Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций реттеу мен қадағалау агенттігі басқармасының 2006 жылғы 17 маусымдағы № 142 қаулысы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2006 жылғы 14 шілдеде тіркелді. Тіркеу № 4300. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 26 наурыздағы № 121 Қаулысымен.
Номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызмет пен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың пруденциалдық нормативтерді орындауы жөніндегі есеп беру ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызмет пен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың пруденциалдық нормативтерді орындауы жөніндегі есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткен соң қолданысқа ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды енгізіледі және оның қолданысы 2006 жылғы 1 шілдеден бастап туындаған қатынастарға таратылады.
3. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне, номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызмет пен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.
4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л. Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Басқармасының 2006 жылғы 17 маусымдағы N 142 қаулысымен бекітілген Номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызметті және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың пруденциалдық нормативтерді орындауы жөніндегі есеп беру ережесі Осы Ережелер қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызмет пен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - брокерлер және (немесе) дилерлер) брокерлер және (немесе) дилерлер сақтауы міндетті пруденциалдық нормативтерді орындауы жөніндегі есеп беру тәртібін белгілейді.
1. Пруденциалдық нормативтердің орындалуы туралы есептер құрамына мыналар кіреді:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес пруденциалдық нормативтерінің орындалуы туралы есеп;
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кредиттік тәуекелді ескере отырып мөлшерленген активтерге жасалған талдау;
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес кредиттік тәуекелді ескере отырып, мөлшерленген шартты және мүмкін міндеттемелерге жасалған талдау;
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес кредиттік тәуекелді ескере отырып мөлшерленген туынды қаржы құралы бойынша шартты және мүмкін міндеттемелерге жасалған талдау;
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес активтер мен міндеттемелер мерзімін салыстыру кестесін;
6) осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес әрбір шетел валютасы мен аптаның (айдың) әрбір жұмыс күні үшін валюталық нетто-позициясы бойынша валюталық позициялар туралы есеп;
7) осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қосымша мәліметтер.
2. Осы Ереженің 1-7-қосымшаларында көрсетілген есептер ай сайын есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінде қағаз және электронды тасымалдағыштармен Астана уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірмей беріледі.
Осы Ереженің 6-қосымшасында көрсетілген есеп, сондай-ақ апта сайын есепті аптадан кейінгі аптаның үшінші жұмыс күні қағазға шығарылған нұсқамен расталмай, электронды тасымалдағыштармен беріледі.
3. Осы Ереженiң 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7-қосымшаларында көрсетiлген есептер есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта брокердің және (немесе)
дилердің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ ұйымда сақталады.
Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
4. Есептердегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - теңгеде көрсетіледі.
5. Есептер жасалған кезде пайдаланылған өлшем бірліктері мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеге дейінгі сома нөлмен дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең немесе одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
Коэффициенттер үтірден кейін үш белгімен беріледі.
6. Осы Ережемен реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңнамасы белгілеген тәртіппен шешіледі.
Номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызметті және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың пруденциалдық нормативтерді орындауы жөніндегі есеп беру ережесінің 1-қосымшасы Негізгі құрал-жабдықтар мен бағалы қағаздарды қайта бағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008 жылғы 28 сәуірдегі N 56 қаулысымен бекітілген Номиналды ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызметті және банк операциялары- ның жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар үшін пруденциалдық нормативтерді есептеу ереже- сінің (бұдан әрі - Ереже) 4-тармағына сәйкес меншікті сатып алынған акцияларды алып таста- ғандағы, қосымша капиталды, өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісін, өткен жылдардың таза кірісі есебінен қалыптастырылған қорларды, резервтерді, ағымдағы жылдың шығыстарынан ағым- дағы жылдың кірістерінің асып түскен мөлшерін, негізгі қаражаттар мен бағалы қағаздарды қайта бағалау мөлшерін төленген жарғылық капитал сомасынан аспайтын сомада меншікті капиталға енгізілетін брокердің және (немесе) дилердің сатып алынған меншікті реттелген борышын алып тастағандағы брокердің және (немесе) дилердің реттелген борышы Кредиттік тәуекелді ескере отырып, мөлшерленген активтер сомасының 1,25 процентінен аспайтын сомадағы жалпы резервтер (провизиялар)
Материалдық емес активтер Ағымдағы жылдың шығыны Өткен жылдар шығыны Сауда-саттықты ұйымдастырушының сауда жүйесінде айналымға жіберілген және Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+" төмен емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар бағалы қағаздарға инвестицияларды қоспағанда, брокер және (немесе) дилердің инвестицияларының жиынтық со- масы брокер және (немесе) дилердің меншікті капиталының мөлшерінен аспауы тиіс Меншікті капитал мөлшерінен брокердің және (немесе) дилердің инвестицияларының жиынтық сомасынан асатын сома Меншікті капитал жиынтығы Бірінші деңгейдегі капитал Екінші деңгейдегі капитал Бірінші деңгейдегі капиталдың есебіне кіргізілмеген артықшылық берілген акциялар Кредиттік тәуекелді ескеріп мөлшерленген активтер жиынтығы Кредиттік тәуекелді ескеріп мөлшерленген шартты міндеттемелер жиынтығы Меншікті капитал есебіне енгізілмейтін жалпы резервтердің (провизиялардың) сомасы Кредиттік тәуекелді ескеріп мөлшерленген туынды қаржы құралдарының жиынтығы Ереженің 7-тармағына сәйкес соңғы өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы кірістің орташа шегі Операциялық тәуекел Кредиттік және операциялық тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген активтер, шартты және мүмкін міндеттемелер жиынтығы Меншікті капиталдың жеткіліктілігі коэффициенті (К1)
Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті k1-2 Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті k2 Бір заемшының тәуекелінің барынша жоғары мөлшерінің сомасы Бір заемшының тәуекелінің барынша жоғары мөлшерінің коэффициенті (К3)
Резиденттер емес алдындағы қысқа мерзімді міндеттемелер Резиденттер емес алдындағы қысқа мерзімді міндеттемелердің барынша жоғарғы лимитінің коэффициенті (k4)
k5 коэффициентін есептеуге қосылатын резиденттер емес алдындағы міндеттемелер Қазақстан Республикасының резиденттері емесі алдындағы міндеттемелерге ұйымды капиталдандыру коэффициенті (k5)
Резиденттер емес алдындағы міндеттемелер және k6 коэффициентін есептеуге қосылатын борыштық бағалы қағаздар Қазақстан Республикасының резиденттері емесі алдындағы міндеттемелерге ұйымды капиталдандыру коэффициенті (k6)
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
(аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер: _______________________ ________________ Орындаушы: ___________________________ __________ _________________ (лауазымы, аты-жөні) (қолы) (телефон нөмері)
Есепке қол қойылған күн 200__ жыл "____" ___________ Мөр орны ережесінің 2-қосымшасы Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар елдердің орталық үкі- меттеріне берілген заемдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар елдердің орталық банктеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарына бе- рілген заемдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Қазақстан Республикасы Үкіметінің дебиторлық берешегі Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарының бюджетке салықтары мен басқа тө- лемдер туралы дебиторлық берешегі Қазақстан Республикасының Үкіметі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қа- зақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шы- ғарған бағалы қағаздар І-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы II топ Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің ше- телдік қолма-қол валютасы Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтеріне берілген за- емдар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріне берілген заем- дар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарына бе- Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдарға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар І-тәуекел тобына жатқызылған дебиторлық берешектен басқа Қазақстан Республикасының жергілік- ті атқарушы органдарының дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шы- Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шы- Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар "Қазақстан ипотекалық компаниясы" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар ІІ-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы III Тазартылмаған қымбат металдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріне бе- Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары- на берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдарына бе- Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдарға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарын- дағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шы- ғарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шы- Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар ІІІ-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы IV Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ел- дердің орталық үкіметтеріне берген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ел- дердің орталық банктеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ха- лықаралық қаржы ұйымдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің жергілікті билік органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұй- ымдарға және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар неме- се басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент емес ұйым- дарға Заңды тұлғаның жарғылық капиталынан он және одан астам процентіне сәйкес қатысу үлесін иеленуге не акционерлік қоғамның орналастырыл- ған акцияларының жалпы санынан акциялардың он және одан астам процентін иелену үшін жеке тұлғаларға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент емес брокердің және (немесе) дилердің еншілес ұйымдарына берілген заемдар "Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ел- дердің орталық банктеріндегі салымдар "Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ха- лықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұй- ымдарға және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар неме- се басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент емес ұйым- дардағы, Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент емес банктің еншілес банкіндегі және тиісті рейтинг бағасы жоқ банктің резидент емес еншілес банкіндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұй- ымдарға және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар неме- се басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент емес ұйым- дардағы, Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент емес банктің еншілес банкіндегі және тиісті рейтинг бағасы жоқ банктің резидент емес еншілес банкіндегі дебиторлық бе- решек Жеке тұлғалардың дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ел- дердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ ел- дердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рей- тинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "А-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйым- дардың және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар рези- дент емес ұйымдардың тиісті рейтинг бағасы жоқ немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейлі рейтингі бар, Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтингі бар, және тиісті рей- тинг бағасы жоқ резидент емес банктің еншілес банкінің борыштық рейтингі бар резидент ұйымдар IV-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Төлемдер бойынша есептер Негізгі құрал-жабдықтар Материалдық қорлар Сыйақының және шығыстар сомасының алдын-ала төлемі V Заңды тұлғалардың банктің инвестициясынан басқа акциялар бөлігіндегі (жарғы капиталындағы қа- тысу үлесі) және реттелген борышқа салған салымдардағы әділ құн бойынша ескерілген инвестиция- лар Банктің негізгі қызмет мақсаты үшін сатып алынған және 38 халықаралық қаржылық есеп беру стан- дартына сәйкес келетін лицензиялық бағдарламалық қамтамасыз ету Standard & Poor's агенттігінің "В-"-дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "В-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "В-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің халықаралық қаржы ұйымдарына беріл- ген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"-дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдарына беріл- Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"-дан төмен борыштық рейтингі бар резидент емес ұйымдарға немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рей- тинг бағасы жоқ резидент емес ұйымдарға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "В-"-дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "В-"-дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салым- Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен борыштық рейтингі бар резидент емес ұйымдарында- ғы (банктің резидент емес еншілес банктеріндегі салымдардан басқа) немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рейтинг бағасы жоқ резидент емес ұйымдарындағы (банктің резидент емес еншілес банктеріндегі салымдардан басқа) салымдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен борыштық рейтингі бар резидент емес ұйымдардың (банктің резидент емес еншілес банктердің дебиторлық берешегінен басқа) немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рейтинг бағасы жоқ рези- дент емес ұйымдардың (банктің резидент емес еншілес банктердің дебиторлық берешегінен басқа)
