Қазақша:
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Қазақстан Республикасы Қаржы Министерство финансов Республики Казахстан министрінің 2004 жылғы 19 наурыздағы N 128 бұйрығы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2004 жылғы 2 сәуірде тіркелді. Тіркеу N
2790. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің 2007 жылғы 21 маусымдағы N 216 бұйрығымен Бастапқы құжаттардың үлгілік нысандарын бекіту туралы Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің
2007.06.21. N 216 (2008 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі)
Бұйрығымен.
"Бухгалтерлік есепке алу мен қаржылық есеп беру туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 6-1 бабының 3-тармағына сәйкес бұйырамын:
1. Қоса беріліп отырған еңбек және жалақыны есепке алу жөніндегі (бұдан әрі - Е): "Есеп айырысу ведомосі" Е-1, "Төлем ведомосі" Е-2; негізгі құралдарды есепке алу бойынша (бұдан әрі - НҚ): "Негізгі құралдарды қабылдап алу - беру актісі (жүкқұжат)" НҚ-1, "Жөндеу жүргізілген, қайта жаңартылған, жаңғыртылған объектілерді қабылдап алу-беру актісі" НҚ-2, "Негізгі құралдарды есептен шығаруға арналған акті" НҚ-3, "Автокөлік құралдарын есептен шығаруға арналған акті" НҚ-4, "Негізгі құралдарды есепке алудың түгендеу карточкасы"
НҚ-5, "Негізгі құралдарды есепке алу жөніндегі түгендеу карточкасының тізімдемесі" НҚ-6, "Негізгі құралдардың қозғалысын есепке алу карточкасы" НҚ- 7, "Жалға алынған (ұзақ мерзімді-жалға алынған) негізгі құралдарды есепке алу карточкасы" НҚ-8, "Негізгі құралдардың түгендеу тізімі (олардың орналасқан жері, пайдаланылуы бойынша)" НҚ-9, "Жабдықты қабылдап алу (түсуі) туралы акті" НҚ-10, "Жабдықты монтажға қабылдап алу-беру туралы акті" НҚ-11, "Жабдықтың анықталған ақаулары туралы акті" НҚ-12; түгендеу нәтижелерін ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды есепке алу бойынша (бұдан әрі - Түг): "Негізгі құралдардың түгендеу тізімдемесі"
Түг-1, "Материалдық емес активтердің түгендеу тізімдемесі" Түг-2, "Тауарлық- материалдық қорлардың түгендеу тізімдемесі" Түг-3, "Тиелген тауарларды түгендеу актісі" Түг-4, "Жауапты сақтауға қабылданған (тапсырылған) тауарлық- материалдық қорлардың түгендеу тізімдемесі" Түг-5, "Жолдағы тауарлық- материалдық қорларды түгендеу актісі" Түг-6, "Бағалы металдарды және олардан жасалатын бұйымдарды түгендеу актісі" Түг-7, "Қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілерін түгендеу тізімдемесі" Түг-8, "Ақшаны түгендеу актісі"
Түг-9, "Есеп айырысуды түгендеу актісі" Түг-10, "Негізгі құралдарды түгендеу нәтижелерінің салыстырмалы ведомосі" Түг-11, "Тауарлық-материалдық қорларды түгендеу нәтижелерінің салыстырмалы ведомосі" Түг-12, "Инвестицияларды түгендеу актісі" Түг-13, "Түгендеу таңбасы" Түг-14; кассалық операцияларды есепке алу бойынша (бұдан әрі - КО): "Кіріс кассалық ордері" КО- 1, "Шығыс кассалық ордері" КО-2, "Кіріс және шығыс кассалық құжаттарды тіркеу журналы" КО-3, "Кассалық кітап" КО-4, "Кассирші қабылдаған және берген ақшаларды есепке алу кітабы" КО-5; тауарлық-материалдық қорларды есепке алу бойынша (бұдан әрі - ТМҚ): "Сенімхат" ТМҚ-1, "Сенімхат" ТМҚ-1а, "Берілген сенімхаттарды есепке алу журналы" ТМҚ-2, "Кіріс ордері" ТМҚ-3, "Тауарлық-материалдық қорларды қабылдау туралы акті" ТМҚ-4, "Өндірісте және дайындау, сақтау үстінде тауарлық-материалдық қорлардың жетіспеуі және ысырабы туралы акті" ТМҚ-4а, "Тауарлық-материалдық қорлардың бүлінуі, ұрылуы, сынуы туралы акті" ТМҚ-4б, "Тауарлық-материалдық қорларды есепке алу карточкасы" ТМҚ-5, "Құжаттарды қабылдап алу-беру тізілімдемесі" ТМҚ-6, "Қоймадағы тауарлық-материалдық қорлардың қалдықтарын есепке алу тізімдемесі" ТМҚ-7, "Жабдықтарды қабылдау туралы акті" ТМҚ-8, "Жабдықты монтажға қабылдап алу-беру туралы акті" ТМҚ-9, "Жабдықтың анықталған ақаулары туралы акті" ТМҚ-10, "Ғимараттар мен үйлерді бұзу мен бөлшектеу кезінде алынған тауарлық-материалдық қорларды кіріске алу туралы акті" ТМҚ- 11; материалдық емес активтерді есепке алу бойынша (бұдан әрі - МЕА):
"Материалдық емес активтерді қабылдап алу-беру актісі" МЕА-1, "Материалдық емес активтерді есепке алу карточкасы" МЕА-2 бастапқы құжаттардың ұсынылып отырған нысандары бекітілсін.
2. Бухгалтерлік есеп және аудит әдіснамасы департаменті белгіленген тәртіппен осы бұйрықтың Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін қамтамасыз етсін.
3. Осы бұйрықтың орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Қаржы вице-министрі Ғ.Н.Өзбековке жүктелсін.
4. Осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігіне мемлекеттік тіркелген күнінен бастап қолданысқа енгізіледі.
Министр
Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2004 жылғы 19 наурыздағы N 128 бұйрығымен бекітілген NЕ-1 үлгілік нысаны (нысанның басы)
Кодтары
БҚЖЖ нысаны бойынша ____________ ҰЖЖ бойынша ____________ СТН ____________ Есеп айырысу ведомосі (кітап)
құрылымдық бөлімшелер _________ бастап _____________________ 20___ ж. дейін.
айы р.р.|Табель.|Аты-|Қызмет.|Кәсі.|Ең. |Тариф.|Сағаттық| Өтелген N | дік |жөні|кердің |бі, |бек.|тік |(күн. |------------- | нөмір | |санаты |лауа.|тің |разряд|дізгі) |күн.|сағат.
| | | |зымы |шар.|(ай. |тарифтік|дері|тары | | | | |ты |лық) |мөлшер. | | | | | | | | |лемесі | | Кестенің жалғасы Ақы төлемінің түрлері бойынша есептелген | |түнгі уақытта жұ.| мерекелік (демалыс)
мерзімдік | кесімді |мыс істегені үшін| күндеріндегі | | қосымша төлем | жұмысы үшін сағат.|сомасы|сағат.|со. |сағаттары|сомасы |сағат.| ақы |қосымша тары | |тары |масы| | |тары |төлемі| төлем | | | | | | |сомасы|сомасы Ақы төлемінің түрлері бойынша есептелген| мерзімнен тыс уақыттағы | сыйақы жұмыс үшін қосымша төлем |-------------------------
----------------------------------------| коды | пайыз | сомасы бірінші екі сағаты | қалған келесі | | | үшін | сағаттары үшін | | | сағаты | сомасы | сағаты | сомасы | | | ___________________|Салық | Ұсталғаны және есептелгені Уақытша жұмыс.|бар.|салы. |-------------------------------------- қа қабілетсіз.|лығы|натын |айдың |салық салы.| табыс салығы дігі жөніндегі| |сомасы|І жар. |натын кіріс| жәрдемақы | | |тысына |-----------|------------------
--------------| | |берілді|ағым.|жыл. |ағымдағы|жылдың айы|күн.|со. | | |(алдын-|дағы |дың | айға |басында |дері|масы | | | ала |айға |ба. | | | | | | |төлеу) | |сында| | Ұсталғаны және есептелгені |қызметкердің
---------------------------------------------------| берешегі басқа | Орындалатын | басқа |барлығы|
-------------|құжаттар бойынша |-----------| | ағым.|жылдың | |коды|сомасы| | дағы |басында| | | | | айға | | | | | | Сомасы |Ту.|Отба.|Саны| Ұстап қалу мен жарналар|Еңбек |Ескерту
--------|ған|сының|----|------------------------|демалысы| жа.|беру|кү.|жағ. | | |ұс. | Ұстап |ұстап|бір |қай күн.| ла.|жиы.|ні |дайы | | |тап | қалу |қалу |айға|ге дейін| қы.|ны. | | | | |қалу|мерзімі |со. |ұс. |пайдала.| ның|ның | | | | |түрі|--------|масы |тап |нылған | | | | | | | |бас.|де.|неме.|қа. | | | | | | | | |тап |йін|се |лу. | | | | | | | | | | |па. |дың | | | | | | | | | | |йызы |мөл.| | | | | | | | | | | |шері| | Уақытша жұмыс.|бар.|салы. |-------------------------------------- қа қабілетсіз.|лығы|натын |айдың | табыс | орындалатын дігі жөніндегі| |сомасы|І жар. | салығы | құжаттар бойынша жәрдемақы | | |тысына |-----------|
--------------| | |берілді|ағым.|жыл. | айы|күн.|со. | | |(алдын-|дағы |дың | |дері|масы | | | ала |айға |ба. | | | | | |төлеу) | |сында| Ұсталғаны және есептелгені | | Сомасы
----------------------------------|Қызметкердің|------------------ басқа | барлығы | берешегі |жалақы.| беру
----------------| | | ның |жиынының коды | сомасы | | | | 20___ ж._____________________ Өтелген | Ақы төлемінің түрлері бойынша есептелген күн.|са. | мерзімдік | кесімді |түнгі уақытта жұмыс істегені дер |ғат.|-----------|-----------| үшін қосымша төлем |тар |сағат.|со. |сағат.|со. |-------------------------------- | | тар |масы| тар |масы| сағаттар | сомасы мерекелік (демалыс) | | күндеріндегі жұмысы | басқа | басқа үшін | | сағаттар| ақы |қосымша| коды | сомасы | коды | пайызы | сомасы |төлемі| төлем | | | | | Жалақыны есептеу үшін қолданылады.
Бухгалтерияда бір данадан құрылады.
NЕ-2 үлгілік нысаны ұйым Цех, бөлім ____________________ Ауысым шебердің бастықтың N __________ __ есептеу тізімдемесіне _________________________ | Дебет | |Қосымша| Кассаға мерзімді төлеу үшін |----------|Несие| белгі | 20__ ж. _______ бастап ________ дейін |те.| Шот, | | | |лім|қосал.| | | _____________________________________ | |қы шот| | | ___________________________ сомасында |________________________| Басшы _______________________________ |________________________| Бас бухгалтер _______________________ |________________________| "___" ___________________ 20___ ж.
___________________ 20___ жылға N_____ төлем ведомосі Беттердің саны __________ Осы төлем ведомосі бойынша _________________________________ _____________________________________________________теңге төленді және депозиттелгені ______________________________________________ Тексерген бухгалтер ____________________________ аты-жөні Рет бойынша|Табельдік|Аты-жөні|Сомасы|Алғандығы жөніндегі|Ескерту нөмірі | нөмірі | | | қолхат | Ведомості құраған _____________________________________ Ведомості тексерген ___________________________________ Жалақы мен зейнетақыны беру есебі үшін қолданылады.
Титулдық бетте берілген және депозиттелген жалақының жалпы сомасы көрсетіледі. Қажет болған жағдайда "Ескерту" бағанында ұсынылған құжаттың нөмірі көрсетіледі.
Төлем ведомосін толтырғанда соңғы жазбадан кейін тізімдеме бойынша жалпы сома үшін жиын тармағын жасау қажет. Жиын тармағы әр беттің соңына да енгізілуі мүмкін.
Құжатты есептеу техника құралының көмегімен жасағанда нысан тармақсыз басылуы мүмкін.
N НҚ-1 үлгілік нысаны Ұйым ______________________________ Негізгі құралдарды қабылдап алу-беру БЕКІТЕМІН __________________ АКТІСІ (ЖҮКҚҰЖАТ) ___________ N ___ лауазымы қолы қолды таратып жазу 20__ж. "___" _____________ N__ Жасалған|Операция| Қызмет түрі|Негізгі құралдардың күні |түрінің | |сақталуына жауапты | коды | | тұлғаның коды Тапсы.|Алушы | Дебет | Кредит |Бастапқы| Қызмет мерзімі рушы | | | |сомасы, |----------------------
------|------|----------|---------| теңге |нормативтік | пайдалы ұйым, |ұйым, |шот,|Тал. |Шот,|Тал.| | | (құры.|(құры.|қо. |дама.|қо. |дау | | | лымдық|лымдық|сал.|лық |сал.|есе.| | | бөлім.|бөлім.|қы |есеп.|қы |бі. | | | ше) |ше) |шот |теу |шот |нің | | | | | |коды | |коды| | | Есептелген |Аморти.|Талдамалық есептің шоттың және | Нөмірі амортизация|зация |талдамалық есептеу объектісінің|-------------- сомасы, |норма. | коды (амортизациялық негізгі |зауыт.|түген.
теңге |сы, % | құралдарды жатқызу үшін) | тық | деу тозу сомасы, теңге __________ 20___ж. "__" ________ N ___ бұйрық (өкім) негізінде ______________ ___________________________________________ қабылдаған (тапсырған)
_____________________________________________ тексеріс жүргізілген объектінің атауы ______________________________________________________ пайдалануға Қабылдау (беру) сәтінде объектінің ____________________ болған жері объектінің орналасқан орны Объект (жабдық)| Тозу |Шығарыл.|Пайдалануға енгізілген|Паспорттың
---------------|сомасы|ған жылы| күн (айы, жылы) | нөмірі түрі | коды | |(құры. | | | | |лыстың) | | Ауысу негізі ____________________________________________ Объектінің қысқаша сипаттамасы __________________________ ОС-1 нысанының кері жағы Бағалы материалдардың (металдардың, тастардың) болуы туралы мәліметтер:
Құралдар мен | Бағалы металдардың құрамы тиістілігі | (металдар, тастар)
атауы|коды|саны|Бағалы|номенкла.| өлшем бірлігі | | | |метал.|туралық |------------------| саны (масса)
| | |дардың| нөмірі | атауы | коды | | | |атауы | | | | Объект техникалық талаптарға сәйкес келеді (сәйкес келмейді)
нақты не сәйкес келмейтінін көрсету Пысықтау талап етілмейді (талап етіледі)
нақты не талап етіледі Объектіні сынау нәтижелері _______________________________________ Комиссияның қорытындысы Қосымша: Техникалық құжаттаманың тізбесі _________________________ Комиссия төрағасы ___________ __________ ____________________ лауазымы қолы қолды таратып жазу Комиссия мүшелері ___________ __________ ____________________ Негізгі құралдар объектісі Тапсырды ___________ __________ ____________________ М.О.
Қабылдады ___________ __________ ____________________ Карточканы ашқаны немесе объектінің ауысуы туралы бухгалтерияның белгісі (кітаптағы, компьютердегі жазба) _______________________ Бас бухгалтер _______________________ ________________________ (бухгалтер) қолы қолды таратып жазу 20___ж. "____" ____________________ Негізгі құралдар құрамына енгізу үшін мынадай:
басқа ұйымдардан ақы алу;
шаруашылық немесе мердігерлік тәсілмен құрылыс;
басқа ұйымдардан және тұлғалардан өтеусіз пайдалануға алу;
құрылтайшылардың шотына олардың жарғылық капиталындағы салымдарды енгізу;
шаруашылық жүргізуді алуға немесе шұғыл басқаруға;
соңынан сатып алатындай жалға алу;
сыйға беру актісі бойынша түсімдер;
бірлескен қызмет пен сенімгерлік басқарманы;
басқа мүлікке және қолданысқа қайшы келмейтін тәсілдермен алмастыруға беру жолдармен қолданылады.
Негізгі құралдарды ұйымның бір құрылымдық бөлімшесінен екіншісіне ішкі орын ауыстыруды ресімдеу үшін объектілерді қолданысқа енгізу қолданыстағы заңнамаға сәйкес ерекше тәртіппен ресімделуі тиіс болған осындай жағдайларды қоспағанда пайдалануға объектілерді енгізуді есепке алу үшін, негізгі құралдарды қоймадан (қордан) пайдалануға беруді ресімдеу үшін, сондай- ақ басқа ұйым берген, сатқан кезде негізгі құралдар құрамынан шығару үшін қолданылады.
Негізгі құралдарды қабылдауды ресімдеу кезінде ұйым басшысының өкімімен (бұйрығымен) тағайындалатын қабылдау комиссиясымен әрбір жеке объектіге бір данадан акті (жүктемеқұжат) жасалады. Негізгі қаражаттың бірнеше объектілерін қабылдауды ресімдейтін жалпы актіні өндірістік және шаруашылық мүккәмалын, аспабын, жабдықтарын және т.б. егер, осы объектілер бір үлгілі, бірдей құны бар және бір күнтізбелік айда қабылданған болса, есепке алу кезінде ғана жасауға болады. Осы объектіге қатысты қоса берілген техникалық құжаттамасы бар акті (жүкқұжат) ұйымның бухгалтериясына беріледі, бас бухгалтер қол қояды және ұйымның басшысымен немесе осыған уәкілетті тұлғамен бекітіледі.
Негізгі құралды ішкі орналастыруды ресімдеу кезінде акті (жүкқұжат)
беруші-ұйымның құрылымдық бөлімшесінің қызметкеріне екі данада беріледі. Бір дана беруші мен алушының қолы қойылып бухгалтерияға, екіншісі беруші- ұйымның құрылымдық бөлімшесіне беріледі. Негізгі қаражат басқа кәсіпорынға өтеусіз берілген кезде акті екі данада жасалады (негізгі қаражатты беруші үшін және алушы үшін).
Басқа ұйымдардың сатуы мен беруі нәтижесінде негізгі қаражаттың істен шығуы актімен (жүкқұжатпен) ресімделеді, актінің деректері негізінде негізгі қаражатты есепке алудың мүккәмалық карточкасында тиісті жазу жазылады (N НҚ-6 нысан).
N НҚ-2 үлгілік нысаны БЕКІТЕМІН 20___ж. "___"________ N___ Жөндеу жүргізілген, қайта жаңартылған, жаңғыртылған объектілерді қабылдап алу-беру N___ АКТІСІ Жасалған күні|Операция түрінің коды|Негізгі құралдардың сақталуына | | жауапты тұлғаның коды Құрылымдық|Қызмет| Қайта жаңарту, | Есептелген амортизация бөлімше | түрі |жаңғырту өткізгенге| сомасы, теңге | | дейінгі бастапқы | | | құн, теңге | Дебет | Кредит |Қайта жаңартуды, | Нөмірі | |жаңғыртуды есепке|__________
------------------|------------------|ала отырып ағым. |за. |тү.
шот, |Талдамалық| шот, |Талдамалық|дағы құны, теңге |уыт.|ген.
қосалқы| есептеу |қосалқы| есептеу | |тық |деу шот | коды | шот | коды | | | Қайта жаңарту мен жаңғыртуды есепке __________ алғандағы тозу сомасы, теңге Ұйым (құрылымдық бөлімше) - жұмысты атқарушы 20__ж. "__" ________ N |____| шарт (тапсырыс) бойынша _______ күні күні _________________ бастап _________________ қоса алғанда ___________ жөндеуде (қайта құруда, жаңғыртуда) болды Жөндеу (қайта құру, жаңғырту) бойынша көзделген жұмыстар толығымен ________________________________________________________ жартылай _______________________________________________ орындалды не орындалмағанын нақты көрсету керек N НҚ-2 нысанының кері жағы Анықтама Ретімен| Орындалған жұмыс көлемінің құны, теңге нөмірі |__________________________________________________________ | шарт (тапсырыс) бойынша | іс жүзінде |жөндеу| Қайта жаңарту |жөндеу| Қайта |Жабдықты беру | | (жаңғырту) | | жаңарту | жөніндегі | | | |(жаңғырту)| шығыстар Қайта жаңарту, жаңғыртудан кейінгі негізгі құралдар объектісінің құны _________________________________________ теңге Бөлімше басшысы ___________ _________ ___________________ Бас бухгалтер (бухгалтер) _________ _______ ___________________ Жөндеу (қайта жаңарту, жаңғырту) аяқталғаннан кейін объект сынақтан өтті және пайдалануға берілді.
Жөндеу (қайта жаңарту, жаңғырту) аяқталғаннан кейін объект сынақтан өтті Қайта жаңартудан (жаңғырту) туындаған объект сипаттамасындағы өзгерістер ______________________ Тапсырды ___________ __________ ________________________ Қабылдады ___________ __________ ________________________ 20____ж. "_____" _______________ Жөндеу, жаңарту және жаңғыртудың негізгі қаражаттарын қабылдап алу- беруді ресімдеу үшін қолданылады.
Негізгі қаражатты қабылдауға уәкілетті ұйымның құрылымдық бөлімшесінің қызметкері және жөндейтін, жаңартатын және жаңғыртатын ұйымның өкілі қол қойған акті ұйымның бухгалтериясына тапсырылады.
Актіге бас бухгалтер (бухгалтер) қол қояды және ұйым басшысы немесе осыған уәкілетті тұлға бекітеді. Негізгі қаражаттың тиісті объектісінің техникалық паспортына күрделі жөндеуге, жаңартуға және жаңғыртуға байланысты объектінің сипаттамасына қажетті өзгерістер енгізілуі тиіс.
Егер жөндеуді, жаңартуды және жаңғыртуды бөгде ұйым орындаса, акті екі данада жасалады. Бірінші дана ұйымда қалады, екінші дана жөндеу, жаңарту және жаңғырту жүргізген ұйымдарға беріледі.
N НҚ-3 үлгілік нысаны Негізгі құралдарды БЕКІТЕМІН есептен шығаруға арналған _____________________ N___ АКТІ лауазымы 20___ж. "___"____________N____ Жасалған|Операция| Қызмет түрі|Негізгі қаражаттың Реттік|Негізгі | Дебет | Кредит |Бас.|Есептелген| Нөмірі нөмірі|құралдар|___________|___________|тап.| аморти. |__________ |объекті.|шот,|талда.|шот,|талда.|қы |зацияның |за. |тү.
|сінің |қо. |малық |қо. |малық |құ. | сомасы, |уыт.|ген.
|атауы |сал.|есеп. |сал.|есеп. |ны, | теңге |тық |деу | |қы |теу |қы |теу |тең.| | | | |шот |коды |шот |коды |ге | | | Тозу сомасы, теңге |_______| Комиссия белгілеген 20__ ж. "___"_______ N __ бұйрықпен (өкіммен)
тексеру жүргізілді
Тексеру нәтижесінде комиссия мынаны белгіледі:
1. Объект 20__ж. "___"_____________ ұйымға түсті
2. Паспорт бойынша объект массасы _______________ тонна, кг (керексізін сызу керек)
3. Бағалы металдардың (металдар, тастар) болуы туралы мәліметтер.
Қолданылуы мен | Бағалы металдардың құрамы
4. Есептен шығарылу себебі _______________________________________
5. Техникалық жай-күйі ___________________________________________ Объекті (жабдық) |Шығарылған (салынған)| Пайдаланылуға берілген __________________| жылы | күні түрі | коды | | Комиссия қорытындысы Қосымша: Қоса беріліп отырған құжаттар тізбесі ___________________ Комиссия төрағасы ___________ ________ ____________________ Комиссия мүшелері ___________ ________ ____________________ Материалдық-жауапты тұлға _________ ________ ____________________ М.О. ___________ ________ ____________________ N НҚ-3 нысанының кері жағы Негізгі құралдарды есептен шығаруға байланысты шығындар және есептен шығарылған тауарлық-материалдық қорлардың түсімдері туралы анықтама Есептен шығаруға арналған шығыстар| Есептен шығарудан түскені жұмыстар|құжат |шығындар|сомасы, |құжат | құндылық |саны|со.
түрі |нөмірі| бабы |теңге |нөмірі|_____________| |ма.
| | | | |атауы|коды | |сы, | | | | | |(номен.| |теңге | | | | | |клату. | | | | | | | |ралық | | | | | | | |нөмірі)| | Жиыны |_________| Жиыны |____ Есептен шығару нәтижесі __________________________________________ Сатудан түскен кіріс _____________________________________________ сомасы жазумен, теңге құжат нөмірі және күні Негізгі құралды есепке алу карточкасында (кітабында) есептен шығару ескеріледі Бас бухгалтер (бухгалтер) _____________ _________________________ 20___ж. "_____"________________ Негізгі қаражатты (автокөліктік қаражаттан басқа) толық немесе ішінара есептен шығаруды ресімдеу үшін қолданылады.
Акті екі данада жасалады, комиссия мүшелері қол қояды және ұйымның басшысы немесе осыған уәкілетті тұлға бекітеді.
Актінің бірінші данасы есептен негізгі қаражатты алу үшін бухгалтерияға беріледі, екіншісі негізгі қаражаттың сақталуына жауапты тұлғада қалады және қоймаға тапсыру және бөлшектерді, материалдарды, металломды және т.б.
есептен шығару нәтижесінде қалғандарды сату үшін негіз болып табылады.
Есептен шығару, сондай-ақ ғимаратты, құрылыстарды, демонтажды, жабдықтарды және т.б. істен шығарғаннан және бұзғаннан кейін түскен материалдық құндылықтардың құны бойынша шығыстар "Негізгі қаражатты есептен шығаруға байланысты шығыстар туралы және оларды есептен шығарудан түскен тауарлық-материалдық қорлардың түсімдері туралы анықтама" бөлімінде көрсетіледі.
