Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2002 жылғы 30 шілдедегі № 275 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрілігінде 2002 жылғы 11 қыркүйекте тіркелді.
Тіркеу № 1973. Күші жойылды - 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 (01.07.2011 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен Екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы
1. Екінші деңгейдегі банктеріндегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі есепшот жоспары бекітілсін.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
2. Осы қаулы 2002 жылғы 1 қазаннан бастап күшіне енеді.
3. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі бухгалтерлік есептің есепшот жоспарын бекіту туралы" 2000 жылғы 15 қарашадағы N 419 қаулысының күші жойылды деп танылсын.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, екінші деңгейдегі банктерге жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсiн.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Ұлттық Банкі
Басқармасының 2002 жылғы 30 шілдедегі N қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары Ескерту: Жоспардың атауы жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 қаулысымен , өзгерту енгізілді -
2006.06.05. N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), тақырыбында және бүкіл мәтін бойынша "ипотекалық компаниялардағы", "ипотекалық компаниялар", "ипотекалық компаниялардың", "ипотекалық компанияның" және "ипотекалық компания" деген сөздер тиісінше "ипотекалық ұйымдардағы", "ипотекалық ұйымдар", "ипотекалық ұйымдардың", "ипотекалық ұйымның" және "ипотекалық ұйым" деген сөздермен ауыстырылды - 2007.08.27.
N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі есепшот жоспары (бұдан әрі - Есепшот жоспары)
"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленген және қаржы есебін жасау мақсатында Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері (бұдан әрі - банктер) және ипотекалық ұйымдар жүргізетін операцияларды бухгалтерлік есепке алу есепшоттарында көрсету тәртібін белгілейді.
Ескерту: 1-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
2. Осы Есепшот жоспарында бухгалтерлік есеп және қаржы есебі мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген ұғымдар қолданылады.
3. Банктердің және ипотекалық ұйымдардың қаржы-шаруашылық операцияларын бухгалтерлік есепке алуда мынадай кластар бойынша жіктеу схемасын білдіреді:
Бірінші класс - "Активтер"
Екінші класс - "Міндеттемелер"
Үшінші класс - "Меншікті капитал"
Төртінші класс - "Кірістер"
Бесінші класс - "Шығыстар"
Алтыншы класс - "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер"
Жетінші класс - "Балансқа меморандумның шоттары"
Ескерту: 3-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі
4. Талдама есепке алу мынадай белгілер бойынша жүргізіледі:
1) валюта түрлері;
2) резидент-резидент емес;
3) меншік нысаны;
4) экономика салалары;
5) заемдар түрлері;
6) клиенттер, бағалы қағаздар эмитенттері, корреспондент банктер;
7) өзге де қажетті белгілер.
Ескерту: 4-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
5. Бастапқы үш кластың есепшоттары банктің және ипотекалық ұйымның бухгалтерлік балансында көрсетіледі.
Төртінші және бесінші кластардың есепшоттары банктің және ипотекалық ұйымның пайдалары мен залалдары туралы есепте көрсетіледі.
Банктің және ипотекалық ұйымның есепті кезеңдегі қызметінің нәтижесі үшінші кластың есепшоттары бойынша көрсетіледі.
6. Есепшоттың бірінші саны класқа тиесілігін, екінші, үшінші сандары есепшоттардың тобына тиесілігін көрсетеді, төртінші саны есепшоттардың одан әрі нақтылануын және талдамасын белгілейді.
7. "Активтер" бірінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
1000 Ақша 1010 Тазартылған қымбат металдар 1050 Банктің корреспонденттік есепшоттары 1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптары 1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары 1200 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздар 1250 Басқа банктерге орналастырылған салымдары 1300 Басқа банктерге берілген заемдар 1320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингтері 1350 Филиалдармен есеп айырысуы 1400 Клиенттерге талаптары 1450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар 1460 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары 1470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялары 1480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар 1490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар 1550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы 1600 Тауар-материалдық қорлар 1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер 1650/1690 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер 1700 Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері 1790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу 1810 Есептелген комиссиялық кірістер 1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1850 Өзге де дебиторлары 1880 Секьюритилендірілетін активтер 1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар және дилингтік операциялар бойынша талаптар Ескерту: 7-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі),
2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз). 2008.10.24 N 86 , 2009.04.27. N 35, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т.
қараңыз) Қаулыларымен.
8. "Міндеттемелер" екінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
2010 Корреспонденттік есепшоттар 2020 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары 2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар 2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар 2050 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар 2110 Овернайт заемдары 2120 Мерзімді салымдар 2150 Филиалдармен есеп айырысуы 2200 Клиенттер алдындағы міндеттемелер 2255 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары 2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар 2400 Реттелген борыштар 2550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы 2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген кірістері 2770 Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар 2790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу 2810 Есептелген комиссиялық шығыстары 2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2850 Өзге де дебиторлары 2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер 2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар және дилингтік операциялар бойынша міндеттемелер Ескерту: 8-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2008.10.24. N 86, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен
9. "Меншік капиталы" үшінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
3000 Жарғылық капиталы 3100 Қосымша капиталы 3200 Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар)
3500 Резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері Ескерту: 9-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі)
Қаулыларымен.
10. "Кірістер" төртінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
4050 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4200 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар 4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4350 Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер 4400 Клиенттерге қойылған талаптар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты 4465 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты 4470 Капиталға және реттелген борышқа жасалған инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты 4490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер 4600 Комиссиялық кірістер 4700 Қайта бағалаудан түскен кірістер 4730 Қайта бағалаудан жүзеге асырылған кірістер 4850 Сатудан түскен кірістер 4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты 4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер 4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Өзге кірістер 4950 Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер 4999 Салықтан түскен кіріс Ескерту: 10-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 , 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2- т. қараңыз) Қаулыларымен.
11. "Шығыстар" бесінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар 5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5150 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар 5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5250 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға 5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5450 Қамтамасыз етуге қаржы бөлу 5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар 5600 Комиссиялық шығыстар 5700 Қайта бағалау шығыстары 5720 Еңбекақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар 5730 Қайта бағалаудан жүзеге асырылған шығыстар 5740 Жалпы шаруашылық шығыстары 5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төлейтін басқа да төлемдер 5780 Амортизациялық аударымдар 5850 Сатуға байланысты шығыстар 5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына үлестік қатысуға байланысты 5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар 5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар 5999 Табыс салығы Ескерту: 11-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 , 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-
12. "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер" алтыншы класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
6000-6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар 6050-6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар 6080-6580 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар (міндеттемелер)
6100-6600 Болашақта салымдар мен заемдар орналастыру бойынша есепшоттар 6130-6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар 6150-6650 Болашақта салымдар мен заемдар алу бойынша есепшоттар 6180-6680 Вексельдер бойынша ықтимал талаптар (міндеттемелер)
6200-6700 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар 6300-6800 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары 6400-6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар Ескерту: 12-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01 N 326 , 2005.02.03 N 23 , 2008.10.24. N 86
13. "Балансқа меморандумның есепшоттары" жетінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер 7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер 7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері 7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері 7500 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар 7600 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері 7630 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер 7650 Капитал 7660 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша кірістер 7680 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша шығыстар 7700 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда кастодиандық сақтауға қабылданған активтер 7800 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер 7830 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер 7850 Капитал 7860 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер 7880 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар Ескерту: 13-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз), 2009.04.27. N 35 Қаулыларымен.
2-тарау. Екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары Ескерту: 2-тарауға өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі),
2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз),
2008.10.24. N 86 , 2009.04.27. N 35, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
1000 - 1999 Активтер 1001 Кассадағы қолма-қол ақша 1002 Жолдағы банкноттар және металл ақша 1003 Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша 1004 Кешкі кассадағы қолма-қол ақша 1005 Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша 1006 Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша 1007 Кассадағы қымбат металдардан дайындалған монеталар 1008 Жол чектеріндегі ақша 1009 Қымбат емес металдардан дайындалған, кассадағы коллекциялық монеталар 1010 Аффинирленген қымбат металдар 1011 Аффинирленген қымбат металдар 1012 Жолдағы аффинирленген қымбат металдар 1013 Металл шоттарға орналастырылған аффинирленген қымбат металдар 1050 Банктердің корреспонденттік есепшоттары 1051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшоты 1052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары 1053 Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары 1054 Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талабы 1101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге)
1102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету бойынша салымдары 1103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары 1104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтері 1105 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт 1106 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы 1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары 1201 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін 1202 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек 1205 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт 1206 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 1208 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген, бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты 1209 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген, бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты 1251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
1252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша 1253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі)
1254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейінгі)
1255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар 1256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар 1257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі 1259 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша провизиялар 1260 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты 1261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты 1262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын 1263 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын 1264 Банктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 1265 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт 1266 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы 1267 Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты 1301 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша овердрафт заемдары 1302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар 1303 Басқа банктерге берілген овернайт заемдар 1304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар 1305 Басқа банктерге қаржы лизингі 1306 Заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі 1309 Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі 1310 Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты 1311 Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты 1312 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт 1313 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы 1319 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша провизиялар 1320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі 1321 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары 1322 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар 1323 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар 1324 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты 1325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты 1326 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі 1327 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек 1328 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 1329 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша 1330 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт 1331 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы 1351 Бас офисімен есеп айырысу 1352 Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы 1353 Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы 1401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары 1403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша есепшоттар 1405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері 1406 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы 1407 Клиенттерге факторинг 1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі 1411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар 1417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар 1420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі 1421 Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі 1422 Клиенттерге форфейтинг 1423 Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі 1424 Заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі 1425 Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері 1426 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке талаптар 1427 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек 1428 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша 1429 Клиенттерге берілген өзге де заемдар 1430 Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты 1431 Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты 1432 Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт 1433 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы 1434 Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт 1435 Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы 1445 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы 1451 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1452 Сатуға жарамды бағалы қағаздар 1453 Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша дисконт 1454 Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 1456 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты 1457 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты;
1459 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен 1460 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары 1461 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары 1462 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша 1463 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1471 Еншілес ұйымдарға инвестициялар 1472 Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар 1473 Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметіне инвестициялары 1475 Реттелген борышқа инвестициялар 1476 Өзге инвестициялар 1477 Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша 1481 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар 1482 Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт 1483 Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 1485 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек 1486 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша 1491 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да 1492 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт 1493 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы 1494 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек 1495 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1551 Басқа банктермен есеп айырысу 1552 Клиенттермен есеп айырысу 1601 Тазартылмаған қымбат металдар 1602 Өзге тауар-материалдық қорлар 1603 Қымбат металдан жасалған, қоймадағы металл ақша 1604 Қымбат емес металдардан дайындалған, қоймадағы 1651 Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар 1652 Жер, үйлер және ғимараттар 1653 Компьютер жабдықтары 1654 Өзге негізгі құрал-жабдықтар 1655 Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар 1656 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар 1657 Жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар 1658 Көлік құралдары 1659 Материалдық емес активтер 1660 Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер 1661 Гудвилл 1692 Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация 1693 Компьютерлік жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1694 Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1695 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1696 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1697 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша 1698 Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация 1699 Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістер 1710 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер 1725 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер 1726 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақылар 1727 Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер 1728 Банктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген 1730 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер 1731 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар 1733 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын 1734 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын мерзімі өткен сыйақы 1735 Бас офисі мен филиалдары арасындағы есеп айырысу 1740 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша 1741 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша 1744 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген 1745 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша 1746 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген 1747 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша 1748 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша 1749 Өзге мерзімі өткен сыйақы 1750 Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы 1752 Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер 1753 Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген 1755 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша 1756 Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер 1757 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер 1771 Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістері 1772 Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша 1792 Алынған заемдар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 1793 Болашақ кезеңдер шығыстары 1799 Өзге де алдын ала төлеулер 1811 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер 1812 Агенттік қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық 1813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер 1814 Шетелдік валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен 1815 Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1816 Кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер 1817 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін 1818 Өзге де есептелген комиссиялық кірістер 1819 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен есептелген комиссиялық кірістер 1820 Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері 1821 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1822 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген 1823 Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1824 Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1825 Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген 1826 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1827 Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін 1831 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1832 Агенттік қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық 1833 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1835 Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1836 Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін 1837 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі 1838 Мерзімі өткен өзге де комиссиялық кірістер 1839 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1840 Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық 1841 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1842 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен 1843 Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1844 Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 1851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу 1852 Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу 1853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
1854 Қызметкерлерімен есеп айырысу 1855 Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар 1856 Күрделі салымдар бойынша дебиторлар 1857 Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы 1858 Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы 1859 Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық ұзақ позицияның)
1860 Банк қызметі бойынша өзге дебиторлар 1861 Кепілдіктер бойынша дебиторлар 1864 Акцептелген вексель үшін клиентке қоятын талабы 1867 Негізгі емес қызмет бойынша өзге де дебиторлар 1870 Өзге де транзиттік есепшоттары 1873 Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позициясы 1874 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша валюталық ұзақ позицияның)
1876 Өзге де банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған 1877 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған провизиялар 1878 Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған провизиялар 1879 Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
1891 Фьючерс операциялары бойынша талаптар 1892 Форвард операциялары бойынша талаптар 1893 Опциондық операциялар бойынша талаптар 1894 Спот операциялары бойынша талаптар 1895 Своп операциялары бойынша талаптар 1896 алынып тасталды 1899 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар 2000-2999 Міндеттемелер 2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету бойынша 2012 Шетелдік орталық банктердің талап ету бойынша салымдары 2013 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары 2014 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың талап ету бойынша салымдары 2016 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары 2020 Сыйақы есептелген басқа банктердің талап ету бойынша 2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары 2022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары 2023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары 2024 Басқа банктердің талап ету бойынша мерзімі өткен 2034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған қысқа мерзімді заемдар 2035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемдардың құнын оң түзету шоты 2036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді 2037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемдардың құнын теріс түзету шоты 2038 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі 2041 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша 2042 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша 2245 Инвестициялық депозиттер 2044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді 2045 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын 2046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді 2047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын 2048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша 2051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар 2052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар 2054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар 2055 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету шоты 2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар 2057 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі 2058 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі 2064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар 2065 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген құнын теріс түзету шоты 2066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар 2067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі 2068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі 2069 Алынған заемдар бойынша сыйлықақы 2070 Алынған заемдар бойынша дисконт 2110 Овернайт заемдар 2111 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдар 2112 Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт заемдар 2113 Басқа банктерден алынған овернайт заемдар 2121 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді 2122 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары 2123 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейінгі)
2124 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға 2125 Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар 2126 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді 2127 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары 2128 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң 2129 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын 2130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 2131 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты 2133 Басқа банктердің шартты салымдары 2135 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен 2136 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң 2137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс 2138 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен 2139 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы 2140 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің салымдар бойынша дисконт 2151 Бас офисімен есеп айырысу 2152 Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу 2153 Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу 2200 Клиенттер алдындағы міндеттеме 2201 Мемлекеттік бюджеттің ақшасы 2202 Жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға кастодиан-банктер ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар 2203 Заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттары 2204 Жеке тұлғалардың ағымдағы шоты 2205 Жеке тұлғалардың талап ету бойынша салымдары 2206 Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары 2207 Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары 2208 Жеке тұлғалардың шартты салымдары 2209 Жеке тұлғалардың арнайы шоттары 2210 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері 2211 Заңды тұлғалардың талап ету бойынша салымдары 2212 Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары 2213 Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 2215 Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары 2216 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді 2217 Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары 2219 Заңды тұлғалардың шартты салымдары 2221 Заңды тұлғалардың карт-шоттары 2222 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың кепілдік-салымдары 2223 Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып 2224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі өткен берешегі 2225 Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі 2226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен 2227 Алынған қаржы лизингі 2228 Мерзімінде орындамаған нұсқаулар 2230 Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2231 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша 2232 Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен 2233 Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты 2234 Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты 2235 Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын оң түзету шоты 2236 Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс 2237 Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес жөнелтушінің нұсқаларын сақтау шоты 2238 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы 2239 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт 2240 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты 2255 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары 2301 Айналысқа шығарылған облигациялар 2303 Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар 2304 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 2305 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт 2306 Сатып алынған облигациялар 2401 Өтеу мерзімі бес жылдан төмен реттелген борыштар 2402 Өтеу мерзімі бес жылдан жоғары реттелген борыштар 2403 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша 2404 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша 2405 Сатып алынған реттелген облигациялар 2406 Реттелген облигациялар 2451 Мерзімсіз қаржы құралдары 2551 Басқа банктермен есеп айырысу 2552 Клиенттермен есеп айырысу 2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстары 2701 Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар 2702 Банктің басқа банктердің талап ету бойынша салымдары бойынша есептелген шығыстары 2703 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар 2704 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша 2705 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2706 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын 2707 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар 2708 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар 2711 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген 2712 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген 2713 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз етуі болып табылатын салымдар бойынша есептелген шығыстар 2714 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген 2715 Бас офисі мен филиалдарының арасындағы есеп айырысу 2716 алынып тасталды 2717 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл 2718 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша есептелген 2719 Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар 2720 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша 2721 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген 2722 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері 2723 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар 2725 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша 2726 Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар 2727 Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген 2730 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша 2731 Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар 2740 Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар 2741 Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар 2742 Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2743 Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2744 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2745 Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2746 Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2747 Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі 2748 Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2749 Мерзімі өткен өзге сыйақы 2755 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша 2756 Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар 2757 Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар 2770 Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар 2790 Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу 2792 Ұсынылған заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 2793 Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 2794 Болашақ кезеңдер кірістері 2799 Өзге де алдын ала төлеулер 2811 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары 2812 Агенттік қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары 2813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары 2814 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету 2815 Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2816 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша 2817 Клиенттердің карт-шоттары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2818 Есептелген өзге комиссиялық шығыстары 2819 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсету бойынша 2820 Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2831 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша 2832 Агенттік қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық 2833 Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету 2835 Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша 2836 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша 2838 Мерзімі өткен өзге комиссиялық шығыстары 2839 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2850 Өзге кредиторлары 2851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті 2852 Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп 2853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
2854 Қызметкерлерімен есеп айырысу 2855 Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар 2856 Күрделі қаржы бойынша кредиторлар 2857 Кейінге қалдырылған табыс салығы 2858 Шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ позициясы 2859 Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық қысқа позицияның)
2860 Банктік қызмет бойынша өзге кредиторлар 2861 Демалыс төлемақыларына арналған резерв 2862 Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелері 2863 Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер 2864 Акцептер бойынша міндеттемелері 2867 Негізгі емес қызмет бойынша өзге кредиторлар 2868 Бағалау міндеттемелері 2869 Берілген кепілдіктер 2870 Өзге де транзиттік есепшоттары 2871 Қайырымдылық төлемдерінің шоты 2872 Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позициясы 2873 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген теріс құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа 2875 Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған 2891 Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер 2892 Форвард операциялары бойынша міндеттемелер 2893 Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер 2894 Спот операциялары бойынша міндеттемелер 2895 Своп операциялары бойынша міндеттемелер 2896 алынып тасталды 2899 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша 3000-3999 Меншікті капитал 3001 Жарғылық капитал - жай акциялар 3003 Сатып алған жай акциялар 3025 Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар 3027 Сатып алған артықшылықты акциялар 3101 Қосымша төленген капитал 3510 Резервтік капиталы 3540 Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері 3561 Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта бағалау резервтері 3580 Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (өтелмеген шығындар)
3589 Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер 3599 Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)
4000-4999 Кірістер 4050 Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы алуға байланысты 4052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары 4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға 4101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
4102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап ету салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты 4103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты 4104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4105 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер 4200 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4201 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға 4202 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер 4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы 4251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
4252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға 4254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға 4255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар 4256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі 4260 Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер 4262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын 4263 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4264 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс 4265 Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға 4266 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер 4270 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер 4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға 4301 Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша 4302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша 4303 Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша 4304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша 4305 Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы 4306 Заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі 4310 Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі кірістер 4311 Басқа банктерден алынған заемның құнын теріс түзету 4312 Басқа банктер берген заемдар бойынша дисконт 4320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға 4321 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы 4322 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша 4323 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы 4324 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету түріндегі 4325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі 4326 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға 4327 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың заемдар бойынша мерзімі өткен берешектері 4328 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарына берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешектері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4330 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берген заемдар бойынша дисконт амортизациясы 4331 Алынған заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша 4309 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы 4350 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша кірістер 4351 Бас офиспен есеп айырысуы бойынша кірістер 4352 Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер 4353 Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер 4400 Клиенттерге қойылатын талаптар бойынша сыйақы алуға 4401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы 4403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға 4405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы 4407 Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты 4411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша 4417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы 4420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға 4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты 4424 Заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі 4426 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы 4427 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4428 Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы алуға 4429 Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы 4430 Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі 4431 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4432 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс 4433 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс 4430 Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт 4440 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы 4445 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша 4450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға 4452 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы 4453 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт 4454 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы 4455 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер 4456 Сатып алынған облигациялар бойынша сыйлықақы 4465 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша 4470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша 4471 Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер 4472 Қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер 4475 Реттелген борышқа инвестициялары бойынша сыйақы алуға 4476 Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты 4477 Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері 4480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы 4481 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға 4482 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт 4490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты 4491 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да 4492 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша 4510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер 4530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер 4540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер 4560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4570 Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта 4580 Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4591 Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4592 Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс 4593 Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс 4594 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған кіріс 4601 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін 4602 Агенттік қызметтер көрсету бойынша есептелген комиссиялық 4603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі бойынша есептелген комиссиялық кірістер 4604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер 4605 Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі бойынша 4606 Кепілдіктермен операциялар бойынша комиссиялық кірістер 4607 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі бойынша 4608 Өзге де комиссиялық кірістер 4609 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша 4610 Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық 4611 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін 4612 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша комиссиялық кірістер 4613 Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін 4614 Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін 4615 Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық 4616 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер 4617 Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін 4618 Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызметтер үшін кірістер 4700 Қайта бағалаудан кірістер 4703 Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс 4704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс 4705 Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалаудан кіріс 4707 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген салымдарын қайта бағалаудан кіріс 4709 Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден түскен жұмсалмаған кіріс 4710 Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс 4711 Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден болған кірістер 4712 Материалдық емес активтердің құнсыздануынан түскен 4713 Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден болған кірістер 4730 Қайта бағалаудан жұмсалған кірістер 4731 Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған кірістер 4732 Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалған кірістер 4733 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалған кірістер 4734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған кірістер 4850 Сатудан кірістер 4851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан 4852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан кірістер 4853 Тауар-материалдық қорларды сатудан кірістер 4856 Өзге инвестицияларды сатудан кірістер 4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты кірістер 4871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің 4872 Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің 4880 Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан кірістері 4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша 4891 Фьючерс операциялары бойынша кірістер 4892 Форвард операциялары бойынша кірістер 4893 Опциондық операциялар бойынша кірістер 4895 Своп операциялары бойынша кірістер 4896 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша 4897 Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты 4921 Банк қызметінен өзге кірістер 4922 Негізгі емес қызметтен өзге кірістер 4923 Акциялар бойынша дивидендтерді алуға байланысты кірістер 4999 Салыққа дейінгі кіріс 5000-5999 Шығыстар 5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге 5021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 4950 Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер 4951 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер 4952 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер 4953 Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден 4954 Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер 4955 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша 4956 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша 4957 Басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған 4958 Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді 4959 Негізгі қызметке байланысты емес дебиторлық берешек 5024 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5026 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан сыйақы төлеумен байланысты шығыстар 5034 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған қысқа мерзімді заемдар 5036 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша 5037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5038 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша 5044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді 5047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге 5051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар 5052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша 5053 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы 5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша 5055 Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша 5057 Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету 5058 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге 5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге 5063 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге 5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы 5065 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі 5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы 5067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі 5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі 5069 Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша 5070 Басқа банктер берген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар 5071 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясы 5091 Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 5095 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық 5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары 5112 Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша 5113 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге 5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге 5121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5122 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары 5123 Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары бойынша 5124 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша 5125 Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы 5126 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейінгі)
5127 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейінгі)
5128 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы 5129 Басқа банктерден тартылған салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5133 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге 5134 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар 5135 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын 5136 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң 5137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң 5138 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар 5140 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар 5141 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар 5151 Бас офиспен есеп айырысуы бойынша шығыстар 5152 Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы бойынша 5153 Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар 5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5201 Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге 5203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге 5204 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша 5211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы 5212 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл 5215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы 5216 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді 5217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы 5219 Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге 5221 Клиенттердің карт-шоттар бойынша сыйақы төлеуге 5222 Еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері бойынша сыйақы 5223 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5225 Клиенттермен жасалған өзге де операциялар бойынша мерзімі 5226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен 5227 Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5228 Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы 5229 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған 5230 Қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы 5232 Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету 5233 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң 5234 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету 5235 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы 5236 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт 5240 Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы 5250 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы 5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5301 Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге 5303 Айналысқа шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша 5305 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша 5306 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 5307 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт 5308 Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясы бойынша шығыстар 5309 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау 5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5401 Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша 5402 Өтеу мерзімі бес жылдан асатын бар реттелген борыш 5404 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар 5406 Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5407 Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге 5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу 5451 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5452 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5453 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша 5455 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша 5457 Өзге банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған 5459 Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек 5464 Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5465 Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға)
ақша бөлу 5466 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу 5468 Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу 5510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар 5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар 5540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар 5560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар 5570 Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта 5580 Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар 5590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан іске асырылмаған 5591 Опциондық операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған 5592 Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс 5593 Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс 5594 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыс 5601 Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5602 Агенттік қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет 5605 Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсету 5606 Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5607 Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызметтер 5608 Өзге де комиссиялық шығыстар 5609 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша 5703 Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс 5704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс 5705 Заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы 5708 Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен 5709 Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден түскен жұмсалмаған шығыс 5710 Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс 5711 Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан түскен шығыстар 5712 Материалдық емес активтердің құнсыздануынан түскен 5713 Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан түскен шығыстар 5714 Гудвилдің құнсыздануынан шығыстар 5720 Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша 5721 Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар 5722 Әлеуметтік аударымдар 5729 Өзге төлемдер 5730 Қайта бағалаудан жұмсалған шығыс 5731 Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған шығыс 5732 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалған шығыс 5733 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгеруден жұмсалмаған шығыстар 5734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған шығыс 5741 Көлік шығыстары 5742 Әкімшілік шығыстары 5743 Инкассация шығыстары 5744 Жөндеу шығыстары 5745 Жарнама шығыстары 5746 Күзет және сигнализация шығыстары 5747 Өкілдік шығыстар 5748 Өзге жалпы шаруашылық шығыстары 5749 Қызметтік іссапар шығыстары 5750 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар 5752 Сақтандыру бойынша шығыстар 5753 Байланыс қызметі бойынша шығыстар 5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер 5761 Қосылған құн салығы 5763 Әлеуметтік салық 5764 Жер салығы 5765 Заңды тұлғалар мүлкінің салығы 5766 Көлік құралдарының салығы 5767 Аукциондардан алым 5768 Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер 5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар 5782 Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар 5783 Өзге де негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5784 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5785 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5786 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша 5787 Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар 5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық 5850 Сату шығыстары 5851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сату 5852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сату шығыстары 5853 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беру шығыстары 5854 Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар 5856 Өзге инвестицияларды іске асыру шығыстары 5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар 5871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің 5872 Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің 5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша 5891 Фьючерс операциялары бойынша шығыстар 5892 Форвард операциялары бойынша шығыстар 5893 Опцион операциялары бойынша шығыстар 5895 Своп операциялары бойынша шығыстар 5896 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша 5897 Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты 5921 Банктік қызметтен өзге шығыстар 5922 Негізгі емес қызметтен өзге шығыстар 5923 Жалдау бойынша шығыстар 5924 Акцепттер шығыстары 5925 Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар 5926 Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар 6000 Аккредитивтер бойынша есепшоттар 6005 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін 6010 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін 6020 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін 6025 Жабылған расталған аккредитив бойынша ықтимал 6030 Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал талаптары 6040 Рамбурстаушы банктің эмитент банкке ықтимал талаптары 6050 Кепілдіктер бойынша есепшоттар 6055 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар 6075 Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар 6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын 6100 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша есепшоттар 6105 Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын 6125 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар 6126 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша 6130 Клиенттердің жылжымайтын салымдары 6150 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар 6155 Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар 6175 Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар 6177 Берілетін заемдар бойынша шартты талаптар 6180 Вексельдер бойынша ықтимал талаптар 6200 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар 6205 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты талаптар 6210 Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар 6225 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл/пут"
бойынша шартты талаптар 6230 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы есепшот 6240 Проценттік своп 6300 Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы 6305 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар 6325 Сатылған опциондық операциялар – "колл-пут" – қарсы шот 6330 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім 6350 Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар 6400 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар 6405 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары 6415 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары 6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар 6505 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін 6510 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін 6520 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін 6525 Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал 6530 Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал міндеттемелері 6540 Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер 6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар 6555 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы 6575 Қабылданған кепілдіктер бойынша азаюы мүмкін талаптар 6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер 6600 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша 6605 Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты 6625 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер 6626 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша 6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша 6650 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар 6655 Алынатын салымдар бойынша болашақтағы міндеттемелер 6675 Алынатын заемдар бойынша болашақтағы міндеттемелер 6677 Берілетін заемдар бойынша шартты міндеттемелер 6680 Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер 6700 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар 6705 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты міндеттемелер 6710 Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер 6725 Сатып алынған опциондық операциялар – "колл-пут" – қарсы шот бойынша шартты міндеттемелер 6730 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім 6740 Проценттік своп 6800 Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы 6805 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар 6825 Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша 6830 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім - қарсы 6850 Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер 6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар 6905 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты 6915 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері 6996 Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция 6997 Бағалы қағаздармен операциялар бойынша позиция 6998 Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позициясы 6999 Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позициясы 7110 Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар 7115 Мәулетпен төленіп жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар 7130 Шығындарға есепке шығарылған борыштар 7150 Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар 7160 Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік 7220 Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдықтар, көлік және 7240 Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар 7250 Қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік 7303 Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары 7320 Секьюритилендірілетін активтер 7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері және шетелдік банктер ашқан кредит желілері 7330 Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар 7331 Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы 7339 Әртүрлі құндылықтар және құжаттар 7342 Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар және құжаттар 7345 Сақтаудағы қымбат металдар 7360 Клиенттердің акциялары және басқа бағалы қағаздар 7363 Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері 7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері 7401 Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары 7403 Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік 7404 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар 7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 7406 Басқа банктерге салынған салымдар 7407 Өзге зейнетақы активтері 7408 Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7409 Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы 7410 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7411 Халықаралық қаржы ұйымдарының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7412 Басқа банктердегі, зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы 7413 Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да активтер бойынша есептелген сыйақы 7414 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері 7416 Зейнетақы активтері орналасқан бағалы қағаздары бар "кері РЕПО" операциялары 7500 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар 7535 Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған 7536 Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдар 7543 Сол бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
7544 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 7600 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы 7601 Ақша 7602 Тазартылған қымбат металдар 7604 Орналастырылған салымдар 7610 Сыйақы 7611 Басқа да талаптар 7630 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер 7631 Ақы төлеуге шоттар 7632 Басқа да міндеттемелер 7651 Капитал 7660 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар 7661 Клиенттен активтердің түсуі 7662 Сыйақы түріндегі кірістер 7663 Активтерді сатып алу-сату бойынша кірістер 7664 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер 7665 Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер 7666 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер 7667 Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер 7668 Басқа да кірістер 7680 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар 7681 Клиенттің активтерін алу 7682 Комиссиялық сыйақы төлеу жөніндегі шығыстар 7683 Активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстар 7684 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар 7685 Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар 7686 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар 7687 Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар 7688 Басқа да шығыстар 7700 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда кастодиандық сақтауға қабылданған активтер 7701 Бағалы қағаздар 7702 Басқа банктердегі салымдар 7703 Тазартылған қымбат металдар 7704 "Кері РЕПО" операциялары 7705 "РЕПО" операциялары 7706 Туынды қаржы құралдары 7707 Капиталға инвестициялар 7708 Үйлерге, машиналарға, жабдықтарға, көлікке және басқа негізгі құрал-жабдыққа инвестициялар 7709 Басқа да активтер 7710 Дивидендтер 7711 Сыйақы 7712 Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы 7713 Басқа да талаптар 7801 Ақша 7802 Тазартылған қымбат металдар 7803 Басқа банктердегі салымдар 7804 Исламдық бағалы қағаздар 7805 Акциялар (қатысу үлестері)
7806 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша 7807 Сыйақы 7808 Қорлар 7809 Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар 7810 Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құрал-жабдықтар 7811 Лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтар 7820 Басқа да талаптар 7830 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер 7831 Төленетін шоттар 7832 Болашақ кезеңдердің кірістері 7833 Басқа да міндеттемелер 7851 Капитал 7861 Клиенттен ақшаның түсуі 7862 Сыйақы түріндегі кірістер 7863 Активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістер 7864 Дивидендтер 7865 Бағам айырмасы бойынша іске асырылған кірістер 7866 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылған кірістер 7867 Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған кірістер 7868 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кірістер 7869 Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер 7870 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша 7871 Басқа да кірістер 7881 Клиенттің ақшасын алу 7882 Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар 7883 Активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстар 7884 Бағам айырмасы бойынша іске асырылған шығыстар 7885 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар 7886 Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған шығыстар 7887 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыстар 7888 Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық 7889 Активтердің құнсыздануынан болған зияндар 7890 Басқа да шығыстар 3-тарау. ЕСЕПШОТТАРДЫҢ СИПАТТАМАСЫ Баланстық есепшоттар Ескерту: 3-тарауға өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз), 2008.10.24. N 86 , 2009.04.27. N 35, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
1001. Кассадағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк кассасындағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассасына түскен қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассасынан берілген қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1002. Жолдағы банкноттар және металл ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк және ипотекалық ұйым жіберген банкноттар мен металл ақша сомаларын Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк және ипотекалық ұйым жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары есептен шығарылады.
1003. Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: өз айырбастау пункттері қызметкерлерінің есебіне банк және ипотекалық ұйым берген қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз айырбастау пунктінің қызметкерінің есебіне банк және ипотекалық ұйым берген қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның айырбастау пункті қызметкерінің есебіне сәйкес ол сатқан бұрын берілген қолма- қол ақша сомасы немесе олардың банктің және ипотекалық ұйым кассасына қайтарылған сомасы есептен шығарылады.
1004. Кешкі кассадағы қолма-қол ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Банк және ипотекалық ұйым кешкі кассаларының қызметкерлерінің есебіне берген қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк және ипотекалық ұйым кешкі кассаларының қызметкерлерінің есебіне берген қолма-қол ақша сомалары, сондай-ақ кешкі касса жүргізген операциялардан түскен қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бұрын берілген қолма-қол ақшаның сомалары оларды кешкі касса қызметкерінің есебіне сәйкес кешкі касса жүргізген операциялар бойынша беру немесе оларды банктің және ипотекалық ұйымның кассасына қайтару кезінде есептен шығарылады.
1005. Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банкоматтарға және электрондық терминалдарға салынған қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банкоматтардан берілген және электрондық терминалдардан алынған қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1006 Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Банктің және ипотекалық ұйымның бір бөлімшесінен екіншісі бөлімшесіне не чектерде көрсетілген құнды алу үшін жол чектерінің эмитентіне жіберілген жол жүру чектеріндегі ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның бір бөлімшесінен екіншісіне не чектерде көрсетілген құнды алу үшін жол чектерінің эмитентіне жіберілген жол жүру чектеріндегі ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жол жүру чектерін алу туралы растаманы алғаннан кейін жол жүру чектеріндегі жіберілген ақша сомалары есептен
1007. Кассадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Кассадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша сомаларын есепке алу. Осы металл ақша кейіннен әділ құны есепке алына отырып, бастапқыда сатып алу құны бойынша есепке алынады.
Кассаға келіп түскен, қымбат металдан жасалған металл ақша шоттың дебеті бойынша жазылады.
Шоттың кредиті бойынша кассадан берілген, қымбат металдан жасалған металл ақша оларды үшінші тұлғаларға сатқан немесе сыйға тартқан кезде есептен шығарылады.
1008. Жол чектеріндегі ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Жол чектеріндегі ақша сомаларын есепке алу.
Жол чектеріндегі ақша сомалары шоттың дебеті бойынша жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жол чектерін чек ұстаушыға берген (сатқан)
кезде осы чектеріндегі ақша сомаларын есептен шығару жазылады.
1009. Қымбат емес металдардан дайындалған кассадағы коллекциялық монеталар (актив).
Шоттың мақсаты: Қымбат емес металдардан дайындалған кассадағы коллекциялық монеталардың сомаларын есепке алу. Осы монеталар сатып алу құны бойынша есептеледі.
Шоттың дебеті бойынша кассаға түскен қымбат емес металдардан дайындалған коллекциялық монеталардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды сату және үшінші тұлғаларға сыйға тарту кезінде кассадан берілген қымбат емес металдардан дайындалған коллекциялық монеталардың сомалары есептен шығарылады.
1011. Аффинирленген қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдардың құны Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар баланстан шығарылған кезде олардың құнын есептен шығару жазылады.
1012. Жолдағы аффинирленген қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Жолдағы тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша жолдағы аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алушыдан тазартылған қымбат металдарды алғандығы немесе аванстық есеп бергені жөнінде растама алғаннан кейін қымбат металдар баланстан шығарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1013. Металл шоттарда орналастырылған қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Металл шоттарда орналастырылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша металл шоттарда орналастырылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарда орналастырылған қымбат металдар қайтарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшотындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшотына келіп түскен ақша сомалары Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшоттан ақша сомалары есептен
1052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарға түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттардан ақша сомалары есептен шығарылды.
1053. Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары (актив).
Шоттың мақсаты: Ипотекалық ұйымдардың екінші деңгейдегі банктерде ашылған ағымдағы шоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ипотекалық ұйымның банкте ашылған ағымдағы шотына түскен ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ипотекалық ұйымның банкте ашылған ағымдағы шотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1054. Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар, ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктердегі корреспонденттік шоттар, ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды жою немесе баланстан есептен шығару кезінде басқа банктердегі корреспонденттік шоттар, ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомалары есептен шығарылады.
1101. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1102. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету бойынша салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдарының сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1103. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған мерзімді салымдарының сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1104. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтері Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі резервтелген ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі резервтелген ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша резервтелген ақша сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1105. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырылған салымдар бойынша ақшаның қайтарылатын сомасының салымдар бойынша (дисконт) орналастырылған нақты сомадан асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша салым бойынша қайтарылатын соманың салым бойынша (дисконт) нақты орналастырылған сомадан асып түскен сомасы Шоттың дебеті бойынша N 4105 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясының сомасы
1106. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша (мәміле бойынша шығындарды қоса алғанда) сомасының Қазақстан республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша қайтарылатын сомасынан асып түскен сомасын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша сомасының (мәміле бойынша шығындарды қоса алғанда) салым бойынша қайтарылатын ақша сомасынан (сыйлықақы) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5140 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы
1150. Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен сатып алынған (алынған), айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталарының номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен сатып алынған (алынған), айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталарының номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі ұлттық валютаның банкноталарын айналысқа шығарғаннан кейін оларды 1000 шоттар тобының тиісті шотына есепке алған кезде ұлттық валюта банкноталарының номиналдық құны есептен шығарылады.
1201. Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздар (активтік).
Есепшоттың мақсаты: Банк әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептеген бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кейіннен қайта сату мақсатында банк сатып алған бағалы қағаздардың номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олардың номиналдық құны жазылады, сондай-ақ олардың құны N 1202 баланстық шотқа жатқызылады немесе бағалы қағаздар басқа санатқа аударылады.
1202. Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Есепшоттың мақсаты: Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзім өткен берешекті сатқан, өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде олардың сомалары есептен
1205. Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (дисконт).
Шоттың кредиті бойынша әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4202 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1206. Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5305 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1208. Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздарды бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздардың әділ құнын көтеруден түскен жұмсалмаған кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды өтеу, сату немесе баланстан есептен шығару кезінде бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомалары есептен
1209. Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздарды қайта бағалаудан шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын төмендетуден жұмсалмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомасы осы бағалы қағаздар сатылған кезде N 1208 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде осы сома есептен шығарылады.
