Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 27 қазандағы N 377 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2003 жылғы 1 желтоқсанда тіркелді. Тіркеу N
2585. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 169 (V043374) қаулысымен.
Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесін бекіту туралы "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3- бабының 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, инвестициялық портфельді басқарушының жұмыс істеуінің айқындылық дәрежесін және тиімділігін арттыру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
1. Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және инвестициялық портфельді басқарушыларға жіберсін.
4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі басшылығының қызметін қамтамасыз ету басқармасы (Терентьев А.Л.) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауды қамтамасыз етсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
Ұлттық Банк Төрағасы
"Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесін бекіту туралы"
2003 жылғы 27 қазандағы N 377 қаулысына 1-қосымша Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі Осы Ереже "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес әзірленді және Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру нысандары мен мерзімдерін белгілейді.
1. Инвестициялық портфельді басқарушы бағалы қағаздар рыногын реттеуді және қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) мыналарды береді:
1) тоқсан сайын, ағымдағы тоқсанның бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күннің аяғындағы жағдай бойынша:
жасалынған шарттардың тізімін;
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік балансты (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы);
осы Ереженің 1-1-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың баптарына ескертулер;
осы Ереженің 1-2-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Кері РЕПО"
операциясы", "РЕПО" операциясы" бухгалтерлік баланстың баптарына ескерту;
Осы Ереженің 1-3-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа)
"Орналастырылған салымдар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)"
бухгалтерлік баланстың бабына ескерту;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есепті (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы);
кастодиан банктердің инвестициялық шоттарындағы қалдықтар туралы анықтамаларды;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельді басқарушының, инвестициялық қорларды қоспағанда, басқаруындағы клиенттердің активтерінің құрылымы туралы есепті;
осы Ереженің 5 және 6-қосымшаларына сәйкес аяқталған есепті кезең үшін клиенттің активтерін және меншік активтерін, инвестициялық қорларды қоспағанда, инвестициялау жөніндегі жасалынған операциялар туралы есептерді;
осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есеп;
осы Ереженің 6-2-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер жөніндегі есеп;
1-1) Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3- қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін, мұндай сәйкессіздіктер пайда болған сәттен бастап бір жұмыс күні ішінде инвестициялық қордың активтері жөніндегі есеп;
2) жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін ағымдағы жылдың 1 сәуіріне дейінгі мерзімде (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы):
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік балансты;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есепті;
осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес ақша қозғалысы (жанама әдіс) туралы есепті;
осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес меншік капиталындағы өзгерістер туралы есепті;
есепке түсіндірме жазбаны;
есепті жылда жүргізілген қаржылық есеп аудитінің нәтижелері туралы аудиторлық есепті.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту мен толықтырулар енгізілді - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
1-1. Осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есепте және Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есепте қордың активтері:
1) инвестициялық қор активтерінің түрлері бойынша;
2) бағалы қағаздардың эмитенттері (бағалы қағаздардың бірегейлендіру нөмірлері), салым шарттары жасалған банктер, қор сатып алған қаржы құралдарын шығарған тұлғалар бойынша;
3) осы тармақтың 2) тармақшасында айқындалған тұлғалар тіркелген мемлекеттер бойынша;
4) қаржы құралдарының айналыста болу (қолданылу) мерзімдері бойынша;
5) қаржы құралы көрсетілген валюта бойынша бөлінеді және жекелеген жолдарда көрсетіледі.
Активтердің әрбір түрі бойынша есепті қалыптастырған кезде өлшем бірлігі саны мағыналарының, активтерді сатып алу құнының, бағалау құнының және процентпен таза активтер құны үлесінің қорытынды жолы толтырылады.
Ескерту: 1-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
1-2. Осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есепке, осы Ереженің 6-2- қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер жөніндегі есепке және Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есепке инвестициялық портфельді басқарушының басшылары қол қояды, оның мөрімен бекітіледі және инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы қолын қояды.
Ескерту: 1-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі
2. Есеп уәкілетті органға электрондық тасымалдағышта және қағаз жазбада беріледі.
3. Қағаз жазбадағы есеп инвестициялық портфельді басқарушысының басшысы қол қойған, еркін нысанда жазылған ілеспе хатпен бірге уәкілетті органға беріледі.
4. Қағаз жазбада берілетін есептің барлық парақтарына нөмір қойылады, парақтардың жалпы саны ілеспе хатта көрсетіледі.
Түзетілген және өшірілген есеп инвестициялық портфельді басқарушыға қайтарылуы тиіс.
5. Есепке инвестициялық портфельді басқарушының басшысы және бас бухгалтері қол қояды және мөрмен бекітіледі.
6. Қағаз жазбада берілген есептің мәліметтері электрондық тасымалдағышпен берілген есептің мәліметтеріне сәйкес келуге тиіс.
7. Есепке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, инвестициялық портфельді басқарушы үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, есептің түзетілген нұсқасын береді.
8. Уәкілетті орган есепті қараған инвестициялық портфельді басқарушыдан есепте көрсетілген ақпаратты тексеруге қажетті мәліметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.
9. Есепті уақтылы бермегені үшін, есеп пен оның қосымша мәліметтерін бермегені үшін немесе көрсетілген есепте шынайы емес мәліметтер бергені үшін инвестициялық портфельді басқарушысы мен оның лауазымды адамдары Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауапкершілік атқарады.
