Қазақша:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Қазақстан Республикасы Қаржы Комитет казначейства Министерства финансов Қазынашылық комитеті Республики Казахстан министрлігі Қазынашылық департаменті 1998 жылғы 1 желтоқсандағы N 548 бұйрығы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1999 жылғы 3 ақпанда N 677 тіркелді.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2011 жылғы 24 ақпандағы № 95 бұйрығымен.
Қазақстан Республикасының мемлекеттік мекемелерге арналған бухгалтерлік құжат нысандарының альбомын бекіту туралы Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Қазынашылық департаментінің 1998 жылғы 1 желтоқсандағы N 548 бұйрығымен Бекітілді Мемлекеттік бюджет есебінен ұсталатын мемлекеттік мекемелерге арналған бухгалтерлік нысандардың Альбомы Ескерту: N 6, 7 Мемориалдық ордер Әртүрлі ұйымдармен есептесу жөніндегі жинақтаушы ведомость N 408 нысан" және 6 бөлімнің N 408 нысан "Есеп айырысулар" бөлімшесінің атауынан басқа, мәтіні мен нысандарындағы "бюджеттік ұйымдар," "ұйымдар" деген сөздер тиісті септіктерде "мемлекеттік мекемелер" деген сөздермен ауыстырылды - ҚР Қаржы Министрлігі Қазынашылық комитетінің 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен .
1-бөлiм Активтер Активтердi қабылдау-беру (орын алмастыру) актiлерi N ОС-1-нысан Ескерту: 1-бөлімге өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Акт активтердi қабылдау-беру (орын алмастыру) үшiн қабылданады.
Активтердi қабылдау-беру (орын алмастыру) әрбiр жеке объект (зат, комплект)
үшiн жасалады. Бiр үлгiдегi және құны бiрдей машиналарды, аппаратураларды, приборларды, шаруашылық құралдары және жабдықтар үшiн бiрнеше объектiлердi (заттарды) қабылдауға арналған жалпы акт жасауға рұқсат етiледi.
Актив объектiлерiн (заттарын) қабылдау үшiн мемлекеттік мекеменің жетекшiсiнің өкiмiмен (бұйрығымен) комиссия құрылады. Мемлекеттік мекеме жетекшiсiнің актiсiмен бекiтiледi. Акт ресiмделгеннен кейiн бухгалтерлiк қызметке берiледi. Актiге осы объектiге (заттарға) қатысты техникалық құжаттар қоса берiледi. Осы құжаттар негiзiнде бухгалтерлiк қызмет объектiге түгендеу нөмiрiн бередi және есеп тiркелiмiнде тиiстi жазба жасалады.
Тiкелей бастапқы құжат негiзiнде (шот-фактурлар және т.б.) негізiнде жекелеген заттарды қабылдауды ресiмдеуге рұқсат етiледi.
Материалдық жауапты адам бастапқы құжаттарда объектiлердi (заттарды)
жауапты сақтауға қабылдау жазбасынан басқа түскенi туралы, оларды активтердің түгендеу тiзiмiне (олардың орналасу, пайдалану жерлерi бойынша)
түгендеу нөмiрi көрсетiле отырып жазғандығы туралы белгi жасауы тиiс.
Мемлекеттік мекемелердегі активтердi есептен шығаруға арналған акт N ОС-3 бюдж. нысан Акт мемлекеттік мекемелердегі активтердің жекелеген объектiлерiн есептен шығаруды ресiмдеу үшiн қолданылады.
Есептен шығаруға арналған активтерде актив объектiлерiн сипаттайтын мынадай деректер көрсетiледi: объектiнің жасалу немесе құрылысы салынған (құрылысы аяқталған) жылы, оның мемлекеттік мекемеге түскен күнi, пайдалануға енгізiлу уақыты, объектiнің бастапқы құны, бухгалтерлiк есеп бойынша есептелген тозу сомасы, жүргізiлген күрделi жөндеу саны.
Активтер объектiлерiнің шығу себептерi тиянақты көрсетiледi, негiзгi бөлiктердің, тетiктердің, желiлердің, конструктивтiк элементтердің техникалық сипаттамасы берiледi.
Активтердi есептен шығаруға арналған актiлердi комиссия әзiрлейдi және мемлекеттік мекемелердің басшылары бекiтедi. Актiнің данасы бухгалтерлiк қызметке есепте активтердi есептен шығару үшiн берiледi, екiншi данасы материалдық-жауапты адамда қалады және қоймаға активтердi жоюдан алынған жарамды желiлер мен тетiктердi, сынықтарды, қалдықтарды және т.б. тапсыру үшiн негiз болады.
Активтердi бөлшектеу және бұзу есептен шығару актiлерiн бекiткенге дейiн рұқсат етiлмейдi.
"Келісілді" белгісі мемлекеттік мекемелер мүлкін есептен шығаруға арналған актілер мемлекеттік басқару органдарымен келісілген жағдайда толтырылады.
Автокөлiк құралдарын есептен шығаруға арналған акт N OC-4 нысан Бұл нысан автокөлiк құралдарын шығаруда ресiмдеу үшiн қолданылады.
Есептен шығаруға арналған актiлерде активтердiң актiлерiн сипаттайтын мынадай деректер көрсетiледi: автокөлiк құралдарының жасалған жылы, мемлекеттік мекемеге түскен күнi, пайдалануға енгiзiлген уақыты, объектiнiң бастапқы құны, осы бухгалтерлiк есеп бойынша есептелген тозу сомасы, жүргiзiлген күрделi жөндеулердiң саны, автомобильдердiң жүруi.
Активтердiң объектiлерінің шығарылу себептерi тиянақты көрсетiледi, негiзгi бөлшектердiң, тетiктердiң, желiлердiң, конструктивтiк элементтердің техникалық сипаттамасы берiледi.
Автокөлiк құралдарын есептен шығаруға арналған актіні комиссия әзiрлейдi және мемлекеттік мекеменің басшысы бекiтедi.
Активтердi есептен шығаруға арналған актiлердi комиссия әзiрлейдi және мемлекеттік мекемелердің басшылары бекiтедi. Актiнiң данасы бухгалтерлiк қызметке есепте активтердi есептен шығару үшiн берiледi, екiншi данасы материалдық-жауапты адамда қалады және қоймаға активтердi жоюдан алынған жарамды желiлер мен тетiктердi, сынықтарды, қалдықтарды және т.б. тапсыру Активтердi бөлшектеу және бұзу есептен шығару актiлерiн бекiткенге дейiн "Келісілді" белгісі мемлекеттік мекемелер мүлкін есептен шығаруға арналған актілер мемлекеттік басқару органдарымен келісілген жағдайда Мемлекеттік мекемелердегі активтердi есепке алудың түгендеу карточкасы N ОС-6-нысан Түгендеу карточкасы үйлерге, ғимараттарға және беру қондырғыларына, машиналарға және жабдықтарға, өндiрiстiк (жабдықтарды қоса) және шаруашылық құралдарының, көлiк құралдарының және т.б. құрал-жабдықтарына арналған.
Карточкадағы жазбалар алғашқы құжаттар: пайдалануға енгiзу туралы қабылдау актiлерi, әзiрлеушi заводтардың техникалық құжаттары және басқа құжаттар негiзiнде жүргiзiледi. Карточкада объектiлердiң (заттардың) өздерiне тән ерекшелiктерi: сызбасы, үлгiсi, түрi, маркасы, заводтық нөмiрi, шығарылу (жасалу) күнi, активтердi пайдалануға енгiзу актiсiнiң күнi және нөмiрi көрсетiледi.
Түгендеу карточкасында жылдық тозу сомасы теңгемен, жылдық тозу шифрi және тозу соңғы рет есептелген жылы жазылады.
"Объектiнiң қысқаша жеке сипаттамасы" бөлiмiнде негiзгi объектiнiң сондай-ақ оған жататын маңызды құрылыстардың, қондырғылардың және жабдықтардың тек негiзгi сапалық және сандық көрсеткiштерi ғана жазылады.
Егер жабдықтардың, құралдардың, есептеу техникаларының және т.б. құрамында қымбат бағалы металдар бар болса, онда құрамында қымбат бағалы металдар бар тетiктердiң тiзбесi, тетiктердiң атауы және техникалық құжатта көрсетiлген металдың салмағы көрсетiледi.
Егер объект сипаттамасының сапалық және сандық көрсеткiштерi қайта құру, қосымша құрылыс салу және қосымша жабдықтау нәтижесiнде айтарлықтай өзгерсе, онда ол бойынша есепке алынған бұрынғы түгендеу карточкасын (қосымша жабдықталған немесе қайта құрылған объектiлердi тұтастай алғанда сипаттайтын ондағы барлық көрсеткiштердi көрсету қиын болған жағдайда)
жаңасымен ауыстыруға рұқсат етiледi. Бұрынғы түгендеу карточкасы анықтамалық құжат ретiнде (карточканы ауыстыру туралы мiндеттi түрде белгi соға отырып) сақталады.
Мемлекеттік мекемелердегі активтердi есепке алудың түгендеу карточкасы (жануарлар және көп жылдық екпелер үшін) N ОС-8-нысан Түгендеу карточкасы жұмысшының, өнiмдi және асыл тұқымды малдың жеке есебi үшiн, сондай-ақ жердi (құрылыс салынбаған) жақсарту бойынша көп жылғы және күрделi шығындар үшiн қолданылады.
Түгендеу карточкасы жануарлардың топтық есебi үшiн де қолданылуы мүмкiн.
Жануарлардың қысқаша жеке сипаттамасы, олардың толық сипаттамасы тиiстi зоотехникалық құжаттамада толық көрсетiлгендiктен, карточкада көрсетiлген негiзгi көрсеткiштермен шектеледi.
Көп жылғы екпелер түгендеу объектiсi бойынша тұқымы, егiлген түптердiң саны және алаңы көрсетiлiп ескерiледi. Жерлердi жақсарту бойынша күрделi шығындардың есебi мынадай шаралар кескiнiнде жүргiзiледi: жер учаскелерiн жоспарлау, егiн егiлетiн алаңдарды өңдеу арам шөптерден тазарту, алып отырған алаңдарын көрсете отырып су қоймаларын тазалау және әр шаралар бойынша орындалған жұмыстардың құны.
Түгендеу карточкасында жылдық тозу сомасы теңгемен, жылдық тозу шифрi және тозу соңғы рет есептелген жылы жазылады. Бұл ретте өнiмдi мал, буйвол, қашыр, жануарлар әлемiнiң экспонаттары (хайуанаттар паркiнде және басқа ұқсас мекемелерде) бойынша, сондай-ақ пайдалану жасына жетпеген көп жылдық екпелер бойынша тозу анықталмайтындығын назарға алу керек.
Мемлекеттік мекемелердегі активтердiң топтық түгендеу карточкасы N ОС- 9-нысан Түгендеу карточкасы бiрдей өндiрiстiк-шаруашылық мақсаттары, техникалық сипаттамалары және құны бар және бiр материалдық-жауапты адамның сақтауындағы активтердiң бiр үлгiдегi объектілердiң топтық есептемесi үшiн қолданылады. Активтердiң топтық есебi карточкаларында бiр үлгiдегi құралдар, станоктар, өндiрiстiк және шаруашылық жабдықтар, ас үй және асхана жабдықтары, кiтапхана қоры, сахналық-қойылымдық құралдары және т.б. Бұл карточкалардағы жазбалар әр зат (комплект) бойынша түгендеу нөмiрi, сомасы көрсетiлiп жүргiзiледi. Көпшiлiк қолданатын жабдықтар (парталар, құралдар және т.б.) саны және түгендеу нөмiрi көрсетiлiп, жалпы сомамен жазуға болады.
Сахналық-қойылымдық құралдар үшiн бiр атаудағы, көлемдерi, материалдың сапасы мен бағасы бойынша жақын, бiр атаудағы заттарды, номенклатуралық нөмiрiн көрсете отырып материалдық-жауапты адамдарға ашылады. Кiтапхана қорының есебi үшiн бiр карточка ашылады, ондағы есеп тек жалпы сомадағы ақша түрiнде жүргiзiледi.
Активтердiң есебi бойынша түгендеу карточкаларының тiзiмi N ОС-10- нысан Тiзiм активтердi талдау есебi кезiнде ресiмделетiн түгендеу карточкаларын тiркеу үшiн қолданылады. Тiзiм бiр данада түгендеу карточкаларының сақталуына бақылау жасау мақсатында бухгалтерлiк қызмет жасайды.
Жазбалар активтер топтарының кескiнiнде, карточкалардың ашылу жылы көрсетiле отырып жүргiзiледi. Нөмiрлеу әр топ бойынша 1-нөмiрден бастап жүргiзiледi. Орталықтанған бухгалтерияларда тiзiм әрбiр қызмет көрсетiлетiн бюджеттегi тәртiппен жүргiзiледi.
Активтердiң шығарылған және орын алмастырылған кезiнде тiзiмнiң "Ескерту" бағанында мемориалдық ордердiң күнi (күнi, айы, жылы) және нөмiрi Активтердiң түгендеу тiзімi N ОС-13-нысан Түгендеу тiзiмi активтер объектілерiнiң (заттардың) орналасқан (пайдалану)
жерлерiнде әр объектiлiк есеп үшiн әрбiр материалдық-жауапты адам бойынша қолданылады.
Активтердiң олардың орналасқан (пайдалану) жерлерi бойынша әр объектiлiк деректерi активтер есебiнiң түгендеу карточкаларындағы бухгалтерлiк қызмет жасаған жазбалармен сәйкес болуы тиiс.
N 01 "Активтер" шоты бойынша айналымдық ведомость N 326-нысан Айналымдық ведомость тоқсан сайын, ал механикаландырылған есеп жағдайында ай сайын жасалады, айналымдық ведомостағы активтердiң қалдықтары "Бас журнал" кiтабындағы қалдықтармен мiндеттi түрде салыстырылуы тиiс.
Активтердiң шығарылуы және орын алмастырылуы бойынша жинақтаушы ведомость N 9 мемориалдық ордер N 438-нысан Жинақтаушы ведомость активтер объектiлерiнiң (заттардың)
шығарылатын және орын алмастыратын басқа материалдық-жауапты адамдарының есебi үшiн қолданылады. Жазбалар әр құжат (N ОС-4-н., 434, 443, 444 және т.б.) бойынша жүргiзiледi. Активтердiң шығарылған объектiлерi бойынша тозудың есептелген сомасы N 02 қосалқы шот дебетiне жазылады.
Ай аяқталғанда жинақтаушы ведомостың барлық бағандары бойынша қорытындылары есептеледi, бұл орайда "Жиыны" бағанына қосалқы шот дебетi бойынша жазбаларының сомаларына теңестiрiлетiн шығарылған және орын алмастырылған активтердiң сомалары жазылады, ордерге құрастырушы және бас бухгалтер немесе өкiлеттi адам қол қояды, деректер одан кейiн "Бас журнал"
кiтабына енгiзiледi. Бiр мезгiлде түгендеу карточкаларында тиiстi жазба жасалады, ол картотекадан алынып, анықтама құжат ретiнде сақталады.
Төсенiшті, төсек-орын жабдықтарын, киiмдер мен аяқ киiмдердi, құралдарды, өндiрiстiк және шаруашылық құрал-саймандарын баланстан есептен шығаруға арналған акт N 443-нысан Акт екi данада жасалады. Бiрiншi данасы бухгалтерлiк қызметке беріледi, екiншiсi материалдық жауапты адамда қалады. N 443 нысанының актiсi актив заттарын: материалдың көлемi, сапасы және бағасы жағынан жақын заттардың әрбiр атауы бойынша топтық түгендеу нөмiрi берiлетiн құралдарды, өндiрiстiк және шаруашылық құрал-саймандарын есептен шығаруды ресiмдеу үшiн Тозған және жарамсыз төсенішті, төсек-орын жабдықтарын, киімдер мен аяқ киімдерді есептен шығару бюджеттік бағдарламалар әкімшілері мемлекеттік мекеменің басшысы бекіткен есептен шығаруға арналған акт N 443 нысан негізінде өздерінің жүйелері үшін бекіткен қызмет мерзімдерін есепке ала отырып жүргізіледі.
"Келісілді" белгісі мемлекеттік мекемелер мүлкін есептен шығаруға арналған актілер мемлекеттік басқару органдарымен келісілген жағдайда Мемлекеттік мекемелерде кiтапханадан шығарылған әдебиеттердi есептен шығаруға арналған акт N 444 Акт кiтап қоры тiзiмi негiзiнде екi данада жасалады. Тiзiм кiтап қорын және ескiрген басылымдарды ашу және кiтапханалар мен кітап саудасы жүйесінен шығаруға жататын кітаптардың жиынтық тізімі бойынша кезекті қарау кезінде жасалады.
Жекелеген тізім тозуға ұшыраған (кітаптардың тозуы, қалпына келтірілуі мүмкін емес беттердің жоғалуы және т.б.) әдебиеттер бойынша жеке тізім жасалады. Актінің бірінші данасы тізімге қоса бухгалтерлік қызметке беріледі, ал екіншісі материалдық-жауапты адамда қалады.
Әдебиеттерді баланстан шығару бюджеттік мемлекеттік мекеменің басшысы бекіткен акт негізде жүргізіледі және ресімделеді.
"Келісілді" белгісі мемлекеттік мекемелер мүлкін есептен шығаруға арналған актілер мемлекеттік басқару органдарымен келісілген жағдайда Материалдық емес активтерді қабылдау-беру актісі N НОС-1-нысан Материалдық емес активтердің объектілерін қабылдау-беруді ресімдеу үшін қолданылады. Актіде материалдық емес активтер түрлерінің дәл атауы, мемлекеттік мекемелерге оларды беру күні, объектілердің сипаттамасы, оның бастапқы құны, тозу нормасы және басқа қажетті деректері көрсетілуі тиіс.
Материалдық емес объектілерді қабылдауды ресімдеу кезінде материалдық емес активтердің әрбір объектісі үшін бір данада акт жасалады. Бір үлгідегі бірнеше материалдық емес активтерді қабылдауды ресімдеуге жалпы акт жасауға рұқсат етіледі. Ұсынылған материалдық емес активтер объектілерінің өзі хатталатын құжаттарды немесе оның пайдалану тәртібін немесе осы объектіге қатысты мемлекеттік мекемелердің басқа мемлекеттік мекемелік құрылымдарының құқықтарын немесе басқа құқықтарын растайтын құжаттар ресімделгеннен кейін бухгалтерлік қызметке беріледі, бас бухгалтер немесе өкілдік берген адам қол қояды және бюджеттік мемлекеттік мекеменің басшысы қол қояды.
Материалдық емес активтерді басқа мемлекеттік мекемеге беру (сату, қайтарымсыз беру) кезінде материалдық емес активтерді беретін және қабылдайтын мемлекеттік мекемелер үшін екі данада жасалады.
Материалдық емес активтердің түгендеу есеп карточкасы N НОС-6-нысан Ұйымға түскен материалдық емес активтердің барлық түрлерінің есебі үшін қабылданады. Түгендеу карточкасын бухгалтерлік қызмет материалдық емес активтердің әрбір жеке объектілері үшін түгендеу карточкасы ашылады.
Нысан мемлекеттік мекемелердің материалдық емес активтердің объектілерін алған фактісін растайтын құжат "материалдық емес активтерді қабылдау-беру актісі", техникалық және басқа құжаттар негізінде бір данада Басқа мемлекеттік мекемелерге беру кезінде материалдық емес активтердің шыққаны туралы белгі үшін "Материалдық емес активтерді қабылдау-беру актісі"
негіз болып табылады.
N ОС-1-нысан
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі ______________________ Қазынашылық департаменті бекіткен Мемлекеттік мекеменің атауы 1.12.1998 ж. N 548 Бекітемін:
басшының қолы
"___" _____________ ____ жыл Активтерді қабылдау-беру (орын ауыстыру)
Актісі
Құжат |Жасалған| Операция |Бөлім, бөлімше| |нөмірі| күні | түрінің | коды | | | коды | | |Түген-|Завод-| Дебет | Кредит |Бас |Тозу |Тозу | деу | тық |_______________ |__________________ |тап |норм |_____ |нөмірі|нөмірі|бөлім,|шот,|талдау |бөлім,|шот, |талдау|қы |шифрі |норм | | |бөлім-|қос-| есеп |бөлім-|қос- |есеп | | |____ | | | ше |алқы| коды | ше |алқы | коды | | | | | | |шот | | |шот | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 Комиссия мына құрамда қызметі аты-тегі Өкім (бұйрық) негізінде N _______"____"______________ ________ ж. байқау жүргізілді объект атауы ___________________________________ ден пайдалануға қабылданатын (берілетін)
Қабылдау-беру (орын алмастыру кезінде) объект ______________________ иелігінде объектінің орналасқан орны | Жабдықтар | Тозу | Құжат | Шығарылған | Пайдалануға | |_________________|сомасы | нөмірі |(салын.) жылы | берілген күні | | түрі | коды | | | | (айы, жылы) | | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | Сатып алу (қаржыландыру) көзі Объектінің қысқаша сипаттамасы N ОС - 1-нысанның арғы беті Қолда бар қымбат бағалы материалдардың (металдар, тастар) туралы мәлімет | Құралдар мен жаб- | Қымбат бағалы материалдардың (металдар, тастар)
маз.
| дықтар | мұны
| атауы |код |саны | атауы | номенкла-| өлшем | саны | салмағы | | | | | туралық |бірлігі|________________|__________ | | | | | | |бірлікке |барлы|бірл.|бар.
| | | | | | | |ғы |ікке лығы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Объект бойынша техникалық шарттарға сәйкес сәйкес емес не сәйкес келмейтіндігі атап көрсетілсін қосымша қажет емес __________ не қажет екендігі атап көрсетілсін қажет Объектінің сынақ нәтижесі Комиссияның қорытындысы__________________________________________________ Қосымша_________________________________________________________________ объект бойынша техникалық құжаттардың тізімі Комиссия мүшелері: ____________ __________________ қызметі тегі, аты-жөні қолы Активтер объектісін қабылдадым қызметі, тегі, аты-жөні, қолы тапсырдым ____________________________________________ _______ _______ ж.
Бухгалтерлік қызметтің белгісі карточканы ашу немесе объектіні беру (орын ауыстыру) туралы Бас бухгалтер ______________ _________________ қолы тегі, аты-жөні N ОС-3 бюдж. нысан Ескерту: Нысанға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Қазынашылық департаменті бекіткен
1.12.1998 ж. N 548
Мемлекеттік мекеменің атауы КЕЛІСІЛДІ Мемлекеттік басқару органының басшысы қолы аты-жөні М.О. "____" ___________ ______ жыл.
Мемлекеттік мекемелердегі активтерді есептен шығаруға арналған Код Акт Бекітемін:
Ұйымның басшысы
|Құжат | Жасалған |Операция | _________ _____________ |нөмірі| күні |түрі.коды| қолы тегі,аты-жөні |______|__________|_________| "___"__________ ______ж.
|Бөлім,| Дебет | Кредит |Сомасы| Нөмірі | Тозу |бөлім.|__________________|________________| |________________|есеп.
| ше | шот | талдау | шот |талдау | |түген.|заводтық |телді | | қосал. |есебінің | қосал.|есебінің| | деу | | | | шот | коды | шот | коды | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Комиссия тағайындалды (бұйрықпен, өкіммен)
"___"_______________ж.
N___________________________________________негізінде _________________________________________________________байқау жүргізді және мыналар негізінде есептен шығаруды белгіледі:
1. Жасалған _ж.
салынған
2. Ұйымға түсті __________________ _____ ж.
3. Пайдалануға енгізілді _____________ ______ ж.
4. Жасалған жөндеу саны _______________сомасы ____________ теңге.
5. Қымбат бағалы металдар саны ___________________________________
6. Есептен шығарудың техникалық жағдайы және себебі______________________
7. Комиссияның қорытындысы | Жабдықтар |Шығарыл. |Пайдалануға берілген| |_______________|(сал.)жылы| күні (айы, жылы) | | түрі | коды | | | | 10 | 11 | 12 | 13 | Ескерту: ұсынылған құжаттардың тізімі____________________________________ Комиссия төрағасы: _____________ __________________ ______________ Комиссия мүшелері: _____________ __________________ ______________ N ОС-3 бюдж. нысанның келесі беті Объектілерді есептен шығару нәтижелерінің есебі |Есептен шығаруға арн. шығындар| Есептен шығарудан түскен түсімдер | құжат | шығыстар | сомасы |құжат | Құнды-| корреспондеттік |саны|сома | атауы |ерекшелігі| |атауы |лықтар-| шот | | сы |күні, N| | |күні,N|дың тү-|_________________| | | | | | |рі |дебет | кредит | | Есептен шығару нәтижесі__________________________________________________ Активтердің есебі түгендеу карточкасында белгіленді Бас бухгалтер _________________ ________________________ "___"_____________ _____ ж.
N ОС-4 нысан
Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Автокөлік құралдарын есептен шығаруға арналған Код |Бөлім,| Дебет | Кредит |Сомасы| Нөмірі |Тозу |Тозу |бөлім.|__________________|________________| |_____________|нор. |есеп | ше | шот | талдау | шот |талдау | |түген.|завод.|масы |тел.
| | қосал. |есебінің | қосал.|есебінің| | деу | | |ді | | шот | коды | шот | коды | |нөмірі| | | Комиссия тағайындалды (бұйрықпен, өкіммен)_________________________ байқау жүргізді (автомобильді, тіркемені, жартылай тіркемені) _____, түрі маркасы Жүк көтергіштігі _________,двигателі________, шассиі N ____________ мемлекеттік белгісі ______, сыйымдылығы_____, техникалық құжаты N_______, құжат бойынша объект салмағы _______, қымбат бағалы металдың саны тиесілі мемлекеттік мекеменің атауы Ұйымның мекен-жайы Байқау нәтижесінде оның агрегаттары, желілері және тетіктері_______ автомобиль, тіркеме, жарт. тіркеме маркасы және құжаттармен (құжат, формуляр) танысып, комиссия белгіледі:
1. Ұйымның балансында "___"_________ ______ жылдан бері тұрады.
2. Жасалған жөндеулердің саны__________ сома ______________ теңге.
| Көлік құралдары | Шығар. | Пайд. беріл. | Жүргені, шақырым | |_____________________| жылы | күні |__________________________| |автомобиль, |коды | | |пайда. | соңғы күрделі | |тіркеме, | | |(айы, жылы) |ланған. | жөндеуден | |жартылай | | | |нан бері| кейін | |тіркеме | | | | | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | Сыртқы жағдайы (автомобиль, тіркеме, жартылай тіркеме)
автомобильде (тіркемеде, жартылай тіркемеде) мынадай тетіктер мен желілер жоқ:
N ОС-4-нысаны арғы бетінің беті Агрегаттардың және автомобильдің (тіркеменің, жартылай тіркеменің)
техникалық сипаттамасы | N |Агрегаттар атауы |Пайдалану-|Жарамды-|Қалпына |Жарамсыз|Табыл.
| | |ға жарам- |лық про-|келтіру-|дары |ған | | |дылары |центі |ге жатады |ақау.
| | | | | | |лар
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 1 Қаңқа ...................
2 Қорап 3 Кабина 4 Двигатель карбюратор стартер генератор пневмотежегіштің компрессоры 5 Беру қорабы 6 Артқы мост және кардан валы артқы картер картер дөңгелек дискі рессорлар 7 Алдыңғы мост және төллік басқару алдыңғы ось рөлдік басқару механизмі 8 Басқалар радиатар құралдар қанаты және табалдырығы капоты фарлары әйнектеу аккумулятор амортизаторлар бас тежегіш цилиндр * 3, 5, 6-бағандарда көрсетіледі: иә, жоқ.
Комиссияның қорытындысы Комиссия төрағасы __________________ _______________ қызметі қолы тегі, аты-жөні Комиссия мүшелері: __________________ _______________ М.О.
Мынадай негізгі тетіктер мен желілер кіріске алуға жатады:
|р/с N | Каталог |Номенкла. | Атауы | Өлшем | Саны | Бағасы |Сомасы | |бой. нөмірі|туралық N | |бірлігі| | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Жиыны х х х Есептен шығару есебі __________(автомобиль, тіркеме, жартылай тіркеме)
| Есептен шығару шығындары | Есептен шығарудан түскен түсімдер |құжаттар.|шығыстар.|сомасы| құжат | құндылық| корреспон. шот | саны |сома | дың | есебі | | атауы | түрі |_________________| |сы |күні, N | | |күні, N| | дебет | кредит | | Тозу сомасы _____________________ теңге Есептен шығару нәтижесі Активтерді есептен шығару карточкасында (кітабында) аталды "____"____________ ______ж.
Бас бухгалтер _________________ ___________________ қолы қолы, аты-жөні ___________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен Мемлекеттік мекемеледегі активтер есебінің түгендеу карточкасы N _______ объектінің толық атауы және мақсаты объектінің орналасқан жері |Сызба N,|Моделі,|Завод.|Пайда.|Түген.|Синте.|Талдау| Бас. |Жылдық тозу|Соң | жоба |түрі, | тық |лануға| деу |тика. |есебі.|тапқы |___________|рет | |маркасы|нөмірі|беріл.| N | лық | нің | құны |тозу|сомасы|то | | |шыға. | ген | | шот |шифрі | |норм|теңге.|зу | | |рылған| күні | | | | |шиф.|мен |ес.
| | |(әзір.| және | | | | | рі | |еп | | |лен.) |акт N | | | | | | |те | | |күні | | | | | | | |ле | | | | | | | | | | |тін | |Объектіні есепке алу | Түпкілікті шығарылғандығы туралы белгі | | туралы белгі | | | бухгалтерлік жазба |бухгалтерлік жазба| шығу себебі | | күні | N | күні | N | | Қосымша салу | Күрделі құрылыс | бухгалтерлік жазба | бухгалтерлік жазба | күні | N | сома |күні| N |сома |күні| N | сома |күні | N|сома |Конструктивті | Материалдар, көлемі және басқа мәліметтер |және объектінің|_________________________________________________________ |басқа белгіле. | негізгі | негізге объектіге жататын маңызды қосымша құры.
|рін сипаттайтын| объект | лыстар қондырғылар және жабдықтар | |элементтер | |________________________________________________ | | | атауы | атауы | атауы | атауы |1.Іргесі, негі.| | | | | |зі | | | | | |2.Қабырға, | | | | | |ұстын, тіреу | | | | | |3.Шаңырағы (ша.| | | | | |тыры) | | | | | |4.Сыртқы көлемі| | | | | | 3 | | | | | |бой-өлшемі-м , | | | | | | 2 | | | | | |жалпы алаңы-м ,| | | | | | 2| | | | | |тұрғын алаңы-м | | | | | |сиымды-м , | | | | | |ұзындылығы-м | | | | | |5.__________ | | | | | |6.__________ | | | | | Карточканы толтырды ___________ ______ ж.
қызметі қолы тегі, аты-жөні.
N ОС-8-нысан
___________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен Мемлекеттік мекемелердегі активтер есебінің түгендеу карточкасы N____ (жануарлар мен көп жылдық өсімдіктер үшін)
Коды толық атауы және мақсаты | Түгендеу N | кімнен түсті |Есеп кітабы,| | құжат N | орналасқан жері |Баст. күні | |(негізі | |қаланған) | |Қабылдау | |актісінің | |күні және N | | Жылдық | | тозуы, | | теңгемен | | Жылдық тозу| | нормасы | | шифрі | |Соңғы рет | | тозу | | есептелген | | жыл | |Есепке алу туралы белгі | Түпкілікті шығарылғандығы туралы белгі |бухгалтерлік есеп|Бастапқы құны |бухгалтерлік есеп | шығарылу себебі | күні |N | | күні | N | N ОС-8-нысанның арғы беті | Ішкі орын ауыстыру | Қысқаша жеке сипаттама | Жүк құжаты | Қайда | Жануарлар үшін | Күні | N | |Тұқымы (тұқым.) | | | | |Аты | | | | |Тұрпаты, белгісі | | | | Көп жылғы екпе | | | |Тұқымы | |________|________|_______________|__________________|ағаш _______ | | | |Саны, дана. |бұта _________ | | | |Алаңы |га ____________ | | | | |учаске (жолақ)
| | | | |N
Карточканы__________________ _______ ж.
толтырды қызметі, тегі, аты-жөні, қолы ОС-9-нысан ___________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы Мемлекеттік мекеменің атауы министрлігі Қазынашылық департаменті бекіткен Мемлекеттік мекемелердегі активтердің топтық есебінің түгендеу карточкасы N______ толық атауы және мақсаты | Ұйым |Материалды-жауапты |Түгендеу| Жылдық тозуы |Соңғы рет тозу | (бөлім) | адам | N |_______________ | есептелген |____________|___________________|________| тозу |соммасы| жыл | | | |нормасы. |теңге. | | | | | ның | мен | | | | | шифрі | | |Түген.| Түсті | Шықты | Қалдық | N |Кү.|N|Операц.|Са.|Сомасы |Күні N |Опе. |Са.|Сомасы |Саны| Сомасы | |ні |а|ия түрі|ны | | а/ж |рация|ны | | | | | |/| | | | |түрі | | | | | | |ж| | | | | | | | | N ОС-9-нысанның арғы беті | N |Кү.|N|Операц.|Са.|Сомасы |Күні N |Опе. |Са.|Сомасы |Саны| Сомасы N ОС-10-нысан мұқабасының үлгісі Мемлекеттік мекемелердегі активтердің есебі бойынша түгендеу карточкаларының тізімі "____"_________________ _______ жылдан "____"__________________ _______жылға дейінгі жазба Осы үлгі N ОС-10-нысанның беттері басылады сыныптамалық топтардың атаулары | Карточка нөмірі | Түгендеу нөмірі | Объектілер атауы | Ескерту | осылайша аяғына дейін (сызба 16 пункттен кейін)
N ОС-13-нысан
_________________________ Қазынашылық департаменті бекіткен Активтердің түгендеу тізімі (олардың орналасу және пайдалану жері бойынша )
бөлімше, бөлім
|Түгендеу карточка.|Түгендеу|Объектінің толық |Бастап.|Шыққаны (орын ауысуы |сы немесе түгендеу| нөмірі | атауы | қы |____________________ | кітабы | | | құны | құжат |шыққан себе | | | | | |бі (орын | | | | | |ауысу)
|нөмірі | күні | | | |нөмі|кү.| атауы |код | | | | | | рі |ні | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9 осылайша аяғына дейін (сызба 16 тармақтан кейін)
N ОС-13-нысанның келесі беті |Түгендеу карточка.|Түгендеу|Объектінің толық|Бастап.|Шыққаны (орын ауысуы)
|сы немесе түгендеу| нөмірі | атауы | қы |____________________ N 326-нысанның 3-беті, 4-беті таза | Қалдық | Айналым | Қалдық |Ескер | ______ ___ ж. 1-күні|______________ үшін |________ _____ж. 1-күні|ту | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | N 326-нысан беттің үлгісі ___________________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен Айналымдық ведомость _____ ж. үшін N 01 шот бойынша "Активтер"
қосалқы шот атауы және материалдық-жауапты адамның тегі Тексерілген күні Бас бухгалтердің қолы N 326-нысанның 2-беті |р/с|Түген.| Объектінің атауы | Қалдық | Айналым | N | деу |(заттың, комплектінің)|________ж. 1-күні |_____________ үшін | |нөмірі| |___________________|____________________ | | | |дебет | кредит | дебет | кредит 2 және 3-беттердің үлгісі бойынша өзінің 2а4 нысандағы арғы бетімен N 326-нысанның N 1-қосымша парағына басылады | _____________ үшін айн.| |_______ж. _______1 күн. қалд. | | дебет | кредит | | дебет | кредит | N 326-нысанның N 2 ішкі парағының арғы беті Мемлекеттік мекеменің атауы 438-нысан (орталықтандырылған бухгалтерия) Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Қазынашылық департаменті бекіткен N 9-мемориалдық ордер _______________ ________ ж. үшін Активтердің шығуы және орын ауыстыруы бойынша жинақтаушы ведомость |р|Күні|Құжат|Құжат|Материал.|Мем.| Қосалқы| Қосалқы шоттар кредиті|Екін |/| |нөмі.|атауы| дық |ле. | шоттар| |ші |с| | рі | |жауапты |кет.| дебеті| |жаз.
|N| | | | адам |тік | | |ба.
| | | | | |меке| | |лар | | | | | |ме. |________|_______________________ |_____ | | | | | |лер | | |Жи.|Д-|Д- | | | | | |коды| | |ыны|__|__ | | | | | | | | | |Д-| | | | | | | | | | |К-|К- | | | | | | | | | |К-| |1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |7|8|9|10|11|12|13|14|15|16|17|18|1|20|21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |9| |22 Атқарушы ___________ ____________ ________________ (қызметі) (қолы) (қолының толық жазылуы)
Бас бухгалтер ___________ __________ Қосымша ___________ парақ N 443-нысан Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 "___"___________ _______ жыл |Ұйым| Түген.|Негізгі| Коррес. | Бөлім, | |коды| деу | шот |понденция | бөлімше | | |нөмірі | | шот | шоты | Баланстан төсек-орындары, төсек жабдықтарын, киімдер мен аяқ-киімдерді, құралдарды, өндірістік және шаруашылық құрал саймандарын шығаруға арналған Акт N_______ _______________ _________ ж.
Комиссия мына құрамда ____________________________________________ комиссия төрағасының және мүшелерінің қызметі, тегі, аты-жөні ________________ ________N_______ бұйрықпен (өкіммен) тағайындалған, жарамсыз болған активтердің, төсек-орындарын, төсек жабдықтарының, киімдердің және аяқ киімдердің жағдайына тексеру жүргізді ___________ бөлімшенің, бөлменің және т.б. атауы шығаруға және есептен шығаруға жататын, төменде санамалап келтірілген құндылықтар жөндеуге, сатуға немесе басқа мемлекеттік мекемелерге беруге көнбейтіндігін белгіледі:
| N |Түген.|Атауы және тізімі|Ұйымға|Пайда.|Зат- |Ба- |Сомма|Актив|Жара|Ма.
|п/п| деу |(маркасы, сорты |түскен|лану |тар- |ғасы| |тер- |мсыз|те.
| |нөмірі| және т.б.) |күні |мерзі.|дың | | |дің |дық |ри.
| | | | | мі |саны | | |тозуы|себе|ал.
| | | | | | | | | |пте |дық | | | | | | | | | |рі |жау | | | | | | | | | | |ап.
| | | | | | | | | | |ты | | | | | | | | | | |ад.
| | | | | | | | | | |ам осылайша соңына дейін (сызба 16-тармақтан кейін)
N 443-нысанның арғы беті Осы акт бойынша барлығы______________________________________________ (сану жазумен)
жалпы сомасы ___________________теңге ___________тиын (жазумен)
Комиссияның ерекше ескертпесі_________________________________________ Комиссия төрағасы Комиссия мүшелері Осы актідегі санамалап көрсетілген мүліктерді жауапты сақтауға қабылдады __________________________"__"__________________ ___________ж., "____"______________ ______ ж. осы комиссияның қатысуымен, осы актіде аталған активтерді жою жүргізілді. Жою нәтижесінде одан әрі пайдалану үшін қойманың есебіне қабылдауға және тапсыруға жататын мынадай материалдар алынды:
|р/с N| Материалдардың атауы | Өлшем | Саны | Бағасы | Сомасы | Мақсаты | | | |бірлігі| | | | | сомасы жазумен Активтерді шығарудың түгендеу карточкасында аталды.
Комиссияның мүшелері:
Осы актідегі аталған материалдар _________ теңге ______ тиын сомада сақтауға қабылданды.
Қойманың (сақтау орнының) меңгерушісі ___________ __________ "_____" ___________ _______ ж. қолы тегі, аты-жөні N 444-нысан Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Мемлекеттік мекеме басшысының қолы Мемлекеттік мекемелердегі әдебиеттерді кітапхана есебінен шығаруға арналған Акт N______ "____"___________ ______ ж. комиссия мемлекеттік мекеменің бұйрығы бойынша тағайындалады "_____"__________ __________ ж. N____ мына құрамда кітапханадағы ескірген (пайдалануға жарамсыз) әдебиеттердің жағдайына тексеру жүргізді, тізімдегі санамалап көрсетілген әдебиеттер шығаруға және есептен шығаруға жататынын белгіледі.
Қосымша: ескірген (пайдалануға жарамсыз) әдебиеттерді кітапханадан шығаруға арналған тізім.
Кітапхана түгендеу кітабында шығарылған кітаптар белгіленген.
Комиссия төрағасы: _________________ ________________ _____________ Комиссия мүшелері: _________________ ________________ _____________ N 444-нысанның арғы беті N _______ актіге "___"________ ______ж.
Моральдық және заттық тозу салдарынан әдебиеттерді есептен шығаруға арналған Тізім (керек емесі сызылып тасталсын)
|р/с N|Шығарыл.|Кітап авторы және аты|Саны| Дана | Сомасы |Қандай құ.
| |басылым.| | |бағасы|____________|жат негізі.
| |түгендеу| | | |теңге|тиын |нде шығару | | нөмірі | | | | | | жасалды осылайша аяғына дейін (сызба 16 пункттен кейін)
Барлығы ________________________________________________ сомаға Комиссия төрағасы: қызметі тегі, аты-жөні. қолы Комисия мүшелері: қызметі тегі, аты-жөні. қолы қызметі тегі, аты-жөні. қолы N НОС-1-нысан ________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен Бекітемін "___"________________ _______ ж.
материалдық емес активтерді қабылдау-беру Актісі |Құжат |Жасалған|Операция| Дебет | Кредит |нөмірі| күні |түр.
коды|__________________________|______________________ | | | |шот,қос.| талдау есебінің |шот, қос. |талдау есе.
| | | |алқы шот| коды |алқы шот |бінің коды Материалдық емес активтердің түрі ___________________________________ Қысқаша сипаттама____________________________________________________ Беруші тарап Алушы тарап |Сатып алу|Материалдық емес ак.| Материалдық емес|Таза пайдалану|Тозу |Тозу | күні |тивтерді бағалау тә.|активтердің бас. | мерзімі |нор. |сома | |сілі(келісім бойынша|тапқы құны | ______ ж.-дан|масы |сы | |қайтарымсыз беріл., | | ____ ж. дейін| | | |төлем үшін) | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Беру негізі:
"____"_________________ ______ ж. N_________ бұйрық негізінде Мат. емес активтерді қабылдады ________________ ____________________ М.О. тапсырды _____________ _______________________ "____"____________ ____ ж. Бас бухгалтер ____________ __________ N НОС-6-нысан _____________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен материалдық емес активтер есебінің Түгендеу карточкасы материалдық емес активтер түрінің толық атауы Қысқаша сипаты:
|Есепке қа.|Тіркеу.| Шот, | Бас. |Тозу |Пайдала.| Шықты |Шығу |былдаған |нөмірі |қосалқы |тапқы|нормасы|сомасы|ну мерзі| (берілді) |себе |күні және | | шот |құны | | |мі 199__|___________| бі | құжат | | | | | |дан |күні|құжат | | нөмірі | | | | | |199___- | | N | | | | | | | |дейін | | | Карточканы толтырды __________________ ______________ 2-бөлiм Материалдық қорлар Сенімхат N М-2а нысан Жекелеген лауазымды адамның белгiлi бiр материалдық құндылықтарды алу кезiнде сенiмгер ретiнде әрекет ету құқығын ресiмдеу үшiн қолданылады. Бiр данадағы сенiмхатты бухгалтерлiк қызмет (орталықтандырылған бухгалтерия)
қолхатпен бередi.
N М-2а нысанды сенiмхатпен тауар-материалдық құндылықтарды алуы бiр жолғы сипатқа ие мемлекеттік мекемелер қолданады. Берiлген бұл сенiмхаттар берiлген сенiмхаттардың алдын ала нөмiрленген және тiгiлген есеп журналында (N M-3 н.) тiркеледi.
Сенiмхаттың әрекет ету мерзiмiн мемлекеттік мекемелер тиiстi құндылықтардың алыну және шығарылу мерзiмiне байланысты белгiлейдi.
Берiлген құндылықтардың есеп журналы N M-3 нысан Бухгалтерлiк қызметтің (орталықтандырылған бухгалтерияның) берген материалдық құндылықтарды алуға деген сенiмхаттарды мен оларды алуға деген қолхаттарды тiркеу үшiн қолданылады. Берiлген сенiмханттардың есеп журналдары сенiмхаттарды тiркеуге жауапты адамдарда сақталуы тиiс.
Сенiмхат берiлген адам әр бiр құндылық алынғаннан кейiнгi күннен кешіктiрмей сенiмхат бойынша тауар-материалдық құндылықтардың толық немесе бөлiгi алынғанына тәуелсiз, мемлекеттік мекеменің бухгалтерлiк қызметiне немесе орталықтанған бухгалтерияға тапсырыстың орындалғандығы туралы және қоймаға (сақтау орнына) немесе олардың құндылықтарды алған тиiстi материалдық-жауапты адамға тапсырғандығы туралы құжаттарды тапсыруы тиiс. Бұл туралы журналдың тиiстi бағанына кiрiс құжатының нөмiрi мен күнiне сiлтеме жасай отырып белгi жасалады.
Пайдаланылмаған сенiмхаттар сенiмхаттың мерзiмi бiткеннен кейiнгi келесi күнi қайтарылуы тиiс, ол туралы "Тапсырыстардың орындалуы туралы белгi"
бағанына белгi жасалады. Қайтарылған пайдаланылмаған сенiмхаттарға "пайдаланылмаған" деген жазба жасалады және есептi жылдың аяғына дейiн, олардың тiркелуi үшiн жауапты адамда сақталады. Жыл аяқталғаннан кейiн пайдаланылмаған сенiмхаттар бұл туралы тиiстi акт жасай отырып жойылады.
Әрекет ету мерзiмi бiткен сенiмхаттарды пайдаланылғандығы туралы есеп бермеген адамдарға жаңа сенiмхаттар берiлмейдi.
Материалдарды қоймалық есепке алу кiтабы N М-17-нысан Қоймалық есепке алу кiтабы қоймадағы (сақтау орнындағы) материалдық және тамақ өнiмдерiнiң есебi үшiн қолданылады, ондағы жазбаларды материалдық жауапты адам материалдық құндылықтардың атаулары, сорты және саны бойынша жүргiзедi.
Осындай кiтаптарда материалдық жауапты адам қоймалардағы дайын бұйымдардың, дайын баспа өнiмдерiнiң, қосалқы ауыл шаруашылық және оқу- тәжiрибе шаруашылықтары өнiмдерiнiң есебiн жүргiзедi.
Қоймаға (сақтау орнына) түсетiн арзан құнды және тез тозатын заттар оларды пайдалануға бергенге дейiн осы кiтапта осылайша есептеледi.
Кiтаптағы беттердiң санын бас бухгалтер немесе оларға өкiлеттiк берiлген адам бекiтуi тиiс. Тоқсанына кемi бiр рет кiтаптағы жазбаларды бухгалтерлiк қызмет тексеруi тиiс, ол үшiн кiтаптың соңындағы бөлiнген бетке тиiстi жазба жасалуы тиiс.
Тауар-материалдық шоттар бойынша айналымдық ведомость N М-44-нысан Материалдық құндылықтардың талдау есебiнiң тiркелiмдерiнде жасалған жазбалардың дұрыстығын және бұл деректердi синтетикалық есеппен салыстыру үшiн қолданылады.
Айналымдық ведомость бiрiктiрiлген тиiстi синтетикалық шоттардың, талдау шоттардың әр тобы бойынша, құндылықтардың сандық және құндылық көрiнiсiндегi түрлерi бойынша жасалады. Әр шот және қосалқы шот бойынша жалпы сомалық қорытындысы шығарылады.
Айналымдық ведомосында (N M-44 н.) атауы, сорты, саны, құны және материалдық-жауапты адам бойынша тамақ өнiмдерiнiң талдау есебi жүргiзiледi.
Айналымдық ведомость бiр жылға арналып ашылады және ай сайын Материалдық құндылықтардың сандық-сомалық есебiнiң кiтабы N 296- Материалдық құндылықтардың талдау есебi үшiн жасалады. Бұл кiтапта әр атау (сорт) үшiн жеке шоттар ашылады. Кiтапты жүргiзу жыл басынан берi есептелген материалдық құндылықтардың қалдықтарын көшiруден басталады, бұл орайда материалдардың тиiстi атаулары бойынша 3-бағанның бiрiншi жолына: "199__ жылдың 1 қаңтарындағы қалдық" деп жазылады, ал 9 және 10 бағандарға өткен жылдан көшкен қалдықтың саны мен сомасы қойылады.
Ай аяғында 5-8 бағандар бойынша осы ай үшiн қорытындысы шығарылады және шығарылған қалдықты ескеріле отырылып есептi айдан кейiнгi айдың басына қалдық жазылады (9 және 10 бағандарға).
Материалдық құндылықтардың сандық-сомалық есебiнiң картотекасы N 296а нысан Нысанның мақсаты мен есеп жүргiзу тәртiбi N 296-нысанға ұқсас.
Бухгалтерлiк қызметтiң талдау есебi кiтаптарда емес карточкаларда жүргiзiлетiн мемлекеттік мекемелерде қолданылады.
N 296a нысан карточкасында да осылайша баланстан тыс шоттар: 01 "Жалданған активтер", 02 "Жауапты сақтауға қабылданған тауар-материалдық құндылықтар", 08 "Ауыспалы спорттық жүлделер мен кубоктар", 09 "Жолдамалар", 11 "Әскери техникалардың оқу заттар" бойынша талдау есептерi жүргiзіледi.
Материалдық құндылықтардың сандық-сомалық есебiнiң кiтабы N 296б Орталықтандырылған бухгалтерияларда материалдық құндылықтардың талдау есебi үшiн қолданылады. Кiтапта материалдардың әр атауына (сортына)
арналып барлық қызмет көрсетiлетiн мемлекеттік мекемелер бойынша әр мемлекеттік мекемелер бойынша 11-бағанда және 12 қалдықтарды (саны және сомасы бойынша) бөлiп көрсете отырып, жеке талдау есебi ашылады.
Кiтап материалдардың жыл басындағы қалдықтарының сомаларының жазбасымен ашылады, бұл орайда 3-бағанның бiрiншi жолына: "199__ жылдың 1 қаңтарындағы қалдық" деген жазу жазылады, 9 және 10- бағандарда орталықтандырылған бухгалтериялар бойынша жалпы қалдық, ал 11 және 12- бағандарда сонымен бiрге әр бiр қызмет көрсетушi мемлекеттік мекемелер бойынша жазылады.
Тамақ өнімдерiн беруге арналған мәзiр-талап ету N 299-нысан Тамақ өнiмдерiн қоймадан (сақтау орындарынан) жiберу үшiн қолданылады.
Мәзiр-талап ету күн сайын тамақ өнiмдерiнiң бөлiну нормаларын және есепте тұрған адамдардың саны туралы мәлiметтер туралы деректер негiзiнде Тамақ өнiмдерiн босату және алу туралы қолхаттары бар адамдардың мәзiр- талап етуi бухгалтерлiк қызметке кестеде белгiленген мерзiмде, кемi айына үш рет берiледi.
Мәзiр-талап етудi бухгалтерлiк қызмет тексергеннен кейiн бухгалтерлiк қызмет тамақ өнiмдерi шығыстарының жинақтаушы ведомостына (N 399 н.) ай сайын жазба жазады.
Тамақ өнiмдерiнiң кiрiсi бойынша жинақтаушы ведомость N 300-нысан Ведомость әр материалдық-жауапты адам бойынша жасалады, онда тамақ өнiмдерi түсiмнің есебi жүргiзіледi. Жинақтаушы ведомостындағы жазбалар бастапқы құжат негiзiнде сандық-сомалық көрiнiс негiзiнде жүргізiледi. Ай аяқталған бойда ведомостында қорытындысы шығарылады.
Толық материалдық жауапкершiлiк туралы үлгiлiк келiсiм N 321-нысан Ескерту: Бөлімнің атауы және мәтіні өзгертілді - ҚР Қаржы Министрлігі Қазынашылық комитетінің 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен .
Мемлекеттік мекемелерге тиесілi материалдық құндылықтар мен ақшаларды сақтауды қамтамасыз ету мақсатында мемлекеттік мекеменің басшысы немесе оның орынбасары материалдық жауапты адаммен ол жұмысқа тағайындағаннан кейiн толық материалдық жауапкершiлiк туралы шарт жасасады.
Шарт екi данада жасалады және мемлекеттік мекеме басшысының және материалдық жауапты адамның қолымен бекiтiледi, шарттың бiрiншi данасы мемлекеттік мекеменің басшысында, екiншiсi материалдық жауапты адамда қалады.
Малдарды есепке алу кiтабы N 395-нысан Жас малдың және бордақылаудағы малдың талдау есебi үшiн қолданылады.
Кiтапта жас малдың түрi және жастық тобы бойынша және бордақылаудағы малдардың түрлерi бойынша жекелеген талдау есебi ашылады.
Орталықтандырылған бухгалтерияларда малдарды есепке алу кiтабы қызмет көрсетiлетiн әрбiр мемлекеттік мекемелер бойынша ашылады.
N 13 мемориалдық ордер Материалдардың шығыстары бойынша жинақтаушы ведомость N 396-нысан Жинақтаушы ведомость азық-түлiк өнiмдерiнен басқа материалдардың шығыстары бойынша операциялардың есебi үшiн қолданылады.
Жұмыспен қамту ведомостына материалдардың шығыстарына арналған бастапқы құжаттардан алынған деректер енгiзiледi: N 410-нысанының ведомостылары, N 431-нысанының сыртқы карталары және қызмет көрсетiлетiн мекемелерден түскен басқа шығыс құжаттары.
Ай соңында әрбiр мемлекеттік мекеме бойынша дебеттелетiн және кредиттелетiн шоттар бойынша және тұтастай алғанда орталықтандырылған бухгалтериялар бойынша қорытындысы есептеледi. Ордерге құрастырушы және бас бухгалтер немесе өкiлеттiлiк берiлген адам қол қояды, одан кейiн деректер "Бас журнал" кiтабына енгiзiледi.
Жемдi және мал азығын беруге арналған ведомость N 397-нысан Жұмыс малдары мен басқа жануарларды азықтандыру үшiн қоймадан жемдi және мал азығын беруге қолданылады.
Әрбiр берiлген жемдi (мал азығын) алушы қол қойып растайды. Ай соңында ведомостыны мемлекеттік мекеменің басшысы бекiтедi және жұмсауға берiлген жемдi (мал азығын) есептен шығару үшiн негiз болып табылады.