1251. Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салым орналастырылған күннен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін орналастырған салымдарының сомаларын Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салым орналастырылған күннен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін орналастырған салымдарының Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1253 немесе N 1257 баланстың есепшоттарға жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1252. Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айды қоса алғандағы мерзімге орналастырған талап ету бойынша салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған талап ету бойынша салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1253. Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айды қоса алғандағы мерзімге орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған қысқа мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған қысқа мерзімді салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу
1254. Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейінгі) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге Басқа банктерге орналастырған қысқа мерзімі салымдарының сомалары Есепшоттың кредиті бойынша қысқа мерзімі салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен
1255. Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан астам мерзімге орналастырған салымдарының сомалары есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған ұзақ мерзімді Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған ұзақ мерзімді салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу
1256. Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырылған шартты Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған шартты салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы
1257. Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа мерзімі өткен берешегінің сомасын есепке алу.
Есептің дебеті бойынша орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа мерзімі өткен берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомасын басқа өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1259. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке орналастырған салымдар бойынша құрылған резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары жойған немесе орналастырылған салымдар бойынша үмітсіз берешек сомаларының балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1260. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымдардың құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық)
құнының сомасы N 1261 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасын есептен шығару жазылады.
1261. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкке орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құны N 1260 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен
1262. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құны N 1263 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен
1263. Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын шартты салымның құнын осы активтің әділ құнын азайту Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын шартты салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шартты салымның есепке алу (баланстық) құны N 1262 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен
1264. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым (актив).
Шоттың мақсаты: Банктің және ипотекалық ұйымның олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша өткізілген, иеленуді және пайдалануды Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі (жалпы бөлім) 303- бабының 1-тармағына сәйкес кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша (салым)
сомасын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылады.
Шоттың дебеті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде берілген ақша сомасы Шоттың кредиті бойынша кепіл шартының және Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарына сәйкес банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде берілген ақша (салым) сомаларын есептен шығару жазылады.
1265. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша қайтарылған ақша сомаларының салымдар бойынша (дисконт) нақты орналастырылған ақша сомасынан асып түскен соманы есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша салым бойынша қайтарылған соманың салым бойынша нақты орналастырылған ақша сомасынан (дисконт) асып түскен сомасы Шоттың дебеті бойынша N 4266 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясының сомасы
1266. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдар бойынша (сыйлықақы) қайтарылатын сомадан асып түскен соманы есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салым бойынша қайтарылған ақша сомасынан (сыйлықақы) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5141 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы
1267. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік) ретінде берілген ақшаларын сақтау шоты (актив).
міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша өткізілген, иеленуді Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі (жалпы бөлім) 303-бабының 2-тармағына сәйкес кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша сомасын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылмайды.
міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік) ретінде берілген ақша сомалары жүргізіледі.
Шоттың кредиті бойынша кепіл туралы шарттың немесе кепілзат беру туралы келісімнің талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік) ретінде берілген ақша сомалары есептен шығарылады.
1301. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша овердрафт заемдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарының сомалары оларды басқа өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде
1302. Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген қысқа мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1303. Басқа банктерге берілген овернайт заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген овернайт заемдарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банкке берілген овернайт заемдардың Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген овернайт заемдар өтелген немесе N 1302 немесе N 1306 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1304. Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан астам мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген ұзақ мерзімді Есепшоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1305. Басқа банктерге қаржы лизингі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышты есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышының сомалары жүргізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1309 баланстық есепшотқа жатқызған кездегі сомасы есептен шығарылады.
1306. Басқа банк заемы бойынша мерзімі өткен берешегі Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің берілген заемдар бойынша негізгі сома бойынша мерзім өткен берешектің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктердің берілген заемдар бойынша негізгі сома бойынша мерзім өткен берешектің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомасы олар баланстан шығарылған
1309. Басқа банктердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды өтеген немесе банк баланстан есептен шығарған кезде есептен
1310. Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның құнын есепке алу (баланстық) осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құны N 1311 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен
1311. Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құны N 1310 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен
1312. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша нақты берілген заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4312 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1313. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасын Шоттың дебеті бойынша өтелетін заем сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5070 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1319. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары жойған немесе берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша үмітсіз берешек сомаларының балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1321. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен
1322. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі қоса алғанда бір жыл болатын заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен
1323. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жыл болатын заемдардың Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен
1324. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық)
құнын оң түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық)
құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ұсынылған заемның есепке алу (баланстық) құны N 1325 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен
1325. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық)
құнын теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық)
құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ұсынылған заемның есепке алу (баланстық) құны N 1324 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен
1326. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасын Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасы Шоттың кредиті бойынша қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым өтеген немесе оларды N 1328 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың
1327. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым өтеген немесе оларды есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен
1328. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасын өтеген немесе оларды есептен шығарған кезде олардың сомалары
1329. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылатын резервтердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша сенімсіз берешектің сомалары жойылған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде құрылған резервтердің сомаларын есептен шығарылады.
1330. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын Шоттың кредиті бойынша нақты берілген заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен Шоттың дебеті бойынша N 4327 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1331. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасын Шоттың дебеті бойынша заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып Шоттың кредиті бойынша N 5071 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1351. Бас офисімен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Филиалының оның бас офисінде ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша филиалының оның бас офисінде ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалының корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1352. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалда ашылған Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің жергілікті филиалда ашылған Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1353. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалында ашылған Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің шетелдік филиалында ашылған Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1401. Клиенттерге берілген овердрафт заемдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің банктік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарының сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде
1403. Клиенттердің кредит карточкалары бойынша есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кредит карточкаларын ұстаушыларға берген Есепшоттың дебеті бойынша кредит карточкасын ұстаушыға берген заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдардың сомалары оларды кредит карточкасын ұстаушы өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа
1405. Клиенттердің есепке алынған вексельдері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің есепке алынған вексельдерінің номиналды құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің есепке алынған вексельдерінің номиналды құнының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдердің номиналды құнының сомалары оларды клиент өтеген немесе қайта сатқан немесе оларды банк N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1406. Клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын оларды сатып алғанға дейінгі Шоттың дебеті бойынша клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын оларды сатып алғанға дейінгі Шоттың кредиті бойынша клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын есептен шығарады.
1407. Клиенттерге факторинг (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің үшінші тұлғалар қайта берген борыштары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің үшінші тұлға қайта берген борыштары бойынша талаптардың сомалары жазылады.
Кредиті бойынша қайта берілген талаптардың сомалары оларды үшінші тұлға өтеген немесе оларды N 1409 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен 1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасын жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
1411. Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген қысқа мерзімді Есепшоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа
1417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылдан астам мерзімге берген Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген ұзақ мерзімді Есепшоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды клиент есептен шығарған немесе оларды N 1424 баланстық шотқа
1420. Клиенттерге қаржы лизингі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингінің сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1421 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен
1421. Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен Есепшоттың мақсаты: Берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды клиент өтеген немесе баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1422. Клиенттерге форфейтинг (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушының сатушыға айналымсыз вексельдер сатып алу арқылы алынған борыштық міндеттемелері бойынша банк талаптарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер)
сатып алушының сатушыға айналымсыз вексельдер сатып алу арқылы алынған борыштық міндеттемелері бойынша талаптарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша талаптарының сомалары оларды тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушы өтеген немесе оларды N 1423 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1423. Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі Шоттың мақсаты: Клиенттердің берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасын клиент жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде олардың Шоттың кредиті бойынша клиент берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасын жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде клиенттің
1424. Клиенттердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі Есепшоттың мақсаты: Клиенттің банк берілген заемдар бойынша борышының негізгі сомасы бойынша мерзім өткен берешегінің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің банк берілген заемдар бойынша борышының негізгі сомасы бойынша мерзім өткен берешегінің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды клиент өтеген немесе олар баланстан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1425. Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Наразылық білдірілген вексельдердің, яғни акцептеуде немесе төлем жасауға наразылық білдірілген вексельдердің Есепшоттың дебеті бойынша наразылық білдірілген вексельдердің номиналдық құнының сомалары оларды төлем жасаушы акцептеуден не төлем жасаудан бас тартқан кезде жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша наразылық білдірген вексельдердің номиналдық құнының сомалары оларды төлем жасаушы төлеген не оларды құрылған провизиялар (резервтер) есебінен баланстан шығарған жағдайда есептен
1426. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке талаптар (активтік).
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттерге талаптарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша исламдық банктің сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттерге талаптарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттерге талаптарының сомалары клиент оларды өтеген немесе олар N 1427 баланстық шотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1427. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек (активтік).
Шоттың мақсаты: Сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешектерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешектерінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешектерінің сомалары клиент оларды өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1428. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары Есепшоттың дебеті бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары жойған немесе ол берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша үмітсіз берешектің сомаларын баланстан есептен шығарған
1429. Клиенттерге берілген өзге де заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген өзге де заемдардың сомаларын Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген өзге де заемдардың Есепшоттың кредиті бойынша берілген өзге заемдардың сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен
1430. Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиентке берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту Шоттың кредиті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1431 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы
1431. Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиентке берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1430 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету
1432. Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың Шоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың Шоттың дебеті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомалары есептеу әдістемесіне сәйкес кірістердің тиісті баланстық шоттарына есепке шығарылады.
1433. Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Вексельдің сатып алу құнының оның номиналдық құнынан асып кету сомаларын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша вексельдің сатып алу құнының оның номиналдық құнынан асып кету сомалары (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы сомасы N 5235 баланстық шотпен корреспонденцияға жазылады.
1434. Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын Шоттың кредиті бойынша нақты берілген заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен Шоттың дебеті бойынша N 4434 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1435. Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасын Шоттың дебеті бойынша заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып Шоттың кредиті бойынша N 5240 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1445. Сенімгерлік басқаруға өткізілген қаржы активтері (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға берілген ақша сомасының, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға берілген ақша сомасы, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға өткізілген ақша сомасын, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құнын сенімгерлік басқарушы қайтарған немесе есептен шығарған кезде олар есептен шығарылады.
1451. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив)».
Шоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың)
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылған резервтердің (провизиялардың)
сомалары олардың күші жойылған немесе бағалы қағаз бойынша талап баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1452. Сатуға жарамды бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Рыноктағы сыйақы ставкалары, бағалы қағаздар бойынша кірістілік, өтімділікті ұстап тұру қажеттілігі өзгерген жағдайда сатуы мүмкін бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатуға жарамды бағалы қағаздарының номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға жарамды бағалы қағаздарының номиналдық құны оларды сатқан, эмитент өтеген немесе олар 1459 баланстық шотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1453. Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша дисконт (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (дисконт).
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4453 баланстық шотпен
1454. Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5306 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1456. Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын көтеруден түскен жұмсалмаған кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтеу, сату және баланстан шығару кезінде сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомаларын есептен шығарады.
1457. Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздарды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын азайтудан жұмсалмаған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету сомалары осы соманы N 1456 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
1459. Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары олар сатылған, өтелген немесе олар баланстан
1461. Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта сатушыға бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша қайтару міндеттемесімен операция ашылған күні кепілге алынған бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша талаптардың Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциясы бойынша талаптардың операция ашылған күнгі сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша талаптардың сомалары операция жабылған немесе күші жойылған жағдайда есептен шығарылады.
1462. Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешектің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары олар сатылған, өтелген немесе олар баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1463. Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың)
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің (провизиялардың)
сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан есептен шығарылған
1471. Еншілес ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге).
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес ұйымына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша, сондай-ақ қатысу үлесі өзгерістерінің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша салынған инвестициялардың сомалары оларды еншілес ұйым сатып алған немесе олар сатылған кезде есептен
1472. Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдарына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге).
Есепшоттың дебеті бойынша қауымдасқан ұйымына салған сатып алу құны бойынша инвестицияларының, сондай-ақ қатысу үлесі өзгерістерінің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша салынған инвестициялардың сомалары оларды қауымдасқан ұйым сатып алған немесе олар сатылған кезде есептен
1473. Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметіне инвестициялары (активтік).
Шоттың мақсаты: Өндірістік және сауда қызметін заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына қатысу арқылы және/немесе әріптестік талаптарымен қаржыландыру кезінде исламдық банктің инвестицияларының сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және /немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары Шоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары
1475. Реттелген борышқа инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борышқа салған инвестицияларының Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышқа салған инвестицияларының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышқа салған инвестициялардың сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
1476. Өзге инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншілес немесе қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған инвестицияларының сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге) .
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес немесе қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған инвестицияларының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған өзге инвестициялардың сомалары олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1477. Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың)
Шоттың кредиті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1481. Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар (актив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейінгі ұстау мақсатында сатып алынған бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған және өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құнын есептен шығарылады, оларды өтеу кезінде N 1485 баланстық шотқа жатқызылады не бағалы қағаздардың басқа санатына аударылады.
1482. Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып кету сомасын (дисконт)
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы (дисконт)
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4482 баланстық шотпен байланыстырып жазылады.
1483. Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып кету сомасын (сыйлықақы)
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып кету сомасы (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5308 баланстық шотпен байланыстырып жазылады.
1485. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген немесе олар баланстан
1486. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың)
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылған резервтердің (провизиялардың)
сомалары олардың күші жойылған немесе бағалы қағаз бойынша талап баланстан
1491. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар (актив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналды құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналды құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек»
санатындағы басқа да борыштық құралдар өтелген, олардың құны № 1494 баланстық шотқа жатқызылған не қаржы активтерінің басқа санатына ауыстырылған жағдайда олардың номиналды құны есептен шығарылады.
1492. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып кететін сомаларын (дисконт) есепке алу.
санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып кететін сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт амортизациясының сомасы № 4492 баланстық шотпен байланыстыра отырып жазылады.
1493. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың сатып алу құнының олардың номиналды құнынан асып кететін сомаларын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың сатып алу құнының олардың номиналды құнынан асып кететін сомалары (сыйлықақы) жазылады.
санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы № 5309 баланстық шотпен байланыстыра отырып
1494. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген немесе олар баланстан есептен шығарылған жағдайда
1495. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады. Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан есептен
1551. Басқа банктермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк және корреспондент банк арасындағы клиринг кезінде қарама қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент банк төлеу үшін ұсынған төлем құжаттарының сомалары, сондай-ақ банктің пайдасына түскен ақша сомалары Есепшоттың кредиті бойынша сомалар оларды N 2551 баланстық есепшотпен сальдолау және ақша сомаларының қалдығы банктің корреспонденттік есепшотына есепке алу кезінде жазылады.
1552. Клиенттермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер арасындағы клиринг кезіндегі қарама- қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиентпен акцепт үшін түскен төлем құжаттарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының сомалары жазылады немесе клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының сомаларын оларды N 2552 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде клиенттің банктік есепшотынан есептен шығарылады.
1601. Тазартылмаған қымбат металдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қоймасында сақтаудағы тазартылмаған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кіріске алынған тазартылмаған қымбат Есепшоттың кредиті бойынша кіріске алынған тазартылмаған қымбат металдардың құны олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1602. Өзге тауар-материалдық қорлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Әкімшілік-шаруашылық қызметін, үйлерін (меншікті, жалданған) жөндеуді қамтамасыз етуге арналған, сондай-ақ өзге де мақсаттарға арналған өзге тауар-материалдық қорлардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған, оның қоймадағы басқа да тауар-материалдық қорларының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған өзге тауар-материалдық қорлардың құны олар қоймасынан мақсаты бойынша шығарылған кезде есептен
1603. Қоймадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Қоймадағы, қымбат металдан жасалған металл ақшаның құнын сатып алу құны бойынша есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша қоймаға келіп түскен, қымбат металдан жасалған металл ақшаның құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қоймадан берілген, қымбат металдан жасалған металл ақша оларды үшінші тұлғаларға сатқан немесе сыйға тартқан кезде
1604. Қымбат емес металдардан дайындалған қоймадағы коллекциялық Шоттың мақсаты: Қымбат емес металдардан дайындалған кассадағы коллекциялық монеталар сомаларын есепке алу. Осы монеталар сатып алу құны бойынша есепке алынады.
Шоттың дебеті бойынша қымбат емес металдардан дайындалған кассаға түскен коллекциялық монеталардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды кассаға беру, сату немесе үшінші тұлғаларға сыйлыққа тарту кезінде қоймадан берілген қымбат емес металдардан дайындалған коллекциялық монеталар сомалары есептен шығарылады.
1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (актив).
Шоттың мақсаты: "Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер және тоқтатылған қызмет" N 5 ХҚЕС сәйкес сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер ретінде жіктелген активтердің құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құны және оң қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді оларды сату немесе сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер ретінде жіктеу кезіндегі құны, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомасы есептен шығарылады.
1651. Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жылжымайтын мүлік объектілерін салуға, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған шығындардың құнын есепке алу, басқа негізгі құрал-жабдықтарды пайдалануға енгізу жөніндегі жұмыстардың құнын есепке алу (көлік шығыстары, жабдықтарды құрастыру шығыстары және басқа үстеме шығыстар).
Есепшоттың дебеті бойынша жылжымайтын мүлік объектілерін салуға, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған шығындардың құны, басқа негізгі құрал-жабдықтарды пайдалануға енгізу жөніндегі жұмыстардың құнын есепке алу жазылады (көлік шығыстары, жабдықтарды құрастыру шығыстары және басқа үстеме шығыстар).
Есепшоттың кредиті бойынша аяқталған жұмыстарды қабылдау актісі негізінде орын алған шығындардың құны есептен шығарылады.
1652. Жер, үйлер және ғимараттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сатып алу-сату туралы шарт немесе жер пайдалану актісі негізінде сатып алған жердің, үйлердің және ғимараттардың, сондай-ақ оларды мақсатты пайдалану үшін жұмыс жағдайына келтіруге тікелей байланысты шығыстарды (ресімдеу, заңгерлердің қызмет көрсетуі және басқалары) құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алу-сату туралы шарт немесе жер пайдалану актісі негізінде сатып алған жердің, үйлердің және ғимараттардың, сондай-ақ оларды мақсатты пайдалану үшін жұмыс жағдайына келтіруге тікелей байланысты шығыстарды (ресімдеу, заңгерлердің қызмет көрсетуі және басқалары) құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша есептен шығару туралы акті, сатып алу-сату шарты негізінде және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген өзге де негіздерде жердің, үйлердің және ғимараттардың құны есептен шығарылады.
1653. Компьютерлік жабдық (актив).
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы акті немесе басқа рұқсат беру құжаттары негізінде түскен компьютерлік жабдықтың құны Есепшоттың кредиті бойынша түскен компьютерлік жабдықтың құны ол есептен шығару туралы акті немесе сатып алу-сату шарты негізінде балансынан
1654. Өзге негізгі құрал-жабдықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтерге, үйлерге, ғимараттарға және балансына қабылданып салынған мүлікке қатысты емес өзге негізгі құрал- жабдықтарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы акті немесе басқа да рұқсат беру құжаттары негізінде түскен өзге негізгі құрал-жабдықтардың Есепшоттың кредиті бойынша түскен өзге негізгі құрал-жабдықтардың құны олар есептен шығару туралы актінің немесе сатып алу-сату шартының негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1655. Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар Есепшоттың мақсаты: Қаржы лизингіне қабылдаған негізгі құрал- жабдықтардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы лизингіне қабылдаған негізгі құрал- жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылданған негізгі құрал-жабдықтардың құны қаржы лизингінің қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1656. Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар Есепшоттың мақсаты: Жалға тапсыратын негізгі құрал-жабдықтардың Есепшоттың дебеті бойынша жалға тапсыратын негізгі құрал- Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтардың құны мүліктік жалдау шартының қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1657. Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға алған үйлердің, ғимараттардың, құрылыс жұмыстарын аяқтауға, кеңейтуге, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған күрделі шығындардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алған үйлердің, ғимараттардың, құрылыстардың құрылыстарын аяқтауға, кеңейтуге, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған күрделі шығындардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орын алған күрделі шығындардың құны мүліктік жалдау шартының қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен
1658. Көлік құралдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы актінің немесе басқа да рұқсат беру құжаттарының негізінде түскен көлік құралдарының құны Есепшоттың кредиті бойынша түскен көлік құралдарының құны олар есептен шығару туралы акті немесе сатып алу-сату шарты негізінде балансынан
1659. Материалдық емес активтер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтерінің құны есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы актінің немесе басқа құжаттарының негізінде түскен материалдық емес активтердің құны Есепшоттың кредиті бойынша материалдық емес активтердің құны олар есептен шығару туралы актінің немесе сатып алу-сату шартының негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1660. Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер.
Есепшоттың мақсаты: материалдық емес активтерді құруға (әзірлеуге)
жұмсалған шығындардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтерді құруға (әзірлеуге) жұмсалған шығындардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аяқталған жұмыстарды қабылдау туралы тиісті құжаттар негізінде орын алған шығындардың құны есептен шығарылады.
1661 Гудвилл (актив).
Шоттың мақсаты: Ұйымның барлық активтерінің сатып алу құнының оның сатып алу күні анықталған әділ құнынан асып кету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша гудвилдің құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша гудвилдің құны ол құнсызданған кезде есептен
1692. Үйлер және ғимараттар бойынша амортизацияны есептеу Есепшоттың мақсаты: Үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен
1693. Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығы бойынша есептелген Есепшоттың кредиті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша есептелген Есепшоттың дебеті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен
1694. Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның Есепшоттың кредиті бойынша өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы- шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген Есепшоттың дебеті бойынша өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы- шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен
1695. Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: қаржы лизингі бойынша алған негізгі құрал- жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы лизингі бойынша алған негізгі құрал- жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомасы қаржы лизингінің қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1696. Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар Есепшоттың мақсаты: Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жалға тапсыруға арналған негізгі құрал- жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға тапсыруға арналған негізгі құрал- жабдықтар бойынша есептелген амортизация сомалары олар балансынан
1697. Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алынған үйлер күрделі шығындар бойынша есептелген амортизациясының сомалары олар
1698. Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдары бойынша есептелген Есепшоттың кредиті бойынша көлік құралдары бойынша есептелген Есепшоттың дебеті бойынша көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен
1699. Материалдық емес активтер бойынша есептелген Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтері бойынша есептелген Есепшоттың кредиті бойынша материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде
1705. Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын Есепшоттың дебеті бойынша банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістерінің сомалары оларды корреспондент банк төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1710. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
есептелген кірістердің сомалары оларды Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі төлеген кезде есептен шығарылады.
1725. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған салымдар Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен
1726. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды басқа банк төлеген немесе оларды балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1727. Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сомаларды есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар үшін ақы төленген кезде олар бойынша есептелген кірістердің
1728. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін кірістер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банкке орналастырылған және Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Басқа банкке орналастырылған және Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша Басқа банкке орналастырылған және Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека)
болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер сомасы есептен
1730. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1731. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды басқа банк төлеген немесе
1733. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомаларын төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде осы сомалар есептен шығарылады.
1734. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомасы жазылады.
Шот кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым оларды төлеген немесе баланстан шығарған кезде берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы есептен
1735. Бас офисінің және оның филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды филиал төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1740. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды клиент төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1741. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды клиент төлеген немесе
1744. Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомасы олар алынған кезде есептен шығарылады.
1745. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша Есепшоттың мақсаты: өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген, осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін кірістердің Есепшоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістердің сомалары олар өтелген кезде есептен
1746. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша Шоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы олар алынған кезде есептен шығарылады.
1747. Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша Есепшоттың мақсаты: Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістердің Есепшоттың дебеті бойынша капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістердің сомалары олар төленген кезде
1748. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша Шоттың мақсаты: Сатушыға бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта қайтару міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге алынған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомасы олар төленген немесе операцияның күші жойылған кезде есептен шығарылады.
1749. Мерзімі өткен өзге сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімі өткен өзге сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары олар төленген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен
1750. Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомалары оларды эмитент төлеген немесе баланстан есептен шығарылған
1752. Ескерілген вексельдер бойынша есептелген кірістер Шоттың мақсаты: Ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс Шоттың дебеті бойынша ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомасы олар алынған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1753. Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар Шоттың кредиті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомаларын оларды алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
1755. Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомалары олар алынған немесе баланстан
1756. Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер Шоттың дебеті бойынша басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер Шоттың кредиті бойынша оларды алу және баланстан есептен шығару кезінде басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер сомалары есептен
1757. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер сомалары жазылады.
санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер сомалары олар алынған жағдайда есептен шығарылады.
1771. Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістері (активтік).
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістерінің сомалары есептен
1772. Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет Шоттың кредиті бойынша жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек сомалары клиент оларды өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1792. Алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ кезеңге қатысты алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банк алған заемдар және салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомаларын есептеу әдісіне сәйкес есептен
1793. Болашақ кезеңдер шығыстары (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақ кезеңдер шығыстары сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша болашақ кезеңдер шығыстарының сомалары Шоттың кредиті бойынша есептеу әдісі бойынша нақты шығыстарға болашақ кезеңдер шығыстарының сомалары есептен шығарылады.
1799. Өзге алдын ала төлемдер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген өзге шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге алдын ала төленген шығыстарының Есепшоттың кредиті бойынша өзге алдын ала төленген шығыстарының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
1811. Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін комиссиялық кірістердің Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе
1812. Агенттік қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1813. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1814. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сақтандыру шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1815. Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1816. Кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кепілдіктермен операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық сыйақылардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1817. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық сыйақылардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп
1818. Есептелген өзге комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша өзге көрсеткен қызметі үшін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша өзге көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп
1819. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1820. Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1821. Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі Есепшоттың мақсаты: Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе
1822. Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген Есепшоттың мақсаты: құжаттандырылған есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1823. Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың дебеті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1824. Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі Есепшоттың мақсаты: Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың дебеті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1825. Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген Шоттың мақсаты: Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің осы кезеңге жатқызылған, түсуі болашақта күтілетін Шоттың дебеті бойынша инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша инкассация бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар үшін ақы төленген немесе ақы төлеу кешіктірілген кезде есептен шығарылады.
1826. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің осы кезеңге жатқызылған, түсуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар үшін ақы төленген немесе ақы төлеу кешіктірілген кезде есептен
1827. Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген Шоттың мақсаты: Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің осы кезеңге жатқызылған, түсуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сейфтік операциялар бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар үшін ақы төленген немесе ақы төлеу кешіктірілген кезде есептен шығарылады.
1831. Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1832. Агенттік қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1833. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен
1834. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен
1835. Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен
1836. Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1837. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан
1838. Өзге мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге де көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен Есепшоттың дебеті бойынша өзге де көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен Есепшоттың кредиті бойынша өзге де көрсетілген қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды
1839. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1840. Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен Есепшоттың дебеті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды
1841. Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін Есепшоттың мақсаты: Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1842. Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен Есепшоттың мақсаты: Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1843. Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен
1844. Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін Есепшоттың мақсаты: Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен
1851. Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аванс ретінде төлеген салықтардың және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша төленген аванстық салықтар төлемдерін және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салықтардың және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдердің төленген аванстық төлемдерінің сомалары оларды N 2851 есепшотпен сальдолау кезінде есептен шығарылады.
1852. Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызмет үшін оларға аванс ретінде төленген ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысы көрсеткен қызмет үшін оған аванс ретінде төленген ақша сомалары Есепшоттың кредиті бойынша бұрын төлеген ақша сомалары есептен
1853. Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
Есепшоттың мақсаты: Акциялары бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша акциялары бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акциялар бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомалары N 2853 баланстық есепшотпен сальдолау арқылы жыл жабылған немесе ағымдағы жылдың шығындарына жатқызылған кезде есептен
1854. Қызметкерлерімен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өз қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз қызметкеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомалары аванстық есеп алынған немесе қызметкер алынған авансты қайтарған кезде есептен шығарылады.
1855. Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша дебиторлар Есепшоттың мақсаты: Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
бойынша дебиторлық берешегінің сомалары клиенттен ақша түскен кезде немесе есеп айырысудың мерзімі өткен және несиелік берешекке қайта ресімделген немесе оларды баланстан есептен шығарған кезде құрылған провизиялардың (резервтердің) есебінен есептен шығарылады.
1856. Күрделі салымдар бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомалары негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді кіріске алған немесе пайдаланылмаған сомаларды қайтарған кезде
1857. Мерзімінен бұрын төленген табыс салығы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомаларын есепке алу (салық салынған кірістің және бухгалтерлік кірістің арасындағы уақытша айырманың салықтық әсері).
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімінен бұрын төленген табыс салығының Есепшоттың кредиті бойынша мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомалары кірістер алған және декларация жасаған кезде, сондай-ақ салық органдары артық аударылған салық сомаларын қайтарған кезде есептен
1858. Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасындағы міндеттемелерінің оның осы шетел валютасындағы активтерінен асып кеткен сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатылған немесе жұмсалған шетел валютасының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алған немесе алған шетел валютасының сомалары есептен шығарылады.
1859. Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (ұзақ валюталық позиция) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының N 2858 баланстық есепшотта есепке алынған сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының сомалары оны сатқан немесе алынған кезде жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының сомалары оны сатып алған немесе алған кезде есептен
1860. Банктік қызмет бойынша өзге дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын сомаларын Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің сомалары оларды өтеген немесе шығындарды тиісті баланстық есепшотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1861. Кепілдіктер бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша дебиторлық Есепшоттың кредиті бойынша берген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомалары оларды өтеген, несиелік берешекке қайта ресімдеген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1864. Акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген вексельдер үшін клиентке қоятын талаптарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптардың сомалары олар өтелген немесе оларды балансынан есептен шығарған
1867. Негізгі емес қызмет бойынша өзге дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шаруашылық қызметі бойынша, сондай-ақ уақытша және кездейсоқ сипаты бар дебиторлық берешектің сомаларын, анықталмаған мақсаттағы, түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттарға жазылуы мүмкін дебиторлық берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шаруашылық қызметі бойынша, сондай-ақ уақытша және кездейсоқ сипаты бар дебиторлық берешектің сомалары, анықталмаған мақсаттағы, түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттарға жазылуы мүмкін дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешектің сомалары олар өтелген немесе шығындарды тиісті баланстық есепшотқа жатқызылған кезде
1870. Басқа транзиттік есепшоттары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Анықталғаннан кейін есептен шығарылатын транзиттік есепшоттарындағы өзге ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша транзиттік есепшотына түскен өзге де ақша Есепшоттың кредиті бойынша транзиттік есепшотынан өзге ақша сомалары оларды тиісті баланстық есепшоттарға бөлген кезде есептен шығарылады.
1873. Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позициясы Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар түріндегі міндеттемелерінің тазартылған қымбат металдар түріндегі активтерінен асқан Есепшоттың дебеті бойынша жұмсалатын немесе сатылған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша тазартылған қымбат металдар сатып алуы есебінен қысқа позиция жабылады.
1874. Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позицияның) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдардың N 2872 баланстық есепшотта есепке алынған қарсы құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған тазартылған қымбат металдардың қарсы құнының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың қарсы құнының сомалары тазартылған қымбат металдарды сатуы есебінен ұзақ олар бойынша позицияны жабу кезінде есептен шығарылады.
1876. Өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеуге арналған Есепшоттың мақсаты: Өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеуге арналған провизиялардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеу үшін құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары олар жойылған немесе баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1877. Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары жойылған немесе дебиторлық берешектің балансынан есептен шығарылған кезде есептен
1878. Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер Есепшоттың мақсаты: Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтердің Есепшоттың кредиті бойынша негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеу үшін құрылған резервтердің Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары оларды жойған немесе дебиторлық берешектің балансынан есептен шығарылған кезде
1879. Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) (актив).
Шоттың мақсаты: Есептелген тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл)
Шоттың дебеті бойынша есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды алу немесе баланстан есептен шығару кезінде есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) сомалары есептен 1880 Секьюритилендірілетін активтер (актив).
Шоттың мақсаты: Секьюритилендірілетін активтердің баланста танылатын Шоттың дебеті бойынша секьюритилендірілетін активтердің баланста танылатын сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша секьюритилендірілетін активтердің сомаларын оларды өтеу резервтер (провизиялар) есебінен баланстан есептен шығару немесе кері сатып алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
1891. Фьючерс операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент ақы төлеген немесе баланстан есептен шығарылған кездегі фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1892. Форвард операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда Шоттың дебеті бойынша форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент ақы төлеген немесе баланстан есептен шығарылған кездегі форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1893. Опцион операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда Шоттың дебеті бойынша опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент ақы төлеген немесе баланстан есептен шығарылған кездегі опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1894. Спот операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қарсы әріптес ақы төлеген немесе спот операцияларын жойған кезде спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен
1895. Своп операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған Шоттың дебеті бойынша своп операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қарсы әріптес ақы төлеген немесе своп операцияларын жойған кезде своп операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен
1899. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң бағалау Шоттың кредиті бойынша қарсы әріптес ақы төлеген немесе басқа да туынды қаржы құралдармен операцияларды жойған кезде операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау
2011. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен
2012. Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің банкте ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктің банкте ашылған Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктің банкте ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2013. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент банктердің корреспонденттік Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент банктің корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент банктің корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2014. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшотына түскен ақша Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары
2016. Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары Шоттың мақсаты: басқа банктерге тиесілі аффинирленген қымбат Шоттың кредиті бойынша басқа банктің шотына түскен аффинирленген Шоттың дебеті бойынша түскен аффинирленген қымбат металдар басқа банктің тапсырмасы бойынша есептен шығарылады.
2021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге дейінгі салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар Есепшоттың кредиті бойынша банк Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі сомалар оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2022. Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2023. Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2024. Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек (пассив).
Шоттың мақсаты: банктік салым шарты бойынша басқа банктерден қабылданған талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылданған талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек Шоттың дебеті бойынша талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген кезде есептен
2034. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан қысқа мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2035. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемның құнын оң түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2037 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2036. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары
2037. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемның құнын теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның шынайы құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы осы соманы N 2035 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2038. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдар Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды банк өтеген кезде
2041. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Өтелетін заем сомасының халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) асып кететін сомаларды (дисконт) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өтелетін заем сомасының халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) асып кететін сомалары (дисконт) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем бойынша дисконттың амортизациялау сомасы № 5069 баланстық шотпен байланыстыра отырып жазылады.
2042. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) өтелетін заем сомасының Шоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) өтелетін заем сомасынан асып кететін сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем бойынша сыйлықаны амортизациялау сомасы № 4331 баланстық шотпен
2044. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары
2045. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын оң түзету шоты (пассив).
туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2047 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2046. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылдан астам мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары
2047. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2045 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2048. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен
2051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған Банкінен алған заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдардың сомалары оларды өтеген
2052. Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктерден алған Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдардың сомалары оларды өтеген
2054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен алған қысқа мерзімді Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары
2055. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын оң түзету шоты (пассив).
туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2065 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан астам мерзімге алған Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен алған ұзақ мерзімді Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары
2057. Басқа банктерден алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2058. Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары
2059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2064. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған заемдардың Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қысқа мерзімді заемдардың сомалары Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары
2065. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы осы соманы N 2055 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2066. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары
2067. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі
2068. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары
2069. Алынған заемдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) асып түскен сомасын Шоттың дебеті бойынша заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 4330 баланстық шоты бар корреспонденцияда алынған заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
2070. Алынған заемдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда нақты алынған заем сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын (дисконт)
Шоттың кредиті бойынша мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда нақты алынған заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда)
заемды өтеу сомасының асып түскен сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 5069 баланстық шоты бар корреспонденцияда алынған заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
2111. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдарының сомаларын есепке алу.
Банкінен алған овернайт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдарының сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2112. Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған овернайт Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктен алған овернайт Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдардың сомалары
2113. Басқа банктерден алынған овернайт заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған овернайт заемдардың Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған овернайт заемдардың Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдардың сомалары
2121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдардың сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен қабылдаған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті қабылданған мерзімді салымдарының сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2122. Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары Есепшоттың мақсаты: Банктің шетелдік орталық банктен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің шетелдік орталық банктен қабылдаған мерзімді салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдардың сомалары
2123. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейінгі) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір айды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған қысқа мерзімді салымдардың сомалары есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың
2124. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға дейінгі) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған салымдардың Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың
2125. Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымды тарту күнінен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін басқа банктерден тартылған салымдар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Салымды тарту күнінен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін басқа банктерден тартылған салымдар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бір түнге тартылған салымдар сомалары олар
2126. Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді Шоттың мақсаты: Басқа банктерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден мерзімді салымға қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын оларды қайтару кезінде есептен шығару
2127. Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан астам мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ұзақ мерзімді салымдардың
2128. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2129 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2129. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын теріс Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық)
құнының оң түзету сомалары осы соманы N 2128 баланстық шотпен сальдо
2130. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша қабылданған, иеленуді және пайдалануды кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылады.
Шоттың кредиті бойынша банктің міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары (салымдары) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша банктік салым және кепіл туралы шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес банктің міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары (салымы) есептен шығарылады.
2131. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердің олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, кепілзат) ретінде кепіл шарты немесе кепілзат беру туралы келісім бойынша қабылданған, иеленуді кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылмайды.
Шоттың кредиті бойынша оның міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кепіл немесе кепілзат беру туралы шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес оның міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары есептен шығарылады.
2133. Басқа банктердің шартты салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған шартты Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдардың сомалары
2135. Басқа мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылдаған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған өзге салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды
2136. Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2137 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2137. Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2136 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2138. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен Шоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша басқа банктерден қабылданған шартты салымдар бойынша негізгі соманың мерзімі өткен берешектерін есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешектері жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешектері олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2139. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) нақты алынған соманың салымның (сыйлықақы) қайтарылатын сомасынан асып түскен сомасын есепке Шоттың кредиті бойынша салым бойынша нақты алынған ақша сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымның (сыйлықақы)
қайтарылатын сомаларының асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4270 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
2140. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша қайтарылатын соманың (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдар бойынша нақты алынған сомалардың (дисконт) асып түскен сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша салымдар бойынша қайтарылатын ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдар бойынша (дисконт) нақты алынған ақша сомасынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5138 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
2151. Бас офисімен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офис өзінің филиалы үшін ашқан Есепшоттың кредиті бойынша бас офис өзінің филиалы үшін ашқан филиалының корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша филиалының корреспонденттік есепшотынан
2152. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің оның жергілікті филиалда ашылған Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің оның жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің өзінің жергілікті филиалынан алған ақша сомалары есептен шығарылады.
2153. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің оның шетелдік филиалда ашылған Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің оның шетелдік филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офистің корреспонденттік есепшотынан
2201. Мемлекеттік бюджеттің ақшасы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Мемлекеттік бюджет ақшасының сомаларын есепке Есепшоттың кредиті бойынша мемлекеттік бюджеттен түскен ақшаның Есепшоттың дебеті бойынша мемлекеттік бюджеттің мақсаты бойынша жұмсаған ақшасының сомалары есептен шығарылады.
2202. Жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға кастодиан-банктер ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар (пассив).
Шоттың мақсаты: Жинақтаушы зейнетақы қорларымен және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдармен жасалған кастодиандық шарттардың талаптарымен екінші деңгейдегі банктер қабылдаған ақша қаражатының инвестицияланбаған қалдықтарын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ағымдағы шотына түскен, екінші деңгейдегі банктердің кастодиандық шарт талаптарымен қабылдаған ақша сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ағымдағы шотынан түскен ақша сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес мақсат бойынша есептен шығарылады.
2203. Заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардың банктік салым шарты бойынша ашылған ағымдағы есепшоттарындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттарындағы ақшасының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша түскен ақша сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша заңды тұлғалардың ағымдағы есепшотынан есептен шығарылады.
2204. Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттарындағы ақша Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғаның ағымдағы шоттарына түскен ақша Шоттың дебеті бойынша жеке тұлғаның ағымдағы шотынан шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша түскен сомалар есептен шығарылады.
2205. Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдар Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған талап етуге дейін салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның талап етуге дейін салымдарынан қабылданған сомалары есептен шығаралды.
2206. Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: өтеу мерзімі бір жылға дейін жеке тұлғалардың салым Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған қысқа мерзімді Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның қысқа мерзімді салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2207. Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: өтеу мерзімі бір жылдан астам жеке тұлғалардың салым Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған ұзақ мерзімді салым Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның ұзақ
2208. Жеке тұлғалардың шартты салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың шартты салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған шартты салым Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның шартты салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2209. Жеке тұлғалардың карт-шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың карт-шоттарындағы ақша сомаларын Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғаның карт-шотына түскен ақша сомасы Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның карт- шотынан ақша сомасы есептен шығарылады.
2210. Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден сенімгерлік басқаруға қабылданған ақша сомасын және аффинирленген қымбат металдар құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден сенімгерлік басқаруға қабылданған ақша сомасы және аффинирленген қымбат металл құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған ақша сомасы және аффинирленген қымбат металл құны олар клиентке қайтарылған кезде
2211. Заңды тұлғалардың талап ету бойынша салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың қабылдаған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2212. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары Шоттың мақсаты: Клиенттерге тиесілі тазартылған қымбат металдар құнын Шоттың кредиті бойынша клиенттің шотына түскен тазартылған қымбат металдар құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің тапсырмасы бойынша түскен тазартылған қымбат металдар құны есептен шығарылады.