Инвестициялық портфельді ережесіне 1-қосымша Бухгалтерлік баланс [инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы] ____ жылғы ___ _______ (мың теңгемен)
Баптардың атауы Ескерту Есепті 200_ жылғы кезеңнің 31 аяғында желтоқсан Активтер Негізгі құрал-жабдықтар (нетто)
Материалдық емес активтер Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек (күмәнді талаптар бойынша резервтерді ескере отырып)
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (күмәнды талаптар бойынша резервтерді шегергенде)
Сатуға арналған қолда бар Мерзімі өткен салық талабы Басқа активтер Қорлар Салық және басқа төлемдер бойынша бюджет алдындағы талаптар Алдағы кезеңдердің шығыстары Қысқа мерзімді дебиторлық берешек (күмәнды талаптар шегергенде)
Бағалы қағаздармен
"Кері РЕПО" операциясы Саудаға арналған бағалы қағаздар (күмәнды талаптар Орналастырылған салымдар (күмәнды талаптар бойынша Ақшалар оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша банктер шоттарындағы ақша Меншік капитал Жарғылық капитал Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)
Алынған капитал
Резервтік капитал
Басқа резервтер
Бөлінбеген кіріс
(жабылмаған шығын):
өткен жылдарда есептік кезеңде Азшылық үлесі Міндеттемелер Ұзақ мерзімді алынған заемдар Қаржылық жалға алу кредиторлық берешек Шығарылған борыштық бағалы қағаздар Мерзімі өткен салық міндеттемелері Алдағы кезеңдердің кірістері Акциялар бойынша акционерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Қызметкерлермен есеп айырысу міндеттеме Қысқа мерзімді кредиторлық берешек Қысқа мерзімді алынған заемдар "Бағалы қағаздармен РЕПО"
операциясы
Өзге де міндеттемелер Меншік капитал және міндеттемелер жиынтығы Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері] басқарушының есеп беру ережесіне 1-1-қосымша Ескерту: 1-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі ________________________________ жылғы жағдай бойынша инвестициялық портфельді басқарушы __________________ "Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың баптарына ескертулер N | Эмитенттің |Эми.|Бағалы|Ұлттық |Бағалы|Баланстық құны (нетто)
р/с| атауы |тен.|қағаз.|біре. |қағаз.| (мың теңгемен)
| |ттің|дардың|гейлен.|дардың|_______________________ | |коды|атауы |діру |саны |Сатуға|Саудаға |Өтеуге | | | |нөмірі |(дана.|арнал.|арналған|дейін | | | | |мен) |ған |бағалы |ұста.
| | | | | |қолда |қағаздар|латын | | | | | |бар | |бағалы | | | | | |бағалы| |қағаз.
| | | | | |қағаз.| |дар | | | | | |дар | | 1 Қазақстан Республи.
касының мемлекеттік бағалы қағаздары 2 Қазақстан Республикасы ұйымдарының емес эмис.
сиялық бағалы
2.1. Екінші дең.
гейдегі банк.
тердің бағалы
2.1.1.
2.2. Екінші дең.
терді қоспа.
ғанда, заңды тұлғалардың
2.2.1.
3. Шетел мемле.
кеттерінің
4. Шетел мемле.
заңдарына сәйкес шыға.
рылған мем.
лекеттік емес қағаздар
5. Халықаралық қаржы ұйым.
дарының бағалы 6 Барлығы Күні |Листинг/рейтинг|Ескерту Сатып алу|Сату/өтеу| | Бірінші басшы ____________ күні ______________ Бас бухгалтер ____________ күні ______________ Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны________ Мөр орны ережесіне 1-2-қосымша Ескерту: 1-2-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі ____________________________________ жылғы жағдай бойынша инвестициялық портфельді басқарушы ______________________ "Кері РЕПО" операциясы", "РЕПО" операциясы"
бухгалтерлік баланстың баптарына ескерту N |Операцияның|Бағалы|Ұлттық |"РЕПО" шартының | Күні р/с| мазмұны |қағаз.|біре. | деректемелері |__________________ | |дардың|гейлен.|_________________| РЕПО | РЕПО | | түрі |діру | "РЕПО" | "РЕПО" | ашылу | жабылу | | |нөмірі |шартының|шартының| | | | | | күні | нөмірі | | 1 "Кері РЕПО"
1.1. Тікелей тәсіл
1.2. Автоматты 2 "РЕПО"
2.1. Тікелей
2.2. Автоматты
"РЕПО" | Сыйақы |"РЕПО"-дағы| "РЕПО" сомасы | Ескерту операция.|ставкасы|бағалы қа. |______________________| сының | |ғаздардың |теңгемен | Шетел | мерзімі | | саны | |валютасында | Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны_______ ережесіне 1-3-қосымша Ескерту: 1-3-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі _____________________________________ жылғы жағдай бойынша инвестициялық портфельді басқарушы _______________________ "Орналастырылған салымдар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың бабына ескерту N |Банк баптарының|Банк|Банк| Салым бойынша негізгі борыш р/с|атауы (банктер |коды|рей.|_____________________________________ | бөлігінде) | |тин.|тең. |Теңгемен есеп.|Салым сомасының | | |гісі|гемен|телген шетел | жиынтығы | | | | |валютасындағы | | | | | | ақша қалдығы | 1 Талап етуге дейінгі салымдар 2 Мерзімді салымдар 3 Шартты салымдар 4 Барлығы Салым бойынша сыйақы |Күмәнді |Ескерту ______________________________________|борыштар| теңгемен|Теңгемен есептелген| Сыйақы |бойынша | |шетел валютасындағы|сомасының|резерв | | ақша қалдығы |жиынтығы | | ережесіне 2-қосымша Кірістер және шығыстар туралы есеп Баптардың атауы Ескерту Есепті Ағымдағы Ағымдағы Өткен кезең жылдың жылдың жылдың үшін басынан бергі осы кезеңі басынан кезең үшін үшін бергі (өспелі осы жиынтықпен) кезең үшін (өспелі жиын.
