Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 173 қаулысы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 24 қаңтарда тіркелді.
Тіркеу № 3381. Күші жойылды - Банкі Басқармасының 2009 жылғы 25 мамырдағы № 49 қаулысымен Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 № 49 қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
1. Қоса беріліп отырған Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап:
1) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 29 мамырдағы № 179 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2394 тіркелген, 2003 жылғы 12-27 шілдеде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында жарияланған);
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігі және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармаларының "Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде № 2394 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 29 мамырдағы № 179 қаулысына өзгерістер мен толықтыру енгізу туралы" 2004 жылғы 24 мамырдағы № 145 және 2004 жылғы 24 мамырдағы № 77 бірлескен қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2927 тіркелген, 2004 жылғы 3 маусымда "Казахстанская правда" газетінде № 120-121 және "Егемен Қазақстан" газетінде 2004 жылғы 1 маусымда № 139 жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
3. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ. Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк Төрағасы
"Келісілді"
Қаржы рыногын мен қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Төрағасы 2004 жылғы 23 желтоқсан Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 173 қаулысымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", "
Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " және "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.
2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган)
зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - ұйымдар) ай сайын қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
3. Осы Нұсқаулық зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорларына қолданылмайды.
2-тарау. Қаржылық есепті ұсыну
4. Ұйымдар ай сайын, есептік айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен 18.00 сағаттан кешіктірмей уәкілетті органға мынадай қаржылық есепті ұсынады:
1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1- қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы).
5. Қаржылық есепте барлық деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - қазақстандық теңгемен көрсетіледі.
6. Қаржылық есепті жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың қазақстандық теңгемен белгіленеді. Қаржылық есептегі бес жүз қазақстандық теңгеден аз сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз қазақстандық теңгеге тең және одан жоғары сома мың қазақстандық теңгеге дейін дөңгелектенеді.
7. алынып тасталды
8. алынып тасталды
9. Ұйымдар уәкілетті органға қаржылық есепті ұсынылатын деректердің конфиденциалдылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізудің көліктік жүйесін пайдалана отырып электрондық тасымалдауышта ұсынады.
10. алынып тасталды 10-1. Тоқсан сайын жасалатын қағаздағы қаржылық есепке бірінші басшы немесе оның орнындағы тұлға және бас бухгалтер қол қояды, мөрмен бекітіледі және ұйымда сақталады. Ұйым уәкілетті органның талабы бойынша жазбаша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері жоқ қаржылық есепті қағазда ұсынады.
11. алынып тасталды
12. Ұйым ұсынған қаржылық есептен уәкілетті орган дәлсіздіктер немесе қателер анықтаса ұйымға бұл жөнінде хабарлайды. Ұйым хабарлама алған күннен бастап бір жұмыс күнінен кешіктірмей ескертулері ескеріле отырып пысықталған қаржылық есепті электрондық тасымалдауышта ұсынады.
13. алынып тасталды
14. Қаржылық есепті уақтылы бермеу, бермеу немесе қаржылық есепте күмәнді мәліметтер беру Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеп соғады.
3-тарау. Қорытынды ережелер
15. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал ысырапқа арналған резервтерді шегергенде)
Мерзімі ұзартылған салықтық талап Берілген аванстар Басқа да активтер Қорлар Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджетке қойылатын талаптар Алдағы кезеңдердің шығыстары Басқа да дебиторлық берешек (ықтимал ысырапқа арналған Комиссиялық сыйақы оның ішінде:
зейнетақы активтерінен зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен/шығыннан "Кері РЕПО" операциясы Туынды қаржы құралдары Сауда бағалы қағаздары (ықтимал ысырапқа арналған резервтерді шегергенде)
Орналастырылған салымдар (болуы ықтимал ысырапқа арналған резервтерді шегергенде)
Ақша және ақша баламалары кассадағы қолма-қол ақша банктердің шоттарындағы ақша Активтердің жиынтығы:
Капитал
Жарғылық капитал
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)
Алынған капитал
Резервтік капитал
Басқа да резервтер
Бөлінбеген пайда (өтелмеген шығын)
өткен жылдардағы есепті кезеңдегі Капитал жиынтығы:
Азшылық үлесі
Міндеттемелер
Ұзақ мерзімді алынған заемдар қаржылық жалдау Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері Мерзімі ұзартылған салықтық міндеттеме Алдағы кезеңдегі кірістер Алынған аванстар Акционерлермен акциялар жөнінде есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар бюджет алдындағы міндеттеме Қысқа мерзімді кредиторлық берешек Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері Қысқа мерзімді алынған заемдар "РЕПО" операциясы Басқа да міндеттемелер Міндеттемелер жиынтығы:
Капитал және міндеттемелер жиынтығы Бірінші басшы _________________ күні__________________ Бас бухгалтер _________________ күні__________________ Орындаушы _____________________ күні__________________ Телефоны: __________________ күні__________________ Мөрдің орны 2-қосымша Ағымдағы шоттар және орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және/немесе дис- конт) түріндегі кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кірістер (шығындар)
(нетто)
Сауда бағалы қағаздары құнының өзгеруінен "Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар) (нетто)
