Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 4 шілдедегі № 213 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 14 тамызда тіркелді. Тіркеу № 2447. Күші жойылды - ҚР 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 175 қаулысымен Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесін бекіту туралы "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы"
Қазақстан Республикасы Заңының 6 және 49-баптарына және Қазақстан Республикасы Президентінің 1999 жылғы 11 тамыздағы N 188 Жарлығымен бекітілген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы ереженің 24- тармағының 22) тармақшасына сәйкес, жинақтаушы зейнетақы қорлары жұмыс істеуінің айқындылық дәрежесін және тиімділігін арттыру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
1. Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесі бекітілсін (осы қаулыға 1-қосымша).
2. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нормативтік құқықтық актілердің күші жойылды деп танылсын.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының барлық мүдделі бөлімшелеріне және жинақтаушы зейнетақы қорларына жіберсін.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
5. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
Ұлттық Банк
Төрағасы
"Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесін бекіту туралы"
2003 жылғы 4 шілдедегі N 213 қаулысына 1-қосымша Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесі Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесі (бұдан әрі - Ереже)
"Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру нысандары мен мерзімдерін белгілейді.
1-тарау. Осы Ережеде пайдаланылатын ұғымдар
1. Уәкілетті орган - жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың, кастодиан- банктердің, сақтандыру ұйымдарының қызметін реттеу және қадағалау жөніндегі функциялар мен өкілеттіктерді жүзеге асыратын мемлекеттік ұйым.
2. Таза зейнетақы активтері - жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтеріне жататын міндеттемелерін шегергеннен кейінгі оның зейнетақы активтері.
3. Зейнетақы активтерінің шартты бірлігі - зейнетақы активтерін инвестициялық басқарудың тиімділігін сипаттайтын жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері үлесінің көлемі.
2-тарау. Есеп беру тәртібі
4. Жинақтаушы зейнетақы қоры уәкілетті органға мынадай есепті береді:
1) апта сайын, өткен аптадағы дүйсенбі мен жұма аралығындағы кезеңге ағымдағы аптадағы бейсенбіде Алматы уақыты бойынша 16-00-ден кешіктірмей мынадай есепті береді:
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есеп;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтері туралы есеп.
2) ай сайын, өткен айға есеп ағымдағы айдың бесінші жұмыс күні Алматы уақыты бойынша 16-00-ден кешіктірмей:
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есеп;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтері туралы есеп;
осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп;
осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтерінің шартты бірлігінің ағымдағы құны туралы есеп;
осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес зейнетақы төлемдері туралы мәліметтер;
осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының)
саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының)
осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес меншікті активтер есебінен орналастырылған қаржылай инвестициялар туралы мәліметтер;
осы Ереженің 11-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының облыстары бойынша жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер.
3) жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары мен 31 желтоқсаны аралығындағы кезеңге, есепті жылдан кейінгі жылдың 1 сәуіріне дейінгі мерзімде:
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есеп;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтері туралы есеп;
осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтеріндегі осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтерінің шартты осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес зейнетақы төлемдері туралы осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының)
осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының)
осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы жарналары салымшыларының осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес меншікті активтер есебінен осы Ереженің 11-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының облыстары бойынша жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы осы Ереженің 12-қосымшасына сәйкес ақша қозғалысы туралы есеп;
осы Ереженің 12-қосымшасына сәйкес меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп;
есепке түсіндірме жазба;
есептік жылда жүргізілген қаржылық есеп аудитінің нәтижелері туралы аудиторлық есеп.
5. Жинақтаушы зейнетақы қоры есепті электрондық тасымалдағышта және қағаз жазбада береді. Қағаз жазбадағы есеп электрондық тасымалдағышпен берілген есеппен сәйкес келуге тиіс.
6. Қағаз жазбадағы есепке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олардың қол қоюға құқығы бар орынбасарлары қол қойып, жинақтаушы зейнетақы қорының мөрімен куәландырады.
7. Есептің барлық парақтарына нөмір қойылады және олардың жалпы саны ілеспе хатта көрсетіледі.
8. Есептегі мәліметтер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасымен - теңгемен көрсетіледі.
9. Есеп жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірліктері мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
10. Түзетілген және өшірілген есеп қарауға қабылданбайды және жинақтаушы зейнетақы қорына қайтарылуға жатады.
11. Есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, жинақтаушы зейнетақы қоры есеп берілген күннен бастап үш күндік мерзімде уәкілетті органға өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, есептің түзетілген нұсқасын береді.
12. Есепті қараған кезде уәкілетті орган оның дәл болмауын және қателерді анықтаған жағдайда, жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынған есепті пысықтауға қайтаруға құқылы.
13. Уәкілетті орган есепті қараған кезде жинақтаушы зейнетақы қорынан есепте көрсетілген ақпаратты тексеруге қажетті мәліметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.
14. Есепті уақтылы бермегені үшін, есеп пен оның қосымша мәліметтерін бермегені үшін немесе көрсетілген есепте шынайы емес мәліметтер бергені үшін жинақтаушы зейнетақы қоры мен оның лауазымды адамдары Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауапкершілік атқарады.
