Қазақша:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Қазақстан Республикасының Налоговый комитет Министерства финансов Салық комитеті Қаржы министрлігі Салық Республики Казахстан комитеті төрағасының 2004 жылғы 9 сәуірдегі N 166 бұйрығы.
Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2004 жылғы 26 сәуірде тіркелді. Тіркеу N 2823.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2008 жылғы 25 желтоқсандағы N 611 Бұйрығымен Электрондық мониторингке жататын салық төлеушiлердiң салық есептiлiгін жасау және табыс ету ережелерiн бекiту туралы Күші жойылды - ҚР Қаржы министрінің 2008.12.25 N 611 Бұйрығымен.
"Салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер туралы"
Қазақстан Республикасының кодексiн (Салық кодексi) iске асыру мақсатында бұйырамын:
1. Мыналар:
1) осы бұйрықтың 1-қосымшасына сәйкес Электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының салық есептілігін жасау және табыс ету ережелерi;
2) осы бұйрықтың 2-қосымшасына сәйкес Электрондық мониторингке жататын екiншi деңгейдегi банктердің салық есептiлiгiн жасау және табыс ету ережелерi.
2. Қазақстан Республикасының Қаржы министрлiгi Салық комитетiнің Әкiмшілiктендiру және iрi салық төлеушiлер мониторингi басқармасы (Сейсеқұлов Б.Б.) осы бұйрықты Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiне мемлекеттiк тiркеуге жiберсiн.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
3. Осы бұйрық мемлекеттiк тiркелген күнiнен бастап қолданысқа енгізіледі және 2004 жылғы 1 ақпаннан бастап туындайтын қатынастарға таралады.
Төраға
"Электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердiң салық есептілігін жасау және табыс ету ережелерiн бекiту туралы"
комитетi Төрағасының 2004 жылғы 9 сәуiрдегі N 166 бұйрығына 1-қосымша Электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымдарының салық есептiлiгiн жасау және табыс ету ережелерi
1. Жалпы ережелер
1. Осы Ережелер "Салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының кодексiне (Салық кодексi) сәйкес әзiрленген және электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының салық есептілігiн жасау және табыс ету тәртiбiн көздейдi.
2. Салық төлеушiлердің мониторингi (бұдан әрi - мониторинг) салық төлеушiлердің нақты салық салынатын базасын анықтау және тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзiндiк құнын қалыптастырудың негiздiлiгiне талдау жүргізу, Қазақстан Республикасының қаржы, валюта заңдарын және қолданылатын нарықтық бағаларды сақтау мақсатында салық төлеушiлердiң қаржы-шаруашылық қызметiне байқау жүйесiн қолдану жолымен жүзеге асырылады.
3. Электрондық мониторинг бойынша салық есептілігі шоғырландырылған табыс етіледі.
Мониторингтi:
1) республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер бойынша уәкiлеттi мемлекеттiк орган;
2) өңiрлiк мониторингке жататын салық төлеушiлер бойынша облыстар, Астана, Алматы қалалары және "Астана - жаңа қала" бойынша салық комитеттерi (бұдан әрi - салық комитеттерi) жүзеге асырады.
Ескерту. 3-тармаққа өзгерту енгізілді - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
4. Мониторинг жөніндегi дерекқор осы Ережелерде белгiленген тәртiп пен мерзiмде бағдарламалық қамтамасыз етудiң электронды пiшiмiнде (файлдарында) салық төлеушi беретiн осы Ережелердің 3-тармағында көрсетiлген ақпаратты қамтитын, осы Ережелерге 1, 2, 3-қосымшаларға сәйкес жасалатын салық есептiлiгінің негiзiнде қалыптасады.
5. Салық есептiлiгi нысандарын толтыру жөнiндегi бағдарламалық қамтамасыз ету салық төлеушiлердiң барлық есептерiн (салық есептiлiгiнің толтырылған нысандарын) бiрыңғай стандартта жазылған бiр үлгiдегi файлға келтiру қызметiн атқарады.
6. Деректердi берудiң электрондық жүйесi салық есептiлiгiнiң толтырылған нысандарын белгiленген стандарттары файл түрiнде дерекқорға дейiн жеткiзу тәсiлiн бiлдiредi.
7. Салық есептілігiнiң нысандары және оларды толтыру жөнiндегi бағдарламалық қамтамасыз ету уәкiлеттi мемлекеттiк органның сайтында орналастырылады.
8. Деректердi беру жүйесi арқылы берiлетiн толтырылған есептiлiк нысандарын:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер уәкiлеттi мемлекеттiк органға;
өңiрлiк мониторингке жататын салық төлеушiлер тиiстi салық комитетiне бередi.
9. Республикалық және өңiрлік мониторингке жататын салық төлеушілер үшін салық есептілігiн беру мерзiмдерi:
NN 1.1, 1.2, 1.3 салық есептілігiнің нысандары бойынша ақпарат есептi салық кезеңiнен кейiнгi айдың 25 күнiнен кешіктiрмей, тоқсан сайын тапсырылады;
Егер салық есептiлiгi нысандарын берудiң соңғы күнi жұмыс күнi емес күнге келсе, беру мерзiмi келесi жұмыс күнi болып табылады.
10. Мониторинг бойынша салық есептiлiгiнiң әрбiр нысанын толтыру кезiнде салық төлеушi мынадай деректердi көрсетедi:
1) салық төлеушінің тiркеу нөмiрi (бұдан әрi - СТН);
2) құрылтай құжаттарына сәйкес салық төлеушiнің толық атауы;
3) есеп берiлетiн салық кезеңi;
4) салық төлеушiнi тiркеу орны бойынша салық органының коды;
5) салық есептілігі нысанының түрі. Салық есептілігі нысанының түріне қарай тиісті торкөзге белгі қойылады. "Негізгі" ұяшығы алғашқы және одан кейінгі салық есептілігінің нысандарын табыс еткенде белгіленеді.
"Түзетуші" ұяшығы бұрын табыс етілген салық есептілігінің нысандарына өзгерістер мен толықтырулар енгізілген кезде белгіленеді.
"Хабарлама бойынша" тор көзі, егер салық төлеушімен Салық кодексінің 31-бабы 2-тармағының 7) тармақшасында қарастырылған хабарлама алынса, соның негізінде бұрын табыс етілген салық есептілігінің нысандарына өзгерістер мен толықтырулар енгізуді қажет ететін жағдайда белгіленеді. Бұл жағдайда салық төлеуші "Хабарлама бойынша" және "Түзетуші" ұяшықтарына бір уақытта, сондай-ақ хабарламаның нөмірі мен күніне белгі қояды.
Ескерту. 10-тармаққа өзгерту енгізілді - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
10-1. Есепті кезеңде қаржы-шаруашылық қызметтің көрсеткіштері болмаған кезде электрондық мониторинг бойынша салық есептілігі тиісті бағандарды толтырусыз табыс етіледі.
Ескерту. 10-1-тармақпен толықтырылды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
11. Қажет болған кезде уәкiлеттi мемлекеттiк орган мониторинг бойынша берiлген салық есептiлiгi нысандары бойынша таратып жазуды сұратуға құқылы.
12. Мониторинг бойынша салық есептiлiгiн беру мерзiмiне дейiн салық төлеушiден негiздi жазбаша өтiнiш алған ретте уәкiлеттi мемлекеттiк орган есептiлiк беру мерзiмiн үш айдан аспайтын мерзiмге ұзартуға құқылы.
2. Салық есептiлiгi нысандарын толтыру
13. N 1.1-нысан. Сақтандыру қызметi туралы есеп (1-қосымша).
Осы нысанда сақтандыру қызмет көрсетулерi бойынша операциялар көрсетiледi.
Жеке тұлғаларға сақтандыру қызметi бойынша қызмет көрсетулер жалпы соманы көрсетумен бiр жолда көрсетiледi. Бұл ретте СТН, Резидент /Резидент емес, Сақтандыру сыныптары бағандары толтырылмайды.
"Жол коды" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет бойынша нөмiрлеудi үзбеуi керек.
