Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2002 жылғы 3 тамыздағы № 300 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2002 жылғы 12 қыркүйекте тіркелді.
Тіркеу № 1974. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 27 мамырдағы № 38 қаулысымен Ең аз резервтік талаптар туралы ережені бекіту жөнінде
1. Ең аз резервтік талаптар туралы ереже бекітілсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап бір ай өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Банктерді және сақтандыруды қадағалау департаменті (Мекішев А.А.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріне және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдарына жіберсін.
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды Ұлттық Банк Төрағасы "Ең аз резервтік талаптар туралы ережені бекіту жөнінде"
2002 жылғы 3 тамыздағы N 300 қаулысымен бекітілген Ең аз резервтік талаптар туралы ереже Осы Ереже "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және банктердің есеп айырысу үшін қолданылатын міндеттемелерінің құрылымын, ең аз резервтік талаптарды орындау шарттарын және оларды резервтеу тәртібін, сондай-ақ ең аз резервтік талаптар нормативтерінің орындалуын бақылауды жүзеге асыру тәртібін белгілейді.
Ескерту: Кіріспе жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 146 қаулысымен.
1. Ең аз резервтік талаптардың белгілі бір күнге мөлшері резервтік талаптар нормативінің мәнін банктің осы күнге резервтік міндеттемелерінің көлеміне көбейту арқылы айқындалады.
Банктің резервтік міндеттемелері:
банктің сыртқы міндеттемелері мен сыртқы резервтік активтерінің сомалары арасындағы оң айырмасының;
банктің ішкі міндеттемелерінің сомасы ретінде есептеледі.
Сыртқы (ішкі) міндеттемелерді есептеген кезде басқа банктердің алдындағы міндеттемелер алынып тасталады.
Резервтік талаптар нормативінің мәнін Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі (бұдан әрі - Ұлттық Банк) белгілейді.
Ескерту: 1-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 13 маусымдағы N 173 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз).
2. Банктің сыртқы міндеттемелері резидент еместердің алдында мынадай міндеттемелердің баланстық құны бойынша сомасы ретінде есептеледі:
халықаралық қаржы ұйымдары алдындағы міндеттемелер;
арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары;
борыштық бағалы қағаздар бойынша міндеттемелер;
реттелген борыштар.
Сыртқы резервтік активтер:
Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингісінен төмен емес тәуелсіз рейтингісі бар мемлекеттердің қолма-қол шетел валютасының;
Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингісінен төмен емес тәуелсіз рейтингісі бар мемлекеттердің орталық банктеріндегі шоттардағы ақша;
шетелдік банктердегі шоттардағы ақша, ұзақ мерзімді кредиттік рейтингісі Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингісінен төмен емес резидент емес- ұйымдардағы салымдар;
екінші деңгейдегі банктердің дилерлік қызметті жүзеге асыруына рұқсат етілген шетелдік мемлекеттік бағалы қағаздарға баланстық құны бойынша инвестициялар;
рейтингісі Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингісінен төмен емес халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына инвестициялар сомасы ретінде есептеледі.
Банктің ішкі міндеттемелері өтелу (толық немесе ішінара) мерзімі ағымдағы және одан кейінгі айларда басталатын резидент-клиенттердің алдындағы міндеттемелер сомасы ретінде есептеледі.
Ескерту: 2-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 13 маусымдағы N 173 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-
3. Банктердің ең аз резервтік талаптарды орындауының екі тәсілі белгіленеді:
1) банктің ақшасын резервтік активтердің қалыптастырылу кезеңінде резервтік активтердің орташа көлемі резервтік талаптарды анықтау кезеңіндегі ең аз резервтік талаптардың орташа мөлшерінен кем болмайтындай етіп резервтік активтерге орналастыру.
Қалыптастыру кезеңіндегі әрбір күнгі резервтік активтердің көлемі ең аз резервтік талаптарды анықтау кезеңі үшін есептелген ең аз резервтік талаптардың орташа мөлшерінен кем болмауы тиіс.
Ең аз резервтік талаптарды анықтау кезеңі резервтік активтерді қалыптастыру күніне дейін екі күн бұрын алдындағы он төрт күнтізбелік күннен тұрады.
Резервтік активтер:
қолма-қол ақша;
Ұлттық Банктегі корреспонденттік шоттардағы ақша сомасы ретінде есептеледі.
2) айдың әрбір күніне депозитке салынған ақша сомасы осы айдың бірінші жұмыс күніне есептелген ең аз резервтік талаптардың мөлшерінен кем болмайтындай етіп, ай сайын Ұлттық Банкке теңгемен депозитке салу.
Ақшаны депозитке салу әр айдың 5-ші күнінен кешіктірмей жүргізіледі.
Ескерту: 3-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 13 маусымдағы N 173 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
4. Жеке тұлғалардың салымдарына (депозиттеріне) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) жүйесінің қатысушылары болып табылатын банктер осы Ереженің 3-тармағының 1) тармақшасына сәйкес ең аз резервтік талаптарды орындайды.
Жеке тұлғалардың салымдарына (депозиттеріне) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) жүйесінің қатысушылары болып табылатын, резервтік активтерді қалыптастырудың қатарынан үш кезеңі ішінде ең аз резервтік талаптарды орындау тәртібін үш рет және одан да көп бұзған банктер, сондай-ақ жеке тұлғалардың салымдарына (депозиттеріне) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) жүйесінің қатысушылары болып саналмайтын банктер осы Ереженің 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес ең аз резервтік талаптарды
5. Банк ең аз резервтік талаптарды орындау үшін осы Ереженің 3- тармағының 2) тармақшасында белгіленген тәсілден оның 3-тармағының 1)
тармақшасында белгіленген тәсілге көшкен кезде банктің Ұлттық Банкке депозитке салынған ақшасы резервтік активтерді қалыптастыру кезеңінде бірінші күні банктің корреспонденттік есепшотына аударылады.
Банк осы Ереженің 3-тармағының 1) тармақшасында белгіленген тәсіл бойынша ең аз резервтік талаптарды орындауды банкті жеке тұлғалардың салымдарына (депозиттеріне) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
жүйесіне енгізу туралы шешім қабылданған айдан кейінгі айдағы резервтік активтер қалыптастырудың алғашқы кезеңінен бастап жүзеге асыра бастайды.
Жеке тұлғалардың салымдарына (депозиттеріне) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) жүйесінің қатысушысы болып табылатын және осы Ереженің 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес ең аз резервтік талаптарды орындаған банк осы Ереженің 3-тармағының 1) тармақшасына сәйкес ең аз резервтік талаптарды орындау үшін қатарынан алты ай бойы ең аз резервтік талаптарды орындаған жағдайда ғана көшірілуі мүмкін.
6. Банк осы Ереженің 3-тармағының 1) тармақшасында белгіленген тәсілден осы Ереженің 3-тармағының 2) тармақшасында белгіленген тәсілге көшкен кезде банк ақшаны теңгемен Ұлттық Банкке мынадай мерзімге депозитке салуы керек:
банк жеке тұлғалардың салымдарына (депозиттеріне) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) жүйесінен шығарылған күннен бастап үш жұмыс күні ішінде, банктің шығарылған күніне, осы Ереженің 3-тармағының 2)
тармақшасына сәйкес есептелген сомада;
ең аз резервтік талаптарды орындау тәртібін үшінші рет бұзуға жол берілген кезеңнен кейін резервтік активтерді қалыптастыру кезеңінің басында үш жұмыс күні ішінде, үшінші тәртіп бұзылған күннен кейінгі жұмыс күнінде осы Ереженің 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес есептелген сомада.