3-тарау. Қорытынды ережелер
15. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
2-қосымша
Қазақстан Республикасының күші жойылды деп танылатын нормативтік құқықтық актілерінің тізбесі
1) Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің "Жинақтаушы зейнетақы қорларындағы бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есеп беру жөніндегі ережені бекіту туралы" 1997 жылғы 13 қазандағы N 10-П бұйрығы (Қазақстан Республикасының Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 417 тіркелген, Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногы жөніндегі нормативтік-құқықтық және нормативтік актілер жинағында 2001 жылы жарияланған, 4-том);
2) Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің "Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің 1997 жылғы 13 қазандағы N 10-П бұйрығымен бекітілген (1997 жылғы 13 қарашада N 417 мемлекеттік тіркелген) "Жинақтаушы зейнетақы қорларындағы бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есеп беру жөніндегі ережеге" өзгерістер мен толықтыруларды бекіту туралы" 1998 жылғы 18 желтоқсандағы N 175-П бұйрығы (Қазақстан Республикасының Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 670 тіркелген);
3) Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін реттеу жөніндегі агенттігінің "Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің "Жинақтаушы зейнетақы қорларындағы бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есеп беру жөніндегі ережеге" 1997 жылғы 13 қазандағы N 10-П бұйрығымен, сонымен бірге 1998 жылғы 18 желтоқсандағы N 68-П бұйрығымен бекітілген өзгерістері мен толықтыруларына (1999 жылғы 21 қаңтарда N 670 мемлекеттік тіркелген)
өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2000 жылғы 21 наурыздағы N 20-П бұйрығы (Қазақстан Республикасының Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1132 тіркелген).
Жинақтаушы зейнетақы ережесіне 1-қосымша Бухгалтерлік баланс (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы "___"__________ (мың теңгемен)
Активтер |Ескерту|Есептік |Есептік | |кезеңнің|кезеңнің | |басында |аяғында 1 | 2 | 3 | 4 Негізгі қызметте пайдаланылатын негізгі құрал-жабдық (нетто)
Материалдық емес активтер (нетто)
Қауымдасқан компаниялардағы инвестициялар Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек (күмәнды борыштар бойынша резервтерді шегергенде)
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (күмәнды борыштар бойынша резервтерді шегергенде)
Сатуға арналған қолда бар бағалы Өзге активтер Болашақ кезеңдердің шығыстары Мерзімі өткен салық талабы Берілген аванстар Қысқа мерзімді дебиторлық берешек Саудаға арналған бағалы қағаздар Орналастырылған салымдар (күмәнды борыштар бойынша резервтерді шегергенде)
Ақша оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша банктер шоттарындағы ақша Активтер жиынтығы:
Міндеттемелер |Ескерту|Есептік |Есептік Ұзақ мерзімді алынған заемдар Қаржы лизингі Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек Қысқа мерзімді алынған заемдар Қысқа мерзімді кредиторлық берешек Болашақ кезеңдердегі кірістер Алынған аванстар Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Акциялар бойынша акционерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Салық және басқа төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме Мерзімі өткен салық міндеттемесі Өзге міндеттемелер Міндеттемелер жиынтығы Азшылық үлесі Капитал |Ескерту|Есептік |Есептік Жарғылық капитал Алынған капитал Төленбеген капитал Қосымша төленген капитал Резервтік капитал жинақталған зейнетақы қаражатының азаюынан болған шығынның орнын жабу өз қызметі бойынша шығындардың орнын жабу Қосымша төленбеген капитал Бөлінбеген кіріс (орны жабылмаған шығын):
өткен жылдарда есептік кезеңде Капитал жиынтығы Пассивтер жиынтығы Бірінші басшы ______________________ Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны Орындаушы __________________ телефон ________________ ережесіне 2-қосымша Кірістер және шығыстар туралы есеп | |Өткен | Баптардың атауы |Ескерту|есептік |Есептік | |кезеңде |кезеңде Комиссиялық сыйақы зейнетақы активтерінен зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі (купон/дисконт) кірістер Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірістер (шығындар) (нетто):
бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кірістер (нетто)
саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (нетто)
Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар) (нетто)
Қауымдасқан компанияларға инвестициялардан кірістер Өзге кірістер Кірістер жиынтығы Комиссиялық шығыстар зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға сыйақылар кастодиан-банктерге сыйақылар Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы)
түріндегі шығыстар
Алынған заемдар бойынша шығыстар қаржы лизингі бойынша Күмәнды борыштар бойынша резервтерге (провизияларға) арналған шығыстар Күмәнды борыштар бойынша резервтерді (провизияларды) қалпына келтіру Жалпы әкімшілік шығыстар оның ішінде ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да төлемдер (корпоративтік табыс салығынан басқасы)
қызметкерлерге шығыстар жарнамаға шығыстар ағымдағы жалға алу бойынша шығыстар амортизациялық есептеулер Өзге шығыстар Шығыстар жиынтығы Салық төленгенге дейінгі кіріс (шығын)
Корпоративтік табыс салығы Салық төленгеннен кейінгі кіріс (шығын)
Таза кіріс (шығын)