"Сақтандыру сыныптары" 2-бағанда сақтандыру қызметiн реттейтiн заңнама актiсiне сәйкес көрсетiлетiн сақтандыру қызмет сыныбының толық атауы "Сақтандыруға/қайта сақтандыруға шарттардың саны қабылданды" 3- бағанда сақтандыру/қайта сақтандыруға қабылданған шарттардың саны "Резидент/резидент емес" 4-бағанда сатып алушының резиденттiгiн бiлдiретiн код көрсетiледi: 0 - Қазақстан Республикасының резидентi, 1 - Қазақстан Республикасының резидентi емес.
"Сақтандыру сыйақылары сақтандыру мен қайта сақтандыруға қабылданды" 5-бағанда осы шарт бойынша сақтандыру сыйлықақыларының сомасы көрсетiледi.
"Сақтандыру сыйақылары қайта сақтандыруға берiлдi" 6-бағанда тиiстi шарт бойынша есептi кезеңде қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақыларының сомасы көрсетіледі.
Егер есептi кезеңде бұрын берiлген есептерде көрсетiлген сақтандыру шарттарын қайта сақтандыру жүргiзiлетiн жағдай болса, онда "Сақтандыруға және қайта сақтандыруға сақтандыру сыйлықақылары қабылданды" 5-баған толтырылмайды, ал "Төлеуге салық сомасы" 10-бағанда кемiтуге жататын (терiс белгiсiмен) корпорациялық табыс салығының сомасы көрсетiледi.
"Сақтандыру сомасы" 7-бағанда сақтандыру объектiсi сақтандырылған және сақтандыру жағдайы болғанда сақтандырушының жауапкершiлiгiнiң шектi көлемiн бiлдiретiн ақша сомасы көрсетiледi.
"Сыйлықақының салық салынатын сомасы" 8-бағанда сыйлықақының салық салынатын сомасы көрсетiледi.
"Салық ставкасы" 9-бағанда қолданылатын салық ставкасы көрсетiледi.
"Төленуге салық сомасы" 10-бағанда төленуге жататын салық сомасы
14. N 1.2 Бухгалтерлiк теңгерме (2-қосымша), N 1.3 Кiрiстер және шығыстар туралы есеп (3-қосымша) нысандары бухгалтерлiк есеп және қаржылық есептiлiк жөнiндегi Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есептi салық кезеңi үшiн дайындалған салық төлеушiнің қаржы есебi болып табылады.
Нысандар өспелi жиынтықпен толтырылады. Өлшем бiрлiгi мың теңге болып табылады.
N 1.1 нысан
Электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымдарының салық есептілігін жасау және табыс ету Ережелеріне Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Нысанның түрі:
0 Негізгі 0 Түзету 0 Хабарлама бойынша Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 СТН-і Салық төлеушінің атауы Салық кезеңі тоқсан жыл Сақтандыру қызметі туралы есеп (теңге)
Сақтандыру сы-
Сақтандыруға/
Резидент/рези-
Сақтандыру сыйлықақылары қайта сақтан- Жол коды ныптары дент емес дыруға қабылданды қайта сақтандыруға шарттардың са- ны қабылданды Жиыны:
Жеке тұлғалар
Сақтандыру
Сақтан-
Сыйлықақының
Салық
Төленуге сыйлықақылары дыру салық ставкасы қайта сомасы салынатын сақтандыруға берілді Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Басшының аты-жөні
Бас бухгалтердің аты-жөні Салық есептілігін толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық қолтаңбамен расталған Құжатты тіркеудің кіріс нөмірі ККААЖЖЖЖ Салық органының коды N 1.2 нысан 2-қосымша Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Бухгалтерлік теңгерме (мың теңге)
есепті
N
Баптың атауы жыл- дың басы- на соңы- Активтер Ақшалар Орналастырылған салымдар(күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
Саудаға арналған бағалы қағаздар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
"Кері РЕПО" операциясы Қайта сақтандырушылардан алынуға сомалар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
Сақтандырушылардан (қайта сақтан- дырушылардан) және делдалдардан алынуға сақтандыру сыйлықақылары (күмәнді борыштар бойынша резервтерді Басқа да дебиторлық берешек (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
Сақтандырушымен берілген займдар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
Алдағы кезеңдердің шығыстары Салық талабы Кейінге қалдырылған салық талабы Өзге де активтер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (күмәнді борыштар бойынша резервтерді шегерумен)
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар Негізгі құралдар (нетто)
Материалдық емес активтер (нетто)
Міндеттемелер
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві, жалпы сомасы Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінде қайта сақтанушының үлесі Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің таза сомасы Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған залалдар резерві, жалпы сомасы Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған залалдар резервінде, қайта сақтану- шының үлесі Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған залалдар резервінің таза сомасы Аннуитет шарттары бойынша болмаған залалдар резерві, жалпы сомасы Аннуитет шарттары бойынша болмаған залалдар резервінде қайта сақтанушының үлесі Аннуитет шарттары бойынша болмаған залалдар резервінің таза сомасы Болған, бірақ мәлімделмеген залалдар резерві, жалпы сомасы Болған, бірақ мәлімделмеген залалдар резервінде қайта сақтанушының үлесі Болған, бірақ мәлімделмеген залалдар резервінің таза сомасы Мәлімделген, бірақ реттелмеген залалдар резерві, жалпы сомасы Мәлімделген, бірақ реттелмеген залалдар резервінде қайта сақтанушының үлесі Мәлімделген, бірақ реттелмеген залалдар резервінің таза сомасы Қосымша резервтер, жалпы сомасы Қосымша резервтерде қайта сақтанушының үлесі Қосымша резервтердің таза сомасы Алынған займдар Қайта сақтанушылармен есеп айырысулар Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар Дивидендтер бойынша акционерлермен есеп айырысулар Сақтандыру (қайта сақтандыру)
шарттары бойынша төленуге шоттар Өзге кредиторлық берешек "РЕПО" операциялары Салық міндеттемесі Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі Өзге де міндеттемелер Меншікті капитал Уставтық капитал Алынып қойылған капитал Резервтік капитал Алдын-алу іс-шараларының резерві Қайта бағалау нәтижелері Бөлінбеген кіріс (жабылмаған кіріс):
алдыңғы жылдардың бөлінбеген кірісі (жабылмаған залалы)
есепті кезеңнің бөлінбеген кірісі (жабылмаған залалы)
Өзіндік капитал мен міндеттемелер жиыны Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 1.3 нысан 3-қосымша Ескерту. 3-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Кірістер және шығыстар туралы есеп есеп- ағымдағы жылдық ба- сынан бастап кезең өткен жылдық басы- нан бастап ұқсас ке- р /с үшін (өспелі жиынтық- өткен жыл- дық ұқсас есепті кезе- зең үшін (өспелі ңі үшін жиын- пен)
ті ке- зек үшін тықпен)
Кірістер
Сақтандыру қызметінен кірістер Сақтандыру сыйлықақылары, жалпы сомасы Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлы- қақылары Сақтандыру сыйлықақы- ларының таза сомасы Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің өзге- руі, жалпы сомасы Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінде қайта сақтанушы үлесінің өзгеруі Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің таза Еңбек сіңірілген сыйлықақылардың таза сомасы Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сый- ақы түріндегі кірістер Инвестициялық қызметтен кірістер Сыйақы алумен байланысты кірістер оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон/дисконт)
түріндегі кірістер орналастырылған салым- дар бойынша сыйақы Қаржылық активтермен операциялар (нетто)
бойынша кірістер
(залалдар)
бағалы қағаздарды (нетто) сатып алу/сатудан кі- рістер (залалдар)
"РЕПО" операцияларынан кірістер (залалдар)
Қайта бағалаудан (нетто) кірістер (залалдар):
саудаға арналған және сату үшін қолдағы бар ба- ғалы қағаздар (нетто) құнының өзгеруінен кірі- стер (залалдар)