N 11 мемориалдық ордер Тамақ өнiмдерiнiң кiрiсi бойынша жинақтаушы ведомостардың жиыны N 398-нысан N 398-нысан тамақ өнiмдерiнің есебi бойынша бiрнеше жинақтаушы ведомостар жасалатын жағдайда қолданылады.
Ай аяқталғаннан кейiн оған жинақтаушы ведомостағы (300 н.) жеке мемлекеттік мекемелер бойынша деректер енгiзiледi, ордердiң барлық бағандары бойынша есептеледi. Ордерге әзiрлеген адам мен бас бухгалтер немесе өкiлеттiлiк берiлген адам қол қояды, одан кейiн деректер "Бас журнал" кiтабына енгiзiледi.
Тамақ өнiмдерiнiң шығысы бойынша жинақтаушы ведомость N 399-нысан Жинақтаушы ведомость тамақ өнiмдерiнің ай бойғы шығыстарының есебi Тамақ өнiмдерi шығыстарының жинақтаушы ведомосты әр материалдық- жауапты адам бойынша жасалады. Ай аяқталғаннан кейiн ведомостыда қорытындысы есептеледi және жұмсалған өнiмдердің құны анықталады. Сонымен бiрге балалар мекемелерi бойынша есепте тұрғандардың саны балалардың болу деректерiмен, емдеу мекемелерi бойынша - ауру адамдар туралы мәлiметтермен және т.б. салыстырылады.
Мемлекеттік мекемелердің мұқтажы үшiн материалдарды беру ведомосты N 410-нысан N 410-нысан ведомосты шаруашылық материалдарын, оқу және басқа мақсаттарға арналған материалдарды қоймадан (сақтау орнынан) берудi ресiмдеу үшiн қолданылады. Бұл орайда, ведомостағы жазбалар хронологиялық тәртіпте жүргiзiледi, ал материалдардың әр түрi үшiн ай аяғында материалдардың әр түрi бойынша жалпы қорытындысын шығару үшiн белгiлi бiр мөлшердегi жолдарды қалдыру қажет.
Ведомостыны мемлекеттік мекеменің басшысы бекiтедi және материалдарды шығысқа есептен шығару үшiн негiз болады.
Егер мемлекеттік мекемеге орталықтандырылған бухгалтерия қызмет көрсетсе, онда жұмыспен қамту ведомостының қорытындысы жиынтық ведомостыға (N 396 н.) енгiзiледi.
N 12 мемориалдық ордер Тамақ өнімдерiнiң шығысы бойынша жинақтаушы ведомостардың жиыны N 411-нысан Тамақ өнiмдерiнiң есебi бойынша бiрқатар жинақтаушы ведомость жасалғанда қолданылады.
Нысанның тиiстi хат-хабарында әрбiр қызмет көрсетiлетiн мемлекеттік мекеме бойынша жасалатын тамақ өнiмдерi шығыстарының айлық ведомостыларының (N 399 н.) қорытындысы жазылады.
Одан басқа онда тамақ өнiмдерi үшiн басқа шығыс құжаттары жазылады (тамақ өнiмдерiнің кем шығуына, базаға қайтаруға және т.б. арналған актiлер). Ай аяғында N 061 қосалқы шот кредитi тиiстi шоттардың дебетi бойынша қорытындылары есептеледi, ордерге әзiрлеген адам және бас бухгалтер немесе өкiлеттiлiк берiлген адам қол қояды, одан кейiн деректер "Бас журнал" кiтабына енгiзiледi.
Қабылдау актiсi N 429-нысан Жеткiзушінің iлеспе құжаттарындағы деректермен сандық және сапалық алшақтықтары бар материалдық құндылықтарды қабылдауды ресiмдеуге арналған. Актiнi қабылдау комиссиясы екi данада қойма меңгерушiсi мен жiберушінің (жеткiзушiнің) мiндеттi қатысуымен, ал егер соңғысының келмеген немесе басқа қаладан жiберушiнiң (жеткiзушiнің) - мүдделi емес тараптың шақырылуы мiндеттi болып табылмайтын жағдайда екi данада жасалады.
Материалдық құндылықтарды қабылдау және кiрiске есептеу фактiсi оларды жауапты сақтауға қабылдаған материалдық-жауапты адамның қолымен бекiтiледi.
Құндылықтар қабылданғаннан кейiн актiлер құжаттардың қосымшаларымен (шот-фактурлар, iлеспе құжаттар және т.б.) бухгалтерлiк қызметке берiледi.
Актiнің бiр данасы қабылданған материалдық құндылықтардың есебi үшiн, екiншiсi - жеткiзушiнiң талап ету хатын ресiмдеу үшiн қолданылады.
Жинақтаушы карта N 431-нысан Жинақтаушы карта материалдық құндылықтарды күнделiктi жiберу кезiнде және ай iшiнде дүркiн-дүркiн жiберу кезiнде ресiмдеу үшiн қызмет етедi, тiкелей мақсаты бойынша жұмсауға арналған материалдардың бiрнеше атауы үшiн екi данада жазылады, алушының қолы қойылған бiр данасы қоймада, екiншi данасы алушыда сақталады. Материалдар күнделiктi жiберiлген жағдайда жинақтаушы карта 15 күнге арналған мерзiмге, ал дүркiн-дүркiн жiберiлген жағдайда - бiр айға арналған мерзiмге жазылады.
Материалдық құндылықтарды жiберу алушы өзiнiң жинақтаушы картасын ұсынған жағдайда, ал егер материалдық құндылықтар лимиттенген жағдайда белгiленген лимит шегiнде жүргiзiледi. Материалдарды лимиттен тыс жiберу жекелеген талаптарды жазумен ресiмделедi (N 434 н.). Бiр материалды екiншiсiмен ауыстыру да осыған ұқсас ресiмделедi, ол үшiн жинақтаушы картада:
"Қараңыз N талап" деген белгi жасалады және тиiсiнше лимит қалдығы кемiтiледi.
Отынды қоймадан жiберу (талап ету) қағазы немесе жинақтаушы карта бойынша босату мүмкiн болмаған жағдайда отынды шығысқа есептен шығару қалдықты өлшеу актiсi бойынша жүргiзiледi. Отын өлшеу актiсi бойынша белгiленген жұмсау нормаларымен салыстырғанда кем шыққан жағдайда мемлекеттік мекеменің басшысы артық жұмсау себебiн ашу шараларын және қажет болған жағдайларда - шара қолдану шараларын қолданады.
Лимиттер арттырылған немесе кемiтiлген жағдайда алдын ала берiлген жинақтаушы картаға енгiзiледi. Бұл орайда алдын ала белгiленген лимит сызылып тасталады және үстiне жаңа лимит жазылады. Өзгерту лимиттi белгiлеген және өзгерту енгiзген адамның қолымен бекiтiледi.
Материалдық құндылықтарды жiберу кезiнде материалдық-жауапты адам екi данадағы жинақтаушы картаға жiберiлетiн құндылықтың күнi мен саны жазылады. Жинақтаушы картаға сүт кухнясының өнiмдерiн жiберу үшiн, одан басқа, алушы қайтарған ыдыстардың саны жазылады.
Материалдық-жауапты адам алушының жинақтаушы картасына өзiнiң қолын қояды, ал қойманың жинақтаушы картасына алушы өзiнiң қолын қояды.
Ай аяқталғаннан кейiн не лимит бiткеннен кейiн (жiберiлу лимиттелген жағдайда) жинақтаушы карта басқа кiрiс-шығыс құжаттарымен бiрге Мемлекеттік мекеменің бухгалтерлiк қызметiне немесе орталықтандырылған бухгалтерияға есепте көрсету үшiн тапсырылады.
Iлеспе (талап ету) құжаты N 434-нысан N 434-нысан активтердi, БПМ және материалдық қорларды қоймаларға (сақтау орындарына) қабылдауды және қоймалардан (сақтау орындарынан) берудi ресiмдеу үшiн қолданылады. Одан басқа материалдық құндылықтарды iшкi орын алмастыру үшiн қолданылуы мүмкiн. Iлеспе (талап ету) құжаты бiр данада жазылады және Мемлекеттік мекеменің басшысы бекiтедi. Алушының қолхатымен ресiмделген iлеспе (талап ету) құжат тiзiлiммен бухгалтерлiк қызметке берiледi. Қоймадан (сақтау орнынан) материалдық құндылықтарды алу құрылыс орнына тасымалданған жағдайда iлеспе (талап ету) құжатын екi данада жазуға рұқсат етiледi, олардың бiрi - қоймадан алуға, екiншiсi бұл құндылықтарды олардың пайдалану орнының есебiне қолданылады.
Жанар және жағар майларды жүргiзушiнiң есеп берумен есептен шығару ведомосты N 457-нысан N 457-нысан ведомосты жанар және жағар майларды жүргiзушiнiң есеп беруiмен есептен шығаруға арналған. Ведомость ай сайын жүргiзiледi және әр бiр жүргiзушi үшiн ашылады, онда жүргiзушiнің есебiнде тұрған жанар майдың қозғалысы көрiнiс табады, атап айтқанда мынадай деректер: жол парағының нөмiрi, күнi, маркасы және автокөлiктің мемлекеттiк нөмiрi, 100 шақырымдық жүруге арналған жанар майды шығындалу жоспары, жүруi, бастағанға дейiнгi жанар майдың қалдығы, жанар майды қоймадан есептi алу, iс жүзiндегi жұмсалғаны, белгiленген нормаға сәйкес жұмсаудың сақталуы, соңында қалдық шығарылады.
Ведомостының деректерi бойынша айдың соңында N 8 мемориалдық ордер N М-2а нысаны Қазақстан Республикасы қаржы министрлігі 1998 ж. 1.12. N 548 Сенімхат _________ ж. "___"____________ әрекет етеді.
тұтынушының атауы және оның мекен-жайы мемлекеттік мекеменің атауы және оның мекен-жайы _________________________________ N ______________ шот Қазынашылық органының атауы N _______ Сенімхат Берілген күні _______ ж. "___"_________________ ___________________________________________________берілді лауазымы, тегі, аты-жөні Төлқұжаты, жеке куәлігі N _________ _____ ж. "____" ___________ _________________________________________________________ бойынша жүктеу-құжаттың, шот-фактураның нөмірі мен күні және с.с.
Тауарлық-материалдық құндылықтарды жеткізуші мемлекеттік мекеменің атауы алу үшін___________________________________________________ берілген.
N М-2а нысанының арғы беті Алынуға тиіс тауарлық-материалдық құндылықтардың тізімі |р/н|Тауарлық-материалдық құндылықтар | Өлшем | Саны | | N | атауы |бірлігі| (жазумен) | ____________________________________қолды осымен куәландырамыз.
сенімхатты алған тұлға қолының үлгісі М.О. Мемлекеттік мекеменің Бас басшысы бухгалтер Осы үлгі бойынша N М-3 нысанының барлық беттері басылсын |Сенімхат|Берілген|Сенімхат.| Сенімхат |Жеткізуші|(құжат.|Сенімхат|Тапсы.
| N-і | күні |тың әре. | берілген | |немесе | алған |рыстың | | |кет ету | тұлғаның | |хабар. |тұлғаның|орын.
| | | мерзімі |лауазымы мен| | лама |қолхаты |далға.
| | | | аты-жөні | |жүктеу | |құжат.
| | | | | |құж. | |тың | | | | | |ауыст.)| |нөмі | | | | | |жүкт. | |рі, | | | | | |құж.N-і| |күні | | | | | |күні | | осылайша соңына дейін (сызба 16 пункттен)
Атаулықтың үлгісі
N М-3 нысаны
Берілген сенімхаттарды есепке алу Журналы ________ ж. үшін Осы үлгі бойынша N М-17 нысанының 1-94 беттері басылсын |Қой.|Сақтау|Өлшем|Бағасы|Марка.
|Сорты|Профилі|Көлемі|Материалды|Запас|Жара | ма | орны | бір.| | сы | | | | есептеу | мөл.|амды | |______|лігі | | | | | | коды |шері |лық | |Ст.|Ұя| | | | | | |__________| |мер.
| |ел.| | | | | | | |шот|номен.| |зімі | |лаж| | | | | | | | |клату.| | | | | | | | | | | | |ралықN| | | | | | | | | | | |қо.| | | | | | | | | | | | |сым| | | | | | | | | | | | |ша | | | | | | | | | | | | |шот| | | Материалдың атауы | Қымбат бағалы материал (металл. тас) | | атауы |түрі| номенклатуралық.| өлшем | масса |төлқұжат | | | | N |бірлігі| | нөмірі | |Жазба.|құжат.|Жазба| Кімнен алынды |Кіріс|Шығыс|Қалдық| Бақылау | ның | тың | ның | немесе жіберілді| | | | (қолы және күні)
| күні | N-і | рет | | | | | | | | N-і | | | | | Мұқабаның үлгісі N М-17 нысаны _______________________ Қазынашылық департаменті бекіткен Мемлекеттік мекеменің атауы 1998 ж. 1.12. N 548 (орталықтандырылған бухгалтерия)
Материалдардың қоймалық есеп кітабы Материалдық жауапты тұлға __________________ М-17 нысанның 95-бетінің үлгісі Кітапты тексеру жөніндегі ескертулер |Тексерген| Ескертулер мен ұсыныстар | Тексерушінің | күні | | лауазымы мен қолы N М-17 нысанының 95-бетінің үлгісі |Тексеріл.| Ескертулер мен ұсыныстар | Тексерушінің |ген күні | | лауазымы мен қолы Кітапта ___________________бет нөмірленген жазумен жазумен Бас бухгалтер ___________________________________ __________ ж. "____"_____________ N М-44 нысанының 3-беті | 1______ға | ____________үшін айналым | 1_______ға |Белгілер|Жол | қалдық |_______________________________| қалдық | N-і | | дебет | кредит | | | |саны |сомасы| саны| сомасы | саны| сомасы |саны | сомасы | | Осылайша соңына дейін N М-44 нысанының 1-бетінің үлгісі (4-бет таза)
_________________________________________ N М-44 нысаны Мемлекеттік мекеменің атауы Қазақстан Республикасы (орталықтандырылған бухгалтерия) Қаржы министрлігі Қазынашылық департаменті 1998 ж. 1. 12. N 548 ______________ жөніндегі Тауарлық-материалдық шот бойынша айналым ведомосы 2 және 3-бб үлгісі бойынша 2а4 нысанындағы айналыспен N м-44 нысанына N 1 ішкі парақ басылсын N М-44 нысанының 2-беті ________________________________________________________________бойынша |Жол|Номенкла.| Атауы |Өлшем| 1____ | _________ үшін айналым |N-і|туралық | |бір. | қалдық |_________________________ | | N | |лігі | | дебет |несие| кредит | | | | | саны| сомасы |саны|сомасы|саны |сомасы осылайша соңына дейін Тасымал N М-44 нысанына N 2 ішкі парақ | қалдық | _______________ үшін айналым | |1_________ ға |_________________________________________| | | дебет | кредит | | саны | сомасы| саны | сомасы | саны | сомасы | таблицаның жалғасы Өз айналысымен басылсын Осы үлгі бойынша N 296-нысанның барлық беттері басылсын _________________________________________________________________шот |Күні|м/о| Операцияның мазмұны|Бағасы| Дебет | Кредит | Қалдық | |N-і| | |_____________|_____________|_________ | | | | |саны|сомасы |саны| сомасы |саны|сома |____|___|____________________|______|____|________|____|________|____|_сы_ N 296-нысан ________________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы Мемлекеттік мекеменің атауы министрлігінің Қазынашылық (орталықтандырылған бухгалтерия) департаменті бекітілген Материалдық құндылықтардың сандық-сомалық есебінің кітабы N 296а нысаны _______________________________ Қазақстан Республикасы Мемлекеттік мекеменің атауы Қаржы министрлігінің Материалдық құндылықтардың сандық-сомалық есебінің карточкасы Шоты ___________________________________________________________ |Күні|м/о| Операцияның мазмұны|Бағасы| Дебет | Кредит | Қалдық | |N-і| | |_____________|_____________|________ |____|___|____________________|______|____|________|____|________|____|_сы_ Жоғарғы титулдық бөліксіз арғы бетімен басылсын N 296 б нысанының жұп беттерінің үлгісі |Күні|м/о| Операцияның мазмұны|Бағасы| Дебет | Кредит | Қалдық |____|___|____________________|______|____|________|____|________|____|_сы_ | оның ішінде |саны|сома.|саны|сома.|саны|сомасы|саны|сома.|саны|сома.|саны|сома.|саны|со | | сы | | сы | | | | сы | | сы | | сы | |ма |____|_____|____|_____|____|______|____|_____|____|_____|____|_____|____|сы | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 |12 Атаулық пен титулдың үлгісі N 296б нысан Қаржы министрлігінің _________________________ 1998 ж. 1.12. N 548 ______ ж."_____"______________ басталды.
______ ж."_____"______________ аяқталды.
N 296б нысанының тақ беттерінің үлгісі | (материалдық жауапты тұлғаларға)
|саны|сома.|саны|сома.|саны|сомасы|саны|сома.|саны|сома.|саны|сома.|саны|со |____|_____|____|_____|____|______|____|_____|____|_____|____|_____|____|сы | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 |12 |саны|сома.|саны|сома.|саны|сомасы|саны|сома.|саны|сома.|саны|сома.|саны|со |____|_____|____|_____|____|______|____|_____|____|_____|____|_____|____|сы | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 |12 Соңғы беттің төменгі оң бұрышындағы мөр Кітапта _____________ парақ нөмірленген Бас бухгалтер ______________________ ______ ж. "____"_________________ N 299-нысан _________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен мемлекеттік мекеме басшысының қолы _____ ж. "____"______________ Азық-түлік өнімдерін берудің мәзірлік-талабы _______ ж. "____"_________ Ырыздық алушылардың саны _____________ адам N 299 нысанның арғы беті | Мәзір | 1 адамға кепілген салуға жататын азы-түлік | | тағамдарының атауы мен саны |1. Т-ңы ас | |2. Түстік ас | |3. Жарты күндік | |4. Кешкілік тамақ | |1 адам үшін жиыны | |Берілу жиыны | |Бағасы | |Сомасы | Дәрігер (деетбике)
Қабылдаған аспаз Берген қоймашы N 300-нысан Код | Ұйымның| Материалдық | Операция. | | жауапты | ның | | тұлғаның | | Азық-түлік өнімдерінің кірісі жөніндегі N ______ жинақтау ведомосы ________ жылғы ________________ ______ ж."____"_______________ Материалдық жауапты тұлға Құрастырған Тексерген N 300-нысанның 2-бетінің үлгісі | | Айы-күні |кіріс б-ша|_________|__________|___________|_______ | |_________________|барлығы |_________|__________|___________|_______ | | құжаттың N-і | | | | | |Жет.|_________________|Сомасы | |кізу|_________________| | |ші. | | | |нің | | | |ата.| | | |уы | | | |Но. |Азық-түліктің |Өлшем |Саны|Сома.|Саны|Сома.|Саны|Сома.|Саны|Со |мен.| атауы |бірлігі | | сы | | сы | | сы | |ма |кла.| | | | | | | | | |сы |тура| | | | | | | | | | |лық | | | | | | | | | | | N | | | | | | | | | | | |Ет(сиыр еті, қой | кг | | |еті) Шошқа ..... | * | | |Құс ............ | кг | | |Қосымша азық-тү. | | | |лікт. (бауыр, | | | |бүйрек, тіл, ми) | " | | |Піскен колбаса | кг | | |Ысталған колбаса | " | | |Сарделька, сосис.| кг | | |ка...............|Салмағы | | |Ет консервілері | кг | | |Құртпа, шоқыр, | кг | | |бекіре. Жаңа ау. | " | | |ланған балық.... | | | |Май шабақ | " | | |Горбушка | " | | |Тұздалған кета | " | | |Балық консерві. |Салмағы | | |лері | кг | | |Сары май | кг | | |Шыжғырылған май | " | | |Сало | " | | |Маргарин | " | | |Өсімдік майы | " | | |Жаңа сауылған сүт| л | | |Қоюлатылған сүт |Салмағы кг| | |Айран | л | N 300-нысанның 3, 4, 5, 6-беттерінің үлгісі |Саны| Сомасы |Саны | Сомасы | Саны| Сомасы | Саны | Сомасы | N 300 нысанның 7-бетінің үлгісі |саны|сома.|саны|сома.|саны|сомасы|саны|сома.|саны|сома.|саны|сома.|саны|со |____|_____|____|_____|____|______|____|_____|____|_____|____|_____|____|сы N 300-нысанның 8-бетінің үлгісі |Но. |Өнімнің атауы |Өлшем |Саны|Сома.|Саны|Сома.|Саны|Сома.
|Саны|Со
|мен.| |бірлігі | | сы | | сы | | сы | |ма | |Қаймақ.......... | кг | | |Сүзбе........... | " | | |Ірімшік ........ | " | | |Жұмыртқа ....... | дана | | |Бидай ұны | кг | | |Крахмал......... | кг | | |Қарақұмық жармасы| " | | |Ұнтақ жарма | | | |Сұлы жармасы | | | |Арпа жармасы | | | |Күріш ........ | кг | | |Бидай .......... | " | | |Кеспе, верм., | | | |түтік кеспе .... | | | |Макарондар .... | | | |Геркулес ...... | | | |Бұршақ ........ | | | |Үрме бұршақ .... | | | |Рафинад қанты . .| | | |Құмшекер ....... | | | |Қайнатпа, джем | кг | | |Әр түрлі тосап | | | |Жеміс-жидек кәм. | кг | | |питі............ | " | | |Шоколадты кәмпи. | | | |ттер .......... | " | | |Зефир ........ | кг | | |Печенье, пряник. | кг | | |тер ......... | | | |Компот(жеміс. | кг | | |қақтары) | | | |Алмалар ........ | кг | | |Картоп ......... | | N 300-нысанның 9, 10, 11, 12-беттерінің үлгісі |Саны| Сомасы |Саны | Сомасы | Саны| Сомасы | Саны | Сомасы | N 300 нысанның 13-бетінің үлгісі |саны|сома.|саны|сома.|саны|сомасы|саны|сома.|саны|сома.|саны|сома.|саны|со |____|_____|____|_____|____|______|____|_____|____|_____|____|_____|____|сы N 300-нысанның 14-бетінің үлгісі |Но. |Өнімнің атауы |Өлшем |Саны|Сома.|Саны|Сома.|Саны|Сома.
| |Жаңа үзілген және| кг | | |ашытқан капуста | " | | |Пияз .. ........ | " | | |Сәбіз .. ....... | " | | |Тұздалған қияр | " | | |Бидай наны...... | кг | | |Қарабидай наны ..| " | | |Кофе ........... | | | |Какао .......... | | | |Шай ............ | | | |Ашытқы ......... | | | |Тұз ............ | | | |Жиыны ......... | х | х х х х х | |Ыдыс ... ...... | | | |Кемітіп сату ... | | | |Барлығы .. . .. | х |х х х х х N 300-нысанның 15, 16, 17, 18-беттерінің үлгісі |Саны| Сомасы |Саны | Сомасы | Саны| Сомасы | Саны | Сомасы | N 300 нысанның 19-бетінің үлгісі, 20-бет - таза |саны|сома.|саны|сома.|саны|сомасы|саны|сома.|саны|сома.|саны|сома.|саны|со |____|_____|____|_____|____|______|____|_____|____|_____|____|_____|____|сы N 321-нысан Толық материалдық жауапкершілік туралы Шарт ________________ қ. ______ ж."_____"____________ _________________________________________________________-ның (мемлекеттік мекеменің атауы)
материалдық құндылықтары мен ақшаларын сақтау мақсатында бюджеттің мемлекеттік мекеменің атынан бұдан әрі "Әкімшілік" деп аталатын бюджеттік мемлекеттік мекеменің басшысы мен басшының орынбасары (лауазымы, аты-жөні, тегі)
бір жағынан, және бұдан әрі "Қызметкер" деп аталатын қызметкер____________ (аты-жөні, тегі)
екінші жағынан, мына төмендегілер туралы осы шартты жасасты:
1. __________________________________________ лауазымындағы (лауазымның атауы)
(сақтаумен, өңдеумен, сатумен (жіберумен), тасымалмен немесе өндіріс процесі кезінде оған берілген материалдық құндылықтармен және ақшалармен)
тығыз байланысты_________________________________________________________ (жұмыс атауы)
жұмыс атқаратын қызметкер оған сеніп тапсырылған материалдық құндылықтар мен ақшалардың сақталуы үшін өзіне толық материалдық жауапкершілік алады және айтылғандарға байланысты:
а) сақтауға және басқа да мақсаттар үшін оған берілген құндылықтар мен ақшаларға ұқыпты қарауға, олардың сақталуын қамтамасыз етуге және зақымдануын болдырмауға;
б) белгіленген тәртіппен оның жауапкершілігінде тұрған құндылықтардың есебін жүргізуге және оған сеніп тапсырылған құндылықтар мен ақшалардың қозғалысы мен қалдықтары туралы растау құжаттары мен есептемелерді әкімшілікке тапсыруға;
в) оған сеніп тапсырылған құндылықтардың сақталуын қамтамасыз етуге қауіп тудыратын барлық жағдайлар туралы әкімшілікке уақытында хабарлауға;
г) оған сеніп тапсырылған құндылықтарды түгендеуге қатысуға;
д) есеп жүргізудің және ақша мен құндылықтарды сақтаудың белгіленген ережелерін білуге және бұзушылық кезінде осы ережелерді білмейтіндігін меңземеуге;
ж) осы мемлекеттік мекемедегі жұмысы барысында анықт. оларға келтірген зақымды өтеуге міндеттенеді.
2. Әкімшілік:
а) қалыпты жұмыс істеуге және өзіне сеніп тапсырылған құндылықтардың толық сақталуына қажетті жағдайлар жасауға;
б) қызметкерге құқықтары мен міндеттері туралы түсіндіруге, мемлекеттік мекемеге келтірілген зиян үшін жұмысшылар мен қызметкерлердің материалдық жауапкершілігі туралы қолданылып жүрген заңдарды таныстыруға, сондай-ақ қолданылып жүрген нұсқаулықтарымен, нормативтермен және сақтаудың, қабылдаудың, өңдеудің, сатудың, босатудың, тасымалдаудың немесе өндіріс процесі кезінде оған берілген материалдық құндылықтар мен ақшаларын қолданылу ережелерімен таныстыруға;
в) белгіленген тәртіппен құндылықтар мен ақшалардың түгендеуін жүргізуге міндеттенеді.
3. Қызметкердің кінәсінен оған сеніп тапсырылған құндылықтарды сақтау қамтамасыз етілмеген жағдайында ______________ келтірілген зиянның мөлшерін анықтау және оны өтеу қолданылып жүрген заңдарға және осы шартқа сәйкес жүргізіледі.
4. Егер зиян қызметкердің кінәсінен болмаса, онда материалдық жауапкершілікке тартылмайды.
5. Осы шарттың әрекеті қызметкерге сеніп тапсырылған мемлекеттік мекеменің материалдық құндылықтары және ақшаларымен жұмыстың бүкіл уақытына қолданылады.
6. Осы шарт бірдей заң күші бар екі данада жасалды, оның біреуі "Әкімшілікте", ал екіншісі "Қызметкерде".
Шарт тараптарының реквизиттері:
Әкімшілік Қызметкер
Шарт тараптарының қолы:
М.О. Шарт жасалған күн ___________________________ Осы үлгі бойынша N 395-нысанның барлық беттері басылатын болсын Жануардың түрі ____________________ Жасы бойынша тобы _________________ |Күні|мемо.|Жануар.| Жазбаның мазмұны | Жануар.| Дебет | Кредит | |риал.| дың |(жануар қайдан ке.| дың |_______________|__________ | | дық |түскен |ліп түсті немесе |түгендеу|саны|сал.|сома.|саны|сал.|с | |_____| күні | қайда әкетілді, | нөмірі | |мағы| сы | |мағы|о | |ордер| |салмағы және бас. | | | кг | | | кг |м | |дің N| | қалар.) | | | | | | |а |____|_____|_______|__________________|________|____|____|_____|____|____|с | | | | | | | | | | |ы N Мұқабаның үлгісі N 395-нысан _______________________________ 1998 ж. 1.12. N 548 Жануарларды есепке алу кітабы 396-нысан ____________________________ Қазынашылық департаменті бекіткен 13-Мемориалдық ордер ______ ж. _______________ Материалдардың шығысы жөніндегі жинақтау ведомосы |р/н|Күні|Құжат |Құжаттың| Қосымша шот кредиті | Қосымша шот дебеті |NN | |нөмірі| атауы |_______________________|________________________ | | | | | | 200 | | | | | | | | |ерекше.|сома.|ерек.|со| | | | | | | лік | сы |шелік|ма| | | | | | | | | |сы| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |13|14 |Оның ішінде мемлекеттік мекемелер бойынша | | (материалдық жауапты тұлғалар) | | 15| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | Қосымша шоттар кредиті бойынша айналым сомасы __________________ Атқарушы ______________ ______________ ________________________ (лауазымы) (қолы) (қолының толық жазылуы)
Бас бухгалтер ___________ _______________________ (қолы) (қолының толық жазылуы) Қосымшасы___парақ ___________________________ N 397-нысан Ұйым меңгерушісі қолы аты-жөні, тегі 199__ж. "___"___________ Жем-шөп пен мал азығын берудің _______ жылғы _________________ Ведомосы |Айы |Жануарлар|Жем. | Жемшөп атауы |Алу |күні| түрі |шөп |_______________________________________________|кезін | | |көле.| | | | |дегі | | | мі |___________|____________|___________|__________|қол | | | |мөлше|беріл|мөлше|беріл.|мөлше.|бер.|мөлше.|бе.|хат | | | | рі | гені| рі | гені | рі |ілге| рі |ріл| | | | | | | | | |ні | |ге.| | | | | | | | | | | |ні | N 397-нысанның арғы беті |күні| түрі |шөп |_______________________________________________|кезін | | | мі |___________|____________|___________|__________|қол | | | | рі | гені| рі | гені | рі |гені| рі |ріл| | | | | | | | | | | |ге.| Барлығы ...... х Бірліктің бағасы ......... х Сомасы .......... х Берген _______________ ____________ ___________________ лауазымы қолы тегі, аты-жөні Тексерген және баға берген бухгалтер ______________ ________________ N 398-нысан _______________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен (орталықтандырылған бухгалтерияның) 1998 ж. 1.12. N 548 N 11-мемориалдық ордер ________ жылғы _____________ Тамақ өнімдерінің кірісі жөніндегі жинақтау ведомосының жиынтығы |р/н|Материалдық жауапты|Мемле. | Жеткізушінің атауы |NN | тұлға |кеттік |__________________________________________ | | |мекеме.| |Жи.
| | |нің коды |ыны
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |179 қосымша шотының кредиті | |Қосымша шоттардың дебеті | |061 |066 | | | | 15 | 16 | 17 | 18 | Атқарушы _______________ ____________ __________________ Бас бухгалтер _____________ __________________ Қосымшасы _____ бет (қолы) (қолының толық жазылуы)
N 399-нысанның 1-бетінің үлгісі Тамақ өнімдерінің кірісі жөніндегі жинақтау ведомосы |Но. |Тамақ өнімдерінің|Өлшем | Айы-күні | | | | |мен.| атауы |бірлігі |_________________ | | | | |кла.| | |Қанағат.лар | | | | |тура| | | саны | | | | |лық | | |__________________|____|_____|____|____ | N | | |Жұм.|Бірлік|Сомасы| Саны | | | | | |сал.| тің | | | | | | | | | ғы |бағасы| | | | | | |еті) Шошқа еті | " | | |Құс еті .... | | | |Қосымша ет өнім. | | | |дері (бауыр, бүй.| | | |рек, тіл, ми) | | | |Пісірілген | | | |колбаса ........ | | | |Сарделька, | | | |сосиска ....... | | | |Балық .......... | кг | | |Сельдь (май | | | |шабақ) ........ | | | |Айран ........ | л | | |Қаймақ ........ | кг | | |Сүзбе ......... | | | |Ірімшік ...... | | | |Жұмыртқа ....... | шт | | |Сүт қоспалары | кг | | |Бидай ұны | | | |Крахмал | | | |Қара құмық | | | |жармасы | | | |Күріш | | | |Бидай | | N 399-нысанның 1-бетінің арғы беті | |Кеспе, верм., | кг | | |түтік кеспе | " | | |Макарондар ..... | | | |Геркулес ....... | | | |Бұршақ ..........| | | |Рафинад қанты ...| | | |Құмшекер ...... | | | |Қайнатпа, джем . | | | |Әр түрлі тосап . | | | |Жеміс-жидек | | | |кәмпиті | | | |Әр түрлі печенье | | | |Компот (жеміс. | | | |қақтары) ...... | | | |Құрғақ кисель | | | |Алма ......... | | | |Картоп ...... | | | |Жаңа үзілген | | | |және ашытқан | | | |капуста ...... | | | |Пияз ......... | | | |Сәбіз ........ | | | |Қызылша ........ | кг | | |Бидай наны | | | |Қара бидай нан | | | |Кофе | | | |Шай | | Мәзірлік-талаптың _________________________ данасы ұсынылып отыр.
N 399-нысанның 2-бетінің үлгісі N 399-нысан | Код | | Ұйымның | материалдық | операцияның | | | жауапты тұлғ.| | _______ жылғы _________________ Материалдық жауапты тұлға ________________ жұмсалған тамақ өнімдерінің N 410-нысан ____________________________ Қазынашылық департаменті бекіткен _____ ж. "___"______ Ұйым мұқтаждықтары үшін материалдар берудің ведомосы _______жылғы__________ |Берілген|Коды|Материалдардың|Бағасы|Саны|Сомасы|Материалдар|Материалдар|А.
| күні | | атауы | | | |қандай мақ.| кімге |лу | | | | | | | сатқа | берілді |шы | | | | | | | берілді | |ны | | | | | | | | |ң | | | | | | | | |қо | | | | | | | | |лы "Сома" және "Код" бағандарын бухгалтерлік қызмет толтырады.
Материалдарды берген _______________ _______________ Жоғары титулдық бөліксіз арғы бетімен басылсын. Қол арғы бетте басылсын.
_____________________________ 411-нысан Мемлекеттік мекеменің атауы Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Қазынашылық 12-Мемориалдық ордер ______жылғы _________ Тамақ өнімдерінің шығысы жөніндегі жинақтау ведомосының жиыны |р/с|Материалдық жауапты|Мемлекет.|Қосалқы шоттың| Қосалқы шоттың |NN | тұлға |тік меке.| кредиті | дебеті | | |менің | 061 |________________________ | | | коды | | 200 | | | | 230 | | | | | | | | | 140 Атқарушы _____________ _________ _________________________ Бас бухгалтер ____________ _________________________ Қосымша_________бет N 429-нысан Мемлекеттік мекеменің атауы министрлігінің Қазынашылық департаменті _____ ж. "____"_________ Материалдарды қабылдау туралы акт | Құжат | Құрастырған | | нөмірі | күні | Акт құрастырылған орын_______________________________________________ Қабылдаудың басталуы _____ с. __ мин. Қабылдаудың аяқталуы ___с. мин.
N____ шот б-ша келіп жеткен жүк _____ ж. "___"_______ қабылданды және қаралды.
N_____ көліктік ілеспе құжат б-ша __________станциясынан N_____ вагондарда сапасы туралы N____ куәлік (сертификат) ______ ж. "____"
Жөнелтуші____________________________________________________________ атауы және мекен-жайы Жеткізуші____________________________________________________________ Алушы Станциядан (бекеттен, порттан) не.се______ жөнелтушінің қойма-н өнімді жөнелткен күн Өнімді жеткізуге арналған ____ ж. "____"_______ N ____ шарт.
Жөнелтушіні (дайындаушыны) шақыру туралы телефонограмманың немесе телеграмманың күні мен нөмірі Көліктік ілеспе құжаттар бойынша болғаны |Белгісі,|Орын|Буманың |Өнімнің, тауардың(жүктің)| Жүктің салмағы |Жүк құ.
|маркасы,|саны| түрі |атауы немесе контейнерлер|________|_______|жат б-ша |пломбасы| | | нөмірі |жөнелту.|жолдың,|жөнелту | | | | | ші |бекет. |шінің | | | | | | тің |ерекше | | | | | | |белгіл.
Күні мен уақыты сағ.
| Белгіленген станцияға | Көліктік ұйым |Вагон мен басқа да |Алушының | (бекет, порт) жету | арқылы жүкті |көлік құралдарын ашу|қоймасына | | беру | | жеткізу | 1 | 2 | 3 | 4 N 429-нысанның 2-беті Алушының қоймасында өнімдерді сақтаудың шарттары Өнімдерді қарау сәтіндегі ыдыс пен буманың жағдайы____________________ Жетіспейтін өнімдердің саны _________________________ анықталды өлшеумен, орнын есептеумен, кем өлшеумен және с.с.
Басқа да деректер_____________________________________________________ N 429-нысанның 3-беті | Материалдық | Өлшем | Құжаттар бойынша | Нақты шыққаны | құндылықтар |бірлігі| | | Атауы, |номен.| |сорты|саны|бағасы|сома.|сорты|саны|бағасы|со |сорты,мөлшері|клату.| | | | | | | | |ма | маркасы |ралық | | | | | | | | |сы | | N | | | | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |11 |Ұйымның| Қойма |Жеткізуші.| Корреспонденцияланатын |Ілеспе құжаттың| | атауы | |нің коды | шот | нөмірі |Төл.
| | | |__________________________| |құ.
| | | | шот, | талдамалы есеп | |жат | | | |қосал. | коды | |нөмі | | | | шот | | |рі | |Қойма | Ахау және сойыс | Кем шығу | Артығы | | |карточ.|__________________|__________________|_______________| | | касы | саны | сомасы | саны | сомасы | саны | сомасы | | | б-ша | | | | | | | | |жазба. | | | | | | | | | ның | | | | | | | | |рет N | | | | | | | | | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 N 429-нысанның 4-беті Комиссия шешімі Қосымша. Қоса беріліп отырған құжаттардың тізімі____________________ Комиссияның барлық мүшелері материалдық құндылықтарды қабылдаудың саны, сапасы және жиынтықтылығы жөніндегі ережелермен танысты және шындыққа сай келмейтін деректерді қамтитын актіге қол қойғандары үшін жауапкершілікке тартылатындығы туралы ескертілді.
лауазымы қолы тегі, аты-жөні өкілеттік туралы құжаттың нөмірі мен берілген күні және құжаттарды берген мемлекеттік мекеменің атауы лауазымы қолы тегі, аты-жөні өкілеттік туралы құжаттың нөмірі Материалдық құндылықтар ___ ж."___"____________қабылданды және кіріске алынды.
Қойма меңгерушісі _______________ ________________________ (қолы) (қолының толқы жазылуы)
N 431-нысан
Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен __________________________ 1998 ж. 1.12. ғ. 548 алушының тегі, аты-жөні Мемлекеттік мекеменің басшысы _____ж. "___"_________________ N_____ Жинау |Айы,|Органи.|Материал.|Операция|Корреспонден.
|Шығыстар| картасы |жылы|зация. |дық жауап| коды | цияланатын |ерекше. | | | ның |ты тұлға | | шот | лігі | | | коды | | |_____________| | | | | | |шот, |талда.| | | | | | |қосал.|малы | | | | | | |қы | есеп | | | | | | | шот | | | |Атауы | | | | | | | | | |Ыд.
|сорты,| | | | | | | | | |ыс |мөл.рі| | | | | | | | | | |марка.| | | сы | | | |Өлшем | | | |бірлі.| | | | гі | | | |Бағасы| | | |Номен.| |Берілетін| | |клату.| | сома | | |ралық | | | |нөмір | | | | |Саны | | | | |Сомасы| | | | |Лимит | | | | |р/|кү.|Жібе.|Жібе.|Жібе.|Жібе.|Жібе.|Жібе.|Жібе.|Төленетін | Қолы |Қай |б |ні |ріл. |ріл. |ріл. |ріл. |ріл. |ріл. |ріл. | ыдыс | |та.
|__|___|_____|_____|_____|_____|_____|_____|_____|___________|_________|рым | | |гені |гені |гені |гені |гені |гені |гені | | | | N 434-нысан ________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен Бөлімше_______________ 1998 ж. 1.12. N 548 ______ ж. "___"_______ Жүк құжат (талап)
|Құжат |Құрас.|Ұйымның|Операция.|Қойма(жө.|Алушы |Шығыстар|Корреспонденция |нөмірі|тырған| коды |ның коды |нелтуші) | |ерекше. | ланатын шот | | күні | | |_________|______| лігі |________________ | | | | |Алушы |Жөнел.| | шот, |талдамал | | | | | |туші | |қос.шот|есеп ко.
| | | | | | | | |ды
Негізгі (мақсаты) _____________________________________________ Кімге ____________________ Кім арқылы__________________________ Талап еткен_______________ Рұқсат еткен _______________________ |Атауы, сорты, |Өлшем |Номенкла.| Саны |Бағасы| Сомасы |мөлшері, маркасы|бірлігі|туралық N|________________________| | |________________|_______|_________|талап етілгені|жіберіл. | | | | | | | гені | | N 434-нысанның арғы беті |мөлшері, маркасы|бірлігі|туралық N|________________________| | |________________|_______|_________|талап етілгені|жіберіл. | | __________ теңге___тиын сомасында барлығы _____________ атаулар жіберілді.
Босатуға рұқсат еттім Бас бухгалтер Қабылдадым (алдым) Тапсырдым (бердім)
_____ ж. "___"________ N 457-нысан ________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен Жанар және жағар материалдарды жүргізушілердің есебінен шығаруға арналған ведомость _____ ж. ________________ (жүргізушінің тегі, аты-жөні)
|жол пара.|Күні|Маркасы|Мем.нөмірі|100 км. жүріп|Жүріп| Бастапқы | Алынғаны |ғының N | | | |өтуге шыққан |өту, | қалдығы | | | | | |бензин норма.| км. |__________|_________ | | | | | сы, л. | |саны|сома.|саны|сома | | | | | | | | сы | |сы | Нақты |Норма б-ша |Соңындағы | |жұмсалғаны| шығыс |қалдығы | |саны|сома.|саны|сомасы|саны|сомасы| | | сы | | | | | Жиыны:
Құрастырған _____________ ______________ ______________ аты-жөні, тегі лауазымы Тексерген _______________ ______________ ______________ лауазымы аты-жөні, тегі 3 бөлім Арзан қолды және тез тозатын заттар Сынған ыдыстарды тіркеу журналы N 325-нысан Журнал өзінің құрамында асханалар мен азық-түлік блоктары бар мемлекеттік мекемелерде сынған ыдыстарды есептен шығару үшін жүргізіледі.
Жазбаларды журналда тиісті лауазымды тұлғалар жүргізеді. Тұрақты жұмыс істейтін комиссия журналдың дұрыс жүргізілуін қадағалайды және тоқсан сайын (ай сайын) сынған ыдысты есептен шығаруға акт жасайды, оны мемлекеттік мекеменің басшысы бекітеді.
N 071, 072, 073-қосалқы шоттары бойынша құндылықтардың қозғалысы N 402-нысан N 402-нысан жыл бойында арзан қолды және тез тозатын заттарды, атаулары, саны, құны және материалдық-жауапты тұлғалар бойынша талдамалық есепке алу үшін қолданылады.
N 402 нысан осы заттарды түгендеу жүргізілген соңғы күні жасалған түгендеу тізімінің (салыстырма тізімнің) көшірмесіне ішкі парақ болып табылады.
Арзан қолды және тез тозатын заттардың жыл бойындағы қозғалысы ішкі парақтардың тиісті бағандарында әрбір тоқсанның аяғындағы қалдықтарды енгізе отырып көрсетіледі. Ішкі парақтарды талдамалық есепте қолданған кезде айналыс ведомосты жасалмайды.
Ішкі парақтағы жазба (402-нысан) әрбір құжат бойынша жүргізіледі. Бұл ретте "Мемориалдық ордердің уақыты мен нөмірі", "Саны", "Сомасы" бағандары үстіндегі бос орынға құндылықтардың қозғалысы болған ай, және операциялардың "қабылданды" немесе "шығарылды" деген түрлері көрсетіледі.
Егер бір айда бірдей атаулы және бірдей құнды заттар екі рет келген болса, операциялар екі рет жазылады.
Жыл бойында 1 қаңтарда болмаған жаңа атаулы заттар келген жағдайда, олар түгендеу тізіміне (салыстырма тізімге) 401-нысанға жазылуы керек.
Пайдалануда тұрған арзан қолды және тез тозатын заттардың қозғалысын жедел (сандық) есепке алу ведомосты N 412-нысан N 412-нысан материалдық-жауапты тұлғалардың пайдалануда тұрған арзан қолды және тез тозатын заттарды жедел (сандық) есепке алуы үшін қолданылады.
Бір мезгілде пайдалануға берілген бір текті заттар ведомоста бір жолға жазылады.
Егер бір жолға жазылған жарамсыз болып қалған заттардың есептен шығарылуы толық жүргізілмесе, "шығарылғаны туралы белгі" бағанына есептен шығарылған заттардың санын, одан соң келесі бағанға шығарылуына қарай келесі жазбаларды жазу ұсынылады. Ведомостың келесі бос жолына пайдалануда қалған қалдықтар қайтадан жазылады.
N 10-мемориалдық ордер Арзан қолды және тез тозатын заттар жөніндегі жинақтаушы ведомость N 438-нысан N 438-нысанды жинақтаушы ведомость шығарылатын және басқа материалдық-жауапты тұлғаға ауыстырылатын арзан қолды және тез тозатын заттарды есепке алу үшін қолданылады. Жазба тиісті шоттардың сомасын көрсете отырып әрбір құжат бойынша (N 434-н және б.) жүргізіледі.
Ай аяқталған соң барлық бағандар бойынша қорытындылар жасалады.
Ордерге жасаушы және бас бухгалтер немесе уәкілдік берілген тұлға қол қояды, бұдан соң деректер "Бас-журнал" кітабына енгізіледі.
Арнаулы киімдерді, аяқкиімдерді және қорғаныш жабдықтарын есепке алудың жеке карточкасы N МБ-6 нысаны Мемлекеттік мекемелердің қызметкерлеріне белгіленген норма бойынша жеке пайдалануға берілетін арнаулы киімдерді, аяқкиімдерді және қорғаныш жабдықтарын есепке алу үшін қолданылады. Карточка бір дана етіп жасалады және қоймашыда сақталады.
Алынған заттар, арнаулы киімдер, аяқкиімдер немесе қорғаныш жабдықтарды жоғалған жағдайда N МБ-6 нысаны бойынша "Қайтарылды"
бөліміндегі жоғалған заттың жолында "Шығарылу актісі, N-і және уақыты"
жазбасы жазылады.
Жұмысшыларға және қызметшілерге олар үшін көзделген жұмыстарды орындау кезінде ғана берілетін, ұжымдық пайдалануға бейімделген, кезекшілік арнаулы киімдер, аяқкиімдер және қорғаныш жабдықтары қоймаларда сақталуы және тізбесін Мемлекеттік мекеменің басшысы бекітетін шеберлердің және басқа қызметшілердің жауапкершілігімен берілуі тиіс.
Ұжымдық пайдалануға бейімделген кезекшілік арнаулы киімдер, аяқкиімдер және қорғаныш жабдықтары "Кезекшілік" белгісімен жеке карточкаларға жазылады.
Арнаулы киімдерді, аяқкиімдерді және қорғаныш жабдықтарын беруді (қайтаруды) есепке алу ведомосты N МБ-7 нысаны Мемлекеттік мекемелердің қызметкерлеріне белгіленген норма бойынша арнаулы киімдерді, аяқкиімдерді және қорғаныш жабдықтарын жеке пайдалануға беруді және оларды қайтаруды есепке алу үшін қолданылады.
Ведомосты қоймашы екі данада толтырады. Оның бір данасы - бухгалтерлік қызметке беріледі, екіншісі қоймашыда қалады.
Қызметкерлерден жууға, дезинфекцияға, жөндеуге және жазда сақтауға қабылдап алынған арнаулы киімдердің есебі де осы нысан бойынша жүргізіледі.
Журналдың барлық беттері осы үлгі бойынша басылсын |Айы-күні | Заттардың атаулары | Саны | Қолы | | |(жазбаша)|____________________________ осылайша аяғына дейін (сызба 16 пункттен)
N 325-нысан
____________________________ от 1.12.1998 г. N 548 Сынған ыдыстарды тіркеу журналы Басталды "___"__________ ___ж.
Аяқталды "____"__________ ____ ж.
N_____ Қосалқы шоты бойынша құндылықтардың қозғалысы ______________________________ N 402-нысан Материалдық жауапты тұлғаның аты-жөні Қазақстан Республикасы Қаржы |Жол | | |N-і | |М/о күні | саны | сомасы |М/о күні | саны | сомасы | |ж. N-і | | |ж. N-і | | |Жол | | | Ведомостың барлық беттері осы үлгі бойынша басылсын |Рет|Келген| Қайдан және |Заттардың|Саны| Шығарылуы туралы |N-і|күні | қандай | атауы | |__________________________________ | | | құжаттар | | |күні |саны|бухгал.|күні|саны|бух.
| | | бойынша | | | | |терлік | | |гал.
| | | | | | | |қызмет | | |тер.
| | | | | | | |қызмет.| | |лік | | | | | | | |керінің| | |қыз.
| | | | | | | |қолы | | |мет | | | | | | | | | | |кері | | | | | | | | | | |нің N 412-нысан (орталық бухгалтерия)
Пайдалануға тұрған арзан қолды және тез тозатын заттардың қозғалысын жедел (сандық) есепке алудың Ведомосты материалдық жауапты тұлғаның аты-жөні Басталды "____"_______________ ____ ж.
Аяқталды "____"_______________ ____ ж.
_________________________ 438-нысан Мемлекеттік мекеменің атауы ____________ (орталық бухгалтерия) Қазақстан Республикасы N 10 Мемориалдық ордер ___________ _____ ж. үшін Арзан қолды және тез бұзылатын заттарды шығару және ауыстыру жөніндегі жинақтаушы ведомость |Рет|Күні| Құжаттың| Құжаттың|Материалдық-|Мемл. | Қ/шот. дебеті | |N-і| | нөмірі | атауы | жауапты- |мекем.|__________________| | | | | | тұлға |коды | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |Қолсалқы шоттардың кредиті |екінші жазбалар | | | | | | | | | |Б-ғы |Д- | Д- | Д- | | | | | | | | | | |К- | K- | K- | | 11| 12| 13| 14 | 15 | 16| 17| 18| 19 |20 | 21 | 22 | Орындаушы ____________ _________ ______________________ (лауазымы) (қолы) (қолдың анықтамасы)
Бас бухгалтер (қолы) (қолдың анықтамасы) Қосымшасы __________ бет N МБ-6 нысан _____________________ Қазақстан Республикасы Арнаулы киімдерді, аяқкиімдерді және қорғаныш жабдықтарын есепке алудың N___ жеке карточка Тегі________________________________________ аты____________ әкесінің аты________________ Жынысы____________ Табельдік нөмірі____________________________ Бойы _____________ Бөлімшесі___________________________________ Размерлері:
мамандығы______________________________________ киімдері__________ Лауазымы аяқкиімі__________ Жұмысқа кірген уақыты_______________________ бас Мамандығын (лауазымын) өзгерткен уақыты_____ киімі_____________ | Арнаулы киімнің, аяқкиімнің және | Нөмірі | Бірлік |Қызмет | қорғаныш жабдықтардың атаулары |______________ | өлшемі |мерзі.
| |таблиц.|нормасы| | мі Сызбалар 16 пункттен формат толғанға дейін ОТБ бастығы Бухгалтер N МБ-6 нысанның арғы беті |Арнаулы киім, аяқ киім| Берілді | Қайтарылды қорғаныш |__________________________|________________________ |жабдықтары |уа.|саны|жарам.|құ.|алған.|уа.|са.|жа. | қолы | |қы.| |про. |ны |дағы |қы.|ны |рам |___________ |______________________|ты | |центі | |қолы |ты | |про.|қызмет.|қой | атауы | номенклату. | | | | | | | |цен.|ші бер.|ма.
| | ралық N-і | | | | | | | |ті |гені |шы | | | | | | | | | | | |ал.
| | | | | | | | | | | |ға | | | | | | | | | | | |ны | | | | | | | | | | | |ту | | | | | | | | | | | |ра | | | | | | | | | | | |лы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |12 Сызба 16 пункттен формат толғанша N МБ-7 нысаны Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен __________________________ 1.12.1998 ж. N 548 бөлімшесі Арнаулы киімді, аяқкиімді және қорғаныш жабдықтарын беруді (қайтаруды) есепке алу ведомосты | Құжат | Айы, | Операция | |нөмірі | жылы | түрінің коды | |Рет|Тегі, аты|Табельдік|Арнаулы киім, аяқкиім|Өлшем|Саны|Пайда.|Пайда.
|Ал
|N-і|әкесінің | N-і |_____________________|бір. | |лануға|л-ған |ған | | аты | | атауы |номенклату. |лігі | |беріл.|мерзі.|да.
| | | | | ралық N-і | | |ген |мі |ғы | | | | | | | |уақыты| |(бе | | | | | | | | | |рге | | | | | | | | | |нде | | | | | | | | | |гі осылайша аяғына дейін сызба 16 пункттен Материалдық жауапты тұлға _____________ __________________ Бөліктің атауынсыз айналыспен басылсын. Қолы, мөрі сыртында.
4-бөлім Жалақы
Ескерту: 4-бөлімге өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен , 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
Есептесу-төлеу ведомосы N 49-нысан Бір айлық жалақыны есептеу және айдың екінші жартысы үшін түпкілікті есептесуде жұмысшылар мен қызметшілерге тиесілі жалақыны төлеу үшін қолданылады. Есептесу-төлеу ведомостында қызметкерлердің табельдік нөмірі мен аты-жөні, есептелген жалақы мен жәрдемақының, берілген аванстың, ұсталған салықтар мен басқа төлемдердің сомалары көрсетіледі. Жалақыны есептеу жұмыс атқарылған уақыттың есебі жөніндегі бастапқы құжаттардың деректері негізінде жүргізіледі. Сонымен бірге жалақыдан алынатын барлық алымдардың есебі жүргізіледі және берілуге тиісті сома анықталады.