тықпен)
Ағымдағы шоттар және орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон/дисконт)
түріндегі кірістер
"Кері РЕПО"
операциялары бойынша кірістер Инвестициялық портфельді басқару жөніндегі қызметтен бойынша (нетто)
өзге де кірістер
(шығындар):
Бағалы қағаздарды
(нетто) сатып алудан-сатудан түскен кірістер Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған құнының өзгеруінен кірістер (нетто)
Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар)
Басқа заңды капиталына қатысудан кіріс Өзге де кірістер Кірістер жиынтығы Алынған заемдар және бойынша сыйақы және қаржылық жалдау түріндегі шығыстар (сыйлықақы)
түріндегі шығыстар
"РЕПО" операциялары бойынша шығыстар Комиссиялық шығыстар Операциялық шығыстар еңбекақы және іссапар бойынша амортизациялық аударымдар ағымдағы жалға алу Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер (корпоративтік табыс салығынан басқасы)
Басқа да шығыстар
Шығыстар жиынтығы
Резервтерге
(провизияларға)
аударымдарға дейінгі таза кіріс (шығын)
Ықтимал шығындарға арналған шығыстар (провизиялар)
(резервтерге қалыптастыру)
аударымдардан кейінгі таза кіріс (шығын)
Көзделмеген кірістер
(шығындар)
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза кіріс (шығын) жиынтығы Корпоративтік табыс салығы Салықтар төлегеннен (шығын)
Кезең ішіндегі ережесіне 3-қосымша [форматтағы күн, күні, айы, жылы] жағдай бойынша Клиенттердің активтерінің құрылымы туралы Есеп р/с Бағалы Ұлттық Бағалы Есепке Өтеу күні Валюта N қағаздардың бірегей. қағаздардың қою күні нақты түрі және лендіру саны құны оның номері эмитентінің атауы А 1 2 3 4 5 6 Жиынтығы: х х х таблицаның жалғасы:
Бір бағалы Төлем Бір бағалы қағаздың Бағалы Клиенттің қағаздың нақты валютасы сатып алу құны қағаздардың атауы құны әділ құны және (теңгемен) шарттың N Нақты құны Теңгемен валютамен х х х х х ережесіне 4-қосымша Ескерту: 4-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
ережесіне 5-қосымша
Клиенттердің активтерін инвестициялау жөніндегі жасалынған мәмілелер туралы __________________ -__________________ аралығындағы кезең үшін N Мәміле брокер- Қызмет көрсетуге Мәміленің Рынок Бағалы р/с жасау дилер ақы төлеу түрі қағаздардың күні атауы түрі және оның Брокер- банк биржа дилер А 1 2 3 4 5 6 7 8 Ұлттық Валюта Бір бағалы Мәмілелер Төлем Бір бірегейлендіру нақты қағаздың көлемі валютасы бағалы номері құны нақты құны (бағалы қағаздың қағаздар. сатып алу дың бағасы данасы)
Мәмілелер Клиенттің сомасы атауы шарттың N ережесіне 6-қосымша Меншік активтерін инвестициялау жөніндегі жасалынған мәмілелер туралы __________________ -__________________ аралығындағы кезең үшін дың да. бағасы насы)
Мәмілелер сомасы ережесіне 6-1-қосымша Ескерту: 6-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі [инвестициялық қордың атауы] Инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есеп 1-нысан Инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны (теңге)
N | Атауы | Құны | Ескерту 1 Инвестициялық қор шығарған бағалы 2 Инвестициялық қордың қызмет етуінің басталуынан бастап кезең үшін оның кірістері (шығыстары), оның ішінде:
2.1 Инвестициялық қордың кірістері:
2.1.1 двидендтер бойынша
2.1.2 сыйақы бойынша
2.1.3 проценттер бойынша
2.1.4 Инвестициялық қордың активтерін сатып алу-сату мәмілелері бойынша құнының өсімі
2.1.5 Инвестициялық қордың активтерін қайта бағалау
2.1.6 Басқасы
2.2 Инвестициялық қордың шығыстары:
2.2.1 Проценттер бойынша
2.2.2 Инвестициялық қордың активтерін сатып шығындары
2.2.3 Инвестициялық қордың активтерін қайта
2.2.4 Туынды қаржы құралдары бойынша шығыстар
2.2.5 Инвестициялық қордың қызмет етуін қамтамасыз ететін тұлғаларға сыйақы және өтемақы
2.2.6 салықтар, алымдар, аударымдар
2.2.7 Басқасы 3 Қателесіп есептелген сомалар Инвестициялық қор активтерінің жиынтығы (1, 2 және 3 жолдар бойынша)
2-нысан
Инвестициялық қор активтерінің құрылымы мен құны N | Атауы |Өлшем |Сатып|Ағымдағы| Таза | |бірлі.| алу |бағалау | активтер | |гінің |құны | құны | құнының | |саны | | | үлесі, | | | | |процентпен 1 Банк шоттарындағы ақша, оның ішінде: х
1.1 Теңге х х
1.2 Валюта түрлері бойынша шетел валютасы х
1.2.1 ...
2 Банктердегі салымдар,
2.1 Салымдар, банктер түрлері бойынша бөле отырып теңгемен х
2.1.1 ...
2.2 Валюталар, салымдар, банктер түрлері бойынша бөле отырып шетел валютасында х
2.2.1 ...
3 Бірегейлендіру нөмірін көрсете отырып бағалы қағаздар, оның ішінде:
3.1 Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы
3.2 Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес эмиссиялық
3.2.1 Акциялар
3.2.1.1 ...
3.2.2 Облигациялар, оның ішінде
3.2.2.1 Агенттік облигациялар
3.2.2.2 Ипотекалық облигациялар
3.2.2.3 Басқа да қамтамасыз етілген облигациялар
3.2.2.4 Басқа да қамтамасыз етілмеген облигациялар
3.2.3 Инвестициялық пай қорларының пайлары
3.3 Қазақстан Республикасының басқа да бағалы қағаздар
3.4 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
3.5 шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары
3.6 Шетел мемлекеттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздар, оның ішінде
3.6.1 Акциялар
3.6.2 облигациялар
3.6.3 пайлар
3.6.4 басқасы 4 Депозитарлық қолхаттар,
4.1 Қазақстандық
4.2 Шетелдік 5 "РЕПО" және "кері РЕПО"
операциялары бойынша талаптар
5.1 ...
6 Вексельдер
6.1 ...
7 Акционерлік қоғамдарды қоспағанда, ұйымдарға, консорциумдарға және өзге де бірлестіктерге қатысу үлесі 8 Басқа қаржы құралдары 9 Жер 10 Үйлер 11 Аяқталмаған құрылыс 12 Жобалық-сметалық құжаттама 13 Түрлері бойынша бөле отырып өзге активтер 14 Дебиторлық берешек,
14.1 Қаржы құралдары бойынша есептелген дивидендтер мен сыйақы, оның ішінде мыналар бойынша:
14.1.1 Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары
14.1.2 Шетел мемлекеттерінің
14.1.3 Қазақстан Республикасының
14.1.4 Шетел мемлекеттерінің
14.1.5 Қазақстан Республикасының басқа қаржы құралдары
14.1.6 Басқа шетелдік қаржы құралдары
14.2 Басқа есептелген инвестициялық кіріс
14.2.1 ...