N НҚ-4 үлгілік нысаны Құжат нөмірі | Жасалған күні Автокөлік құралдарын есептен шығаруға арналған N____ акті Құрылымдық|Қызмет| Дебет | Кредит |Бастапқы бөлімше | түрі |------------------|------------------|(ағымдағы)
| | шот, |талдамалық| шот, |талдамалық| құны, | |қосалқы| есептеу |қосалқы| есептеу | теңге | | шот | коды | шот | коды | Есептелген амортизация сомасы, теңге | Нөмірі | шот, | талдамалық |қосалқы шот| есептеу коды "___" ______ 20___ж. N ___ бұйрық (өкім) негізінде тағайындалған комиссия ____________ модел _____________ үлгісіндегі ________________________________________ автокөлікке (тіркемені, жартылайтіркемені) марка жүккөтергіштігі ______________ қозғалтқыш N ______, шасси N _____, (сыйымдылығы)
мемлекеттік нөмір белгісі ________________ техникалық паспорт N_______________ паспорт бойынша массасы _________________________________ тонна, тексеріс жүргізілген Бағалы металдардың болуы _________________________________________ _______________ оның агрегаттарын, тораптарын және тетіктерін және автокөлікті, тіркемені, жартылайтіркемені тексеру құжаттармен танысу (паспорт, формуляр) нәтижесінде комиссия мынаны белгіледі:
1. 20___ж. "____"___________ бастап ұйым теңгерімінде тұрады.
2. Есептен шығарылу себебі ____________________________________
3. Техникалық жай-күйі ________________________________________ МАИ есебінен шыққаны туралы мәліметтер ________________________ Көлік құралдары |Шығарылған|Пайдалануға| Жүрілген жолы, км ________________| жылы | берілген |__________________________ Автомобиль,|коды| |күні (айы, |Автомобиль,| коды тіркеме, | | | жылы) |тіркеме, | жартылай | | | | жартылай | тіркеме | | | | тіркеме | түрі | | | | түрі | Қосымша.
Қоса беріліп отырған құжаттардың тізбесі _________________________ Комиссия төрағасы _____________ __________ _____________________ Материалдық-жауапты тұлға _________ _______ ___________________ М.О. _____________ __________ _____________________ N НҚ-4 нысанының кері жағы Мынадай негізгі бөлшектер мен тораптар кіріске алуға жатады Нөмірі | |Өлшем |Саны|Бағасы,| Сомасы, теңге ______________________|Атауы|бірлігі| |теңге | ретімен|каталог|номен.| | | | | |бойынша|клату.| | | | | | |ралық | | | | | Жиыны |_______________ Автокөлік құралдарын есептен шығару және оларды есептен шығарудан түсетін тауарлық-материалдық қорлардың түсуі туралы анықтама Есептен шығару шығыстары |Мүмкін пайдалану бағасы бойынша | есептен шығарудан түсті жұмыстар|құжат.|шығындар|сомасы,|құжат.| құндылық |саны|со.
түрі |тың |дың бабы|теңге |тың |_____________| |ма.
|нөмірі| | |нөмірі|атауы|коды | |сы, Есептен шығару нәтижелері ________________________________________ Сатудан алынатын кіріс _____________________________________ теңге сомасы жазумен құжаттың нөмірі және күні Негізгі қаражатты есепке алу карточкасында (кітабында) істен шығу көрсетілген.
Бас бухгалтер (бухгалтер) ________ ____________________________ қолы қолдың таратылып жазылуы "____" _________________ 20____ж.
Автокөлік құралдарын есептен шығару үшін қолданылады. Акт екі данада жасалады және оған ұйымның басшысы бекіткен комиссия мүшелері қол қояды, ұйым жетекшісі немесе оған уәкілетті тұлға бекітеді. ЖПБ ІІБ есебінен шыққанын растайтын құжаты бар актінің бірінші данасы бухгалтерияға беріледі, актінің екінші данасы автокөлік құралдарының сақталуына жауапты тұлғада қалады және есептен шығару нәтижесінде қалған тауарлық-материалдық қорлар мен металломдарды қоймаға тапсыру мен сату үшін негіз болып қалады.
Есептен шығару жөніндегі шығыстар, сондай-ақ автокөліктік құралдардан түскен тауарлық-материалдық қорлардың құны "Автокөліктік құралдарды есептен шығаруға байланысты шығыстар және тауар-материалдық қорларды есептен шығарудан түскен түсімдер туралы анықтама" бөлімінде көрсетілген.
N НҚ-5 үлгілік нысаны Ұйым _______________________ Негізгі құралдарды есепке алудың N___ түгендеу карточкасы объектінің толық атауы және тағайындалуы дайындаушы ұйымның атауы моделі, үлгісі, маркасы Құрылымдық|Қызмет| Шот, |Талда. | Бастапқы | Қызмет мерзімі бөлімше | түрі |қосалқы|малық | (ағымдағы)|____________________ | | шот |есептеу|құны, теңге|пайдалы |нормативтік | | | коды | | | Амортизация| Коды | Объекті |Пайдалануға енгізу нормасы, % | |(жабдық) | туралы акті |Талдамалық есептің шоттың|коды|түрі| күні | нөмірі |және талдамалық есептеу | | | | |объектісінің коды (амор. | | | | |тизациялық негізгі құрал.| | | | |дарды жатқызу үшін) | | | | НҚ-5 нысанының кері жағы Меншік | Нөмірі |Есептелген | Шығарылған белгісі|____________________________|амортизация |(салынған) жылы |зауыттық|түгендеу|паспорттың|сомасы, теңге| Бағалы металдардың (металдардың,|Саны | Істен шыққаны (берілгені)
тастардың) құрамы істен шыққаны |(мас.|___________________________ (берілгені) |сасы)|құжат бойынша|істен шығу ________________________________| | | себебі Бағалы|номен.| өлшем бірлігі | |_____________|_____________ мате. |клату.|__________________| |күні |нөмірі |атауы | коды риал. |ралық | атауы | коды | | | | | дардың|нөмірі| | | | | | | атауы | | | | | | | | Объект құрлысын жете | Объектіні жөндеу (бухгалтерлік жазба)
аяқтау, жабдықтау, |__________________________________________ қайта жаңарту, жаңғырту|күні|нө. |Тү. |Шығын.|кү.|нө.|Тү. |Шығын.
(бухгалтерлік жазба) | |мірі|ген.|дар |ні |мі.|ген.|дар _______________________| | |деу |со. | |рі |деу |со.
кү.|нө.|түген.|Шығындар| | |нө. |масы, | | |нө. |масы, ні |мі.|деу |сомасы, | | |мірі|теңге | | |мірі|теңге |рі |нөмірі| теңге | | | | | | | | Объектінің жеке қысқаша сипаттамасы Объектіні сипаттайтын| Материалдар, өлшемдер және құрылымдық элементтер| өзге де мәліметтер мен басқа да |____________________________________________ белгілердің атауы |Негізгі|Негізгі объектіге жататын маңызды |объект |құрлыстардың, жабдықтар мен | |керек-жарақтардың атауы Карточканы толтырған ____________ ________ _____________________ Негізгі қаражаттың, сондай-ақ бір күнтізбелік айда пайдалануға түскен және бірдей өндірістік-шаруашылық мәні, техникалық сипаттамасы және құны бар барлық түрін есепке алу үшін қолданылады.
Бухгалтерияда түгендеу карточкасы әрбір объектіге немесе объектілер тобына жүргізіледі. Карточка топтық есепке алу жағдайында негізгі қаражаттың жеке объектілерін позициялық жазу жолымен толтырылады.
Нысан объектіні есепке алу, оны орналастыру, қайта жабдықтау, қайта жаңарту, қайта жаңғырту, құжаттары негізінде, күрделі жөндеу және есептен шығару бойынша бір данада толтырылады.
"Объектінің қысқаша жеке сипаттамасы" бөлімінде негізгі объектінің, сондай-ақ оған қатысты маңызды құрлыстар, құралдар мен керек-жарақтар осы объект үшін екі-үш аса маңызды сапалы көрсеткіштермен шектеліп, тек қана негізгі сапалық және сандық көрсеткіштері жазылады.
Негізгі қаражатты топпен есепке алу жағдайындағы қысқаша жеке сипаттама әрбір объектіге жеке берілмей, түгендеу карточкасын ескере отырып, объектілердің барлық тобы бойынша беріледі.
Қайта құру (жаңарту), бұрынғы түгендеу карточкасын онда жаңартылған (жаңартылған, аяғына дейін жабдықталған, аяғына дейін салынған) объектіні толығымен сипаттайтын барлық көрсеткіштерді көрсету мүмкін болмаған жағдайда аяғына дейін жасау және аяғына дейін жабдықтау нәтижесіндегі объект сипаттамасындағы сапалы және сандық көрсеткіштер айтарлықтай өзгерген кезде жаңа карточкамен ауыстырады. Ескі түгендеу карточкасы анықтамалық құжат ретінде сақталады.
N НҚ-6 үлгілік нысаны Негізгі құралдарды есепке алу жөніндегі түгендеу карточкасының тізімдемес і 20___ж. ______ бастап 20___ ж. ______ қоса алғандағы кезеңде Сыныпталған топтың атауы Нөмірі |Объектінің|Меншік белгісі|Шығарылғаны туралы ____________________| атауы | | белгі Карточканың|Түгендеу| | | Негізгі қаражатты есепке алудың түгендеу карточкасын тіркеу үшін қолданылады. Тізімдеме бухгалтерияда түгендеу карточкасының сақталуын бақылау мақсатында бір данада жасалады. Жазбалар негізгі қаражаттың сыныпталған топтары (түрлері) бөлігінде жүргізіледі.
N НҚ-7 үлгілік нысаны Негізгі құралдардың қозғалысын есепке алу карточкасы Құжаттың|Жасалған|Ұйымның құрылымдық|Өндірістің|Учаске| бригада нөмірі | күні | бірлігінің коды | түрі |(желі)| Жіктелген топтың (түрінің) атауы Есепті кезеңдер |Есепті | түсті | есептен шыққандығы |кезеңнің|____________|______________________ | 1-і |бар.|оның |бар.| оның ішінде |күніне |лығы|ішінде |лығы|_________________ |негізгі | |жаңа | |тара.|өтеусіз |қаражат.| |негізгі| |тыл. |берілгені | тың | |құрал. | |ғаны | | болуы | |дар | | | | | |күшіне | | | | | |енгі. | | | | | |зілді | | | Қаңтар .......
Ақпан .......
Наурыз .......
І тоқсанда жиыны ...
Сәуір ........
Мамыр ........
Маусым .......
ІІ тоқсанда жиыны ..
Шілде ........
Тамыз ........
Қыркүйек .....
ІІІ тоқсанда жиыны
Қазан .......
Қараша .......
Желтоқсан ....
ІV тоқсанда жиыны
Барлығы (бір жылдағы айналым)..
Жыл соңында...
Есеп құжаттамасын қолмен айналдыру кезінде сыныпталған топтар бойынша негізгі қаражат қозғалысын есепке алу үшін қолданылады.
Негізгі қаражаттың тиісті топтарының (түрлерінің) түгендеу карточкасының деректері негізінде толтырылады және негізгі қаражатты ситетикалық есепке алу деректерімен салыстырылады.
Осы карточкалардың қорытынды деректері негізінде негізгі қаражат қозғалысы бойынша есептік нысандар толтырылады.
N НҚ-8 үлгілік нысаны Жалға алынған (ұзақ мерзімді - жалға алынған) негізгі құралдарды есепке алу карточкасы Құжаттың|Жасалған|Ұйымның құрылымдық|Өндірістің|Учаске| бригада нөмірі | күні |бірліктерінің коды| түрі |(желі)| N |Негізгі|Са.|Теңге. |Пайда.|Амор. |Негіз.|Жал.|Негізгі|Негізгі р/р|құрал. |ны,|рімдік |лануға|тиза. |гі |ға |құрал. |құрал.
|дардың |да.|(немесе|енгі. |циялық|құрал.|алу |дар |дардың | атауы |на |қалдық)|зілген|ауда. |дардың|мер.|үшін |есептен | | | құны |жылы |рым. |түсу |зімі|жалға |шығатын | | | | |дардың|күні | |алу |күні | | | | |сомасы| | |мөлшері| Жалға алынған (ұзақ мерзімді - жалға алынған) негізгі құралдарды есепке алу үшін қолданылады. Осы Карточкалардың деректері негізінде негізгі қаражат N НҚ-9 үлгілік нысаны Негізгі құралдардың түгендеу тізімі (олардың орналасқан жері, пайдаланылуы бойынша)
Құжаттың|Жасалған|Ұйымның құрылымдық|Өндірістің|Учаске| бригада жіктелген топтың (түрінің) атауы Түгендеу |Түген.|Объек.|Меншік |құны| Істен шығуы (ауыстырылуы)
карточкасы|деу |тінің |белгісі| |____________________________ немесе |нөмірі|толық | | | құжат | Істен шығу түгендеу | |атауы | | |___________| себебі кітабында.| | | | |күні|нөмірі| (ауыстырылу)
ғы жазба | | | | | | |________________ __________| | | | | | | атауы | коды нө. | күні| | | | | | | | мірі| | | | | | | | | Материалдық-жауапты тұлғалар бойынша олардың орналасқан (пайдаланылған) жерлерінде негізгі қаражатты объективті есепке алу үшін Орналасқан (пайдаланылған) жерлерінде негізгі қаражатты объективті есепке алудың деректері бухгалтерияда жүргізілетін негізгі қаражатты есепке алудің түгендеу карточкасының жазбаларына ұқсас болуы тиіс.
N НҚ-10 үлгілік нысаны Жабдықты қабылдап алу (түсуі) туралы N _____ АКТІ Жасал.|Операция|Құры. |Қыз.|Қой.| Коды |Сәйкестен. |Ілеспе ған |түрінің |лымдық |мет |ма |____________|дірмелі шот|құжат.
күні | коды |бөлімше|түрі| |жібе.|жеткі.|___________|тың, | | | | |руші.|зуші. |шот,|талда.|шоттың | | | | |нің |нің |қо. |малы |нөмірі | | | | | | |сал.|есеп. | | | | | | | |қы |тің | | | | | | | |шот |коды | Акті жасалған орны ______________________________________________ Қабылдаудың басталуы с.___ мин. Қабылдаудың аяқталуы ____с.___мин N _________________ вагондарындағы 20__ жылғы "___" ______________ N ______ілеспе көлік құжаты бойынша __________ станциясынан (айлақтан)
20__ жылғы "___" _______ N ___ шоты бойынша 20__ жылғы______келіп тоқтаған жүк тексерілді және қабылданды.
Жіберуші _________________________________________________________ атауы, мекен-жайы мен телефон нөмірі Жеткізуші ________________________________________________________ Жабдықтардың станциядан (айлақтан, порттан) немесе жіберуші қоймасынан жіберілген күні _____________________ Ілеспе көлік құжаты бойынша есепте болды:
Белгісі,|Орын.|Хат.|Жабдықтың|Өлшем| Жүктің массасы |Жіберушінің маркасы,|дар |тама|(жүктің) |бір. |________________|жүк қағазы пломбасы|саны |түрі| атауы |лігі |жіберу.|жолдар, |бойынша ерек.
| | | | |шінің |айлақтар|ше белгілері Жабдықты (жүкті) тексеру кезінде белгіленді:
1. Орама зақымданбаған____________________________________________ зақымданған қалай зақымдалғаны көрсетілсін
2. Жабдық жіберілді жинақты_______________________________________ жинақты емес жинақталмағанын көрсету керек 10-НҚ нысанының кері жағы
3. жабдықтың сыртын тексеру кезінде анықталды:
Жабдықтың|Номен.|Үлгісі,|Паспорт.| Саны |Құны,| Анықталған атауы |клату.|маркасы| тың |___________|тең. | ақаулары |ралық | | нөмірі |құжат|іс |гемен| |нөмірі| | немесе |бо. |жү. | | | | |таңбалау|йынша|зінде| | Ескерту: жабдықты тексеру, монтаждау мен сынау кезінде анықталған ақаулар жабдықтардың анықталған ақаулары туралы актімен рәсімделеді (12-НҚ нысаны)
Комиссияның қорытындысы:
Қоса берілетін құжаттардың тізбесі ___________________________________ Комиссияның барлық мүшелері жабдықтың саны, сапасы мен жинақтылығы бойынша қабылдап алу тәртіптерімен танысты:
лауазымы қолы қолды таратып жазу өкілеттіктер туралы құжаттың нөмірі мен берілген күні және құжатты беретін ұйымның атауы Жабдық қабылданды және кіріске алынды "___"________ 20___ ж.
Коммерциялық акті N ___________ "___"________ 20___ ж.
Қойма меңгерушісі ________________ ________________________ "___"________ 20___ ж.
Қоймаға түскен жабдықты қондыру үшін ресімдеуге қолданылады. Акті екі данада жасалады және оған қабылдау комиссиясы қол қояды.
Бүлінген хаттама жабдығы түскен жағдайда, комиссия құрамына жабдықты жеткізуді жүзеге асыратын ұйым өкілі енгізіледі. Мердігерлік әдіспен монтаж жұмыстарын жүзеге асыру кезінде комиссия құрамына, сондай-ақ мердігерлік монтаж ұйымының өкілі кіреді. Жабдықты сапалы қабылдау жүргізу мүмкін болмаған жағдайда ол қоймада болмаған кезде "Жабдықты қабылдау туралы акті"
алдын ала жасалған сырттай қарау жөніндегі болып табылады.
N НҚ-11 үлгілік нысаны Жабдықты монтажға қабылдап алу-беру туралы N Акті Құжат|Жасал.|Операция|Құры. |Қыз.|Қойма -|Сәйкестендірілмелі шот нө. |ған |түрінің |лымдық |мет |жібе. |_______________________ мірі |күні | коды |бөлімше|түрі|руші | шот, | талдамалық | | | | | |қосалқы| есептің коды | | | | | | шот | Акті жасалған орны ______________________________________________ монтаждау ұйымының атауы монтаж үшін төменде көрсетілген жабдықты ___________________ берді ғимараттың, құрылыстың, цехтің атауы Жабдық |Үл. |Пас.|Да. |Техноло.|Тапсырушы. |Саны|Бағасы,|Со.
___________|гі. |порт|йын.|гиялық |ның қойма. | |теңге |масы, ата.|номен.|сі, |нө. |дау.|схема |сына түсуі | | |теңге уы |клату.|мар.|мірі|шы -|бойынша |___________| | | |ралық |касы|не. |ұйым|ұстаным |күні|қабыл.| | | |нөмірі| |месе| |нөмірі | |дау | | | | | |таң.| | | |акті. | | | | | |ба. | | | |нің | | | | | |лау | | | |нөмірі| | | N НҚ-11 нысанының кері жағы Жабдықты монтажға қабылдау кезінде белгіленді:
Жабдық мамандыру жобасына немесе сызбаға сәйкес келеді сәйкес келмейді (егер сәйкес келмесе, неге екені көрсетілсін)
Жабдық берілді ________ жиынтықты жиынтықсыз (жиынтық пен қабылдау жүргізілген техникалық құжаттама құрамын және қандай жиынтық екені көрсетілсін) _______________ Жабдықты сырттай тексеру кезінде ақаулар анықталды анықталған жоқ (егер анықталса, толық саналсын)__________________________________ Ескерту: жабдықты тексеру, монтаждау мен сынау кезінде анықталған ақаулар жабдықтардың анықталған ақаулары туралы актімен рәсімделеді (12-НҚ нысаны)
Жарамдылығы монтажға туралы қорытынды:
Тапсырушының өкілі _____________ _________ ______________________ тапсырды лауазымы қолы қолды таратып жазу Көрсетілген жабдық сақтауға қабылданды Материалдық-жауапты тұлға __________ ________ ____________________ "____" _________________ 20_____ ж.
Монтажды ұйымдарға жабдықтарды беру кезінде қолданылып "Жабдықты монтажға қабылдап алу-беру туралы актімен" ресімделеді. Мердігерлік әдіспен монтаж жұмыстарын жүзеге асыру кезінде қабылдау комиссиясы құрылады, қабылдау комиссиясының құрамына жабдықты жеткізуді жүзеге асыратын ұйым өкілі, сондай-ақ мердігерлік монтаж ұйымының өкілі кіреді. Бұл жағдайда монтажға жабдықты берудің жеке актісі жасалмайды. Монтаж ұйымының уәкілетті өкілі жабдықты жауапты сақтауға алғанда актіге қол қояды, және оған актінің көшірмесі беріледі.
N НҚ-12 үлгілік нысаны Жабдықтың анықталған ақаулары туралы N___ АКТІ Жасалған| Операция | Құрылымдық| Қызмет| Тапсырушы |Жасалған күні |түрінің коды| бөлімше | түрі |ұйымының коды| күні Жабдықтың орналасқан орны ________________________________________ қала, кент және т.б.
Ұйым (тапсырушы)
атауы, мекен-жайы, телефон нөмірі Ғимарат (құрылыс), цех ___________________________________________ Төменде санамаланған жабдықты тексеру, монтаждау, сынау процесінде (керегін сызу) __________________________________ ___________________________________ жасалған, 20__ж. "___" _______ дайындаушы ұйымының атауы мынадай ақаулар анықталды:
Жабдықтың|Үлгісі,|Паспорт |Жобалау| Күні |Анық.
атауы |маркасы|нөмірі | ұйымы |______________________|талған | |немесе | |Жабдықты|Жабдықтың |ақаулар | |таңбалау| |дайындау|қоймаға түсуі| N НҚ-12 нысанының кері жағы атауы |маркасы|нөмірі | ұйымы |______________________|талған Анықталған ақауларды жою үшін: ___________________________________ анықталған ақауларды жоюға арналған іс-шаралар немесе жұмыстар көрсетіледі орындаушылар мен орындау мерзімі толық көрсетіледі Тапсырысшы өкілі _____________ ___________ _____________________ Мердігер өкілі _____________ ___________ _____________________ Дайындаушы - ұйым өкілі _____________ ___________ _____________________ "___" _________________ 20____ж.
Жабдықты тексеру, монтаждау немесе сынау процесінде табылған ақауларға қолданылады. Осы ретте тапсырысшы мен мердігердің өкілдерінен басқа дайындаушы ұйымның өкілі де қатысады.
N Түг-1 үлгілік нысаны Негізгі құралдардың түгендеу тізімдемесі Негізгі қаражат ___________________________________________________ Орналасқан орны ________________________________________________ ҚОЛХАТ Негізгі қаражаттың кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу алдында бухгалтерияға тапсырылды, және менің жауапкершілігіме түскен барлық негізгі қаражат кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа жатқызылды.
Негізгі қаражаттың сақталуына жауапты тұлға(лар):
"__" _________ 20____ж. жай-күй бойынша N________ теңгерім шотына есептелетін "____" _____________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде ___________________________ іс жүзіндегі қалдықтар алынып тасталды.
"___" _________________ 20____ж. түгендеу басталды.
"___" _________________ 20____ж. түгендеу аяқталды.
Түгендеу кезінде мыналар белгіленді:
Реттік|Объектінің |Шығарыл.|Алынған| Нөмірі нөмірі|атауы және |ған жылы| күні |______________________________ | қысқаша |(құры. | |түген.|зауыт.| Төлқұжаттары |сипаттамасы|лыстың) | | деу | тық | (тіркеу туралы | | | | | | құжат)
Жиыны
Іс жүзінде болуы|Бухгалтерлік есеп деректері бойынша болуы|Ескерту саны | құны | саны | теңгерімдік құны | N Түг-1 нысанының 2-ші, 3-ші беті нөмірі|атауы және |ған жылы| күні |______________________________ Іс жүзінде болуы|Бухгалтерлік есеп деректері бойынша болуы|Ескерту N Түг-1 нысанының 4-ші беті Тізімдеме бойынша жиыны:
а) _____________________________________ реттік нөмірлерінің жазумен б) __________________________________ жалпы саны, іс жүзінде в) ____________________________ сомасында, теңге, іс жүзінде Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N ______ бастап N ______ қоса алғанда осы түгендеу тізімдемесінде аталған барлық негізгі қаражатты комиссия менің қатысуымда заттай тексерді және тізімдемеге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына кінәраты(мыз)м жоқ. Тізімдемеде санамаланған негізгі қаражат менің (біздің) жауапкершілігімде.
Негізгі қаражаттың сақталуына жауапты тұлға(лар)
Негізгі қаражатты түгендеу деректерін ресімдеу үшін қолданылады.
Комиссия түгендеу тізімдемесін негізгі қаражат объектісінің әрбір орналасқан жері бойынша және негізгі қаражаттың сақталуына жауапты лауазымды тұлғаға жеке бір данада жасайды. Түгендеу басталғанға дейін негізгі қаражаттың сақталуына жауапты әрбір тұлғадан немесе топ тұлғасынан қолхат алынады.
Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген. Есепте көрсетілмеген объектілер, сондай-ақ оларды сипаттайтын деректері жоқ объектілер табылған кезде, комиссия түгендеу тізімдемесіне жетіспейтін мәліметтерді енгізуі тиіс.
Жалға қабылданған негізгі қаражаттарға, сондай-ақ олардың уақытша істен шығуына дейін түгенделетін негізгі қаражаттың объектілеріне тізімдеме жеке жасалады, және оған жауапты тұлғалар қол қояды. Тізімдеме ресімделгеннен кейін белгіленген тәртіппен салыстыру ведомостін жасау үшін бухгалтерияға тапсырылады.
N Түг-2 үлгілік нысаны Материалдық емес активтердің түгендеу тізімдемесі Материалдық емес активтер ________________________________________ Материалдық емес активтердің кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу алдында бухгалтерияға тапсырылды, және менің жауапкершілігіме түскен ұйымның материалдық емес активтерге құқығын куәландыратын барлық құжаттар кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа шығарылды.
Ұйымның материалдық емес активтерге құқығын куәландыратын құжаттардың сақталуына жауапты тұлға (лар):
"___" _________ 20____ж. жай-күй бойынша N__________ теңгерім шотына есептелетін "___" _________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде ___________________________ іс жүзіндегі қалдықтар алынып тасталды.
Рет.|Материалдық|Тіркеу туралы|Есеп.|Шо.| Саны | Құны |Ес.
тік |емес актив.| құжат |ке |ты |_________|___________|кер.
нө. |тердің |_____________|алу | |іс |есеп|Құжат.|Тең.|ту мірі|атауы, мәні|ата.|нө.|күні|күні | |жү. |де. |тардың|ге. | | және |уы |мі.| | | |зін.|рек.|дерек.|рім.| | қысқаша | |рі | | | |де |тері|тері |дік | |сипаттамасы| | | | | | |бо. |бо. | | | | | | | | | |йын.|йынша | | | | | | | | | |ша | | | N Түг-2 нысанының кері жағы а) _____________________________________ реттік нөмірлерінің б) __________________________________ жалпы саны, іс жүзінде в) ____________________________ сомасында, теңге, іс жүзінде Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N ______ бастап N ______ қоса алғанда осы түгендеу тізімдемесінде аталған материалдық емес активтерге ұйымның құқығын куәландыратын барлық құжаттарды комиссия менің қатысуымда тексеру жүргізді және тізімдемеге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына кінәратым жоқ.