Орталықтандырылған бухгалтерияларды есептесу-төлеу ведомостары әрбір қызмет көрсетілетін әрбір бөлімшелер үшін бөлек жасалады және тиісті мемлекеттік мекеменің басшысы мен есептесу тобының (сектордың) бухгалтері қол қояды. Ведомоста "жасалды", "тексерілді" деген қол қойылады.
Төлеу ведомосы N 389-нысан Демалысқа шыққан немесе босатылған кезде жалақы жөніндегі бір реткі есептесулер жалпы есептесуге сай келмейтін жағдайларда, есептесуаралық төлемдер N 389-нысандағы төлеу ведомосты бойынша жүргізіледі. Төлеу ведомосты бойынша жалақы есебі қолдан жүргізілетін мемлекеттік мекемелерде аванс төлеу жүргізіледі. Төлеу ведомосын толтырған кезде соңғы жазбадан кейін ведомость бойынша жалпы сома үшін жиынтық жол жасау керек. Жиынтық жолдар сондай-ақ әрбір беттің аяғында болуы мүмкін. Қажет болған жағдайда "Ескерту" бағанында тапсырылған құжаттың нөмірі көрсетіледі.
N 5-мемориалдық ордер N 405-нысан Бірнеше есептесу-төлеу ведомостары жазылатын мемлекеттік мекемелерде және орталық бухгалтерияларда бұл ведомостардың қорытындысы бойынша жиынтық есептесу ведомостары жасалады, мұның өзі жалақы жөніндегі мемориалдық ордер болып табылады. Жиынтықтың негізінде ай сайын әлеуметтік салықты, Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қорына міндетті әлеуметтік аударуды есептеу жүргізіледі. Айдың аяғында қорытындылар шығарылып, олар "Бас журнал" кітабында және осындай есептің тізілімдемесінде тиісті деректер жазылады.
Жалақыдан алынатын ұсталымдардың тізілімі N 407-нысан Жұмысшылар мен қызметшілердің несиеге сатып алған тауарлары үшін ұсталған сомалардың жедел есебі үшін қолданылады. Ұсталымдардың тізілімдемесін тауарларды бір ғана мемлекеттік мекемеден сатып алған жұмысшылар мен қызметшілердің саны басым көпшілікті құраған жағдайларда ғана жүргізген дұрыс. Әрбір сауда ұйымына жеке тізілім ашылады. Бұдан соң онда тапсырма-міндеттемелердің түсуіне қарай жазбалар және олар бойынша есептесу жүргізіледі.
Анықтама-карточка (жеке шот) N 417-нысан Жұмыс істеушінің өткен кезеңдердегі жалақысы туралы деректерді алу үшін N 417-нысанды карточка-анықтама жүргізіледі. Карточка-анықтама әрбір жұмыс істеушіге жыл сайын ашылады. Онда жұмыскер туралы жалпы деректерден басқа ай сайын үшінші бетте жұмыскердің есептесу парағы жапсырылады, онда жұмыс істелген күндердің саны, олардың түрлері бойынша есептелген жалақының және ұсталымдардың сомалары көрсетіледі. Карточка- анықтама сондай-ақ әрбір алушы бойынша төленген сыйақының сомалары туралы деректерді алу үшін жүргізілуі мүмкін.
Жұмыс уақытын есептеу және жалақыны есепке алу табелі N 421-нысан Бұл табель қызметкерлердің есімді тізімі болып саналады және алфавиттік тәртіппен жүргізіледі. Табель өткен айдың табелі негізінде есептесу кезеңі басталғанға дейінгі 2-3 күннің ішінде ай сайын ашылады. Қызметкерлерді табельге жазу және табельден шығару қызметкерлер құрамының есебі: қабылдау, ауыстыру, босату туралы жазбалар, бұйрықтар жөніндегі құжаттардың негізінде ғана жүргізіледі. Айдың аяғында жұмысқа келген және келмеген күндердің жалпы саны анықталады. Толтырылған табельдерге табель есебін жүргізуші тұлға және мемлекеттік мекеменің басшысы қол қояды.
Жұмыста орындалған істі есепке алу картасы N 423-нысан Карта еңбегіне кесімді ақы төленетін әрбір қызметкерге жазылады. Ол бір ай ішіндегі жұмыс уақытын есепке алу мен жинақтау және жалақыны есептеу үшін қызмет етеді. Жұмыстың әрбір түрі үшін жеке баған бөлінеді. Парақтың сыртында күн сайынғы жұмыс уақытының табелі орналасқан. Ай аяқталғаннан кейін жұмыс уақыты есептеледі; жұмыстардың түрі бойынша бағалар қойылады, одан кейін карточкалар бухгалтерлік қызметке тапсырылады.
Ісқұжат N 424-нысан
Ісқұжат - қаржыландыру көзі тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшалар болып табылатын - оқу-өндірістік шеберханалары мен басқа да шаруашылықтарда кесімді жұмысты ресімдеу үшін қолданылады.
Есептеу техникасы құралдарын қолдана отырып, ақпараттарды қолмен өңдеу және басқа да өңдеу кезінде қолданылады. Ісқұжат бір бригадаға немесе бір қызметкерге жазылады. Жұмыс қабылданғаннан кейін ісқұжат бухгалтерлік қызметке тапсырылады.
Демалыс беру (босату) туралы жазба N 425-нысан Жазбада бухгалтерлік қызмет есептегі номенклатуралардың тиісті кодтары мен басқа да көрсеткіштерді көрсетеді және демалыстың жұмыс істелген күндері үшін есептелетін жалақымен есеп айырысады. Бұл нысан сондай-ақ барлық санаттағы босатылған қызметкерлермен есеп айырысу үшін қолданылады.
Босатылатын қызметкер өзінің жауапкершілігіндегі барлық мүліктік-материалдық құндылықтарды тапсырады, бұдан кейін босату туралы жазба түпкілікті есеп айырысу үшін бухгалтерлік қызметтің есептесу тобына беріледі.
Өсімделген жалақы мен шәкіртақыларды талдамалы есепке алу кітабы N 441-нысан Бұл кітапта жалақы мен зейнетақылар жөніндегі өсімделген сомаларды есепке алу жүргізіледі. Жазбалар бұл кітапта әрбір өсімгер бойынша жүргізіледі.
Тиісті "Кредит (өсімдеме шотына жатқызылады)" бағандарында өсімдеме берешегі пайда болған ай, төлем (есептесу-төлеу) ведомостарының нөмірі мен сомасы, ал "Дебет-төленді" бағандарында - өсімгердің аты-жөнінің қарсысына шығыс кассалық ордерінің нөмірі мен төленген сома жазылады.
Айдың аяғына кітапта "Кредит (өсімдеме шотына жатқызылады) және Дебет-төленді" бағандары бойынша қорытындылар жасалады және келесі айдың басындағы қалдық шығарылады.
Жинақтаушы зейнеткерлік қорларына төленетін міндетті зейнеткерлік жарналарды есепке алу карточкасы N 451-нысан Жеке тұлғаның (қызметшінің) ұсталған және аударылған жарналары туралы толық ақпарат алу үшін Жинақтаушы зейнеткерлік қорларына төленетін міндетті зейнеткерлік жарналарын есепке алу карточкасы жүргізіледі.
Жинақтаушы зейнеткерлік қорларына төленетін міндетті зейнеткерлік жарналарды есепке алу карточкасы N 452-нысан Ескерту: N 452-нысан кіші бөлімі алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Қызметкерлердің салымдар жөніндегі жеке шоттарға тиесілі жалақыларды есептеуге арналған тізімі N 455-нысан Қазақстан Республикасы банктерінің филиалдары мен құрылымдық бөлімшелері арқылы жалақылар мен басқа да ақшалай төлемдерді төлеу жөніндегі жұмыстарды ұйымдастыру үшін олардың сомасын салымдар бойынша жеке шоттарға есептеу жолымен мемлекеттік мекеме салымдар бойынша жеке шоттарға арналған есептеулі жалақының сомасын анықтау үшін жазбаша келісімін (өтінішін) беретін өз қызметкерлерінің тізімін N 455-нысан бойынша қалыптастырады.
Тізімде мемлекеттік мекеменің атауы, қаржыландыру көзі (республикалық немесе жергілікті бюджет), мемлекеттік мекеменің нақты орналасқан жерінің анықтамасы (қалалық және жергілікті жерлерде) толық көрсетіледі.
Тізімнің электрондық нысаны мынандай деректерді қамтуы керек:
- жеке шоттың нөмірі;
- бұйымтайшының толықтай аты-жөні;
- есептеуге арналған сома;
- паспорттың деректері және мекен-жайы;
- СТТН;
- құрылымдық бөлімшенің нөмірі.
Тізім электрондық нысанда ақпараттарды магниттік тасымалдау арқылы файл түрінде және қағаз түрінде тапсырылады. Қағаз түріндегі тізімге бірінші басшы мен бас бухгалтер қол қояды және мемлекеттік мекеменің мөрімен расталады.
Қызметкерлердің тиесілі ақшалай төлемдерін карт-шотқа енгізуге арналған тізімі N 456-нысан Қазақстан Республикасы банктерінің филиалдары мен құрылымдық бөлімшелері арқылы жалақылар мен басқа да ақшалай төлемдерді төлеу жөніндегі жұмыстарды олардың сомаларын карт-шот арқылы төлеу жолымен ұйымдастыру үшін мемлекеттік мекемелер N 456-нысан бойынша өз қызметкерлерінің тізімін карточкалардың нөмірлерін, Т.А.Ә. (толықтай), СТН және оларға тиесілі сомаларды көрсете отырып қалыптастырады.
Тізім компьютерлік техникада жасалады және банк көрсеткен нысандағы электрондық үлгіде (дискетте) тапсырылады, мемлекеттік мекеме одан құжаттық (қағаз) үлгіні екі дана етіп бір мезгілде басады. Бұл ретте тізімнің құжаттық үлгісінің әрбір парағын қол қоюға құқығы бар (тапсырылған қол үлгілері бар құжатқа сәйкес) лауазымды тұлғалар растайды және мемлекеттік мекеме мөрінің таңбасымен бекітіледі.
_______________________ N 49-нысан Есептеу-төлеу ведомосы ______ ж.____________ үшін |Рет|Табель.|Тегі, аты-жөні|Атқаратын| Белгіленгені |N-і| дік | |қызметі |_____________________________________ |___|_______|______________| | | | | | | | Уақытша еңбекке|Барлық | | | | | | | | | | | жарамсыздығы |есеп.
| | | | | | | | | | | үшін жәрдемақы |тел.
| | | | | | | | | | |Ауырған|сомасы | | | | | | | | | | | |күн-рі | | | 1 | 2 | 3 | 4 |5 |6|7|8|9|10| 11 | 12 Жоғарыда титулды бөлігі қалдырылып, айналысымен басылсын N 49-нысан Кассаға мерзіміне төлеу үшін Қазынашылық департменті бекіткен ____ж."___"_________ден "____"________ дейін _____________________________сомасында Басшы Бас бухгалтер | Ұсталды және есепке алынды |Қызметкер.|Беріле.|Алға.
|_________________________________________________| борышы | тін |ны | Айдың |табыс| | Орындау | Несиеге | |барлық | |сома |үшін | 1-ші |салы.| |құжаттары|сатып алын.| |ұстал. | | | |жартысы|ғы | | бойынша |ған тауар. | |ғаны | | | | үшін | | | |лар үшін | | | | | | 13 | 14 |15| 16 | 17 |18| 19 | 20 | 21 | 22 (сызба 18 пункттен)
N 389-нысан
_______________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен _________________________ 1.12.1998 ж. N 548 N_____ есептесу ведомосына Жұмсау кассалық ордері N _____ 199_ ж. ______ мерзімде ___________________ кассаға төлеу үшін. | Күні | айы | Жылы | ______________сомасында _____________________________________ |Корреспонд.| Талдау |Сомасы| Шығыс | шот |шотының | |ерекшелік Басшы |(қосал.шот)| есебі | | тері Бас бухгалтер |___________|________|______|________ _______ж. |___________|________|______|________ Төлеу ведомосы N_____ 199_ж.______________үшін Парақтар_____бет Осы төлеу ведомосы бойынша теңге және_____________________________________________________ депозиттелді.
Тексерген бухгалтер
N 389-нысанның беттері, 2-ші, 3-ші, 4-ші беттер | Рет | Табельдік | Ф.А.Ә. | Сомасы | Алғаны | Ескерту | | нөмірі | нөмірі | | |үшін қолхат | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | осылайша, сызба 16 пункттен Ведомосты жасадым Ведомосты тексердім (орталықтандырылған бухгалтерияның)
5 Мемориалдық ордер 200__ жылғы ___________ Жалақылар және стипендиялар бойынша есеп айырысу ведомостарының жиынтығы N 405-нысан Ескерту: 405-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы Министрлігі Қазынашылық комитетінің 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен .
! !Қосалқы !Қосалқы!Сомасы ! !шоттың !шоттың !
! !дебеті !кредиті!
!Жалақы есептелді 200 180 ! -//- 211 180 !Стипендия есептелді 200 181 !Уақытша жұмысқа !жарамсыздығы, жүктілігі !және босануы жөнінде 171 180 !жәрдемақы есептелді !Жинақтаушы зейнетақы !қорына міндетті !зейнетақы жарналары !есептелді 180 198 Бас бухгалтер ___________ !Салық ұсталынды 180 173 (қолы) !Депозитке салынатын _________________________ !жалақының 180 177 (қолының толық жазылуы) !сомасы, !.......................
Орындаушы _______________ !Несиеге сатылған тауарлар (қызметі)(қолы) !үшін ұсталды 180 182 _________________________ !Шоттарға салымдар жөнінде (қолының толық жазылуы) !қолма-қол ақшасыз аудару !бойынша ұсталды 180 183 !Ерікті сақтандыру келісімі !бойынша ұсталды 180 184 !Мүшелік кәсіподақ !жарналарының сомасы 180 185 !қолма-қол ақшасыз аудару !бойынша ұсталды !Банктің ссудалары бойынша !ұсталды 180 186 !Атқарушы құжаттар және !басқа ұсталымдар бойынша !ұсталды 180 187 !........................
!Әлеуметтік салықтан
!есептелді 200 159
! -//- 211 159
!Барлығы
N 405-нысанның арғы беті Бюджеттік жіктеменің!Ведо.! Есептелгені !Ұстал.
мекемесі, бағдарла. !мос. !-----------------------------------------!ғаны масы, кіші бағдарла.!тың N!Штат қызмет. !Штаттан тыс!Уақытша!Барлық!
масы Ақылы қызмет ! !керлеріне !қызметкер. !жұмысқа!есеп. !1-ші көрсетуден алынатын ! !(жеке түрле. !лерге !жарам. !телге.!жарты қаражаттың түрлері ! !ріне) ! !сыздығы!ні !жыл.
Қызмет көрсетілетін ! ! ! !жөнін. ! !дыққа мемлекеттік мекеме. ! ! ! !дегі ! !аванс лердің атауы ! ! ! !жәрдем.! !
! ! ! !ақы ! !
! ! ! ! ! ! !Бар.!ерек.!ерек.!күн!со.! !
! ! ! ! ! ! !лығы!шелік!шелік!де.!ма.! !
! ! ! ! ! ! ! !бой. !бой. !рі !сы ! !
! ! ! ! ! ! ! !ынша !ынша ! ! ! !
N 405-нысанның жалғасы Ұсталғаны !Бер.!Әлеумет.!
----------------------------------------------------------!іле.!тік са. !
жинақ.!төлем ! !атқа.!несие.!кәсіпо.! ! ! !ара.!бар.!тін !лықтан !
таушы !көздері.! !рушы !ге са.!дақ ! ! ! !лық !лық !со. !есептел.!
зейне.!нен ұс. ! !құ. !тылған!жарна. ! ! ! !есеп!ұс. !масы!ді !
тақы !талған ! !жат. !тауар.!ларының! ! ! !айы.!тал.!----! !
қорла.!жеке ! !тар !лар !сомасын! ! ! !рысу!ғаны! ! !
рына !тұлға. ! !бой. !үшін !қолма- ! ! ! !ке. ! ! ! !
мінде.!лардан ! !ынша ! !қол ақ.! ! ! !зең.! !не. ! !
тті !алынатын! ! ! !шасыз ! ! ! !ін. ! !сие ! !
зейне.!таб. са.! ! ! !аудару ! ! ! !дегі! ! ! !
тақы !лығы ! ! ! !бойынша! ! ! !тө. ! ! ! !
жарна.! ! ! ! ! ! ! ! !лем ! ! ! !
лары ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
N 407-нысанның 2-беті |Рет|Мінд-нің|Мінд-нің| Ұйымның |Фамилиясы, аты,|Ұсталуға|Ай сайынғы|Ұста |N-і|алынған |нөмірі | атауы |әкесінің аты | тиісті | ұсталған |лым | |уақыты | |(жұмыс | | сома | сома |аяқ.
| | | | орыны) | | | |тал.
| | | | орыны) | | | |ған | | | | орыны) | | | |уақ.
| | | | орыны) | | | |ыт 1-бет ___________________________ N 407-нысан мемлекеттік мекеменің атауы Қазақстан Республикасының (орталық бухгалтерия) Қазынашылық департаменті бекіткен N_______ тізілім, ______ ж. ___________ Несиеге алынған тауарлар үшін жұмысшылар мен қызметшілердің жалақысынан алынатын ұсталымдар (сауда ұйымының атауы) Арнаулы қарыз шоты N____________ банктің _____________ бөлімшесі 2-ші және 3-ші беттердің үлгісімен N 407 нысанның 1-ішкі парағының 2-беті | Ұсталды және аударылды | | наурыз | сәуір | | Ұсталды | аударылған | Ұсталды | аударылған | | | уақыты | | уақыты | | 13 | 14 | 15 | 16 | N 407 нысанның 1-ішкі парағының 3-беті | мамыр | маусым | | 17 | 18 | 19 | 20 | N 407 нысанның 3-беті (4-беті -таза)
| қыркүйек | қазан |
| қараша | желтоқсан | N 407 нысанның 1-ішкі парағының 4-беті | шілде | тамыз | | 21 | 22 | 23 | 24 | | қаңтар | ақпан | | 9 | 10 | 11 | 12 | СТТН ____________ N 417-нысан Табельдік нөмірі ____ жыл Қазынашылық департаменті бекіткен Анықтама-карточка (Дербес шот)
(Тегі, аты, әкесінің аты)
Туған жылы мен айы
Отбасы жағдайы ______________________________ Салық жөніндегі жеңілдіктер туралы белгі Білімі Атағы немесе ғылыми дәрежесі Мамандығы бойынша жұмыс тағлымы | Біліктілік сыныбы тапсырылды | Қызм.өтк.жыл.үшін | Жынысы |Сыныбы |____________________________________|проц. үстеме мөлшері | | |уақыты| сынып| лауаз. айлыққа пр- тік|_____________________|________|______ | | | қос.төлемнің мөлшері |уақыты | проц-ті | | 2-бет | Тағайындаулар мен ауыстырулар |уақыты|негіз-|бөлім| лауазым | тұрақты жалақының түрлері | |деме | | |___________________________________________ | | | | | негізгі | жеке | өзге | барлығы | | | | | айлығы | қ. төлем| қ. төлем | Демалыстар | негіз| дем-с | қай кезеңге | күндердің саны | кеткен |келген|әртүр.
| деме |түрлері| |_____________________| уақыты |уақыты|лі | | | | негіз. | қос. | | |белгі | | | | | | | |лері 3-бет | Ұсталым | атауы | код | ұстау | сомасы |дер.
| | | кезеңі | не. % |бес | | | | |шоты |Табыс салығы | | | | |Несие тауарлар үшін | | | | |Атқару парақтары бойынша | | | | |Сақтық кассаларына салымдар | | | | |Ерікті сақтандыру | | | | |Мүшелік кәсіподақ жарналары | | | | N 421-нысан Жұмыс уақытын пайдалануды есептеудің және жалақыны есепке алудың Табелі __________ _____ ж. Уақыты Кодтары Айдағы жұмыс күндерінің саны Бақылау сомасы Ұйымның басшысы _______________ қолдың анықтамасы қолы Табельді жүргізу үшін _______________ _________________ қолы қолдың анықтамасы Шартты белгілері N 421-нысанның 4-беті Демалыс және мерекелік күндер ......... ДМ Түнгі уақыттағы жұмыс ................ ТУ Міндеттемелердің орындалуы ............ МО Кезекті және қосымша демалыстар ....... КҚД Еңбекке жарамсыздық ................... ЕЖ Босануға байланысты демалыс ........... БД Межеден тыс жұмыс сағаттары ........... МЖС Қыдырыс .............................. Қ Әкімшіліктің рұқсатымен келмеу ........ ӘРК Оқу жөніндегі бос күндер .............. ОБК Оқу жөніндегі демалыс ................. ОД 1-3 сыныптарда орын ауыстыру .......... БОА Күні ұзарған сыныптардағы орын ауыстыру КҰА 4-11 сыныптардағы орын ауыстыру ....... ЖОА Мереке күндеріндегі жұмыс ............. МКЖ Іс жүзінде атқарылған сағаттар ........ ІЖС Іссапарлар ............................ ІСС N 421-нысанның 2-парағы |Рет|Тегі,аты |Лауа.|Ай.| Айдың күні |N-і|әкесінің |зымы |лы.
| |аты | |ғы |1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15|16|17|18|19|20 |21 |22|23|24|25|26|27|28|29|30|31| Келген | Келмеген | | | | | | | | | | | | | күндер| күндер | |Қызмет.|Табель |1 күннің| Аударымның |1 сағаттың| Жұм.күндері, сағат |кердің |нөмірі |құны | түзетпесі |күннің | тар үшін төлем |санаты | | |__________________| |__________________ | | | |төлем|сомасы|келу | |төлем|сомасы |саға | | | |түрі | |күні | |түрі | | ты | Ауыстыру | Өзгесі | | төлем түрі |________________________________| | |төлем | сомасы | сағаты | | |түрі | | | |сомасы | сағ. | | | | N 423-нысан Ұйымның атауы |Айы|Ұй. |Шығыстар|Төлем| Қызмет. |Табель.
_______________________ | |ымы |ерекше. |түрі | кердің |дік бөлімшесі | | | лігі | | сыныбы |номері Жұмыс нәтижелерін есептеу | | |шот|Ана.| | | картасы | | |қос|лит.| | | _________ ж. | | |шот|шот.| | | | | | |ң | | | | | | |коды| | | |Сома.|Уақыты |Бөлім.
|сы | |шесі
Тегі, а.,ә._________________________ |_____|__________|_______ Қызметкердің сыныбы |Уақы.|Наряд | Жұмыс түрлері бойынша нәтижелер | ты |нөмірі|_____________________________________________________________ осылайша соңына дейін (сызба 16-пункттен)
N 423-нысанның арғы беті |Уақы.|Жүкқұжат| Жұмыс түрлері бойынша нәтижелер | ты | N-і Барлық нәтиже Бағасы Сомасы Айдың күндері бойынша атқарылған уақыттың табелі |1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|27|2| |29|30|31| Атқарылған күннің | | | | | уақыты | N 424-нысан Ескерту: 424-нысанға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 N___Жүкқұжат "__"______ ж. Қазақстан Республикасы Қаржы Мемлекеттік мекеменің атауы______________ 1.12.1998 ж. N 548 Бригадир (жұмысшы)________________________ |Жұмыс хаттамасы|Өлш. | Саны | Бірлік үшін |Сомасы |Мөлшер | |бір.гі|_____________ |_____________________| | лі | | |берілді|қабыл.|бағасы|уақыт мөлшері | |норма | | | |ды | | | | Барлығы...
Шебер Нормашы (бухгалтерия) Оператор Жүкқұжатты орындауға алдым Орындалған жұмысты қабылдадым "__"________ _____ж. "___"____________ _____ж.
N 424-нысанның арғы жағы |Айы|Ұйым.|тауарлардың |Шығыстардың жұмсалу коды | |ның |(жұмыстардың,|______________________________ Жалақының табелі | |коды |қызметтердің)|ерекше.синтет.лық түрі|ерекш мен есебі | | | коды |қараж. шоты мен қос. |шелік | | | | шоты | |Ф.А.Ә.| Айдың күндері бойынша атқарылған уақыт |Қыз. |Табель.|Со.|К | |_______________________________________________|мет. |нөмірі |ма.|ү | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|12|13|14|15| |кер. | |сы |н | |_ |_ |_ |_ |_ |_ |_ |_ |_ |__|__|__|__|__|__|_ |дің | | |і | |16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|27|28|29|30|31|сана.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |ты | | | Жұмыс бағасы Қолы Барлығы ________________________________ N 425-нысан Ескерту: 425-нысанға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 (орталықтандырылған бухгалтерия) Қазынашылық департаменті бекіткен Демалыс беру (босату) туралы N____ жазба Анықтамалық (керексізі сызып тасталсын) __________________________ | Айлар бойынша жалақы "____"_______________ _____ |жылы|айлар| сомасы | | | теңге | тиын Т.А.Ә. _______________________________ Лауазымы Демалыс берілді (босатылды)
(керексізі сызып тасталсын)
_________ бастап ________ дейін қоса ____ жұмыс күніне және қосымша____күнге, барлығы күнге________ ____ ж.
_________ _____ж. дейін толығымен Басшы_______________ Жылдық табыс сомасы Орташа айлық жалақы _____________________ Орташа күндік жалақы ___________________ N 425-нысанның арғы беті |Ұйымның коды|Қаржыландыру |Табельдік|Бөлімше.
| | көзі | нөмірі |нің коды мемлекеттік мекемелер атауы |Аударымдар|Төлем| Есептелді | Ұсталды | |түрі |_____________________________|___________________________ | атаулары | |Шығыстардың жұмсалу коды |Шығ. жұм-лу коды| өзге | | |_____________________________|________________|ұсталымдар | | |синт.шот,|тауарлар.|ерек.түрі|синт.|тауар.|ер.| | | |қос.шот |дың(жұмыс| |шот, |лардың|ек.| | | | |тардың, | |қос. |(жұмыс|шы.| | | | |қызмет. | |шот. |тардың|ғы.| | | | |дің) коды| | |, қыз.|сы | | | | | | | |метер.| | | | | | | | |дің) | | | | | | | | |коды | | | | |Жылдық жалақы сомасы | Табыс салығы | | |Мін | | |_____________________________| |А |Кре|дет | | |_____________|_______________|________________|в |дит|ті | | |_____________________________| | |а | |зей | | | қызметкердің санаты | ұсталым түрі |н | |нет | | |_____________________________| |с | |ақы | | |күні|сомасы|күні|сомасы | | | |жар | | | | | | | | | |нал | | | | | | | | | |ары | A | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6 | 7 | 8 | Жалақы | | Х | Х | Х | Х | | | | |алдыңғы ай| | | | | | | | | |ағымдағы | | |ай |___________________________________________________________|___ |Демалыс | |үшін сома.| |сы |ағымдағы | |ай | |келесі ай | Барлығы Берілетін сома ____________________________________________________ сомасы жазбаша N_____шығыст.ордері _____________________________________ Құрастырдым:
бойынша берілсін |шығыстардың жұмсалуы |ұстал.| Сомма | |____________________ |түрі | | "___"________ ___ж. |бал. |ақылы |шығыс| | |Тексердім:
|шот |қызмет |ерек.| | | |қ.шот|көрсету. |к-гі | | |Бас бухгалтер:
| |лерден | | | |
| |алынатын | | | |
| |қаражат-ң| | | |
| |түрлері | | | |
Бүкіл кітап осы үлгі бойынша басылсын |Табель.|Тегі, аты-жөні| Кредит | Дебет-төленді |дік N-і|әкесінің аты |(депонентті есеп.|_________________________________ | | |теме шотына жат. |шығыс. |қаңтар|ақпан|наурыз|сә.
| | | қызылды) |кассалық | | | |уір | | |_________________|ордер N-і| | | | | | |айы|төлем.ве.|сом| | | | | | | | |дом-ның N|-сы| | | | | осылайша соңғына дейін (сызба 16 пункттен)
|мамыр|маусым|шілде|тамыз|қыркүйек|қазан|қараша|желтоқсан | Мұқаба үлгісі N 441-нысан Депозиттелген жалақы мен шәкіртақыларды талдамалық есепке алу кітабы _______жыл үшін N 451 нысан 1998 жылғы 1 желтоқсандағы N 548 Ескерту: 451-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 ______________________________ ӘЖК |____________________| қызметкердің аты-жөні Мемлекеттік мекеменің атауы және мекен-жайы ___________________ жыл үшін жинақтаушы зейнеткерлік қорларына төленетін міндетті зейнеткерлік жарналарды есепке алудың N ______ карточкасы Жыл басындағы сальдо ________________ теңге_________тиын Басын- Бір айда Аударылғаны Соңын- дағы ұсталғаны Шоттың сомасы сальдо төлеу N, күні Қаңтар Ақпан Наурыз Сәуір Мамыр Маусым Шілде Тамыз Қыркүйек Қазан Қараша Желтоқсан Жиыны Жыл соңындағы сальдо ________________ теңге _________________ тиын Мемлекеттік мекеменің _______________ ________________________ М.О. басшысы (қолы) (аты-жөні)
Бас бухгалтер _______________ ________________________ (қолы) (аты-жөні)
N 452-нысан
Ескерту: 452-нысан алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 N 455-нысан Қызметкерлердің тиесілі жалақысын салымдар бойынша дербес шоттарға есептеуге арналған Тізім _______________________________орналасқан және республикалық (жергілікті)
(қала немесе ауыл және оның атауы)
бюджетте тұрған ________________ қызметкерлерінің _______ ж.
__________ үшін жалақысын N_____ банктің ________ аудандық филиалына салымдар бойынша шотқа енгізу үшін |Рет| Салым | Салымшының | Жалақы | Салымшының |СТТН|Филиалдың |N-і|бой-ша дербес| аты-жөні |сомасы |төлқұжат деректері| |және құр- | |шоттың нөмірі| (толықтай)|(теңге | және оның | |дық бөлім.
| | | |не тиын.| мекен-жайы | |нің нөмірі | | | | мен) | | | Барлық енгізуге жататыны________теңге___ тиын сомасы жазуша Бірінші басшы ______________ _________________ (қолы) (Аты-жөні)
N 456-нысан
Ескерту: 451-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Қызметкерлердің тиесілі ақшалай төлемдерін карт-шотқа енгізуге арналған ТІЗІМІ Қызметкерлер ______________________ ерекшелік бойынша Қазақстан Республикасының Банктеріндегі карт-шотқа _____________________ _____жыл үшін жалақылар мен басқа да ақшалай төлемдерді есептеуге арналған Карточканың нөмірі Аты-жөні СТН Жиынтық жолдың форматы Жиынтық жолдың белгісі Жолдар саны Жиынтық сома Бірінші басшы ______________ _______________________ Бас бухгалтер ______________ _______________________ 5 бөлім Ақша қаражаты, рұқсаттар, кассалық және нақты шығыстар Ескерту: 5-бөлімге өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 Кассалық кіріс ордері N КО-1 нысаны Мемлекеттік мекемелердің кассалары қолма-қол ақша қабылдауды бас бухгалтер немесе ол уәкілеттік берген тұлға қол қойған кассалық кіріс ордері бойынша жүргізеді.
Кассалық кіріс ордерін және оның квитанциясын бухгалтерлік сала қызметкері бір дана етіп толтырады және ол сиямен немесе шарикті қаламның пастасымен дәл де анық толықтырылуға немесе машинкаға (жазу, есептеу)
басылуға тиісті. Қолма-қол ақшаны қабылдау кезінде ақшаны өткізуші тұлғаға бас бухгалтердің немесе солар уәкілеттік берген тұлғаның және кассирдің қолдары қойылып, кассирдің мөрімен (штампымен) куәландырылған квитанция беріледі. Тіпті келісілген болса да, бұл құжаттарға ешқандай тазарту жүргізуге, сызуға немесе түзетуге жол берілмейді. Кассалық кіріс ордері қосымшаларымен бірге міндетті түрде штамппен, немесе күнін, айын, жылын көрсете отырып "Алынды" деп қолмен жазылып өтелуге жатады.
Кассаға берілгенге дейін ордерді бухгалтер қызметі кассаның кіріс және шығыс құжаттарын тіркеу журналынан тіркеуден өткізуге тиісті.
Кассалық шығыс ордері N КО-2 нысаны Кассадан қолма-қол ақша беру үшін қолданылады. Кассалық шығыс ордері мемлекеттік мекемесі басшысының, бас бухгалтердің немесе солар уәкілеттік берген тұлғаның және кассирдің қолдары болғанда ғана жарамды.
Кассалық шығыс ордерін бухгалтер қызметі сиямен немесе шарикті қаламмен нақты да анық етіп бір данада толтырады немесе машинкаға (жазу, есептеу) басылады. Тіпті келісілген болса да, бұл құжаттарға ешқандай тазарту жүргізуге, сызуға немесе түзетуге жол берілмейді. Кассалық шығыс ордерінде оны толтырудың негізі көрсетіледі және оған қоса тіркелген құжаттар тізіледі.
Кассалық шығыс ордерлерін немесе оны алмастыратын құжаттарды қолма-қол ақша алатын тұлғаның қолына беруге тиым салынады.
Кассаға беру үшін ордерді бухгалтер қызметі журналда (N КО-3а нысаны)
тіркеуден өткізуге тиісті. Ақша алынғаннан кейін ордер мен оған тіркелген құжаттар күні, айы, жылы көрсетіле отырып "Төленді" деген штамппен дереу өтеледі.
Кассалық кіріс және шығыс құжаттарын тіркеу журналы N КО-3а нысаны Мемлекеттік мекемелерде кассалық кіріс және шығыс құжаттарын тіркеу үшін қолданылады. Бухгалтерлік сала қызметкері онда кассаға орындауға бергенге дейінгі кассалық кіріс және шығыс ордерлері немесе соны алмастырушы құжаттарды тіркейді. Кассалық кіріс және шығысы бойынша N 1 басталып, бөлек- бөлек тіркеледі.
Кассалық кітап N КО-4 нысаны Қолма-қол ақшаның түсуі мен берілуін мемлекеттік мекемелері касса кітабында есепке алады. Әрбір мемлекеттік мекемесі нөмірленген, тігілген және сүргіштік немесе мастикалық мөрмен бекітілген тек бір ғана касса кітабын жүргізеді. Касса кітабындағы парақтар саны басшысының, бас бухгалтердің немесе осы мемлекеттік мекемесінде бухгалтерлік есепті қамтамасыз ететін саланы басқаратын тұлғаның қолдарымен куәландырылады. Касса кітабындағы жазулар көшірме қағаз арқылы шарикті қаламмен немесе сиямен 2 данада жүргізіледі. Парақтардың екінші даналары жыртылмалы болуға тиісті және ол кассирдің есебі міндетін атқарады. Парақтардың бірінші даналары касса кітабында қалады. Парақтардың бірінші және екінші даналары бірдей нөмірлермен нөмірленеді. Касса кітабына тазарту жүргізуге, келісілмеген түзетулер енгізуге ұрықсат етілмейді. Кітаптағы қателерді түзету "Түзетілді"
деген жазумен ескертіледі, түзетілген күні көрсетіле отырып, мемлекеттік мекемесі кассирінің, бас бухгалтерінің немесе оны алмастыратын тұлғаның қолдарымен куәландыруға тиісті.
Күн сайын жұмыс күнінің аяғында кассир сол күнгі операциялардың қорытындысын шығарады, кассадағы нақты қалдық ақшаны келесі күнге аударады және екінші жыртылмалы парақты (касса кітабындағы күн ішіндегі жазбалардың көшірмесін) кассалық кіріс және шығыс құжаттарын қоса касса кітабына енгізе отырып бухгалтерлік қызметке есеп ретінде өткізеді.
Рұқсаттарды және шығыстарды есептеу кітабы N 294 нысаны Қаржыландыру жоспарларының орындалу есебін дербес жүзеге асыратын мемлекеттік мекемелерде және орталықтандырылған бухгалтерияларда бір текті мемлекеттік мекемелер бойынша қаржыландырудың жиынтық жоспарын жасау кезінде берілген рұқсаттардың, кассалық және нақты шығыстарды талдамалы есептеу Қазақстан Республикасы бюджетінің шығыстар экономикалық сыныптамасының бағдарламалары, кіші бағдарламалары және ерекшеліктері бойынша рұқсаттарды және шығыстарды есептеу кітабы N 294 нысанында жүргізіледі. Жазулар күн ішінде түскен әрбір құжат бойынша жүргізіледі.
Бұл ретте, "Көшірменің берілген күні" бағаны бойынша алынған рұқсаттың реттік нөмірі және 4-20 "Шығыстар бойынша жиынтық есеп" және 5-15 "Мемлекеттік мекемелер бойынша төлем тізілімі" нысандарын беру күні, мемориалдық ордер қолданылған жағдайда - мемориалдық ордердің күні мен нөмірі жазылады. 4 "Берілген рұқсаттар" бағаны бойынша алынған рұқсаттар, 5 баған бойынша - кассалық шығыстарды қалпына келтіруге түскен сомалар, 6 баған бойынша - жүргізілген кассалық шығыстар көрсетіледі, 7 баған бойынша берілген рұқсаттар қалдығы, 8 баған бойынша мемлекеттік мекеменің нақты жасаған шығыстары көрсетіледі. Әрбір ай аяқталғанда кітапта қорытындылар Рұқсаттардың талдамалы есебі карточкасы N 294а нысаны Орталықтандырылған бухгалтерияларда алынған қаржының талдамалы есебі N 294а нысанды талдамалы есеп карточкаларында бағдарламалар және кіші бағдарламалар бөлінісінде жүргізіледі. Карточкада "Рұқсаттар-барлығы" бағанына алынған рұқсаттың жалпы сомасы, "оның ішінде ерекшеліктері бойынша"
бағанына - шығыстардың экономикалық сыныптамасының ерекшеліктері бойынша рұқсаттар сомасы жазылады. Карточкалардағы қорытындылар ай бойынша және жыл басынан шығарылады.
Кассалық шығыстардың талдамалы есеп карточкасы N 294 б нысаны Орталықтандырылған бухгалтерияларда кассалық шығыстардың талдамалы есебі ерекшеліктер бойынша шығыстарды бөлектей отырып, әрбір бағдарлама, кіші бағдарлама бойынша N 294 б нысанды кассалық шығыстардың талдамалы есеп карточкаларында жүргізіледі. Карточкаларындағы қорытындылар ай Лимиттерді бөлу жөніндегі бақылау карточкасы 3 нысаны Лимитті бөлу жөніндегі бақылау карточкасы 3 МБ нысаны Қаржы міндеттемелерді (ҚМ) бақылау карточкасы 4 нысаны Ескерту: 3, 3МБ, 4-нысаны кіші бөлімдері алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
Еңбекақы және стипендия төлейтін ақша таратушыларға берілген есеп журналы 4 нысаны Көп көмекші бөлімдері бар мемлекеттік мекемелерде және орталықтандырылған бухгалтерияларда қолданылады. Еңбекақы, уақытша еңбекке жарамсыздығы туралы жәрдем, стипендия, зейнетақы және басқа да қосымша ақша төлемдері мемлекеттік мекемелер басшысының, кассирден басқа сенімді тұлғаның жазбаша бұйрығымен жүргізіледі.
Сенімді тұлғаға кассадан ақша берген кезде кассир журналда мұндай төлемдер туралы есеп жүргізеді. Сенімді тұлға төленген ведомосты және ақша қалдығын қолма-қол қайтарған кезде кітапта тиісті жазу жазылады және кассир мен сенімді тұлғаның қолдарымен рәсімделеді. Сенімді тұлға кассаға тапсырған төлем немесе есеп айырысу-төлем ведомосы дереу касса кітабына жазылады.
N 1 мемориалдық ордер Кассалық операциялар бойынша жинақтау ведомосы N 381 нысаны Ескерту: 381-нысаны кіші бөлімі алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 N _____ мемориалдық ордер N ______ қосалқы шоты бойынша жинақтау Ағымдағы айға касса бойынша айналымды жүйелендіру үшін кассирлердің есептерін өңдеу кезінде N 1 "Кассалық операциялар бойынша жинақтау ведомосы" мемориалдық ордері ресімделеді. Кассирдің әрбір есебі тиісті шоттар бойынша бір жолмен жинақтау ведомосына кіргізіледі. Онда касса бойынша, кіріс және шығыс бойынша барлық айналымдар жазылады.
Бюджеттік шоттағы қаражаттың қозғалысы бойынша операциялар N 2 "Бюджеттік шоттағы қаражаттың қозғалысы бойынша жинақтау ведомосы"
мемориалдық ордерімен ресімделеді.
Мемлекеттік мекемелердің басқа шоттарындағы ақша қаражатының қозғалысы бойынша операциялар N 3 "Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді), демеушілік және қайырымдылық көмекті, депозитарлық шотты, шетел валютасындағы шотты және сыртқы қарыздар, гранттар бойынша бюджеттік инвестициялық жобаның арнаулы шоттарын іске асырудан алынатын ақшаны есептеу бойынша жинақтау ведомосы" мемориалдық ордерімен ресімделеді.
"N 2 мемориалдық ордер" және "N 3 мемориалдық ордер" жинақтау ведомостарына операцияларды жазу қазынашылықтың аумақтық органдарымен берілген 4-20 "Шығыстар бойынша жиынтық есеп", 5-15 "Мемлекеттік мекемелер бойынша төлем тізілімі", 5-33 "Ақылы қызметтер бойынша шоттағы қалдық туралы есеп" нысандардың және оларға қоса берілген құжаттардың негізінде Кассалық кітап N 440 нысаны Кассалық кітапта (440 нысаны) бюджеттік шот, тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді), демеушілік және қайырымдылық көмекті іске асырудан алынатын ақшаны есептеу үшін шоттар, депозитарлық шот бойынша ақша операциялары бар мемлекеттік мекемелердің кассалық операциялар есебі жүргізіледі. Кітапта кассалық операциялар есебі жөніндегі жазулар: бюджет қаражаты бойынша - "Бюджет бойынша" бағанында, тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді), демеушілік және қайырымдылық көмекті іске асырудан алынатын ақшаны есептеу үшін шоттар, депозитарлық шот бойынша - "Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді), демеушілік және қайырымдылық көмекті іске асырудан алынатын ақшалар бойынша, депозиттік сомалар бойынша" бағанында жүргізіледі.
Әрбір ордер немесе оны алмастыратын басқа құжат бойынша ақша алған немесе берген бойда кассир кітапқа жазу жүргізеді.
Күн аяқтала кассир күн ішінде жүргізілген операциялардың қорытындысын шығарады, кассадағы қалдық ақшаны келесі күнге аударады, екінші жыртылма парақты (касса кітабындағы күн ішіндегі жазбалардың көшірмесін) кіріс және шығыс құжаттарымен бірге касса кітабына енгізе отырып, орталықтандырылған бухгалтерияға кассирдің есебі ретінде өткізеді.
Тұрмысы нашар отбасыларының балаларына жәрдемақы төлеу ведомосы N 450 нысаны Еңбекақы (стипендия) төлемі бойынша бұл нысанмен өткен ай үшін тұрмысы нашар отбасыларының балаларына жәрдемақы төлеу жүргізіледі.
Ведомость сиямен немесе шарикті қаламмен нақты да анық толтырылуға тиісті, тазарту жүргізуге, сызуға, түзетуге жол берілмейді. Ведомосқа мемлекеттік мекемелердің басшысы, бас бухгалтері немесе оны ауыстыратын тұлға қол қояды.
Тұрмысы нашар отбасы балаларына жәрдемақы алушының N_____ жеке шоты N 2-д нысаны Комиссияның шешімі бойынша мемлекеттік мекемелердің бухгалтерлік қызметі әрбір жәрдемақы алушыға N 2-д нысанды жеке шот ашады. Жеке шотта онда белгіленген деректемелер толтырылады. Егер де жәрдемақы алу құқы келесі жылға да сақталатын болса жеке шот екі жыл бойы жүргізіле алады. Жәрдемақы төлемі тоқтаған жағдайда (алушының басқа жұмысқа ауысуы) жеке шот жабылады.
Мақсаттағы түрдегі қолма-қол ақшаны пайдаланудың бақылау кітабы N 453, N 454 нысандары Мемлекеттік мекемелер алған қолма-қол ақша тек мақсатты түрде ғана жұмсалады. Бұл кітапта ай басындағы қолма-қол ақшаның қалдығы, ақшаның түсімі, экономикалық жіктелім ерекшеліктері бойынша ай соңындағы шығыспен қалдық көрсетіледі. Барлық ерекшеліктер бойынша қолма-қол ақшаның қалдық сомасы ай соңындағы қолма-қол ақшаның касса кітабы бойынша қалдығына сәйкес келуге тиісті. Жазуды кассир немесе оны алмастырушы тұлға жүргізеді.
Қолма-қол ақшаны мақсатты түрде пайдаланудың бақылау кітабы N 453 нысандағы бюджет қаражаты бойынша дербес және N нысанды тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді), демеушілік және қайырымдылық көмекті іске асырудан алынатын ақшалар, депозиттік сомалар (көрсетілген қаражаттары бар мемлекеттік мекемелер) бойынша дербес жүргізіледі. Мұндай жағдайда екі кітап бойынша қолма-қол ақшаның қалдығы касса кітабы бойынша қолма-қол ақшаның қалдығына сәйкес келуге тиісті.
N КО-1 нысаны _____________________________ Қазақстан Республикасы Мемлекеттік мекеменің атауы 1998 ж. 1.12. N 548 N_____ кіріс кассалық ордеріне _____________________________ Квитанция N________ Кіріс кассалық ордері | Күні | Айы | Жылы | |___________|______________|________________| ____________қабылданды ________________________________________________ Негіз |Дебет| Кредит |Сомасы| Шығыстар| ______________________ | |_________________________| |ерекшелі.| ______________________ | |корреспонден.|талдау есе.| | гі | ______________________ | |цияланатын | бінің коды| | | ______________________ | |шот, қос. шот| | | | жазумен __________________________________қабылданды Негіз ________________________________ _____________________ _______теңге ____тиын ____________________________________________ ____ж. "__"
_____________ теңге _____________ тиын Қосымша________________________________ М.О Бас бухгалтер________ Алған кассир _________________________ Кассир ______________ N КО-2 нысаны кассалық шығыс ордері N________ | |Корреспонденцияланатын| Талдамалы есептің | Сомасы | Шығыстардың | |шот, қосалқы шот | коды | | ерекшелігі Берілсін__________________________________________________________________ (Тегі, аты-жөні)
Негізі:
________________________ теңге ________________ тиын (сомасы жазумен)
Қосымша
Басшы ____________________ Бас бухгалтер Алдым _____________________________ теңге ______________ тиын _______"_____"_______________ Қолы ________ (алушыны куәландыратын құжаттың атауы, нөмірі, мерзімі, берілген жері)
Берген кассир ___________________________________________ N КО-3а нысаны Кіріс және шығыс кассалық құжаттарын тіркеу Журналы _______ ж. арналған Журналдың барлық парағы осы үлгімен басылсын | Кіріс құжаты |Сомасы|Ескерту| Шығыс құжаты |Сомасы|Ескерту | |күні | нөмірі | | | күні | нөмірі | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |қалдық| | | | | | | | |Барлығы... | | | | | | | Атаулықтың үлгісі Соңғы беттің төменгі оң бұрышында басылсын N КО-4 нысаны Осы кітапта________бет нөмірленген және баулықтап тігілген М.О. Қолы _________________________________ ______ ж. "___"_________ Кассалық кітап ______ ж. үшін Титулдың үлгісі(2-бет таза)
______ ж."___"_______ касса ______ парақ |құжат |Кімнен алынды | корреспонденциялан-н | Кіріс | Шығыс | | N |немесе кімге | қос. шот N | | | | | берілді | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | |Күн басындағы қалдық..... | Х | | тасымал |құжат |Кімнен алынды |корреспонденциялан-н| Кіріс | Шығыс | | N | немесе кімге | қос. шот N | | | |Күн ішіндегі жиыны ......
Жыл соңындағы қалдық ...
оның ішінде еңбекақыға...
Кассир....
Кассалық кітаптағы жазбаны тексерген және саны _______ кіріс және ______________ шығыс жазумен жазумен құжаттарын алған Бухгалтер....
______ ж. "____"_________ касса _____ парақ |құжат|Кімнен алынды не/се|корреспонденцияланатын | Кіріс | Шығыс | | N | кімге берілді | қос. шот N | | | Күн басындағы қалдық..... Х (арғы беті)
|құжат|Кімнен алынды не/се|корреспонденцияланатын | Кіріс | Шығыс | Күн ішіндегі жиыны.......
Жыл соңындағы қалдық..
оның ішінде еңбекақы үшін....
Кассир......
саны ________ кіріс және ____________ шығыс Бухгалтер.......
Мемлекеттік мекеменің атауы ____________________ N 294 нысан Ескерту: 294-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
Мемлекеттік мекеменің атауы _____________________________________ ____________ жылға арналған РҰҚСАТТАРДЫ ЖӘНЕ ШЫҒЫСТАРДЫ ЕСЕПТЕУ КІТАБЫ Бағдарлама _________ Кіші бағдарлама _________ Ерекшелік ________ Көшір- Мемори- Операцияның Дебет Кредит Беріл- менің алдық мазмұны ген беріл- кас- берілген ордердің және құжат рұқсат- салық күні N нөмірі тардың рұқ- шығыс- шығыс сат- қалдығы қалпына келуі Іс жүзіндегі шығыстар Қосалқы есеп кредиті ______ есептен шығарылған шығындар Қосалқы есеп дебеті оның ішінде литерлер бойынша N 294а нысан Ескерту: 294а-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)
______жылға арналған рұқсаттардың талдамалы есебі карточкасы Мемлекеттік мекеменің коды _____________ Бағдарлама__________________ Кіші бағдарлама____________________ Күні м/о оның ішінде нө- мірі және құжаттың тар барлығы сол сияқты аяғына дейін (16 тармақ арқылы линовка)
ерекшеліктер бойынша
Операцияның мазмұны және құжаттың нөмірі N 294-б нысаны Кассалық шығыстардың талдамалы есебінің карточкасы Бағдарлама ___________ Кіші бағдарлама ___________ |Жыл бас.бергі жиыны| Кассалық шығыстар |(қалп.келт.
соманы |______________________________________________________ |шегергенде) | | | | | | | | | | | | | | |Берілген күні | | | | | | | | | | | | | | |Ай үшін жиындысы | |Жыл басынан бергі | |жиыны (қалп. келт. | |шегер. тасталған) | N 294б нысанының жалғасы ________ ж. ерекшеліктер бойынша |_____|____|___|__|__|__|___|__|__|__|__|__|___|___|___|___|___|___|__|Жиы |_____|____|___|__|__|__|___|__|__|__|__|__|___|___|___|___|___|___|__|_ны_ N 294б нысанының арғы беті |Банктің| ________ ж. ерекшеліктер бойынша кассалық шығыстар қалпына |берген | келтірілді күні |_________________________________________________________________ |_____|____|___|__|__|__|___|__|__|__|__|__|___|___|___|___|___|___|__|Жиы.
|_____|____|___|__|__|__|___|__|__|__|__|__|___|___|___|___|___|___|__|_ны_ 3-нысан Қазақстан Республикасы қаржы министрлігінің қазынашылық департаменті бекіткен Ескерту: 3-нысан алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 3М-нысаны Ескерту: 3М-нысан алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 4-нысан Ескерту: 4-нысан алынып тасталды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 N 320-нысан Жалақы мен стипендияларды төлеу үшін үлестірушілерге берілген ақшаны есептеу Журналы ________ жылғы 2,4,6,8,-беттердің үлгісі және 94-ні қоса осылайша N 320 нысан |Күні|Ұйымның атауы|Аты-жөні, тегі|Кассадан үлестірушіге берілгені|Үлесті.
| | | |_______________________________|ріп беру | | | |сома жазумен | сома санмен |шінің | | | | | |ақша | | | | | |алған.
| | | | | |дағы
| | | | | |қол.
| | | | | |хаты 3,5,7,9-беттердің үлгісі 95-ні қоса осылайша N 320 нысан |Кассаға үлест. беруші қайтарған қолма-қол ақша және |Қолма-қол |Ақшаны | құжаттар | |және |_____________________________________________________|ақш қалд.
|төленг.
|қолма-қол|төленген| Барлығы |ығын және |құжат | ақшамен |құжат. |__________________________________|төлен. құ.|қайт.
| сомасы |тармен |Сомасы жазумен| Сомасы санмен |жаттар ал.|күні ж/е | санмен | сомасы | | |ғандағы |беруші.
| | санмен | | |кас-дің |нің қолы | | | | |қолхаты | N 320-нысанның 96-беті Үлестіруші болып тағайындалған тұлғалардың тізімі |р/б N| Ұйымның атауы | Тегі, аты-жөні | Тағайындау туралы| Қолының | | | | | бұйр. N ж/е күні | үлгісі | Осы журналда _______________ бет нөмірленген М.О. Басшы..........
Бас бухгалтер ......
_____ж. "___"________________ 381-нысан N 1 Мемориалдық ордер ______ жылғы Кассалық операциялар бойынша жинақ ведомость р/б | Қазынашылық органы | Қосымша шоттың дебеті ________ NN |ның көшірмесі немесе|_______________________________________________ |кассир есебінің күні| Қосымша шоттың кредиті _______ 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12 | 13 Барлығы Ай басындағы қалдық Ай соңындағы қалдық Айналымдар сомасы 381-нысанның арғы беті 14| 15 | 16 | 17| 18|19 | 20 | 21|22 | 23| 24| 25 |26|27 | Екінші жазбалар | Жиыны |Д - | Д - | Д - | |К - | К - | К - | 28 | 29 | 30 | 31 | Орындаушы _____________ _______ ______________________ лауазымы қолы қолының толық жазылуы Бас бухгалтер _______ ______________________ Қосымшасы ______парақ қолы қолының толық жазылуы N 381 нысан N 2 мемориалдық ордер ______ж._______________________үшін бюджеттік шоттардағы қаражат қозғалысы бойынша жинақтау ведомосы Ескерту: "N 2 мемориалдық ордер" жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
р/р
Қазынашылық органының есептік нысандарын көшіру күні Қосалқы шот дебеті __________ NN Қосалқы шот кредиті Барлығы Айдың басындағы қалдық Айналымдар сомасы 381н. келесі беті Қазынашылық органының есептік нысанда- Қосалқы шот кредиті __________ рын көшіру күні Қосалқы шот дебеті Жиы- ны Екінші жазбалар Д - К - Орындаушы ____________ ____________ ______________ лауазымы қолы (аты-жөні)
Бас бухгалтер ________ _____________ қолы (аты-жөні)
Қосымшасы ____________ парақ ______ж. ______________________________ үшін N 3 мемориалдық ордер Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді), демеушілік және қайырымдылық көмекті, депозитарлық шотты, шетел валютасындағы шотты және сыртқы қарыздар, гранттар бойынша бюджеттік инвестициялық жобаның арнаулы шоттарын іске асырудан алынатын ақшаны есептеу бойынша жинақтау ведомосы Ескерту: "N 3 мемориалдық ордер" жаңа редакцияда жазылды - Қосымшасы ____________ бетте N 440 нысан Ескерту: N 440 нысан өзгертілді - ҚР Қаржы Министрлігі Қазынашылық комитетінің 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен , 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Осы кітапта _____ бет Қазынашылық департаменті бекіткен нөмірленген және баулықтап тігілген.