14.3 Инвестициялық қордың жеткізілген активтері үшін алынбаған ақша
14.4 Олар бойынша есептескен жеткізілмеген қаржы құралдары немесе өзге активтер
14.4.1 ...
14.5 Мәмілелер жасау үшін бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларына берілген активтер
14.5.1 ...
14.6 Басқа дебиторлық берешек
14.6.1 ...
Инвестициялық қор активтерінің жиынтығы 3-нысан Инвестициялық қор міндеттемелерінің құрылымы мен құны N | Атауы | Өлшем |Сатып|Ағымдағы | |бірлігінің| алу | бағалау | | саны |құны | құны 1 Алынған заемдар мен кредиттер бойынша міндеттемелер 2 Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу бойынша міндеттемелер 3 Инвестициялық қордың бағалы қағаздары бойынша дивидендтерді төлеу міндеттемелері 4 Мыналар бойынша кредиторлық берешек:
4.1 Инвестициялық қордың активтерімен мәмілелер
4.2 Инвестициялық қордың қызмет етуін қамтамасыз ететін тұлғаларға комиссиялық сыйақы
4.3 Басқа да комиссиялық сыйақы операциялары бойынша төлемдер 6 Басқа да кредиторлық берешек 7 Түрлері бойынша бөле отырып басқа да міндеттемелер Міндеттемелердің жиынтығы Инвестициялық қордың таза активтері құнының жиынтығы ("Активтердің жиынтығы"
"Міндеттемелердің жиынтығы")
шегергенде
Инвестициялық қордың айналыстағы бағалы қағаздарының саны Пайдың есептік құны (инвестициялық пай қоры үшін)
4-нысан
Инвестициялық қордың шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерінің құрылымы және құны N | Шартты және ықтимал талаптар | Ағымдағы бағалау | Ескерту |мен міндеттемелер, оның ішінде:| құны | 1 Туынды бағалы қағаздар бойынша
1.1 Фьючерстер
1.2 Опциондар
1.3 Форвардтар
1.4 Своптар
1.5 Басқалары 2 Түрлері бойынша бөле отырып басқалары Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы] Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы] Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны.
ережесіне 6-2-қосымша Ескерту: 6-2-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі ___________ кезеңнен бастап ___________ дейінгі Инвестициялық қордың теңгемен таза активтерінің құнындағы өзгерістер N | Баптардың атауы |Өткен есепті| Есепті | Өзгеру | | кезең үшін |кезең үшін|проценті 1 Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын орналастырудан түскен түсімдер 2 Дивидендтер, сыйақылар, проценттер бойынша кірістер,
2.1 Қазақстан Республикасының
2.2 Қазақстан Республикасының
2.3 Халықаралық қаржы
2.4 шетел мемлекеттерінің
2.5 Шетел мемлекеттерінің
2.6 Банктердегі салымдар бойынша проценттер
2.7 Басқа қаржы құралдары 3 "РЕПО" және "кері РЕПО"
операциялары бойынша кірістер
3.1 ...
4 Қаржы құралдарын сатып алудан-сатудан болған кіріс
4.1 Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын сатып алудан-сатудан болған
4.2 Қазақстан Республикасының қағаздарды сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын)
4.3 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарын сатып
4.4 Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздарды сатып
4.5 Басқа қаржы құралдарын сатып 5 Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар),
5.1 Шетел валютасын қайта бағалаудан
5.2 Қаржы құралдарының нарықтық құнының өзгеруінен, оның ішінде
5.2.1 Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарының
5.2.2 Қазақстан Республикасының қағаздардың
5.2.3 Халықаралық қаржы ұйымдарының
5.2.4 шетел мемлекеттерінің
5.2.5 шетел мемлекеттерінің заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздарының
5.3 Басқа қаржы құралдарын қайта
5.4 Активтердің түрлері бойынша бөле отырып басқа активтерді қайта 6 Түрлері бойынша бөле отырып басқа кірістер 7 Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары 8 Инвестициялық қордың бағалы қағаздары бойынша төленген дивидендтер 9 Төленген комиссиялық сыйақы,
9.1 Акционерлік инвестициялық қорға
9.2 Инвестициялық портфельді басқарушыға
9.3 Инвестициялық қордың кастодианына
9.4 Орталық депозитарийге немесе инвестициялық қордың тіркеушісіне
9.5 Қор активтерімен немесе оның бағалы қағаздарымен сатып алу/сату мәмілелерін жүзеге асыратын брокерлер-дилерлерге
9.6 трансфер-агенттерге
9.7 Сауда-саттықты ұйымдастырушыларға
9.8 Басқа тұлғаларға 10 Түрлері бойынша бөле отырып басқа да шығыстар 11 Анықталмаған сомалар (қателесіп есептелген)
12 Анықталмаған (қателесіп есептелген) сомаларды қайтару активтеріндегі өзгерістердің жиынтығы Кезең басына инвестициялық қордың таза активтері Кезең соңына инвестициялық Кезең соңындағы жағдай бойынша айналыстағы (инвестициялық пай қоры үшін) пайлар саны пайдың есептік құны пайдың есептік құнындағы өзгерістер Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны ережесіне 6-3-қосымша Ескерту: 6-3-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі _______________________________________ жылғы жағдай бойынша Қазақстан Республикасының заңдарында және қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есеп N| Инвес. |Өлшем |Сатып|Ағым.|Таза активтер |Бұзудың|Пайда болған |тициялық|бірлі.|алу |дағы |құнының үлесі,|пайда |бұзуды жою |қор ак. |гінің | құны|баға.| процентпен |болған |жөніндегі |тивінің |саны | |лау | |күні |түсініктемелер | атауы | | |құны | | | ережесіне 7-қосымша Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
Баптардың атауы Ескерту Ағымдағы Ағымдағы жылдың жылдың осы басынан кезеңі үшін бергі кезең жиынтықпен)
Операциялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер Салық салуға дейінгі Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер:
Амортизациялық аударымдар және тозу Ықтимал шығынға арналған резервтер (провизиялар) бойынша Шетел валютасымен операциялар бойынша жұмсалмаған кірістер және шығыстар Алуға сыйақы түрінде есептелген кірістер Сыйақы төлеуге шығыстар Ақшалай емес баптарға басқа да түзетулер Операциялық активтерді және міндеттемелерді өзгерткенге дейінгі операциялық кіріс Операциялық активтерде (көбею) азаю берешектің (көбеюі) азаюы Алдағы кезеңдердегі шығыстардың (көбеюі)
азаюы операцияларының (көбеюі) азаюы Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздардың (көбеюі)
Өтеу мерзімі үш айдан астам мерзімге салымдардың Басқа да активтердің Операциялық міндеттемелердің (көбеюі (азаюы)
кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы)