6-1. Банктер:
1) осы Ереженің 3-тармағының 1) тармақшасында белгіленген тәсілге сәйкес ең аз резервтік талаптарды орындайтын банктер үшін - осы Ереженің 3- қосымшасына сәйкес нысан бойынша, резервтік активтерді қалыптастырудың есептік кезеңінің соңғы күнінен кейінгі бесінші күннен;
2) осы Ереженің 3-тармағының 2) тармақшасында белгіленген тәсілге сәйкес ең аз резервтік талаптарды орындайтын банктер үшін - осы Ереженің 4- қосымшасына сәйкес нысан бойынша, есепті айдан кейінгі айдың бесінші күнінен кешіктірмейтін мерзімдерде Ұлттық Банкке ең аз резервтік талаптар нормативінің орындалуы туралы ақпарат ұсынады.
Ескерту: 6-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі
7. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 13 маусымдағы N 173 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
8. Банктер осы Ереженің 8-1-тармағында белгіленген мерзімдерде Ұлттық Банкке:
1) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес нысан бойынша баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы ақпарат (бұдан әрі - Ақпарат);
2) осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша ең аз резервтік талаптарды есептеуге арналған қосымша ақпарат (бұдан әрі - Қосымша ақпарат)
ұсынады.
Ескерту: 8-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі 8-1. Банктер осы тармақтың екінші абзацында көзделген жағдайды қоспағанда Ақпаратты және Қосымша ақпаратты күн сайын (бұдан әрі - күн сайынғы ақпарат) есепті күннен кейінгі екі жұмыс күнінен кешіктірмей және ай сайын (бұдан әрі - ай сайынғы ақпарат) есепті айдың соңғы күнінен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей Ұлттық Банкке ұсынады.
Он және одан көп филиалы бар банктер күн сайынғы ақпаратты есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей және ай сайынғы ақпаратты есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей Ұлттық Банкке Ескерту: 8-1-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі 8-2. Күн сайынғы ақпарат электрондық тасымалдағышпен, ай сайынғы ақпарат электрондық тасымалдағышпен және қағазға басып ұсынылады.
Қағазға басылған ай сайынғы ақпаратқа банктің бірінші басшысы және бас бухгалтері қол қояды және мөрмен расталады. Банктің ішкі құжаттарында көзделген жағдайларда ай сайынғы ақпаратқа оларға осы құжаттарға сәйкес қол қоюға уәкілеттік берілген тұлға қол қояды және ішкі құжаттар деректерінің көшірмесімен бірге Ұлттық Банкке ұсынылады.
Қағазға басылған ай сайынғы ақпарат электрондық тасымалдағышпен ұсынылған ай сайынғы ақпаратқа сәйкес келуі тиіс.
Ескерту: 8-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі 8-3. Ең аз резервтік талаптар нормативі бұзылған жағдайда банк бұзылған сәттен бастап үш күнтізбелік күн ішінде Ұлттық Банкке ең аз резервтік талаптар нормативінің бұзылу фактісі және себептері туралы оларды жою жөніндегі іс- шаралар жоспарын қоса бере отырып хабарлайды.
Ескерту: 8-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі
9. Егер банктің Ұлттық Банкке депозитке салған ақшасының қалдығы банктің ең аз резервтік талаптарының мөлшерінен асып кететін болса, жоғарыда көрсетілген шектен асып кеткен ақша сомасы банктің корреспонденттік есепшотына аудырылады.
10. Банк осы Ереженің талаптарын орындамаған жағдайда Ұлттық Банк банкке Қазақстан Республикасының банк заңдарында көзделген ықпал етудің шектеу шараларын немесе санкцияларды қолдануға құқылы.
Ескерту: 10-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 13 маусымдағы N 173 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) , 2005 жылғы 17 қарашадағы N 146 қаулысымен.
11. Осы Ережемен реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Ұлттық Банкі
Басқармасының туралы ережені бекіту жөнінде"
2002 жылғы 3 тамыздағы N қаулысымен бекітілген Ең аз резервтік талаптар туралы ережеге N 1 қосымша N 2 қосымша Ескерту: 1-2-қосымшалар алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі 3-қосымша Ескерту: 3-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі (банктің атауы)
Ең аз резервтік талаптар нормативінің орындалуы туралы ақпарат Ең аз резервтік талаптарды айқындау кезеңі- Ішкі Сырт- Резерв- Ең аз резервтік талаптар нормативі (сома- нің күні қы тік сында)
мін- дет- резерв- міндет- теме- лер актив- тер [5-4]+3 Ең аз резервтік активтерді қалыптастыру Резервтік активтер кезеңінің күні Ұлттық Банктегі корреспонденттік шоттарда- ғы ақша қалдығы Қолма- қол теңге жиынтығы теңгемен шетел валютасымен Кестені толтыруға түсініктеме:
2-5, 8-11-бағандардағы мәндер тұтас мың теңгемен көрсетіледі;
2-5, 8-11-бағандардағы 500-ге тең және одан кем мәндер нөлге дейін дөңгелектенеді, 500-ден асатын мәндер мыңға дейін дөңгелектенеді.
Бірінші басшы ______________ ____________ (аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер ______________ ____________ Мөр орны 4-қосымша Ескерту: 4-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Ең аз резервтік талаптар нормативінің орындалуы туралы ақпарат Ең аз Ұлттық Банкте депозитке салын- Кү- ні Мін- ған ақша сомасы туралы ережеде белгіленген мерзімдерде Ұлттық Банкте депозитке салынатын ақша сомасы ре- зерв- те- ме- талап- тар со- ма- сы нор- мативі 2-5-бағандардағы мәндер тұтас мың теңгемен көрсетіледі;
бағандардағы 500-ге тең және одан кем мәндер нөлге дейін дөңгелектенеді;
500-ден асатын мәндер мыңға дейін дөңгелектенеді.