шетелдік валютаны (нетто) қайта бағалаудан кі- Басқа да заңды тұлғалардың капиталына қатысу- дан кірістер инвестициялық қызметтен өзге де кірістер Басқадай қызметтен өзге де кірістер Активтерді өткізу мен активтерді алудан (беру- ден) кірістер (залалдар)
Төтенше жағдайлардан кірістер (залалдар)
Кірістердің жиынтығы
Шығыстар
Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар, жалпы сомасы Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойын- ша шығыстарды өтеу Кері талап бойынша өтеу (нетто)
таза шығыстар
Сақтандыру залалдарын реттеу бойынша шығы- стар Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шартта- ры бойынша болмаған залалдар резервінің өзге- ры бойынша болмаған залалдар резервінде қайта ры бойынша болмаған залалдар резерві өзгеруле- рінің таза сомасы Аннуитет шарттары бойынша болмаған залалдар резервінің өзгеруі, жалпы сомасы резервінде қайта сақтанушы үлесінің өзгеруі резерві өзгерулерінің таза сомасы Болған, бірақ мәлім- делмеген залалдар резервінің өзгеруі, жалпы сомасы Болған, бірақ мәлімдел- меген залалдар резер- вінде қайта сақтанушы үлесінің өзгеруі резерві өзгерулерінің таза сомасы Мәлімделген бірақ реттелмеген залалдар резерві- нің өзгеруі, жалпы сомасы Мәлімделген бірақ реттелмеген залалдар резер- вінде қайта сақтанушы үлесінің өзгеруі Мәлімделген бірақ реттелмеген залалдар резерві өзгерулерінІң таза сомасы Қосымша резервтердің өзгеруі, жалпы сомасы Қосымша резервтерде қайта сақтанушы резерві- нің өзгеруі Қосымша резервтер өзгерулерінің таза сомасы ақыларды төлеу бойынша шығыстар Сыйақыны төлеумен байланысты шығыстар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыстар Күмәнді борыштар бойынша резервтерге шығы- Күмәнді борыштар бойынша резервтерді қалпы- на келтіру Күмәнді борыштар бойынша резервтерге таза Жалпы және әкімшілік шығыстар еңбекке ақы төлеуге және іссапар шығыстары ағымдағы салықтар және бюджетке басқа да мін- детті төлемдер (корпорациялық табыс салығы- нан басқа)
ағымдағы жалдау бойынша шығыстар амортизациялық аударымдар және тозу Басқадай шығыстар Шығыстардың жиынтығы Корпорациялық табыс салығын төлеуге дейін та- за табыс (залал) жиынтығы Корпорациялық табыс салығы, оның ішінде:
Негізгі қызметтен корпорациялық табыс салығы Өзге де қызметтен корпорациялық табыс салығы Салықтарды төлегеннен кейін таза табыс (залал)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық Электрондық мониторингке жататын екiншi деңгейдегi банктердiң салық есептiлiгiн жасау және табыс ету ережелерi
1. Осы Ережелер "Салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының Кодексiне (Салық кодексi) сәйкес әзiрленген және электрондық мониторингке жататын екiнші деңгейдегi банктердің салық есептілігiн жасау және табыс ету тәртiбiн көздейдi.
2. Салық төлеушілердің мониторингi (бұдан әрi - мониторинг) олардың нақты салық салынатын базасын анықтау және тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзiндiк құнын қалыптастырудың негiздiлiгiне талдау жүргiзу, Қазақстан Республикасының қаржы, валюта заңдарын және қолданылатын нарықтық бағаларды сақтау мақсатында салық төлеушiлердiң қаржы-шаруашылық қызметiне байқау жүйесiн қолдану жолымен жүзеге асырылады.
1) республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер бойынша
2) өңiрлiк мониторингке жататын салық төлеушiлер бойынша облыстар, Астана, Алматы қалалары және "Астана - жаңа қала" бойынша салық комитеттерi Ескерту. 3-тармаққа өзгерту енгізілді - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
4. Мониторинг жөнiндегi дерекқор осы Ережелермен белгiленген тәртiпте және мерзiмдерде бағдарламалық қамтамасыз етудің электронды пiшiмiнде (файлдарында) салық төлеушi беретiн осы Ережелердiң 3-тармағында көрсетiлген ақпараттары бар осы Ережелерге 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7-қосымшаларға сәйкес жасалатын салық есептiлiгінің негiзiнде қалыптасады.
5. Салық есептiлiгiнiң нысандарын толтыру бойынша бағдарламалық қамтамасыз ету салық төлеушiлердің барлық есеп берулерiн (салық есептiлiгінiң толтырылған нысандарын) бiртұтас стандартта жазылған бiртектес файлдарға келтiру функциясын орындайды.
6. Деректердi беру жүйесi стандартпен толтырылған салық есептiлiк нысандарын белгiленген файл түрiнде дерекқорға жеткiзу тәсiлiн бiлдiредi.
7. Салық есептiлiгінiң нысандары және оларды толтыру жөнiндегi бағдарламалық қамтамасыз ету уәкiлеттi мемлекеттiк органның сайтында
8. Салық есептiлiгiнiң толтырылған нысандары деректердi беру жүйесi арқылы:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер уәкiлеттi
9. Республикалық және өңiрлiк мониторингке жататын салық төлеушiлер үшiн салық есептiлiгiн беру мерзiмдерi:
NN 2.1, 2.2 салық есептiлiгiнiң нысандары бойынша ақпарат есептi салық кезеңiнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктiрмей, ай сайын ұсынылады;
NN 2.3, 2.4, 2.5, 2.7, 2.8 салық есептілік нысандары бойынша ақпарат есептi салық кезеңiнен кейiнгi айдың 25 күнінен кешіктiрмей, тоқсан сайын ұсынылады.
Егер салық есептiлiгi нысандарын берудің соңғы күнi жұмыс күнi емес күнге келетiн болса, беру мерзiмi келесi жұмыс күнi болып табылады.
Ескерту. 9-тармаққа өзгерту енгізілді - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
10. Мониторинг бойынша салық есептiлiгiнiң әрбiр нысанын толтыру
1) салық төлеушiнің тiркеу нөмiрi;
2) құрылтай құжаттарына сәйкес салық төлеушiнің тоқтауы;
3) салық есептiлiгi берiлетiн салық кезеңi.
4) салық төлеушiнi тiркеу орны бойынша салық органының коды;
5) салық есептілігі нысанының түрі. Салық есептілігі нысанының түріне қарай тиісті торкөзге белгі қойылады. "Негізгі" ұяшығы алғашқы және одан кейінгі салық есептілігінің нысандарын табыс еткенде белгіленеді.
нысандарына өзгерістер мен толықтырулар енгізілген кезде белгіленеді.
кодексінің 31-бабы 2-тармағының 7) тармақшасында қарастырылған хабарлама алынса, соның негізінде бұрын табыс етілген салық есептілігінің нысандарына өзгерістер мен толықтырулар енгізуді қажет ететін жағдайда белгіленеді. Бұл жағдайда салық төлеуші "Хабарлама бойынша" және "Түзетуші" ұяшықтарына бір уақытта, сондай-ақ хабарламаның нөмірі мен күніне белгі қояды.
Ескерту. 10-тармаққа өзгерту енгізілді - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
10-1. Есепті кезеңде қаржы-шаруашылық қызметтің көрсеткіштері болмаған кезде электрондық мониторинг бойынша салық есептілігі тиісті Ескерту. 10-1-тармақпен толықтырылды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
11. Қажет кезде уәкiлеттi мемлекеттiк орган мониторинг бойынша салық есептiлiгiнiң берiлген нысандары бойынша ажыратып жазуды сұpaу салуға
12. Мониторинг бойынша салық есептiлiгiн беру мерзiмiне дейiн салық төлеушiден негiзделген жазбаша өтiнiш алған кезде мемлекеттiк уәкiлеттi орган үш айдан аспайтын мерзiмге салық есептiлiгiн беру мерзiмiн ұзартуға құқылы.
13. N 2.1 нысан. Өткiзу кiтабы (1-қосымша).
Бұл нысанда банк меншiгiне айналдырылған негiзгi құралдарды, материалдық емес активтердi, тауарлық-материалдық қорларды, тазартылған қымбат металдарды, кепiлге қойылған мүлiктi, сондай-ақ банктiк операцияларды қоспағанда, жұмыстарды (қызмет көрсетулердi) өткiзу бойынша барлық операциялар көрсетiледi. Жеке тұлғалармен жасалған операциялар және банктер және банк қызметi туралы заңнамада көзделген операцияларға жататын банк операциялары жалпы сомасын көрсетумен бiр жолда көрсетiледi.