2213. Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым.
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың банктік салым шарты және кепіл шарты бойынша иеленуді және пайдалануды кепіл беруші (банктің клиенті)
жүзеге асыратын, олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған, ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банк шоты болып табылады.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғалардың олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде қабылданған ақша (салым) сомалары Шоттың дебеті бойынша жеке тұлғалардың олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде қабылданған, банктік салым, кепіл туралы шарттардың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес ақша (салым) сомалары есептен шығарылады.
2215. Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардан қабылдаған салымдардың Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына
2216. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары Шоттың аты: Клиенттерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын оларды қайтару кезінде есептен шығару жазылады.
2217. Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан бір жылдан астам мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардан қабылдаған ұзақ мерзімді Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына
2219. Заңды тұлғалардың шартты салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан банктік салым шарты бойынша Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардан қабылдаған шартты Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2221. Заңды тұлғалардың карт-шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Заңды тұлғалардың карт-шотының шарты бойынша ашылған карт-шоттарындағы ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың карт-шотына түскен ақша Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша клиенттің карт-шотынан ақша сомасын есептен шығару.
2222. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары Есепшоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың банктік салым шартында көзделген тәртіппен пайдаланылатын салымдарының сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың банктік салым шартында көзделген тәртіппен пайдаланылатын салымдарының Есепшоттың дебеті бойынша банктік салым шартының шарттарына сәйкес мақсатқа сай қабылданған салымдардың сомалары есептен шығарылады.
2223. Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым (пассив).
Шоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша қабылданған, иеленуді және пайдалануды кепіл беруші (банктің клиенті) жүзеге асыратын ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылады.
Шоттың кредиті бойынша олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету кепілдік, ипотека ретінде қабылданған заңды тұлғалардың ақша сомасы (салымы)
Шоттың дебеті бойынша банктік салым және кепіл туралы шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету кепілдік, ипотека ретінде қабылданған клиенттің ақша сомасы (салымы) есептен шығарылады.
2224. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары
2225. Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша Есепшоттың кредиті бойынша клиенттермен жасалған өзге операциялар Есепшоттың дебеті бойынша клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды өтеген кезде есептен
2226. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды
2227. Алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың Есепшоттың кредиті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі
2228. Мерзімінде орындамаған нұсқау (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің нұсқауларына сәйкес олардың банктік есепшоттарынан есептен шығарған, бірақ олар корреспонденттік есепшотында ақшаның жоқ болуынан немесе жетіспеушілігінен орындамаған ақша сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің нұсқауына сәйкес оның банктік есепшотынан есептен шығарған, бірақ олар корреспонденттік есепшотында ақшаның жоқ болуынан немесе жетіспеушілігінен орындамаған ақша сомалары Есепшоттың дебеті бойынша мақсаты бойынша ақша сомалары корреспонденттік есепшотына ақша түскен жағдайда немесе клиент өзінің нұсқауын қайтарып алған жағдайда оларды клиенттің банктік есепшотына қайтарған кезде есептен шығарылады.
2230. Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары есептен шығарылады.
2231. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша Шоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек сомалары есептен шығарылады.
2232. Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен Шоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша клиенттерден қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегін есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегі жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегі олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2233. Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы сомаға N 2234 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2234. Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары осы сомаға N 2233 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2235. Клиенттердің шартты салымының құнын оң түзету шоты Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2236 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде
2236. Клиенттердің шартты салымының құнын теріс түзету шоты Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары осы соманы N 2235 баланстық шотпен сальдо жасаған
2237. Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген мерзім ішінде бенефициар Қазақстан Республикасының валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша іс-әрекеттерді жасамаған кезде алынған жөнелтушінің нұсқаулар сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бенефициар Қазақстан Республикасының валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша іс- әрекеттерді жасамаған кезде алынған жөнелтушінің нұсқаулар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бенефициардың банк шотына ақша есептелген кезде немесе Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жөнелтушіге орындаусыз оның нұсқаулары қайтарылған кезде жөнелтушінің нұсқаулар
2238. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша нақты алынған ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда)
салымдарды (сыйлықақы) қайтарылатын сомасынан асып түскен сомаларын Шоттың кредиті бойынша нақты алынған ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдарды (сыйлықақы) қайтарылатын сомасынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4440 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
2239. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша қайтарылатын ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда)
салымдарды (дисконт) салымдар бойынша нақты алынған сомадан асып түскен сомаларды есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша қайтарылатын ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдарды (дисконт) салымдар бойынша нақты алынған сомадан асып түскен сомалар жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5236 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
2240. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл)
ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде кепіл туралы шарт немесе кепілзат беру туралы келісім бойынша қабылданған, иеленуді кепіл ұстаушы банк жүзеге асыратын ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылмайды.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл) ретінде қабылданған ақша сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кепіл туралы шарттың немесе кепілзат беру туралы келісімнің талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық)
ретінде қабылданған ақша сомалары жазылады.
2245. Инвестициялық депозиттер (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің инвестициялық депозиттерінің сомаларын Шоттың кредиті бойынша клиенттен инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған сомалар, сондай-ақ инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдаланудан түскен кірістердің клиенттің пайдасына есептелетін сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша клиенттен қабылданған сомалар оларды инвестициялау немесе клиентке қайтару кезінде есептен шығарылады.
2255. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары (пассив).
Шоттың мақсаты: Қарсы әріптестен бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта сатып алу міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге берілген бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер Шоттың кредиті бойынша операцияның ашылу күніне бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша операция жабылған немесе күші жойылған кезде "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомалары есептен шығарылады.
2301. Айналысқа шығарылған облигациялар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған облигациялардың номиналды Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған облигациялардың номиналды құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған облигациялардың номиналды құны олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2303. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздардың номиналды құнын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздардың номиналды құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздардың номиналды құны оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2304. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздарды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасын (сыйлықақы) есепке Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздарды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасы Шоттың дебеті бойынша N 4454 баланстық шотымен корреспонденцияда айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы
2305. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды орналастыру құнынан асып түсу сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды орналастыру құнынан асып түсу сомасы (дисконт)
Шоттың кредиті бойынша N 5307 баланстық шотымен корреспонденцияда айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы сомасы
2306. Сатып алынған облигациялар (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған облигациялардың номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған облигациялардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа ұстаушыларға оларды сатқан немесе оларды жойған кезде сатып алынған облигациялардың номиналдық құны есептен
2401. Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борыш (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борышының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштың сомалары оларды өтеген
2402. Бес жылдан көп өтеу мерзімі бар реттелген борыш Есепшоттың борышы: Бес жылдан астам өтеу мерзімі бар реттелген борышының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштың сомалары оларды өтеген
2403. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомаларын есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4455 баланстық шоты бар корреспонденцияда айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясы жазылады.
2404. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомаларын есепке алу (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомалары Шоттың кредиті бойынша N 5403 баланстық шоты бар корреспонденцияда айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы
2405. Сатып алынған реттелген облигациялар (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құнын есепке алу.
шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа ұстаушыларға оларды сатқан немесе оларды жойған кезде сатып алынған реттелген облигациялардың номиналдық құны есептен шығарылады.
2406. Реттелген облигациялар (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құнын есепке алу.
облигациялардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өтеу кезінде айналысқа шығарылған реттелген
2451. Мерзімсіз қаржы құралдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Мерзімсіз қаржы құралдарының құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша мерзімсіз қаржы құралдарының құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша мерзімсіз қаржы құралдарының құнын олар үшін ақы төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
2551. Басқа банктермен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк және корреспондент банктер арасындағы клиринг кезінде қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша N 1552 баланстық есепшотпен корреспонденцияда төлеу үшін корреспондент банк қабылданған төлем құжаттарының сомалары, сондай-ақ корреспондент банктің пайдасына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сомалар N 1551 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде жазылады және ақша қалдығы банктің корреспонденттік есепшотынан есептен шығарылады.
2552. Клиенттермен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер арасындағы клиринг кезіндегі қарсы Есепшоттың кредиті бойынша клирингті жүзеге асыру үшін клиенттің банктік есепшотынан есептен шығарылған сомалар, сондай-ақ басқа клиенттермен акцепт үшін клиенттен түскен төлем құжаттарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің төлем құжаттарының төлеуге қабылдамаған сомалары оларды N 1552 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде
2701. Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар Шоттың кредиті бойынша корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ақы төлеу кезінде корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
2702. Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2703. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2704. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2705. Басқа банктерден алынған заемдар және қаржылық лизинг бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі
2706. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен
2707. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл)
ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2708. Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары Шоттың мақсаты: Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар металл қайтарылған кезде
2711. Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден қабылдаған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған овернайт Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2712. Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2713. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар Шоттың мақсаты: Басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған кезде есептен
2714. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған шартты Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2715. Бас офисі және оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде
2716. алынып тасталды .
2717. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары Шоттың мақсаты: Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша металды қайтарған кезде клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2718. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған ағымдағы есепшоттар бойынша осы кезеңге жататын төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен ағымдағы есепшоттары бойынша қабылдаған есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ақша бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2719. Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2720. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған талап ету бойынша Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар
2721. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған мерзімді салымдар Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2722. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары Есепшоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2723. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым Шоттың кредиті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым Шоттың дебеті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған кезде есептен
2725. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша Шоттың мақсаты: Қарсы әріптестен бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта сатып алу міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге берілген бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған немесе операцияның күші жойылған кезде есептен шығарылады.";
2726. Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша есептелген шығыстар сомалары олар клиентке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2727. Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша Шоттың кредиті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын оларды өтеу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
2730. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған бағалы қағаздар Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен
2731. Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар Шоттың кредиті бойынша басқа да операциялар бойынша есептелген Шоттың дебеті бойынша ақы төлеген кезде басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2740. Реттелген борыштар бойынша есептелген шығыстар(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борыштары бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борыштары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2741. Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша Есепшоттың кредиті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі Есепшоттың дебеті алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2742. Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі Есепшоттың кредиті бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен
2743. Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Есепшоттың мақсаты: Қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2744. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған бағалы қағаздар Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды өтеген кезде есептен
2745. Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2746. Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2747. Басқа банктер мен клиенттердің міндеттемелерін Шоттың мақсаты: Басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы олар қайтарылған кезде есептен
2748. Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылдаған ағымдағы есепшоттар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша ағымдағы есепшоттар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2749. Мерзімі өткен өзге сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімі өткен өзге сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2755. Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомалары олар төленген кезде есептен
2756. Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша болашақ кезеңге жататын, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстарды есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар Шоттың дебеті бойынша реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын оларды төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
2757. Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген Шоттың кредиті бойынша мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген Шоттың дебеті бойынша мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстардың сомаларын оларды төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
2770. Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар Шоттың мақсаты: Болашақта ақысы төленетін, қазіргі кезеңге жататын әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ақы төлеу кезінде әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2792. Берілген заемдар бойынша алдын ала сыйақыны төлеу Есепшоттың мақсаты: Берілген заемдар бойынша болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2793. Орналастырылған заемдар бойынша алдын ала сыйақыны төлеу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша орналастырылған заемдар бойынша болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген сыйақының Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша орналастырылған заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2794. Болашақ кезеңдер кірістері (пассив).
Шоттың мақсаты: Болашақ кезеңдер кірістері сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақ кезеңдер кірістерінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша болашақ кезеңдер кірістерінің сомасын есептеу әдісі бойынша нақты кірістерге есептен шығару жазылады.
2799. Өзге алдын ала төлемдер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алдын болашақ кезеңге қатысты ала төленген өзге Есепшоттың кредиті бойынша алдын ала төленген өзге кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша алдын ала төленген өзге кірістерінің сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2811. Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2812. Агенттік қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып
2813. Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен
2814. Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен
2815. Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2816. Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық Есепшоттың кредиті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктеріне қарай алған қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2817. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомалары олар төленген кезде
2818. Өзге есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының Есепшоттың кредиті бойынша өзге қызмет көрсетулер бойынша есептелген Есепшоттың дебеті бойынша алынған өзге қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2819. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының Есепшоттың дебеті бойынша алынған Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2820. Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық сыйақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы кезеңге қатысты, ақысын төлеу болашақта күтілетін аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың оларды төлеген кезде сомаларын есептен шығару жазылады.
2831. Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2832. Агенттік қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері- сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген кезде есептен
2833. Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының
2834. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын Есепшоттың дебеті бойынша банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының
2835. Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2836. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы оны төлеу
2838. Өзге де мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстардың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстардың сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2839. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2851. Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есептелген салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есептелген салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді мақсатқа сәйкес және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеуде оларды есептеуі кезіндегі сомасы есептен
2852. Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларына көрсетілген қызметтер бойынша оларға есептелген ақша сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысына көрсетілген қызмет бойынша есептелген ақша сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысына төлеу және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеу кезінде есептелген ақша сомасы есептен шығарылады.
2853. Акционерлермен (дивидендтер бойынша) есеп айырысулар Есепшоттың мақсаты: Есептелген акциялар бойынша дивидендтердің Есепшоттың кредиті бойынша акциялар бойынша есептелген дивидендтерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша акциялар бойынша дивидендтерді төлеу және /немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеу кезіндегі бұрын есептелген сомасы есептен шығарылады.
2854. Қызметкерлерімен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзінің қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша есептеген аванстық төлемдерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзінің қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша есептеген аванстық төлемдерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша іссапар және басқа шығыстар бойынша есептелген аванстық төлемдердің сомасы есептен шығарылады.
2855. Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша оларды аяқтау кезіндегі кредиторлық берешек сомасы есептен шығарылады.
2856. Күрделі салымдар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасы есептен шығарылады.
2857. Мерзімі ұзартылған кіріс салығы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: өткен кезеңде төленуге тиісті кіріс салығының Есепшоттың кредиті бойынша алдағы кезеңде төленуге арналған есептелген мерзімі ұзартылған кіріс салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен есепті кезеңде есептелген кіріс салығының сомасы есептен шығарылады.
2858. Шетел валютасы бойынша ұзақ валюталық позициясы Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен активтерін осы валютамен міндеттемелерінен асыру сомасын есепке алу.
валютасының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сатқан немесе жұмсаған шетел валютасының
2859. Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (қысқа валюталық позиция) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгемен қарсы құнының N 1858 баланстық есепшотта ескерілетін сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасының теңгемен қарсы құнының оны сатып алған немесе алған кезіндегі сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасының теңгемен қарсы құнының оны сатқан немесе алынған кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2860. Банк қызметі бойынша өзге де кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметі бойынша түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын кредиторлық берешектің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк қызметі бойынша түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын кредиторлық берешектің сомасы Есепшоттың дебеті бойынша кредиторлық берешекті өтеу кезіндегі оның
2861. Демалыс төлемақыларына арналған резерв (пассив).
Шоттың мақсаты: Қызметкерлерге төленетін демалыс төлемақыларына арналған резервтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша қызметкерлерге төленетін демалысақы төлемдеріне арналған резервтердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қызметкерлерге төленетін демалыс төлемақыларына арналған резервтердің сомаларын N 2854 баланстық шотқа
2862. Кастодиандық қызметпен байланысты міндеттемелері Есепшоттың мақсаты: Жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес өзінің міндеттерін орындамау немесе тиісінше орындамау нәтижесінде туындаған міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес өзінің міндеттерін орындамау немесе тиісінше орындамау нәтижесінде туындаған міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызметті орындау кезінде туындаған міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
2863. Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Эмитенттің белгіленген немесе болашақта айқындалатын күні белгіленген немесе айқындалатын сома бойынша міндетті өтеуі көзделетін артықшылықты акциялардың немесе артықшылықты акциялар бойынша есептелген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша артықшылықты акциялардың немесе артықшылықты акциялар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары Шоттың дебеті бойынша артықшылықты акциялардың немесе артықшылықты акциялар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары оларды төлеу кезінде есептен шығарылады.
2864. Акцептер бойынша міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген вексельдер бойынша міндеттемелерінің Есепшоттың дебеті бойынша өтелген вексельдердің оларды төлеуге ұсынғаннан кейінгі сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акцептелген вексельдер сомасы жазылады.
2867. Негізгі емес қызмет бойынша өзге де кредиторлар Есепшоттың мақсаты: Шаруашылық қызмет бойынша, сондай-ақ уақытша немесе кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегінің сомасын, түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша аударылмайтын, мақсаты анықталмаған кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шаруашылық қызмет бойынша, сондай-ақ уақытша немесе кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегінің сомасы, түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша аударылмайтын, мақсаты анықталмаған кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кредиторлық берешекті өтеу немесе тиісті баланстық есепшоттарға жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2868 Бағалау міндеттемелері (пассив).
Шоттың мақсаты: халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарына сәйкес бухгалтерлік есепте көрсетілетін бағалау міндеттемелерінің Шоттың кредиті бойынша бағалау міндеттемелерінің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бағалау міндеттемелерінің сомалары оларды орындау немесе жою кезінде есептен шығарылады.
2869 Берілген кепілдіктер (пассив).
Шоттың мақсаты: 39 «Қаржы құралдары: тану және өлшеу» халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (IAS) сәйкес берілген кепілдіктің құнын Шоттың кредиті бойынша берілген кепілдіктің 39 «Қаржы құралдары: тану және өлшеу» халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (IAS) сәйкес айқындалған құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктің құны берілген кепілдік бойынша міндеттемелерді банк орындаған немесе күші жойылған жағдайда № 4958 баланстық шотпен байланыстыра отырып есептен шығарылады.
2870. Өзге де транзиттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттің банктегі транзиттік есепшоттағы анықталғанға дейін есептелген өзге ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің банктегі транзиттік есепшотқа анықталғанға дейін түскен өзге ақша сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің банктегі транзиттік есепшоттағы өзге ақша сомасын анықтау және оларды клиенттің тиісті баланстық есепшоттарына бөлу кезіндегі өзге сомасы есептен шығарылады.
2871. Қайырымдылық төлемдерінің шоты (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің қайырымдылық төлемдерін жүзеге асыруға арнаған сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің қайырымдылық төлемдерін жүзеге асыруға арнаған сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша исламдық банктің қайырымдылық төлемдерін жүзеге асыруға арнаған сомалары есептен шығарылады.
2872. Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позициясы Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар түріндегі активтерін осы тазартылған қымбат металдар түріндегі міндеттемелерінен асыру сомасын Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған тазартылған қымбат Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сату есебінен тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позицияның жабылуы жазылады.
2873. Тазартылған қымбат металдардың (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позицияның) теңгемен қарсы құны Есепшоттың мақсаты: N 1888 баланстық есепшотта ескерілетін тазартылған қымбат металдар қарсы құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жұмсалатын немесе сатылған тазартылған қымбат металдардың құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алуы есебінен қысқа позицияны жабу кезіндегі олардың қарсы құнының сомасы
2875. Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер (пассив).
Шоттың мақсаты: Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеу үшін құрылатын резервтер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтер сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Арнайы қаржы компаниясы алдындағы секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелердің сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша арнайы қаржы компаниясы алдындағы секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша арнайы қаржы компаниясы алдындағы секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелердің сомаларын оларды өтеу, төлеу және кері сатып алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
2891. Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша фьючерс операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды төлеу кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2892. Форвард операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша форвард операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды төлеу кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2893. Опцион операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша опцион операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды төлеу кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2894. Спот операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Спот операциялары бойынша міндеттемелердің Шоттың кредиті бойынша спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын төлеу немесе жою кезде пайда болған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары
2895. Своп операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды қарсы әріптеске төлеу немесе жою кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2899. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар бойынша міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша банк төлеген немесе басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жойылған кезде пайда болған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
3001. Жарғылық капитал - жай акциялар (пассив).
Шоттың мақсаты: Жай акциялар бойынша жарғылық капиталдың Шоттың кредиті бойынша құрылтайшылардың (жалғыз құрылтайшының)
акцияларды оларды номиналдық құны бойынша төлеу және акцияларды инвесторларға (инвесторға) Қазақстан Республикасының заңнамасының талаптарына сәйкес белгіленген орналастыру бағасы бойынша сату сомасы Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен жойылған акциялардың сомаларын есептен шығару
3003. Сатып алынған жай акциялар.
Шоттың мақсаты: Орналастырылған жай акцияларды сатып алу құнын Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасының талаптарына сәйкес орналастырылған акцияларды сатып алу сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған орналастырылған акциялардың оларды Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен кейіннен сатқан немесе жойған кездегі сомасын есептен шығару жазылады.
3025. Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар (пассив).
Шоттың мақсаты: Артықшылықты акциялар бойынша жарғылық капиталдың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша құрылтайшылардың (жалғыз құрылтайшының)
акцияларды олардың номиналдық құны бойынша төлеу және акцияларды Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен инвесторларға (инвесторға) сату сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен жойылған акциялардың сомаларын есептен шығару
3027. Сатып алынған артықшылықты акциялар (актив).
Шоттың мақсаты: Орналастырылған артықшылықты акцияларды сатып алу Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасының талаптарына сәйкес орналастырылған акцияларды сатып алу сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған орналастырылған акциялардың оларды Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен кейіннен сатқан немесе жойған кездегі сомасын есептен шығару жазылады.
3101. Қосымша төленген капитал.
Шоттың мақсаты: "Акционерлік қоғамдар туралы" 2003 жылғы 16 мамырға дейін шығарылған акциялар бойынша қосымша төленген капиталдың сомаларын (акцияларды орналастыру бағасы және олардың номиналдық құны арасындағы немесе орналастырылған акцияларды сатып алу бағасы және кейіннен сату бағасы арасындағы айырма), сондай-ақ енгізілген салымдардың (мүліктік жарналардың)
салымның (мүліктік жарнаның) құрылтай құжаттарында белгіленген құнынан асып кету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша акцияларды орналастыру бағасы және олардың номиналдық құны арасындағы немесе орналастырылған акцияларды сатып алу бағасы және кейіннен сату бағасы арасындағы, сондай-ақ енгізілген салымдардың (мүліктік жарналардың) салымның (мүліктік жарнаның) құрылтай құжаттарында белгіленген құнынан асып кету сомасы арасындағы оң айырманың сомалары Шоттың дебеті бойынша, егер сатып алынған орналастырылған акциялардың кейіннен сату бағасы осы акцияларды сатып алу бағасынан төмен болса, қосымша төленген капиталды есептен шығару жазылады.
3200. Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар)
Шоттың мақсаты: Банктің активтері және шартты міндеттемелері бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша банктің активтері және шартты міндеттемелері бойынша шығындарды жабу үшін құрылған резервтердің (провизиялардың)
сомалары 3580 баланстық шотпен байланыстырыла отырып жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің (провизиялардың)
сомалары оларды жою немесе 3580 баланстық шотпен байланыстырыла отырып пайдалану кезінде есептен шығарылады.
3510. Резервтік капиталы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қалыптастырылған резервтік капиталдың сомасын Есепшоттың кредиті бойынша резервтік капиталына таза пайдадан есептеу есебінен түскен сома жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша резервтік капиталды мақсатқа сай пайдалануы
3540. Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резерві Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарды индекстеу немесе қайта индекстеу (қайта бағалау) нәтижесінде пайда болған қайта бағалау резервтерінің Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтардың баланстық құнын көтеру кезіндегі оларды қайта бағалаудан болған оң айырманың сомасы Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын қайта бағалаудан болған теріс айырма сомасы олардың баланстық құны азайған жағдайда жазылады, сондай-ақ негізгі құрал-жабдықтарды N 3599 есепшотқа қайта бағалаудың оң сомасы пайдаланылуына немесе негізгі құрал-жабдықтардың шығарылу сәтіне қарай есептен шығарылады.
3561. Сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын қайта бағалау резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын қайта бағалау резервтерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын оң қайта бағалаудың сомасы, сондай-ақ олар бойынша шығарылған немесе тиісті баланстық есепшоттарымен корреспонденциядағы бағалы қағаздардың басқа категориясына аударылған жинақталған қайта бағалаудың сомасы Есепшоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын теріс қайта бағалаудың сомасы, сондай-ақ олар бойынша шығарылған немесе тиісті баланстық есепшоттарымен корреспонденциядағы қаржы активтердің басқа категориясына аударылған жинақталған қайта бағалаудың
3580. Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (жабылмаған зиян) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өткен жылдардағы бөлінбеген таза пайдасының (өтелмеген зиянның) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өткен жылдардағы бөлінбеген таза пайдасының (өтелмеген зиянның) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен жылдардағы мақсатқа бөлінбеген таза пайдасының (өтелмеген зиянның) сомасы есептен шығарылады.
3589. Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да активтер құнын қайта бағалау резервтерінің Шоттың кредиті бойынша басқа да активтер құнын оң қайта бағалау сомасы Шоттың дебеті бойынша басқа да активтер құнын қайта бағалау сомасы олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
3599. Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есепті жылдағы қызметінің қаржылық нәтижесінің Есепшоттың кредиті бойынша есепті жылдағы бөлінбеген таза пайдасының (жабылмаған зиянның) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бөлінбеген таза пайданы белгіленген тәртіппен бөлу немесе оны N 3580 баланстық есепке жатқызу кезіндегі сомасы, сондай-ақ пассивінде теріс белгімен берілген есепті жылдағы зиянының сомасы
4051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Банкінде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банкте ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4101. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған (бір түнге) салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне бір жұмыс түніне салған салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне бір жұмыс түніне салған салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4102. Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне банктік салым шарты бойынша салған талап ету салымдары салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған талап ету салымдары салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4103. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне банктік салым шарты бойынша салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4104. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4105. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты Шоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4201. Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4202. Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4251. Басқа банктерге салынған (бір түнге) салымдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4252. Басқа банктерге салынған талап ету салымдары бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4253. Басқа банктерге салынған (бір айға дейін) қысқа кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4254. Басқа банктерге салынған (бір жылға дейін) қысқа Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4255. Басқа банктерге салынған ұзақ мерзімді салымдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4256. Басқа банктерге салынған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4257. Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк салған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4260. Металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын Шоттың кредиті бойынша металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4261. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын оң түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4262. Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын оң Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын Шоттың кредиті бойынша Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4263. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын теріс Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының азаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының азаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4264. Басқа банктерден тартылған шартты салым құнын теріс Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының азаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының азаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4265. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банкке орналастырылған және банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша (кепілдік, ипотека) есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Басқа банкке орналастырылған және банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша (кепілдік, ипотека) есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4266. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4270. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4301. Басқа банктерге берілген овердрафт заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге корреспонденттік есепшоттары бойынша берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге корреспонденттік есепшоты бойынша берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4302. Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылға дейінгі мерзімге берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4303. Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкке берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4304. Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан артық мерзімге берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген ұзақ мерзімді заемдар Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4305. Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4306. Басқа банктердің заемдары бойынша мерзімі өткен Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады немесе баланстан шығарылады.
4309. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген заемдар бойынша комиссиялық сыйақының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4310. Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету түріндегі кірістер.
туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4311. Басқа банктерден алынған заем құнын теріс түзету Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4312. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконттың Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4321. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4322. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақыны Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4323. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақыны Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4324. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заем құнын оң түзету түріндегі туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық)
құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық)
құнын оң түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4325. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын теріс түзету түріндегі Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық)
құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4326. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға Шоттың кредиті бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаcы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4327. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару немесе баланстан есептен шығару жазылады.
4328. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4330. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясы бойынша Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4331. Алынған заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Алынған заемдар бойынша сыйақы амортизациясына Шоттың кредиті бойынша алынған заемдар бойынша сыйақы Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4351. Бас офисімен есеп айырысулар бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Филиалдарының бас офисімен есеп айырысулар бойынша сыйақы алуларымен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалының бас офисімен есеп айырысулар бойынша сыйақы алуымен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4352. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің жергілікті филиалымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4353. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің шетелдік филиалымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4401. Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге банктің есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын Есепшоттың кредиті бойынша клиентке банктің есепшоты бойынша берген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4403. Клиенттердің кредиттік карточкалары бойынша сыйақы алумен байланысты байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кредиттік карточка ұстаушыларға берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кредиттік карточка ұстаушыға берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4405. Клиенттердің ескерілген вексельдер бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің ескерілген вексельдері бойынша Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің ескерілген вексельдері бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4407. Клиенттерге факторинг бойынша сыйақыны алуға Шоттың мақсаты: Клиенттерге факторинг бойынша сыйақыны алуға Шоттың кредиті бойынша клиентке факторинг бойынша сыйақыны алуға Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4411. Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылға дейінгі мерзімге берген заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген қысқа мерзімді заемдары Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылдан артық мерзімге берген заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген ұзақ мерзімді заемдары Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4420. Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышы бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышы бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4422. Клиенттердің форфейтинг бойынша сыйақы алуымен Есепшоттың мақсаты: Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатып алушының вексельдерді сатушыға айналымсыз сатып алуы арқылы алынған борыштық міндеттемелерінің талаптары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді)
сатып алушының вексельдерді сатушыға айналымсыз сатып алуы арқылы алынған борыштық міндеттемелерінің талаптары бойынша сыйақы алумен Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4424. Клиенттердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің берілген заемдар бойынша борыштың және сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4426. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға Шоттың мақсаты: Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4427. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын Шоттың кредиті бойынша сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4428. Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген өзге де заемдары бойынша Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген өзге де заемдары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4429. Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдары бойынша комиссиялық сыйақының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген заемдары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4430. Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиентке берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4431. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4432. Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын теріс Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4433. Клиенттерден тартылған шартты салым құнын теріс түзету Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4434. Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4440. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясы Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4445. Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4452. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4453. Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4454. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа
4455. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4456. Сатып алынған облигациялар бойынша сыйақы амортизациясы Шоттың мақсаты: Ұстаушыларынан сатып алынған, айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің Шоттың кредиті бойынша ұстаушыларынан сатып алынған, айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4465. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа
4471. Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер.
Есепшоттың мақсаты: Өз еншілес ұйымдарының акциялары бойынша есептеген дивидендтер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өз еншілес ұйымының акциялары бойынша есептеген дивидендтерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша есептелген кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4472. Қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша алынған Есепшоттың мақсаты: Өз қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша есептелген дивидендтердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өз қауымдасқан ұйымының акциялары бойынша есептелген дивидендтердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша есептелген кірістердің сомасы N 4999
4475. Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алумен Есепшоттың мақсаты: Реттелген борышқа салған инвестициялар бойынша Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышқа салған инвестициялар Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4476. Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты Есепшоттың мақсаты: Өзге инвестициялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге инвестициялары бойынша сыйақы Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4477. Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістерінің Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістерінің сомалары Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4481. Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға Шоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4482. Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялауға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялауға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4491. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомаларын санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары № 4999 баланстық шотқа
4492. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялаумен байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялаумен байланысты кірістер сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары № 4999 баланстық шотқа
4510. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4540. Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың кредиті бойынша қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан есептелген жұмсалмаған кірісінің сомасын Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан есептелген жұмсалмаған кірісінің сомасы Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4580. Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4590. Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған Есепшоттың мақсаты: Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4591. Опцион операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операцияларын қайта бағалаудан алынған Есепшоттың кредиті бойынша опцион операциясын қайта бағалаудан Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4592. Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4593. Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған Шоттың мақсаты: Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен Шоттың кредиті бойынша своп операцияларын қайта бағалаудан түскен Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары
4594. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан жүзеге асырылмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан алынған, жүзеге асырылмаған кірістің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан алынған, жүзеге асырылмаған кірістің сомалары Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4601. Аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4602. Агенттік қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы резидент сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасы резидент сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4605. Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4606. Кепілдіктермен операциялар бойынша комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктермен операциялар бойынша алынған Есепшоттың кредиті бойынша кепілдік беру бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4607. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4608. Өзге комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Көрсеткен өзге қызметтері үшін алынған Есепшоттың кредиті бойынша көрсеткен өзге қызметтері үшін алынған Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4609. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен түскен комиссиялық Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4610. Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4611. Касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін Есепшоттың мақсаты: Касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша касса операциялары бойынша көрсеткен Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4612. Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Құжаттық есеп айырысулар бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4613. Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен Есепшоттың кредиті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4614. Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері Есепшоттың мақсаты: Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен Есепшоттың кредиті бойынша факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4615. Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Шоттың мақсаты: Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін Шоттың кредиті бойынша инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4616. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4617. Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық Шоттың мақсаты: Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін Шоттың кредиті бойынша сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4618. Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызметтер үшін кірістер.
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша кірістерінің сомалары жазылады Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4703. Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын оң қайта бағалау (бағам айырмасының)
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасын оң қайта бағалау (бағам айырмасының) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалмаған кіріс сомаларын N 4731 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару
4704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдардың құнын оң қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың құнын оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалмаған кіріс сомаларын N 4732 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару
4705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдарының валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) кіріс сомасын Есепшоттың кредиті бойынша заемдарының валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) кіріс Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3585 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4707. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарын қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Валюталық баламасын теңгемен белгілей отырып орналастырылған салымдарын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың)
Есепшоттың кредиті бойынша валюталық баламасын теңгемен белгілей отырып орналастырылған салымдарын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3586 баланстық шотқа есептен
4709. Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалмаған кірістің сомаларын N 4733 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4710. Басқа да қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық шоттары бойынша жазылмайтын оң қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша кірістердің басқа баланстық шоттары бойынша жазылмайтын оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалмаған кіріс сомаларын N 4734 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару
4711. Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: N 5711 баланстық шотта есепке алынған негізгі құрал- жабдықтардың құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің Шоттың кредиті бойынша N 5711 баланстық шотта есепке алынған негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің Шоттың дебеті бойынша кіріс сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4712. Материалдық емес активтердің құнсыздану шығынын қалпына Шоттың мақсаты: Материалдық емес активтердің N 5712 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің Шоттың кредиті бойынша материалдық емес активтердің N 5712 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің Шоттың дебеті бойынша кіріс сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен
4713. Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздану шығынын қалпына келтіруден Шоттың мақсаты: Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың N 5713 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығынын қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың N 5713 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығынын қалпына келтіруден кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4731. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын Шоттың кредиті бойынша шетел валютасы шығарылған кезде алынған жұмсалаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа
4732. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа
4733. Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құны өзгеруінен болған жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар шығарылған кезде алынған жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа
4734. Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа да активтерді қайта бағалаудан түскен жұмсалатын Шоттың кредиті бойынша өзге активтер шығарылған кезде алынған жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа
4851. Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларын сатудан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымының акцияларын сатудан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4852. Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтары мен материалдық емес активтерін сатудан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтары мен материалдық емес активтерін сатудан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4853. Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Тауар-материалдық қорларын сатудан түскен кірістер Есепшоттың кредиті бойынша тауар-материалдық қорларын сатудан түскен кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4856. Өзге инвестицияларды сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес немесе қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестициялардан түскен кірістерінің Есепшоттың кредиті бойынша еншілес немесе қауымдасқан ұйымы болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестициялардан түскен кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4871. Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарының жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес ұйымының жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4872. Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қауымдасқан ұйымның жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4880. Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан кірістері.
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан кірістерінің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4891. Фьючерс операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша есептеген Есепшоттың кредиті бойынша фьючерс операциясы бойынша есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4892. Форфард операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Форфард операциялары бойынша есептеген Есепшоттың кредиті бойынша форфард операциясы бойынша есептеген Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4893. Опцион операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша есептеген Есепшоттың кредиті бойынша опцион операциясы бойынша Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4895. Своп операциялары бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша есептелген кіріс сомаларын Шоттың кредиті бойынша своп операциясы бойынша есептелген кіріс Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа
4896. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
операциялар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4897. Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты басқа кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты басқа кірістер сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа кірістер сомалары № 4999 баланстық шотқа
4900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Алынған тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4921. Банктік қызметтен түскен өзге де кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары бойынша жүргізілмейтін банктік қызметінен түскен өзге де кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктік қызметтен түскен өзге де кірістерінің Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4922. Негізгі емес қызметтен түскен өзге де кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары бойынша жүргізілмейтін негізгі емес қызметтен түскен өзге де Есепшоттың кредиті бойынша негізгі емес қызметтен түскен өзге де Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
4923. Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты Шоттың кредиті бойынша акциялар бойынша дивидендтер алуға Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа
4951. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын Шоттың кредиті бойынша басқа банкте орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары басқа банк міндеттемелерін орындау, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4952. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары басқа банк міндеттемелерін орындау, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4953. Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған Шоттың мақсаты: Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің Шоттың кредиті бойынша банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары міндеттемелерді орындау, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4954. Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды)
қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары эмитент оларды өтеу, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4955. Клиенттерге ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары есепке алынады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары клиент міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4956. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары ұйым міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4957. Басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған Шоттың мақсаты: Басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын Шоттың кредиті бойынша басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары борышкер міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде және басқа Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4958. Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді Шоттың мақсаты: Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4959. Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің Шоттың кредиті бойынша негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары дебитор міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа
4999. Салықтарға дейінгі кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлегенге дейінгі кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кірістердің тиісті баланстық есепшоттарын жабу кезінде салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлегенге дейінгі кірістерінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомасы N 5999 баланстық шотпен корреспонденцияда корпоративтік табыс салығы сомасына азайған кезде, сондай- ақ алынған нәтиже N 3599 баланстық шотқа жатқызылған кезде шығыстардың тиісті баланстық шоттары жабылған кезде шығыстар сомасы жазылады.
5021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5022. Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5023. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5024. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5026. Басқа банктің аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Басқа банктің аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша басқа банктің аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5034. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5036. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан бір жылдан артық мерзімге алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5037. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар.
туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5038. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5044. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5046. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылдан артық уақытқа алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5047. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5048. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5052. Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5053. Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5055. Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар.
туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан артық мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5057. Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкке берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5058. Басқа банктерден алған заемдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған заемдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5063. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5064. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5065. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ықтимал шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5066. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылдан артық мерзімге алған заемдары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5067. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық)
құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5068. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5069. Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша Шоттың мақсаты: Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясына Шоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5070. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5071. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша Шоттың дебеті бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5091. Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктермен жүргізетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкпен жүргізетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5095. Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған заемдары бойынша комиссиялық сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5111. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5112. Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5113. Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған овернайт заемдары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5122. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5123. Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5124. Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5125. Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5126. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға дейін) бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5127. Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5128. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков.
Hазначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5129. Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5130. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге Шоттың мақсаты: Басқа банктерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша Басқа банктерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5133. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5134. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын теріс түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкте орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5135. Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкте орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5136. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5137. Басқа банктерде тартылған шартты салым құнын оң түзету Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5138. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5140. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясы орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5141. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5151. Бас офисімен есеп айырысулар бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Филиалдарының бас офисімен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалдарының бас офисімен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5152. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалдарымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің жергілікті филиалымен есеп Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5153. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалдарымен есеп Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің шетелдік филиалымен есеп Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5201. Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы Есепшоттың дебеті бойынша мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5203. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік салым шарты бойынша ашылған ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің ашылған ағымдағы есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5204. Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5211. Клиенттердің талап ету салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5212. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5215. Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден қоса алғанда бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5216. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған, тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың дебеті бойынша клиенттерден қабылданған, тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999
5217. Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5219. Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5221. Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақыны төлеуге Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша сыйақыны төлеуге Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5222. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша Есепшоттың мақсаты: Банктің арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша банктің арнайы мақсаттағы еншілес ұйымнан қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5223. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша орын алған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5224. Клиенттердің талап ету салымдары бойынша мерзімі Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша талап ету салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5225. Клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың дебеті бойынша клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5226. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5227. Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың мақсаты: Банк алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыш бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыш бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5228. Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Корреспонденттік есепшотында ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан мерзімінде орындамаған клиенттердің нұсқаулары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшотында ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан мерзімінде орындамаған клиенттердің нұсқаулары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5229. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл)
ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
(қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен Шоттың дебеті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5230. Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5232. Клиенттерге берілген заем құнын теріс түзету түріндегі Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиентке берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5233. Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын оң түзету Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5234. Клиенттерден тартылған шартты салым құнын оң түзету Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5235. Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5236. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5240. Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5250. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5301. Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған облигациялары бойынша Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарған облигациялары бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5303. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5305. Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5306. Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар Шоттың мақсаты: Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5307. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5308. Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 4999
5309. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялаумен байланысты Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялаумен
5401. Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борыш бойынша Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5402. Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борыш бойынша Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты келтірілген шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5404. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар.
бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5406. Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5407. Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шоттың мақсаты: Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге Шоттың дебеті бойынша мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999
5451. Басқа банктерге салынған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салынған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салынған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5452. Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5453. Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша Есепшоттың мақсаты: Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5455. Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар Есепшоттың дебеті бойынша клиентке берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5457. Өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға Есепшоттың мақсаты: өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5459. Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек Есепшоттың мақсаты: Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын Есепшоттың дебеті бойынша негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5464. Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5465. Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге Есепшоттың мақсаты: Шартты міндеттемелері бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шартты міндеттемелері бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5466. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5468. Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу.
Шоттың мақсаты: Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу Шоттың дебеті бойынша бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 4999
5510. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5540. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың дебеті бойынша қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша форвард операциясын қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта операцияларды қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған шығыс сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5580. Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5590. Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5591. Опциондық операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Опциондық операцияларды қайта бағалаудан алған Есепшоттың дебеті бойынша опциондық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5592. Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған жұмсалмаған шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5593. Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған Шоттың дебеті бойынша своп операцияларын қайта бағалаудан түскен Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5594. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан келтірілген, іске асырылмаған шығыстың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан келтірілген, іске асырылмаған шығыстың Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жүргізіледі.
5601. Аудару операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Аудару операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аудару операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5602. Агенттік қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының сақтандыру резидент- ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша комиссиялық Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының сақтандыру резидент-ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5605. Сенімгерлік операциялар бойынша алынған Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялар бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша көрсетілген Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5606. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтер бойынша Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктер бойынша комиссиялық Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5607. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық
5608. Өзге комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Көрсетілген өзге қызметтер бойынша комиссиялық Есепшоттың дебеті бойынша көрсетілген өзге қызметтер бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5609. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5703. Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын теріс қайта бағалау (бағамдық айырмасының) сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасын теріс қайта бағалау (бағамдық Шоттың кредиті бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5731 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен
5704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды теріс қайта бағалау Шоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды теріс қайта Шоттың кредиті бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5732 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен
5705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын Есепшоттың дебеті бойынша заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың)
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3585 баланстық шотқа есептен
5708. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын Есепшоттың дебеті бойынша салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3586 баланстық шотқа есептен
5709. Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5733 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5710. Басқа да қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Шығыстардың басқа баланстық шоттары бойынша жазылмауы мүмкін теріс қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шығыстардың басқа баланстық шоттары бойынша жазылмауы мүмкін теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5734 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен
5711. Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығыстары.
Шоттың мақсаты: N 3540 баланстық шотында негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалаудың жинақталған резерві жоқ (немесе жеткіліксіз) негізгі құрал- жабдықтардың құнсыздану шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша N 3540 баланстық шотында негізгі құрал- жабдықтарды қайта бағалаудың жинақталған резерві жоқ (немесе жеткіліксіз)
негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шығыстар сомаларын N 4999 баланстық шотқа
5712. Материалдық емес активтердің құнсыздану шығыстары.
Шоттың мақсаты: Материалдық емес активтердің құнсыздану Шоттың дебеті бойынша материалдық емес активтердің құнсыздану Шоттың кредиті бойынша шығыстар сомаларын N 4999 баланстық шотқа
5713. Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздану шығыстары.
салынған инвестициялардың құнсыздану шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздану шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шығыстар сомаларын N 4999 баланстық шотқа
5714. Гудвилдің құнсыздануынан шығыстар.
Шоттың мақсаты: Гудвилдің құнсыздануынан шығыстардың сомаларын Шоттың дебеті бойынша гудвилдің құнсыздануынан шығыстардың Шоттың кредиті бойынша шығыстардың сомалары N 4999 баланстық шотқа
5721. Еңбек ақысын төлеуге жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қызметкерлердің еңбек ақысын төлеумен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қызметкерлердің еңбек ақысын төлеумен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5722. Әлеуметтік аударымдар.
Шоттың мақсаты: Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қорына аударылатын әлеуметтік аударымдардың сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша әлеуметтік аударымдарды аударуға байланысты Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999
5729. Өзге төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге төлемдерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге төлемдерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5731. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы есептен шығарылған кездегі Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық
5732. Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалған шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдар есептен шығарылған кезде болған жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық
5733. Саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық
5734. Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа да активтерді қайта бағалаудан түскен жұмсалатын Шоттың дебеті бойынша өзге активтер есептен шығарылған кездегі болған жұмсалатын шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық
5741. Көлік шығыстары.
Есепшоттың мақсаты: Көлік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5742. Әкімшілік шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Әкімшілік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша әкімшілік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5743. Инкассацияға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассацияға жұмсалатын шығыстарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша инкассацияға жұмсалатын Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5744. Жөндеуге жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жөндеуге жұмсалатын шығыстарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша жөндеуге жұмсалатын шығыстарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5745. Жарнамаға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жарнамаға жұмсалатын шығыстарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша жарнамаға жұмсалатын шығыстарының Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5746. Күзет және дабылға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Күзет және дабылға жұмсалатын шығыстарының Есепшоттың дебеті бойынша күзет және дабылға жұмсалатын шығыстар Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5747. Өкілеттік шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өкілеттік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өкілеттік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5748. Өзге жалпышаруашылық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өзге жалпышаруашылық шығыстарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша өзге жалпышаруашылық шығыстарының Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5749. Қызметтік іссапарларға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қызметкерлердің қызметтік іссапарларына жұмсайтын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қызметкерлердің қызметтік іссапарларына жұмсайтын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5750. Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5752. Сақтандыру бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сақтандыру бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сақтандыру қызметін сатып алу бойынша Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа
5753. Байланыс қызметі бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Байланыс қызметі бойынша шығыстар сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша байланыс қызметін сатып алу бойынша шығыс Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа
5761. Қосылған құнға салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын қосылған құнға салық Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын қосылған құнға салық Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5763. Әлеуметтік салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын әлеуметтік салық сомасын Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын әлеуметтік салық Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5764. Жер салығы.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын жер салығының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын жер салығының Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5765. Заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5766. Көлік құралдарына салынатын салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын көлік құралдарына Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын бөлік құралдарына салынатын салықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5767. Аукциондардан алынатын алым.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын аукциондардан алынатын алым сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын аукциондардан алынатын алым сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5768. Өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5781. Үйлер мен ғимараттар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Үйлері мен ғимараттары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5782. Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығы бойынша амортизациялық Есепшоттың дебеті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5783. Өзге негізгі құралдар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге негізгі құралдары бойынша амортизациялық Есепшоттың дебеті бойынша өзге негізгі құралдары бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5784. Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы лизингі бойынша алған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы лизингі бойынша алған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5785. Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Жалға беруге арналған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға беруге арналған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5786. Жалға алған үйлерге жұмсалатын күрделі шығындар Есепшоттың мақсаты: Жалға алған үйлеріне жұмсалатын күрделі шығындары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алған үйлеріне жұмсалатын күрделі шығындары бойынша есептелген амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5787. Көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдары бойынша амортизациялық Есепшоттың дебеті бойынша көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5788. Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтері бойынша Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтері бойынша Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5851. Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан акцияларын сатудан шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларын сатудан шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5852. Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін сатудан шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін сатудан шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5853. Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін өтеусіз беруден шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін өтеусіз беруден шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5854. Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар.
Шоттың мақсаты: Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстардың Шоттың дебеті бойынша тауар-материалдық қорларды сатудан Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999
5856. Өзге инвестицияларды сатудан шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестицияларды сатудан шығыстарының Есепшоттың дебеті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестицияларды сатудан шығыстарының Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5871. Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5872. Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша қауымдасқан ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5891. Фьючерс операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша келтірген Есепшоттың дебеті бойынша фьючерс операциялары бойынша келтірген Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5892. Форфард операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Форфард операциялары бойынша келтірген Есепшоттың дебеті бойынша форфард операциялары бойынша келтірген Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5893. Опцион операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша келтірген Есепшоттың дебеті бойынша опцион операциялары бойынша келтірген Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5895. Своп операциялары бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша есептелген шығыстар Шоттың дебеті бойынша своп операциялары бойынша есептелген Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа
5896. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999
5897. Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен Шоттың дебеті бойынша туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомалары жазылады.
5900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл) сомасын Есепшоттың дебеті бойынша тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл)
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5921. Банк қызметінен өзге шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банк қызметінен өзге шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банк қызметінен өзге шығыстарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5922. Негізгі емес қызметтен өзге шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес негізгі емес қызметтен өзге шығыстарының сомасын бойынша жүргізілуі мүмкін емес негізгі емес қызметтен өзге шығыстарының сомасы көрсетіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
5923. Жалға алу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарды жалға алу бойынша шығыстар сомаларын есепке алу (амортизациялық аударымдарды қоса алғанда жалға алу проценттері).
Шоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарды жалға алу бойынша Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық
5924. Акцепттерден келтірілген шығыстар.
Шоттың мақсаты: Вексельдердің акцепті бойынша шығыстар сомаларын Шоттың дебеті бойынша вексельдердің акцепті бойынша шығыстар сомасы Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа
5925. Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: алынған кепілдіктер бойынша қызметтер шығыстарының Шоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтер Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық
5926. Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Эмитенттің белгіленген немесе болашақта айқындалатын күні белгіленген немесе айқындалатын сома бойынша міндетті өтеуі көзделетін артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер төлеуге байланысты шығыстар Шоттың дебеті бойынша артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 4999
5999. Табыс салығы.
Есепшоттың мақсаты: Кіріс салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің кіріс салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің кіріс салығының сомасының оны N 4999 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде есептен шығарылады.
Баланстан тыс есепшоттар
6005. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда оларға шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерге шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6010. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша басқа банктердің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайдағы болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе банктің оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6020. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктердің өздерінің шарттық міндеттемелерін орындамауы жағдайдағы болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке жабылған аккредитивтер Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезіндегі
6025. Аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша ықтимал талаптар Шоттың мақсаты: Клиент өзінің шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша аккредитив орындалған немесе жойылған кезде аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар
6030. Бенефициар банктің орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктер өздерінің шарттық қатынастарын орындамаған жағдайда бенефициар банктің басқа банктерге орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бенефициар банктің басқа банктерге орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша аккредитивті орындау немесе жою кезінде бенефициар банктің басқа банктерге орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомаларын есептен шығару жазылады.
6040. Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптары Шоттың мақсаты: Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал Шоттың дебеті бойынша рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптарының сомалары ақшаны өтеу жөніндегі міндеттемелерді рамбурстаушы банк орындаған жағдайда есептен шығарылады.
6055. Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге банк берген немесе растаған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке банк шығарған немесе растаған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке шығарылған немесе расталған кепілдіктер бойынша оларды жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6075. Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке қабылданған кепілдіктер бойынша оларды жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы
6080. Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар Есепшоттың мақсаты: Борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6105. Салынған салымдар бойынша болашақ талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге болашақта салынуы тиіс салымдар бойынша болашақ талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге болашақта салынуы тиіс салымдар бойынша болашақ талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге салымдар бойынша оларды салу кезіндегі болашақ талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6125. Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынбайтын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша айтарлықтай айыппұл санкцияларының немесе шығыстардың туындау тәуекелінсіз қайтарылып алынбайтын болғандықтан, басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың Шоттың кредиті бойынша қайтарып алынбайтын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың
6126. Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынатын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша заемшының қаржылық жағдайына байланысты емес немесе заем қаражатын мақсатқа сай емес пайдалану себептері бойынша қайтарылып алынатын болғандықтан, басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша болашақта берілетін заемдар бойынша басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қайтарып алынатын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.";
6130. Клиенттердің жылжымайтын салымдары (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомасы олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
6155. Салымдарды болашақта алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе заңды тұлғаларға болашақта алуға тиісті салымдар бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе заңды тұлғаларға болашақта алуға тиісті салымдар бойынша шартты талаптарының сомасы Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салымдарды алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6175. Заемдарды болашақта алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге болашақта алуға тиісті заемдар бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке болашақта алуға тиісті заемдар бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке заемдарды алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6177. Берілген заемдар бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" акционерлік қоғамына (бұдан әрі - "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ) берілген заемдар бойынша клиенттерге қойылатын шартты Шоттың дебеті бойынша клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-на берілген заемдар бойынша клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша, оларды банк кері сатып алған не заемдарды клиент өтеген жағдайда клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
6180. Вексельдер бойынша ықтимал талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Клиентке немесе акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельмен міндетті басқа тұлғаларға ықтимал талаптардың Шоттың дебеті бойынша клиентке немесе акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельмен міндетті басқа тұлғаларға ықтимал талаптардың Шоттың кредиті бойынша клиентке немесе акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельмен міндетті басқа тұлғаларға оларды жою немесе өтеу кезіндегі ықтимал талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
6205. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу кезіндегі олар
6210. Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптардың Шоттың дебеті бойынша фьючерс операциясы бойынша шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша фьючерс операциясы бойынша шартты талаптардың сомаларын осы операция бойынша ашық позицияны жабу кезінде
6225. Сатып алынған опциондық операциялар - "колл/пут" бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық операциялар - "колл/пут"
бойынша шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған опциондық операция - "колл/пут"
бойынша шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған опциондық операция - "колл/пут"
бойынша шартты талаптардың сомаларын ашық позицияны жабу және/немесе сатып алынған опционды орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6230. Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6240. Проценттік своп (актив).
Шоттың мақсаты: Проценттік своп операциялары бойынша номиналдың Шоттың дебеті бойынша проценттік своп операциясы бойынша номиналдың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша проценттік своп операциясы бойынша номиналдың сомаларын операцияның мерзімі өткен немесе жабылған кезінде
6305. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олар
6325. Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" – қарсы шот бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут"
Шоттың кредиті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут"
бойынша шартты талаптардың сомаларын ашық позицияны жабу және/немесе сатылған опционды орындау кезінде есептен шығару жазылады.
6330. Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6350. Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты Шоттың дебетi бойынша басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредитi бойынша басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар сомасы осы мәмiленi орындағанда немесе жойған кезде есептен
6405. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын болашақта сатып алу-сату Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын болашақта сатып алу-сату Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын алу кезіндегі ол бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6415. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды алу кезіндегі олар бойынша банктің шартты талаптарының сомасы есептен
6505. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда басқа банктер алдындағы расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6510. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда басқа банктердің алдындағы расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиент алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде клиент алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы
6520. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда олардың алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиент алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде клиент алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6525. Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Шоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша аккредитив орындалған немесе жойылған кезде расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасы есептен шығарылады.
6530. Бенефициар банктің орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда бенефициар банктің клиенттер алдындағы орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелерінің сомаларын Шоттың кредиті бойынша бенефициар банктің клиенттер алдындағы орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелерінің сомалары Шоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе жою кезінде бенефициар банктің клиенттер алдындағы орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелерінің сомаларын есептен шығару жазылады.
6540. Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Рамбурстаушы банктің орындаушы банк алдындағы ықтимал міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша рамбурстаушы банктің орындаушы банк алдындағы ықтимал міндеттемелерінің сомасы ақшалай өтеу жөніндегі міндеттемелер қабылданған кезде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша рамбурстаушы банктің орындаушы банк алдындағы ықтимал міндеттемелерінің сомаларын ақшалай өтеу жөніндегі міндеттемені орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6555. Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер немесе клиенттер алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктерді орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк немесе клиент алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен
6575. Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың азаю мүмкіндігі Есепшоттың мақсаты: Қабылданған кепілдіктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қоятын талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылданған кепілдіктер бойынша басқа банкке немесе клиентке қоятын талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасы Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктерді орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк немесе клиент алдындағы қабылданған кепілдіктер бойынша талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасы есептен шығарылады.
6580. Форфейтингтік операциялар бойынша міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтингтік операциялар бойынша шартты Есепшоттың кредиті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6605. Болашақта салымдарды салу бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер алдындағы салынуға тиісті салымдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк алдындағы салынуға тиісті салымдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды салу кезінде салымдар бойынша басқа банк алдындағы шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6625. Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынбайтын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша айтарлықтай айыппұл санкцияларының немесе шығыстардың туындау тәуекелінсіз қайтарылып алынбайтын болғандықтан, басқа банктердің немесе клиенттердің алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын заемдар бойынша басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қайтарып алынбайтын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты міндеттемелердің
6626. Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынатын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша заемшының қаржылық жағдайына байланысты емес немесе заем қаражатын мақсатқа сай емес пайдалану себептері бойынша қайтарылып алынатын болғандықтан, басқа банктердің немесе клиенттердің алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта берілетін, қайтарылып алынатын заемдар бойынша басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты Шоттың дебеті бойынша қайтарып алынатын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты талаптардың
6630. Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер Шоттың мақсаты: Клиенттердің алдында "жылжымайтын салымдары"
бойынша ақша төлеу міндеттемесінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің алдында "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша төлеу міндеттемесінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша "жылжымайтын салымдар" бойынша міндеттемелер сомалары клиенттерге ақша төленген кезде есептен шығарылады.
6655. Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер немесе заңды тұлғалар алдындағы болашақта алуға тиісті салымдар бойынша болашақ міндеттемелерінің сомасын Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк немесе заңды тұлға алдындағы болашақта алуға тиісті салымдар бойынша болашақ міндеттемелерінің сомасы Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк алдындағы салымдар бойынша оларды алу кезіндегі болашақ міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6675. Алынатын заемдар бойынша болашақ міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақта алуға тиісті заемдар бойынша басқа банктер немесе клиенттер алдындағы болашақ міндеттемелерінің сомасын есепке Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алуға тиісті заемдар бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы болашақ міндеттемелерінің сомасы Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы заемдар бойынша оларды алу кезіндегі болашақ міндеттемелерінің сомасы есептен
6677. Берілген заемдар бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-на берілген заемдар бойынша шартты талаптардың Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-на берілген заемдар бойынша "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-ның алдындағы шартты міндеттемелердің сомалары Шоттың дебеті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша, оларды банк кері сатып алған не заемдарды клиент өтеген жағдайда "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-ның алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын
6680. Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Вексель ұстаушылар алдындағы акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельдер бойынша ықтимал Шоттың кредиті бойынша вексель ұстаушылар алдындағы акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельдер бойынша ықтимал Шоттың дебеті бойынша вексель ұстаушылар алдындағы акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельдер бойынша оларды жою немесе өтеу кезіндегі ықтимал міндеттемелердің сомаларын есептен шығару жазылады.
6705. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша оларды алу кезіндегі шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6710. Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер Шоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын осы операция бойынша ашық позицияны жабу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6725. Сатып алынған опциондық операциялар – "колл/пут" – қарсы шот бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық операциялар – "колл/пут"
бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған опциондық операция – "колл/пут"
бойынша шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған опциондық операция – "колл/пут"
бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын ашық позицияны жабу және /немесе сатып алынған опционды орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6730. Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы есепшот Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6740. Проценттік своп (пассив).
Шоттың мақсаты: проценттік своп операциялары бойынша номиналдың номиналдың сомаларын операцияның мерзімі өткен немесе операция жабылған кезде есептен шығару жазылады.
6805. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6825. Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут"
Шоттың дебеті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут"
бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын ашық позицияны жабу және /немесе сатылған опционды орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6830. Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім - қарсы есепшот Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6850. Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өзге туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер сомалары осы мәмілелер орындалған немесе күші жойылған кезде
6905. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын болашақта сатып алу-сату Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын болашақта сатып алу-сату Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын беру кезіндегі ол бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6915. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды беру кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6996. Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта алынатын немесе берілетін басқа да активтері бар туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар мен шартты міндеттемелер позицияларының сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта алынатын басқа да активтердің құны, сондай-ақ басқа да активтердің құнын оларды беру кезінде есептен шығару Шоттың дебеті бойынша басқа да активтердің құнын оларды беру кезінде есептен шығару, сондай-ақ болашақта берілетін басқа да активтердің құны
6997. Бағалы қағаздарымен мәмілелер бойынша позиция (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта алынатын немесе берілетін бағалы қағаздармен туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар және шартты міндеттемелер позициясының сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта алынатын қаржы активтерінің құны, сондай-ақ қаржы активтерін беру кезінде оларды құнын есептен шығару Шоттың дебеті бойынша қаржы активтерін алу кезінде оларды құнын, сондай-ақ болашақта берілетін қаржы активтерінің құнын есептен шығару
6998. Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясы Есепшоттың мақсаты: Болашақта алынуға тиісті тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алынуға тиісті тазартылған қымбат металдардың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды алу кезіндегі олардың сомасы есептен шығарылады.
6999. Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясы (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта шетел валютасымен алынуға тиісті ақшаның сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасындағы ақшаны алу кезіндегі
7110. Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар.
Есепшоттың мақсаты: Жалға берілген үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың негізінде жалға беру кезіндегі құнының Есепшоттың шығысы бойынша үйлердің, машиналарды, жабдықты, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың қолданылу мерзімінің аяқталуына, тозуына байланысты істен шығуына немесе тозуына, пайдалану мүмкіндігінің бағасына қарай сатылуына және құнының баланстан уақытынан бұрын есептен шығарылуына байланысты қайтару кезіндегі құнының сомасы жазылады.
7115. Төлем мерзімін ұзарта отырып жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар.
Шоттың мақсаты: Төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша клиенттен төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар бойынша оның берешегін өтеу есебінен түскен төлем сомалары жазылады немесе төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құнын осы жұмсаудың күші жойылған кезде
7130. Зиянға есептен шығарылған борыштар.
Есепшоттың мақсаты: Борышкердің мүліктік жағдайын борыштарды өндіру мүмкіндігін белгілеу мақсатында бақылау үшін банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық ұйымның уәкілетті органының шешімі бойынша зиянға есептен шығарылған борыштардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша зиянға есептен шығарылған борыштардың Есепшоттың шығысы бойынша борыштарды борышкер өтеу немесе оларды алу сенімсіз деп табу кезінде оларды зиянға есептен шығарылған сомасы есептен
7150. Инкассоға жіберілген шетелдік операциялар бойынша құжаттар мен құндылықтар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассоға жіберген шетелдік операциялары бойынша құжаттар мен құндылықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша инкассоға жіберген шетелдік операциялары бойынша құжаттар мен құндылықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар мен құндылықтардың сомасы есептен шығарылады.
7160. Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік.
Шоттың мақсаты: Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүліктің (ақшаны қоспағанда) құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша басқа банк алдында міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік (ақшаны қоспағанда) құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша қамтамасыз етудің (кепілдің) құны оларды басқа банк қайтарған немесе басқа банк алдында міндеттемелер орындалмаған жағдайда кепілге салынған мүлік сатылған кезде есептен шығарылады.
7220. Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар.
Есепшоттың мақсаты: Жалға алынған үйлердің, машиналар, жабдық, көлік Есепшоттың кірісі бойынша үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың негізінде жалға алу кезіндегі құнының Есепшоттың шығысы бойынша үйлердің, машиналарды, жабдықты, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың қолданылу мерзімінің аяқталуына немесе оларды болашақта банктің балансына есептей отырып сатып алумен байланысты қайтару кезіндегі құнының сомасы жазылады.
7240. Инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассоға қабылдаған құжаттар мен құндылықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша инкассоға қабылдаған құжаттар мен құндылықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтардың сомасы есептен шығарылады.
7250. Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік.
Шоттың мақсаты: Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге)
қабылданған мүлік (ақшаны қоспағанда) құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік (ақшаны қоспағанда) құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша қамтамасыз етудің (кепілдің) құны олар клиентке қайтарылған немесе клиент міндеттемелерін орындалмаған жағдайда
7303. Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары.
Есепшоттың мақсаты: Ақша жіберушінің төлем құжаттарын орындауға қажетті ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан оларды картотекаға салумен байланысты мерзімінде орындамаған төлем құжаттарының сомасын Есепшоттың кірісі бойынша ақша жіберушінің төлем құжаттарын орындауға қажетті ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан оларды картотекаға салумен байланысты мерзімінде орындамаған төлем құжаттарының Есепшоттың шығысы бойынша төлем құжаттарын қайтару немесе орындау кезінде картотекаға салынған олардың сомасы есептен шығарылады.
7320 Секьюритилендірілетін активтер.
Шоттың мақсаты: Танудың тоқтатылуына байланысты баланстан есептен шығарылған секьюритилендірілетін активтердің құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша арнайы қаржы компаниясына өткізілген секьюритилендірілетін активтерді баланстан есептен шығару кезінде олардың Шоттың шығысы бойынша арнайы қаржы компаниясына өткізілген секьюритилендірілетін активтердің сомаларын өтеу немесе кері сатып алу кезінде
7321. Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік жолдар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік жолдар лимитінің сомасын Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының ұйымына шет мемлекет пен шетелдік банк ашқан кредиттік жолдар лимитінің сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша ашылған кредиттік жолдарды пайдалану немесе күшін жою кезінде олардың лимит сомасы есептен шығарылады.
7330. Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар.
Шоттың мақсаты: Агент банктің мемлекет кепілдік берген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалардың, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген, агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдардың сомаларын есепке алуы.
Шоттың кірісі бойынша мемлекет кепілдік берген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалардың, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген, агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін Шоттың шығысы мемлекет кепілдік берген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалардың, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген заемдарды заемшы өтеген кезде олардың
7331. Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Мемлекет кепілдік берген заемдар, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген заемдар есебінен қаржыландырылатын, агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін инвестициялық жобалар шеңберінде берілген заемдар бойынша сыйақы Шоттың кірісі бойынша мемлекет кепілдік берген заемдар, сондай-ақ қаржыландырылатын инвестициялық жобалар шеңберінде берілген заемдар бойынша сыйақы сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша мемлекет кепілдік берген заемдар, сондай-ақ қаржыландырылатын инвестициялық жобалар шеңберінде берілген заемдар бойынша сыйақы сомаларын оларды заемшы өтеген кезде есептен шығару
7339. Әр түрлі құндылықтар мен құжаттар.
Есепшоттың мақсаты: Келіп түскен кезде басқа баланстық есепшоттарда көрсетуге болмайтын әр түрлі құндылықтар мен құжаттардың сомасын есепке алу, сондай-ақ басқа есепшоттардан есептен шығарылған, бірақ мақсатқа сай берілмеген әр түрлі құндылықтар мен құжаттардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша әр түрлі құндылықтар мен құжаттар жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша мақсатқа сай жіберілу кезіндегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар есептен шығарылады.
7342. Есеппен жіберілген және берілген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар.
Есепшоттың мақсаты: Есеппен жіберген және берген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша құндылықтар мен құжаттар есепте тұрған есепшоттары бойынша шығысқа есептен шығара отырып жіберген немесе берген есептегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша алынған растау негізінде мақсатқа сай түсу кезіндегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар есептен шығарылады.
7345. Сақтауға қабылданған қымбат металдар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден сақтауға қабылдаған қымбат металдардың нақты санының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша клиенттен сақтауға қабылдаған қымбат металдардың нақты санының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша қымбат металдарды иесінің тапсырмасымен сату немесе оларды қайтару кезіндегі нақты саны есептен шығарылады.
7360. Клиенттердің акциялары және басқа бағалы қағаздары Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің акцияларының және басқа бағалы қағаздарының нақты құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша клиенттің акцияларының және басқа бағалы қағаздарының нақты құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша клиенттің акцияларының және басқа бағалы қағаздарының нақты құнын оларды қайтару кезінде есептен шығару жүргізіледі.
7363. Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтерінің құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша клиенттің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтерінің құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтерінің құнын оларды эмитенттің өтеуі, клиенттің өткізуі немесе алуы
7401. Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы
7403. Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы
7404. Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарға салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарға салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен
7405. Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке Есепшоттың кірісі бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы Есепшоттың шығысы бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7406. Басқа банктердегі салымдар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің салымдарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша басқа банктің салымдарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша басқа банктің салымдарын өтеу кезінде салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7407. Өзге зейнетақы активтері.
Есепшоттың мақсаты: Өзге зейнетақы активтеріне салған жинақтаушы Есепшоттың кірісі бойынша өзге зейнетақы активтеріне салған жинақтаушы Есепшоттың шығысы бойынша өзге зейнетақы активтерін өтеу немесе сату кезінде салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен
7408. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы олар төленген
7409. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы олар төленген
7410. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7411. Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт /сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомалары олар төленген кезде есептен
7412. Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомалары олар төленген кезде
7413. Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомалары олар төленген кезде
7414. Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының міндеттемелері.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7416. Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары.
Шоттың мақсаты: Операция ашылған күні кепіл ретінде алынған, болашақта бағалы қағаздарды сатушыға келісілген бағамен қайтару міндеттемесімен зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша операция ашылған күні зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша Шоттың шығысы бойынша операцияны жабу немесе жою кезінде бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын
7535. Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдардың сомаларын олар өтелген немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайлары туындаған кезде есептен шығару жазылады.
7536. Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдардың сомалары оларды өтеу немесе кері сатып алу жағдайлары туындаған кезде есептен шығарылады.
7542. Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша ипотекалық заемдарды өтеу кезіндегі немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайы туындаған кездегі ипотекалық заемдар бойынша сыйақы есептен шығарылады.
7543. Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы есептен шығарылады.
7544. Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға берілген ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға берілген ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға берілген ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары Шоттың кредиті бойынша ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақыны оларды өтеу немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайлары туындаған кезде есептен шығару жазылады.
7601. Ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы және /немесе басқарушы ұйымның ұлттық және шетел валютасындағы ағымдағы шоттарына келіп түскен және сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыруға арналған ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда ұлттық және шетел валютасында ашылған ағымдағы шотқа келіп түскен ақшасының сомасы Шоттың кредиті бойынша клиенттердің банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда ұлттық және шетел валютасында ашылған ағымдағы шоттағы ақшасының сомаларын өзге активтерді сатып алу немесе оларды клиентке қайтару кезінде есептен шығару жазылады
7602. Тазартылған қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында шарт бойынша түскен немесе басқарушы ұйым сатып алған тазартылған қымбат Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында шарт бойынша түскен немесе басқарушы ұйым сатып алған тазартылған қымбат металдардың құны немесе оның тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезіндегі ұлғаюы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың құнын оларды клиентке қайтару, оларды сату немесе оның тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезіндегі азаюы кезінде есептен шығару жазылады.
7604. Орналастырылған салымдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда сенімгерлік (инвестициялық) басқаруға түскен ақша есебінен орналастырылған салымдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда орналастырылған салымдардың сомалары Шоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың сомаларын оларды қайтару кезінде есептен шығару жазылады.
7610. Сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге операциялар бойынша сыйақы (купон) түрінде есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасы Шоттың кредиті бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасын оларды төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
7611. Басқа да талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын басқа да талаптардың (дебиторлық берешек) сомаларын Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын басқа да талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа да талаптардың сомаларын оларды өтеу немесе есептен шығару кезінде есептен шығару жазылады.
7631. Төлеуге арналған шоттар (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын, заңды және жеке тұлғалардың алдындағы Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы Шоттың дебеті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомаларын оларды өтеу немесе өзгеше есептен шығару кезінде
7632. Басқа да міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің (кредиторлық берешек) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің сомасы жазылады.
міндеттемелердің сомаларын оларды өтеу немесе өзгеше есептен шығару кезінде
7651. Капитал (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің есептік кезеңдегі таза активтерінің сомаларын есепке алу (түпкілікті қаржылық нәтиже).
Шоттың кредиті бойынша есептік кезеңде сенімгерлік (инвестициялық)
басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын кірістердің сомалары N 7660 топ кірістерінің тиісті баланстан тыс шоттарын жабу кезінде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша есептік кезеңде сенімгерлік (инвестициялық)
басқаруды жүзеге асыру барысында туындаған шығыстардың сомалары N 7680 топ шығыстарының тиісті баланстан тыс шоттарын жабу кезінде жазылады.
7661. Клиенттен активтердің түсуі.
Шоттың мақсаты: Клиенттен сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында түскен активтердің құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында түскен активтердің құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің активтерінің құнын N 7651 "Капитал"
баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7662. Сыйақы түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге активтер бойынша Шоттың кредиті бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал"
7663. Активтерді сатып алу-сату бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында түскен активтерді сатып алу-сату бойынша кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтерді сатып алу-сату бойынша кірістердің Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал"
7664. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған Шоттың мақсаты: Активтер құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, іске асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтердің оларды шығару кезінде алынған құнының оң өзгеруі нәтижесінде жүзеге асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал"
7665. Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасы бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, іске асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасының оларды шығару кезінде алынған құнының оң өзгеруінен жүзеге асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал"
7666. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан жүзеге асырылмаған Шоттың мақсаты: Активтер құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, жүзеге асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтер құнының оң өзгеруі нәтижесінде жүзеге асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 (есептік кезеңнің соңында) немесе N 7664 (активтерді жүзеге асыру кезінде) "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7667. Бағамдық айырма бойынша жүзеге асырылмаған кірістер.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасы бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, жүзеге асырылмаған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасы бағамының оң өзгеруі нәтижесінен жүзеге асырылмаған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 (есептік кезеңнің соңында) немесе N 7664 (активтерді жүзеге асыру кезінде) "Капитал" баланстан
7668. Басқа да кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттің активтерін сенімгерлік (инвестициялық)
басқару барысында алынған, басқа N 7661-7667 баланстан тыс шоттар бойынша жүргізілмейтін басқа да кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал"
7681. Клиенттердің активтерін алу.
Шоттың мақсаты: Клиенттер активтерінің құнын оларды сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында басқарушы ұйым алған және/немесе орналастырған кезде есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттер активтерінің құны олар алынған және /немесе орналастырылған кезде жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент активтерінің құнын N 7651 "Капитл"
7682. Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқарушы ұйымның бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызмет үшін комиссиялық шығыстарының сомаларын Шоттың дебеті бойынша басқарушы ұйымның бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызмет үшін комиссиялық шығыстарының Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7683. Активтерді сатып алу-сату шығыстары.
Шоттың мақсаты: Активтерді сатып алу-сату бойынша сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында түскен шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстардың Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651
7684. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған Шоттың мақсаты: Активтер құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша активтер шығарылған кезде келтірілген олардың құнының теріс өзгеруінен іске асырылған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651
7685. Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетел валюта бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы бағамы шығарылған кезде келтірілген олардың құнының теріс өзгеруінен жүзеге асырылған шығыстардың Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651
7686. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған Шоттың мақсаты: Активтердің құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша активтер шығарылған кезде келтірілген олардың құнының теріс өзгеруінен іске асырылмаған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына (есептік кезең соңында) немесе N 7684 шотқа (активті іске асыру кезде) есептен шығару жазылады.
7687. Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетел валюта бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде іске асырылмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына (есептік кезең соңында) немесе N 7684
7688. Басқа да шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттің басқа NN 7681-7687 баланстан тыс шоттар бойынша жазылмайтын активтерін сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында келтірілген басқа да шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651
7701. Бағалы қағаздар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет көрсетуге қабылданған бағалы қағаздардың құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша бағалы қағаздардың құны олар кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған немесе бағалы қағаздарды қайта бағалаған кезде құны ұлғайған кезде жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған бағалы қағаздардың құны оларды клиентке қайтарған, оларды сатқан немесе бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде құны азайған кезде есептен
7702. Басқа банктердегі салымдар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, басқа банктердегі салымдарда орналастырылған ақша сомасын Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, басқа банктердегі салымдарға орналастырылған ақша сомасы Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет бойынша орналастырылған салымдардың сомалары олар қайтарылған кезде есептен
7703. Тазартылған қымбат металдар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық сақтауға қабылданған тазартылған қымбат металдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған тазартылған қымбат металдардың сомалары немесе оларды қайта бағалаған кездегі соманың ұлғаюы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша тазартылған қымбат металдардың сомалары оларды клиентке қайтарған, оларды сатқан немесе қайта бағалау кезінде құны азайған кезде есептен шығару жазылады.
7704. "Кері РЕПО" операциялары.
Шоттың мақсаты: "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың Шоттың кірісі бойынша "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың операцияны ашу күнгі сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомалары "Кері РЕПО" операцияларын жабу немесе жою кезінде
7705. "РЕПО" операциялары.
Шоттың мақсаты: "РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын Шоттың кірісі бойынша "РЕПО" операциялары бойынша талаптардың операцияларды ашу күнгі сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша "РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомалары "РЕПО" операцияларын жабу немесе жою кезінде есептен шығарылады.
7706. Туынды қаржы құралдары.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық сақтауға қабылданған туынды қаржы құралдарымен операциялар жасау нәтижесінде туындаған сомаларды, сондай-ақ кері қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған туынды қаржы құралдарымен операциялар жасау нәтижесінде туындаған сомалар, сондай-ақ кері қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша туындаған талаптардың сомалары оларды қарсы әріптес төлеген немесе кастодиандық сақтауға қабылданған туынды қаржы құралдарымен операциялар жойылған кезде, сондай-ақ кері қайта бағалау
7707. Капиталға инвестициялар.
қабылданған, заңды тұлғалардың капиталына салынған ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғаның капиталына салынған ақша сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғаның капиталына салынған ақша сомасын есептен
7708. Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құрал- жабдыққа инвестициялар.
қабылданған, заңды тұлғалардың үйлеріне, машиналарына, жабдығына, көлік және басқа негізгі құрал-жабдықтарына салынған ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғалардың үйлеріне, машиналарына, жабдығына, көлік және басқа негізгі құрал-жабдықтарына немесе оларды қайта бағалау кезінде құнының ұлғаю сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, ақша сомасы, оларды заңды тұлға сатып алған, оларды сатқан немесе қайта бағалау кезінде олардың құны азайған кезде есептен шығару
7709. Басқа да активтер.
Шоттың мақсаты: кастодиандық қызмет көрсетудегі ақшаны орналастыру кезінде сатып алынған, басқа да активтерді есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша басқа да активтердің немесе олардың құнының қайта бағалау кезіндегі ұлғаю сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша басқа да активтердің сомалары оларды клиентке қайтару, сату немесе олардың құны қайта бағалау кезінде азайған кезде есептен
7710. Дивидендтер.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық сақтауға қабылданған бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған бағалы қағаздар бойынша бұрын есептелген дивидендтердің сомалары есептен
7711. Сыйақы.
Шоттың мақсаты: кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары олар үшін ақы төлеу кезінде есептен шығарылады.
7712. Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша оларды сатып алғанға дейін алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша бағалы қағаздар бойынша оларды сатып алғанға дейін алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша бағалы қағаздар бойынша сыйақы сомалары оларды алған кезде есептен шығарылады.
7713. Басқа да талаптар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша басқа да талаптар бойынша сомаларды есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет бойынша басқа да Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет бойынша басқа да талаптардың сомалары оларды өтеу немесе есептен шығару кезінде есептен
7801. Ақша (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша ұлттық және/немесе шетел валютасында исламдық банк қабылдаған клиенттердің ақша Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша ұлттық және/немесе шетел валютасында исламдық банк қабылдаған клиенттердің Шоттың кредиті бойынша клиенттердің ұлттық және/немесе шетел валютасындағы ақша сомалары оларды инвестициялау немесе клиентке қайтару
7802. Тазартылған қымбат металдар (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған тазартылған қымбат Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған тазартылған қымбат металдардың құны немесе тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезіндегі оның артуы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды сату кезінде олардың құнын немесе тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезінде олардың құнының кемуі есептен шығарылады.
7803. Басқа банктердегі салымдар (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша исламдық банк қабылдаған ақша есебінен басқа банктерде орналастырылған салымдардың Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша исламдық банк қабылдаған ақша есебінен басқа банктерде орналастырылған салымдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған салымдардың сомалары оларды қайтару кезінде есептен шығарылады.
7804. Исламдық бағалы қағаздар (активтік).
қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған исламдық бағалы Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған исламдық бағалы қағаздардың құны немесе исламдық бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде оның артуы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша исламдық бағалы қағаздарды сату кезінде олардың құнын немесе исламдық бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде
7805. Акциялар (қатысу үлестері).
қабылданған ақша есебінен исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландыруды жүзеге асыру кезінде заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және /немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары Шоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары оларды сату кезінде есептен шығарылады.
7806. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар.
қабылданған ақша есебінен сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптардың Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптардың Шоттың кредиті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптардың сомалары оларды өтеу кезінде есептен шығарылады.
7807. Сыйақы (активтік).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге де оперциялар бойынша сыйақы (купон) түрінде есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар, салымдар және өзге де оперциялар бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасы оларды төлеу кезінде есептен шығарылады.
7808. Қорлар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған қорлардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған қорлардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған қорлардың құны оларды сату
7809. Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған үйлердің, машиналардың, жабдықтың, көлік және басқа да құралдардың құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша үйлердің, машиналардың, жабдықтың, көлік және басқа да құралдардың құны оларды инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алған кезде жазылады.
Шоттың шығысы бойынша үйлердің, машиналардың, жабдықтың, көлік және басқа да құралдардың құны жасалынған лизинг (жалдау) шарты негізінде оларды жалға беру немесе тозумен немесе сатумен байланысты шығару кезінде
7810. Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құрал-жабдықтар.