Төтенше жағдайлардан кіріс (шығын)
Азшылық үлесін ескергенде таза кіріс (шығын + A91)
ережесіне 3-қосымша
Таза зейнетақы активтері туралы есеп ____ жылғы "___"________ жағдай бойынша Банктер шоттарындағы ақша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес шет мемлекеттердің бағалы қағаздары ҚР ұйымдарының ипотекалық облигациялары басқа да мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар Дебиторлық берешек есептелген инвестициялық кіріс Өзге қаржылық активтер Активтер жиынтығы Төлем талаптарын алушылар Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек Зейнетақы төлемдерінен табыс салығы бойынша кредиторлық берешек Таза активтер жиынтығы ережесіне 4-қосымша Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп Баптардың атауы |Ескерту| Өткен |Есептік | |есептік |кезеңде | |кезеңде | Кезеңнің басындағы таза зейнетақы активтері Зейнетақы жарналары міндетті ерікті ерікті кәсіби Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (дисконт)
оның ішінде мыналар бойынша:
мемлекеттік бағалы қағаздары халықаралық қаржы ұйымдарының банктердегі салымдар (депозиттік сертификаттар)
шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары Қазақстан Республикасы ұйымдарының ипотекалық облигациялары басқа да мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар Бағалы қағаздар бойынша "кері РЕПО"
операциялары бойынша кірістер Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер Өзге де қаржы активтері бойынша сыйақы Өсімпұлдар және айыппұлдар міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін жинақталған зейнетақы қаражаты аударымдарын уақтылы жүзеге асырмағаны үшін зейнетақы активтерін тиісті түрде басқармағаны үшін Төленген немесе төленуге жататын зейнетақылар жасы бойынша жерлеуге мүгедектегі бойынша ҚР аумағынан тыс жерге тұрақты тұруға кетуі бойынша мұрагерлерге еңбек сіңірген жылдары бойынша Қорға тиесілі комиссиялық сыйақы орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен Төлем көзінен жеке табыс салығы Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығын) (нетто)
Қайта бағалаудан кіріс (шығын) (нетто)
сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен шетел валютасын қайта бағалаудан Басқа қорлардан түскен жинақталған зейнетақы қаражаты Жинақталған зейнетақы қаражатының аударымдары басқа қорларға сақтандыру ұйымдарына Анықталмаған (қате есепке алынған) сомалар Өзге түсімдер Анықталмаған (қате есепке алынған)
сомаларды қайтару
Кезеңнің соңындағы таза активтер Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер Бірінші басшы _____________________ Орындаушы _____________________ телефон ___________________ ережесіне 5-қосымша Зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің ағымдағы құны туралы мәліметтер _____ жылғы ___________________ үшін (жинақтаушы зейнетақы қорларының толық атауы)
Күні | Шартты бірліктің мәні (толық саннан кейінгі жеті | ондық белгілерінен кем емес)
Бас бухгалтер _______________________ Мөрге арналған орын Орындаушы _________________ ережесіне 6-қосымша Зейнетақы төлемдері туралы мәліметтер ____ жылғы " "_____________жағдай бойынша Баптардың атауы |Символ| Есепті |Есепті | | басында|аяғында Кесте бойынша зейнетақы төлемдері:
Міндетті зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері: 100 зейнетақы жасына жеткенде 101 саны (адам) 102 сомасы 103 басқа адамдарға 104 саны (адам) 105 сомасы 106 Ерікті зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері: 200 елу бес жасқа жеткенде 201 саны (адам) 202 сомасы 203 мүгедектігі бойынша 204 саны (адам) 205 сомасы 206 басқа адамдарға 207 саны (адам) 208 сомасы 209 Ерікті кәсіби зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері: 300 зейнетақы жасына жеткенде 301 саны (адам) 302 сомасы 303 Біржолғы зейнетақы төлемдері: 400 Міндетті зейнетақы жарналары есебінен: 401 Қазақстан Республикасынан тыс жерге кетуіне байланысты 402 саны (адам) 403 сомасы 404 мұрагерлерге 405 саны (адам) 406 сомасы 407 басқа біржолғы төлемдер 408 саны (адам) 409 сомасы 410 Ерікті зейнетақы жарналары есебінен: 500 кетуіне байланысты 501 саны (адам) 502 сомасы 503 басқа біржолғы төлемдер 504 саны (адам) 505 сомасы 506 есебінен: 600 кетуіне байланысты 601 саны (адам) 602 сомасы 603 басқа біржолғы төлемдер 604 саны (адам) 605 сомасы 606 сақтандыру ұйымына аударылғаны: 700 міндетті зейнетақы жарналары: 701 зейнетақы жасына жеткенде (еркектер - 63 жас, әйелдер - 58 жас) 702 саны (адам) 703 сомасы 704 елу бес жасқа жеткенде және зейнетақының ең аз мөлшерінен кем емес 705 саны (адам) 706 сомасы 707 I және ІІ топтағы (мүгедектігі мерзімсіз) мүгедектерге 708 саны (адам) 709 сомасы 710 ерікті зейнетақы жарналары 800 саны (адам) 801 сомасы 802 ерікті кәсіби жарналар: 900 елу жасқа жеткенде 901 саны (адам) 902 сомасы 903 зейнет жасына келген кезде (ерлер - 63 жас, әйелдер - 58 жас) 904 саны (адам) 905 сомасы 906 Барлық зейнетақы төлемдері 1000 ережесіне 7-қосымша Зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналарын салушылардың (алушылардың) саны туралы мәліметтер _____ жылғы "___" "___________" жағдай бойынша (мың теңге)
Салымшылардың |Символы| Ерлер | Әйелдер (алушылардың) | |______________________|____________________ жасы | | Саны (адам) | Сома | Саны (адам) | Сома 20 жасқа дейін 101 21-30 жас 102 31-40 жас 103 41-50 жас 104 51 жас 105 52 жас 106 ... ...