Қысқа мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы)
"РЕПО" операцияларының кірістердің көбеюі Басқа да міндеттемелердің Резервтік капиталдағы көбею (азаю)
Операциялық қызметтен түскен ақшаның көбеюі Төленген корпоративтік Салық салудан кейінгі операциялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы Инвестициялық қызметпен Өтеуге дейін ұсталынатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату)
мен материалдық емес активтерді сатып алу активтерді сату Басқа да түсімдер және төлемдер Инвестициялық қызметтен Қаржылық қызметке Акциялар шығару Акцияларды және қатысу үлесін алу дивидендтер төлеу Қаржылық қызметтен Есепті кезеңдегі ақшаның көбею Кезең басындағы ақша қалдығы Кезең соңындағы ақша қалдығы ережесіне 8-қосымша Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп Жарғылық Сыйлықақылар Алынған капитал (қосымша капитал төленген капитал)
Есептік кезеңнің басындағы сальдо Есеп саясатындағы өзгерістер және өткен жылдардағы негізгі қателерді түзету басында қайта есептелген сальдо Есепті кезеңде қосымша шығарылған (сатып алынған)
меншік акциялар және
(құрылтайшылардың қосымша салымдары және пайлары)
Есептелген
Негізгі құрал-жабдықты қайта бағалау Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгерту Ағымдағы кезеңде бөлінбеген кіріс (орны жабылмаған шығын)
Ішкі аударымдар резервтік капиталды қалыптастыру негізгі құрал-жабдықтың жинақталған қайта бағалауының амортизациясы Өзге операциялар аяғындағы сальдо Резервтік Басқа Бөлінбеген кіріс Жиынтығы:
Капитал резервтер (жабылмаған кіріс)

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2003 года N 377. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 1 декабря 2003 года N 2585. Утратило силу - постановлением Правления Национального Банка РК от 15 декабря 2004 года N 169 (V043374)
(вводится в действие с 1 февраля 2005 года)
Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем В соответствии с подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", в целях повышения степени прозрачности и эффективности функционирования управляющих инвестиционным портфелем, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, управляющих инвестиционным портфелем.
4. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждены
Национального Банка Республики Казахстан "Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем"
от 27 октября 2003 года N 377 Правила представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", и устанавливают порядок и формы представления отчетности управляющим инвестиционным
1. Управляющий инвестиционным портфелем представляет в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор за рынком ценных бумаг (далее - уполномоченный орган):
1) ежеквартально, не позднее пятого рабочего дня текущего квартала, следующую отчетность по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода:
список заключенных договоров;
бухгалтерский баланс в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
примечание к статьям бухгалтерского баланса "Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери)", "Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери)", "Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери)" в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
примечание к статьям бухгалтерского баланса "Операция "обратное РЕПО", "Операция "РЕПО" в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
примечание к статье бухгалтерского баланса "Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери)" в соответствии с Приложением 1-3 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное отчет о доходах и расходах в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление справки об остатках на инвестиционных счетах в банках-кастодианах;
отчет о структуре активов клиентов, находящихся в управлении у управляющего инвестиционным портфелем, за исключением инвестиционных фондов в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
отчеты о совершенных сделках по инвестированию активов клиента, за исключением инвестиционных фондов, и собственных активов за истекший отчетный период в соответствии с Приложениями 5 и 6 к настоящим Правилам;
отчет о структуре и стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-1 к настоящим Правилам;
отчет об изменениях в чистых активах инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-2 к настоящим Правилам;
1-1) отчет об активах инвестиционного фонда, не соответствующих требованиям к структуре активов инвестиционного фонда, установленных законодательством Республики Казахстан и инвестиционной декларацией фонда, в соответствии с Приложением 6-3 к настоящим Правилам в течение одного рабочего дня с момента возникновения таких несоответствий;
2) ежегодно за период с 01 января по 31 декабря отчетного года, в срок до 01 апреля текущего года (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами):
бухгалтерский баланс в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
отчет о доходах и расходах в соответствии с Приложением 2 к настоящим отчет о движении денег (косвенный метод) в соответствии с Приложением 7 к настоящим Правилам;
отчет об изменениях в собственном капитале в соответствии с Приложением 8 к настоящим Правилам;
пояснительную записку к финансовой отчетности;
аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности.
1-1. В отчете о структуре и стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-1 к настоящим Правилам и в отчете об активах инвестиционного фонда, не соответствующих требованиям к структуре активов инвестиционного фонда, установленных законодательством Республики Казахстан и инвестиционной декларацией фонда, в соответствии с Приложением 6-3 к настоящим Правилам активы фонда разделяются и отражаются отдельными строками по:
1) видам активов инвестиционного фонда;
2) эмитентам ценных бумаг (идентификационным номерам ценных бумаг), банкам, с которыми заключены договоры вклада, лицам, выпустившим финансовые инструменты, приобретенные фондом;
3) государствам, в которых зарегистрированы лица, определенные в подпункте 2) настоящего пункта;
4) срокам обращения (действия) финансовых инструментов;
5) валюте, в которой выражен финансовый инструмент.
