Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 11 қарашадағы № 331 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 12 қаңтарда тіркелді. Тіркеу № 3346.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 22 қазандағы 196 қаулысымен Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, жинақтаушы зейнетақы қорларына және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.)
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 331 қаулысымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесі 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Ереже жинақтаушы зейнетақы қорының (бұдан әрі - қор) қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) есеп беру тәртібін белгілейді.
2-тарау. Есеп беру
2. Қордың есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженiң 1-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны жеке зейнетақы шоттары туралы есеп;
2) осы Ереженiң 2-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы есеп;
3) осы Ереженiң 3-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы есеп;
4) осы Ереженiң 4-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және Қазақстан Республикасының облыстары бойынша міндетті зейнетақы жарналары (салымшыларының (алушыларының) тұрғылықты жері бойынша) саны жеке зейнетақы шоттары туралы есеп;
5) осы Ереженiң 5-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - зейнетақы төлемдері туралы есеп;
6) осы Ереженiң 6-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншікті активтерінің шартты талаптары (міндеттемелері) туралы есеп;
7) осы Ереженiң 7-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерінің есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп;
8) осы Ереженiң 8-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің жағдайы бойынша өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциялары туралы есеп;
9) осы Ереженiң 9-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің жағдайы бойынша өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдары туралы есеп;
10) осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар туралы есеп;
11) осы Ереженiң 11-қосымшасына сәйкес есепті кезеңдегі әрбір күнтізбелік күн соңындағы жағдай бойынша меншікті ақша қаражатының және ақша қаражаты баламаларының қалдығы туралы есеп;
12) осы Ереженiң 12-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншікті активтерінің есебінен сатып алынған тазартылған қымбат металдар туралы есеп.
Осы Ереженің 2-тармағының 1), 2), 3), 4) және 5) тармақшаларына сәйкес есептер "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 34-1-бабына сәйкес инвестициялық портфельдің әрбір түрі бойынша ұсынылады.
3. Қор есепті электрондық тасымалдағышта ай сайын, бірақ есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
Ескерту: 3-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
3-1. Ай сайын қағаз тасымалдағышта жасалатын есеп беруге бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер қол қояды, ол мөрмен расталады және Қорда сақталады. Қор уәкілетті органның талап етуі бойынша сұрату алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей қағаз тасымалдағыштағы есеп беруді ұсынады.
Ескерту: 3-1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007 жылғы 30 наурыздағы N 64 (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткен соң қолданысқа енгізіледі), өзгерту енгізілді- 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
3-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады.
Ескерту: 3-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз ).
3-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн Қордың бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қамтамасыз етедi.
Ескерту: 3-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз ), өзгерту енгізілді- 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
3-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, қор есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Қор ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Қор уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
4. Есептегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасымен - теңгемен көрсетіледі.
5. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6-10. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
11. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)
Қаулысымен.
12. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N ( қолданысқа енгізілу тәртібін қараңыз ).
қаулысымен 2-тармақтан 3-тарау. Қорытынды ережелер
13. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесiне 1-қосымша Ескерту: 1-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 9 қаңтардағы N 17 қаулысымен , өзгерту енгізілді - 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
______жылғы "______"_____________ жағдай бойынша Жинақталған зейнетақы қаражатының көлемi және мiндеттi зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) жеке зейнетақы шоттарының саны туралы есеп Салымшы- Сим- Зейнетақымен лардың волы қамсыздандыру шартын (алушы- (алушылардың жеке (алушылардың) жеке зейнетақы шоттары жасы)
Ерлер
Әйелдер
Саны
Жинақтал- ған сома- сы (мың сы (мың теңгемен)
теңгемен)
20 жасқа дейін 21 жас 22 жас 23 жас 24 жас 25 жас 26 жас 27 жас 28 жас 29 жас 30 жас 31 жас 32 жас 33 жас 34 жас 35 жас 36 жас 37 жас 38 жас 39 жас 40 жас 41 жас 42 жас 43 жас 44 жас 45 жас 46 жас 47 жас 48 жас 49 жас 50 жас 51 жас 52 жас 53 жас 54 жас 55 жас 56 жас 57 жас 58 жас 59 жас 60 жас 61 жас 62 жас 63 жас 64 жас 65 жас 66 жас 67 жас 68 жас 69 жас 70 жас 71 жас 72 жас 73 жас 74 жас 75 жас 76 жас 77 жас 78 жас 79 жас 80 жас 81 жас және одан жоғары Жиынтығы Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________ Мөр орны Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесіне 2-қосымша ___ жылғы "_____" ___________ жағдай бойынша Жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы есеп 81 жас және одан Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 3-қосымша Жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 4-қосымша Ескерту: 4-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 9 қаңтардағы N 17 қаулысымен , өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
Жинақталған зейнетақы қаражатының көлемi және Қазақстан Республикасының облыстары бойынша мiндеттi зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) (салымшының/алушының тұрғылықты жерi бойынша) жеке зейнетақы шоттарының саны туралы есеп Облыс/ қала қамсыздандыру шартын жасасқан салымшылардың қамсыздандыру шартын жасамаған салымшылардың атауы Жинақталған сомасы (мың Жинақталған сомасы (мың теңгемен)
Ақмола
Ақтөбе
Алматы
Атырау
Шығыс
Қазақстан
Жамбыл
Батыс
Қарағанды
Қызылорда
Қостанай
Маңғыстау
Павлодар
Солтүстік
Оңтүстік
Астана қаласы
Аймағы көрсетіл- меген Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 5-қосымша Зейнетақы төлемдері туралы есеп
Бап атаулары
Символы
Есепті кезең басына аяғына Кесте бойынша зейнетақы төлемдері:
Міндетті зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері:
Зейнеткерлік жасқа жеткенде Саны (адам)
Сомасы
Басқа адамдарға
Ерікті зейнетақы жарналары есебінен Елу бес жасқа толған кезде Мүгедектігі бойынша Ерікті кәсіби зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері:
Зейнеткерлік жасқа келген кезде Бір жолғы зейнетақы төлемдері:
Міндетті зейнетақы жарналары есебінен:
Қазақстан Республикасынан тыс жерлерге кетуіне байланысты Мұрагерлерге Басқа да бір жолғы төлемдер Ерікті зейнетақы жарналары есебінен:
Ерікті кәсіби зейнетақы төлемдері есебінен:
Сақтандыру ұйымына аударылған жинақталған зейнетақы қаражаты:
Міндетті зейнетақы жарналары:
(ерлер - 63 жас, әйелдер - 58 жас)
Елу бес жасқа жеткен кезде және ең аз зейнетақы мөлшерінен төмен емес төлемдерді қамтамасыз ету үшін жинақталған зейнетақы қаражатының жеткілікті болуы І және ІІ топтағы мүгедектерге (мерзімсіз мүгедектік)
Ерікті зейнетақы жарналары:
Ерікті кәсіби зейнетақы жарналары:
Елу бес жасқа келген кезде Зейнетақы төлемдері барлығы Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 6-қосымша Қаржы фьючерстерiн сату бойынша шар- тты талаптар
1.7.1
1.7.n
Қаржы форвардтарын сату бойынша шар-
1.8.1
1.8.n
Сатылған опцион келiсiм-шарттар – "пут" - қарсы шот
1.9.1
1.9.n
Сатылған опцион келiсiм-шарттары – "колл" - қарсы шот
1.10.1
1.10.n
Басқа шартты талаптар
1.11.1
1.11.n
Шартты міндеттемелер
Қаржы фьючерстерiн сату алу бойынша шартты міндеттемелер
2.1.1
2.1.n
Қаржы форвардтарын сатып алу бойын- ша шартты міндеттемелер
2.2.1
2.2.n
Сатып алынған опцион келiсiм-шартта- ры – "колл" - қарсы шот
2.3.1
2.3.n ры – "пут" - қарсы шот
2.4.1
2.4.n
Құбылмалы пайыздық своп
2.5.1
2.5.n
Белгiленген пайыздық своп
2.6.1
2.6.n тты міндеттемелер
2.7.1
2.7.n
2.8.1
2.8.n
Сатылған опцион келiсiм-шарттар – "пут"
2.9.1
2.9.n
"колл"
2.10.1
2.10.n
Басқа шартты міндеттемелер
2.11.1
2.11.n
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: _______________________ _________ __________________ (лауазымы, тегі, аты, бар (қолы) (телефон нөмірі)
болса - әкесінің аты)
Есепке қол қойылған күн 20_____ жылғы "_____" _________________ Мөр орны.