5-қосымша
Ескерту: 5-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі _______________ жағдай бойынша (екінші деңгейдегі банктің толық атауы)
баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы ақпарат
1. Баланстық шоттардағы активтер, міндеттемелер және меншікті капитал қалдығы туралы ақпарат (мың теңгемен)
Шоттардың және баланстық шоттардың Сома- Балан- стық кластарының, топтарының атауы шоттар- дың нөмірлері I класс - Активтер Ақша Кассадағы қолма-қол ақша Жолдағы банкноттар және металл ақша Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша Банкоматтардағы қолма-қол ақша Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша Кассадағы қымбат металдардан дайындалған монеталар Жол чектеріндегі ақша Қымбат емес металдардан дайындалған, кассадағы коллекциялық монеталар Аффинирленген қымбат металдар Жолдағы аффинирленген қымбат металдар Металл шоттарға орналастырылған аффинирленген қымбат металдар Корреспонденттік шоттар Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шоты Банктің басқа банктердегі корреспонденттік шоттары Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)
талап ету салымдары мерзімді салымдар міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Бағалы қағаздар Саудаға арналған бағалы қағаздар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Сатып алынған, саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша дисконт қағаздар бойынша сыйлықақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты құнын теріс түзету шоты Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған талап ету салымдары Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі)
мерзімді салымдар (бір жылға дейінгі)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша дисконт бойынша сыйлықақы ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты Басқа банктерге берілген заемдар Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт заемдары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерге берілген овернайт заемдар Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді Басқа банктерге қаржы лизингі Заемдар бойынша басқа банктердің мерзімі Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизин- гі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек мен қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер Филиалдармен есеп айырысу Бас офисімен есеп айырысу Жергілікті филиалдармен есеп айырысу Шетелдік филиалдармен есеп айырысу Клиенттерге талаптар Клиенттерге берілген овердрафт заемдары Клиенттердің кредит карточкалары бойынша шоттар Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы есептеген сыйақы Клиенттерге факторинг Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Клиенттерге берілген қаржы лизингі Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі Клиенттерге форфейтинг Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі Заемдар бойынша клиенттердің мерзімі өткен Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері Клиенттерге берілген заемдар және қаржы Клиенттерге берілген өзге де заемдар Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты Клиенттерге берілген заемның құнын теріс Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы Клиенттерге берілген заемдар бойынша Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері Өзге бағалы қағаздар Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Сатуға жарамды бағалы қағаздар Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар Басқа да бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын оң Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын теріс Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Жалпы резервтер (провизиялар)
Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Кредиттік қызметіне байланысты шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған салымдар Өзге де банктік қызметке байланысты шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар Еншілес ұйымдарға инвестициялар Тәуелсіз ұйымдарға инвестициялар Реттелген борышқа инвестициялар Өзге инвестициялар Төлемдер бойынша есеп айырысу Басқа банктермен есеп айырысу Клиенттермен есеп айырысу Тауар-материалдық қорлар Тазартылмаған қымбат металдар Өзге тауар-материалдық қорлар Қымбат металдан жасалған, қоймадағы металл ақша қоймадағы коллекциялық монеталар 1650/ Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар Жер, үйлер және ғимараттар Компьютер жабдықтары Өзге негізгі құрал-жабдықтар Қаржы лизингіне қабылданған негізгі Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар Жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар Көлік құралдары Материалдық емес активтер Өз күшімен құрылған (дайындалған)
материалдық емес активтер Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация Компьютерлік жабдықтар бойынша есептелген Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген Жалға беруге арналған негізгі Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация Көлік құралдары бойынша есептелген Материалдық емес активтер бойынша есептелген Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер орналастырылған салымдар бойынша есептелген бойынша есептелген кірістер бойынша мерзімі өткен сыйақылар Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл)
болып табылатын салым бойынша есептелген лизингі бойынша есептелген кірістер лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістер есептелген кірістер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер Өзге мерзімі өткен сыйақы Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген активтері бойынша есептелген кірістер Басқа да операциялар бойынша есептелген Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу Алынған заемдар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдер шығыстары Өзге де алдын ала төлеулер Есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер Шетелдік валютасын сатып алу-сату бойынша Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен Өзге де есептелген комиссиялық кірістер Кастодиандық қызметтен есептелген Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген Кассалық операциялар бойынша көрсеткен Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістер Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен Мерзімі өткен комиссиялық кірістер қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша Мерзімі өткен өзге де комиссиялық кірістер Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер мерзімі өткен комиссиялық кірістер Өзге де дебиторлар Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу Брокерлермен есеп айырысу Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
Қызметкерлермен есеп айырысу Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар Күрделі салымдар бойынша дебиторлар Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық ұзақ позицияның)
Банк қызметі бойынша өзге дебиторлар Кепілдіктер бойынша дебиторлар Акцептелген вексель үшін клиентке қоятын талаптар Банктік емес қызмет бойынша өзге де Өзге де транзиттік шоттары Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша валюталық ұзақ позицияның)
Өзге де банктік қызметтен шығындарды жабуға Банктік қызметке байланысты дебиторлық арнайы резервтер (провизиялар)
Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша талаптар Фьючерс операциялары бойынша талаптар Форвард операциялары бойынша талаптар Опциондық операциялар бойынша талаптар Спот операциялары бойынша талаптар Своп операциялары бойынша талаптар Басқа да операциялар бойынша талаптар Жиынтығы Активтер бойынша II класс - Міндеттемелер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары Басқа банктердің талап ету салымдары Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету салымдары Шетелдік орталық банктердің талап ету Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемдардың құнын оң Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған ұзақ мерзімді заемдар органдарынан алынған заемдардың құнын теріс заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын оң түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ заемдардың құнын теріс түзету шоты заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді Басқа банктерден алынған қаржы лизингі Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа ұйымдардан алынған заемның құнын теріс жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен Алынған заемдар бойынша сыйлықақы Алынған заемдар бойынша дисконт Овернайт заемдар алынған овернайт заемдар Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт Басқа банктерден алынған овернайт заемдар Мерзімді салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары Шетелдік орталық банктердің мерзімді Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейінгі)
(бір жылға дейінгі)
Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты Басқа банктердің шартты салымдары Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша Басқа банктерден тартылған шартты салымның Басқа банктердің шартты салымдары бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша Бас офиспен есеп айырысу Клиенттер алдындағы міндеттеме Республикалық бюджеттің ақшасы Жергілікті бюджеттің ақшасы Клиенттердің ағымдағы шоттары Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың ағымдағы шоты табылатын жеке тұлғалардың талап ету бойынша табылатын жеке тұлғалардың қысқа мерзімді табылатын жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді табылатын жеке тұлғалардың шартты салымдары табылатын жеке тұлғалардың карт-шоттары Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы Клиенттердің талап ету бойынша салымдары Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары кепілдік беру (сақтандыру) объектісіне жататын клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ететін (кепілдік беретін) салым Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары Клиенттердің шартты салымдары Клиенттердің карт-шоттары Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың кепілдік-салымдары Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен берешегі Клиенттермен жасалған өзге операциялар Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша Алынған қаржы лизингі Мерзімінде орындамаған нұсқаулар Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің шартты салымдары бойынша Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын оң түзету шоты теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес жөнелтушінің нұсқаларын сақтау шоты Клиенттерден тартылған салымдар бойынша (қарымжы, қадарлық) ретінде қабылданған Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған облигациялар Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша Сатып алынған облигациялар Реттелген борыштар Өтеу мерзімі бес жылдан төмен реттелген борыштар Өтеу мерзімі бес жылдан жоғары реттелген Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар Сатып алынған реттелген облигациялар Реттелген облигациялар Төлемдер бойынша есеп айырысуы Сыйақы төлеуге байланысты есептелген кірістері шығыстар Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары бойынша есептелген шығыстар заемдар бойынша есептелген шығыстар лизингі бойынша есептелген шығыстар және қаржы лизингі бойынша есептелген металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша ету болып табылатын салым бойынша есептелген айырысу бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша бойынша есептелген шығыстар салым-кепілдіктері бойынша есептелген Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен мерзімі өткен сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Басқа банктер мен клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімі өткен өзге сыйақы активтері бойынша есептелген шығыстар Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу Берілген заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің кірістері Өзге де алдын ала ақы төлеу Есептелген комиссиялық шығыстары Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық Сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары Клиенттердің карт-шоттары бойынша қызмет Есептелген өзге комиссиялық шығыстары Кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсету Аудит және консультациялық қызмет көрсету Мерзімі өткен комиссиялық шығыстары Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен Мерзімі өткен өзге комиссиялық шығыстары Өзге де кредиторлары міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар Күрделі салымдар бойынша кредиторлар Кейінге қалдырылған табыс салығы Шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ құны (валюталық қысқа позицияның)