Қолы____
_________________________________ _____ ж. "___"_________ _______ жылға __________________________ Титулдың үлгісі (2-бет таза)
Касса кітабының әрбір парағы тең екі бөліктен тұрады: оның бірін (көлденең сызбасы бары) бірінші дана ретінде кассир толтырады және кітапта қалады, екіншісі (көлденең сызбасы жоғы) көшірме қағаз арқылы бергі және арғы бетімен толтырылып, кассирдің есебі ретінде парақтың жыртылмалы бөлігі болып табылады.
Кассалық операциялардың жазбалары парақтың жыртылмайтын бөлігінің ("Күн басындағы қалдық" жолдарынан кейін) бергі бетінен басталады.
Парақтың жыртылатын бөлігін алдын ала кітапта қалатын бөлігінің астына келтіре отырып, кесу сызығы бойынша бүктейді. "Тасымалдан" кейін жазу үшін парақтың жыртылатын бөлігін жыртылмайтын бөліктің бет жағына бүктейді және парақтың жыртылмайтын бөлігінің арғы бетінің көлденең сызбалары бойынша жазабаны жалғастырады.
Есеп бланкісі күн ішіндегі операцияның соңына дейін жыртылмайды.
"Оның ішінде еңбекақыға" жолы бойынша шығысқа жатқызылмаған төлем ведомосымен еңбекақыға берілген сома көрсетіледі.
N 440-нысанның 3,5,7-ден 93-ні қоса есептегендегі беттердің үлгісі 95-бет таза ______ ж."____"_________ Бет ________ |құжат|Кімнен алынды|корреспонден|Бюджет б-ша|Тауарларды (жұмыстарды, | N |немесе кімге |цияланатын | |қызметтерді), демеушілік және | | берілді | қос.шот N | |қайырымдылық көмекті іске | | | | |асырудан алынатын ақшалар | | | | |бойынша, депозиттік | | | | |сомалар бойынша | | | |кіріс|шығыс| кіріс | шығыс күн басындағы қалдығы Х Х |құжат|Кімнен алынды|корреспонден|Бюджет б-ша| Тауарларды | N |немесе кімге |цияланатын | | қызметтерді), демеушілік және | | берілді | қос.шот N | | қайырымдылық көмекті іске | | | | | асырудан алынатын ақшалар | | | | | бойынша, депозиттік | | | | | сомалар бойынша Күн ішіндегі жиыны ....
Күн соңындағы қалдығы ..... Х Х оның ішінде жалақыға .. Х Х Кассир ....
Кассалық кітаптағы жазбаны тексердім және саны ____________ кіріс және __________ шығыс құжаттарын алдым Бухгалтер ....
N 440-нысанның 4, 6, 8-ден 94-ні қоса есептегендегі беттердің үлгісі | N |немесе кімге |цияланатын | | қызметтерді), демеушілік және Кассалық кітаптағы жазбаны тексердім және саны ____________кіріс және __________ шығыс құжаттарын алдым Мемлекеттік мекеменің атауы____________ N 450-нысан (орталықтандырылған бухгалтерия) Қазақстан Республикасы Қаржы Шығыстардың N_____ кассалық ордері |Коррес. |Талда.| Сомасы | |пон-н | малы | | |шот, қос|есеп | | |шот |коды | | Нашар қамтылған жанұялардың балаларына жәрдемақы төлеу ведомосы |р/б | Тегі, аты-жөні |Жәрдемақы төленіп |Сомасы |Алғаны жөніндегі| | N |(жәрдемақы алушының)|отырған балалар | | қолхат | | | саны | | | ____________________ N 2-д нысаны Нашар қамтылған жанұялардың балаларына жәрдемақы алушының N_______ ________ Дербес шоты N_____ _________ шешесінің тегі, аты-жөні (алушының)
(мекен-жайы)
1. Тағайындау, жәрдемақының өзгеруі | Жәрдемақы тағайындалды | Жәрдемақы тағайындалған | Бас бух |_______________________________________| мерзім |галтер.
|күні|хаттаманың | бала | ай сайынғы | |дің қолы | | N | саны |жәрдемақының | | | | | | сомасы | | |____|___________|______|_______________| ден дейін | | | | | | ден дейін | Әр түрлі белгілер N 2-д нысанының арғы беті
2. ___ ж. жәрдемақы төленгені туралы белгі | Төленгені | Төленгені | | Айы | күні | құжат N| сомасы | Айы | күні | құжат N |сомасы| |қаңтар| | | |шілде | | | | |ақпан |тамыз |наурыз |қыркүйек |сәуір |қазан |мамыр |қараша |маусым |желтоқсан
2.___ ж. жәрдемақы төленгені туралы белгі | Айы | күні | құжат N| сомасы | Айы | күні | құжат N |сомасы| _______теңге асыра төленгені анықталды ...... _______ ж. N_______ хаттама Ай сайынғы ұсталатын сома ......
Ұстау туралы белгі ...... Өтеу мерзімі Төлемді тоқтату туралы белгі ________ Бас бухгалтер __________ ________________ N 453 нысан Ескерту: 453-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Мақсатты түрдегі қолма-қол ақшаны пайдаланудың бақылау КІТАБЫ Мемлекеттік мекеменің атауы _____________________________________ Мемлекеттік мекеменің коды ______________ ___________айы ______ж.
(теңге)
Опера-
Кү-
Құ-
Ерекшеліктер бойынша қолма-қол цияның ні жат- ақша түсті (жұмсалды)
тың
Ай басындағы қалдық
Кіріс
Кіріс бойынша жиыны
Шығыс
Шығыс бойынша жиыны
Айдың соңын- қалдық
Ерекше.
ліктер с.с.
б/ша жиыны
N 454 нысан
Ескерту: 453-нысан жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатудан, демеушілік және қайырымдылық көмектен, депозиттік сомалардан түскен қолма-қол ақшаның мақсатты пайдаланылуын бақылау КІТАБЫ Мемлекеттік мекеменің атауы _______________________________________ Мемлекеттік мекеменің коды ________________________________________ цияның мазмұны ақшаның чегі бойынша банктен түскені(жұмсалғаны)
Айдың басындағы қалғаны Кіріс б/ша жиыны Шығыс б/ша жиыны Айдың аяғындағы қалғаны Келесі шоттарға Банкке ақшаның чегі бойынша банктен түскені(жұмсалған)
есепке алу үшін түскен кассаға қолма-қол түскені (тап- сырыл- с.с Тауар- де- ған)
ларды по- меу- қолма- (жұм., зит- шілік қол қызм.)
тік ақша- сату- қайы- ның дан рым- жиыны ды- ақшаны лық есепке көмек алу үшін 6-бөлім Есеп айырысу Ескерту: 6-бөлімге өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 Аванстық есеп N 286-нысан Аванстық есеп беретін тұлғалармен есеп айырысуларды есепке алу үшін негізгі құжат болып табылады.
Аванстық есеп шығыстар жүргізілгенін растайтын, қосымша берілген құжаттармен бірге тапсырылады. Аванстық есепке қоса берілген құжаттарды есеп беретін тұлға есептегі олардың жазылу ретімен нөмірлейді.
Есеп мына көрсеткіштер: өткендегі аванстың қалдығы, алынған аванстар, жұмсалған қаражат, есеп берілетін қаражаттың қалдығы (артық жұмсалуы), артық жұмсалған қаражатты төлену, қалдықтың кассаға өткізілуі міндетті түрде толтырылуы тиіс.
Аванстың пайдаланылмаған қалдығын есеп беретін тұлға аванстық есеп беруді тапсырғаннан кейінгі үш күннен қалдырмай қайтаруға тиісті.
Бухгалтерлік қызметте аванстық есеп арифметикалық жолмен тексерілуі тиіс, сондай-ақ құжаттардың рәсімделу және қаражаттың мақсатты жұмсалу дұрыстығы тексеріледі. Тексерілген аванстық есепті мемлекеттік мекемелердің басшылары бекітеді.
Арнайы шоттар, шетел валютасындағы шоттар және есеп айырысу кітабы N 292 нысан Мыналарды:
шоттардағы ақшалай қаражаттарды (110, 112, 118 қосалқы шоттар бойынша);
өзге де ақшалай қаражаттарды (130, 132, 134 қосалқы шоттар бойынша);
материалдарды дайындау және ұқсату жөніндегі шығындарды;
орындалған жұмыстар және көрсетілген қызметтер үшін өнім берушілермен, мердігерлермен және тапсырысшылармен есеп айырысуларды (150, 151, 152, 154, 155, 157, 158 қосалқы шоттар бойынша);
есеп беретін тұлғалармен есеп айырысуларды;
әртүрлі дебиторлармен және несие берушілермен есеп айырысуды (170, 173, 174, 175, 176, 178, 179 қосалқы шоттар бойынша);
жұмысшылармен және қызметшілермен есеп айырысуларды (182, 183, 184, 185, 186, 187 қосалқы шоттар бойынша);
қаржыландыруды (231, 232, 236, 238, 239 қосалқы шоттар бойынша);
трансферттер, әлеуметтік салық, міндетті әлеуметтік аударулар, ішкі кредит беру бойынша есеп айырысулар (159, 193, 199 қосалқы шоттар бойынша)
талдамалы есепке алу үшін қолданылады.
Кітапта қосалқы шоттың мақсатына байланысты әрбір мемлекеттік мекемеге, тұлғаға және басқаларға жеке шоттар ашылады. Кітап жыл басындағы қалдық сомасының жазбаларымен ашылады. Ағымдағы жазбалар операция аяқталғаннан кейінгі келесі күннен кешіктірмей жүргізіледі.
Карточка N 292-а нысаны Карточканың мақсаты да дәл N 292-нысан сияқты. Талдамалы есеп кітаптарда емес, карточкада жүзеге асырылатын мемлекеттік мекемелерде қолданылады. N 292-а нысанды карточкада: "Төлемге қабілетсіз дебиторлардың есептен шығарылған берешегі" 05, "Қайтарылмаған материалдық құндылықтар үшін оқушылар мен студенттердің берешегі" 07 баланстан тыс шоттар бойынша да есепке алу жүргізіледі.
Балалардың келу есебін жүргізу табелі N 305-нысан Балаларды ұстау үшін ата-аналар төлеуге тиісті соманы есептеуге қызмет етеді. Әрбір топқа бланка толтырылады. Бланкіде келмеген уақытқа /ауру, ата- аналардың еңбек демалысы және басқа да себептер/ белгілер қойылады. Тиісті бағанда "Н" әріпі жазылады. Демалыс және мереке күндері тиісті бағанда "В"
әрпімен белгіленеді. Балалар мекемесіне баламен келу кезінде нысанда ешқандай белгі қойылмайды.
Ата-аналармен есеп айырысу жөніндегі ведомость N 327-нысан Ведомоста балаларды ұстау үшін есептесудің талдамалы есебі жүргізіледі.
Ведомость ішкі парақта әрбір ай сайын 3-10 бағандар бойынша көрсеткіштердің орналасуымен жылға немесе жарты жылға жасалуы мүмкін. Есепті дербес жүргізетін мектеп жасына дейінгі балалар мекемелерінде мемориалдық ордер тиісті ай үшін "Қатысқан күндері үшін есептелді" бағаны бойынша есептелген ақының жалпы сомасы негізінде белгіленген тәртіппен жасалады.
Орталық бухгалтерияларда ведомостардың негізінде N 15 балаларды ұстау үшін ата-аналармен есеп айырысу жөніндегі ведомостардың жиынтығы - мемориалдық ордер (N 406-н) жасалады.
N 8 Мемориалдық ордер Есеп беретін тұлғалармен есеп айырысу жөніндегі жинақтаушы ведомость N 386 нысан Есеп беретін тұлғалармен есептесудің талдамалы есебі есеп беретін тұлғалармен есептесу жөніндегі 386-нысанды жинақтаушы ведомоста жүргізіледі.
Жинақтаушы ведомосты әрбір ай сайын бөлек жасалады.
Есепке алу бұл ведомоста позициялық тәсілмен жүргізіледі. Әрбір жаңа жол бойынша есеп беретін тұлғаның аты-жөні, берілген аванстың сомасы мен жұмсалған шығыстардың сомасы, сондай-ақ пайдаланылмаған аванстың келіп түскен сомасы жазылады. Айдың аяғында "Есеп бойынша шығыстардың бекітілген сомасы - 160-қосалқы шоттың кредиті" бағаны бойынша және "Қосалқы шоттардың дебеті" және "Екінші жазбалар" бағандары бойынша "Бас Журнал" кітабына жазылады.
N 15-Мемориалдық ордер Балаларды ұстау үшін ата-аналармен есептесу жөніндегі ведомостар жиынтығы N 406-нысан Орталық бухгалтерияларда N 327-нысанның ведомостары негізінде балаларды ұстау үшін ата-аналармен есептесу жөніндегі ведомостар жиынтығы жасалады. Ведомостар жиынтығы негізінде ай үшін мемориалдық ордер N 6, 7 Мемориалдық ордер Әртүрлі ұйымдармен және аванстық төлемдер тәртібімен есептесу жөніндегі жинақтаушы ведомость N 408-нысан Жинақтаушы ведомосында әртүрлі мемлекеттік мекемелермен есептесу есебі жүргізіледі. Ведомость "Өзге дебиторлармен және кредиторлармен есептесу" 178 шоты бойынша жасалады. Оған жазулар әр құжат (төлем аманаты, шот, т.б.) бойынша позициялық тәсілмен жүргізіледі.
Құжаттардың (төлем аманаты, шот, т.б.) түсуіне қарай "178-қосалқы шот дебеті бойынша операциялар" бағанында әрбір позиция бойынша жүргізіледі.
Материалдық құндылықтардан алынған берешек болып саналатын сомалар осы жолмен 178-қосалқы шотының кредитіне және тиісті шоттар дебетіне жазылады.
Айдың соңында "Бас-журнал" кітабына мемориалдық ордер рәсімделгеннен кейін "178-қосалқы шоты бойынша барлығы" бағаны және "Қосалқы шоттар дебеті", "Екінші жазулар" бағандары бойынша қорытындылар жазылады.
"Аванстық төлемдер тәртібімен есеп айырысу" 179-қосалқы шоты бойынша есептесулерді талдамалы есепке алу, тамақ өнімдері үшін есеп айырысудан басқасы, (7-мемориалдық ордер) 408-нысанның жинақтаушы ведомосында жүргізіледі, онда әрбір берермен үшін ай бойындағы операцияларды көрсету үшін қажетті мөлшерде жолдар қалдырылады. Жинақтаушы ведомоста жазулар операцияның жасалуына қарай әрбір құжат (төлем аманаты, шот, т.б.) бойынша жүргізіледі. Ай қорытындысы "Бас-журнал" кітабына жазылады.
N 408-нысанның жинақтаушы ведомосында сондай-ақ екінші деңгейдегі банкіден атаулы чектер бойынша қолма-қол ақшаны алу үшін Қазынашылықтың (889) транзиттік шотына аударылған соманың талдамалы есебі жүргізіледі.
Қаражаттарды аумақтық қазынашылықтың қолма-қол ақшалар транзиттік шотына (889) аударған кезде уәкілетті банк: "Өзге дебиторлармен және кредиторлармен есеп айырысу" 178 ДТ, 090, 100, 110, 111, 112 КТ қосалқы шоттары бухгалтерлік жазбаларын жүргізеді. Қолма-қол ақша Қазынашылықтың атаулы чегі бойынша алынған жағдайда 178 қосалқы шот кредиттеледі және 120-қосалқы шот дебиттеледі.
286-нысан
Аванстық есеп N________ __________________ ________ ж. Коды Орталықтандырылған бухгалтерия_______________________________________ Қаржыландыру көзі____________________________________________________ Ұйым Бөлімше Тегі, аты әкесінің аты ______________________________________________ Аванс тағайындау | Алдағы аванстың қалдығы | Сомасы|Есеп тексерілді| Мақсатты| |Артық жұмсау | |Бекітуге |жұмсалған| ______ |Аванс алынды (кімнен және күні)| |___теңге __тиын|шығындар.| |1._________________ | |Бағдарлама |ды рас. |(жазу.
|2. _______________ | |Кіші бағдарла. |таймын |мен)
|3. _______________ | |ма_________ | |сомасын.
|Жиынтығында алынғаны | |Ерекшелік | Күні |да |Жұмсалғаны | |Күні _______ | |бекіте.
|Қалдық | |Бухгалтер |Қолы ___ |мін | | | | |Қолы___ |Артық жұмсалғаны | |_____________ | _____ |________ | | |Корреспонден-ған қос-қы |сомасы | | |шот-ар | |Құжаттардың қосымшасы ________ |дебеті |кредиті | | | 1 | 2 | 3 |Қалдық сомаға енгізілді _________ теңге ___ тиын|кассалық ордер бойынша N |Артық жұмсалғаны берілді |"__"________ ____ж.
| лауазым қолы қолдың толық жазылуы | "___" _____________ _____ ж.
Қолхат. N____ Аванстық есеп _________________тексеруге қабылданды.
(тегі)
"____"____________ _____ ж. ___________ теңге ____ тиын сомасына құжаттардың саны ______________________ Бухгалтер _________ ___________________ "___"____________ _____ж.
қолы қолдың толық жазылуы N 286 нысанның арғы беті |Күні | Құжат |Қос-қы |Кімге, не үшін және |Саны|Бағасы |Сомасы | | |нөмірі |шот дебеті|қандай құжаттар төленді| | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | Бағыныстағы тұлға _________________ Атаулық үлгісі N 548 1.12. 1998 жыл Арнайы шоттар, шетел валютасындағы шоттар және есеп айырысу кітабы Ескерту: 292-нысанның атауы жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Осы үлгі бойынша N 292 нысан кітабының барлық беттерін басу керек Шоты |Уақыты |м/о |Операцияның | Дебеті | Кредиті | Қалдық | |(айы, | N | мазмұны | | |____________________________| | күні | | | | | Дебеті | Кредиті | Карточкасы 292-а нысанның арғы беті N 305 нысан _____________________ Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік мекеменің атауы Қазынашылық департаменті бекіткен (орталықтандырылған бухгалтерия) N 548 1.12.1998 ж.
Балалардың қатысу есебінің табелі Топ коды_____ Топ режимі______ сағат.
|рет|Баланың тегі, аты|Коды| Қатысу күндері | N | | |______________________________________________ | | | |1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15|16|17|18|19 | |Жіберілген күндері |Келмеу себептері |___________________________________|___________________|(дәрігердің |20|21|22|23|24|25|26|27|28|29|30|31|бар-ғы|оның ішінде |басқаның негіз.
| | | | | | | | | | | | | |есептелетіні| демесі.)
N 305 нысанның арғы беті | |Қатыспаған күндері |Қатыспау себептері |___________________________________|___________________|(дәрігердің |20|21|22|23|24|25|26|27|28|29|30|31|бар-ғы|оның ішінде |басқалардың негіз.
| | | | | | | | | | | | | |есептелгені | демесі.)
Балалардың бар жоғы
Топ тәрбиешісі 1-беттің үлгісі N 327 нысан N 548 1.12. 1998 ж.
Ата-аналармен есеп айырысу ведомосы __________ ___ ж.
Айы _____________________ N 327 нысанның 2-беті |р-р|Баланың тегі, аты| Ставка|Берілген |Қатысқан күндерге|Төлеуге|Жыл ая.
| N | |бойынша|квитанция| есептелді |түскені|ғындағы | | | төлем | бойынша | | |берешегі | | | | сома |_________________|_______|_______ | | | | | күндер |сомасы |күні|со.|төл.|ар | | | | | саны | | |ма.|лен.|ты | | | | | | | |сы |гені|қ | | | | | | | | | |тө | | | | | | | | | |ле | | | | | | | | | |н | | | | | | | | | |ге | | | | | | | | | |ні | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 N 327 нысанның 3-беті (4-бет- таза)
Айы
|Ставка |Берілген | Қатысқан | Төлеуге | Айдың | Ескерту |бойынша|квитанция|күндеріне есептелді| түскені | аяғындағы | |төлеу |бойынша | | | берешегі | | |сомасы |___________________|__________|___________ | | | |күн саны |сомасы |күні|сома.|төлен.|артық | | | | | | | сы | гені |төлен.| | | | | | | | | гені | | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 2-3 беттердегі үлгі бойынша өзінің арғы беттерімен N 327-нысанға N 2-ішкі парақшаны басу керек N 327 нысанға N 1 ішкі парақша |Ставка |Берілген | Қатысқан | Төлеуге | Айдың | |бойынша|квитанция|күндеріне есептелді| түскені | аяғындағы | |төлем |бойынша | | | берешегі | | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | N 386-нысан 8 Мемориалды ордер ________________________ ж.
Бағыныстағы тұлғалармен есеп айырысу бойынша жинақтаушы ведомосы |рет|Аванс.|Мем. |Бағыныстағы|160 қосалқы шот|Есеп берушіге берілді|Аванс.
| N | тық |ле. | тұлғаның | бойынша айдың |және 160 қосалқы шот |тың | | есеп |кет. | тегі, аты | басындағы |дебетіне артық жұм. |пайда.
| |нөмірі|тік | әкесінің | қалдық | салғаны қайтарылды |ланыл.
| | |меке.| аты | | |маған | | |нің | | | |сомасын | | | | | | |қайтару | | |коды | |_______________|_____________________|______ | | | | |бере.|дебе.|кре|күні|қосал.|күні|қос.|күні|16 | | | | |шек. | ті |ди.| |қы шот| |алқы| |0 | | | | |тің | |ті | |креди.| |шот | |қо | | | | |пайда| | | | ті | |кре.| |са | | | | |болу | | | | | |диті| |лқ | | | | |күні | | | | | | | |ы | | | | | | | | | | | | |шо | | | | | | | | | | | | |т | | | | | | | | | | | | |кр | | | | | | | | | | | | |ед | | | | | | | | | | | | |ит | | | | | | | | | | | | |і | | | | | | | | | | | | |қо | | | | | | | | | | | | |са | | | | | | | | | | | | |л | | | | | | | | | | | | |қы | | | | | | | | | | | | |де | | | | | | | | | | | | |бе | | | | | | | | | | | | |ті | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |13 386 нысанның жалғасы | Есеп |Қосалқы шоттар | Екінші жазбалар | |бойынша | | | | шығыс | | | |сомасы | | | Анықтама |бекітілді|____________________|_____________________________| | | |Д-|Д-|Д-|160 қосалқы шот бо. | | | | | | |йынша айдың аяғында.| | | | | | | ғы қалдық | |160 қос. | |К-|К-|К-| дебеті | кредиті |іс сапар кезі |алқы шот | | | | | | |нде тәуілік |кредиті | | | | | | |ақша төленді | 14 |15 |16 |17|18|19|20 |21|22|23| 24 | 25 | 26 Орындаушы ___________ __________ ______________ (лауазымы) (қолы) (қолдың толық Бас бухгалтер _________ ______________ Қосымшасы ________парақшада (қолы) (қолдың толық N 548 1.12.1998 ж.
N 406 нысан
N 15 Мемориалдық ордер _______________ _____ ж.
Балаларды ұстау үшін ата-аналармен есеп айырысу бойынша ведомостардың жиынтығы |рет|Мемлекеттік|Бюджет.|Ай басындағы |Қатысқан |Квитан.|Айдың аяғындағы |NN |мекеменің | тік | берешек | күндер | ция | берешек | | атауы |ұйымның| | үшін |бойынша| | | | коды | |есептелді|төленді| | | | |дебеті|кредиті| 172 д-і | | дебеті |кредиті | | | | | | 236 к-і | | | Бас бухгалтер _________ ______________ Қосымшасы _______ парақшада Департаменті бекіткен N 408 нысан Мемориалдық ордер __ _______________ ____________________ ж.
Әртүрлі мемлекеттік мекемелермен және аванстық төлемдер ретімен есеп айырысу жөніндегі жинақтаушы ведомосы |рет|Күні|N құ.|Жеткізушінің| Қосалқы шот| Қосалқы шот дебеті |Қосалқы шо | N | |жаты | аты |бойынша ай | |т кредиті | | | | | басындағы |______________________|__________ | | | | | қалдық |күні|төлем|қосалқы|бар|кү.|құ.|со | | | | | | |тап. |шот кре|лы.|ні |жат|ма | | | | | | |сыры | диті |ғы | | N |сы | | | | | | | сы |_______| | | | | | | | |дебеті|креди| | | | | | | | | | | | | | | ті | | | | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9|10|11| 12|13 | 14|15 408-нысанның жалғасы | Қосалқы шот дебеті | Екінші жазбалар |Қосалқы шот бойынша | | |айдың аяғындағы қал.
| | |дық
| | | | | | | | | Д- | Д- | Д- | Дебеті | Кредиті | | | | | | | | | К- | К- | К- | | | 16| 17| 18|19 | 20|21|22|23| 24 | 25 | 26 | 27 | 28 Бас бухгалтер _________ ______________ Қосымшасы _________ бет 7-бөлім Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша Ескерту: Бөлімнің атауы жаңа редакцияда жазылды; бөлімге өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен , 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша есебінің кітабы N 297-нысан N 297-нысанды кітап кірістері (тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша) бар мемлекеттік мекемелерінде қолданылады.
Кірістер мен шығыстардың талдамалы есебі тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша түрлері бойынша бөлек жүргізіледі.
Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша есебінің кітабы N 297-б нысаны N 297-б нысанды кітап орталық бухгалтерияларда тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшалар қозғалысының талдамалы есебі үшін қолданылады. Кірістер арнаулы қаражаттардың әрбір түрі бойынша ескерілді, шығыстар арнаулы қаражаттар түрлері бойынша бюджеттік сыныптаманың өзіндік бөлігінде есептеледі.
Қызмет көрсетілетін әрбір мемлекеттік мекеме бойынша тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшалар есебі бөлек Квитанция N 10-нысан Квитанция мемлекеттік мекеме басшысының бұйрығына сәйкес тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшалар бойынша қолма-қол ақшаны қабылдау мемлекеттік мекеме кассирінің міндетін атқармайтын тұлғаға жүктелген жағдайда қолданылады.
Квитанция және квитанцияның көшірмесі (түбіртегі) әрбір алынған сомаға арналып, көшірме қағаз арқылы шарикті қаламмен толтырылады. Квитанцияның барлық парақтары нөмірленеді, есепке алынады және қатаң есепті іспарағы ретінде сақталады. Квитанция кітапшаға тігіледі, кітапшаның мұқабасына және барлық квитанцияларға бюджет ұйымының мөрі басылады.
N 14-Мемориалдық ордер Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша бойынша кірістерді есептеудің жинақтаушы ведомосы N 409-нысан Орталық бухгалтерияларда тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді)
көрсетулерді іске асырудан алынатын қаражаттар бойынша кірістерді есептеу үшін қолданылады. Ведомоста кірістердің тиісті құжаттары негізінде ведомостволық бағыныстағы мемлекеттік мекемелерге бөлініп топталады.
Айдың аяғында ведомость саналады және тиісті іс қағаздарында мемориалдық ордермен ресімделеді.
Осы үлгі бойынша барлық кітап беттерін басу керек тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын түрлерінің атауы |Күні|рет|Операцияның| Шығыстар | Шығыстар | | N | мазмұны |___________________|________________________________ | | | | дебет | кредит |барлық | оның ішінде | | | |(кірісте.|кірістері|шығыстар|_______________________ | | | |рі кетті,| түсті | |ерекшелік | сомасы | | | |қайтарыл.| | | | | | | | ды) | | | | N 297 нысанның атаулық үлгісі Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша есебінің Кітабы _______ ж.
Ескерту: 297-нысанның атауына өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 бұйрығымен , 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
Атаулық және титулдық үлгісі N 297-б нысан Ескерту: 297-б-нысанның атауына өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы қыркүйектегі N 405 бұйрығымен , 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 бұйрығымен .
Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақша есебінің Кітабы _________ жылға N 297-б нысанның 6, 12, 18, 24, 30, 36, 42, 48, 54, 54, 60, 66, 72, 78 беттерінің үлгісі арнайы | оның ішінде | шығыстар | оның ішінде | |_____________ | жиынтығы |____________________| | басқалары | |ерекшелік | сомасы | |ерекшелік|сомасы| | | | | 9 | 10 | 8 | 9 | 10 | N 297-б нысанның 3, 9, 15, 21, 27, 33, 39, 45, 51, 63, 69, 75 беттерінің үлгісі арнайы қаражат | дебет | кредит | дебет | кредит | | 6 | 7 | 6 | 7 | N 297-б нысанның 4, 10, 16, 22, 28, 34, 40, 46, 70, 76 беттерінің үлгісі Кірістердің барлығы (400 қосалқы шот)
| дебет | кредит |
|барлығы | оның ішінде бюджет | | | | кірісіне енгізілгені | | | 6 | 6-a | 7 | N 297-б нысанның 5, 11, 17, 23, 29, 35, 41, 47, 53, 59, 65, 71, 77 беттерінің үлгісі Шығыстар бойынша | |барлық шығыстар-дебет |Шығыстар| оның ішінде |шығыстар | оның ішінде |жиынтығы|____________________|жиынтығы |_____________ | |ерекшелік| сомасы | | ерекшелік | | 8 | 9 | 10 | 8 | 9 | N 297-б нысанның 2, 8, 14, 20, 26, 32, 38, 44, 50, 56, 62, 68, 74 беттерінің үлгісі ақшаны есептеу үшін шот (111 қосалқы шот)
|Күні|м/о|Операция|Тауарларды (жұмыстар| Қаражат кірістері бойынша | | N |мазмұны |ды, қызметтерді)іске|________________________________ | | | |асырудан алынатын | | | | |ақшаны есептеу үшін | | | | |шот(111 қосалқы шот)| | | | | дебеті |кредиті |дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кре |____|___|________|_________|__________|_____|______|_____|______|_____|ди_ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 6 | 7 | 6 | 7 N 297-б нысанның 7, 13, 19, 25, 31, 37, 43, 49, 55, 61, 67, 73, 79 ( N 211 баланстық шот) |Қосал |қы | | |барлық шығыстар -дебет |шот |Шығыстар|оның ішінде |Шығыстар|оның ішінде |шығыстар| оның ішінде | |жиынтығы|___________ |жиынтығы|___________ |жиынтығы|_______________| | |ерек.|сомасы| |ерек.|сомасы| |ерекше.|сомасы | | |шелік| | |шелік| | | лік | | | 8 | 9 | 10 | 8 | 9 | 10 | 8 | 9 | 10 | 11 N 10 нысан Қазақстан Республикасы Қаржы министрлгінің мекен-жайы N_____ Квитанция "___"______________ _______ ж.
______________ қабылданды Мекен-жайы____________________ Төлеуге_______________________ Сомасы________________________ (____теңге ________тиын)
Алды__________________________ (қолы)
Төледі________________________ (мөрсіз жарамсыз)
N_____ Квитанция түбіртегі Белгі қою үшін
1.12.1998 ж.
N 548 409 нысан
Ескерту: 409-нысанға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 14 Мемориалды ордер __________ ______ ж. Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын бойынша кірістерді есептеудің жинақтаушы ведомосы |рет|күні| Құжат | Операция |Мемлекеттік| 400 | Қосалқы шоттар дебеті | N | |нөмірі | мазмұны | мекеменің |қосалқы |_________________________ | | | | | коды | шот | | | | | | | | | | |кредиті | | | | | Бас бухгалтер _________ ______________ Қосымшасы _________ парақшада 8-бөлім Жалпы бухгалтерлік нысандар N 14 Мемориалдық ордер N 274- Ескерту: 8-бөлімге өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2000 жылғы 18 қыркүйектегі N 405 "Түзетпе" операциялары бойынша және жинақтаушы ведомостарды жасау талап етілмейтін мемлекеттік мекемелерде есепке алынған құжаттар тиісті тұрақты нөмір беріліп, N 274-нысанды бөлек мемориалдық ордерлермен рәсімделеді.
Бөлек мемориалдық бөлек құжаттың негізінде де, бір текті құжаттар тобының негізінде де операциялардың жасалуына қарай, бірақ келесі күннен кешіктірмей (бастапқы құжаттың алынуы бойынша), жасалады. Қосалқы шоттардың деректері Мемориалдық ордерде бір қосалқы шоттың дебеті және басқа қосалқы шоттың кредиті немесе бір қосалқы шоттың дебеті және бірнеше қосалқы шоттың кредиті бойынша, немесе, керісінше, бір қосалқы шоттың кредиті және бірнеше қосалқы шоттардың дебеті бойынша операциялардың сипатына байланысты жазылады.
Карточка тізілімі N 279-нысан Талдамалы есептің карточкалары жеке әрбір шот үшін бөлек жүргізілетін N 279-нысанды карточкалардың тізілімінде тіркеледі. Тіркеу карточканың ашылу сәтінен бастап жүргізіледі.
Орталық бухгалтерияларда қызмет көрсетілетін әрбір мекеме бойынша Хабарлама N 280-нысан Құндылықты алушыны хабардар ету үшін қолданылады. Нысан жіберілген құндылықтарды растайтын құжаттардың (шот және басқа) берерменнен алынуы негізінде жасалады. Берерменнің шотының көшірмесі хабарламаға қоса беріледі.
Жүкті алушының бухгалтерлік қызметі құндылықтарды қабылдағаннан кейін дәл осы нысанда құндылықтарды есепке алынғаны туралы кешіктірмей жауап хабарлама жолдауға міндетті. Жүк алушыдан жауап хабарламасын алғаннан кейін мемориалдық ордер толтырылады.
Көп бағанды карточка N 283 нысан Мыналар үшін қолданылады:
шаруашылық салалары және олардың түрлері бойынша (081, 281 қосалқы шоттар бойынша) қосалқы (оқу) ауыл шаруашылығы өнімдерінің сатылуын және шығындарын есептеу үшін;
өндірістік (оқу) шеберханаларында дайын бұйымдарды шығаруға байланысты, сондай-ақ баспа өнімдерін шығару және сату және қызмет көрсету бойынша (080, 280 қосалқы шоттар бойынша) шығындарды есептеу үшін;
эксперименталды қондырғыларды дайындау бойынша (083 қосалқы шоты бойынша) шығындарды есептеу үшін;
міндетті әлеуметтік қамсыздандыру бойынша есептесулердің талдамалы есебі үшін, материалдық ынталандыру қоры, өндірістік және әлеуметтік даму қоры қаражаттарын (171, 240, 246 қосалқы шоттары бойынша) есептеу үшін;
несиелерді (248 қосалқы шоты бойынша) есептеу үшін;
активтердің (250 қосалқы шоты бойынша) түсуі мен шығуын есептеу үшін;
Қазақстан Республикасы орталық және өзге меморгандарының, жергілікті атқару және өкілетті органдарының белгіленген тәртіппен құрылған қорларының қаражаттарын (272 қосалқы шоты бойынша) есепке алу үшін;
тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшаның есебінен кірістер мен шығыстарды (211, 400 қосалқы шоттар бойынша) есепке алу үшін;
мемлекеттік мекемелердің шығыстарын және басқа шараларды (230 қосалқы шоты бойынша) бюджеттен қаржыландыруды есепке алу үшін;
орындалған жұмыстар және көрсетілген қызметтер үшін тапсырысшылармен (153 қосалқы шоты бойынша) есептесуді есепке алу үшін;
бөлінуге жататын шығыстарды, демеушілік және қайырымдылық көмектен түсетін ақшаның есебінен шығыстарды және өзге қаражаттарды (210, 213 қосалқы шоттары бойынша) есепке алу үшін;
зейнетақыны төлеу жөніндегі есеп айырысуларды (191 қосалқы шоты бойынша) есепке алу үшін;
кредиттерді, сыртқы қарыздарды, гранттарды есепке алу үшін (245, 248, 249 қосалқы шоттары бойынша) есепке алу үшін;
"Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшаны есепке алу кітабы" N 279б нысанды кітапты алмастыру үшін.
Айналым ведомосты N 285-нысан Синтетикалық шоттар мен талдамалы есеп бойынша бухгалтерлік жазбалардың дұрыстығын бақылау үшін тиісті синтетикалық шотпен біріктірілетін талдамалы шоттардың әрбір тобы бойынша N 285-нысанды айналым ведомосты жасалады.
N 285-нысанды айналым ведомостында мыналарға талдамалы есеп жүргізеді:
- жұмысшылармен және қызметшілермен олардың жұмыс орны бойынша алған тамағы үшін есептесулер;
- жұмысшылармен және қызметшілермен банктегі салымдар бойынша шотқа қолма-қол ақшасыз аударымдар бойынша есептесулер;
- студенттермен және оқушылардың жатахананы пайдаланғаны үшін есептесулерді есепке алу.
Айналымдардың қорытындылары мен айналым ведомосының әрбір талдамалы шоты бойынша қалдықтар "Бас-журнал" кітабының (N 308-нысан)
айналымдар қорытындыларымен және осы қосалқы шоттардың қалдықтарымен салыстырылады. Айналым ведомосы - ай сайын, ал активтер мен арзан қолды құндылықтар және тез тозатын заттар бойынша - тоқсан сайын жасалады.
"Бас-журнал" кітабы N 308-нысан Кітапта барлық мемориалдық ордерлер тіркеледі. "Бас-журнал" кітабында есеп, әдетте, қосалқы шоттар бойынша жүргізіледі.
"Бас-журнал" кітабы өткен жыл үшін қорытынды балансқа сәйкес жыл басындағы қалдықтар сомасының жазбаларымен ашылады. Жазбалар онда мемориалдық ордерлердің жасалуына қарай, ал, мемориалдық ордерді- жинақтаушы ведомосты жасаған кезде айына бір рет жүргізіледі. Мемориалдық ордердің сомасы алдымен - "Ордерге сәйкес сома" бағанына, одан соң тиісті қосалқы шоттардың дебеті мен кредитіне жазылады. Барлық қосалқы шоттары бойынша ай бойындағы айналымның сомасы дебет бойынша да, сондай-ақ кредит бойынша да "Ордерге сәйкес сома" бағанының қорытындысына тең болуға тиіс.
Ай бойындағы айналымдардан кейін әрбір қосалқы шот бойынша келесі айдың басындағы қалдықтар екінші жолмен енгізіледі.
Кітапта жазбалар басталғанға дейін барлық беттер (парақтар) нөмірленеді.
Соңғы бетте бас бухгалтердің қойылған қолымен: "Осы кітапта барлығы ______ бет (парақ) нөмірленді" деп жазылады.
Түгендеу хаттамасы (салыстырмалы ведомость) N 401-нысан Активтерге, арзан қолды және тез бұзылатын заттарға, материалдарға, тамақ өнімдеріне және басқаларға жүргізілген түгендеулердің нәтижелерін көрсету үшін қолданылады. Бұл нысанда түгендеу хаттамасы мен салыстырмалы ведомостың көрсеткіштері бір іспарағында біріктірілген, бухгалтерлік есептің деректері бойынша сан және құн көрсеткіштері түгендеу хаттамасының тиісті деректерінің қарсысына қойылады. Осындай жолма-жол позициялық салыстыру жолымен бухгалтерлік есептің деректері бойынша сан және құн көрсеткіштері мен түгендеу ведомостары деректерінің арасында орын алған алшақтық анықталады. Бұл алшақтықтар тиісті "Түгендеу нәтижелері" бағандарына енгізіледі.
Түгендеу хаттамалары (салыстырмалы ведомостар) құндылықтардың сақталған немесе қойылған орындары және материалдық жауапты тұлғалар бойынша бөлек жасалады. Басқа мемлекеттік мекемелерге тиесілі құндылықтар бойынша бөлек салыстырмалы ведомостар жасалады.
Түгенделген құндылықтардың атауы мен саны хаттамада номенклатура бойынша және септеуде қолданылған өлше бірлігімен хаттамада көрсетіледі.
Тізілімдерге түгендеу комиссиясының төрағасы мен барлық мүшелері қол қояды, ал материалдық-жауапты тұлғалар әрбір хаттамаға мынадай мазмұнда қолхат береді:
"Осы ___N-ден _____N-ге дейінгі түгендеу хаттамасында аталған барлық құндылықтарды комиссия заттай және менің (біздердің) қатысуыммен тексерді және хаттамаға енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына наразылығым(мыз) жоқ. Хаттамада көрсетілген құндылықтар менің (біздің)
жауапты сақтауымда тұр" (қолы және күні).
Ешқандай өшіруге және былғауға жол берілмейді. Хаттаманың әрбір бетінде материалдық құндылықтардың рет нөмірі саны жазбаша көрсетіледі және осы құндылықтардың қандай өлшемде көрсетілгеніне қарамастан, әрбір бетте жазылған заттай көрсеткіштерде құндылықтар санының жалпы жиынтығы беріледі.
Түзетулерді түгендеу комиссиясының барлық мүшелеріне айтылған және материалдық-жауапты тұлғалар қол қойған болуға тиіс. Түгендеу хаттамаларында толтырылмаған жолдарды қалдыруға жол берілмейді. Хаттаманың соңғы парақтарында толтырылмаған жолдарға сызықшалар қойылады.
Материалдық-жауапты тұлға ауысқан жағдайда, хаттамаларды құндылықтарды қабылдаған тұлға - оларды қабылдағанына, ал тапсырушы - оларды тапсырғанына қол қояды.
Түгендеу аяқталғаннан кейін ресімделген хаттама тексеру, есептегі түгендеудің нәтижелерін анықтау және көрсету үшін мемлекеттік мекеменің бухгалтерлік қызметіне тапсырылады.
Алименттерді өндіріп алу туралы орындау парақтарын есепке алу кітапшасы N 437-нысан Мемлекеттік мекеменің бухгалтериялық қызметіне немесе орталықтандырылған бухгалтерияға келіп түскен қызметкерлердің жалақысынан алименттерді өндіріп алу туралы орындау парақтарын тіркеу және есепке алу үшін қолданылады.
Құжаттарды қабылдау-тапсыру тізілімі N 442-нысан Есеп тізілімдеріндегі жазбалар үшін негіз болып саналатын құжаттар бас бухгалтер белгілеген және мемлекеттік мекеменің басшысы бекіткен мерзімде бухгалтерлік қызметке тапсырылуы тиіс.
Тіркеу үшін материалдық жауапкершілік тұлғалар тапсыратын кіріс-шығыс құжаттарын тірке үшін N 442-нысан қабылдау-тапсыру құжаттардың тізілімі Тізілім екі данада кіріс және шығыс құжаттары бойынша бөлек жасалады.
Материалдық-жауапты тұлғаны қатысуымен тапсырылған құжаттардың рәсімделу дұрыстығы тексерілгеннен кейін тізілімнің бір данасы бухгалтерия қызметкерінің қолы қойылып, материалдық жауапты тұлғаға қайтарылады, екінші данасы бастапқы құжаттармен және қажетті қосымшалармен бірге іс қағаздарында қалады.
Қатаң есеп беру бланкілерінің есебі бойынша кіріс-шығыс кітабы N 448- N 448-нысан кітабы қатаң есеп беру бланкілерінің есебіне арналған. Қатаң есеп беру бланкілерінің талдамалы есебі бланкілердің әрбір түріне және олардың сақталу орыны бойынша жеке жүргізіледі.
Еңбек кітапшаларының бланкілері және оған қосымша парақшалар есебінің кіріс-шығыс кітабы N 449-нысан Бюджет мемлекеттік мекемелерде еңбек кітапшалары бланкілері үшін (N 449-нысан) кітабы жүргізіледі. Кіріс-шығыс кітабына еңбек кітапшасын алу және пайдалануға және қосымша парақшаға оған әр бланкінің сериясы мен нөмірі көрсетілуіне байланысты барлық операциялар енгізіледі. Кітапты мекеменің бухгалтерлік қызметі жүргізеді.
Кіріс-шығыс кітабы нөмірленуге, байлануға және мемлекеттік мекемесі жетекшісінің қолымен және сүргіштеліп мөр қойылуға тиіс.
Бюджет қаражаты есебінен орталықтандырылған тәртіпте материалдық құндылықтардың есеп журналы N 332-нысан Жоғары органдар төлеген және өз жүйесіндегі мекемелерге орталықтандырылған жабдықтау тәртібімен жіберілген материалды құндылықтардың баланстан тысқары есебі үшін қолданылады.
Жүк алушыға жіберілген құндылықтарды растайтын жіберушіден алынған құжаттар (шоттар, жүкқұжаттары және басқалар) негізінде журналда 1-6 бағанда тиісті жазбалар жүргізіледі және бірдей 06 баланстан тысқары шот бойынша жазбалар жүргізіледі. Құндылықтарды алған бюджет мекемелерінің жауап хабарламасын алған кезде 7-8 бағандар толтырылады және 06 баланстан тыс шот бойынша тиісті жазбалар жүргізіледі.
Талдамалы есеп жүк алушы-мекеме бойынша жүргізіледі.
Бухгалтерлік анықтама N 433-нысан Әртүрлі қосымша операция түрлеріне және құжаттарды толтыру кезінде пайда болған қателіктерді ашуға байланысты құрастырылған жазбаларды (почта аударымдарының түбіртегі), перфорациялау үшін лайық емес жеке құжаттар бойынша деректердің көшірмесі кезінде қолданылады.
Анықтаманы бухгалтерлік қызмет толтырады.
Жеңіл автомобильдің жол қағазы N АТ-3-нысан N АТ-3- нысанындағы жол қағазы жеңіл автотранспорт жұмысының есебі бойынша құжатты және жүргізушілердің жалақысын есептеудің негізі болып табылады; бірінші данасы диспетчермен және сол уәкілетті тұлғамен жазылып беріледі. Жол қағазы тек бір күнге немесе сменаға жарамды. Ұзақ мерзімге жүргізушінің іс сапары бір тәуліктен (сменадан) аспаған жағдайда ғана жазылады.
Жол қағазында автомобиль жататын мекеменің ретті нөмірі, беру күні, штамп және мөрі қойылуға тиіс.
Жүк автомобилінің жол қағазы N 4-с, 4-п, 4-м нысандары Жүк автомобилінің жол қағазы тауар жүктерін тасымалдау кезінде біріккен тауар-транспорт құжатының немесе тауар емес жүктерді тасымалдау кезінде өлшем (өлшеу) актісінің бастапқы есебінің негізгі құжаты болып табылады, жылжымалы құрамының, жүктерді тасымалдау үшін есеп айырысуды жүзеге асыру жұмыстарының есебінің, сондай-ақ, жүргізушіге жалақы төлеуді есептеудің көрсеткіштерін айқындайды.
N 4-с нысаны (кесімді) кесімді баға бойынша жүктерді тасымалдау кезінде N 4-с нысаны (мерзімді ақы) бір жұмыс (смена) күні ішінде мерзімді тариф бойынша жұмысқа ақы төлеу жағдайында қолданылады.
Жол қағазының жыртылмалы талоны тапсырыс берушімен толтырылады және тапсырыс берушіге төлем сұранысы шотын автошаруашылық талап еткен кезде негіз болып табылады. Жылтырылмалы талон шотпен қоса ұсынылады, ал жол қағазы автошаруашылықта қалдырылады, тапсырыс берушідегі автомобильдің жұмыс уақыты туралы ұқсас жазбалар қайталанады.
Тауар-материалды құндылықтарды тасымалдауға кесімді ақы кезінде жол қағазына тауар-транспорт нөміріне жазылады, бір данасы тасымалданған жүк тоннасы санының есебі үшін және басқа көрсеткіштер жол қағазымен бірге N 4-м нысаны (халықаралық) халықаралық қатынаста жүктерді тасымалдау кезінде қолданылады. Осы орайда жеке деректер автошаруашылықтың жауапты қызметкерлерімен және тапсырыс берушілермен толтырылады.
N 4-с және 4-п нысандардың жол парақшаларын өткен жұмыс күнінің жол қағазын жүргізуші қайтарған жағдайда ғана диспетчердің немесе уәкілетті тұлғаның қолхатымен тек бір жұмыс күніне (сменаға) жүргізушіге беріледі.
Жүктердің халықаралық тасымалдауды кезінде ұзақ мерзімге N 4-м нысанның жол парақшасы тәулік бойы жүргізушінің тасымалдауды орындаған кезінде Берілген жол парақшасында автомобиль жататын мемлекеттік мекемелердің мөрі мен штампы, берілу күні болуы тиіс.
Жол парақшасының дұрыс толтырылуының жауапкершілігіне автошаруашылық басшылары және жүк автомобильдерін пайдалануға жауапты тұлғалар жауап береді.
Жол парақшасы N АТ-6 нысан Жолаушылар, арнайы автомобиль транспорты жұмысының есебі үшін қолданылады. Жүргізушіге жол сапарына шығуға құқық беретін және оған жалақы есептеу кезінде қажетті дерек алу үшін негіз болып табылады.
Нысандарда дәстүрлі тәсілмен өңдеу, сол сияқты және есепті компьютеризациялау (күн сайын немесе бір уақыт аралығында) үшін қажетті де мол ақпарат бар.
Қалалық, қала сыртындағы және қалааралық маршруттарда қызмет автобусының жұмыс есебі үшін N АТ-6 нысаны қолданылады.
Жол парақшалары қозғалысы есебінің журналы N 8 нысан Қолхатпен жүргізушілерге берілген жол парақшаларының қозғалысын бақылау үшін мемлекеттік мекемелерінде және автошаруашылықтарда Жол парақшаларын беру кезінде диспетчер немесе уәкілетті тұлға өткен күнге берілген жүргізуші тапсырған жол парақшасы журналы бойынша тексереді.
Жүргізушіден жол парақшасын алғаннан осы журналдың 7-бағанда диспетчер немесе уәкілетті тұлға растайды.
Тауар-транспорт құжаты N 1-Т нысан Осы нысан тауар-материалды құндылықтардың қозғалысының есебі және оларды автомобиль транспортымен тасымалдаудағы есеп айырысу үшін арналған.
N т-1 нысаны екі бөлімнен тұрады:
1. Тауар, яғни, жүк жіберушілермен және жүк алушылармен өзара қатынасты және жүк жіберушілердегі тауар-материалды құндылықтарды шығысқа шығаратын және оларды жүк алушылардан кіріске алатын қызметшіні анықтау.
2. Транспорттық, яғни, жүктерді тасымалдауды орындаған автошаруашылықтармен автотранспортқа тапсырыс берушілермен жүк жіберушілердің қарым-қатынасын айқындау, және жүк жіберушілермен немесе жүк алушылардың автошаруашылықтармен оларға көрсетілген жүк тасымалы бойынша қызметі үшін есеп айырысуын және транспорт жұмысын білдіреді.
Автомобиль көлігімен тасымалдауға тауар-көлік құжаты барлық реквизиттерді міндетті толтырған автомобильдің әрбір жүрісіне жеке әрбір жүк алушы үшін мемлекеттік мекемесі (жүк жіберушілер) жасайды.
Тауар-көлік құжаты төрт данамен жазылады:
біріншісі жүк жіберушіде қалады және тауар-материалды құндылықтарды шығыстан шығаруға арналған;
жүк жіберушілердің қолдарымен және мөрімен (штампысымен) және жүргізушінің қолымен расталған екінші, үшінші және төртінші даналары жүргізушіге тапсырады;
екіншісі жүк алушыларға беріледі және жүк алушыға тауар-материалды құндылықтарды есепке алуға арналған;
жүк алушылардың қолдарымен және мөрімен (штампысымен) расталған үшінші және төртінші даналары автошаруашылыққа тапсырылады. Есеп айырысу үшін негіз болып қызмет ететін үшінші дананы автошаруашылық тасымалына арналған шотқа қоса тіркейді, ал төртіншісі жол парақшасына тіркелінеді және көлік жұмысының есебі мен жүргізушіге жалақы есептеу үшін негіз болады.
Тауар-материалды құндылықтардың қойма есебі жүргізілмейтін бірақ, өлшеу, салмағын таразылау жолымен есеп ұйымдастырылған тауар емес сипаттағы жүктер бойынша тауар-көлік құжатты үш данада жазылады:
бірінші және екінші даналары автошаруашылыққа беріледі. Бірінші данасы автошаруашылықтың жүк жіберушілермен есеп айырысу үшін негіз болады және шотқа тіркеледі, ал екіншісі жол парақшасымен беріледі және көлік жұмыстары есебі үшін негіз бола алады;
үшінші данасы жүк жіберушілерде қалады және орындалған тасымал көлемінің есебі үшін негіз бола алады.
Тауар емес сипаттағы жүктерді тасымалдау кезінде тауар-көлік құжатында 1-ден 11-дейінгі бағаналар толтырылмайды.
Жүктерді тасымалдау және тауар-көлік құжатында жазылған жазбалар "Тасымалдауға берілді" жолына жүк жіберушінің қолымен және "Жүргізуші- экспедитор қабылдады" жолына жүргізушінің қол қойылғанымен расталады.
Мемлекеттік мекеме қабылдаған міндеттемені есепке алу жөніндегі ведомость N 122 нысан Берілген нысанда Қазынашылықтың аумақтық органдарында тіркелген қабылданған міндеттемелер сомасы жазылады. Ағымдағы қаржы жылының соңында қабылданған міндеттемелер сомасы жүргізілген кассалық шығыстар сомасына азаяды.
N 274-нысан 1998 ж. 1.12.1998 ж. N 548 N_____ Мемориалдық ордер ______ жылғы ______________ | Негіздеме | Қосалқы шоттың | Қосалқы шоттың | Сомасы |(құжаттарға сілтеме немесе| дебеті бойынша | кредиті бойынша | | жазбаның мазмұны) | | | N 274-нысаның арғы беті |(құжаттарға сілтеме немесе| дебеті бойынша | кредиті бойынша | Бас бухгалтер __________________ (қолы, қолының толық жазылуы)
Қосымша________ бет.
