредитi бойынша нақты кiрiсi өтелгенге дейiн ұстала тұратын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірiстердiң сомалары өткiзiледi.
4452. Сатуға жарамды кiрiсi белгiленген бағалы қағаздар бойынша алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Сатуға жарамды кiрiсi нақты бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстер сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатуға жарамды кiрiсi нақты бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзіледi.
4454. Сатуға жарамды кiрiсi белгiленбеген бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Сатуға жарамды кiрiсi нақтыланбаған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша сатуға жарамды кiрiсi нақтыланбаған бағалы қағаздар бойынша сыйақы
4455. "Своп" операциялары бойынша оң айырмалар. Есепшоттың мақсаты: "Своп" операцияларын жүргiзгенде алынған оң айырмаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша "Своп" операцияларын жүргiзгенде алынған оң айырмалардан кiрiстер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4456. "Керi репо"операциялары бойынша оң айырмашылықтар.
Есепшоттың мақсаты: "Репо" операцияларын жүргiзгенде алынған оң айырмаларды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша "Репо" операцияларын жүргiзгенде алынған оң айырмалардан кiрiстер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар
4471. Еншiлес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер.
Есепшоттың мақсаты: Еншiлес компаниялардың акциялары бойынша дивиденттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша бiрлескен компанияларға дивиденттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4472. Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша алынған дивидендтер. Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша дивиденттер сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша банкке түскен дивиденттер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейінгі кіріс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4475. Субординирленген қарызға инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Субординирленген қарызға инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша субординирленген қарызға инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4491. Хеджирленетiн құралдар бойынша сыйақы алуға байланысты Есепшоттың мақсаты: Хеджирленетiн құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кiрiстердi есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша хеджирленетiн құралдар бойынша сыйақы алумен Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4498. Форвардтық контрактiлер бойынша сыйақы алуға байланысты Есепшоттың мақсаты: Форвардтық контрактiлер бойынша сыйақы алумен Есепшоттың кредитi бойынша форвардтық контрактiлер бойынша сыйақы алумен Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi.
4510. Кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың мақсаты: Қайталама рынокта кiрiс белгiленген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша банктiң кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сатудан түскен кiрiс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар
4520. Кiрiс белгіленбеген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сатудан түскен кiрiс сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Валюта рыногында шетел валютасын сатып алу-сату бойынша банктiң кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сатудан түскен кiрiс сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
4540. Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сатудан түскен кiрiс сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4550. Қаржылық фьючерстер бойынша кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Сауда қаржылық фьючерстер бойынша кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша қайта бағалаудан және сатудан түскен кiрiс сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4551. Опциондық контрактiлерi бойынша кiрiстер (пассив). Есепшоттың мақсаты: Опциондық контрактiлер бойынша кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша опциондық контрактiлер бойынша кiрiстер сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бойынша iске асырылмаған кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалау бойынша iске асырылмаған кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалау бойынша iске асырылмаған кiрiс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша түскен кiрiстер сомаларын N 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығару өткiзiледi.
4570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бойынша iске асырылмаған кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалау бойынша iске асырылмаған кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалау бойынша iске асырылмаған кiрiс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша түскен кiрiстер сомаларын N 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығару өткiзiледi.
4580. Қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бойынша iске асырылмаған кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен iске асырылмаған кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен iске асырылмаған кiрiс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4590. Қаржылық фьючерстердi қайта бағалаудан iске асырылмаған кiрiс.
Есепшоттың мақсаты: Қаржылық фьючерстердi қайта бағалаудан іске асырылмаған кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша қаржылық фьючерстердi қайта бағалаудан iске асырылмаған кiрiс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4591. Опцион контрактiлерiн қайта бағалаудан iске асырылмаған кiрiс.
Есепшоттың мақсаты: Опциондық контрактiлердi қайта бағалаудан түскен пайдаланылмаған кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Опциондық контрактiлердi жапқанда сомаларды есептен шығару немесе сомаларды N 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығару өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша опциондық контрактiлердi қайта бағалаудан түскен пайдаланылмаған кiрiс сомалары өткiзiледi.
4601. Ақша аудару операциялары бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Банктiң ақша аудару операциялары бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша ақша аудару операциялары бойынша банктің қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4602. Сақтандыру операциялары бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Банктiң сақтандыру операциялары бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша сақтандыру операциялары бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша банктің қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздарды сатып алу- сату бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткізіледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша шетел валютасын сатып алу- сату бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4605. Сенiп (трастық) басқарудағы операциялар бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Траст операциялары бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша траст операциялары бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар
4606. Берiлген кепiлдiктер бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Берiлген кепiлдер бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша берiлген кепiлдер бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар
4607. Клиенттердiң салымдарын қабылдау және есепшоттарын ашу мен жүргiзу бойынша банктiң көрсеткен қызметiнен комиссиялық кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң есепшоттарын және салымдарын жүргiзу бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша клиенттердiң есепшоттарын және салымдарын жүргiзу бойынша банктiң қызмет көрсетуден комиссиялық кiрiстерiнiң сомалары өткiзіледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4608. Басқа комиссиялық кiрiстер.
Есепшоттың мақсаты: Банктiң басқа қызмет көрсетулерiнен комиссиялық Есепшоттың кредитi бойынша банктiң басқа қызмет көрсетулерiнен комиссиялық кiрiстер сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4609. Кастодиандық қызмет бойынша алынған комиссия түрiндегi банктiң кiрiстерi.
Есепшоттың мақсаты: Банктің кастодиандық қызмет бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiн есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына Есепшоттың кредитi бойынша банктiң кастодиандық қызмет бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiнiң сомалары өткiзiледi.
4610. Банктiк акцептермен операциялар бойынша алынған комиссия түрiндегi банктiң кiрiстерi. Есепшоттың мақсаты: Банктiң банк акцептерiмен операциялар бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң банк акцептерiмен операциялар бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiнiң
4701. Қысқа мерзiмдi қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздардың (жылға дейiн иелену мерзiмiмен қысқа мерзiмдi қаржы инвестициялары) құнын қайта бағалаудың оң сомаларын есепке алу. Банктiң банк акцептерiмен операциялар бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша бағалы қағаздардың құнын қайта бағалаудың оң сомалары өткiзiледi.
4703. Шетел валютасын қайта бағалаудан кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомаларын есепке алу. Банктiң банк акцептерiмен операциялар бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша шетел валютасын қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомалары өткiзiледi.
4704. Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан кiрiс.
Есепшоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомаларын есепке алу. Банктiң банк акцептерiмен операциялар бойынша алынған комиссия түрiндегi кiрiстерiн есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалау нәтижесінде алынған оң бағам айырмасының сомалары өткізіледі.
4705. Басқа банктерге берiлген валюталық баламасы белгіленген теңгемен кредиттердi қайта бағалаудан кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берiлген валюталық баламасы белгiленген теңгедегi кредиттердi қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктерге берiлген валюталық баламасы белгiленген теңгедегi кредиттердi қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомалары өткiзiледi.
4706. Банктiң клиенттерiне берiлген валюталық баламасы белгiленген теңгемен кредиттердi қайта бағалаудан кiрiс. Есепшоттың мақсаты:
Банктiң клиенттерiне берiлген валюталық баламасы белгiленген теңгедегi кредиттердi қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша банктiң клиенттерiне берiлген валюталық баламасы белгiленген теңгедегi кредиттердi қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомалары
4707. Валюталық баламамен белгiленiп теңгемен депозиттердi қайта бағалаудан кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Валюталық баламасы белгіленген теңгедегi депозиттердi қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша валюталық баламасы белгiленген теңгедегi депозиттердi қайта бағалау нәтижесiнде алынған оң бағам айырмасының сомалары өткiзіледi.
4801. Жалдау бойынша кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Жай жалдау бойынша кiрiстер сомаларын (жалдау процентi және амортизацияға ақша аударудың орнын толтыру сомасы) есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша жай жалдау бойынша кiрiстер сомалары (жалдау процентi және амортизацияға ақша аударудың орнын толтыру сомасы) өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi.
4802. Басқа операциялық кiрiс. Есепшоттың мақсаты: Басқа операциялық кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша басқа операциялық кiрiс сомаларын өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгі кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
4851. Еншiлес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан түсiм. Есепшоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан түскен түсiм сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша еншiлес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан алынған таза түсiм сомалары өткiзiледi.
4852. Негiзгi құралдарды және материалдық емес активтердi сатудан түсiм. Есепшоттың мақсаты: Банктiң еншiлес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан алған кiрiстер сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан алған кiрiстер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар
4853. Материалдарды сатудан түсiм. Есепшоттың мақсаты:
Материалдарды сатудан түсiм сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар Есепшоттың кредитi бойынша материалдарды сатудан алынған таза түсiм
4900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл).
Есепшоттың мақсаты: Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл) сомаларын есепке Есепшоттың кредитi бойынша алынған тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл)
Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
4921. Банктiк қызметтен алынған басқа кiрiстер. Есепшоттың мақсаты:
Банктiк қызметтен алынған басқа баланстық 4-сынып есепшотына ауыстырылуы мүмкiн емес басқа кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша түскен басқа кiрiстер сомалары өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа
4922. Банк қызметi еместен алынған басқа кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Банк қызметi еместен алынған басқа баланстық 4-сынып есепшотына ауыстырылуы мүмкiн емес басқа кiрiстердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша түскен басқа кiрiстер сомалары өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кірiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi.
4941. Төтенше кiрiстер. Есепшоттың мақсаты: Банктiң дағдылы жұмысында кездеспейтiн банкке байланыссыз туындаған жағдайлардың (төтенше жағдай) төтенше кiрістерi сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша банктiң төтенше кiрiстерінiң сомалары өткiзiледi.
4942. Есеп беру кезеңiнде табылған өткен кезеңдердiң кiрiсi.
Есепшоттың мақсаты: Есеп беру кезеңiнде ашылған өткен кезеңдердiң кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша есеп беру кезеңiнде ашылған кiрiс сомалары өткiзiледi.
4999. Салыққа дейiнгi кiрiсi. Есепшоттың мақсаты: Банктiң салыққа дейiнгi кiрiс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша шығыс есепшоттарын жапқанда банктiң шығыс сомалары және 5999 "Кiрiс салығы"
есепшотымен сальдолағаннан кейiн 3599 "Бөлiнбеген таза кiрiс (жабылмаған шығын)" есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi. Есепшоттың кредитi бойынша шығыс есепшоттарын жапқанда банктiң кiрiс сомалары өткiзiледi.
5021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
5022. Орталық шетел банктерiнiң корреспонденттiк есепшоттары сыйақы төлеуге байланысты шығыстар. Есепшоттың мақсаты:
Шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
5023. Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар. Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктердiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына шығарылған сомалар өткiзiледi.
5024. Банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар. Есепшоттың мақсаты: Банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша банктiң корреспонденттiк есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
5034. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған қысқа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
есепшотына шығарылған сомалар өткiзіледi.
5035. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған орташа мерзiмдi Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзіледi.
Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
5036. Қазақстан Республикасының Yкiметiнен алынған ұзақ мерзiмдi Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған ұзақ мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
5038. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған кредиттер бойынша банктiң мерзiмi асқан берешегi бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс"
5051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен алынған кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар. Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен алынған кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнен алынған кредиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыс сомалары Есепшоттың кредитi бойынша 4999 "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына
5052. Шетелдiк орталық банктерден алынған кредит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетелдiк орталық банктерден алынған кредит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Шетелдiк орталық банктерден алынған кредит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5053. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған кредит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс.
Шоттың мақсаты: Халықаралық қаржы органдарынан алынған кредит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Халықаралық қаржы органдарынан алынған кредит бойынша сыйақы төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзiмдi кредит бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған қысқа мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Басқа банктерден алынған қысқа мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5055. Басқа банктерден алынған орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған орта мерзiмдi кредит бойынша Басқа банктерден алынған орта мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзiмдi кредит бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған ұзақ мерзiмдi кредит бойынша Басқа банктерден алынған ұзақ мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5057. Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақыны Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5058. Басқа банктерден алынған кредиттерге қатысты банктiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған, банктiң депозитке және кредитке байланысты мерзiмi өткiзiлген берешектерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Басқа банктерден алынған, банктiң депозитке және кредитке байланысты мерзiмi өткiзiлген берешектерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5059. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкi мен халықаралық қаржылық ұйымдарынан алынған кредиттерге қатысты банктiң мерзiмi өткен берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкi мен халықаралық қаржылық ұйымдарынан алған кредитiне байланысты мерзiмi өткiзiлген берешектерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкi мен халықаралық қаржылық ұйымдарынан алған кредитiне байланысты мерзiмi өткiзiлген берешектерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5064. Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді кредиттер бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді кредит бойынша сыйақыны төлеуге Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5065. Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған орташа мерзiмдi кредиттер бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған орта мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған орта мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5066. Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзiмдi кредит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс.
Шоттың мақсаты: Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге Банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзiмдi кредит бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5068. Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын берешегi сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банктiң банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алған кредитiне байланысты мерзiмi өткізiлген берешектерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн Банктiң банк операциясының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алған кредитiне байланысты мерзiмi өткiзiлген берешектерi бойынша сыйақыны 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5091. Басқа банктермен операциялар жүргiзу бойынша банктің сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстары.
Шоттың мақсаты: Басқа банктермен жасалған операция бойынша сыйақыны төлеуге байланысты басқа шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Басқа банктермен жасалған операция бойынша сыйақыны төлеуге байланысты басқа шығыс сомасын шот дебетіне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5095. Басқа банктерден алынған кредит бойынша комиссиялық сыйақылар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған кредит бойынша комиссиялық сыйақы сомасының есебiн жүргiзу.
Басқа банктерден алынған кредит бойынша комиссиялық сыйақы сомасы шот 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5111. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң депозиттерi (бiр түнге)
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң овернайт депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң овернайт депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5112. Шетелдiк орталық банктердiң депозиттерi (бiр түнге) бойынша Шоттың мақсаты: Шетелдiк орталық банктердiң овернайт депозиттерi бойынша Шетелдiк орталық банктердiң овернайт депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5113. Басқа банктердiң депозиттерi (бiр түнге) бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Басқа банктердiң овернайт депозиттерi бойынша сыйақыны Басқа банктердiң овернайт депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнен алынған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнен алынған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнен алынған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5122. Шетелдiк орталық банктерден алынған мерзiмдi депозиттер бойынша Шоттың мақсаты: Шетелдiк орталық банктерден алынған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Шетелдiк орталық банктерден алынған мерзiмдi депозиттер бойынша сыйақыны 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5123. Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бiр айдан кем).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердiң (бiр айға жетпейтiн) қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5124. Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бiр жылдан кем).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша Басқа банктердің қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5125. Басқа банктердiң орташа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Басқа банктердiң орта мерзiмдi депозиттерi бойынша Басқа банктердiң орта мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5127. Басқа банктердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Басқа банктердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша Басқа банктердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетіне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5151. Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысулар бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сыйақыны Банктiң бас бөлiмшесiмен есеп айырысу бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5152. Банктiң жергiлiктi филиалдарымен есеп айырысулары бойынша Шоттың мақсаты: Жергілiктi филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақыны Жергiлiктi филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5153. Банктiң шетелдiк филиалдарымен есеп айырысулары бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Шетелдiк филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақыны Шетелдiк филиалдармен есеп айырысу бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5201. Республикалық бюджеттiң қаражаттары бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Республикалық Бюджет ресурстары бойынша сыйақыны төлеуге Республикалық Бюджет ресурстары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5202. Жергiлiктi бюджеттiң қаражаттары бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Жергiлiктi бюджет ресурстары бойынша сыйақыны төлеуге Жергiлiктi бюджет ресурстары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5203. Клиенттердiң ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Ағымдағы шоттар бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс Ағымдағы шоттар бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5207. Клиенттердiң металдық есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Металл шоттар бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс Металл шоттар бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасы шот 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5211. Клиенттердiң талап етуге дейiн депозиттерi бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Клиенттер қалаған уақытында алатын депозиттер бойынша Клиенттер қалаған уақытында алатын депозиттер бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5215. Клиенттердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Клиенттердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны Клиенттердiң қысқа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5217. Клиенттердiң орташа мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Клиенттердiң орта мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны Клиенттердiң орта мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5219. Клиенттердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Клиенттердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны Клиенттердiң ұзақ мерзiмдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5221. Клиенттердiң арнайы депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Клиенттердiң арнайы депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге Клиенттердiң арнайы депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5222. Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша есептелген шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстарды есепке алу;
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша Қазақстан Республикасы азаматтарының ақшаны жария ету жөнiндегi арнайы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы "салыққа дейін кiрiс" N 4999 баланстан тыс есепшотқа шығарылады.
5223. Клиенттердiң депозит-кепiлдерi бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Клиенттердiң кепiлдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге Клиенттердiң кепiлдi депозиттерi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5224. Клиенттердiң талап ету депозиттерi бойынша банктiң мерзiмi Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң, соның iшiнде банктердiң талап етуi бойынша депозиттер жөнiндегi банктiң мерзiмi өткiзiлген берешегi бойынша Клиенттердiң талап етуi бойынша депозиттер жөнiндегi банктiң мерзiмi өткiзiлген берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасы есепшот дебетiне.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына аударылған сома есепшот кредитiне
5225. Банктiң клиенттермен жасайтын операциялары бойынша мерзiмi өткен берешегiне сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жасалатын басқа да операцияларға банктiң мерзiмi өткiзiлген берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс Клиенттермен жасалатын басқа да операцияларға банктiң мерзiмi өткiзiлген берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасы есепшот дебетiне 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына аударылған сома есепшот кредитiне
5226. Клиенттердiң мерзiмдi депозиттерi бойынша банктiң мерзiмi өткен Есепшоттың мақсаты: Клиенттердiң мерзiмдiк депозиттерiне банктiң мерзiмi өткiзiлген берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу.
Клиенттердiң мерзiмдiк депозиттерiне банктiң мерзiмi өткiзiлген берешегi бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасы есепшот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына аударылған сома есепшот кредитiне
5227. Алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Банктiк емес мекемелерден алынған қаржы лизингi бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыс сомасының есебiн жүргiзу, сыйақыны 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетіледi.
5228. Банктiң мерзiмiнде төленбеген нұсқаулары үшiн сыйақы төлеуге Есепшоттың мақсаты: Банк мерзiмiнде төлемеген нұсқаулар үшiн сыйақы Банк мерзiмiнде төлемеген нұсқаулар үшiн сыйақы төлеуге байланысты шығыс сомасы есепшот дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына аударылған сома есепшот кредитiне
5229. Клиенттердiң басқа депозиттерi бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: клиенттердiң басқа депозиттерi бойынша сыйақы бойынша төлеммен байланысты басқа шығыстар сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша сыйақы бойынша төлеммен байланысты басқа шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетiледi.
5230. Банк алған депозиттер мен қаржылық лизинг бойынша комиссиялық сыйақылар.
Шоттың мақсаты: банк алған депозиттер мен қаржы лизингi бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есептеу.
Шот дебетi бойынша банк алған депозиттер мен қаржы лизингi бойынша комиссиялық сыйақы сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5301. Айналымға шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Айналымға жiберiлген облигациялар бойынша сыйақы (мүдде)
төлемiмен байланысты шығыстар сомасын есептеу.
Шот дебеті бойынша айналымға жіберілген облигациялар бойынша сыйақы (мүдде) төлемімен байланысты шығыстар сомасы көрсетіледі.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5302. "Репо" операциялары бойынша теріс айырмалар.
Шоттың мақсаты: "Репо" операциялары бойынша шетел валютасындағы теріс айырмашылықтарын есептеу.
Шот дебетi бойынша "Репо" операциялары бойынша терiс айырмашылықтар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5303. Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: айналымға жiберiлген басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы Шот дебетi бойынша айналымға жiберілген басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5304. "Своп" операциялары бойынша терiс айырмалар.
Шоттың мақсаты: "Своп"операциялары бойынша терiс айырмашылықтарын есептеу.
Шот дебетi бойынша "Своп" операциялары бойынша терiс айырмашылықтар сомасы Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5351. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң қысқа мерзiмдi ноттарын пайдаланып банктi қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Ұлттық Банктiң қысқа мерзiмдi ноттарын пайдалана отырып қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын Шот дебетi бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5352. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiн пайдаланып банктi қайта қаржыландыру бойынша Шоттың мақсаты: Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық мiндеттемелерiн пайдалана отырып қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5353. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларын пайдаланып банктi қайта қаржыландыру бойынша Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Қаржы министрлiгiнiң қазынашылық облигацияларын пайдалана отырып қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5355. Басқа жоғары өтiмдi бағалы қағаздарды пайдаланып қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа өтiмділiгi жоғары бағалы қағаздарды пайдалана отырып қайта қаржыландыру бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын Шот дебетi бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5401. Өтеу мерзiмi бес жылдан кем субординирленген қарыз бойынша Шоттың мақсаты: Өтеу мерзiмi бес жылдан кем субординирленген қарыз бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5402. Өтеу мерзiмi бес жылдан артық субординирленген қарыз бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар. Шоттың мақсаты: Өтеу мерзiмi бес жылдан артық субординирленген қарыз бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5441. Хеджирленетiн құралдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Хеджирленген құралдар бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша хеджирленген құралдар бойынша сыйақы төлемiмен байланысты шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5451. Басқа банктерге орналастырылған депозиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған депозиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияға) қаржы бөлуге шыққан шығыстар сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша шығыстар сомасы көрсетiледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетіледi.
5452. Басқа банктерге берілген кредиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу. Шоттың мақсаты: басқа банктерге берiлген кредиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияға) қаржы бөлiнген шығыстар сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша шығыстар сомасы көрсетіледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетiледi.
5455. Клиенттерге берілген кредиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу. Шоттың мақсаты: Клиенттерге берiлген кредиттер бойынша арнайы резервтерге (провизияға) қаржы бөлуге шыққан шығыстар сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша шығыстар сомасы көрсетiледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен
5456. Банктiң кредиттер қызметiнiң шығындарын жабуға жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу. Шоттың мақсаты: Кредит қызметiнен келген шығыстарды жабу үшiн жалпы резервтерге (провизияға)
қаржы бөлу сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша шығыстар сомасы көрсетiледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен
5458. Банктiң басқа да қызметiнiң шығындарын жабуға жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу. Шоттың мақсаты: Банктiң басқа қызметтен болған шығыстарды жабу үшiн жалпы резервтерге (провизияға)
бөлiнген қаржы сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша шығыстар сомасы Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5459. Банктiң дебиторлық берешегi бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Шоттың мақсаты: Дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияға)
бөлiнген қаржы шығыстары сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша шығыстар сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5510. Кіріс белгіленген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша ысыраптар.
Шоттың мақсаты: Қайталама рынокта белгiленген табыспен бiрге бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша банк ысырабының сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша сатып алу-сату ысырабы көрсетiледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетiледi.
5520. Кiрiс белгiленбеген бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша ысыраптар. Шоттың мақсаты: Қайталама рынокта белгіленбеген табыспен бiрге бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша банк ысырабының сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша сатып алу-сату ысырабының сомасы Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша ысыраптар.
Шоттың мақсаты: Валюта рыногында шетел валютасын сатып алу-сату бойынша банк ысырабының сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша сатып алу-сату ысырабының сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5540. Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша ысыраптар.
Шоттың мақсаты: Қымбат металдар сатып алу-сату кезiндегi ысырабтың сомасын Шот дебетi бойынша қымбат металдар сатып алу-сату кезiндегi ысырабтың сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5550. Қаржылық фьючерстер бойынша шығындар.
Шоттың мақсаты: Сауда қаржылық фьючерстерi бойынша шығын сомасын есепке Шот кредитi бойынша сауда қаржылық фьючерстерi бойынша туындаған шығын Шот дебетi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5551. Опцион контрактiлерi бойынша шығындар.
Шоттың мақсаты: Опциондық контрактілер бойынша шығын сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша опциондық контрактiлер бойынша туындаған шығыс сомасы Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасын есепке алу. Шот кредитi бойынша Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасы көрсетiледi. Шот дебетi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетiледi.
5570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар. Шоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасын есепке алу. Шот кредитi бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалау кезiнде туындаған шығын сомасы көрсетiледi. Шот дебетi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетіледi.
5580. Аффинирленген қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар. Шоттың мақсаты:
қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасын есепке алу. Шот кредитi бойынша қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасы көрсетiледi. Шот дебетi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5590. Қаржылық фьючерстердi қайта бағалаудан iске асырылмаған шығындар.
Шоттың мақсаты: Сауда қаржы фьючерстерiн қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасын есепке алу.
Шот кредитi бойынша сауда қаржы фьючерстерiн қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасы көрсетiледi.
Шот дебетi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5591. Опцион контрактiлерiн қайта бағалау бойынша iске асырылмаған Шоттың мақсаты: Опциондық контрактiлердi қайта бағалаудан болған Шот дебетi бойынша опциондық контрактiлердi қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығын сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5601. Ақша аудару операциялары бойынша көрсетiлген қызметтен комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: басқа банктердiң аудару операциялары қызметiнен төленетiн комиссиялық шығыстар сомасын есепке алу.