Осы нысан төлеу уақытына қарамастан оларды Қазақстан Республикасының аумағына (аумағынан тыс) өткiзу мақсатында жұмыстардың орындалуына, қызметтердің көрсетiлуiне, тауарлардың жөнелтiлуiне қарай толтырылады.
Нысанда есептi кезең үшiн өткiзiлген тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) барлық көлемi көрсетiледi.
"N" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет бойынша нөмiрлеудi үзбеуi керек.
"Тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) атауы" 2-бағанда тиiстi сипаттамаларды көрсете отырып сатылған тауардың (жұмыстың, қызмет көрсетудiң) атауы көрсетiледi. (мысалға, ВАЗ-2107 автомобилi; Алматы қ. 4 бөлмелi пәтер).
"Кепiл" 3-бағанда егер сатылатын тауар кепiл заты болып табылса "1"
саны көрсетiледi.
"Сатып алушының атауы" 4-бағанда тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулердi) алушы жеке тұлғаның аты-жөні немесе заңды тұлғаның толық атауы көрсетіледi.
"СТН" 5-бағанда сатып алушы CTH-i көрсетiледi.
"Резиденттiк елiнің коды" 6-бағанда Резидент емес - салық төлеушiнiң резиденттiк елiнің кодын толтыру кезiнде "Тауарлар мен көлiк құралдарын декларациялау туралы" Қазақстан Республикасының Кедендiк бақылау агенттiгi Төрағасының 20 мамырдағы 2003 жылғы N 219 бұйрығымен бекiтiлген, Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2003 жылғы 9 маусымда N 2355 болып тiркелген, Тауарларды декларациялау ережесiне "Әлем елдерiнің жiктемесi" 6-қосымшаға сәйкес елдердің сандық кодталуын пайдалану қажет.
"Келiсiм-шарт (шарт) күнi" және "Келісiм-шарт (шарт) N" 7, 8- бағандарында оған сәйкес тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулердi) сату жүргiзiлетiн жасалған келiсiм-шарттың (шарттың) сәйкесiнше нөмiрi мен күнi "Шот-фактураның (инвойстың) күнi" және "Шот-фактураның (инвойстың) нөмiрi" 9, 10-бағандарында жаздырып алынған шот-фактураның (инвойстың) сәйкесiнше нөмiрi мен күнi көрсетiледi.
"Өлшем бiрлiгi" 11-бағанда сатылған тауардың (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, киловатт және Қазақстан Республикасында қолданылатын басқа да өлшем бiрлiктер), жұмыстар, қызмет көрсетулер (теңге) өлшем бiрлiгi "Тауар бiрлiгiнiң құны, теңге" 12-бағандарында теңгеде жанама салықтарсыз тауарлар бiрлiгiнің құны көрсетiледi. Егер тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) шет ел валютасында сатылған болса, операцияны (төлемдi)
жасаған күнге валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша теңгедегi сомасы қойылады.
"Саны" 13-бағанда сатылған тауарлардың сан түрiндегi мәні көрсетiледi.
Жұмыстар мен қызмет көрсетулер, сондай-ақ бiр жолмен қойылатын операциялар "1" санымен толтырылады.
"Сомасы, теңге" 14-бағанда теңгеде сатылған тауарлардың жалпы сомасы қойылады. Егер тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) шет ел валютасында сатылған болса, операцияны (төлемдi) жасаған күнге валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша теңгедегi сомасы қойылады. Сома жанама салықтар сомасын ескерусiз көрсетiледi.
"ҚҚС ставкасы, %" 15-бағанда ҚҚС қолданылатын проценттiк ставкасы "КҚС, теңге" 16-бағанда сатылатын тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) бойынша ҚҚС-ның теңгедегi сомасы көрсетiледi. Бiр жолмен көрсетiлетiн тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) үшiн ҚҚС жалпы сомасы "Акциздер, теңге" 17-бағанда акциздердiң теңгедегi сомасы көрсетiледi.
Бiр жолмен көрсетiлетiн тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) үшiн акциздердiң жалпы сомасы көрсетiледi. Егер салық есептелмейтiн жағдайда, баған толтырылмайды.
"Кедендік баждар мен алымдар" 18-бағанында экспорт кезiнде төленген кедендік бaждар мен алымдар сомасы теңгедегi сомасы көрсетіледi. Бiр жолмен көрсетiлетін тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) үшiн кедендiк баждар мен алымдардың жалпы сомасы көрсетiледi.
"Кепiлдiкке берген заемның сомасы" 19-бағанда дер кезiнде және толық өтелмеген, соның салдарынан мүлiк банк меншiгiне өткен және онымен сатылған, берiлген заемның сомасы көрсетiледi.
14. N 2.2-нысан. Сатып алулар кiтабы (2-қосымша).
Бұл нысанда банк меншiгiне айналдырылған негiзгi құралдарды, материалдық емес активтердi, тауар-материалдық қорларды тазартылған қымбат металдарды, кепiлге қойылған мүлiктi, сондай-ақ банктiк операцияларды қоспағанда, жұмыстарды (қызмет көрсетулердi) сатып алу бойынша бар операциялар көрсетiледi. Банктер және банк қызметi туралы заңнамада көзделген операцияларға жататын банк операциялары жалпы сомасын көрсетумен бiр жолда Сатып алу бойынша төменде көрсетiлген операциялар жалпы соманы қоюмен бiр жолда көрсетiледi:
тауарлы-материалдық қорлар (кеңсе тауарларын және бензиндi қоса алғанда);
коммуналдық қызмет көрсетулер;
байланыс қызмет көрсетулерi;
iссапар шығыстары (жол жүру және тұру бойынша шығыстар бөлiгiнде).
Осы нысан төлеу уақытына қарамастан тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) Қазақстан Республикасының аумағында (аумағынан тыс)
кiрiске алынуына қарай толтырылады.
Нысанда есептi кезең үшiн жүргiзiлген сатып алулардың барлық көлемi "N" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет "Атауы" 2-бағанда тиiстi сипаттамаларды көрсетумен сатып алынатын тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) атауы көрсетiледi.
Мысалы: компьютер Пентиум-4; Алматы қ. ауданы 540 текше м.
ғимарат.
"Кепiл" 3-бағанда егер аталған кепiл банк меншiгiне айналса "1" санын көрсету қажет.
"Сатушының атауы" 4-бағанда жеке тұлғаның аты-жөнi немесе оның ұйымдық-құқықтық нысанын көрсетумен сатушы-ұйымның толық атауы "СТН" 5-бағанда егер сатушының CTH-i көрсетiледi.
"Резиденттiк елiнiң коды" 6-бағанда Резидент емес - салық төлеушiнiң резиденттiк елiнiң кодын толтыру кезiнде "Тауарлар мен көлiк құралдарын декларациялау туралы" Қазақстан Республикасының Кедендiк бақылау агенттiгi Төрағасының 20 мамырдағы 2003 жылғы N 219 бұйрығымен бекiтiлген, Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2003 жылғы 9 маусымда N 2355 болып тiркелген, Тауарларды декларациялау ережесiне "Әлем елдерiнiң жiктемесi" 6-қосымшаға сәйкес елдердiң сандық кодталуын пайдалану "Келiсім-шарт (шарт) N" және "Келiсiм-шарт (шарт) күні" 7, 8- бағандарында тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулердi) сатып алу бойынша келiсiм-шарттың (шарттың), кепiл шартының жасалған сәйкесiнше нөмiрi мен күнi көрсетiледi.
(инвойстың) нөмiрi" 9, 10-бағандарында инвойс сәйкесiнше нөмiрi мен күнi "Өлшем бiрлiгi" 11-бағанда тауарлардың (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, киловатт және Қазақстан Республикасында қолданылатын басқа да өлшем бiрлiктер), жұмыстар мен қызмет көрсетулер (теңге) өлшем бiрлiгi "Taуap бiрлiгiнiң құны, теңге" 12-бағанда жанама салықтар сомаларын ескерусiз операцияны жасау күнiне валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша тауарлар бiрлiгi үшiн тауардың құны көрсетiледi.