При формировании отчета по активам каждого вида заполняется итоговая строка значений количества единиц измерения, стоимости приобретения активов, оценочной стоимости и доли от стоимости чистых активов в процентах.
2. Отчетность представляется в уполномоченный орган на бумажном и электронном носителях.
3. Отчетность на бумажном носителе направляется в уполномоченный орган сопроводительным письмом, составленным в произвольной форме, подписанным руководителем управляющего инвестиционным портфелем.
4. Все листы отчетности, представляемой на бумажном носителе, нумеруются, общее количество листов указывается в сопроводительном письме.
Отчетность, содержащая исправления и подчистки, подлежит возврату управляющему инвестиционным портфелем.
5. Отчетность подписывается руководителем и главным бухгалтером управляющего инвестиционным портфелем и заверяется печатью.
6. Сведения в отчетности, представленной на бумажном носителе, должны соответствовать сведениям отчетности, представленной на электронном носителе.
7. В случае внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, управляющий инвестиционным портфелем в течение трех рабочих дней представляет в уполномоченный орган исправленный вариант отчетности с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
8. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган вправе запросить у управляющего инвестиционным портфелем сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
9. За несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление недостоверных сведений, содержащихся в отчетности, управляющий инвестиционным портфелем и его должностные лица несут ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем Бухгалтерский баланс (полное наименование управляющего инвестиционным портфелем) на ___ _______ ____ года (в тысячах тенге)
Наименование статьи |Примечание|на конец |за 31 | |отчетного|декабря | |периода |200_года 1 | 2 | 3 | 4 Активы Основные средства (нетто)
Нематериальные активы (нетто)
Инвестиции в капитал других юридических лиц Долгосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным требованиям)
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов по сомнительным требованиям)
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по Отсроченное налоговое требование Прочие активы Запасы Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расходы будущих периодов Краткосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным требованиям)
Операция "Обратное РЕПО" с ценными бумагами Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным требованиям)
Деньги в том числе:
наличность в кассе деньги на счетах в банках Собственный капитал Уставный капитал Премии (дополнительный оплаченный капитал)
Изъятый капитал
Резервный капитал
Прочие резервы
Нераспределенный доход (непокрытый убыток):
предыдущих лет отчетного периода Доля меньшинства Обязательства Долгосрочные полученные займы финансовая аренда Долгосрочная кредиторская задолженность Выпущенные долговые ценные бумаги Отсроченное налоговое обязательство Доходы будущих периодов Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям с персоналом Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам Краткосрочная кредиторская задолженность Краткосрочные полученные займы Операция "РЕПО с ценными бумагами"
Прочие обязательства
Итого собственный капитал и обязательства Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 1-1 венные цен- ные бумаги Республики Казахстан 2 Негосударст- венные эмис- сионные цен- организаций
2.1. Ценные бумаги банков вто- рого уровня
2.1.1.
2.2. Ценные бумаги юридических лиц, за исклю- чением банков второго уровня
2.2.1.
3. Ценные бумаги иностранных государств
4. Негосударст- венные ценные бумаги, вы- пущенные в соответствии
5. Ценные бумаги международных финансовых 6 Всего Первый руководитель____________ дата ______________ Главный бухгалтер ____________ дата _______________ Исполнитель ____________ дата ______________ телефон ________ Место для печати Дата |Листинг/|Примечание
------------------|рейтинг | Приобре-|Продажи/ | | тения |погашения| | 11 | 12 | 13 | 14 Приложение 1-2
1.2. Автомати- ческий способ 2 Операции "РЕПО"
2.1. Прямой
2.2. Автомати-
Срок | Ставка |Коли- | Сумма "РЕПО" | Примечание операции | вознаграж- |чество |---------------| "РЕПО" | дения |ценных | в | в ино- | | |бумаг в| тенге| стран- | | |"РЕПО" | | ной | | | | | валюте | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 Главный бухгалтер ____________ дата ______________ Исполнитель ____________ дата ______________ телефон ________ Приложение 1-3 3 Условные вклады 4 Всего Вознаграждение по вкладу | Резерв | Приме-
--------------------------------| по сом- | чание остаток денег | итого сумма | нитель- | в иностранной | вознаграждения | ным | валюте, пере- | | долгам | считанных в | | | тенге | | | 9 | 10 | 11 | 12 Исполнитель ____________ дата ______________ телефон ________ Приложение 2 Отчет о доходах и расходах (полное наименование управляющего инвестиционным портфелем) на ___ Наименование статьи |При-|За |За |За |За анало- |ме- |от- |пери- |анало-|гичный |ча- |чет-|од с |гичный|период с |ние |ный |нача- |период|начала | |пе- |ла те-|теку- |предыду- | |риод|кущего|щего |щего | |щего|года |года |года (с | | |(с на-| |нараста- | | |растаю| |ющим | | |щим | |итогом)
| | |итогом) | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам Доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) по ценным бумагам Доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными Доходы в виде вознаграждения от деятельности по управлению Иные доходы (убытки) по ценным бумагам (нетто):
доходы от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
доходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (нетто)
Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)
Доход от участия в капитале других юридических лиц Прочие доходы Итого доходов Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде (премии) по ценным бумагам Расходы по операциям "РЕПО"
с ценными бумагами
Комиссионные расходы
Операционные расходы расходы на оплату труда и командировочные амортизационные отчисления расходы по текущей аренде расходы по выплате налогов и других и обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
Прочие расходы
Итого расходов
Чистый доход (убыток) до отчисления в резервы (провизии)
Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов (провизий))
на возможные потери
Чистый доход (убыток) после отчисления в резервы (провизии)
Непредвиденные доходы (убытки)
Итого чистый доход (убыток)
до уплаты корпоративного подоходного налога Корпоративный подоходный налог уплаты налогов Чистый доход (убыток) за период Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
Приложение 3
Отчет о структуре активов клиентов по состоянию на (дата в формате дата, месяц, год)
N |Вид |Нацио-|Коли- |Дата |Дата |Валюта|Номи- |Ва- |Цена покуп- п/п|ценной |наль- |чество|пос- |пога-|номи- |наль- |люта|ки за одну |бумаги |ный |ценных|та- |шения|наль- |ная |пла-|ценную |и наи- |иден- |бумаг |новки| |ной |стои- |тежа|бумагу |менова-|тифи- | |на | |стои- |мость | |----------- |ние ее |кацион| |учет | |мости |одной | |в ва-|В |эми- |ный | | | | |ценной| |люте |тенге |тента |номер | | | | |бумаги| |номи-| | | | | | | | | |наль-| | | | | | | | | |ной | | | | | | | | | |стои-| | | | | | | | | |мости| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Итого: х х х х х х х Справедливая |Наименование стоимость |клиента N ценных бумаг |договора (в тенге) | 11 | 12 х | Приложение 4 Отчет о структуре собственных активов по состоянию на (дата в формате дата, месяц, год)
Приложение 5
Отчет о совершенных сделках по инвестированию активов клиентов за ___ _______ ____ N |Дата |Наиме-| Оплата |Вид |Ры-|Вид |Нацио-|Ва- п/п|совер-|нова- | услуг |сдел-|нок|ценной |наль- |люта |шения |ние | |ки | |бумаги |ный |номи- |сделки|броке-| | | |и наи- |иден- |наль- | |ра- | | | |менова-|тифи- |ной | |дилера| | | |ние ее |каци- |стои- | | | | | |эмитен-|онный |мости | | | | | |та |номер | | | |брокера-|бан-|бир-| | | | | | | |дилера |ка |жи | | | | | Номиналь-|Объем |Валюта|Цена |Сумма |Наимено- ная стои-|сделки|плате-|покупки|сделки|вание мость |(штук |жа |за одну| |клиента, одной |ценных| |ценную | |N дого- ценной |бумаг)| |бумагу | |вора бумаги | | | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Приложение 6 Отчет о совершенных сделках по инвестированию собственных активов за период с _______ по ______ Номиналь-|Объем |Валюта|Цена |Сумма ная стои-|сделки|плате-|покупки|сделки мость |(штук |жа |за одну| одной |ценных| |ценную | ценной |бумаг)| |бумагу | бумаги | | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 Приложение 6-1 купли-продажи активов инвестиционного фонда
2.1.5 переоценка активов
2.1.6 Прочие
2.2 Расходы инвестиционного фонда по:
2.2.1 Процентам
2.2.2 убыток стоимости по сделкам
2.2.3 переоценка активов
2.2.4 расходы по производным финансовым инструментам
2.2.5 вознаграждения и возмещения лицам, обеспечивающим функционирование
2.2.6 налоги, сборы, отчисления
2.2.7 прочие 3 Ошибочно зачисленные суммы Итого активов инвестиционного фонда (по строкам 1, 2 и 3)
Форма 2
Структура и стоимость активов инвестиционного фонда (тенге)
N | Наименование |Коли- |Стоимость| Текущая | Доля от п/п| |чество |приобре- | оценочная | стоимости | |единиц |тения | стоимость | чистых | |измере-| | | активов, | |ния | | | в процентах 1 Деньги на банковских счетах, в том числе: х
1.1 Тенге х х
1.2 Иностранная валюта по видам валют х
1.2.1 ...
2 Вклады в банках,
2.1 в тенге с разбивкой по видам вкладов, банков х
2.1.1 ...
2.2 в иностранной валюте с разбивкой по видам валют, вкладов, банков х
2.2.1 ...
3 Ценные бумаги с указанием идентификационного номера,
3.1 Государственные ценные бумаги Республики Казахстан
3.2 Негосударственные ценные эмиссионные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан
3.2.1 Акции
3.2.1.1 ...
3.2.2 Облигации, в том числе
3.2.2.1 Агентские облигации
3.2.2.2 Ипотечные облигации
3.2.2.3 Прочие обеспеченные облигации
3.2.2.4 Прочие
Необеспеченные
3.2.3 Паи паевых инвестиционных фондов
3.3 Прочие ценные бумаги,
3.4 Ценные бумаги финансовых организаций
3.5 Ценные бумаги иностранных государств
3.6 Негосударственные ценные бумаги, иностранных государств, в том числе
3.6.1 акции
3.6.2 облигации
3.6.3 паи
3.6.4 прочие 4 Депозитарные расписки,
4.1 Казахстанские
4.2 Иностранные 5 Требования по операциям "РЕПО" и "обратное РЕПО"
5.1 ...
6 Векселя
6.1 ...
7 Доли участия в организациях, консорциумах и иных объединениях, за исключением акционерных обществ 8 Прочие финансовые инструменты 9 Земля 10 Здания 11 Незавершенное строительство 12 Проектно-сметная документация 13 Прочие активы с разбивкой по видам 14 Дебиторская задолженность,
14.1 Начисленные дивиденды и вознаграждение по финансовым инструментам, в том числе по:
14.1.1 государственным ценным бумагам Республики Казахстан
14.1.2 ценным бумагам иностранных
14.1.3 негосударственным ценным бумагам, выпущенным в соответствии с законо- дательством Республики
14.1.4 негосударственным ценным дательством иностранных
14.1.5 прочим финансовым инструментам Республики
14.1.6 прочим иностранным
14.2 прочий начисленный инвестиционный доход
14.2.1 ...
14.3 не полученные деньги за поставленные активы
14.4 непоставленные финансовые инструменты или иные активы, расчеты по которым произведены
14.4.1 ...
14.5 активы, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг, для совершения сделок
14.5.1 ...
14.6 прочая дебиторская задолженность
14.6.1 ...