Шоттың дебетi бойынша басқа банктердiң аудару операциялары қызметiнен төленетiн комиссиялық шығыстар сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5602. Сақтандыру операциялары бойынша көрсетiлген қызметтен Шоттың мақсаты: қамсыздандыру бойынша төленетiн комиссиялық шығыстардың Шот дебетi бойынша қамсыздандыру бойынша төленетiн комиссиялық шығыстардың Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтен Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату қызметiнен төленетiн Шот дебетi бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату қызметiнен төленетiн комиссиялық шығыстар сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтен Шоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату қызметiнен төленетiн Шот дебетi бойынша шетел валютасын сатып алу-сату қызметiнен төленетiн Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5605. Сенiп (трастық) операциялар бойынша көрсетiлген қызметтен Шоттың мақсаты: Трастық операциялар бойынша қызметтен төленетiн Шот дебетi бойынша трастық операциялар қызметiнен комиссиялық шығыстар Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5606. Алынған кепілдiктер бойынша көрсетiлген қызметтен комиссиялық Шоттың мақсаты: Алынған кепiлдiктер бойынша қызметтен төленетiн Шот дебетi бойынша алынған кепiлдiктер қызметiнен комиссиялық шығыс сомасы Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5607. Аудит бойынша комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Аудит бойынша төленетiн комиссиялық шығыс сомасын есепке Шот дебетiнде аудит бойынша комиссиялық шығыстар сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5608. Басқа да комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банктiң басқа комиссиялық шығыс есебi сомасын есепке алу.
Шот дебетiнде банктiң басқа комиссиялық шығыс сомасы көрсетiледі.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5701. Қысқа мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар құнын қайта есептеу сомасының терiс сомасын есепке алу (бiр жылға дейiн иелiкте болатын қысқа мерзiмдi қаржы инвестициясы).
Шот дебетi бойынша бағалы қағаздар құнын қайта есептеу сомасының терiс Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5702. Ұзақ мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Сатуға жарамды бағалы қағаздар құнын (1 жылдан астам мерзiмге иелiк ететiн) және капиталға инвестицияны қайта бағалаудың терiс сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша "Ұзақ мерзiмдi қаржы инвестицияларын қайта бағалау резервтерi" 3561 шотында ескерілген қайта бағалаудың оң сомасы болмаған кезде бағалы қағаздардың құнын қайта бағалаудың терiс сомасы көрсетiледi. Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған сома көрсетiледi.
5703. Шетел валютасын қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалау нәтижесiнде алынған терiс бағам айырмашылығы сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша шетел валютасын қайта бағалау нәтижесiнде алынған терiс бағам айырмашылығы сомасы көрсетiледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5704. Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалау нәтижесiнде алынған терiс бағам айырмашылығы сомасын есепке алу.
Шот дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалау нәтижесiнде алынған терiс бағам айырмашылығы сомасы көрсетіледi.
Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5705. Қазақстан Республикасының Үкiметiнен алынған валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Үкiметiнен валюта бара- барлығы көрсетіле отырып теңгемен алынған кредиттерді қайта бағалау нәтижесiндегi терiс бағам айырмашылығы сомасын есепке алу. Шот дебетi бойынша Қазақстан Республикасы Үкіметінен валюта бара-барлығы белгiленiп теңгемен алынған кредиттердi қайта бағалау нәтижесiндегi Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5706. Банктерден алынған валюталық баламасын белгiлеумен кредиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Банктерден валюта бара-барлығы белгiленiп теңгемен алынған кредиттердi қайта бағалау нәтижесiндегi терiс бағам айырмашылығы Шот дебетi бойынша Банктерден валюта бара-барлығы белгiленiп теңгемен алынған кредиттердi қайта бағалау нәтижесiндегi терiс бағам айырмашылығы Шот кредитi бойынша "Салыққа дейiнгi кiрiс" 4999 шотына есептен шығарылған
5707. Банктiк операциялардың жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан алынған валюталық баламасын белгілеумен кредиттердi Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан валюта баламасына жаза отырып теңгемен алынған кредиттердi қайта бағалау нәтижесiнде терiс бағам айырмашылығы сомасының есебiн Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардан валюта баламасына жаза отырып теңгемен алынған кредиттердi қайта бағалау нәтижесiнде терiс бағам айырмашылығы сомасы шоттың дебетiне жазылады.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5708. Валюталық баламасын белгiлеумен депозиттердi теңгемен қайта бағалаудан шығын.
Шоттың мақсаты: Валюта баламасына жаза отырып теңгемен алынған депозиттердi қайта бағалау нәтижесiнде терiс бағам айырмашылығы сомасының 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5721. Басқару аппаратының еңбегiне ақы төлеу шығыстары. Шоттың мақсаты: Басқарма аппаратының еңбегiне төленетiн шығыстар сомасының есебiн жүргiзу. Басқарма аппаратының қызметкерлерiне жалақы, сыйақы, еңбек сiңiрген жылдары үшiн және басқа да төлемдерге жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5722. Қызметкерлердiң еңбегiне ақы төлеу шығыстары. Шоттың мақсаты: Банк қызметкерлерiнiң еңбегiне төленетiн шығыстар сомасының есебiн жүргiзу. Банк қызметкерлерiне жалақы, сыйақы, еңбек сiңiрген жылдары үшiн және басқа да төлемдерге жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5723. Жұмысшылардың еңбегiне ақы төлеу шығыстары. Шоттың мақсаты: Жұмысшылардың еңбегiне төленетiн шығыстар сомасының есебiн жүргiзу. Жұмысшыларға жалақы, сыйақы, еңбек сiңiрген жылдары үшiн және басқа да төлемдерге жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5724. Басқару аппаратының қызметтiк iссапарларына шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқарма аппараты қызметкерлерiнiң қызметтiк iссапарына төленетiн шығыстар сомасының есебiн жүргiзу. Басқарма аппараты қызметкерлерiнiң қызметтiк iссапары бойынша жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5725. Қызметкерлердiң қызметтiк iссапарына шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қызметкерлердiң қызметтiк iссапарына төленетін шығыстар Қызметкерлердiң қызметтiк iссапары бойынша жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитіне жазылады.
5726. Жұмысшылардың қызметтiк iссапарына шығыстар.
Шоттың мақсаты: Жұмысшылардың қызметтiк iссапарына төленетін шығыстар Жұмысшылардың қызметтiк iссапары бойынша жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитіне
5727. Жалдау бойынша қызметкерлерге еңбек ақы төлеу бойынша Шоттың мақсаты: Жалдау жөнiндегi шартқа сәйкес қызметкерлер орындаған жұмысқа төленетiн шығыстар сомасының есебiн жүргiзу. Жалдау жөнiндегi келiсiм-шарт бойынша қызметкерлер орындаған жұмысқа жұмсалатын шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5728. Әртүрлі қорларға жалақыдан жарналар.
Шоттың мақсаты: Әр түрлi қорларға жалақыдан алынатын жарналар бойынша шығыстар сомасының есебiн жүргiзу.
Әр түрлi қорларға жалақыдан алынатын жарналар бойынша есептелген төлем сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5729. Басқа төлеулер.
Шоттың мақсаты: Басқа да төлемдер сомасының есебiн жүргiзу.
Басқа да төлемдер сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5741. Көлiк шығыстары.
Шоттың мақсаты: Көлiк шығыстары сомасының есебiн жүргiзу (қызмет көрсету, шағын жөндеу).
Көлiк шығыстары сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5742. Әкiмшiлiк шығыстары.
Шоттың мақсаты: Әкiмшiлiк шығыстары сомасының есебiн жүргiзу (кеңсе заттары, байланыс қызметi бойынша, компьютер техникасына қызмет көрсету және басқалары).
Әкiмшiлiк шығыстары сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5743. Инкассацияға шығыстар.
Шоттың мақсаты: Инкассация шығыстары сомасының есебiн жүргiзу (инкассация аппаратына немесе инкассаторлар көрсеткен қызмет үшiн).
Инкассация шығыстары сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5744. Жөндеуге шығыстар.
Шоттың мақсаты: Жөндеу шығыстары сомасының есебiн жүргiзу.
Жөндеу шығыстары сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5745. Жарнамаға шығыстар.
Шоттың мақсаты: Жарнама шығыстары сомасының есебiн жүргiзу.
Жарнама шығыстары сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5746. Күзет және сигнализация бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Күзет және дабыл бойынша шығыстар сомасының есебiн жүргізу.
Күзет және дабыл бойынша шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5747. Өкілеттiкке шығыстар.
Шоттың мақсаты: Өкiлдiк шығыстары сомасының есебiн жүргiзу (басқа банктердiң, ұйымдардың ресми қабылдауларын өткiзу бойынша шығыстар).
Өкiлдiк шығыстарының сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5748. Басқа жалпы шаруашылық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа да жалпы шаруашылық шығыстар сомасының есебiн жүргiзу (шоттың басқа тобына енгiзiлмегендерi).
Күзет бойынша басқа да жалпы шаруашылық шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5761. Қосымша құнға салық.
Шоттың мақсаты: Банктiң шығыстарына қатысты қосымша құнға салық сомасының Банктiң шығыстарына қатысты қосымша құнға салық сомасы шоттың дебетi 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5762. Мемлекеттiк тiркеуге жатпайтын бағалы қағаздар эмиссиясын тiркегенi үшiн және акция эмиссияларына ұлттық бiрыңғай номер тағайындағаны үшiн алым.
Шоттың мақсаты: Банктiң шығыстарына қатысты бағалы қағаздармен жүргiзiлетiн операцияларға салық сомасының есебiн жүргiзу.
Банктiң шығыстарына қатысты бағалы қағаздармен жүргiзілетiн операцияларға салық сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5763. Әлеуметтiк салық.
Есепшоттың мақсаты: Банк шығысына жатқызылатын әлеуметтiк салық сомасының Банк шығысына жатқызылатын әлеуметтiк салық сомасы есепшот дебетiне 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына аударылған сома есепшот кредитiне
5764. Жер салығы.
Шоттың мақсаты: Банктің шығыстарына қатысты жер салығы сомасының есебiн Банктiң шығыстарына қатысты жер салығының сомасы шоттың дебетi бойынша 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5765. Заңды тұлғалардың мүлкiне салық.
Шоттың мақсаты: Банктiң шығыстарына қатысты заңды тұлғалардың мүлкiне салынатын салық сомасының есебiн жүргiзу.
Банктiң шығыстарына қатысты заңды тұлғалардың мүлкiне салынатын салық сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5766. Көлiк құралдарына салық.
Шоттың мақсаты: Банктiң шығыстарына қатысты көлiк құрал-жабдықтарына Банктiң шығыстарына қатысты көлiк құрал-жабдықтарына салынатын салық 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5767. Аукциондық сатулардан алым.
Шоттың мақсаты: Банктiң шығыстарына қатысты аукциондық сатудан түскен алым Банктiң шығыстарына қатысты аукциондық сатудан түскен алым сомасы шоттың 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5768. Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн мiндеттi төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Банк шығысына жатқызылатын басқа да салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн мiндеттi төлемдер сомасының есебiн жүргiзу.
Банк шығысына жатқызылатын басқа да салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн мiндеттi төлемдер сомасы есепшот дебетiне жазылады. 4999 - "Салыққа дейiнгi кiрiс" есепшотына аударылған сома есепшот кредитiне жазылады.
5781. Үйлер және ғимараттар бойынша амортизацияға ақша аударымдары. Шоттың мақсаты: Үй-жайлар және ғимараттар бойынша амортизациялық аударым сомасының есебiн жүргiзу. Үй-жайлар және ғимараттар бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейін кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық аударымның есептен шығару сомасы шот кредитіне жазылады.
5782. Компьютерлiк жабдық бойынша амортизацияға ақша аударымдары. Шоттың мақсаты: компьютер техникасы бойынша амортизациялық аударым сомасының есебiн жүргiзу. Компьютер техникасы бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық аударымның есептен шығару сомасы шот кредитiне жазылады.
5783. Басқа негiзгi құралдар бойынша амортизацияға ақша аударымдары. Шоттың мақсаты: Басқа негiзгi құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударым сомасының есебiн жүргiзу. Басқа негiзгi құрал- жабдықтар бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық аударымның есептен шығару сомасы шот кредитiне жазылады.
5784. Қаржылық лизинг бойынша қабылданған негiзгi құралдар бойынша амортизацияға ақша аударымдары. Шоттың мақсаты: Қаржы лизингiмен қабылданған басқа негiзгi құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударым сомасының есебiн жүргiзу. Қаржы лизингi бойынша басқа негiзгi құрал- жабдықтар бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық аударымның есептен шығару сомасы шот кредитiне жазылады.
5785. Жалға беруге арналған негiзгi құралдар бойынша амортизацияға ақша аударымдары. Шоттың мақсаты: Жалға беруге арналған басқа негiзгi құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударым сомасының есебiн жүргiзу. Жалға беруге арналған басқа негiзгi құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық аударымның есептен шығару сомасы шот кредитiне жазылады.
5786. Жалға алынған үйлерге капиталдық шығыстар бойынша амортизацияға ақша аударымдары.
Шоттың мақсаты: Жалға берiлген үй-жайлар бойынша жұмсалған күрделi қаражатқа есептелген амортизациялық аударым сомасының есебiн жүргiзу.
Жалға берілген үй-жайлар бойынша жұмсалған күрделi қаражат бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық
5787. Көлiк құралдары бойынша амортизацияға ақша аударымдары.
Шоттың мақсаты: Көлiк құралдары бойынша амортизациялық аударым сомасының Көлiк құралдары бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың дебетi 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық
5788. Материалдық емес активтер бойынша амортизацияға ақша аударымдары.
Шоттың мақсаты: Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударым Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударым сомасы шоттың 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына есеп беру кезеңiндегi амортизациялық
5801. Жалға алу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Негiзгi құрал-жабдықтарды қарапайым жалға беру жөнiндегi шығыстардың есебiн жүргiзу.
Негiзгi құрал-жабдықтарды қарапайым жалға беру жөнiндегi шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi (жалдау процентi плюс амортизациялық аударым).
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5802. Басқа операциялық шығыс.
Шоттың мақсаты: Басқа операциялық шығыстардың есебiн жүргiзу.
Басқа операциялық шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5803. Банктiк акцептерден шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банк төлеушi ретiнде акцепт жасаған кездегi векселдер жөнiндегi банктiң шығыстар сомасының есебiн жүргiзу. Банк төлеушi ретiнде акцепт жасаған кездегi векселдер жөнiндегi банктiң шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5851. Еншілес және ассоциациялық ұйымдардың акцияларын сатудан Шоттың мақсаты: Еншiлес және ассоциациялық компаниялардың акцияларын сатудан шеккен шығын сомасының есебiн жүргiзу.
Еншiлес және ассоциациялық компаниялардың акцияларын сатудан шеккен шығын 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5852. Негiзгi құралдарды және материалдық емес активтердi сатудан Шоттың мақсаты: Негiзгi құралдарды және материалдық емес активтердi Негiзгi құралдарды және материалдық емес активтердi сатудан шеккен шығын 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5853. Негiзгi құралдарды және материалдық емес активтердi өтеусiз беруден ысыраптар.
Шоттың мақсаты: Негiзгi құрал-жабдықтарды өтеусiз беруден шеккен шығын Негiзгi құрал-жабдықтарды өтеусiз беруден шеккен шығын сомасы шоттың 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл).
Шоттың мақсаты: Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл) сомасының есебiн Тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсiмпұл) сомасы шоттың дебетi бойынша 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5921. Банк қызметiнен алынған басқа шығыстар. Шоттың мақсаты: 5 кластық басқа баланстық есепшоттар бойынша жасалынбайтын банк қызметiнiң басқа да шығыстарының есебiн жүргiзу. 5 кластық басқа баланстық есепшоттар бойынша жасалынбайтын банк қызметiнiң басқа да шығыстарының сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына
5922. Банк қызметi еместен алынған басқа шығыстар. Шоттың мақсаты:
5 кластық басқа баланстық есепшоттар бойынша жасалынбайтын банк қызметiнiң басқа да шығыстарының есебiн жүргiзу. 5 кластық басқа баланстық есепшоттар бойынша жасалынбайтын банктiк емес қызметтiң басқа да шығыстарының сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне
5941. Төтенше шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банкке қатысты емес жағдайлардан туындаған, банктiң күнделiктi жұмысында кездеспейтiн төтенше шығыстар сомасының есебiн жүргiзу (форс-мажор).
Банктiң төтенше шығыстар сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5942. Есеп беру кезеңiнде табылған өткен кезеңдердiң шығыны.
Шоттың мақсаты: Есеп беру кезiнде анықталған өткен кезеңдегi шығындардың Есеп беру кезiнде анықталған шығындар сомасы шот дебетi бойынша өткiзiледi.
4999 - "Салыққа дейін кірiс" шотына аударылған сома шот кредитiне жазылады.
5999. Кiрiс салығы.
Шоттың мақсаты: Банктiң табыс салығы сомасының есебiн жүргiзу.
Банктiң табыс салығы сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзiледi. 4999 - "Салыққа дейiн кiрiс" шотына сальдо жасалынған сома шот кредитiне жазылады.
Баланстан тыс шоттар.
6005. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкiн талаптар (актив). Шоттың мақсаты: Клиенттерге, олардың шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда шығарылған орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының есебiн жүргiзу. Клиенттерге, олардың шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда шығарылған орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомасы шоттың Клиенттерге, олардың шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда шығарылған орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомасы аккредитивтердi орындағаннан немесе жойғаннан кейiн шот кредитiне аударылады.
6010. Расталған жабылмаған аккредитивтер болуы мүмкiн талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Банктер шығарылған орны жабылмаған аккредитивтерi бойынша шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда ықтимал талаптардың есебiн Банктерге шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда шығарылған орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомасы шоттың дебетi бойынша өткiзіледi.
Банктерге шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда шығарылған орны жабылмаған аккредитивтерi бойынша ықтимал талаптарының сомасы аккредитивтердi орындағаннан немесе жойғаннан кейiн шоттың кредитiне
6020. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкiн талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Банктер шығарылған орны жабылған аккредитивтерi бойынша шарт мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда ықтимал талаптардың есебiн жүргiзу. Орны жабылған аккредитив шоттары бойынша банктерге қойылатын ықтимал талаптар сомасы шот дебетiне жазылады. Аккредитив орындалғаннан кейiн немесе күшi жойылғаннан кейiн орны жабылған аккредитив шоттары бойынша банктерге қойылатын ықтимал талаптар сомасы шот кредитiне
6055. Шығарылған немесе расталған кепiлдiктер бойынша болуы мүмкiн талаптар (актив). Шоттың мақсаты: Банк шығарған немесе растаған кепілдіктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын ықтимал талаптардың есебiн жүргiзу. Банк шығарған немесе растаған кепiлдiктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын ықтимал талаптар сомасы шот кредитiне аударылады. Банк шығарған немесе растаған кепілдiктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын ықтимал талаптардың күшi жойылғаннан кейiн олардың сомасы.
6075. Қабылданған кепiлдiктер бойынша болуы мүмкiн талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Қабылданған кепiлдiктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын ықтимал талаптардың есебiн жүргiзу. Қабылданған кепiлдiктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын ықтимал талаптар сомасы шот дебетiне жазылады. Қабылданған кепiлдiктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын ықтимал талаптардың күшi жойылғаннан кейiн олардың сомасы шот кредитiне аударылады.
6080. Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге болуы мүмкiн талаптар (актив). Шоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша банктiң шартты талаптарының есебiн жүргiзу. Форфейтинг операциялары бойынша банктiң шартты талаптар сомасы шот дебетiне жазылады.
Форфейтинг операциялары бойынша банктің шартты талаптар сомасы шот кредитiне аударылады.
6105. Орналастырылатын депозиттер бойынша болашақ талаптар (актив). Шоттың мақсаты: Болашақта орналастырылуға тиiс ақша рыногының депозиттерi бойынша басқа банктерге қойылатын болашақтағы талаптардың есебiн жүргiзу. Болашақта орналастырылуға тиiс ақша рыногының орналастырылған депозиттерi бойынша басқа банктерге қойылатын болашақтағы талаптар сомасы шот дебетiне жазылады. Ақша рыногының орналастырылған депозиттерi бойынша басқа банктерге қойылатын болашақтағы талаптар сомасы шот кредитiне аударылады.
6125. Берiлетiн кредиттер бойынша болашақ талаптар (актив). Шоттың мақсаты: Болашақта берілуге тиiс кредиттер және депозиттер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын болашақтағы талаптардың есебiн жүргiзу. Болашақта берiлуге тиiс кредиттер және депозиттер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге болашақтағы талаптар сомасы шот дебетiне жазылады. Кредиттер және депозиттер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын болашақтағы талаптар сомасы шот кредитіне аударылады.
6155. Келешекте депозиттер алу бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта алынуға тиiс ақша рыногының депозиттерi бойынша басқа банктерге қойылатын шартты талаптардың есебiн жүргiзу. Болашақта алынуға тиіс ақша рыногының депозиттері бойынша басқа банктерге қойылатын шартты талаптар сомасы шот дебетіне жазылады. Ақша рыногының депозиттерi бойынша басқа банктерге қойылатын шартты талаптар сомасы шот кредитiне
6175. Келешекте кредиттер алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: басқа банктер немесе клиенттердiң болашақта алуға жататын кредиттер мен депозиттер бойынша шартты талаптарын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша басқа банктер немесе клиенттердiң болашақта алуға жататын кредиттер мен депозиттер бойынша шартты талаптарының сомалары өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша басқа банктер немесе клиенттердiң кредиттер мен депозиттер бойынша алынатын шартты талаптарының сомасы
6180. Форфейтинг бойынша төленетiн векселдер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциясы бойынша өндiрiп алынатын вексельдердiң құнын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша форфейтинг операциясымен өндiрiлген, сатып алынған вексельдердiң құнын өткiзу.
Есепшоттың кредитi бойынша форфейтинг операциясымен өндiрiлген, сатып алынған вексельдердiң құнын есептен шығарады.
6205. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптарды Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын бағалы қағаздар сомасы Есепшоттың кредитi бойынша алынатын бағалы қағаздар сомасы есептен
6210. Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша) сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: банктiк пассивтi операциялар бойынша қаржылық фьючерстердi сатып алу бойынша шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын ақша сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша ақша сомасы есептен шығарылады.
6220. Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша) сатып алу бойынша шартты талаптар (актив). Есепшоттың мақсаты: банктiк актив операциялар бойынша қаржылық фьючерстердi сатып алу бойынша шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын қаржылық фьючерстер сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша алынатын қаржылық фьючерстер сомасы есептен шығарылады.
6225. Сатып алынған опцион контрактілер - "колл" (актив). Есепшоттың мақсаты: "колл"- опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердiң шартты талаптарын есепке алады. Есепшоттың дебетi бойынша "колл"- опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердiң шартты талаптарының сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша "колл"- опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердiң шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6230. Болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм - қарсы есепшот (актив). Есепшоттың мақсаты: болашақ сыйақы (мүдде)
туралы келiсiм бойынша шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм бойынша шартты талаптардың сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм бойынша шартты талаптардың сомасы есептен шығарылады.
6240. Белгiленген проценттiк своп (актив).
Есепшоттың мақсаты: белгiленген своп бойынша шартты талаптарды есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша белгiленген своп бойынша шартты талаптардың Есепшоттың кредитi бойынша белгiленген своп бойынша шартты талаптардың сомасы есептен шығарылады.
6305. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптарды есепке алу (актив).
Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын бағалы қағаздар сомасы Есепшоттың кредитi бойынша алынатын бағалы қағаздар сомасы есептен
6310. Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша) сату Есепшоттың мақсаты: банктiк пассив операциялар бойынша қаржылық фьючерстердi сатып алу бойынша шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын ақша сомасы өткiзiледi. Есепшоттың
6320. Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша) сату бойынша шартты талаптар (актив). Есепшоттың мақсаты: банктiк актив операциялар бойынша қаржылық фьючерстердi сатып алу бойынша шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын қаржылық фьючерстер сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша
6325. Сатылған опцион контрактiлерi - "пут"- қарсы есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: "пут"- сатылған опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердiң алдындағы шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың дебетi бойынша "пут"- опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердiң алдындағы шартты талаптардың сомасын өткiзу. Есепшоттың кредитi бойынша "пут"- опциондық контрактілер бойынша басқа банктердiң алдындағы шартты талаптардың сомасы есептен шығарылады.
6330. Болашақ сыйақы (мүдде) туралы iске асырылған келiсiм (актив).
Есепшоттың мақсаты: болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатылған келiсiм бойынша шартты талаптарды есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатылған келiсiм бойынша шартты талаптардың сомасы есептен шығарылады. Есепшоттың дебетi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатылған келiсiм бойынша шартты талаптардың сомасы өткiзiледi.
6405. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар Есепшоттың мақсаты: шетел валютасын сатып алу-сату бойынша банктiң шартты талаптарды есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алатын ақша сомасын өткiзедi.
Есепшоттың кредитi бойынша болашақта алатын ақша сомасы есептен шығарылады.
6415. Аффинирленген қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты Есепшоттың мақсаты: аффинирленген қымбат металлдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптарды есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдардан болашақта алатын сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың кредитi бойынша аффинирленген қымбат металдардан алынған сома
6498. Аффинирленген қымбат металдармен мәмiлелер бойынша банктiң позициясы (актив).
Есепшоттың мақсаты: аффинирленген қымбат металлдармен мәміле бойынша банк позициясын есепке алу.
Есепшоттың дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдардан болашақта беретiн сома өткiзіледi.
Есепшоттың кредитi бойынша аффинирленген қымбат металдардан берiлген сома өткiзiледi.