Шоттың мақсаты: Сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыруды жүзеге асыру кезінде тауарды шығаруға (дайындауға) шығындардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыруды жүзеге асыру кезінде тауарды шығаруға (дайындауға) шығындардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалған шығындардың құны аяқталған жұмыстардың қабылдау актілері негізінде N 7808 немесе N 7809 баланстан тыс шоттарға есептен шығарылады.
7811. Лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтар.
қабылданған ақшаның есебінен сатып алынған және лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаның есебінен сатып алынған және лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтардың құны, сондай-ақ лизинг шарты бойынша алынуға тиісті төлемдердің құны оларды есептеу кезінде жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жалға берілген негізгі құрал-жабдықтардың құны лизингтің (жалдаудың) қолданылу мерзімі аяқталған, олар тозған, сондай-ақ лизинг шарты бойынша есептелген төлемдерді алған кезде есептен шығарылады.
7820 . Басқа да талаптар (активтік).
қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде туындайтын басқа да талаптардың Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде туындайтын басқа да талаптардың Шоттың кредиті бойынша басқа да талаптардың сомалары оларды өтеу немесе есептен шығару кезінде есептен шығарылады.
7831. Төленетін шоттар (пассивтік).
қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында заңды және жеке тұлғалардың алдында туындайтын міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомасы жазылады.
міндеттемелердің сомалары оларды өтеу кезінде есептен шығарылады.
7832. Болашақ кезеңдердің кірістері (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Болашақ кезеңдердің кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақ кезеңдердің кірістерінің сомасы Шоттың дебеті бойынша болашақ кезеңдердің кірістерінің сомалары есептеу әдісі бойынша кірістердің шотына есептен шығарылады.
7833. Басқа да міндеттемелер (пассивтік).
қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында заңды және жеке тұлғалардың алдында туындайтын басқа да міндеттемелердің сомаларын есепке Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің сомалары оларды өтеу кезінде есептен шығарылады.
7851. Капитал (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Есепті кезең үшін инвестициялық депозит туралы шарттар бойынша клиенттердің таза активтерінің сомаларын есепке алу (қаржылық нәтиже).
Шоттың кредиті бойынша N 7860 баланстан тыс шоттар тобын жабу кезінде есепті кезең үшін инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын кірістердің сомасы Шоттың дебеті бойынша N 7880 баланстан тыс шоттар тобын жабу кезінде есепті кезең үшін инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын шығыстардың сомасы
7861. Клиенттен ақшаның түсуі.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің инвестициялық депозит туралы шарттар бойынша түскен ақшасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен инвестициялық депозит туралы шарт бойынша түскен ақша жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің ақшасы N 7851 баланстан тыс шотқа
7862. Сыйақы түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге де активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар, салымдар және өзге де активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7863. Активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістер.
қабылданған ақшаны басқару барысында келіп түскен және/немесе сатып алынған активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтерді сатып алудан-сатудан болған Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7864. Дивидендтер.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған бағалы қағаздар бойынша есептелген Шоттың кірісі бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған бағалы қағаздар бойынша есептелген Шоттың шығысы бойынша бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары оларды алу кезінде есептен шығарылады.
7865. Бағам айырмасы бойынша іске асырылған кірістер.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылған Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруінен болған іске асырылған кірістердің сомалары Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7866. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылған кірістер.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруінен болған іске асырылған кірістердің сомалары оларды шығару кезінде Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7867. Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған кірістер.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылмаған Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылмаған Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7865 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен
7868. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кірістер.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылмаған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруінен болған іске асырылмаған кірістердің сомасы жазылады .
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7866 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен
7869. Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған мүліктің лизингі (жалдауы) бойынша төлемдерді алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған мүліктің лизингі (жалдауы) бойынша төлемдерді алуға байланысты кірістердің сомасы жазылады .
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7870. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша қабылданған ақша есебінен сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7871. Басқа да кірістер.
қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде алынған, N 7862-7870 баланстан тыс шоттарда есептелінбейтін басқа да кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде алынған басқа да кірістердің сомасы Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7881. Клиенттің ақшасын алу.
Шоттың мақсаты: Клиент инвестициялық депозит туралы шартқа сәйкес ақшаны алған кезде клиенттердің ақшасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің ақшасы оны алу кезінде жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің ақшасы N 7851 баланстан тыс шотқа
7882. Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызметтер үшін және басқа да қызметтер үшін комиссиялық Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларының қызметтері үшін және басқа да қызметтер үшін комиссиялық Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7883. Активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851
7884. Бағам айырмасы бойынша іске асырылған шығыстар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылған Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруінен болған іске асырылған шығыстардың Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851
7885. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруінен болған іске асырылған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851
7886. Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған шығыстар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомалары N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7884 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен шығарылады.
7887. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыстар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомаларын Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомасы Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомалары N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7885 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен шығарылады.
7888. Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизациялық аударымдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851
7889. Активтердің құнсыздануынан болған зияндар.
қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің құнсыздануынан болған зиянның сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің құнсыздануынан болған зиянның сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша зиянның сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа
7890. Басқа да шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттің инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған, N 7882 – 7889 баланстан тыс шоттарда есептелінбейтін ақшасын пайдалану барысында келтірілген басқа да шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшасын пайдалану барысында келтірілген басқа да Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года №
275. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 11 сентября 2002 года № 1973. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 31 января 2011 года № 3 (вводится в действие с
01.07.2011)
Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях
1. Утвердить прилагаемый типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2002 года.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 2000 года N 419 "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан".
4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
Председатель
Национального Банка
Утвержден
Республики Казахстан от 30 июля 2002 года N 275 Типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях Сноска. По тексту слова ", кредитных товариществах", ", кредитными товариществами", ", кредитных товариществ", ", кредитного товарищества" исключены постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 N 50 (вводится в действие с 01.09.2006); слова "ипотечных компаниях", "ипотечными компаниями", "ипотечных компаний", "ипотечной компании" и "ипотечной компанией" заменены соответственно словами "ипотечных организациях", "ипотечных организаций", "ипотечной организации", "ипотечными организациями" и "ипотечной организацией" постановлением Правления Нац. Банка РК от 27.08.2007 N 99 (порядок введения в действие см. п.
2 ); слова "зависимые", "зависимых", "зависимую", "зависимой" и "зависимыми"
заменены соответственно словами "ассоциированные", "ассоциированных", "ассоциированную", "ассоциированной" и "ассоциированными" постановлением Правления Национального Банка РК от 24.10.2008 № 86 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Глава 1. Общие положения
1. Настоящий типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях (далее - План счетов) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и определяет порядок отражения операций, совершаемых банками второго уровня Республики Казахстан (далее - банки) и ипотечными организациями на счетах бухгалтерского учета в целях составления ими финансовой отчетности.
2. В настоящем Плане счетов используются понятия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан по вопросам бухгалтерского учета и
3. План счетов представляет собой схему группировки финансово- хозяйственных операций банков и ипотечных организаций в бухгалтерском учете с разбивкой на следующие классы:
Первый класс - "Активы"
Второй класс - "Обязательства"
Третий класс - "Собственный капитал"
Четвертый класс - "Доходы"
Пятый класс - "Расходы"
Шестой класс - "Условные и возможные требования и обязательства"
Седьмой класс - "Счета меморандума к балансу"
4. Аналитический учет ведется по следующим признакам:
1) вид валюты;
2) резидент-нерезидент;
3) форма собственности;
4) отрасли экономики;
5) виды займов;
6) клиенты, эмитенты ценных бумаг, банки-корреспонденты;
7) иные необходимые признаки.
5. Счета первых трех классов отражаются в бухгалтерском балансе банка и ипотечной организации.
Счета четвертого и пятого классов отражаются в отчете о прибылях и убытках банка и ипотечной организации.
Результат деятельности банка и ипотечной организации за отчетный период отражается по счетам третьего класса.
6. Первая цифра счета указывает на принадлежность к классу, вторая, третья цифры - на принадлежность к группе счетов, четвертая цифра определяет дальнейшую детализацию и расшифровку счетов группы.
7. Первый класс "Активы" включает в себя следующие группы счетов:
1000 Деньги 1010 Аффинированные драгоценные металлы 1050 Корреспондентские счета 1100 Требования к Национальному Банку Республики Казахстан 1150 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1250 Вклады, размещенные в других банках 1300 Займы, предоставленные другим банкам 1320 Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 1350 Расчеты с филиалами 1400 Требования к клиентам 1450 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1460 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 1470 Инвестиции в капитал и субординированный долг 1480 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1490 Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"
1550 Расчеты по платежам 1600 Товарно-материальные запасы 1610 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 1650/1690 Основные средства и нематериальные активы 1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения 1790 Предоплата вознаграждения и расходов 1810 Начисленные комиссионные доходы 1830 Просроченные комиссионные доходы 1850 Прочие дебиторы 1880 Секьюритизируемые активы 1890 Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям
8. Второй класс "Обязательства" включает в себя следующие группы счетов:
2010 Корреспондентские счета 2020 Вклады до востребования других банков 2030 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга 2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций 2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2110 Займы овернайт 2120 Срочные вклады 2150 Расчеты с филиалами 2200 Обязательства перед клиентами 2255 Операции "РЕПО" с ценными бумагами 2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги 2400 Субординированные долги 2550 Расчеты по платежам 2700 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения 2770 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 2790 Предоплата вознаграждения и доходов 2810 Начисленные комиссионные расходы 2830 Просроченные комиссионные расходы 2850 Прочие кредиторы 2880 Обязательства по секьюритизируемым активам 2890 Обязательства по операциям с производными финансовыми
9. Третий класс "Собственный капитал" включает в себя следующие группы счетов:
3000 Уставный капитал 3100 Дополнительный капитал 3200 Резервы (провизии) на общебанковские риски 3500 Резервный капитал и резервы переоценки
10. Четвертый класс "Доходы" включает в себя следующие группы счетов:
4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам 4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках 4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам 4320 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 4350 Доходы по расчетам с филиалами 4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям к клиентам 4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 4465 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг 4480 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
4500 Доходы по дилинговым операциям 4600 Комиссионные доходы 4700 Доходы от переоценки 4730 Реализованные доходы от переоценки 4850 Доходы от продажи 4870 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц 4890 Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 4900 Неустойка (штраф, пеня)
4920 Прочие доходы 4950 Доходы от восстановления резервов (провизий)
4999 Доход до налогов
11. Пятый класс "Расходы " включает в себя следующие группы счетов:
5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по 5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга 5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций 5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков 5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, 5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт 5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков 5150 Расходы по расчетам с филиалами 5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов 5250 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами 5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам 5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу 5450 Ассигнования на обеспечение 5500 Расходы по дилинговым операциям 5600 Комиссионные расходы 5700 Расходы от переоценки 5720 Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям 5730 Реализованные расходы от переоценки 5740 Общехозяйственные расходы 5760 Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога 5780 Амортизационные отчисления 5850 Расходы от продажи 5870 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном 5890 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 5900 Неустойка (штраф, пеня)
5920 Прочие расходы 5999 Подоходный налог
12. Шестой класс "Условные и возможные требования и обязательства"
включает в себя следующие группы счетов:
6000-6500 Счета по аккредитивам 6050-6550 Счета по гарантиям 6080-6580 Требования (обязательства) к должнику по форфейтинговым операциям 6100-6600 Счета по размещению вкладов и займов в будущем 6130-6630 Счета по неподвижным вкладам клиентов 6150-6650 Счета по получению вкладов и займов в будущем 6180-6680 Возможные требования (обязательства) по векселям 6200-6700 Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 6300-6800 Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 6400-6900 Счета по купле-продаже валютных ценностей
13. Седьмой класс "Счета меморандума к балансу" включает в себя следующие группы счетов:
7100 Мемориальные счета - активы 7200 Мемориальные счета - пассивы 7300 Мемориальные счета - прочие 7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение 7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление 7600 Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении 7630 Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению 7650 Капитал 7660 Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному)
управлению 7680 Расходы по операциям по доверительному 7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов 7800 Активы по договору об инвестиционном депозите 7830 Обязательства по договору об инвестиционном депозите 7850 Капитал 7860 Доходы по договору об инвестиционном депозите 7880 Расходы по договору об инвестиционном депозите
Глава 2. Типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях от 27.08.2007 N 99 (порядок введения в действие см. п. 2 ); от 24.10.2008 № 86 (порядок введения в действие см. п. 2 ); от 27.04.2009 N 35 (порядок введения в действие см. п. 2 ); от 29.03.2010 № 20 (порядок введения в действие см. п. 2).
1000-1999 Активы 1001 Наличность в кассе 1002 Банкноты и монеты в пути 1003 Наличность в обменных пунктах 1004 Наличность в вечерней кассе 1005 Наличность в банкоматах и электронных терминалах 1006 Деньги в дорожных чеках в пути 1007 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе 1008 Деньги в дорожных чеках 1009 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе 1011 Аффинированные драгоценные металлы 1012 Аффинированные драгоценные металлы в пути 1013 Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах 1051 Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан 1052 Корреспондентские счета в других банках 1053 Текущие счета ипотечных организаций в банках 1054 Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций 1101 Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
1102 Вклады до востребования в Национальном Банке Республики 1103 Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан 1104 Обязательные резервы в Национальном Банке Республики 1105 Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 1106 Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке 1201 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости 1202 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1205 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1206 Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по 1208 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через 1209 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных 1251 Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252 Вклады до востребования, размещенные в других банках 1253 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
1254 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
1255 Долгосрочные вклады, размещенные в других банках 1256 Условные вклады, размещенные в других банках 1257 Просроченная задолженность других банков по вкладам 1259 Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках 1260 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 1261 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, 1262 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, 1263 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, 1264 Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка и ипотечной организации 1265 Дисконт по вкладам, размещенным в других банках 1266 Премия по вкладам, размещенным в других банках 1267 Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка 1301 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков 1302 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам 1303 Займы овернайт, предоставленные другим банкам 1304 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам 1305 Финансовый лизинг другим банкам 1306 Просроченная задолженность других банков по займам 1309 Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу 1310 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам 1311 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, 1312 Дисконт по займам, предоставленным другим банкам 1313 Премия по займам, предоставленным другим банкам 1319 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 1320 Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 1321 Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 1322 Краткосрочные займы, предоставленные организациям, 1323 Долгосрочные займы, предоставленные организациям, 1324 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные 1325 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим 1326 Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные 1327 Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 1328 Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды 1329 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды 1330 Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим 1331 Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим 1351 Расчеты с головным офисом 1352 Расчеты с местными филиалами 1353 Расчеты с зарубежными филиалами 1401 Займы овердрафт, предоставленные клиентам 1403 Счета по кредитным карточкам клиентов 1405 Учтенные векселя клиентов 1406 Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов 1407 Факторинг клиентам 1409 Просроченная задолженность клиентов по факторингу 1411 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 1417 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 1420 Финансовый лизинг клиентам 1421 Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу 1422 Форфейтинг клиентам 1423 Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу 1424 Просроченная задолженность клиентов по займам 1425 Опротестованные векселя клиентов 1426 Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности 1427 Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности 1428 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 1429 Прочие займы, предоставленные клиентам 1430 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам 1431 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, 1432 Дисконт по учтенным векселям 1433 Премия по учтенным векселям 1434 Дисконт по займам, предоставленным клиентам 1435 Премия по займам, предоставленным клиентам 1445 Финансовые активы, переданные в доверительное 1451 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 1452 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1453 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, 1454 Премия по приобретенным ценным бумагам, 1456 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 1457 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости 1459 Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 1461 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 1462 Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 1463 Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям 1471 Инвестиции в дочерние организации 1472 Инвестиции в ассоциированные организации 1473 Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность 1475 Инвестиции в субординированный долг 1476 Прочие инвестиции 1477 Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации 1481 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1482 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 1483 Премия по приобретенным ценным бумагам, 1485 Просроченная задолженность по ценным бумагам, 1486 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, 1491 Прочие долговые инструменты в категории "займы и 1492 Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1493 Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1494 Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская 1495 Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым 1551 Расчеты с другими банками 1552 Расчеты с клиентами 1601 Неаффинированные драгоценные металлы 1602 Прочие товарно-материальные запасы 1603 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе 1604 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе 1651 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 1652 Земля, здания и сооружения 1653 Компьютерное оборудование 1654 Прочие основные средства 1655 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 1656 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 1657 Капитальные затраты по арендованным зданиям 1658 Транспортные средства 1659 Нематериальные активы 1660 Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы 1661 Гудвилл 1692 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 1693 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 1694 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 1695 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 1696 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 1697 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 1698 Начисленная амортизация по транспортным средствам 1699 Начисленная амортизация по нематериальным активам 1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения 1705 Начисленные доходы по корреспондентским счетам 1710 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 1725 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках 1726 Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках 1727 Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах 1728 Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка и ипотечной организации 1730 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, 1731 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 1733 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, 1734 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 1735 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 1740 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 1741 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 1744 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по 1745 Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 1746 Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 1747 Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг 1748 Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 1749 Прочее просроченное вознаграждение 1750 Просроченное вознаграждение по ценным бумагам 1752 Начисленные доходы по учтенным векселям 1753 Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 1755 Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление 1756 Начисленные доходы по прочим операциям 1757 Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1771 Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды 1772 Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды 1792 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам 1793 Расходы будущих периодов 1799 Прочие предоплаты 1811 Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным 1812 Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги 1813 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 1814 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты 1815 Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 1816 Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 1817 Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 1818 Начисленные прочие комиссионные доходы 1819 Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 1820 Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 1821 Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым 1822 Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам 1823 Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 1824 Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 1825 Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации 1826 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов 1827 Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям 1831 Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным 1832 Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги 1833 Просроченные комиссионные доходы за услуги по 1834 Просроченные комиссионные доходы за услуги по 1835 Просроченные комиссионные доходы за услуги по 1836 Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям 1837 Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему 1838 Просроченные прочие комиссионные доходы 1839 Просроченные комиссионные доходы по профессиональной 1840 Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных 1841 Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым 1842 Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам 1843 Просроченные комиссионные доходы за услуги по 1844 Просроченные комиссионные доходы за услуги по 1851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 1852 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 1853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854 Расчеты с работниками 1855 Дебиторы по документарным расчетам 1856 Дебиторы по капитальным вложениям 1857 Досрочный подоходный налог 1858 Короткая валютная позиция по иностранной валюте 1859 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
1860 Прочие дебиторы по банковской деятельности 1861 Дебиторы по гарантиям 1864 Требования к клиенту за акцептованные векселя 1867 Прочие дебиторы по неосновной деятельности 1870 Прочие транзитные счета 1873 Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам 1874 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
1876 Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 1877 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 1878 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью 1879 Начисленная неустойка (штраф, пеня)
1890 Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям 1891 Требования по операциям фьючерс 1892 Требования по операциям форвард 1893 Требования по опционным операциям 1894 Требования по операциям спот 1895 Требования по операциям своп 1899 Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 2000-2999 Обязательства 2011 Корреспондентские счета Национального Банка Республики 2012 Корреспондентские счета иностранных центральных банков 2013 Корреспондентские счета других банков 2014 Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные 2016 Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах 2021 Вклады до востребования Национального Банка Республики 2022 Вклады до востребования иностранных центральных банков 2023 Вклады до востребования других банков 2024 Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков 2030 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, 2034 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 2035 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 2036 Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего 2037 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов 2038 Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций 2041 Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций 2042 Премия по займам, полученным от международных финансовых 2044 Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых 2045 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций 2046 Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых 2047 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного 2048 Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций 2051 Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 2052 Займы, полученные от иностранных центральных банков 2054 Краткосрочные займы, полученные от других банков 2055 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды 2056 Долгосрочные займы, полученные от других банков 2057 Финансовый лизинг, полученный от других банков 2058 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков 2059 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики 2064 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих 2065 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды 2066 Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих 2067 Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих 2068 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные 2069 Премия по полученным займам 2070 Дисконт по полученным займам 2111 Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики 2112 Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков 2113 Займы овернайт, полученные от других банков 2121 Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан 2122 Срочные вклады иностранных центральных банков 2123 Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
2124 Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
2125 Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь 2126 Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах 2127 Долгосрочные вклады других банков 2128 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков 2129 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков"
2130 Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков 2131 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток)
2133 Условные вклады других банков 2135 Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков 2136 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, 2137 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, 2138 Просроченная задолженность по условным вкладам других банков 2139 Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 2140 Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 2151 Расчеты с головным офисом 2152 Расчеты с местными филиалами 2153 Расчеты с зарубежными филиалами 2201 Деньги государственного бюджета 2202 Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем 2203 Текущие счета юридических лиц 2204 Текущие счета физических лиц 2205 Вклады до востребования физических лиц 2206 Краткосрочные вклады физических лиц 2207 Долгосрочные вклады физических лиц 2208 Условные вклады физических лиц 2209 Карт-счета физических лиц 2210 Финансовые активы, принятые в доверительное 2211 Вклады до востребования юридических лиц 2212 Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах 2213 Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц 2215 Краткосрочные вклады юридических лиц 2216 Срочные вклады клиентов в аффинированных 2217 Долгосрочные вклады юридических лиц 2219 Условные вклады юридических лиц 2221 Карт-счета юридических лиц 2222 Вклады дочерних организаций специального назначения 2223 Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц 2224 Просроченная задолженность по вкладам до востребования 2225 Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами 2226 Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов 2227 Полученный финансовый лизинг 2228 Указания, не исполненные в срок 2230 Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу 2231 Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения 2232 Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов 2233 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов 2234 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного 2235 Счет положительной корректировки стоимости условного 2236 Счет отрицательной корректировки стоимости условного 2237 Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан 2238 Премия по вкладам, привлеченным от клиентов 2239 Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов 2240 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток)
обязательств клиентов 2245 Инвестиционные депозиты 2301 Выпущенные в обращение облигации 2303 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги 2304 Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам 2305 Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам 2306 Выкупленные облигации 2401 Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет 2402 Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет 2403 Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям 2404 Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям 2405 Выкупленные субординированные облигации 2406 Субординированные облигации 2451 Бессрочные финансовые инструменты 2551 Расчеты с другими банками 2552 Расчеты с клиентами 2700 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения 2701 Начисленные расходы по корреспондентским счетам 2702 Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков 2703 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и 2704 Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций 2705 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, 2706 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, 2707 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов 2708 Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах 2711 Начисленные расходы по займам овернайт других банков 2712 Начисленные расходы по срочным вкладам других банков 2713 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением 2714 Начисленные расходы по условным вкладам других банков 2715 Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и 2717 Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных 2718 Начисленные расходы по текущим счетам клиентов 2719 Начисленные расходы по условным вкладам клиентов 2720 Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов 2721 Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов 2722 Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения 2723 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением 2725 Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами 2726 Начисленные расходы по карт-счетам клиентов 2727 Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 2730 Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам 2731 Начисленные расходы по прочим операциям 2740 Начисленные расходы по субординированному долгу 2741 Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу 2742 Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования 2743 Просроченное вознаграждение по срочным вкладам 2744 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам 2745 Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу 2746 Просроченное вознаграждение по условным вкладам 2747 Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов 2748 Просроченное вознаграждение по текущим счетам 2749 Прочее просроченное вознаграждение 2755 Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в 2756 Начисленные расходы по субординированным облигациям;
2757 Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам 2770 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 2792 Предоплата вознаграждения по предоставленным займам 2793 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам 2794 Доходы будущих периодов 2799 Прочие предоплаты 2811 Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 2812 Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам 2813 Начисленные комиссионные расходы по услугам по 2814 Начисленные комиссионные расходы по услугам по 2815 Начисленные комиссионные расходы по услугам по 2816 Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 2817 Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам 2818 Начисленные прочие комиссионные расходы 2819 Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 2820 Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам 2831 Просроченные комиссионные расходы по услугам по 2832 Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам 2833 Просроченные комиссионные расходы по услугам по 2834 Просроченные комиссионные расходы по услугам по 2835 Просроченные комиссионные расходы по услугам по 2836 Просроченные комиссионные расходы по услугам по 2838 Просроченные прочие комиссионные расходы 2839 Просроченные комиссионные расходы по услугам по 2851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 2852 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 2853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854 Расчеты с работниками 2855 Кредиторы по документарным расчетам 2856 Кредиторы по капитальным вложениям 2857 Отсроченный подоходный налог 2858 Длинная валютная позиция по иностранной валюте 2859 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной 2860 Прочие кредиторы по банковской деятельности 2861 Резерв на отпускные выплаты 2862 Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью 2863 Обязательства по привилегированным акциям 2864 Обязательства по акцептам 2867 Прочие кредиторы по неосновной деятельности 2868 Оценочные обязательства 2869 Выданные гарантии 2870 Прочие транзитные счета 2871 Счет благотворительных выплат 2872 Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам 2873 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)
2875 Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам 2891 Обязательства по операциям фьючерс 2892 Обязательства по операциям форвард 2893 Обязательства по опционным операциям 2894 Обязательства по операциям спот 2895 Обязательства по операциям своп 2899 Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 3000-3999 Собственный капитал 3001 Уставный капитал - простые акции 3003 Выкупленные простые акции 3025 Уставный капитал - привилегированные акции 3027 Выкупленные привилегированные акции 3101 Дополнительный оплаченный капитал 3510 Резервный капитал 3540 Резервы переоценки основных средств 3561 Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 3580 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 3589 Резервы по прочей переоценке 3599 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
4000-4999 Доходы 4051 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики 4052 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках 4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, 4101 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, 4102 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке 4103 Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики 4104 Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан 4105 Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным 4202 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным 4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, 4251 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
4252 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках 4253 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)
4254 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)
4255 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках 4256 Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным 4257 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам 4260 Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах 4261 Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 4262 Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках 4263 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков 4264 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного 4265 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка и ипотечной организации 4266 Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках 4270 Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, 4301 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам 4302 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам 4303 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам 4304 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным 4305 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам 4306 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам 4310 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, 4311 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков 4312 Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам 4320 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и 4321 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим 4322 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, 4323 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные 4324 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды 4325 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды 4326 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим 4327 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, 4328 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 4330 Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 4331 Доходы по амортизации премии по полученным займам 4309 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам 4351 Доходы по расчетам с головным офисом 4352 Доходы по расчетам с местными филиалами 4353 Доходы по расчетам с зарубежными филиалами 4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям к 4401 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам 4403 Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов 4405 Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов 4407 Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу 4411 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам 4417 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным 4420 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам 4422 Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу 4424 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам 4426 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности 4427 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования 4428 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим 4429 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам 4430 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, 4431 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных 4432 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов 4433 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного 4434 Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам 4440 Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов 4445 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление 4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, 4452 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным 4453 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным 4454 Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным 4455 Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям 4465 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям 4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в 4471 Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций 4472 Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций 4475 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг 4476 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям 4477 Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды 4481 Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным ценным бумагам 4482 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам 4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим 4491 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим 4492 Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым 4510 Доходы по купле-продаже ценных бумаг 4530 Доходы по купле-продаже иностранной валюты 4540 Доходы по купле-продаже драгоценных металлов 4560 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам 4570 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте 4580 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам 4590 Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов 4591 Нереализованный доход от переоценки опционных операций 4592 Нереализованный доход от переоценки операций спот 4593 Нереализованный доход от переоценки операций своп 4594 Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами 4601 Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 4602 Комиссионные доходы за агентские услуги 4603 Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 4604 Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты 4605 Комиссионные доходы за услуги по доверительным 4606 Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 4607 Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 4608 Прочие комиссионные доходы 4609 Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 4610 Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов 4611 Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 4612 Комиссионные доходы по документарным расчетам 4613 Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 4614 Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 4615 Комиссионные доходы за услуги по инкассации 4616 Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже 4617 Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям 4618 Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами 4703 Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты 4704 Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 4705 Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов 4707 Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов 4709 Нереализованный доход от изменения стоимости ценных 4710 Нереализованный доход от прочей переоценки 4711 Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств 4712 Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов 4713 Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц 4731 Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты 4732 Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов 4733 Реализованные доходы от изменения стоимости ценных прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи 4734 Реализованные доходы от прочей переоценки 4851 Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций 4852 Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов 4853 Доходы от реализации товарно-материальных запасов 4856 Доходы от реализации прочих инвестиций 4870 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц 4871 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций 4872 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций 4880 Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности 4890 Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 4891 Доходы по операциям фьючерс 4892 Доходы по операциям форвард 4893 Доходы по опционным операциям 4895 Доходы по операциям своп 4896 Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 4897 Доходы, связанные с получением вознаграждения по 4921 Прочие доходы от банковской деятельности 4922 Прочие доходы от неосновной деятельности 4923 Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям 4951 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках 4952 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, 4953 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 4954 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам 4955 Доходы от восстановления резервов (провизий), 4956 Доходы от восстановления резервов (провизий), предоставленным организациям, осуществляющим 4957 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей 4958 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам 4959 Доходы от восстановления резервов (провизий), не связанной с основной деятельностью 5000-5999 Расходы 5021 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики 5022 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков 5023 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков 5024 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные 5026 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле 5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, 5034 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов 5036 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов 5037 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных 5038 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан 5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным 5044 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций 5046 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5047 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций 5048 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных 5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков 5051 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 5052 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков 5053 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков 5054 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков 5055 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, 5056 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5057 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, 5058 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков 5059 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 5063 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды 5064 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные 5065 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, 5066 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5067 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды 5068 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, 5069 Расходы по амортизации дисконта по полученным займам 5070 Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам 5071 Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, 5091 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками 5095 Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других 5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт 5111 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан 5112 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков 5113 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков 5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других 5121 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан 5122 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан 5123 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков 5124 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков 5125 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков 5126 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)
5127 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)
5128 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5129 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков 5130 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков 5133 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным 5134 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 5135 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного 5136 Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного 5137 Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного 5138 Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 5140 Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным 5141 Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках 5151 Расходы по расчетам с головным офисом 5152 Расходы по расчетам с местными филиалами 5153 Расходы по расчетам с зарубежными филиалами 5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов 5201 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета 5203 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам 5204 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление 5211 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов 5212 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах 5215 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов 5216 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах 5217 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным 5219 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным 5221 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам 5222 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения 5223 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов 5224 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов 5225 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами 5226 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов 5227 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному 5228 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок 5229 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток)
5230 Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам 5232 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, 5233 Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного 5234 Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного 5235 Расходы по амортизации премии по учтенным векселям 5236 Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов 5240 Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам 5250 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям 5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам 5301 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям 5303 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам 5305 Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным 5306 Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, 5307 Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение 5308 Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 5309 Расходы по амортизации премии по прочим долговым 5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу 5401 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет 5402 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет 5404 Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение 5406 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям 5407 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым 5451 Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, 5452 Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 5453 Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 5455 Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 5457 Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 5459 Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной 5464 Ассигнования на резервы (провизии) по ценным 5465 Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам 5466 Ассигнования на резервы (провизии) по займам и 5468 Ассигнования по созданию оценочных обязательств 5510 Расходы по купле-продаже ценных бумаг 5530 Расходы по купле-продаже иностранной валюты 5540 Расходы по купле-продаже драгоценных металлов 5560 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по 5570 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по 5580 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по 5590 Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов 5591 Нереализованный расход от переоценки опционных операций 5592 Нереализованный расход от переоценки операций спот 5593 Нереализованный расход от переоценки операций своп 5594 Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами 5601 Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным 5602 Комиссионные расходы по полученным агентским услугам 5603 Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг 5604 Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже 5605 Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным 5606 Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям 5607 Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам 5608 Прочие комиссионные расходы 5609 Комиссионные расходы по профессиональной деятельности 5703 Нереализованный расход от переоценки иностранной валюты 5704 Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 5705 Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного 5708 Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов 5709 Нереализованный расход от изменения стоимости ценных 5710 Нереализованный расход от прочей переоценки 5711 Расходы от обесценения основных средств 5712 Расходы от обесценения нематериальных активов 5713 Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц 5714 Расходы от обесценения гудвилла 5721 Расходы по оплате труда 5722 Социальные отчисления 5729 Прочие выплаты 5731 Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты 5732 Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов 5733 Реализованные расходы от изменения стоимости ценных 5734 Реализованные расходы от прочей переоценки 5741 Транспортные расходы 5742 Административные расходы 5743 Расходы на инкассацию 5744 Расходы на ремонт 5745 Расходы на рекламу 5746 Расходы на охрану и сигнализацию 5747 Представительские расходы 5748 Прочие общехозяйственные расходы 5749 Расходы на служебные командировки 5750 Расходы по аудиту и консультационным услугам 5752 Расходы по страхованию 5753 Расходы по услугам связи 5760 Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме 5761 Налог на добавленную стоимость 5763 Социальный налог 5764 Земельный налог 5765 Налог на имущество юридических лиц 5766 Налог на транспортные средства 5767 Сбор с аукционов 5768 Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет 5781 Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям 5782 Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию 5783 Амортизационные отчисления по прочим основным средствам 5784 Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 5785 Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 5786 Амортизационные отчисления по капитальным затратам по 5787 Амортизационные отчисления по транспортным средствам 5788 Амортизационные отчисления по нематериальным активам 5851 Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций 5852 Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов 5853 Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов 5854 Расходы от реализации товарно-материальных запасов 5856 Расходы от реализации прочих инвестиций 5870 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале 5871 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном 5872 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном 5890 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 5891 Расходы по операциям фьючерс 5892 Расходы по операциям форвард 5893 Расходы по опционным операциям 5895 Расходы по операциям своп 5896 Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 5897 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по 5921 Прочие расходы от банковской деятельности 5922 Прочие расходы от неосновной деятельности 5923 Расходы по аренде 5924 Расходы от акцептов 5925 Расходы по полученным банком гарантиям 5926 Расходы по привилегированным акциям 6000 Счета по аккредитивам 6005 Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам 6010 Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам 6020 Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам 6025 Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам 6030 Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам 6040 Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту 6050 Счета по гарантиям 6055 Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям 6075 Возможные требования по принятым гарантиям 6080 Требования к должнику по форфейтинговым операциям 6100 Счета по размещению вкладов и займов в будущем 6105 Будущие требования по размещаемым вкладам 6125 Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем 6126 Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем 6130 Неподвижные вклады клиентов 6150 Счета по получению вкладов и займов в будущем 6155 Условные требования по получению вкладов в будущем 6175 Условные требования по получению займов в будущем 6177 Условные требования по предоставленным займам 6180 Возможные требования по векселям 6200 Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым 6205 Условные требования по покупке ценных бумаг 6210 Условные требования по операциям фьючерс 6225 Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"
6230 Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет 6240 Процентный своп 6300 Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 6305 Условные требования по продаже ценных бумаг 6325 Условные требования по проданным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет 6330 Реализованное соглашение о будущем вознаграждении 6350 Условные требования по прочим производным финансовым инструментам 6400 Счета по купле-продаже валютных ценностей 6405 Условные требования по купле-продаже иностранной валюты 6415 Условные требования по купле-продаже аффинированных 6500 Счета по аккредитивам 6505 Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам 6510 Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам 6520 Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам 6525 Возможные обязательства по подтвержденным покрытым 6530 Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам 6540 Возможные обязательства по рамбурсированию 6550 Счета по гарантиям 6555 Возможные обязательства по выданным или подтвержденным 6575 Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям 6580 Обязательства по форфейтинговым операциям 6600 Счета по размещению вкладов и займов в будущем 6605 Условные обязательства по размещению вкладов в будущем 6625 Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем 6626 Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем 6630 Обязательства по неподвижным вкладам клиентов 6650 Счета по получению вкладов и займов в будущем 6655 Будущие обязательства по получаемым вкладам 6675 Будущие обязательства по получаемым займам 6677 Условные обязательства по предоставленным займам 6680 Возможные обязательства по векселям 6700 Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 6705 Условные обязательства по покупке ценных бумаг 6710 Условные обязательства по операциям фьючерс 6725 Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет 6730 Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении 6740 Процентный своп 6800 Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 6805 Условные обязательства по продаже ценных бумаг 6825 Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл/пут"
6830 Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет 6850 Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам 6900 Счета по купле-продаже валютных ценностей 6905 Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты 6915 Условные обязательства по купле-продаже аффинированных 6996 Позиция по сделкам с прочими активами 6997 Позиция по сделкам с ценными бумагами 6998 Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами 6999 Позиция по сделкам с иностранной валютой 7110 Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду 7115 Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа 7130 Долги, списанные в убыток 7150 Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо 7160 Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств 7220 Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду 7240 Документы и ценности, принятые на инкассо 7250 Имущество, принятое в обеспечение (залог)
7303 Платежные документы, не оплаченные в срок 7320 Секьюритизируемые активы 7321 Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан 7330 Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений 7331 Начисленное вознаграждение по агентским займам 7339 Разные ценности и документы 7342 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет 7345 Драгоценные металлы на хранении 7360 Акции и другие ценные бумаги клиентов 7363 Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании 7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на 7401 Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики 7403 Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики 7404 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи 7405 Ценные бумаги международных финансовых организаций 7406 Вклады в других банках 7407 Прочие пенсионные активы 7408 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы 7409 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики 7410 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы 7411 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые 7412 Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы 7413 Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в 7414 Обязательства накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы 7416 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы 7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное 7535 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление 7536 Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление 7542 Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное 7543 Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования 7544 Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное 7601 Деньги 7602 Аффинированные драгоценные металлы 7604 Вклады размещенные 7610 Вознаграждение 7611 Прочие требования 7631 Счета к оплате 7632 Прочие обязательства 7651 Капитал 7660 Доходы по операциям по доверительному 7661 Поступление активов от клиента 7662 Доходы в виде вознаграждения 7663 Доходы от купли-продажи активов 7664 Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости 7665 Реализованные доходы по курсовой разнице 7666 Нереализованные доходы от переоценки активов по 7667 Нереализованные доходы по курсовой разнице 7668 Прочие доходы 7681 Изъятие активов клиента 7682 Расходы по выплате комиссионных вознаграждений 7683 Расходы от купли-продажи активов 7684 Реализованные расходы от переоценки активов по 7685 Реализованные расходы по курсовой разнице 7686 Нереализованные расходы от переоценки активов по 7687 Нереализованные расходы по курсовой разнице 7688 Прочие расходы 7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов 7701 Ценные бумаги 7702 Вклады в других банках 7703 Аффинированные драгоценные металлы 7704 Операции "обратное РЕПО"
7705 Операции "РЕПО"
7706 Производные финансовые инструменты 7707 Инвестиции в капитал 7708 Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства 7709 Прочие активы 7710 Дивиденды 7711 Вознаграждение 7712 Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам 7713 Прочие требования 7801 Деньги 7802 Аффинированные драгоценные металлы 7803 Вклады в других банках 7804 Исламские ценные бумаги 7805 Акции (доли участия)
7806 Требования по операциям финансирования торговой деятельности 7807 Вознаграждение 7808 Запасы 7809 Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства 7810 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 7811 Основные средства, переданные в лизинг (аренду)
7820 Прочие требования 7831 Счета к оплате 7832 Доходы будущих периодов 7833 Прочие обязательства 7851 Капитал 7861 Поступление денег от клиента 7862 Доходы в виде вознаграждения 7863 Доходы от купли-продажи активов 7864 Дивиденды 7865 Реализованные доходы по курсовой разнице 7866 Реализованные доходы от переоценки активов по 7867 Нереализованные доходы по курсовой разнице 7868 Нереализованные доходы от переоценки активов по 7869 Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей 7870 Доходы по операциям финансирования торговой деятельности 7871 Прочие доходы 7881 Изъятие денег клиента 7882 Расходы по выплате комиссионного вознаграждения 7883 Расходы от купли-продажи активов 7884 Реализованные расходы по курсовой разнице 7885 Реализованные расходы от переоценки активов по 7886 Нереализованные расходы по курсовой разнице 7887 Нереализованные расходы от переоценки активов по 7888 Амортизационные отчисления по основным средствам 7889 Убытки от обесценения активов 7890 Прочие расходы
Глава 3. Описание счетов Балансовые счета Назначение счета: Учет сумм банкнот и монет, отправленных в другие банки или из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое.
По дебету счета проводятся суммы банкнот и монет, отправленных в другой банк или из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое.
По кредиту счета проводится списание сумм отправленных банкнот и монет после поступления от получателя подтверждения о получении наличности.
1 0 0 3. Наличность в обменных пунктах (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличности, выданных банком, кредитным товариществом и ипотечной организацией под отчет работникам своих обменных пунктов.
По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком, кредитным товариществом и ипотечной организацией под отчет работнику своего обменного пункта.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их продаже работником обменного пункта банка и ипотечной организации согласно его отчету или возврате их в кассу банка.
1004. Наличность в вечерней кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличности, выданной банком и ипотечной организацией под отчет работникам своих вечерних касс.
По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком и ипотечной организацией под отчет работнику своей вечерней кассы, а также суммы наличности, поступающие по операциям, совершаемым вечерней кассой.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их выдаче по операциям, совершаемым вечерней кассой, согласно отчету работника вечерней кассы или возврате их в кассу банка и ипотечной организации.
1005. Наличность в банкоматах и электронных терминалах (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в банкоматах и электронных терминалах.
По дебету счета проводятся суммы наличных денег, вложенных в банкоматы и электронные терминалы.
По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из банкоматов и изъятых из электронных терминалов.