дебиторлық берешегі
Standard & Poor's агенттігінің "В-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе кредиттік тәуекел дәреже- сі бойынша сараланатын басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе кредиттік тәуекел дәре- жесі бойынша сараланатын басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "В-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе кредиттік тәуекел дәре- жесі бойынша сараланатын басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен борыштық рейтингі бар резидент емес ұйымдар (банк- тің резидент емес еншілес банк шығарғандардан басқа) немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рейтинг бағасы жоқ резидент емес ұйымдар (банк- тің резидент емес еншілес банк шығарғандардан басқа) шығарған бағалы қағаздар V-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Жиынтығы:
Х
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
Бас бухгалтер: _________________________________ ________________ Орындаушы: ___________________________ __________ _________________ ережесінің 3-қосымшасы сы Үкіметінің, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің бағалы қағаздарды сатып алу не сату жө- ніндегі шартты (мүмкін) міндеттемелері Брокердің және (немесе) дилердің талап етуі бойынша кез-келген сәтте күшін жоюға жататын бола- шақ заемдар мен салымдарды орналастыру жөніндегі мүмкін (шартты) міндеттемелер Брокердің және (немесе) дилердің болашақта өтеу мерзімі 1 жылдан астам мерзіммен заемдар мен салымдарды болашақта орналастыру жөніндегі мүмкін (шартты) міндеттемелері Брокердің және (немесе) дилердің болашақта өтеу мерзімі 1 жылдан кем мерзіммен заемдар мен са- лымдарды болашақта орналастыру жөніндегі мүмкін (шартты) міндеттемелері ІV- Брокерге және (немесе) дилерге сату жөніндегі келісім және Брокердің және (немесе) дилердің қар- жы құралдарын кері сатып алу міндеттемесі Брокердің және (немесе) дилердің өзге шартты (мүмкін) міндеттемелері Жиынтық:
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
Орындаушы: ___________________________ __________ _________________ ережесінің 4-қосымшасы мөлшерлемесіне байланысты туынды қаржы құ- ралдарымен жасалатын операциялар Кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерлен- ген активтердің ІІ-тобына енетін қарсы агенттер жасаған, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі сыйақы ген активтердің ІІІ-тобына енетін қарсы агенттер ген активтердің ІV-тобына енетін, қарсы агенттер ген активтердің V-тобына енетін, қарсы агенттер ген активтердің І-тобына енетін, қарсы агенттер жасаған, өтеу мерзімі бір жылдан бес жылға дейін- гі, сыйақы мөлшерлемесіне байланысты туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар ген активтердің ІІ-тобына енетін, қарсы агенттер ген активтердің ІІІ-тобына енетін, қарсы агенттер жасаған, өтеу мерзімі бес жылдан асатын, сыйақы жасаған, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі, валюта мен алтын бағамдарының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдарымен жасалатын операци- ялар гі, валюта мен алтын бағамдарының өзгеру- іне байланысты туынды қаржы құралдарымен жа- салатын операциялар жасаған, өтеу мерзімі бес жылдан асатын, валюта жасаған, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі, акциялар- ға байланысты туынды қаржы құралдарымен жа- гі, акцияларға байланысты туынды қаржы құрал- дарымен жасалатын операциялар ген активтердің І-тобына енетін қарсы агенттер жасаған, өтеу мерзімі бес жылдан артық, акция- ларға байланысты туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар ген активтердің ІV-тобына енетін қарсы агенттер ген активтердің V-тобына енетін қарсы агенттер жасаған, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі, алтыннан басқа қымбат металдарға байланысты туынды гі, алтыннан басқа қымбат металдарға байланы- сты туынды қаржы құралдарымен жасалатын опе- рациялар жасаған, өтеу мерзімі бес жылдан асатын, алтын- нан басқа қымбат металдарға байланысты туын- ды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар жасаған, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі, қымбат металдардан басқа құндылықтарға байланысты гі, қымбат металдардан басқа құндылықтарға бай- ланысты туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар жасаған, өтеу мерзімі бес жылдан артық, қымбат Кредиттік тәуекелді ескеріп мөлшерленген туынды қар- жы құралдарының жиынтығы Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
Орындаушы: ___________________________ __________ _________________ ережесінің 5-қосымшасы 1 жыл- дан ар- тық Жиын- тық:
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
Орындаушы: ___________________________ __________ _________________ Салыстыру кестесін толтыру кезіндегі активтер мен міндеттемелердің мерзімдерін түсіндіру:
Әрбір актив (міндеттеме) үшін активтер және міндеттемелер мерзімін салыстыру кестесін толтыру кезінде барынша төмен мерзім көзделеді, соның барысында Брокер және (немесе) дилер дебиторлар мен корреспонденттерден міндеттемелердің орындалуын талап етуге құқылы (клиенттер талабын орындайды). 1-жолға Ережеге және талап етілгенге дейін міндеттемелерге, оның ішінде есеп айырысуларды жүзеге асыру мерзімі белгіленбеген міндеттемелерге сәйкес жоғары өтімді активтердің есебіне қабылданатын Брокердің және (немесе)
дилердің активтері мен міндеттемелері жатады. Жіктелген активтерден басқа (бірінші және екінші санаттағы күмәнділерден басқа) активтер енгізіледі. 1 және 5 жолдар бойынша активтер, міндеттемелер және шартты міндеттемелер бойынша деректер өсіп отыратын жиынтық бойынша толтырылады. 5 және 6 жолдардың сомасы Брокер және (немесе) дилердің баланстық деректері бойынша салыстырылатын "Жиынтық" бағанына қойылады. Жиынтық" бағаны бойынша және баланстың активті бөлігінің жиынтығы бойынша пайда болған алшақтықтар Брокер және (немесе) дилер қалыптастырған резерв (провизия) сомасына активтердің жіктелуіне сәйкес келуі керек (бірінші және екінші санаттағы күмәнділерден басқа).