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан кірістер Басқа да кірістер Кірістер жиынтығы Комиссиялық шығыстар (сыйлықақылар) түріндегі шығыстар "РЕПО" операциялары бойынша шығыстар Алынған заемдар және қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі Жалпы әкімшілік шығыстар еңбекақы төлеу және іссапар шығыстары амортизациялық аударымдар және тозу ағымдағы жалдау бюджетке салықтар және басқа міндетті төлемдер төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқасы)
өткізуден түскен
Басқа да шығыстар
Шығыстар жиынтығы
Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (шығын)
Операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтер (резервтер- ді қалпына келтіру)
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)
Салық салынғанға дейінгі пайда (шығын)
Корпоративтік табыс салығы Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (шығын)
Азшылық үлес
Кезең ішіндегі таза
Телефоны __________________

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 173. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 24 января 2005 года № 3381. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 25 мая 2009 года № Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу:
1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года № 179 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2394, опубликованное 12 - 27 июля 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана");
2) совместное постановление Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 мая 2004 года № 145 и Национального Банка Республики Казахстан от 24 мая 2004 года № 77 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года № 179 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами", зарегистрированное в Министерстве юстиции под № 2394" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2927, опубликованное 3 июня 2004 года в газете "Казахстанская правда" № 120-121 и 1 июня 2004 года в газете "Егемен Казакстан" № 139).
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
Председатель Национального Банка "СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 23 декабря 2004 г.
Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от "15" декабря 2004 года № 173 Инструкция о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", а также другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами (далее - организации) в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
3. Действие настоящей Инструкции не распространяется на накопительные пенсионные фонды, самостоятельно осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами.
Глава 2. Представление финансовой отчетности
4. Ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, организации представляют в уполномоченный орган следующую финансовую отчетность:
1) бухгалтерский баланс, составленный по форме 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о прибылях и убытках, составленный по форме 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции).
5. Все данные в финансовой отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - казахстанских тенге.
6. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.
7. исключен
8. исключен
9. Организации представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
10. исключен 10-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в организации. По требованию уполномоченного органа организация не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
11. исключен
12. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом организацию. Организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.
13. исключен
14. Несвоевременное представление, непредставление финансовой отчетности или представление недостоверных сведений в финансовой отчетности влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
15. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери)
Отсроченное налоговое требование Авансы выданные Прочие активы Запасы Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расходы будущих периодов Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
Комиссионные вознаграждения в том числе:
от пенсионных активов от инвестиционного дохода/убытка по пенсионным активам Операция "Обратное РЕПО"
Производные финансовые инструменты Торговые ценные бумаги Вклады размещенные Деньги и денежные эквиваленты наличные деньги в кассе деньги на счетах в банках Итого активы:
Капитал
Уставный капитал
Премии (дополнительный оплаченный капитал)
Изъятый капитал
Резервный капитал
Прочие резервы
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
предыдущих лет отчетного периода Итого капитал:
Доля меньшинства
Обязательства
Долгосрочные полученные займы финансовая аренда Долгосрочная кредиторская задолженность Долгосрочные оценочные обязательства обязательство Доходы будущих периодов Авансы полученные Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям расчетам с персоналом Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным Краткосрочная кредиторская Краткосрочные оценочные Краткосрочные полученные займы Операция "РЕПО"
Прочие обязательства
Итого обязательства:
Итого капитал и
Первый руководитель _____________дата____________ Главный бухгалтер _______________дата____________ Исполнитель_____________________ дата ___________ Телефон _____________ Место для печати Приложение 2 (купона и/или дисконта) по приобретенным ценным бумагам Доходы (убытки)
от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг (нетто)
Доходы по операциям
"обратное РЕПО"
от переоценки иностранной валюты (нетто)
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов Прочие доходы Итого доходов Комиссионные расходы Расходы в виде вознаграждения (премии) по Расходы по операциям "РЕПО"
по полученным займам и финансовой аренде Общие административные расходы на оплату труда и командировочные амортизационные отчисления и износ расходы по текущей аренде выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
Расходы от передачи активов Прочие расходы Итого расходов Прибыль (убыток)
до отчисления в резервы (провизии)
Резервы (восстановление резервов)
на возможные потери по Доход от участия в капитале других юридических лиц Прибыль (убыток) за период Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности до налогообложения Корпоративный подоходный налог Чистая прибыль (убыток) после налогообложения (убыток) за период Исполнитель_____________________ дата____________