84 жас және одан астам 138 Жиынтығы 100 Басшы __________________ Бас бухгалтер _______________ Мөрдің орны Орындаушы ______________ телефон ______________ ережесіне 8-қосымша Зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналарын (алушылардың) | |______________________|____________________ ережесіне 9-қосымша Зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы жарналарын (алушылардың) | |______________________|____________________ ережесіне 10-қосымша Меншікті активтер есебінен орналастырылған қаржылық инвестициялар туралы мәліметтер "_____" _________________ жылғы жағдай бойынша 1-нысан. Меншікті активтер есебінен сатып алынған бағалы қағаздар N |Бағалы қағаз|Ұлттық| Саны |Есепке|Өтеу| Номи.|Бір ба |Төлем р/с| түрі және |біре. |(бағалы | қою |күні|налдық|ғалы |валю.
| оның |гей. |қағаздар| күні | | құн |қағаздың|тасы | эмитентінің|ленді.| данасы)| | |валю. |номинал | | атауы |ру но.| | | |тасы |дық құны| | |мері | | | |(орна.|(орна. | | | | | | |ласты.|ластыру | | | | | | |ру ба.|бағасы) | | | | | | |ғасы) | | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Жиынтығы: х х х х х х Барлық акциялар: х х х х х х Барлығы ұзақ мерзімді бағалы қағаздар: х х х х х х Барлығы қысқа Барлығы 1-нысан бойынша: х х х х х х таблицаның жалғасы:
N |Бағалы қағаз| Бір бағалы |Жиынтық есеп. |Жиынтық ағым.|Өсу (+), р/с| түрі және | қағаздың |телген сыйақы | дағы құн |азаю (-)
|оның эмитен.| сатып алу | | (теңгемен) |[(14) - |тінің атауы |_____________|______________|_____________|(13)] | |шетел |тең. |номинал.|тең. |аяқтал.|аяқ. | | |валюта.|гемен|дық құн |гемен|ғанда |тал. | | |сымен | |валюта. | |[күні, |ғанда| | | | |сымен | | айы, |[күні, | | | | | | жылы |айы, | | | | | | |форма. |жылы | | | | | | |тымен |форма| | | | | | | |тымен| А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 Жиынтығы: х х акциялар: х х х х қағаздар: х х х бойынша: х х х 2-нысан. "Кері репо" операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар N | Бағалы қағаз | Ұлттық | Саны |Операцияны|Операцияны|Номинал.
р/с|түрі және оның|бірегей.|(бағалы | ашу күні | жабу күні|дық құн | эмитентінің |лендіру |қағаздар| | |валютасы | атауы | номері | данасы)| | | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Жиынтығы: х х х х 2-нысан бойынша: х х х х Мәміле | Бір бағалы | Бір бағалы | Өсу (+), азаю (-)
валютасы| қағаз үшін | қағаз үшін | | операция ашу | операция жабу | | бағасы | бағасы | |шетел |теңге.|шетел |теңге.|шетел |теңгемен |валютасымен| мен |валютасымен| мен |валютасымен| [(11)- | | | | |[(10)-(8)] | (9)] 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 х х х х х х х х х х х Операция бойынша | Жиынтық | кірістілік |ағымдағы құн| ставкасы | (теңгемен) | |аяқталғанда |аяқталғанда |[күні, айы, |[күні, айы, | жылы | жылы | форматымен | форматымен 14 | 15 | 16 х 3-нысан. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар N |Банктің атауы|Салым|Салым бойынша| Салым сомасы | Есептелген р/с| |валю.| сыйақы | | сыйақы | |тасы | валютасы |______________|_____________ | | | |шетел |теңге.|шетел |теңге.