1 0 0 6. Деньги в дорожных чеках в пути (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, находящихся в дорожных чеках, отправленных из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое подразделение, либо эмитенту дорожных чеков для получения стоимости, выраженной в чеках.
По дебету счета проводятся суммы денег, находящихся в дорожных чеках, отправленных из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое подразделение, либо эмитенту дорожных чеков для получения стоимости, По кредиту счета проводится списание сумм отправленных денег, находящихся в дорожных чеках, после поступления от получателя подтверждения о получении дорожных чеков.
1 0 0 7. Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм монет, изготовленных из драгоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты первоначально учитываются по стоимости приобретения, с дальнейшим учетом по справедливой стоимости.
По дебету счета проводится сумма монет, изготовленных из драгоценных металлов, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм монет, изготовленных из драгоценных металлов, выданных из кассы, при их продаже или дарении третьим лицам.
1 0 0 8. Деньги в дорожных чеках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, находящихся в дорожных чеках.
По дебету счета проводится сумма денег, находящихся в дорожных чеках.
По кредиту счета проводится списание сумм денег, находящихся в дорожных чеках, при выдаче (продаже) данных чеков чекодержателю.
1009. Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты учитываются по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится сумма коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, выданных из кассы, при их продаже или дарении третьим лицам.
1 0 1 1. Аффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса.
1 0 1 2. Аффинированные драгоценные металлы в пути (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов в пути.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов в пути.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов после поступления от получателя подтверждения о получении аффинированных драгоценных металлов или авансового отчета.
1 0 1 3. Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах, при их возврате.
1 0 5 1. Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.
1 0 5 2. Корреспондентские счета в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентских счетах, открытых в банках-корреспондентах.
корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в банке-корреспонденте.
1 0 5 3. Текущие счета ипотечных организаций в банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на текущих счетах ипотечных организаций, открытых в банках второго уровня.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет ипотечной организации, открытый в банке.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с текущего счета ипотечной организации, открытого в банке.
1 0 5 4. Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
По дебету счета проводится сумма резервов (провизий) на покрытие убытков по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
По кредиту счета проводится списание сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций при их аннулировании или списании с баланса.
1 1 0 1. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате.
1 1 0 2. Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате.
1 1 0 3. Срочные вклады в Национальном Банке Республики Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, размещенных в По дебету счета проводятся суммы срочных вкладов, размещенных в По кредиту счета проводится списание сумм размещенных срочных вкладов при их возврате.
1 1 0 4. Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Назначение счета: Учет сумм денег, зарезервированных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, зарезервированных в По кредиту счета проводится списание сумм зарезервированных денег при их возврате.
1 1 0 5. Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, над суммой фактически размещенных денег по вкладам (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения возвращаемой суммы денег по вкладу, над суммой фактически размещенных денег по вкладу (дисконт).
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта по размещенным вкладам в корреспонденции с балансовым счетом N 4105.
1 1 0 6. Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения суммы фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу (премия).
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по размещенным вкладам в корреспонденции с балансовым счетом N 5140.
1150. Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости банкнот национальной валюты до выпуска в обращение, приобретенных (полученных) от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится номинальная стоимость банкнот национальной валюты до выпуска в обращение, приобретенных (полученных) от Национального По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости банкнот национальной валюты при их зачислении на соответствующие счета группы счетов 1000 после выпуска Национальным Банком Республики Казахстан банкнот национальной валюты в обращение.
1 2 0 1. Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации, а также отнесение их стоимости на балансовый счет N 1202 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.
1 2 0 2. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1 2 0 5. Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над стоимостью их приобретения (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над стоимостью их приобретения (дисконт).
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в корреспонденции с балансовым счетом N 4202.
1 2 0 6. Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их номинальной стоимостью (премия).
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в корреспонденции с балансовым счетом N 5305.
1 2 0 8. Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм нереализованных доходов от переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма нереализованных доходов от повышения справедливой стоимости ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг при их погашении, продаже или списании с баланса.
1 2 0 9. Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Назначение счета: Учет сумм расходов от переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится сумма нереализованных расходов от понижения справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1208 при продаже данных ценных бумаг.
1 2 5 1. Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках до начала рабочего дня, следующего за днем размещения вклада.
По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных в другом банке до начала рабочего дня, следующего за днем размещения вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовые счета N 1253 или N 1257.
1 2 5 2. Вклады до востребования, размещенные в других банках Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных в других банках.
По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате или отнесении их на балансовый счет N 1257.
1 2 5 3. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок до одного месяца включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет N 1257.
1 2 5 4. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных в По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет N 1257.
1 2 5 5. Долгосрочные вклады, размещенные в других банках Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, размещенных в По кредиту счета проводится списание сумм размещенных долгосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет N 1257.
1 2 5 6. Условные вклады, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, размещенных в других банках.
По дебету счета проводятся суммы условных вкладов, размещенных в По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных условных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет N 1257.
1 2 5 7. Просроченная задолженность других банков по вкладам Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по размещенным вкладам при их погашении другим или списании их с баланса.
1 2 5 9. Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) по вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса сумм безнадежной задолженности по размещенным вкладам.
1 2 6 0. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1261.
1 2 6 1. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1260.
1 2 6 2. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1263.
1 2 6 3. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1262.
1 2 6 4. Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка и ипотечной организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) банка и ипотечной организации, переданных по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем. Данный счет является банковским счетом.
По дебету счета проводятся суммы денег (вклада) банка и ипотечной организации, переданных в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм денег (вклада) банка и ипотечной организации, переданных в качестве обеспечения (гарантия, ипотека)
их обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
1 2 6 5. Дисконт по вкладам, размещенным в других банках Назначение счета: Учет сумм превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, размещенным в других банках, над суммой фактически размещенных денег по вкладам (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически размещенных денег по вкладу (дисконт).
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта по размещенным вкладам в корреспонденции с балансовым счетом N 4266.
1 2 6 6. Премия по вкладам, размещенным в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), размещенным в других банках, над возвращаемой суммой денег по вкладам (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения суммы фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по размещенным вкладам в корреспонденции с балансовым счетом N 5141.
1 2 6 7. Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег банка и ипотечной организации, переданных по договору о залоге или соглашению о предоставлении задатка в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, владение которыми осуществляется залогодержателем. Данный счет не является банковским счетом.
По дебету счета проводятся суммы денег банка и ипотечной организации, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм денег банка и ипотечной организации, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, в соответствии с условиями договора о залоге или соглашения о предоставлении задатка и законодательством Республики Казахстан.
1 3 0 1. Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных по корреспондентским счетам других банков.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных по корреспондентскому счету другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет N 1306.
1 3 0 2. Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных другим банкам на По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет N 1306.
1 3 0 3. Займы овернайт, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, предоставленных другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы займов овернайт, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овернайт при их погашении или отнесении их на балансовый счет N 1302 или N
1306.
1 3 0 4. Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных другим банкам на По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных долгосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их на 1 3 0 5. Финансовый лизинг другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, предоставленному другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет N 1309.
1 3 0 6. Просроченная задолженность других банков по займам Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или списании их с баланса.
1 3 0 9. Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или списании их с баланса.
1 3 1 0. Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1311.
1 3 1 1. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1310.
1 3 1 2. Дисконт по займам, предоставленным другим банкам Назначение счета: Учет сумм превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа (дисконт).
предоставленному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 4312.
1 3 1 3. Премия по займам, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой предоставленному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 5070.
1 3 1 9. Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса сумм безнадежной задолженности по предоставленным займам и финансовому лизингу.
1 3 2 1. Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или отнесении их на балансовый счет N 1327.
1 3 2 2. Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, сроком погашения до одного года включительно.
предоставленных организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
краткосрочных займов при их погашении организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или отнесении их на балансовый счет N
1327.
1 3 2 3. Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, сроком погашения свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
долгосрочных займов при их погашении организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или отнесении их на балансовый счет N 1 3 2 4. Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости предоставленного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1325.
1 3 2 5. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости предоставленного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1324.
1 3 2 6. Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских По дебету счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, предоставленному организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или отнесении их на балансовый счет N 1328.
1 3 2 7. Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или 1 3 2 8. Просроченная задолженность по финансовому лизингу организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или списании их с баланса.
1 3 2 9. Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организации, осуществляющей По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса сумм безнадежной задолженности 1 3 3 0. Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения погашаемой суммы займа предоставленному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 4327.
1 3 3 1. Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (активный).
предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой По дебету счета проводится сумма превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой предоставленному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 5071.
1 3 5 1. Расчеты с головным офисом (активный). Назначение счета: Учет сумм денег филиала на его корреспондентском счете, открытого в головном офисе. По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала, открытого в головном офисе. По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала.
1 3 5 2. Расчеты с местными филиалами (активный). Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса, открытого в местном филиале. По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытого в местном филиале. По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса, открытого в местном филиале.
1 3 5 3. Расчеты с зарубежными филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
корреспондентский счет головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
1 4 0 1. Займы овердрафт, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных по банковским счетам клиентов.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных по банковскому счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет N
1424.
1 4 0 3. Счета по кредитным карточкам клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных держателям кредитной карточки.
По дебету счета проводятся суммы займов, предоставленных держателю По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов при их погашении держателем кредитной карточки или отнесении их на балансовый счет N 1424.
1 4 0 5. Учтенные векселя клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм номинальной стоимости учтенных векселей клиентов.
По дебету счета проводятся суммы номинальной стоимости учтенных векселей клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм номинальной стоимости учтенных векселей при их погашении клиентом или перепродаже либо отнесении их на балансовый счет N 1424.
1 4 0 6. Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения, начисленного предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов до их покупки.
По дебету счета проводится сумма вознаграждения, начисленного предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов до их покупки.
По кредиту счета проводится списание сумм вознаграждения по учтенным векселям клиентов при их получении.
1 4 0 7. Факторинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по долгам клиентов, переуступленных третьими лицами.
По дебету счета проводятся суммы требований по долгам клиента, переуступленных третьим лицом.
По кредиту счета проводится списание сумм переуступленных требований при их погашении третьим лицом или отнесении их на балансовый счет N 1409.
1 4 0 9. Просроченная задолженность клиентов по факторингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному факторингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному факторингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному факторингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1 4 1 1. Краткосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных клиентам на срок до предоставленных клиенту.
краткосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет N 1424.
1 4 1 7. Долгосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных клиентам на срок По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных клиенту.
долгосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их на 1 4 2 0. Финансовый лизинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.
По дебету счета проводятся суммы финансового лизинга, предоставленного По кредиту счета проводится списание сумм предоставленного финансового лизинга при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет N 1421.
1 4 2 1. Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1 4 2 2. Форфейтинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По дебету счета проводятся суммы требований по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без По кредиту счета проводится списание сумм требований при их погашении покупателем товаров (работ, услуг) или отнесении их на балансовый счет N 1423.
1 4 2 3. Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу при их 1 4 2 4. Просроченная задолженность клиентов по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1 4 2 5. Опротестованные векселя клиентов (активный). Назначение счета:
Учет номинальной стоимости опротестованных векселей, то есть векселей, по которым совершен протест в неакцепте или неплатеже. По дебету счета проводится номинальная стоимость опротестованных векселей при отказе плательщиком в их акцепте либо платеже. По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости опротестованных векселей при их оплате плательщиком или списании их с баланса за счет созданных провизий (резервов).
1 4 2 6. Требования к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований исламского банка к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводятся суммы требований к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1427.
1 4 2 7. Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиентов по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении клиентом или списании с баланса.
1 4 2 8. Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (контрактивный).
финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса сумм безнадежной задолженности 1 4 2 9. Прочие займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих займов, предоставленных клиентам.
По дебету счета проводятся суммы прочих займов, предоставленных По кредиту счета проводится списание сумм прочих предоставленных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет N 1424.
1 4 3 0. Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1431.
1 4 3 1. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1430.
1 4 3 2. Дисконт по учтенным векселям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится сумма дисконта по учтенным векселям.
По дебету счета проводится списание сумм дисконта по учтенным векселям на соответствующие балансовые счета доходов в соответствии с методом начисления.
1 4 3 3. Премия по учтенным векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения векселя над его номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения векселя над его номинальной стоимостью (премия).
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по учтенным векселям в корреспонденции с балансовым счетом N 5235.
1 4 3 4. Дисконт по займам, предоставленным клиентам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения погашаемой суммы займа предоставленному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 4434.
1 4 3 5. Премия по займам, предоставленным клиентам (активный).
предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой По дебету счета проводится сумма превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой предоставленному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 5240.
1 4 4 5. Финансовые активы, переданные в доверительное управление Назначение счета: Учет сумм денег, стоимости аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы денег, стоимость аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм денег, стоимости аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление, при их возврате доверительным управляющим или 1 4 5 1. Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, при их аннулировании или списании требования по ценной бумаге с баланса.
1 4 5 2. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости ценных бумаг, которые могут быть реализованы в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности.
По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
приобретенных ценных бумаг при их реализации, а также отнесение их стоимости на балансовый счет N 1459 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.
1 4 5 3. Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи над стоимостью их приобретения (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения номинальной стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи над стоимостью их приобретения (дисконт).
приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи в корреспонденции с балансовым счетом N 4453.
1 4 5 4. Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи над их номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи над их номинальной стоимостью (премия).
приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи в корреспонденции с балансовым счетом N 5306.
1 4 5 6. Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (активный).
Назначение счета: Учет сумм нереализованных доходов от переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
По дебету счета проводится сумма нереализованных доходов от повышения справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи при их погашении, продаже или списании с баланса.
1 4 5 7. Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм нереализованных расходов от переоценки стоимости ценных бумаг, имеющхся в наличии для продажи.
По кредиту счета проводится сумма нереализованных расходов от понижения справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 1456 при продаже данных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
1 4 5 9. Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1 4 6 1. Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По дебету счета проводятся суммы требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции.
По кредиту счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" при закрытии или аннулировании операции.
1 4 6 2. Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами при их реализации, 1 4 6 3. Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса.
1 4 7 1. Инвестиции в дочерние организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных в дочерние организации (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных в дочернюю организацию, а также изменение доли участия.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе дочерней организацией или их реализации.
1 4 7 2. Инвестиции в ассоциированные организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных в ассоциированные организации (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных в ассоциированную организацию, а также изменений доли участия.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе ассоциированной организацией или их реализации.
1 4 7 3. Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций исламского банка при финансировании производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и/или на условиях партнерства.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенные в уставные капиталы юридических лиц и/или на условиях партнерства.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и/или на условиях партнерства.
1 4 7 5. Инвестиции в субординированный долг (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных в субординированный долг.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных в По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в субординированный долг при их погашении.
1 4 7 6. Прочие инвестиции (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих инвестиций, вложенных в организации, не являющиеся дочерними или ассоциированными организациями (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся дочерней или ассоциированной организацией.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных прочих инвестиций при их реализации.
1 4 7 7. Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации.
По кредиту счета проводится сумма резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации.
По дебету счета проводится списание сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации
1481. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (активный).
приобретенных с целью их удержания до погашения.
По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг, приобретенных и удерживаемых до погашения.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения, при их погашении, отнесении на балансовый счет N 1485 либо перевод в другую категорию ценных бумаг.
1482. Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения над стоимостью их приобретения (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма превышения номинальной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения над стоимостью их приобретения приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения в корреспонденции с балансовым счетом N 4482.
1483. Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения над их номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения над их номинальной стоимостью корреспонденции с балансовым счетом N 5308.
1485. Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, удерживаемым до погашения при их погашении или
1486. Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения при их аннулировании или списании требования по ценной бумаге с баланса.
1491. Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность" (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность".
По дебету счета проводится номинальная стоимость прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность".
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность", при их погашении, отнесении их стоимости на балансовый счет № 1494 либо переводе в другую категорию финансовых активов.
1492. Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность" над По кредиту счета проводится сумма превышения номинальной стоимости прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность" над стоимостью их приобретения (дисконт).
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" в корреспонденции с балансовым счетом № 4492.
1493. Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность" над их номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения прочих долговых инструментов в категории "займы и дебиторская задолженность", над их номинальной стоимостью (премия).
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность", в корреспонденции с балансовым счетом № 5309.
1494. Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" при их погашении или списании их с баланса.
1495. Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" при их аннулировании или списании с баланса.
1 5 5 1. Расчеты с другими банками (активный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками-корреспондентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов, выставленных к оплате банком-корреспондентом, а также суммы денег, поступающих в пользу банка.
По кредиту счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом N 2551 и зачисление остатков сумм денег на корреспондентский счет 1 5 5 2. Расчеты с клиентами (активный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов, поступивших для акцепта клиентом.
По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, неакцептованных клиентом, или списание сумм платежных документов, акцептованных клиентом, с банковского счета клиента, при их сальдировании с балансовым счетом N 2552.
1 6 0 1. Неаффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости неаффинированных драгоценных металлов, находящихся на хранении в хранилищах.
По дебету счета проводится стоимость оприходованных неаффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости оприходованных неаффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса.
1 6 0 2. Прочие товарно-материальные запасы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости прочих товарно-материальных запасов, необходимых для обеспечения административно-хозяйственной деятельности, ремонта зданий (собственных, арендованных), а также для иных целей.
По дебету счета проводится стоимость приобретенных прочих товарно- материальных запасов, находящихся на складе.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных прочих товарно-материальных запасов при их выбытии со склада по назначению.
1 6 0 3. Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе Назначение счета: Учет стоимости монет, изготовленных из драгоценных металлов и находящихся на складе, по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится стоимость монет, изготовленных из драгоценных металлов, поступивших на склад.
По кредиту счета проводится списание стоимости монет, изготовленных из драгоценных металлов, выданных со склада, при их выдаче в кассу, продаже или дарении третьим лицам.
1 6 0 4. Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе (активный).
Назначение счета: Учет сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты учитываются по По дебету счета проводится сумма коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, поступивших на склад.
По кредиту счета проводится списание сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, выданных со склада, при их выдаче в кассу, продаже или дарении третьим лицам.
1610 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (активный).
Назначение счета: Учет стоимости активов, классифицированных как долгосрочные активы, предназначенные для продажи, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
По дебету счета проводится стоимость долгосрочных активов, предназначенных для продажи, и сумма положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи, при их реализации или прекращении классификации как долгосрочных активов, предназначенных для продажи, а также сумма отрицательной переоценки.
1 6 5 1. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).
По дебету счета проводится стоимость затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании актов приемки законченных работ.
1 6 5 2. Земля, здания и сооружения (активный).
Назначение счета: Учет стоимости земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).
По дебету счета проводится стоимость земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на По кредиту счета проводится списание стоимости земли, зданий и сооружений на основании акта о списании, договора купли-продажи и иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
1 6 5 3. Компьютерное оборудование (активный).
Назначение счета: Учет стоимости компьютерного оборудования.
По дебету счета проводится стоимость компьютерного оборудования, поступившего на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступившего компьютерного оборудования при его выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1 6 5 4. Прочие основные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости прочих основных средств, которые не относятся к нематериальным активам, зданиям, сооружениям и заложенному имуществу, принятому на баланс.
По дебету счета проводится стоимость прочих основных средств, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших прочих основных средств при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1 6 5 5. Основные средства, принятые в финансовый лизинг (активный).
Назначение счета: Учет стоимости основных средств, принятых в финансовый лизинг.
По дебету счета проводится стоимость основных средств, принятых в По кредиту счета проводится списание стоимости принятых основных средств при истечении срока действия финансового лизинга.
1 6 5 6. Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Назначение счета: Учет стоимости основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По дебету счета проводится стоимость основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По кредиту счета проводится списание стоимости основных средств при истечении срока действия договора имущественного найма (аренды).
1 6 5 7. Капитальные затраты по арендованным зданиям (активный).
Назначение счета: Учет стоимости капительных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт арендованных зданий, сооружений, строений.
По дебету счета проводится стоимость капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт арендованных зданий, По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных капитальных затрат при окончании срока действия договора имущественного найма (аренды).
1 6 5 8. Транспортные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости транспортных средств.
По дебету счета проводится стоимость транспортных средств, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших транспортных средств при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1 6 5 9. Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы.
Назначение счета: Учет стоимости нематериальных активов.
По дебету счета проводится стоимость нематериальных активов, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других По кредиту счета проводится списание стоимости нематериальных активов при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора о купле- продаже.
1 6 6 0. Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы.
Назначение счета: Учет стоимости затрат на создание (разработку)
нематериальных активов. По дебету счета проводится стоимость затрат на создание (разработку) нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании соответствующих документов по приемке законченных работ.
1661 Гудвилл (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения покупной стоимости организации над справедливой стоимостью всех ее активов, определенных на дату приобретения.
По дебету счета проводится стоимость гудвилла.
По кредиту счета проводится списание стоимости гудвилла при его обесценении.
1 6 9 2. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по зданиям и сооружениям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям при их выбытии с баланса.
1 6 9 3. Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по компьютерному оборудованию.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию при его выбытии с баланса.
1 6 9 4. Начисленная амортизация по прочим основным средствам Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово- хозяйственной деятельности). По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности). По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности) при их выбытии с баланса.
1 6 9 5. Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам, полученным по финансовому лизингу. По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам, полученным по финансовому лизингу. По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по полученным основным средствам при истечении срока действия финансового лизинга.
1 6 9 6. Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду. По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду. По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду, при их выбытии с баланса.
1 6 9 7. Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по арендованным зданиям.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по капитальным затратам по зданиям, арендованным банком.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по арендованным зданиям при их выбытии с баланса.
1 6 9 8. Начисленная амортизация по транспортным средствам Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по транспортным средствам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по транспортным средствам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по транспортным средствам при их выбытии с баланса.
1 6 9 9. Начисленная амортизация по нематериальным активам Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по нематериальным активам. По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по нематериальным активам. По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по нематериальным активам при их выбытии с баланса.
1 7 0 5. Начисленные доходы по корреспондентским счетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по корреспондентским счетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по корреспондентскому счету.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по корреспондентскому счету при их оплате или просрочке оплаты банком- корреспондентом.
1 7 1 0. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате Национальным Банком Республики Казахстан.
1 7 2 5. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным в других банках, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1 7 2 6. Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по вкладам, По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по размещенным вкладам при их оплате другим банком или 1 7 2 7. Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах, при их оплате.
1 7 2 8. Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка и ипотечной организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гаратия, ипотека)
обязательств банка и ипотечной организации.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гаратия, ипотека)
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенному вкладу, являющемуся обеспечением (гаратия, ипотека)
обязательств банка и ипотечной организации, при их возврате другим банком.
1 7 3 0. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1 7 3 1. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате другим банком или списании их с баланса.
1 7 3 3. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным организации, осуществляющей По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
1 7 3 4. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организации, осуществляющей вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или списании их с баланса.
1 7 3 5. Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалами, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалом.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалом при их оплате или просрочке оплаты.
1 7 4 0. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).
финансовому лизингу, предоставленным клиентам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты клиентом.
1 7 4 1. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате клиентом или списании их с баланса.
1 7 4 4. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их получении.
1 7 4 5. Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, относящихся к настоящему периоду, поступление По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по ценным По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, при их погашении.
1 7 4 6. Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по ценным По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, при их получении.
1 7 4 7. Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг, относящихся к настоящему периоду, По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг при их оплате.
1 7 4 8. Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по операции По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами при их оплате или аннулировании операции.
1 7 4 9. Прочее просроченное вознаграждение (активный). Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения. По дебету счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения. По кредиту счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате 1 7 5 0. Просроченное вознаграждение по ценным бумагам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам.
вознаграждения по ценным бумагам при их оплате эмитентом или списании их с 1 7 5 2. Начисленные доходы по учтенным векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по учтенным векселям.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по учтенным векселям при их получении или списании их с баланса.
1 7 5 3. Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по операциям с По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами при их получении.
1 7 5 5. Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по финансовым По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление, при их получении или списании их с баланса.
1 7 5 6. Начисленные доходы по прочим операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим операциям.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по прочим операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим операциям при их получении или списании с баланса.
1 7 5 7. Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность", при их получении.
1 7 7 1. Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
1 7 7 2. Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды при их погашении 1 7 9 2. Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам, относящихся к будущему периоду.
По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам в соответствии с методом 1 7 9 3. Расходы будущих периодов (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов будущих периодов.
По дебету счета проводится сумма расходов будущих периодов.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов будущих периодов на фактические расходы по методу начисления.
1 7 9 9. Прочие предоплаты (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных расходов, относящихся к будущему периоду.
По дебету счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных расходов в соответствии с методом начисления.
1 8 1 1. Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду, По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 1 2. Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги.
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций- резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 1 3. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 1 4. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или 1 8 1 5. Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 1 6. Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по операциям с гарантиями, относящихся к настоящему периоду, По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по операциям с гарантиями.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по операциям с гарантиями при их оплате или 1 8 1 7. Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 1 8. Начисленные прочие комиссионные доходы (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за прочие услуги, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за прочие услуги. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или просрочке 1 8 1 9. Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке 1 8 2 0. Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов. По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов при их оплате или 1 8 2 1. Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 2 2. Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем. По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 2 3. Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям. По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1 8 2 4. Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или
1825. Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по инкассации, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по инкассации.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по инкассации при их оплате или просрочке оплаты.
1826. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов при их оплате или просрочке оплаты.
1827. Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям, относящихся к настоящему периоду, По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по сейфовым операциям при их оплате или 1 8 3 1. Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 2. Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за агентские агентские услуги, в том числе (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций- резидентов Республики Казахстан при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 3. Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле- продаже ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 4. Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или 1 8 3 5. Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным операциям при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 6. Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по выданным гарантиям. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по выданным гарантиям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 7. Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 8. Просроченные прочие комиссионные доходы (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за прочие услуги. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за прочие услуги. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или списании их с баланса.
1 8 3 9. Просроченные комиссионные доходы по профессиональной Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса.
1 8 4 0. Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов при их оплате или 1 8 4 1. Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их 1 8 4 2. Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам при их оплате или списании их с баланса.
1 8 4 3. Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1 8 4 4. Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям (активный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1 8 5 1. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных авансом.
По дебету счета проводятся суммы уплаченных авансовых платежей налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По кредиту счета проводится списание сумм уплаченных авансом налогов и других обязательных платежей в бюджет при их сальдировании с балансовым счетом N 2851.
1 8 5 2. Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг Назначение счета: Учет сумм денег, уплаченных авансом профессиональным участникам рынка ценных бумаг за оказанные ими услуги.
По дебету счета проводятся суммы денег, уплаченных авансом профессиональному участнику рынка ценных бумаг за оказанные им услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее уплаченных денег.
1 8 5 3. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (активный). Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям. По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченных дивидендов по акциям. По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям при закрытии года путем сальдирования с балансовым счетом N 2853 или отнесении на убытки текущего года.
1 8 5 4. Расчеты с работниками (активный). Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, выплаченных своим работникам по командировочным и другим расходам. По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей, выплаченных своему работнику по командировочным и другим расходам. По кредиту счета проводится списание сумм выплаченных авансовых платежей на командировочные и другие расходы при получении авансового отчета или возврате работником полученного аванса.
1 8 5 5. Дебиторы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по документарным расчетам при поступлении денег от клиента или за счет созданных провизий (резервов) при просрочке расчетов и переоформлении в ссудную задолженность, или списании их с баланса.
1 8 5 6. Дебиторы по капитальным вложениям (активный). Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по капитальным вложениям. По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по капитальным вложениям. По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по капитальным вложениям при оприходовании основных средств и нематериальных активов или возврате неиспользованных сумм.
1 8 5 7. Досрочный подоходный налог (активный). Назначение счета: Учет сумм досрочно уплаченного подоходного налога (налоговый эффект временной разницы между налогооблагаемым доходом и бухгалтерским доходом). По дебету счета проводятся суммы досрочно уплаченного подоходного налога. По кредиту счета проводится списание сумм досрочно уплаченного подоходного налога при получении доходов и составлении декларации, а также при зачете или возврате налоговыми органами излишне перечисленных сумм налогов.
1 8 5 8. Короткая валютная позиция по иностранной валюте Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств в иностранной валюте над его активами в данной иностранной валюте.
По дебету счета проводятся суммы проданной или израсходованной иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм купленной или полученной 1 8 5 9. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)(активный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге, учитываемых на балансовом счете N 2858.
По дебету счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее покупке или получении.
По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее продаже или израсходовании.
1 8 6 0. Прочие дебиторы по банковской деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам. По дебету счета проводятся суммы прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности. По кредиту счета проводится списание сумм прочей дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.
1 8 6 1. Дебиторы по гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по выданным гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям при их погашении, переоформлении в ссудную задолженность или списании их с баланса.
1 8 6 4. Требования к клиенту за акцептованные векселя (активный). Назначение счета: Учет сумм требований к клиенту за акцептованные векселя. По дебету счета проводятся суммы требований к клиенту за акцептованные векселя. По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиенту за акцептованные векселя при их погашении или списании 1 8 6 7. Прочие дебиторы по неосновной деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.
1 8 7 0. Прочие транзитные счета (активный). Назначение счета: Учет прочих сумм денег на транзитных счетах, подлежащих списанию после выяснения. По дебету счета проводятся прочие суммы денег, поступивших на транзитный счет. По кредиту счета проводится списание прочих сумм денег с транзитного счета при их распределении на соответствующие балансовые счета.
1 8 7 3. Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств в виде аффинированных драгоценных металлов над активами в виде данных аффинированных драгоценных металлов. По дебету счета проводится стоимость реализованных или израсходованных аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится закрытие короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет приобретения аффинированных 1 8 7 4. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге Назначение счета: Учет сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете N 2872.
По дебету счета проводятся суммы контрстоимости приобретенных аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии длинной позиции по ним за счет реализации аффинированных драгоценных металлов.
1 8 7 6. Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности (контрактивный). Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности. По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности. По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий) при их аннулировании или списании с баланса.
1 8 7 7. Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса дебиторской задолженности.
1 8 7 8. Резервы (провизии) на покрытие убытков по Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или списании с баланса дебиторской задолженности.
1 8 7 9. Начисленная неустойка (штраф, пеня) (активный).
Назначение счета: Учет суммы начисленной неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводится сумма начисленной неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводится списание суммы начисленной неустойки (штрафа, пени) при ее получении или списании с баланса.
1 8 8 0. Секьюритизируемые активы (активный).
Назначение счета: Учет сумм секьюритизируемых активов, подлежащих признанию в балансе.
По дебету счета проводятся суммы секьюритизируемых активов, подлежащих признанию в балансе.
По кредиту счета проводится списание сумм секьюритизируемых активов при их погашении, списании с баланса за счет резервов (провизий) или обратном выкупе.
1 8 9 1. Требования по операциям фьючерс (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции фьючерс, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1 8 9 2. Требования по операциям форвард (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции форвард.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции форвард, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной 1 8 9 3. Требования по опционным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения опционной операции.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения опционной операции, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной 1 8 9 4. Требования по операциям спот (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции спот.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции спот, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операции спот, а также суммы отрицательной переоценки.
1 8 9 5. Требования по операциям своп (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции своп.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции своп, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операции своп, а также суммы 1 8 9 9. Требования по операциям с прочими производными финансовыми Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы отрицательной переоценки.
2 0 1 1. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег Национального Банка Республики Казахстан на его корреспондентских счетах, открытых в банке.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет Национального Банка Республики Казахстан, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета Национального Банка Республики Казахстан, открытого в банке.
2 0 1 2. Корреспондентские счета иностранных центральных банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег иностранных центральных банков на их корреспондентских счетах, открытых в банке. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет иностранного центрального банка, открытый в банке. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета иностранного центрального банка, открытого в банке.
2 0 1 3. Корреспондентские счета других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег банков-корреспондентов на их корреспондентских счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка-корреспондента.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка-корреспондента.
2 0 1 4 Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на их корреспондентских счетах.
корреспондентский счет организации, осуществляющей отдельные виды По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
2 0 1 6. Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих другим банкам.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших на счет другого банка.
По дебету счета проводится списание стоимости поступивших аффинированных драгоценных металлов по поручению другим банкам.
2 0 2 1. Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан (пассивный). Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада. По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.
2 0 2 2. Вклады до востребования иностранных центральных банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада. По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.
2 0 2 3. Вклады до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от другого банка по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до 2 0 2 4. Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении.
2 0 3 4. Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении.
2 0 3 5. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2037.
2 0 3 6. Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных 2 0 3 7. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2035.
2 0 3 8. Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении.
2 0 4 1. Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от международных финансовых организаций (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По дебету счета проводится сумма превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от международных финансовых По кредиту счета проводится сумма амортизации дисконта по займу, полученному от международных финансовых организаций, в корреспонденции с балансовым счетом № 5069.
2 0 4 2. Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически полученного займа от международной финансовой организации (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа (премия).
По кредиту счета проводится сумма превышения суммы фактически полученного займа от международной финансовой организации (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа (премия).
По дебету счета проводится сумма амортизации премии по полученному займу от международной финансовой организации в корреспонденции с балансовым счетом № 4331.
2 0 4 4. Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных 2 0 4 5. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2047.
2 0 4 6. Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от международных финансовых организаций на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных 2 0 4 7. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2045.
2 0 4 8. Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международных финансовых организаций. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международной финансовой организации. По дебету счета проводится списание суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении.
2 0 5 1. Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Национального Банка По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от Национального По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их 2 0 5 2. Займы, полученные от иностранных центральных банков Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от иностранных центральных банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их 2 0 5 4. Краткосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок до По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных 2 0 5 5. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2065.
2 0 5 6. Долгосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок свыше одного года. По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2 0 5 7. Финансовый лизинг, полученный от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному от других банков. По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении.
2 0 5 8. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от другого. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2 0 5 9. Просроченная задолженность по займам и финансовому Казахстан (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому 2 0 6 4. Краткосрочные займы, полученные от организаций, Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных 2 0 6 5. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2055.
2 0 6 6. Долгосрочные займы, полученные от организаций, (пассивный). Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года. По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных 2 0 6 7. Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный). Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому 2 0 6 8. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому 2 0 6 9. Премия по полученным займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа (премия).
По кредиту счета проводится сумма превышения суммы фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа По дебету счета проводится сумма амортизации премии по полученному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 4330.
2 0 7 0. Дисконт по полученным займам (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По дебету счета проводится сумма превышения погашаемой суммы займа над суммой ф актически полученного займа (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма амортизации дисконта по полученному займу в корреспонденции с балансовым счетом N 5069.
2 1 1 1. Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных от По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт 2 1 1 2. Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от иностранных По кредиту с чета проводятся суммы займов овернайт, полученных от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт 2 1 1 3. Займы овернайт, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от других банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных от По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт 2 1 2 1. Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2 1 2 2. Срочные вклады иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от иностранного центрального банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2 1 2 3. Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
(пассивный). Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате.
2 1 2 4. Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате.
2 1 2 5. Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, привлеченных от других банков до начала рабочего дня, следующего за днем привлечения вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов, привлеченных от другого банка до начала рабочего дня, следующего за днем привлечения вклада.
По дебету счета проводится списание сумм привлеченных вкладов на одну ночь при их возврате.
2126. Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада, 2 1 2 7. Долгосрочные вклады других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных 2 1 2 8. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2129.
2 1 2 9. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2128.
2 1 3 0. Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) других банков, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем. Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) другого банка, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) другого банка, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2 1 3 1. Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег других банков, принятых по договору о залоге или соглашению о предоставлении задатка в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, владение которыми осуществляется залогодержателем.
Данный счет не является банковским счетом.
По кредиту счета проводится сумма денег другого банка, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег другого банка, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) его обязательств, в соответствии с условиями договора о залоге или соглашения о предоставлении задатка и 2 1 3 3. Условные вклады других банков (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм условных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов при их возврате.
2 1 3 5. Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам, принятым от другого.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2 1 3 6. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2137.
2 1 3 7. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2136.
2 1 3 8. Просроченная задолженность по условным вкладам других банков Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2 1 3 9. Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически полученных денег по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков (с учетом затрат по сделке), над возвращаемой суммой денег по вкладам (премия).
По кредиту счета проводится сумма превышения суммы фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке), над возвращаемой По дебету счета проводится сумма амортизации премии по привлеченному вкладу в корреспонденции с балансовым счетом N 4270.
2 1 4 0. Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков, над суммой фактически полученных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По дебету счета проводится сумма превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По кредиту счета проводится сумма амортизации дисконта по привлеченному вкладу в корреспонденции с балансовым счетом N 5138.
2 1 5 1. Расчеты с головным офисом (пассивный). Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом головным офисом для его филиала. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала, открытый головным офисом для своего филиала. По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала.
2 1 5 2. Расчеты с местными филиалами (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм денег головного офиса на его корреспондентском счете, открытом в местном филиале для головного офиса. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытый местным филиалом для головного офиса. По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.
2 1 5 3. Расчеты с зарубежными филиалами (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм денег головного офиса на его корреспондентском счете, открытом в зарубежном филиале для головного офиса. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытый в зарубежном филиале для головного офиса. По дебету счета проводится списание 2 2 0 1. Деньги государственного бюджета (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм денег государственного бюджета. По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших из государственного бюджета. По дебету счета проводится списание сумм денег государственного бюджета, направленных по назначению.
2 2 0 2. Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками- кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем (пассивный).
Назначение счета: Учет неинвестированных остатков денежных средств, принятых банками второго уровня на условиях кастодиальных договоров, заключенных с накопительными пенсионными фондами и организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем.
По кредиту счета проводятся суммы денег, принятых банками второго уровня на условиях кастодиального договора, поступивших на текущий счет накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2 2 0 3. Текущие счета юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег юридических лиц на их текущих счетах, открытых по договору банковского счета.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет юридических лиц.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета юридических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 0 4. Текущие счета физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег физических лиц на их текущих счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег физического лица, поступивших на его текущий счет.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 0 5. Вклады до востребования физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования физических лиц.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2 2 0 6. Краткосрочные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов физических лиц со сроком погашения до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 0 7. Долгосрочные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов физических лиц со сроком погашения свыше одного года (депозитов).
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 0 8. Условные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов физических лиц.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов физических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 0 9. Карт-счета счета физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег физических лиц на их карт-счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на карт-счет По дебету счета проводится списание сумм денег с карт-счета физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством 2 2 1 0. Финансовые активы, принятые в доверительное управление Назначение счета: Учет сумм денег и стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов в доверительное управление.
По кредиту счета проводится сумма денег и стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиента в доверительное управление.
По дебету счета проводится списание сумм денег и стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых в доверительное управление, при их возврате клиенту.
2 2 1 1. Вклады до востребования юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования по назначению в соответствии с условиями договора и 2 2 1 2. Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих клиентам.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших на счет клиента.
аффинированных драгоценных металлов по поручению клиента.
2213. Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц.
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) физических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка).
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка) в соответствии с условиями договоров банковского вклада, о залоге и 2 2 1 5. Краткосрочные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и
2216. Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада, при 2 2 1 7. Долгосрочные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от юридических лиц по По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных 2 2 1 9. Условные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством 2 2 2 1. Карт-счета юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег юридических лиц на их карт-счетах, открытых по договору карт-счета.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на карт-счет По дебету счета проводится списание сумм денег с карт-счета юридических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством 2 2 2 2. Вклады дочерних организаций специального назначения (пассивный). Назначение счета: Учет сумм вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада. По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов по назначению в соответствии с условиями договора банковского вклада.
2 2 2 3. Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) юридических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) юридических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) юридических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и 2 2 2 4. Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиента. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении.
2 2 2 5. Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами при их погашении.
2 2 2 6. Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиента. По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым срочным вкладам при их 2 2 2 7. Полученный финансовый лизинг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по полученному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводятся суммы основного долга по полученному По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении.
2 2 2 8. Указания, неисполненные в срок (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм денег, списанных с банковских счетов клиентов в соответствии с их указаниями, но неисполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете. По кредиту счета проводятся суммы денег, списанных с банковского счета клиента в соответствии с указанием клиента, но неисполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете. По дебету счета проводится списание сумм денег по назначению в соответствии с указанием клиента в случае поступления денег на корреспондентский счет или при возврате их на банковский счет клиента в случае отзыва им своего указания.
2 2 3 0. Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по финансовому лизингу, полученному от клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по финансовому лизингу, полученному от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученному финансовому лизингу при их 2 2 3 1. Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
2 2 3 2. Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от клиентов по договору По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2 2 3 3. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2234.
2 2 3 4. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2233.
2 2 3 5. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2236.
2 2 3 6. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом N 2235.
2 2 3 7. Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет в течение срока, установленного законодательством Республики Казахстан, сумм указаний отправителя, полученных при несовершении бенефициаром действий по представлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством По кредиту счета проводятся суммы указаний отправителя, полученных при несовершении бенефициаром действий по представлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством По дебету счета проводится списание сумм указаний отправителя при зачислении денег на банковский счет бенефициара или возвращении указания его отправителю без исполнения в соответствии с законодательством Республики 2 2 3 8. Премия по вкладам, привлеченным от клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения суммы фактически полученных денег по вкладам, привлеченным от клиентов (с учетом затрат по сделке) над По кредиту счета проводится сумма превышения суммы фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой По дебету счета проводится сумма амортизации премии по привлеченному вкладу в корреспонденции с балансовым счетом N 4440.