"Саны" 13-бағанда сатып алынған тауарлардың сан түрiндегi мәнi көрсетiледi. Жұмыстар мен қызмет көрсетулер, сондай-ақ бiр жолмен қойылатын операциялар "1" санымен толтырылады.
"Сомасы, теңге" 14-бағанда сатып алынған тауарлардың (жұмыстар, қызмет көрсетулер) жалпы сомасы теңгемен қойылады. Егер тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) шет ел валютасында сатып алынған болса, операцияны жасаған күнге валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша теңгедегi сомасы қойылады. Сома жанама салықтар сомасын ескерусiз қойылады.
"ҚҚС ставкасы, %" 15-бағанда ҚҚС қолданылатын проценттiк ставкасы "ҚҚС, теңге" 16-бағанда сатып алынатын тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) бойынша ҚҚС теңгедегi сомасы көрсетiледi. Бiр жолмен көрсетiлетiн тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) үшiн ҚҚС жалпы сомасы көрсетiледi.
"Акциздер, теңге" 17-бағанда сатып алынатын тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) бойынша акциздердiң теңгедегi сомасы көрсетiледi. Бiр жолмен көрсетiлетiн тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) үшiн акциздердің жалпы сомасы көрсетiледi.
"Кедендiк баждар мен алымдар" 18-бағанында импорт кезiнде төленген кедендiк баждар мен алымдар сомасы теңгемен көрсетiледi. Бiр жолмен көрсетiлетiн тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) үшiн кедендiк баждар мен "Төлем көзiнен табыс салығының сомасы, теңге" 19-бағанда салық заңнамасына сәйкес төлем көзiнен ұсталған (ұсталатын) корпорациялық табыс салығының немесе жеке табыс салығының сомасы көрсетiледi.
15. N 2.3 Теңгерме (3-қосымша), N 2.4 Кiрiстер және шығыстар (4- қосымша) нысандары бухгалтерлiк есеп және қаржылық есептілік жөнiндегi Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есептi салық кезеңi үшiн дайындалған салық төлеушiнің қаржы есебi болып табылады. Нысандар өспелі жиынтықпен толтырылады.
16. N 2.5 Экономикалық қызмет түрлерi бойынша шоғырландырулар (5- қосымша).
Осы нысанда халық шаруашылығы салалары бойынша ақшаларды тарту және бөлу сомалары көрсетiледi. Нысан өспелi жиынтықпен толтырылады және ақшалардың жалпы сомасы (қалдық емес) көрсетiледi.
17. Алынып тасталды - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4- тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
18. "Дебиторлық және кредиторлық берешектi ажыратып жазу" N 2.7 нысаны (7-қосымша), осы нысанда дебиторлық (кредиторлық) берешегi 1 жылдан жоғары заңды тұлғалар кiргiзiледi. Банктер және банк қызметi туралы операциялар енетiн жеке тұлғалар мен банктiк операциялар бойынша берешек бiр жолмен көрiнiс табады және "Сомасы" деген 5-баған толтырылады.
Өлшем бiрлiгi мың теңге болып табылады.
"N" 1-бағанда реттiк нөмiрi көрсетiледi. Одан кейiнгi ақпарат рет "Кредитордың (дебитордың) атауы" 2-бағанында оның ұйымдық құқықтық нысанын көрсете отырып кредитор ұйымның толық атауы көрсетiледi.
"Резидент/резидент емес" 3-бағанында жеткiзушiнiң резиденттiгiн бiлдiретiн код көрсетiледi: 0 - Қазақстан Республикасының резидентi, 1 - "СТН" 4-бағанында борышкердiң CTH-i көрсетiледi.
"Резиденттiк елiнiң коды" 5-бағанда Резидент емес - салық төлеушiнiң резиденттiк елiнің кодын толтыру кезiнде "Тауарлар мен көлiк құралдарын декларациялау туралы" Қазақстан Республикасының Кедендiк бақылау агенттiгi Төрағасының 20 мамырдағы 2003 жылғы N 219 бұйрығымен бекiтiлген, Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2003 жылғы 9 маусымда N 2355 болып тiркелген, Тауарларды декларациялау ережесiне "Әлем елдерiнiң жiктемесi" 6-қосымшаға сәйкес елдердiң сандық кодталуын пайдалану "Сомасы" 5-бағанда қалыптасқан кредиторлық берешектiң сомасы "Берешектің қалыптасқан мерзiмi" 6-бағанында кредиторлық берешектің қалыптасқан мерзiмi көрсетiледi.
"Қалыптасу себептерi" 7-бағанда ненің салдарынан дебиторлық (кредиторлық) берешек қалыптасқандығы көрсетiледi.
19. "Заңды тұлғалардан алынатын корпорациялық табыс салығы бойынша алдын ала есеп" N 2.8 нысан (8-қосымша) Салық кодексiне сәйкес нақты алынған кiрiстер және шеккен залалдар бойынша есептi салық кезеңi үшiн өспелi "Жиынтық кiрiс" 1-жолда есептi салық кезеңi үшiн алынған барлық кiрiстер көрсетiледi.
"Салық салынатын кiрiс (залал)" 2-жолында заңды тұлғаның салық салынатын кiрiсi көрсетiледi.
"Көшірiлетiн залалдар" 3-жолда алу таңбасымен көшiрiлетiн залалдар "Салық салынатын кiрiстi түзету" 4-жолда түзету сомасы көрсетiледi.
"Көшірiлетiн залалдар мен түзетулердi ескере отырып салық салынатын кiрiс" 5-жолда көшiрiлетiн залалдар мен берiлетiн жеңiлдiктердi ескере отырып салық салынатын кiрiс көрсетiледi.
"Есептелген корпорациялық табыс салығының сомасы" 6-жолда Салық кодексiнiң ставкалары бойынша есептелген корпорациялық табыс салығының "Шетел салығын есепке алу" 7-жолда салық төлеушiден Қазақстан Республикасының шегiнен тыс ұсталған және Қазақстан Республикасында есепке қабылданған шетел салығының сомасы көрсетiледi. Есептелетiн салықтың мөлшерi Қазақстан Республикасында осы кiрiстерге Қазақстан Республикасында қолданылатын ставкалар бойынша есептелетiн салық сомасының мөлшерiнен аспауы тиiс.
"Сыйақының (ұтыстың) төлем көзiнен ұсталған салықты есепке жатқызу" 8-жолда сыйақының (мүдденің) төлем көзiнен ұсталған салық сомасы "Төленуге жататын корпорациялық табыс салығының сомасы" 9-жолда есептi кезең үшiн төленуге жататын корпорациялық табыс салығының сомасы "Аванстық төлемдер, барлығы оның iшiнде" 10-жолда өткен салық кезеңiнен көшiрiлгендi және есептi салық кезеңi үшiн басқа да салықтарды ескере отырып салық төлеушi енгiзген аванстық төлемдер сомасы көрсетiледi.
"Енгiзiлген аванстық төлемдердің барлығы" 11-жолда жүргiзiлген аванстық төлемдердің сомалық шамасы көрсетiледi.
"Қоса төлеуге салық сомасы" 12-жолда бюджетке қоса төлеуге жататын корпорациялық табыс салығының сомасы көрсетiледi.