N 279-нысан бюджеттік ұйымның атауы Карточкалардың тізілімі Тізілімнің барлық беті осы үлгі бойынша басылсын | Ашық | Талдамалы есептің атауы | Карточканың| Карточканың | |карточканың| | ашылған | ашық бетінің | | реттік N | | күні | N | N 280-нысан Кімнен Кімге N_____ Хабарлама___ ж. "__"________ Сіздің шот бойынша_____ __ ж. __________ __________________________ |N___ м/о _____ ж. _______ | мынадай жазбалар жүргізілді: |__________________________| | дебет |кредит | сомасы | | Операцияның мазмұны | Дебет | Кредит | Сомасы жазумен Құжаттардың қосымшасы N 283-нысан Көп бағанды карточка | ж.|_______________(қосалқы шоттың N мен атауы)|__(карточка N) |___(бет)
|мемориал |Жазбаның| Дебет Кредит (керек емесін сызу керек) |Кредит |Белгі | дық | мазмұны| | |лер | ордер | | | Дебет | |_________| |_________________________________________|(керек | |күні| N | | | | | | | | |емесін | | | | | | | | | | | |сызу | | | | | | | | | | | |керек) | Тасымал...
N 283-нысанның арғы беті |мемориал |Жазбаның| Дебет Кредит (керек емесін сызу керек) |Кредит |Белгі |_________| |_________________________________________|(керек | 1-ші бет N 285 - нысан __________________ бойынша Айналым ведомосы 2-ші бет N 285-н.
|Карточ. |Қосалқы шоттардың| Қалдық | Айналым | Қалдық |калардың| атауы |1________ ға |1__________үшін| 1_________ға |N(кітап | |_______________|_______________|______________ | беті) | |дебет| кредит |дебет| кредит | дебет | кредит 2-ші 3-ші беттердің үлгісі бойынша N 1 салым парағы өзінің арғы бетімен басылсын N 285 - н. 3-ші беті, 4-ші беті - таза | Айналым | Қалдық | Айналым | Қалдық | 1_______________ үшін |1________ ға |1__________үшін| 1__________ға | дебет | кредит |дебет| кредит |дебет| кредит | дебет | кредит 2-ші 3-ші беттердің үлгісі бойынша N 1 салым парағы өзінің арғы бетімен басылсын N 285 - нысанға N 2 салым парағы | Қалдық | Айналым | Қалдық | |1________ ға |1__________үшін| 1____________ға| |дебет| кредит |дебет| кредит | дебет | кредит | Өзінің арғы бетімен басылсын "Бас-журнал" кітабы атаулығының үлгісі N 308 - нысан Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)
"Бас - журнал"
Кітабы
N 308 - нысан кітабы титулының үлгісі "Бас - журнал" Кітабы N 308-нысан жұп беттерінің үлгісі Айы ________________ |Жол|Күні|Мемо.|Ордер | Айналымдар |N | |риал.|бойынша|_______________________________________________ | | |дық |сомалар| | | |ордер| | | | | N | | | | | | |дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |19 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Бет бойынша | | | | | | | | | | | | | | | | | жиыны ..... |_______|_|___|_|____|_|___|_|____|_|___|__|___|_|___|__|___ N 308- нысан тақ беттерінің үлгісі жинақтамалы шоттар бойынша |дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кре |_____|______|_____|______|_____|______|_____|______|_____|______|_____|дит N 401 - нысан _____________________________________________ Коды ____ N_____Түгендеу хаттамасы (салыстырма ведомость) _____ жылғы "___"
қызметі, аты-жөні
_______________________________________________ құрамдағы комиссия _____ жылғы "___"_______ бұйрық (өкім) негізінде ___________________ ____________________________________қолма-қол ақшаны тексеру жүргізді.
Тексеру орны
Материалдық жауапты тұлғаның тегі, аты-жөні ________________________ Мемлекеттік мекеме басшысының қорытындысы Жазылым (түгендеу басталғанға дейін ресімделеді)
_____ төменде қол қойған бағалы заттардың кірісі мен шығысына қатысты барлық құжаттарды түгендеу жүргізудің басында бухгалтерлік қызметке тапсырылды және менің (біздің) жауапкершілігіме(ізге)
түскен барлық құндылықтар есепке алынғандығы, ал істен шыққандары шығысқа жатқызылғандығы туралы____ осы жазылысты беремін(міз)
Материалдық жауапты тұлға (тұлғалар)________ (лауазымы, аты-жөні)
______ жылғы "__"_________________ N 401-нысанның 2-ші беті |Жол| Іс жүзіндегі қолма-қол ақшаны тексерген кезде анықталғаны | N | | Құндылықтардың | Номенклатуралық | саны | бағасы | сомасы | | атауы | немесе түгендеу | | | | | | нөмірі (коды) | | | | 1 | | | | | | | 2 | | | | | | | | 3 | | | | | | | | 4 | | | | | | | | 5 | | | | | | | | 6 | | | | | | | | 7 | | | | | | | | 8 | | | | | | | | 9 | | | | | | | | 10| | | | | | | | 11| | | | | | | | 12| | | | | | | | 13| | | | | | | | 14| | | | | | | | 15| | | | | | | | 16| | | | | | | | 17| | | | | | | | 18| | | | | | | | 19| | | | | | | | 20| | | | | | | | 21| | | | | | | | 22| | | | | | | | 23| | | | | | | | 24| | | | | | | | 25| | | | | | | | 26| | | | | | | | 27| | | | | | | | 28| | | | | | | | 29| | | | | | | | 30| | | | | | | | 31| | | | | | | | 32| | | | | | | | 33| | | | | | | | 34| | | | | | | | 35| | | | | | | | 36| | | | | | | 2-ші және 3-ші жолдардың үлгісі бойынша N 401- н-на салым парағы өзінің арғы бетімен басылсын N 401- нысанның 3-ші беті |Бухгалтерлік есептің| Түгендеу нәтижелері | Ескерту | Жол | | деректері бойынша |___________________________| | N | | | кемі | артығы | | | | саны | сомасы | саны|сомасы| саны| сомасы | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | | | | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | 3 | | | | | | | | | | | | 4 | | | | | | | | | | | | 5 | | | | | | | | | | | | 6 | | | | | | | | | | | | 7 | | | | | | | | | | | | 8 | | | | | | | | | | | | 9 | | | | | | | | | | | | 10 | | | | | | | | | | | | 11 | | | | | | | | | | | | 12 | | | | | | | | | | | | 13 | | | | | | | | | | | | 14 | | | | | | | | | | | | 15 | | | | | | | | | | | | 16 | | | | | | | | | | | | 17 | | | | | | | | | | | | 18 | | | | | | | | | | | | 19 | | | | | | | | | | | | 20 | | | | | | | | | | | | 21 | | | | | | | | | | | | 22 | | | | | | | | | | | | 23 | | | | | | | | | | | | 24 | | | | | | | | | | | | 25 | | | | | | | | | | | | 26 | | | | | | | | | | | | 27 | | | | | | | | | | | | 28 | | | | | | | | | | | | 29 | | | | | | | | | | | | 30 | | | | | | | | | | | | 31 | | | | | | | | | | | | 32 | | | | | | | | | | | | 33 | | | | | | | | | | | | 34 | | | | | | | | | | | | 35 | | | | | | | | | | | | 36 | 2-ші және 3-ші жолдардың үлгісі бойынша N 401-н-на салым парағы N 401-нысанның 4-ші беті Жиыны: а) реттік нөмірлердің_____________________________________________ б) адамдардың жалпы саны, іс жүзіндегі ___________________________ в) сомасы, теңге_________________________________________________ Комиссия төрағасы_______________________________________________________ қызметі қолы аты-жөні, фамилиясы Комиссия мүшелері:
N___ дан N____ дейінгі осы түгендеу тізімінде айтылған барлық құндылықтарды комиссия менің (біздің) қатысуымен заттай тексерді және тізімге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына қоятын талабым(мыз) жоқ.
Тізімде атап айтылған құндылықтар менің (біздің) жауапты сақтауымда тұр.
Материалдық жауапты тұлға (тұлғалар) ___ жылғы "___"____________ Осы тізімде аталған деректер мен есептерді тексерген _______________ лауазымы қолы ___ ж. ____"___"____________ N 437 - нысан 1 998 ж. 1.12. N 548 Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)
Алименттерді өндіріп алу туралы атқарушы парақтардың есеп Кітабы Осы үлгі бойынша N 437- нысанның барлық беттері басылсын |N | Құжаттың атауы: | Түскен | Атқарушы | Өндіріп |Борышкердің те.
|р/р|атқарушы парақ; |күні және|парақтың нө.|алушының тегі|гі, аты-жөні, | |алименттерді өз | кіріс |мірі, қашан |аты-жөні және|тұрғылықты жері | |еркімен төлеу ту.| нөмірі | және кім | тұрғылықты | | |ралы өтініш; төл.| | берді | жері | | |құжаттағы белгі | | | | | | (жазба) | | | | |Ұстап |Берешек| Бухгалтердің аты-жөні| Атқарушы |Қызметкердің аты-жөні |қалудың|сомасы |және атқарушы парақты |парақ, шығыс |және атқарушы парақ.
|мөлшері| |алғаны туралы қолы |нөмір қашан |тың жіберілгені қолы | | | |және қайда | | | | |жіберілді | | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 N 442 - нысан Қойма ___________________ құжаттарды қабылдау-тапсырудың N____ тізілімі __________________ бойынша _____ ж. ______________ кіріс (шығыс) айы | Түгендеу немесе | Құжаттардың | Бастапқы | | номенклатуралық нөмірі | саны | құжаттардың нөмірі | N 442-нысанның арғы беті Барлық қабылданған құжат ___________ _________________________ санмен жазумен ______ ж. "___"__________________ Тапсырдым _____________________ ______ ж. "___"__________________ Қабылдадым ___________________ N 448-нысан кітабының атаулық үлгісі N 448- нысан _____жылға арналған қатаң есептегі бланкінің есебі бойынша Кіріс - шығыс 448-нысан кітабы титулының үлгісі _____жылға арналған қатаң есептегі бланкінің есебі бойынша Кіріс - шығыс N 448 - нысанның барлық беттері осы үлгі бойынша басылсын Құжаттың атауы _______________________________ | Мерзімі | Кімнен алынды | Негіздеме (құжаттың атауы |_____________|немесе кімге жіберілді| N және күні)
|күні|айы|жылы| |
| Кіріс | Шығыс
|саны |сериялар мен | сомасы | саны | сериялар мен | сомасы | |бланкілердің N| | |бланкілердің N| N 449- нысан Еңбек кітапшасы бланкілері мен олардың ішкі парақтары есебінің Кіріс - шығыс кітабы Кітаптың барлық беттері осы үлгі бойынша басылсын | саны | сомасы | саны | сомасы |есеп кітап.|ішкі па.|теңге | тиын |есеп кітап. |ішкі па. |теңге | тиын |шасының |рақтың | | |шасының (се.|рақтың | | |(сериясы |(сериясы| | |риясы мен N)|(сериясы | | | мен N) |мен N) | | | | мен N) | | 322 - нысан Орталықтандырылған тәртіппен төленген материалдық құндылықтар есебінің Журналы бюджет қаражаты есебінен N_____ баланстық шот бойынша _____ ж. _____________ үшін Жүк алушы мемлекеттік мекеменің атауы________________________________ |күні|Хабарлама.|Берерменнің|Материалдық|Күні мен|Сомасы|Хабарламаға|Хабар.
|мен |ның күні | атауы |құндылықтар|берермен| | жауаптың |ламаға |м/о | мен N | |дың атауы |шотының | |түскен күні|жауап.
| N | | | | N | | |тың | | | | | | | |сомасы N 433 - нысан Бухгалтерлік анықтама ___ ж. "__"_________ |Негіздеме|Құжат |Күні| Дебет | Кредит |Номенклату.|Са.|Сома | |нөмірі| |_______________|______________|ралық (тү. |ны |сы | | | |қосалқы|талда. |қосалқы|талда.|гендеу) | |(тең.
| | | | шот |ма есеп| шот |ма | нөмірі | |ге, | | | |бойынша|тің |бойынша|есеп. | | |тиын | | | | | коды | |тің | | | | | | | | | |коды | | | N 433-нысанның арғы беті |Негіздеме|Құжат |Күні| Дебет | Кредит |Номенклату.|Са.|Сома | |нөмірі| |_______________|______________|ралық (тү. |ны |сы | | | |бойынша|тің |бойынша|есеп. | | |тиын)
М.О. Бас бухгалтер ____________ ______________ N АТ-3 нысан Жеңіл автомобильдің жол |Құжат | Берілген | Операцияның | парағы |нөмірі| күні | коды | |Автомо.| Нөмірі | Отын |бильдің|__________________________|_______________________________________ |маркасы|мемле.|гараж|колон.|брига.|мар.| шығысы |Нор.
| |кеттік|түген|налар |далар |касы|_____________________________|ма | | | деуі| | | |жүрі.|жұмыс істеген 1 сағатқа|ның | | | | | | |сінің|_______________________|өзге | | | | | | |км-не| |двигательдің|рісі | | | | | | | | | |нің | | | | | | | | | |коэф | | | | | | | | | |циен | | | | | | | | | |ті Табель N Жүргізуші ___________________ ____________ аты-жөні Жүргізуші ___________________ |Операция| Уақыты, сағ.,мин.|Спидо. | Қолы |Медицина | |__________________|метрдің|____________________________|лық қыз.
| |кесте |іс жүзін. |көрсет.|диспет.|механик |жүргізуші |меттің | |бойынша| дегі |кіші км| чер |автомо. |автомобиль|белгісі | | | | | |бильдің |ді қабыл. | | | | | | |техника. |дағаны | | | | | | |лық жағ. |тапсырғы. | | | | | | |дайы үшін|үшін | Шығу Қайту Жолдағы жөндеу ___________________________________________________ | Тапсырма | Тапсырысшының атауы|Уақыты, сағ.,мин.
|Жүрілгені|Жүргізушінің|Тапсырысшы.
|мен мекен-жайы |_________________| км |жұмысына ақы| ның қолы | |келу | кету | | төлеу шарты| Диспетчер N АТ-3-нысанның арғы беті | Тапсырманың орындалуы |қозғалыс маршруты |келу |спидометрдің|нөлдік |жүрілгені, | Тапсырысшы |____________________|_____|көрсеткіші, |жүрісі,| км |___________ | орны |кету | км | км | |коды|қолы |____________________|_____|____________| | | |мен |жөнелтілген|арналған|уақы.| келген | | | |штампы | | | ты |кеткен кезде| | | | Жолдағы белгі |Жұмыс уақыты, күні, айы |Жолдағы тоқтау|Клиенттен |Жүргізушінің жалақысы| | сағ., мин. | сағ.,мин. |қызмет көр.|_____________________| |________________________|______________|сеткені |ақы төлеу| ақы төлеу | |жүргізушінің|двигатель. |ұзақтығы|себеп|үшін сомасы|түрінің | сомасы | | | дің | | коды| теңге | коды | | | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | | Отын шығыны | маркасы|өлшем бірлігі| қалдық |тапсырма.| берілгені |__________|_____________|_______________| ға беру |атауы|коды|атауы|коды |шығу |оралу | |кәсіпорын |тапсырысшы | | | | |кезінде|кезінде| | | | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 Берілген талондардың сериясы мен нөмірі қолы механик май құюшы Жол парағын қабылдаған диспетчер _____________________ қолы, аты-жөні Тапсырысшы _____________________ қолы және штампы N 4-С-нысан Жүк автомобилінің | Құжат | Берілген | жол парағы | | күні | |сериясы|нө- | | | |мірі | | Ұйым штампына Жұмыс режимі ____________________ арналған орын ______________________ Коды Колонна ____________ Бригада N Автомобиль ____________ ______ ________ Гараж N нөмірлік белгісі маркасы 1-жүргізуші __________________________ Табель N аты-жөні, куәлік нөмірі, сыныбы 1-тіркеме _________________ _________ Гараж N 2-тіркеме _________________ _________ Гараж N 3-тіркеме _________________ _________ Гараж N 4-тіркеме _________________ _________ Гараж N Алып жүретін тұлғалар :_______________________________________ | Жүргізуші мен автомобилдің жұмысы |операция | кесте бойынша уақыты|нөлдік|спидометрдің| іс жүзіндегі уақыт, | |_____________________|жүріс,|көрсеткіші |күні, айы, сағ.,мин.
| |күні|айы| сағаты|мин.| км. | | Гараждан шығу Гаражға оралу Жанар майдың қозғалысы, литр |жанар май|марка|берілгені| қалдық |тапсырыл.|норм.өзгеру| жұмыс уақыты |маркасы |коды | |_________ |ғаны | коэф. |______________ | | | |шығу|оралу| | |арн.айн.|двига.
| | | | | | | | |тель.
| | | | | | | | |дің
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 май құюшының механиктің механиктің май құюш. диспетчердің қолдар жүргізушіге тапсырма |кімнің өкімі|келу уақы.|жүкті |жүкті қайда|жүктің атауы|жүріс|қашық.|жеткі |(тапсырысшы.|ты, күні, |қайдан|жеткізу | |саны |тығы, |зу |ның атауы | с. |алу |керек | | | км. |тонна |мен мекен- | |керек | | | | | |жайы | | | | | | | | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 Жүргізуші куәлігін тексердім, _ литр Автомобиль техникалық жарақты жанар май бөлуге тапсырма бердім Шығуға рұқсат етілді, механиктің Диспетчер ________________ Автомобильді қабылдадым, жүргізушінің Автошаруашылықтың белгілері Жүргізуші денсаулығы б/ша басқаруға Оралған кезде автомобиль жарақты жіберілді (жарақсыз)
қолы (штампы) Тапсырған жүргізуші __________________ Қабылдаған механик____________________ N 4-С-нысанның арғы беті | тапсырманың орындалу реті | тиеу, түсіру |жүріс | келу | кету | тіркеме нөмірлері тіркемелерді|нөмірі|____________ |_________|_______________________ | тіркеу бекеті | |күні|сағ.|мин.|сағ.|мин.|келген| кеткен|тіркеме.
| | | | | | | | | |бос жүрі.
| | | | | | | | | |сі | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 |қоса беріліп отырған | жүк жөнелтушінің, жүк |жүк жөнелтушінің немесе жүк| |тауарды-көліктік құ. | алушының атауы | алушының қолы мен мөрі | жаттарлың нөмірлері | |____ | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 Барлығы Түтін құрамын тексеру ТТД саны _________ дана Тапсырған жүргізуші ________________Қабылдаған дсипетчер_____ Айрықша белгілер:
| Жолдағы тоқтау
| себебі | мерзімі, уақыты, күні, айы сағ., мин. |жауапты тұлға.
|__________________|_______________________________________| ның | атауы | коды| басталуы | аяқталуы | | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 Автомобиль мен тіркеменің жұмыс нәтижелері | жанар май | жүктеу құжаттағы уақыт,сағ.,мин. |жүрісі | шығыны, л |_____________________________________________________| саны | |барлығы | оның ішінде автомобильдің | |норма|іс жүз.|авто.|тірке.|қозға.| тұрғанда |бойын|інде |моби.|менің |лыста.|___________________________________ | ша | |льдің| | ғы |барл.|тиеу, түсіру кезінде|техник. | | | | | | | |____________________|жарақ. | | | | | | | |барл.|нормат. тыс |сызд. | | | | | | | | | |бойынша | | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | жүру, км | жөнелтілгені, т | орындалғаны, ткм | жалақы |жалпы |оның ішінде |барлы.|оның ішінде|барлығы|оның ішінде|коды|со.
| | жүкпен | ғы |тіркемеде | | тіркеме. | |ма |___________|______________| | | | мен | |сы |авто.|тірке|авто.|тіркеме.| | | | | | |моби.|менің|моби.| нің | | | | | | |льдің| |льдің| | | | | | | | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 Маркалар кодтары: автомобильдің ____________ тіркемелердің автомобильде-жұмыс күндері ________ N 4-П-нысан Жүк автомобилінің | Құжат |Берілген күні| жол парағы |_________________| | |сериясы| нөмірі | | Колонна ____________ Бригада маркасы мем. нөмірі түрі Жүргізуші __________________________ Гараж N аты-жөні, куәлігінің N, сыныбы маркасы мем. нөмірі Алып жүретін тұлғалар_______________________________________ | Жүргізуші мен автомобильдің жұмысы |операция | кесте бойынша уақыты|нөлдік|спидометрдің| іс жүзіндегі уақыт, | |_____________________|жүріс,|көрсеткіші |күні, айы, сағ.,мин.
| |сағ. | мин. | км. | | |жанар |марка|берілді| қалдық |тапсырыл.|норм.өзгеру| жұмыс уақыты |майдың |коды | |___________ | ды | коэф. |______________ |маркасы | | |кеткен|оралу| | |арнайы |двига.
| | | | | | | |жабдық |тель.
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |қолдары |май құюшы |меха. |меха.|май құюшы| диспетчер | | |ник |ник | | |берілген |талондардың |сериясы мен | нөмірі Жүргізушіге тапсырма |кімнің өкімі |уақыты |сағат |жүріс | |(тапсырысшының |____________ |саны | саны | |атауы мен мекен|келу |кету | | | |жайы) | | | | | | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | Айрықша белгілер: ______________________________ Жүргізуші куәлігін тексерген, _ литр Автомобиль техникалық жарақты жанар май бөлуге тапсырма берген Шығуға рұқсат етілді, механиктің қолы Диспетчердің қолы__________ Автомобильді қабылдадым, жүргізушінің Жүргізуші денсаулығы б/ша басқаруға Қайтқан кезде автомобиль жарақты жіберілді жарақсыз қолы (штампы) Тапсырған жүргізуші ______ Қабылдаған механик __ кесу сызығы Тапсырысшының талоны N___________________________________________ жол парағына ________ ж. "____"_______________ Автошаруашылық Автомобиль _______________________________________________________ Тіркеме __________________________________________________________ Тапсырысшы жауапты тұлғаның аты-жөні, қызметі Уақыты |Келген кезде | (сағ., мин.) |_____________| _____________|Кеткен кезде | спидометрдің |_____________| көрсеткіші |Келген кезде | |Кеткен кезде | ТТН қоса берілген | ТТН саны |жүріс саны Тапсырысшының қолы мен штампы:
|Бірінші тап. | Ақысы |Жүр.|Экспе.|Жүріс,|Жүкпен|Қайта| Тон.|Т/км|Ақы |сырысшы б/ша |төлене.|іс. |дитор.|барл. |жүріс |жүріс|налар| |ге барлы | нәтиже |тін |тер | шы | | | | | | ғы | |уақыт | | | | | | | | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |Өлшем бірлігі|с.,мин.|бірл|ия/жоқ| км | км | км | т. |т/км| теңге |Орындалғаны Х |Тариф Х |Ақы төлеуге Түтін құрамын тексеруші Пайдалану бастығы N 4-П нысанның арғы беті Автомобиль Тіркеме |жүк түрінің коды |тапс. түрінің коды |Екінші тап. | Ақысы |Жүр.|Экспе.|Жүріс,|Жүкпен|Қайта| Тон.|Т/км|Ақы төлеу |сырысшы б/ша |төлене.|іс. |дитор.|барл. |жүріс |жүріс|налар| |ге бар.
| нәтиже |тін |тер | шы | | | | | | лығы |Өлшем бірлігі|с.,мин.|бірл|ия/жоқ| км | км | км | т. |т/км| теңге | Қозғалыс маршруты (тапсырысшы толтырады) | | Жүріс N | қайдан | қайда | | A | 31 | 32 | Тапсырысшының қолы:
Жолдағы тоқтау
|атауы | коды | күні мен уақыты | жауапты тұлғаның қолы | | | |басталуы | аяқталуы | | | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | | Автомобиль мен тіркеме жұмысының нәтижелері |Екінші тап. | Ақысы |Жүр.|Экспе.|Жүріс,|Жүкпен|Қайта| Тон.|Т/км|Ақы төлеу |сырысшы б/ша |төлене.|іс. |дитор.|барл. |жүріс |жүріс|налар| |ге бар.
| | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 |Өлшем бірлігі|с.,мин.|бірл| | км | км | км | т. |т/км| теңге |Түтін қүрамын тексеру|Жанар май шығыны | ___________________ |ші |______________________| | Жалақы | | |маркасы|норма|ісжүз. | |___________________| | |_______|_____|________| | коды | сомасы | |_____________________| 47 | 48 | 49 | |______|____________| |_____________________|_______|_____|________| | 50 | 51 | N 4-М-нысан нөмірлік белгісі маркасы түрі аты-жөні, куәлік нөмірі, сынып 2-жүргізуші __________________________ Гараж N Алып жүруші тұлғалар _______________________________________ |операция | кесте бойынша уақыты|нөлдік|спидометрдің| іс жүзіндегі уақыт, | |_____________________|жүру, |көрсеткіші |күні, айы, сағ., мин.
Жанар майдың қозғалысы, л |жанар май|марка|беріл.| қалдық |тапсырыл.|норм.өзгеру| жұмыс уақыты |маркасы |ның | |____________ |ды | коэф. |_______________ | |коды | |шыққан|қайт. | | | | | | | |кезде.|қан ке| | | | | | | |гі |здегі | | | | май құюшының механиктің механиктің май құюшының диспетчердің Қолдары Жүргізушінің тапсырмасы |кімнің өкімі|келу уақы.|жүкті |жүкті қайда|жүктің атауы|жүріс|қашық.|жеткі |(тапсырысшы.|ты, сағ., |қайдан|жеткізу | |саны |тығы, |зі.
|ның атауы | мин. |алу |керек | | | км. |луі, |мен мекен- | |керек | | | | |тонн Жүргізуші куәлігін тексерген, тапсырма берген, _________ литр жанар май берілсін Диспетчер _________________ Денсаулығы бойынша жүргізуші басқаруға жіберілді Автомобиль мехникалық жарақты ________ Жиыны Шығуға рұқсат етілді, механик __________ Автомобильді қабылдадым, жүргізуші __________ Автошаруашылық белгілері ___ Қайтқан кезде автомобиль жарақты _____________________________ жарақсыз ____________________________ қолы (штампы) Жүргізуші тапсырды ______ Механик қабылдады_________ Халықаралық тасымалдар жолағы төменгі сол жақ бұрыштан жоғарғы оң жақ бұрышқа дейін қызыл бояумен басылсын.
N 4-М-нысанның арғы жағы | Тапсырманың орындалу реті |қоса беріліп отырған | жүк жөнелтушінің |жүк жөнелтушінің |тауарды-көліктік құ. | атауы | қолы мен мөрі | жаттардың нөмірлері | |____ | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | бақылау бекетінен өту (УТЭП, КДП, ГДС) | |бақылау бекетінің | өту күні |ауытқуы,|жауапты тұлғаның | |атауы, демалыс және | мен уақыты |сағ., | қолы мен | |қонақ үй бекеті, |____________|мин. |КДП мөрі | |жолай жүкпен жұмыс |тапсыр.|іс | | | |істеу |б/ша |жүз.| | | | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | ТТҚ саны _________ (дана)
Тапсырған жүргізуші ________________Қабылдаған диспетчер______ | себебі | мерзімі, уақыты, күні, айы сағ., мин. |жауапты тұлға.
|__________________|_______________________________________| ның |жанар майдың | жүктеу құжаттағы уақыт,сағаттар,минуттар |жү.
| шығыны, л
|_______________________________________________________|ріс | |барлығы | оның ішінде автомобильдің |саны |норма|іс жүз.|авто.|тірке.|қозға.|тұр. |оның ішінде | |б/ша |індегі |моби.|менің |лыста.|ғанда|_____________________________| | | |льдің| | ғы |(бар.|оның ішінде |техник. | | | | | | |лығы)|____________________|жарақ. | | | | | | | |тиеу, түсіру|норма. |сыздық | | | | | | | |кезінде, |дан тыс|б/ша | | | | | | | |барлығы | | | | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 |өтеу | |саны | |_____| таблицаның жалғасы | 51 | | жүру, км |тасылды, тонн | орындалды, т/км | жалақы |жалпы |оның ішінде |барлы.|оның ішінде|барлығы|оның ішінде|коды|со.
| | жүкпен | ғы |тіркемеде | | тіркемеде | |ма |___________|______________| | | | | |сы | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 Маркалар кодтары: автомобиль ____________ тіркемелер ___________ автомобиль-жұмыс күні ________ Айрықша белгілер:________________________________________ Түтін құрамын тексеру ___________________________________ Түтін құрамын тексеруші N АТ-6-нысан Автобустың жол парағы |Жол парақ | Берілген | Автомобиль | Мемлекеттік N | Гараж нөмірі |_____________ | күні | маркасы | | |сериясы|нөмірі| | | | Жүргізуші ____________________________________ _________________ аты-жөні, тегі |Табель нөмірі|Жұмыс | |режимі Жүргізуші ____________________________________ |_____________|____ аты-жөні, тегі Алып жүретін тұлғалар:________________________ лауазымы, аты-жөні, тегі |Ауысым| Қолы |Медициналық қыз.
| |______________________________________________ _ |мет белгісі | |Механик автомобильдің | жүргізуші | | |техникалық жағдайы үшін|_______________________ | | |_______________________|автомобильді|автомобильді| | |шыққан кезде|оралған |қабылдағ. |тапсыр. үшін| | | | кезде |үшін | | |Табель|Ауысым|Спидометрдің көрсеткіші Уақыты |нөмірі| |___________________________________________________________ | | |шыққан|оралған| кесте бойынша | іс жүзінде | | |кезде |кезде |_______________________|____________________ | | | | |шығу | оралу | шығу | оралу | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | Жолдағы жұмыс |атауы мен нөмірі|маршрут|ауысым|маршруттағы жұмыс уақыты |орындалғ.
рейс.
|(тапсырысшының) |коды | |(тапсырма б/ша), сағ.мин.|тер б/ша жұмыс | |(тапсы.| | |істелген сағат)
| |рысшы. | |_________________________|________________ | |ның) | |басталуы | аяқталуы |барлығы|оның | | | | | | |ішінде | | | | | | |кесте | | | | | | |б/ша | | | | | | |арқылы)
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 N АТ-6-нысанның арғы жағы | Жұмыс нәтижесі |ауы.| жүргені, км. |түсім, теңге | жұмыс уақыты, сағ., мин.
|сым
| |бар.|оның ішінде |жоспар.|іс жүз.|бар.| оның ішінде | |лығы|жолаушылар. | лы | інде |лығы|_____________________________ | | |мен (тапсы. | | | |кешкі|түнгі|мейрам|тапсырыс | | |рыс б/ша) | | | | | |күнгі | б/ша | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 Тапсырысшының қолы Штампы | Тұруы | Отынды жұмсау |ауы.|атауы|коды|уақыты,сағ.,мин.|жауап.|ауы.| маркасы |өлшем| қалдық |бе |сым | | |________________|ты тұл|сым |_________|бірл.|__________|рі | | | |баста.|аяқталуы |ғаның | |атауы|ко.| ігі |шығу|қайту|л | | | |луы | |қолы | | |ды | |кез.|кезі.|ге | | | | | | | | | | |інде|інде |ні | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40| 41 | 42 | 43 |44 қолы механик май құюшы Жолдағы белгі: _____________________ N 8- нысанның барлық беттері осы үлгі бойынша басылсын | Жол | Жол |жүргізушінің|Жүргізу.|Автомо.|Жол пара.|Диспетчердің|Бухгал.
|Е
|пара.|пара.|тегі, аты- |шінің |бильдің|ғын алған|қолхаты және|тердің |с |ғының|ғын | жөні |табель N|гараж N|кездегі |жол парағын |қолхаты|к |нөмі.|беру | | | |жүргізу. | қабылдау |және |е | рі |күні | | | | шінің | күні |жол па.|р | | | | | |қолхаты | |рағын |т | | | | | | | |қабыл. |у | | | | | | | |дау күні осылайша, 16 пункттен формат толғанша _____________________ N 8-нысан мемлекеттік мекеменің атауы Қазақстан Республикасы Жол парақтары қозғалысы есебінің Журналы _______ж. ______________ N 1-Т-нысан Тауарлы - көлік жүкқұжаты | Құжат |Берілген күні| Коды ______________ Жүк жіберуші мемлекеттік мекеменің толық атауы, мекен-жайы Жүк алушы Төлеуші мемлекеттік мекеменің толық атауы, мекен-жайы, банктегі шот нөмірі, банктің атауы
1. Тауар бөлімі (жүк жіберуші толтырады)
|Өнімнің тауардың|Өнімнің|Өлшем бірлігі|Са|Баға.|Орам|Са|Массасы,|Со.
|Қойма
|(жүктің) атауы, | коды |_____________|ны| сы |түрі|ны| т,кг |ма.|карто |ТК, маркасы, |(номен.|атауы|коды | | | | | |сы |тека.
|мөлшері, сорты |клатура| | | | | | | | |сы | |лық нө.| | | | | | | | |б/ша | |мірі) | | | | | | | | |рет N | | | | | | | | | | |жібе | | | | | | | | | | |руші | | | | | | | | | | |жүк | | | | | | | | | | |алу | | | | | | | | | | |шының | 1 | 2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 |8 | 9 | 10| 11 Үстеме, баға (процент)
Қоймалық немесе көліктік шығындар Барлығы ақы төлеуге Тауарлық жүкқұжаттың ___беттен,___N-лі бланкілерден тұрады және жазбалардың __________________________ реттік нөмірлерін қамтиды.
Атаулардың барлығы _______________ Жүктің массасы (нетто)
Барлық орын ______________________ Жүк массасы (брутто)
Қосымшасы (төлқұжат, сертификат және т.б.) ________________ бет Барлығы ____________________________________________ сомаға жөнелтілді Жөнелтуге рұқсат еттім ________________Бас бухгалтер _____________ қызметі, қолы қолы Жүк жөнелтім жүргізген адам _____________ М.О. 199 _ж. "__"_____ Сенімхат бойынша 199 ___ ж. "__"_______N_________ __________________________________________________ берілген Тасымалдауға жүк қабылдаған тегі,аты-жөні, қолы (саны мен түр-түрі бойынша тауарды жеке қабылдаған кезде)
Жүкті алдым ________________________________________________ жүк алушының қызметі, аты-жөні, қолы N 1-Т-нысанның арғы беті
2. Көлік бөлім
ТТН N ___________
N жол парағына _________ Коды _________ Маршрут N _________ Гараждық N _________ Жүкті жеткізу мерзімі 199__ ж. "__"_______ Автошаруашылық ______________________ Автомобиль_____________________ атауы, мекен-жайы, банктегі шоты нөмірі, банктің атауы нөмірлік белгісі маркасы Тапсырысшы (төлемші)
атауы, мекен-жайы, телефоны, банктегі шот нөмірі, банктің атауы Жүргізуші ___________________________________ Тасымалдау түрі тегі, аты-жөні, куәліктің нөмірі Түс. бекеті __________________________ Түсіру бекеті __________________ мекен-жайы, телефоны мекен-жайы, телефоны Барар жерін өзгерту ________________________________________ 1 тіркеме _ жаңа жүк алушының атауы мен мекен-жайы нөмірлік белгі жауапты тұлғаның өкімі, қолы 2 тіркеме ________ нөмірлік белгісі Жүк туралы мәлімет |Жүктің қысқаша|Жүкпен бірге|Орамның|Орын|Массасын|Жүк |Контейнер|Жүк |Бру.
| атауы |құжаттар | түрі |саны|айқындау|коды|лер нөмі.|сыны|тто | |беріледі | | |тәсілі | |рі |бы |ма.
| | | | | | | | |сса
| | | | | | | | |сы,
| | | | | | | | |т
Жүру, жүріп өту саны Брутто масса, жиыны, т Бүлінбеген пломбасы, ыдысы Орын және қаптамасы көрсетілген жүк ____ саны __ мөртаңба жазумен Тасымалдауға брутто массасымен, т___________ тапсырған ____________________________ қызмет, тегі,аты-жөні,қолы, штампы Қабылдаған жүргізуші экспедитор __________________________ тегі,аты-жөні,қолы Брутто массасы, т ______ тапсырған жүргізуші-экспедитор________ Қабылдаған_______________ қызметі, тегі,аты-жөні,қолы, штампы | тиеу-түсіру операциялары |операция| орындаушы | қосымша операциялар | механизмі (жүк | |жөнелтуші, алушы | (сан атауы) |көтергіштігі, ожаудың | | | | сыйымдылығы ж. т.б.)
| 10 | 11 | 12 | 13
Тиеу
Түсіру
| әдісі | мерзімі және уақыты, күні, |қосымша | жауапты |_______________________| айы, сағаты мен минуты |операция|тұлғаның |қол мен құюдың коды |____________________________|уақыты, | қолы |механикалан. | | келу | кету | мин. | | дырылған | | | | | | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | Өзге де мәліметтер (автокәсіпорын толтырады)
|жол топтары бойынша, тасымалдау қашықтығы,км| жүкті | көліктік қызмет |____________________________________________|экспед.| үшін сомасы |барлығы|қалада|І топ| ІІ топ|ІІІ топ |коды |____________________ | | | | | | |клиенттен|жүргізушіге | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |айыппұл| жалақыға | Жиынтық тұру, | Түтін құрамын | | түзету коэфф. | сағ.,мин. | тексеру | |жүрг. бағ.|нег.тариф| тиеуде | түсіруде | | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | Түтін құрамын |_______|__________|_________|__________|_______________| тексеруші |Құнының| Тонна | т/км | Тиеу- | Автомобил мен | Экспедиторшы | | есебі | үшін | үшін | түсіру |прицепті толық | | | | | |жұмыстары | тиемеу | | | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | Орындалғаны Бағалау Төлеуге | Нормативтен тыс | Тапсырысты | Арнайы | Өзге | Барлығы | | тұру | жеделдету | көлік | қос. | | |____________________| үшін | үшін |төлем.| | | тиеу | түсіру | | | | | | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | N 122 нысан Ескерту: 122-нысанмен толықтырылды - ҚР Қаржы министрлігі Қазынашылық комитеті Төрайымының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 50 Мемлекеттік мекеме қабылдаған міндеттемені есепке алу жөніндегі __________________________ жыл үшін Ай ішінде міндеттемелер қабылданды Жыл басынан бастап міндеттемелер қабылданды А ЖИЫНЫ:

На русском языке:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Приказ Директора Департамента Комитет казначейства Министерства финансов Қазынашылық комитеті Казначейства Министерства Республики Казахстан финансов Республики Казахстан от 1 декабря 1998 года № 548.
Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 3 февраля 1999 года № 677.
Утратил силу приказом Министра от 24 февраля 2011 года № 95 Об утверждении Альбома форм бухгалтерской документации для государственных учреждений Республики Казахстан Альбом форм бухгалтерской документации для государственных учреждений Форма ОС N 3 бюдж.
Акт применяется для оформления списания отдельных объектов активов в государственных учреждениях.
В актах на списание указываются следующие данные, характеризующие объекты активов: год изготовления или постройки (окончания строительства)
объекта, дата его поступления в государственные учреждения, время ввода в эксплуатацию, первоначальная стоимость объекта, сумма начисленного износа по данным бухгалтерского учета, количество проведенных капитальных ремонтов.
Подробно освещаются причины выбытия объекта активов, дается техническая характеристика основных частей, деталей, узлов, конструктивных элементов.
Акт на списание активов составляется комиссией и утверждается руководителем государственного учреждения. Экземпляр акта передается в бухгалтерскую службу для отражения в учете списания активов, другой экземпляр остается у материально-ответственного лица и служит основанием для сдачи на склад годных узлов и деталей, лома, утиля и т.д., полученных от ликвидации активов.
Разборка и демонтаж активов до утверждения актов на списание не допускается.
Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования актов на списание имущества государственного учреждения с органом государственного управления.
стоимость объекта, сумма начисленного износа по данным бухгалтерского учета, количество проведенных капитальных ремонтов, пробег автомобиля.
техническая характеристика основных частей, деталей, узлов, конструктивных Акт на списание автотранспортных средств составляется комиссией и утверждается руководителем государственного учреждения. Экземпляр акта передается в бухгалтерскую службу для отражения в учете списания активов, другой экземпляр остается у материально-ответственного лица и служит основанием для сдачи на склад годных узлов и деталей, лома, утиля и т.д., полученных от ликвидации автотранспортных средств.
Разборка и демонтаж автотранспортных средств до утверждения актов на списание не допускается.
Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования актов на списание имущества государственного учреждения с органом государственного управления.
В разделе "Краткая индивидуальная характеристика объекта" записываются только основные качественные и количественные показатели основного объекта, а также относящихся к нему важнейших пристроек, приспособлений и принадлежностей. Если в составе оборудования, приборов, вычислительной техники и т.д. имеются драгоценные металлы, то указывается перечень деталей, в составе которых имеется драгоценный металл, наименование детали и масса металла, указанная в техническом паспорте.
Если качественные и количественные показатели характеристики объекта в результате реконструкции, достройки и дооборудования значительно изменены, то прежнюю инвентарную карточку, по которой учтен данный объект (в случае трудности отражения в ней всех показателей, характеризующих дооборудованный или реконструированный объект в целом), допускается заменить новой.
Прежнюю инвентарную карточку сохраняют как справочный документ (с обязательной отметкой о замене карточки).
Инвентарная карточка учета активов в государственных учреждениях (для животных и многолетних насаждений) Форма N ОС-8 Инвентарная карточка применяется для индивидуального учета рабочего, продуктивного и племенного скота, а также для учета многолетних насаждений и капитальных затрат по улучшению земель (без сооружений).
Инвентарная карточка может быть использована и для группового учета животных.
Краткая индивидуальная характеристика животных ограничивается основными показателями, указанными в карточке, т.к. их полная характеристика отражена в соответствующей зоотехнической документации.
Многолетние насаждения учитываются по инвентарным объектам с указанием породы, количества высаженных единиц и площади. В стоимость объекта включаются затраты, относящиеся к принятым в эксплуатацию площадям, независимо от окончания всего комплекса работ.
Учет капитальных затрат по улучшению земель ведется в разрезе мероприятий: планировка земельных участков, корчевка площадей под пашню, расчистка зарослей, очистка водоемов с указанием занимаемой площади и стоимости выполненных работ по каждому мероприятию.
В инвентарной карточке записывается годовая сумма износа в тенге, шифр годовой нормы износа и год, в котором последний раз начисляется износ. При этом следует иметь в виду, что по продуктивному скоту, буйволам, волам, экспонатам животного мира (в зоопарках и других аналогичных учреждениях), а также по многолетним насаждениям, не достигшим эксплуатационного возраста, износ не определяется.
Инвентарная карточка группового учета активов в государственных учреждениях Форма N ОС-9 Инвентарная карточка применяется для группового учета однотипных объектов активов, имеющих одно и то же производственно-хозяйственное назначение, техническую характеристику и стоимость и находящихся на ответственном хранении у одного материально-ответственного лица. В карточках группового учета активов могут учитываться однотипные инструменты, станки, производственный и хозяйственный инвентарь, столовый и кухонный инвентарь, библиотечные фонды, сценическо-постановочные средства и др.
Записи в этих карточках производятся по каждому предмету (комплекту) с указанием инвентарного номера, суммы. Массовый инвентарь (парты, инструменты и т.п.) можно записывать общими суммами с указанием количества и инвентарных номеров.
Для сценическо-постановочных средств карточки открываются по материально-ответственным лицам на предметы одного наименования, близкие по размерам, качеству материала и цен с указанием номенклатурного номера.
Для учета библиотечных фондов открывается одна карточка, учет в ней ведется только в денежном выражении общей суммой.
Опись инвентарных карточек по учету активов Форма N ОС-10 Опись применяется для регистрации инвентарных карточек, оформляемых при аналитическом учете активов. Опись составляют в одном экземпляре бухгалтерской службой в целях контроля за сохранностью инвентарных карточек.
Записи ведутся в разрезе групп активов, с указанием года открытия карточек. Для каждой группы отводится соответствующее количество страниц.
Нумерация ведется по каждой группе начиная с номера 1. В централизованных бухгалтериях описи ведутся в таком же порядке по каждой обслуживаемого государственного учреждения.
При выбытии и перемещении активов в графе "Примечание" описи указывается дата (число, месяц, год) и номер мемориального ордера.
Инвентарный список активов Форма N ОС-13 Инвентарный список активов применяется в местах нахождения (эксплуатации) объектов (предметов) активов для пообъектного учета по каждому материально-ответственному лицу.
Данные пообъектного учета активов по местам их нахождения (эксплуатации) должны быть тождественны записям в инвентарных карточках учета активов, произведенными бухгалтерской службой.
Оборотная ведомость по счету N 01 "Активы"
Форма N 326
Оборотная ведомость применяется для контроля за правильностью бухгалтерских записей, по счетам синтетического и аналитического учета.
Оборотная ведомость составляется ежеквартально, а при механизированном учете ежемесячно, остатки активов в оборотной ведомости должны быть обязательно сверены с остатками в книге "Журнал-главная".
Мемориальный ордер N 9 Накопительная ведомость по выбытию и перемещению активов Форма N 438 Накопительная ведомость применяется для учета выбывающих и перемещаемых к другим материально-ответственным лицам объектов (предметов)
активов. Записи производятся по каждому документу (ф. N ОС-4, ф.ф. 434, 443, 444 и др.).
По выбывающим объектам активов, исчисленная сумма износа записывается в дебет счета N 02. Для исчисления суммы износа используются данные инвентарных карточек.
По окончании месяца по всем графам накопительной ведомости подсчитываются итоги, при этом в графе "Итого" записывается сумма выбывших и перемещенных активов, которая должна равняться сумме записей по дебету субсчетов, ордер подписывается составителем и главным бухгалтером или лицом им уполномоченным, после чего данные заносятся в книгу "Журнал-главная".
Одновременно соответствующие записи производятся в инвентарных карточках, которые изымаются из картотеки, но сохраняются как справочный документ.
Акт на списание с баланса белья, постельных принадлежностей, одежды и обуви, инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря Форма N 443 Акт составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр передается в бухгалтерскую службу, а второй остается у материально-ответственного лица.
Акт формы N 443 применяется для оформления списания предметов активов:
инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря, которым присваивается групповой инвентарный номер по каждому наименованию предметов, близких по размерам, качеству материала и цене.
Списание пришедших в ветхость и негодность белья, постельных принадлежностей, одежды и обуви производится с учетом сроков службы, утвержденных администраторами бюджетных программ для своей системы на основании утвержденного руководителем государственного учреждения акта на списание по форме N 443.
Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования актов на списание имущества государственного учреждения с органом государственного управления.
Отдельная опись составляется по литературе, пришедшей в ветхость (изношенность книг, утеря страниц, восстановление которых не представляется возможным, и т.п.). Первый экземпляр акта с описью передается в бухгалтерскую службу, а второй остается у материально-ответственного лица.
Списание литературы с баланса производится и оформляется на основании утвержденного руководителем государственного учреждения акта.
Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования актов на списание имущества государственного учреждения с органом государственного управления.
Инвентарная карточка учета нематериальных активов Форма N НОС-6 Применяется для учета всех видов нематериальных активов, поступивших в государственное учреждение. Инвентарная карточка открывается бухгалтерской службой на каждый отдельный объект нематериальных активов.
Форма заполняется в одном экземпляре на основании документа, подтверждающего факт получения государственным учреждением объекта нематериальных активов "акта приема-передачи нематериальных активов", технической и другой документации.
Основанием для отметок о выбытии нематериальных активов при передаче другому государственному учреждению является "Акт приемки-передачи нематериальных активов".
Форма N ОС-1
Утверждена Департаментом Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 наименование государственного учреждения Утверждаю:
подпись руководителя от "___"_________ _____года Акт приемки-передачи (перемещения) активов Инвентарный !Заводской! Дебет !
номер ! номер !-------------------------------!
! !отдел, под-! счет, !код аналит.!
! !разделение !субсчет! учета !
!Номер до-!Дата сос- !Код вида ! Код отдела !
!кумента !тавления ! операции!подразделения !
Кредит !Первона- ! Шифр !Норма !
---------------------------------!чальная !нормы !износа !
отдел, под-! счет, !код аналит.!стоимость!износа! !
разделение !субсчет ! учета ! ! ! !
Комиссия в составе_________________________________________________________ На основании распоряжения (приказа)
N__________"_____"______________________ ______г. произведен осмотр название объекта, принимаемого в эксплуатацию (передаваемого)
от_______________________________ В момент приемки-передачи (перемещения) объект находится в_________________ местонахождение объекта Оборудование!Сумма износа!Номер паспорта!Год выпуска! Дата ввода в
------------! ! !(постройки)!эксплуатацию ! ! ! !(месяц, год)
вид! код ! ! ! !
Источник приобретения (финансирования)_________________________________ Краткая характеристика объекта_________________________________________ Оборотная сторона формы N ОС-1 Сведения о наличии драгоценных материалов (металлов, камней)
Приспособление и ! Содержание драгоценных материалов (металлов,камней)
принадлежности !
Наиме- !код!коли- !Наиме- !номенкла-!единица! количество ! масса нование! !чество!нование!турный N !измере-!------------------------------ ! ! ! ! ! ния !на еди-!всего!на еди-!всего ! ! ! ! ! ! ницу ! ! ницу !
Объект техническим условиям соответствует не соответствует указать, что именно не соответствует доделка не требуется требуется указать что именно требуется Результаты испытания объекта___________________________________________ Заключение комиссии____________________________________________________ Приложение_____________________________________________________________ перечень технической документации по объекту Члены комиссии:___________ ___________________ _________________ должность фамилия, и.,о. подпись Объект активов принял________________________________________________________ должность, фамилия, и.,о., подпись сдал "_____" ________________ ______г.
Отметка бухгалтерской службы_______________________________________________ об открытии карточки или передаче (перемещении)
объекта
Главный бухгалтер ____________ ____________________ подпись фамилия, и., о.
Форма N ОС-3 бюдж.
наименование приказом от 1 декабря 1998 г. N государственного учреждения СОГЛАСОВАНО Руководитель органа государственного управления подпись и.о.фамилия М.П. "____" _________________ ________г.
Код ________
Акт на списание Утверждаю:
активов в Руководитель государственного учреждения государственных учреждений _____________ ______________ подпись и.о. фамилия "___" _________ _______г.
!Номер !Дата !Код вида!
!докумен-!сос - !операции!
! та !тавле-! !
! ! ния ! !
Отдел, под-! Дебет ! Кредит !Сумма! Номер !Начислен разделение !----------------!----------------! !-------------!износ !счет, !код ана-!счет, !код ана-! !инвен-!заводс!
!субсчет!литичес-!субсчет!литичес-! !тарный!кой !
! !кого ! !кого ! ! ! !
! !учета ! ! учета ! ! ! !
Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением)____________________________ от "___"_________ _____г.N_____на основании________________________________ произвела осмотр___________________________________________________________ наименование объекта и установила его подлежащим списанию на основании следующего:
1. Год изготовления _____г.
постройки
2. Поступил в государственное учреждение___________________ _____г.
3. Введен в эксплуатацию____________________ _____г.
4. Количество ремонтов_____________на сумму_________________тенге
5. Количество драгоценных металлов_______________________________
6. Техническое состояние и причины списания______________________
7. Заключение комиссии___________!Оборудование!Год выпуска!Дата ввода в!
_________________________________!------------!(постройки)!эксплуатацию!
_________________________________!вид ! код ! !(месяц, год)!
Приложение: перечень прилагаемых документов____________________________ Председатель комиссии _____________ ____________ ___________________ должность подпись и.о. фамилия Члены комиссии _____________ ____________ ___________________ Оборотная сторона формы N ОС-3 бюдж.
Расчет результатов от списания объектов Затраты на списание ! Поступило от списания наименова-!специфи-!сумма!наиме-!Вид цен!корреспондирующий!количество!сумма ние доку- !ка рас- ! !нова -!ностей ! счет ! !
мента, да-!ходов ! !ние ! !-----------------! !
та, N ! ! !доку- ! !дебет !кредит ! !
! ! !мента,! ! ! ! !
! ! !дата, ! ! ! ! !
! ! ! N ! ! ! ! !
Результаты от списания______________________________________________ В инвентарной карточке учета актива отмечено________________________ Главный бухгалтер _______________ ___________________________ подпись и.,о., фамилия "___"___________ ______г.
Форма N ОС-4 наименование приказом от 1 декабря 1988 г. N Код !------!
автотранспортных средств Руководитель государственного учреждения !Номер докумен- !Дата составле- !Код вида!
! та ! ния !операции!
Подразделе-! Дебет ! Кредит !Сумма! Номер !Шифр !На- ние !----------------!----------------! !-------------!нор- !чис !счет !код ана-!счет !код ана-! !инвен-!завод !мы !лен !субсчет!литичес-!субсчет!литичес-! !тарный!ской !изно-!из- ! !кого ! !кого ! ! ! !са !нос ! !учета ! !учета ! ! ! ! !
Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением)____________________________ произвела осмотр (автомобиля, прицепа, полуприцепа), модель___________, тип__________________ марка Грузоподъемность________, двигатель N_________________, шасси N_________ государственный знак_______, вместимость________, технический паспорт N__________________, масса объекта по паспорту_________, количество драгоценных металлов____ принадлежащего_________________________________________________________ Адрес государственного учреждения______________________________________ В результате осмотра____________________________, его агрегатов, узлов и автомобиля, прицепа, полуприцепа марка механизмов и ознакомления с документами (паспорт, формуляр) комиссия установила:
1. Состоит на балансе государственного учреждения с "___" _______ ______г.
2. Количество ремонтов________________на сумму_____________тенге.
Транспортные средства!Год выпуска!Дата ввода в ! Пробег, км !
----------------------! !эксплуатацию !---------------------!
вид автомобиля,!код ! !(месяц, год) !с начала !после пос- !
прицепа, полу- ! ! ! !эксплуа- !леднего ка-!
прицепа ! ! ! !тации !питального !
! ! ! ! !ремонта !
Внешнее состояние (автомобиля, прицепа, полуприцепа)___________________ на автомобиле (прицепе, полуприцепе) отсутствуют следующие узлы и детали_________________________________________________________________ Оборотная сторона формы N ОС-4 Техническая характеристика агрегатов и деталей автомобиля (прицепа, полуприцепа)
N !Наименование агрегатов!Годные !Процент!Подлежат!Негодные!Обнаруженные ! !для !годнос-!восста -! ! дефекты ! !исполь-!ти !новлению! !
! !зования! ! ! !
1 !Рама ! ! ! ! !