ережесінің 6-қосымшасы
1. Қолма-қол шетел валютасындағы талап ету .......
2. Орналастырылған/тартылған салымдар .....
3. Берілген/алынған заемдар ......
4. Алынатын/төленетін есептелген сыйақы ........
5. Борыштық және үлестік бағалы қағаздар
6. Дебиторлық/ кредиторлық берешек
7. Өндірістік қаржы құралдары Талап ету жиынтығы Міндеттемелер жиынтығы Баланстан тыс шоттар бой- ынша талап ету жиынтығы Баланстан тыс шоттар бойын- ша міндеттемелер жиынтығы Апта күндері бойынша операциялық күн соңындағы сальдо (күні)
Талап ету сомасы
Міндеттеме- лер сомасы По- зи- ция Нормативтер есебінің соңғы есепті күніндегі Брокердің және(немесе)
дилердің меншікті капиталының шегі _______________________________ Жекелеген шет мемлекеттердің (шет мемлекеттер тобының) валюталары бойынша ашық валюталық позицияның белгіленген барынша жоғары мөлшері: _________________________________________________________ Валюталық нетто-позицияның белгіленген барынша жоғары мөлшері:
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
Орындаушы: ___________________________ __________ _________________ Әрбір шетелдік валюта және валюталық нетто-позиция бойынша валюталық позициялар туралы Есепті толтыру бойынша түсіндіру
1. Тиісті ұяшықтарда қалыптасқан арнайы провизияларды шегере отырып, баланстық шоттарда шетел валютасымен ескерілген талап етулер және міндеттемелер көрсетіледі
2. "Баланстан тыс шоттар бойынша талап етулер жиынтығы" ұяшықтарында Брокердің және (немесе) дилердің жүргізген хеджирлеу мәмілелерінің сомасын, оның ішінде арнайы қалыптасқан провизияларды шегергендегі жеткізілмейтін мәмілелердің сомаларын ескеріп, шетел валютасындағы шартты талап етулер мен
3. "Талап етулер жиынтығы" және "Міндеттемелер жиынтығы"
ұяшықтарында есепті кезеңдегі аптаның әрбір жұмыс күні үшін барлық шетел валюталары бойынша нетто-позиция көрсетіледі
4. Жекелеген шет мемлекеттердің (шет мемлекеттер тобының) валюталары бойынша ашық валюталық позицияларының мөлшерлері бойынша деректер немесе белгіленген барынша жоғары мөлшерлерден асып кететін валюталық нетто-позиция қызыл түспен белгіленеді.
дилерлік қызмет пен банк ережесіне 7-қосымша Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"
төмен емес немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі борыштық рейтингі бар бағалы қағаздарға инвестициялар Ереженің 3-тарауына сәйкес брокердің және (немесе) дилердің алдындағы бір заемшыға оның міндеттемелері бойынша тәуекелдің ең жоғары мөлшері Қолма-қол теңге Standard & Poor's агенттігінің "АА-"
агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі тәуелсіз рейтингі бар елдердің қолма-қол шетелдік валютасы Тазартылған қымбат металдар Қазақстан Республикасының Үкіметіне деңгейдегі тәуелсіз рейтингі бар елдердің орталық үкіметтеріне берілген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне берілген заемдар елдердің орталық банктеріне берілген төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарына берілген Банкіндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі тәуелсіз рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарының бюджетке төленетін салықтар және басқа да төлем- дер бойынша дебиторлық берешегі Қазақстан Республикасы Үкіметі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасы- ның мемлекеттік бағалы қағаздары Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің орталық үкіметі шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар І-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің шетелдік қолма-қол валютасы Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бі- рінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметіне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бі- рінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарына берілген заемдар Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдарға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бі- рінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар 1-топтағы тәуекелге жатқызылған дебиторлық берешектен басқа Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарының дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бі- рінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметі шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қа- ғаздар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "АА-" төмен емес борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар "Қазақстан ипотекалық компаниясы" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар ІІ-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктері- нің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметіне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орта- лық банктеріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарына берілген заемдар Standard&Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейін төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдарға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктері- нің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агент- тіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктері- нің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-"-ға дейін төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған Standard & Poor's агенттігінің "А+"-дан бастап "А-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар ІІІ-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан бастап "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық үкіметте- ріне берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан бастап "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық банкте- Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан бастап "В-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктері- нің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарына және тиісті рейтингтік бағасы жоқ халықаралық қаржы ұйымдарына Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттікте- рінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің жергілікті би- лік органдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "А-" дан төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдарға, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдарға және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан бастап "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдарға берілген заемдар Заңды тұлғаның жарғылық капиталынан он және одан астам процентке сәйкес қатысу үлесін иеленуге не акционер- лік қоғамның орналастырылған акцияларының жалпы санынан акциялардың он және одан астам процентін иеленуге жеке тұлғаларға берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес брокер және (немесе) дилердің еншілес ұйымдарына берілген заемдар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-ге дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірі- нің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық банктеріндегі Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-ге дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бі- рінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдардағы, сәйкес рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдардағы және Standard&Poor's агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВ-"-ге дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктер- дің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардағы салымдар Standard & Poor's агенттігінің "А-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдардың, сәйкес рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдардың және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+" ден "ВВ-"-ге дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктер- дің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардың дебиторлық берешегі Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-ге дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірі- нің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық үкіметтері Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВ-"-ге дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-ге дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ ха- лықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor's агенттігінің "А"-дан төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдары, сәйкес рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдары және "ВВВ+"-ден "ВВ-"-ге дейінгі борыштық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар ІV-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Төлемдер бойынша есеп айырысулар Негізгі қаражаттар Сыйақы және шығыстар сомасын алдын ала төлеу Брокердің және (немесе) дилердің инвестицияларын қоспағанда, заңды тұлғалардың акцияларының (жарғылық капи- талдағы қатысу үлесі) және реттелген борыштарындағы салымдар бөлігінде әділ құн бойынша ескерілетін инвести- циялар Негізгі қызметінің мақсатына сатып алынған және "Материалдық емес активтер"
38 Қаржылық есептің халықаралық стандартына сәйкес келетін лицензиялық бағдарламалық қамтамасыз ету Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтеріне берілген заемдар Standard & Poor`s агенттігінің "В"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріне берілген заемдар Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдарына берілген заемдар Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдарға және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдарға берілген заемдар Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бар резидент емес ұйымдардағы және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдардағы салымдар Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бар резидент емес ұйымдардың және сәйкес рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдардың дебиторлық берешегі Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осы- ған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бар резидент емес ұйымдардың және тиісті ұйымдардың шығарған бағалы қағаздары V-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы Талап етілгенге дейін Қазақстан Республикасының резиденттері емесі алдындағы міндеттемелер, оның ішінде есеп айырысудың жүзеге асыру мерзімі белгіленбеген міндеттемелер Қазақстан Республикасының резиденттері емесі алдындағы бір жылға дейінгі бастапқы өтеу мерзімін қосқанда мер- зімді міндеттемелер Кредитордың міндеттемелерді мерзімінен бұрын өтеуді талап етуге сөзсіз құқығымен Қазақстан Республикасының резиденттері емесі алдындағы мерзімді міндеттемелер Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Бас- қармасының "Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісін - төлем белгілеудің бірыңғай жіктеушісін қолда- ну ережесін бекіту туралы" 1999 жылғы 15 қарашадағы N 388 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемле- кеттік тіркеу тізілімінде N 1011 тіркелген) (бұдан әрі - N 388 қаулы) сәйкес экономиканың "басқа қаржы ұйымдары – коды 5", "мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар – коды 6", "мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар – коды 7"
және "үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар – коды 8" секторларына кіретін шетел компанияларының филиалдары мен өкілдіктері алдындағы қысқа мерзімдік міндеттемелер N 388 қаулыға сәйкес "басқа қаржы ұйымдары – коды 5", "мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар – коды 6", "мемле- кеттік емес қаржылық емес ұйымдар – коды 7" және "үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар – коды 8" экономика секторларына кіретін, Қазақстан Республикасының аумағында өзінің қызметін жүзеге асыратын шетел компанияларының өкілдіктері мен филиалдары алдындағы міндеттемелер Қазақстан Республикасының "Қазақстан Республикасының Халықаралық Валюта Қорына, Халықаралық Қайта Құру және Даму Банкіне, Халықаралық Қаржы Корпорациясына, Халықаралық Даму Қауымдастығына, Инвестициялар Кепілдігінiң Көпжақты Агенттігіне, Инвестициялық Дауларды Реттеу жөніндегі Халықаралық Орталыққа, Еуропа Қайта Құру және Даму Банкіне, Азия Даму Банкіне, Ислам Даму Банкіне мүшелігі туралы" 2001 жылғы 6 желтоқсан- дағы Заңына (бұдан әрі – Заң) сәйкес Қазақстан Республикасы мүшесі болып табылатын, халықаралық ұйымдар рет- інде танылған Қазақстан Республикасының резиденттері емесі, сондай-ақ "Еуразия даму банкін құру туралы келісім- ді ратификациялау туралы" Қазақстан Республикасының 2006 жылғы 12 сәуірдегі Заңына (бұдан әрі – Келісімді рати- фикациялау туралы Заң) сәйкес Еуразиялық даму банкі алдындағы қысқа мерзімдік міндеттемелер Заңға, сондай-ақ Келісімді ратификациялау туралы Заңға сәйкес Қазақстан Республикасы мүшесі болып табылатын халықаралық ұйымдар ретінде танылған Қазақстан Республикасының резиденттері емесі алдындағы міндеттемелер Брокер және (немесе) дилер айналысқа шығарған Қазақстан Республикасының резиденттері емесіндегі борыштық ба- ғалы қағаздар Брокер және (немесе) дилер кепілдік берген және брокер және (немесе) дилердің бухгалтерлік балансында ескеріле- тін сома бөлігінде брокер және (немесе) дилер арнаулы мақсаттағы еншілес ұйымдары арқылы шығарған бағалы қа- Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам):
(тегі және аты) (қолы)
Бас бухгалтер: ______________________________ ___________________ Орындаушы: _______________________ __________ __________________ (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
20__ жылғы "___" ___________ есепке қол қойған күн Мөрге арналған орын

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года № 142. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 14 июля 2006 года № 4300. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, объединения юридических лиц "Ассоциация Финансистов Казахстана", организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций.
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены финансового рынка и от 17 июня 2006 года N 142 Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций Настоящие Правила устанавливают порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций (далее - брокеры и (или) дилеры), отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению брокерами и (или)
дилерами.
1. Отчеты о выполнении пруденциальных нормативов включают в себя:
1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
2) расшифровку активов, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
3) расшифровку условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;
4) расшифровку условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
5) таблицу сравнения сроков активов и обязательств в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;
7) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам.