"Артық төленген салық сомасы" 13-жолда бюджетке артық төленген N 2.1 нысан екінші деңгейдегі банктердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелеріне Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Салық кезеңі ай жыл Өткізу кітабы Тауардың (жұмыстар- Кепіл Сатып алушы- СТН Резидент- Келісім-шарт (шарт) күні дың, қызмет көрсету- ның атауы тік елінің коды лердің) атауы Барлығы:
Банк операциялары
Келісім-
Шот-фактура-
Өлшем бірлігі
Тауар бірлі-
Саны
Сомасы, теңге шарт (шарт) N ның (инвойс)
гінің құны, теңге күні ҚҚС ставкасы % ҚҚС, теңге Акциздер, теңге Кедендік Кепілге баждар берілген мен заемның алымдар, теңге Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Салық есептілігі нысанын толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 2.2 нысан Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Сатып алулар кітабы ТМЗ Комуналдық қызмет көрсетулер Байланыс қызмет көрсетулері Іссапар шығыстары Төлем көзіндегі табыс салығының сомасы, теңге Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Салық есептілігі нысанын толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 2.3 нысан Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Теңгерме Есепті кезең- Атауы нің басына нің соңын Кассадағы қолма-қол ақша Жолдағы банкноттар және металл ақша Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша Банкоматтардағы қолма-қол ақша Кассадағы қымбат металдардан жасалған металл ақша Жол чектарындағы ақша Тазартылған қымбат металдар Жолдағы тазартылған қымбат металдар Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар Корреспонденттік есепшоттар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талап Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге)
Талап етілгенге дейінгі Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіндегі салымдары Банкіндегі мерзімді салымдары Банкіндегі міндетті резервтері Бағалы қағаздар Саудаға арналған бағалы қағаздар Сатып алған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бағалы қағаздар бойынша дисконт бағалы қағаздар бойынша сыйлықақылар бойынша алдыңғы ұстаушылармен есептелген сыйақылар Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты әділ құнын теріс түзету шоты Басқа банктерге орналастырылған салымдар салымдар (бір түнге)
Талап етілгенге дейін басқа банктерге орналастырылған салымдар қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі)
қысқа мерзімді салымдар (бір жылға ұзақ мерзімді салымдар шартты салымдар Басқа банктерге салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі салымдар бойынша арнайы резервтер Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын оң түзету шотын мерзімді салым құнын теріс түзету шоты шартты салым құнын оң түзету шоты шартты салым құнын теріс түзету шоты Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз етуші болып табылатын (кепіл, кепілзат)
салым
Басқа банктерге берілген заемдар Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша овернайт заемдары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерден берілген овернайт заемдар Басқа банктерге берілген ұзақ Басқа банктерге қаржы лизингі Заемдар бойынша басқа банктердің Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету шоты теріс түзету шоты және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заем- дар және қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овернайт заемдары берілген қысқа мерзімді заемдар берілген ұзақ мерзімді заемдар берілген ұзақ мерзімді заем құнын оң түзету сомасы теріс түзету сомасы қаржы лизингі берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек берілген қаржы лизингі бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер Филиалдармен есеп айырысу Бас офиспен есеп айырысу Жергілікті филиалдармен есеп айырысу Шетелдік филиалдармен есеп айырысу Клиенттерге талаптар Клиенттерге берілген овернайт Клиенттердің кредит карточкалары бойынша есепшоттар Клиенттердің есепке алынған вексельдері Клиенттерге факторинг Факторинг бойынша клиенттердің Клиенттерге берілген қысқа мерзімді Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді Клиенттерге қаржы лизингі Қаржы лизингі бойынша клиенттердің Клиенттерге форфейтинг Форфейтинг бойынша клиенттердің Заемдары бойынша клиенттердің Клиенттердің наразылығы білдірілген Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы Клиенттерге берілген өзге де заемдар Клиенттерге берілген заем құнын оң түзету шоты Клиенттерге берілген заем құнын Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт сыйлықақы Сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржылық активтер Өзге де бағалы қағаздар Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Сатуға арналған қолда бар бағалы Сатып алынған өзге де бағалы қағаздар бойынша дисконт қағаздар бойынша сыйлықақы Өзге де бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылармен есептелген сыйақылар Өзге де бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты құнын теріс түзету шоты Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Жалпы резервтер (провизиялар)
Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
жабуға арналған жалпы резервтер Кредиттік қызметке байланысты салымдар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер Өзге де банктік қызметке байланысты Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар Еншілес ұйымдарға инвестициялар Тәуелді ұйымдарға инвестициялар Реттелген борышқа инвестициялар Өзге инвестициялар Төлемдер бойынша есеп айырысулар Басқа банктермен есеп айырысулар Клиенттермен есеп айырысулар Тауарлы-материалдық қорлар Тазартылмаған қымбат металдар Өзге тауарлы-материалдық қорлар Қоймадағы қымбат металдардан жасалған металл ақшалар Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер Салынып жатқан (орнатылып жатқан)
негізгі құрал-жабдықтар Жер, үйлер және ғимараттар Компьютер жабдықтары Өзге негізгі құрал-жабдықтар Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар Жалға беруге арналған негізгі Жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар Көлік құралдары Материалдық емес активтер Өз күшімен құрылған (дайындалған)
материалдық емес активтер Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация Компьютерлік жабдықтар бойынша бойынша есептелген амортизация Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген Көлік құралдары бойынша есептелген Материалдық емес активтер бойынша Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер Корреспонденттік есепшоттар бойынша есептелген кірістер Ұлттық Банкте орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер салымдар бойынша мерзімі өткен тазартылған қымбат металдар бойынша салым бойынша есептелген кірістер және қаржы лизингі бойынша және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар бойынша есептелген кірістер бойынша мерзімі өткен сыйақылар Банктің бас офисі мен филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы қағаздар бойынша есептелген кірістер Сату үшін қолдағы бар бағалы Капитал және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген Бағалы қағаздармен "кері РЕПО"
операциялары бойынша есептелген Өзге мерзімі өткен сыйақы берілген қаржылық активтер бойынша Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу Алынған заемдар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Өзге де алдын ала төлеулер Есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату бойынша Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер үшін Шетел валютасын сатып алу-сату Сенімгерлік (трасттық) операциялар Берілген кепілдіктер бойынша Банктің салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшотын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Өзге де есептелген комиссиялық Кастодиандық қызметтен есептелген Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық Форфейтинг операциялар бойынша Факторингтік операциялар бойынша Мерзімі өткен комиссиялық кірістер көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық Мерзімі өткен өзге де комиссиялық Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі бойынша мерзімі өткен комиссиялық Өзге де дебиторлар Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу Брокерлермен есеп айырысу Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
Қызметкерлермен есеп айырысу Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар Күрделі салымдар бойынша дебиторлар Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық ұзақ позицияның)
Банк қызметі бойынша өзге дебиторлар Кепілдіктер бойынша дебиторлар Акцептелген вексель үшін клиентке қойылатын талап Банктік емес қызмет бойынша өзге де дебиторлар Өзге де транзиттік есепшоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша валюталық ұзақ позицияның)
Өзге де банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған арнайы Банктік қызметке байланысты Банктік емес қызметке байланысты Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша талаптар Фьючерс операциялары бойынша талаптар Форвард операциялары бойынша Опциондық операциялар бойынша Спот операциялары бойынша талаптар Своп операциялары бойынша талаптар Сатылған опциондар бойынша талаптар Өзге де операциялар бойынша талаптар Жаңадан енгізілген баланстық шоттар бойынша өзге де активтер ЖИЫНЫ:
Банкіндегі корреспонденттік Шетел орталық банктерінің корреспонденттік есепшоттары есепшоттары түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік Тазартылған қымбат металдағы металл Басқа банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілгенге дейінгі Шетелдік орталық банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары Басқа банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешегі Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар Үкіметінен алынған қысқа мерзімді Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан алынған заем құнын оң Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді органдарынан алынған заем құнын Үкіметінен алынған заемдар бойынша Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар алынған заем құнын оң түзету шоты алынған ұзақ мерзімді заемдар алынған заем құнын теріс түзету шоты алынған заемдар бойынша мерзімі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын басқа банктерден және ұй- ымдардан алынған заемдар Банкінен алынған заемдар Шетелдік орталық банктерден алынған Басқа банктерден алынған қысқа түрлерін жүзеге асыратын басқа банктерден және ұйымдардан алынған заем құнын оң түзету шоты Басқа банктерден алынған ұзақ Басқа банктерден алынған қаржы лизингі Басқа банктерден алынған заемдар Банкінен алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан заем құнын теріс түзету шоты алынған қаржы лизингі алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Овернайт заемдары Банкінен алынған овернайт заемдар овернайт заемдар Басқа банктерден алынған овернайт Мерзімді салымдар Банкінің мерзімді салымдары Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейінгі)