Банктік қызмет бойынша өзге кредиторлар Демалыс төлемақыларына арналған резерв Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелері Акцептер бойынша міндеттемелері Банктік емес қызмет бойынша өзге кредиторлар Өзге де транзиттік шоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ металдар бойынша қысқа позицияның)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер Форвард операциялары бойынша міндеттемелер Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер Спот операциялары бойынша міндеттемелер Своп операциялары бойынша міндеттемелер Басқа да операциялар бойынша міндеттемелер Жиынтығы Міндеттемелер III класс - Меншікті капитал Жарғылық капиталы Жарғылық капитал - жай акциялар Төленбеген жарғылық капитал - жай акциялар Сатып алынған жай акциялар Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Төленбеген жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Сатып алынған артықшылықты акциялар Жарғылық капитал - салымдар мен пайлар Төленбеген жарғылық капитал - салымдар мен пайлар Сатып алынған салымдар мен пайлар Қосымша капитал Қосымша төленген капитал Кредиттік серіктестік қатысушыларының қосымша жарналары Кредиттік серіктестік қатысушыларының қосымша жарналары Резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері Резервтік капитал Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (өтелмеген шығындар)
Шетел валютасының өткен жылдардағы қайта бағалау резервтері Тазартылған қымбат металдардың өткен жылдардағы қайта бағалау резервтері Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау резервтері Салымдардың валюталық баламасын белгілей салымдарды қайта бағалау резервтері Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер Гиперинфляцияға арналған түзету шоты Бөлінбеген таза кіріс (өтелмеген шығын)
Жиынтығы меншікті капитал Жиынтығы Пассив
2. Кірістер және шығыстар баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы ақпарат Ба- лан- Со- шот- тар- нө- мір- лері V класс - Шығыстар Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар металдағы металл шоттары бойынша сыйақы Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы тө- леуге байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ органдарынан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар жергілікті өкімет органдарынан алынған Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеу- ге байланысты шығыстар лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар амортизациясы бойынша шығыстар сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа комиссиялық сыйақы Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Басқа банктерден тартылған салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге ету болып табылатын салым бойынша сыйақы салымның құнын теріс түзету түріндегі шетелдік орталық банктерден және басқа дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар Бас офиспен есеп айырысуы бойынша шығыстар Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы бойынша Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақы Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың шоттары болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге Клиенттердің талап ету салымдары бойынша мерзімі өткен берешекке сыйақы төлеуге Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешекке сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық Клиенттерден тартылған мерзімді салымның Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы Басқа да сатып алынған бағалы қағаздар Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш Өтеу мерзімі бес жылдан асатын реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты бойынша дисконт амортизациясы бойынша Реттелген облигациялар бойынша сыйақы Қамтамасыз етуге қаражат бөлу бойынша арнайы резервтерге (провизияларға)
қаражат бөлу лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу берешек бойынша арнайы резервтерге бойынша жалпы резервтерге (провизияларға)
Кредиттік қызметтен болған шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға)
Басқа да банктік қызмет шығындарын жабуға арналған арнайы резервтерге (провизияларға)
берешек бойынша жалпы резервтерге Шартты міндеттемелер бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге Шартты міндеттемелер бойынша арнайы және қаржы лизингі бойынша арнайы Дилинг операциялары бойынша шығыстар Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болған Опциондық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Спот операцияларын қайта бағалаудан Своп операцияларын қайта бағалаудан Туынды құралдармен басқа да операцияларды Комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық Сенімгерлік операциялар бойынша алынған Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша алынған Басқа да комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет бойынша комиссиялық Қайта бағалау шығыстары Шетел валютасын қайта бағалаудан болған Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс отырып теңгедегі заемдарды қайта бағалау шығысы Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгедегі заемдарды қайта бағалау шығысы Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болған Басқа да қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығыстар Материалдық емес активтердің құнсыздануынан Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан Еңбекақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар Еңбекақы төлеу бойынша шығыстар Басқа да төлемдер Қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар жұмсалған шығыстар бағалаудан болған жұмсалған шығыстар Басқа да қайта бағалаудан болған жұмсалған Жалпы шаруашылық шығыстары Көлік шығыстары Әкімшілік шығыстары Инкассация шығыстары Жөндеу шығыстары Жарнама шығыстары Күзет және сигнализация шығыстары Өкілдік шығыстар Басқа да жалпы шаруашылық шығыстары Қызметтік іссапар шығыстары Аудит және консультациялық қызметтер бойынша Сақтандыру бойынша шығыстар Байланыс қызметі бойынша шығыстар Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер Қосымша құн салығы Әлеуметтік салық Жер салығы Заңды тұлғалар мүлкінің салығы Көлік құралдарының салығы Аукциондардан алым Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер Амортизациялық аударымдар Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар Компьютер жабдықтары бойынша амортизациялық Басқа да негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық бойынша амортизациялық аударымдар Көлік құралдары бойынша амортизациялық Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар Сату шығыстары Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сату шығыстары Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сату шығыстары емес активтерді өтеусіз беру шығыстары Басқа да инвестицияларды іске асыру шығыстары Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар Фьючерс операциялары бойынша шығыстар Форвард операциялары бойынша шығыстар Опцион операциялары бойынша шығыстар Спот операциялары бойынша шығыстар Своп операциялары бойынша шығыстар Басқа да операциялар бойынша шығыстар Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Басқа да шығыстар
Банктік қызметтен басқа да шығыстар Банктік емес қызметтен басқа да шығыстар Жалдау бойынша шығыстар Акцептер шығыстары Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар Төтенше шығыстар Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банктік қызметпен байланысты шығындары банктік емес қызметпен байланысты шығындары Табыс салығы Жиынтығы Шығыстар IV класс - Кірістер Банктің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банкіндегі корреспонденттік шоты бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер шоттары бойынша сыйақы алуға байланысты Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кі- рістер орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
орналастырылған талап ету салымдары бойынша орналастырылған мерзімді салымдар бойынша міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер бойынша салымдары бойынша сыйақы алуға мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейінгі)
байланысты кірістер (бір жылға дейінгі)
салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты өткен берешегі бойынша сыйақы алуға қымбат металдар бойынша сыйақы алуға салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер құнын теріс түзету түріндегі кірістер сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты Басқа банктерге берілген қаржы лизингі Басқа банктердің заемдар бойынша мерзімі түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған заемның құнын теріс дисконт амортизациясы бойынша кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының же- келеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байла- нысты кірістер заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға құнын оң түзету түріндегі кірістер лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты жүзеге асыратын ұйымдардың заемдар бойынша мерзімі өткен берешектері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер жүзеге асыратын ұйымдарына берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешектері Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер Бас офиспен есеп айырысу бойынша кірістер Жергілікті филиалдармен есеп айырысу бойынша Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша Клиенттерге қойылатын талаптар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға Клиенттердің заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты Клиенттерге берілген басқа да заемдар түріндегі кірістер Қазақстан Республикасының Үкіметінен, органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын теріс теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері активтері бойынша сыйақы алуға байланысты Басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар сыйақы амортизациясы бойынша кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер Тәуелді ұйымдардың акциялары бойынша алынған Реттелген борышқа инвестициялар бойынша Басқа да инвестициялар бойынша сыйақы алуға Дилинг операциялары бойынша кірістер операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Қаржы фьючерстерін қайта бағалау бойынша Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша Спот операцияларын қайта бағалаудан болған Своп операцияларын қайта бағалаудан болған қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Комиссиялық кірістер қызметі үшін комиссиялық кірістер көрсеткен қызметі үшін комиссиялық кірістер Кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі үшін комиссиялық кірістер Клиенттердің салымдарын қабылдау, банктік қызмет үшін комиссиялық кірістер Басқа да комиссиялық кірістер Кастодиандық қызметі бойынша комиссиялық Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен Факторинг операциялары бойынша көрсеткен Қайта бағалаудан түскен кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс Валюталық баламасын белгілей отырып теңгедегі заемдарды қайта бағалаудан түскен кіріс отырып теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан түскен кіріс бағалы қағаздардың құнын өзгертуден түскен Басқа да қайта бағалауден түскен жұмсалмаған түскен шығынды қалпына келтіруден болған Қайта бағалаудан түскен жұмсалған кірістер жұмсалған кірістер бағалаудан түскен жұмсалған кірістер Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалған Сатудан түскен кірістер сатудан түскен кірістер емес активтерді сатудан кірістер Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен Басқа да инвестицияларды сатудан түскен Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер Фьючерс операциялары бойынша кірістер Форвард операциялары бойынша кірістер Опциондық операциялар бойынша кірістер Спот операциялары бойынша кірістер Своп операциялары бойынша кірістер Басқа да операциялар бойынша кірістер Басқа да кірістер Банктік қызметтен түскен басқа да кірістер Банктік емес қызметтен түскен басқа да Акциялар бойынша дивиденттер алуға Төтенше кірістер Өткен кезеңдердің есептік кезеңде анықталған банктік қызметке байланысты кірістері банктік емес қызметке кірістері Салықтарға дейінгі кіріс Жиынтығы Кірістер
3. Шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы ақпарат Шоттардың және баланстық шоттар санаттарының, топтарының атауы нөмірле- рі VI класс - Шартты және ықтимал талаптар Аккредитивтер бойынша шоттар Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша Расталған жабылған аккредитивтер бойынша Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал талаптары Кепілдіктер бойынша шоттар Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша шоттар Орналастырылатын салымдар бойынша болашақ Берілетін заемдар бойынша болашақ талаптар Клиенттердің жылжымайтын салымдары Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша шоттар Болашақта салымдар алу бойынша шартты Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар Вексельдер бойынша ықтимал талаптар Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
Сатып алынған опциондық келісім-шарттары - "колл"
Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут"
Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы шот Белгіленген пайыздық своп Өзгермелі пайыздық своп Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойын- ша шоттар Бағалы қағаздар сату бойынша шартты талаптар Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
талаптар (актив операциялары бойынша)
Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут"
- қарсы шот
"колл" - қарсы шот
Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім Басқа да туынды құралдар бойынша шартты Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша шоттар шартты талаптар Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позиция Жиынтығы Шартты және ықтимал талаптар VI класс - Шартты және ықтимал міндеттемелер ықтимал міндеттемелер банктің ықтимал міндеттемелері бойынша ықтимал міндеттемелер міндеттемелер Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер Болашақта салымдарды орналастыру бойынша шартты міндеттемелер Болашақта заемдар беру бойынша шартты Клиенттердің жылжымайтын міндеттемелері Болашақта заемдар алу бойынша шартты Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
"пут" - қарсы шот
Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойын- Бағалы қағаздар сату бойынша шартты міндеттемелер пассив операциялары бойынша)
Сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл"
бойынша шартты міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша позиция Форвард операциялары бойынша позиция Опцион операциялары бойынша позиция Спот операциялары бойынша позиция Своп операциялары бойынша позиция Туынды қаржы құралдарымен басқа да операциялар бойынша позиция Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция Жиынтығы Шартты және ықтимал міндеттемелер
4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы ақпарат Баланстық Сомасы шоттардың VII класс - Меморандумның шоттары Мемориалдық шоттар - активтер Жалға берілген машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар Төлем мерзімін ұзарта отырып жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар Зиянға есептен шығарылған борыштар Инкассоға жіберілген шетелдік операциялар бойынша құжаттар мен құндылықтар Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге)
берілген мүлік
Мемориалдық шоттар - пассивтер Жалға алынған машиналар, жабдық, көлік және Инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтар Қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік Мемориалдық шоттар - басқалары Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік желілер Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы Әр түрлі құндылықтар мен құжаттар Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар мен құжаттар Сақтаудағы қымбат металдар Сақтаудағы акциялар және басқа бағалы қағаздар "Депо" шоттары Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтаудағы зейнетақы активтері Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары Басқа банктердегі салымдар Басқа да зейнетақы активтері Зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының міндеттемелері қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Клиенттердің сенімгерлік басқарудағы активтері Сенімгерлік басқарудағы ақша Сенімгерлік басқарудағы бағалы қағаздар Сенімгерлік басқарудағы тазартылған қымбат металдар Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар Сенімгерлік басқарудағы өзге де активтер қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Жиынтығы: Меморандумның балансқа шоттары Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға ____________ күні ___________ Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға ___________ күні ____________ Орындаушы ____________ күні ____________ Телефоны ________________ 6-қосымша Ескерту: 6-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Ең аз резервтік талаптарды есептеуге арналған қосымша ақпарат Көрсеткіштің атауы Көрсет- кіш-тің коды 1001, 1002, 1003, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009 шоттардағы теңгедегі қалдықтар Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда өтеу мерзімі (толық немесе ішінара) ағымдағы және келесі ай ішінде басталатын міндеттемелер шегінде 2301 шотта есепке алынатын ақша сомасы Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда өтеу мерзімі (толық немесе ішінара) ағымдағы және келесі ай ішінде басталатын міндеттемелер шегінде 2303 шотта есепке алынатын ақша сомасы Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда өтеу мерзімі (толық немесе ішінара) ағымдағы және келесі ай ішінде басталатын міндеттемелер шегінде 2401 шотта есепке алынатын ақша сомасы Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда өтеу мерзімі (толық немесе ішінара) ағымдағы және келесі ай ішінде басталатын міндеттемелер шегінде 2855 шотта есепке алынатын ақша сомасы Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда өтеу мерзімі (толық немесе ішінара) ағымдағы және келесі ай ішінде басталатын міндеттемелер шегінде 2870 шотта есепке алынатын ақша сомасы 2225 шоттағы клиенттермен мерзімі өткен берешек бөлігінде қайтару мерзімі (толық немесе ішінара) ағымдағы және келесі ай ішінде басталатын сомалар шегіндегі қалдық 2206, 2207, 2208, 2212, 2213, 2215, 2217, 2219, 2222, 2223, 2237 шоттарда есепке алынатын және қайтару мерзімі ағым- дағы және келесі ай ішінде басталатын салымдар сомалары шегіндегі ақша сомасы Баланстық құны бойынша 2044, 2046 шоттардағы ақша сомасы Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда баланстық құны бойынша 2301 шоттағы ақша сомасы Банктер алдындағы міндеттемелерді қоспағанда баланстық құны бойынша 2401, 2402 шоттардағы ақша сомасы Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингінен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар елдердің қолма-қол шетел валюта- Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингінен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі са- лымдар Ұзақ мерзімді кредит рейтингі Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингінен төмен емес шетелдік банктердегі шоттардағы салымдар, резидент емес ұйымдардағы салымдар Баланстық құны бойынша екінші деңгейдегі банктердің дилерлік қызметін жүзеге асыру үшін рұқсат етілген шетелдік мемлекеттік бағалы қағаздарға инвестициялар Рейтингі Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингінен төмен емес халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қа- ғаздарына инвестициялар

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 3 августа 2002 года № 300. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 12 сентября 2002 года № 1974. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 27 мая 2006 года № Об утверждении Правил о минимальных резервных требованиях
1. Утвердить прилагаемые Правила о минимальных резервных требованиях.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении месяца со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту банковского и страхового надзора (Мекишев А.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня Республики Казахстан.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждены
Республики Казахстан 3 августа 2002 года N 300 "Об утверждении Правил о минимальных резервных требованиях"
Правила о минимальных резервных требованиях Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и устанавливают структуру обязательств банков, принимаемых для расчета, условия выполнения минимальных резервных требований и порядок их резервирования, а также контроль за выполнением нормативов минимальных резервных требований.
1. Размер минимальных резервных требований на определенную дату определяется путем умножения значения норматива резервных требований на величину резервных обязательств банка на данную дату.
Резервные обязательства банка рассчитываются как сумма:
положительной разницы между суммой внешних обязательств и внешних резервных активов банка;
внутренних обязательств банка.
При расчете внешних (внутренних) обязательств исключаются обязательства перед другими банками.
Значение норматива резервных требований устанавливается Правлением Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).
2. Внешние обязательства банка рассчитываются как сумма следующих обязательств перед нерезидентами по балансовой стоимости:
обязательства перед международными финансовыми организациями;
вклады дочерних организаций специального назначения;
обязательства по долговым ценным бумагам;
субординированные долги.
Внешние резервные активы рассчитываются как сумма:
наличной иностранной валюты государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан;
денег на счетах в центральных банках государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан;
денег на счетах в иностранных банках, вкладов в организациях- нерезидентах, долгосрочный кредитный рейтинг которых не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан;
инвестиций в иностранные государственные ценные бумаги, разрешенные для осуществления дилерской деятельности банков второго уровня, по балансовой стоимости;
инвестиций в ценные бумаги международных финансовых организаций, рейтинг которых не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан.