| | | |валюта.| мен |валю. | мен | | | |сымен | |тасымен| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 Жиынтығы:
3-нысан
Ағымдағы | Банктік салым | Салым |Сыйақы ставкасы| Жинақталған құн | шартын жасаған |мерзімі | (жылдық | сыйақыны (теңгемен)|күні және номері|(күнмен)| процентпен) | төлеу күні [(5)+(7)] | | | |(мерзімділігі)
8 | 9 | 10 | 11 | 12 х х х х Бірінші басшы __________________ Бас бухгалтер __________________ Мөрдің орны Орындаушы ______________________ Телефон ________________________ ережесіне 11-қосымша Қазақстан Республикасының облыстары бойынша зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналарын салымшылардың (алушылардың) саны туралы мәліметтер Облыстардың атауы |Символы| Салымшылар (алушылар)
| | Саны (адам) | Сома (мың теңге)
Ақмола 101
Ақтөбе 102
Алматы 103
Атырау 104
Шығыс Қазақстан 105
Жамбыл 106
Батыс Қазақстан 107
Қарағанды 108
Қызылорда 109
Қостанай 110
Маңғыстау 111
Павлодар 112
Солтүстік Қазақстан 113 Оңтүстік Қазақстан 114 Астана қаласы 115 Алматы қаласы 116 ережесіне 12-қосымша Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
____ жылғы "___"_________ | |есептік|кезеңде | |кезеңде| Операциялық қызмет Салық салынғанға дейінгі кіріс (шығын)
Ақшалай емес операциялық баптарға түзету:
күмәнды борыштар жөніндегі резервтер (провизиялар) бойынша кірістер жұмсалмаған кірістер және қаржы активтері құнының өзгеруінен шығыстар есептелген, бірақ алынбаған кірістер есептелген, бірақ жұмсалмаған шығыстар ақшалай емес баптарға өзге де түзетулер Операциялық активтердегі азаю (көбею)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар Саудаға арналған және қолда бар бағалы қағаздар Алынған сыйақылар Алуға шоттар Операциялық міндеттемелердегі көбеюі (азаю)
Төленген сыйақылар
Төлеуге шоттар
Резервтік капиталдағы көбею (азаю)
Операциялық қызметтен түскен ақшаның көбеюі (азаюы)
Төленген корпоративтік табыс салығы Салық салынғаннан кейін операциялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы
Инвестициялық қызмет
Өтелегенге дейін ұсталатын бағалы қағаздарды сатып алу қағаздарды сату Негізгі құрал-жабдықты материалдық активтерді сатып алу сату Өзге түсімдер мен төлемдер Инвестициялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы Қаржылық қызмет Акциялар эмиссиясы Акцияларды алу Алынған заемдар Акциялар бойынша дивидендтер төлеу Қаржы қызметінен түскен ақша қозғалысының жиынтығы Ақшаның таза көбею (азаю) жиынтығы Кезеңнің басындағы ақша қалдығы Есептік кезеңнің аяғындағы ақша қалдығы ережесіне 13-қосымша Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп ____жылғы " "_____________ жағдай бойынша Баптардың атауы |Жарғылық|Алынған|Төленбеген|Қосымша |Резервтік |капитал |капитал| капитал |төленген| капитал | | | |капитал | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Есептік кезеңнің басындағы сальдо Есеп саясатындағы өзгерістер және өткен жылдардағы негізгі қателерді түзету басында қайта есептелген сальдо Акциялар шығару Есептелген дивидендтер Негізгі құрал- жабдықты қайта бағалау Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгерту Ағымдағы кезеңде бөлінбеген кіріс (орны жабылмаған шығын)
Ішкі аударымдар резервтік капиталды қалыптастыру негізгі құрал- жабдықтың жинақталған қайта бағалауының амортизациясы Өзге операциялар аяғындағы сальдо Қосымша | Бөлінбеген кіріс | Жиынтығы | төленбеген| (орны жабылмаған | | капитал | шығын) | | 7 | 8 | 9 |

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года №
213. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 14 августа 2003 года № 2447. Утратило силу - постановлением Правления Национального Банка РК от 15 декабря 2004 года № 175 Об утверждении Правил представления отчетности накопительными пенсионными фондами В соответствии со статьями 6 и 49 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и подпунктом 22) пункта 24 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 11 августа 1999 года N 188, в целях повышения степени прозрачности и эффективности функционирования накопительных пенсионных фондов Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности накопительными пенсионными фондами (приложение 1 к настоящему постановлению).
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан и накопительных пенсионных фондов.
4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Председатель
Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 213 "Об утверждении Правил представления отчетности накопительными пенсионными фондами"
Правила представления отчетности накопительными пенсионными фондами (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливают формы и сроки представления отчетности накопительными пенсионными фондами.
Глава 1. Понятия, используемые в настоящих Правилах
1. Уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков-кастодианов, страховых организаций.
2. Чистые пенсионные активы - пенсионные активы накопительного пенсионного фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам.
3. Условная единица пенсионных активов - удельная величина пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, характеризующая эффективность инвестиционного управления пенсионными активами.
Глава 2. Порядок представления отчетности
4. Накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган:
1) еженедельно, не позднее 16.00 алматинского времени четверга текущей недели за период с понедельника по пятницу истекшей недели включительно, следующую отчетность:
бухгалтерский баланс, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
отчет о доходах и расходах, в соответствии с Приложением 2 к настоящим отчет о чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам.
2) ежемесячно, не позднее 16.00 алматинского времени пятого рабочего дня текущего месяца, отчетность за истекший месяц:
бухгалтерский баланс, в соответствии с Приложением 1 к настоящим отчет о доходах и расходах, в соответствии с Приложением 2 к настоящим отчет о чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам;
сведения о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов, в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
сведения о пенсионных выплатах, в соответствии с Приложением 6 к сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 7 к настоящим Правилам;
сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 8 к настоящим Правилам;
сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 9 к настоящим Правилам;
сведения о финансовых инвестициях, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с Приложением 10 к настоящим Правилам;
сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан в соответствии с Приложением 11 к настоящим Правилам.
3) ежегодно, за период с 01 января по 31 декабря отчетного года, в срок до 01 апреля года, следующего за отчетным:
бухгалтерский баланс, в соответствии с Приложением 1 к настоящим отчет о доходах и расходах, в соответствии с Приложением 2 к настоящим отчет о чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 3 к отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, в соответствии с сведения о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов, в сведения о пенсионных выплатах, в соответствии с Приложением 6 к сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов, в сведения о финансовых инвестициях, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с Приложением 10 к настоящим Правилам;
сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан в соответствии с Приложением 11 к настоящим Правилам отчет о движении денег в соответствии с Приложением 12 к настоящим Правилам;
отчет о движении денег в соответствии с Приложением 12 к настоящим отчет об изменениях в собственном капитале, в соответствии с Приложением 13 к настоящим Правилам;
пояснительную записку к отчетности;
аудиторский отчет, по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
5. Накопительный пенсионный фонд представляет отчетность на электронном и бумажном носителях. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
6. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью накопительного пенсионного фонда.