Тізілімдемеде санамаланған материалдық емес активтерге ұйымның құқығын куәландыратын құжаттар менің жауапкершілігімде.
құжаттардың сақталуына жауапты тұлға:
құжаттарды түгендеудің деректерін ресімдеу үшін қолданылады. Түгендеу тізімдемесі бір данада жасалады және оған комиссияның жауапты тұлғалары қол қояды. Ұйымның материалдық емес активтерге құқығын куәландыратын құжаттардың сақталуына жауапты әрбір материалдық-жауапты тұлғадан түгендеу басталар алдында қолхат алынады. Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген. Тізімдеме белгіленген тәртіппен ресімделгеннен кейін бухгалтерияға N Түг-3 үлгілік нысаны Тауарлық-материалдық қорлардың түгендеу тізімдемесі тауарлық-материалдық қорлардың түрі Тауарлық-материалдық қорлардың кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу алдында бухгалтерияға тапсырылды, және менің жауапкершілігіме түскен барлық тауарлық-материалдық қорлар кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа жатқызылды.
Тауарлық-материалдық қорлардың сақталуына жауапты тұлға(лар):
"__" _________ 20____ж. жай-күй бойынша N________ теңгерім шотына "____" _____________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде ___________________________ іс жүзіндегі қалдықтар алынып тасталды.
Рет.|Шот,|Бап|Тауар.|Номен.|Өл. |Құны|Іс жүзін.|Бухгалтерлік есеп тік |қо. | |лық- |клату.|шем | |де болуы |деректері бойынша нө. |сал.| |мате. |ралық |бір.| |_________|__________________ мірі|қы | |риал. |нөмірі|лігі| |саны|со. | саны | сомасы |шот | |дық | | | | |масы| | | | |қорлар| | | | | | | | | |(ата. | | | | | | | | | |уы, | | | | | | | | | |қыс. | | | | | | | | | |қаша | | | | | | | | | |сипат.| | | | | | | | | |тама) | | | | | | | N Түг-3 нысанының 2-ші, 3-ші беті Рет.|Шот,|Бап|Тауар.|Номен.|Өл. |Құны|Іс жүзін.|Бухгалтерлік есеп нө. |сал.| |мате. |ралық |бір.| |_________|__________________ N Түг-3 нысанының 4-ші беті а) _____________________________________ реттік нөмірлерінің б) __________________________________ жалпы саны, іс жүзінде в) ____________________________ сомасында, теңге, іс жүзінде Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N ______ бастап N ______ қоса алғанда осы түгендеу тізімдемесінде аталған барлық тауарлық-материалдық қорларды комиссия менің қатысуымда заттай тексерді және тізімдемеге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына кінәраты(мыз)м жоқ. Тізімдемеде санамаланған негізгі қаражат менің (біздің)
жауапкершілігімде.
Тауарлық-материалдық қорлардың іс жүзінде болу деректерін көрсету үшін қолданылады. Комиссия тауарлық-материалдық қорларды қайта есептеу, салмақтау, қайта өлшеу негізінде әрбір орналасқан жері бойынша және материалдық-жауапты тұлғаға немесе тауарлық-материалдық қорларды сақтауға жауапты топтың тұлғасына түгендеу тізімдемесін бір данада жасайды. Түгендеу алдында әрбір тұлғадан немесе тауарлық-материалдық қорлардың сақталуына жауапты топ тұлғаларынан қолхат алынады. Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген. Түгендеу процесіне жіберілген және айрықша жағдайлардағы тауарлық-материалдық қорлар және түгендеу кезінде түскен тауарлық- материалдық қорлар жеке түгендеу тізімдемесіне енгізіледі. Түгендеу кезінде табылған жарамсыз немесе бүлінген материалдар мен дайын бұйымдарға тиісті акті жасалады. Есепте көрсетілмеген тауарлық-материалдық қорлар табылған кезде комиссия оны түгендеу тізілімдемесіне енгізуі тиіс. Тізімдеме белгіленген тәртіппен ресімделгеннен кейін салыстыру ведомостін жасау үшін бухгалтерияға N Түг-4 үлгілік нысаны Тиелген тауарларды түгендеу актісі Реттік| Сатып | Тауар | Тиелген нөмірі| алушы |______________________________________| күні |(төлеуші)| атауы, |номенклатуралы| шот, | | | қысқаша | нөмірі |қосалқы шот| | |сипаттамасы| | | Мерзімінде|Берешекті| Деректер бойынша төленбеген| өтеуге |_____________________________________________ тауарлар |қабыл. |сатып алушылар ұсынған | бойынша |данған |құжаттардың көшірмелері| есептің төлеу |шаралар |_______________________|_____________________ мерзімі | |күні|нө. |тауар.|тауар.|тауардың | тауардың | | |мірі|дың |дың | саны | құны | | | |саны |құны | | және бұдан әрі форматтың аяғына дейін Акті бойынша барлығы (сатып алушылар ұсынған құжаттардың көшірмелері) _______________________________________ сомасы, теңге Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ Тиелген тауарлардың құнын түгендеу кезінде қолданылады. Төлем мерзімі әлі жетпей тиелген тауарларға және сатып алушы мерзімінде төлемей тиелген тауарларға жеке акті жасалады. Тиелген тауарлардың түгендеу актісі бір данада жасалады, оған комиссия қол қояды және бухгалтерияға беріледі.
N Түг-5 үлгілік нысаны Жауапты сақтауға қабылданған (тапсырылған) тауарлық-материалдық қорлардың түгендеу тізімдемесі ҚОЛХАТ Тауарлық-материалдық қорлардың кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу алдында бухгалтерияға тапсырылды, және менің жауапкершілігіме түскен барлық тауарлық-материалдық қорлар кіріске алынды, Тауарлық-материалдық қорлардың сақталуына жауапты тұлға (лар):
"__" _________ 20____ж. жай-күй бойынша N________ теңгерім шотына "____" _____________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде ___________________________ іс жүзіндегі қалдықтар алынып тасталды.
Реттік|Берушінің|Жауапты сақтау.|Шоты|Өлшем|Сақтауға қабыл.|Сақ.
нөмірі| атауы |ға қабылданған | |бір. |данған (тап. |талу | |(тапсырылған) | |лігі |сырылған) күні |орны | |тауарлық-мате. | | | | | |риалдық қорлар | | | | | |атауы, |номен. | | | | | |қысқаша|клату. | | | | | |сипат. |ралы | | | | | |тамасы |нөмірі | | | | Жиыны |______ Жауапты сақтауға қабыл. |Іс жүзінде |Есеп деректері|Жауапты сақ.
данған (тапсырылған) та. | болуы | бойынша |талуға қабыл.
уар-материалдық қорлардың|___________|______________|данған (тап.
санын растайтын құжаттар |саны |құны | саны | құны |сырылған)
_________________________| | | | |себебі атауы | күні | нөмірі | | | | | N Түг-5 нысанының кері жағы а) _____________________________________ реттік нөмірлерінің б) __________________________________ жалпы саны, іс жүзінде в) ____________________________ сомасында, теңге, іс жүзінде Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N ______ бастап N ______ қоса алғанда осы түгендеу тізімдемесінде аталған барлық тауарлық-материалдық қорларды комиссия менің (біздің) қатысуым(ыз)да заттай тексерді және тізімдемеге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына кінәраты(мыз)м жоқ. Тізімдемеде санамаланған негізгі қаражат менің (біздің) жауапкершілігімде.
Жауапты сақтауға қабылданған (тапсырылған) тауарлық-материалдық қорларды түгендеу кезінде қолданылады. Тізімдеме бір данада жасалады және оған комиссияның жауапты тұлғалары және материалдық-жауапты тұлға немесе топ тұлғалары (тауарлық-материалдық қорлар сақтауға қабылданған жағдайда)
қол қояды. Тізімдеме белгіленген тәртіппен ресімделгеннен кейін бухгалтерияға беріледі. Негізгі қаражаттың сақталуына жауапты әрбір тұлғадан немесе топ тұлғаларынан түгендеуге дейін қолхат алынады. Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген. Жауапты сақтауға қабылданған тауарлық-материалдық қорларды түгендеу кезіндегі тізімдеменің жазбалары тауарлық-материалдық қорларды заттай тексеру және қайта есептеу негізінде түгендеу комиссиясымен жүргізіледі.
N Түг-6 үлгілік нысаны Жолдағы тауарлық-материалдық қорларды түгендеу актісі "____" _________________ 20____ж. жай-күй бойынша жолдағы тауар- материалдық қорларға "____" _________________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде түгендеу жүргізілді.
Реттік|Жолдағы тауарлық- |Шоты|Өлшем |Тиелген|Келген|Берушінің нөмірі|материалдық қорлар| |бірлігі| күні |күні |атауы |атауы, |коды (но. | | | | | |қысқаша|менклату. | | | | | |сипат. |ралық | | | | | |тама |нөмірі) | | | | | Тауарларды жіберу | Іс жүзінде болуы |Уақытында келмеген пункті, тауарларды|_____________________|тауарлық-материалдық тасымалдау түрі | Вагонның |саны|құны|қорларды іздеу жөніндегі | (баржаның)| | |қабылданған шаралар | нөмірі | | |бойынша ақпарат Жиыны |_________| Акті бойынша барлығы ______________________________________ теңге Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ Осы тізімдемеде көрсетілген деректерді тексердім Түгендеу сәтінде жолда болған тауарлық-материалдық қорлардың саны мен құнын табу үшін қолданылады. Материалдар мен тауарлардың жолда екенін растайтын құжаттар негізінде түгендеу комиссиясы бір данада акті жасайды, оған қол қойылады және бухгалтерияға беріледі. Сатып алушылар уақытында төлемеген жолдағы тауарлық-материалдық қорлар жеке түгендеу тізімдемесіне енгізіледі.
N Түг-7 үлгілік нысаны Бағалы металдарды және олардан жасалатын бұйымдарды түгендеу актісі Бағалы металдардың және олардан жасалатын бұйымдардың кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу алдында бухгалтерияға тапсырылды және менің жауапкершілігіме түскен барлық бағалы металдар мен олардан жасалған бұйымдар кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа жатқызылды.
Материалдық-жауапты тұлға _________ _____ __________________ "____" _________________ 20____ж. жай-күй бойынша "____" _________________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде бағалы металдар мен олардан жасалған бұйымдарға түгендеу жүргізілді.
Рет.|Бағалы металдар |Өлшемі,|Сынама| Іс жүзінде |Есеп деректері тік |және олардан жа.|нөмірі,|немесе| болуы |бойынша есеп.
нө. |салатын бұйымдар|қима |бағалы|____________|теледі мірі|________________|диа. |метал.|са.|массасы |________________ |атауы|Номенкла. |метрі |дардың|ны |________|саны| массасы | |туралық |және |про. | |ли. |та.| |___________ | |нөмірі |т.б. |цент. | |га. |за | |лига.|таза | | | |тік | |тур.| | |тур. | | | | |қаты. | |лық | | |лық | | | | |насы | | | | | | Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N ______ бастап N ______ қоса алғанда осы түгендеу тізімдемесінде аталған бағалы металдар мен олардан жасалған бұйымдарға комиссия менің қатысуымда тексеру жүргізді және тізімдемеге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына кінәратым жоқ. Тізімдемеде санамаланған бағалы металдар мен олардан жасалған бұйымдар менің жауапкершілігімде.
Материалдық-жауапты тұлға Сақтаудың барлық жерлерінде және тікелей өндірісте бағалы металдар мен олардан жасалатын бұйымдарды тексеру кезінде қолданылады. Түгендеу комиссиясы актіні екі данада жасайды, оған комиссия және материалдық-жауапты тұлғалар қол қояды. Актінің бір данасы белгіленген тәртіппен ресімделгеннен кейін салыстыру ведомостін жасау үшін бухгалтерияға беріледі, ал екіншісі материалдық-жауапты тұлғада қалады. Түгендеу басталғанға дейін әрбір материалдық-жауапты тұлғадан қолхат алынады. Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген. Материалдық-жауапты тұлғаны ауыстырған кезде акті үш данада жасалады (құндылықтарды тапсырған материалдық-жауапты тұлғаға, құндылықтарды қабылдаған материалдық-жауапты тұлғаға және бухгалтерияға).
N Түг-8 үлгілік нысаны Қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілерін түгендеу тізімдемесі Қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілерінің кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу алдында бухгалтерияға тапсырылды және менің жауапкершілігіме түскен барлық қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілері кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа жатқызылды.
Материалдық-жауапты тұлға _________ ______ _____________________ "___" ______________ 20____ж. жай-күй бойынша "___" ______________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілеріне түгендеу жүргізілді.
Реттік|Қаржы инвестициялары| Іс жүзінде болуы нөмірі|мен қатаң есептілік |______________________________________ |бланкілерінің атауы |нөмірі (нөмірден|сериясы |саны|сомасы | |бастап нөмірді | | | | |қоса алғанда) | | | Бухгалтерлік есептің | Түгендеу нәтижелері деректері бойынша |_________________________________________ есептеледі | артық | кемшін нөмірі|сериясы|саны|со. |нөмірі|сериясы|саны|нөмірі|саны|сомасы (нө. | | |масы|(нө. | | |(нө. | | мірден| | | |мірден| | |мірден| | бастап| | | |бастап| | |бастап| | нөмір.| | | |нөмір.| | |нөмір.| | ді қо.| | | |ді қо.| | |ді қо.| | са ал.| | | |са ал.| | |са ал.| | ғанда)| | | |ғанда)| | |ғанда)| | Жиыны х N Түг-8 нысанының кері жағы а) _____________________________________ реттік нөмірлерінің б) __________________________________ жалпы саны, іс жүзінде в) ____________________________ сомасында, теңге, іс жүзінде Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N ______ бастап N ______ қоса алғанда осы түгендеу тізімдемесінде аталған барлық қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілеріне комиссия менің қатысуымда тексеру жүргізді және тізімдемеге енгізілді, осыған байланысты түгендеу комиссиясына кінәратым жоқ. Тізімдемеде санамаланған қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілері менің жауапкершілігімде.
Осы тізімдемеде көрсетілген деректерді тексерген Артықшылық немесе жетіспеушілік себептарін түсіндіру Ұйым басшысының шешімі _____________________________________ қолы Қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілерінің іс жүзінде болуына түгендеу нәтижелерін көрсету және олардың есеп деректерінде сандық бұзуларды табу үшін қолданылады. Тізімдеме бір данада жасалады және оған комиссияның жауапты тұлғалары және материалдық-жауапты тұлға қол қояды.
Тізімдеме белгіленген тәртіппен ресімделгеннен кейін бухгалтерияға тапсырылады. Қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілерінің сақталуына жауапты әрбір тұлғадан немесе топ тұлғаларынан түгендеу жүргізер алдында қолхат алынады. Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген.
N Түг-9 үлгілік нысаны Ақшаны түгендеу актісі ______________________________________________________________ бар Ақша, ақша құжаттарының кірісі мен шығысына жататын барлық құжаттар және менің жауапкершілігіме түскен барлық ақша мен ақша құжаттарын түгендеу жүргізер алдында кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа Материалдық-жауапты тұлға __________ ______ ____________________ "____" _________________ 20____ж. N_____ бұйрық (өкім) негізінде ақша, ақша құжаттарына түгендеу жүргізілді.
Реттік| Атауы |Іс жүзінде|Есеп деректері| Айырмашылығы нөмірі| | болуы | бойынша | | |сан.|жазу.|сан. |жазумен |артығы|кемі | |мен |мен |мен | | | 1 теңгемен ақшаның болуы 2 валютамен ақшаның 6 ақша құжаттары 10 өзгелері Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ Актіде санамаланған ақша, ақша құжаттары менің жауапкершілігімде екенін растаймын.
N Түг-9 нысанының кері жағы Артық немесе кем себептерін түсіндіру Ұйым басшысының шешімі _____________________________________ Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ Ұйым кассасындағы ақша, ақша құжаттарының іс жүзінде болуын түгендеу нәтижелерін көрсету үшін қолданылады. Комиссия ұйым кассасындағы барлық ақшаны, ақша құжаттарын толық қайта есептеу жолы арқылы ақшаның болуын тексереді. Акті екі данада жасалады және оған түгендеу комиссиясы мен материалдық-жауапты тұлға қол қояды. Бір дана ұйымның бухгалтериясына тапсырылады, екіншісі материалдық-жауапты тұлғада қалады. Ақша, ақша құжаттарының сақталуына жауапты материалдық-жауапты тұлғадан түгендеу алдында қолхат алынады. Қолхат нысанның тақырыптық бөлігіне енгізілген.
Материалдық-жауапты тұлға ауысқан кезде акт үш данада жасалады (болған ақша, ақша құжаттарын тапсырған материалдық-жауапты тұлғаға, ақша, ақша құжаттарын қабылдаған материалдық-жауапты тұлғаға және бухгалтерияға).
N Түг-10 үлгілік нысаны Есеп айырысуды түгендеу АКТІСІ 20_____ж. "______" ___________________________. бұйрықтың (өкім)
негізінде банкілермен қарыз бойынша, бюджетпен, сатып алушы берушілермен, есептегі тұлғалармен, қызметкерлермен, депоненттермен және басқа дебиторлармен және кредиторлармен 20__ж. "___" __________________ жағдайы бойынша есеп айыруды түгендеу жасалды.
1. Дебиторлық берешек бойынша Түгендеу кезінде келесі анықталған:
Дебитордың|Шот|Берешектің|Төлем| Баланс бойынша |Мерзімі өткен атауы | |пайда бол.|мер. | сомасы, теңге |берешектерді | |ған күні |зімі |___________________|реттеуге | | | |бар.|онымен бірге |қабылданған | | | |лығы|күмәнды та. |шаралар | | | | |лаптар бойынша| Жиыны:|__________________________________ N Түг-10 нысанының кері жағы
1. Кредиторлық берешек бойынша Кредитор.|Шот|Берешектің|Төлем| Баланс бойынша |Мерзімі өткен дың атауы| | құрылған |мер. | сомасы, теңге |берешектерді | | күні |зімі |___________________|реттеуге | | | |лығы|кредиторлармен|шаралар | | | | |келісілмегені | Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ "____"_____________ 20___ж. жағдайы бойынша есеп айырысуды түгендеудің 20___ж. "___" ______ N ___ актісіне АНЫҚТАМА Жазбаның| Дебитор | Кредитор |Берешек |Қай |Берешектің реттік |____________|____________|не үшін |уақыт.|сомасы, теңге нөмірі |атауы|мекен-|атауы|мекен-|саналады|тан |_______________ | |жайы | |жайы | |бері |деби. |креди.
| | | | | | |торлық|торлық Берешекті растайтын құжат | Ескерту атауы | нөмірі | күні | Бухгалтер _____________ ___________ ____________________ Өзінің кері жағына басып шығару. Қолы мен мөрі кері жағында.
Банкілермен қарыз бойынша, бюджетпен, сатып алушы берушілермен, есептегі тұлғалармен, қызметкерлермен, депоненттермен және басқа дебиторлармен және кредиторлармен есеп айырысуды түгендеу нәтижелерін ресімдеу үшін қолданылады. Акті бір данада шотқа сәйкес анықталған қалдық сома құжаттары бойынша негізінде жасалады және комиссияның жауапты тұлғалары қол қояды.
N Түг-11 үлгілік нысаны Құжаттың нөмірі | Жасалған күні "____" __________________ 20____ж. арналған негізгі құралдарды түгендеу нәтижелерінің САЛЫСТЫРМАЛЫ ВЕДОМОСІ 20___ж. "____" ______________ бұйрықтың (өкімнің) негізінде жауапты сақтаудағы негізгі қаражаттың нақты болуына түгендеу жүргізілді.
Түгендеу 20____ж. "____" _________________ басталды.
Түгендеу 20____ж. "____" _________________ аяқталды.
Түгендеу кезінде мыналар бекітілді:
Рет.|Объектінің|Шығарған|Сатып| Нөмірі тік |қысқаша |жылы |алған|___________________________________ нө. |сипатта. |(құры. | жылы|түгендеудің|зауыттың|құжаттың мірі|масы және |лыстың) | | | |(тіркеу туралы | атауы | | | | |құжаттың)
Түгендеудің нәтижелері артуы | кемшіндері саны | құны | саны | құны Бухгалтер __________________ ___________________________________ Салғыстыру нәтижелерімен келісемін(міз):
Материалдық жауапты тұлға (лар):
Есептегі деректерден анықталған ауытқулар бойынша негізгі қаражатты түгендеу нәтижелерін көрсету үшін қолданылады. Салыстыру ведомосінде бухгалтерлік есептің деректері бойынша және түгендеу жазбаларының деректері бойынша көрсеткіштерінің арасындағы алшақтық яғни түгендеудің нәтижесі көрсетіледі. Салыстыру ведомосі бір данада ұйымның бухгалтері жасайды және бухгалтерияда сақталады.
N Түг-12 үлгілік нысаны 20___ж. "____"________________арналған Тауарлық-материалдық қорларды түгендеу нәтижелерінің салғыстырмалы ведомосі 20_____ж. "_____" _______________бұйрығының (өкімнің) негізінде жауапты сақталудағы тауарлық-материалдық қорлардың бар-жоғына нақты есептеп түгендеу жүргізілді.
лауазымы қолды таратып жазу Түгендеу: 20_____ж. "______" _________________ басталды.
20_____ж. "______" _________________ аяқталды.
Түгендеу кезінде мыналар анықталды:
Реттік|Тауарлық-материалдық | Өлшем | Түгендеудің нәтижелері нөмірі| қорлар |бірлігі|____________________________ |______________________| | артығы | кемшіні | қысқаша |номенкла.| |____________|_______________ |сипаттамасы,|туралық | |саны |сомасы| саны | сомасы | атауы |нөмірі | | | | | Жиыны |____________________________ Есептегі жазбаларды нақтылау есебінен реттелген артығы | кемшіні саны | сомасы | шоттан | саны | сомасы |шоттан х х N Түг-12 нысанының кері жағы Қайта сұрыптау | Түпкі артығы Кемшіннің орнын толтыруға| Артығымен орны |саны|сомасы|шоты есептелген артықтар |толтырылған кемшіндер | | | саны|сомасы| Есептелген |саны|сомасы|Есептелген| | | | |жетіспеуші. | | |артылған. | | | | |ліктің реттік| | |дардың | | | | | нөмірі | | |реттік | | | | | | | |нөмірі | | | х х х Ақырғы кемшіндер саны | сомасы | саны | сомасы | саны | сомасы Бухгалтер __________________ ___________________________________ Салыстыру нәтижелерімен таныстым:
Материалдық жауапты тұлға:
Есептің деректерінен анықталған ауытқулар бойынша тауарлық- материалдық түгендеу нәтижелерін көрсету үшін қолданылады. Тауарлық- материалдық қорларды түгендеу нәтижелерінің салғыстыру ведомосі бір данада ұйымның бухгалтері жасайды және бухгалтерияда сақталады.
N Түг-13 үлгілік нысаны Инвестицияларды түгендеу АКТІСІ Түгендеуді өткізудің басында кіріске және шығысқа жататын барлық құжаттар бухгалтерияға берілді және менің жауапкершілігіме түскен ұйымды түгендеуді растайтын барлық құжаттар кіріске алынды, ал шығарылғандар шығысқа инвестицияға берілді.
Материалдық-жауапты тұлға ________ _______ ______________________ 20___ ж. "____" ____________________ бұйрықтың (өкімнің) негізінде 20___ж. "_____ " ______________________ жағдайы бойынша инвестицияны Реттік|Инвестиция | Инвестициялар нөмірі|обектісінің|_______________________________________________ | атауы |атауы|нөмірі,|сериясы|атаулы|Сатып|өтеу|қатысу | | | күні | |құны |алу |мер.|бөлігі | | | | | |құны |зімі| Баланстық|Инвести. |Сатып алу және |Соманы қайта| Инвестицияның шоттың |цияның |баланс құны | бағалау | сомасы нөмірі |баланстық|арасындағы |____________|_________________ | құны |айырмашылық |көбеюі|азаюы|нақты| Шот де.
| |_______________| | | | ректері | | көбеюі |азаюы | | | | бойынша Түг-13 нысанының кері жағы Тізімдеме бойынша а) реттік нөмірлердің саны _____________________ жиыны: жазбаша б) сомаға, нақты _______________________________ жазбаша Комиссия төрағасы _____________ ___________ ____________________ Комиссия мүшелері _____________ ___________ ____________________ N _____________________ бастап N ___________________дейінгі осы түгендеу тізімдемесінде көрсетілген ұйымды түгендеуді растайтын барлық құжаттар менің қатысуыммен комиссиямен тексеріліп, тізімдемеге енгізілді.
Осыған байланысты түгендеу комиссиясына талап қоймаймын. Тізімдемеде аталған құжаттар менің жауапты сақтауымда.
Материалдық-жауапты тұлға __________ ______ __________________ "______" _____________20_____ж.
Осы актідегі көрсетілген деректер мен шығыстарды тексердім __________ ______ __________________ "____" ______________________20____ж.
Баланстық шотта есептелетін инвестицияны түгендеу нәтижелерін көрсету үшін қолданылады. Акт екі данада жасалып, комиссияның жауапты тұлғаларымен және материалдық-жауапты тұлғамен, немесе тұлғалар тобымен қол қойылады.
Актінің бір данасы ұйымның бухгалтериясына, екіншісі ұйымның түгенделгенін растайтын құжаттарды қабылдайтын(дар)материалдық-жауапты тұлға(лар)
жауапты сақтау үшін беріледі.
N Түг-14 үлгілік нысаны Құжат нөмірітың | Жасалған күні Түгендеу таңбасы тауарлық-материалдық қорлардың атауы Тауарлық-материалдық қорларды сақтау орны Қойманың орналасқан орны | Қойманың нөмірі | Бөлімі Стеллаждың нөмірі | Сөренің нөмірі | Ұяшықтың нөмірі Өлшем бірлігі | Номенклатуралық нөмірі Таңбасы | Артикулы | Сорты | Бейіні|Мөлшері|Сызбаның нөмірі Қолда бар-жоғының саны цифрлармен | жазбаша Комиссия мүшелері _________ _______ ______________________ Сақтауға жауапты _________ _______ ______________________ N Түг-14 үлгілік нысанының кері жағы Түгендеу аяқталғанға дейін табиғи қалдықты алып тастау мезетінен бастап тауарлық-материалдық қорлардың қозғалысы (жазба түгендеу комиссиясының мүшесімен жасалады)
Реттік|Күні|Құжаттың|Кіріс |Шығыс |Қалдық | Комиссия мүшесінің нөмірі| | нөмірі | | | | қолы Табиғи қалдықты алып тастау мезетінен бастап тауарлық-материалдық қорлардың қозғалысы және N_________________ реттік жазбадан кейінгі шығарылған қалдық салыстырылды және карточкаға сәйкес келеді.