ережесіне 7-қосымша
Ескерту: 7-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.06.25 N 89,
2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
Есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің жағдайы бойынша өз активтерінің есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп (мың теңгемен)
N р/с
Эмитенттің атауы
Бағалы
Ұлттық
Номи- қағаз- біре- нал- дың гей- дардың дық түрі лен- саны құны діру (дана- валю- нөмірі мен)
тасы
Қазақстан Республи- касының мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекет- тік емес эмиссиялық Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары
2.1.2 банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың
2.2.2
Шетел мемлекеттерінің Қазақстан Республика- сының резидент емес- эмитенттерінің мемлекеттік бағалы Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы Инвестициялық қорлардың пайлары Барлығы Жиынтық ағымдағы құны Күні Лис- тинг/ Өтеу Ес- кер- ту* Сатуға арналған қолда бар бағалы рей- қағаздар (құн- Са- тып алу тинг Өзгерістері пайданың неме- се шығынның құрамында көрсетілетін, әділ құны бой- ынша бағаланатын бағалы сыздануға резерв- тер шегерілгенде), Есеп- тел- ген- сый- ақы қағаздар, оның ішінде ген Өтеуге дейін ұста- латын бағалы қаға- здар (құнсыздану- ға резервтер шеге- рілген), оның ішін- де оның ішінде * егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 8-қосымша Есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің жағдайы бойынша өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операцияларының құрылымы туралы есеп күнмен мерзімі ставкасы ғаздар саны масы теңгемен рейтинг Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 9-қосымша Ескерту: 9-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз ), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
Есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің жағдайы бойынша өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдардың N Банктер/банк Банк Салым Рей- р/с бөлігінде бап атауы коды мерзімі бойынша күнмен сыйақы (жылдық процен- тпен)
Талап етуге дейінгі салымдар Мерзімді салымдар Шартты салымдар Салым бойынша Салым бойынша сыйақы Салымның Ықтимал Ескер- негізгі борыш сомасы ағымдағы шығын резер- теңгемен шетел Шетел жиынтығы втері валютасында * егер, салымға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ есеп беру ережесiне 10-қосымша Республика- сының рези- денттері - қаржы ұйымдары Екінші деңгейдегі банктер жай акциялар
1.n.
артықшылық- ты акциялар
2.n.
Сақтандыру
(қайта сақтандыру)
Өзге қаржы
1.4.2.1
1.4.3.
жарғылық капиталға қатысу үлестері
3.n.
Қаржы ұйым- дары болып табылмайтын заңды тұлғалар n.
Жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін автоматтан- дыруды жүзеге асы- ратын заңды жай акциялар Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ ережесіне 11-қосымшасы Ескерту: 11-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2010.06.25 N 89 (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткен соң қолданысқа енгізіледі), өзгерту енгізілді - , 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін _______ жылғы «_____» _________________ жағдай бойынша Меншікті ақша қаражатының және ақша қаражаты баламаларының қалдықтары туралы есеп Атауы Күні, айы, жылы %-бен ба- %-бен баланс бойынша актив- ланс бойын- со- ма- сы терге ша актив- Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары, оның ішінде:
Кассадағы қолма-қол ақша Банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзе- ге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша
1.2.1.
Баланс бойынша активтер сомасы Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ есеп беру ережесіне 12-қосымша

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 331. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 12 января 2005 года № 3346. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 196 Об утверждении Правил представления отчетности накопительным пенсионным фондом
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности накопительным пенсионным фондом.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов и Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
4. Департаменту по обеспечению деятельности (Несипбаев Р.Р.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены финансового рынка и от 27 ноября 2004 года № 331 Правила представления отчетности накопительным пенсионным фондом
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления отчетности накопительным пенсионным фондом (далее - фонд) в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
Глава 2. Представление отчетности
2. Отчетность фонда включает в себя:
1) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов
- в разрезе видов инвестиционных портфелей в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
2) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов - в разрезе видов инвестиционных портфелей в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
3) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов - в разрезе видов инвестиционных портфелей в соответствии с приложением 3 к настоящим
4) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика (получателя))
- в разрезе видов инвестиционных портфелей в соответствии с приложением 4 к
5) отчет о пенсионных выплатах - в разрезе видов инвестиционных портфелей в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет об условных требованиях (обязательствах) за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;
7) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
8) отчет об операциях «обратное РЕПО» и «РЕПО», совершенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам;
9) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам;
10) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам;
11) отчет об остатках собственных денежных средств и эквивалентов денежных средств по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 11 к настоящим Правилам;
12) отчет об аффинированных драгоценных металлах, приобретенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 12 к настоящим Правилам.
Отчеты в соответствии с подпунктами 1), 2), 3), 4) и 5) пункта 2 настоящих Правил представляются по каждому виду инвестиционного портфеля согласно статье 34-1 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».
3. Фонд представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
действие см. п. 2 пост. N 310); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
3-4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, фонд в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной фондом, уполномоченный орган уведомляет об этом фонд. Фонд не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
5. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчетности округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
6 - 10. Исключены постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
11. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
12. Исключен постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310).