2. Отчеты, указанные в приложениях 1-7 к настоящим Правилам, представляются на бумажном и электронном носителях ежемесячно не позднее
18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Отчет, указанный в приложении 6 к настоящим Правилам, представляется также еженедельно на третий рабочий день недели, следующей за отчетной, на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе.
3. Отчеты на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату, указанные в приложениях 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 к настоящим Правилам, подписываются первым руководителем брокера и (или) дилера (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяются печатью и представляются в уполномоченный орган, а также хранятся в организации.
По требованию уполномоченного органа организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
3-1. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем брокера и (или) дилера (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
4. Данные в отчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
5. Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Коэффициенты представляются с тремя знаками после запятой.
6. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций Переоценка основных средств и ценных бумаг Субординированный долг брокера и (или)
дилера за минусом выкупленного собственного субординированного долга брокера и (или)
дилера, включаемый в собственный капитал, в соответствии с пунктом 4 Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 апреля 2008 года N 56 (далее - Правила), в сумме, не превышающей суммы оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций, дополнительного капитала, нераспределенного чистого дохода прошлых лет, фондов, резервов, сформированных за счет чистого дохода прошлых лет, размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года, размера переоценки основных средств и ценных бумаг Общие резервы (провизии) в сумме, не превышающей 1,25 процента суммы активов, взвешенных с учетом кредитного риска Нематериальные активы Убыток текущего года Убыток прошлых лет Совокупная сумма инвестиций брокера и (или)
дилера, за исключением инвестиций в ценные бумаги, допущенные к обращению в торговых системах организатора торгов и имеющие долговой рейтинг не ниже "ВВ+" агентства Standard & Poors или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, не должна превышать размер собственного капитала брокера и (или)
дилера
Сумма превышения совокупной суммы инвестиций брокера и (или) дилера над размером собственного капитала Итого собственный капитал Капитал первого уровня Капитал второго уровня Привилегированные акции, не включенные в расчет капитала первого уровня Итого активы, взвешенные с учетом кредитного риска Итого условные обязательства, взвешенные с учетом кредитного риска Сумма общих резервов (провизии), не включаемых в расчет собственного капитала Итого производные финансовые инструменты, взвешенные с учетом кредитного риска Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года в соответствии с пунктом 7 Правил Операционный риск Итого активы, условные и возможные обязателсьтва, взвешенные по степени кредитного и операционного рисков Коэффициент достаточности собственного капитала (К1)
Коэффициент достаточности собственного капитала k1-2 капитала k2 Сумма максимального размера риска на одного заемщика Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика (К3)
Краткосрочные обязательства перед нерезидентами Коэффициент максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами (k4)
Обязательства перед нерезидентами, включаемые в расчет коэффициента k5 Коэффициент капитализации организации к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан (k5)
Обязательства перед нерезидентами и долговые ценные бумаги, включаемые в расчет коэффициента k6 Республики Казахстан (k6)
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: __________________________ _________ _______________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Приложение 2
Наличные тенге
Наличная иностранная валюта стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств Аффинированные драгоценные металлы Займы, предоставленные Правительству Республики Казахстан центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-"
агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств Национальному Банку Республики Казахстан центральным банкам стран, с суверенным рейтингом не рейтингом аналогичного международным финансовым организациям, с долговым рейтингом не ниже "АА-"
или рейтингом аналогичного Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан Вклады в центральных банках стран, с суверенным рейтингом не Вклады в международных финансовых организациях, с долговым рейтингом не Дебиторская задолженность Правительства Республики местных исполнительных органов Республики Казахстан по налогам и другим платежам в бюджет Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими долговой рейтинг не ниже Начисленное вознаграждение по активам, включенным в I группу риска II группа суверенный рейтинг ниже рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-"
агентства организациям, имеющим долговой рейтинг от "А+"
до "А-" агентства местным исполнительным органам Республики Казахстан местным органам власти банках стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства имеющих долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Вклады в организациях, не ниже "АА-" агентства органов Республики Казахстан, за исключением дебиторской задолженности, отнесенной к I группе риска организаций, имеющих правительствами стран, местными исполнительными органами Республики Казахстан местными органами власти стран, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-"
Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная компания"
во II группу риска
III группа
Неаффинированные рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства рейтинг не ниже от "А+"
"ВВВ+" до "ВВВ-"
от "ВВВ+" до "ВВВ-"
имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства рейтинг не ниже от "А+" до "А-" агентства в III группу риска IV группа рейтинг от "ВВ+" до "В-"
рейтинговых агентств, и стран, не имеющих агентств, и стран, не имеющих соответствующей долговой рейтинг от "ВВ+"
до "В-" агентства организациям, не имеющим стран, имеющих долговой "ВВ-" агентства организациям-резидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "А-" агентства не имеющим соответствующей рейтинговой оценки, и организациям-нерезидентам, от "ВВВ+" до "ВВ-"
физическим лицам на приобретение доли участия, соответствующей десяти и более процентам от уставного капитала юридического лица, либо для приобретения десяти и более процентов акций от общего количества размещенных акций акционерного общества дочерним организациям брокера и (или) дилера - нерезидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "ВВ-"