2 !Кузов ! ! ! ! !
3 !Кабина ! ! ! ! !
4 !Двигатель ! ! ! ! !
!карбюратор ! ! ! ! !
!стартер ! ! ! ! !
!генератор ! ! ! ! !
!компрессор пневмотор- ! ! ! ! !
!маза ! ! ! ! !
5 !Коробка передач ! ! ! ! !
6 !Задний мост и кардан- ! ! ! ! !
!ный вал ! ! ! ! !
!картер заднего ! ! ! ! !
!картер ! ! ! ! !
!диски колес ! ! ! ! !
!рессоры ! ! ! ! !
7 !Передний мост и руле- ! ! ! ! !
!вое управление ! ! ! ! !
!передняя ось ! ! ! ! !
!механизм рулевого ! ! ! ! !
!управления ! ! ! ! !
8 !Прочие ! ! ! ! !
!радиатор ! ! ! ! !
!приборы ! ! ! ! !
!крылья и подножки ! ! ! ! !
!капот ! ! ! ! !
!фары ! ! ! ! !
!остекленение ! ! ! ! !
!аккумуляторы ! ! ! ! !
!амортизаторы ! ! ! ! !
!главный тормозной ! ! ! ! !
!цилиндр ! ! ! ! !
Примечание. В графах 3, 5, 6 указывается: да, нет.
Заключение комиссии________________________________________________ Председатель комиссии_______________ _____________ ________________ Члены комиссии _______________ _____________ ________________ М.П.
Подлежат оприходованию следующие основные детали и узлы:
N п/п!Номер по!Номенклатур-!Наименование!Единица !Количество!Цена!Сумма !каталогу! ный N ! !измерения! ! !
Итого ! х ! х ! х !
Расчет результатов списания___________(автомобиля, прицепа, полуприцепа)
Затраты по списанию ! Поступление от списания !
наимено- !специфика!сумма!наиме-!виды!корреспондирующий счет!коли-!сумма!
вание до-!расходов ! !нова -!цен-!----------------------!чест-! !
кументов ! ! !ние !нос-!дебет ! кредит !во ! !
дата, N ! ! !доку- !тей ! ! ! ! !
! ! !мента ! ! ! ! ! !
! ! !дата,N! ! ! ! ! !
Сумма износа_______________тенге Результаты списания_____________________________________________________ В карточке (книге) списание активов отмечено "____"______________ _____г.
Главный бухгалтер ______________ ________________ подпись фамилия, и.,о.
! ! !цию ! ! ! ! ! ! !
!Отметка об оп-! Отметка об окончательном выбытии !риходовании !
! объекта !
!бухгалтерская !бухгалтерская ! причина выбытия ! запись ! запись !
!дата ! N !дата ! N !
Достройка ! Капитальный ремонт бухгалтерская ! бухгалтерская запись запись !
дата ! N !сумма!да ! N !сум!дата! N ! сумма !дата ! N ! сумма ! ! !та ! !ма ! ! ! ! ! !
Оборотная сторона формы N ОС-6 Краткая индивидуальная характеристика объекта Наименование кон-! Материалы, размеры и прочие сведения структивных эле- !--------------------------------------------------------- ментов и других !Основной!важнейшие пристройки, приспособления и принад- признаков, харак-!объект !лежности, относящиеся к основному объекту теризующих ! !------------------------------------------------ объект ! ! ! ! !
! !наименова- !наимено- !наименова- !наименование ! ! ние !вание ! ние !
1. Фундамент, ос-! ! ! ! !
нование !--------!-----------!---------!-----------!--------------
2. Стены, колон- ! ! ! ! !
ны, опоры !--------!-----------!---------!-----------!--------------
3. Кровля (крыша)!--------!-----------!---------!-----------!--------------
4. Объем по наруж! ! ! ! !
ному обмеру - м3,! ! ! ! !
общая площадь-м2,! ! ! ! !
жилая площадь-м2,! ! ! ! !
емкость-м3, протя! ! ! ! !
женность - м !--------!-----------!---------!-----------!----------
5._______________!--------!-----------!---------!-----------!----------
6._______________!--------!-----------!---------!-----------!---------- Карточку заполнил____________ ____г. _________________________________ Форма N ОС-8 Инвентарная карточка N____ учета активов в государственных учреждениях (для животных и многолетних насаждений)
! Код ! !
полное наименование и назначение !Инвентар- ! !
!ный N ! !
от кого поступил !Учетная ! !
!книжка, ! !
!паспорт N ! !
местонахождение !Дата рож- ! !
!дения (за-! !
!кладки) ! !
!Дата и N ! !
!акта при- ! !
!емки ! !
!Годовой ! !
!износ, в ! !
!тенге ! !
!Шифр нормы! !
!годового ! !
!износа ! !
!Год, в ко-! !
!тором пос-! !
!ледний раз! !
!начисляет-! !
!ся износ ! !
Отметка об оприходовании ! Отметка об окончательном выбытии !
бухгалтерская !первоначальная ! бухгалтерская ! причина выбытия !
запись ! стоимость ! запись ! !
дата ! N ! ! дата ! N ! !
Оборотная сторона формы N ОС-8 Внутреннее перемещение !Краткая индивидуальная характеристика!
Накладная ! Куда ! Животных !
Дата ! N ! !Порода(породность)! !
! ! !Кличка ! !
! ! !Масть, приметы ! !
! ! ! Многолетних насаж-!
! ! ! дений !
! ! !Породы ! !
! ! !Количество, шт. !деревьев ______ !
-----!-------!------------------! !кустов_________ !
! ! !Площадь !га _________ !
-----!-------!------------------! !участок (полоса) !
-----!-------!------------------! !N !
Карточку ________________ ________г._________________________________ заполнил должность, фамилия, и.,о., подпись Инвентарная карточка N____группового учета активов в государственных учреждениях полное наименование и назначение Государствен!Материально- !Инвентар!Годовой износ !Год, в котором пос!
ное учрежде-!ответственное!ный N !-----------------!ледний раз начисля!
ние (отдел) ! лицо ! !шифр нор-!сумма !ется износ !
------------!-------------!--------!мы износа!в тенге! !
Инв.! Поступило ! Выбыло ! Остаток !
N !--------------------!--------------------------!------------------!
!Да! N !Вид!Коли!Сум !Да ! N !Вид опе!Коли!Сум !Количество!Сумма !
!та!м/о!опе!чест!ма !та !м/о !рации !чест!ма ! ! !
! ! !ра !во ! ! ! ! !во ! ! ! !
! ! !ции! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Оборотная сторона формы N ОС-9 N !--------------------!--------------------------!-----------------!
!Да! N !Вид!Коли!Сум !Да ! N !Вид опе!Коли!Сум !Количество!Сумма !
Образец обложки
Опись инвентарных карточек по учету активов в за период с "______"__________________ _______г.
по "______"__________________ _______г.
По данному образцу печатать все страницы формы N ОС-10 наименование классификационной группы Номер карточки! Инвентарный номер!Наименование объектов!Примечание !
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
(по месту их нахождения и эксплуатации)
подразделение, отдел
Инвентарная кар-!Инвентар !Полное наиме!Первона!Выбытие (перемещение) !
точка или запись!ный номер!нование объ-!чальная!----------------------!
в инвентарной ! !екта !стои- !документ !причина вы !
книге ! ! !мость ! !бытия (пере!
! ! ! ! !мещения) !
номер ! дата ! ! ! !дата!номер!наимено!код!
! ! ! ! ! ! !вание ! !
Оборотная сторона формы N ОС-13 Инвентарная кар-!Инвентар-!Полное наиме!Первона!Выбытие (перемещение) !
точка или запись!ный номер!нование объ-!чальная!----------------------!
в инвентарной ! !екта !стои- !документ !причина вы-!
и т.д. линовка до конца (через 16 пунктов)
3-я страница формы N 326, 4-я страница чистая Остаток ! Оборот ! Остаток !Примечание!
на 1_____ ____г. !за_______________!на 1______ _____г. ! !
дебет !кредит !дебет !кредит ! дебет !кредит ! !
Образец 1-страницы
Оборотная ведомость за________г.
по счету N 01 "Активы"
наименование субсчета и фамилия материально-ответственного лица Дата проверок Подпись главного бухгалтера 2-я страница формы N 326 N !Инвентарный!Наименование! Остаток ! Оборот !
п/п ! номер !объекта !на 1_______ ______г.!за_____________ !
! !(предмета, !--------------------!------------------!
! !комплекта) ! дебет ! кредит ! дебет !кредит !
По образцу 2-й и 3-й страниц печатать вкладной лист N 1 к форме N 326 со своим оборотом в формате 2а4 Вкладной лист N 2 к форме N 326 Оборот за________! !Остаток на 1_____г.!
дебет ! кредит ! !дебет ! кредит !
Оборотная сторона вкладного листа N 2 к форме N 326 Оборот за________! !Остаток на 1___ ___г.!
(централизованной бухгалтерии)
за_____________ ______г.
Накопительная ведомость по выбытию и перемещению активов N ! !Номер!Наиме- !Материаль!Код ! !
п/!Дата!доку-!нование!но-ответ-!бюдж.! !
п ! !мента!докумен!ственное !орга-!Дебет субсчетов!
! ! !та ! лицо !низа-!--!---!----!---!
! ! ! ! !ции ! ! ! ! !
Кредит субсчетов !Вторые записи !
! ! ! ! ! ! ! !Итого !Д- ! Д- ! Д- !
! ! ! ! ! ! ! ! !К- ! К- ! К- !
Исполнитель ___________ _____________ ____________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер______________ _____________ Приложение на____листах "____"______________ _______г.
!Код орга!Инвентар-!Основ!Корреспон!Код отде!
!низации !ный номер!ной !дирующий !ла,под- !
! ! !счет ! счет !разделе-!
! ! ! ! !ния !
Акт N_______ на списание с баланса белья, постельных принадлежностей, одежды и обуви, инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря от_____________ ______г.
Комиссия в составе_____________________________________________________ должность, фамилия, и.,о., председателя и членов комиссии назначенная приказом (распоряжением) от "__"_________ _____г. N_______, произвела проверку состояния пришедших в негодность активов, белья, постельных принадлежностей, одежды и обуви_____________________________ наименование отделения, кабинета и т.п.
и установила, что не поддается ремонту, не могут быть реализованы или переданы другим государственным учреждениям перечисленные ниже ценности, подлежащие списанию и исключению из учета:
N !Инвен-!Наименова!Дата !Срок!Коли!Цена!Сумма!Износ!Причина!Материаль!
п/!тарный!ние и опи!пос- !экс-!чест! ! !акти !негод- !ответст- !
п !номер !сание !тупле!плуа!во ! ! !вов !ности !венное ли!
! !(марка, !ния в!та !пред! ! ! ! !цо !
! !сорт и !орга-!ции !ме- ! ! ! ! ! !
! !т.д.) !низа-! !тов ! ! ! ! ! !
! ! !цию ! ! ! ! ! ! ! !
Оборотная сторона формы N 443 Всего по настоящему акту_______________________________________________ (количество прописью)
на общую сумму_________________________тенге_________тиын (прописью)
Особые замечания комиссии______________________________________________ Председатель комиссии Члены комиссии:
Перечисленное в настоящем акте имущество принял на ответственное хранение___________________________________"____"_________ _______г., "_____"____________ _____г. в присутствии той же комиссии, произведена ликвидация (разборка) активов, поименованных в настоящем акте. В результате ликвидации получены следующие материалы, которые подлежат оприходованию в учете и сдаче на склад (кладовую) для дальнейшего использования:
N п/п!Наименование !Единица !Количество!Цена!Сумма!Назначение!
! материалов !измерения! ! ! ! !
и т. д. до конца (линовка через 16 пунктов)
сумма прописью
В инвентарной карточке выбытие активов отмечено.
Поименованные в настоящем акте материалы на сумму______тенге____тиын принял на хранение.
Заведующий складом (кладовой)__________ _______________ "_____"___________ _____г. подпись фамилия и.,о.
на списание из библиотеки литературы в государственных учреждениях "___"_________ _____г. комиссия, назначенная приказом по государственному учреждению от "_____"___________ ______г. N______в составе________________________ произвела проверку состояния устаревшей (пришедшей в ветхость)
литературы в библиотеке и установила, что перечисленная в описи литература подлежит списанию и исключению из учета.
Приложение: опись на исключение из библиотеки устаревшей (пришедшей в ветхость) литературы.
В инвентарной книге библиотеки выбытие литературы отмечено.
Председатель комиссии: _________ ____________________ __________ должность фамилия,и.,о., подпись Члены комиссии: _________ ____________________ __________ Оборотная сторона формы N 444 к акту N_____от "____"__________ _____г.
Опись вследствие морального и физического износа (ненужное зачеркнуть)
N п/п!Инвентар-!Автор книги!Коли- !Цена за! Сумма !На основании ка!
!ный номер!и название !чество!единицу!-----------!ких документов !
!выбывших ! ! ! !тенге!тиын !произведено ис-!
!изданий ! ! ! ! ! !ключение !
Всего на сумму__________________________________________ Председатель комиссии _________ ____________________ __________ Вид нематериальных активов_____________________________________________ Краткая характеристика_________________________________________________ Передающая сторона_____________________________________________________ Получающая сторона_____________________________________________________ Дата приоб!Способы оценки!Первоначальная!Срок полезного!Норма !Сумма !
ретения !нематериальных!стоимость нема!использования !износа!износа !
!активов (по !териальных ак-!с_______г. ! ! !
!соглашению, !тивов !по______г. ! ! !
!безвозмездно ! ! ! ! !
!переданные, за! ! ! ! !
!плату) ! ! ! ! !
Основание передачи:
На основании приказа от "___"___________ _____г. N______ Нематериальные активы принял____________ _________ _______________ должность подпись фамилия, и.,о.
М.П. сдал ____________ _________ _______________ "____"_________________ ______г. Главный бухгалтер_________ _____________ Инвентарная карточка учета нематериальных активов полное наименование вида нематериальных активов Краткая характеристика_________________________________________________ Дата при!Регистра!Счет,!Первона!Норма !Сумма !Срок по-! Выбыло !Причина!
нятия на!ционный !суб- !чальная!износа!износа!лезного !---------!выбытия!
учет и !номер !счет !стои- ! ! !исполь- !дата!N до! !
номер до! ! !мость ! ! !зования ! !ку- ! !
кумента ! ! ! ! ! !с 199_г ! !мен-! !
! ! ! ! ! !по 199_г! !та ! !
Карточку заполнил____________ _____________ __________________ Раздел 2 Материальные запасы Доверенность Форма N М-2а Применяется для оформления права отдельного должностного лица выступать в качестве доверенного государственного учреждения при получении определенных материальных ценностей. Доверенность в одном экземпляре выдается бухгалтерской службой (централизованной бухгалтерией) под расписку.
Форму N М-2а применяют государственные учреждения, у которых получение товарно-материальных ценностей по доверенностям носит разовый характер. Выдачу этих доверенностей регистрируют в заранее пронумерованном и прошнурованном журнале учета выданных доверенностей (ф. N М-3).
Срок действия доверенности устанавливается государственным учреждением в зависимости от срока получения и вывоза соответствующих ценностей.
Журнал учета выданных доверенностей Форма N М-3 Применяется для регистрации выданных бухгалтерской службой (централизованной бухгалтерией) доверенностей на получение материальных ценностей и расписки в их получении. Журналы учета выданных доверенностей должны храниться у лица, ответственного за регистрацию доверенностей.
Лицо, которому выдана доверенность, обязано не позднее следующего дня после каждого получения ценностей, независимо от того, получены ли товарноматериальные ценности по доверенности полностью или частями, предоставить в бухгалтерскую службу государственного учреждения или централизованную бухгалтерию документы о выполнении поручений и о сдаче на склад (кладовую) или соответствующему материально-ответственному лицу полученных им ценностей. Об этом делается отметка в соответствующей графе журнала со ссылкой на номер и дату приходного документа.
Неиспользованные доверенности должны быть возвращены на следующий день после истечения срока действия доверенности, о чем делается отметка в графе "Отметка о выполнении поручений". Возвращенные неиспользованные доверенности погашаются надписью "не использована" и хранятся до конца отчетного года у лица, ответственного за их регистрацию. По окончании года неиспользованные доверенности уничтожаются с составлением об этом соответствующего акта.
Лицам, которые не отчитались в использовании доверенностей с истекшим сроком действия, новые доверенности не выдаются.
Книга складского учета материалов Форма N М-17 Книга складского учета применяется для учета материалов и продуктов питания на складе (кладовой), записи в ней ведутся материально- ответственным лицом только по наименованиям, сорту и количеству материальных ценностей.
В такой же книге материально-ответственное лицо ведет учет находящихся на складе готовых изделий, готовой печатной продукции, продукции подсобных сельских и учебно-опытных хозяйств.
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, поступающие на склад (кладовую), до выдачи их в эксплуатацию также учитываются в этой книге.
Количество страниц в книге должно быть заверено главным бухгалтером или лицом им уполномоченным. Не менее одного раза в квартал записи в книге должны быть проверены бухгалтерской службой, о чем должна быть сделана соответствующая запись на отведенной для этого странице в конце книги.
Оборотная ведомость по товарно- материальным счетам Форма N М-44 Применяется для проверки правильности записей, произведенных в регистрах аналитического учета материальных ценностей и сверки этих данных с синтетическим учетом.
Оборотные ведомости составляются по каждой группе аналитических счетов, объединяемых соответствующим синтетическим счетом, по видам ценностей в количественном и стоимостном выражениях. По каждому счету и субсчету выводятся общие суммовые итоги.
В оборотной ведомости (ф. N М-44) ведется аналитический учет продуктов питания по наименованиям, сортам, количеству, стоимости и материально- ответственным лицам.
Оборотные ведомости открываются на год и составляются ежемесячно.
Книга количественно-суммового учета материальных ценностей Форма N Применяется для аналитического учета материальных ценностей. В этой книге для каждого наименования (сорта) материалов открываются отдельные счета. Ведение книги начинается переносом остатков материальных ценностей, числящихся на начало года, при этом на первой строке в графе 3 по соответствующим наименованиям материалов записывается: "Остаток на 1 января 199__г.", а в графах 9 и 10 проставляются количество и сумма переходящего остатка прошлого года.
В конце месяца по графам 5 - 8 выводятся итоги за данный месяц и с учетом входящего остатка записывается остаток (в графах 9 и 10) на начало следующего за отчетным месяца.
Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей Форма N 296а Назначение формы и порядок ведения учета аналогичен форме N 296.
Применяется в тех государственных учреждениях, где аналитический учет бухгалтерской службой осуществляется не в книгах, а на карточках.
В карточке формы N 296а также ведется аналитический учет по забалансовым счетам: 01 "Арендованные активы", 02 "Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение", 08 "Переходящие спортивные призы и кубки", 09 "Путевки", 11 "Учебные предметы военной техники".
Книга количественно-суммового учета материальных ценностей Форма N 296б Применяется для аналитического учета материальных ценностей в централизованных бухгалтериях. В книге открываются отдельные аналитические счета на каждое наименование (сорт) материалов в целом по всем обслуживаемым государственным учреждениям с выделением в графах 11 и 12 остатков (по количеству и сумме) по каждому государственному учреждению (материально-ответственному лицу).
Книга открывается записями сумм остатков материалов на начало года, при этом на первой строке в графе 3 записывается: "Остаток на 1 января 199__ г.", в графах 9 и 10 проставляется остаток в целом по централизованной бухгалтерии, а в графах 11 и 12 - в том числе по каждой обслуживаемому государственному учреждению.
Меню-требование на выдачу продуктов питания Форма N 299 Применяется для оформления отпуска продуктов питания со склада (кладовой).
Меню-требование составляется ежедневно на основании норм раскладки продуктов питания и данных о количестве довольствующихся лиц.
Меню-требование с расписками лиц о выдаче и получении продуктов питания передается в бухгалтерскую службу в сроки, установленные графиком, не реже трех раз в месяц.
После проверки меню-требования бухгалтерской службой производится запись в ежемесячную накопительную ведомость расхода продуктов питания (ф.
N 399).
Накопительная ведомость по приходу продуктов питания Форма N 300 Ведомость составляется по каждому материально-ответственному лицу отдельно, в ней ведется учет поступления продуктов питания. Записи в накопительной ведомости производятся на основании первичных документов в количественно-суммовом выражении. По окончании месяца в ведомости подсчитываются итоги.
Типовой договор о полной материальной ответственности Форма N 321 Книга учета животных Форма N 395 Применяется для аналитического учета молодняка животных и животных на откорме. В книге открываются отдельные аналитические счета по видам и возрастным группам молодняка животных и по видам животных на откорме.
В централизованных бухгалтериях книги учета животных открываются по каждому обслуживаемому государственному учреждению.
Мемориальный ордер N 13 Накопительная ведомость по расходу материалов Форма N 396 Накопительная ведомость применяется для учета операций по расходу материалов, кроме продуктов питания.
В ведомость заносятся данные из первичных документов на расход материалов: ведомостей формы N 410, заборных карт формы N 431 и других расходных документов, поступивших из обслуживаемых государственных учреждений.
В конце месяца подсчитываются итоги по дебетуемым и кредитуемым счетам по каждому государственному учреждению и в целом по централизованной бухгалтерии. Ордер подписывается составителем и главным бухгалтером или лицом им уполномоченным, после чего данные заносятся в книгу "Журнал-главная".
Ведомость на выдачу кормов и фуража Форма N 397 Применяется для выдачи со склада кормов и фуража для кормления рабочего скота и других животных. Выдача кормов и фуража производится в пределах установленных норм.
Каждая выдача кормов (фуража) подтверждается подписью получателя. В конце месяца ведомость утверждается руководителем государственного учреждения и служит основанием для списания выданных кормов (фуража) в расход.
Мемориальный ордер N 11 Свод накопительных ведомостей по приходу продуктов питания Форма N 398 Форма N 398 применяется в тех случаях, когда по учету продуктов питания составляется несколько накопительных ведомостей.
По окончании месяца в нее заносятся данные накопительных ведомостей (ф.
300) по отдельным государственным учреждениям, по всем графам ордера подсчитываются итоги. Ордер подписывается составителем и главным бухгалтером или лицом им уполномоченным, после чего данные заносятся в Накопительная ведомость по расходу продуктов питания Форма N 399 Накопительная ведомость применяется для учета расходов продуктов питания в течение месяца. Записи в ней производятся на основании меню- требования и других документов.
Накопительная ведомость расхода продуктов питания составляется по каждому материально-ответственному лицу.
По окончании месяца в ведомости подсчитываются итоги и определяется стоимость израсходованных продуктов. Одновременно сверяется число довольствующихся по детским учреждениям с данными посещаемости детей, по лечебным учреждениям - по сведениям о наличии больных и др.
Ведомость выдачи материалов на нужды государственного учреждения Форма N 410 Ведомость формы N 410 применяется для оформления выдачи со склада (кладовой) хозяйственных материалов, материалов для учебных и других целей в течение месяца. При этом записи в ведомости производятся не в хронологическом порядке, а для каждого вида материалов необходимо оставлять определенное количество строк, чтобы в конце месяца по каждому виду материалов можно было получить общий итог.
Ведомость утверждается руководителем государственного учреждения и служит основанием для списания материалов в расход.
Если государственное учреждение обслуживается централизованной бухгалтерией, то итоги ведомости заносятся в сводную ведомость (ф. N 396).
Мемориальный ордер N 12 Свод накопительных ведомостей по расходу продуктов питания Форма N 411 Применяется в тех случаях, когда по учету продуктов питания составляется несколько накопительных ведомостей.
В форме в соответствующей корреспонденции записываются итоги из ежемесячных ведомостей расхода продуктов питания (ф. N 399), составленных по каждому обслуживаемому государственному учреждению. Кроме того, в ней записываются и другие расходные документы на продукты питания (акты на недостачу продуктов, возврат на базу и т.п.). В конце месяца подсчитываются итоги по кредиту субсчета N 061 и дебету соответствующих счетов, ордер подписывается составителем и главным бухгалтером или лицом им уполномоченным, после чего данные заносятся в книгу "Журнал-главная".
Акт приемки
Форма N 429
Предназначается для оформления приемки материальных ценностей, по которым имеются количественные и качественные расхождения с данными сопроводительных документов поставщиков.
Акт составляется приемочной комиссией в двух экземплярах с обязательным участием заведующего складом и представителя отправителя (поставщика), а при неявке последнего или в случае, когда вызов иногороднего отправителя (поставщика) не является обязательным, - представителя незаинтересованной стороны.
Факт приемки и оприходования материальных ценностей подтверждается подписью материально-ответственного лица, принявшего их на ответственное хранение.
После приемки ценностей акты с приложением документов (счетов-фактур, накладных и др.) передаются в бухгалтерскую службу. Один экземпляр акта используется для учета принятых материальных ценностей, другой - для оформления претензионного письма поставщику.
Заборная карта
Форма N 431
Заборная карта служит для оформления отпуска материальных ценностей как при ежедневном отпуске, так и при периодическом отпуске в течение месяца, выписывается в двух экземплярах на несколько наименований материалов для расходования по прямому назначению, один экземпляр с распиской получателя хранится на складе, а второй у получателя. При ежедневном отпуске материалов заборная карта выписывается сроком на 15 дней, а при периодическом отпуске - сроком на месяц.
Отпуск материальных ценностей производится при предъявлении получателем своего экземпляра заборной карты, а если материальные ценности лимитированы, то строго в пределах установленного лимита. Сверх лимитный отпуск материалов оформляется выпиской отдельного требования (ф. N 434).
Аналогично оформляется и замена одного материала другим, для чего в заборной карте делается пометка: "См. Требование N " и соответственно уменьшается остаток лимита. В тех случаях, когда выдача топлива со склада по накладной (требованию) или заборной карте является невозможной, списание расхода топлива производится по актам обмера остатков. В случае недостачи топлива по акту обмера в сравнении с установленными нормами расходования, руководитель государственного учреждения принимает меры к выявлению причин перерасхода и в надлежащих случаях - меры взыскания.
При увеличении или уменьшении лимита изменения вносятся в ранее выданную заборную карту. При этом ранее установленный лимит зачеркивается и сверху надписывается новый лимит. Исправления подтверждаются подписью лица, установившего лимит и внесшего изменения.
При отпуске материальных ценностей материально-ответственное лицо в двух экземплярах заборной карты проставляет дату и количество отпускаемых ценностей. В заборной карте на отпуск продуктов молочной кухни проставляется, кроме того, количество тары, возвращаемой получателем.
Материально-ответственное лицо ставит свою подпись в заборной карте получателя, а в заборной карте склада ставит свою подпись получатель.
По окончании месяца либо по использовании лимита (при лимитированном отпуске) заборные карты вместе с другими приходно-расходными документами сдаются в бухгалтерскую службу государственного учреждения или централизованную бухгалтерию для отражения в учете.
Накладная (требование)
Форма N 434
Форма N 434 применяется для оформления приема активов, МБП и материальных запасов на склад (кладовую) или выдачи со склада (кладовой).
Кроме того, может применяться и для внутреннего перемещения материальных ценностей. Накладная (требование) выписывается в одном экземпляре и утверждается руководителем государственного учреждения. Оформленные распиской получателя накладные (требования) передаются в бухгалтерскую службу при реестре. В тех случаях, когда полученные со склада (кладовой)
материальные ценности транспортируются на место строительства, разрешается выписывать накладную (требование) в двух экземплярах, из которых один служит основанием для получения со склада, а другой - для учета этих ценностей по месту их использования.
Ведомость на списание горючего и смазочных материалов с подотчета водителей Форма N 457 Ведомость формы N 457 предназначена для списания горючего и смазочных материалов с подотчета водителей.
Ведомость ведется ежемесячно и открывается на каждого водителя, где отражается движение бензина, находящегося в подотчете у водителя, а именно следующие данные: номер путевого листа, дата, марка и государственный номер автомашины, норма расхода бензина на 100 км. пробега, пробег, остаток бензина на начало, получено бензина со склада в подотчет, фактически израсходовано, следует расходовать согласно установленной нормы, выводится остаток на конец.
По данным ведомости в конце месяца заполняется мемориальный ордер N 8.
Доверенность действительна по "___"____________ ______г.
наименование потребителя и его адрес наименование государственного учреждения и его адрес Счет N_______ в_____________________________________________________ наименование органа Казначейства Доверенность N______ Дата выдачи "___"_________ ______г.
Выдана____________________________________________________________ должность, фамилия, имя, отчество Паспорт, удостоверение личности N_______от "___"_________ _______г.
выдан____________________________________________________________ На получение от _________________________________________________ наименование государственного учреждения-поставщика товарно-материальных ценностей по________________________________ номер и дата наряда, счет-фактуры и т.д.
Оборотная сторона формы N М-2а Перечень товарно-материальных ценностей, подлежащих получению N п/п!Наименование товарно-материальных!Единица ! Количество !
! ценностей !измерения!(прописью) !
Подпись_____________________________________настоящим удостоверяем.
образец подписи лица, получившего доверенность М.п. Руководитель Главный государственного учреждения бухгалтер По данному образцу печатать все страницы формы N М-3 N дове!Дата!Срок !Должность и !Поставщик!N и дата!Расписка!Номер, дата!
реннос!выда!дейст!фамилия ли- ! !выдачи !лица, по!документа, !
ти !чи !вия !ца, которо- ! !наряда !лучивше-!подтвержда-!
! !дове-!му выдана ! !(заменя-!го дове-!ющего выпол!
! !рен- !доверенность! !ющего на!ренность!нение пору-!
! !ности! ! !ряд доку! !чения !
! ! ! ! !мента ! ! !
! ! ! ! !или изве! ! !
! ! ! ! !щения) ! ! !
Образец ярлыка
Форма N М-3
Журнал учета выданных доверенностей По данному образцу печатать страницы 1-94 формы N М-17 Склад! Место !Едини!Цена!Марка!Сорт!Про-!Раз!Код учета !Норма !Срок !
!хранения !ца из! ! ! !филь!мер!материалов!запаса!годно!
!---------!мере-! ! ! ! ! !----------! !сти !
!Стел!Ячей!ния ! ! ! ! ! !счет!номен! ! !
!лаж !ка ! ! ! ! ! ! !суб-!клату! ! !
! ! ! ! ! ! ! ! !счет!рный ! ! !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! N ! ! !
Наименование ! Драгоценный материал (металл, камень) !
материала !----------------------------------------------------!
____________ !наименование !вид !номенкла!еди- !мас-! номер !
____________ ! ! !турный N!ница !са ! паспорта !
____________ ! ! ! !изме-! ! !
____________ ! ! ! !рения! ! !
Дата!N до!Поряд!От кого получено или !При!Рас !Оста ! Контроль !
запи!ку- !ковый!кому отпущено !ход!ход !ток !(подпись и дата) !
си !мен-!N за-! ! ! ! ! !
!та !писи ! ! ! ! ! !
Форма N М-17
Книга складского учета материалов Материально-ответственное лицо__________________ Образец 95-й страницы формы N М-17 Замечание по проверке книги Дата проверки ! Замечания и предложения !Должность и подпись проверившего!
Образец 96-й страницы формы N М-17 Дата проверки ! Замечания и предложения !Должность и подпись проверившего!
В книге пронумеровано_______________страниц прописью Главный бухгалтер________________________ "_____"________________ _________г.
3-я страница формы N М-44 Остаток ! Оборот за ___________!Остаток !Отметки !N строки!
на 1_____!-------------------------!на 1___ ! ! !
---------! дебет ! кредит !---------! ! !
коли!сум !------------!------------!коли!сум ! ! !
чест!ма !количест!сум!количест!сум!чест!ма ! ! !
во ! !во !ма !во !ма !во ! ! ! !
и т.д. до конца
Образец 1-й страницы формы N М-44 (4-я страница чистая)
Форма N М-44 по товарно-материальным счетам по_____________________ По образцу 2-й и 3-й страницы печатать вкладной лист N 1 к форме N м-44 с оборотом в формате 2а4 2-я страница формы N М-44 По______________________________________________________________ N !Номен !Наимено!Едини! Остаток ! Оборот за_____________ !
стро !клатур!вание !ца из!на 1_______!------------------------------!
ки !ный N ! !мере !-----------! дебет ! кредит !
! ! !ния !коли !сумма!---------------!--------------!
! ! ! !чест ! !коли ! сумма !коли ! сумма !
! ! ! !во ! !чест ! !чест ! !
! ! ! ! ! !во ! !во ! !
и т. д. до конца
Перенос!-----!-----!---!-!-----!-----!---!-----!-----!--!
Вкладной лист N 2 к форме N М-44 Остаток !Оборот за_______________ !
на 1______ !----------------------------!
--------------! дебет ! кредит !
колич.!сумма !--------------!-------------!
!колич.!сумма !колич.!сумма !
Печатать со своим оборотом По данному образцу печатать все страницы формы N 296 Счет__________________________________________________________________ Дата! N !Содержание!Цена! Дебет ! Кредит ! Остаток !
!м/о !операции ! !-------------!-------------!--------------!
! ! ! ! коли !сумма !коли !сумма ! коли ! сумма !
! ! ! !чество! !чество! !чество! !
Форма N 296
_______________________ Министерства финансов Республики Казахстан наименование приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 Книга количественно-суммового учета материальных ценностей Карточка количественно-суммового учета Счет________________________________________________________________ !м/о !операции ! !-------------!-------------!--------------!
Печатать с оборотом без верхней титульной части Образец четных страниц формы N 296б !м/о !операции ! !-------------!-------------!--------------!
в том числе !
коли!сумма!коли!сумма!коли!сумма!коли!сумма!коли!сум!коли!сум!коли!сум!
чест! !чест! !чест! !чест! !чест!ма !чест!ма !чест!ма !
во ! !во ! ! во ! ! во ! ! во ! ! во ! ! во ! !
Образец ярлыка и титула Начата "___"_____________ _____г.
Окончена "___"_____________ _____г.
Образец нечетных страниц формы N 296б (материально-ответственным лицам)
коли!сумма!коли!сумма!коли!сумма!коли!сумма!коли!сум!коли!сум!
чест! !чест! !чест! !чест! !чест!ма !чест!ма !
во ! !во ! ! во ! ! во ! ! во ! ! во ! !
коли!сумма!коли!сумма!коли!сумма!коли!сумма!коли!сум!коли!сум!коли!сум!
Печатать на последней странице в правом нижнем углу В книге пронумеровано_________листов Главный бухгалтер__________________ "_____"_______________ _____г.
"____"___________ _______г.
Меню-требование на выдачу продуктов питания на "____"_________ _____г.
Количество довольствующихся___________человек Оборотная сторона формы N 299 Меню !Наименование и количество продуктов питания, !
! подлежащего закладке на 1 человека !
1.Завт!----------!--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
рак !----------!--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
2.Обед!----------!--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
3. Пол!----------!--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
дник !----------!--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
4.Ужин!----------!--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
Итого на 1 челове! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
ка !--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
Итого к выдаче !--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
Цена !--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
На сумму !--!--!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!--!
Врач (деетсестра)
Принял повар Выдал кладовщик ! Код !
!Государствен!Материально-!Операции !
! ное !ответственно! !
! учреждение !го лица ! !
Накопительная ведомость N________ по приходу продуктов питания за ______________ _____г.
Материально-ответственное лицо Составил Проверил Образец 2-й страницы формы N 300 !Числа месяца !Всего по! ! ! ! !
!-----------------!приходу !---------!---------!------- ! -------!
!N документа ! ! ! ! ! !
Наиме!-----------!Сумма!--------!---------!---------!--------!--------!
нова !-----------!-----!--------!---------!---------!--------!--------!
ние !-----------!-----!--------!---------!---------!--------!--------!
пос !-----------!-----!--------!---------!---------!--------!--------!
тавщи!-----------!-----!--------!---------!---------!--------!--------!
ка !-----------!-----!--------!---------!---------!--------!--------!
Номен!Наименова -!Едини!Коли!Сум!Коли!Сум !Коли!Сум !Коли!Сум!Коли!Сум!
кла !ние продук-!ца из!чест!ма !чест!ма !чест!ма !чест!ма !чест!ма !
тур !та !мере !во ! !во ! !во ! !во ! !во ! !
ный N! !ния ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Мясо (говя ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!дина, бара-! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!нина) ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Свинина ! * ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Птица ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Субпродукты! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!(печень, ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!почки,язык,! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!мозги) ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Колбаса ва-! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!реная ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Колбаса коп! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ченая ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Сардельки, ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!сосиски ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Мясные кон ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!сервы !Нетто! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Белуга, сев! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!рюга, осет ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!рина ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Свежая рыба! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Сельди ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Горбуша ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Кета соле- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ная ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Рыбные кон !Нетто! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!сервы ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Масло сли- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!вочное ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Масло топ- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!леное ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Сало ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Маргарин ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Масло расти! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!тельное ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Молоко све-! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!жее ! л ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Молоко сгу-!Нетто! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!щеное ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Кефир ! л ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Образец 3,4,5,6-й страниц формы N 300 Количество!Сумма !Количество!Сумма!Количество!Сумма!Количество!Сумма!
Образец 7-й страницы формы N 300 Ко !Сум !Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Ко !Сум!
ли !ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !ли !ма !
чес! !во ! !чес! !во ! ! во ! !чес! !во ! !чес! !
тво! ! ! !тво! ! ! ! ! !тво! ! ! !тво! !
Образец 8-й страницы формы N 300 Номен!Наименова -!Едини!Коли!Сум!Коли!Сум !Коли!Сум !Коли!Сум!Коли!Сум!
кла !ние продук-!ца из!чест!ма !чест!ма !чест!ма !чест!ма !чест!ма !
!Сметана ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Творог ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Сыр ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Яйцо ! шт ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Мука пшенич! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ная ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Крахмал ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Крупа греч ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!невая ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Крупа ман ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Крупа овся ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Крупа перло! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!вая ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Рис ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Пшено ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Лапша, вер ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!мишель, рож! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ки ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Макароны ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Геркулес ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Горох ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Фасоль ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Сахар рафи ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!над ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Сахар песок! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Варенье, ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!джем ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Повидло раз! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ное ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Конфеты ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!фруктово- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ягодные ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Конфеты шо ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!коладные ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Зефир ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Печенье, ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!пряники ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Компот (су-! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!хофрукты) ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Яблоки ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Картофель ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Образец 9,10,11,12-й страницы формы N 300 Ко !Сум !Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Коли!Сум!
ли !ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !чест!ма !
чес! !во ! !чес! !во ! ! во ! !
тво! ! ! !тво! ! ! ! ! !
Образец 13-й страницы формы N 300 Ко !Сум !Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Ко !Сум!
ли !ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !ли !ма !
Образец 14-й страницы формы N 300 Номен!Наименова -!Едини!Коли!Сум!Коли!Сум !Коли!Сум !Коли!Сум!Коли!Сум!
кла !ние продук-!ца из!чест!ма !чест!ма !чест!ма !чест!ма !чест!ма !
!Капуста све! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!жая и ква ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!шеная ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Лук ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Морковь ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Огурцы соле! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ные ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Хлеб пшенич! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ный ! кг ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Хлеб ржаной! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Кофе ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Какао ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Чай ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Дрожжи ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Соль ! " ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Итого ! х !х ! ! х ! ! х ! ! х ! ! х ! !
!Тара ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Скидка ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Всего ! х ! х ! ! х ! ! х ! ! х ! ! х ! !
Образец 15,16,17,18-й страницы формы N 300 Образец 19-й страницы формы N 300, 20-я страница чистая Ко !Сум !Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Коли!Сум!Ко !Сум!Коли!Сум!Ко !Сум!
ли !ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !чест!ма !ли !ма !чест!ма !ли !ма !
Договор о полной материальной ответственности
1. Работник, занимающий должность_________________________________ (наименование должности)
выполняющий работу_____________________________________________________ (наименование работы)
непосредственно связанную с____________________________________________ (хранение, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных ему материальных ценностей и денег)
принимает на себя полную материальную ответственность за сохранность вверенных ему материальных ценностей и денег, и в связи с изложенным обязуется:
2. Администрация обязуется:
а) создать работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему ценностей;
б) инструктировать работника о правах и обязанностях, знакомить с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный государственному учреждению, а также с действующими инструкциями, нормативами и правилами хранения, приемки, обработки, продажи, отпуска, перевозки, или применения в процессе производства переданных ему материальных ценностей и денег;
в) проводить в установленном порядке инвентаризацию ценностей и денег.
3. В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных ему ценностей определение размера ущерба, причиненного_________________ _________________________, (наименование государственного учреждения)
и его возмещение производится в соответствии с действующим законодательством и настоящим договором.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.
5. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными работнику материальными ценностями и деньгами государственного учреждения.
6. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых находится у "Администрации"
_________________________________, а второй у "Работника".
(наименование государственного учреждения)
Реквизиты сторон договора:
Администрации Работника Подписи сторон договора:
М.П. Дата заключения договора_______________________________ По данному образцу печатать все страницы формы N 395 Вид животных_______________________ Возрастная группа__________________ Да! N !Дата !Содержание !Инвентар! Дебет ! Кредит !
та!мемо !посту!записи (от-!ный но- !----------------!-----------------!
!риаль!пле !куда живот !мер жи- !коли !вес!сумма !коли !вес !сумма !
!ного !ния !ное поступи!вотного !чест !кг ! !чест ! кг ! !
!орде !живот!ло или куда! !во ! ! !во го! ! !
!ра !ного !выбыло, при! !голов! ! !лов ! ! !
! ! !вес и др.) ! ! ! ! ! ! ! !
Мемориальный ордер 13 за_________________ _____г.
N N !Дата!Номер до!Наименование!Кредит субсчетов! Дебет субсчетов !
п/п ! !кумента ! документа !--!---!--!--!---!--------------------!
! ! ! ! ! ! ! ! !спе !сум!спе !сум! !
! ! ! ! ! ! ! ! !циф.!ма !циф.!ма ! !
В том числе по государствен. учрежден.!
(материально-ответственным лицам) !
Сумма оборотов по кредиту субсчетов___________________________ Исполнитель__________ __________ _____________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение на______листах Форма N 397 Руководитель государственного учреждения "____"______________ 199_г.
Ведомость на выдачу кормов и фуража за______________ _____г.
Чис !Вид !Коли! Наименование кормов !Расписка в !
ла !живот !чест!-----------------------------------------!получении !
меся!ных !во ! ! ! ! ! !
ца ! !кор !---------!----------!----------!---------! !
! !мов !нор!выда !нор !выда !нор !выда !нор !выда! !
! ! !ма !но !ма ! но ! ма ! но ! ма ! но ! !
Оборотная сторона формы N 397 Чис ! Вид !Коли! Наименование кормов !Расписка в !
ла !живот !чест!-----------------------------------------!получении !
! ! !ма !но ! ма ! но ! ма ! но ! ма ! но ! !
Всего ! ! ! ! ! ! ! ! ! х !
Цена за единицу ! ! ! ! ! ! ! ! ! х !
Сумма ! ! ! ! ! ! ! ! ! х !
Выдал _______________ _______________ ______________________ Проверил и расценил бухгалтер_____________ __________________ Мемориальный ордер 11 N N!Материально-ответственное!Код бюд! Наименование поставщиков !
п/п! лицо !жетной !--------------------------------!
! !орган. ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Итого !
Кредит субсчета 179 !
Дебет счетов !
"061" !"066" ! ! ! !
Исполнитель__________ __________ _______________________ Образец 1-й страницы формы N 399 Номен!Наименование!Еди!Числа месяца ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
кла !продуктов пи!ни !--------------!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
тур !тания !ца !Число довольст!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
ный N! !из !вующихся !---!---!---!---!---!---!---!---!--!
! !ме !--------------!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
! !ре !Израс!Цена!Сум! !
! !ния!ходо !за !ма ! Количество !
! ! !вано !еди ! ! !
! ! ! !ницу! ! !
!Мясо (говяди! ! !
!на, барани- !кг ! !
!на) ! !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Свинина ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Птица ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Субпродукты ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!мясные (пе- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!чень, почки,! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!язык, мозги)! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Колбаса варе! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ная ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Сардельки, ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!сосиски ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Рыба ! кг!-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Сельди ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Масло сливоч! !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!ное !кг !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Масло топле ! !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!ное ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Маргарин ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Масло расти ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!тельное ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Молоко све- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!жее ! л !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Молоко сгу- ! ! !
!щенное !кг !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Кефир !л !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Сметана !кг !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Творог ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Сыр ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Яйцо !шт !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Молочные сме! ! !
!си !кг !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Мука пшенич ! ! !
!ная ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Крахмал ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Крупа гречне! ! !
!вая ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Крупа манная! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Рис ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Пшено ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
оборотная сторона страницы 1-й формы N 399 кла !продуктов пи!ни !--------------!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
тур !тания !ца !Число довольст!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Лапша, верми! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!шель, рожки ! кг!-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Макароны ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Геркулес ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Горох ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Сахар рафи- ! ! !
!над ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Сахарный пе-! ! !
!сок ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Варенье, ! ! !
!джем ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Повидло раз-! ! !
!ное ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Конфеты фрук! ! !
!тово-ягодные! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Печенье раз-! ! !
!ное ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Компот (сухо! ! !
!фрукты) ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Кисель сухой! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Яблоки ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Картофель ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Капуста све-! ! !
!жая и кваше-! ! !
!ная ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Лук ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Морковь ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Свекла ! кг!-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Хлеб пшенич-! ! !
!ный !кг !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Хлеб ржанной! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Кофе ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
!Чай ! " !-----!----!---!---!---!---!---!---!---!---!---!--!
Прилагается______________________штук меню-требований Образец 2-й страницы формы N 399 !Государст- !материально-ответст!операции!
за_______________ ____г. !венные уч- !венного лицо ! !
!реждения ! ! !
Материально-ответственное лицо_______________ израсходованных продуктов питания Оборотная сторона 2-й страницы формы N 399 Проверил Составил "____"______________ ____г.
Ведомость выдачи материалов на нужды государственного учреждения за ______________________ _____г.
Дата!Код!Наименование!Цена!Коли!Сумма!На какую цель!Кому выданы!Подпись!
выда! !материалов ! !чест! !выданы мате- !материалы !получа !
чи ! ! ! !во ! !риалы ! !чателя !
Графы "Сумма" и "Код" заполняются бухгалтерской службой Материалы выданы _____________ __________ ____________ Печатать с оборотом без верхней титульной части. Подпись печатать на обороте.
Мемориальный ордер 12 N N!Материально-ответственное!Код бюд!Кредит ! Дебет субсчетов !
п/п! лицо !жетной !субсчета!----------------------!
! !органи ! О61 !200! ! ! ! 230 !
! !зации ! ! ! ! ! ! 140 !
Утверждаю подпись и.,о. фамилия Акт о приемке материалов ! Номер !Дата состав-!
!документа ! ления !
Место составления акта___________________________________________ Начало приемки____ч.___мин. Окончание приемки___ч._____мин.
Принят и осмотрен груз, прибывший по счету N_____ "__"_________ ___г.
Удостоверение о качестве (сертификат) N______ со станции______________ по сопроводительному транспортному документу N__"__"___ __г. в вагонах N__ Отправитель______________________________________________________________ наименование и адрес Поставщик_______________________________________________________________ Получатель_______________________________________________________________ Дата отправки продукции со станции (пристани, порта) или со склада отправителя_____________ Договор N_____ от "___"_______ ___г. на поставку продукции.
Дата и номер телефонограммы или телеграммы о вызове отправителя (заготовителя)_________ По сопроводительным транспортным документам значилось Знак, !Количест!Вид упа!Наименование ! Масса груза !Особые отметки!
марка,!во мест !ковки !продукции, то-!------------------!отправителя по!
пломба! ! !вара (груза) !отправи-!дороги, !накладной !
! ! !или номера кон!тель !пристани ! !
! ! !тейнеров ! ! ! !
Дата и время час.
Прибытия на станцию!Выдачи груза орга!Вскрытие вагона и !Доставки на !
(пристань, порт) на!ном транспорта !других транспорт- !склад получате-!
значения ! !ных средств !ля !
2-ая страница формы N 429 Условия хранения продукции на складе получателя________________________ Состояние тары и упаковки в момент осмотра продукции___________________ Количество недостающей продукции определено____________________________ взвешиванием, счетом мест, обмером и т.п.
Другие данные__________________________________________________________ 3-я страница формы N 429 Материальные ценности !Единица ! По документам !
------------------------!измерения!----------------------------!
наименование !номенкла- ! !сорт!количество!цена!сумма !
сорт, размер,!турный N ! ! ! ! ! !
марка ! ! ! ! ! ! !
!Код !Склад!Код !корреспондирующий !Номер ! !
!орга ! !постав! счет !сопрово-! !
!низа ! !щика !-------------------!дительно! !
!ции ! ! !счет, !код ана- !го доку-! !
! ! ! !субсчет !литичес- !мента ! !
! ! ! ! !кого уче- ! ! !
! ! ! ! !та ! ! !
Фактически оказалось !Поряд! Брак и бой !Недостачи ! Излишки!Но- !
---------------------!ковый!---------------!----------!--------!мер !
сорт!коли!цена!сумма !N за !количест!сумма !коли !сум !коли!сум!пас- !
!чест! ! !писи !во ! !чест !ма !чест!ма !порта!
!во ! ! !по ! ! !во ! !во ! ! !
! ! ! !склад! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !ской ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !кар ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !точке! ! ! ! ! ! ! !
4-я страница формы N 429 Заключение комиссии____________________________________________________ Приложение. Перечень прилагаемых документов____________________________ С правилами приемки материальных ценностей по количеству, качеству и комплектности все члены комиссии ознакомлены и предупреждены о том, что они несут ответственность за подписание акта, содержащего данные, не соответствующие действительности.
должность подпись и.,о., фамилия номер и дата выдачи документа о полномочиях и наименование государственного учреждения, выдавшего документы должность подпись и.,о., фамилия номер и дата выдачи документа Материальные ценности приняты и оприходованы "___"_________ ____г.
Заведующий складом ______________ _________________________ наименование Ф.И.О. получателя Министерства финансов Республики Казначейства приказом от 1 декабря 1998 г. N Заборная карта N_____ "___"_____________ ____г.
!Месяц! Код !Матери! Код !Корреспон!Специ-!
! год !орга !ально-!опера!дирующий !фика !
! !низа !от- !ции ! счет !расхо-!
! !ции !ветств! !---------!дов !
! ! !лицо ! !счет,!код! !
! ! ! ! !суб !ана! !
! ! ! ! !счет !ли ! !
! ! ! ! ! !тич! !
! ! ! ! ! !уче! !
! ! ! ! ! !та ! !
Наименование ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
сорт, размер,! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
марка ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Единица изме ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
рения ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Цена ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Номенклатурн.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
номер ! ! ! ! ! ! ! ! ! !Сумма !
! ! ! ! ! ! ! ! ! !к выда!
! ! ! ! ! ! ! ! ! !че !
Количество ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Сумма ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Лимит ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
N п/п ! дата !Отпу!Отпу!От !Отпу !Отпу !Отпуще!Отпу !Оплачива !Под- !
! !щено!щено!пу !щено !щено !но !щено !емая тара!пись !
! ! ! !ще ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !но ! ! ! ! ! ! !
Тара !
Возврат !
Подразделение_____________ "___"_____________ ____г.
Номер!Дата!Код орга!Код опе!Склад (от-!Получа!Специфи!Корреспондирующий!
доку !сос-!низации !рации !правитель)!тель !ка рас-! счет !
мента!тав ! ! !----------!------!ходов !-----------------!
!ле -! ! !Получатель!Отпра ! !счет,суб-!код ана!
!ния ! ! ! !витель! !счет !литичес!
! ! ! ! ! ! ! !учета !
Основная (цель)__________________________________________________ Кому__________________________Через кого_________________________ Затребовал____________________Разрешил____________________________ Название, сорт, !Единица!Номенкла- ! Количество !Цена !Сумма !
размер, марка !измере !турный N !--------------! ! !
!ния ! !затре-!отпуще-! ! !
! ! !бовано!но ! ! !
Оборотная сторона формы N 4 Название, сорт, !Единица!Номенкла- ! Количество !Цена !Сумма !
Всего отпущено_______________наименований на сумму________тенге____тиын Отпуск разрешил Главный бухгалтер Принял (получил) Сдал (выдал)
"___"__________ ____г.
Форма N 457
Ведомость на списание горючего и смазочных материалов с подотчета водителей за_______________ ____г.
(фамилия, имя, отчество водителя)
N путе-!Да-!Мар!Гос. !Норма !Пробег,!Остаток на!Получено!Фактически из-!
вого !та !ка !номер!расхо- ! км. ! начало ! !расходовано !
листа ! ! ! !да бен-! !----------!--------!--------------!
! ! ! !зина ! !коли!сумма!коли!сум!количест!сумма!
! ! ! !на 100 ! !чест! !чест!ма ! во ! !
! ! ! !км. про! !во ! !во ! ! ! !
! ! ! !бега, л! ! ! ! ! ! ! !
! ! !Итого: ! ! ! ! ! ! ! !
Расход по норме !Остаток на конец !
количество!сумма !количество!сумма !
Составил _________________ ______________ ________________________ должность подпись фамилия, имя, отчество Проверил _________________ ______________ ________________________ Раздел 3 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы Журнал регистрации боя посуды Форма N 325 Журнал ведется для списания разбитой посуды в государственных учреждениях, имеющих в своем составе столовые и пищеблок. Записи в журнале производятся соответствующими должностными лицами. Постоянно действующая комиссия следит за правильным ведением журнала и ежеквартально (ежемесячно) составляет акт на списание разбитой посуды, который утверждается руководителем государственного учреждения.
Движение ценностей по субсчетам N 071, 072, 073 Форма N 402 Форма N 402 применяется для аналитического учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов в течение года по наименованиям, количеству, стоимости и материально-ответственным лицам.
Форма N 402 является вкладным листом в копии инвентаризационной описи (сличительной ведомости), составленной на последнюю дату проведения инвентаризации этих предметов.
Движение малоценных и быстроизнашивающихся предметов в течение года отражается в соответствующих графах вкладных листов с выведением остатков на конец каждого квартала. При применении в аналитическом учете вкладных листов оборотные ведомости не составляются.
Записи на вкладном листе (ф. 402) производятся по каждому документу.
При этом в свободной части над графами "Дата и номер мемориального ордера", "Количество" и "Сумма" указывается месяц, в котором произошло движение ценностей, и вид операции - "поступило" или "выбыло". Если в одном месяце было два поступления предметов одного наименования и одной стоимости, операции записываются дважды.