6499. Шетел валютасымен мәмiлелер бойынша банктiң позициясы (актив). Есепшоттың мақсаты: шетел валютасымен мәміле бойынша банк позициясын есепке алу. Есепшоттың дебеті бойынша валюта операциялары бойынша болашақты берiлетiн ақшаның сомасы өткiзiледi. Есепшоттың кредитi бойынша валюта операциялары бойынша берiлген ақшаның сомасы өткiзiледi.
6505. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив). Есепшоттың мақсаты: клиенттердiң келiсiм мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша банктердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердi есепке алу. Жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша банктердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердiң сомасы есепшот кредитi бойынша өткiзiледi.
Жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша банктердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердiң сомасы аккредитивтердi орындағаннан кейiн немесе жойғаннан кейiн есепшот дебетi бойынша өткiзiледi.
6510. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкiн мiндеттемелер (пассив). Есепшоттың мақсаты: клиенттердiң келiсiм мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердiң сомасы өткiзiледi.
Жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша банктердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердiң сомасы аккредитивтердi орындағаннан кейiн немесе жойғаннан кейiн есепшот дебетi бойынша есептен шығарылады.
6520. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкiн мiндеттемелер (пассив). Есепшоттың мақсаты: клиенттердiң келiсiм мiндеттемелерiн орындамаған жағдайда жабылған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердi есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша жабылған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердiң сомасы өткiзiледi.
Жабылмаған аккредитивтердiң есепшоттары бойынша банктердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердiң сомасы аккредитивтердi орындағаннан кейiн немесе
6555. Шығарылған немесе расталған кепiлдiктер бойынша болуы мүмкiн мiндеттемелер (пассив). Есепшоттың мақсаты: банктердiң шығарылған немесе расталған кепiлдемелерi бойынша басқа банктердiң немесе клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша банктердiң шығарылған немесе расталған кепiлдемелерi бойынша басқа банктердiң немесе клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелерiнiң сомасы өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша банктердiң шығарылған немесе расталған кепілдемелерi бойынша басқа банктердiң немесе клиенттердiң алдындағы ықтимал мiндеттемелерiнiң сомасы есептен шығарылады.
6575. Қабылданған кепiлдiктер бойынша талаптардың болуы мүмкiн азаюы (пассив). Есепшоттың мақсаты: қабылданған кепiлдемелер бойынша басқа банктер немесе клиенттерге талаптарды азайту мүмкiндiгiн есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша қабылданған кепiлдемелер бойынша басқа банктер немесе клиенттерге талаптарды азайту мүмкiндiгiнiң сомасын өткiзедi.
Есепшоттың дебетi бойынша қабылданған кепiлдемелер бойынша олардың күшi жойылғаннан кейiн басқа банктер немесе клиенттерге талаптарды азайту мүмкiндiгiнiң сомасы есептен шығарылады.
6580. Форфейтинг операциялары бойынша мiндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: форфейтинг операциясы бойынша банктiң шартты мiндеттемелерiн есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша форфейтинг операциясы бойынша банктiң шартты мiндеттемелерiнiң сомасын өткiзедi.
Есепшоттың дебетi бойынша форфейтинг операциясы бойынша банктiң шартты мiндеттемелерiнiң сомасын есептен шығарады.
6605. Келешекте депозиттердi және несиелердi орналастыру бойынша есепшоттар (пассив). Есепшоттың мақсаты: болашақта орналастыруға жататын ақша рыногының депозиттерi бойынша басқа банктердiң алдында шартты мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша болашақта орналастыруға жататын ақша рыногының депозиттерi бойынша басқа банктердің алдында шартты мiндеттемелердiң сомасы өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша ақша рыногының депозиттерiн орналастыру бойынша басқа банктердiң алдында шартты мiндеттемелердiң сомасы есептен шығарылады.
6625. Келешекте кредиттер беру бойынша шартты мiндеттемелер (пассив). Есепшоттың мақсаты: болашақта берiлетiн кредиттер мен депозиттер бойынша басқа банктер немесе клиенттердiң алдындағы шартты мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша болашақта берiлетiн кредиттер мен депозиттер бойынша басқа банктер немесе клиенттердiң алдындағы шартты мiндеттемелердiң сомасын өткiзедi. Есепшоттың дебетi бойынша берiлетiн кредиттер мен депозиттер бойынша басқа банктер немесе клиенттердiң алдындағы шартты мiндеттемелердiң сомасын есептен шығарады.
6655. Алынатын депозиттер бойынша болашақ мiндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: болашақта алынуға жататын ақша рыногының депозиттері бойынша басқа банктердің алдындағы болашақ міндеттемелерді есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алынуға жататын ақша рыногының депозиттері бойынша басқа банктердің алдындағы болашақ міндеттемелердің сомасы өткізіледі. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынуға жататын ақша рыногының депозиттерi бойынша басқа банктердiң алдындағы болашақ мiндеттемелердiң сомасы есептен шығарылады.
6675. Алынатын кредиттер болашақ мiндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: болашақта алынуға жататын кредиттер мен депозиттер бойынша басқа банктердiң немесе клиенттердiң алдындағы болашақ мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша болашақта алынуға жататын кредиттер мен депозиттер бойынша басқа банктердiң немесе клиенттердiң алдындағы болашақ мiндеттемелердiң сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынуға жататын кредиттер мен депозиттер бойынша басқа банктердiң немесе клиенттердiң алдындағы болашақ мiндеттемелердiң сомасын есептен шығарылады.
6680. Форфейтинг бойынша төленетiн вексельдер - қарсы есепшот (контресепшот). Есепшоттың мақсаты: форфейтинг операциялары бойынша өндiрiлiп алынған, сатып алынған вексельдердiң контрқұны есепке алынады. Есепшоттың кредитi бойынша форфейтинг операциялары бойынша өндiрiлiп алынған, сатып алынған вексельдердiң құны өткiзiледi. Есепшоттың дебетi бойынша форфейтинг операциялары бойынша өндiрiлiп алынған, сатып алынған вексельдердiң құны есептен шығарылады.
6705. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты мiндеттемелер Есепшоттың мақсаты: бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты мiндеттемелердi есепке алу (пассив).
Есепшоттың кредитi бойынша болашақта ұсынатын ақша сомасы өткiзіледi.
Есепшоттың дебетi бойынша ұсынылған ақша сомасы есептен шығарылады.
6710. Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша) сатып алу бойынша шартты мiндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: банктiң пассив операциялар бойынша қаржылық фьючерстi сатып алу бойынша шартты мiндеттемелердi есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша болашақта ұсынылатын қаржылық фьючерс сомасы Есепшоттың дебетi бойынша ұсынылатын қаржылық фьючерс сомасы есептен
6720. Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша) сатып алу Есепшоттың мақсаты: актив операциялар бойынша қаржылық фьючерстердi сатып алу бойынша шартты мiндеттемелердi есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша болашақта берiлетiн ақша сомасын өткiзедi.
Есепшоттың дебетi бойынша берiлетiн ақшаны есептен шығарады.
6725. Сатып алынған опцион контрактiлерi - "колл"- қарсы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: "колл" - опциондық контрактi бойынша басқа банктердiң алдында шартты мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша "колл" - опциондық контрактi бойынша басқа банктердiң алдында шартты мiндеттемелердiң сомасы өткiзіледi. Есепшоттың дебетi бойынша "колл" - опциондық контрактi бойынша басқа банктердiң алдында шартты
6730. Келешек сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм (пассив).
Есепшоттың мақсаты: болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм бойынша шартты мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм бойынша шартты мiндеттемелердiң сомасы есептен шығарылады. Есепшоттың дебетi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келiсiм бойынша шартты мiндеттемелердiң сомасы өткiзіледi.
6740. Өзгермелi проценттiк своп (пассив).
Есепшоттың мақсаты: өзгермелi своп бойынша шартты мiндеттемелер есепке алынады.
Есепшоттың кредитi бойынша өзгермелi своп бойынша шартты мiндеттемелердiң Есепшоттың дебетi бойынша өзгермелi своп бойынша шартты мiндеттемелердiң
6805. Бағалы қағаздар сату бойынша шартты мiндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: бағалы қағаздарды сату бойынша шартты мiндеттемелердi Есепшоттың кредитi бойынша сатылатын бағалы қағаздардың сомасы есептен Есепшоттың дебетi бойынша болашақта сатылатын бағалы қағаздар сомасын өткiзедi.
6810. Қаржылық фьючерстердi (пассивтiк операциялар бойынша) сату Есепшоттың мақсаты: банктiң пассивтiк операциялары бойынша қаржылық фьючерстердi сату бойынша шартты мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша алынатын ақша сомасы есептен шығарылады. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын ақша сомасы өткiзiледi.
6820. Қаржылық фьючерстердi (активтiк операциялар бойынша) сату бойынша шартты мiндеттемелер (пассив). Есепшоттың мақсаты:
банктiң актив операциялары бойынша қаржылық фьючерстердi сату жөнiндегi шартты мiндеттемелердi есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша алынатын қаржылық фьючерстердi сататын сома есептен шығарылады. Есепшоттың дебетi бойынша болашақта алынатын қаржылық фьючерстердi сататын сома өткiзiледi.
6825. Сатылған опцион контрактiлерi - "пут" (пассив). Есепшоттың мақсаты: "пут"- сатылған опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердің алдындағы шартты міндеттемелерді есепке алу. Есепшоттың кредитi бойынша "пут"- сатылған опциондық контрактiлер бойынша басқа банктердiң алдындағы шартты мiндеттемелер сомасын өткiзедi. Есепшоттың дебетi бойынша "пут"- сатылған опциондық контрактілер бойынша басқа банктердiң алдындағы шартты мiндеттемелер сомасын есептен шығарады.
6830. Келешек сыйақы (мүдде) туралы iске асырылған келiсiм - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатылған келiсiм бойынша шартты мiндеттемелердi есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатылған келiсiм бойынша шартты мiндеттемелер сомаларын өткiзу.
Есепшоттың дебетi бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатылған келiсiм бойынша шартты мiндеттемелер сомасын есептен шығару.
6905. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты мiндеттемелер Есепшоттың мақсаты: шетел валютасын сатып алу-сату бойынша банктiң шартты мiндеттемелерiн есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша болашақта берiлетiн ақша сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша берiлетiн ақша сомасы есептен шығарылады.
6915. Банктiң аффинирленген қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты мiндеттемелерi (пассив).
Есепшоттың мақсаты: аффинирленген қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша банктiң шартты мiндеттемелерiн есепке алу.
Есепшоттың кредитi бойынша болашақта берiлетiн аффинирленген қымбат металдардың сомасы өткiзiледi.
Есепшоттың дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдарға берiлген сома
6998. Аффинирленген қымбат металдармен мәмiлелер бойынша банктiң позициясы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: аффинирленген қымбат металдармен жасалынатын мәмiлелер бойынша банк позициясын есепке алу.
Болашақта алатын аффинирленген қымбат металдардың сомасы есепшоттың кредитi бойынша өткiзіледi.
Есепшоттың дебетi бойынша аффинирленген қымбат металдардан алынған сома
6999. Шетел валютасымен жасалынатын мәмiлелер бойынша банктiң Есепшоттың мақсаты: шетел валютасымен жасалынған мәмiлелер бойынша банк Есепшоттың кредиті бойынша валюта операциялары бойынша болашақта алынатын ақша сомасы өткізіледі.
Есепшоттың дебетi бойынша валюта операциялары бойынша алынған ақшалардың сомасы өткізіледі.
7110. Жалға берiлген машиналар, жабдықтар, көлiктер және басқа да құралдар.
Есепшоттың мақсаты: жалға берiлген машиналар, жабдықтар, көлiк және басқа құралдардың құн сомасын есепке алу.
Лизинг бойынша жасалған шарт негiзiнде жалға берілген жабдықтарды бергеннен кейiнгi машиналар, жабдықтар, көлiк және басқа құралдардың құн сомасы кiрiс бойынша өткiзiледi. Жабдықтың тозуына байланысты есептен шығарғанда немесе шығынға жазғанда, пайдалануға болатын мүмкiндiгiне қарай сатқанда, оның құнын уақытынан бұрын баланстан есептен шығарғанда жалға беру мерзiмi өткен машиналардың, жабдықтың, көлiк және басқа құрал-жабдық құнының сомасы кiрiске жазылады.
7130. Шығынға есептен шығарылған борыштар. Шоттың мақсаты:
Борышқордың мүлiктiк жағдайы өзгергенде өндiріп алу мүмкiндiгiнiң пайда болуын байқау үшiн банк Басқармасының өкiмi бойынша осы шотқа есептелген борыштар бойынша шығынға жазылған сомалардың есебiн жүргiзу. Көрсетiлген борыштарды шығынға жаза отырып сонымен бiр уақытта оның сомалары кiрiске жазылады. Осы шотқа есепке алынған борыштарды өтеуге түскен сомалар және алынуы мүлдем үмiтсiз деп танылған борыш сомалары кiрiске аударылады.
7150. Инкассоға жiберiлген шетел операциялары бойынша құжаттар және құндылықтар. Шоттың мақсаты: - банктiң коммерциялық кредит шотына кәсiпорындардан, ұйымдардан қабылдаған, төлем алу үшiн шет елге жiберiлген тауар құжаттарының және инкассо операциялары бойынша тратталарының, сондай-ақ тратталар акцептiнiң есебiн жүргiзу; - төлемi аккредитивтермен қамтамасыз етілетiн вексельдерден басқа, төлем жасау үшiн шет елге жіберiлген және шетелдiк банктерде сақталған акцептелген вексельдер; - банктiң кәсiпорындардан, ұйымдардан қабылдаған және бұл құжаттарды төлем жасалуына қарай беру немесе төлем жасауға жалпы 30 күнге дейiн мерзiмге мұрсат беру шартымен шет елге жiберiлген құжаттар, чектер, вексельдер; - банктiң кәсiпорындардан, ұйымдардан қабылдаған және акцепт алу үшiн және аккредитив бойынша төлем жасау үшiн шет елге жiберiлген, сондай-ақ акцепт алу үшiн немесе аккредитив бойынша жiберуге байланысты коммерциялық кредит бойынша тауар құжаттарының, вексельдердiң; - төлемi аккредитивтермен қамтамасыз етiлетiн, акцептелген және шетелдiк корреспондент банктерде сақталған вексельдердiң; - шетелдiк банктер төлеу үшiн жiберiлген комиссия үшiн, телеграф және пошта шығыстары бойынша құжаттардың; шетелдiк банктердiң аккредитивтiк, аударымдық, инкассолық және басқа операцияларының орындалғаны үшiн олар төлеуге тиістi комиссия, телеграф және пошта шығыстарының сомасы көрсетiледi; - инкассоға жiберiлген шетел валютасының және басқа құндылықтардың; - егер мұндай шот қолданылатын болса, ашық шот бойынша төлем жасау үшiн кәсiпорындар мен ұйымдар шетелдiк фирмаларға жазып жiберген есеп айырысу құжаттарының есебiн жүргiзу. Шет елге жiберiлген құжаттардың және шетел валютасының сомасы, акцептелген тратталар сомасы шот кiрiсiне жазылады. Төленген құжаттар сомасы; шетелдiк банктер акцепттеген тратталар; мойындалмаған, алуға үмiтсiз комиссиялардың, телеграф және пошта шығыстарының сомасы, жұмсалған шетел валютасының сомасы, сондай-ақ сатып алудан бас тартылған шетел валютасының сомасы; ашық шот бойынша есеп айырысу кезiнде төленген құжаттар сомасы шот кiрiсiнде көрсетiледi.
7220. Жалға алынған машиналар, жабдық, көлiк және басқа да құралдар.
Шоттың мақсаты: жалға алынған машиналар, жабдық, көлiк және басқа құрал- жабдық құны сомасының есебiн жүргiзу. Жасалған шарт негiзiнде, лизинг бойынша жалға алынған жабдықтарды қабылдап алғаннан кейiн машиналардың, жабдықтың, көлiк және басқа құрал-жабдықтың сомасы кiрiске алынады.
Жабдықты сатып алғанда және одан кейiн оның құнын балансқа есептегенде, жалға алу шартының қолданылу мерзiмiнiң өтуi бойынша жалға алынған машиналар, жабдық, көлiк және басқа құрал-жабдық құнының сомасы шығысқа
7240. Инкассоға қабылданған және берiлген құжаттар мен құндылықтар.
Шоттың мақсаты: - кәсiпорындардан, ұйымдардан және шетелдiк банктерден қабылданған, шет елге жiберген кезге дейiн не төлем мерзiмi жеткенге дейiн немесе төлемнiң түсуiне байланысты шот есебiнен шығарылғанға дейiн банк қоймасында сақталған төлем құжаттарының (чектердiң, вексельдердiң, кепiлдiктердiң және борыштық мiндеттемелердiң); - шетелдiк банктердiң инкассоға жiберген тауар құжаттарының; - тiкелей кәсiпорындардан, ұйымдардан, азаматтардан инкассоға қабылданған шетел валютасы, чектер және басқа төлем құжаттарының; - клиенттерден, шетелдiк банктерден алынған, берiлген коммерциялық кредит бойынша және қоймада сақталған акцептелген вексельдердiң; - банктiң кәсiпорындардан, ұйымдардан және шетелдiк банктерден қабылдаған, коммерциялық кредит шотына вексель ретiнде ресiмделмеген және төлем алу үшiн шет елге жiберiлген тауарлық, есеп айырысу және басқа құжаттардың; - кәсiпорындар мен ұйымдар акцептеген немесе сатуға қойған, банк сатып алған және шетелдiк банктер оларды жiбергенге дейiн немесе оған төлем жасалғанға дейiн өздерiнде сақтайтын вексельдер және басқа төлем құжаттарының; - шетелдiк банктерге, фирмаларға, банк клиенттерiне жiбергенге дейiн қоймадан алынған коммерциялық және банктік кредиттер бойынша акцептелген вексельдердiң және басқа төлем құжаттарының, сондай-ақ шетелдiк банктерден, фирмалардан, банк клиенттерiнен түскен және үш ай iшiнде төленетiн осындай құжаттардың есебiн жүргiзу. Түскен (қабылданған)
құжаттардың, шетел валютасының, шет ел валютасындағы құжаттардың сомасы шот кiрiсiне жазылады. Жiберiлген төленген құжаттардың, жiберiлген шетел валютасының; белгiленген жағдайда төлем жасаудан бас тарту түскен құжаттардың; акцептелген құжаттардың сомасы шот шығысына жазылады.
7303. Мерзiмiнде төленбеген есеп айырысу құжаттары. Шоттың мақсаты: төлемшiнiң шотында бос қаражат болмағандықтан уақтылы төленбеген есеп айырысу құжаттарының есебiн жүргiзу (N 2 картотека). Мерзiмiнде төленбеген акцептелген төлем талап-тапсырмаларының, тауар алғаны үшiн, көрсетiлген қызмет және орындалған жұмыс, және инкассолық нұсқаулар үшiн төлем тапсырмаларының және төлемшiнiң акцептiн талап етпейтiн соған тең құжаттардың сомасы шот кiрiсiне жазылады. Жабдықтаушының банкi төлеген, қайтарып алған құжаттардың, сондай-ақ кейiнге акцептен толық бас тартқан құжаттардың сомасы; iшiнара төлемдер, акцептен iшiнара кейiнге бас тарту және iшiнара қайтарып алу сомасы.
7321. Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттерi шетелдiк банктер ашқан кредит желiлерi. Шоттың мақсаты: шет мемлекеттер және шетелдiк банктер ашқан Қазақстан Республикасының мекемелерiне, ұйымдарына және кәсiпорындарына кредит желiлерi лимитi сомасының есебiн жүргiзу. Шет мемлекеттер және шетелдiк банктер ашқан Қазақстан Республикасының мекемелерiне, ұйымдарына және кәсiпорындарына кредит желiлерi лимитiнiң сомасы шот кiрiсiне жазылады.
Пайдаланылатын кредит сомасы және күшi жойылатын кредиттің сомасы.
7339. Әртүрлi құндылықтар және құжаттар.
Шоттың мақсаты: құндылықтар мен құжаттар келiп түскен кезде тиiстi баланстық және баланстан тыс шотқа жазуға болмайтын, басқа баланстан тыс шоттарға есепке алынбаған құндылықтар мен құжаттардың, сондай-ақ басқа шоттардан есептен шығарылған, бiрақ мақсатқа берiлмеген құндылықтар мен құжаттардың есебiн жүргiзу.
Қабылданған құндылықтар мен құжаттардың бағалау сомасы шот кiрiсiне Берілген және жiберілген құндылықтар мен құжаттардың сомасы шот шығысына
7342. Кейiн есеп беруге жiберiлген және берiлген әртүрлi құндылықтар және құжаттар.
Шоттың мақсаты: басқа банктердiң есеп беруiне жiберілген және берілген әртүрлi құндылықтар мен құжаттардың есебiн жүргiзу. Сонымен бiр уақытта оларды есепке алынған сол шоттар бойынша есептен шығара отырып, орындаушылардың есеп беруiне жiберiлген және берiлген немесе табыс етiлген құндылықтар мен құжаттар сомасы шот кiрiсiне жазылады. Алушы банктiң растауы негiзiнде мақсатты жерiне келiп түскен құндылықтар мен құжаттар шот шығысына жазылады.
7345. Сақтауға қабылданған қымбат металдар. Шоттың мақсаты: Банк клиенттерiнен сақтауға қабылданған қымбат металдардың нақты көлемiнiң есебiн жүргiзу. Сақтауға қабылданған қымбат металдардың нақты көлемi шот кiрiсiне жазылады. Иесiнiң тапсыруы бойынша әкетiлген және сатылған металдардың нақты көлемi шот шығысына жазылады.
7360. Сақтауға қабылданған акциялар және бағалы қағаздар. Шоттың мақсаты: шаруашылық органдарымен шарт бойынша банктердiң сақтауға қабылдаған акциялар мен басқа бағалы қағаздардың номиналдық құны сомасының есебiн жүргiзу. Шаруашылық органдарымен шарт бойынша сақтауға қабылданған (депозитарий) акциялар мен басқа бағалы қағаздардың сомасы кiрiске жазылады. Банктiң акция ұстаушылармен келiсiмi бойынша қайта сатылған акциялар мен басқа бағалы қағаздарды сақтау шартының аяқталуына байланысты оны ұстаушылар қайтарған акциялар мен басқа бағалы қағаздардың сомасы кiрiске жазылады.
7363. "Депо" есепшоттары. Шоттың мақсаты: құжаттамасыз түрде (бағалы қағаздарды заттандырылған түрде нақты шығармай-ақ) көрсетілген бағалы қағаздардың есебiн жүргiзу. Кiрiс бойынша: клиенттер сатып алған бағалы қағаздар сомасы жазылады. Шығыс бойынша: Сатылған бағалы қағаздар сомасы немесе өтелген сома есептен шығарылады.
7401. Қазақстан Республикасының мемлекеттiк қысқа мерзiмдi бағалы қағаздары. Шоттың мақсаты: зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк қысқа мерзiмдi бағалы қағаздары құнының есебiн жүргiзу. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, мемлекеттiк емес зейнетақы қоры үшiн сатып алған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк қысқа мерзiмдi бағалы қағаздары құны кiрiске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк қысқа мерзiмдi бағалы қағаздарының өтеу немесе сату құнын есептен шығару шығысқа жазылады.
7402. Қазақстан Республикасының мемлекеттік орташа мерзiмдi бағалы қағаздары. Шоттың мақсаты: зейнетақы активтерін басқару жөніндегі компаниямен және мемлекеттік емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктің сақтауға қабылдаған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк орта мерзiмдi бағалы қағаздары құнының есебiн жүргiзу. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, мемлекеттiк емес зейнетақы қоры үшiн сатып алған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк орта мерзiмдi бағалы қағаздары құны кiрiске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк орта мерзiмдi бағалы қағаздарының өтелу немесе сату құнын есептен шығару шығысқа жазылады.
7403. Қазақстан Республикасының мемлекеттiк ұзақ мерзiмдi бағалы жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк ұзақ мерзiмдi бағалы қағаздары құнының есебiн жүргiзу. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, мемлекеттiк емес зейнетақы қоры үшiн сатып алған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк ұзақ мерзiмдi бағалы қағаздары құны кiрiске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған Қазақстан Республикасының мемлекеттiк орта мерзiмдi бағалы қағаздарының
7404. Қазақстандық қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тiзiмге кiргiзiлген мемлекеттiк емес эмиссиялық бағалы қағаздар. Шоттың мақсаты: зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған Қазақстан қор биржасының ресми тiзiмiне "А" категориясы бойынша енгiзiлген мемлекеттiк емес эмиссиялық бағалы қағаздардың құнының есебiн жүргiзу. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, мемлекеттiк емес зейнетақы қоры үшiн сатып алынған Қазақстан қор биржасының ресми тiзiмiне "А" категориясы бойынша енгiзілген мемлекеттiк емес эмиссиялық бағалы қағаздардың құны кiрiске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктің сақтауға қабылдаған, Қазақстан қор биржасының ресми тiзiмiне "А" категориясы бойынша енгiзілген мемлекеттiк емес эмиссиялық бағалы қағаздардың өтелу немесе сату құнын есептен шығару шығысқа жазылады.
7405. Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары. Шоттың мақсаты: зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары құнының есебiн жүргiзу. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, мемлекеттiк емес зейнетақы қоры үшiн сатып алынған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарының құны кiрiске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарының
7406. Екiншi деңгейдегi банктердегi депозиттер. Шоттың мақсаты:
зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған мемлекеттiк емес зейнетақы қорларының екiншi деңгейдегi банктер депозиттерiндегi ақша сомасының есебiн жүргiзу. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, екiншi деңгейдегi банктерге орналастырылған депозиттер сомасының түсуi кiрiске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, екiншi деңгейдегi банктерге орналастырылған депозиттер сомасын есептен шығару шығысқа жазылады.