20__ж. "____"_________________арналған нақты қолдағы бар тауарлық- материалдық қор ____________________________ мөлшерінде Жауапты сақтауға қабылдаған __________ ______ __________________ Шикізатты, тауарларды және қоймадағы басқа тауарлық-материалдық қорларды түгендеу жүргізу кезеңінде ұйым қызметінің (өнідірісінің) шарты бойынша түгендеу комиссиясы тауарлық-материалдық қорларды бір күн ішінде есептеуге және оны түгендеу тізімдемесіне жазуға мүмкіндігі болмаған жағдайда нақты есептеу үшін қолданылады. Таңбаны бір данада түгендеу комиссиясы толтырады және есептелген тауарлық-материалдық қорлармен бірге олардың болатын орында сақталады. N түг-14 нысанының деректері тауарлық- материалдық қорлардың түгендеу тізімдемесін толтыру үшін қолданылады (N түг- N КО-1 үлгілік нысан ұйым ұйым құжат нөмірі| құрастырылған күні Кіріс кассалық л Кіріс кассалық ордер и ордеріне н Түбіртек _____________________________________ и N ________ Дебет | Кредит |Со. |Мақ. | я _____________ қабылданды |_________________|масы |сатты | ________________________ |құры.|кор. |есеп.|(тең.|таға. | о ________________________ |лым. |рес. |ті |ге) |йындау| т Негіздеме |дық |пон. |тал. | | коды | р ________________________ |бө. |дент.|дау | | | е |лімше|тік |коды | | | з ________________________ | |шот, | | | | а | |қос. | | | | ________________________ | |шот | | | | ___________________________ қабылданды Негіздеме: ___________________________ Сомасы ____________ теңге ______________________________________ "___"_____________20__ж.
Сомасы___________________________теңге жазумен М.О.
Бас бухгалтер _______ _______________ Бас бухгалтер жазумен қолды таратып қолы жазу қолы кассир _______ _______________ Кассир _________________ Ұйымның кассасына қолма қол ақша түсімін ресімдеу үшін қолмен өңдеген сияқты, компьютерде де ақпараттың өндірілгені қабылданады. Кіріс кассалық ордерін бухгалтерия қызметкері бір данада жазады, бас бухгалтер немесе уәкілетті тұлға қол қояды. Кіріс кассалық ордерінің түбіршегіне бас бухгалтер немесе уәкілетті тұлға, және кассир қол қояды, және кассирдің мөрімен куәландырылады, кіріс және шығыс кассалық құжаттарды тіркеу журналына тіркеледі және ақша берушінің қолына беріледі, ал ордер кассада қалады.
N КО-2 үлгілік нысан
БҚЖЖ нысаны бойынша _________ ҰЖЖ бойынша __________ СТН ________________ Шығыс кассалық ордер Дебет |Кре.|Сомасы |Мақсатты _________________________________________|дит |(теңге)|тағайындау құрылымдық|корреспонденттік| | есепті | | | коды бөлімше | шот, қосшот | |талдау коды| | | __________________________________________________________берілсін фамилиясы, аты-жөні Негіздеме: _______________________________________________________ Сомасы _____________________________________________________ теңге Басшы ________________ _________________ _______________________ лауазымы жазумен қолды таратып жазу Бас бухгалтер ________________ __________________________________ Алды _______________________________________________________ теңге соманы жазумен "____"_______________20___ ж. Қолы ________________________ бойынша атауы, нөмірі, күні және құжатты беретін орны алушының жеке басын куәландыратын Берген кассир ________________ _____________________________ Ұйым кассасынан қолмен жұмыс жасағандай, комьютердегі ақпаратты өңдегендей қолма қол ақшаны ресімдеу үшін Бухгалтерия қызметкерімен бір данада беріледі, ұйым басшысы мен бас бухгалтер және уәкілетті тұлға қол қояды, қолданылады. Кіріс және шығыс кассалық құжаттарын тіркеу журналына тіркеледі.
N КО-3 үлгілік нысан
БҚЖЖ нысаны бойынша ___________ Кіріс және шығыс кассалық құжаттарды тіркеу журналы "___"________________20_____ж.
Кіріс құжаты| Сомасы | Ескерту |Шығыс құжаты| Сомасы | Ескерту ____________| (теңге) | |____________| (теңге) | күні | нөмір| | |күні | нөмір| | Кіріс және шығыс кассалық құжаттарын тіркеу үшін қолданылады.
Журнал кіріс және шығыс кассалық құжаттарына жеке ашылады.
N КО-4 үлгілік нысан
Кассалық кітап 20_____жылға Бұл кітапта _______ бет нөмірленген және тігілген және мөр басылған Ұйым басшысы ______________ Бас бухгалтер ______ __________________ "___"__________20____ж.
"__" _______ 20___ жылдағы касса. __________ парақ |құ. |кім. |сәй.|Кіріс|Шығыс| |құ. |кім. |сәй. |Кіріс|Шығыс | т |жат.|нен |кес.|(тең.|(тең.| қ |жат.|нен |кес. |(тең.|(теңге)| і |тың |алын.|тен.|ге) |ге) | и |тың |алын.|тен. |ге) | | г |нө. |ды |ді. | | | ы |нө. |ды |ді. | | | у |мірі|не. |руші| | | н |мірі|не. |руші | | | г | |месе |шот.| | | д | |месе |шот. | | | е | |кімге|тың | | | ы | |кімге|тың | | | | |бе. |нө. | | | | |бе. |нө. | | | а | |рілді|мірі| | | | |рілді|мірі | | | р |___________________________| с |______________________________| н | 1 2 3 4 5 | ы | 1 2 3 4 5 | а |___________________________| з |______________________________| л | Күн басындағы | ы | | ғ | қалдық.. | ғ | | а |___________________________| ы | | н |___________________________| | | а |___________________________| |______________________________| л |___________________________| | | а |___________________________| | Бір күндегі | ң |___________________________| | жиыны... х | |___________________________| | Күн соңындағы | |___________________________| | қалдық.. х | |___________________________| | оның ішінде | |___________________________| | сатып алуға | |___________________________| | бағытталған | |___________________________| | қаражат | |___________________________| | Кассир ______ ______________ |___________________________| | қолы қолды таратып |___________________________| | жазу |___________________________| |Кассалық кітаптағы жазба |___________________________| |мен _____________ санындағы |___________________________| | жазумен |___________________________| | құжатты тексердім |___________________________| |кіріс және _______ шығыс алым.
|___________________________| |Бухгалтер ______ ___________ |___________________________| | жазумен қолды |___________________________| | таратып жазу Көшіру...|__________| | Кассадағы қолма қол ақша қозғалысын есепке алу үшін қолданылады.
Кассалық кітаптың әрбір парағы екі тең бөліктен тұрады: олардың (көлбеу сызықтың) біреуін бірінші дана сияқты кассир толтырады және ол кітапта қалады, екіншісі (көлбеу сызықсыз) көшірме қағаз арқылы беткі және кері жағына толтырылады және кассирдің есебі ретінде парақтың қиылатын бөлігі болып табылады. Парақтардың бірінші және екінші даналары бірдей нөмірмен нөмірленеді.
N КО-5 үлгілік нысан
Кассирші қабылдаған және берген ақшаларды есепке алу кітабы кассиршінің аты-жөні Күні|Кассиршіде күн |Кассиршіге берілді |Ақша алғандағы|Кіріс опе.
|басында қалған |(сомасы санмен және| кассиршінің |рациялары |қолма қол ақша |жазумен) (теңге) | қолхаты |бойынша бір |қалдығы (теңге)| | |күнде алын.
| | | |ды (теңге)
Кассир аға кассиршіге тапсырды|Қолма қол ақша мен |Күн аяғындағы ______________________________|төленген құжаттарды|қолма қол ақша қолма қол| төленген |барлығы |алғандағы аға кас. | қалдығы ақша |құжаттармен|(сомасы |сиршінің қолхаты | | |санмен | | | |және | | | |жазумен)| | Жалақы төлеу және қолма қол ақша қалдығы мен төленген құжаттарды қайтару бойынша ұйымның сенімді тұлғасына (таратушыға) кассадан берілген ақшаны есепке алу үшін қолданылады. Кітапты кассир жүргізеді. Ақша мен төленген құжаттарды беру және қайтару қол қойылып ресімделеді.
2004 жылғы 19 наурыз N 128 бұйрығымен бекітілген N ТМҚ-1 үлгілік нысаны Се. |Бе. |Қол.|Се. |Сенім | Сенім хат 20___ ж."___"____________ нім |ріл.|дану|нім.|хатын | К| дейін жарамды хат.|ген |мер.|хат |алу | е| ___________________________________ тың |кү. |зі. |бе. |жөнін. | с| тұтынушының атауы және оның нө. |ні |мі |ріл.|дегі | і| мекен-жайы мірі| | |ген |қолхат | м| ___________________________________ | | |тұл.| | н| төлеушінің атауы және оның | | |ға. | | і| мекен-жайы | | |ның | | ң| N ____шот _________________________ | | |лау.| | | банкінің атауы | | |азы.| | ж| | | |мы | | е| Сенім хат | | |мен | | л| Берілген күні "__" ______ 20___ ж.
| | |те. | | і| Берілді___________________________ | | |гі | | с| лауазымы, аты-жөні ___________________________| і| 1 2 3 4 5 | | Төл құжаты (жеке куәлігі) ______ ___________________________| | "___" ___20__ ж.
Беруші На. Тапсыр.| | __________________________________ ряд. маның | | төл құжаты кіммен берілді (жеке тың орын. | | куәлігі)
не. дал. | | Алуға ____________________________ ме. ғанын | | берушінің атауы се растай.| | тауарлық-материалдық қорларды ____ ха. тын | | __________________________ бойынша бар. құжат. | | нарядтың, фактураның т.б.
ла. тың | | күні мен нөмірі ма. нөмірі | | ның мен | | нө. күні | | мі. | | рі | | мен | | күні | | (на. | | ряд. | | тың | | ор. | | нын. | | да. | | ғы | | құ. | | жат. | | тың) | | N ТМҚ-1 нысанының кері жағы Реттік нөмірі|Тауарлы-материалдық|Өлшем бірлігі |Саны (жазбаша)
| қорлары | |
Сенім хатты алушы тұлғаның қолын ___________________растаймыз М.О. Ұйымның басшысы Бас бухгалтер Тауарлық-материалдық қорларды қабылдау кезінде ұйымның сенімді адамы ретінде лауазымды тұлғаға құқығын ресімдеу үшін қолданылады. Сенім хат бір данада ұйымның бухгалтериясы толтырады және қолхатпен алушыға береді.
N ТМҚ-1а үлгілік нысаны Сенім хат 20___ж. "___" _________________ дейін жарамды.
тұтынушының атауы мен мекен-жайы төлеушінің атауы мен мекен-жайы Шот N ___________________________ банкінің атауы Сенім хат N Берілген күні____" ________________________________ 20___ ж.
Берілді______________________________________________________ лауазымы, аты-жөні Серияның төл құжаты _______________ N ______ "____"_______ 20__ ж.
төл құжатты кім берді Алуға берушінің атауы тауарлық-материалдық қорлардың _____________________________бойынша нарядтың және т.б. нөмірі мен күні N ТМҚ-1а нысанының сыртқы беті Реттік нөмірі|Тауарлық-материалдық| | |қорлардың атауы |Өлшем бірлігі | Саны (жазбаша)
Сенім қағазын алушы тұлғаның қолы_________________ растаймыз Сенім хат бойынша тауарлық-материалдық қорларды қабылдау жаппай сипаттағы ұйымдар қолданады. Осы сенім хаттарын беруді алдын-ала нөмірленген және жіппен қайымдалып берілген сенім хаттар есебінің журналында тіркейді. (N ТМҚ-2 нысаны). Берілген сенім хаттар есебінің журналы сенім хатты беруге және тіркеуге жауапты тұлғада сақталады.
N ТМҚ-2 үлгілік нысаны 20__ ж Берілген сенім хаттарды есепке алу журналы Сенім |Берілген|Мерзімі|Сенім хаты|Беруші|Нарядтың |Сенім |Тапсыр.
хаттың|күні | |берілген | |(наряд |хатты |маның нөмірі| | |тұлғаның | |орнындағы|алған |орын.
| | |лауазымы | |құжаттың |тұлғаның|далға.
| | |мен тегі | |немесе |қолхаты |нын | | | | |хабарла. | |растай.
| | | | |маның) | |тын | | | | |нөмірі | |құжат.
| | | | |мен күні | |тың | | | | | | |нөмірі | | | | | | |мен | | | | | | |күні Берілген сенім хатты тіркеу үшін қолданылады және оны қабылдау үшін қолхат.
N ТМҚ-1 нысанын қолдану кезінде беру және алу жөніндегі деректерді сенім хаттың түбіртегінде тіркеледі. Мұндай жағдайда берілген сенім хаттар есебінің журналы жүргізілмейді.
N ТМҚ-3 үлгілік нысаны Қойма ___________ Кіріс ордері Құ. |Жасал.|Операция|Қойма|Беруші |Корреспонденттік |Ілеспе|Төлем жат.|ған |түрінің | |--------|шот |құжат.|құжат.
тың |күні | коды | |а. |ко. |-----------------|тың |ының нө. | | | |та.|ды |шот, |талдау |нөмі. |нөмірі мі. | | | |уы | |қосал.|есебінің |рі | рі | | | | | |қы шот|код | | Тауарлық-ма. |Өлшем |Құжат |Қабылданды|Ба.|Со.|Қосым.|Төл|Қойма териалдық |бірлігі|бойынша |----------|ға.|ма.|ша |құ.|карто.
қорлары |-------|--------|са.|мас. |сы |сы | |жа.|текасы
-------------|ко.|а. |са.|мас.|ны |сасы | | |құн. |ты.|бойынша атауы,|номен.|ды |та.|ны |са. | | | | |ның |ның|жазба.
сорты,|клату.| |уы | |сы | | | | |салық |нө.|ның сорт, |ралық | | | | | | | | |сома. |мі.|ретік мөл. |нөмірі| | | | | | | | |сы |рі |нөмірі шері, | | | | | | | | | | | | белгі.| | | | | | | | | | | | сі | | | | | | | | | | | | _____________________________________ |Жиыны х х | Қабылдаған ___________________________ _________________ аты-жөні қолы Тапсырған _______________________________ _______________ Берушілерден немесе қайта өңдеуден ұйымға түсетін материалдырдың есебі үшін қолданылады. Кіріс ордерін бір данада қоймаға тауарлық-материалдық қорлар түскен күнде материалдық-жауапты тұлғамен жасалады.
"Құжаттың нөмірі" бағаны бағалы металдар мен тастардан тұратын тауарлық-материалдық қорлар бойынша операцияларды ресімдеу кезінде толтырылады.
N ТМҚ-4 үлгілік нысаны Бекітемін Ұйымның басшысы қолы аты-жөні Тауарлық-материалдық қорларды қабылдау туралы акті Актінің жасалған орны ____________________________________________ Қабылдау _____ сағат _____ минутта басталды.
Қабылдау _____ сағат _____ минутта аяқталды.
200__ ж. "____" ________________ N _________шоты бойынша келген жүк қабылданды және тексерілді.
Сапасы жөніндегі куәлік (сертификат) N ____ _________ станциясынан "___" __________ 20___ ж. N ________ ілеспелі көлік құжаты бойынша N _______ вагондарында Жөнелтуші ________________________________________________________ атауы және мекен-жайы Беруші ___________________________________________________________ Алушы Жөнелтушінің станциясынан (айлағынан, портынан) немесе қоймасынан өнімнің жіберілген күні _________________________________________ Өнім беру үшін 20___ ж. "___" ______________ N ________ келісім Ілеспелі көлік құжаты бойынша Белгісі,|Саны|Ора. |Дайын тауар | Жүктің салмағы |Жөнелтушінің маркасы,| |маның|өнімінің |__________________|жүк құжаты пломбасы| |түрі |(жүктің) |жөнелтуші|жолдар, |бойынша ерекше | | |атауы немесе| |айлақтар|белгілері | | |контейнердің| | | | | | нөмірі | | | Күні мен уақыты Белгіленген станцияға |Көлік органының|Вагонды және |Алушының (айлаққа, портқа) келуі| жүкті беруі |басқа көлік |қоймасына | |құралдарын ашу|жеткізу Алушы қоймасындағы өнімнің сақталу шарттары ______________________ Ыдыс-жабдық пен ораманың өнімді тексеру мезетіндегі жағдайы ______ Жетіспейтін өнімнің мөлшері анықталды ____________________________ орын шотымен, кем өлшеумен және басқамен өлшеу Басқа деректер ___________________________________________________ N ТМҚ-4 нысанының кері жағы Операция|Ұйымның|Өнді. |Қойма|Берушінің|Корреспонденттік |Ілеспелі түрінің |құры. |рістің| | коды | шот |құжаттың коды |лымдық | түрі | | |__________________|нөмірі |бірлі. | | | |шот, |талдамалық| |гінің | | | |қосалқы| есептің | | коды | | | | шот | коды | Тауарлық-материалдық| Өлшем | Құжаттар | Нақты қалғаны қорлар | бірлігі | бойынша | атауы, |номенклату.|коды|атауы|сор.|са.|ба.|со.|сор.|са.|ба.|со.
сорты, |ралық | | |ты |ны |ға.|ма.|ты |ны |ға.|ма.
мөлшері,|нөмірі | | | | |сы |сы | | |сы |сы таңбасы | | | | | | | | | | | Қойманың |Ақау және сынық| Кемшіндер | Артық | Құжаттың картотекасы|_______________|___________|____________| нөмірі бойынша | саны | сомасы |саны|сомасы| саны|сомасы| жазбаның | | | | | | | реттік | | | | | | | нөмірі | | | | | | | Қосымша. Қоса берілген құжаттардың тізімі ________________________ Тауарлық-материалдық қорлардың саны, сапасы және жасақталғаны бойынша қабылдау ережелерімен барлық комиссияның мүшелері танысты және шындыққа сәйкес келмейтін деректерден тұратын актіге қол қойғаны үшін жауапты екені жөнінде ескертілді.
лауазымы қолы аты-жөні құжатты берген ұйымның атауы және өкілеті туралы берілген күні Тауарлық-материалдық қорлар қабылданды және кіріске алынды "___"
_______________________ 20__ ж.
20___ ж. "___" ___________________ N _________ коммерциялық акт Қойманың меңгерушісі _________________ _________________ Берушінің ілеспелі құжаттарының деректерімен тауарлы-материалдық қорлардың сандық, сапалық алшақтығы бар қабылдауды ресімдеу үшін қолданылады; құжатсыз түскен тауарлық-материалдық қорларды қабылдау кезінде жасалады.
Нысанда жеке жолдармен көрсетілмеген қажетті қосымша деректер "Басқа деректер" бөлімінде жазылады.
Актіні 2 данада материалдық-жауапты тұлға және жөнелтуші өкілінің (берушінің) немесе мүдделілік емес ұйым өкілінің міндетті қатысуымен қабылдау комиссиясы жасайды.
Тауарлық-материалдық қорларды қабылдаудан кейін актілер құжаттардың қосымшаларымен (тауарлық-көліктік құжаттармен және т.б.) бір данасы тауарлы- материалдық қорлардың есебі үшін ұйымның бухгалтериясына, келесі данасы берушіге талап хатын жіберу үшін бухгалтерияға немесе жабдықтау бөліміне беріледі. "Құжаттың нөмірі" бағаны бағалы металдар мен тастардан тұратын тауарлық-материалдық қорлардың түсуі бойынша операцияны ресімдеу кезінде алшақтық болған жағдайда ғана толтырылады.
N ТМҚ-4а үлгілік нысаны Өндірісте және дайындау, сақтау үстінде тауарлық-материалдық қорлардың жетіспеуі және ысырабы туралы акті Құжаттың |Жасалған| Операция нөмірі | күні |түрінің коды _______ арнайы құрылған комиссиямен 20___ ж. "__" _______бұйрықтың күні (өкімнің) негізінде ______________________________________________ ______________________________ дегі тауарлы-материалдық қорлардың ______________________________________ бекітілгені туралы жасалды.
шығындардың түрі
Төменде көретілген тауарлық-материалдық қорлардың сақталуына жауапты:
лауазымы жұмыс орны аты-жөні Ұйымның |Өндірістің| шығын орны құрылымдық| түрі |__________________________________________ бірлігінің| | цех | Учaске | бригада | аты-жөні коды | |(қойма)| (қойма) | (табелдік | | | | | нөмір) | Корреспонденттік шот цех | учaске | шот, | Талдамалы |өнімнің (тауарлардың, | |қосалқы|есептің коды |жұмыстардың, қызметтердің)
| | шот | |шығару есебінің бірлігі Тауарлық-материалдық| Өлшем |Бағасы | Саны | Сомасы|Себеп коды қорлар | бірлігі | | | | атауы, |номенкла. |коды|атауы| | | | сорты, |туралық | | | | | | мөлшері,|нөмері | | | | | | таңбасы | | | | | | | Себебі ______________ ___________________________________________ себептің сипаттамасы Комиссияның шешімі мен ұсыныстары ________________________________ Қосымша мәліметтер мен қосымшалар туралы мәліметтер: _____________ Комиссияның төрағасы __________ _________ ______________________ лауазымы аты-жөні қолы Комиссияның мүшелері: _________ _________ ______________________ Әзірлеу, сақтау, өндіру үстінде тауарлық-материалдық шығындар анықталған кезде қолданылады. Ресімделген құжат тауарлық-материалық қорлардың сақталуына жауапты бөлімшеден есептен шығару үшін негіздеме болып табылады, осы қорлардың құнын және олардың құнын өндіру кінәлі тұлғалардың есебінен өтеу (N ТМҚ-4 үлгілік нысаны).
Екі данада толтырылады және комиссия және кінәлі тұлғалар қол қояды.
Бірінші дана бухгалтерияға жіберіледі, екіншісі бөлімшеде қалады.
N ТМҚ-4б үлгілік нысаны Құжаттың|Жасалған|Операция| Ұйымның |Өнді. |Қой.|Цех |Учас.|Бри.
нөмірі | күні |түрінің |құрылымдық|рістің|ма |(бө.| ке |гада | | коды |бірлігінің| түрі | |лім)| | | | | коды | | | | | Тауарлық материалдық қорлардың бүлінуі, ұрылуы, сынуы туралы акті _________________________________________________ кейін есептен себептің атауы шығаруға жататын материалдарды, тексеруде бекітілді:
тауарларды
Материалдар (тауарлар)|Өлшем бірлігі | Саны | Бағасы | Сомасы атауы, |номенкла. | атауы | коды | | | сорты, |туралық | | | | | мөлшері,|нөмірі | | | | | маркасы | | | | | | Жиыны | х Бүлінудің, қираудың, сынудың себептері ___________________________ атауы Кінәлілер ___________________ ___________________________________ N ТМҚ-4б үлгілік нысанының кері жағы Қалдық заттарды кірістендіру (сынықтарды)
Қалдық заттар | Өлшем | Саны | Бағасы|Сомасы| кіріс (сынықтар) | бірлігі | | | |ордерінің __________________|______________| | | | нөмірі атауы | номенкла. | атауы | коды | | | | | туралық | | | | | | | нөмірі | | | | | | Жиыны | х х Комиссияның төрағасы ___________ ___________ ____________________ лауазымы қолы аты-жөні Комиссияның мүшелері ___________ ___________ ____________________ Ұйым басшысының өкімі:
Жоғарыда көрсетілген материалдар(тауарлар)____________ есептен шығарылсын (керексізі сызылсын)
Бүлінудің, сынықтың, қираудың құнын __________________________ жатқызылсын _________________________________ теңге сомасында Қалдық заттар (сынықтар) ________ теңге сомасында кіріске алынсын.
"___" ______________________ 20___ ж.
Бастық _____________________________ Директор ___________________________ Ұйымдағы бүліну, қирау, сыну кезінде есептен шығаруға жататын тауарлық- материалдық қорлардың есебі үшін қолданылады.
Екі данада жасалады және комиссия қол қояды. Бірінші дана бухгалтерияға беріледі және тауарлық-материалдық қорларды жоғалтқан материалдық-жауапты тұлғалардан есептен шығару үшін негіз болып табылады. Екінші дана бөлімшеде қалады.
N ТМҚ-5 үлгілік нысаны Тауарлық-материалдық қорларды есепке алу карточкасы Ұйымның |Өндіріс| Қоймасы | Маркасы | Сорты |Бейіні | мөлшері құрылымдық| түрі | | | | | бірлігінің| | | | | | коды | | | | | | Материал есебінің| Өлшем |ба. |Пай.| Жеткізуге жауапты коды | бірлігі |ғасы|да. |___________________________ _________________|__________| |лану|ұйымның|өнді.|цех, |орын.
шот, |номенкла. |коды|атауы| |мер.|құры. |ріс |бөлім|даушы.
қо. |туралық | | | |зімі|лымдық |түрі | |ның салқы|нөмірі | | | | |бірлі. | | |коды шот | | | | | |гінің | | | | | | | | | коды | | | Тауарлы-материалдық _____________________________________________ қорлардың атауы ___ Бағалы материал (металл, тас)
___________________ атауы|түрі|номен.| өлшем |салмағы,|көлік.
___________________ | |клату.| бірлігі |граммы |тің ___________________ | |ралық |__________| |нөмірі ___________________ | |нөмірі|коды|атауы| | ___________________ 1 2 3 4 5 6 7 Жаз. |Құжат.|Рет.|Кімнен |Дайын өнімнің|Кіріс|Шығыс|Қал.|Бақылау баның|тың |тік |алынды |(тауардың, | | |дық |(қолы, күні|нөмірі|нө. |немесе |жұмыстың, | | | |күні)
| |мірі|кімге |қызметтің) | | | | | | |берілді|шығу есеп | | | | | | | | бірлігі | | | | Әрбір сорт, түр және мөлшер бойынша қоймадағы тауарлық-материалдық қорлардың қозғалыс есебі үшін қолданылады; материалдың әрбір номенклатуралық нөміріне толтырылады және материалды-жауапты тұлғамен жүргізіледі (қоймашымен, қойма меңгерушісімен). Жазбалар картотекаға бастапқы кіріс-шығыс құжаттардың негізінде операция жасалған күні жүргізіледі.