салымдары (бір жылға дейінгі)
Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар Басқа банктердің ұзақ мерзімді Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң түзету шоты салым құнын теріс түзету шоты Басқа Банктердің міндеттемелерін қамтамасыз етуші болып табылатын (кепіл, кепілзат) салым Басқа банктердің шартты салымдары Басқа банктерден тартылған шартты Басқа банктерден шартты салымдары Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу Клиенттердің алдындағы міндеттеме Республикалық бюджеттің ақшасы Жергілікті бюджеттің ақшасы Клиенттердің ағымдағы есепшоттары Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың ағымдағы шоты тұлғалардың талап ету бойынша тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары тұлғалардың шартты салымдары тұлғалардың карт-шоттары қабылданған қаржы активтері Клиенттердің талап ету бойынша Клиенттердің қысқа мерзімді Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары Клиенттердің шартты салымдары Клиенттердің арнайы салымдары Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың кепілдік-салымдары Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, кепіл, қардарлық) болып табылатын салым Банктің клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі Банктің клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі Банктің клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен Алынған қаржы лизингі Банк мерзімінде орындамаған нұсқаулар Алынған қаржы лизингі бойынша Клиенттердің мерзімді салымының Клиенттердің шартты салымының құнын Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес жөнелтушінің нұсқаларын сақтау шоты Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған облигациялар Айналысқа шығарылған өзге бағалы Айналысқа шығарылған бағалы Реттелген борыштар Өтеу мерзімі бес жылдан төмен реттелген борыштар Өтеу мерзімі бес жылдан жоғары Төлемдер бойынша есеп айырысу Басқа банктермен есеп айырысу Клиенттермен есеп айырысу Сыйақы төлеуге байланысты есептелген Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары бойынша есептелген Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар бойынша есептелген есептелген шығыстар алынған заемдар Тазартылған қымбат металдардағы металл шоттар бойынша есептелген Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің мерзімді салымдары Басқа банктердің міндеттемелерін салымдар (кепілдікпен, кепілзатпен)
Бас офисі пен филиалдардың Аудит және консультациялық қызметтер бойынша есептелген Клиенттердің мерзімді салымдары ұйымдардың салым-кепілдіктері Бағалы қағаздармен "РЕПО"
Клиенттердің карт-шоттары бойынша қағаздар бойынша есептелген шығыстар Реттелген борыш бойынша есептелген Алынған заемдар және қаржы лизингі Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы бойынша мерзімі өткен сыйақы Шартты салымдар бойынша мерзімі Басқа банктер мен клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, кепіл, қардарлық) болып табылатын салым бойынша мерзімі Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі Мерзімі өткен өзге сыйақы қабылданған қаржы активтері бойынша Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу Ұсынылған заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Есептелген комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар қызмет көрсету бойынша есептелген бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер бойынша қызмет қызмет көрсетулер бойынша Есептелген өзге комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет бойынша қызмет Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар көрсету бойынша мерзімі өткен қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар сатып алу-сату Мерзімі өткен өзге комиссиялық Өзге де кредиторлар Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар Күрделі қаржы бойынша кредиторлар Кейінге қалдырылған табыс салығы ұзақ позициясы қысқа позицияның)
Банктік қызмет бойынша өзге Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелер Акцептер бойынша міндеттемелер Банктік емес қызмет бойынша өзге Өзге де транзиттік шоттар ұзақ позиция бойынша валюталық қысқа позицияның)
Шартты міндеттемелер бойынша Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша міндеттемелер Спот операциялары бойынша Своп операциялары бойынша Сатып алынатын опцион үшін сыйлықақы бойынша міндеттемелер Өзге де операциялар бойынша Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша міндеттемелер Жарғылық капитал Жарияланған жарғылық капитал - жай акциялар Төленбеген жарғылық капитал - жай Сатып алынған жай акциялар Жарияланған жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Төленбеген жарғылық капитал - Сатып алынған артықшылықты акциялар салымдар және пайлар Сатып алынған салымдар және пайлар Қосымша капитал Қосымша төленген капитал Резервтік капитал және қайта бағалау резервтері Негізгі құралдарды қайта бағалау резервтері Банктің резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (өтелмеген шығындар)
Шетел валютасының өткен жылдардағы өткен жылдардағы қайта бағалау Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау резервтері Салымдардың валюталық баламасын теңгемен есептелген салымдарды Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер Бөлінбеген таза кіріс (өтелмеген шығындар)
Өзіндік капиталдың жаңадан енгізілген баланстық шоттары бойынша өзге де деректер Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Салық есептілігінің нысандарын толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 2.4 нысан 4-қосымша Ескерту. 4-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 КІРІСТЕР МЕН ШЫҒЫСТАР нің соңына Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер бойынша сыйақы алуға байланысты есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйа- қы алуға байланысты кірістер Банкінде орналастырылған салымдары кірістер (бір түнге)
Банкінде орналастырылған талап ету салымдары бойынша сыйақы алуға Банкінде орналастырылған мерзімді Банкіндегі міндетті резервтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейінгі)
байланысты кірістер (бір жылға дейінгі)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ Басқа банктерге орналастырылған шартты Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы сыйақы алумен байланысты кірістер Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын оң түзету түріндегі салым құнын теріс түзету түріндегі Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз етуші (кепіл, кепілзат)
болып табылатын салым бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Басқа банктерге берілген заемдар бойынша Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақы алумен Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға Басқа банктерге берілген қаржы лизингі Банктің заемдары бойынша басқа бойынша комиссиялық сыйақылар Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған заем құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының жекелеген бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер овердрафт заемдары бойынша сыйақы қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алумен мерзімді заем құнын оң түзету түріндегі мерзімді заем құнын теріс түзету қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен Филиалдармен есеп айырысулар бойынша Бас офиспен есеп айырысулар бойынша Банктің клиенттерге талабы бойынша Клиенттерге берілген овердрафт вексельдері бойынша сыйақы алуға Клиенттердің факторинг бойынша сыйақы Клиенттерге берілген қаржы лизингі Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы Заемдар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға бойынша сыйақылар алуға байланысты Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан және халықаралық қаржылық ұйымдардан алынған заем құнын Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден тартылған шартты салым Өзге бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға Сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- стер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кі- рістер Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер Тәуелді ұйымдардың акциялары бойынша Өзге инвестициялар бойынша сыйақы Дилинг операциялары бойынша кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша Қымбат металдарды сатып алу-сату Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Шетел валютасы бойынша форвард Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Қаржы фьючерстерін қайта бағалау Опцион операцияларын қайта бағалау Спот операцияларын қайта бағалаудан Своп операцияларын қайта бағалаудан Туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан кірістер Комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық көрсеткен қызметі бойынша есептелген бойынша көрсеткен қызметі бойынша Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызмет бойынша Кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер банктік есепшоттарын ашу және жүргізу Өзге де комиссиялық кірістер Кастодиандық қызмет бойынша алынған комиссиялық кірістер Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызмет үшін комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызмет үшін комиссиялық Факторинг операциялары бойынша Қайта бағалаудан кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан кіріс Басқа банктерге берілген заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып белгілей отырып банктің теңгемен есептелген салымдарын қайта бағалаудан кіріс Саудаға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден кіріс Өзге де қайта бағалаудан кіріс Қайта бағалаудан жұмсалған кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған кірістер бағалаудан жұмсалған кірістер қолда бар бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен жұмсалған кірістер Өзге де қайта бағалаудан жұмсалған Сатудан кірістер Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан кірістер Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан Тауарлы-материалдық қорларды сатудан Өзге инвестицияларды сатудан кірістер Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты кірістер Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер Фьючерс операциялары бойынша кірістер Форвард/спот операциялары бойынша Опциондық операциялар бойынша кірістер Спот операциялар бойынша кірістер Своп операциялар бойынша кірістер Өзге операциялар бойынша кірістер Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Өзге кірістер