7407. Басқа зейнетақы активтерi. Шоттың мақсаты: зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған басқа зейнетақы активтерi сомасының есебiн жүргiзу.
Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктiң сақтауға қабылдаған, басқа зейнетақы активтерi сомасының түсуі кіріске жазылады. Зейнетақы активтерiн басқару жөнiндегi компаниямен және мемлекеттiк емес жинақтау зейнетақы қорымен жасасқан кастодиандық шартқа сәйкес кастодиан банктің сақтауға қабылдаған басқа зейнетақы активтері сомасын
7510. Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы ақша. Есепшоттың мақсаты: Сенiп тапсыру келiсiмi бойынша түскен (оларды орындау барысында алынған) ақшаның есебiн жүргiзу. Сенiп тапсырушылардан алынған ақша кiрiске жазылады. Сенiп тапсырылған (трастық) басқару бойынша төлем жасау, сенiп тапсырушыларға қолма-қол ақша қайтару үшiн берiлген ақша шығысқа жазылады.
7520. Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы бағалы қағаздар.
Есепшоттың мақсаты: Сенiп тапсырылған (трастық) басқаруға түскен, сондай-ақ сенiп тапсырылған (трастық) басқару барысында сатып алынған бағалы қағаздардың есебiн жүргiзу. Түскен (сатып алынған) бағалы қағаздардың құны, сондай-ақ бағалы қағаздарды қайта бағалаудың оң айырмашылығы кiрiс бойынша жазылады. Қайтарылған (сатылған) бағалы қағаздардың құны, сондай-ақ бағалы қағаздарды қайта бағалау нәтижесiндегi терiс айырмашылық шығысқа жазылады.
7530. Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы аффинирленген қымбат металдар. Есепшоттың мақсаты: Сенiп тапсырылған (трастық)
басқару келiсiмi бойынша түскен, сондай-ақ сенiп тапсырылған (трастық) басқару барысында сатып алынған тазартылған қымбат металдардың есебiн жүргiзу.
Сенiп тапсырылған (трастық) басқару барысында түскен немесе сатып алынған тазартылған қымбат металдардың құны, сондай-ақ тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезiндегi құнның өсуi кiрiске жазылады. Сенiп тапсырушыларға қайтарылған немесе шарттың талаптары бойынша басқа тұлғаларға сатылған тазартылған қымбат металдардың құны, сондай-ақ тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезiндегi құнның кемуi шығысқа
7540. Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы басқа да активтер.
Есепшоттық мақсаты:
Сенiп тапсырылған (трастық) басқарудағы басқа да активтердiң есебiн Сенiп тапсырылған (трастық) басқару барысында түскен немесе сатып алынған басқа да активтердiң құны кiрiске жазылады.
Сенiп тапсырушыларға қайтарылған немесе шарттың талаптары бойынша басқа тұлғаларға сатылған басқа да активтердiң құны шығысқа жазылады.

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 2000 года N 419. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 02.02.2001 г. за N 1380. Утратило силу - постановлением Правления Национального Банка РК от
30.07.2002г. № 275.
Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с действующим законодательством Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемый План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан и ввести его в действие по истечении четырнадцатидневного срока со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
Председатель Национального Банка УТВЕРЖДЕН Национального Банка от 15 ноября 2000 г.
N 419
План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан
Глава 1. Общие положения
1. Настоящий План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан (далее - План счетов) разработан в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" и определяет порядок отражения операций, совершаемых банками второго уровня Республики Казахстан (далее - банки) на счетах бухгалтерского учета в целях составления ими финансовой отчетности.
2. В настоящем Плане счетов используются понятия, предусмотренные Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О бухгалтерском учете" и иными принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
3. План счетов основан на применении общепринятой мировой практики ведения бухгалтерского учета банками и представляет собой схему группировки финансово-хозяйственных операций банков в бухгалтерском учете с разбивкой на следующие классы:
Первый класс - "Активы"
Второй класс - "Обязательства"
Третий класс - "Собственный капитал"
Четвертый класс - "Доходы"
Пятый класс - "Расходы"
Шестой класс - "Условные и возможные требования и обязательства"
Седьмой класс - "Счета меморандума к балансу банка"
4. Аналитический учет ведется по следующим признакам:
1) вид валюты;
2) резидент-нерезидент;
3) форма собственности;
4) отрасли экономики;
5) виды займов;
6) клиенты, эмитенты ценных бумаг, банки-корреспонденты;
7) иные необходимые признаки по усмотрению банка.
5. Счета первых трех классов отражаются в бухгалтерском балансе банка.
Счета четвертого и пятого классов отражаются в отчете о результатах финансово-хозяйственной деятельности банка.
Результат деятельности банка за отчетный период отражается по счетам третьего класса.
6. Первая цифра счета указывает на принадлежность к классу, вторая, третья цифры - на принадлежность к группе счетов, четвертая цифра определяет дальнейшую детализацию и расшифровку счетов группы.
7. Первый класс "Активы" включает в себя следующие группы счетов:
1000 Наличные деньги банка 1050 Корреспондентские счета банка 1100 Требования банка к Национальному Банку Республики Казахстан 1150 Казначейские обязательства и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком 1200 Ценные бумаги, предназначенные для продажи 1250 Депозиты банка, размещенные в других банках 1300 Займы, предоставленные другим банкам 1350 Расчеты банка с филиалами 1400 Требования банка к клиентам 1450 Прочие ценные бумаги 1460 Общие резервы (провизии)
1470 Инвестиции банка в капитал и субординированный долг 1550 Расчеты банка по платежам 1600 Материальные запасы 1650/1690 Основные средства и нематериальные активы 1700 Начисленные доходы банка, связанные с получением вознаграждения 1750 Предоплата вознаграждения и расходов 1800 Премии и скидки по ценным бумагам 1850 Прочие дебиторы банка
8. Второй класс "Обязательства" включает в себя следующие группы счетов:
2010 Депозиты до востребования, без начисления вознаграждения 2020 Депозиты до востребования, с начислением вознаграждения 2030 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан 2050 Займы, полученные от других банков 2060 Займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2110 Межбанковские депозиты (на одну ночь)
2120 Срочные депозиты 2150 Расчеты банка с филиалами 2200 Обязательства перед клиентами 2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги 2350 Рефинансирование банка с использованием казначейских обязательств и прочих высоколиквидных ценных бумаг 2400 Субординированные долги 2550 Расчеты банка по платежам 2700 Начисленные расходы банка, связанные с выплатой вознаграждения 2750 Предоплата вознаграждения и доходов 2800 Скидки и премии по ценным бумагам 2850 Прочие кредиторы банка
9. Третий класс "Собственный капитал" включает в себя следующие группы счетов:
3000 Уставный капитал банка 3100 Дополнительный капитал банка 3500 Резервный капитал и резервы переоценки банка
10. Четвертый класс "Доходы" включает в себя следующие группы счетов:
4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам банка 4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 4150 Доходы, связанные с получением вознаграждения по казначейским обязательствам и прочим высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования Национальным Банком 4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для продажи 4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам, размещенным в других банках 4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам 4350 Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам банка с филиалами 4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам 4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам 4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг 4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по дилинговым операциям 4500 Доходы по дилинговым операциям 4600 Комиссионные доходы 4700 Доходы от переоценки 4800 Прочие операционные доходы 4850 Доходы от продажи 4900 Неустойка (штраф, пеня)
4920 Прочие доходы 4940 Чрезвычайные доходы 4999 Доход до налогов
11. Пятый класс "Расходы" включает в себя следующие группы счетов:
5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам до востребования 5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан 5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков и международных финансовых организаций 5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам (на одну ночь)
5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам других банков 5150 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам 5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов 5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам 5350 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг 5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу 5440 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по дилинговым 5450 Ассигнования на обеспечение 5500 Расходы по дилинговым операциям 5600 Комиссионные расходы 5700 Расходы от переоценки 5720 Расходы по оплате труда, командировочным и обязательным отчислениям 5740 Общехозяйственные расходы 5760 Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога 5780 Амортизационные отчисления 5800 Прочие операционные расходы 5850 Расходы от продажи 5900 Неустойка (штраф, пеня)
5920 Прочие расходы 5940 Чрезвычайные расходы 5999 Подоходный налог
12. Шестой класс "Условные и возможные требования и обязательства"
включает в себя следующие группы счетов:
6000-6500 Счета по аккредитивам 6050-6550 Счета по гарантиям 6080-6580 Требования (обязательства) к должнику по операциям форфейтинг 6100-6600 Счета по размещению депозитов и займов в будущем 6150-6650 Счета по получению депозитов и займов в будущем 6180-6680 Векселя, взыскиваемые по форфейтингу 6200-6700 Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов 6300-6800 Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов 6400-6900 Счета по купле-продаже валютных ценностей
13. Седьмой класс "Счета меморандума к балансу банка" включает в себя следующие группы счетов:
7100 Мемориальные счета - активы 7200 Мемориальные счета - пассивы 7300 Мемориальные счета - прочие 7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение 7500 Активы клиентов в доверительном (трастовом) управлении
Глава 2. План счетов бухгалтерского учета 1052 Корреспондентские счета банка в других банках 1053 Блокированная задолженность по корреспондентским счетам банка в других банках 1100 Требования банка к Национальному Банку Республики Казахстан 1101 Депозиты банка в Национальном Банке Республики Казахстан (на 1102 Срочные депозиты банка в Национальном Банке Республики Казахстан 1103 Обязательные резервы банка в Национальном Банке Республики 1150 Казначейские обязательства и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком Республики 1151 Краткосрочные ноты Национального Банка Республики Казахстан 1152 Казначейские обязательства Министерства финансов Республики 1153 Казначейские облигации Министерства финансов Республики 1155 Прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан 1201 Ценные бумаги с фиксированным доходом, предназначенные для продажи 1202 Ценные бумаги с нефиксированным доходом, предназначенные для 1251 Депозиты, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252 Краткосрочные депозиты, размещенные в других банках (менее одного месяца)
1253 Краткосрочные депозиты, размещенные в других банках (менее одного года)
1254 Среднесрочные депозиты, размещенные в других банках 1255 Долгосрочные депозиты, размещенные в других банках 1256 Просроченная задолженность других банков по депозитам 1257 Блокированная задолженность других банков по депозитам 1269 Специальные резервы (провизии) по депозитам, размещенным в других банках 1301 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков 1302 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам 1303 Среднесрочные займы, предоставленные другим банкам 1304 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам 1305 Финансовый лизинг другим банкам 1306 Просроченная задолженность других банков по займам банка 1307 Блокированная задолженность других банков по займам банка 1339 Специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным другим банкам 1351 Расчеты с головным офисом банка 1352 Расчеты с местными филиалами банка 1353 Расчеты с зарубежными филиалами банка 1401 Займы овердрафт, предоставленные клиентам 1403 Счета по кредитным карточкам клиентов 1405 Учтенные векселя клиентов 1407 Факторинг клиентам 1411 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 1414 Среднесрочные займы, предоставленные клиентам 1417 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 1420 Финансовый лизинг клиентам 1422 Форфейтинг клиентам 1424 Просроченная задолженность клиентов по займам банка 1425 Опротестованные векселя клиентов 1427 Блокированная задолженность клиентов по займам банка 1439 Специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным клиентам 1440 Прочие займы, предоставленные клиентам 1451 Ценные бумаги с фиксированным доходом, удерживаемые до погашения 1452 Ценные бумаги с фиксированным доходом, годные для продажи 1454 Ценные бумаги с нефиксированным доходом, годные для продажи 1456 Операции "Обратное Репо"
1465 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка 1469 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка 1471 Инвестиции в дочерние организации 1472 Инвестиции в ассоциированные организации 1475 Инвестиции в субординированный долг 1551 Расчеты с другими банками 1552 Расчеты с клиентами 1601 Неаффинированные драгоценные металлы 1602 Прочие материальные запасы 1650/ 1690 Основные средства и нематериальные активы 1651 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 1652 Земля, здания и сооружения 1653 Компьютерное оборудование 1654 Прочие основные средства 1655 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 1656 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 1657 Капитальные затраты по арендованным зданиям 1658 Транспортные средства 1659 Нематериальные активы 1692 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 1693 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 1694 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 1695 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 1696 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 1697 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 1698 Начисленная амортизация по транспортным средствам 1699 Начисленная амортизация по нематериальным активам 1700 Начисленные доходы банка, связанные с получением вознаграждения 1705 Начисленные доходы по корреспондентским счетам банка 1710 Начисленные доходы по депозитам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 1715 Начисленные доходы по высоколиквидным ценным бумагам, 1720 Начисленные доходы по ценным бумагам, предназначенным для 1725 Начисленные доходы по депозитам, размещенным в других банках 1730 Начисленные доходы по займам, предоставленным другим банкам 1731 Просроченное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам 1735 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами 1740 Начисленные доходы по займам, предоставленным клиентам 1741 Просроченное вознаграждение по займам, предоставленным 1745 Начисленные доходы по прочим ценным бумагам 1747 Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг 1748 Начисленные доходы к получению по хеджируемым инструментам 1749 Прочее просроченное вознаграждение 1751 Предоплата вознаграждения по полученным займам и депозитам 1791 Прочие предоплаты 1801 Премии по покупаемым высоколиквидным ценным бумагам, 1802 Премии по другим покупаемым ценным бумагам 1803 Скидки по выпущенным в обращение ценным бумагам 1804 Вознаграждение по ценным бумагам, начисленное до их покупки 1851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 1852 Расчеты с брокерами 1853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854 Расчеты с работниками банка 1855 Дебиторы по документарным расчетам 1856 Дебиторы по капитальным вложениям 1857 Досрочный подоходный налог 1858 Короткая валютная позиция банка по иностранной валюте 1859 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
1860 Прочие дебиторы 1861 Дебиторы по гарантиям 1862 Начисленные доходы банка за оказанные услуги по кастодиальной деятельности 1863 Просроченное вознаграждение за оказанные услуги по кастодиальной деятельности 1864 Требования банка к клиенту за акцепты 1870 Прочие транзитные счета банка 1880 Дебиторы по финансовым фьючерсам 1888 Короткая позиция банка по аффинированным драгоценным металлам 1889 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
1899 Специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности банка 2000-2999 Обязательства 2010 Депозиты до востребования, без начисления вознаграждения 2011 Корреспондентские счета Национального Банка Республики 2012 Корреспондентские счета иностранных центральных банков 2013 Корреспондентские счета других банков 2020 Депозиты до востребования, с начислением вознаграждения 2021 Корреспондентские счета Национального Банка Республики 2022 Корреспондентские счета иностранных центральных банков 2023 Корреспондентские счета других банков 2030 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан 2034 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики 2035 Среднесрочные займы, полученные от Правительства Республики 2036 Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики 2038 Просроченная задолженность банка по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан 2051 Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 2052 Займы, полученные от иностранных центральных банков 2053 Займы, полученные от международных финансовых организаций 2054 Краткосрочные займы, полученные от других банков 2055 Среднесрочные займы, полученные от других банков 2056 Долгосрочные займы, полученные от других банков 2057 Финансовый лизинг, полученный от других банков 2058 Просроченная задолженность банка по займам, полученным от 2059 Просроченная задолженность банка по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан и международных финансовых организаций 2060 Займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды 2064 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2065 Среднесрочные займы, полученные от организаций, 2066 Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2068 Просроченная задолженность банка по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2111 Депозиты, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (на одну ночь)
2112 Депозиты, полученные от иностранных центральных банков (на 2113 Депозиты, полученные от других банков (на одну ночь)
2121 Срочные депозиты Национального Банка Республики Казахстан 2122 Срочные депозиты иностранных центральных банков 2123 Краткосрочные депозиты других банков (менее одного месяца)
2124 Краткосрочные депозиты других банков (менее одного года)
2125 Среднесрочные депозиты других банков 2127 Долгосрочные депозиты других банков 2151 Расчеты с головным офисом банка 2152 Расчеты с местными филиалами банка 2153 Расчеты с зарубежными филиалами банка 2201 Деньги республиканского бюджета 2202 Деньги местного бюджета 2203 Текущие счета клиентов 2207 Металлические счета клиентов 2211 Депозиты до востребования клиентов 2215 Краткосрочные депозиты клиентов 2217 Среднесрочные депозиты клиентов 2219 Долгосрочные депозиты клиентов 2221 Специальные депозиты клиентов 2222 Специальные счета по легализации денег граждан Республики 2223 Депозит-гарантия клиентов 2224 Просроченная задолженность банка по депозитам до востребования клиентов 2225 Просроченная задолженность банка по прочим операциям с клиентами 2226 Просроченная задолженность банка по срочным депозитам клиентов 2227 Полученный финансовый лизинг 2228 Указания, не исполненные в срок банком 2229 Прочие депозиты клиентов 2301 Выпущенные в обращение облигации 2302 Операции "Репо"
2303 Выпущенные в обращение другие ценные бумаги 2350 Рефинансирование банка с использованием казначейских обязательств и прочих высоколиквидных ценных бумаг 2351 Рефинансирование банка с использованием краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан 2352 Рефинансирование банка с использованием казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан 2353 Рефинансирование банка с использованием казначейских облигаций Министерства финансов Республики Казахстан 2355 Рефинансирование банка с использованием прочих высоколиквидных ценных бумаг 2401 Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет 2402 Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет 2551 Расчеты с другими банками 2552 Расчеты с клиентами 2700 Начисленные расходы банка, связанные с выплатой вознаграждения 2702 Начисленные расходы по депозитам до востребования других банков 2703 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства 2705 Начисленные расходы по займам, полученным от других банков 2706 Начисленные расходы по займам, полученным от организаций, 2711 Начисленные расходы по депозитам других банков (на одну ночь)
2712 Начисленные расходы по срочным депозитам других банков 2715 Начисленные расходы по расчетам между головным офисом банка и 2720 Начисленные расходы по депозитам до востребования клиентов 2721 Начисленные расходы по срочным депозитам клиентов 2722 Начисленные расходы по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан 2730 Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным 2735 Начисленные расходы по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг 2740 Начисленные расходы по субординированному долгу 2741 Просроченное вознаграждение по полученным займам 2742 Просроченное вознаграждение по принятым депозитам до 2743 Просроченное вознаграждение по принятым срочным депозитам 2744 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным 2748 Начисленные расходы к оплате по хеджируемым инструментам 2749 Прочее просроченное вознаграждение 2751 Предоплата вознаграждения по предоставленным займам 2791 Прочие предоплаты 2801 Скидки по покупаемым высоколиквидным ценным бумагам, 2802 Скидки по другим покупаемым ценным бумагам 2803 Премии по выпущенным в обращение ценным бумагам 2851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 2852 Расчеты с брокерами 2853 Расчеты с акционерами 2854 Расчеты с работниками банка 2855 Кредиторы по документарным расчетам 2856 Кредиторы по капитальным вложениям 2857 Отсроченный подоходный налог 2858 Длинная валютная позиция банка по иностранной валюте 2859 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной 2860 Прочие кредиторы 2862 Обязательства банка, связанные с кастодиальной деятельностью 2864 Обязательства банка по акцептам 2870 Прочие транзитные счета банка 2880 Отсроченные доходы (убытки) по финансовым фьючерсам 2888 Длинная позиция банка по аффинированным драгоценным металлам 2889 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)
3000-3999 Собственный капитал 3001 Объявленный уставный капитал - простые акции 3002 Неоплаченный уставный капитал - простые акции 3003 Выкупленные банком простые акции 3025 Объявленный уставный капитал - привилегированные акции 3026 Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции 3027 Выкупленные банком привилегированные акции 3101 Премии по акциям 3510 Резервный капитал банка 3540 Резервы переоценки основных средств 3560 Резервы переоценки финансовых инструментов по срочным сделкам 3561 Резервы переоценки долгосрочных финансовых инвестиций 3580 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет 3581 Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты 3582 Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов 3585 Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов 3586 Резервы переоценки прошлых лет депозитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента депозитов 3599 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
4000-4999 Доходы 4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам банка 4051 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету банка в Национальном Банке 4052 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам банка в других банках 4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 4101 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
4102 Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным депозитам банка, размещенным в Национальном Банке Республики 4103 Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан 4150 Доходы, связанные с получением вознаграждения по казначейским 4151 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным нотам Национального Банка Республики Казахстан 4152 Доходы, связанные с получением вознаграждения по казначейским обязательствам Министерства финансов Республики Казахстан 4153 Доходы, связанные с получением вознаграждения по казначейским облигациям Министерства финансов Республики Казахстан 4155 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для 4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для продажи 4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, предназначенным для продажи 4202 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, предназначенным для 4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам, 4251 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам, размещенным в других банках (на одну ночь)
4252 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным депозитам, размещенным в других банках (менее 4253 Доходы, связанные с получением вознаграждения по 4254 Доходы, связанные с получением вознаграждения по среднесрочным депозитам, размещенным в других банках 4255 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным депозитам, размещенным в других банках 4256 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по депозитам 4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, 4301 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам 4302 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам 4303 Доходы, связанные с получением вознаграждения по среднесрочным займам, предоставленным другим банкам 4304 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам 4305 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам 4306 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам банка 4349 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим 4350 Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам банка с филиалами 4351 Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам с головным офисом банка 4352 Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам с местными филиалами банка 4353 Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам с зарубежными филиалами банка 4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, 4401 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам 4403 Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов 4405 Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов 4407 Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу 4411 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам 4414 Доходы, связанные с получением вознаграждения по среднесрочным займам, предоставленным клиентам 4417 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам 4420 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам 4422 Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу 4424 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам банка 4440 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим 4449 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным 4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам 4451 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, удерживаемым до погашения 4452 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, годным для продажи 4454 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, годным для продажи 4455 Положительные разницы по операциям "Своп"
4456 Положительные разницы по операциям "Обратное Репо"
4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям 4471 Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций банка 4472 Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций 4475 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям банка в субординированный долг 4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по дилинговым операциям 4491 Доходы, связанные с получением вознаграждения по хеджируемым инструментам 4498 Доходы, связанные с получением вознаграждения по форвардным контрактам 4510 Доходы по купле-продаже ценных бумаг с фиксированным доходом 4520 Доходы по купле-продаже ценных бумаг с нефиксированным доходом 4530 Доходы по купле-продаже иностранной валюты 4540 Доходы по купле-продаже драгоценных металлов 4550 Доходы по финансовым фьючерсам 4551 Доходы по опционным контрактам 4560 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по 4570 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте 4580 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам 4590 Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов 4591 Нереализованный доход от переоценки опционных контрактов 4601 Комиссионные доходы от услуг банка по переводным операциям 4602 Комиссионные доходы от услуг банка по страховым операциям 4603 Комиссионные доходы от услуг банка по купле-продаже ценных бумаг 4604 Комиссионные доходы от услуг банка по купле-продаже иностранной валюты 4605 Комиссионные доходы от услуг банка по доверительным (трастовым) операциям 4606 Комиссионные доходы от услуг банка по выданным гарантиям 4607 Комиссионные доходы от услуг банка по приему депозитов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 4608 Прочие комиссионные доходы 4609 Комиссионные доходы от кастодиальной деятельности банка 4610 Доходы банка в виде комиссии, полученные по операциям с банковскими акцептами 4701 Доход от переоценки краткосрочных финансовых инвестиций 4703 Доход от переоценки иностранной валюты 4704 Доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 4705 Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных другим банкам 4706 Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных клиентам 4707 Доход от переоценки депозитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента депозитов 4801 Доходы по аренде 4802 Прочий операционный доход 4851 Доходы от продаж акций дочерних и ассоциированных организаций 4852 Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов 4853 Доходы от реализации материалов 4921 Прочие доходы, от банковской деятельности 4922 Прочие доходы, от небанковской деятельности 4941 Чрезвычайные доходы 4942 Доход прошлых периодов, выявленный в отчетном периоде 5000-5999 Расходы 5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам до 5021 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики 5022 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков 5023 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков 5024 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по 5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от 5034 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан 5035 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным 5036 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5038 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от Правительства 5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков и международных финансовых организаций 5051 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 5052 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков 5053 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций 5054 Рас ходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков 5055 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным 5056 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5057 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков 5058 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от других банков 5059 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан и международных финансовых 5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 5064 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные 5065 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным 5066 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5068 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от организаций, 5091 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками 5095 Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других 5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам (на одну ночь)
5111 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам Национального Банка Республики Казахстан (на одну ночь)
5112 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам иностранных центральных банков (на одну ночь)
5113 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам других банков (на одну ночь)
5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам других 5121 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным депозитам Национального Банка Республики Казахстан 5122 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным депозитам иностранных центральных банков 5123 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам других банков (менее одного месяца)
5124 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам других банков (менее одного года)
5125 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным депозитам других банков 5127 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5150 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам банка с 5151 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам с 5152 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам с 5153 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам с 5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов 5201 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета 5202 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета 5203 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов 5207 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим 5211 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам до 5215 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам клиентов 5217 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным 5219 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5221 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным 5222 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан 5223 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам- гарантиям клиентов 5224 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по депозитам до востребования клиентов 5225 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами 5226 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по срочным депозитам клиентов 5227 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному 5228 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения, по указаниям, неисполненным в срок банком 5229 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по прочим 5230 Комиссионное вознаграждение по депозитам и финансовому лизингу, полученным банком 5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам 5301 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям 5302 Отрицательные разницы по операциям "Репо"
5303 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение другим ценным бумагам 5304 Отрицательные разницы по операциям "Своп"
5350 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг 5351 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка с использованием краткосрочных нот 5352 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка с использованием казначейских 5353 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по 5355 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка с использованием прочих 5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу 5401 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет 5402 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет 5440 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по дилинговым 5441 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по хеджируемым 5451 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по депозитам, 5452 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, 5455 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, 5456 Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка 5458 Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка 5459 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности банка 5510 Расходы по купле-продаже ценных бумаг с фиксированным доходом 5520 Расходы по купле-продаже ценных бумаг с нефиксированным доходом 5530 Расходы по купле-продаже иностранной валюты 5540 Расходы по купле-продаже драгоценных металлов 5550 Расходы по финансовым фьючерсам 5551 Расходы по опционным контрактам 5560 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по 5570 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по 5580 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по 5590 Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов 5591 Нереализованный расход от переоценки опционных контрактов 5601 Комиссионные расходы от полученных услуг по переводным 5602 Комиссионные расходы от полученных услуг по страховым 5603 Комиссионные расходы от полученных услуг по купле-продаже 5604 Комиссионные расходы от полученных услуг по купле-продаже 5605 Комиссионные расходы от полученных услуг по доверительным 5606 Комиссионные расходы от полученных услуг по полученным гарантиям 5607 Комиссионные расходы от полученных услуг по аудиту 5608 Прочие комиссионные расходы 5701 Расход от переоценки краткосрочных финансовых инвестиций 5702 Расход от переоценки долгосрочных финансовых инвестиций 5703 Расход от переоценки иностранной валюты 5704 Расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 5705 Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от Правительства Республики 5706 Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от других банков 5707 Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от организаций, осуществляющих 5708 Расход от переоценки депозитов в тенге с фиксацией валютного 5720 Расходы по оплате труда, командировочным и обязательным отчислениям 5721 Расходы по оплате труда аппарата управления 5722 Расходы по оплате труда служащих 5723 Расходы по оплате труда рабочих 5724 Расходы на служебные командировки аппарата управления 5725 Расходы на служебные командировки служащих 5726 Расходы на служебные командировки рабочих 5727 Расходы по оплате труда работников по найму 5728 Взносы и отчисления из заработной платы 5729 Прочие выплаты 5741 Транспортные расходы 5742 Административные расходы 5743 Расходы на инкассацию 5744 Расходы на ремонт 5745 Расходы на рекламу 5746 Расходы на охрану и сигнализацию 5747 Представительские расходы 5748 Прочие общехозяйственные расходы 5760 Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме 5761 Налог на добавленную стоимость 5762 Сбор за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение национального идентификационного номера эмиссии акций, не подлежащей государственной регистрации 5763 Социальный налог 5764 Земельный налог 5765 Налог на имущество юридических лиц 5766 Налог на транспортные средства 5767 Сбор с аукционных продаж 5768 Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет 5781 Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям 5782 Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию 5783 Амортизационные отчисления по прочим основным средствам 5784 Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 5785 Амортизационные отчисления по основным средствам, 5786 Амортизационные отчисления по капитальным затратам по 5787 Амортизационные отчисления по транспортным средствам 5788 Амортизационные отчисления по нематериальным активам 5801 Расходы по аренде 5802 Прочий операционный расход 5803 Расходы от банковских акцептов 5851 Расходы от продаж акций дочерних и ассоциированных организаций 5852 Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов 5853 Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов 5921 Прочие расходы от банковской деятельности 5922 Прочие расходы от небанковской деятельности 5941 Чрезвычайные расходы 5942 Убыток прошлых периодов, выявленный в отчетном периоде 6000-7999 Внебалансовые счета 6000-6999 Условные и возможные требования и обязательства Условные и возможные требования 6000 Счета по аккредитивам 6005 Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам 6010 Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам 6020 Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам 6050 Счета по гарантиям 6055 Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям 6075 Возможные требования по принятым гарантиям 6080 Требования к должнику по операциям форфейтинг 6100 Счета по размещению депозитов и займов в будущем 6105 Будущие требования по размещаемым депозитам 6125 Будущие требования по предоставляемым займам 6150 Счета по получению депозитов и займов в будущем 6155 Условные требования по получению депозитов в будущем 6175 Условные требования по получению займов в будущем 6180 Векселя, взыскиваемые по форфейтингу 6200 Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов 6205 Условные требования по покупке ценных бумаг 6210 Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
6220 Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям)
6225 Приобретенные опционные контракты - "колл"
6230 Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
- контрсчет 6240 Фиксированный процентный своп 6300 Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов 6305 Условные требования по продаже ценных бумаг 6310 Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по 6320 Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по 6325 Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет 6330 Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
6400 Счета по купле-продаже валютных ценностей 6405 Условные требования банка по купле-продаже иностранной валюты 6415 Условные требования банка по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов 6498 Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами 6499 Позиция банка по сделкам с иностранной валютой Условные и возможные обязательства 6500 Счета по аккредитивам 6505 Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам 6510 Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам 6520 Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам 6550 Счета по гарантиям 6555 Возможные обязательства по выданным или подтвержденным 6575 Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям 6580 Обязательства по операциям форфейтинг 6600 Счета по размещению депозитов и займов в будущем 6605 Условные обязательства по размещению депозитов в будущем 6625 Условные обязательства по предоставлению займов в будущем 6650 Счета по получению депозитов и займов в будущем 6655 Будущие обязательства по получаемым депозитам 6675 Будущие обязательства по получаемым займам 6680 Векселя, взыскиваемые по форфейтингу - контрсчет 6700 Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов 6705 Условные обязательства по покупке ценных бумаг 6710 Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по 6720 Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по 6725 Приобретенные опционные контракты - "колл" - контрсчет 6730 Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
6740 Плавающий процентный своп 6800 Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов 6805 Условные обязательства по продаже ценных бумаг 6810 Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по 6820 Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по 6825 Проданные опционные контракты - "пут"
6830 Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
6900 Счета по купле-продаже валютных ценностей 6905 Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты 6915 Условные обязательства банка по купле-продаже аффинированных 6998 Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными 6999 Позиция банка по сделкам с иностранной валютой 7000-7999 Счета меморандума к балансу банка 7110 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду 7130 Долги, списанные в убыток 7150 Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо 7220 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду 7240 Документы и ценности, принятые на инкассо 7303 Платежные документы, не оплаченные в срок 7321 Кредитные линии открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан 7339 Разные ценности и документы 7342 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет 7345 Драгоценные металлы на хранении 7360 Акции и другие ценные бумаги на хранении 7363 Счета "Депо"
7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение 7401 Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики 7402 Среднесрочные государственные ценные бумаги Республики 7403 Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики 7404 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А"
7405 Ценные бумаги международных финансовых организаций 7406 Депозиты в других банках 7407 Прочие пенсионные активы 7510 Деньги в доверительном (трастовом) управлении 7520 Ценные бумаги в доверительном (трастовом) управлении 7530 Аффинированные драгоценные металлы в доверительном (трастовом) управлении 7540 Прочие активы в доверительном (трастовом) управлении
Глава 3. ОПИСАНИЕ СЧЕТОВ металлов банка в пути. По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов банка, после поступления от получателя подтверждения о получении аффинированных драгоценных металлов или представленного авансового отчета.