Глава 3. Заключительные положения
13. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности накопительным пенсионным фондом 31 год 32 года 33 года 34 года 35 лет 36 лет 37 лет 38 лет 39 лет 40 лет 41 год 42 года 43 года 44 года 45 лет 46 лет 47 лет 48 лет 49 лет 50 лет 51 год 52 года 53 года 54 года 55 лет 56 лет 57 лет 58 лет 59 лет 60 лет 61 год 62 года 63 года 64 года 65 лет 66 лет 67 лет 68 лет 69 лет 70 лет 71 год 72 года 73 года 74 года 75 лет 76 лет 77 лет 78 лет 79 лет 80 лет 81 год и более Итого Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 2
Отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" "___________" _____года 81 год и более Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 3 Отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 4 ская Костанайская Мангистаус- кая Павлодарская Северо- Казахстан- Южно- город Астана город Алма- ты Не указан ре- гион Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 5 Отчет о пенсионных выплатах Пенсионные выплаты за счет добровольных профессиональных пенсионных взносов:
при достижении пенсионного возраста количество (человек)
Сумма
Единовременные пенсионные выплаты:
За счет обязательных пенсионных взносов:
в связи с выездом за пределы Республики Казахстан Наследникам другие единовременные выплаты За счет добровольных пенсионных взносов:
За счет добровольных профессиональных Пенсионных взносов:
в связи с выездом за пределы Республики Казахстан Переведено пенсионных накоплений в страховую организацию:
обязательных пенсионных взносов:
при достижении пенсионного возраста (мужчины - 63 года, женщины - 58 лет)
при достижении пятидесятипятилетнего возраста и достаточности пенсионных накоплений для обес- печения выплат не ниже размера минимальной пенсии инвалидам I и II группы (инвалидность бессрочно)
добровольных пенсионных взносов:
добровольных профессиональных пенсионных взносов:
при достижении пятидесятилетнего возраста при достижении пенсионного возраста (мужчины - 63 года, женщины - 58 лет)
Всего пенсионные выплаты Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 6 к Правилам представления отчетности накопительным Форма
1.4.n
Фиксированный процентный своп
1.5.1
1.5.n
Плавающий процентный своп
1.6.1
1.6.n
Условные требования по продаже финансовых фьючерсов
1.7.1
1.7.n финансовых форвардов
1.8.1
1.8.n
Проданные опционные контракты «пут» - контрсчет
1.9.1
1.9.n
Проданные опционные контракты «колл»
- контрсчет
1.10.1
1.10.n
Прочие условные требования
1.11.1
1.11.n
Условные обязательства Условные обязательства по покупке
2.1.1
2.1.n
2.2.1
2.2.n
Приобретенные опционные контракты «колл» - контрсчет
2.3.1
2.3.n
2.4.1
2.4.n
2.5.1
2.5.n
2.6.1
2.6.n
Условные обязательства по продаже
2.7.1
2.7.n
2.8.1
2.8.n
Проданные опционные контракты – «пут»
2.9.1
2.9.n
2.10.1
2.10.n
Прочие условные обязательства
2.11.1
2.11.n
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер ________________________________________ __________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя, (подпись) (номер телефона)
при наличии - отчество)
Дата подписания отчета «_____» _________ 20__ года.
Место для печати.
Приложение 7 банков второ- го уровня
2.1.1.
2.1.2.
Ценные бумаги юридических лиц, за исключением
2.2.1.
2.2.2.
иностранных государств Негосударст- венные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан международных финансовых организаций Паи инвести- ционных фондов Всего Продолжение таблицы Суммарная текущая стоимость Ценные бумаги, начис- Ценные бу- имеющиеся в ленное оцениваемые по маги, удер- наличии для вознаг- справедливой живаемые до продажи (за раждение стоимости, погашения вычетом изменения (за вычетом резервов на которых обесценение), отражаются в обесцене- в том числе:
составе при- ние), в были или том числе убытка, в том числе Дата Листинг/ Примечание* рейтинг Приобре- Погашения тения * если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да"
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 8 Отчет об операциях "обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 9 * если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да"
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 10 Финансовые организации- резиденты Республики Казах- стан
1. 1.
Банки второго уровня
1.1.1.
простые акции
1.1.1.1.
n.
1.1.2.
привилегиро- ванные акции
1.1.2.1.
1.1.2.n
Страховые (перестрахо- вочные) орга- низации
1.3.1.
простые акции
1.3.1.1.
1.3.2.
1.3.2.1.
2.n.
Иные финансовые организации
1.4.1.
акций
1.4.1.1.
1.4.2.
1.4.2.1.
1.4.3.
доли участия в уставном капитале
1.4.3.1.
Юридические лица, не являющиеся финансовыми органи- зациями
2.1.n.
2.2.n.
Юридические лица, осуществляющие автоматизацию накопительных пенсионных фондов
3.1.1.
3.1.n.
3.2.1.
3.2.n.
3.3.1.
3.3.n.
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 11 Отчет об остатках собственных денежных средств и эквивалентов денежных средств за период с __________ по ________ Денежные средства и эквиваленты денежных средств, в том числе:
Наличные деньги в кассе Деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
1.2.1.
1.2.n.
Сумма активов по балансу Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 12