агентства Standard & Poor's "ВВ+" до "В-" агентства от "ВВ+" до "В-" агентства агентств, и международных не имеющих соответствующей Вклады в организациях- резидентах, имеющих долговой рейтинг ниже организациях-резидентах, организациях-нерезидентах, дочерних банках- нерезидентах банка, ниже "ВВ-" агентства и дочерних банках- нерезидентах банка, не организаций-резидентов, рейтинговой оценки, и организаций-нерезидентов дочерних банков- нерезидентов банка, и дочерних банков- нерезидентов банка, не физических лиц Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других организациями, не имеющими соответствующей организациями-резидентами, имеющими долговой рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациями- резидентами, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки, и организациями- нерезидентами, имеющими долговой рейтинг от "ВВВ+"
до "ВВ-" агентства агентств, дочерними банками-нерезидентами банка, агентств, и дочерними не имеющими соответствующей в IV группу риска Расчеты по платежам Основные средства Материальные запасы Предоплата суммы вознаграждения и расходов V группа Инвестиции, учитываемые по справедливой стоимости, в части акций (долей участия в уставном капитале) и вложений в субординированный долг юридических лиц, за исключением инвестиций банка Лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности банка и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38 рейтинг ниже "В-" агентства ниже "В-" агентства аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств долговой рейтинг ниже "В-"
рейтинг ниже "ВВ-" агентства агентств, и организациям- нерезидентам (за исключением займов, предоставленных дочерним банкам-нерезидентам банка), не имеющим оценки Вклады в центральных банках нерезидентах (за исключением вкладов в дочерних банках- нерезидентах банка), имеющих организациях-нерезидентах (за исключением вкладов в дочерних банках-нерезидентах банка), не имеющих организаций-нерезидентов (за исключением дебиторской задолженности дочерних банков-нерезидентов банка), агентств, и организаций- нерезидентов (за исключением дебиторской задолженности дочерних банков-нерезидентов центральными правительствами которых ниже "ВВ-" агентства организациями-нерезидентами (за исключением выпущенных дочерними банками- нерезидентами банка), агентств, и организациями- нерезидентами (за исключением выпущенных нерезидентами банка), не в V группу риска Итого:
X
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: ______________________ _________ _______________ Приложение 3 уровне "АА-" и выше агентства других рейтинговых агентств.
Возможные (условные)
обязательства по размещению Брокером и (или) дилером в будущем займов и вкладов, подлежащие отмене в любой момент по требованию Брокера и (или) дилера будущем займов и вкладов со сроком погашения менее 1 года сроком погашения более 1 года.
Соглашение о продаже Брокеру и (или) дилеру и с обязательством обратного выкупа Брокером и (или)
дилером финансовых инструментов.
Иные условные (возможные)
обязательства Брокера и (или)
дилера.
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: ______________________ _________ _______________ Приложение 4 совых инс- тру- мен- тов, в ты- сячах тенге 5=3*4 8=(5+6)*7 Операции с производными финансовыми инструментами, связанные со ставками вознаграждения, со сроком погашения до одного года, совершенные с контрагентами, входящими в I группу активов, взвешенных по степени кредитного риска в II группу в III группу входящими в IV группу в V группу погашения от одного года до пяти лет, в IV группу погашения более пяти лет, погашения более более пяти лет, с изменениями курсов валют и золота, со сроком погашения до одного года, входящими в I группу активов, кредитного риска входящими в II степени кредитного риска связанные с изменениями III группу связанные c до одного года входящими в V группу активов степени кредит- ного риска от одного года до пяти лет, входящими в III входящими в IV совершенные с контрагентами, сроком с акциями, со совершенные с контрагентами, взвешенных по степени акциями, со сроком погашения до одного года, акциями, со с драгоценными металлами, кроме металлами, кроме золота, драгоценными другими ценностями, кроме драгоценных металлов, со с другими Итого производных финансовых инструментов, взвешенных с учетом кредитного иска Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: ______________________ _________ _______________ Приложение 5 До 3 месяцев До 6 месяцев До 1 года Свыше 1 года Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: ______________________ _________ _______________ Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств:
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого Брокер и (или) дилер имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства Брокера и (или) дилера, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с Правилами и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов. Активы включаются, за исключением классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории).
Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в графу "Итого", которая сверяется с данными баланса Брокера и (или) дилера. Возникшее расхождение по графе "Итого" и итогом активной части баланса будет соответствовать сумме сформированных Брокером и (или) дилером резервов (провизии) и классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории).
Приложение 6
1. Требование в наличной иностранной валюте
2. Вклады, размещенные/ привлеченные
3. Займы, выданные/ полученные
4. Начисленное вознаграждение к получению/выплате
5. Долговые и долевые ценные бумаги
6. Дебиторская/ кредиторская задолженность
7. Производственные финансовые инструменты Итого обя- требо- зательства вания по внеба- лансовым счетам Итого требо- Сальдо на конец операционного дня по дням недели (дата)
Сумма
По- обяза- зи- ваний тель- ция ств Величина собственного капитала Брокера и(или) дилера на последнюю отчетную дату расчета нормативов: ______________________________ Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств): ___________________________________________________ Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции:
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: ______________________ _________ _______________ Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.
2. В ячейках "Итого требования по внебалансовым счетам" указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых Брокером и(или) дилером хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, зы вычетом сформированных специальных провизии.
3. В ячейках "Итого требования" и "Итого обязательства" указывается нетто- позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.
4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто- позиции, превышающем установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.