1 0 5 1. Корреспондентский счет банка в Национальном Банке Республики Казахстан (активный). Назначение счета: Учет сумм денег банка на его корреспондентском счете, открытом в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.
1 0 5 2. Корреспондентские счета банка в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег банка на его корреспондентских счетах, открытых в банках-корреспондентах. По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка, открытый в банке- корреспонденте. По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка, открытого в банке-корреспонденте.
1 0 5 3. Блокированная задолженность по корреспондентским счетам банка в других банках (активный). Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности банка по его корреспондентским счетам, открытым в банках-корреспондентах. По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности банка по его корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте. По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности банка по его корреспондентскому счету при их погашении банком- корреспондентом.
1 1 0 1. Депозиты банка в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) (активный). Назначение счета: Учет сумм депозитов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь.
По дебету счета проводятся суммы депозитов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь. По кредиту счета проводится списание сумм размещенных депозитов при их возврате банку.
1 1 0 2. Срочные депозиты банка в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм срочных депозитов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы срочных депозитов, размещенных банком в По кредиту счета проводится списание сумм размещенных срочных депозитов при их возврате банку.
1 1 0 3. Обязательные резервы банка в Национальном Банке Республики Назначение счета: Учет сумм денег, зарезервированных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, зарезервированных банком в По кредиту счета проводится списание сумм зарезервированных денег при их возврате банку.
1 1 5 1. Краткосрочные ноты Национального Банка Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет стоимости краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан, приобретенных банком.
По дебету счета проводится стоимость краткосрочных нот Национального Банка По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан при их реализации банком или погашении эмитентом.
1 1 5 2. Казначейские обязательства Министерства финансов Республики Казахстан (активный). Назначение счета: Учет стоимости казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан, приобретенных банком. По дебету счета проводится стоимость казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан, приобретенных банком. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан при их 1 1 5 3. Казначейские облигации Министерства финансов Республики казначейских облигаций Министерства финансов Республики Казахстан, приобретенных банком. По дебету счета проводится стоимость казначейских облигаций Министерства финансов Республики Казахстан, приобретенных банком. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных казначейских облигаций Министерства финансов Республики Казахстан при их 1 1 5 5. Прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для (активный). Назначение счета: Учет стоимости прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, приобретенных банком. По дебету счета проводится стоимость прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, приобретенных банком. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, при их 1 2 0 1. Ценные бумаги с фиксированным доходом, предназначенные для продажи (активный). Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг с фиксированным доходом, приобретенных банком по цене покупки с целью дальнейшей перепродажи. По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом, приобретенных банком по цене покупки, за вычетом суммы ранее начисленного вознаграждения по ним. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг с фиксированным доходом, предназначенных для продажи, при их реализации банком.
1 2 0 2. Ценные бумаги с нефиксированным доходом, предназначенные для бумаг с нефиксированным доходом, приобретенных банком по цене покупки с целью дальнейшей перепродажи. По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг с нефиксированным доходом, приобретенных банком по цене покупки.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг с нефиксированным доходом, предназначенным для продажи, при их реализации банком, а также сумм уменьшения их балансовой стоимости за счет полученных дивидендов по ним.
1 2 5 1. Депозиты, размещенные в других банках (на одну ночь)
Назначение счета: Учет сумм депозитов, размещенных банком в других банках на одну ночь.
По дебету счета проводятся суммы депозитов, размещенных банком в другом банке на одну ночь.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных депозитов при их 1 2 5 2. Краткосрочные депозиты, размещенные в других банках (менее одного месяца) (активный).
Назначение счета: Учет сумм депозитов, размещенных банком в других банках на срок менее одного месяца.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных депозитов, размещенных банком в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных депозитов при их возврате банку.
1 2 5 3. Краткосрочные депозиты, размещенные в других банках (менее одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм депозитов, размещенных банком в других банках на срок менее одного года.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных депозитов, размещенных По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных 1 2 5 4. Среднесрочные депозиты, размещенные в других банках Назначение счета: Учет сумм депозитов, размещенных банком в других банках на срок от одного года до трех лет.
По дебету счета проводятся суммы среднесрочных депозитов, размещенных По кредиту счета проводится списание сумм размещенных среднесрочных 1 2 5 5. Долгосрочные депозиты, размещенные в других банках Назначение счета: Учет сумм депозитов, размещенных банком в других банках на срок более трех лет.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных депозитов, размещенных По кредиту счета проводится списание сумм размещенных долгосрочных 1 2 5 6. Просроченная задолженность других банков по депозитам Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по депозитам, размещенным банком. По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по депозитам, размещенным банком. По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по размещенным депозитам при их погашении другим банком или отнесении их банком на блокированную задолженность.
1 2 5 7. Блокированная задолженность других банков по депозитам (активный). Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности других банков по основной сумме долга по депозитам, размещенным банком. По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности другого банка по основной сумме долга по депозитам, размещенным банком. По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по основной сумме долга по размещенным депозитам при их погашении другим банком или списании их банком с баланса.
1 2 6 9. Специальные резервы (провизии) по депозитам, размещенным в других банках (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по депозитам, размещенным банком. По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по депозитам, размещенным банком в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса сумм блокированной задолженности по размещенным депозитам.
1 3 0 1. Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков (активный). Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных банком по корреспондентским счетам других банков. По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных банком по корреспондентскому счету другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.
1 3 0 2. Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный). Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком другим банкам на срок до одного года. По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных банком другому банку. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.
1 3 0 3. Среднесрочные займы, предоставленные другим банкам (активный). Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком другим банкам на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы среднесрочных займов, предоставленных банком другому банку. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных среднесрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.
1 3 0 4. Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный). Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком другим банкам на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных банком другому банку. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие 1 3 0 5. Финансовый лизинг другим банкам (активный). Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному банком другим банкам, а также сумм требований, приобретенных по нему. По дебету счета проводятся суммы финансового лизинга, предоставленного банком другому банку. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленного финансового лизинга при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.
1 3 0 6. Просроченная задолженность других банков по займам (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или отнесении их банком на блокированную задолженность.
1 3 0 7. Блокированная задолженность других банков по займам задолженности других банков по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности другого банка по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или списании их банком с баланса.
1 3 3 9. Специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным другим банкам (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по займам, предоставленным банком другим банкам. По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по займам, предоставленным банком другому банку. По дебету счета проводится списание сумм специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса сумм блокированной задолженности по предоставленным займам.
1 3 5 1. Расчеты с головным офисом банка (активный). Назначение счета: Учет сумм денег по расчетам филиалов банка с его головным офисом. По дебету счета проводятся суммы денег, переданных филиалом банка своему головному офису. По кредиту счета проводится списание сумм денег при их сальдировании с балансовым счетом N 2151.
1 3 5 2. Расчеты с местными филиалами банка (активный). Назначение счета: Учет сумм денег по расчетам головного офиса банка с его местными филиалами. По дебету счета проводятся суммы денег, переданных головным офисом банка своему местному филиалу. По кредиту счета проводится списание сумм денег при их сальдировании с балансовым счетом N 2152.
1 3 5 3. Расчеты с зарубежными филиалами банка (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег по расчетам головного офиса банка с его зарубежными филиалами. По дебету счета проводятся суммы денег, переданных головным офисом банка своему зарубежному филиалу. По кредиту счета проводится списание сумм денег при их сальдировании с балансовым счетом N
2153.
1 4 0 1. Займы овердрафт, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных банком по банковским счетам клиентов. По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных банком по банковскому счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 0 3. Счета по кредитным карточкам клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком держателям кредитной карточки. По дебету счета проводятся суммы займов, предоставленных банком держателю кредитной карточки. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов при их погашении держателем кредитной карточки или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N
1427.
1 4 0 5. Учтенные векселя клиентов (активный). Назначение счета: Учет сумм номинальной стоимости векселей клиентов, учтенных банком. По дебету счета проводятся суммы номинальной стоимости векселей клиента, учтенных банком. По кредиту счета проводится списание сумм номинальной стоимости учтенных векселей при их погашении клиентом или отнесении их банком на 1 4 0 7. Факторинг клиентам (активный). Назначение счета: Учет сумм требований по долгам клиентов, переуступленных банку третьими лицами. По дебету счета проводятся суммы требований по долгам клиента, переуступленных банку третьим лицом. По кредиту счета проводится списание сумм переуступленных требований при их погашении третьим лицом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 1 1. Краткосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком клиентам на срок до одного года. По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 1 4. Среднесрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком клиентам на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы среднесрочных займов, предоставленных банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных среднесрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 1 7. Долгосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком клиентам на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 2 0. Финансовый лизинг клиентам (активный). Назначение счета:
Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному банком клиентам, а также сумм требований, приобретенных по нему. По дебету счета проводятся суммы финансового лизинга, предоставленного банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм предоставленного финансового лизинга при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 2 2. Форфейтинг клиентам (активный). Назначение счета: Учет сумм требований банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца. По дебету счета проводятся суммы требований банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца. По кредиту счета проводится списание сумм требований банка при их погашении покупателем товаров (работ, услуг) или отнесении их банком на 1 4 2 4. Просроченная задолженность клиентов по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком клиентам. По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или отнесении их банком на блокированную задолженность.
1 4 2 5. Опротестованные векселя клиентов (активный). Назначение счета: Учет сумм номинальной стоимости опротестованных векселей, то есть векселей, по которым совершен протест в неакцепте или неплатеже. По дебету счета проводятся суммы номинальной стоимости опротестованных векселей при отказе плательщиком в их акцепте либо платеже. По кредиту счета проводится списание сумм номинальной стоимости опротестованных векселей при их оплате плательщиком или списании их банком с баланса за счет созданных провизий (резервов).
1 4 2 7. Блокированная задолженность клиентов по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности клиента по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или списании их банком с баланса.
1 4 3 9. Специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным клиентам (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по займам, предоставленным банком клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по займам, предоставленным банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса сумм блокированной 1 4 4 0. Прочие займы, предоставленные клиентам. Назначение счета:
Учет сумм прочих займов, предоставленных банком клиентам. По дебету счета проводятся суммы прочих займов, предоставленных банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм прочих предоставленных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.
1 4 5 1. Ценные бумаги с фиксированным доходом, удерживаемые до погашения (активный). Назначение счета: Учет номинальной стоимости ценных бумаг с фиксированным доходом, приобретенных банком с целью их удержания до погашения эмитентом. По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом, удерживаемых до погашения, приобретенных банком. По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости приобретенных ценных бумаг с фиксированным доходом, удерживаемых до погашения, при их погашении эмитентом. Разность между номинальной и покупной стоимостью ценных бумаг с фиксированным доходом, удерживаемых до погашения, связанная с ранее начисленным вознаграждением по ним, относится на балансовый счет N 1804. Разность между номинальной и покупной стоимостью ценных бумаг с фиксированным доходом, удерживаемых до погашения, связанная со сложившейся ценой на рынке, относится на соответствующие балансовые счета N 1802 или N 2802.
1 4 5 2. Ценные бумаги с фиксированным доходом, годные для продажи (активный). Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг с фиксированным доходом, которые могут быть реализованы банком в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности. По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом, годных для продажи, приобретенных банком по цене покупки, за вычетом суммы ранее начисленного вознаграждения по ним. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг с фиксированным доходом, годных для продажи, при их реализации банком или погашении эмитентом. Сумма ранее начисленного вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, годным для продажи, относится на балансовый счет N 1804.
1 4 5 4. Ценные бумаги с нефиксированным доходом, годные для нефиксированным доходом, которые могут быть реализованы банком в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности. По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг с нефиксированным доходом, годных для продажи, приобретенных банком по цене покупки. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг с нефиксированным доходом, годных для продажи, при их реализации банком, а также сумм уменьшения их балансовой стоимости за счет полученных дивидендов по ним. Сумма переоценки по балансовым счетам N 1452 и N 1454 относится на балансовый счет N 3561. При продаже ценных бумаг с нефиксированным доходом, годных для продажи, реализованный доход относится на соответствующие счета доходов или расходов.
1 4 5 6. Операции "Обратное Репо" (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, предоставленных банком и возвращенных ему по операциям "Обратное Репо".
По дебету счета проводятся суммы денег, предоставленных банком по операциям "Обратное Репо".
По кредиту счета проводится списание предоставленных сумм денег при их возврате банку по операциям "Обратное Репо".
1 4 6 5. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.
По дебету счета проводится списание сумм общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или переносе их в специальные резервы (провизии).
1 4 6 9. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка. По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка. По дебету счета проводится списание сумм общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или переносе их в специальные резервы (провизии).
1 4 7 1. Инвестиции в дочерние организации (активный). Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных банком в свои дочерние организации.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных банком в свою дочернюю организацию. По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе дочерней организацией или реализации их банком.
1 4 7 2. Инвестиции в ассоциированные организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных банком в свои ассоциированные организации. По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных банком в свою ассоциированную организацию. По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе ассоциированной организацией или реализации их банком.
1 4 7 5. Инвестиции в субординированный долг (активный). Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных банком в субординированный долг. По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных банком в субординированный долг. По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в субординированный долг при их погашении.
1 5 5 1. Расчеты с другими банками (активный). Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками- корреспондентами. По дебету счета проводятся суммы платежных документов, выставленных к оплате банком-корреспондентом, а также суммы денег, поступающих в пользу банка. По кредиту счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом N 2551 и зачисление остатков сумм денег на корреспондентский счет банка.
1 5 5 2. Расчеты с клиентами (активный). Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами. По дебету счета проводятся суммы платежных документов, поступивших в банк для акцепта клиентом. По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, неакцептованных клиентом, или списание сумм платежных документов, акцептованных клиентом, с банковского счета клиента, при их сальдировании с балансовым счетом N 2552.
1 6 0 1. Неаффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости неаффинированных драгоценных металлов, находящихся на хранении в хранилищах банка. По дебету счета проводится стоимость неаффинированных драгоценных металлов, оприходованных банком.
По кредиту счета проводится списание стоимости оприходованных неаффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса банка.
1 6 0 2. Прочие материальные запасы (активный). Назначение счета:
Учет стоимости материальных запасов, необходимых для обеспечения административно-хозяйственной деятельности банка, ремонта его зданий (собственных, арендованных), а также для иных целей. По дебету счета проводится стоимость материальных запасов, приобретенных банком и находящихся на его складе. По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных материальных запасов, выбывших со склада банка по назначению.
1 6 5 1. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства (активный).
Назначение счета: Учет сумм затрат на строительство и установку основных средств банка. По дебету счета проводятся суммы затрат на строительство и установку основных средств банка. По кредиту счета проводится списание произведенных затрат по объекту капитальных вложений на основании актов приемки законченных работ.
1 6 5 2. Земля, здания и сооружения (активный). Назначение счета: Учет стоимости земли, служебных и жилых зданий, сооружений, принадлежащих банку. По дебету счета проводится стоимость земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов банка, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие). По кредиту счета проводится списание стоимости земли, зданий и сооружений на основании акта о списании, договора купли-продажи и иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
1 6 5 3. Компьютерное оборудование (активный). Назначение счета:
Учет стоимости компьютерного оборудования банка. По дебету счета проводится стоимость компьютерного оборудования, поступившего в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов. По кредиту счета проводится списание стоимости поступившего компьютерного оборудования при его выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора купли- продажи.
1 6 5 4. Прочие основные средства (активный). Назначение счета: Учет стоимости прочих основных средств банка, которые не относятся к нематериальным активам, зданиям, сооружениям и заложенному имуществу, принятому на баланс банка. По дебету счета проводится стоимость прочих основных средств, поступивших в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов. По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших прочих основных средств при их выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1 6 5 5. Основные средства, принятые в финансовый лизинг (активный).
Назначение счета: Учет стоимости основных средств, принятых банком в финансовый лизинг.
По дебету счета проводится стоимость основных средств, принятых банком в По кредиту счета проводится списание стоимости принятых основных средств при истечении срока действия финансового лизинга.
1 6 5 6. Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Назначение счета: Учет стоимости основных средств, предназначенных для сдачи банком в аренду.
По дебету счета проводится стоимость основных средств, предназначенных для По кредиту счета проводится списание стоимости основных средств по истечению срока аренды.
1 6 5 7. Капитальные затраты по арендованным зданиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм капитальных затрат на реконструкцию зданий, арендованных банком. По дебету счета проводятся суммы капитальных затрат, понесенных банком в связи с реконструкцией зданий, арендованных банком. По кредиту счета проводится списание стоимости понесенных капитальных затрат по арендованным зданиям при окончании реконструкции.
1 6 5 8. Транспортные средства (активный). Назначение счета: Учет стоимости транспортных средств банка. По дебету счета проводится стоимость транспортных средств, поступивших в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов. По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших транспортных средств при их выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1 6 5 9. Нематериальные активы (активный). Назначение счета: Учет стоимости нематериальных активов банка. По дебету счета проводится стоимость нематериальных активов, поступивших в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости нематериальных активов при их выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора о купле-продаже.
1 6 9 2. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям банка.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по зданиям и По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям банка при их выбытии с баланса банка.
1 6 9 3. Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию банка.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по компьютерному По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию банка при его выбытии с баланса банка.
1 6 9 4. Начисленная амортизация по прочим основным средствам (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам банка (кроме имущества, не участвующего в финансово- хозяйственной деятельности банка). По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по прочим основным средствам банка (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности банка). По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам банка (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности банка) при их выбытии с баланса банка.
1 6 9 5. Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу. По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу. По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по полученным основным средствам при истечении срока действия финансового лизинга.
1 6 9 6. Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду. По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду. По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду, при их выбытии с баланса банка.
1 6 9 7. Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по зданиям, арендованным банком.
По кредиту счета проводится сумма начисленной амортизации по капитальным По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по арендованным зданиям при их выбытии с баланса 1 6 9 8. Начисленная амортизация по транспортным средствам Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по транспортным средствам банка.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по транспортным По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по транспортным средствам банка при их выбытии с баланса банка.
1 6 9 9. Начисленная амортизация по нематериальным активам амортизации по нематериальным активам банка. По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по нематериальным активам банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по нематериальным активам банка при их выбытии с баланса банка.
1 7 0 5. Начисленные доходы по корреспондентским счетам банка (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по корреспондентским счетам банка, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по корреспондентскому счету банка. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по корреспондентскому счету банка при его оплате или просрочке оплаты банком-корреспондентом.