Форма 3
Структура и стоимость обязательств инвестиционного фонда N | Наименование | Количество | Стоимость | Текущая | | единиц | приобретения | оценочная | | измерения | | стоимость 1 | 2 | 3 | 4 | 5 1 Обязательства по полученным займам и кредитам 2 Обязательства по выкупу ценных бумаг инвестиционного фонда 3 Обязательства по выплате дивидендов по ценным бумагам 4 Кредиторская задолженность по:
4.1 сделкам с активами
4.2 комиссионным вознаграждениям
4.3 прочим комиссионным вознаграждениям 5 Платежи по операциям 6 Прочая кредиторская 7 Прочие обязательства с разбивкой по видам Итого обязательств Итого стоимость чистых активов инвестиционного фонда ("Итого активы"
минус "Итого обязательства")
Количество ценных бумаг инвестиционного фонда, находящихся в обращении Расчетная стоимость пая (для паевого инвестиционного фонда)
Форма 4
Структура и стоимость условных и возможных требований и обязательств N | Условные и возможные требования | Текущая оценочная | Примечание | и обязательства, в том числе: | стоимость | 1 по производным ценным бумагам
1.1 фьючерсы
1.2 опционы
1.3 форварды
1.4 свопы
1.5 прочие 2 прочие с разбивкой по видам Руководитель управляющего инвестиционным портфелем [подпись] Руководитель подразделения кастодиана, обеспечивающего учет активов инвестиционного фонда [подпись] Место печати управляющего инвестиционным портфелем.
Приложение 6-2
2.3 ценным бумагам международных
2.4 ценным бумагам иностранных
2.5 негосударственным ценным
2.6 проценты по вкладам в банках
2.7 доходы по прочим 3 Доходы по операциям "РЕПО"
и "обратное РЕПО"
3.1 ...
4 Доход (убыток) от купли- продажи финансовых инструментов
4.1 доход (убыток) от купли- продажи государственных ценных бумаг Республики
4.2 доход (убыток) от купли- продажи негосударственных ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законо-
4.3 доход (убыток) от купли- продажи ценных бумаг международных финансовых
4.4 доход (убыток) от купли- ценных бумаг иностранных
4.5 доход (убыток) от купли- продажи ценных бумаг, выпущенных в соответствии
4.6 доход (убыток) от купли- продажи прочих финансовых инструментов 5 Доходы (убытки) от переоценки, в том числе:
5.1 от переоценки иностранной валюты
5.2 от изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, в том числе
5.2.1 государственных ценных бумаг Республики Казахстан
5.2.2 негосударственных ценных бумаг, выпущенных в
5.2.3 ценных бумаг между- народных финансовых
5.2.4 государственных ценных бумаг иностранных государств
5.2.5 негосударственных ценных
5.3 от переоценки прочих финансовых инструментов
5.4 от переоценки прочих активов с разбивкой по видам активов 6 Прочие доходы с разбивкой 7 Выкупленные ценные бумаги 8 Выплаченные дивиденды по ценным бумагам 9 Выплаченные комиссионные вознаграждения, в том числе:
9.1 акционерному инвестиционному фонду
9.2 управляющему инвестиционным
9.3 кастодиану инвестиционного
9.4 центральному депозитарию или регистратору
9.5 брокерам-дилерам, осуществляющим сделки купли/продажи с активами фонда или его ценными бумагами
9.6 трансфер-агентам
9.7 организаторам торгов
9.8 прочим лицам 10 Прочие расходы с разбивкой 11 Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)
12 Возврат невыясненных сумм (ошибочно зачисленных)
Итого изменения в чистых активах инвестиционного фонда Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода фонда на конец периода Количество паев, находящихся в обращении (для паевого инвестиционного фонда), по состоянию на конец периода фонда), по состоянию на конец периода Изменения в расчетной стоимости пая (для паевого инвестиционного фонда)
Руководитель управляющего инвестиционным портфелем [подпись] обеспечивающего учет активов инвестиционного фонда [подпись] Место печати управляющего инвестиционным портфелем Приложение 6-3 Приложение 7 Отчет о движении денег (косвенный метод)
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
на ______ ____ года
Наименование статей |Примечание|За период|За ана- | |с начала |логичный | |текущего |период с | |года (с |начала | |нарастаю-|преды- | |щим ито- |дущего | |гом) |года (с | | |нарас- | | |тающим | | |итогом)
Денежные поступления и платежи, связанные с операционной деятельностью Доход (убыток) до налогообложения Корректировки на неденежные операционные статьи:
амортизационные отчисления и износ расходы по резервам (провизиям)
нереализованные доходы и расходы по операциям с иностранной валютой доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению расходы на выплату вознаграждения прочие корректировки на неденежные статьи Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах (Увеличение) уменьшение в операционных активах (Увеличение) уменьшение долгосрочной дебиторской задолженности (Увеличение) уменьшение расходов будущих периодов (Увеличение) уменьшение краткосрочной (Увеличение) уменьшение операции "Обратное РЕПО" с ценными бумагами (Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (Увеличение) уменьшение вкладов размещенных со сроком погашения свыше трех месяцев (Увеличение) уменьшение прочих активов Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах Увеличение (уменьшение) долгосрочной кредиторской задолженности Увеличение (уменьшение) краткосрочной Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО"
Увеличение (уменьшение) доходов Увеличение (уменьшение) прочих обязательств Увеличение (уменьшение) в резервном капитале Увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности Уплаченный корпоративный подоходный налог Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения связанные с инвестиционной деятельностью Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения Покупка основных средств и нематериальных активов Продажа основных средств и Прочие поступления и платежи Итого увеличение (уменьшение)
денег от инвестиционной деятельности связанные с финансовой деятельностью Выпуск акций Изъятие акций и долей участия Займы полученные Выплата дивидендов по акциям от финансовой деятельности Итого чистое увеличение (уменьшение)
денег за отчетный период Остаток денег на начало периода Остаток денег на конец периода Приложение 8 Отчет об изменениях в собственном капитале |Уставный|Премии |Изъя-|Резерв-|Прочие |капитал |(допол-|тый |ный |резервы | |нитель-|капи-|капитал| | |ный оп-|тал | | | |лачен- | | | | |ный ка-| | | | |питал) | | | Сальдо на начало отчетного Изменения в учетной политике и корректировки фундаменталь- ных ошибок Пересчитанное сальдо на начало Дополнительно выпущенные (выкупленные) собственные акции (дополнительные вклады и паи учредителей) в отчетном периоде Начисленные дивиденды Переоценка основных средств Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (непокрытый убыток)
текущего периода
Внутренние переводы амортизация накопленной переоценки основных средств формирование резервного капитала Прочие операции Сальдо на конец отчетного периода нераспределенный доход| Итого: | (непокрытый убыток) | |