Внутренние обязательства банка рассчитываются как сумма обязательств перед клиентами-резидентами, срок погашения которых (полностью или частично) наступает в течение текущего и последующего месяцев.
3. Устанавливаются два способа выполнения банками минимальных резервных требований:
1) размещение денег банка в резервные активы.
Величина резервных активов на каждый день формирования должна быть не менее среднего размера минимальных резервных требований, рассчитанных за период определения минимальных резервных требований.
Период определения минимальных резервных требований составляет четырнадцать календарных дней, предшествующих за два дня до даты формирования резервных активов.
Резервные активы рассчитываются как сумма:
наличных тенге;
денег на корреспондентских счетах в Национальном Банке;
2) депонирование денег в тенге в Национальном Банке ежемесячно так, чтобы сумма депонированных денег на каждый день месяца была не менее размера минимальных резервных требований, рассчитанного на первый рабочий день этого месяца.
Депонирование денег производится не позднее 5 числа каждого месяца.
4. Банки, являющиеся участниками системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, выполняют минимальные резервные требования согласно подпункту 1) пункта 3 настоящих Правил.
Банки, являющиеся участниками системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, допустившие три и более нарушений порядка выполнения ими минимальных резервных требований в течение трех последовательных периодов формирования резервных активов, а также банки, не являющиеся участниками системы коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, выполняют минимальные резервные требования согласно подпункту 2) пункта 3 настоящих
5. При переходе банка на выполнение минимальных резервных требований от способа, установленного подпунктом 2) пункта 3 на способ, установленный подпунктом 1) пункта 3 настоящих Правил, деньги банка, депонированные в Национальном Банке, перечисляются на корреспондентский счет банка в первый день периода формирования резервных активов.
Выполнение минимальных резервных требований по способу, установленному подпунктом 1) пункта 3 настоящих Правил, банк начинает осуществлять с первого периода формирования резервных активов месяца, следующего за месяцем, в котором было принято решение о включении банка в систему обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.
Банк, являющийся участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, и выполняющий минимальные резервные требования согласно подпункту 2) пункта 3 настоящих Правил, может быть переведен на выполнение минимальных резервных требований согласно подпункту 1) пункта 3 настоящих Правил только при условии выполнения минимальных резервных требований в течение шести последовательных месяцев.
6. При переходе банка на выполнение минимальных резервных требований от способа, установленного подпунктом 1) пункта 3 настоящих Правил, на способ, установленный подпунктом 2) пункта 3 настоящих Правил, банк должен произвести депонирование денег в тенге в Национальном Банке в следующие сроки:
в течение трех рабочих дней со дня исключения банка из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
физических лиц в сумме, рассчитанной в соответствии с подпунктом 2) пункта 3 настоящих Правил на дату исключения банка;
в течение трех рабочих дней с начала периода формирования резервных активов следующего за периодом, в котором было допущено третье нарушение порядка выполнения минимальных резервных требований, в сумме, рассчитанной в соответствии с подпунктом 2) пункта 3 настоящих Правил за рабочий день, следующий за днем третьего нарушения.
6-1. Банки представляют в Национальный Банк информацию о выполнении норматива минимальных резервных требований в сроки не позднее:
1) для банков, выполняющих минимальные резервные требования согласно способу, установленному подпунктом 1) пункта 3 настоящих Правил, - пятого дня, следующего за последним днем отчетного периода формирования резервных активов, по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам;
2) для банков, выполняющих минимальные резервные требования согласно способу, установленному подпунктом 2) пункта 3 настоящих Правил, - пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам.
7. (Пункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 13 июня 2005 года N 173 (вводится в действие с 1 октября 2005 года с учетом положений абзаца второго п.2 постановления N 173 ).
8. Банки представляют в Национальный Банк в сроки, установленные в пункте 8-1 настоящих Правил, информацию об остатках на балансовых и внебалансовых счетах по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам (далее - Информация) и дополнительную информацию для расчета минимальных резервных требований по форме согласно приложению 6 к настоящим Правилам (далее - Дополнительная информация).
8-1. Информация и Дополнительная информация представляются банками в Национальный Банк в следующие сроки, за исключением случая, предусмотренного абзацем четвертым настоящего пункта:
1) ежедневно (далее - ежедневная информация) - не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем и
2) ежемесячно (далее - ежемесячная информация) - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
Банки, имеющие десять и более филиалов, представляют в Национальный Банк ежедневную информацию не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, и ежемесячную информацию - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
8-2. Ежедневная информация представляется на электронном носителе, ежемесячная - на электронном и бумажном носителях.
Ежемесячная информация на бумажном носителе подписывается первым руководителем и главным бухгалтером банка и заверяется печатью. В случаях, предусмотренных внутренними документами банка, ежемесячная информация подписывается лицом, уполномоченным в соответствии с данными документами на их подписание, и представляется в Национальный Банк с копией данных внутренних документов банка.
Ежемесячная информация на бумажном носителе должна соответствовать ежемесячной информации, представленной на электронном носителе.
сообщает Национальному Банку о факте и причинах нарушения норматива минимальных резервных требований с приложением плана мероприятий по их устранению.
9. В случае, если остаток денег банка, депонированных в Национальном Банке, превышает размер минимальных резервных требований банка, сумма депонированных денег в пределах вышеуказанного превышения перечисляется на корреспондентский счет банка.