1 7 1 0. Начисленные доходы по депозитам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по депозитам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по депозитам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным депозитам при их оплате Национальным Банком Республики 1 7 1 5. Начисленные доходы по высоколиквидным ценным бумагам, Республики Казахстан (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, при их погашении эмитентом.
1 7 2 0. Начисленные доходы по ценным бумагам, предназначенным для продажи (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, предназначенным для продажи, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по ценным бумагам, предназначенным для продажи. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, предназначенным для продажи, при их реализации банком.
1 7 2 5. Начисленные доходы по депозитам, размещенным в других банках (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по депозитам, размещенным банком в других банках, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по депозитам, размещенным банком в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным депозитам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1 7 3 0. Начисленные доходы по займам, предоставленным другим (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам, предоставленным банком другим банкам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам, предоставленным банком другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1 7 3 1. Просроченное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам. По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам, предоставленным банком другому банку. По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам при их оплате другим банком или списании их с баланса банка.
1 7 3 5. Начисленные доходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалами, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом при их оплате или просрочке оплаты.
1 7 4 0. Начисленные доходы по займам, предоставленным клиентам (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам, предоставленным банком клиентам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам, предоставленным банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам при их оплате или просрочке оплаты клиентом.
1 7 4 1. Просроченное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам. По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам, предоставленным банком клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам при их оплате клиентом или списании их с баланса банка.
1 7 4 5. Начисленные доходы по прочим ценным бумагам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим ценным бумагам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по прочим ценным бумагам. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим ценным бумагам при их погашении эмитентом.
1 7 4 7. Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг при их оплате.
1 7 4 8. Начисленные доходы к получению по хеджируемым (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по хеджируемым инструментам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по хеджируемым инструментам. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по хеджируемым инструментам при их оплате.
1 7 4 9. Прочее просроченное вознаграждение (активный). Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения. По дебету счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения. По кредиту счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате или списании их с баланса банка.
1 7 5 1. Предоплата вознаграждения по полученным займам и депозитам (активный). Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по займам и депозитам, полученным банком, относящихся к будущему периоду. По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по займам и депозитам, полученным банком. По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и депозитам в соответствии с методом начисления.
1 7 9 1. Прочие предоплаты (активный). Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных расходов банка, относящихся к будущему периоду. По дебету счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных расходов банка в соответствии с методом начисления.
1 8 0 1. Премии по покупаемым высоколиквидным ценным бумагам, Республики Казахстан (активный). Назначение счета: Учет сумм превышения цены покупки высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, над их номинальной стоимостью. По дебету счета проводятся суммы превышения цены покупки высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, над их номинальной стоимостью.
По кредиту счета проводится списание сумм превышения цены покупки высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, над их номинальной стоимостью на соответствующие счета расходов в соответствии с методом начисления.
1 8 0 2. Премии по другим покупаемым ценным бумагам (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения цены покупки других ценных бумаг над их номинальной стоимостью. По дебету счета проводятся суммы превышения цены покупки других ценных бумаг над их номинальной стоимостью. По кредиту счета проводится списание сумм превышения цены покупки других ценных бумаг над их номинальной стоимостью на соответствующие счета расходов в соответствии с методом начисления.
1 8 0 3. Скидки по выпущенным в обращение ценным бумагам (активный). Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над ценой их продажи. По дебету счета проводятся суммы превышения номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над ценой их продажи. По кредиту счета проводится списание сумм превышения номинальной стоимости выпущенных ценных бумаг над ценой их продажи на соответствующие счета расходов в соответствии с методом начисления.
1 8 0 4. Вознаграждение по ценным бумагам, начисленное до их покупки (активный). Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по ценным бумагам, начисленного до их покупки, купленного банком. По дебету счета проводятся суммы вознаграждения по ценным бумагам, начисленного до их покупки, купленного банком. По кредиту счета проводится списание сумм купленного вознаграждения по ценным бумагам, начисленного до их покупки, при оплате их эмитентом или реализации их банком.
1 8 5 1. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (активный). Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных банком авансом. По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных банком. По кредиту счета проводится списание сумм уплаченных авансом налогов и других обязательных платежей в бюджет при их сальдировании с балансовым счетом N 2851.
1 8 5 2. Расчеты с брокерами (активный). Назначение счета: Учет сумм денег, уплаченных авансом брокерам за оказанные ими услуги. По дебету счета проводятся суммы денег, уплаченных авансом брокеру за оказанные им услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее уплаченных банком денег.
1 8 5 3. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (активный). Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям банка. По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченных дивидендов по акциям банка. По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям при закрытии года путем сальдирования с балансовым счетом N 2853 или относятся на убытки текущего года.
1 8 5 4. Расчеты с работниками банка (активный). Назначение счета:
Учет сумм авансовых платежей, выплаченных банком своим работникам по командировочным и другим расходам. По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей, выплаченных банком своему работнику по командировочным и другим расходам. По кредиту счета проводится списание сумм выплаченных авансовых платежей на командировочные и другие расходы при получении авансового отчета или возврата работником полученного аванса.
1 8 5 5. Дебиторы по документарным расчетам (активный). Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка по документарным расчетам. По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности банка по документарным расчетам при поступлении денег от клиента или за счет созданных провизий (резервов) при просрочке расчетов.
1 8 5 6. Дебиторы по капитальным вложениям (активный). Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по его капитальным вложениям. По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка по его капитальным вложениям. По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности банка по его капитальным вложениям при оприходовании основных средств и нематериальных активов, а также возвращенных банку неиспользованных сумм.
1 8 5 7. Досрочный подоходный налог (активный). Назначение счета:
Учет сумм досрочно уплаченного подоходного налога (налоговый эффект временной разницы между налогооблагаемым доходом и бухгалтерским доходом). По дебету счета проводятся суммы досрочно уплаченного подоходного налога. По кредиту счета проводится списание сумм досрочно уплаченного подоходного налога при получении доходов и составлении декларации, а также при зачете или возврате налоговыми органами излишне перечисленных сумм налогов.
1 8 5 8. Короткая валютная позиция банка по иностранной валюте (активный). Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств банка в иностранной валюте над его активами в данной иностранной валюте. По дебету счета проводятся суммы иностранной валюты, купленной или полученной банком. По кредиту счета проводится списание сумм иностранной валюты, проданной или израсходованной банком.
1 8 5 9. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) (активный). Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге (по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан), учитываемых на балансовом счете N 2858. По дебету счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге (по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан)
при ее продаже банком. По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге (по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан), при ее покупке банком.
1 8 6 0. Прочие дебиторы (активный). Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим внутрибанковским балансовым счетам. По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка. По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие счета банка.
1 8 6 1. Дебиторы по гарантиям (активный). Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по гарантиям, выданным банком (до подписания договора банковского займа с клиентом). По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по гарантиям, выданным банком. По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям при их погашении, переоформлении в ссудную задолженность или 1 8 6 2. Начисленные доходы банка за оказанные услуги по кастодиальной деятельности (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов за услуги, оказанные банком по кастодиальной деятельности в соответствии с заключенным кастодиальным договором. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов за услуги, оказанные банком по кастодиальной деятельности. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов за оказанные услуги по кастодиальной деятельности при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 6 3. Просроченное вознаграждение за оказанные услуги по кастодиальной деятельности (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения за услуги, оказанные банком по кастодиальной деятельности. По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения за услуги, оказанные банком по кастодиальной деятельности. По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения за оказанные услуги по кастодиальной деятельности при их оплате или их списании с баланса банка.
1 8 6 4. Требования банка к клиенту за акцепты (активный). Назначение счета: Учет сумм требований банка к клиенту за акцептованные векселя. По дебету счета проводятся суммы требований банка к клиенту за акцептованные векселя. По кредиту счета проводится списание суммы требований к клиенту.
1 8 7 0. Прочие транзитные счета банка (активный). Назначение счета:
Учет прочих сумм денег на транзитных счетах банка, подлежащих списанию с клиента после выяснения. По дебету счета проводятся прочие суммы денег, поступивших на транзитный счет банка. По кредиту счета проводится списание прочих сумм денег с транзитного счета банка при их распределении банком на соответствующие балансовые счета.
1 8 8 0. Дебиторы по финансовым фьючерсам (активный). Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по фьючерсным сделкам. По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка, образовавшейся до совершения фьючерсной сделки. По кредиту счета проводится списание сумм образовавшейся дебиторской задолженности банка при расчете по фьючерсным сделкам.
1 8 8 8. Короткая позиция банка по аффинированным драгоценным металлам (активный). Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств банка в виде аффинированных драгоценных металлов над его активами в виде данных аффинированных драгоценных металлов. По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, реализованных или израсходованных банком. По кредиту счета проводится закрытие короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет приобретения банком аффинированных драгоценных металлов.
1 8 8 9. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) (активный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете N 2888. По дебету счета проводятся суммы контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, приобретенных банком. По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии длинной позиции по ним за счет реализации банком аффинированных драгоценных металлов.
1 8 9 9. Специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по дебиторской задолженности банка. По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по дебиторской задолженности банка. По дебету счета проводится списание сумм специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса дебиторской задолженности.
2 0 1 1. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег Национального Банка Республики Казахстан на его корреспондентских счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет Национального Банка Республики Казахстан, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета Национального Банка Республики Казахстан, открытого в банке.
2 0 1 2. Корреспондентские счета иностранных центральных банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег иностранных центральных банков на их корреспондентских счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет иностранного центрального банка, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета иностранного центрального банка, открытого в банке.
2 0 1 3. Корреспондентские счета других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег банков-корреспондентов на их корреспондентских счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка-корреспондента, открытого в банке.
2 0 2 1. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Национального Банка Республики Казахстан на его корреспондентских счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет Национального Банка Республики Казахстан, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета Национального Банка Республики Казахстан, открытого в банке.
2 0 2 2. Корреспондентские счета иностранных центральных банков центральных банков на их корреспондентских счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет иностранного центрального банка, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета иностранного центрального 2 0 2 3. Корреспондентские счета других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег банков-корреспондентов на их корреспондентских счетах, открытых в банке.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в банке.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка-корреспондента, открытого в банке.
2 0 3 4. Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан на срок до одного года.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.
2 0 3 5. Среднесрочные займы, полученные от Правительства Республики Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы среднесрочных займов, полученных банком от Правительства По дебету счета проводится списание сумм полученных среднесрочных займов 2 0 3 6. Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан на срок свыше трех лет.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов 2 0 3 8. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении банком.
2 0 5 1. Займы, полученные от Национального Банка Республики Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их 2 0 5 2. Займы, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от иностранных центральных банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их 2 0 5 3. Займы, полученные от международных финансовых организаций Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от международных финансовых организаций.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком от международной финансовой организаций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их 2 0 5 4. Краткосрочные займы, полученные от других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от других банков на срок до одного года. По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.
2 0 5 5. Среднесрочные займы, полученные от других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от других банков на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы среднесрочных займов, полученных банком от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм полученных среднесрочных займов при их погашении 2 0 5 6. Долгосрочные займы, полученные от других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от других банков на срок свыше трех лет. По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении 2 0 5 7. Финансовый лизинг, полученный от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному банком от других банков. По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному банком от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.
2 0 5 8. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от других банков. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их 2 0 5 9. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от финансовых организаций (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан и международных финансовых организаций. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан и международных финансовых организаций. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их 2 0 6 4. Краткосрочные займы, полученные от организаций, (пассивный). Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года. По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.
2 0 6 5. Среднесрочные займы, полученные от организаций, банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы среднесрочных займов, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм полученных среднесрочных займов при их погашении банком.
2 0 6 6. Долгосрочные займы, полученные от организаций, банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше трех лет. По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении банком.
2 0 6 8. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их 2 1 1 1. Депозиты, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (на одну ночь) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан на одну ночь. По кредиту счета проводятся суммы депозитов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан на одну ночь.
По дебету счета проводится списание сумм принятых депозитов при их возврате 2 1 1 2. Депозиты, полученные от иностранных центральных банков (на одну ночь) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от иностранных центральных банков на одну ночь.
По кредиту счета проводятся суммы депозитов, принятых банком от иностранного центрального банка на одну ночь.
По дебету счета проводится списание сумм принятых депозитов при их возврате банком.
2 1 1 3. Депозиты, полученные от других банков (на одну ночь)
Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от других банков на одну ночь.
По кредиту счета проводятся суммы депозитов, принятых банком от другого банка на одну ночь.
По дебету счета проводится списание сумм принятых депозитов при их 2 1 2 1. Срочные депозиты Национального Банка Республики Казахстан Назначение счета: Учет сумм срочных депозитов, принятых банком от По кредиту счета проводятся суммы срочных депозитов, принятых банком от По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных депозитов при их 2 1 2 2. Срочные депозиты иностранных центральных банков Назначение счета: Учет сумм срочных депозитов, принятых банком от иностранных центральных банков.
По кредиту счета проводятся суммы срочных депозитов, принятых банком от По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных депозитов при их 2 1 2 3. Краткосрочные депозиты других банков (менее одного месяца)
Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от других банков на срок до одного месяца.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных депозитов, принятых банком от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных депозитов при их возврате банком.
2 1 2 4. Краткосрочные депозиты других банков (менее одного года)
Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от других банков на срок до одного года.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных депозитов, принятых банком По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных депозитов 2 1 2 5. Среднесрочные депозиты других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от других банков на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы среднесрочных депозитов, принятых банком от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых среднесрочных депозитов при их возврате 2 1 2 7. Долгосрочные депозиты других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от других банков на срок свыше трех лет. По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных депозитов, принятых банком от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных депозитов при их возврате банком.
2 1 5 1. Расчеты с головным офисом банка (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег по расчетам филиалов банка с его головным офисом. По кредиту счета проводится списание сумм денег при их сальдировании с балансовым счетом N 1351. По дебету счета проводятся суммы денег, полученных филиалом банка от своего головного офиса.
2 1 5 2. Расчеты с местными филиалами банка (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег по расчетам головного офиса банка с его местными филиалами. По кредиту счета проводится списание сумм денег при их сальдировании с балансовым счетом N 1352. По дебету счета проводятся суммы денег, полученных головным офисом банка от своего местного филиала.
2 1 5 3. Расчеты с зарубежными филиалами банка (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег по расчетам головного офиса банка с его зарубежными филиалами. По кредиту счета проводится списание сумм денег при их сальдировании с балансовым счетом N 1353. По дебету счета проводятся суммы денег, полученных головным офисом банка от своего зарубежного филиала.
2 2 0 1. Деньги республиканского бюджета (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег республиканского бюджета. По кредиту счета проводятся суммы денег, направляемых банком в республиканский бюджет. По дебету счета проводится списание сумм денег республиканского бюджета, направленных банком по назначению.
2 2 0 2. Деньги местного бюджета (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег местного бюджета. По кредиту счета проводятся суммы денег, направляемых банком в местный бюджет. По дебету счета проводится списание сумм денег местного бюджета, направленных банком по назначению.
2 2 0 3. Текущие счета клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег клиентов на их текущих счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет клиента, открытый в банке. По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета клиента по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2 2 0 7. Металлические счета клиентов (пассивный). Назначение счета:
Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов клиентов на их металлических счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых на металлический счет клиента, открытый в банке. По дебету счета проводится списание стоимости принятых аффинированных драгоценных металлов клиента с его металлического счета при их возврате банком.
2 2 1 1. Депозиты до востребования клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов до востребования, принятых банком от клиентов. По кредиту счета проводятся суммы депозитов до востребования, принятых банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм принятых депозитов до востребования по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 1 5. Краткосрочные депозиты клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от клиентов на срок до одного года. По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных депозитов, принятых банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных депозитов по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 1 7. Среднесрочные депозиты клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от клиентов на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы среднесрочных депозитов, принятых банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм принятых среднесрочных депозитов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2 2 1 9. Долгосрочные депозиты клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов, принятых банком от клиентов на срок свыше трех лет. По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных депозитов, принятых банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных депозитов по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 2 1. Специальные депозиты клиентов (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм специальных депозитов, принятых банком от клиентов для осуществления финансирования при расчетах с использованием дебетных карточек и чеков. По кредиту счета проводятся суммы специальных депозитов, принятых банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм принятых специальных депозитов по назначению в соответствии с условиями 2 2 2 2. Специальные счета по легализации денег граждан Республики Назначение счета: Учет сумм денег, легализируемых гражданами По кредиту счета проводятся суммы денег, легализируемых гражданами Республики Казахстан, поступившие на специальный счет по легализации денег граждан Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм денег, легализируемых гражданами Республики Казахстан денег, со специального счета по легализации денег граждан Республики Казахстан.
2 2 2 3. Депозит-гарантия клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм депозитов-гарантий, принятых банком от клиентов для обеспечения выполнения ими своих обязательств перед банком. По кредиту счета проводятся суммы депозитов-гарантий, принятых банком от клиентов. По дебету счета проводится списание сумм принятых депозитов-гарантий по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2 2 2 4. Просроченная задолженность банка по депозитам до востребования клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по депозитам до востребования, принятых банком от клиентов, в том числе других банков. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по депозитам до востребования, принятых банком. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по принятым депозитам до востребования при их погашении банком.
2 2 2 5. Просроченная задолженность банка по прочим операциям с клиентами (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами при их 2 2 2 6. Просроченная задолженность банка по срочным депозитам клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным депозитам, принятых банком от клиентов. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным депозитам, принятых банком. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по принятым срочным депозитам при их 2 2 2 7. Полученный финансовый лизинг (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному банком. По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному банком. По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.
2 2 2 8. Указания, неисполненные в срок банком (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег, списанных банком с банковских счетов клиентов в соответствии с их указаниями, но неисполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка. По кредиту счета проводятся суммы денег, списанных банком с банковского счета клиента в соответствии с указанием клиента, но неисполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка. По дебету счета проводится списание сумм денег по назначению в соответствии с указанием клиента в случае поступления денег на корреспондентский счет банка или при возврате их банком на банковский счет клиента в случае отзыва им своего указания.
2 2 2 9. Прочие депозиты клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм прочих депозитов, принятых банком от клиентов. По кредиту счета проводятся суммы прочих депозитов, принятых банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм принятых прочих депозитов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2 3 0 1. Выпущенные в обращение облигации (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости облигаций, выпущенных банком в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость облигаций, выпущенных банком в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных облигаций при погашении их банком.
2 3 0 2. Операции "Репо" (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег, полученных банком и возвращенных ему по операциям "Репо".
По кредиту счета проводятся суммы денег, полученных банком по операциям "Репо".
По дебету счета проводится списание полученных сумм денег при их возврате банку по операциям "Репо".
2 3 0 3. Выпущенные в обращение другие ценные бумаги (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости других ценных бумаг, выпущенных банком в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость других ценных бумаг, выпущенных банком в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных других ценных бумаг при их погашении банком.
2 3 5 1. Рефинансирование банка с использованием краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм рефинансирования банка под залог краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении банком.
2 3 5 2. Рефинансирование банка с использованием казначейских (пассивный). Назначение счета: Учет сумм рефинансирования банка под залог казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении 2 3 5 3. Рефинансирование банка с использованием казначейских банка под залог казначейских облигаций Министерства финансов Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении 2 3 5 5. Рефинансирование банка с использованием прочих высоколиквидных ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм рефинансирования банка под залог прочих высоколиквидных ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их 2 4 0 1. Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет Назначение счета: Учет сумм субординированного долга банка со сроком погашения менее пяти лет.
По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга банка.
По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их 2 4 0 2. Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет Назначение счета: Учет сумм субординированного долга банка со сроком погашения более пяти лет.
По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга банка. По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их 2 5 5 1. Расчеты с другими банками (пассивный). Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками- корреспондентами. По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, принятых для оплаты банком-корреспондентом в корреспонденции с балансовым счетом N 1552, а также суммы денег, поступающих в пользу банка-корреспондента. По дебету счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом N 1551 и списание остатков сумм денег с корреспондентского счета банка.
2 5 5 2. Расчеты с клиентами (пассивный). Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами. По кредиту счета проводятся суммы, списанные с банковского счета клиента для осуществления клиринга, а также суммы платежных документов, поступивших от клиента для акцепта другими клиентами. По дебету счета проводятся суммы платежных документов клиента, не принятых банком к оплате, при их сальдировании с балансовым счетом N 1552.
2 7 0 2. Начисленные расходы по депозитам до востребования других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по депозитам до востребования, принятым банком от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по депозитам до востребования, принятым банком от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым депозитам до востребования 2 7 0 3. Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении банком.
2 7 0 5. Начисленные расходы по займам, полученным от других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по 2 7 0 6. Начисленные расходы по займам, полученным от организаций, (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении банком.
2 7 1 1. Начисленные расходы по депозитам других банков (на одну ночь) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по депозитам, принятым банком от других банков на одну ночь, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по депозитам, принятым банком от других банков на одну ночь. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым депозитам на одну ночь при их 2 7 1 2. Начисленные расходы по срочным депозитам других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным депозитам, принятым банком от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным депозитам, принятым банком от других банков. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным депозитам при их возврате банком.
2 7 1 5. Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалами, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом при их оплате.
2 7 2 0. Начисленные расходы по депозитам до востребования клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по депозитам до востребования, принятым банком от клиентов, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по депозитам до востребования, принятым банком от клиентов. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым депозитам при их возврате банком.
2 7 2 1. Начисленные расходы по срочным депозитам клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным депозитам, принятым банком от клиентов, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным депозитам, принятым банком от клиента. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным депозитам при их возврате банком.
2 7 2 2. Начисленные расходы по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных, но не выплаченных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, оплата которых будет произведена в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных, но не выплаченных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан, относящихся к настоящему По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан, при их оплате банком.
2 7 3 0. Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по прочим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по прочим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам при их погашении банком.
2 7 3 5. Начисленные расходы по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по рефинансированию банка с использованием высоколиквидных ценных бумаг при их погашении банком.
2 7 4 0. Начисленные расходы по субординированному долгу (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по субординированному долгу банка, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по субординированному долгу банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по субординированному долгу при их 2 7 4 1. Просроченное вознаграждение по полученным займам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по займам, полученным банком. По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по займам, полученным банком. По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по полученным займам при их оплате банком.
2 7 4 2. Просроченное вознаграждение по принятым депозитам до востребования (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по депозитам до востребования, принятым банком. По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по депозитам до востребования, принятым банком. По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым депозитам до востребования при их оплате банком.
2 7 4 3. Просроченное вознаграждение по принятым срочным депозитам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным депозитам, принятым банком. По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным депозитам, принятым банком. По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым срочным депозитам при их оплате банком.
2 7 4 4. Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение бумагам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным банком в обращение. По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным банком в обращение. По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по выпущенным в обращение 2 7 4 8. Начисленные расходы к оплате по хеджируемым инструментам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по хеджируемым инструментам, относящихся к настоящему периоду, оплата которых будет произведена в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по хеджируемым инструментам. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по хеджируемым инструментам при их оплате.
2 7 4 9. Прочее просроченное вознаграждение (пассивный). Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения. По кредиту счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения. По дебету счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате 2 7 5 1. Предоплата вознаграждения по предоставленным займам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по займам, предоставленным банком, относящихся к будущему периоду. По кредиту счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по займам, предоставленным банком. По дебету счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по предоставленным займам в соответствии с методом начисления.
2 7 9 1. Прочие предоплаты (пассивный). Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных доходов банка, относящихся к будущему периоду. По кредиту счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных доходов банка. По дебету счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных доходов банка в соответствии с методом начисления.
2 8 0 1. Скидки по покупаемым высоколиквидным ценным бумагам, Республики Казахстан (пассивный). Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, над ценой их покупки. По кредиту счета проводятся суммы превышения номинальной стоимости высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, над ценой их покупки. По дебету счета проводится списание сумм превышения номинальной стоимости высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, над ценой их покупки на соответствующие счета доходов в 2 8 0 2. Скидки по другим покупаемым ценным бумагам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости других ценных бумаг над ценой их покупки. По кредиту счета проводятся суммы превышения номинальной стоимости других ценных бумаг над ценой их покупки.
По дебету счета проводится списание сумм превышения номинальной стоимости других ценных бумаг над ценой их покупки на соответствующие счета доходов в 2 8 0 3. Премии по выпущенным в обращение ценным бумагам Назначение счета: Учет сумм превышения цены продажи ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над их номинальной стоимостью. По кредиту счета проводятся суммы превышения цены продажи ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над их номинальной стоимостью. По дебету счета проводится списание сумм превышения цены продажи ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над их номинальной стоимостью на соответствующие счета доходов в соответствии с методом начисления.
2 8 5 1. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (пассивный). Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, начисленных банком. По кредиту счета проводятся суммы платежей налогов и других обязательных платежей в бюджет, начисленных банком. По дебету счета проводится списание сумм начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет при их перечислении банком по назначению и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1851.
2 8 5 2. Расчеты с брокерами (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег, начисленных брокерам за оказанные ими услуги. По кредиту счета проводятся суммы денег, начисленных брокеру за оказанные им услуги. По дебету счета проводится списание начисленных сумм денег при их оплате брокеру и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1852.
2 8 5 3. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм дивидендов по акциям, начисленных банком. По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных банком по акциям. По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных дивидендов по акциям при их оплате банком и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1853.
2 8 5 4. Расчеты с работниками банка (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм авансовых платежей, начисленных банком своим работникам по командировочным и другим расходам. По кредиту счета проводятся суммы авансовых платежей, начисленных банком своему работнику по командировочным и другим расходам. По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных авансовых платежей на командировочные и другие расходы.