N ТМҚ-6 үлгілік нысаны Құжаттардың қабылдап алу-беру тізілімдемесі құжаттың|Жасал.|Есепті кезең|Операция| Ұйымның | Өндірістің түрі нөмірі |ған |____________|түрінің |құрылымдық| | күні |бастап|дейін|коды |бірлігінің| | | | | | коды | Қойма (цех) | тізімі | макеті | түрлендіру | нөмірі | дата | | Құжат | Сомасы | Ілеспелі құжаттың нөмірі | Ескерту нөмірі | күні | | | N ТМҚ-6 нысанының кері жағы Қабылданған құжаттардың барлығы __________________________________ Құжаттарды берген Құжаттарды қабылдаған "___" __________ 20____ж. "____" ________________ 20____ ж.
Бухгалтерияға берілетін кіріс-шығыс құжаттарды тіркеу үшін қолданылады.
Тізілімдеме материалдық-жауапты тұлғамен бір данада жасалады және бастапқы құжаттармен және қажетті қосымшалармен бірге бухгалтерияға беріледі.
N ТМҚ-7 үлгілік нысаны Цех _____________ Қоймадағы тауарлық-материалдық қорлардың қалдықтарын есепке алу тізімдемесі Материалды-жауапты тұлға ____________ ______________________ лауазымы аты-жөні Құжаттың|Жасалған|Операция|Есепті|Ұйымның|Өнді. |Цех |Қойма |Қойма нөмірі | күні |түрінің |кезең.|құры. |рістің| | | | | коды |нің |лымдық |түрі | | | | | |коды |бірлі. | | | | | | | |гінің | | | | | | | |коды | | | | Материалдық-жауапты тұлғаның қолы _________________________ реттік|Тауарлы-материалдық|Өлшем бірлігі |Бағасы |Қордың нормасы нөмірі| қорлар | | | |атауы|номенклатура.| атауы | саны | | | |лық нөмірі | | | | ________қалдық | _________қалдық | ________қалдық ____қалдық|____қалдық|___қалдық |___қалдық|____қалдық|____қалдық саны|со. |саны|со. |саны|со. |саны|со. |саны|со. |саны|со.
|масы | |масы | |масы | |масы| |масы | |масы Өзінің сыртқы бетіне басу керек Оперативтік-бухгалтерлік (сальдолық) есептің әдісі жөніндегі тауарлы- материалдық қорларды есепке алатын ұйымдарда жүргізіледі. Қалдықтардың есеп тізімдемесі бухгалтериямен тексерілген қойма есебі карточкасының деректері бойынша толтырылады. Тізімдемеге қалдықтарды ауыстырудың дұрыстығы тексерушінің қолымен расталады.
N ТМҚ-8 үлгілік нысаны Жабдықтарды қабылдау туралы акті Құжаттың|Жасалған| Операция | Ұйымның |Өндірістің| Қойма N | күні |түрінің коды |құрылымдық| түрі | | | |бірлігінің| | | | | коды | | Коды | Корреспонденттік шот |Ілеспелі құжаттың _____________________|________________________|(шоттың)нөмірі жіберушінің|берушінің| Шот, |Талдамалық | | |қосалқы шот|есептің коды| Акттінің жасалған орны ___________________________________________ Қабылдау ____________ сағат _____________ минутта басталды.
Қабылдау _______________ сағат ______________минутта аяқталды.
200__ ж. "____" ________________N _____________шоты бойынша ______________________ келген жүк қабылданды және тексерілді.
200__ ж. "____" _________________________ N _____________шоты бойынша келген жүк қабылданды және тексерілді.
____________________станциясынан "___"__________ 20___ ж. N ____ ілеспелі көлік құжаты бойынша N _______________вагондарында Жөнелтуші ________________________________________________________ Беруші ___________________________________________________________ Жөнелтушінің станциясынан (айлағынан, портынан) немесе қоймасынан жіберілген жабдықтың күні_______________________________ Ілеспелі көлік құжаты бойынша:
Белгісі,|Орындардың|Ораманың|Жабдықтың|Жүктің салмағы|Жөнелтушінің маркасы,| саны | түрі |(жүктің) |______________|жүк құжаты пломбасы| | |атауы |жібе.|жолдар, |бойынша | | | | руші|айлақтар|ерекше | | | | | |белгілері Орама (қалай бүлінгені көрсетілсін) ___________________ бүлінбеген бүлінген қойылған (қандай жиынтықсыз екені көрсетілсін) ___ N ТМҚ-8 нысанының кері жағы Жабдықты сыртқы тексеру кезінде:
Жабдықтың|Номен.|Тұрпаты,|Зауыт | Саны |Құны |Анықталған атауы |клату.|маркасы |нөмірі|_____________| |ақаулар |ралық | |немесе|құжат |нақты| | |нөмірі| |таңба.|бойынша| | | | | |ламасы| | | | Жабдықтың саны, мөлшері, жиынтықтылығы бойынша қабылдау ережелерімен барлық комиссия мүшелері таныс:
Жабдықтар қабылданды және кіріске алынды "___" ________ 20__ ж.
20___ ж. "___" ______________ N _________ коммерциялық акт.
Қойманың меңгерушісі
Жабдықты қабылдау туралы акті қоймаға орнату үшін түскен жабдықты ресімдеу үшін қолданылады. Акті екі данада қабылдау комиссиясымен жасалады.
Монтажды жұмысты реттік тәсілмен жүзеге асыру кезінде қабылдау комиссиясының құрамына реттеу монтаждық ұйымның төрағасы да кіреді. Бұл жағдайда жабдықты монтажға қабылдау үшін жеке акт жасалмайды. Жабдықты жауапты сақтауға қабылдағанда монтаждау ұйымының уәкілетті өкілі тікелей актіге қол қояды және оған актінің көшірмесі беріледі.
Жабдықтың қоймаға түскен кезінде сапалы қабылдауды жүргізу мүмкіндігі болмаған жағдайда, жабдықты қабылдау туралы акті алдын-ала сыртқы тексерумен жасалады.
2004 жылғы 19 наурыз N128 N ТМҚ-9 үлгілік нысаны БҚЖЖ нысаны бойынша________ ҰЖЖ бойынша________ СТН________ Жабдықты монтажға қабылдап алу-беру туралы акті |Құжаттың|Жасалған|Өнді. |Қойма|Қа. |Коррес.
|нөмірі | күні |рістің| |был.|понденттік | | | түрі | |дау.|шот | | | | |шы |--------- | | | | | |шот,|тал.
| | | | | |қо. |дама.
| | | | | |сал.|лық
| | | | | |қы |есеп.
| | | | | |шот |тің
| | | | | | |коды
Жасау орны_________________________________________________________ берілді ___________________________________________________________ монтаж үшін төменде аталған жабдық ________________________________ ғимараттың, үй-жайдың, цехтың Жабдық |Тұр.|Зауыттың|Әзір.|Техно.|Тапсырысшының |Са.|Ба.|Со.
------------|па. |нөмірі |леуші|логия.|қоймасына түсуі|ны |ға.|ма.
атауы|номен.|ты, |немесе |зауыт|лық |---------------| |сы |сы |клату.|мар,|таңбалау| |сызба |күні|қабылдау | | | |ралық |ка. | | |бойын.| |актінің | | | |нөмірі|сы | | |ша по.| |нөмірі | | | | | | | |зиция.| | | | | | | | | |сының | | | | | | | | | |нөмірі| | | | | жабдық (сәйкес келмейді) жобалы мамандандыру немесе сызбаға сәйкес келеді (егер сәйкес келмесе, неге екені көрсетілсін)
жабдық жиынтықты берілді (жиынтықсыз) (жиынтықтың құрамы мен техникалық құжаттамасының құрамы көрсетілсін) қабылдау жасалды, қандай жиынтық N ТМҚ-10 үлгілік нысаны БҚЖЖ нысаны бойынша____________ ҰЖЖ бойынша____________ СТН____________ Жабдықтың анықталған ақаулары туралы акті "_______" ___________________ 20___ ж.
Құжаттың|Жасалған|Кәсіпорынның|Өндірістің|Цех|Учаске|Кәсіпорынның нөмірі | күні |құрылымдық |түрі | | |коды | |бірлігінің | | | | | | коды | | | | Жабдықтың орны ______________________________________________ Ұйым (тапсырушы)_____________________________________________ Ғимарат (үй-жай), цех _______________________________________ N _____________ актісі бойынша қабылданған,__________________ әзірлеуші зауыттың әзірленген төменде аталған жабдықтарды тексеру, монтаждау, сынау, (керегін сызу) кезінде 20_ж. "__"________ мынадай ақаулар анықталды:
Жабдықтың|Тұрпаты,|Зауыттың|Жобалау ұйымы| Күні |Анықтал.
атауы |маркасы | нөмірі,|-------------|----------------|ған | |таңбалау|нөмі. |атауы |жабдық.|қоймаға |ақаулар | | |рі, | |ты |түскен | | | |сызба.| |әзірлеу|жабдық | | | |сы | | | | Анықталған ақауларды жою үшін қажет:
Тапсырысшының өкілі ________________ __________ _____________ Мердігердің өкілі __________ __________ _____________________ Әзірлеуші зауыттың өкілі ____________ ____________ __________ Жабдықтың анықталған ақаулары туралы актілер тексеру, монтаждау немесе сынау үстінде анықталған ақаулар кезінде қолданылады.
N ТМҚ-11 үлгілік нысаны БҚЖЖ нысаны бойынша___________ ҰЖЖ бойынша___________ СТН___________ "__" _________________ 20___ ж.
Fимараттар мен үйлерді бұзу мен бөлшектеу кезінде алынған тауарлық- материалдық қорларды кіріске алу туралы акті "_____" ______________________ 20___ ж.
Құжат.|Жасалған|Ұйымның|Өндіріс|Цех |Учас.
тың | күні |құры. |түрі |(қой.|ке нөмірі| |лымдық | |ма) |(қой.
| |бірлі. | | |ма)
| |гінің | | |
| |коды | | |
Корреспонденттік|Тауарлық-мате.|Өлшем |Бұзу және|мердігерге | шот |риалдық қорлар|бірлігі|бөлшектеу|қайта |
----------------|--------------|-------|кезінде |қолдану үшін | шот,|талдамалық |атауы,|номен. |а. |ко.|алынды |беріледі | қо. |есептің |сорты,|клату. |та.|ды |---------|--------------| сал.|коды |мөл. |ралық |уы | |са.|коэф.|са.|ба. |сома.| қы | |шері, |нөмірі | | |ны |фици.|ны |ғасы|сы | шот | |марка.| | | | |енті | | | | | | сы | | | | | | | | | Осы актіде көрсетілген тауарлық-материалдық қорлар тапсырысшының балансының шоттарына қабылдауға және кіріске жатады, қолдану үшін жарамды жұмыс жасауға және мердігерге берілген.
Тапсырушы Мердігер лауазымы қолы аты-жөні лауазымы қолы аты-жөні Бұл нысан жұмыс жүргізу кезінде қолдану үшін жарамды ғимараттарды, үй- жайларды бұзу және бөлшектеу кезінде алынған тауарлық-материалдық қорларды кіріске алуды ресімдеу үшін қолданылады. Акт үш данада тапсырысшының өкілдері мен мердігерден тұратын комиссия жасайды.
Бірінші және екінші даналар тапсырысшыда, үшіншісі мердігерде қалады. Тапсырысшы өз кезегінде актінің бірінші данасын мердігерге төлеуге талап етілген шоттқа қосып тіркейді.
N МЕА-1 үлгілік нысаны Материалдық емес активтерді қабылдап алу-беру N___актісі Жасалған | Операция | Дебет | Кредит күні |түрінің коды|____________________|_____________________ | | шот Қосалқы шот | шот Қосалқы шот Материалдық емес активтердің түрі ________________________________ Қысқаша сипаттама ________________________________________________ Беруші жақ _______________________________________________________ Қабылдаушы жақ Алынған|Материалдық|Материалдық|Пайдалы |Аморти. |Амортизация күні |емес актив.|емес актив.|қызметтің|зацияның|сомасы, теңге |терді баға.|тердің бас.|мерзімі |нормасы,| | лаудың |тапқы құны,|___20_ж. | % | |тәсілдері | теңге |бастап | | | | |___20_ж. | | | | | дейін | | Берудің негіздемесі:
20__ж. "___" ______________ N ___________бұйрық (өкім) негізінде Материалдық емес активтерді қабылдаған:
МО
Берген: ______________ ___________ ______________________ Бас бухгалтер: __________ ________________________________ "_____" ______________________20____ж.
Материалдық емес активтер объектісі ұйымының қабылдау-табыстауды құжаттық ресімдеу үшін қолданылады. Актіде материалдық емес актив түрінің нақты атауы, оны ұйымға беру күні (ұйымда құрылған күні), объектінің сипаттамасы, оның құны, амортизацияның нормасы және басқа қажетті деректер.
Материалдық емес активтер объектісін қабылдауды ресімдеу кезінде акт материалдық емес активтердің әр объектісіне бір данадан жасалады. Материалдық емес активтердің бірнеше бір тұрпатты объектілерін қабылдауды ресімдейтін жалпы акті жасауға болады. Акті ресімделгеннен кейін материалдық емес объектінің өзін немесе оны қолдану тәртібін сипаттайтын, қоса берілетін құжаттамасымен немесе осы объектіге жататын ұйымның осы немесе басқа мүліктік құқығын растайтын құжаттар ұйымның бухгалтериясына беріледі, бас бухгалтердің қолы қойылады және ұйымның басшысы немесе осыған уәкілетті тұлға бекітеді. Материалдық емес активтерді басқа ұйымға беру (сату) кезінде акті беретін ұйым үшін және материалдық емес активтерді қабылдайтын ұйым үшін екі данада жасалады. Актінің негізінде материалдық емес активтердің есеп карточкасында жазба жасалады.
N МЕА-2 үлгілік нысаны Материалдық емес активтерді есепке алу N_____ КАРТОЧКАСЫ Жасалған| Операция |Кіріске алу құжаты күні |түрінің коды| (атауы, нөмірі | | және күні)
материалдық емес активтер объектісінің толық атауы және арналуы Құры. |Қыз.|Шот,|Талда.|Бас. |Пайдалы|Амор.|Есеп.|Талдамалық|Есеп.
лымдық|мет |қо. |малық |тапқы|қызмет |тиза.|тел. |есеп шоты.|ке бө. |түрі|сал.|есеп. |құны,|мерзімі|ция. |ген |ның және |тұру лімше | |қы |тің |теңге| |ның |амор.|объектісі.|күні | |шот |коды | | |нор. |тиза.|нің коды | | | | | | |масы,|ция. |(материал.| | | | | | | % |ның |дық актив.| | | | | | | |сома.|тердің | | | | | | | |сы, |амортиза. | | | | | | | |теңге|циясына | | | | | | | | |беру үшін)| Сатып алу|Тіркеу | Шығарылды (берілді)
тәсілі |туралы |________________________________________________ |құжат |құжат бойынша|шығып қалу | Сатудың кіріс |(атауы,|_____________|себебі (ауысу)| сомасы, теңге |нөмірі,|нөмірі |күні |______________|___________________ | күні)| | |атауы | коды | Амортизация сомасы, теңге |___________| N МЕА-2 нысанының кері жағы Материалдық емес активтер объектісінің қысқаша сипаттамасы Карточканы толтырған __________ _________ ______________________ Ұйымға пайдалануға түскен материалдық емес активтердің барлық түрлерін есепке алу үшін қолданылады. Объектілерді материалдық емес активтерге жатқызу тәртібі және олардың құрамы заңнамалық және басқа нормативтік актілермен реттеледі.
Карточка бухгалтерияда әр объектіге жүргізіледі. Нысан бір данада кіріске алу құжаты, материалдық емес активтерді қабылдау-табыстау және басқа құжаттамалар негізінде толтырылады.
8 - бағанда бастапқы құнын және пайдалы қызмет мерзімін ескере отырып ай сайын нормалар бойынша есептелетін амортизациялар сомасы көрсетіледі.
"Материалдық емес активтер объектісінің қысқаша сипаттамасы" бөлімінде ұйымдағы осы объектіге техникалық құжаттама бар деректердің қосарланушылығын қоспағанда тек қана объектінің негізгі көрсеткіштері жазылады.

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Приказ Министра финансов Министерство финансов Республики Казахстан Республики Казахстан от 19 марта 2004 года N 128. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 2 апреля 2004 года N 2790. Утратил силу - приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года N 216 (вводится в действие с 1 января 2008 года)
Об утверждении типовых форм первичных документов
1. Утвердить прилагаемые формы первичных документов по учету труда и заработной платы (далее - Т): Т-1 "Расчетная ведомость", Т-2 "Платежная ведомость"; по учету основных средств (далее - ОС): ОС-1 "Акт (накладная)
приемки-передачи основных средств", ОС-2 "Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов", ОС-3 "Акт на списание основных средств", ОС-4 "Акт на списание автотранспортных средств", ОС-5 "Инвентарная карточка учета основных средств", ОС-6 "Опись инвентарных карточек по учету основных средств", ОС-7 "Карточка учета движения основных средств", ОС-8 "Карточка учета арендованных (долгосрочно- арендованных) основных средств", ОС-9 "Инвентарный список основных средств" (по месту их нахождения, эксплуатации)", ОС-10 "Акт о приеме (поступлении) оборудования", ОС-11 "Акт приемки-передачи оборудования в монтаж", ОС-12 "Акт о выявленных дефектах оборудования"; по учету результатов инвентаризации (далее - Инв): Инв-1 "Инвентаризационная опись основных средств", Инв-2 "Инвентаризационная опись нематериальных активов", Инв-3 "Инвентаризационная опись товарно-материальных запасов", Инв-4 "Акт инвентаризации товаров отгруженных", Инв-5 "Инвентаризационная опись товарно-материальных запасов, принятых (сданных) на ответственное хранение", Инв-6 "Акт инвентаризации товарно-материальных запасов, находящихся в пути", Инв-7 "Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них", Инв-8 "Инвентаризационная опись финансовых инвестиций и бланков строгой отчетности", Инв-9 "Акт инвентаризации денег", Инв-10 "Акт инвентаризации расчетов", Инв-11 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств", Инв-12 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных запасов", Инв-13 "Акт инвентаризации инвестиций", Инв-14 "Инвентаризационный ярлык"; по учету кассовых операций (далее - КО): КО-1 "Приходный кассовый ордер", КО-2 "Расходный кассовый ордер", КО-3 "Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов", КО-4 "Кассовая книга", КО-5 "Книга учета принятых и выданных кассиром денег"; по учету товарно-материальных запасов (далее - ТМЗ): ТМЗ-1 "Доверенность", ТМЗ-1а "Доверенность", ТМЗ-2 "Журнал учета выданных доверенностей", ТМЗ-3 "Приходный ордер", ТМЗ-4 "Акт о приемке товарно- материальных запасов", ТМЗ-4а "Акт о недостачах и потерях товарно- материальных запасов в процессе заготовления, хранения и в производстве", ТМЗ- 4б "Акт о порче, бое, ломе товарно-материальных запасов", ТМЗ-5 "Карточка учета товарно-материальных запасов", ТМЗ-6 "Реестр приема-сдачи документов", ТМЗ-7 "Ведомость учета остатков товарно-материальных запасов на складе", ТМЗ-8 "Акт о приемке оборудования", ТМЗ-9 "Акт приемки-передачи оборудования в монтаж", ТМЗ-10 "Акт о выявленных дефектах оборудования", ТМЗ-11 "Акт об оприходовании товарно-материальных запасов, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений"; по учету нематериальных активов (далее - НМА): НМА-1 "Акт приемки-передачи нематериальных активов", НМА-2 "Карточка учета нематериальных активов".
2. Департаменту методологии бухгалтерского учета и аудита в установленном порядке обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на вице- Министра финансов Республики Казахстан Узбекова Г.Н.
4. Настоящий приказ вводится в действие со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Министр
Утверждена
Республики Казахстан от 19 марта 2004 г. N 128 Типовая форма N Т-1 (начало формы)
Коды
Форма по ОКУД ___________ по ОКПО ___________ РНН ___________ РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ (КНИГА)
структурные подразделения с____________ по _____________________ 20___ г.
месяц
N |Табель-|Фамилия,|Катего-|Профес-|Усло-|Тарифный|Часовая | Отработано п.п|ный |имя, от-|рия |сия, |вия |разряд |(днев- |------------- |номер |чество |персо- |долж- |труда|(оклад) |ная) та-|дней |часов | | |нала |ность | | |рифная | | | | | | | | |ставка | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Продолжение таблицы Начислено по видам оплат повременно| сдельно |доплата за|за работу в празд- | доплата за работу | | работу в |ничные (выходные) |в сверхурочное время | | ночное | дни | | | время | | часы|сумма|часы|сумма|часы|сумма|часы|оплата|доплата|за первые |за после- | | | | | | | | |два часа |дующие | | | | | | | | | |часы | | | | | | |сумма |сумма |часы|сумма|часы|сумма 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |Обла-| Удержано и зачтено
-------------------------------------------|гае- |------------------------ премия |Пособие по временной|все-|мая |выдано |облагаемый доход |нетрудоспособности |го |сумма|за I |----------------
--------------------------------------| | |поло- |за те- |с начала код|процент|сумма| месяц | дни | сумма| | |вину |кущий | года | | | | | | | |месяца |месяц | | | | | | | | |(аванс)| | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 Удержано и зачтено | |Задолжен-
---------------------------------------------------------|-----|ность за подоходный налог| прочие |по испол-| прочие |всего|работни-
-----------------|-----------------|нительным|-----------| |ком за теку- |с нача-|за теку- |с нача-|докумен- |код |сумма | | щий месяц|ла года|щий месяц|ла года|там | | | | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 Сумма |Дата |Семей-|Коли- | Удержание и взносы |По ка-|При-
------------|рож- |ное |чество|----------------------------|кое |меча- зара- |итого|дения|поло- |------|вид | период |сумма|размер|число |ние ботной|к вы-| |жение | | |удер-|удержания|удер-|удер- |ис- | платы |даче | | | | |жания|---------|жания|жания |поль- | | | | | | | | с | по |или |за ме-|зован | | | | | | | | | |про- |сяц |отпуск| | | | | | | | | |цент | | | 44 | 45 | 46 | 47 |48 |49| 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 |Обла-| Удержано и зачтено |
-----------------|гае- |---------------------------------------------|---- пособие по |все-|мая |выдано | подоходный налог|по испол-| прочие |все- временной |го |сумма|за I по-|-----------------|нительным|--------|го нетрудоспо- | | |ловину |за теку- |с нача-|докумен- |код|сум-| собности | | |месяца |щий месяц|ла года|там | |ма |
------------| | |(аванс) | | | | | | ме-|дни|сум-| | | | | | | | | сяц| |ма | | | | | | | | | 27| 28| 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36| 37 | 38 Задолженность| Сумма | за работником|------------------| |заработной|итого к| | платы |выдаче | 39 | 40 | 41 | _____________________ 20___ г.
Отработано| Начислено по видам оплат дней|часов|повременно| сдельно |доплаты за|за работу в празднич-| прочие | | | |работу в |ные (выходные) дни | | | | |ночное | | | | | |время | | | |часы|сумма|часы|сумма|часы|сумма|часы| оплата |доплата| | | | | | | | | | сумма | сумма |код|сум- | | | | | | | | | | | |ма 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |20 | 21 премия | код | процент | сумма | 22 | 23 | 24 | Применяется для расчета заработной платы. Составляется в одном экземпляре в бухгалтерии.
Типовая форма N Т-2 организация Цех, отдел____________________________ Смена мастера_________________________ начальника К расчетной ведомости N ______________ ---------------------------------- | Дебет |Кре-|Дополни- В кассу для оплаты в срок |-------------------|дит |тельный с ___________по __________ 20___ г. |учас-|корреспонди- | |признак |ток |рующий счет, | | в сумме_______________________________ | |субсчет | | Руководитель _________________________ |-----|-------------|----|-------- Главный бухгалтер ____________________ "____" ___________________ 20___ г.
ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ N_____ за ___________________ 20___ г.
Количество листов _________ По настоящей платежной ведомости выплачено тенге____________________ и депонировано____________________________________________________________ Проверил бухгалтер ______________________________ фамилия, имя, отчество Номер по |Табельный номер|Фамилия, имя,| Сумма | Расписка в | Примечание порядку | | отчество | | получении | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Ведомость составил _________________________________ Фамилия, имя, отчество Ведомость проверил _________________________________ Применяется для учета выдачи заработной платы и пенсии.
На титульном листе формы указывается общая сумма выданной и депонированной заработной платы. При необходимости в графе "Примечание"
указывается номер предъявленного документа.
При заполнении платежной ведомости после последней записи необходимо сделать итоговую строку для общей суммы по ведомости. Итоговые строки могут быть введены также в конце каждой страницы.
При составлении документа с помощью средств вычислительной техники форма может печататься без строк.
Типовая форма N ОС-1
Организация _______________________ УТВЕРЖДАЮ должность подпись расшифровка подписи "_____" _________________20___г. N____ АКТ (НАКЛАДНАЯ) N ___ приемки-передачи основных средств Дата | Код вида | Вид деятельности | Код лица, ответственного за составления | операции | | сохранность основных средств Сдатчик | Получатель | Дебет | Кредит |Первоначальная| Срок службы
---------|------------|----------|---------| стоимость, |--------------- организа-|организация,|счет|суб- |счет|суб-| тенге |норма-|полезной ция, |(структурное| |счет | |счет| |тивной| (струк- |подразделе- | | | | | | | турное |ние) | | | | | | | подраз- | | | | | | | | деление) | | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Сумма начисленной |Норма амор-|Код счета и объекта аналити- | Номер амортизации, тенге|тизации, % |ческого учета (для отнесения |------------- | |амортизации основных средств)|завод-|инвен- | | |ской |тарный 10 | 11 | 12 | 13 | 14 Сумма износа, тенге __________ На основании приказа (распоряжения) от "____" ___________ 20____г. N произведен осмотр ____________________________________________ принимаемого (передаваемого)
наименование объекта в эксплуатацию от В момент приемки (передачи) объект находится в местонахождение объекта Объект (оборудование)| Сумма |Год выпуска|Дата ввода в эксплуа-| Номер
---------------------| износа |(постройки)|тацию (месяц, год) |паспорта вид | код | | | | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 Основание перемещения Краткая характеристика объекта Оборотная сторона формы ОС-1 Сведения о наличии драгоценных материалов (металлов, камней):
Приспособления и | Содержание драгоценных материалов принадлежности | (металлов, камней)
наименование| код |коли- |наименование|номенкла-|единица измерения|коли- | |чество|драгоценных |турный |-----------------|чество | | |материалов |номер |наименование|код |(масса)
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Объект техническим условиям соответствует (не соответствует)
указать, что именно не соответствует Доработка не требуется (требуется)
указать, что именно требуется Результаты испытания объекта____________________________________________ Заключение комиссии_____________________________________________________ Приложение: Перечень технической документации___________________________ Председатель комиссии ___________ _________ ______________________ должность подпись расшифровка подписи Члены комиссии ___________ _________ ______________________ Объект основных средств Сдал ___________ _________ ______________________ М.П.