10. В случае невыполнения банком требований настоящих Правил, Национальный Банк вправе применить к банку ограниченные меры воздействия или санкции, предусмотренные банковским законодательством Республики
11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение N 1 к Правилам о минимальных резервных требованиях, утвержденным Казахстан от 3 августа 2002 года N 300 "Об утверждении Правил о минимальных резервных требованиях"
Приложение N 2
Приложение 3 к Правилам о минимальных резервных требованиях Приложение 4 Приложение 5
1. Информация об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала (в тысячах тенге)
Наименования классов, групп счетов Номера- балан- Сум- ма и балансовых счетов совых счетов I класс - Активы Деньги Наличность в кассе Банкноты и монеты в пути Наличность в обменных пунктах Наличность в банкоматах Деньги в дорожных чеках в пути Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе Деньги в дорожных чеках Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе Аффинированные драгоценные металлы Аффинированные драгоценные металлы в пути Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах Корреспондентские счета Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан Корреспондентские счета в других банках Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках Требования к Национальному Банку Республики Казахстан Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Ценные бумаги Ценные бумаги, предназначенные для торговли Просроченная задолженность по приобретенным ценным бумагам Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам Дисконт по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Премия по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, предназначенным для тор- говли Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли Вклады, размещенные в других банках Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Вклады до востребования, размещенные в других банках Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках Условные вклады, размещенные в других банках Просроченная задолженность других банков по вкладам Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Дисконт по вкладам, размещенным в других банках Премия по вкладам, размещенным в других банках Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Займы, предоставленные другим банкам Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам Займы овернайт, предоставленные другим банкам Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам Финансовый лизинг другим банкам Просроченная задолженность других банков по займам Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Дисконт по займам, предоставленным другим банкам Премия по займам, предоставленным другим банкам Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских опе- раций Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских опера- ций Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим от- дельные виды банковских операций Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные ви- ды банковских операций Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осу- ществляющим отдельные виды банковских операций Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских опера- Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских опера- Расчеты с филиалами Расчеты с головным офисом Расчеты с местными филиалами Расчеты с зарубежными филиалами Требования к клиентам Займы овердрафт, предоставленные клиентам Счета по кредитным карточкам клиентов Учтенные векселя клиентов Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов Факторинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по факторингу Краткосрочные займы, предоставленные клиентам Долгосрочные займы, предоставленные клиентам Финансовый лизинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу Форфейтинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу Просроченная задолженность клиентов по займам Опротестованные векселя клиентов Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам Прочие займы, предоставленные клиентам Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам Дисконт по учтенным векселям Премия по учтенным векселям Дисконт по займам, предоставленным клиентам Премия по займам, предоставленным клиентам Финансовые активы, переданные в доверительное управление Прочие ценные бумаги Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Дисконт по приобретенным прочим ценным бумагам Премия по приобретенным прочим ценным бумагам Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по прочим ценным бумагам Счет положительной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами Общие резервы (провизии)
Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Инвестиции в капитал и субординированный долг Инвестиции в дочерние организации Инвестиции в зависимые организации Инвестиции в субординированный долг Прочие инвестиции Расчеты по платежам Расчеты с другими банками Расчеты с клиентами Товарно-материальные запасы Неаффинированные драгоценные металлы Прочие товарно-материальные запасы Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе Основные средства и нематериальные активы Строящиеся (устанавливаемые) основные средства Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Прочие основные средства Основные средства, принятые в финансовый лизинг Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Капитальные затраты по арендованным зданиям Транспортные средства Нематериальные активы Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию Начисленная амортизация по прочим основным средствам Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям Начисленная амортизация по транспортным средствам Начисленная амортизация по нематериальным активам Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения Начисленные доходы по корреспондентским счетам Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Начисленные доходы по вкладу, являющимся обеспечением обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляю- щим отдельные виды банковских операций Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осу- Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам Начисленные доходы по ценным бумагам, предназначенным для торговли Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Прочее просроченное вознаграждение Начисленные доходы по учтенным векселям Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление Начисленные доходы по прочим операциям Предоплата вознаграждения и расходов Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам Расходы будущих периодов Прочие предоплаты Начисленные комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Начисленные прочие комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям Просроченные комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов Просроченные прочие комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям Прочие дебиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расчеты с брокерами Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Расчеты с работниками Дебиторы по документарным расчетам Дебиторы по капитальным вложениям Досрочный подоходный налог Короткая валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
Прочие дебиторы по банковской деятельности Дебиторы по гарантиям Требования к клиенту за акцептованные векселя Прочие дебиторы по небанковской деятельности Прочие транзитные счета Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банков- ской деятельностью Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небан- ковской деятельностью Начисленная неустойка (штраф, пеня)
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами Требования по операциям фьючерс Требования по операциям форвард Требования по опционным операциям Требования по операциям спот Требования по операциям своп Требования по прочим операциям Итого по Активам II класс - Обязательства Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан Корреспондентские счета иностранных центральных банков Корреспондентские счета других банков Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах Вклады до востребования других банков Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан Вклады до востребования иностранных центральных банков Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казах- стан и местных органов власти Республики Казахстан Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан Займы, полученные от международных финансовых организаций Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых органи- заций Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых органи- Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан Займы, полученные от иностранных центральных банков Краткосрочные займы, полученные от других банков Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осу- ществляющих отдельные виды банковских операций Долгосрочные займы, полученные от других банков Финансовый лизинг, полученный от других банков Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Рес- публики Казахстан Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осу- Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществля- ющих отдельные виды банковских операций Премия по полученным займам Дисконт по полученным займам Займы овернайт Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков Займы овернайт, полученные от других банков Срочные вклады Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан Срочные вклады иностранных центральных банков Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь Долгосрочные вклады других банков Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков Условные вклады других банков Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков Просроченная задолженность по условным вкладам других банков Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных централь- ных банков и других банков Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных централь- Обязательства перед клиентами Деньги республиканского бюджета Деньги местного бюджета Текущие счета клиентов Текущие счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (стра- хования) вкладов (депозитов)
Вклады до востребования физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантиро- вания (страхования) вкладов (депозитов)
Краткосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирова- ния (страхования) вкладов (депозитов)
Долгосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирова- Условные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
Карт-счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхова- ния) вкладов (депозитов)
Финансовые активы, принятые в доверительное управление Вклады до востребования клиентов Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах Вклад, являющийся обеспечением обязательств клиентов, относящийся к объекту обязательного коллектив- ного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
Краткосрочные вклады клиентов Долгосрочные вклады клиентов Условные вклады клиентов Карт-счета клиентов Вклады дочерних организаций специального назначения Вклад, являющийся обеспечением обязательств клиентов Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов Полученный финансовый лизинг Указания, не исполненные в срок Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан Премия по вкладам, привлеченным от клиентов Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов Операции "РЕПО" с ценными бумагами Выпущенные в обращение ценные бумаги Выпущенные в обращение облигации Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам Выкупленные облигации Субординированные долги Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям Выкупленные субординированные облигации Субординированные облигации Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения Начисленные расходы по корреспондентским счетам Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах Hачисленные расходы по займам овернайт других банков Начисленные расходы по срочным вкладам других банков Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков Начисленные расходы по условным вкладам других банков Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах Начисленные расходы по текущим счетам клиентов Начисленные расходы по условным вкладам клиентов Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Начисленные расходы по карт-счетам клиентов Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам Начисленные расходы по прочим операциям Начисленные расходы по субординированному долгу Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования Просроченное вознаграждение по срочным вкладам Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по условным вкладам Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиен- тов Просроченное вознаграждение по текущим счетам Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности Предоплата вознаграждения и доходов Предоплата вознаграждения по предоставленным займам Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам Доходы будущих периодов Начисленные комиссионные расходы Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям Начисленные комиссионные расходы по услугам по реализации страховых полисов Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов Начисленные прочие комиссионные расходы Начисленные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам Просроченные комиссионные расходы Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям Просроченные комиссионные расходы по услугам по реализации страховых полисов Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям Просроченные прочие комиссионные расходы Просроченные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности Прочие кредиторы Кредиторы по документарным расчетам Кредиторы по капитальным вложениям Отсроченный подоходный налог Длинная валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
Прочие кредиторы по банковской деятельности Резерв на отпускные выплаты Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью Обязательства по акцептам Прочие кредиторы по небанковской деятельности Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами Обязательства по операциям фьючерс Обязательства по операциям форвард Обязательства по опционным операциям Обязательства по операциям спот Обязательства по операциям своп Обязательства по прочим операциям Итого Обязательства III класс - Собственный капитал Уставный капитал Уставный капитал - простые акции Неоплаченный уставный капитал - простые акции Выкупленные простые акции Уставный капитал - привилегированные акции Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции Выкупленные привилегированные акции Уставный капитал - вклады и паи Неоплаченный уставный капитал - вклады и паи Выкупленные вклады и паи Дополнительный капитал Дополнительный оплаченный капитал Дополнительные взносы участников кредитного товарищества Резервный капитал и резервы переоценки Резервный капитал Резервы переоценки основных средств Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Резервы по прочей переоценке Счет корректировки на гиперинфляцию Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