2 8 5 5. Кредиторы по документарным расчетам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по документарным расчетам. По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка по документарным расчетам. По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности банка по документарным расчетам при их завершении банком.
2 8 5 6. Кредиторы по капитальным вложениям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по его капитальным вложениям. По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка по его капитальным вложениям. По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности банка по его капитальным вложениям.
2 8 5 7. Отсроченный подоходный налог (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм подоходного налога, подлежащего к выплате в будущем периоде. По кредиту счета проводятся суммы рассчитанного отсроченного подоходного налога, предназначенные к уплате в будущем периоде. По дебету счета проводится списание сумм подоходного налога, рассчитанных в прошлом отчетном периоде, при их выплате.
2 8 5 8. Длинная валютная позиция банка по иностранной валюте (пассивный). Назначение счета: Учет сумм превышения активов банка в иностранной валюте над его обязательствами в данной иностранной валюте. По кредиту счета проводятся суммы иностранной валюты, купленной или полученной банком. По дебету счета проводится списание сумм иностранной 2 8 5 9. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге (по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан), учитываемых на балансовом счете N 1858. По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге (по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан) при ее покупке банком. По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге (по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан) при ее продаже банком.
2 8 6 0. Прочие кредиторы (пассивный). Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим внутрибанковским балансовым счетам. По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка. По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении.
2 8 6 2. Обязательства банка, связанные с кастодиальной деятельностью (пассивный). Назначение счета: Учет сумм обязательств банка, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора. По кредиту счета проводятся суммы обязательств банка, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора. По дебету счета проводится списание сумм возникших обязательств, связанных с кастодиальной деятельностью, при их исполнении банком.
2 8 6 4. Обязательства банка по акцептам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм обязательств банка по акцептованным векселям. По дебету счета проводится сумма погашенных векселей после предъявления их к оплате.
По кредиту счета проводится сумма векселей, акцептованных банком.
2 8 7 0. Прочие транзитные счета банка (пассивный). Назначение счета:
Учет прочих сумм денег клиента на транзитных счетах банка, зачисленных до выяснения. По кредиту счета проводятся прочие суммы денег клиента, поступивших на транзитный счет банка до выяснения. По дебету счета проводится списание прочих сумм денег клиента с транзитного счета банка при их выяснении и распределении банком на соответствующие балансовые счета клиента.
2 8 8 0. Отсроченные доходы (убытки) по финансовым фьючерсам (активный). Назначение счета: Учет сумм отсроченных доходов (убытков) банка по финансовым фьючерсам. По кредиту счета проводятся суммы отсроченных доходов (убытков) по финансовым фьючерсам при их переоценке, а также суммы реализованных убытков при расчете по финансовым фьючерсам. По дебету счета проводится списание сумм отсроченных доходов (убытков) по финансовым фьючерсам, а также суммы реализованных доходов при расчете по финансовым фьючерсам.
2 8 8 8. Длинная позиция банка по аффинированным драгоценным металлам банка в виде аффинированных драгоценных металлов над его обязательствами в виде данных аффинированных драгоценных металлов. По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, приобретенных банком. По дебету счета проводится закрытие длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет реализации банком аффинированных драгоценных металлов.
2 8 8 9. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (пассивный). Назначение счета: Учет сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете N
1888. По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, реализованных или израсходованных банком. По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии короткой позиции по ним за счет приобретения банком 3 0 0 1. Объявленный уставный капитал - простые акции (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм объявленного размера уставного капитала банка по простым акциям. По кредиту счета проводятся суммы, поступившие на увеличение объявленного размера уставного капитала банка по простым акциям.
По дебету счета проводятся суммы возврата или уменьшения объявленного размера уставного капитала банка по простым акциям.
3 0 0 2. Неоплаченный уставный капитал - простые акции (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости простых акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционерами). По дебету счета проводится объявленная номинальная стоимость простых акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционером). По кредиту счета проводится списание оплаченной номинальной стоимости простых акций.
3 0 0 3. Выкупленные банком простые акции (активный). Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных простых акций, выкупленных банком у акционеров. По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных простых акций, выкупленных банком у акционера. По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных простых акций при их продаже другому акционеру.
3 0 2 5. Объявленный уставный капитал - привилегированные акции (пассивный). Назначение счета: Учет сумм объявленного размера уставного капитала банка по привилегированным акциям. По кредиту счета проводятся суммы, поступившие на увеличение объявленного размера уставного капитала банка по привилегированным акциям. По дебету счета проводятся суммы возврата или уменьшения объявленного размера уставного капитала банка по привилегированным акциям.
3 0 2 6. Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции (активный). Назначение счета: Учет номинальной стоимости привилегированных акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционером).
По дебету счета проводится объявленная номинальная стоимость привилегированных акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционером).
По кредиту счета проводится списание оплаченной номинальной стоимости привилегированных акций.
3 0 2 7. Выкупленные банком привилегированные акции (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных привилегированных акций, выкупленных банком у акционеров. По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных привилегированных акций, выкупленных банком у акционера. По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных привилегированных акций при их продаже другому акционеру.
3 1 0 1. Премии по акциям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм премий по акциям (разница между ценой продажи/покупки акций и их номинальной стоимостью). По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы между ценой продажи/покупки акций и их номинальной стоимостью. По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы между ценой продажи /покупки акций и их номинальной стоимостью. При продаже банком акций за иностранную валюту, превышающую их номинальную стоимость, разница между ценой продажи акций и их номинальной стоимостью выкупается банком, а ее эквивалент в тенге проводится по балансовому счету N 3101.
3 5 1 0. Резервный капитал банка (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервного капитала, сформированного банком в размере, установленном банковским законодательством Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы поступлений в резервный капитал банка за счет отчислений из чистого дохода. По дебету счета проводится списание сумм резервного капитала банка при его использовании банком по назначению.
3 5 4 0. Резервы переоценки основных средств (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки основных средств банка, образовавшихся в результате их индексации или реиндексации (переоценки). По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы от переоценки основных средств банка при увеличении их балансовой стоимости. По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы от переоценки основных средств банка при уменьшении их балансовой стоимости, а также проводится списание сумм положительной переоценки основных средств на балансовый счет N 3580 по мере эксплуатации или в момент выбытия основных средств.
3 5 6 0. Резервы переоценки финансовых инструментов по срочным сделкам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки финансовых инструментов по срочным сделкам банка. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы)
финансовых инструментов банка по его срочным сделкам. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) финансовых инструментов банка по его срочным сделкам, а также проводится списание сумм положительной переоценки финансовых инструментов на доходы банка по оконченным сделкам.
3 5 6 1. Резервы переоценки долгосрочных финансовых инвестиций (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости ценных бумаг, годных для продажи (со сроком погашения свыше одного года), и инвестиций в капитал. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости ценных бумаг, годных для продажи, и инвестиций в капитал. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, годных для продажи, и инвестиций в капитал, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным банком в другую категорию в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами доходов.
3 5 8 0. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет (пассивный). Назначение счета: Учет сумм нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка прошлых лет. По кредиту счета проводятся суммы нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка)
банка прошлых лет. По дебету счета проводится списание сумм нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка прошлых лет по назначению.
3 5 8 1. Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки прошлых лет иностранной валюты, образовавшейся при остатке валюты на конец отчетного года в результате купли-продажи последней. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, образовавшейся в конце отчетного года по результатам финансовой деятельности. По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки прошлых лет иностранной валюты при ее выбытии с баланса банка в следующем году. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому виду иностранной валюты, в том числе по ценным бумагам, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
3 5 8 2. Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов, образовавшейся при остатке аффинированного драгоценного металла на конец отчетного года в результате купли-продажи последнего. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы)
аффинированных драгоценных металлов, образовавшейся в конце отчетного года по результатам финансовой деятельности. По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса банка в следующем году.
3 5 8 5. Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм резервов переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента. По кредиту счета проводятся суммы резервов переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента (положительное сальдо, образовавшееся по результатам отчетного года между положительной и отрицательной переоценкой займов). По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента при погашении банку займов или списании сумм займов с баланса банка.
3 5 8 6. Резервы переоценки прошлых лет депозитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента депозитов (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм резервов переоценки прошлых лет депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента. По кредиту счета проводятся суммы резервов переоценки прошлых лет депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента (положительное сальдо, образовавшееся по результатам отчетного года между положительной и отрицательной переоценкой депозитов). По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки прошлых лет депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента при возврате банку депозитов или списании сумм депозитов с баланса банка.
3 5 9 9. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
(пассивный). Назначение счета: Учет сумм финансового результата деятельности банка за отчетный год. По кредиту счета проводятся суммы нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка за отчетный год.
По дебету счета проводится списание сумм нераспределенного чистого дохода при их распределении банком в установленном порядке или отнесении их на балансовый счет N 3580, а также сумм убытков банка отчетного года, отраженные в пассиве банка с отрицательным знаком. Сумма нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) переносится банком по окончании отчетного года в январе месяце в пределах остатка, учитываемого на балансовом счете N 3599, на балансовый счет N 3580.
4 0 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету банка, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету банка, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 0 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам банка в других банках. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентским счетам банка, открытым в банках-корреспондентах. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету банка, открытому в банке-корреспонденте.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 1 0 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным депозитам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным депозитам, размещенным банком в Национальном Банке Республики По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным депозитам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 0 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам банка, в Национальном Банке Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным нотам Национального Банка Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным нотам Национального Банка Республики Казахстан, приобретенных банком. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным нотам Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводится 4 1 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по казначейским обязательствам Министерства финансов Республики получением вознаграждения по казначейским обязательствам Министерства финансов Республики Казахстан, приобретенных банком. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по казначейским обязательствам Министерства финансов Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 1 5 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по казначейским облигациям Министерства финансов Республики Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по казначейским облигациям Министерства финансов Республики Казахстан, приобретенных банком.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по казначейским облигациям Министерства финансов Республики По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 1 5 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан, приобретенных банком. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим высоколиквидным ценным бумагам, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 2 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, предназначенным для продажи. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, приобретенных банком по цене покупки с целью дальнейшей перепродажи. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, предназначенным для продажи. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 2 0 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным продажи. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, приобретенных банком по цене покупки с целью дальнейшей перепродажи. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, предназначенным для продажи.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 2 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам, размещенным в других банках (на одну ночь).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в других банках на одну ночь.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в другом банке на одну ночь.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 2 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по одного месяца).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в других банках на срок менее одного месяца.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным депозитам, размещенным банком в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 2 5 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по одного года).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в других банках на срок менее одного года. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным депозитам, размещенным банком в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 2 5 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по среднесрочным депозитам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в других банках на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по среднесрочным депозитам, размещенным банком в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 2 5 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным депозитам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по депозитам, размещенным банком в других банках на срок более трех лет. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным депозитам, размещенным банком в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 2 5 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по депозитам.
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по депозитам, размещенным банком. По кредиту счета проводятся суммы вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по депозитам, размещенным банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 3 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам. Назначение счета:
Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по корреспондентским счетам других банков. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по корреспондентскому счету другого банка. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 3 0 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам на срок до одного года. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным банком другому банку. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 3 0 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по среднесрочным займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по среднесрочным займам, предоставленным банком другому банку. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 3 0 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам на срок свыше трех лет. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным банком другому банку. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 3 0 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному банком другим банкам, а также по требованиям, приобретенным по нему. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному банком другому банку. По дебету счета проводится списание 4 3 0 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам банка.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 3 4 9. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 3 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам с головным офисом банка.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиалов банка с его головным офисом.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиала банка с его головным офисом. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 3 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам с местными филиалами банка. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его местными филиалами. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его местным филиалом. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 3 5 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам с зарубежными филиалами банка. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его зарубежными филиалами. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его зарубежным филиалом. По дебету счета проводится списание сумм 4 4 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по банковским счетам клиентов. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по банковскому счету клиента. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 0 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком держателям кредитной карточки. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком держателю кредитной карточки. По дебету счета проводится списание сумм 4 4 0 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по векселям клиентов, учтенных банком. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по векселям клиента, учтенных банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 0 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по долгам клиентов, переуступленных банку третьими лицами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгам клиента, переуступленных банку третьим лицом. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 1 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам на срок до одного года. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 1 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по среднесрочным займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам на срок от одного года до трех лет. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по среднесрочным займам, предоставленным банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет 4 4 1 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам на срок свыше трех лет. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 2 0. Доходы, связанные с получением вознаграждения по лизингу, предоставленному клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному банком клиентам, а также по требованиям, приобретенным по нему. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм 4 4 2 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца. По дебету счета проводится списание сумм полученных 4 4 2 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам банка.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет 4 4 4 0. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным банком клиентам. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов 4 4 4 9. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам. По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов 4 4 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, удерживаемым до погашения.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, приобретенных банком с целью их удержания до погашения эмитентом. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, удерживаемым до погашения, приобретенных банком.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 4 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, годным для продажи.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, которые могут быть реализованы банком в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с фиксированным доходом, годным для продажи, приобретенных банком по цене покупки, за вычетом суммы ранее начисленного вознаграждения по ним.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 4 5 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, годным для продажи.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, которые могут быть реализованы банком в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам с нефиксированным доходом, годным для продажи, приобретенных банком по цене покупки. По дебету счета проводится 4 4 5 5. Положительные разницы по операциям "Своп". Назначение счета: Учет сумм положительных разниц, полученных банком при проведении операций "Своп". По кредиту счета проводятся суммы положительных разниц, полученных банком при проведении операций "Своп". По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 5 6. Положительные разницы по операциям "Обратное Репо".
Назначение счета: Учет сумм положительных разниц, полученных банком при проведении операций "Обратное Репо". По кредиту счета проводятся суммы положительных разниц, полученных банком при проведении операций "Обратное Репо". По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 4 7 1. Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций банка.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, полученных банком по акциям своих дочерних организаций.
По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, полученных банком по акциям своей дочерней организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 4 7 2. Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций Назначение счета: Учет сумм дивидендов, полученных банком по акциям своих ассоциированных организаций.
По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, полученных банком по акциям своей ассоциированной организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 4 7 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям банка в субординированный долг.
вознаграждения по инвестициям, вложенным банком в субординированный долг.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным банком в субординированный долг.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 4 9 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по хеджируемым инструментам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по хеджируемым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по хеджируемым инструментам.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 4 9 8. Доходы, связанные с получением вознаграждения по форвардным контрактам.
Назначение счета: Учет сумм доходов банка, связанных с получением вознаграждения по форвардным контрактам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов банка, связанных с получением вознаграждения по форвардному контракту.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 5 1 0. Доходы по купле-продаже ценных бумаг с фиксированным доходом.
Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле-продаже ценных бумаг с фиксированным доходом.
По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле-продаже ценных бумаг с фиксированным доходом.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 5 2 0. Доходы по купле-продаже ценных бумаг с нефиксированным Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле-продаже ценных бумаг с нефиксированным доходом.
По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле-продаже ценных бумаг с нефиксированным доходом.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 5 3 0. Доходы по купле-продаже иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 5 4 0. Доходы по купле-продаже драгоценных металлов. Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле-продаже драгоценных металлов. По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле-продаже драгоценных металлов. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 5 5 0. Доходы по финансовым фьючерсам. Назначение счета: Учет сумм доходов банка по финансовым фьючерсам. По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по финансовым фьючерсам. По дебету счета проводится 4 5 5 1. Доходы по опционным контрактам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм доходов банка по опционным контрактам. По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по опционному контракту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 6 0. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 7 0. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. По дебету счета проводится списание сумм 4 5 8 0. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 9 0. Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 5 9 1. Нереализованный доход от переоценки опционных контрактов.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки опционных контрактов. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки опционных контрактов. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 6 0 1. Комиссионные доходы от услуг банка по переводным операциям. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по переводным операциям. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по переводным операциям. По дебету счета проводится списание сумм полученных 4 6 0 2. Комиссионные доходы от услуг банка по страховым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по страховым операциям. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по страховым операциям. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 6 0 3. Комиссионные доходы от услуг банка по купле-продаже ценных бумаг. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по купле-продаже ценных бумаг. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 6 0 4. Комиссионные доходы от услуг банка по купле-продаже иностранной валюты. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 6 0 5. Комиссионные доходы от услуг банка по доверительным (трастовым) операциям. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по доверительным (трастовым) операциям. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по доверительным (трастовым) операциям. По дебету счета проводится списание 4 6 0 6. Комиссионные доходы от услуг банка по выданным гарантиям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по выдаче гарантий. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по выдаче гарантий. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 6 0 7. Комиссионные доходы от услуг банка по приему депозитов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. Назначение счета: Учет комиссионных доходов банка, полученных от оказанных банком услуг по приему депозитов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов банка, полученных от оказанных банком услуг по приему депозитов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 6 0 8. Прочие комиссионные доходы.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов банка, полученных от оказанных банком прочих услуг.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов банка, полученных от оказанных банком прочих услуг.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 6 0 9. Комиссионные доходы от кастодиальной деятельности банка.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по кастодиальной деятельности. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, полученных от оказанных банком услуг по кастодиальной деятельности. По дебету счета проводится списание сумм 4 6 1 0. Доходы банка в виде комиссии, полученные по операциям с банковскими акцептами. Назначение счета: Учет доходов банка в виде комиссии, полученных по операциям с банковскими акцептами. По кредиту счета проводятся суммы дохода банка в виде комиссии по операциям с банковскими акцептами. По дебету счета проводится списание сумм полученных 4 7 0 1. Доход от переоценки краткосрочных финансовых инвестиций.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки стоимости ценных бумаг (краткосрочных финансовых инвестиций со сроком погашения до года), полученных банком. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости ценных бумаг, полученные банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 7 0 3. Доход от переоценки иностранной валюты. Назначение счета:
Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, полученных банком. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, полученные банком. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет 4 7 0 4. Доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученных банком. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученные банком. По дебету счета проводится 4 7 0 5. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных другим банкам. Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком другому банку. По дебету счета проводится списание 4 7 0 6. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных клиентам Назначение счета:
Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком клиентам. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы)
займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком клиенту. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 7 0 7. Доход от переоценки депозитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента депозитов. Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента. По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на 4 8 0 1. Доходы по аренде. Назначение счета: Учет сумм доходов по аренде (сумма арендного процента и возмещения амортизационных отчислений).
По кредиту счета проводятся суммы доходов по аренде (сумма арендного процента и возмещения амортизационных отчислений). По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 8 0 2. Прочий операционный доход. Назначение счета: Учет сумм прочих операционных доходов банка. По кредиту счета проводятся суммы прочих операционных доходов банка. По дебету счета проводится списание сумм 4 8 5 1. Доходы от продаж акций дочерних и ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов банка от продаж акций своих дочерних и По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от продаж акций своих дочерних и ассоциированных организаций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 8 5 2. Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов банка от реализации своих основных средств и нематериальных активов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от реализации своих основных средств и нематериальных активов.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 8 5 3. Доходы от реализации материалов.
Назначение счета: Учет сумм доходов банка от реализации своих материалов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от реализации своих материалов.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 9 0 0. Неустойка (штраф, пеня).
Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), полученных банком.
По кредиту счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), полученные По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 9 2 1. Прочие доходы от банковской деятельности. Назначение счета:
Учет сумм прочих доходов банка от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов. По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов банка от банковской деятельности. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 9 2 2. Прочие доходы от небанковской деятельности. Назначение счета: Учет сумм прочих доходов банка от небанковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов банка от небанковской деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 9 4 1. Чрезвычайные доходы.
Назначение счета: Учет сумм чрезвычайных доходов, возникших вследствие наступления обстоятельств непреодолимой силы.
По кредиту счета проводятся суммы чрезвычайных доходов банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый 4 9 4 2. Доход прошлых периодов, выявленный в отчетном периоде.
Назначение счета: Учет сумм доходов прошлых периодов, выявленных банком и поступивших в отчетном периоде. По кредиту счета проводятся суммы дохода, выявленные банком и поступившие в отчетном периоде. По дебету счета проводится списание сумм полученных доходов на балансовый счет N 4999.
4 9 9 9. Доход до налогов. Назначение счета: Учет сумм доходов банка до уплаты им налогов и других обязательных платежей в бюджет. По кредиту счета проводятся суммы дохода банка до уплаты им налогов и других обязательных платежей в бюджет при закрытии балансовых счетов доходов. По дебету счета проводятся суммы расходов банка при закрытии балансовых счетов расходов и суммы, списанные на балансовый счет N 3599 после их сальдирования с балансовым счетом 5999.
5 0 2 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан, открытым в банке. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету Национального Банка Республики Казахстан, открытому в банке. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 2 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков, открытым в банке.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету иностранного центрального банка, открытому в банке. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 2 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам банков-корреспондентов, открытым в банке. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету банка-корреспондента, открытому в банке. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 2 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам банка. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам банка, открытым в банках-корреспондентах. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету банка, открытому в банке-корреспонденте. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 3 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан на срок до одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 3 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по среднесрочным займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 3 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание 5 0 3 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 0 5 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от иностранных центральных банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от международных финансовых организаций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от международной финансовой организации. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 0 5 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от других банков на срок до одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от других банков на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по среднесрочным займам, полученным банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от других банков на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, полученному банком от других банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, полученному банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 0 5 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от других банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной организаций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка и международных финансовых организаций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан и международных финансовых организаций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 6 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 0 6 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным займам, полученным от организаций, Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по среднесрочным займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание 5 0 6 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по виды банковских операций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 6 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 0 9 1. Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками. Назначение счета: Учет сумм других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям банка с другими банками. По дебету счета проводятся суммы других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям банка с другим банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 9 5. Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, полученным банком от других банков. По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, полученным банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 1 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам Национального Банка Республики Казахстан (на одну ночь).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан на одну ночь. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан на одну ночь. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 1 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам иностранных центральных банков (на одну ночь). Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от иностранных центральных банков на одну ночь. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 1 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам других банков (на одну ночь). Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от других банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 1 2 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным депозитам Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным депозитам, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным депозитам, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 2 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным депозитам иностранных центральных банков. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным депозитам, принятым банком от иностранных центральных банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным депозитам, принятым банком от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 1 2 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам других банков (менее одного месяца).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от других банков на срок менее одного месяца. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам, принятым банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 2 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам других банков (менее одного года).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от других банков на срок менее одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам, принятым банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 2 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным депозитам других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от других банков на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по среднесрочным депозитам, принятым банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 2 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам других банков Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от других банков на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным депозитам, принятым банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 5 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам с головным офисом банка. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по расчетам филиалов банка с его головным офисом. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по расчетам филиалов банка с его головным офисом.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 1 5 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам с местными филиалами банка. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его местными филиалами. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его местным филиалом. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 1 5 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по расчетам с расходов, связанных с выплатой вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его зарубежными филиалами. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его зарубежным филиалом. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 0 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 2 0 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 0 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов, открытых в банке.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущему счету клиента, открытому в банке. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 2 0 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов, открытым в банке. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическому счету клиента, открытому в банке. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 2 1 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам до востребования клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам до востребования, принятым банком от клиентов. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам до востребования, принятым банком от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 1 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от клиентов на срок до одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным депозитам, принятым банком от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 2 1 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по среднесрочным депозитам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от клиентов на срок от одного года до трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по среднесрочным депозитам, принятым банком от клиента. По кредиту счета проводится списание 5 2 1 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам, принятым банком от клиентов на срок свыше трех лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным депозитам, принятым банком от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 2 2 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным связанных с выплатой вознаграждения по специальным депозитам, принятым банком от клиентов для осуществления финансирования при расчетах с использованием дебетных карточек и чеков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным депозитам, принятым банком от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 2 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан По кредиту счета проводится списание сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным счетам по легализации денег граждан Республики Казахстан, на балансовый счет N 4999 "Доход до налога".
5 2 2 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам-гарантиям клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам-гарантиям, принятым банком от клиентов для обеспечения выполнения ими своих обязательств перед банком. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по депозитам-гарантиям, принятым банком от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 2 2 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по депозитам до востребования клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по депозитам до востребования, принятым банком от клиентов, в том числе других банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по депозитам до востребования, принятых банком. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 2 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 2 2 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по срочным депозитам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным депозитам, принятым банком от клиентов. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным депозитам, принятым банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 2 2 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, полученному банком. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, полученному банком. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 2 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения, по указаниям, неисполненным в срок банком. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения, по указаниям клиентов, неисполненным в срок банком из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения, по указаниям клиентов, неисполненным в срок банком из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 2 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по прочим связанных с выплатой вознаграждения по прочим депозитам, принятых банком от клиентов. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим депозитам, принятых банком от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 2 3 0. Комиссионное вознаграждение по депозитам и финансовому лизингу, полученным банком.
Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по депозитам и финансовому лизингу, полученным банком.