2 2 3 9. Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, привлеченным от клиентов, над суммой фактически полученных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке) (дисконт).
По дебету счета проводится сумма превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат привлеченному вкладу в корреспонденции с балансовым счетом N 5236.
2 2 4 0. Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов, принятых по договору о залоге или соглашению о предоставлении задатка в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, владение которыми осуществляется залогодержателем.
По кредиту счета проводится сумма денег клиента, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег клиента, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) его обязательств, в соответствии с условиями договора о залоге или соглашения о предоставлении задатка и 2 2 4 5. Инвестиционные депозиты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиционных депозитов клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы, принятые от клиента по договору об инвестиционном депозите, а также суммы зачисляемых в пользу клиента доходов от использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание принятых сумм от клиента по договору об инвестиционном депозите при их инвестировании или возврате 2 2 5 5. Операции "РЕПО" с ценными бумагами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям "РЕПО" с ценными бумагами, переданными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем выкупить у контрпартнера ценные бумаги по По кредиту счета проводятся суммы обязательств по операции "РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по операции "РЕПО" при закрытии или аннулировании операции.
2 3 0 1. Выпущенные в обращение облигации (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости облигаций, выпущенных в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость облигаций, выпущенных в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных облигаций при их погашении.
2 3 0 3. Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости прочих ценных бумаг, По кредиту счета проводится номинальная стоимость прочих ценных бумаг, По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных прочих ценных бумаг при их погашении.
2 3 0 4. Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости размещения ценных бумаг, выпущенных в обращение, над их номинальной стоимостью (премия).
По кредиту счета проводятся суммы превышения стоимости размещения ценных бумаг, выпущенных в обращение, над их номинальной стоимостью По дебету счета проводятся суммы амортизации премии по ценным бумагам, выпущенным в обращение, в корреспонденции с балансовым счетом N
4454.
2 3 0 5. Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения (дисконт).
По дебету счета проводятся суммы превышения номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения По кредиту счета проводятся суммы амортизации дисконта по ценным бумагам, выпущенным в обращение, в корреспонденции с балансовым счетом N
5307.
2 3 0 6. Выкупленные облигации (контрпассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных в обращение облигаций, выкупленных у их держателей.
По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных в обращение облигаций, выкупленных у их держателей.
выкупленных облигаций при их продаже другим держателям, либо их аннулировании.
2 4 0 1. Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет Назначение счета: Учет сумм субординированного долга со сроком погашения менее пяти лет.
По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга.
По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их погашении.
2 4 0 2. Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет Назначение счета: Учет сумм субординированного долга со сроком погашения более пяти лет.
По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга. По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их погашении.
2 4 0 3. Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости размещения субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над их номинальной По кредиту счета проводится сумма превышения стоимости размещения субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над их номинальной По дебету счета проводится сумма амортизации премии по субординированным облигациям, выпущенным в обращение, в корреспонденции с балансовым счетом N 4455.
2 4 0 4. Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения (дисконт).
По дебету счета проводится сумма превышения номинальной стоимости субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над стоимостью их субординированным облигациям, выпущенным в обращение, в корреспонденции с балансовым счетом N 5404.
2 4 0 5. Выкупленные субординированные облигации (контрпассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных в обращение субординированных облигаций, выкупленных у их держателей.
По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных в обращение субординированных облигаций, выкупленных у их держателей.
выкупленных субординированных облигаций при их продаже другим держателям, либо их аннулировании.
2 4 0 6. Субординированные облигации (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости субординированных облигаций, выпущенных в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость субординированных облигаций, выпущенных в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных субординированных облигаций при их погашении.
2451. Бессрочные финансовые инструменты (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости бессрочных финансовых инструментов.
По кредиту счета проводится стоимость бессрочных финансовых инструментов.
По дебету счета проводится списание стоимости бессрочных финансовых инструментов при их оплате.
2 5 5 1. Расчеты с другими банками (пассивный). Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками-корреспондентами. По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, принятых для оплаты банком-корреспондентом в корреспонденции с балансовым счетом N 1552, а также суммы денег, поступающих в пользу банка-корреспондента. По дебету счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом N 1551 и списание остатков сумм денег с корреспондентского счета банка.
2 5 5 2. Расчеты с клиентами (пассивный). Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами. По кредиту счета проводятся суммы, списанные с банковского счета клиента для осуществления клиринга, а также суммы платежных документов, поступивших от клиента для акцепта другими клиентами. По дебету счета проводятся суммы платежных документов клиента, не принятых к оплате, при их сальдировании с балансовым счетом N
1552.
2 7 0 1. Начисленные расходы по корреспондентским счетам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по корреспондентским счетам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по корреспондентским счетам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по корреспондентским счетам при их оплате.
2 7 0 2. Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам до востребования 2 7 0 3. Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении.
2 7 0 4. Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным от международных финансовых организаций, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным от международной финансовой организации. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их 2 7 0 5. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам и финансовому 2 7 0 6. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, относящихся к настоящему периоду, оплата которых По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2 7 0 7. Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов.
2 7 0 8. Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах.
металлическим счетам другого банка в аффинированных драгоценных металлах.
По дебету счета проводится списание начисленных расходов по металлическим счетам другого банка в аффинированных драгоценных металлах при возврате металла.
2 7 1 1. Начисленные расходы по займам овернайт других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам овернайт, принятым от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам овернайт, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым займам при их возврате.
2 7 1 2. Начисленные расходы по срочным вкладам других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате.
2 7 1 3. Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от других банков и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладу, принятому от другого банка и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от другого банка и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств, при их возврате.
2 7 1 4. Начисленные расходы по условным вкладам других банков (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по условным вкладам, принятым от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым условным вкладам при их возврате.
2 7 1 5. Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом и его филиалами, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по расчетам между головным офисом и его филиалом. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом и его филиалом при их оплате.
2 7 1 7. Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
металлическим счетам клиента в аффинированных драгоценных металлах.
металлическим счетам клиента в аффинированных драгоценных металлах при возврате металла.
2 7 1 8. Начисленные расходы по текущим счетам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по текущим счетам, принятым от клиентов по договору банковского счета, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по текущим счетам, принятым от клиента. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым деньгам при их оплате.
2 7 1 9. Начисленные расходы по условным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по условным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по условным вкладам, принятым от клиента. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым условным вкладам при их возврате.
2 7 2 0. Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от клиента. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам при их возврате.
2 7 2 1. Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от клиента. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате.
2 7 2 2. Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам, принятым от дочерней организации специального назначения. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам при их возврате.
2 7 2 3. Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от клиентов и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладу, принятому от клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека)
его обязательств, при их возврате.
2 7 2 5. Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по операциям "РЕПО"
с ценными бумагами, переданными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем выкупить у контрпартнера ценные бумаги по По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по операции "РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по операции "РЕПО" с ценными бумагами при их возврате или аннулировании операции.
2 7 2 6. Начисленные расходы по карт-счетам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по карт-счетам По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по карт-счету клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по карт- счету клиента при их возврате клиенту.
2 7 2 7. Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по операциям с По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по операциям с По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по операциям с производными финансовыми инструментами при их погашении.
2 7 3 0. Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по ценным бумагам, выпущенным в обращение, относящихся к настоящему периоду, оплата которых По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по ценным бумагам, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по выпущенным в обращение ценным бумагам при их погашении.
2 7 3 1. Начисленные расходы по прочим операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по прочим операциям.
По кредиту счета проводится сумма начисленных расходов по прочим По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по прочим операциям при их оплате.
2 7 4 0. Начисленные расходы по субординированному долгу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по субординированному долгу, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по субординированному долгу. По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по субординированному долгу при их погашении.
2 7 4 1. Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по полученным займам и финансовому лизингу.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по полученным займам и финансовому лизингу при их оплате.
2 7 4 2. Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования по договору банковского По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым вкладам до востребования при их оплате.
2 7 4 3. Просроченное вознаграждение по срочным вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным принятым вкладам по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным принятым вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым срочным вкладам при их оплате.
2 7 4 4. Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение. По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение. По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по выпущенным в обращение ценным бумагам при их погашении.
2 7 4 5. Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по финансовому лизингу, полученному от клиентов, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по финансовому лизингу, полученному от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по 2 7 4 6. Просроченное вознаграждение по условным вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по условным вкладам, принятым по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по принятым условным вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым условным вкладам при их оплате.
2 7 4 7. Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по вкладу, принятому от других банков, клиентов и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по вкладу, принятому от другого банка, клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по вкладу, принятому от другого банка, клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств, при их возврате.
2 7 4 8. Просроченное вознаграждение по текущим счетам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по текущим счетам, принятым по договору банковского счета.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по текущим счетам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым текущим счетам при их оплате.
2 7 4 9. Прочее просроченное вознаграждение (пассивный). Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения. По кредиту счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения. По дебету счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате.
2 7 5 5. Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по финансовым По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по финансовым активам, принятым в доверительное управление, при их оплате.
2756. Начисленные расходы по субординированным облигациям Назначение счета: Учет начисленных расходов по субординированным облигациям, выпущенным в обращение, относящихся к будущему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по субординированным облигациям при их выплате.
2757. Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по бессрочным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по бессрочным По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по бессрочным финансовым инструментам при их оплате.
2 7 7 0. Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по административно- хозяйственной деятельности, относящихся к настоящему периоду, оплата административно-хозяйственной деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности при их оплате.
2 7 9 2. Предоплата вознаграждения по предоставленным займам Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по предоставленным займам, относящихся к будущему периоду.
По кредиту счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по предоставленным займам.
По дебету счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по предоставленным займам в соответствии с методом 2 7 9 3. Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по размещенным вкладам по договору банковского вклада, относящихся к будущему периоду.
По кредиту счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по размещенным вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по размещенным вкладам в соответствии с методом начисления.
2 7 9 4. Доходы будущих периодов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов будущих периодов.
По кредиту счета проводится сумма доходов будущих периодов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов будущих периодов на фактические доходы по методу начисления.
2 7 9 9. Прочие предоплаты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных доходов, По кредиту счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных доходов.
По дебету счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных доходов в соответствии с методом начисления.
2 8 1 1. Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям. По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
2 8 1 2. Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций- резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке 2 8 1 3. Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг. По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже 2 8 1 4. Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или просрочке 2 8 1 5. Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям. По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по доверительным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
2 8 1 6. Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям. По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным гарантиям при их оплате или просрочке 2 8 1 7. Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по карт-счетам клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по карт-счету клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по карт-счету клиента при их оплате.
2 8 1 8. Начисленные прочие комиссионные расходы (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по прочим услугам, относящимся к настоящему периоду и ожидаемым в будущем. По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по прочим услугам. По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным прочим услугам при их оплате или 2 8 1 9. Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по профессиональной деятельности на рынке 2 8 2 0. Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по аудиту и консультационным услугам, относящихся к настоящему периоду, оплата По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по аудиту и консультационным услугам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по аудиту и консультационным услугам при их оплате.
2 8 3 1. Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по переводным операциям при их оплате.
2 8 3 2. Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций- По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате.
2 8 3 3. Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг. По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг при их оплате.
2 8 3 4. Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты при их оплате.
2 8 3 5. Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям. По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по доверительным операциям при их оплате.
2 8 3 6. Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям. По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям. По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным гарантиям при их оплате.
2 8 3 8. Просроченные прочие комиссионные расходы (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по прочим услугам. По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по прочим услугам. По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным прочим услугам при их оплате.
2 8 3 9. Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате.
2 8 5 1. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Назначение счета: Учет сумм начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет при их перечислении по назначению и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1851.
2 8 5 2. Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг Назначение счета: Учет сумм денег, начисленных профессиональным участникам рынка ценных бумаг за оказанные ими услуги.
По кредиту счета проводятся суммы денег, начисленных профессиональному участнику рынка ценных бумаг за оказанные им услуги.
По дебету счета проводится списание начисленных сумм денег при их оплате профессиональному участнику рынка ценных бумаг и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1852.
2 8 5 3. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по акциям.
По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по акциям.
По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных дивидендов по акциям при их оплате и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1853.
2 8 5 4. Расчеты с работниками (пассивный). Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, начисленных своим работникам по командировочным и другим расходам. По кредиту счета проводятся суммы авансовых платежей, начисленных своему работнику по командировочным и другим расходам. По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных авансовых платежей на командировочные и другие расходы.
2 8 5 5. Кредиторы по документарным расчетам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по документарным расчетам. По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по документарным расчетам. По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности по документарным расчетам при их завершении.
2 8 5 6. Кредиторы по капитальным вложениям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по капитальным вложениям. По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по капитальным вложениям. По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности по капитальным вложениям.
2 8 5 7. Отсроченный подоходный налог (пассивный). Назначение счета:
Учет сумм подоходного налога, подлежащего к выплате в будущем периоде. По кредиту счета проводятся суммы рассчитанного отсроченного подоходного налога, предназначенные к уплате в будущем периоде. По дебету счета проводится списание сумм подоходного налога, рассчитанных в прошлом отчетном периоде, при их выплате.
2 8 5 8. Длинная валютная позиция по иностранной валюте Назначение счета: Учет сумм превышения активов в иностранной валюте над обязательствами в данной иностранной валюте.
По кредиту счета проводятся суммы купленной или полученной По дебету счета проводится списание сумм проданной или израсходованной 2 8 5 9. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге, учитываемых на балансовом счете N 1858.
По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее продаже или израсходовании.
По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее покупке или получении.
2 8 6 0. Прочие кредиторы по банковской деятельности (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам. По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам. По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении.
2 8 6 1. Резерв на отпускные выплаты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов на отпускные выплаты работникам.
По кредиту счета проводятся суммы резервов на отпускные выплаты работникам.
По дебету счета проводится списание на балансовый счет N 2854 сумм резервов на отпускные выплаты работникам, подлежащие оплате.
2 8 6 2. Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии По дебету счета проводится списание сумм возникших обязательств, связанных с кастодиальной деятельностью, при их исполнении.
2863. Обязательства по привилегированным акциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм привилегированных акций или дивидендов, начисленных по привилегированным акциям, предусматривающим их обязательное погашение эмитентом по фиксированной или определяемой сумме в фиксированный или определяемый день в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы привилегированных акций или дивидендов, начисленных по привилегированным акциям.
По дебету счета проводится списание сумм привилегированных акций или дивидендов, начисленных по привилегированным акциям, при их выплате.
2 8 6 4. Обязательства по акцептам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по акцептованным векселям.
По дебету счета проводится сумма погашенных векселей после предъявления их к оплате.
По кредиту счета проводится сумма акцептованных векселей.
2 8 6 7. Прочие кредиторы по неосновной деятельности (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении или отнесении на соответствующие балансовые счета.
2868 Оценочные обязательства (пассивный).
Назначение счета: учет сумм оценочных обязательств, отражаемых в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями международных стандартов По кредиту счета проводятся суммы оценочных обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных обязательств при их исполнении или аннулировании.
2 8 6 9. Выданные гарантии (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости выданной гарантии в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и измерение".
По кредиту счета проводится стоимость выданной гарантии, определенная в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и измерение".
По дебету счета проводится списание стоимости выданной гарантии при исполнении банком обязательств по выданной гарантии или аннулировании в корреспонденции с балансовым счетом № 4958.
2 8 7 0. Прочие транзитные счета (пассивный). Назначение счета: Учет прочих сумм денег клиента на транзитных счетах, зачисленных до выяснения. По кредиту счета проводятся прочие суммы денег клиента, поступивших на транзитный счет до выяснения. По дебету счета проводится списание прочих сумм денег клиента с транзитного счета при их выяснении и распределении на соответствующие балансовые счета клиента.
2 8 7 1. Счет благотворительных выплат (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм, предназначенных исламским банком для осуществления благотворительных выплат.
По кредиту счета проводятся суммы, предназначенные исламским банком для осуществления благотворительных выплат.
По дебету счета проводится списание сумм, предназначенных исламским банком для осуществления благотворительных выплат.
2 8 7 2. Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам Назначение счета: Учет сумм превышения активов в виде аффинированных драгоценных металлов над его обязательствами в виде данных аффинированных По кредиту счета проводится стоимость приобретенных аффинированных По дебету счета проводится закрытие длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет реализации аффинированных 2 8 7 3. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете N 1888.
По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости реализованных или израсходованных аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии короткой позиции по ним за счет приобретения аффинированных драгоценных металлов.
2 8 7 5. Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
2 8 8 0. Обязательства по секьюритизируемым активам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед специальной финансовой компанией по секьюритизируемым активам.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств перед специальной финансовой компанией по секьюритизируемым активам.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств перед специальной финансовой компанией по секьюритизируемым активам при их погашении, оплате и обратном выкупе.
2 8 9 1. Обязательства по операциям фьючерс (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения операций фьючерс, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции фьючерс, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате, а также сумм положительной переоценки.
2 8 9 2. Обязательства по операциям форвард (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения операций форвард, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции форвард, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их 2 8 9 3. Обязательства по опционным операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения опционных операций, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения опционной операции, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их 2 8 9 4. Обязательства по операциям спот (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям спот.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции спот, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате или аннулировании операции спот, а также суммы положительной 2 8 9 5. Обязательства по операциям своп (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения операций своп, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции своп, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате контрпартнеру или аннулировании, а также сумм положительной 2 8 9 9. Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям с прочими По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате банком или аннулировании операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы положительной переоценки.
3 0 0 1. Уставный капитал - простые акции (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм уставного капитала по простым акциям.
По кредиту счета проводится сумма оплаты акций учредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажи акций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание суммы акций, аннулированных в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3 0 0 3. Выкупленные простые акции.
Назначение счета: Учет сумм выкупа размещенных простых акций.
По дебету счета проводится сумма выкупа размещенных акций в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание суммы выкупленных размещенных акций при их последующей продаже или аннулировании в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3 0 2 5. Уставный капитал - привилегированные акции (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм уставного капитала по привилегированным акциям.
(единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажи акций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии с По дебету счета проводится списание суммы акций, аннулированных в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3 0 2 7. Выкупленные привилегированные акции (активный).
Назначение счета: Учет сумм выкупа размещенных привилегированных акций.
соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание суммы выкупленных размещенных акций при их последующей продаже или аннулировании в порядке, 3 1 0 1. Дополнительный оплаченный капитал.
Назначение счета: Учет сумм дополнительного оплаченного капитала по акциям (разница между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью или между ценой выкупа размещенных акций и ценой последующей продажи), выпущенных до 16 мая 2003 года, а также сумм превышения внесенных вкладов (имущественных взносов) над стоимостью вклада (имущественного взноса), определенной в учредительных документах.
По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью или между ценой выкупа размещенных акций и ценой последующей продажи, а также между суммой внесенных вкладов (имущественных взносов) и стоимостью вклада (имущественного взноса), определенной в учредительных документах.
По дебету счета проводится списание дополнительного оплаченного капитала, если цена последующей продажи выкупленных размещенных акций ниже цены выкупа данных акций.
3200. Резервы (провизии) на общебанковские риски (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по активам и условным обязательствам банка.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по активам и условным обязательствам банка, в корреспонденции с балансовым счетом N 3580.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий)
при их аннулировании или использовании в корреспонденции с балансовым счетом N 3580.
3 5 1 0. Резервный капитал (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сформированного резервного капитала.
По кредиту счета проводятся суммы поступлений в резервный капитал банка за счет отчислений из чистой прибыли.
По дебету счета проводится списание сумм резервного капитала банка при его использовании по назначению.
3 5 4 0. Резервы переоценки основных средств (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки основных средств, образовавшихся в результате их индексации или реиндексации (переоценки). По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы от переоценки основных средств при увеличении их балансовой стоимости. По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы от переоценки основных средств при уменьшении их балансовой стоимости, а также проводится списание сумм положительной переоценки основных средств на балансовый счет N 3599 по мере эксплуатации или в момент выбытия основных средств.
3 5 6 1. Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (пассивный). Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным в другую категорию финансовых активов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами. По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным в другую категорию финансовых активов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.
3 5 8 0. Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет (пассивный). Назначение счета: Учет сумм нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет. По кредиту счета проводятся суммы нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет. По дебету счета проводится списание сумм нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет по назначению.
3 5 8 9. Резервы по прочей переоценке (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости прочих активов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости прочих активов.
По дебету счета проводится списание сумм переоценки стоимости прочих активов при их выбытии с баланса.
3 5 9 9. Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
Назначение счета: Учет сумм финансового результата деятельности за отчетный год.
По кредиту счета проводятся суммы нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) за отчетный год.
По дебету счета проводится списание сумм нераспределенной чистой прибыли при их распределении в установленном порядке или отнесении их на балансовый счет N 3580, а также сумм убытков отчетного года, отраженные в пассиве с отрицательным знаком.
4 0 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 0 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентским счетам, открытым в банках-корреспондентах. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, (на одну ночь).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан на одну рабочую ночь.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4999.
4 1 0 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 0 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным Казахстан. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 0 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 1 0 5. Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 0 2. Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 5 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь). Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках на одну ночь, следующую за рабочим днем. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в другом банке на одну ночь, следующую за рабочим днем. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 2 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 2 5 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца). Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 2 5 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по (до одного года). Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок до одного года включительно. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в другом банке. По дебету счета 4 2 5 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок свыше одного года. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 5 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в другом банке. По дебету счета проводится списание сумм 4 2 5 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам.
вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по вкладам, размещенным по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999 или списании с баланса.
4 2 6 0. Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 6 1. Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 6 2. Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 6 3. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 6 4. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 6 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка и ипотечной организации.
размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека)
По кредиту счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека)
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 6 6. Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 2 7 0. Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по корреспондентским счетам других банков. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по корреспондентскому счету другого банка. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 3 0 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам на срок до одного года включительно. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другому банку. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 3 0 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам.
вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 0 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам. Назначение счета:
Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам на срок свыше одного года. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другому банку. По дебету счета 4 3 0 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другому банку. По дебету счета 4 3 0 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам.
вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 1 0. Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 1 1. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 1 2. Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по займам, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по займам, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организации, По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организации, По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 4. Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 5. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организации, По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 2 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, осуществляющим вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга и вознаграждения по займам, предоставленным организациям, осуществляющим По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга и вознаграждения по займам, предоставленным организациям, осуществляющим По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999 или списание с баланса.
4 3 2 8. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга и вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга и вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 3 0. Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 3 1. Доходы по амортизации премии по полученным займам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по полученным займам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по полученным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 0 9. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по займам, предоставленным По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 3 5 1. Доходы по расчетам с головным офисом. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиалов с его головным офисом. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиала с его головным офисом. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 3 5 2. Доходы по расчетам с местными филиалами. Назначение счета:
Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его местными филиалами. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его местным филиалом. По дебету счета проводится списание сумм доходов на 4 3 5 3. Доходы по расчетам с зарубежными филиалами. Назначение счета:
Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его зарубежными филиалами. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его зарубежным филиалом. По дебету счета проводится списание сумм 4 4 0 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по банковским счетам клиентов. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по банковскому счету клиента. По дебету счета проводится списание сумм 4 4 0 3. Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным держателям кредитной карточки. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным держателю кредитной карточки. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 0 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов.
вознаграждения по учтенным векселям клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 0 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам.
вознаграждения по факторингу клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по факторингу клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 1 1. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам на срок до одного года включительно. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиенту. По дебету счета проводится 4 4 1 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 2 0. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному клиентам. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиенту. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 2 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 2 4. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам.
вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга и вознаграждения по предоставленным займам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиента по основной сумме По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 2 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности.
вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4 4 2 7 . Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности.
вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4 4 2 8. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам.
вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 2 9. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным клиентам. По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным клиенту. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 3 0. Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 3 1. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 3 2. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 3 3. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 3 4. Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по займам, предоставленным клиентам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 4 0. Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 4 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 5 2. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи. По дебету счета проводится списание сумм 4 4 5 3. Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 5 4. Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 5 5. Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 6 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 7 1. Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по акциям своих дочерних организаций. По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по акциям своей дочерней организации. По дебету счета проводится списание сумм дивидендов на балансовый счет N 4999.
4 4 7 2. Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по акциям своих ассоциированных организаций. По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по акциям своей ассоциированной организации. По дебету счета проводится списание сумм дивидендов на балансовый счет N 4999.
4 4 7 5. Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным в субординированный долг. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным в субординированный долг. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 4 7 6. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям.
вознаграждения по прочим инвестициям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 4 7 7. Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения Назначение счета: Учет сумм доходов исламского банка, связанных с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводятся суммы доходов исламского банка, связанных с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет №
4481. Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным вознаграждения по приобретенным ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4482. Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4491. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет №
4492. Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4 5 1 0. Доходы по купле-продаже ценных бумаг. Назначение счета: Учет сумм доходов по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводятся суммы доходов по купле-продаже ценных бумаг. По дебету счета проводится 4 5 3 0. Доходы по купле-продаже иностранной валюты. Назначение счета:
Учет сумм доходов по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводятся суммы доходов по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 4 0. Доходы по купле-продаже драгоценных металлов. Назначение счета: Учет сумм доходов по купле-продаже драгоценных металлов. По кредиту счета проводятся суммы доходов по купле-продаже драгоценных металлов. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 6 0. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, начисленного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, начисленного от переоценки форвардной операции по ценным бумагам. По дебету счета 4 5 7 0. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки форвардной операции по иностранной валюте. По дебету счета 4 5 8 0. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки форвардной операции по аффинированным драгоценным металлам. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 9 0. Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки финансовых фьючерсов. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки финансовых фьючерсов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 9 1. Нереализованный доход от переоценки опционных операций.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки опционных операций. По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки опционной операции. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 5 9 2. Нереализованный доход от переоценки операций спот.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки операций спот.
По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки операции спот.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 5 9 3. Нереализованный доход от переоценки операций своп.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки операций своп.
По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки операции своп.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 5 9 4. Нереализованный доход от переоценки операций с прочими Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода, полученного от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода, полученного от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4 6 0 1. Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по переводным операциям. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по переводным операциям. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый 4 6 0 2. Комиссионные доходы за агентские услуги.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций- По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций- По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 0 3. Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле- продаже ценных бумаг. По дебету счета проводится списание сумм доходов на 4 6 0 4. Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета 4 6 0 5. Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по доверительным операциям. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по доверительным операциям. По дебету счета проводится списание сумм доходов 4 6 0 6. Комиссионные доходы по операциям с гарантиями.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных по операциям с гарантиями.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных по операциям с гарантиями.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 0 7. Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. Назначение счета: Учет комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов. По дебету счета 4 6 0 8. Прочие комиссионные доходы. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные прочие услуги. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные прочие услуги. По дебету счета проводится списание сумм доходов на 4 6 0 9. Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумагсти.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 0. Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов. Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за акцепт платежных документов. По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за акцепт платежных документов. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 6 1 1. Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям. По кредиту счета проводятся суммы комиссионного дохода за услуги по кассовым операциям. По дебету счета проводится списание сумм доходов на 4 6 1 2. Комиссионные доходы по документарным расчетам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов по По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 3. Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 4. Комиссионные доходы за услуги по факторинговым Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 5. Комиссионные доходы за услуги по инкассации.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по инкассации.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 6. Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по купле- продаже аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 7. Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 6 1 8. Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами.
Назначение счета: Учет сумм доходов исламского банка по операциям с инвестиционными депозитами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов исламского банка по операциям с инвестиционными депозитами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4 7 0 3. Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой По дебету счета проводится списание сумм нереализованного дохода на балансовый счет N 4731 либо в конце финансового года - на балансовый счет N 4 7 0 4. Нереализованный доход от переоценки аффинированных Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки стоимости По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости По дебету счета проводится списание сумм нереализованного дохода на балансовый счет N 4732 либо в конце финансового года - на балансовый счет N 4 7 0 5. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводится списание сумм реализованного дохода на балансовый счет N 4999 и сумм нереализованного дохода на балансовый счет N
3585.
4 7 0 7. Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) размещенных вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) размещенных вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводится списание сумм реализованного дохода на балансовый счет N 4999 и сумм нереализованного дохода на балансовый счет N
3586.
4 7 0 9. Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости По дебету счета проводится списание сумм нереализованных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на балансовый счет N 4733 либо в конце финансового года - на 4 7 1 0. Нереализованный доход от прочей переоценки.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По дебету счета проводится списание сумм нереализованного дохода на балансовый счет N 4734 либо в конце финансового года - на балансовый счет N 4 7 1 1. Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения основных средств, учитываемого на балансовом счете N 5711.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения основных средств, учитываемого на балансовом счете N 5711.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 7 1 2. Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов, учитываемого на балансовом счете N 5712.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов, учитываемого на балансовом счете N 5712.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 7 1 3. Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц, учитываемого на балансовом счете N 5713.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 7 3 1. Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм реализованного дохода, полученного от переоценки иностранной валюты.
По кредиту счета проводятся суммы реализованного дохода, полученного при выбытии иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм реализованного дохода на 4 7 3 2. Реализованные доходы от переоценки аффинированных Назначение счета: Учет сумм реализованного дохода, полученного от переоценки аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводятся суммы реализованного дохода, полученного при выбытии аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится списание сумм реализованного дохода на 4 7 3 3. Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и Назначение счета: Учет сумм реализованного дохода, полученного от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи.
По кредиту счета проводятся суммы реализованного дохода, полученного при выбытии ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи.
По дебету счета проводится списание сумм реализованного дохода на 4 7 3 4. Реализованные доходы от прочей переоценки.
Назначение счета: Учет сумм реализованного дохода, полученного от переоценки прочих активов.
По кредиту счета проводятся суммы реализованного дохода, полученного при выбытии прочих активов.
По дебету счета проводится списание сумм реализованного дохода на 4 8 5 1. Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от продажи акций дочерней или ассоциированной организации.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 8 5 2. Доходы от реализации основных средств и нематериальных Назначение счета: Учет сумм доходов от реализации основных средств и нематериальных активов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от реализации основных средств и нематериальных активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 8 5 3. Доходы от реализации товарно-материальных запасов. Назначение счета: Учет сумм доходов от реализации товарно-материальных запасов. По кредиту счета проводятся суммы доходов от реализации товарно-материальных запасов. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 8 5 6. Доходы от реализации прочих инвестиций. Назначение счета: Учет сумм доходов от прочих инвестиций, вложенных в организации, не являющиеся дочерними или ассоциированными организациями. По кредиту счета проводятся суммы доходов от прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся дочерней или ассоциированной организацией. По дебету счета 4 8 7 1. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерней организации. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.
4 8 7 2. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций. Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций. По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированной организации. По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый 4 8 8 0. Доходы исламского банка от финансирования производственной и Назначение счета: Учет сумм доходов исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4 8 9 1. Доходы по операциям фьючерс.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям фьючерс.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операции фьючерс.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 8 9 2. Доходы по операциям форвард.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям форвард.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операции форвард.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 8 9 3. Доходы по опционным операциям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по опционным По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по опционной По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 8 9 5. Доходы по операциям своп.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям своп.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операции своп.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 8 9 6. Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операциям с По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4 8 9 7. Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным Назначение счета: Учет сумм других доходов, связанных с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы других доходов, связанных с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводится списание сумм других доходов на балансовый счет № 4999.
4 9 0 0. Неустойка (штраф, пеня).
Назначение счета: Учет сумм полученных неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводятся суммы полученной неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 9 2 1. Прочие доходы от банковской деятельности. Назначение счета: Учет сумм прочих доходов от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов. По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов от банковской деятельности. По дебету счета проводится 4 9 2 2. Прочие доходы от неосновной деятельности.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов от неосновной деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов от неосновной деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 9 2 3. Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением дивидендов по акциям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением дивидендов по акциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4951. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в другом банке при исполнении обязательств другим банком, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4952. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку, при исполнении обязательств другим банком, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4953. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью, при исполнении обязательств дебитором, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4954. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам, при их погашении эмитентом, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4955. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту, при исполнении обязательств клиентом, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4956. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, при исполнении обязательств организацией, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4957. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности при исполнении обязательств должником, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4958. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам, при переклассификации и По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N
4959. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью, при исполнении обязательств дебитором, переклассификации и По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4 9 9 9. Доход до налогов.
Назначение счета: Учет сумм доходов до уплаты им налогов и других По кредиту счета проводятся суммы дохода до уплаты им налогов и других обязательных платежей в бюджет при закрытии соответствующих балансовых счетов доходов.
По дебету счета проводятся суммы расходов при закрытии соответствующих балансовых счетов расходов, уменьшения суммы дохода на сумму корпоративного подоходного налога в корреспонденции с балансовым счетом N 5999, а также отнесение полученного результата на балансовый счет N
3599.
5 0 2 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету Национального Банка Республики По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 2 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.
вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету иностранного центрального банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 2 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вознаграждения по корреспондентским счетам банков-корреспондентов.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету банка-корреспондента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 2 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету организации, осуществляющей По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 2 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле.
вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам другого банка в аффинированном По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 3 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан на срок до одного года включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 0 3 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан на срок свыше одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 3 7. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан со сроком погашения свыше одного года, возникшей в По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 3 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной местных исполнительных органов Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 4 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международной финансовой организации. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 4 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций на срок свыше одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международной финансовой организации. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 4 7. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций.
корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 4 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной финансовых организаций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международных финансовых организаций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международной финансовой организации. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков.
вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 5 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков на срок до одного года включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 5 5. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 5 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков на срок свыше одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 0 5 7. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, Назначение счета: Учет сумм расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 5 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от других банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от другого. По кредиту счета проводится списание сумм 5 0 5 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной Банка Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 6 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организации, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 6 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 0 6 5. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 6 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным виды банковских операций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 6 7. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 6 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной осуществляющих отдельные виды банковских операций. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 0 6 9. Расходы по амортизации дисконта по полученным займам.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 7 0. Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по займам, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 7 1. Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 0 9 1. Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками. Назначение счета: Учет сумм других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками. По дебету счета проводятся суммы других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям с другим банком. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 0 9 5. Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков. Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, полученным от других банков. По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, полученным от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 1 1 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 1 1 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от иностранных центральных банков. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание 5 1 1 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от других банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 2 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 2 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан. Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от Национального Банка Республики Казахстан. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 2 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от иностранных центральных банков по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 2 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от иностранных центральных банков по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от иностранного центрального банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 1 2 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 2 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца). Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 2 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года). Назначение счета:
Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 2 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм 5 1 2 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков.
вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 3 0. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков.
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от других банков и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от другого банка и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 3 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от другого банка. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 1 3 4. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 3 5. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 3 6. Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 3 7. Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 3 8. Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 4 0. Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 4 1. Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 5 1. Расходы по расчетам с головным офисом. Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам филиалов с головным офисом. По кредиту счета проводятся суммы расходов по расчетам филиалов с головным офисом. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 1 5 2. Расходы по расчетам с местными филиалами. Назначение счета:
Учет сумм расходов по расчетам головного офиса с местными филиалами. По дебету счета проводятся суммы расходов по расчетам головного офиса с местным филиалом. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 1 5 3. Расходы по расчетам с зарубежными филиалами. Назначение счета:
Учет сумм расходов по расчетам головного офиса с зарубежными филиалами. По дебету счета проводятся суммы расходов по расчетам головного офиса с зарубежным филиалом. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 2 0 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 0 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов.
вознаграждения по текущим счетам клиентов, открытых по договору банковского счета.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущему счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 0 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 1 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 1 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиента в аффинированных По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 1 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым по договору банковского вклада от клиентов на срок до одного года включительно. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5216. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
вознаграждения по срочным вкладам в аффинированных драгоценных металлах, принятым от клиентов.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам в аффинированных драгоценных металлах, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 1 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада на срок свыше одного года. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 1 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 2 2 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам вознаграждения по карт-счетам клиентов.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по карт-счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 2 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 2 2 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов.
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от клиентов и являющемуся обеспечением По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от клиента и являющемуся По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 2 4. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов.
вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 2 5. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентом. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 2 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиента. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 2 2 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному вознаграждения по основному долгу по полученному финансовому лизингу банком.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по полученному финансовому лизингу По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 2 8. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по указаниям клиентов, неисполненным в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по указаниям клиентов, неисполненным в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете. По кредиту счета проводится списание сумм 5 2 2 9. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов.
вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5 2 3 0. Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по вкладам, принятым по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по принятым вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 3 2. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 3 3. Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 3 4. Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 3 5. Расходы по амортизации премии по учтенным векселям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по учтенным векселям.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 3 6. Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 4 0. Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 2 5 0. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операции "РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 3 0 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным в обращение. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным в обращение. По кредиту счета проводится списание 5 3 0 3. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим ценным бумагам, выпущенным в обращение. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим ценным бумагам, выпущенным в обращение. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 3 0 5. Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 3 0 6. Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 3 0 7. Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
5308. Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 3 0 9. Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 0 1. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу. По кредиту счета проводится списание сумм 5 4 0 2. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет. По дебету счета проводятся суммы понесенных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу. По кредиту счета проводится списание сумм 5 4 0 4. Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 0 6. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вознаграждения по субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
5407. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 5 1. Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 4 5 2. Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам. Назначение счета:
Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 4 5 3. Ассигнования на резервы (провизии) по деятельностью. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 4 5 5. Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту. По кредиту счета проводится списание сумм 5 4 5 7. Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 4 5 9. Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 6 4. Ассигнования на резервы (провизии) по ценным Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по приобретенным ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 4 6 5. Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам. Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам. По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 4 6 6. Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
5468. Ассигнования по созданию оценочных обязательств.
Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования по созданию оценочных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования по созданию По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 1 0. Расходы по купле-продаже ценных бумаг. Назначение счета: Учет сумм расходов по купле-продаже ценных бумаг. По дебету счета проводятся суммы расходов по купле-продаже ценных бумаг. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 5 3 0. Расходы по купле-продаже иностранной валюты. Назначение счета:
Учет сумм расходов по купле-продаже иностранной валюты. По дебету счета проводятся суммы расходов по купле-продаже иностранной валюты. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 5 4 0. Расходы по купле-продаже драгоценных металлов. Назначение счета: Учет сумм расходов по купле-продаже драгоценных металлов. По дебету счета проводятся суммы расходов по купле-продаже драгоценных металлов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 5 6 0. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардной операции по ценным бумагам. По кредиту счета проводится списание 5 5 7 0. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардной операции по иностранной валюте. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 5 8 0. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, полученного от переоценки форвардной операции по аффинированным драгоценным металлам. По кредиту счета проводится списание 5 5 9 0. Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, полученного от переоценки финансовых фьючерсов. По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, полученного от переоценки финансовых фьючерсов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 5 9 1. Нереализованный расход от переоценки опционных операций.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, полученного от переоценки опционных операций.
По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, полученного от переоценки опционной операции.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 9 2. Нереализованный расход от переоценки операций спот.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, понесенного от По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, понесенного По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 9 3. Нереализованный расход от переоценки операций своп.
Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, понесенного от По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, понесенного По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 5 9 4. Нереализованный расход от переоценки операций с прочими Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода, понесенного от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода, понесенного от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 1. Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по переводным операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 2. Комиссионные расходы по полученным агентским услугам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 3. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 4. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 5. Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по доверительным операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 6. Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по гарантиям. По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по гарантиям. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 6 0 7. Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по полученным По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по полученным услугам по карт-счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 8. Прочие комиссионные расходы.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным прочим услугам.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 6 0 9. Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 0 3. Нереализованный расход от переоценки иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой По кредиту счета проводится списание сумм нереализованного расхода на балансовый счет N 5731 либо в конце финансового года - на балансовый счет N 5 7 0 4. Нереализованный расход от переоценки аффинированных Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки стоимости По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости По кредиту счета проводится списание сумм нереализованного расхода на балансовый счет N 5732 либо в конце финансового года - на балансовый счет N 5 7 0 5. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводится списание сумм реализованного расхода на балансовый счет N 4999 и сумм нереализованного расхода на балансовый счет N 5 7 0 8. Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводится списание сумм реализованного расхода на балансовый счет N 4999 и сумм нереализованного расхода на балансовый счет N 5 7 0 9. Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через По дебету счета проводится сумма отрицательной переоценки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через По кредиту счета проводится списание сумм нереализованных расходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на балансовый счет N 5733 либо в конце финансового года - на 5 7 1 0. Нереализованный расход от прочей переоценки.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм нереализованного расхода на балансовый счет N 5734 либо в конце финансового года - на балансовый счет N 5 7 1 1. Расходы от обесценения основных средств.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения основных средств, по которым отсутствует (или недостаточно) накопленный резерв переоценки основных средств на балансовом счете N 3540.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения основных средств, по которым отсутствует (или недостаточно) накопленный резерв переоценки основных средств на балансовом счете N 3540.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет N 5 7 1 2. Расходы от обесценения нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения нематериальных По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет N 5 7 1 3. Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения инвестиций, По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения инвестиций, По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет N
5714. Расходы от обесценения гудвилла.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения гудвилла.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения гудвилла.