Итого собственный капитал Итого Пассив
2. Информация об остатках на балансовых счетах доходов и расходов Но- ме- ра ба- лан- со- вых сче- V класс - Расходы Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республи- ки Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных бан- ков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных органов вла- сти Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Ка- захстан и местных органов власти Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организа- Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных фи- нансовых организаций Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных фи- Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от На- ционального Банка Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдель- ные виды банковских операций Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осу- Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осу- Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляю- щих отдельные виды банковских операций Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осу- Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляю- Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от ор- ганизаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Расходы по амортизации дисконта по полученным займам Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные ви- Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казах- стан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республи- Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казах- Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках Расходы по расчетам с филиалами Расходы по расчетам с головным офисом Расходы по расчетам с местными филиалами Расходы по расчетам с зарубежными филиалами Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управле- ние Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драго- ценных металлах Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по счетам дочерних организаций специального назначения Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиен- тами Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов Расходы по амортизации премии по учтенным векселям Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Расходы по амортизации премии по приобретенным прочим ценным бумагам Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пя- ти лет Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пя- Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям Ассигнования на обеспечение Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской дея- тельностью Ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиен- там Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности Ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельно- стью Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятель- ностью Ассигнования на общие резервы (провизии) по условным обязательствам Ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным бумагам Ассигнования на специальные резервы (провизии) по ценным бумагам Ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным органи- зациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Расходы по дилинговым операциям Расходы по купле-продаже ценных бумаг Расходы по купле-продаже иностранной валюты Расходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов Нереализованный расход от переоценки опционных операций Нереализованный расход от переоценки операций спот Нереализованный расход от переоценки операций своп Нереализованный расход от переоценки прочих операций с производными инструментами Комиссионные расходы Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям Комиссионные расходы по полученным услугам по реализации страховых полисов Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам клиентов Прочие комиссионные расходы Комиссионные расходы по кастодиальной деятельности Расходы от переоценки Нереализованный расход от переоценки иностранной валюты Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи Нереализованный расход от прочей переоценки Расходы от обесценения основных средств Расходы от обесценения нематериальных активов Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям Расходы по оплате труда Прочие выплаты Реализованные расходы от переоценки Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи Реализованные расходы от прочей переоценки Общехозяйственные расходы Транспортные расходы Административные расходы Расходы на инкассацию Расходы на ремонт Расходы на рекламу Расходы на охрану и сигнализацию Представительские расходы Прочие общехозяйственные расходы Расходы на служебные командировки Расходы по аудиту и консультационным услугам Расходы по страхованию Расходы по услугам связи Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога Налог на добавленную стоимость Социальный налог Земельный налог Налог на имущество юридических лиц Налог на транспортные средства Сбор с аукционов Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет Амортизационные отчисления Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию Амортизационные отчисления по прочим основным средствам Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям Амортизационные отчисления по транспортным средствам Амортизационные отчисления по нематериальным активам Расходы от продажи Расходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов Расходы от реализации прочих инвестиций Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Расходы по операциям фьючерс Расходы по операциям форвард Расходы по опционным операциям Расходы по операциям спот Расходы по операциям своп Расходы по прочим операциям Неустойка (штраф, пеня)
Прочие расходы
Прочие расходы от банковской деятельности Прочие расходы от небанковской деятельности Расходы по аренде Расходы от акцептов Расходы по полученным банком гарантиям Чрезвычайные расходы Убытки прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Подоходный налог Итого Расходы IV класс - Доходы Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Респуб- лики Казахстан Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республи- ки Казахстан (на одну ночь)
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республи- Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)
Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)
Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организа- циям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осу- Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляю- Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отд. виды банковских операций Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по займам, предоставлен- ным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные ви- Доходы по амортизации премии по полученным займам Доходы по расчетам с филиалами Доходы по расчетам с головным офисом Доходы по расчетам с местными филиалами Доходы по расчетам с зарубежными филиалами Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Ка- захстан, местных органов власти Республики Казахстан и международных финансовых организаций Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управ- ление Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Доходы по амортизации дисконта по приобретенным прочим ценным бумагам Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций Дивиденды, полученные по акциям зависимых организаций Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям Доходы по дилинговым операциям Доходы по купле-продаже ценных бумаг Доходы по купле-продаже иностранной валюты Доходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам Нереализованный доход от переоценки форвардных операций в иностранной валюте Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов Нереализованный доход от переоценки опционных операций Нереализованный доход от переоценки операций спот Нереализованный доход от переоценки операций своп Нереализованный доход от переоценки прочих операций с производными инструментами Комиссионные доходы Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям Комиссионные доходы за услуги по выдаче гарантий Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Прочие комиссионные доходы Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям Комиссионные доходы по документарным расчетам Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям Доходы от переоценки Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в Нереализованный доход от прочей переоценки Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридиче- ских лиц Реализованные доходы от переоценки Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в Реализованные доходы от прочей переоценки Доходы от продажи Доходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов Доходы от реализации товарно-материальных запасов Доходы от реализации прочих инвестиций Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Доходы по операциям фьючерс Доходы по операциям форвард Доходы по опционным операциям Доходы по операциям спот Доходы по операциям своп Доходы по прочим операциям Прочие доходы Прочие доходы от банковской деятельности Прочие доходы от небанковской деятельности Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям Чрезвычайные доходы Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Доход до налогов Итого Доходы
3. Информация об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств Наименования классов, групп счетов и Номераба- балансовых счетов совых сче- VI класс - Условные и возможные требования Счета по аккредитивам Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам Счета по гарантиям Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям Возможные требования по принятым гарантиям Требования к должнику по форфейтинговым операциям Счета по размещению вкладов и займов в будущем Будущие требования по размещаемым вкладам Будущие требования по предоставляемым займам Неподвижные вклады клиентов Счета по получению вкладов и займов в будущем Условные требования по получению вкладов в будущем Условные требования по получению займов в будущем Возможные требования по векселям Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов, а также по иным производным финансо- вым инструментам Условные требования по покупке ценных бумаг Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям)
Приобретенные опционные контракты - "колл"
Приобретенные опционные контракты - "пут"
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет Фиксированный процентный своп Плавающий процентный своп Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов, а также по иным производным финансовым ин- струментам Условные требования по продаже ценных бумаг Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям)
Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет Проданные опционные контракты- "колл" - контрсчет Реализованное соглашение о будущем вознаграждении Условные требования по прочим производным инструментам Счета по купле-продаже валютных ценностей Условные требования по купле-продаже иностранной валюты Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами Позиция по сделкам с иностранной валютой Итого Условные и возможные требования VI класс - Условные и возможные обязательства Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям Обязательства по форфейтинговым операциям Условные обязательства по размещению вкладов в будущем Условные обязательства по предоставлению займов в будущем Обязательства по неподвижным вкладам клиентов Будущие обязательства по получаемым вкладам Будущие обязательства по получаемым займам Возможные обязательства по векселям Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов, а также по иным производным финансо- Условные обязательства по покупке ценных бумаг Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям)
Приобретенные опционные контракты - "колл" - контрсчет Приобретенные опционные контракты "пут" - контрсчет Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов, а также по иным производным финансовым ин- Условные обязательства по продаже ценных бумаг Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям)
Проданные опционные контракты - "пут"
Проданные опционные контракты - "колл"
Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет Условные обязательства по прочим производным инструментам Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов Позиция по операциям фьючерс Позиция по операциям форвард Позиция по опционным операциям Позиция по операциям спот Позиция по операциям своп Позиция по прочим операциям с производными финансовыми инструментами Позиция по сделкам с ценными бумагами Итого Условные и возможные обязательства
4. Информация об остатках на внебалансовых счетах меморандума Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов лан-совых VII класс - Счета меморандума Мемориальные счета - активы Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа Долги, списанные в убыток Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств Мемориальные счета - пассивы Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду Документы и ценности, принятые на инкассо Имущество, принятое в обеспечение (залог)
Мемориальные счета - прочие Платежные документы, не оплаченные в срок Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Рес- Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений Начисленное вознаграждение по агентским займам Разные ценности и документы Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет Драгоценные металлы на хранении Акции и другие ценные бумаги на хранении Счета "Депо"
Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фон- довой биржи по категории "А"
Ценные бумаги международных финансовых организаций Вклады в других банках Прочие пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценнам бума- гам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бума- гам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бу- магам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А", в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы Обязательства накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые разме- щены пенсионные активы Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, в которые размещены пенсионные активы Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы Активы клиентов в доверительном управлении Деньги в доверительном управлении Ценные бумаги в доверительном управлении Аффинированные драгоценные металлы в доверительном управлении Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление Прочие активы в доверительном управлении Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверитель- ное управление Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление Итого: Счета меморандума к балансу Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета (дата, подпись, фaмилия, имя)
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета Исполнитель ____________________________________________ Телефон ________________ Место для печати Приложение 6