В тех случаях, когда в течение года поступают предметы нового наименования, которых не было на 1 января, они должны быть записаны в инвентаризационную опись (сличительную ведомость) ф. 401.
Ведомость оперативного (количественного) учета движения малоценных и быстроизнашивающихся предметов, находящихся в эксплуатац ии Форма N 412 Применяется для оперативного (количественного) учета материальноответственными лицами малоценных и быстроизнашивающихся предметов, находящихся в эксплуатации. Однородные предметы, выданные в эксплуатацию одновременно, записываются в ведомость одной строкой. Если списание пришедших в негодность предметов, записанных по одной строке, производится не полностью, рекомендуется в графе "отметка о выбытии"
записать количество списываемых предметов, затем в следующей графе по мере выбытия делать следующую запись. В очередной свободной строке ведомости вновь записывается остаток, оставшихся в эксплуатации предметов.
Мемориальный ордер N 10 Накопительная ведомость по выбытию и перемещению малоценных и быстроизнашивающихся предметов Накопительная ведомость формы N 438 применяется для учета выбывающих и перемещаемых к другим материально-ответственным лицам малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Записи производятся по каждому документу (ф.N 434 и др.) с отнесением сумм по соответствующим счетам.
По окончании месяца по всем графам подсчитываются итоги. Ордер подписывается составителем и главным бухгалтером или лицом им уполномоченным, после чего данные заносятся в книгу "Журнал-главная".
Личная карточка учета спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений Форма N МБ-6 Применяется для учета спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений, выдаваемых работникам государственных учреждений в индивидуальное пользование по установленным нормам. Карточка ведется в одном экземпляре и хранится у кладовщика.
В случае утери взятых предметов, спецодежды, спецобуви или предохранительных приспособлений в личной карточке по форме МБ-6 по строке утерянного предмета в разделе "Возвращено" делается запись: "Акт выбытия N и дата".
Дежурная спецодежда, спецобувь и предохранительные приспособления коллективного пользования, выдаваемые рабочим и служащим только на время выполнения тех работ, для которых они предусмотрены должны находиться в кладовых и выдаваться под ответственность мастеров и других работников, перечень которых утверждается руководителем государственного учреждения.
Дежурная спецодежда, спецобувь и предохранительные приспособления коллективного пользования записываются на отдельные карточки с пометкой "Дежурная".
Ведомость учета выдачи (возврата) спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений Форма N МБ-7 Применяется для учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений работникам государственного учреждения в индивидуальное пользование по установленным нормам и их возврата.
Ведомость заполняется в двух экземплярах кладовщиком. Один экземпляр передается в бухгалтерскую службу, второй - остается у кладовщика.
По этой же форме ведется учет принятой от работников спецодежды в стирку, дезинфекцию, ремонт и на летнее хранение.
По данному образцу печатать все страницы журнала Дата!Наименование предметов!Количество (прописью)! Подписи !
Форма N 325
Журнал регистрации боя посуды Начат "___"__________ _____г.
Окончен "___"__________ _____г.
Форма N 402
Движение ценностей по субсчету N______ ф.,и.,о., материально-ответственного лица N ! ! ! !-------------!-------------!N стро!
стро!------------------------------! !дата!коли!сум!дата!коли!сум!ки !
ки !дата!коли!сумма !дата!коли!сум! !и N !чест!ма !и N !чест!ма ! !
!и N !чест! !и N !чест!ма ! !м/о !во ! !м/о !во ! ! !
!м/о !во ! !м/о !во ! ! !----------------------------------!
и т.д. до конца и т.д. до конца Печать со своим оборотом По данному образцу печатать все страницы ведомости N!Дата !Откуда и !Наименование!Коли! Отметка о выбытии !
п/!посту!по какому!предметов !чест!------------------------------------!
п !пле- !документу! !во !да!коли!подпись !да!коли!подпись !
!ния ! ! ! !та!чест!работника!та!чест!работника !
! ! ! ! ! !во !бухгалтер! !во !бухгалтерс!
! ! ! ! ! ! !ской служ! ! !кой службы!
! ! ! ! ! ! !бы ! ! ! !
Ведомость оперативного (количественного) учета движения малоценных и быстроизнашивающихся предметов, находящихся в эксплуатации фамилия, имя, отчество материально-ответственного лица Начата "___"_______________ ____г.
закончена "___"_______________ ____г.
Наименование и перемещению молоценных и быстроизнашивающихся предметов п/!Дата!доку-!нование!но-ответ !бюдж.! !
п ! !мента!докумен!ственное !орга !Дебет субсчетов!
! ! !та ! лицо !низа !--!---!----!---!
Главный бухгалтер______________ _____________ Приложение на____листах (подпись) (расшифровка Личная карточка N учета спецодежды, спецобуви и предохранительных Фамилия__________________________________ Имя______________Отчество_______________ Пол___________ Табельный номер_________________________ Рост__________ Подразделение___________________________ Размер:
Профессия одежды________
--------------------------------------- обуви_________ Должность головного Дата поступления на работу_____________ убора_________ Дата изменения профессии (должности)___ Наименование спецодежды, ! Номер !Единица !Количество!Срок службы !
спецобуви и предохранитель!---------!измерения! ! !
ных приспособлений !табли!нор! ! ! !
!цы !мы ! ! ! !
линовка через 16 пунктов до полного формата Начальник ОТБ Бухгалтер Оборотная сторона формы N МБ-6 Спецодежда,спецобувь! Выдано ! Возвращено !
и предохранительные !--------------------------!------------------------!
приспособления !да!коли!про !стои !подпись!да!коли!про ! подпись !
--------------------!та!чест!цент!мость!в полу !та!чест!цент!-----------!
наименова!номенкла- ! ! во !год ! !чении ! !во !год !работ!кла -!
ние !турный N ! ! !нос ! ! ! ! !нос !ника !довщи!
! ! ! !ти ! ! ! ! !ти !о сда!ка в !
! ! ! ! ! ! ! ! ! !че !полу !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !чении!
__________________________ Министерства финансов Республики Казахстан подразделение учета выдачи (возврата) спецодежды, спецобуви и !Номер !Месяц,!Код вида операции!
!документа!год ! !
N !Фамилия,имя,!Табель!Спецодежда,!Едини!Коли!Дата поступ!Срок!Подпись!
п/п! отчество !ный N !спецобувь !ца из!чест!ления в экс!служ!в полу !
! ! !-----------!мере-!во !плуатацию !бы !чении !
! ! !наиме!номен!ния ! ! ! !(сдаче)!
! ! !нова-!кла- ! ! ! ! ! !
! ! !ние !тур- ! ! ! ! ! !
! ! ! !ный N! ! ! ! ! !
и т.д. до конца линовка через 16 пунктов Материально-ответственное лицо_______________ _________________ подпись фамилия и.о.
Печатать с оборотом без заголовной части. Подпись, печать на обороте.
Раздел 4
Заработная плата
Расчетно-платежная ведомость Форма N 49 Применяется для начисления заработной платы за месяц и выплаты причитающейся рабочим и служащим заработной платы в окончательный расчет за вторую половину месяца. В расчетно-платежной ведомости записываются табельные номера, фамилии и инициалы работников, суммы начисленной заработной платы и пособий, выданного аванса, удержанных налогов и других сумм. Начисление заработной платы производится на основании данных первичных документов по учету фактически отработанного времени и других документов. Одновременно производится расчет всех удержаний из заработной платы и определяется сумма, подлежащая к выдаче.
В централизованных бухгалтериях расчетно-платежные ведомости составляются раздельно на каждое обслуживающее подразделение, подписывается руководителем соответствующего государственного учреждения и бухгалтером расчетной группы (сектора). На ведомости должны быть подписи:
"составил", "проверил".
Платежная ведомость
Форма N 389
В тех случаях, когда разовые расчеты по заработной плате при уходе в отпуск или увольнении не совпадают с составлением общего расчета, выплаты в межрасчетный период производятся по платежной ведомости формы N 389. По платежной ведомости производят выплату аванса в тех государственных учреждениях, где учет заработной платы ведется вручную. При заполнении платежной ведомости после последней записи необходимо сделать итоговую строку для общей суммы по ведомости. Итоговые строки могут быть введены также в конце каждой страницы. При необходимости в графе "Примечание"
указывается номер предъявленного документа.
Мемориальный ордер N 5 Форма N 405 В государственных учреждениях, в которых выписываются несколько расчетно-платежных ведомостей, и в централизованных бухгалтериях по итогам этих ведомостей составляется свод расчетных ведомостей, который является и мемориальным ордером по заработной плате. На основании свода ежемесячно производится исчисление социального налога, обязательных социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования. В конце месяца подсчитываются итоги, которые записываются в соответствующей корреспонденции в книгу "Журнал-главная" и регистры аналитического учета.
Реестр удержаний из заработной платы Форма N 407 Применяется для оперативного учета сумм, удержанных из заработной платы рабочих и служащих за товары, купленные ими в кредит. Реестр удержаний целесообразно вести в тех случаях, когда имеется значительное число рабочих и служащих, купивших товары в кредит в одном и том же торговом государственном учреждении. На каждое торговое государственное учреждение открывается отдельный реестр. Затем в нем производятся записи по мере поступления поручений-обязательств и производства расчетов по ним.
Карточка-справка
(Лицевой счет)
Форма N 417
Для получения сведений о заработной плате работающего за прошлые периоды ведется карточка-справка формы N 417. Карточка-справка открывается на каждого работающего ежегодно. В ней помимо общих сведений о работнике ежемесячно на третьей странице наклеивается расчетный лист работника, в котором отражаются данные о количестве отработанных дней, суммы начисленной заработной платы по ее видам и удержания. Карточка-справка может вестись также для получения сведений о суммах выплаченного гонорара по каждому получателю.
Табель учета рабочего времени и подсчета заработка Форма N 421 Табель представляет собой именной список работников и ведется в алфавитном порядке. Табель открывается ежемесячно за 2-3 дня до начала расчетного периода на основании табеля за прошлый месяц. Записи в табель и исключение из табеля работников должны производиться только на основании документов по учету личного состава: записок о приеме, переводе, увольнении, приказов. В конце месяца определяется общее количество дней неявок и отработанных дней. Заполненные табели подписываются лицом, ведущим табельный учет, и утверждаются руководителем государственного учреждения.
Карта учета выработки на работы Форма N 423 Карта выписывается на каждого работника, находящегося на сдельной оплате труда. Она служит для учета и суммирования отработанного времени и подсчета заработной платы за месяц. Для каждого вида работ отводится отдельная графа. На оборотной стороне помещен табель ежедневного отработанного времени. По окончании месяца подсчитывается отработанное время;
проставляются расценки по видам работ, после чего карточки сдаются в бухгалтерскую службу.
Наряд
Форма N 424
Наряд служит для оформления сдельных работ в учебно-производственных мастерских и других хозяйствах, источником финансирования которых являются деньги от реализации товаров (работ, услуг). Применяется как при ручной обработке, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Наряд выписывается на бригаду или одного работника.
После принятия работ наряд передается в бухгалтерскую службу.
Записка о предоставлении отпуска (увольнение)
Форма N 425
Бухгалтерская служба проставляет в записке соответствующие коды учетных номенклатур и другие показатели и производит расчет заработной платы, причитающейся за отработанные дни отпуска. Эта форма также применяется для расчета уволенных работников всех категорий. Увольняемый работник сдает все числящиеся за ним имущественно-материальные ценности, после чего записка об увольнении передается в расчетную группу бухгалтерской службы для производства окончательного расчета.
Книга аналитического учета депонированной заработной платы и стипендий Форма N 441 В книге ведется учет депонированных сумм по заработной плате и стипендиям. Записи в этой книге производятся по каждому депоненту. В соответствующих графах "Кредит (отнесено на счет депонентов)" должны быть указаны месяц, в котором образовалась депонентская задолженность, номера платежных (расчетно-платежных) ведомостей и суммы, а в графах "Дебет- выплачено" против фамилии депонента записываются номер расходного кассового ордера и выплаченная сумма.
В конце месяца в книге подсчитываются итоги по графам "Кредит (отнесено на счет депонентов) и Дебет-выплачено" и выводится кредитовый остаток на начало следующего месяца.
Карточка учета обязательных пенсионных взносов в Накопительные пенсионные фонды Форма N 451 Для получения полной информации об удержанных и перечисленных взносов физического лица (работника) ведется карточка учета обязательных пенсионных взносов в Накопительные пенсионные фонды.
Список работников для зачисления причитающейся заработной платы на лицевые счета по вкладам Форма N 455 Для государственного учреждения работ по выплате заработной платы и других денежных выплат через Филиалы и структурные подразделения банков Республики Казахстан путем зачисления их суммы на лицевые счета по вкладам государственное учреждение формирует по форме N 455 список своих работников, которые дали письменное согласие (заявление) для зачисления причитающейся суммы заработной платы на лицевые счета по вкладам.
В списке полностью указывается наименование государственного учреждения, источник финансирования (республиканский или местный бюджет), точное определение местонахождения государственного учреждения (в городской или сельской местности).
Электронная форма списка должна иметь следующие реквизиты:
- номер лицевого счета;
- фамилия, имя и отчество клиента полностью;
- сумма на зачисление;
- данные паспорта и домашний адрес;
- РНН;
- номер структурного подразделения.
Список представляется в электронной форме в виде файла на магнитном носителе информации и в бумажном виде. Списки в бумажном виде подписываются первым руководителем и главным бухгалтером и удостоверяются печатью государственного учреждения.
Список работников для зачисления причитающихся денежных выплат на карт-счета Форма N 456 Для государственного учреждения работ по выплате заработной платы и других денежных выплат через Филиалы и структурные подразделения банков Республики Казахстан путем выплаты их суммы через карт-счета государственное учреждение формирует по форме N 456 список своих работников, с указанием номеров карточек, Ф.И.О. (полностью), РНН и причитающихся им сумм заработной платы.
за !ный на-! !нитель -!ры куп ! !удер-! ! ! !
1-ю !лог ! !ным доку!ленные ! !жано ! ! ! !
поло ! ! !ментам !в кре -! ! ! ! ! !
вину ! ! ! !дит ! ! ! ! ! !
меся-! ! ! ! ! ! ! ! ! !
ца ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
(линовка через 18 пунктов)
_____________________________ приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 К расчетной ведомости N__________ Расходный кассовый ордер N !-----!
В кассу для оплаты в срок !-----!
с____________по_________ _______г. !-------------------!
в сумме_________________________ ! Число !Месяц!Год !
Руководитель !Корреспонди!Код ана!Сумма!Специ!
Главный бухгалтер !рующий счет!литичес! !фика !
"___"___________ ____г. !(субсчет) !кого ! !расхо!
! !учета ! !дов !
Платежная ведомость N______ за______________________ _______г.
Количество листов_______ По настоящей платежной ведомости выплачено тенге________________________________________________________ и депонировано_________________________________________________________ Проверил бухгалтер 2-я, 3-я, 4-я страницы формы N 389 Номер по порядку!Табельный!Фамилия,и.,о.!Сумма!Расписка в !Примечание!
!номер ! ! !получении ! !
и т.д. линовка через 16 пунктов Ведомость составил Ведомость проверил Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 5 за __________200___г.
Свод расчетных ведомостей по заработной плате и стипендиям !Дебет !Кредит !Сумма !субсчета!субсчета!
Начислено заработной платы 200 180 Начислено стипендий 200 181 Начислено пособий по временной нетрудоспо- собности по беременности и родам 171 180 Удержано с дохода каждого физического лица начисленные обязательные пенсионные взносы 180 198 Удержано налогов 180 173 Суммы: депонированной заработной платы, 180 177 .......................................
Удержано за товары, проданные в кредит 180 182 Удержано по безналичным перечислениям на счета по вкладам 180 183 Удержано по договорам добровольного страхования 180 184 суммы членских профсоюзных взносов 180 185 Удержано по ссудам банка 180 186 Удержано по исполнительным документам и прочим удержаниям 180 187 ....................................
Исчислено социального налога 200 159 " " " 211 159 Всего Главный бухгалтер _________________ _______________________ Исполнитель _____________ ___________ _____________________ Оборотная сторона формы N 405 Учреждение, программа !N ! Начислено подпрограмма бюджетной!ведо-!--------------------------------------- классификации !мости!штатным работникам (по отдельным видам)
Виды средств от реал. ! !--------------------------------------- пл.услуг ! ! ! ! ! ! ! !
Наименование обслу- ! ! ! ! ! ! ! Всего !
живаемых государствен-! ! ! ! ! ! ! !
ных учреждений ! ! ! ! ! ! ! !
Продолжение таблицы
Начислено ! Удержано нештатным !пособия по !Итого !
работникам !временной !начислено !аванс за !нетрудо- ! !1-ю !способности! !половину
-------------------------! !месяца по ! по ! дни !сумма! !
специ-!специ-! ! ! !
фике !фике ! ! ! !
Продолжение формы N 405 Удержано обязательные !подоход. ! !по испол- !за товары!по без- ! ! !
пенсионные !налог с ! !нительным !купленные!наличным ! ! !
взносы в !физ.лиц. ! !документам!в кредит !перечисле- ! ! !
накопитель- !удерж. у ! ! ! !ниям сумм ! ! !
ные пенсион- !источника! ! ! !членских ! ! !
ные фонды !выплаты ! ! ! !профсоюз- ! ! !
! ! ! ! !ных взносов! ! !
Удержано !Сумма к !Исчислено ! !
-------------------!выдаче !социального! !
выплаты !всего !--------!налога ! !
в меж- !удержано! кредит ! ! !
расчетный ! ! ! ! !
период ! ! ! ! !
1-я страница
(централизованой бухгалтерии) Утверждена Департаментом Казначейства Реестр N_______на_________________год Удержаний из заработной платы рабочих и служащих за товары, купленные в кредит (наименование торгового государственного учреждения) Спецссудный счет N_____ в____________отд. банка По образцу 2-й и 3-й страниц печатать 2-я стр. вкладного листа N 1 к ф. N 407 Удержано и перечислено !
март ! апрель !
удержано!дата пере !удержано!дата пере!
!числения ! !числения !
3-я стр. вкладного листа N 1 к ф. N 407 май ! июнь !
(линовка через 16 пунктов)
3-я страница формы N 407 (4-я страница - чистая)
сентябрь ! октябрь ! ноябрь ! декабрь !
удержано!дата пере !удержано!дата пере!удержа!дата пе !удержа!дата пе!
!числения ! !числения !но !речисле !но !речисле!
! ! ! ! !ния ! !ния !
4-я стр. вкладного листа N 1 к ф. N 407 июль ! август !
Вкладной лист N 1 к ф. N 407 (1-я стр.)
январь ! февраль !
линовка через 16 пунктов РНН !_____! Форма N 417 Министерства образования Республики Казахстан _________________ приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 !Табельный номер!_____год (фамилия, имя, отчество )
Год и месяц рождения________________________________________________ Семейное положение__________________________________________________ Отметки о льготах по налогу_________________________________________ Образование_________________________________________________________ Звание или ученая степень___________________________________________ Стаж работы по специальности________________________________________ Присвоен квалификационный класс !Размер процентной !Пол!Категория!
--------------------------------!надбавки за выслу-! ! !
дата!класс!размер доплаты в про-!гу лет ! ! !
! !центах к должностному!------------------! ! !
! ! окладу !дата !процент ! ! !
2-я страница
Назначения и перемещения !
дата!основа!отдел!должность! виды постоянной заработной платы !
!ние ! ! !------------------------------------------!
! ! ! !основной оклад!перс.надб.!проч.надб.!всего!
Отпуска осно ! вид !за какой !количество дней !дата ухода!дата возвра!разные !
вание!отпуска!период !----------------! !щения !отметки!
! ! ! осн. ! доп. ! ! ! !
3-я страница
Удержания !
наименование !код!период удержания!сумма или %!лицевой счет!
Подоходный налог !---!----------------!-----------!------------!
За товары в кредит !---!----------------!-----------!------------!
По исполнительным листам!---!----------------!-----------!------------!
Вклады в сберегательные ! ! ! ! !
кассы !---!----------------!-----------!------------!
Добровольное страхование!---!----------------!-----------!------------!
Членские профвзносы !---!----------------!-----------!------------!
Форма N 421
Табель учета использования рабочего времени и подсчета заработка ______ !Коды !
за___________ ___г. Дата !-----!
Наименование государственного учреждения......... !_____!
(централизованной бухгалтерии) !_____!
................................................. !_____!
Количество рабочих дней в месяце................. !_____!
Контрольная сумма
Руководитель государственного учреждения____________ _________________ подпись расшифровка подписи Ответственный за ведение_____________ ______________________ табеля подпись расшифровка подписи 4-я страница формы N 421 Условные обозначения: Выходные и праздничные дни................................В Работа в ночное время.....................................Н Выполнение гособязанностей................................Г Очередные и дополнительные отпуска........................О Нетрудоспособность........................................Б Отпуск в связи с родами...................................Р Часы сверхурочной работы..................................С Прогулы...................................................П Неявки с решениями администрации..........................А Выходные по учебе.........................................ВУ Отпуск по учебе...........................................ОУ Замещение в 1-3 классах...................................ЗН Замещение в группах продленного дня.......................ЗП Замещение в 4-11 классах..................................ЗС Работа в праздничные дни..................................РП Фактически отработанные часы..............................Ф Командировки..............................................К 2-я страница формы N 421 N!Фами!Долж !Ок-! Числа месяца !
п/!лия,!ность!лад!-----------------------------------------------------!
п !имя,! ! !1!2!3!4!5!6!7!8!9!10!11!12!13!14!15!16!17!18!19!20!21!
!отче! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!ство! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Числа месяца !
22!23!24!25!26!27!28!29!30!31!Дни явок!Дни неявок !
Категория!Табельный!Стоимость!Сторно начисления !Стоимость !
персонала!номер ! 1 дня !------------------!1 часа, дня !
! ! !вид оп !сум!дни не! !
! ! !латы !ма !явок ! !
Оплата за отработанных !Замещение ! Прочие !
дней (часов) !вид оплаты !---------------------!
-----------------------!------------!вид оплаты!Сумма!Часы!
вид опл.!сумма!часы !сумма!часы ! ! ! !
Форма N 423
Карта учета выработки на работы за___________________ ____г.
Фамилия, и.,о._____________________________ Категория работника________________________ !Ме-!Орга!Специфика!Вид оп!Кате !Табельный!
!сяц!низа!расходов !латы !гория! номер !
! !ция !---------! !персо! !
! ! !счет,!Код! !нала ! !
! ! !суб. !ана! ! ! !
! ! !счет !лит! ! ! !
! ! ! !уче! ! ! !
! ! ! !та ! ! ! !
!Сумма !Время!Отделение!
Да!N на! Выработка по видам работ !
та!ряда!-------------------------------------------------------------!
Оборотная сторона формы N 423 Дата! N ! Выработка по видам работ !
!наряда!---------------------------------------------------------!
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов) !
Итого выра! ! ! ! ! ! ! ! ! !
ботки !-----!-----!-----!-----!------!------!-------!------!-----!
Расценка !-----!-----!-----!-----!------!------!-------!------!-----!
Сумма !-----!-----!-----!-----!------!------!-------!------!-----!
Табель отработанного времени по числам месяца 27!28!29!30!31!Время отработанное,дни!
Наряд N____________от "___"____________ _____г.
Наименование государственного учреждения________________________ Бригадир (рабочий)________________________________________ Описание !Един. ! Количество ! На единицу !Сумма! Время !
работы !измер.!--------------!----------------------! !нормированное!
! !задано!принято!расценка!норма времени! ! !
Итого....!
Мастер Нормировщик (бухгалтер) Оператор Наряд к исполнению получил Выполненную работу принял "___"_________ ____г. "___"________ ____г.
Оборотная сторона ф.N 424 Табель и расчет зарплаты _________________________________________ !Месяц !Код органи !Источник финансиро !
! !зации ! вания !
Код направления расходов !
синтетический код товаров !специфика !
счет и субсчет (работ, услуг)! !
Табельный номер! Сумма ! Дни !
Итого ! ! !
_____________________________ Форма N 425 государственного учреждения Утверждена Департаментом Казначейства (централизованной бухгалтерии) Министерства финансов Республики Казахстан Записка N____о представлении отпуска (увольнении)
"___"___________ ____г.
Справочно:
Ф.И.О.________________________________ !Заработная плата по месяцам Должность______________оклад__________ !----------------------------!
Предоставляется отпуск (увольняется)___ !год!месяцы! сумма !
(ненужное зачеркнуть) ! ! !-----------------!
______________________________________ ! ! !тенге ! тиын !
указать вид отпуска или дату увольнения !----------------------------!
за время с_______по_____включительно на ! ! ! ! !
_________рабочих дней ! ! !
и дополнительно на_____дней, Сумма годового заработка всего____дней с________ ___г. Среднемесячная заработная плата_____ по__________ __г. включительно Среднедневная заработная плата______ Руководитель__________ Оборотная сторона формы N 425 наименование !Код орга!Источник!Табельный!Код от-!
государственного учреждения !низации !финанси-! номер !деления!
! !рования ! ! !
Наименование!Вид! Начислено ! Удержано !
отчислений !оп-!---------------------------!--------------------------!
!ла-!Код направления расходов !Код направления !Прочие !
!ты ! !расходов !удержания!
! !синт.счет!код !специф.!синт.!код !спе-! !
! !субсчет !товаров !расхо- !счет.!това-!циф.! !
! ! !(работ, !дов !суб- !ров !рас-! !
! ! !услуг) ! !счет !(ра- !хо -! !
! ! ! ! ! !бот, !дов ! !
! ! ! ! ! !услуг) ! !
! !Сумма годового заработка ! Подоходный !А! !Обя-!
! !---------------------------! налог !в!Кр!зат.!
! !-------------!-------------!----------------!а!ед!пен-!
! ! категории персонала !вид удер! !н!ит!сион!
! !---------------------------!жания ! !с! !ные !
! !---------------------------! ! ! ! !взно!
! ! дни ! сумма ! дни ! сумма ! ! ! ! !сы !
А ! Б ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 !6!7 ! 8 !
Заработная ! ! Х ! Х ! Х ! Х ! ! ! !
плата ! ! ! ! ! ! ! ! !
за__________!
предыдущий! ! ! ! ! ! ! ! !
месяц ! ! ! ! ! ! ! ! !
текущий ме! ! ! ! ! ! ! ! !
сяц ! ! ! ! ! ! ! ! !
Сумма за от-! ! ! ! ! ! ! ! !
пуск ! ! ! ! ! ! ! ! !
в___________! ! ! ! ! ! ! ! !
текущем меся! ! ! ! ! ! ! ! !
це ! ! ! ! ! ! ! ! !
будущем меся! ! ! ! ! ! ! ! !
в__________ !
Всего...!
Сумма к выдаче_________________________________________________________ (сумма прописью)
Выдать по расходному !------------------------------------- ордеру N____________ ! направления расходов !Вид удер!Сум! Составил:
!-----------------------!жания !ма ! Проверил:
!балансо- !код !спе! ! ! Главный !вый счет,!товаров !ци-! ! !бухгалтер:
!субсчет !(работ, !фи ! ! !
! !услуг) !ка ! ! !
! ! !рас! ! !
! ! !хо ! ! !
! ! !дов! ! !
!____________________________________! <*> Сноска. Изменения, внесенные приказом Комитета казначейства Министерства финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2000 года N 405;
приказом Председателя Комитета Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан от 17 ноября 2005 года N 50.
"____"_____________ _____г.
По данному образцу печатать всю книгу Табель!Фамилия,!Кредит (отне ! Дебет - выплачено !
ный N !имя и от!сено на счет !------------------------------------------!
!чество !расчеты с де !рас!ян- !фев !март!ап- !май!июнь!июль!ав- !
! !понентами) !ход!варь!раль! !рель! ! ! !густ!
! !--------------!ный! ! ! ! ! ! ! ! !
! !ме-!платеж!сум!кас! ! ! ! ! ! ! ! !
! !сяц!ная ве!ма !со-! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! !до- ! !вый! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! !мость ! !ор-! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! N ! !дер! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! N ! ! ! ! ! ! ! ! !
Дебет - выплачено !
сентябрь!октябрь!ноябрь!декабрь!
Книга аналитического учета депонированной заработной платы и стипендий Утверждена Департаментом Казначейства Министерства финансов Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Итого Сальдо на конец года ___________________ тенге __________ тиын Руководитель государственного учреждения ________________ ______________________ (подпись) (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ________________ _________________________ Форма N 452 Список работников для зачисления причитающейся заработной платы на лицевые счета по вкладам работников________________, находящейся в________________________________ (наименование (город или село и его название)
и состоящим на республиканском (местном) бюджете, для зачисления сумм заработной платы за_________месяц____года на счета по вкладам в_________ Районный Филиал Банка N_________________ N N!Номера !Фамилия, имя, !Сумма зар-!Данные паспорта!РНН!Номер филиала!
п/п!лицевого!отчество вклад!платы (в !вкладчика и его! !и структурн. !
!счета по!чика(полнос- !тенге и ти!домашний адрес ! !подразделения!
!вкладу ! тью) !ынах) ! ! ! !
Всего подлежит к зачислению_______тенге____тиын____________________ Первый руководитель______________ ______________________ (подпись) (Фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер________________ ______________________ кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, получающим наличные деньги, запрещается.
Для передачи в кассу ордер должен быть зарегистрирован бухгалтерской службой в журнале (формы N КО-3а). После получения денег ордер и приложенные к нему документы немедленно погашаются штампом "Оплачено" с указанием числа, месяца, года.
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов Форма N КО-3а Применяется для регистрации приходных и расходных кассовых документов в государственных учреждениях. В нем регистрируются работниками бухгалтерской службы до передачи на исполнение в кассу приходные и расходные кассовые ордера или документы, их заменяющие. Регистрация приходных и расходных кассовых ордеров и документов их заменяющих, начинается с N 1 отдельно по приходу и расходу.
Кассовая книга
Форма N КО-4
Поступление и выдачу наличных денег государственные учреждения учитывают в кассовой книге. Каждое государственное учреждение ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя, главного бухгалтера или лица, возглавляющего подразделение, обеспечивающее бухгалтерский учет данного государственного учреждения. Записи в кассовой книге ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой или чернилами. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Исправление ошибки в книге должно быть оговорено надписью "Исправлено" и подтверждено подписями кассира и главного бухгалтера государственного учреждения или лица, его заменяющего, с указанием даты исправления.
Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток наличных денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерскую службу в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
Книга учета разрешений и расходов Форма N 294 В государственных учреждениях, осуществляющих учет исполнения планов финансирования самостоятельно, и в централизованных бухгалтериях при составлении сводных планов финансирования по однотипным государственным учреждениям аналитический учет выданных разрешений, кассовых и фактических расходов ведется в книге учета разрешений и расходов формы N 294 по программам, подпрограммам и спецификам экономической классификации расходов бюджета Республики Казахстан. Записи производятся по каждому документу, поступившему за день.
При этом по графе "Дата выписки" записывается порядковый номер полученного разрешения и дата выдачи форм 4-20 "Сводный отчет по расходам"
и 5-15 "Реестр платежей по государственным учреждениям", при применении мемориальных ордеров - дата и номер мемориального ордера. По графе 4 "Выданных разрешений" показываются полученные разрешения, по графе 5 - суммы, поступившие на восстановление кассовых расходов, по графе 6 - произведенные кассовые расходы, по графе 7 показывается остаток выданных разрешений, по графе 8 - фактически произведенные государственным учреждением расходы. По окончании каждого месяца в книге выводятся итоги.
При выдаче из кассы доверенным лицам наличных денег кассиром в журнале ведется учет таких выдач. При возврате доверенным лицом оплаченных ведомостей и остатка наличными деньгами в книге производятся соответствующие записи, которые оформляются подписями кассира и доверенного лица. Сданные доверенным лицом в кассу платежные или расчетно- платежные ведомости сразу же записываются в кассовую книгу.
Мемориальный ордер N 1 Накопительная ведомость по кассовым операциям Форма N 381 20 "Выписка со счета государственного учреждения", 5-33 "Отчет об остатках на счетах по платным услугам", выданных территориальными органами казначейства и приложенных к ним документов."
Записи в книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
В конце дня кассир подводит итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в централизованную бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копия записей в кассовой книге за день) вместе с приходными и расходными документами под расписку в кассовой книге.
Ведомость на выплату пособий на детей малообеспеченным семьям Форма N 450 По этой форме проводится выплата пособий на детей малообеспеченным семьям за истекший месяц по выплате заработной платы (стипендии).
Ведомость должна быть заполнена четко и ясно чернилами или шариковой ручкой; подчистки, помарки, исправления не допускаются. Ведомость подписывается руководителем государственного учреждения, главным бухгалтером или лицом, его заменяющим.
Лицевой счет N________ получателя пособий на детей малообеспеченным семьям Форма N 2-д Бухгалтерская служба государственного учреждения на основании решения комиссии открывает лицевой счет по форме N 2-д на каждого получателя пособий.
В лицевом счете заполняются установленные в нем реквизиты. В случае сохранения права на получение пособия в следующем году лицевой счет может вестись в течение двух лет. В случае прекращения выплаты пособия (переход получателя на другую работу), лицевой счет закрывается.
Книга контроля использования наличных денег по целевому назначению Формы N 453, N 454 Наличные деньги, полученные государственными учреждениями, расходуются строго по целевому назначению. В данной книге показывается остаток наличных денег на начало месяца, поступление денег, расход и остаток на конец месяца по спецификам экономической классификации. Сумма остатка наличных денег по всем спецификам должна соответствовать остатку наличных денег по кассовой книге на конец месяца. Записи ведутся кассиром или лицом его заменяющим. Книга контроля использования наличных денег по целевому назначению ведется отдельно по бюджетным средствам по форме N 453 и отдельно по деньгам от реализации товаров (работ, услуг), спонсорской и благотворительной помощи, депозитным по форме N 454 (государственными учреждениями, имеющими указанные средства). При этом итог остатков наличных денег по двум книгам должен соответствовать остатку наличных денег по кассовой книге.
________________________________________ Форма N КО-1 Наименование государственного учреждения Приходный кассовый ордер N______ ! Число ! Месяц ! Год !
Дебет! Кредит !Сумма!Специфика !
!---------------------------! !расходов !
!корреспондирующий!код анали! ! !
! счет, субсчет !тического! ! !
! !учета ! ! !
Принято от______________________________________ Основание_______________________________________ ________________________________тенге______тиын Приложение____________________________________ Главный бухгалтер_____________________________ Получил кассир________________________________ Квитанция к приходному кассовому ордеру N_______________ Принято от____________________ Основание_____________________ ____________тенге_________тиын "____"_______________________г.
Главный бухгалтер______________ Кассир_________________________ _______________________________________ Форма N КО-2 Расходный кассовый ордер N___________ !Корреспондирующий!Код аналитичес-!Сумма!Специфика!
!счет, субсчет !кого учета ! !расходов !
Выдать________________________________________________ (фамилия, имя, отчество)
Основание:____________________________________________ _____________________________тенге_______________тиын Приложение:____________________________________________ Руководитель_________Главный бухгалтер_________________ Получил_______________________________тенге_______тиын "_______"__________________г. Подпись_________________ По____________________________________________________________________ (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир________________________ Форма N КО-3а регистрации приходных и расходных кассовых документов на_________________г.
Приходный ! ! !Расходный ! ! !
документ !Сумма!Примечание !документ !Сумма!Примечание!
дата!номер! ! !дата!номер! ! !
Оста! ! ! ! ! ! ! !
ток ! ! ! ! ! ! ! !
на ! ! ! ! ! ! ! !
Итого... !
Образец ярлыка Печатать на последней странице В этой книге пронумеровано и прошнуровано________страниц М.П. Подпись__________ _________________________________ "____"____________________г.
на________год
Образец титула.(Страница 2 - чистая)
на___________год
Касса за "___"_____________г. Лист___________ Номер до!От кого получено или!Номер корреспондиру!Приход !Расход!
кумента !кому выдано !ющего субсчета ! ! !
!Остаток на начало дня ............... Х ! !
Перенос!------!
Номер до!От кого получено или!Номер корреспондиру!Приход !Расход!
Итого за день..........................!-------!------!
Остаток на конец дня....................! ! Х !
в том числе на зарплату.................! ! Х !
Кассир........
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____________________приходных и___________расходных получил прописью прописью Бухгалтер.....
Номер до!От кого получено или!Номер корреспондиру!Приход !Расход!
!Остаток на начало дня ............... ! Х ! !
Номер до!От кого получено или!Номер корреспондиру!Приход !Расход!
Итого за день...........................!-------!------!
Остаток на конец года...................! ! Х !
Наименование государственного учреждения______________________ (централизованная бухгалтерия)
Форма N 294
Форма N 294а
Казахстан приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 Карточка аналитического учета кассовых расходов Программа________ Подпрограмма________ Итого с ! !
начала ! Кассовые расходы !
года (за!--------------------------------------------------------------!
вычетом ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
восстан.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
сумм) ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Дата вы-! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
писки ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Итого за! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
месяц ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Итого с ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
начала ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
года (за! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
вычетом ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
восста- ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
нов. ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
сумм) ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Продолжение формы N 294б по спецификам за________г. !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Итого!
Оборотная сторона формы N 294-б Дата !Восстановлено кассовых расходов по спецификам за______г. !
выпис!-----------------------------------------------------------------!
ки ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !Итого!
банка! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Форма 3
Министерство финансов Республики Казахстан Форма N 320 Журнал учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы и стипендий за________________год Образец 2,4,6,8-ой стр. и т.д. до 94 включительно форма N 320 Да!Наименование!Фамилия, !Выдано раздатчику из кассы!Расписка раздатчика!
та!государствен!имя, от- !--------------------------!в получении денег !
!ного учрежде!чество !сумма прописью!сумма цифра! !
! ния ! ! !ми ! !
Образец 3,5,7,9-ой стр. до 95 стр. включительно форма N 320 Возвращено раздатчиком в кассу наличных !Расписка кассира!Дата возврата !
денег и документов !в получении ос- !денег и опла -!
----------------------------------------!татка наличных !ченных докумен!
наличными!оплаченными! Всего !денег и оплачен.!тов и подпись !
деньгами !документами!------------------!документ. !раздатчика !
сумма циф!сумма цифра!Сумма про!Сумма ! ! !
рами !ми !писью !цифрами ! ! !
96-я страница формы N 320 Список лиц, назначенных раздатчиками N !Наименование !Фамилия, имя, ! N и дата приказа!Образец подписи!
п/п!государствен.! отчество !о назначении ! !
!учреждения ! ! ! !
В этом журнале пронумеровано_______страниц Руководитель................
Главный бухгалтер...........
"____"____________________г.
__________________________________ Форма 381 государственного учреждения Утверждена Департаментом Казначейства (централизованной бухгалтерии) Министерства финансов Республики Мемориальный ордер N 1 Накопительная ведомость по кассовым операциям N N!Дата выпис-! Дебет субсчета_____________ !
п/п!ки органов !---------------------------------------------------------!
!Казначейст ! Кредит субсчетов !
!или отчета !---------------------------------------------------------!
!кассира ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Всего Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Сумма оборотов Оборотная сторона ф. 381 N!Дата выпис-! Кредит субсчета_____________ !Вторые записи !
п/п!ки органов !---------------------------------------------------------!
!Казначейст.! Дебет субсчетов !Д- ! Д- ! Д- !
!или отчета !---------------------------------------------------------!
!кассира ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Итого!К- ! К- ! К- !
Исполнитель_____________ ____________ ________________________ должность подпись расшифровка подписи Главный бухгалтер_______ _________________ Приложение на______листах Форма N 381 NN Дата выписки Дебет субсчета ______ п/п отчетных форм Кредит субсчетов органа Ито- го Вторые записи Д - К - Исполнитель ___________ _____________ ___________ должность подпись (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _____________ ___________ подпись (Ф.И.О.)
Приложение на ____________ листах за______________________________ ______г.
Накопительная ведомость по учету денег от реализации товаров (работ, услуг), спонсорской и благотворительной помощи, депозитного счета, счета в иностранной валюте и специальных счетов бюджетного инвестиционного проекта по внешним займам, грантам Форма N 440 Утверждена Департаментом Казначейства В этой книге пронумеровано и прошнуровано______страниц М.П. Подпись_________ ________________________________________ "___"
____________________г.
на_______год
Образец титула. (Страница 2-чистая)
Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр и остается в книге, другая (без горизонтальных линеек) заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу и как отчет кассира является отрывной частью листа.
Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа (после строки "Остаток на начало дня").
Предварительно лист сгибают пополам по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть, которая остается в книге. Для ведения записей после "Переноса" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа.
Бланк отчета до конца операций за день не отрывается.
По строке "в том числе на зарплату" показывается сумма по платежным ведомостям на заработную плату, не списанным в расход кассы.
Образец 3,5,7 и т.д. страниц по 93 включительно формы N 440, 95 страница чистая Касса за "___"_________г. Лист_______ N доку!От кого получено!N корреспондирую! По бюджету !По деньгам от !
мента !или кому выдано !щего субсчета ! !реализации !
! ! ! !товаров (работ,!
! ! ! !услуг), !
! ! ! !спонсорской и !
! ! ! !благотворитель-!
! ! ! !ной помощи, по !
! ! ! !депозитным !
! ! ! !суммам !
! ! !приход!расход!приход !расход !
!Остаток на начало дня... Х Х !
Перенос !------!-------!------!-------!
N доку!От кого получено!N корреспондирую! По бюджету !По деньгам от !
! ! !приход!расход!приход!расход !
Итого за день.......................!------!-------!-----!--------!
Остаток на конец дня................! !Х ! ! Х !
в том числе на зарплату.............! !Х ! ! Х !
Кассир.....................
______________приходных и ______________расходных получил Бухгалтер.......
Образец 4,6,8 и т.д. страниц по 94 включительно формы N 440 N доку!От кого получено!N корреспондирую! По бюджету !По внебюджетным!
мента !или кому выдано !щего субсчета ! !средствам !
N доку!От кого получено!N корреспондирую! По бюджету !По деньгам от !
!Остаток на начало дня............! Х ! ! Х !
Итого за день.......................!------!------!------!--------!
Расходный кассовый ордер N !______!
!Число ! Месяц ! Год!
!Корреспон.!Код ! Сумма !
!счет, суб-!аналит! !
!счет !учета ! !
Ведомость на выплату пособий на детей малообеспеченным семьям за__________________год N !Фамилия, имя,!Количество детей, !Сумма !Расписка в получении!
п/п!отчество (по-!на которых выплачи! ! !
!лучателя посо!вается пособие ! ! !
!бия) ! ! ! !
наименование государственного учреждения Форма N 2-д Лицевой счет N________ _______ N________ _______ получателя пособий на детей малообеспеченным семьям фамилия, имя, отчество матери (получателя)
(адрес)
1. Назначение, изменение пособия Пособие назначено !Срок, на который назначено!Подпись главного
---------------------------! пособие !бухгалтера дата!N прото!количест!сумма! !
!кола !во детей!ежеме! !
! ! !сячно! !
! ! !го по! !
! ! !собия! !
! ! ! !с по !
Разные отметки________________________________________________________ Оборотная сторона ф. N 2-д
2. Отметка о выплате пособия за_____ Выплачено ! Выплачено !
Месяц !дата!N документа!сумма!Месяц !дата!N документа!сумма!
Январь ! ! ! !июль ! ! ! !
февраль ! ! ! !август ! ! ! !
март ! ! ! !сентябрь ! ! ! !
апрель ! ! ! !октябрь ! ! ! !
май ! ! ! !ноябрь ! ! ! !
июнь ! ! ! !декабрь ! ! ! !
Выявлено переплат................___________тенге Сумма ежемесячного удержания.....___________ Отметка об удержании.............___________ Отметка о прекращении выплаты_______________ Главный бухгалтер___________ ______________
3. Отметка о выплате пособия за_____ Месяц !дата!N документа!сумма!Месяц !дата!N документа!сумма!
январь ! ! ! !июль ! ! ! !
Протокол N________от___________ Срок погашения_________________ Форма N 453 Итого по расходу Поступило из банка по чеку Поступило наличными в кассу для зачисления на следующие счета (израсходовано) наличных поступило для учета денег от реал. товар. (работ, услуг)
де- спонсор.
денег по спецификам
(сдано) в по- и банк и т.д.
зит- благотв.
наличных ный помощи денег Раздел 6 Расчеты Авансовый отчет Форма N 286 Авансовый отчет является основным документом для учета расчетов с подотчетными лицами.
Авансовый отчет представляется с приложенными документами, подтверждающие произведенные расходы. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
В отчете должны быть обязательно заполнены показатели: остаток предыдущего аванса, полученные авансы, израсходованная сумма, остаток (перерасход) подотчетной суммы, оплата перерасхода, внесение в кассу остатка.
Неиспользованный остаток аванса должен быть возвращен подотчетным лицом не позднее трех дней после сдачи авансового отчета.
В бухгалтерской службе авансовые отчеты проверяются арифметически, а также проверяются правильность оформления документов и расходования средств по назначению. Проверенные авансовые отчеты утверждаются Книга специальных счетов, счетов в иностранной валюте и расчетов Форма N 292 Служит для начисления сумм, причитающихся к уплате родителями за содержание детей. Бланк заполняется на каждую группу. Отметки на бланке делаются в случае непосещения (болезнь, отпуск родителей и другие причины). В соответствующей графе записывается буква "Н". Выходные и праздничные дни отмечаются в соответствующей графе буквой "В". При посещении ребенком детского учреждения никаких пометок в форме не делается.
Ведомость по расчетам с родителями Форма N 327 В ведомости ведется аналитический учет расчетов за содержание детей.
Ведомость может составляться на год или полугодие с расположением показателей по графам 3-10 за каждый месяц на вкладных листах. В детских дошкольных учреждениях, ведущих учет самостоятельно, мемориальный ордер составляется в установленном порядке на основании общей суммы начисленной платы по графе "Начислено за дни посещения" ведомости за соответствующий месяц.
В централизованных бухгалтериях на основании ведомостей составляется свод ведомостей по расчетам с родителями за содержание детей - мемориальный ордер N 15 (ф. N 406).
Мемориальный ордер N 8 Накопительная ведомость по расчетам с подотчетными лицами Форма N 386 Свод ведомостей по расчетам с родителями за содержание детей Форма N 406 накопительной ведомости формы N 408 (мемориальный ордер 7), в которой для каждого поставщика отводится необходимое количество строк для отражения операций в течение месяца. Записи в накопительной ведомости производятся по каждому документу (платежному поручению, счету) по мере совершения операций. Итоги за месяц записываются в книгу "Журнал-главная".
В накопительной ведомости формы N 408 также ведется аналитический учет сумм, перечисленных на транзитный счет Казначейства (889) для получения наличных денег по именным чекам в банках второго уровня. При перечислении средств на транзитный счет наличности (889) территориального Казначейства для получения наличных денег в уполномоченном банке производится бухгалтерская запись: Дт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами", Кт субсчетов 090, 100, 110, 111, 112. При получении наличных денег по именному чеку Казначейства кредитуется субсчет 178 и дебетуется субсчет 120.
Авансовый отчет N_______ за _____________ ___________г.
Централизованная бухгалтерия__________________________ ! Код !
Источник финансирования_______________________________ !-----------!
Государственное учреждение____________________________ !-----------!
Подразделение_________________________________________ !-----------!
Фамилия, имя, отчество_______________________Табельный номер Должность_____________________________________________ Назначение аванса_____________________________________ Остаток предыдущего аванса !Сумма!Отчет проверен!Целесообраз!Отчет утверж!
---------------------------! !К утверждению !ность произ!даю в сумме !
Перерасход !-----!__тенге__тиын !веденных !___________ !
Получен аванс (от кого и да! !Программа_____!расходов !___________ !
та) ! ! !подтверждаю!___________ !
1.__________________ !_____!Подпрограмма__! !___________ !
2.__________________ !_____!Специфика_____!Дата_______!(прописью) !
3.__________________ !_____!Дата__________! ! !
Итого получено !_____!Бухгалтер !Подпись____! !
Израсходовано !_____! !___________!Подпись_____!
Остаток ! !______________!___________!____________!
Перерасход !_____!Корреспондирующие субсчета! Сумма !
! дебет ! кредит ! !
Приложение__________документов !------------!-------------!------------!
Остаток внесен в сумме !--------------------! !
------------------ !______тенге ____тиын!по кассовому ордеру N_____!
Перерасход выдан !--------------------! от "__"___________ ____г.!
должность подпись расшифровка подписи !
"_____"_________ ____г. Перечень документов см. на обороте Расписка. Принят к проверке от ____________авансовый отчет N_____ (фамилия)
от "____"________ ____г. на сумму_______тенге____тиын, количество документов____________________.
Бухгалтер_________ ____________________ "___"___________ _____г.
Оборотная сторона формы N 286 Дата! Номер ! Дебет !Кому, за что и по какому!Коли !Цена!Сумма!
!документа!субсчетов!документу уплачено !чество! ! !
Всего!_____!
Подотчетное лицо_____________ подпись Форма 292 наименование государственного учреждения (централизованной Книга специальных счетов, счетов в иностранной валюте и расчетов Счет_____________________________________________________________ Дата ! N !Содержание! Дебет ! Кредит ! Остаток !
(месяц,число)!м/о!операции ! ! !---------------!
! ! ! ! ! Дебет !Кредит !
Оборотная сторона формы 292-а Счет__________________________________________________________ Форма N 305 _______________________________ Утверждена Департаментом наименование Министерства финансов Республики Казахстан государственного учреждения приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 Табель учета посещаемости детей за_________________ ________г.
Код группы_________ Режим группы______час.
N!Фами-!Код! Дни посещения п/!лия, ! !-----------------------------------------------------------!
п !имя, ! !1!2!3!4!5!6!7!8!9!10!11!12!13!14!15!16!17!18!19!20!21!22!23!
!ребен! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
! ка ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
!Пропущено дней !Причины непосещения !
-----------------------!-----------------!(основание врача и др.)!
24!25!26!27!28!29!30!31!всего!в том числе! !
! ! ! ! ! ! ! ! !засчитыва- ! !
! ! ! ! ! ! ! ! !емых ! !
Оборотная сторона ф. N 305 п/!лия, ! !-----------------------------------------------------------!
п !имя, ! !1!2!3!4!5!6!7!8!9!10!11!12!13!14!15!16!17!18!19!20!21!22!23!
Всего отсут-! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
ствует детей!-!-!-!-!-!-!-!-!-!--!--!--!--!--!--!--!-!---!--!--!--!--!--!
Воспитатель группы
-----------------------!-----------------!(основание врача и др.)!
Образец 1-й страницы
Форма N 327
Утверждена Департаментом Казаначейства Наименование государственного учреждения (централизованной Ведомость по расчетам с родителями за________________ ________г.
2-я страница ф. N 327 Месяц______________________ N !Фамилия,!Плата !Сумма по!Начислено за дни!Поступило !
Задолженность !
п/п!имя ре -!по !выписан-! посещения !в уплату !на конец месяца!
!бенка !ставке!ной кви-!----------------!----------!---------------!
! ! !танции !кол-во !сумма !дата!сумма!недоплата!пере-!
! ! ! ! дней ! ! ! ! !плата!
3-я страница ф. N 327 (4-я страница - чистая)
Месяц________________ Плата !Сумма по!Начислено за дни!Поступило !Задолженность ! !
по !выписан-! посещения !в уплату !на конец месяца! Примечание !
ставке!ной кви-!----------------!----------!---------------! !
!танции !кол-во !сумма !дата!сумма!недоплата!пере-! !
! ! дней ! ! ! ! !плата! !
По образцу 2-й и 3-й страницы печатать вкладной лист N 2 к форме N 327 со своим оборотом Вкладной лист N 1 к ф. N 327 Плата !Сумма по!Начислено за дни!Поступило !Задолженность !
по !выписан-! посещения !в уплату !на конец месяца!
ставке!ной кви-!----------------!----------!---------------!
!танции !кол-во !сумма !дата!сумма!недоплата!пере-!
! ! дней ! ! ! ! !плата!
_______________________________________ Утверждена Наименование государственного учреждения Департаментом Казначейства (централизованной бухгалтерии) Министерства финансов Форма 386 Мемориальный ордер 8 за_________________ _______г.
Накопительная ведомость по расчетам с подотчетными лицами N !Номер! Код !Ф.И.О !Остаток на начало !Выдано в подотчет и!Возврат !
п/п!аван-!бюд -!подот-!месяца по субсчету!возвращено перерас-!неисполь !
!сово-!жет- !четно-! 160 !хода дебет субсчета!зованных !
!го от!ной !го ли-! ! 160 !сумм !
!чета !орга-!ца ! ! !аванса !
! !низа-! !------------------!-------------------!---------!
! !ции ! !дата воз!дебет!кре!да!кредит!да!кредит!да!кредит!
! ! ! !никнове-! !дит!та!субсче!та!субсче!та!субсче!
! ! ! !ния за- ! ! ! !та ! !та ! ! 160 !
! ! ! !должен -! ! ! ! ! ! ! !------!
! ! ! !ности ! ! ! ! ! ! ! !дебет !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !суб- !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !счета !
Продолжение ф. 386
Утверждена!Дебет субсчетов ! Вторые записи !Справочно !
сумма рас-!-----------------!---------------------------------! !
хода по от! !Д-!Д-!Д-!Остаток на конец месяца !----------!
чету ! ! ! ! ! по субсчету 160 ! !
----------! !---------------------------------!выплачено !
кредит суб! !К-!К-!К-! дебет !кредит !суточных !
счета 160 ! ! ! ! ! ! !при коман-!
! ! ! ! ! ! !дировках !
Исполнитель ___________ _________ _______________________ Главный бухгалтер _________ ____________________ Приложение на__листах ________________________________________ Утверждена Наименование государственного учреждения Департаментом Казначейства Форма 406 Мемориальный ордер 15 Свод ведомостей по расчетам с родителями за содержание детей N N!Наименование! Код !Задолженность!Начислено!Оплачено!
Задолженность!
п/п!бюджетной ор!бюджет!на начало ме-!за дни по!по кви- !на конец меся!
!ганизации !ной ор! сяца !сещения !танции !ца !
! !ганиза!-------------!---------! !-------------!
! !ции !дебет!кредит !Д-т 172 ! !дебет !кредит!
! ! ! ! !К-т 236 ! ! ! !