Принял ___________ _________ ______________________ Отметка бухгалтерии об открытии карточки (записи в книге, компьютере) или о перемещении объекта Главный бухгалтер ____________ _____________________ (бухгалтер) подпись расшифровка подписи "____" _____________________ 20_____г.
Применяется для зачисления в состав основных средств, поступивших путем:
> приобретения за плату у других организаций;
> строительства хозяйственным или подрядным способом;
> получения от других организаций и лиц в безвозмездное пользование;
> внесения учредителями в счет их вкладов в уставный капитал;
> получения в хозяйственное ведение или оперативное управление;
> взятия в аренду с последующим выкупом;
> поступления по акту дарения;
> передачи в совместную деятельность и доверительное управление;
> передачи в обмен на другое имущество и другими способами, не противоречащими действующему законодательству.
Документ применяется для учета ввода объектов в эксплуатацию, за исключением тех случаев, когда ввод объектов в действие должен в соответствии с действующим законодательством оформляться в особом порядке, для оформления внутреннего перемещения основных средств из одного структурного подразделения организации в другое, для оформления передачи основных средств со склада (из запаса) в эксплуатацию, а также для исключения из состава основных средств при передаче, продаже другой организации.
При оформлении приема основных средств акт (накладная) составляется в одном экземпляре на каждый отдельный объект приемочной комиссией, назначаемой распоряжением (приказом) руководителя организации.
Составление общего акта, оформляющего приемку нескольких объектов основных средств, допускается лишь при учете производственного и хозяйственного инвентаря, инструмента, оборудования и т.п., если эти объекты однотипны, имеют одинаковую стоимость и приняты в одном календарном месяце. Акт (накладная) после его оформления с приложенной технической документацией, относящейся к данному объекту, передается в бухгалтерию организации, подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным.
При оформлении внутреннего перемещения основных средств акт (накладная) выписывается в двух экземплярах работником структурного подразделения организации-сдатчика. Первый экземпляр с распиской получателя и сдатчика передается в бухгалтерию, второй структурному подразделению организации-сдатчика.
При безвозмездной передаче основных средств другому предприятию акт составляется в двух экземплярах (для сдающего и для принимающего основные средства).
Выбытие основных средств в результате продажи или передачи сторонним организациям оформляется актом (накладной), на основании данных акта делается соответствующая запись в инвентарной карточке учета основных средств (форма N ОС-6).
Типовая форма N ОС-2
АКТ N___ приемки-передачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов Дата составления | Код вида операции | Код лица, ответственного за | | сохранность основных средств Cтрук-|Вид |Первона-|Сумма | Дебет | Кредит |Текущая | Номер турное|дея- |чальная |начис- |---------|----------|стоимость|------------- под- |тель-|стои- |ленной |счет|суб-|счет|суб- |с учетом |завод-|инвен- разде-|ности|мость до|аморти-| |счет| |счет |реконст- |ской |тарный ление | |проведе-|зации, | | | | |рукции, | | | |ния ре- |тенге | | | | |модерни- | | | |конст- | | | | | |зации, | | | |рукции, | | | | | |тенге | | | |модерни-| | | | | | | | | |зации, | | | | | | | | | |тенге | | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 Сумма износа, с учетом __________ реконструкции и модернизации, тенге Организация (структурное подразделение) - исполнитель работ По договору (заказу) от "_____" __________20____г. N |____| ____________ дата дата находился в ремонте (реконструкции, модернизации) с ------- по ------- т.е. ___________________ дней Предусмотренные работы по ремонту (реконструкции, модернизации)
выполнены
Полностью_______________________________________________________________ Не полностью______________________________________________________________ указать, что именно не выполнено Оборотная сторона формы N ОC-2 Справка Номер по| Стоимость выполненного объема работ, тенге порядку |----------------------------------------------------------------- | по договору (заказу) | фактическая | ремонта |реконструкции |ремонта| реконструкции|затрат по достав- | |(модернизации)| |(модернизации)|ке оборудования Стоимость объекта основных средств после реконструкции, модернизации_____ _________________________________________ тенге Руководитель подразделения Главный бухгалтер ___________ _________ _____________________ (бухгалтер) должность подпись расшифровка подписи По окончании ремонта (реконструкции, модернизации) объект прошел испытания и сдан в эксплуатацию.
Изменения в характеристике объекта, вызванные реконструкцией (модернизацией)
Сдал ___________ _________ _____________________ Принял ___________ _________ _____________________ "_____" ________________ 20____г.
Применяется для оформления приемки-передачи основных средств из ремонта, реконструкции и модернизации.
Акт, подписанный работником структурного подразделения организации, уполномоченным на прием основных средств, и представителем организации, производившей ремонт, реконструкцию или модернизацию, сдают в бухгалтерию Акт подписывается главным бухгалтером (бухгалтером) и утверждается руководителем организации, или лицом, на это уполномоченным. В технический паспорт соответствующего объекта основных средств должны быть внесены необходимые изменения в характеристику объекта, связанные с капитальным ремонтом, реконструкцией и модернизацией.
Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет сторонняя организация, акт составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, второй экземпляр передают организации, проводившей ремонт, реконструкцию и модернизацию.
Типовая форма N ОС-3
| Номер документа | Дата составления | АКТ N___ на списание основных средств Номер по|наимено-| Дебет | Кредит |Первона-|Сумма начис-| Номер порядку |вание |---------|----------|чальная |ленной амор-|------------- |объекта |счет|суб-|счет|суб- |стои- |тизации, |завод-|инвен- |основных| |счет| |счет |мость, |тенге |ской |тарный |средств | | | | |тенге | | | Сумма износа, тенге ____________ Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) от "____"_______ 20___ г.
N ______ произвела осмотр В результате осмотра комиссия установила:
1. Объект поступил в организацию "_______"_____________ 20__г.
2. Масса объекта по паспорту ___________ тонн, кг (ненужное зачеркнуть)
3. Сведения о наличии драгоценных материалов (металлов, камней).
Приспособления и |Содержание драгоценных материалов (металлов, камней)
принадлежности | наимено-|код |коли- |наименование|номенкла-| единица измерения |количество вание | |чество|драгоценных |турный |-------------------|(масса)
| | |металлов |номер |наименование| код |
4. Причина списания
5. Техническое состояние_________________________________________________ Объект (оборудование) | Год выпуска (постройки) | Дата ввода в
-------------------------| | эксплуатацию вид | код | | 9 | 10 | 11 | 12 Заключение комиссии Приложение: Перечень прилагаемых документов Председатель комиссии ____________ ________ _____________________ Члены комиссии:
Материально-ответственное лицо М.П. ____________ ________ _____________________ Оборотная сторона формы ОС-3 Справка о затратах, связанных со списанием основных средств и о поступлении товарно-материальных запасов от списания Затраты на списание | Поступило от списания вид |номер|статья|сумма,| номер | ценности |коли- |сумма, работ|доку-|затрат|тенге |документа|------------------------|чество|тенге |мента| | | |наимено-|код (номенкла- | | | | | | |вание |турный номер) | | Итого Итого Результат списания Доход от реализации______________________________________________________ сумма прописью, тенге номер документа и дата В карточке (книге) учета основных средств выбытие отмечено.
Главный бухгалтер (бухгалтер) _____________ _______________________ "_____"________________ 20___г.
Применяется для оформления полного или частичного списания основных средств (кроме автотранспортных средств).
Акт составляется в двух экземплярах, подписывается членами комиссии и утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным.
Первый экземпляр акта передается в бухгалтерию для снятия основных средств с учета, второй - остается у лица, ответственного за сохранность основных средств и является основанием для сдачи на склад и реализации оставшихся в результате списания запчастей, материалов, металлолома и т.п.
Затраты по списанию, а также стоимость поступивших материальных ценностей после сноса и разборки зданий, сооружений, демонтажа оборудования и т.д. отражаются в разделе "Справка о затратах, связанных со списанием основных средств и о поступлении товарно-материальных запасов от их списания".
Типовая форма N ОС-4
АКТ N___ на списание автотранспортных средств Струк- |Вид | Дебет | Кредит |Первона- |Сумма начис-| Номер турное |дея- |---------|----------|чальная |ленной амор-|-------------- подраз- |тель-|счет|суб-|счет|суб- |(текущая) |тизации, |инвен-|завод- деление |ности| |счет| |счет |стоимость,|тенге |тарный|ской | | | | | |тенге | | | Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) от "___" _________ 20___г.
N ____ произвела осмотр марка________________________, автомобиля модель (прицепа, полуприцепа)
_________________________________, тип___________________________________, грузоподъемность _____________, двигатель N _____________________________, (вместимость)
шасси N ______________, государственный номерной знак____________________, технический паспорт N____________________________ масса объекта по паспорту_________________________________________________________ тонн.
Наличие драгоценных металлов____________________________________________ В результате осмотра ______________________________его агрегатов, узлов и автомобиля, прицепа, полуприцепа механизмов и ознакомления с документами (паспорт, формуляр) комиссия установила:
1. Состоит на балансе организации с "_______"_______________ 20___г.
2. Причина списания
3. Техническое состояние
4. Сведения о снятии с учета в ГАИ Транспортные средства | Год |Дата ввода в| Пробег, км
-----------------------|выпуска|эксплуатацию|----------------------------- вид автомобиля, | Код | |(месяц, год)| с начала |после последнего прицепа, полупри-| | | |эксплуатации|капитального цепа | | | | |ремонта 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Заключение комиссии:
Приложение.
Перечень прилагаемых документов Председатель комиссии ____________ ________ _____________________ Оборотная сторона формы N ОС-4 Подлежат оприходованию следующие основные детали и узлы Номер |Наимено-|Единица |Коли- |Цена, |Сумма,
----------------------------------|вание |измерения|чество|тенге |тенге по порядку|по каталогу|номенкла- | | | | | | |турный | | | | | Итого Справка о затратах, связанных со списанием автотранспортных средств и о поступлении товарно-материальных запасов от их списания Затраты на списание | Поступило от списания по ценам возможного | использования работ|доку-|затрат|тенге |документа|------------------------|чество|тенге Результаты списания реализации_________________________________________________тенге сумма прописью номер и дата документа Главный бухгалтер (бухгалтер) _________ _________________________ "______" ___________________ 20____г.
Применяется для оформления списания автотранспортных средств. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии, назначенной руководителем организации, утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным. Первый экземпляр акта, с документом, подтверждающим снятие с учета в УДП УВД передается в бухгалтерию, второй экземпляр акта остается у лица, ответственного за сохранность автотранспортных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации товарно-материальных запасов и металлолома, оставшихся в результате списания.
Затраты по списанию, а также стоимость товарно-материальных запасов, поступивших от разборки автотранспортных средств, отражают в разделе "Справка о затратах, связанных со списанием автотранспортных средств и о поступлении товарно-материальных запасов от их списания".
Типовая форма N ОС-5
ИНВЕНТАРНАЯ КАРТОЧКА N_____ учета основных средств полное наименование и назначение объекта наименование организации изготовителя модель, тип, марка Струк-|Вид |счет,|Первона-|Срок службы|Норма| Код | Объект |Акт о турное|дея- |суб- |чальная |-----------|амор-| |(оборудо-|вводе под- |тель-|счет |(теку- |по- |нор- |тиза-| | вание) |в экс- разде-|ности| |щая) |лез-|матив-|ции, | | |плуата- ление | | |стои- |ной |ной |% | | |цию | | |мость, | | | |----------|---------|------- | | |тенге | | | |счета и |код |вид |да-|но- | | | | | | |объекта | | |та |мер | | | | | | |аналити- | | | | | | | | | | |ческого | | | | | | | | | | |учета (для| | | | | | | | | | |отнесения | | | | | | | | | | |амортиза- | | | | | | | | | | |ционных | | | | | | | | | | |отчисле- | | | | | | | | | | |ний) | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11|12 Оборотная сторона формы ОС-5 Признак| Номер |Сумма |Год | Содержание драгоценных материалов собст- |--------------|начис-|вы- |(металлов, камней) выбыло (передано)
веннос-|за- |ин- |пас-|ленной|пуска|-------------------------------------- ти |вод-|вен-|пор-|амор- |(пос-|наименование|номен-|единица измерения |ской|тар-|та |тиза- |трой-|драгоценных |кла- |------------------ | |ный | |ции, |ки) |материалов |турный|наименование| код | | | |тенге | | |номер | | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 Количество| Выбыло (передано) | (масса) |------------------------------------| | по документу | причина выбытия | | дата | номер | наименование | код | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | Достройка, дооборудова- | Ремонт объекта (бухгалтерская запись)
ние, реконструкция, мо- | дернизация объекта (бух- | галтерская запись) | дата|номер|инвен-|сумма |да-|но-|инвен- |сумма|да-|но-|инвентар-|сумма | |тарный|затрат,|та |мер|тарный |зат- |та |мер|ный номер|затрат, | |номер |тенге | | |номер |рат, | | | |тенге | | | | | | |тенге| | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 Краткая индивидуальная характеристика объекта Наименование конструктивных| Материалы, размеры и прочие сведения элементов и других призна- |--------------------------------------------- ков, характеризующих объект|основной| наименование важнейших пристроек, | объект | приспособлений и принадлежностей, | | относящихся к основному объекту Карточку заполнил ____________ _________ ______________________ "______" ____________________ 20____г.
Применяется для учета всех видов основных средств, а также для группового учета однотипных объектов основных средств, поступивших в эксплуатацию в одном календарном месяце и имеющих одно и тоже производственно-хозяйственное значение, техническую характеристику и стоимость.
Инвентарная карточка ведется в бухгалтерии на каждый объект или группу объектов. В случае группового учета карточка заполняется путем позиционных записей отдельных объектов основных средств.
Форма заполняется в одном экземпляре на основании документов на зачисление объекта, его перемещение, дооборудования, реконструкции, модернизации, по капитальному ремонту и списанию.
В разделе "Краткая индивидуальная характеристика объекта"
записываются только основные качественные и количественные показатели основного объекта, а также относящиеся к нему важнейшие пристройки, приспособления и принадлежности, ограничиваясь двумя-тремя наиболее важными для данного объекта качественными показателями, исключая дублирование данных, имеющейся в организации технической документации на данный объект.
Краткую индивидуальную характеристику в случае группового учета основных средств дают не по каждому объекту отдельно, а в целом по всей группе объектов, учитываемых в инвентарной карточке.
При значительном изменении качественных и количественных показателей в характеристике объекта в результате реконструкции (модернизации), достройки и дооборудования прежнюю инвентарную карточку в случае невозможности отразить в ней все показатели, характеризующие реконструированный (модернизированный, дооборудованный, достроенный)
объект в целом, заменяют новой карточкой. Старую инвентарную карточку сохраняют как справочный документ.
Типовая форма N ОС-6
ОПИСЬ ИНВЕНТАРНЫХ КАРТОЧЕК ПО УЧЕТУ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ За период с _______ 20____ г. по _________ 20____ г.
Наименование классификационной группы Номер |Наименование объекта|Признак собственности| Отметка
--------------------| | |о выбытии карточки|инвентарный| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 Применяется для регистрации инвентарных карточек учета основных средств. Опись составляется в одном экземпляре в бухгалтерии в целях контроля за сохранностью инвентарных карточек. Записи ведутся в разрезе классификационных групп (видов) основных средств.
Типовая форма N ОС-7
КАРТОЧКА УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ Номер | Дата | Код структурной | Вид |Участок| Бригада документа|составления|единицы организации|производства|(линия)| Наименование классификационной группы (вида)
Отчетные периоды |Наличие основ- | поступило | выбыло |ных средств на |------------------------------------- |1-ое число от- |все-|в том числе|все-| в том числе |четного периода|го |введено в |го |--------------- | | |действие | |ликви-|безвоз- | | |новых ос- | |диро- |мездно | | |новных | |вано |передано | | |средств | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 Январь.............
Февраль............
Март...............
за I квартал.......
Апрель.............
Май................
Июнь...............
за II квартал......
Июль...............
Август.............
Сентябрь...........
за III квартал
Октябрь............
Ноябрь.............
Декабрь............
за IV квартал
Всего
(оборот за год)..
На конец года......
Применяется для учета движения основных средств по классификационным группам при ручной обработке учетной документации.
Заполняется на основании данных инвентарных карточек соответствующих групп (видов) основных средств и сверяется с данными синтетического учета основных средств.
На основании итоговых данных этих карточек заполняются отчетные формы по движению основных средств.
Типовая форма N ОС-8
КАРТОЧКА УЧЕТА АРЕНДОВАННЫХ (долгосрочно-арендованных)
ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Номер | Дата |Код структурной единицы| Вид |Участок|Бригада документа|составления| организации |производства|(линия)| N |Наимено-|Коли-|Балансовая|Год |Сумма |Дата |Срок |Размер |Дата п/п|вание |чест-|(или оста-|ввода |аморти-|поступ-|арен-|аренд- |выбытия |основных|во, |точная) |в экс-|зацион-|ления |ды |ной |основ- |средств |шт. |стоимость |плу- |ных от-|основ- | |платы |ных | | | |атацию|числе- |ных | |за ос- |средств | | | | |ний |средств| |новные | | | | | | | | |средст-| | | | | | | | |ва | Применяется для учета арендованных (долгосрочно-арендованных)
основных средств. На основании данных этих карточек заполняются отчетные Типовая форма N ОС-9 ИНВЕНТАРНЫЙ СПИСОК ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (по месту их нахождения, эксплуатации)
наименование классификационной группы Инвентарная кар-|Инвен-|Полное |Признак|Стои-| Выбытие (перемещение)
точка или запись|тарный|наиме- |собст- |мость|---------------------------- в инвентарной |номер |нование|веннос-| | документ | причина выбытия книге | |объекта|ти | | | (перемещения)
номер | дата | | | | |дата|номер|наименование|код Применяется для пообъектного учета основных средств в местах их нахождения (эксплуатации) по материально-ответственным лицам.
Данные пообъектного учета основных средств по месту нахождения (эксплуатации) должны быть тождественны записям в инвентарных карточках учета основных средств, ведущихся в бухгалтерии.
Типовая форма N ОС-10 АКТ N ___ о приеме (поступлении) оборудования Дата |Код |Струк- |Вид |Склад| Код |Корреспонди-|Номер сопрово- сос- |вида |турное |дея- | |------------|рующий счет,|дительного до- тавле-|опе- |подраз-|тель-| |отпра-|пос- |субсчет |кумента, счета ния |рации|деление|ности| |вителя|тав- | | | | | | | |щика | | Место составления акта__________________________________________________ Начало приемки ________ч. _____мин. Окончание приемки ______ч.
_____мин.
Принят и осмотрен груз, прибывший _______________20___г. по счету N_____ от "_____" _______________20___г.
со станции (пристани) _______по сопроводительному транспортному документу N ______ от " _____" __________________20___ г. в вагонах N Отправитель наименование, адрес и номер телефона Поставщик_______________________________________________________________ Дата отправки оборудования со станции (пристани, порта) или со склада отправителя По сопроводительному транспортному документу значилось:
Знак, |Коли- |Вид |Наименование|Единица| Масса груза |Особые от- марка,|чество|упа- |оборудования|измере-|--------------------|метки отпра- пломба|мест |ковки| (груза) |ния |отправи-|дороги, |вителя по | | | | |теля |пристани |накладной При осмотре оборудования (груза) установлено:
1. Упаковка не повреждена повреждена указать, как повреждена
2. Оборудование поставлено комплектно не комплектно указать, какая некомплектность Оборотная сторона формы ОС-10
3. При наружном осмотре оборудования оказалось:
Наименование |Номенкла-|Тип, |Номер пас-| Количество |Стои- |Обнару- оборудования |турный |марка|порта или |---------------|мость,|женные |номер | |маркировка|по доку-|факти-|тенге |дефекты | | | |менту |ческое| | Примечание: Дефекты, обнаруженные при ревизии, монтаже и испытании оборудования, оформляются актом о выявленных дефектах оборудования (форма ОС-12)
С правилами приемки оборудования по количеству, качеству и комплектности все члены комиссии ознакомлены:
должность подпись расшифровка подписи номер и дата выдачи документа о полномочиях и наименование организации, выдавшей документ Оборудование принято и оприходовано " _______" _____________ 20___г.
Коммерческий акт N _____________ от " _______" _____________ 20___г.
Заведующий складом
"_______" __________ 20____г.
Применяется для оформления поступившего на склад оборудования для установки. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается приемной комиссией.
В случаях поступления оборудования с поврежденной упаковкой, в состав комиссии включается представитель организации, осуществлявшей доставку оборудования. При осуществлении монтажных работ подрядным способом в состав приемной комиссии входит также представитель подрядной монтажной организации. В случае невозможности произвести качественную приемку оборудования при его поступлении на склад, "Акт о приеме оборудования" является предварительным, составленным по наружному осмотру.
Типовая форма N ОС-11 АКТ N___ приемки-передачи оборудования в монтаж Номер | Дата |Код вида| Структурное |Вид дея- |Склад -|Корреспон- документа|составления|операции|подразделение|тельности|отпра- |дирующий | | | | |витель |счет, суб- | | | | | |счет акта________________________________________________ Передано______________________________________________________________ наименование монтажной организации перечисленное ниже оборудование для монтажа в наименование здания, сооружения, цеха Оборудование |Тип, |Номер |Органи-|Номер |Поступление |Коли-|Цена, |Сум-
---------------|марка|пас- |зация -|пози- |на склад за-|чест-|тенге|ма, наиме- |номенк-| |порта |изгото-|ции по|казчика |во | |тенге нование|латур- | |или |витель |техно-|------------| | | |ный | |марки-| |логи- |да-|номер | | | |номер | |ровка | |ческой|та |акта | | | | | | | |схеме | |приемки | | | Оборотная сторона формы N ОС-11 При приемке оборудования в монтаж установлено:
Оборудование
_________проектной специализации или соответствует чертежу не соответствует, (если не соответствует указать в чем)__________________________________ Оборудование передано (указать состав комплекта и комплектно технической не комплектно документации, при которой произведена приемка, и какая комплектность) __ Дефекты при наружном осмотре оборудования (если не обнаружены обнаружены, обнаружены подробно их перечислить)
оборудования, оформляются актом о выявленных дефектах оборудования (Форма N ОС-12)
Заключение о пригодности и монтажу:
Сдал представитель ___________ _________ _____________________ заказчика должность подпись расшифровка подписи Принял представитель ___________ _________ _____________________ монтажной организации должность подпись расшифровка подписи Указанное оборудование принято на хранение Материально-ответственное лицо ___________ _________ _____________________ "_______" ______________ 20_____ г.
Применяется при передаче оборудования монтажным организациям, оформляется "Актом о приемке-передачи оборудования в монтаж". При осуществлении монтажных работ подрядным способом создается приемная комиссия, в состав приемной комиссии входят представитель организации, осуществлявшей доставку оборудования, также представитель подрядной монтажной организации. В этом случае отдельный акт на передачу оборудования в монтаж не составляется. В получении оборудования на ответственное хранение уполномоченный представитель монтажной организации расписывается в акте, и ему передается копия акта.
Типовая форма N ОС-12 АКТ N ___ о выявленных дефектах оборудования Номер | Дата |Код вида| Структурное | Вид |Код организации документа|составления|операции|подразделение|деятельности| заказчика Место нахождения оборудования___________________________________________ город, поселок и т.д.
Организация (заказчик)
наименование, адрес, номер телефона Здание (сооружение), цех В процессе ревизии, монтажа, испытания (нужное подчеркнуть)
ниже перечисленного оборудования, изготовленного _______________________________________, принятого в монтаж по акту N___ наименование организации-изготовителя от "_____" ___________________ 20____г. обнаружены следующие дефекты:
Наименование |Тип, | Номер |Проектная| Дата | Обнаруженные оборудования |марка|паспорта|организа-|-------------------| дефекты | |или мар-|ция |изготов-|поступле- | | |кировка | |ления |ния обору-| | | | |оборудо-|дования на| | | | |вания |склад | Оборотная сторона формы N ОС-12 оборудования |марка|паспорта|организа-|-------------------| дефекты Для устранения выявленных дефектов необходимо:
подробно указываются мероприятия или работы для устранения выявленных дефектов, исполнители и сроки исполнения Представитель заказчика ___________ _________ _____________________ Представитель подрядчика ___________ _________ _____________________ Представитель организации- изготовителя ___________ _________ _____________________ Применяется на дефекты, выявленные в процессе ревизии, монтажа или испытания оборудования. При этом кроме представителей заказчика и подрядчика, присутствует и представитель организации-изготовителя.
Типовая форма N Инв-1 Организация______________________ |Номер | Дата | |документа|составления| ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ Основные средства ______________________________________________ Местонахождение_________________________________________________ РАСПИСКА К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу основных средств, сданы в бухгалтерию, и все основные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность основных средств:
На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведено снятие фактических остатков_________числящихся на балансовом счете N____________ по состоянию на "__" ________20__г.
Инвентаризация начата "__" ________20__г.
Инвентаризация окончена "__" ________20__г.
При инвентаризации установлено следующее:
Номер|Наименование|Год |Дата | Номер |Фактическое наличие по |и краткая |выпуска|приоб- |-------------------|------------------- поря-|характерис- |(пост- |ретения|ин- |за- |паспорта |коли- |стоимость дку |тика объекта|ройки) | |вен-|вод-|(докумен-|чество| | | | |тар-|ской|та о ре- | | | | | |ный | |гистрации) | Наличие по данным бухгалтерского учета|Примечание количество |балансовая стоимость | 10 | 11 | 12 2-я и 3-я страница формы N Инв-1 по |и краткая |выпуска|приоб- |-------------------|------------------- поря-|характерис- |(пост- |ретения|ин- |за- |паспорта |коли- |стоимость 4-я страницы формы N Инв-1 Итого по описи: а) порядковых номеров _______________________________ прописью б) общее количество, фактически _____________________ в) на сумму, тенге, фактически _____________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Члены комиссии _________ __________ _____________________ Все основные средства, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N ___ по N___, комиссией проверены в натуре в моем (нашем)
присутствии и внесены в опись, в связи, с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею (не имеем). Основные средства, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении.
Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность основных средств "__"
_________ 20__г.
Применяется для оформления данных инвентаризации основных средств.
Инвентаризационная опись составляется в одном экземпляре комиссией отдельно по каждому местонахождению объекта основных средств и должностному лицу, ответственному за сохранность основных средств. До начала инвентаризации от каждого лица или группы лиц, отвечающих за сохранность основных средств, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы. При выявлении объектов, которые не отражены в учете, а также объектов, по которым отсутствуют данные, характеризующие их, комиссия должна включить недостающие сведения в инвентаризационную опись. На основные средства, принятые в аренду, а также на объекты основных средств, которые инвентаризуются до момента временного их выбытия, описи составляются отдельно, и подписывается ответственными лицами. После оформления в установленном порядке опись передается в бухгалтерию для составления сличительной ведомости.
Типовая форма N Инв-2 ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ Нематериальные активы_________________________________________________ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу нематериальных активов, сданы в бухгалтерию, и все документы, удостоверяющие право организации на нематериальные активы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Лицо, ответственное за сохранность документов, удостоверяющих право организации на нематериальные активы:
На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведено снятие фактических остатков_________числящихся на балансовом Номер|Наименование,|Документ о регистрации|Дата |Счет| Количество по |назначение и |----------------------|поста-| |------------------- поря-|краткая хара-|наиме- |номер| дата |новки | |факти-| по данным дку |ктеристика |нование| | |на | |чески | учета |нематериаль- | | | |учет | | | |ных активов | | | | | | | Стоимость |Примечание| по данным |балансовая| | документов | | | 10 | 11 | 12 | Оборотная сторона формы N Инв-2 Итого по описи: а) порядковых номеров _______________________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Все документы, удостоверяющие права организации на нематериальные активы, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N ___ по N ____, комиссией проверены в натуре в моем присутствии и внесены в опись, в связи, с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею. Документы, удостоверяющие право организации на нематериальные активы, перечисленные в описи, находятся на моем ответственном хранении.
Лицо, ответственное за сохранность документов, удостоверяющих право организации на нематериальные активы: "__"___________ 20__г.
Применяется для оформления данных инвентаризации документов, удостоверяющих право организации на нематериальные активы.
Инвентаризационная опись составляется в одном экземпляре и подписывается ответственными лицами комиссии. До начала инвентаризации от каждого материально-ответственного лица, отвечающего за сохранность документов, удостоверяющих право организации на нематериальные активы, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы. После оформления в установленном порядке опись передается в бухгалтерию.
Типовая форма N Инв-3 ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ вид товарно-материальных запасов К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу товарно-материальных запасов, сданы в бухгалтерию, и все товарно-материальные запасы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность товарно-материальных запасов:
На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведено снятие фактических остатков_________числящихся на балансовом Номер|Счет,|Статья| Товарно- |Номен- |Единица |Стоимость | по |суб- | |материаль- |клатур-|измерения| | поря-|счет | |ные запасы |ный | | | дку | | |(наименова-|номер | | | | | |ние,краткая| | | | | | |характерис-| | | | | | | тика) | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | Фактическое наличие | По данным бухгалтерского учета количество | сумма | количество | сумма 8 | 9 | 10 | 11 2-я и 3-я страница формы N Инв-3 4-я страницы формы N Инв-3 Итого по описи: а) порядковых номеров _______________________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Все товарно-материальные запасы, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N ____ по N ____, комиссией проверены в натуре в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем, претензий к инвентаризационной комиссии не имею (не имеем).
Товарно-материальные запасы, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении.
Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность товарно-материальных запасов "__" ___________ 20__г.
Применятся для отражения данных фактического наличия товарно- материальных запасов. Инвентаризационная опись составляется в одном экземпляре комиссией на основании пересчета, взвешивания, перемеривания товарно-материальных запасов по каждому месту нахождения и материально- ответственному лицу или группе лиц, на ответственном хранении которых находятся товарно-материальные запасы. До начала инвентаризации от каждого лица или группы лиц, отвечающих за сохранность товарно-материальных запасов, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы. Товарно- материальные запасы, отпущенные в процессе инвентаризации и в исключительных случаях, и товарно-материальные запасы, поступившие во время инвентаризации, заносятся в отдельные инвентаризационные описи. На выявленные при инвентаризации негодные или испорченные материалы и готовые изделия составляются соответствующие акты. При выявлении товарно- материальных запасов, не отраженных в учете, комиссия должна включить их в инвентарную опись.
После оформления в установленном порядке опись передается в бухгалтерию для составления сличительной ведомости.
Типовая форма N Инв-4 АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ТОВАРОВ ОТГРУЖЕННЫХ Номер|Покупатель| Товар |Дата |Cрок оплаты по по |(платель- |-----------------------------|отгрузки|неоплаченным в поря-| щик) |наименование, |номенк- |счет,| |срок товарам дку | |краткая |латурный|суб- | | | |характеристика|номер |счет | | Меры, принятые| По данным к погашению |----------------------------------------------------------- задолженности |копий предъявленных покупателями документов| учета |дата |номер |количество |стоимость товара |количе-|стои- | | |товара | |ство |мость | | | | |товара |товара 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 Всего по акту (по данным копий, предъявленных покупателями документов), сумма, тенге______________________________________________________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Применяется при инвентаризации стоимости отгруженных товаров. На товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, и товары отгруженные, но неоплаченные покупателем в срок, составляются отдельные акты. Акт инвентаризации товаров отгруженных составляется в одном экземпляре, подписывается комиссией и передается в бухгалтерию.
Типовая форма N Инв-5 ЗАПАСОВ, ПРИНЯТЫХ (СДАННЫХ) НА ОТВЕТСТВЕННОЕ ХРАНЕНИЕ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу товарно-материальных запасов, сданы в бухгалтерию, и все товарно-материальные запасы, поступившие на мою ответственность, Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность товарно-материальных запасов:
На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведено снятие фактических остатков_________числящихся на балансовом Номер|Наиме- |Товарно-материальные запасы,|Счет|Единица |Дата |Место по |нование|принятые (сданные) на ответ-| |измерения|принятия|хране- поря-|постав-|ственное хранение | | |(сдачи) |ния дку |щика |----------------------------| | |на | | |наименование,|номенклатурный| | |хранение| | |краткая хара-|номер | | | | | |ктеристика | | | | | Документы, подтверждающие| Фактическое |По данным учета |Причина количество товарно-матери| наличие | |принятия альных запасов, принятых | | |(сдачи) на (сданных) на ответствен- | | |ответственное ное хранение | | |хранение наименование|номер |дата |количество|сумма|количество|сумма| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 2-я страница формы N Инв-5 Всего по описи: а) порядковых номеров _______________________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ инвентаризационной описи с N ____ по N ____, комиссией проверены в натуре в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем, претензий к инвентаризационной комиссии не имею (не имеем). Товарно-материальные запасы, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении.
Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность товарно-материальных запасов Применятся при инвентаризации товарно-материальных запасов, принятых (сданных) на ответственное хранение. Опись составляется в одном экземпляре и подписывается ответственными лицами комиссии и материально-ответственным лицом или группой лиц (в случае принятия товарно-материальных запасов на хранение). После оформления в установленном порядке опись передается в бухгалтерию. До начала инвентаризации от каждого лица или группы лиц, отвечающих за сохранность основных средств, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы. При инвентаризации товарно- материальных запасов, принятых на ответственное хранение, записи в опись производятся инвентаризационной комиссией на основании проверки и пересчета товарно-материальных запасов в натуре.
Типовая форма N Инв-6 АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ, НАХОДЯЩИХСЯ В ПУТИ РАСПИСКА На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведена инвентаризация товарно-материальных запасов, находящихся в пути по состоянию на "__" ________20__г.
Номер|Товарно-материальные за- |Счет|Единица |Дата |Дата |Наименование по |пасы, находящихся в пути | |измере- |отгру-|при- |поставщика поря-|-------------------------| |ния |зки |бытия| дку |наименование, |код (номе-| | | | | |краткая |нклатурный| | | | | |характеристика|номер) | | | | | Пункт отправки| Фактическое наличие |Информация по принятым товара, вид |----------------------------------|мерам по изысканию транспортиров-|номер вагона|количество |стоимость|товарно-материальных ки товара |(баржи) | | |запасов, не прибывших | | | |в срок 9 | 10 | 11 | 12 | 13 Всего по акту, тенге______________________________________________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Указанные в настоящей описи данные проверил "__"_________20__г.
Применяется для выявления количества и стоимости товарно-материальных запасов, которые в момент инвентаризации находятся в пути. Акт составляется в одном экземпляре инвентаризационной комиссией на основании документов, подтверждающих нахождение материалов и товаров в пути, подписывается и передается в бухгалтерию. Товарно-материальные запасы, находящиеся в пути, но не оплаченные в срок покупателями, вносятся в отдельные инвентаризационные описи.
Типовая форма N Инв-7 АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ИЗДЕЛИЙ ИЗ НИХ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу драгоценных металлов и изделий из них, сданы в бухгалтерию, и все драгоценные металлы и изделия из них, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Материально-ответственное лицо:
На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведена инвентаризация драгоценных металлов и изделий из них по состоянию на "__" ________20__г.
Номер|Драгоценные металлы и |Размер, номер,|Проба или процент по |изделия из них |диаметр сече- |содержания драгоценных поря-|------------------------|ния и т.п. |металлов дку |наименование |номенк- | | | |латурный | | | |номер | | Фактическое наличие | Числится по данным учета | количество| масса |количество| масса | |лигатурная| чистая | |лигатурная| чистая | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Все драгоценные металлы и изделия из них, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N ____ по N ____, комиссией проверены в натуре в моем присутствии и внесены в опись, в связи с чем, претензий к инвентаризационной комиссии не имею. Драгоценные металлы и изделия из них, перечисленные в описи, находятся на моем ответственном хранении.
"__"________20__г.
Применяется при инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них во всех местах хранения и непосредственно в производстве. Акты составляются в двум экземплярах инвентаризационной комиссией, подписываются комиссией и материально-ответственными лицами. После оформления в установленном порядке один экземпляр акта передается в бухгалтерию для составления сличительной ведомости, а второй остается у материально-ответственного лица.
До начала инвентаризации от каждого материально-ответственного лица берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы. При смене материально-ответственных лиц акт составляется в трех экземплярах (материально-ответственному лицу, сдавшему ценности, материально- ответственному лицу, принявшему ценности, и бухгалтерии).
Типовая форма N Инв-8 ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ ФИНАНСОВЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ РАСПИСКА К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу финансовых инвестиций и бланков строгой отчетности, сданы в бухгалтерию, и все финансовые инвестиции и бланки строгой отчетности, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в На основании приказа (распоряжения) от "__" _______20__г. N___ произведена инвентаризация финансовых инвестиций и бланков строгой отчетности по состоянию на "__" ________20__г.
Номер|Наименование| Фактическое наличие |Числится по данным учета | по |финансовых |--------------------------|--------------------------| поря-|инвестиций и|номер (с|серия|коли-|cумма|номер (с|серия|коли-|cумма| дку |бланков |номера | |чест-| |номера | |чест-| | |строгой |по | |во | |по | |во | | |отчетности |номер) | | | |номер) | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | Результаты инвентаризации | излишки | недостача | номер (с|количество |cумма|номер (с|количество |cумма| номера | | |номера | | по | | |по | | | номер) | | |номер) | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | Итого х 2-я страница формы N Инв-8 Всего по описи: а) порядковых номеров _______________________________ Председатель комиссии _________ __________ ___________________ Все финансовые инвестиции и бланки строгой отчетности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N ____ по N ____, комиссией проверены в натуре в моем присутствии и внесены в опись, в связи с чем, претензий к инвентаризационной комиссии не имею. Финансовые инвестиции и бланки строгой отчетности, перечисленные в описи, находятся на моем ответственном хранении.
Объяснение причин излишков или недостач_____________________________ Решение руководителя организации____________________________________ ____________подпись Применятся для отражения результатов инвентаризации фактического наличия финансовых инвестиций и бланков строгой отчетности и выявления количественных расхождений их с учетными данными. Опись составляется в одном экземпляре и подписывается ответственными лицами комиссии и материально-ответственным лицом. После оформления в установленном порядке опись передается в бухгалтерию. До начала инвентаризации от каждого лица или группы лиц, отвечающих за сохранность финансовых инвестиций и бланков строгой отчетности, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы.
Типовая форма N Инв-9 Организация ________________ АКТ Инвентаризации денег находящихся_________________________________________________________ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу денег, денежных документов, и все деньги и денежные документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие На основании приказа (распоряжения) от "___" ________20__г.N ____ произведена инвентаризация денег, денежных документов по состоянию на "___"
__________20___г.
Номер | Наименование| Фактическое | По данным | Разница по | | наличие | учета | порядку| |--------------------------------------------------- | |цифрами|прописью|цифрами|прописью|излишки|недостача 1 наличные деньги в тенге 2 наличные 3 деньги 4 в валюте 6 денежные 7 документы 10 прочие Председатель комиссии ____________ ________ ____________________ Члены комиссии ____________ ________ ____________________ Подтверждаю, что деньги, денежные документы, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально-ответственное лицо "__" __________ 20__г.
Оборотная сторона формы N Инв-9 Объяснение причин излишков или недостач Решение руководителя организации подпись "___"____________200___г.
Председатель комиссии ____________ ________ _____________________ Члены комиссии ____________ ________ _____________________ Применяется для отражения результатов инвентаризации фактического наличия денег, денежных документов, находящихся в кассе организации.
Комиссия проверяет денежное наличие путем полного пересчета всех денег, денежных документов, находящихся в кассе организации. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается инвентаризационной комиссией и материально-ответственным лицом. Один экземпляр передается в бухгалтерию организации, второй остается у материально-ответственного лица. До начала инвентаризации от материально-ответственного лица, отвечающего за сохранность денег, денежных документов, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы. При смене материально-ответственных лиц акт составляется в трех экземплярах (материально-ответственному лицу, сдавшему наличные деньги, денежные документы, материально-ответственному лицу, принявшему деньги, денежные документы, и бухгалтерии).
Типовая форма N Инв-10 АКТ Инвентаризации расчетов На основании приказа (распоряжения) от "___"_____20__г. произведена инвентаризация расчетов с банками по займам, с бюджетом, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами, работниками, депонентами и другими дебиторами и кредиторами по состоянию на "____"______
1. По дебиторской задолженности Наименование|Счет|Дата образо-| Срок | Сумма по балансу, тенге| Меры, дебитора | |вания задол-|оплаты|------------------------|принятые к | |женности | | всего |в том числе по |урегулиро- | | | | |сомнительным |ванию | | | | |требованиям |просрочен- | | | | | |ной задол- | | | | | |женности Итого:
Оборотная сторона формы N Инв-10
2. По кредиторской задолженности Наименование|Счет|Дата образо-| Срок | Сумма по балансу, тенге| Меры, кредитора | |вания задол-|оплаты|------------------------|принятые к | |женности | | всего |в том числе не-|урегулиро- | | | | |согласованная |ванию | | | | |с кредиторами |просрочен- Председатель комиссии ____________ ________ _____________________ Приложение к типовой форме N Инв-10 Организация _________ Форма по ОКУД ___________ СПРАВКА к акту N ___ от "___"_________20___г. инвентаризации расчетов по состоянию на "___"___________20___г.
Поряд- | Дебитор | Кредитор |За что |С какого| сумма задолжен- ковый |-----------------------------|числится|времени | ности, тенге номер |наимено-|адрес|наимено-|адрес|задол- | |------------------ записи |вание | |вание | |женность| |дебитор-|кредитор- | | | | | | |ской |ской Документ, подтверждающий задолженность| Примечание наименование | номер | дата | 10 | 11 | 12 | 13 Бухгалтер ____________ ________ _____________________ Печатать с оборотом без заголовочной части. Подпись и печать на обороте.
Применяется для оформления результатов инвентаризации расчетов с банками по займам, с бюджетом, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами, работниками, депонентами и прочими дебиторами и кредиторами. Акт составляется в одном экземпляре на основании выявления по документам остатков сумм, числящихся на соответствующих счетах, и подписывается ответственными лицами комиссии.
Типовая форма N Инв-11 СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ результатов инвентаризации основных средств на "______" ______________ 20__г.
На основании приказа (распоряжения) от "___"_____200__г. произведена инвентаризация фактического наличия основных средств, находящихся на ответственном хранении Инвентаризация начата "___"_________20__г.
Инвентаризация окончена "___"________20___г.
Номер | Наименование и| Год |Год | Номер по по-| краткая харак-|выпуска |приобре-|------------------------------ рядку | теристика |(постройки)|тения |инвентар-|заводской|паспорта | объекта | | |ный | |(докумен- | | | | | |та о ре- | | | | | |гистрации)
Результаты инвентаризации излишек | недостача количество| стоимость|количество| стоимость Бухгалтер _____________ ______________________ С результатами сличения согласен (ны):
Материально-ответственное (-ые) лицо (-а):
Применяется для отражения результатов инвентаризации основных средств, по которым выявлены отклонения от учетных данных. В сличительной ведомости отражается результат инвентаризации, то есть расхождение между показателями по данным бухгалтерского учета и данными инвентаризационных описей.
Сличительная ведомость составляется в одном экземпляре бухгалтером организации и хранится в бухгалтерии.
Типовая форма N Инв-12 СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ инвентаризации товарно- материальных запасов на "______" ______________ 20__г.
На основании приказа (распоряжения) от "___"_____200__г. произведена инвентаризация фактического наличия товарно-материальных запасов, находящихся на ответственном хранении должность расшифровка подписи Инвентаризация: начата "___"_________20__г.
окончена "___"________20___г.
Номер | Товарно-материальные |Единица| Результаты инвентаризации по по-| запасы |изме- |---------------------------------- рядку |------------------------|рения | излишек | недостача |наименование, |номенк- | |--------------------------------- |краткая |латурный | |коли- | сумма | коли- | сумма |характеристика|номер | |чество| | чество | Отрегулировано за счет уточнения записей в учете количество| сумма |со счета |количество| сумма | со счета 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 х х 2-я страница формы N Инв-12 Пересортица излишки, зачтенные в покрытие| недостачи, покрытые излишками недостач | коли- |сумма | порядковый | коли- |сумма | порядковый чество| | номер | чество| | номер | | зачтенных | | | зачтенных | | недостач | | | излишков Приходуются окончательные| Окончательные недостачи излишки | количество| сумма | счет |коли- | сумма |коли- | сумма |коли- | сумма | | |чество| |чество| |чество| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 х Бухгалтер ___________________ _______________________ С результатами сличения ознакомлен:
Применяется для отражения результатов инвентаризации товарно- материальных запасов, по которым выявлены отклонения от данных учета.
Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных запасов составляется в одном экземпляре бухгалтером организации и хранится в бухгалтерии.
Типовая форма N Инв-13 АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИЙ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу инвестиций, сданы в бухгалтерию и все документы, подтверждающие инвестирование организации, поступившие на мою (нашу)
ответственность оприходованы, а выбывшие сданы в расход.
На основании приказа (распоряжения) от "___"_______20__г. произведена инвестиций по состоянию на "___"__________20__г.
Номер |Наимено- | Инвестиции по по-|вание |--------------------------------------------------------- рядку |объекта |наимено-|номер,|серия|номиналь-|покупная|срок |доля |инвести- |вание |дата | |ная стои-|стои- |пога-|участия |ций | | | |мость |мость |шения| Номер |Балан-| Разница между | Сумма | Сумма балан- |совая |покупной и балансовой| переоценки | инвестиций сового |стои- | стоимостью | в сторону | счета |мость |----------------------------------------------------------- |инвес-|увеличение|уменьшение|увеличе-|уменьше- |факти- |по данным |тиций | | |ния |ния |чески |счета 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 Оборотная страница формы Инв-13 Итого по описи:
а) количество порядковых номеров б) на сумму, фактически Председатель комиссии Члены комиссии должность подпись расшифровка подписи Все документы, подтверждающие инвестирование организации, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N____ по N ______, комиссией проверены в моем присутствии и внесены в опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею. Документы, перечисленные в описи, находятся на моем ответственном "____"__________200__г.
Указанные в настоящем акте данные и расчеты проверил "____"___________200__г.
Применяется для отражения результатов инвентаризации инвестиций, числящихся на балансовом счете. Акт составляется в двух экземплярах, подписывается ответственными лицами комиссии и материально-ответственным лицом или группой лиц. Один экземпляр акта передается в бухгалтерию организации, второй - остается у материально-ответственного лица, который принимает документы, подтверждающие инвестирование организации, на ответственное хранение.
Типовая форма N Инв-14 Организация ___________ ИНВЕНТАРИЗАЦИОННЫЙ ЯРЛЫК ______________________________________ наименование товарно- материальных запасов Место хранения товарно-материальных запасов Местонахождение склада | Номер склада | Отделение Номер стеллажа | Номер полки | Номер ячейки Единица измерения Номенклатурный номер Марка | Артикул | Сорт | Профиль | Размер |Номер чертежа Количество, оказавшееся в наличии цифрами | прописью Член комиссии ________________ _______________ ____________________ Ответственный ________________ _______________ ____________________ за хранение должность подпись расшифровка подписи оборотная сторона формы N Инв-14 ДВИЖЕНИЕ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ С МОМЕНТА СНЯТИЯ ОСТАТКА В НАТУРЕ ДО ОКОНЧАНИЯ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ (записи производятся членом инвентаризационной комиссии)
Номер по | Дата | Номер | Приход | Расход | Остаток | Подпись члена порядку | | документа | | | | комиссии Движение товарно-материальных запасов с момента снятия остатка в натуре и выведенный остаток после порядковой записи N ________сверены и соответствуют карточкам.
Фактически оказавшиеся в наличии товарно-материальные запасы на "___"
________20___г.
в количестве __________________ на ответственное хранение принял Применяется для учета фактического наличия сырья, товаров и прочих товарно-материальных запасов на складах в период проведения инвентаризации в тех случаях, когда по условиям организации деятельности (производства)
инвентаризационная комиссия не имеет возможности в течение одного дня произвести подсчет товарно-материальных запасов и записать их в инвентаризационную опись. Ярлык заполняется инвентаризационной комиссией в одном экземпляре и хранится вместе с просчитанными товарно-материальными запасами по месту их нахождения. Данные формы N инв-14 используются для заполнения инвентаризационной описи товарно-материальных запасов (форма N инв-3).
Типовая форма N КО-1
Организация______________________ _________________________________ |Номер документа|Дата составления| |_______________|________________|л ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР н Дебет| Структурное | Кредит | Сумма |Код целевого|я |подразделение|-------------------------------|(тенге)|назначения | | |корреспондирующий счет, субсчет| | |о _____|_____________|_______________________________|_______|____________|т _____|_____________|_______________________________|_______|____________|р е Принято от ______________________________________________________________з Основание:
_______________________________________________________________а Сумма______________________________________________________________тенге Главный бухгалтер___________________ ___________________________________ Получил кассир___________________ ______________________________________ КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру N_____________ Сумма_____________________________________________________________тенге "___"______________20__г.
Главный бухгалтер___________________ Кассир______________________________ Применяется для оформления поступления наличности в кассу организации как при ручной обработке, так и при обработке информации на компьютере.
Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на то уполномоченным. Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на то уполномоченным, и кассиром, и заверяется печатью кассира, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов и выдается на руки сдавшему деньги, а ордер остается в кассе.
Типовая форма N КО-2
Организация______________________ _________________________________ РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР Код структурного| Дебет |Кредит| Сумма |Код целевого| подразделения|------------------------| |(тенге)|назначения | |корреспондирующий счет, | | | | |субсчет | | | | Выдать Сумма___________________________________________________________тенге Руководитель____________ бухгалтер___________________ _______________________________ ________________________________________________________тенге "___"
______________20__г. Подпись___________________________________ По наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя Выдал кассир________________________ _______________________________ Применяется для оформления выдачи наличности из кассы организации как при ручной работе, так и при обработке информации на компьютере.
Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на то уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.
Типовая форма N КО-3
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ "_____"________________20_____г.
Приходный документ|Сумма |Примечание|Расходный документ|Сумма |Приме-
------------------|(тенге)| |------------------|(тенге)|чание дата | номер | | | дата | номер | | Применяется для регистрации приходных и расходных кассовых документов. Журнал открывается отдельно на приходные и на расходные кассовые документы.
Типовая форма N КО-4
КАССОВАЯ КНИГА на 20_____год В этой книге пронумеровано и прошнуровано ________________ страниц и опечатано печатью.
Руководитель организации ______________ Главный бухгалтер __________ ___________________ "_____"_____________20______г.
Касса за "____"_______________20___год. Лист____________ п |Но- |От ко-|Номер |Приход|Расход| |Но- |От ко-|Номер |Приход|Расход| о |мер |го по-|корре- |(тен- |(тен- |л |мер |го по-|корре- |(тен- |(тен- | л |до- |лучено|спонди-| ге) | ге) |и |до- |лучено|спонди-| ге) | ге) | е |ку- |или ко|рующего| | |н |ку- |или ко|рующего| | | |мен-|му вы-|счета | | |и |мен-|му вы-|счета | | | д |та |дано | | | |я |та |дано | | | | л |____|______|_______|______|______| |____|______|_______|______|______| я | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |о | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |____|______|_______|______|______|т |____|______|_______|______|______| п Остаток на начало дня… р | | | | | | о _________________________________ е | | | | | | д |____|______|_______|______|______|з | | | | | | ш |____|______|_______|______|______|а | | | | | | и |____|______|_______|______|______| | | | | | | в |____|______|_______|______|______| | | | | | | а |____|______|_______|______|______| |____|______|_______|______|______| Итого за день….. |______|__x___| |____|______|_______|______|______| Остаток на конец дня|______|__x___| |____|______|_______|______|______| в том числе на |______|______| |____|______|_______|______|______| средства, направлен-|______|______| |____|______|_______|______|______| ные на потребление |______|______| |____|______|_______|______|______| Кассир__________ |____|______|_______|______|______| подпись расшифровка подписи |____|______|_______|______|______| Записи в кассовой книге проверил и |____|______|_______|______|______| документы в количестве______________ |____|______|_______|______|______| прописью |____|______|_______|______|______| приходных и ________расходных получил |____|______|_______|______|______| Бухгалтер_______ Перенос...|______|______| подпись расшифровка подписи Применяется для учета движения наличности в кассе. Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр и остается в книге, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется с лицевой и обратной стороны через копировальную бумагу и как отчет кассира является отрывной частью листа.
Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Типовая форма N КО-5
КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕГ фамилия, имя, отчество кассира Дата|Остаток наличности |Выдано кассиру|Расписка кассира |Получено за день |у кассира на начало|(сумма цифрами|в получении денег|по приходным |дня (тенге) | и прописью) | | операциям | |(тенге) | |(тенге)
Сдано кассиром старшему кассиру |Расписка старшего кассира|Остаток
-------------------------------------|в получении наличности и |наличности налич- |оплаченными|всего (сумма циф-| оплаченных документов |на конец ностью |документами|рами и прописью) | |дня 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Применяется для учета денег, выданных из кассы организации доверенному лицу (раздатчику) по выплате заработной платы и возврата остатка наличности и оплаченных документов. Книгу ведет кассир. Выдача и возврат денег и оплаченных документов оформляется подписями.
Типовая форма N ТМЗ-1 Номер |Дата |Срок |Должность и фамилия |Расписка в получении | доверен-|выдачи|дейст-|лица, которому выдана|доверенности | ности | |вия |доверенность | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Поставщик |Номер и дата наряда |Номер, дата документа,| |(заменяющего наряд |подтверждающего выпол-| |документа) или |нение поручения | |извещения | | 6 | 7 | 8 | Линия отреза Доверенность действительна по "__"________20__г.
наименование потребителя и его адрес наименование плательщика и его адрес Счет N___ в_____________________________________________ наименование банка ДОВЕРЕННОСТЬ Дата выдачи "__"________20__г.
Выдана _________________________________________________ должность, фамилия, имя, отчество Паспорт (удостоверение личности) N___от"__"________20__г.
кем выдан паспорт (удостоверение личности)
На получение от_________________________________________ наименование поставщика товарно-материальных запасов по_________________________ номер и дата наряда, фактуры и т.д.
Оборотная сторона формы N ТМЗ-1 Номер по |Товарно-материальные |Единица |Количество | порядку | запасы |измерения |(прописью) | 1 | 2 | 3 | 4 | Подпись лица, получившего доверенность_______удостоверяем М.П.Руководитель организации Главный бухгалтер Применяется для оформления права должностного лица выступать в качестве доверенного организации при получении товарно-материальных запасов.
Доверенность в одном экземпляре оформляет бухгалтерия организации и выдает под расписку получателю.
Типовая форма N ТМЗ-1а ДОВЕРЕННОСТЬ N Паспорт серии___________ N_____ от"__"________20__г.
кем выдан паспорт и т.п.
Оборотная сторона формы N ТМЗ-1а Номер по |Наименование товарно-|Единица |Количество | порядку |материальных запасов |измерения |(прописью) | М.П. Руководитель организации Главный бухгалтер Применяется организациями, у которых получение товарно-материальных запасов по доверенности носит массовый характер. Выдачу этих доверенностей регистрируют в заранее пронумерованном и прошнурованном журнале учета выданных доверенностей (форма N ТМЗ-2). Журнал учета выданных доверенностей хранится у лица, ответственного за выдачу и регистрацию доверенностей.
Типовая форма N ТМЗ-2 ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЫДАННЫХ ДОВЕРЕННОСТЕЙ за 20__г.
Номер |Дата |Срок|Должность и фамилия|Поста-|Номер и дата доверен-|выдачи| |лица, которому |вщик |наряда (заменяющего ности | | |выдана доверенность| |наряд документа | | | | |или извещения)
Расписка лица,|Номер, дата документа,| получившего |подтверждающего | доверенность |выполнение поручения | 7 | 8 | Применяется для регистрации выданных доверенностей и расписки в их получении.
При использовании формы N ТМЗ-1 данные о выдаче и получении фиксируют в корешке доверенности. В этом случае журнал учета выданных доверенностей не ведется.
Типовая форма N ТМЗ-3 Склад__________________ ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР Номер|Дата |Код вида|Склад| Поставщик |Корреспо-|Номер |Номер доку-|состав-|операции| |-------------|ндентский|сопрово- |платежного мента|ления | | |наимено-|код |счет, |дительного|документа | | | |вание | |субсчет |документа | Товарно-материальные запасы|Единица измерения|По документу |Принято наименование,|номенклатур- |код |наименование|количе-|масса |количе- |масса сорт, размер,|ный номер | | |ство | |ство | марка | | | | | | | Цена | Сумма | Сумма налога на |Номер |Порядковый номер записи по | |добавленную стоимость|паспорта|складской картотеке Принял __________________ _________ Сдал Фамилия, имя, отчество подпись Фамилия, имя, отчество подпись Применяется для учета материалов, поступающих в организацию от поставщиков или из переработки. Приходный ордер в одном экземпляре составляет материально-ответственное лицо в день поступления товарно- материальных запасов на склад.
Графа "Номер паспорта" заполняется при оформлении операций по товарно- материальным запасам, содержащим драгоценные металлы и камни.
Типовая форма N ТМЗ-4 Утверждаю Руководитель организации подпись фамилия, имя, отчество Акт о приемке товарно-материальных запасов акта_______________________________________________ Начало приемки _____ часов ____минут Окончание приемки ____ часов____минут Принят и осмотрен груз, прибывший по счету N _____________ "___" _________________________ 20____ г.
Удостоверение о качестве (сертификат) N ____________ со станции По сопроводительному транспортному документу N____ "___" ________ 20__ г.
в вагонах N _______________ Отправитель______________________________________________________________ наименование и адрес Поставщик_______________________________________________________________ Получатель Дата отправки продукции со станции (пристани, порта) или со склада отправителя______________________________________________________________ Договор N ______________ от "_______" ____________________ 20___ г.
на поставку продукции По сопроводительным транспортным документам значилось Знак, |Коли- |Вид |Наименование готовой| Масса груза |Особые отметки марка,|чество|упа- |продукции товара |----------------|отправителя по пломба| |ковки|(груза) или номера |отпра-| дороги, |накладной | | |контейнеров |витель| пристани| Дата и время Прибытия на станцию|Выдачи груза|Вскрытия вагона |Доставки на (пристань, порт) |органом |и других транспортных|склад получателя назначения |транспорта |средств | 1 | 2 | 3 | 4 Условия хранения продукции на складе получателя Состояние тары и упаковки в момент осмотра продукции_____________________ Количество недостающей продукции определено взвешивание, счетом мест, обмером и тому подобное Другие данные Оборотная сторона формы N ТМЗ-4 |Код |Код стру-|Вид |Склад|Код |Коррес-|Номер |вида |ктурной |произ- | |постав-|понди- |сопро- |опе- |единицы |водства| |щика |рующий |водите- |рации|предприя-| | | |счет, |льного | |тия | | | |субсчет|документа | Товарно-материальные запасы | Единица измерения |наименование, сорт,|номенклатур-|код | наименование |размер, марка |ный номер | | | 1 | 2 | 3 | 4 По документам | Фактически оказалось|Порядковый номер
----------------------|----------------------|записи по склад- сорт|коли- |цена|сумма|сорт|коли- |цена|сумма|ской картотеке |чество| | | |чество| | | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11| 12 | 13 Брак и бой | Недостачи | Излишки |номер
----------------|----------------|----------------|паспорта количество|сумма|количество|сумма|количество|сумма| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 Заключение комиссии __________________________________________ Приложение. Перечень прилагаемых документов __________________ С правилами приемки товарно-материальных запасов по количеству, качеству и комплектности все члены комиссии ознакомлены и предупреждены о том, что они несут ответственность за подписание акта, содержащего данные, не соответствующие действительности.
должность подпись фамилия, имя, отчество номер и дата выдачи Товарно-материальные запасы приняты и оприходованы "___" ________ Коммерческий акт N _________ от "____" ______________________ 20___ г.
Заведующий складом ________________________ ______________ фамилия, имя, отчество подпись Применяется для оформления приемки товарно-материальных запасов, имеющих количественное и качественное расхождение с данными сопроводительных документов поставщика; составляется также при приемке товарно-материальных запасов, поступивших без документов.
Необходимые дополнительные данные, не выделенные в форме отдельными строками, записываются в разделе "Другие данные".
Акт в 2-х экземплярах составляет приемная комиссия с обязательным участием материально-ответственного лица и представителя отправителя (поставщика) или представителя незаинтересованной организации.
После приемки товарно-материальных запасов акты с приложением документов (товарно-транспортных накладных и т.д.) передают: один экземпляр в бухгалтерию организации для учета движения товарно-материальных запасов, другой - отделу снабжения или бухгалтерии для направления претензионного письма поставщику. Графа "Номер паспорта" заполняется только в случаях обнаружения расхождений при оформлении операций по поступлению товарно- материальных запасов, содержащих драгоценные металлы и камни.
Типовая форма N ТМЗ-4а Акт о недостачах и потерях товарно-материальных запасов в процессе заготовления, хранения и в производстве |Номер | Дата |Код вида | |документа|составления|операции | Составлен о том, что __________________________ специально созданной дата комиссией, действующей на основании Приказа (распоряжения) от "_____" ______________20___ г. установлено вид потерь товарно-материальных запасов, находящихся в (на) ___________________ Ответственный за сохранность товарно-материальных запасов, приведенных ниже, является должность место работы фамилия, имя, отчество Код стру-|Вид | Место потерь |Цех|Учас|Коррес-|Учетная ктурной |про- |-------------------------------| |ток |понди- |единица единицы |извод|цех |учас- |бригада|фамилия,| | |рующий |выпуска организа-|ства |(склад)|ток |(табель|имя, | | |счет, |продукции ции | | |(кла- |-ный |отчество| | |субсчет|(товаров, | | |довая)|номер) | | | | |работ, | | | | | | | | |услуг)
Товарно-материальные запасы |Единица измерения|Цена|Коли-|Сум-|Код |
--------------------------------|-----------------| |чест-|ма |при-| наименование, сорт,|номенклатур-|наименование| код| |во | |чины| размер, марка |ный номер | | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | Причиной _________________________________________________ является описание причины Решение и рекомендации комиссии:
Дополнительные сведения и сведения о приложениях: __________________ Председатель комиссии ________ ____________________ ____________ должность фамилия, имя, отчество подпись Члены комиссии ________ ____________________ ____________ Применяется в случае выявления потерь товарно-материальных запасов, находящихся в процессе заготовления, хранения или производства. Оформленный документ является основанием для списания с подразделений, ответственных за сохранность товарно-материальных запасов, стоимости этих запасов и возмещения их стоимости за счет виновных лиц.
Документ прилагается к акту о приемке товарно-материальных запасов (типовая форма N ТМЗ-4).
Заполняется в двух экземплярах и подписывается комиссией и виновными лицами. Первый экземпляр направляется в бухгалтерию, второй - остается в подразделении.
Типовая форма N ТМЗ-4б Номер |Дата сос-|Код вида|Код структурной | документа|тавления |операции|единицы организации| Вид производства | Склад | Цех (отдел) | Участок| Бригада | АКТ О ПОРЧЕ, БОЕ, ЛОМЕ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ Произведенным осмотром , подлежащих списанию в следствии материалов товаров наименование причины установлено:
| Материалы (товары) | Единица измерения |Коли- |Цена|Сумма |--------------------------------|-------------------|чество| | |наименование, сорт,|номенклатур-| наименование| код | | | |размер, марка |ный номер | | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 Причины порчи, боя, лома наименование Виновными в ___________________________________________________ являются Оборотная сторона формы N ТМЗ-4б Оприходовать утиль (лом)
Утиль (лом) | Единица измерения |Количество|Цена |Сумма|номер
--------------------|-------------------| | | |приходного наиме- |номенкла- |наименование | код | | | |ордера нование|турный номер| | | | | | Итого х х должность подпись фамилия, имя, отчество Члены комиссии ____________ _____________ ____________________ РАСПОРЯЖЕНИЕ РУКОВОДИТЕЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ:
Указанные выше материалы (товары) _________ списать (ненужное зачеркнуть)
Стоимость порчи, боя, лома отнести на ______________(ненужное В сумме _________________________________ тенге Утиль (лом) оприходовать в сумме ________________________________ тенге "_____" ______________________ 20___ г.
Начальник ____________________________________ Директор ____________________________________ Применяется для учета товарно-материальных запасов, подлежащих списанию в следствии допущенной в организации порчи, боя, лома.
Составляется и подписывается комиссией в двух экземплярах. Первый экземпляр направляется в бухгалтерию и является основанием для списания с материально-ответственных лиц потерь товарно-материальных запасов. Второй экземпляр остается в подразделении.
Типовая форма N ТМЗ-5 Карточка учета товарно-материальных запасов Код |Вид |Склад|Марка|Сорт|Профиль|Размер| Код учета | Единица струк- |произ- | | | | | | материала | измерения турной |водства| | | | | |--------------|----------- единицы| | | | | | |счет,|номенкла|Код|наиме- органи-| | | | | | |субс-|турный | |нование зации | | | | | | |чет |номер | | Цена|Срок | Ответственный за поставку | |годности|-------------------------------------------------| | |код структурной |вид произ-|цех, |код | | |единицы организации|водства |отдел|исполнителя | Наименование товарно-материального запаса _________ Драгоценный материал (металл, камень)
наименование|вид|номенклатурный | единица измерения | масса,| номер | |номер |-------------------|граммы |транспорта | | |код | наименование | | Дата |Номер|Номер по|От кого получено |Учетная единица выпуска готовой записи|доку-|порядку |или кому отпущено|продукции (товаров, работ, услуг)
|мента| | |
Приход | Расход | Остаток | Контроль (подпись, дата) | 6 | 7 | 8 | 9 | Применяется для учета движения товарно-материальных запасов на складе по каждому сорту, виду и размеру; заполняется на каждый номенклатурный номер материала и ведется материально-ответственным лицом (кладовщиком, заведующим складом). Записи в картотеке ведут на основании первичных приходно-расходных документов в день совершения операции.
Типовая форма N ТМЗ-6 РЕЕСТР ПРИЕМА-СДАЧИ ДОКУМЕНТОВ Номер|Дата |Отчетный|Код |Код |Вид |Склад| Реестр|Макет|Модификация доку-|соста-|период |вида |струк- |про- |(цех)|-------| | мента|вления|--------|опе- |турной |извод| |но-|да-| | | | c |по |рации|единицы|ства | |мер|та | | | | | | |органи-| | | | | | | | | | |зации | | | | | | Документ | Сумма | Номер сопроводительного документа |Примечание номер | дата | | | Оборотная сторона формы N ТМЗ-6 Документ | Сумма | Номер сопроводительного документа |Примечание Всего принято документов Документы сдал Документы принял "__"___________ 20__ г. "__"___________ 20__ г.
Применяется для регистрации сдаваемых в бухгалтерию приходно- расходных документов.
Реестр составляется в одном экземпляре материально-ответственным лицом и сдается в бухгалтерию организации вместе с первичными документами и необходимыми приложениями.
Типовая форма N ТМЗ-7 Цех____________________ Ведомость учета остатков товарно-материальных запасов на складе Материально-ответственное лицо _________________ должность фамилия, имя отчество Номер |Дата сос-|Код вида|Дата отчет- |Код структурной | документа|тавления |операции|ного периода|единицы организации| Вид производства | Цех | Склад | Кладовая | Подпись материально-ответственного лица _________________________ номер |Товарно-материальные|Единица |Цена|Норма | Остаток | Остаток по по-| запасы |измерения | |запаса|за________|за________ рядку |--------------------|-----------| | |----------|---------- |наиме- |номенклатур-|наи- |коли-| | |коли-|сум-|коли-|сум- |нование|ный номер |мено-|чест-| | |чест-|ма |чест-|ма | | |вание|во | | |во | |во | Остаток | Остаток | Остаток | Остаток | Остаток | Остаток | Остаток за________|за________|за________|за________|за________|за________|за_______ коли-|сум-|коли-|сум-|коли-|сум-|коли-|сум-|коли-|сум-|коли-|сум-|коли-|сум чест-|ма |чест-|ма |чест-|ма |чест-|ма |чест-|ма |чест-|ма |чест-|ма во | |во | |во | |во | |во | |во | |во | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |25 Ведется в организациях, учитывающих товарно-материальные запасы.
Ведомость учета остатков заполняют по данным карточек складского учета, проверенных бухгалтерией. Правильность перенесения остатков в ведомость подтверждается подписью проверяющего.
Типовая форма N ТМЗ-8 АКТ О ПРИЕМКЕ ОБОРУДОВАНИЯ N до- |Дата |Код |Код |Вид |Склад| Код |Корреспо-|Номер сопро- кумен-|соста-|вида |струк- |произ-| |---------|ндирующий|водительного та |вления|опе- |турной |вод- | |Отп-|Пос-|счет, |документа | |раций|единицы|ства | |рави|тав-|субсчет | (счета)
| | |пред- | | |теля|щика| | | | |приятия| | | | | | Место составления акта ______________________________________ Начало приемки ____ч. ___ мин. Окончание приемки ____ ч. _____ мин.
Принят и осмотрен груз, прибывший ________________________ 20___ г.
по счету N _______ от ________________ 20___ г.
со станции (пристани) ______________________________ по сопроводительному транспортному документу N___ "___" _________ 20___ г. в вагонах N Отправитель _______________________________________________ Поставщик__________________________________________________ Дата отправки оборудования со станции (пристани, порта) или со склада отправителя _________________________________________________ Знак, |Коли- |Вид |Наименование| Масса груза |Особые отметки марка,|чество|упа- |оборудования|-------------------------|отправителя по пломба|мест |ковки| (груза) |отправителя|дороги, |накладной | | | | |пристани | Упаковка (указать, как повреждена)____________________ не повреждена повреждена Оборудование поставлено (указать, какая некомплектность)
Оборотная сторона формы N ТМЗ-8 При наружном осмотре оборудования оказалось:
Наименование|Номенк- |Тип, |Заводской | Количество |Стои- |Обнаруженные оборудования|латурный|марка|номер или |---------------|мость|дефекты |номер | |маркировка|по доку-|факти-| | Примечание. Дефекты, обнаруженные при ревизии, монтаже и испытании оборудования, оформляются актом о выявленных дефектах оборудования.
комиссии________________________________________________ Перечень прилагаемых документов ___________________________________ должность подпись фамилия, имя, отчество номер и дата выдачи документа о полномочиях и наименовании организации, выдавшей документ должность подпись фамилия, имя, отчество номер и дата выдачи документа Оборудование принято и оприходовано "____" ________________ 20___ г.
Коммерческий акт N _____ от "____" _____________________ 20___ г.
Акт о приемке оборудования применяется для оформления поступившего на склад оборудования для установки. Акт составляется в двух экземплярах приемной комиссией.
При осуществлении монтажных работ подрядным способом в состав приемной комиссии входит также представитель подрядной монтажной организации. В этом случае отдельного акта на передачу оборудования в монтаж не составляется. В получении оборудования на ответственное хранение уполномоченный представитель монтажной организации расписывается непосредственно в акте, и ему передается копия акта.
В случае невозможности произвести качественную приемку оборудования при его поступлении на склад, акт о приемке оборудования является предварительным, составленным по наружному осмотру.
Типовая форма N ТМЗ-9 АКТ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ОБОРУДОВАНИЯ В МОНТАЖ |Номер |Дата |Вид |Склад|Полу- |Корреспондирующий |документа|состав-|произ- | |чатель|счет, субсчет | |ления |водства| | | Передано Перечисленное ниже оборудование для монтажа наименование здания, сооружения, цеха Оборудование |Тип, |Заводской |Завод- |Номер |Поступление на склад
----------------|марка|номер или |изгото-|позиции по| заказчика наиме- |номенк- | |маркировка|витель |техноло- |--------------------- нование|латурный| | | |гической |дата |номер акта |номер | | | |схеме | |приемки Количество | Цена | Сумма | 9 | 10 | 11 | При приеме оборудования в монтаж установлено:
оборудование соответствует (не соответствуют) проектной специализации или чертежу (если не соответствует, указать, в чем) _____________________ оборудование передано комплектно (некомплектно) (указать состав комплекта и технической документации, по которой произведена приемка, и какая комплектность)
Примечание. Дефекты, обнаруженные при ревизии, монтаже и испытании оборудования, оформляются актом о выявленных дефектах оборудования (типовая форма N ТМЗ-10)
Заключение о пригодности к монтажу Сдал представитель заказчика _________ __________ Принял представитель монтажной организации _________ __________ _____________________ Указанное оборудование принято на хранение Акт приема-передачи оборудования в монтаж составляется в том случае, если в момент поступления оборудования монтажная организация еще не намечена или она не приступила к работе, последующая передача ей оборудования.
Типовая форма N ТМЗ-10 АКТ О ВЫЯВЛЕННЫХ ДЕФЕКТАХ ОБОРУДОВАНИЯ "_______" ___________________ 20___ г.
|Номер |Дата |Код стру-|Вид |Цех|Учас-|Код |документа|состав-|ктурной |произ- | |ток |предприя- | |ления |единицы |водства| | |тия | | |предприя-| | | | | | |тия | | | | Место нахождения оборудования В процессе ревизии, монтажа, испытания (нужное подчеркнуть) ниже перечисленного оборудования, изготовленного ______________________________________, принятого в монтаж наименование завода-изготовителя по акту N ___________________________________________ от "____" _______________________ 20___ г. обнаружены следующие дефекты:
Наименование|Тип, |Заводской | Проектная | Дата |Обнару- оборудования|марка|номер или | организация |--------------------|женные | |маркировка|---------------|изгото-|поступления |дефекты | | |номер |наиме- |вления |оборудования| | | |чертежа|нование|обору- |на склад | | | | | |вания | | Представитель заказчика Представитель подрядчика Представитель завода- изготовителя ____________ __________ ______________________ Акт о выявленных дефектах оборудования применяется при дефектах, выявленных в процессе ревизии, монтаже или испытании оборудования.
Типовая форма N ТМЗ-11 "__" _________________ 20___ г.
АКТ ОБ ОПРИХОДОВАНИИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРИ РАЗБОРКЕ И ДЕМОНТАЖЕ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ |Номер |Дата |Код стру-|Вид |Цех |Учас- | |документа|состав-|ктурной |произ- |(склад)|ток | | |ления |единицы |водства| |(кла- | | | |организа-| | |довая)| | | |ции | | | | Корреспондирующий| Товарно-материальные запасы | Единица измерения счет, субсчет |--------------------------------|---------------------- |наименование, сорт,|номенклатур-|наименование | код Получено при разборке и | Передается подрядчику для | демонтаже | повторного использования | количество | коэффициент | количество | цена | сумма | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | Указанные в настоящем акте товарно-материальные запасы приняты и подлежат оприходованию на счетах баланса заказчика, годные для производства работ, пригодных для использования и переданных подрядчику.
Заказчик
Подрядчик
Форма применяется для оформления оприходования товарно-материальных запасов, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений, пригодных для использования при производстве работ.
Акт составляется в трех экземплярах комиссией, состоящей из представителей заказчика и подрядчика.
Первый и второй экземпляры акта остаются у заказчика, третий - у подрядчика. Заказчик, в свою очередь, первый экземпляр акта прилагает к предъявленному счету для оплаты подрядчику.
Типовая форма N НМА-1 АКТ N___ приемки-передачи нематериальных активов Дата |Код вида | Дебет | Кредит состав-|операции |---------------------|------------------------- ления | | счет | субсчет | счет | субсчет Вид нематериальных активов_______________________________________________ Краткая характеристика___________________________________________________ Передающая сторона_______________________________________________________ Получающая сторона_______________________________________________________ Дата при-|Способы оценки|Первоначальная |Срок полезной|Норма |Сумма обретения|нематериальных|стоимость нема-|службы |аморти- |аморти- |активов |териальных |с ____20__г. |зации, %|зации, | |активов, тенге |по ____20__г.| | тенге Основание передачи:
На основании приказа (распоряжения) от "_____" ___________20___г. N Нематериальные активы принял:
МП
Сдал: _________ __________ ____________________ Главный бухгалтер: __________ ____________________ "____" _____________20____г.
Применяется для документального оформления приемки-передачи организацией объекта нематериальных активов. В акте должно быть указано точное наименование вида нематериального актива, дата его передачи организации (дата создания в организации), характеристика объекта, его стоимость, норма амортизации и другие необходимые данные.
При оформлении приема объектов нематериальных активов акт составляется в одном экземпляре на каждый объект нематериальных активов.
Допускается составление общего акта, оформляющего прием нескольких однотипных объектов нематериальных активов. Акт после его оформления с приложенной документацией, описывающей сам объект нематериальных активов или порядок его использования, или документы, подтверждающие те или иные имущественные права организации, относящиеся к данному объекту, передаются в бухгалтерию организации, подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем организации или лицом на это уполномоченным. При передаче (продаже) нематериальных активов другой организации акт составляется в двух экземплярах, для сдающей организации, и организации, принимающей нематериальные активы. На основании акта делается соответствующая запись в карточке учета нематериальных активов.
Типовая форма N НМА-2 КАРТОЧКА N_____ учета нематериальных активов |Дата |Код вида|Документ на оприходование |составления|операции|(наименование, номер и дата)
полное наименование и назначение объекта нематериальных активов Структурное |Вид дея- |Счет|Субсчет|Первоначальная |Срок полезной подразделение|тельности| | |стоимость, тенге|службы Норма амор-|Сумма начисленной |Код счета и объекта |Дата постановки тизации, % |амортизации, тенге|аналитического учета |на учет | |(для отнесения аморти-| | |зации нематериальных | | |активов) | 7 | 8 | 9 | 10 Способ при-|Документ о | Выбыло (передано)
обретения |регистрации |----------------------------------------------- |(наименование,|по документу| причина выбытия|сумма дохода от | номер, дата) | | (перемещения) |реализации, тенге | |номер |дата |наименование|код| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16| 17 Сумма амортизации, тенге Оборотная сторона формы N НМА-2 Краткая характеристика объекта нематериальных активов Карточку заполнил Применяется для учета всех видов нематериальных активов, поступивших в использование в организацию. Порядок отнесения объектов к нематериальным активам и их состав регулируется законодательными и другими нормативными актами.
Карточка ведется в бухгалтерии на каждый объект. Форма заполняется в одном экземпляре на основании документа на оприходование, приемки-передачи нематериальных активов и другой документации.
В графе 8 указывается сумма амортизации, которая исчисляется ежемесячно по нормам, рассчитанным исходя из первоначальной стоимости и срока полезной службы.
В разделе "Краткая характеристика объекта нематериальных активов"
записываются только основные показатели объекта, исключая дублирование данных, имеющейся в организации технической документации на данный объект.