7. Все листы отчетности нумеруются, и их общее количество указывается в сопроводительном письме.
8. Данные отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
9. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот и выше, округляется до тысячи тенге.
10. Отчетность, содержащая исправления и подчистки, к рассмотрению не принимается и подлежит возврату накопительному пенсионному фонду.
11. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, накопительный пенсионный фонд в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган исправленный вариант отчетности с объяснением причин необходимости внесения изменений и /или дополнений.
12. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган вправе возвратить на доработку отчетность, представленную накопительным пенсионным фондом, при обнаружении в ней неточностей и ошибок.
13. Уполномоченный орган при рассмотрении отчетности вправе запросить у накопительного пенсионного фонда сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
14. За несвоевременное представление, непредставление отчетности и дополнительных сведений к ней или представление недостоверных сведений, указанных в отчетности, накопительный пенсионный фонд и его должностные лица несут ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
15. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
к Правилам представления отчетности накопительными Бухгалтерский баланс (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
на "____" "_____________" _____года (в тысячах тенге)
Активы |Приме-|На начало| На конец |чание |отчетного|отчетного | | периода | периода 1 | 2 | 3 | 4 Основные средства, используемые в основной деятельности (нетто)
Нематериальные активы (нетто)
Инвестиции в ассоциированные компании Долгосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Прочие активы
Расходы будущих периодов Отсроченное налоговое требование Авансы выданные Краткосрочная дебиторская задолженность Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Вклады размещенные (за вычетом резервов Деньги в том числе:
наличные деньги в кассе деньги на счетах в банках Итого активы:
Обязательства |Приме-|На начало| На конец Долгосрочные полученные займы финансовый лизинг Долгосрочная кредиторская задолженность Краткосрочные полученные займы Краткосрочная кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Авансы полученные Начисленные расходы по расчетам с персоналом с акционерами по акциям Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам Отсроченное налоговое обязательство Прочие обязательства Итого обязательства Доля меньшинства Капитал |Приме-|На начало| На конец Уставный капитал Изъятый капитал Неоплаченный капитал Дополнительный оплаченный капитал Резервный капитал на покрытие убытков от уменьшения пенсионных накоплений на покрытие убытков по собственной деятельности Дополнительный неоплаченный капитал Нераспределенный доход (непокрытый убыток):
предыдущих лет отчетного периода Итого капитал Итого пассивы Первый руководитель _________________ Главный бухгалтер ___________________ Место для печати Исполнитель __________ телефон _________ Приложение 2 Отчет о доходах и расходах за "__________" ____ года Наименование статей |Приме-|За предыду-|За от- |чание |щий отчет- |четный | |ный период |период Комиссионные вознаграждения от пенсионных активов от инвестиционного дохода по пенсионным активам Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам Доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) по ценным бумагам Иные доходы (убытки) по ценным бумагам (нетто):
доходы от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
доходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)
Доходы от инвестиций в ассоциированные компании Прочие доходы Итого доходов Комиссионные расходы вознаграждения организациям, осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами вознаграждения банкам-кастодианам Расходы по полученным займам по финансовому лизингу Расходы на резервы (провизии) по сомнительным долгам Восстановление резервов (провизий) по Расходы на резервы на обесценение активов Общие и административные расходы текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
расходы на персонал расходы на рекламу расходы по текущей аренде амортизационные отчисления Прочие расходы Итого расходов Доход (убыток) до уплаты налогов Корпоративный подоходный налог Доход (убыток) после уплаты налогов Чистый доход (убыток)
Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций Чистый доход (убыток) с учетом доли меньшинства Приложение 3 Отчет о чистых пенсионных активах по состоянию на "___" "_____________ "____года Деньги на счетах в банках Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня продажи государственные ценные бумаги ценные бумаги международных финансовых организаций негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов ценные бумаги иностранных государств ипотечные облигации организаций другие негосударственные эмиссионные ценные бумаги Требования по операциям "обратное РЕПО"
Дебиторская задолженность начисленный инвестиционный доход Прочие финансовые активы Итого активы Платежные требования получателей Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям подоходному налогу от пенсионных выплат Итого чистые активы Приложение 4 Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по состоянию на "___" "____________" _____года Чистые пенсионные активы на начало периода Пенсионные взносы обязательные добровольные добровольные профессиональные (дисконта) по ценным бумагам в том числе по:
государственным ценным бумагам ценным бумагам международных вкладам (депозитным сертификатам)