По кредиту счета проводится списание сумм, понесенных расходов на 5 7 2 1. Расходы по оплате труда.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с оплатой труда работников.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с оплатой труда По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
5722. Социальные отчисления.
Назначение счета: Учет сумм социальных отчислений, перечисляемых акционерному обществу "Государственный фонд социального страхования".
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с перечислением социальных отчислений.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 2 9. Прочие выплаты.
Назначение счета: Учет сумм прочих выплат.
По дебету счета проводятся суммы прочих выплат.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 3 1. Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных от По дебету счета проводятся суммы реализованных расходов, понесенных По кредиту счета проводится списание сумм реализованных расходов на 5 7 3 2. Реализованные расходы от переоценки аффинированных Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных от По дебету счета проводятся суммы реализованных расходов, понесенных По кредиту счета проводится списание сумм реализованных расходов на 5 7 3 3. Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости По дебету счета проводятся суммы реализованных расходов, понесенных при выбытии ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через По кредиту счета проводится списание сумм реализованных расходов на 5 7 3 4. Реализованные расходы от прочей переоценки.
Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных от По дебету счета проводятся суммы реализованных расходов, понесенных По кредиту счета проводится списание сумм реализованных расходов на 5 7 4 1. Транспортные расходы. Назначение счета: Учет сумм транспортных расходов. По дебету счета проводятся суммы транспортных расходов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 4 2. Административные расходы. Назначение счета: Учет сумм административных расходов. По дебету счета проводятся суммы административных расходов. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 4 3. Расходы на инкассацию. Назначение счета: Учет сумм расходов на инкассацию. По дебету счета проводятся суммы расходов на инкассацию. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 4 4. Расходы на ремонт. Назначение счета: Учет сумм расходов на ремонт. По дебету счета проводятся суммы расходов на ремонт. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 4 5. Расходы на рекламу. Назначение счета: Учет сумм расходов на рекламу. По дебету счета проводятся суммы расходов на рекламу. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 4 6. Расходы на охрану и сигнализацию. Назначение счета: Учет сумм расходов на охрану и сигнализацию. По дебету счета проводятся суммы расходов на охрану и сигнализацию. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 4 7. Представительские расходы. Назначение счета: Учет сумм представительских расходов. По дебету счета проводятся суммы представительских расходов. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 4 8. Прочие общехозяйственные расходы. Назначение счета: Учет сумм прочих общехозяйственных расходов. По дебету счета проводятся суммы прочих общехозяйственных расходов. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 4 9. Расходы на служебные командировки.
Назначение счета: Учет сумм расходов на служебные командировки По дебету счета проводятся суммы расходов на служебные командировки По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 5 0. Расходы по аудиту и консультационным услугам.
Назначение счета: Учет сумм по аудиту и консультационным услугам.
По дебету счета проводятся суммы по аудиту и консультационным услугам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 5 2. Расходы по страхованию.
Назначение счета: Учет сумм расходов по страхованию.
По дебету счета проводятся суммы расходов по покупке страховых услуг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 5 3. Расходы по услугам связи.
Назначение счета: Учет сумм расходов по услугам связи.
По дебету счета проводятся суммы расходов по покупке услуг связи.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 1. Налог на добавленную стоимость. Назначение счета: Учет сумм налога на добавленную стоимость, относимых на расходы. По дебету счета проводятся суммы налога на добавленную стоимость, относимые на расходы. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 6 3. Социальный налог. Назначение счета: Учет сумм социального налога, относимых на расходы По дебету счета проводятся суммы социального налога, относимых на расходы. По кредиту счета проводится списание сумм 5 7 6 4. Земельный налог. Назначение счета: Учет сумм земельного налога, относимого на расходы. По дебету счета проводятся суммы земельного налога, относимого на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 5. Налог на имущество юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 6. Налог на транспортные средства.
Назначение счета: Учет сумм налогов на транспортные средства, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы налогов на транспортные средства, По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 7. Сбор с аукционов.
Назначение счета: Учет сумм сбора с аукционов, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы сбора с аукционов, относимых на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 6 8. Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет.
Назначение счета: Учет сумм прочих налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы. По дебету счета проводятся суммы прочих налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый 5 7 8 1. Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям. По кредиту счета проводится списание 5 7 8 2. Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по компьютерному оборудованию. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по компьютерному оборудованию. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 8 3. Амортизационные отчисления по прочим основным средствам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по прочим основным средствам. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по прочим основным средствам. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 8 4. Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу. Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам, полученным по финансовому лизингу. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам, полученным по финансовому лизингу. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 7 8 5. Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду. Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных 5 7 8 6. Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений на капитальные затраты по арендованным зданиям.
По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений на капитальные затраты по арендованным зданиям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 7 8 7. Амортизационные отчисления по транспортным средствам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по транспортным средствам. По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по транспортным средствам. По кредиту счета проводится списание 5 7 8 8. Амортизационные отчисления по нематериальным активам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по нематериальным активам.
По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по нематериальным активам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 5 1. Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных Назначение счета: Учет сумм расходов от продажи акций дочерних и По дебету счета проводятся суммы расходов от продажи акций дочерней По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 5 2. Расходы от реализации основных средств и нематериальных Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации основных средств и По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации основных По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 5 3. Расходы от безвозмездной передачи основных средств и Назначение счета: Учет сумм расходов от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов.
По дебету счета проводятся суммы расходов от безвозмездной передачи По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
5854. Расходы от реализации товарно-материальных запасов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации товарно- материальных запасов.
По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации товарно- По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 5 6. Расходы от реализации прочих инвестиций.
Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации прочих инвестиций, вложенных в организации, не являющиеся дочерними или ассоциированными организациями.
По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся дочерней или ассоциированной организациями.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 7 1. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерней организации. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 8 7 2. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций. Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций. По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированной организации. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов 5 8 9 1. Расходы по операциям фьючерс.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных по операциям фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных по операции По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 9 2. Расходы по операциям форфард.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных по операциям форвард.
По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных по операции По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 9 3. Расходы по опционным операциям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных по опционным По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных по опционной По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 9 5. Расходы по операциям своп.
Назначение счета: Учет сумм расходов, начисленных по операциям своп.
По дебету счета проводятся суммы расходов, начисленных по операции По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 9 6. Расходы по операциям с прочими производными финансовыми Назначение счета: Учет сумм расходов, начисленных по операциям с По дебету счета проводятся суммы расходов, начисленных по операциям с По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 8 9 7. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 0 0. Неустойка (штраф, пеня).
Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 2 1. Прочие расходы от банковской деятельности. Назначение счета:
Учет сумм прочих расходов от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов. По дебету счета проводятся суммы прочих расходов от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
5 9 2 2. Прочие расходы от неосновной деятельности.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов от неосновной деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По дебету счета проводятся суммы прочих расходов от неосновной деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 2 3. Расходы по аренде.
Назначение счета: Учет сумм расходов по аренде основных средств (арендные проценты плюс амортизационные отчисления).
По дебету счета проводятся суммы расходов по аренде основных средств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 2 4. Расходы от акцептов.
Назначение счета: Учет сумм расходов по акцепту векселей.
По дебету счета проводятся суммы расходов по акцепту векселей.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 2 5. Расходы по полученным гарантиям.
Назначение счета: Учет сумм расходов по услугам по полученным По дебету счета проводятся суммы расходов по услугам по полученным По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
5926. Расходы по привилегированным акциям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой дивидендов по привилегированным акциям, предусматривающим их обязательное погашение эмитентом по фиксированной или определяемой сумме в фиксированный или определяемый день в будущем.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой дивидендов по привилегированным акциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на 5 9 9 9. Подоходный налог. Назначение счета: Учет сумм подоходного налога. По дебету счета проводятся суммы подоходного налога. По кредиту счета проводится списание сумм подоходного налога при их сальдировании с балансовым счетом N 4999.
Внебалансовые счета 6 0 0 5. Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиентам по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств. По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 0 1 0. Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств. По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 0 2 0. Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам по выпущенным покрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 0 2 5. Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиентам по подтвержденным покрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных отношений.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту по подтвержденным покрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту по подтвержденным покрытым аккредитивам при исполнении или 6 0 3 0. Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих обязательств по договору.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка- бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка- бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам при исполнении или
6040. Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту Назначение счета: Учет сумм возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований, предъявляемых По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту, при исполнении рамбурсирующим банком обязательства по денежному возмещению.
6 0 5 5. Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный). Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам или клиентам по гарантиям, выданным или подтвержденным банком. По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку или клиенту по гарантиям, выпущенным или подтвержденным банком. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку или клиенту по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их 6 0 7 5. Возможные требования по принятым гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям. По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям. По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.
6 0 8 0. Требования к должнику по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к должнику по форфейтинговым операциям. По дебету счета проводятся суммы условных требований к должнику по форфейтинговым операциям. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к должнику по форфейтинговым 6 1 0 5. Будущие требования по размещаемым вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм будущих требований к другим банкам по вкладам, подлежащим размещению в будущем. По дебету счета проводятся суммы будущих требований к другому банку по вкладам, подлежащим размещению в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований к другому банку по вкладам при их размещении.
6 1 2 5. Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися безотзывными (не могут быть отозваны по собственному усмотрению банка без риска возникновения значительных штрафных санкций или расходов).
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по безотзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по безотзывным займам при их выдаче.
6126. Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися отзывными (могут быть отозваны по собственному усмотрению банка по причинам, не связанным с финансовым положением заемщика или нецелевым использованием заемных средств).
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по отзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по отзывным займам при их выдаче.
6 1 3 0. Неподвижные вклады клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов по "неподвижным вкладам".
По дебету счета проводятся суммы денег клиента по "неподвижным вкладам".
По кредиту счета проводится списание сумм денег клиента по "неподвижным вкладам" при их возврате.
6 1 5 5. Условные требования по получению вкладов в будущем Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или юридическим лицам по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или юридическому лицу по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или юридическому лицу по вкладам при их получении.
6 1 7 5. Условные требования по получению займов в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по займам, подлежащим получению в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по займам при их получении.
6177. Условные требования по предоставленным займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к клиентам по предоставленным им займам, права требования по которым переданы акционерному обществу "Казахстанская Ипотечная Организация" (далее - АО "Казахстанская Ипотечная Организация").
По дебету счета проводятся суммы условных требований к клиентам по предоставленным им займам, права требования по которым переданы АО "Казахстанская Ипотечная Организация".
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к клиентам по предоставленным им займам в случае их обратного выкупа банком либо погашения займов клиентом.
6 1 8 0. Возможные требования по векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю при его аннулировании или погашении.
6 2 0 5. Условные требования по покупке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по покупке ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований по покупке ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по ценным бумагам при их получении.
6 2 1 0. Условные требования по операциям фьючерс (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по операциям фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по операции По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по операции фьючерс при закрытии открытой позиции по данной операции.
6 2 2 5. Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут" (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по приобретенным опционным операциям - "колл/пут".
По дебету счета проводятся суммы условных требований по приобретенной опционной операции - "колл/пут".
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по приобретенной опционной операции - "колл/пут" при закрытии открытой позиции и/или при исполнении приобретенного опциона.
6 2 3 0. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет (активный). Назначение счета: Учет сумм условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении. По дебету счета проводятся суммы условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
6 2 4 0. Процентный своп (активный).
Назначение счета: Учет сумм номинала по операциям процентный своп.
По дебету счета проводятся суммы номинала по операции процентный своп.
По кредиту счета проводится списание сумм номинала по операции процентный своп при истечении срока или закрытии операции.
6 3 0 5. Условные требования по продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по продаже ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводятся суммы условных требований по продаже ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по ценным бумагам при их продаже.
6 3 2 5. Условные требования по проданным опционным операциям - "колл /пут" - контрсчет (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по проданным По дебету счета проводятся суммы условных требований по проданной По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по проданной опционной операции - "колл/пут" при закрытии открытой позиции и /или при исполнении проданного опциона.
6 3 3 0. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении. По кредиту счета проводятся суммы условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении. По дебету счета проводится списание сумм условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
6 3 5 0. Условные требования по прочим производным финансовым инструментам (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по прочим производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по прочим По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по прочим производным финансовым инструментам при исполнении или аннулировании данных сделок.
6 4 0 5. Условные требования по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по купле-продаже По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по иностранной валюте при ее получении.
6 4 1 5. Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по купле-продаже По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по аффинированным драгоценным металлам при их получении.
6 5 0 5. Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам (пассивный). Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств. По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам. По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 5 1 0. Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед клиентами по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или 6 5 2 0. Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед клиентами по выпущенным покрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или 6 5 2 5. Возможные обязательства по подтвержденным покрытым Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6 5 3 0. Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка- бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка- бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам при исполнении или
6540. Возможные обязательства по рамбурсированию (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком.
По кредиту счета проводится сумма возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком при принятии обязательства по денежному возмещению.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком при исполнении 6 5 5 5. Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками или клиентами по выданным или подтвержденным гарантиям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другим банком или клиентом по выданным или подтвержденным гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другим банком или клиентом по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6 5 7 5. Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям (пассивный). Назначение счета: Учет сумм возможных уменьшений требований к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям. По кредиту счета проводятся суммы возможных уменьшений требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям. По дебету счета проводится списание сумм возможных уменьшений требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.
6 5 8 0. Обязательства по форфейтинговым операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по форфейтинговым операциям. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по форфейтинговым операциям. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по форфейтинговым операциям.
6 6 0 5. Условные обязательства по размещению вкладов в будущем Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком по вкладам при их размещении.
6 6 2 5. Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем и являющимися безотзывными (не могут быть отозваны по собственному усмотрению банка без риска возникновения значительных штрафных санкций или расходов).
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком или клиентом по безотзывным займам, подлежащим предоставлению в По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком или клиентом по безотзывным займам при их выдаче.
6626. Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися отзывными (могут быть отозваны по собственному усмотрению банка по причинам, не связанным с финансовым положением заемщика или нецелевым использованием заемных средств).
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком или клиентом по отзывным займам, подлежащим предоставлению в По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком или клиентом по отзывным займам при их выдаче.
6 6 3 0. Обязательства по неподвижным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед клиентами по выплате денег по "неподвижным вкладам".
По кредиту счета проводятся суммы обязательств перед клиентами по выплате денег по "неподвижным вкладам".
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по "неподвижным вкладам" при выплате денег клиентам.
6 6 5 5. Будущие обязательства по получаемым вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств перед другими банками или юридическими лицами по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств перед другим банком или юридическим лицом по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств перед другим банком или юридическим лицом по вкладам при их получении.
6 6 7 5. Будущие обязательства по получаемым займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств перед другим банком или клиентом по займам при их получении.
6677. Условные обязательства по предоставленным займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед АО "Казахстанская Ипотечная Организация" по займам, предоставленным клиентам, права требования по которым переданы АО "Казахстанская Ипотечная Организация".
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед АО "Казахстанская Ипотечная Организация" по займам, предоставленным клиентам, права требования по которым переданы АО "Казахстанская Ипотечная По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед АО "Казахстанская Ипотечная Организация" по займам, предоставленным клиентам при их обратном выкупе банком либо при погашении займов клиентом.
6 6 8 0. Возможные обязательства по векселям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям при их аннулировании или погашении.
6 7 0 5. Условные обязательства по покупке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по покупке ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по покупке ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по ценным бумагам при их получении.
6 7 1 0. Условные обязательства по операциям фьючерс (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по операциям фьючерс.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по операции По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по операции фьючерс при закрытии открытой позиции по данной операции.
6 7 2 5. Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по приобретенным По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по приобретенной опционной операции - "колл/пут".
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по приобретенной опционной операции - "колл/пут" при закрытии открытой позиции 6 7 3 0. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
приобретенному соглашениюо будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
6 7 4 0. Процентный своп (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм номинала по операциям процентный своп.
По кредиту счета проводятся суммы номинала по операции процентный По дебету счета проводится списание сумм номинала по операции 6 8 0 5. Условные обязательства по продаже ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по продаже ценных бумаг в будущем. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по продаже ценных бумаг в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по ценным бумагам при их продаже.
6 8 2 5. Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл/пут" (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по проданным По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по проданной По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по проданной опционной операции - "колл/пут" при закрытии открытой позиции и 6 8 3 0. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет (пассивный). Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении. По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
6 8 5 0. Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по прочим По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по прочим По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам при исполнении или 6 9 0 5. Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по купле-продаже По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по купле- продаже иностранной валюты в будущем.
о дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по иностранной валюте при ее выдаче.
6 9 1 5. Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по купле-продаже По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по купле- продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем. По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по аффинированным драгоценным металлам при их выдаче.
6 9 9 6. Позиция по сделкам с прочими активами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции условных требований и условных обязательств по производным финансовым инструментам с прочими активами, подлежащими получению или выдаче в будущем.
По кредиту счета проводится стоимость прочих активов, подлежащих получению в будущем, а также списание стоимости прочих активов при их выдаче.
По дебету счета проводится списание стоимости прочих активов при их получении, а также стоимость прочих активов, подлежащих выдаче в будущем.
6 9 9 7. Позиция по сделкам с ценными бумагами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции условных требований и условных обязательств по производным финансовым инструментам с ценными бумагами, По кредиту счета проводится стоимость ценных бумаг, подлежащих получению в будущем, а также списание стоимости ценных бумаг при их выдаче.
По дебету счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их получении, а также стоимость ценных бумаг, подлежащих выдаче в будущем.
6 9 9 8. Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции по сделкам с аффинированными драгоценными металлами, подлежащими получению в будущем.
По кредиту счета проводятся стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих получению в будущем.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их получении.
6 9 9 9. Позиция по сделкам с иностранной валютой (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции по сделкам с иностранной валютой.
По кредиту счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их получении.
7 1 1 0. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду.
Назначение счета: Учет стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств, переданных в аренду.
По приходу счета проводится стоимость зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора.
По расходу счета проводится списание стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора, выбытии или списании их в связи с износом, реализацией или досрочным списанием их стоимости с баланса.
7 1 1 5. Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа.
Назначение счета: Учет стоимости реализации основных средств на условиях рассрочки платежа.
По приходу счета проводится стоимость реализации основных средств на По расходу счета проводятся суммы платежей, поступивших от клиента в счет погашения его задолженности по основным средствам, реализованным на условиях рассрочки платежа, или списание стоимости реализации основных средств на условиях рассрочки платежа при аннулировании данной реализации.
7 1 3 0. Долги, списанные в убыток.
Назначение счета: Учет сумм долгов, списанных в убыток по решению уполномоченного органа банка и ипотечной организации для контроля за имущественным положением должника с целью определения возможности их взыскания.
По приходу счета проводятся суммы долгов, списанных в убыток.
По расходу счета проводится списание сумм долгов, списанных в убыток при их погашении должником или признании их безнадежными к получению.
7 1 5 0. Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо.
Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных на инкассо.
По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм отосланных на инкассо документов и ценностей по иностранным операциям.
7 1 6 0. Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств.
Назначение счета: Учет стоимости имущества (за исключением денег), переданного в обеспечение (залог) обязательств.
По приходу счета проводится стоимость имущества (за исключением денег), переданного в обеспечение (залог) обязательства перед другим банком.
По расходу счета проводится списание стоимости обеспечения (залога) при их возврате другим банком или реализации заложенного имущества в случае неисполнения обязательств перед другим банком.
7 2 2 0. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду.
Назначение счета: Учет сумм стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств, принятых в аренду.
По приходу счета проводятся суммы стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их принятии в аренду на основании заключенного договора. По расходу счета проводятся списание стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора или выкупе с последующим зачислением их на баланс.
7 2 4 0. Документы и ценности, принятые на инкассо. Назначение счета:
Учет сумм документов и ценностей, принятых на инкассо. По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей, принятых на инкассо. По расходу счета проводится списание сумм принятых на инкассо документов и ценностей.
7 2 5 0. Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента.
Назначение счета: Учет стоимости имущества (за исключением денег), принятого в обеспечение (залог) обязательств клиента.
По приходу счета проводится стоимость имущества (за исключением денег), принятого в обеспечение (залог) обязательства клиента.
По расходу счета проводится списание стоимости обеспечения (залога) при их возврате клиенту или реализации заложенного имущества в случае неисполнения клиентом обязательств.
7 3 0 3. Платежные документы, не оплаченные в срок. Назначение счета:
Учет сумм платежных документов, неисполненных в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения. По приходу счета проводятся суммы платежных документов, неисполненных в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения. По расходу счета проводится списание сумм помещенных в картотеку платежных документов при их возврате или исполнении.
7 3 2 0. Секьюритизируемые активы.
Назначение счета: Учет стоимости секьюритизируемых активов, списанных с баланса в связи с прекращением их признания.
По приходу счета проводится стоимость секьюритизируемых активов, переданных специальной финансовой компании, при их списании с баланса.
По расходу счета проводится списание сумм секьюритизируемых активов, переданных специальной финансовой, при погашении или обратном выкупе.
7 3 2 1. Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан. По приходу счета проводятся суммы лимита кредитных линий, открытых иностранным государством или зарубежным банком организации Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм лимита открытых кредитных линий при их использовании или аннулировании.
7 3 3 0. Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений.
Назначение счета: Учет банком-агентом сумм инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, обслуживаемых на основе агентских соглашений.
По приходу счета проводятся суммы инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета.
По расходу счета проводится списание сумм инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, при их погашении заемщиком.
7 3 3 1. Начисленное вознаграждение по агентским займам.
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по займам, выданным в рамках инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, обслуживаемых на основе агентских соглашений. По приходу счета проводятся суммы вознаграждения по займам, выданным в рамках инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета.
По расходу счета проводится списание сумм вознаграждения по займам, выданным в рамках инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, при их погашении заемщиком.
7 3 3 9. Разные ценности и документы. Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, которые не могут быть отражены на других внебалансовых счетах в момент их поступления, а также учет разных ценностей и документов, списанных с других балансовых счетов, но не выданных по назначению. По приходу счета проводятся разные ценности и документы. По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их выбытии по назначению.
7 3 4 2. Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет.
Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, отосланных или выданных под отчет. По приходу счета проводятся разные ценности и документы, отосланные или выданные под отчет с одновременным их списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались. По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их поступлении по назначению на основании полученного подтверждения.
7 3 4 5. Драгоценные металлы на хранении. Назначение счета: Учет физического количества драгоценных металлов, принятых от клиентов на хранение. По приходу счета проводится физическое количество драгоценных металлов, принятых от клиента на хранение. По расходу счета проводится списание физического количества драгоценных металлов при их реализации по поручению их владельца или их возврате.
7 3 6 0. Акции и другие ценные бумаги клиентов. Назначение счета: Учет номинальной стоимости акций и других ценных бумаг клиентов. По приходу счета проводится номинальная стоимость акций и других ценных бумаг клиента.
По расходу счета проводится списание номинальной стоимости акций и других ценных бумаг клиента при их возврате.
7 3 6 3. Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании.
Назначение счета: Учет стоимости активов клиентов, находящихся на кастодиальном обслуживании.
По приходу счета проводится стоимость активов клиента, находящихся на По расходу счета проводится списание стоимости активов клиента, находящихся на кастодиальном обслуживании, при их погашении эмитентом, реализации или изъятии клиентом.
7 4 0 1. Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 3. Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан. По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении 7 4 0 4. Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи.
По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 5. Ценные бумаги международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в ценные бумаги международных финансовых организаций. По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в ценные бумаги международной финансовой организации. По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в ценные бумаги международной финансовой организации, при их погашении эмитентом или их реализации.
7 4 0 6. Вклады в других банках.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных во вклады других банков.
По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных во вклады другого банка.
По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных во вклады другого банка, при их погашении.
7 4 0 7. Прочие пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных в прочие пенсионные активы.
По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенные в прочие пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных в прочие пенсионные активы при их погашении или реализации.
7 4 0 8. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт /премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7 4 0 9. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт /премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7 4 1 0. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт /премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7 4 1 1. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт /премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7 4 1 2. Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения по вкладам в другом банке, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения по вкладам в другом банке, в которые размещены пенсионные активы, при их 7 4 1 3. Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7 4 1 4. Обязательства накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм обязательств накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные По приходу счета проводятся суммы обязательств накопительного пенсионного фонда по операциям с ценными бумагами, в которые размещены По расходу счета проводится списание сумм обязательств накопительного пенсионного фонда по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7 4 1 6. Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции, в которые размещены пенсионные активы, с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По приходу счета проводится сумма требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции, в которую размещены По расходу счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами при закрытии или аннулировании 7 5 3 5. Ипотечные займы, права требования по которым приняты в Назначение счета: Учет сумм ипотечных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы ипотечных займов, права требования по По кредиту счета проводится списание сумм при погашении или возникновении условий обратного выкупа ипотечных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
7536. Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных ипотечных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы просроченных ипотечных займов, права По кредиту счета проводится списание сумм просроченных ипотечных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление при погашении или возникновении условий их обратного выкупа.
7 5 4 2. Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по ипотечным займам, права По дебету счета проводятся суммы вознаграждения по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание вознаграждения по ипотечным займам при их погашении или возникновении условий обратного выкупа ипотечных займов.
7 5 4 3. Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное По дебету счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), уплаченных по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное По кредиту счета проводится списание сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
7544. Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По приходу счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное По расходу счета проводится списание просроченного вознаграждения по ипотечным займам при их погашении или возникновении условий обратного выкупа ипотечных займов.
7601. Деньги (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов, находящихся в доверительном (инвестиционном) управлении и/или поступивших на текущие счета управляющей организации в национальной и/или иностранной валюте, и предназначенные для осуществления доверительного (инвестиционного)
управления.
По дебету счета проводится сумма денег клиентов, поступивших на текущий счет в национальной и/или иностранной валюте, открытый в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм денег клиентов с текущего счета в национальной и/или иностранной валюте, открытого в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, при приобретении иных активов или их возврате клиенту.
7602. Аффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, поступивших по договору или приобретенных управляющей организацией в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших по договору или приобретенных управляющей организацией в процессе доверительного (инвестиционного) управления или ее увеличение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их возврате клиенту, их продаже или ее уменьшение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
7604. Вклады размещенные (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за счет денег, поступивших в доверительное (инвестиционное) управление.
По дебету счета проводится сумма вкладов, размещенных в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их
7610. Вознаграждение (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов в виде вознаграждения (купона) по ценным бумагам, вкладам и иным операциям.
По дебету счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купона).
По кредиту счета проводится списание суммы начисленного вознаграждения (купона) при их оплате.
7611. Прочие требования (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих требований (дебиторская задолженность), возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится сумма прочих требований, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих требований при их погашении или списании.
7631. Счета к оплате (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе осуществления доверительного По кредиту счета проводится сумма обязательств перед юридическими и физическими лицами.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств перед юридическими и физическими лицами при их погашении или ином списании.
7632. Прочие обязательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочих обязательств (кредиторская задолженность) перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится сумма прочих обязательств перед юридическими и физическими лицами.
юридическими и физическими лицами при их погашении или ином списании.
7651. Капитал (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм чистых активов клиентов за отчетный период (конечный финансовый результат).
По кредиту счета проводится сумма доходов, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления за отчетный период при закрытии соответствующих внебалансовых счетов группы N 7660.
По дебету счета проводится сумма расходов, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления за отчетный период при закрытии соответствующих внебалансовых счетов группы N 7680.
7661. Поступление активов от клиента.
Назначение счета: Учет стоимости активов, поступивших от клиента в По кредиту счета проводится стоимость активов, поступивших от клиента в По дебету счета проводится списание стоимости активов клиента на внебалансовый счет N 7651.
7662. Доходы в виде вознаграждения.
вознаграждения по ценным бумагам, вкладам и иным активам.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением вознаграждения.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет N 7651.
7663. Доходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от купли-продажи активов, поступивших в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится сумма доходов от купли-продажи активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7664. Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости.
Назначение счета: Учет сумм реализованных доходов, полученных в результате положительного изменения стоимости активов.
По кредиту счета проводится сумма реализованных доходов от положительного изменения стоимости активов, полученных при их выбытии.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7665. Реализованные доходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм реализованных доходов, полученных в результате положительного изменения курса иностранной валюты.
положительного изменения курса иностранной валюты, полученных при ее выбытии.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7666. Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм нереализованных доходов, полученных в По кредиту счета проводится сумма нереализованных доходов, полученных в результате положительного изменения стоимости активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет N 7651 (в конце отчетного периода) или на N 7664 (при реализации актива).
7667. Нереализованные доходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм нереализованных доходов, полученных в результате положительного изменения курса иностранной валюты.
По кредиту счета проводится сумма нереализованных доходов, полученных в результате положительного изменения курса иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет N 7651 (в конце отчетного периода) или на N 7665 (при реализации актива).
7668. Прочие доходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов, полученных в процессе доверительного (инвестиционного) управления активами клиента, которые не могут быть учтены на других внебалансовых счетах N 7661-7667.
По кредиту счета проводится сумма прочих доходов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7681. Изъятие активов клиента.
Назначение счета: Учет стоимости активов клиентов, при их изъятии и/или размещении управляющей организацией в процессе доверительного По дебету счета проводится стоимость активов клиентов при их изъятии и /или размещении.
По кредиту счета проводится списание стоимости активов клиента на
7682. Расходы по выплате комиссионных вознаграждений.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов управляющей организации за услуги, оказанные профессиональными участниками рынка По дебету счета проводится сумма комиссионных расходов управляющей организации за услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7683. Расходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от купли-продажи активов, поступивших в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится сумма расходов от купли-продажи активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7684. Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения стоимости активов.
По дебету счета проводится сумма реализованных расходов от отрицательного изменения стоимости активов, понесенных при их выбытии.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7685. Реализованные расходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса иностранной валюты.
отрицательного изменения курса иностранной валюты, понесенных при ее По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7686. Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм нереализованных расходов, понесенных в По дебету счета проводится сумма нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения стоимости активов.
По кредиту счета проводится списание сумм нереализованных расходов на внебалансовый счет N 7651 (в конце отчетного периода) или на N 7684 (при реализации актива).
7687. Нереализованные расходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса иностранной валюты.
По дебету счета проводится сумма нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм нереализованных расходов на внебалансовый счет N 7651 (в конце отчетного периода) или на N 7684 (при
7688. Прочие расходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов, понесенных в процессе доверительного (инвестиционного) управления активами клиента, которые не могут быть учтены на других внебалансовых счетах N 7681-7687.
По дебету счета проводится сумма прочих расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7701. Ценные бумаги.
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, принятых на кастодиальное обслуживание.
По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг при их принятии на основании договора кастодиального обслуживания или увеличении стоимости при переоценке ценных бумаг.
По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, при их возврате клиенту, их продаже или уменьшении стоимости при переоценке ценных бумаг.
7702. Вклады в других банках.
Назначение счета: Учет сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, размещенных во вклады в других банках.
По приходу счета проводятся суммы денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, размещенных во вклады в других банках.
По расходу счета проводится списание сумм размещенных вкладов по кастодиальной деятельности при их возврате.
7703. Аффинированные драгоценные металлы.
Назначение счета: Учет сумм аффинированных драгоценных металлов, принятых на кастодиальное хранение.
По приходу счета проводятся суммы аффинированных драгоценных металлов, принятых на кастодиальное хранение, или увеличение суммы при их переоценке.
По расходу счета проводится списание сумм аффинированных драгоценных металлов при их возврате клиенту, продаже или уменьшения их стоимости при
7704. Операции "обратное РЕПО".
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО".
По приходу счета проводятся суммы требований по операции "обратное РЕПО" на дату открытия операции.
По расходу счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" при закрытии или аннулировании операции "обратное РЕПО".
7705. Операции "РЕПО".
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "РЕПО".
По приходу счета проводятся суммы требований по операции "РЕПО" на дату открытия операции.
По расходу счета проводится списание сумм требований по операции "РЕПО" при закрытии или аннулировании операции "РЕПО".
7706. Производные финансовые инструменты.
Назначение счета: Учет сумм, возникших в результате совершения операций с производными финансовыми инструментами, принятыми на кастодиальное хранение, а также суммы отрицательной переоценки.
По приходу счета проводятся суммы, возникшие в результате совершения операций с производными финансовыми инструментами, принятыми на кастодиальное хранение, а также суммы отрицательной переоценки.
По расходу счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операций с производными финансовыми инструментами, принятыми на кастодиальное хранение, а также суммы отрицательной переоценки.
7707. Инвестиции в капитал.
Назначение счета: Учет сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в капитал юридических лиц.
По приходу счета проводятся суммы денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в капитал юридических лиц.
По расходу счета проводится списание сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в капитал юридических лиц.
7708. Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства.
Назначение счета: Учет сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства юридических лиц.
По приходу счета проводятся суммы денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства юридического лица или увеличение их стоимости при переоценке.
По расходу счета проводится списание сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, при их выкупе юридическим лицом, их реализации или уменьшения их стоимости при переоценке.
7709. Прочие активы.
Назначение счета: Учет сумм прочих активов, приобретенных при размещении денег, находящихся на кастодиальном обслуживании.
По приходу счета проводятся суммы прочих активов или увеличение их стоимости при переоценке.
По расходу счета проводится списание сумм прочих активов при их возврате клиенту, продаже или уменьшении их стоимости при переоценке.
7710. Дивиденды.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по ценным бумагам, принятым на кастодиальное хранение.
По приходу счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по ценным По расходу счета проводится списание сумм ранее начисленных дивидендов по ценным бумагам, принятым на кастодиальное хранение.
7711. Вознаграждение.
вознаграждения по активам, принятым на основании договора кастодиального обслуживания.
По приходу счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по активам, принятым на основании договора кастодиального По расходу счета проводится списание сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по активам, принятым на основании договора кастодиального обслуживания при их оплате.
7712. Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным Назначение счета: Учет сумм вознаграждения, начисленного предыдущими держателями по ценным бумагам, до их покупки.
По приходу счета проводится сумма вознаграждения, начисленного предыдущим держателем по ценным бумагам, до их покупки.
По расходу счета проводится списание сумм вознаграждения по ценным бумагам, при их получении.
7713. Прочие требования.
Назначение счета: Учет сумм по прочим требованиям по кастодиальной По приходу счета проводятся суммы прочих требований по кастодиальной По расходу счета проводится списание сумм прочих требований по кастодиальной деятельности при их погашении или списании.
7801. Деньги (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов, принятых исламским банком в национальной и/или иностранной валюте по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма денег клиентов, принятых исламским банком в национальной и/или иностранной валюте по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм денег клиентов в национальной и/или иностранной валюте, при их инвестировании или возврате
7802. Аффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, приобретенных исламским банком за счет денег, принятых по договору об По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, приобретенных исламским банком за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите или ее увеличение при переоценке аффинированных По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их продаже или ее уменьшение при переоценке
7803. Вклады в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках, за счет денег, принятых исламским банком по договору об инвестиционном По дебету счета проводится сумма вкладов, размещенных в других банках за счет денег, принятых исламским банком по договору об инвестиционном По кредиту счета проводится списание сумм вкладов, размещенных в других банках, при их возврате.
7804. Исламские ценные бумаги (активный).
Назначение счета: Учет стоимости исламских ценных бумаг, приобретенных исламским банком за счет денег, принятых по договору об По дебету счета проводится стоимость исламских ценных бумаг, приобретенных исламским банком за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите или ее увеличение при переоценке исламских ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание стоимости исламских ценных бумаг при их продаже или ее уменьшение при переоценке исламских ценных бумаг.
7805. Акции (доли участия).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и/или на условиях партнерства при осуществлении исламским банком финансирования производственной и торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и/или на условиях партнерства.
По кредиту счета проводится списание сумм инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и/или на условиях партнерства при их реализации.
7806. Требования по операциям финансирования торговой деятельности.
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита за счет денег, принятых по договору об инвестиционном По дебету счета проводятся суммы требований по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита за счет денег, принятых по договору об По кредиту счета проводится списание сумм требований по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении.
7807. Вознаграждение (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов в виде вознаграждения По дебету счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купона)
по ценным бумагам, вкладам и иным операциям.
7808. Запасы.
Назначение счета: Учет стоимости запасов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится стоимость приобретенных запасов за счет По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных запасов
7809. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства.
Назначение счета: Учет стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По приходу счета проводится стоимость зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их приобретении за счет денег, принятых по По расходу счета проводится списание стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора лизинга (аренды) или выбытии в связи с износом или реализацией.
7810. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства.
Назначение счета: Учет стоимости затрат на производство (изготовление)
товара при осуществлении финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводится стоимость затрат на производство (изготовление) товара при осуществлении финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании актов приемки законченных работ на внебалансовый счет № 7808 или № 7809.
7811. Основные средства, переданные в лизинг (аренду).
Назначение счета: Учет стоимости основных средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, и переданных в лизинг (аренду).
По дебету счета проводится стоимость основных средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, и переданных в лизинг (аренду), а также стоимость платежей, подлежащих получению по договору лизинга, при их начислении.
По кредиту счета проводится списание стоимости переданных в аренду основных средств при истечении срока действия лизинга (аренды), их износе, а также получении начисленных платежей по договору лизинга.
7820. Прочие требования (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих требований, возникающих в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном По дебету счета проводится сумма прочих требований, возникающих в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном По кредиту счета проводится списание сумм прочих требований при их
7831. Счета к оплате (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма обязательств перед юридическими и юридическими и физическими лицами при их погашении.
7832. Доходы будущих периодов (пассивный).
По дебету счета проводится списание сумм доходов будущих периодов на счета доходов по методу начисления.
7833. Прочие обязательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочих обязательств перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе осуществления управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм прочих обязательств перед
7851. Капитал (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм чистых активов клиентов по договорам об инвестиционном депозите за отчетный период (финансовый результат).
По кредиту счета проводится сумма доходов, возникающих в процессе осуществления управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите, за отчетный период при закрытии внебалансовых счетов группы №
7860.
По дебету счета проводится сумма расходов, возникающих в процессе осуществления управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите, за отчетный период при закрытии внебалансовых счетов группы №
7880.
7861. Поступление денег от клиента.
Назначение счета: Учет денег клиентов, поступивших по договорам об По кредиту счета проводится деньги, поступившие от клиента по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание денег клиента на внебалансовый счет № 7851.
7862. Доходы в виде вознаграждения.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7863. Доходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от купли-продажи активов, поступивших и/или приобретенных в процессе управления деньгами, принятыми По кредиту счета проводится сумма доходов от купли-продажи активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7864. Дивиденды.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по ценным бумагам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном По приходу счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по ценным бумагам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном По расходу счета проводится списание сумм начисленных дивидендов по ценным бумагам при их получении.
7865. Реализованные доходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм реализованных доходов, полученных в результате положительного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
положительного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, при их выбытии.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7866. Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм реализованных доходов, полученных в результате положительного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
положительного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, при их выбытии.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7867. Нереализованные доходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм нереализованных доходов, полученных в результате положительного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма нереализованных доходов, полученных в результате положительного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851 (в конце отчетного периода) или на № 7865 (при реализации актива).
7868. Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм нереализованных доходов, полученных в результате положительного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма нереализованных доходов от положительного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851 (в конце отчетного периода) или на № 7866 (при реализации актива).
7869. Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением платежей по лизингу (аренде) имущества, приобретенного за счет денег, принятых по По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением платежей по лизингу (аренде) имущества, приобретенного за счет денег, По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7870. Доходы по операциям финансирования торговой деятельности.
Назначение счета: Учет сумм доходов по операциям финансирования торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном По кредиту счета проводится сумма доходов по операциям финансирования торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7871. Прочие доходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов, полученных в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, которые не могут быть учтены на внебалансовых счетах № 7862-7870.
По кредиту счета проводится сумма прочих доходов, полученных в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет
7881. Изъятие денег клиента.
Назначение счета: Учет денег клиентов, при их изъятии клиентом согласно По дебету счета проводится деньги клиентов при их изъятии.
По кредиту счета проводится списание денег клиента на внебалансовый счет № 7851.
7882. Расходы по выплате комиссионного вознаграждения.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов за услуги, оказанные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, и другие услуги.
По дебету счета проводится сумма комиссионных расходов за услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг и другие услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7851.
7883. Расходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от купли-продажи активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма расходов от купли-продажи активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7884. Реализованные расходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
отрицательного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, при их выбытии.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7885. Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм реализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
отрицательного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, при их выбытии.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на
7886. Нереализованные расходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм нереализованных расходов на внебалансовый счет № 7851 (в конце отчетного периода) или на № 7884 (при
7887. Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой Назначение счета: Учет сумм нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма нереализованных расходов, понесенных в результате отрицательного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм нереализованных расходов на внебалансовый счет № 7851 (в конце отчетного периода) или на № 7885 (при
7888. Амортизационные отчисления по основным средствам.
Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам, приобретенным за счет денег, принятых по По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 7851.
7889. Убытки от обесценения активов.
Назначение счета: Учет сумм убытка от обесценения активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы убытка от обесценения активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм убытка на балансовый счет №
7851.
7890. Прочие расходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов, понесенных в процессе использования денег клиента, принятых по договору об инвестиционном депозите, которые не могут быть учтены на внебалансовых счетах № 7882-7889.
По дебету счета проводится сумма прочих расходов, понесенных в процессе использования денег клиента, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на