По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по депозитам и финансовому лизингу, полученным банком.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 3 0 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным банком в обращение.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным банком в обращение. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 3 0 2. Отрицательные разницы по операциям "Репо". Назначение счета:
Учет сумм отрицательных разниц, полученных банком при проведении операций "Репо". По дебету счета проводятся суммы отрицательных разниц, полученных банком при проведении операций "Репо". По кредиту счета проводится списание 5 3 0 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение другим ценным бумагам. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по другим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по другим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 3 0 4. Отрицательные разницы по операциям "Своп". Назначение счета: Учет сумм отрицательных разниц, полученных банком при проведении операций "Своп". По дебету счета проводятся суммы отрицательных разниц полученных банком при проведении операций "Своп". По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 3 5 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по Национального Банка Республики Казахстан. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка под залог краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 3 5 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по обязательств Министерства финансов Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка под залог казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 3 5 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по облигаций Министерства финансов Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка под залог казначейских облигаций Министерства финансов Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 3 5 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по высоколиквидных ценных бумаг. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по рефинансированию банка под залог прочих высоколиквидных ценных бумаг. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 4 0 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка со сроком погашения менее пяти лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 4 0 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка со сроком погашения более пяти лет. По дебету счета проводятся суммы понесенных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 4 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по хеджируемым Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 5 1. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по депозитам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по депозитам, размещенным в других банках. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии)
по депозитам, размещенным в других банках. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 4 5 2. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным другим банкам. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным банком другим банкам. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным банком другому банку. По кредиту счета проводится списание 5 4 5 5. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным банком клиентам. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам, предоставленным банком клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 4 5 6. Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 4 5 8. Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 4 5 9. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности банка. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности банка. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 1 0. Расходы по купле-продаже ценных бумаг с фиксированным Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле-продаже ценных бумаг с По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле-продаже ценных По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 2 0. Расходы по купле-продаже ценных бумаг с нефиксированным Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле-продаже ценных бумаг с По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле-продаже ценных По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 3 0. Расходы по купле-продаже иностранной валюты. Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 4 0. Расходы по купле-продаже драгоценных металлов. Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле-продаже драгоценных металлов. По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле-продаже драгоценных металлов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 5 0. Расходы по финансовым фьючерсам. Назначение счета: Учет сумм расходов банка по финансовым фьючерсам. По дебету счета проводятся суммы расходов банка по финансовым фьючерсам. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 5 5 1. Расходы по опционным контрактам. Назначение счета: Учет сумм расходов банка по опционным контрактам. По дебету счета проводятся суммы расходов банка по опционным контрактам. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 5 6 0. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 5 7 0. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 8 0. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 5 9 0. Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 9 1. Нереализованный расход от переоценки опционных контрактов.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки опционных контрактов.
По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки опционных контрактов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 1. Комиссионные расходы от полученных услуг по переводным операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по переводным операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 2. Комиссионные расходы от полученных услуг по страховым Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по страховым операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по страховым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 3. Комиссионные расходы от полученных услуг по купле-продаже ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 4. Комиссионные расходы от полученных услуг по купле-продаже Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 5. Комиссионные расходы от полученных услуг по доверительным (трастовым) операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по доверительным (трастовым) операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по доверительным (трастовым) операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 6. Комиссионные расходы от полученных услуг по полученным гарантиям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по выдаче гарантий.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по выдаче гарантий.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 7. Комиссионные расходы от полученных услуг по аудиту.
Назначение счета: Учет комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по аудиту.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему услуг по аудиту.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 8. Прочие комиссионные расходы.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка от оказанных ему прочих услуг.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка от оказанных ему прочих услуг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 0 1. Расход от переоценки краткосрочных финансовых инвестиций Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг (краткосрочных финансовых инвестиций со сроком погашения до года), полученных банком. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, полученные банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 0 2. Расход от переоценки долгосрочных финансовых инвестиций.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, годных для продажи (со сроком погашения свыше одного года) и инвестиций в капитал, полученных банком. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, годных для продажи и инвестиций в капитал, при отсутствии сумм положительной переоценки их стоимости, учитываемых на балансовом счете N 3561. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 0 3. Расход от переоценки иностранной валюты. Назначение счета:
Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, полученных банком. По дебету счета проводятся суммы отрицательной курсовой переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, полученные банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 0 4. Расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученных банком. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученных банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 0 5. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного Казахстан. Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от Правительства Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы)
займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от Правительства Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание 5 7 0 6. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от других банков. Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от других банков. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы)
займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 7 0 7. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от организаций, Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы)
займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 0 8. Расход от переоценки депозитов в тенге с фиксацией валютного отрицательной переоценки (курсовой разницы) депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) депозитов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 7 2 1. Расходы по оплате труда аппарата управления. Назначение счета: Учет сумм расходов банка, связанных с выплатой заработной платы, премий, надбавок за выслугу лет и прочих выплат работникам аппарата управления банка. По дебету счета проводятся суммы расходов банка, связанных с выплатой заработной платы, премий, надбавок за выслугу лет и прочих выплат работникам аппарата управления банка. По кредиту счета проводится списание 5 7 2 2. Расходы по оплате труда служащих. Назначение счета: Учет сумм расходов банка, связанных с выплатой заработной платы, премий, надбавок за выслугу лет и прочих выплат служащим банка. По дебету счета проводятся суммы расходов банка, связанных с выплатой заработной платы, премий, надбавок за выслугу лет и прочих выплат служащим банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 2 3. Расходы по оплате труда рабочих. Назначение счета: Учет сумм расходов банка, связанных с выплатой заработной платы, премий, надбавок за выслугу лет и прочих выплат рабочим банка. По дебету счета проводятся суммы расходов банка, связанных с выплатой заработной платы, премий, надбавок за выслугу лет и прочих выплат рабочим банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 2 4. Расходы на служебные командировки аппарата управления.
Назначение счета: Учет сумм расходов банка на служебные командировки работников аппарата управления банка. По дебету счета проводятся суммы расходов банка на служебные командировки работников аппарата управления банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 2 5. Расходы на служебные командировки служащих. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на служебные командировки служащих банка.
По дебету счета проводятся суммы расходов банка на служебные командировки служащих банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 7 2 6. Расходы на служебные командировки рабочих. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на служебные командировки рабочих банка. По дебету счета проводятся суммы расходов банка на служебные командировки рабочих банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 7 2 7. Расходы на оплату труда работников по найму. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на оплату работ, выполненных работниками по найму в соответствии с договором. По дебету счета проводятся суммы расходов банка на оплату работ, выполненных работником по найму в соответствии с договором. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 2 8. Взносы и отчисления из заработной платы. Назначение счета:
Учет сумм расходов банка по взносам и отчислениям из заработной платы. По дебету счета проводятся суммы начисленных выплат по взносам и отчислениям из заработной платы. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 7 2 9. Прочие выплаты. Назначение счета: Учет сумм прочих выплат банка. По дебету счета проводятся суммы прочих выплат банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 4 1. Транспортные расходы. Назначение счета: Учет сумм транспортных расходов банка. По дебету счета проводятся суммы транспортных расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 7 4 2. Административные расходы. Назначение счета: Учет сумм административных расходов банка. По дебету счета проводятся суммы административных расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 4 3. Расходы на инкассацию. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на инкассацию. По дебету счета проводятся суммы расходов банка на инкассацию. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 7 4 4. Расходы на ремонт. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на ремонт. По дебету счета проводятся суммы расходов банка на ремонт. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 4 5. Расходы на рекламу. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на рекламу. По дебету счета проводятся суммы расходов банка на рекламу.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 4 6. Расходы на охрану и сигнализацию. Назначение счета: Учет сумм расходов банка на охрану и сигнализацию. По дебету счета проводятся суммы расходов на охрану и сигнализацию. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 4 7. Представительские расходы. Назначение счета: Учет сумм представительских расходов банка. По дебету счета проводятся суммы представительских расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 4 8. Прочие общехозяйственные расходы. Назначение счета: Учет сумм прочих общехозяйственных расходов банка. По дебету счета проводятся суммы прочих общехозяйственных расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 6 1. Налог на добавленную стоимость. Назначение счета: Учет сумм налога на добавленную стоимость, относимых на расходы банка. По дебету счета проводятся суммы налога на добавленную стоимость, относимые на расходы банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 2. Сбор за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение подлежащей государственной регистрации. Назначение счета: Учет сумм сбора за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение национального идентификационного номера эмиссии акций, не подлежащей государственной регистрации, относимых на расходы банка. По дебету счета проводятся суммы сбора за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение национального идентификационного номера эмиссии акций, не подлежащей государственной регистрации, относимых на расходы банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 6 3. Социальный налог. Назначение счета: Учет сумм социального налога, относимых на расходы банка. По дебету счета проводятся суммы социального налога, относимых на расходы банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 6 4. Земельный налог. Назначение счета: Учет сумм земельного налога, относимого на расходы банка. По дебету счета проводятся суммы земельного налога, относимого на расходы банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 5. Налог на имущество юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы банка.
По дебету счета проводятся суммы налогов на имущество юридических лиц, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 6. Налог на транспортные средства.
Назначение счета: Учет сумм налогов на транспортные средства, относимых на расходы банка.
По дебету счета проводятся суммы налогов на транспортные средства, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 7. Сбор с аукционных продаж.
Назначение счета: Учет сумм сбора с аукционных продаж, относимых на По дебету счета проводятся суммы сбора с аукционных продаж, относимых на По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 8. Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет.
Назначение счета: Учет сумм прочих налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы банка. По дебету счета проводятся суммы прочих налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 8 1. Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям банка. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 8 2. Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию. Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по компьютерному оборудованию банка. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по компьютерному оборудованию банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 8 3. Амортизационные отчисления по прочим основным средствам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по прочим основным средствам банка. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по прочим основным средствам банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 8 4. Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу. Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 7 8 5. Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду. Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 7 8 6. Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям. Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений на капитальные затраты по зданиям, арендованным банком. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений на капитальные затраты по зданиям, арендованным банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 8 7. Амортизационные отчисления по транспортным средствам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по транспортным средствам банка. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по транспортным средствам банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 8 8. Амортизационные отчисления по нематериальным активам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по нематериальным активам банка.
По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по нематериальным активам банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 0 1. Расходы по аренде.
Назначение счета: Учет расходов по аренде основных средств (арендные проценты плюс амортизационные отчисления).
По дебету счета проводятся суммы расходов по аренде банком основных средств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 0 2. Прочий операционный расход.
Назначение счета: Учет сумм прочих операционных расходов банка. По дебету счета проводятся суммы прочих операционных расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый
5803. Расходы от банковских акцептов. Назначение счета: Учет сумм расходов банка по векселям, возникающим с момента акцепта, по которым банк выступает плательщиком. По дебету счета проводятся суммы расходов банка по векселям, возникающим с момента акцепта, по которым банк выступает плательщиком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 8 5 1. Расходы от продаж акций дочерних и ассоциированных Назначение счета: Учет сумм расходов банка от продаж акций своих дочерних и ассоциированных организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов банка от продаж акций своих По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 5 2. Расходы от реализации основных средств и нематериальных Назначение счета: Учет сумм расходов банка от реализации своих основных По дебету счета проводятся суммы расходов банка от реализации своих По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 5 3. Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов банка от безвозмездной передачи своих По дебету счета проводятся суммы расходов банка от безвозмездной передачи своих основных средств и нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 0 0. Неустойка (штраф, пеня).
Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком. По дебету счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), уплаченные банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 9 2 1. Прочие расходы от банковской деятельности. Назначение счета:
Учет сумм прочих расходов банка от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов. По дебету счета проводятся суммы прочих расходов банка от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 9 2 2. Прочие расходы от небанковской деятельности. Назначение счета: Учет прочих расходов банка от небанковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов. По дебету счета отражаются суммы прочих расходов банка от небанковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 9 4 1. Чрезвычайные расходы. Назначение счета: Учет сумм чрезвычайных расходов, возникших вследствие наступления обстоятельств непреодолимой силы. По дебету счета проводятся суммы чрезвычайных расходов банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 4 2. Убыток прошлых периодов, выявленный в отчетном периоде.
Назначение счета: Учет сумм убытков прошлых периодов, выявленных банком в отчетном периоде. По дебету счета проводятся суммы убытков, выявленных банком в отчетном периоде. По кредиту счета проводится списание сумм 5 9 9 9. Подоходный налог. Назначение счета: Учет сумм подоходного налога банка. По дебету счета проводятся суммы подоходного налога банка. По кредиту счета проводится списание сумм подоходного налога банка при их сальдировании с балансовым счетом N 4999.
Внебалансовые счета 6 0 0 5. Возможные требования по выпущенным непокрытым (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к клиентам по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств. По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к клиентам по непокрытым аккредитивам. По кредиту счета производится списание сумм возможных требований банка к клиентам по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 0 1 0. Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения ими своих договорных обязательств. По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку по непокрытым аккредитивам. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании банком аккредитива.
6 0 2 0. Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам по выпущенным покрытым аккредитивам в случае их неисполнения другими банками. По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку по покрытым аккредитивам. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку по покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 0 5 5. Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по гарантиям, выданным или подтвержденным банком. По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другим банкам или клиентам по гарантиям, выпущенным или подтвержденным банком. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6 0 7 5. Возможные требования по принятым гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям. По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям при их аннулировании.
6 0 8 0. Требования к должнику по операциям форфейтинг (активный).
Назначение счета: Учет условных требований банка к должнику по операциям форфейтинг. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к должнику по операциям форфейтинг. По кредиту счета производится списание сумм условных требований банка к должнику по операциям форфейтинг.
6 1 0 5. Будущие требования по размещаемым депозитам (активный).
Назначение счета: Учет сумм будущих требований банка к другим банкам по депозитам, подлежащим размещению в будущем. По дебету счета проводятся суммы будущих требований банка к другим банкам по депозитам, подлежащим размещению в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований банка к другим банкам по депозитам при их размещении банком.
6 1 2 5. Будущие требования по предоставляемым займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм будущих требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем. По дебету счета проводятся суммы будущих требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований банка к другим банкам или клиентам по займам при их выдаче банком.
6 1 5 5. Условные требования по получению депозитов в будущем (активный). Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к другим банкам по депозитам, подлежащим получению в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к другим банкам по депозитам, подлежащим получению в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к другим банкам по депозитам при их получении банком.
6 1 7 5. Условные требования по получению займов в будущем (активный). Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к другим банкам или клиентам по займам при их получении банком.
6 1 8 0. Векселя, взыскиваемые по форфейтингу (активный). Назначение счета: Учет стоимости векселей, взыскиваемых по операциям форфейтинг. По дебету счета проводится стоимость векселей, взыскиваемых по операциям форфейтинг. По кредиту счета производится списание стоимости векселей, взыскиваемых по операциям форфейтинг.
6 2 0 5. Условные требования по покупке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по ценным бумагам при их получении банком.
6 2 1 0. Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (активный). Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.
6 2 2 0. Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям) (активный). Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.
6 2 2 5. Приобретенные опционные контракты - "колл" (активный).
Назначение счета: Учет условных требований банка по опционному контракту "колл".
По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по опционному контракту "колл".
По кредиту счета списываются суммы условных требований банка по опционному 6 2 3 0. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
Назначение счета: Учет условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении (интересе).
По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении (интересе). По кредиту счета производится списание сумм условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении (интересе).
6 2 4 0. Фиксированный процентный своп (активный). Назначение счета:
Учет сумм условных требований банка по фиксированному процентному свопу.
По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по фиксированному процентному свопу. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по фиксированному процентному свопу.
6 3 0 5. Условные требования по продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по ценным бумагам при их продаже банком.
6 3 1 0. Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (активный). Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.
6 3 2 0. Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка. По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.
6 3 2 5. Проданные опционные контракты - "пут" (активный).
Назначение счета: Учет условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".
По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по опционному По кредиту счета списываются суммы условных требований банка по опционному 6 3 3 0. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
Назначение счета: Учет условных требований банка по реализованному По кредиту счета проводятся суммы условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении (интересе). По дебету счета производится списание сумм условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении (интересе).
6 4 0 5. Условные требования банка по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по иностранной валюте при ее получении банком.
6 4 1 5. Условные требования банка по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по купле- продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по аффинированным драгоценным металлам при их получении банком.
6 4 9 8. Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (активный). Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами. По дебету счета проводятся суммы аффинированных драгоценных металлов, подлежащих выдаче в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм аффинированных драгоценных металлов при их выдаче банком.
6 4 9 9. Позиция банка по сделкам с иностранной валютой (активный).
Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с иностранной валютой.
По дебету счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих выдаче в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их выдаче банком.
6 5 0 5. Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед другими банками по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств. По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед другими банками по непокрытым аккредитивам. По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед другими банками по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 5 1 0. Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым возможных обязательств банка перед клиентами по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения ими своих договорных обязательств. По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед клиентами по непокрытым аккредитивам. По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед клиентами по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 5 2 0. Возможные обязательства по выпущенным покрытым (пассивный). Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед клиентами по выпущенным покрытым аккредитивам в случае их неисполнения клиентами. По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед клиентами по покрытым аккредитивам. По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед клиентами по покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании 6 5 5 5. Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед другими банками или клиентами по гарантиям, выданным или подтвержденным банком. По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед другими банками или клиентами по гарантиям, выданным или подтвержденным банком. По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед другими банками или клиентами по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6 5 7 5. Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям уменьшений требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям. По кредиту счета проводятся суммы возможных уменьшений требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям. По дебету счета проводится списание сумм возможных уменьшений требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям при их 6 5 8 0. Обязательства по операциям форфейтинг (пассивный).
Назначение счета: Учет условных обязательств банка по операциям форфейтинг.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по операциям форфейтинг. По дебету счета производится списание сумм условных обязательств банка по операциям форфейтинг.
6 6 0 5. Условные обязательства по размещению депозитов в будущем (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка перед другими банками по депозитам, подлежащим размещению в будущем. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка перед другими банками по депозитам, подлежащим размещению в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка перед другими банками по депозитам при их размещении банком.
6 6 2 5. Условные обязательства по предоставлению займов в будущем (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам при их выдаче банку.
6 6 5 5. Будущие обязательства по получаемым депозитам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств банка перед другими банками по депозитам, подлежащим получению в будущем. По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств банка перед другими банками по депозитам, подлежащим получению в будущем. По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств банка перед другими банками по депозитам при их получении банком.
6 6 7 5. Будущие обязательства по получаемым займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем. По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем. По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам при их получении банком.
6 6 8 0. Векселя, взыскиваемые по форфейтингу (контрсчет). Назначение счета: Учет контрстоимости векселей, взыскиваемых по операциям форфейтинг.
По кредиту счета проводится стоимость векселей, взыскиваемых по операциям форфейтинг. По дебету счета производится списание стоимости векселей, 6 7 0 5. Условные обязательства по покупке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по ценным бумагам при их получении банком.
6 7 1 0. Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым 6 7 2 0. Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым 6 7 2 5. Приобретенные опционные контракты - "колл" (пассивный).
Назначение счета: Учет условных обязательств банка по опционному контракту - "колл". По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по опционному контракту - "колл". По дебету счета списываются суммы условных обязательств банка по опционному контракту - "колл".
6 7 3 0. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
(пассивный). Назначение счета: Учет условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении (интересе). По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении (интересе). По дебету счета производится списание сумм условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении (интересе).
6 7 4 0. Плавающий процентный своп (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм условных обязательств банка по плавающему процентному свопу. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по плавающему процентному свопу. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.
6 8 0 5. Условные обязательства по продаже ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по ценным бумагам при их продаже.
6 8 1 0. Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым 6 8 2 0. Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям) (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым 6 8 2 5. Проданные опционные контракты - "пут" (пассивный).
Назначение счета: Учет условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут". По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по опционному контракту - "пут". По дебету счета списываются суммы условных обязательств банка по опционному контракту - "пут".
6 8 3 0. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (интересе)
(пассивный). Назначение счета: Учет условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении (интересе). По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении (интересе). По дебету счета производится списание сумм условных обязательств банка по реализованному 6 9 0 5. Условные обязательства банка по купле-продаже иностранной валюты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по купле-продаже По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по По дебету счета проводится списание сумм условных требований банка по иностранной валюте при ее выдаче банком.
6 9 1 5. Условные обязательства банка по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по купле-продаже По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по купле- продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по аффинированным драгоценным металлам при их выдаче банком.
6 9 9 8. Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (пассивный). Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами. По кредиту счета проводятся суммы аффинированных драгоценных металлов, подлежащих получению в будущем. По дебету счета проводится списание сумм аффинированных драгоценных металлов при их получении банком.
6 9 9 9. Позиция банка по сделкам с иностранной валютой (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с иностранной валютой.
По кредиту счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих получению в будущем. По дебету счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их получении банком.
7 1 1 0. Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду. Назначение счета: Учет сумм стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, переданных в аренду. По приходу счета проводятся суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора.
По расходу счета проводятся суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора, выбытии или списании их в связи с износом, реализацией по цене возможного использования и досрочного списания их стоимости с баланса.
7 1 3 0. Долги, списанные в убыток. Назначение счета: Учет сумм долгов, списанных в убыток по решению Правления банка, для контроля за имущественным положением должника с целью определения возможности их взыскания. По приходу счета проводятся суммы долгов, списанных в убыток. По расходу счета списываются суммы долгов, списанных в убыток, при их погашении должником или признании их безнадежными к получению.
7 1 5 0. Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо.
Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных банком на инкассо.
По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей по иностранным операциям, отосланные банком на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм отосланных на инкассо документов и ценностей по иностранным операциям.
7 2 2 0. Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду.
Назначение счета: Учет сумм стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, принятых в аренду.
По приходу счета проводятся суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, при их принятии в аренду на основании заключенного договора. По расходу счета проводятся суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора или выкупе с последующим зачислением их на баланс.
7 2 4 0. Документы и ценности, принятые на инкассо. Назначение счета:
Учет сумм документов и ценностей, принятых банком на инкассо. По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей, принятых банком на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм принятых на инкассо документов и ценностей.
7 3 0 3. Платежные документы, не оплаченные в срок. Назначение счета:
Учет сумм платежных документов, неисполненных банком в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения. По приходу счета проводятся суммы платежных документов, неисполненных банком в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения. По расходу счета проводится списание сумм помещенных в картотеку платежных документов при их возврате или исполнении банком.
7 3 2 1. Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан. По приходу счета проводятся суммы лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм лимита открытых кредитных линий при их использовании или аннулировании.
7 3 3 9. Разные ценности и документы. Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, которые не могут быть отражены на других внебалансовых счетах в момент их поступления, а также учет разных ценностей и документов, списанных с других счетов, но не выданных по назначению. По приходу счета проводятся разные ценности и документы. По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их выбытии по 7 3 4 2. Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет. Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, отосланных или выданных банком под отчет. По приходу счета проводятся разные ценности и документы, отосланные или выданные банком под отчет с одновременным их списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались. По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их поступлении по назначению на основании полученного подтверждения.
7 3 4 5. Драгоценные металлы на хранении. Назначение счета: Учет физического количества драгоценных металлов, принятых банком от клиентов на хранение. По приходу счета проводится физическое количество драгоценных металлов, принятых банком от клиента на хранение. По расходу счета проводится списание физического количества драгоценных металлов при их реализации по поручению их владельца или их возврате банком.
7 3 6 0. Акции и другие ценные бумаги на хранении. Назначение счета:
Учет номинальной стоимости акций и других ценных бумаг, принятых банком на хранение. По приходу счета проводится номинальная стоимость акций и других ценных бумаг, принятых банком на хранение. По расходу счета проводится списание номинальной стоимости принятых на хранение акций и других ценных бумаг при их возврате банком.
7 3 6 3. Счета "Депо". Назначение счета: Учет ценных бумаг, выраженных в бездокументарной форме, приобретенных клиентами. По приходу счета проводятся ценные бумаги, выраженные в бездокументарной форме, приобретенные клиентом. По расходу счета проводится списание ценных бумаг при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 1. Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 2. Среднесрочные государственные ценные бумаги Республики пенсионных фондов, размещенных банком в среднесрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в среднесрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в среднесрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 3. Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 4. Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А". Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А". По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А". По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А", при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 5. Ценные бумаги международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международных финансовых организаций.
По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международных финансовых организаций.
По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международных финансовых организаций, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 6. Депозиты в других банках.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в депозиты других банков.
По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в депозиты другого банка.
По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных банком в депозиты другого банка, при их погашении.
7 4 0 7. Прочие пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в прочие пенсионные активы.
По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенные банком в прочие пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных банком в прочие пенсионные активы при их погашении или реализации.
7 5 1 0. Деньги в доверительном (трастовом) управлении. Назначение счета: Учет сумм денег, поступивших в банк в процессе доверительного (трастового) управления. По приходу счета проводятся суммы денег, поступившие в банк в процессе доверительного (трастового) управления. По расходу счета проводится списание сумм денег при осуществлении банком платежей по доверительному (трастовому) управлению или их возврате доверителю.
7 5 2 0. Ценные бумаги в доверительном (трастовом) управлении.
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, поступивших в банк по договору, или приобретенных им в процессе доверительного (трастового)
управления. По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг, поступивших от доверителя, приобретенных банком в процессе доверительного (трастового)
управления или ее увеличение при переоценке ценных бумаг. По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их возврате доверителю, их реализации другим лицам или ее уменьшение при переоценке ценных бумаг.
7 5 3 0. Аффинированные драгоценные металлы в доверительном (трастовом) управлении. Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, поступивших в банк по договору, или приобретенных им в процессе доверительного (трастового) управления. По приходу счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших от доверителя, приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления или ее увеличение при переоценке аффинированных драгоценных металлов. По расходу счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их возврате доверителю, их реализации другим лицам или ее уменьшение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
7 5 4 0. Прочие активы в доверительном (трастовом) управлении.
Назначение счета: Учет стоимости прочих активов, находящихся в доверительном (трастовом) управлении банка.
По приходу счета проводится стоимость прочих активов, поступивших от доверителя или приобретенных банком в процессе доверительного (трастового)
управления.
По расходу счета проводится списание стоимости прочих активов при их возврате доверителю или их реализации другим лицам.