в банках негосударственным ценным бумагам ценным бумагам иностранных государств ипотечным облигациям организаций другим негосударственным эмиссионным ценным бумагам Доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Доходы в виде дивидендов по акциям Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам Пеня и штрафы за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений за ненадлежащее управление пенсионными активами Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате по возрасту на погребение по инвалидности по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан наследникам по выслуге лет Комиссионное вознаграждение, причитающееся Фонду от инвестиционного дохода по размещенным пенсионным активам Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты Доход (убыток) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
Доходы (убытки) от переоценки (нетто)
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи от переоценки иностранной валюты Поступившие пенсионные накопления из других фондов Переводы пенсионных накоплений в другие фонды в страховые организации Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)
Прочие поступления
Возврат невыясненных сумм (ошибочно зачисленных)
Чистые активы на конец периода Изменения в чистых пенсионных активах Приложение 5 Сведения о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов за _____________ месяц _____ года День | Значение условной единицы (не менее семи десятичных | знаков после целого числа)
Приложение 6
Сведения о пенсионных выплатах Наименование статей |Символ|На начало| На конец | |отчетного|отчетного Пенсионные выплаты по графику:
Пенсионные выплаты за счет обязательных пенсионных взносов: 100 при достижении пенсионного возраста 101 количество (человек) 102 сумма 103 другим лицам 104 количество (человек) 105 сумма 106 Пенсионные выплаты за счет добровольных пенсионных взносов: 200 при достижении пятидесятипятилетнего возраста 201 количество (человек) 202 сумма 203 по инвалидности 204 количество (человек) 205 сумма 206 другим лицам 207 количество (человек) 208 сумма 209 профессиональных пенсионных взносов: 300 при достижении пенсионного возраста 301 количество (человек) 302 сумма 303 Единовременные пенсионные выплаты: 400 За счет обязательных пенсионных взносов: 401 в связи с выездом за пределы Республики Казахстан 402 количество (человек) 403 сумма 404 наследникам 405 количество (человек) 406 сумма 407 другие единовременные выплаты 408 количество (человек) 409 сумма 410 За счет добровольных пенсионных взносов: 500 Казахстан 501 количество (человек) 502 сумма 503 другие единовременные выплаты 504 количество (человек) 505 сумма 506 За счет добровольных профессиональных пенсионных взносов: 600 Казахстан 601 количество (человек) 602 сумма 603 Переведено пенсионных накоплений в страховую организацию: 700 обязательных пенсионных взносов: 701 при достижении пенсионного возраста (мужчины - 63 года, женщины - 58 лет) 702 количество (человек) 703 сумма 704 возраста и достаточности пенсионных накоплений для обеспечения выплат не ниже размера минимальной пенсии 705 количество (человек) 706 сумма 707 инвалидам I и II группы (инвалидность бессрочно) 708 количество (человек) 709 сумма 710 добровольных пенсионных взносов 800 количество (человек) 801 сумма 802 добровольных профессиональных взносов: 900 при достижении пятидесятилетнего возраста 901 количество (человек) 902 сумма 903 (мужчины - 63 года, женщины - 58 лет) 904 количество (человек) 905 сумма 906 Всего пенсионные выплаты 1000 Приложение 7 Сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по состоянию на "___" "___________" _____года Возраст вкладчиков| Символ | Мужчины | Женщины (получателей) | |--------------------------------------- | |Количество | Сумма |Количество |Сумма | |(человек) | |(человек) | до 20 лет 101 с 21-30 лет 102 с 31-40 лет 103 с 41-50 лет 104 51 год 105 52 года 106 ... ...
84 года и более 138
Итого 100
Приложение 8
Сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов Приложение 9 Сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов Приложение 10 Сведения о финансовых инвестициях, размещенных за счет собственных по состоянию на "____" _____________ года Форма 1. Ценные бумаги, приобретенные за счет собственных активов N |Наименование|Нацио- |Коли- |Дата|Дата|Валюта но-|Номиналь- |Ва- п/| эмитента и |нальный|чество|пос-|по- |минальной |ная стои- |люта п | вид ценной |иденти-|(штук |та- |га- |стоимости |мость (це-|пла- | бумаги |фика- |ценных|нов-|ше- |(цены раз-|на разме- |тежа | |ционный|бумаг)|ки |ния |мещения) |щения) од-| | |номер | |на | | |ной ценной| | | | |учет| | |бумаги | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Итого: х х х х х х Всего акций: х х х х х х Всего долго- срочных цен- ных бумаг: х х х х х х Всего крат- косрочных ценных бумаг: х х х х х х Всего по Форме 1: х х х х х х Продолжение таблицы N |Наименование|Цена покупки| Суммарная | Суммарная текущая |При- п/| эмитента и | за одну |начисленное |стоимость (в тенге)|рост п | вид ценной | ценную |вознагражде-| |(+), | бумаги | бумагу |ние | |сни- | | | | |жение | | | | |((14)
| | | | |(13))
| |в ино- |в |в валю-|в |на конец |на конец | | |стран- |тен-|те но- |тен-|(дата в |(дата в | | |ной |ге |миналь-|ге |формате |формате | | |валюте | |ной | |дата, ме-|дата, ме-| | | | |стои- | |сяц, год)|сяц, год)| | | | |мости | | | | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 Итого: х х Всего акций: х х х х ных бумаг: х х х ценных бумаг: х х х Форме 1: х х х Форма 2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного репо"