Приложение 7
"ВВ+" агентства Standard & Poors или рейтинг аналогичного уровня одного из других Максимальный размер риска на одного заемщика по его обязательствам перед брокером и (или)
дилером согласно главе 3 Правил Наличная иностранная валюта стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств Аффинированные драгоценные металлы Займы, предоставленные Правительству Займы, предоставленные центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Займы, предоставленные Национальному Банку Займы, предоставленные центральным банкам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других Займы, предоставленные международным финансовым организациям, имеющих долговой Вклады в Национальном Банке Республики Вклады в центральных банках стран, имеющих Вклады в международных финансовых организациях, имеющих долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из Дебиторская задолженность Правительства Дебиторская задолженность местных исполнительных органов Республики Казахстан по налогам и другим платежам в бюджет Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-"
агентства Standard & Poor's или рейтинг Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими долговой Начисленное вознаграждение по активам, включенным в I группу риска суверенный рейтинг ниже "АА-" агентства агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки рейтинг от "А+" до "А-" агентства стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+"
до "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из финансовым организациям, имеющим долговой Займы, предоставленные местным исполнительным органам Республики Казахстан Займы, предоставленные местным органам власти стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или Займы, предоставленные организациям, имеющим долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства организациях, имеющих долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard & Poor's Вклады в организациях, имеющих долговой исполнительных органов Республики Казахстан, за исключением дебиторской задолженности, отнесенной к I группе риска Дебиторская задолженность организаций, имеющих долговой рейтинг не ниже "АА-"
правительствами стран, имеющих суверенный Ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти стран, суверенный рейтинг которых не Ценные бумаги, выпущенные организациями, имеющими долговой рейтинг не ниже "АА-"
Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская включенным во II группу риска Неаффинированные драгоценные металлы рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+"
до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или ниже от "А+" до "А-" агентства долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-"
"ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's имеющих долговой рейтинг от "А+" до "А-"
Standard&Poor's или рейтинг аналогичного имеющими долговой рейтинг от "А+" до "А-"
включенным в III группу риска рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+"
до "В-" агентства Standard & Poor's или других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки агентств, и международным финансовым организациям, не имеющим соответствующей власти стран, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard & Poor's Займы, предоставленные организациям- резидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг рейтинговых агентств, организациям- резидентам, не имеющим соответствующей рейтинговой оценки, и организациям- нерезидентам, имеющим долговой рейтинг от Займы, предоставленные физическим лицам на приобретение доли участия, соответствующей десяти и более процентам от уставного капитала юридического лица, либо для приобретения десяти и более процентов акций от общего количества размещенных акций акционерного общества Займы, предоставленные дочерним организациям брокера и (или) дилера - нерезидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "ВВ-"
суверенный рейтинг от "ВВ+" до "В-"
рейтинговых агентств, и стран, не имеющих "ВВ+" до "В-" агентства Standard & Poor's других рейтинговых агентств, и международных финансовых организациях, не имеющих Вклады в организациях-резидентах, имеющих долговой рейтинг ниже "А-" агентства агентств, организациях-резидентах, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, и организациях-нерезидентах, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-"
Дебиторская задолженность организаций- резидентов, имеющих долговой рейтинг ниже рейтинговых агентств, организаций- резидентов, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, и организаций- нерезидентов, имеющих долговой рейтинг от Дебиторская задолженность физических лиц власти стран, имеющих суверенный рейтинг от агентств, и международными финансовыми организациями, не имеющими соответствующей Ценные бумаги, выпущенные организациями- резидентами, имеющими долговой рейтинг ниже рейтинговых агентств, организациями- резидентами, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки, и организациями- нерезидентами, имеющими долговой рейтинг от включенным в IV группу риска Предоплата суммы вознаграждения и расходов Инвестиции, учитываемые по справедливой стоимости, в части акций (долей участия в уставном капитале) и вложений в субординированный долг юридических лиц, за исключением инвестиций брокера и (или)
Лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38 "Нематериальные активы"
рейтинг ниже "В-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В-"
власти стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или нерезидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинговых агентств, и организациям- нерезидентам, не имеющим соответствующей суверенный рейтинг ниже "В-" агентства организациях, имеющих долговой рейтинг ниже "В-" агентства Standard & Poor's или рейтинг Вклады в организациях-нерезидентах, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства агентств, и организациях-нерезидентах, не нерезидентов, имеющих долговой рейтинг ниже других рейтинговых агентств, и организаций- нерезидентов, не имеющих соответствующей Ценные бумаги, выпущенные центральными власти стран, суверенный рейтинг которых нерезидентами, имеющими долговой рейтинг рейтинговых агентств, и организациями- нерезидентами, не имеющими соответствующей включенным в V группу риска Обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов Срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств Краткосрочные обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года № 388 "Об утверждении Правил применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1011)
(далее - постановление № 388)
Обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, хозяйства - код 8" в соответствии с постановлением № 388 нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом Республики Казахстан от 6 декабря 2001 года "О членстве Республики Казахстан в Международном валютном фонде, Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Международной ассоциации развития, Многостороннем агентстве гарантии инвестиций, Международном центре по урегулированию инвестиционных споров, Европейском банке реконструкции и развития, Азиатском банке развития, Исламском банке развития" (далее - Закон), а также Евразийским банком развития, созданным в соответствии с Законом Республики Казахстан от 12 апреля 2006 года "О ратификации Соглашения об учреждении Евразийского банка развития" (далее – Закон о ратификации Соглашения)
Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом, а также Законом о ратификации Соглашения Выпущенные брокером и (или) дилером в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Ценные бумаги, выпущенные брокером и (или)
дилером посредством дочерних организаций специального назначения в части гарантируемых брокером и (или) дилером сумм и учитываемых на бухгалтерском балансе брокера и (или) дилера Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________ Исполнитель: _________________________ ___________ ________________ Дата подписания отчета "___" ___________20__ года