Исполнитель ___________ ___________ _______________________ Главный бухгалтер__________ _____________________ Приложение на___________листах Наименование бюджетной организации Департаментом Казначейства Форма 408 Мемориальный ордер _______ Накопительная ведомость по расчетам с разными организациями и в порядке авансовых платежей N !Да!N доку!Наимено!Остаток на! Дебет субсчета !Кредит субсчета!
п/п!та!мента !вание !начало ме-!-----------------------!---------------!
! ! !постав !сяца по !да!N пла!кредит суб!все!да!N доку-!сум-!
! ! !щика !субсчету !та!тежно! счетов !го !та!мента !ма !
! ! ! ! ! !го по!----------! ! ! ! !
! ! ! ! ! !руче-! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !----------! !ния ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !дебет!кре-! ! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! !дит ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Продолжение ф. 408
Дебет субсчетов !Вторые записи !Остаток на конец месяца !
! ! по субсчету !
! ! ! ! ! ! ! ! Д- ! Д- ! Д- ! Дебет ! Кредит !
! ! ! ! ! ! ! ! К- ! К- ! К- ! ! !
Исполнитель _____________ _____________ ____________________ Главный бухгалтер _________ _____________________ Приложение на____листах Раздел 7 Деньги от реализации товаров (работ, услуг)
Книга учета денег от реализации товаров (работ, услуг)
Форма N 297-б
Книга формы N 297-б применяется в централизованных бухгалтериях для аналитического учета движения денег от реализации товаров (работ, услуг).
Доходы учитываются по каждому виду денег от реализации товаров (работ, услуг), расходы учитываются в разрезе специфик бюджетной классификации по видам денег от реализации товаров (работ, услуг).
По каждому обслуживаемому государственному учреждению учет денег от реализации товаров (работ, услуг) ведется отдельно.
Форма N 10
Квитанция применяется в тех случаях, когда прием наличных денег по деньгам от реализации товаров (работ, услуг), согласно приказу руководителя государственного учреждения возлагается на лиц, не исполняющих обязанности кассира государственного учреждения.
Квитанция и копия квитанции (корешок) заполняются шариковой ручкой под копировальную бумагу на каждую полученную сумму. Все бланки квитанций нумеруются, принимаются на учет и хранятся как бланки строгой отчетности.
Квитанции прошиваются в книжки, на обложках книжек и на всех квитанциях ставится печать государственного учреждения.
Мемориальный ордер N 14 Накопительная ведомость начисления доходов от реализации товаров (работ, услуг)
Форма N 409 за_____________г.
в том числе ! итого ! в том числе !
------------------!расходов!---------------!
прочие ! ! !
------------------! !специфика!сумма!
специфика! сумма ! ! ! !
Образец стр. 3,9,15,21,27,33,39,45,51,63,69,75 формы N 297-б деньгам от реализации !
товаров (работ, услуг) !
дебет!кредит !дебет!кредит !
дебет ! кредит !
всего!в том числе внесено! !
!в доход бюджета ! !
6 ! 6-а ! 7 !
Образец стр. 5,11,17,23,29,35,41,47,53,59,65,71,77 формы N 297-б Расходы по !всего расходов - дебет итого ! в том числе !итого !в том числе расходов!-------------------!расходов!-------------!
!специфика!сумма ! !специфика !
Образец стр. 2,8,14,20,26,32,38,44,50,56,62,68,74 ф. N 297-б Дата!N м/о!Содержание!Счет для учета ! Доходы по ! !операции !денег от реализа-!----------------------------- ! ! !ции товаров ! ! ! !
! ! !(работ, услуг) ! ! ! !
! ! !(субсчет 111) ! ! ! !
! ! !дебет ! кредит !де- !кре-!де -!кре-!де-! кре-!
! ! ! ! !бит !дит !бит !дит !бет!дит !
адрес
Квитанция N________________ "_____"__________________ _______г.
Принято от ______________________ Адрес ___________________________ В уплату ________________________ Сумма ___________________________ _________(_____тенге______тиын)
Получил _________________________ (подпись)
Уплатил _________________________ М.П. (без печати не действителен)
Корешок квитанция N_____ Принято от_______________________ Адрес____________________________ В уплату_________________________ Сумма____________________________ Получил__________________________ Уплатил__________________________ Для отметок Утверждена Департаментом Казначейства Министерства финансов приказом от 1 декабря 1998 г.
N 548
Форма 409
Мемориальный ордер 14 за________________ ____г.
Накопительная ведомость начисления доходов от реализации товаров (работ, услуг)
Раздел 8
Общебухгалтерские формы Мемориальный ордер N Форма N 274 По операциям "Сторно" и в государственных учреждениях, где объем операций не требует составления накопительных ведомостей, принятые к учету документы оформляются отдельными мемориальными ордерами ф. N 274, с присвоением соответствующего постоянного номера.
Отдельные мемориальные ордера составляются по мере совершения операций, но не позднее следующего дня (по получении первичного документа), как на основании отдельных документов, так и на основании группы однородных документов. Корреспонденция субсчетов в мемориальном ордере записывается в зависимости от характера операций по дебету одного субсчета и кредиту другого субсчета или дебету одного субсчета и кредиту нескольких субсчетов, или, наоборот, по кредиту одного субсчета и дебету нескольких субсчетов.
Реестр карточек
Форма N 279
Карточки аналитического учета регистрируются в реестре карточек ф. N 279, который ведется для каждого счета отдельно. Регистрация производится в момент открытия карточки.
В централизованных бухгалтериях ведется отдельно по каждомуобслуживаемому государственному учреждению.
Извещение
Форма N 280
Применяется для извещения получателя ценностей. Форма составляется на основании полученных от поставщика оправдательных документов (счет и др.) на отправленные ценности. К извещению прилагается копия счета поставщика.
Бухгалтерская служба грузополучателя после приемки ценностей обязана немедленно выслать ответное извещение о взятии на учет ценностей по этой же форме. После получения от грузополучателя ответного извещения заполняется мемориальный ордер.
Многографная карточка Форма N 283 Применяется:
для учета реализации продукции и затрат подсобных (учебных) сельских хозяйств по отраслям хозяйства и их видам (по субсчетам 081, 281);
для учета затрат, связанных с выпуском готовых изделий и их реализацией производственными (учебными) мастерскими, а также по изданию и реализации печатной продукции и оказанию услуг (по субсчетам 080, 280);
для учета затрат по изготовлению экспериментальных устройств (по субсчету 083);
для аналитического учета расчетов по обязательному социальному обеспечению, для учета средств фонда материального поощрения, фонда производственного и социального развития (по субсчетам 171, 240, 246);
для учета кредитов (по субсчету 248);
для учета поступления и выбытия активов (по субсчету 250);
для учета средств фондов центральных и иных госорганов, местных исполнительных и представительных органов Республики Казахстан, образованных в установленном порядке (по субсчету 272);
для учета доходов и расходов за счет денег, от реализации товаров (работ, услуг) (по субсчетам 211, 400);
для учета финансирования из бюджета на расходы государственного учреждения и другие мероприятия (по субсчету 230);
для учета расчетов с заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги (по субсчету 153);
для учета расходов к распределению, расходов за счет денег от спонсорской и благотворительной помощи и прочих средств (по субсчетам 210, 213);
для учета расчетов по выплате пенсий (по субсчету 191);
для учета кредитов, внешних займов, грантов (по субсчету 245, 248, 249);
взамен книги форма N 297-б "Книга учета денег от реализации товаров (работ, услуг)".
Форма N 285
Для контроля за правильностью бухгалтерских записей по счетам синтетического и аналитического учета составляется оборотная ведомость ф. N 285 по каждой группе аналитических счетов, объединяемых соответствующим синтетическим счетом.
В оборотной ведомости формы N 285 ведется аналитический учет:
- расчетов с рабочими и служащими за питание, получаемое ими по месту работы;
- расчеты с рабочими и служащими по безналичным перечислениям на счета по вкладам в банки;
- учет расчетов со студентами и учащимися за пользование общежитием.
Итоги оборотов и остатки по каждому аналитическому счету оборотной ведомости сверяются с итогами оборотов и остатками этих субсчетов книги "Журнал-главная" (ф. N 308). Оборотная ведомость составляется ежемесячно, а по активам и малоценным, и быстроизнашивающимся предметам - ежеквартально.
Книга "Журнал-главная"
Форма N 308
В книге регистрируются все мемориальные ордера. Учет в книге "Журнал- главная", как правило, ведется по субсчетам.
Книга "Журнал-главная" открывается записями сумм остатков на начало года в соответствии с заключительным балансом за истекший год. Записи в ней производятся по мере составления мемориальных ордеров, а при составлении мемориальных ордеров - накопительных ведомостей один раз за месяц. Сумма мемориального ордера записывается сначала в графу "Сумма по ордеру", а затем в дебет и кредит соответствующих субсчетов. Сумма оборотов за месяц по всем субсчетам как по дебету, так и по кредиту должна быть равна итогу графы "Сумма по ордеру". Второй строкой после оборотов за месяц выводится остаток на начало следующего месяца по каждому субсчету.
До начала записей в книге нумеруются все страницы (листы). На последней странице (листе) за подписью главного бухгалтера делается надпись: "В настоящей книге всего пронумеровано ____ страниц (листов)".
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) Форма N 401 Применяется для отражения результатов произведенной инвентаризации активов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, материалов, продуктов питания и др. В этой форме показатели инвентаризационной описи и сличительной ведомости совмещены в одном бланке, количественные и стоимостные показатели по данным бухгалтерского учета проставляются против соответствующих данных инвентаризационной описи. Путем такого позиционного построчного сопоставления выявляются имеющиеся расхождения между количественным и стоимостными показателями по данным бухгалтерского учета и данными инвентаризационных ведомостей. Эти расхождения заносятся в соответствующие графы "Результаты инвентаризации".
Инвентаризационные описи (сличительные ведомости) составляются отдельно по местам хранения или нахождения ценностей и материально- ответственным лицам. По ценностям, принадлежащим другим государственным учреждениям, составляются отдельные сличительные ведомости.
Наименование инвентаризуемых ценностей и количество показываются в описях по номенклатуре и в единицах измерения, принятых в учете.
Описи подписываются председателем и всеми членами инвентаризационной комиссии, а материально-ответственные лица дают на каждой описи расписку следующего содержания:
"Все ценности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N__ по N___, комиссией проверены в натуре и в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею(ем). Ценности, перечисленные в описи, находятся на моем(нашем)
ответственном хранении" (подпись и дата).
Никаких подчисток и помарок не допускается. На каждой странице описи указывается прописью число порядковых номеров материальных ценностей и дается общий итог количества ценностей в натуральных показателях, записанных на каждой странице, независимо от того, в каких единицах измерения эти ценности показаны. Исправления должны быть оговорены и подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии и материально-ответственными лицами.
В инвентаризационных описях не допускается оставлять незаполненные строки.
На последних листах описей в незаполненных строках ставятся прочерки.
В случае смены материально-ответственного лица в описях лицо, принявшее ценности, расписывается в их получении, а сдавшее - в их сдаче.
По окончании инвентаризации оформленные описи сдаются в бухгалтерскую службу государственного учреждения для проверки, выявления и отражения в учете результатов инвентаризации.
Книга учета исполнительных листов о взыскании алиментов Форма N 437 Применяется для регистрации и учета поступающих в бухгалтерскую службу государственного учреждения или в централизованную бухгалтерию исполнительных листов о взыскании алиментов из заработной платы работников.
Реестр приемки-сдачи документов Форма N 442 Документы, служащие основанием для записей в регистрах учета, должны быть представлены в бухгалтерскую службу в сроки, установленные главным бухгалтером и утвержденные руководителем государственного учреждения.
Для регистрации сдаваемых материально-ответственными лицами приходно-расходных документов применяется реестр приемки-сдачи документов ф. 442.
Реестр составляется отдельно по приходным и расходным документам в двух экземплярах. После проверки в присутствии материально-ответственного лица правильности оформления представленных документов один экземпляр реестра с подписью работника бухгалтерской службы возвращается материально- ответственному лицу, второй экземпляр вместе с первичными документами и необходимыми приложениями остается в делах.
Приходно-расходная книга по учету бланков строгой отчетности Форма N Книга формы N 448 предназначена для учета бланков строгой отчетности.
Аналитический учет бланков строгой отчетности ведется отдельно по каждому виду бланков и местам их хранения.
Приходно-расходная книга учета бланков трудовых книжек и вкладышей к ним Форма N 449 В государственных учреждениях для учета бланков трудовых книжек ведется книга (ф. N 449). В приходно-расходную книгу вносятся все операции, связанные с получением и расходованием бланков трудовых книжек и вкладышей к ним с указанием серии и номера каждого бланка. Книга ведется бухгалтерской службой государственного учреждения.
Приходно-расходная книга должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена подписью руководителя государственного учреждения и сургучной (мастичной) печатью.
Журнал учета материальных ценностей, оплаченных в централизованном порядке за счет средств бюджета Форма N 322 Применяется для забалансового учета материальных ценностей, оплаченных вышестоящим органом и направленных в порядке централизованного снабжения государственным учреждениям своей системы.
На основании полученных от поставщика оправдательных документов (счетов, накладных и др.) на отправленные ценности грузополучателю в журнале производится соответствующая запись в гр.1-6 и одновременно производится запись по забалансовому счету 06. При получении ответного извещения государственным учреждением, получившей ценности, заполняются гр.7 и 8, и по забалансовому счету 06 производится соответствующая запись.
Аналитический учет ведется по каждому государственному учреждению- грузополучателю.
Бухгалтерская справка Форма N 433 Применяется при выписке данных по отдельным документам, не приспособленным для перфорации (корешки почтовых переводов, квитанции), на различного рода дополнительные операции и сторнировочные записи, связанные с выявленными ошибками, возникшими при заполнении документов и т.п.
Справка заполняется бухгалтерской службой.
Путевой лист легкового автомобиля Форма N АТ-3 Путевой лист формы N АТ-3 является документом по учету работы легкового автотранспорта и основанием для начисления зарплаты водителям;
выписывается в одном экземпляре диспетчером или уполномоченным на то лицом. Путевой лист действителен только на один день или смену. На длительный срок выписывается в случае командировки водителя более одних суток (смены).
В путевом листе должны быть проставлены порядковый номер, дата выдачи, штамп и печать государственного учреждения, которому принадлежит автомобиль.
Путевые листы грузового автомобиля Формы N 4-с, 4-п, 4-м Путевые листы грузового автомобиля являются основными документами первичного учета, которые совместно с товарно-транспортной накладной при перевозке товарных грузов или актом замера (взвешивания) при перевозке нетоварных грузов, определяют показатели для учета работы подвижного состава, осуществления расчетов за перевозки грузов, а также для начисления заработной платы водителю.
Форма N 4-с (сдельная) применяется при перевозке грузов по сдельным расценкам.
Форма N 4-п (повременная) применяется при условиях оплаты работы по повременному тарифу в течение одного рабочего дня (смены).
Отрывной талон путевого листа заполняется заказчиком и является основанием при предъявлении автохозяйством счета платежного требования заказчику. Отрывной талон прилагается к счету, а путевой лист остается в автохозяйстве, в котором повторяются идентичные записи о времени работы автомобиля у заказчика.
При повременной оплате перевозки товарно-материальных ценностей, в путевой лист вписываются номера товарно-транспортных документов, один экземпляр которых прилагается к путевому листу для учета количества перевезенных тонн груза и других показателей.
Форма N 4-м (междугородняя) применяется при перевозке грузов в междугородном сообщении.
Заполнение путевого листа до выдачи его водителю производится диспетчером автохозяйства или уполномоченным на то лицом. При этом отдельные данные заполняются ответственными работниками автохозяйства и заказчиками.
Путевые листы формы N 4-с и 4-п выдаются водителю под расписку диспетчером или уполномоченным на то лицом только на один рабочий день (смену) при условии сдачи водителем путевого листа предыдущего дня работы.
На длительный срок при междугородних перевозках грузов путевой лист формы N 4-м выдается при выполнении водителем перевозок более суток.
Выданный путевой лист должен иметь дату выдачи, штамп и печать государственного учреждения, которому принадлежит автомобиль.
Ответственность за правильное заполнение путевых листов несут руководители автохозяйств, и лица, ответственные за эксплуатацию грузовых автомобилей.
Путевой лист
Форма АТ-6
Применяется для учета работы пассажирского, специального автомобильного транспорта. Является документом, дающим водителю право выезда на линию и основанием для получения исходных данных при начислении ему заработной платы.
Формы содержат необходимую и достаточную информацию для обработки как традиционным способом, так и при компьютеризации учета (ежедневно или за определенный период времени).
Форма N АТ-6 применяется для учета работы служебного автобуса на городских, пригородных и междугородных маршрутах.
Журнал учета движения путевых листов Форма N 8 Применяется в государственных учреждениях и автохозяйствами для контроля за движением путевых листов, выданных водителям под расписку.
При выдаче путевых листов диспетчер или уполномоченное на то лицо проверяет по журналу сдачу водителем путевого листа, выданного на предыдущий день.
Получение путевого листа от водителя диспетчер или уполномоченное на то лицо подтверждает распиской в графе 7 данного журнала.
Товарно-транспортная накладная Форма N 1-Т Данная форма предназначена для учета движения товарно-материальных ценностей и расчетов за их перевозку автомобильным транспортом.
Форма N Т-1 состоит из двух разделов:
1. Товарного, определяющего взаимоотношения грузоотправителей и грузополучателей и служащего для списания товарно-материальных ценностей у грузоотправителей и оприходования их у грузополучателей.
2. Транспортного, определяющего взаимоотношения грузоотправителей- заказчиков автотранспорта с автохозяйствами, выполнившими перевозку грузов, и отражающего транспортную работу и расчеты грузоотправителей или грузополучателей с автохозяйствами за оказанные им услуги по перевозке грузов.
Товарно-транспортная накладная на перевозку грузов автомобильным транспортом составляется государственным учреждением (грузоотправителем)
для каждого грузополучателя отдельно на каждую поездку автомобиля с обязательным заполнением всех реквизитов.
Товарно-транспортная накладная выписывается в четырех экземплярах:
первый остается у грузоотправителя и предназначается для списания товарно-материальных ценностей;
второй, третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями (штампами) грузоотправителя и подписью водителя, вручаются водителю;
второй сдается водителем грузополучателю и предназначается для оприходования товарно-материальных ценностей у получателя груза;
третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями (штампами) грузополучателя, сдаются в автохозяйство. Третий экземпляр, служащий основанием для расчетов, автохозяйство прилагает к счету за перевозку и высылает плательщику-заказчику автотранспорта, а четвертый прилагается к путевому листу и служит основанием для учета транспортной работы и начисления заработной платы водителю.
По грузам нетоварного характера, по которым не ведется складской учет товарно-материальных ценностей, но организован учет путем замера, взвешивания, товарно-транспортная накладная выписывается в трех экземплярах:
первый и второй экземпляры передаются автохозяйству. Первый экземпляр служит основанием для расчетов автохозяйства с грузоотправителем и прилагается к счету, а второй прилагается к путевому листу и служит основанием для учета транспортной работы;
третий экземпляр остается у грузоотправителя и служит основанием для учета выполненных объемов перевозок.
При перевозке грузов нетоварного характера в товарно-транспортной накладной графы с 1 по 11 не заполняются.
Перевозка грузов и все записи, произведенные в товарно-транспортной накладной, подтверждаются подписью грузоотправителя в строке "К перевозке сдал" и подписью водителя в строке "Принял водитель-экспедитор".
Ведомость по учету принятых государственным учреждением обязательств Форма N 122 В данной форме записываются суммы принятых обязательств зарегистрированные в территориальных органах Казначейства. В конце текущего финансового года сумма принятых обязательств уменьшается на сумму произведенных кассовых расходов. <*> Мемориальный ордер N ______ за ____________ _______ г.
Основание (ссылка на документы или!По дебету!По кредиту! Сумма !
содержание записи) !субсчета !субсчета ! !
Оборотная сторона ф. N 274 Основание (ссылка на документы или!По дебету!По кредиту! Сумма !
Главный бухгалтер____________(подпись, расшифровка подписи)
Приложение на______листах.
По данному образцу печатать все страницы реестра Порядковый N !Наименование аналитического! Дата !N открытых !
открытой кар-! учета !открытия!страниц кар-!
точки ! !карточки! точек !
От кого
Кому
Извещение N______от "___"______________ ______г.
!м/о N___за__________ _____г. !
По Вашему счету_____за_______ ___г. !-------------------------------!
произведены следующие записи: ! дебет ! кредит ! сумма !
! Гл. бухгалтер !
Содержание операции ! Дебет ! Кредит !
Итого: ! ! !
Сумма прописью_____________________________________________________ Приложение________________документов Главный бухгалтер ______г.!_______________(N и наименование)!______(N карточки)!_____ (стр.)!
мемори- !Содержание! Дебет Кредит (ненужное зачеркнуть) !Кредит-!От-!
альный !записи !-----------------------------------------!Дебет !мет!
ордер ! ! ! ! ! ! ! ! !(ненуж-!ки !
--------! ! ! ! ! ! ! ! !ное за-! !
дата! N ! ! ! ! ! ! ! ! !черк - ! !
! ! ! ! ! ! ! ! ! !нуть) ! !
Перенос..! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Оборотная сторона ф. N 283 мемори- !Содержание! Дебет Кредит (ненужное зачеркнуть) !Кредит-!От-!
альный !записи !-----------------------------------------!Дебет !мет!
по__________________________ 2-я страница ф. N 285 N !Наименование! Остаток ! Оборот ! Остаток !
кар-!субсчетов !на 1_____________ !за 1___________ !на 1___________ !
то- ! !------------------!----------------!----------------!
чек ! ! дебет ! кредит ! дебет !кредит ! дебет ! кредит !
(стр! ! ! ! ! ! ! !
кни-! ! ! ! ! ! ! !
ги) ! ! ! ! ! ! ! !
По образцу 2-й и 3-й страниц печатать вкладные листы N 1 со своим оборотом 3-я страница ф. N 285, 4-я страница - чистая Оборот ! Остаток ! Оборот ! Остаток !
за 1___________ !на 1_____________ !за 1___________ !на 1___________ !
дебет !кредит ! дебет ! кредит ! дебет !кредит ! дебет ! кредит !
По образцу 2-й и 3-й страниц печатать вкладные листы N 1 со своим Вкладной лист N 2 к ф. N 285 Остаток ! Оборот ! Остаток !! Оборот ! Остаток ! Оборот !
на 1_______ !за 1______ !на 1_______ !!за 1_____ !на 1______ !за 1____!
дебет!кредит!дебет!кредит!дебет!кредит!!дебет!кредит!дебет!кредит!де-!
кре-!
! ! ! ! ! !! ! ! ! !бет!дит !
Образец ярлыка Книги "Журнал-главная"
"Журнал-главная"
Образец титула книги ф. N 308 Образец четных страниц ф. N 308 Месяц________________________ N !Да!N мемо!Сумма ! Обороты по стро!та!риаль-!по ор-!------------------------------------------------!
ки ! !ного !деру ! ! ! ! ! !
! !ордера! !---------!---------!----------!--------!--------!
! ! ! !де-!кре- !де- !кре-!дебет!кре-!де-!кре-!де-!кре-!
! ! ! !бет!дит !бет !дит ! !дит !бет!дит !бет!дит !
Итого по странице......
Образец нечетных страниц ф. N 308 синтетическим счетам !
дебет!кредит!дебет!кредит!дебет!кредит!дебет!кредит!дебет!кре!дебет!кре-!
! ! ! ! ! ! ! ! !дит! !дит !
Форма N 401
(централизованной бухгалтерии) Код_________ Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) N____ на "____"
_______________ ______г.
Комиссия в составе_________________________________________________ должность, Ф.И.О.
На основании приказа (распоряжения) от "___"________ ___г._________ произвела проверку наличия_________________________________________ Место проверки_____________________________________________________ Фамилия, имя, отчество материально-ответственного лица_____________ Заключение руководителя государственного учреждения Подписка (оформляется до начало инвентаризации)
____________нижеподписавши____ даю (даем) настоящую подписку в том, что к началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу или расходу ценностей, сданы в бухгалтерскую службу и все ценности, поступившие на мою (нашу) ответственность, оприходованы, а выбывшие - списаны в расход.
Материально-ответственное лицо (лица)___________________ (должность, Ф.И.О.)
2-я страница ф. N 401 N стро! При проверке фактического наличия оказалось !
ки !--------------------------------------------------------------!
!Наименование!Номенклатурный или инвен-!количество! цена !сумма!
! ценностей !тарный номер (код) ! ! ! !
6... ! ! ! ! ! ! ! !
По образцу 2-й и 3-й страниц печатать вкладной лист к ф. N 401 со своим 3-я страница формы N 401 По данным бухгал-! Результаты инвентаризации! Примечание! N строки !
терского учета !----------------------------! ! !
! недостачи ! излишки ! ! !
количество!сумма !количес-!сумма!коли- !сумма! ! !
! !тво ! !чество ! ! ! !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 5... !
По образцу 2-й и 3-й страниц печатать вкладной лист к ф. N 401 со своим оборотом 4-я страница формы N 401 Итого: а) порядковых номеров_____________________________________________ б) общее количество единиц, фактически___________________________ в) на сумму, тенге_______________________________________________ Председатель комиссии________________________________________________ должность подпись и.,о.,фамилия Члены комиссии Все ценности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N__ по N__, комиссией проверены в натуре в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею (не имеем). Ценности, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении.
Материально-ответственное лицо (лица)
"____" _________________ _____г.
Указанные в настоящей описи данные и подсчеты проверил___________________ должность подпись "_____"________ ____г.
Форма N 437
Книга учета исполнительных листов о взыскании алиментов По данному образцу печатать все страницы книги формы N 437 N !Наименование документа:!Дата !Номер !Фамилия,!Фамилия,!Размер!
Сумма !
п/п!исполнительный лист; за!поступ!испол-!имя, от-!имя, от-!удержа!задол-!
!явление о добровольной !ления !нитель!чество и!чество и!ний !женнос!
!уплате алиментов; отмет!и вхо-!ного !место жи!место жи! !ти !
!ка (запись) в паспорте !дящий !листа,!тельства!тельства! ! !
! !номер !когда !взыскате!должника! ! !
! ! !и кем !ля ! ! ! !
! ! !выдан ! ! ! ! !
Фамилия и подпись!Когда и куда !Фамилия и подпись !
бухгалтера о полу!направлен ис-!работника об отсыл!
чении исполнитель!полнительный !ке исполнительного!
ного листа !лист, исходя-! листа !
!щий номер ! !
Форма N 422
Склад_______________________ Реестр N_________ приемки-сдачи документов по______________________ за_____________ ______г.
приходу (расходу) месяц Инвентарный или !Количество документов! Номера первичных !
номенклатурный номер ! ! документов !
Оборотная сторона ф. N 442 Всего принято документов________________ ________________________ цифрами прописью "____"_________ ____г. Сдал___________________________ "____"_________ ____г. Принял__________________________ Образец ярлыка Книги ф. 448 Форма N 448 Приходно-расходная книга по учету бланков строгой отчетности за___год Образец титула книги ф. 448 Приходно-расходная книга по учету бланков строгой отчетности за___год По данному образцу печатать все страницы книги Формы N 448 Наименование документов_____________________________ Дата !От кого получено!Основание ! Приход ! Расход !
-----------!или кому отпуще-!(наименова!---------------!--------------!
чис!ме-!год! но !ние доку- !коли!серии!сум-!коли!серии!сум!
ло !сяц! ! !мента, N и!чест!и N !ма !чест!и N !ма !
! ! ! !дата) !во !блан-! !во !блан-! !
! ! ! ! ! !ков ! ! !ков ! !
Форма 449 приказом от 1 декабря 1998 года N 548 Приходно-расходная книга учета бланков трудовых книжек и вкладышей к ним По данному образцу печатать все страницы книги Дата !От кого полу-!Основание ! Приход ! Расход !
-----------!чено или кому!(наименова!-----------------!-----------------!
чис!ме-!год! отпущено !ние доку- !количество!сумма !количество!сумма !
ло !сяц! ! !мента, N !-----------------!-----------------!
! ! ! !и дата) !трудо!вкла!тен!ти!трудо!вкла!тен!ти!
! ! ! ! !вых !ды- !ге !ын!вых !ды- !ге !ын!
! ! ! ! !кни -!шей ! ! !кни -!шей ! ! !
! ! ! ! !жек !(се-! ! !жек !(се-! ! !
! ! ! ! !(се- !рия ! ! !(се- !рия ! ! !
! ! ! ! !рия и!и N)! ! !рия и!и N)! ! !
! ! ! ! ! N ) ! ! ! ! N) ! ! ! !
Форма 322
Журнал учета материальных ценностей, оплаченных в централизованном порядке за счет средств бюджета по забалансовому счету N_______ за_____________________ _______г.
Наименование государственного учреждения- грузополучателя______________ Дата и!Дата и N !Наименование!Наименование!Дата и N!Сумма! Дата !
Сумма!
N м/о !извещения!поставщика !материальных!счета по! !поступ!ответ!
! ! !ценностей !ставщика! !ления !ного !
! ! ! ! ! !ответ-!изве-!
! ! ! ! ! !ного !щения!
! ! ! ! ! !извеще! !
! ! ! ! ! !ния ! !
_______________________________ приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 "____"______________ ___г.
Основание!Номер !Да! Дебет ! Кредит !Номенкла-!Количест-!Сумма !
!докумен!та!суб- код !суб- код !турный !во !(тен- !
!та ! !счета ана-!счета анали!(инвентар! !ге, ти!
! ! ! лити! тичес!ный) но- ! !ын) !
! ! ! чес-! кого !мер ! ! !
! ! ! кого! учета! ! ! !
! ! ! учета! ! ! ! !
Оборотная сторона ф. N 433 Основание!Номер !Да! Дебет ! Кредит !Номенкла-!Количест-!Сумма !
М.П. Главный бухгалтер___________ _______________ Наименование Министерства финансов Республики Казахстан государственного учреждения приказом от 1 декабря 1998 г. N 548 !Номер!Дата !Код опе!
!доку-!выдачи!рации !
!мента! ! !
Марка! Номер ! Топливо !
авто-!-----------------------------!---------------------------------!
моби-!государ!гараж-!колон-!бригады!марка! расход !Коэффи!
ля !ствен- !ный ин! ны ! ! !--------------------!циент !
!ный !вентар! ! ! !на___ !На 1 час рабо!измене!
! !ный ! ! ! !км про! ты !ния !
! ! ! ! ! !бега !-------------!нормы !
! ! ! ! ! ! ! !двига-! !
! ! ! ! ! ! ! !теля ! !
Водитель______________ !Табель!
фамилия,и.,о. !ный N !
Водитель______________ !------!
фамилия ,и.,о. !______!
Операция !Время,час,мин.!Показа! Подпись !Отметка!
!--------------!ния !--------------------!медицин!
!по гра!факти- !спидо-!диспет!механи!водите!ской !
!фику !чески !метра,!чера !ка за !ля за !службы !
! ! ! км. ! !техни-!приня-! !
! ! ! ! !ческое!тие и ! !
! ! ! ! !состоя!сдачу ! !
! ! ! ! !ние ав!автомо! !
! ! ! ! !томоби!биля ! !
! ! ! ! !ля ! ! !
Выезд ! ! ! ! ! ! ! !
Возврат ! ! ! ! ! ! ! !
Ремонт в пути_________________________________________________________ Задание !
Наименование и адрес заказчика !Время,час,мин.!Прой-!Усло- !Подпись!
!--------------!дено,!вия оп!заказчи!
!прибы-!убытия ! км. !латы !ка !
!тия ! ! !работы! !
! ! ! !водите! !
! ! ! !ля ! !
Диспетчер
Оборотная сторона формы N АТ-3 Выполнение задания !
маршрут движения!время !показания !нулевой!пройдено,! заказчик !
----------------!--------!спидометра, !пробег,! км !--------------!
место !прибытия! км. ! км ! !код !подпись и!
----------------!--------!------------! ! ! ! штамп !
отправле-!назна-!убытия !при прибытии! ! ! ! !
ния !чения ! !------------! ! ! ! !
! ! ! убытии ! ! ! ! !
Время работы, !Простой на ли-!Сумма !Зарплата водителя!Отметки на линии число,месяц,час,!нии, час, мин.!за ус-!-----------------!
мин. ! !луги с!код вида!сумма к !---------------
----------------!--------------!клиен-!оплаты !оплате !--------------- водителя!двигате!продол!код при!та,тен! ! !--------------- !ля !житель!чины !ге ! ! !--------------- ! !ность ! ! ! ! !--------------- 9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 !--------------- Расход топлива !
марка !единица изме- ! остаток !выдать на! выдано !
! рения ! !задание ! !
наимено! код !наиме-! код !при вы!при воз-! !предпри!за- !
вание ! !нова- ! !езде !вращении! !ятием !каз-!
! !ние ! ! ! ! ! !чи -!
! ! ! ! ! ! ! !ком !
Серия и номер подпись !---------------!---------!------------!
выданных талонов !механика ! !заправщиком !
Путевой лист принял диспетчер______________________________________ подпись, ф.,и.,о.
Заказчик____________________ подпись и штамп Форма N 4-С Путевой лист грузового автомобиля !Работа водителя и Место для штампа Режим работы_______ ____!_____________________ автохозяйства ______________Код !____! операция !
Колонна_____Бригада N !____! !
Гаражный N ! !_____________________!
Автомобиль_______________ ________ _____ ! ! 1 !
номерной знак марка тип !____!_____________________!
Водитель_______________________Табельный N ! !Выезд из гаража !
ф.,и.,о.,номер удостоверения,класс !____!_____________________!
Прицеп 1________________ ______Гаражный N ! !Возвращение в гараж !
номерной знак марка !____!_____________________!
Прицеп 2________________ ______Гаражный N ! !---------------------!
номерной знак марка !____!---------------------!
Прицеп 3________________ ______Гаражный N ! !марка горючего !
Прицеп 4________________ ______Гаражный N ! ! 9 !
Сопровождающие лица___________________________ !---------------------!
! Документ !Дата выдачи !
!серия ! номер ! !
автомобиля !
время по графику !нулевой!показа!время фактичес!
-----------------------------------------!пробег,!ния !кое: число, ме!
число ! месяц ! часы !минуты ! км. !спидо-!сяц, час, мин.!
! ! ! ! !метра ! !
Движение горючего, л. !
код ! выдано ! остаток при ! сдано !коэф- !время работы !
марки ! !---------------------! !фициент!-------------!
! ! выезде !возвраще ! !измене-! ! !
! ! ! нии ! !ния нор! ! !
! ! ! ! !мы ! ! !
заправщика ! механика ! механика!заправ-! диспетчера !
! ! !щика ! !
Подписи
Задание водителю !
в чье распоряжение!время!откуда!куда дос!наимено!количест!расстоя!пере-!
(наименование и ад!прибы!взять !тавить !вание !во ездок!ние,км.!вес- !
рес заказчика) !тия, !груз !груз !груза ! ! !ти, !
!час, ! ! ! ! ! !тонн !
!мин. ! ! ! ! ! ! !
Водительское удостоверение Автомобиль_____ Итого!--------!-------!-----!
проверил, задание выдал, технически исправлен выдать горючего___литров Выезд разрешен, механик________ Диспетчер______________ Автомобиль принял, водитель________ Отметки автохозяйства_____ Водитель по состоянию При возвращении _________________________ здоровья к управлению автомобиль исправен_________________________ допущен________________ --------_________________________ подпись (штамп) не исправен_________________________ Сдал водитель_____ _________________________ Принял механик____ _________________________ Оборотная сторона формы N 4-С Последовательность выполнения задания пункт погруз!номера! прибытие ! выбытие ! номера прицепов !
ки, разгруз-!ездок !---------------!-------------!---------------------!
ки и перецеп! !число!час!мин. ! час. ! мин. !прибыв!убыв-!порожний!
ки прицепов ! ! ! ! ! ! !ших !ших !пробег !
! ! ! ! ! ! ! ! !прицепов!
Всего !------! Таксировка ТТД номера приложенных товарно-!наименование грузоот-!подпись и печать !
транспортных документов !правителя, грузополу-!грузоотправителя !
!чателя !или грузополучателя!
в количестве !---------!_____________________________________шт.
Сдал водитель____________Принял диспетчер_____________ Особые отметки:
Простои на линии !
причина !дата и время,число,месяц,час,мин.,!подпись от- !
----------------------!----------------------------------!ветственного!
наименование ! код ! начало ! окончание ! лица !
Результаты работы автомобиля расход го- ! время в наряде, час., мин. !
рючего, л !------------------------------------------------------!
! всего ! в том числе автомобиля !
по нор!фак !автомо!при-!в движе! в простое !
ме !тичес!биля !цепа!нии !----------------------------------!
!ки ! ! ! !всего!под погр., разгр.!по технич.!
! ! ! ! ! !-----------------!неисправ- !
! ! ! ! ! !всего !сверх-нор-!ностям !
! ! ! ! ! ! !мат. ! !
Коды марок: автомобиля ______________ !_____________! прицепов и прицепов !
количест! пробег, км ! перевезено,т.!выполнено, ткм.!зарплата!
во ездок!---------------------!---------------!---------------!--------!
!общий !в том числе !всего!в том чис!всего!в том чис!код!сум-!
! ! с грузом ! !ле на при! !ле на при! !ма !
!--------!------------! !цепах ! !цепах ! ! !
!авто!при!автомо!прице! ! ! ! ! ! !
!моби!це-!биля ! па ! ! ! ! ! ! !
!ля !па ! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! автомобиле-дни в работе !________!
Форма N 4-П
Утверждена Департаментом казначейства Место для штампа ____________________________________ государственного учреждения ! Документ !Дата выдачи !
! серия ! номер ! !
Режим работы_____________ ___________ _________________________ Код!___________!
Колонна__________________ Бригада!___________!
Автомобиль____________________________________ Гараж N! !
марка гос.номер тип !___________!
Водитель______________________________________ Гараж N! !
Ф.И.О., N служебного удостоверения,класс !___________!
Прицеп 1______________________________________ Гараж N!
марка гос. номер
Сопровождающие лица___________________________________________________ Работа водителя и автомобиля ! ! Задание водителю !
операция!время по!нуле!пока!время! !в чье распоря-! время !коли!коли!
!графику !вой !за -!факт.! !жение (наимено!---------!чест!чест!
!--------!про-!ния !чис.,! !вание и адрес !прибы!убы!во !во !
!час!мин.!бег,!спи-!мес.,! !заказчика) !тия !тия!ча -!ез -!
! ! !км. !до- !час, ! ! ! ! !сов !док !
! ! ! !мет-!мин. ! ! ! ! ! ! !
! ! ! !ра ! ! ! ! ! ! ! !
Выезд из! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
гаража ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Возвращ.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
в гараж ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Движение горючего, литр !
--------------------------------------------------!Особые отметки:_____ марка !код!выда! остаток !сдано!коэф.!время рабо!____________________ горючего!мар!но ! при ! !изме-!ты, час !____________________ !ки ! !---------! !нения!----------!
! ! !выез!возв! !нормы!спецо!дви-!____________________ ! ! !де !рате! ! !бору-!гате!
! ! ! ! ! ! !дова-!ля !____________________ ! ! ! ! ! ! !ния ! !
подписи !заправщи!меха!меха!за - ! !____________________ !ка !ника!ника!прав-! диспетчера !
! ! ! !щика ! !____________________ серия и ! !____________________ номер вы!_________________________________________!
данных ! !____________________ талонов ! !
на горю-! !
чее ! !
Водительское удостоверение проверил, Автомобиль технически исправлен__ задание выдал, выдать горючее_____литр Выезд разрешен, подпись механика_ Подпись диспетчера________________ Автомобиль принял, подпись водителя исправен Водитель по состоянию здоровья к При возврате автомобиль -------- управлению допущен неисправен линия отреза Талон заказчика К путевому листу N______________________________________________ от "___"____________________ ______г.
Автохозяйство___________________________________________________ Автомобиль______________________________________________________ Прицеп__________________________________________________________ Заказчик________________________________________________________ наименование государственного учреждения, Ф.И.О., должность ответственного лица Время !При прибытии! !
(час., мин) !------------!------------------------------!
!При убытии !------------------------------!
показание спидометра!При прибытии! !
Приложенные ТТН !количество ТТН !-------------!
---------------------------------!количество ездок!-------------!
Подпись и штамп заказчика:
Результат по !Время оп!Езд!Экспе-!Пробег,!Пробег с!Пере!Тон!Т/км!Всего!
первому заказ!лачивае-!ки !дитор !всего !грузом !про-!ны ! !к оп-!
чику !мое ! ! ! ! !бег ! ! !лате !
Единица изме-!ч., мин.!ед.!да/нет! км ! км ! км ! т.!т/км!тенге!
рения ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Выполнено ! ! ! ! ! ! ! ! ! х !
Тариф ! ! ! ! ! ! ! ! ! х !
оплате ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Таксировщик Начальник эксплуатации !
Талон заказчика Оборотная сторона формы N 4-П От "___"______________ ___г. ____________________________________ Автохозяйство______________________!Маршрут движения (заполняется за- !
наименование ! казчиком) !
Автомобиль_________________________!-----------------------------------!
марка гос.номер ! N ездок ! откуда ! куда !
Прицеп_____________________________!-------------!-----------!---------!
марка гос.номер ! А ! 31 ! 32 !
Заказчик___________________________!-------------!-----------!---------!
наименование государственного!-------------!-----------!---------!
учреждения, ! !
___________________________________!Подпись заказчика: !
Ф.И.О., должность ответственного ! Простои на линии !
лица !-----------------------------------!
!наименование!код!дата и время!под- !
! ! !------------!пись !
! ! !начало!окон-!ответ!
! ! ! !чание!ствен!
! ! ! ! !ного !
! ! ! ! !лица !
(час,мин.)!------------!---------------------!
!При убытии !---------------------!
показание !При прибытии! !
спидометра!------------!---------------------!
Приложенные ТТН !кол-во ТТН ! !
!кол-во ездок ! !
!код вида груза ! !
!код вида заказч.! !
Результат ! Время !Езд!Экспе!Пробег,!Пробег с!Перепро!Тон!т/км!Всего!
по второму !оплачи-!ки !дитор!всего !грузом !бег !ны ! !к оп-!
заказчику !ваемое ! ! ! ! ! ! ! !лате !
Единица из-!ч.,мин.!ед.!да/ ! км ! км ! км ! т.!т/км!тенге!
мерения ! ! !нет ! ! ! ! ! ! !
К оплате ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Продолжение таблицы (правая сторона)
Результаты работы автомобиля и прицепов !
Результат ! Время !Езд!Экспе!Пробег,!Пробег с!Перепро!Тон!т/км!Всего!
по второму !оплачи-!ки !дитор!всего !грузом !бег !ны ! !к оп-!
Таксировка! Расход горючего ! !Зарплата !
!марка!норма! факт. ! !код ! сумма !
Форма N 4-М
Место для штампа Путевой лист государственного учреждения грузового автомобиля !----! Работа водителя и Режим работы__________Код !____!_____________________ !____! операция !
Колонна N_____Бригада N !____! !
Гар. N ! !_____________________!
Автомобиль_______________ ________ ! ! 1 !
Водитель 1_________________________Гар. N ! !Выезд из гаража !
ф.,и.,о.,номер удостоверения,класс !____!_____________________!
Водитель 2_________________________Гар. N ! ! Возвращение в гараж !
ф.,и.,о.,номер удостоверения,класс ! ! !
Прицеп 1________________ __________Гар. N ! ! !
Прицеп 2________________ __________Гар. N ! !---------------------!
Прицеп 3________________ __________Гар. N ! !марка горючего !
Сопровождающие лица___________________________ !---------------------!
-----------------------------------------!пробег,!ния !кое: число, ме!
марки ! !---------------------! !фициент!час !
! ! выезде !возвраще ! !измене-!-------------!
! ! ! нии ! !ния нор!спец !двига !
! ! ! ! !мы !обор !теля !
заправщика ! механика ! механика!заправ-! !диспетчера !
в чье распоряжение!время!откуда!куда дос!наимено!кол-во !расстоя!пере-!
(наименование и ад!прибы!взять !тавить !вание ! ездок !ние,км.!вез- !
!дата,! ! ! ! ! !тонн !
! ч. ! ! ! ! ! ! !
Водительское удостоверение Автомобиль_____ Итого!--------!-------!-----!
водитель________ Отметки автохозяйства___ Водитель по состоянию При возвращении ________________________ здоровья к управлению автомобиль исправен допущен________________ (не исправен)___________ подпись врача (штампа)
Сдал водитель _______________________ Принял механик _______________________ Полосу "Междугородние перевозки" печатать красной краской из левого нижнего угла в правый верхний угол.
|номера приложенных товарно-| наименование | подпись и печать | | транспортных документов | грузоотправителя | грузоотправителя | | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | ТТД в количестве _________ _______________________________ (шт.)
Сдал водитель ____________ Принял диспетчер _____________ | Простои на линии | | причина |дата и время, число, месяц, часы, минуты|подпись от-| |________________|________________________________________|ветственно- |наименование|код| начало | окончание |го лица | Оборотная сторона формы N 4-М прохождение контрольного пункта (УТЭП, КДП, ГДС)
|наименование контрольного| дата и время | отклонение, | подпись | | пункта, пункта отдыха и | прохождения | час., мин. |ответственного| | ночлега, загрузка |______________| | лица | | попутным грузом | по |факти-| | и печать КДП | | |заданию|чески | | | | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | Результаты работы автомобиля и прицепов | расход | время в наряде, часы, минуты | |горючего, л|__________________________________________________________| | | всего | в том числе автомобиля | коли- | |__________|__________|_______________________________________|чество | по |фак-|авто|прице|в дви|в прос-| из них | ездок | |норме|ти- |моби|па |жении|тое |_________________________| | | |чес-|ля | | |(всего)| в том числе |по тех| | | |ки | | | | |__________________|ничес-| | | | | | | | |под погруз-|сверх-|ким не| | | | | | | | |кой, разгру|норма-|исправ| | | | | | | | |зкой, всего|тивное|ностям| | | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | !коли| пробег, км | перевезено, тонн | выполнено, т/км |зарплата| чест|_________________|___________________|_________________|________| !во | общий |в том чис| всего |в том числе|всего|в том числе|код|сум-| !заез| |ле с гру-| |на прицепах| |на прицепах| |ма | |дов | |зом | | | | | | | | |ав-|при|авто|при-| | | | | | | | |то-|це-|моби|цепа| | | | | | | | |мо-|па |ля | | | | | | | | | |би-| | | | | | | | | | | |ля | | | | | | | | | | | 51 |52 |53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 |60 | 61 | Коды марок: автомобиля ______ прицепов _____ _____ _____ автомобиле-дни в работе ___________ Особые отметки: __________________________ Таксировка __________________________________________ Таксировщик Форма N АТ-6 Путевой лист автобуса |Путевой лист|Дата выдачи| Марка |Государс|Гаражный| |____________| |автомобиля|твенный | номер | |серия|номер | | |номер | | Водитель ______________________________________ |Табельный| Режим | фамилия, и., о. | номер |работы | Водитель ______________________________________ |_________|_______| фамилия, и., о. |_________|_______| Сопровождающие лица: __________________________ |_________|_______| должность, фамилия, и.,о.
| Смена | Подпись |Отмет-|Табель| Смена| | |______________________________________|ка ме-|ный | |/ | |механика за техническое| водителя |дицинс|номер | | | | состояние автомобиля | |кой | | | |_______|_______________________|______________|службы| | | | |при выезде|при возвраще|за приня|за | | | | | | |нии |тие авто|сдачу| | | | | | | |мобиля |авто-| | | | | | | | |моби-| | | | | | | | |ля | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |Показания спидометра| Время |наименова| |____________________|_____________________________________|ние и но- |при выезде|при возв-| по графику | фактическое |мер (за- | | |ращении |__________________|__________________|казчика) | | | |выезда|возвращения|выезда|возвращения| | | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | | код |смена |время работы на маршруте|выполнено рейсов (отрабо| | маршрута | | (по заказу), час., мин.|тано часов по заказу) | |(заказчика)| |________________________|________________________| | | | начало | окончание | всего | в том числе | | | | | | |по графику | | | | | | | (платных) | | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | Оборотная сторона формы N АТ-6 Результат работы |смена| пробег, км. |выручка, тенге| время работы, час, мин. | | |всего|в том числе|плано-|факти- |всего| в том числе | | | |с пассажира|вая |ческая | |_______________________| | | |ми | | | |вечер-|ноч-|празд-|по | | | |(по заказу)| | | |ние |ные |ничные|зака| | | | | | | | | | |зу | | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | Подпись заказчика Штамп | Простой | Расход топлива |смена|наиме- |код| время, час., мин.|подпись|смена| марка |едини| | |нование| |__________________|ответст| |___________|ца из| | | | | начало |окончание|венного| |наиме- |код|мере-| | | | | | |лица | |нование| |ния | | 32 | 33 |34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 |40 | 41 | | остаток |выдано| |при выезде|при вовращении| | | 42 | 43 | 44 | | механика | заправщика | Подпись |__________|_____________________| Отметка на линии: _______________________ По данному образцу печатать все страницы формы N 8 | Номер | Дата |Фамилия,|Табельный|Гаражный| Расписка | Расписка | |путевого| выдачи | и., о. | N | N | водителя |диспетчера| | листа |путевого|водителя|водителя |автомоби|в получении|и дата при| | | листа | | |ля |путевого |емки путе-| | | | | | |листа |вого листа| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | и т.д. через 16 пунктов до полного формата | Расписка | Примечание | |бухгалтера и| | |дата приемки| | | путевого | | | листа | | | 8 | 9 | Форма N 8 Журнал учета движения путевых листов за __________ _______г.
Форма N 1-Т
Товарно-транспортная накладная | Документ | Дата выдачи | |серия|номер| | Код|_____________| Грузоотправитель полное наименование государственного учреждения, адрес Грузополучатель Плательщик полное наименование государственного учреждения, адрес, номер счета в банке наименование банка
1. Товарный раздел (заполняется грузоотправителем)
|Наименование продукции,| Код продукции |Единица измерения|Количество| | товара (груза), ТУ, |(номенклатурный|_________________| | | марка, размер, сорт | номер) |наимено| код | | | | |вание | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |Цена|Вид |Количест| Масса, |Сумма|Пор. N записи по | | |упаков|во | т, кг | |складской картотеке| | |ки | | | |(грузоотправителя, | | | | | | |грузополучателя) | | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |Наценка (процент) |_____| |Складские или транс- |_____| |портные расходы |_____| |Всего к оплате |_____| Товарная накладная имеет продолжение на ___ листах, на бланках за N___ и содержит ________________________________ порядковых номеров записей.
Всего наименований __________ Масса груза (нетто) _______ Всего мест ____________ Масса груза (брутто) ___________ Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на ______________ листах Всего отпущено на сумму Отпуск разрешил ____________________ Главный бухгалтер должность, подпись подпись Отпуск груза произвел _______________ М.П. "___"________ 199__г.
По доверенности N ____ от "___" _____________ 199__г.
выданной ___________________________________________ Груз к перевозке принял ____________________________ фамилия, и., о., подпись (при личном приеме товара по количеству и ассортименту)
Груз получил должность, фамилия, и., о., подпись грузополучателя Оборотная сторона формы N 1-Т
2. Транспортный раздел Срок доставки груза "___" ______________ 199__г.
Автохозяйство наименование, адрес, номер счета в банке, наименование банка Автомобиль _______________ ________ Заказчик (плательщик)
номерной знак марка наименование, адрес, телефон, номер счета в банке, наименование банка Водитель ______________________________________ Вид перевозки фамилия, и., о., номер удостоверения Пункт погрузки __________________ Пункт разгрузки адрес, телефон адрес, телефон Переадресовка наименование и адрес нового грузополучателя распоряжения, подпись ответственного лица Прицеп 1 _______________ ____________ Прицеп 2 _______________ ____________ ТНН N ! !
К путевому листу !-----!
Код !-----!
Маршрут N !-----!
Гаражный N !-----!
Сведения о грузе
| Краткое | С грузом| Вид |Количество| Способ | Код | Номера| |наименование| следуют |упаковки| мест |определения|груза|контей-| | груза |документы| | | массы | |неров | Количество ездок, заездов|_____| | Класс груза | Масса брутто, т | Итого масса брутто, т |_________________| Указанный груз за исправной Количество пломбой, тарой и упаковкой __________ мест ____________ оттиск прописью Массой брутто, т ____________________ к перевозке.
Сдал ____________________________________________ должность, фамилия, и.,о., подпись, штамп Принял водитель экспедитор ____________________________ Массой брутто, т ____________________ сдал водитель-экспедитор _________________ Принял ____________________________________________ должность, фамилия, и., о., подпись, штамп Отметка о составленных актах ______________________ Транспортные услуги _______________________________ | Погрузочно-разгрузочные операции |операция |исполнитель | дополнительные операции |механизм (грузо- | | |отправитель,|(наименование,количество)|подъемность, ем- | | | получатель | |кость ковша и т.д. | | 10 | 11 | 12 | 13 | |погрузка | | | | |разгрузка| | | | | способ |дата и время, число,|время дополни-| подпись | |___________________|месяц, часы, минуты |тельных опера-|ответствен- | |ручной, механи-|код|____________________|ций, мин. |ного лица | | зир. наливной | | прибытия | убытия | | | | 14 |15 | 16 | 17 | 18 | 19 | | Прочие сведения (заполняются автопредприятием)
| расстояние перевозки по группам дорог, км |код экс- |сумма за тран| |____________________________________________|педирова-|спортные | |всего|в городе|І группа|ІІ группа|ІІІ группа|ния груза|услуги | | | | | | | |с клиен|води-| | | | | | | |та |телю | | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | |штраф|поправочный коэф- |Суммарный простой,| Расчет | За | За т/км| | |фициент к зарплате| час., мин. |стоимости|тонны| | | |расц. |осн. тариф|под погр.|под. | | | | | |водит. | | |разгр. | | | | | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | | | | | | |Выполнено| | | | | | | | |Расценка | | | | | | | | |К оплате | | | |Погрузочно- |Недогрузка|Экспеди| Сверхнормативный |За сроч-|За специ| |разгрузочные|автомобиля|тор | простой |ность |альн. | | работы |и прицепа | |__________________|заказа |транс- | | | | |погрузка|разгрузка| |порт | | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | ____________________ Таксировка ____________________ |Прочие доплаты|Всего| _______________________________ |______________|_____| Таксировщик ___________________ ________________________________________ Форма N 122 Сумма невыполненных обязательств на конец года ____________ тенге Главный бухгалтер ___________ ________________________