N |Наименование|Нацио- |Коли- |Дата|Дата |Валюта|Ва- |Цена откры- п/| эмитента и |нальный|чество|от- |зак- |номи- |люта |тия операции п | вид ценной |иденти-|(штук |кры-|рытия|наль- |сдел-|за одну цен- | бумаги |фика- |ценных|тия |опе- |ной |ки |ную бумагу | |ционный|бумаг)|опе-|рации|стои- | |------------ | |номер | |ра- | |мости | |в ино- |в | | | |ции | | | |стран- |тен- | | | | | | | |ной |ге | | | | | | | |валюте | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Итого: х х х х х х х Форме 2: х х х х х х х N |Наименование|Цена закрытия| Прирост (+), |Став-|Суммар- | п/| эмитента и | операции за | снижение (-) |ка |ная те- | п | вид ценной | одну ценную | |до- |кущая | | бумаги | бумагу | |ход- |стои- | | | | |ности|мость (в| | | | |по |тенге) | | | | |опе- | | | | | |рации| | | |в иност-|в |в иност-|в | |на конец|на ко- | |ранной |тен-|ранной |тенге| |(дата в |нец | |валюте |ге |валюте |[(11)| |формате |(дата в | | | |[(10)- |- | |дата, |формате | | | |(8)] |(9)] | |месяц, |дата, | | | | | | |год) |месяц | | | | | | | |год)
А | 1 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Итого: х х х Форме 2: х х х х Форма 3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня N |Наименование|Валюта|Валюта |Сумма вклада | Начисленное |Текущая п/| банка |вклада|вознаг-| |вознаграждение|стои- п | | |ражде- | | |мость (в | | |ния по | | |тенге)
| | |вкладу | | |[(5)+(7)] | | | |в иност-|в |в иност-|в | | | | |ранной |тен-|ранной |тен- | | | | |валюте |ге |валюте |ге | Итого:
Форме 3: х х х х
N |Наименование|Дата заключения| Срок |Ставка вознаг-|Дата (перио- п/| банка |и номер догово-|вклада|раждения (в |дичность) вып- п | |ра банковского |(в |процентах го- |латы накоплен- | |вклада |днях) |довых) |ного вознаг- | | | | |раждения А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 Итого: х х х х Приложение 11 Сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков по областям Республики Казахстан по состоянию на "___"______________года Наименование области |Символ| Вкладчики (получатели)
| |Количество (человек)|Сумма (в тысячах | | | тенге)
Акмолинская 101
Актюбинская 102
Алматинская 103
Атырауская 104
Восточно-Казахстанская 105 Жамбылская 106 Западно-Казахстанская 107 Карагандинская 108 Кызылординская 109 Костанайская 110 Мангистауская 111 Павлодарская 112 Северо-Казахстанская 113 Южно-Казахстанская 114 город Астана 115 город Алматы 116 Приложение 12 Отчет о движении денег (косвенный метод)
за ___________ год
Операционная деятельность Доход (убыток) до налогообложения Корректировки на неденежные операционные статьи:
расходы по резервам (провизиям) по нереализованные доходы и расходы от изменения стоимости финансовых начисленные, но неполученные доходы начисленные, но непонесенные расходы прочие корректировки на неденежные статьи (Увеличение) уменьшение в операционных активах торговли и имеющиеся в наличии для Полученные вознаграждения Счета к получению Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах Выплаченные вознаграждения Счета к оплате Увеличение (уменьшение) в резервном капитале Увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности Уплаченный корпоративный подоходный налог Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения Инвестиционная деятельность Покупка ценных бумаг, удерживаемых до погашения Продажа ценных бумаг, удерживаемых до погашения Покупка основных средств и нематериальных активов Продажа основных средств и Прочие поступления и платежи от инвестиционной деятельности Финансовая деятельность Эмиссия акций Изъятие акций Займы полученные Выплата дивидендов по акциям Итого движение денег от финансовой Итого чистое увеличение (уменьшение)
денег
Остаток денег на начало периода Остаток денег на конец отчетного Приложение 13 Отчет об изменениях в собственном капитале по состоянию на "____" "__________" _____ года Наименование статей|Уставный|Изъятый|Неопла-|Дополнительный|Резерв- |капитал |капитал|ченный | оплаченный |ный ка- | | |капитал| капитал |питал 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Сальдо на начало Изменения в учетной политике и коррек- тировки фундамен- тальных ошибок прошлых периодов Пересчитанное сальдо на начало Выпуск акций Начисленные дивиденды Переоценка основных средств Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии Нераспределенный доход (непокрытый убыток) текущего Внутренние переводы формирование резервного капитала амортизация накоп- ленной переоценки основных средств Прочие операции Сальдо на конец Дополнительный|Нераспределенный | Итого | неоплаченный |доход (непокрытый| | капитал | убыток) | | 7 | 8 | 9 | от 04 июля 2003 года N 213 накопительными пенсионными фондами"
Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан, признанных утратившими силу
1) приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 13 октября 1997 года N 10-П "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности в накопительных пенсионных фондах"
(зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 417, опубликованный в 2001 году в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);
2) приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 18 декабря 1998 года N 175-П "Об утверждении изменений и дополнений в "Положение по ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности в накопительных пенсионных фондах", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 13 октября 1997 года N 10-П (государственная регистрация от 13 ноября 1997 года N
417)" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 670);
3) приказ Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 21 марта 2000 года N 20-П "О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в накопительных пенсионных фондах и представления финансовой отчетности", утвержденные приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 13 октября 1997 года N 10-П с изменениями и дополнениями от 18 декабря 1998 года приказ N 68-П (государственная регистрация 21 января 1999 года N 670)" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1132).