Банк қызметінен өзге кірістер Банктік емес қызметтен өзге кірістер Төтенше кірістер Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банк қызметімен байланысты кірістері анықталған банктік емес қызметімен байланысты кірістері Салыққа дейінгі кіріс ШЫҒЫСТАР:
Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығындар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және жергілікті үкімет органдарынан алынған за- емдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар және жергілікті үкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан алынған заем құнын оң түзету түрінде алынған ҚР Үкіметінен және жергілікті үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы заемдар құнын оң түзету түріндегі заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банкінен алынған заемдар бойынша заемдар бойынша сыйақы төлеуге мерзімді заемдар бойынша сыйақы Басқа банктерден алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді Басқа банктерден берілген заемдар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі банктің мерзімі өткен берешегі бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар берілген заемдар құнын теріс түзету алынған мерзімі өткен заемдар бойынша Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар бойынша комиссиялық сыйақы Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар ҚР Ұлттық Банкінің овернайт заемдары Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге Басқа банктердің салымдары бойынша Банкінің талап ету салымдары бойынша Банкінің мерзімді салымдары бойынша Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге Шетелдік орталық банктердің мерзімді Басқа банктердің талап ету салымдары байланысты шығыстар (бір айға дейінгі)
байланысты шығыстар (бір жылға дейінгі)
Басқа банктерде тартылған мерзімді Басқа банктерде тартылған шартты салым құнын оң түзету түріндегі шығыстар Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша алынған қаржылық активтер бойынша Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары Клиенттердің шартты салымдары бойынша Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың шоттары бойынша сыйақы төлеуге қардарлық) болып табылатын салымға салымдары бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге Клиенттермен жасалған өзге де операциялар бойынша банктің мерзімі Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы Банк мерзімінде орындамаған нұсқаулар Клиенттердің өзге де салымдары бойынша Банк қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы Клиенттерге берілген заем құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сыйақы амортизациясы бойынша шығыстар операциялары бойынша сыйақы төлеуге Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге Айналысқа шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге амортизациясы бойынша шығыстар бойынша сыйлықақы амортизациясы Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге Өтеу мерзімі бес жылдан асатын бар реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге Қамтамасыз етуге ақша бөлу салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу Басқа банктерге берілген заемдар және резервтерге (провизияларға) ақша бөлу Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге салымдар бойынша жалпы резервтерге Банктің кредиттік қызметінен шығындарды өтеуге арналған жалпы Өзге банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған арнайы резервтерге Өзге банктік қызмет шығындарын жабуға арналған жалпы резервтерге дебиторлық берешек бойынша арнайы Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы Шартты міндеттемелер бойынша арнайы Бағалы қағаздар бойынша жалпы Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизиялар) ақша бөлу Дилинг операциялары бойынша шығыстар операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыстар Шетел валютасындағы форвард форвард операцияларын қайта бағалаудан Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан Опциондық операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыстар қайта бағалаудан шығыстар Комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық алынған қызмет көрсету бойынша бойынша алынған қызмет көрсету бойынша Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар сыйақы алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар Өзге де комиссиялық шығыстар Қайта бағалау шығыстары Шетел валютасын қайта бағалау шығысы бағалаудан шығыс Заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгеде есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы Салымдардың валюта баламасын белгілей Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгерісін қайта бағалаудан шығыс Өзге қайта бағалау шығысы Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар Өзге төлемдер Қайта бағалаудан жұмсалған шығыстар жұмсалған шығыстар бағалаудан жұмсалған шығыстар өзгеруінен жұмсалған шығыстар Өзге де қайта бағалаудан шығыстар Жалпы шаруашылық шығыстары Көлік шығыстары Әкімшілік шығыстары Инкассация шығыстары Жөндеу шығыстары Жарнама шығыстары Күзет және дабыл шығыстары Өкілдік шығыстар Өзге жалпы шаруашылық шығыстары Қызметтік іссапар шығыстары Аудит және консультациялық қызметтер Сақтандыру бойынша шығыстар Байланыс қызмет көрсетулері бойынша Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төленетін басқа міндетті тө- лемдер Қосылған құн салығы Әлеуметтік салық Жер салығы Заңды тұлғалар мүлкінің салығы Көлік құралдарының салығы Аукциондардан алым Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер Амортизациялық аударымдар амортизациялық аударымдар Компьютерлік жабдық бойынша Өзге де негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар шығындар бойынша амортизациялық Көлік құралдары бойынша амортизациялық Сату шығыстары акцияларын сату шығыстары материалдық емес активтерді сату шығыстары материалдық емес активтерді өтеусіз беру шығыстары Өзге инвестицияларды іске асыру Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар Фьючерс операциялары бойынша шығыстар Форвард операциялары бойынша шығыстар Опцион операциялары бойынша шығыстар Спот операциялары бойынша шығыстар Своп операциялары бойынша шығыстар Өзге де операциялар бойынша шығыстар Өзге шығыстар Банктік қызметтен өзге шығыстар Банктік емес қызметтен өзге шығыстар Жал бойынша шығыстар Акцептерден шығыстар Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар Төтенше шығыстар Банк қызметімен байланысты төтенше анықталған зияндары өткен кезеңдердің есепті кезеңде Табыс салығы Жаңадан енгізілген баланстық шоттар бойынша өзге де шығыстар Жиыны Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Салық есептілігінің нысанын толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 2.5 нысан 5-қосымша Ескерту. 5-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Экономикалық қызмет түрлері бойынша шоғырландырулар Халық шаруашылығының салалары бойынша жіктеу Заемдар Бағалы қағаздар мен инвестициялар Жиы- шетел ны валюта- сында Ауыл шаруашылығы, аң аулау және осыған байланысты қызмет Орман шаруашылығы, орман дайындау және осыған байланысты қызмет Балық аулау, балық өсіру және осы салаларда қызмет көрсету Көмiр және лингит шығару, торф өңдеу Шикі мұнай мен табиғи газ өндіру; мұнай мен табиғи газ өндірумен байланы- сты қызметтер Уран рудасын өндіру Металл рудаларын өндіру Тау кен өнеркәсібінің басқа да салалары Тамақ өнімдерін өндіру Темекі өнімдерін өндіру Мақта-мата өнімдерін өндіру Киім тігу, аң терісін өңдеу және бояу Тері, тері өнімдерін өндіру және аяқ киім шығару Ағаш және ағаштан жасалған бұйымдарды өңдеу Қағаз және картон шығару Баспа ісі, Баспаханалық іс, ақпараттық материалдарды шығару Кокс өндіру, мұнай тасымалдау, ядролық материалдарды өндіру және қайта өңдеу Химиялық өнеркәсіп Резинадан және пластмассадан жасалған бұйымдар шығару Құрамында металы жоқ басқа минералды өнімдерді шығару Металлургия өнеркәсібі Дайын металл бұйымдарын шығару Машиналар мен құрал-жабдықтар шығару Кеңсе жабдықтары мен есептегіш техниканы шығару Электр машиналары мен жабдықтарын шығару Радио, телевидение және байланыс үшiн жабдық пен аппаратура шығару Медицина аспаптарын; прецизиялық және оптикалық құралдарды, қолға таға- тын және басқа да сағаттарды шығару Автомобиль өнеркәсібі Басқа да көлік жабдығын шығару Жиһаз шығару, өнеркәсіптің басқа да салалары Қайталама өңдеу Электр қуатын, газ және су өндіру мен бөлістіру Суды жинау, тазалау және бөлістіру Құрылыс Автомобильдерді сату, техникалық қызмет көрсету және жөндеу Көтерме сауда және комиссиялық агенттер арқылы сауда Бөлшек сауда және үйде пайдаланылатын бұйымдарды жөндеу Қонақ үйлер мен мейрамханалар Жер бетінде жүретін көлік Су көлігі Әуе көлігі Қосалқы және қосымша көлік қызмет Пошта және байланыс Қаржы делдалдығы Қаржылық делдалдық пен сақтандыруға қатысты қосалқы болып табылатын Жылжымайтын мүлікпен операциялар Қызметкерлерсіз жалға алу Есептегіш техника және сонымен байланысты қызмет Зерттеулер мен әзірлеулер Негізінен кәсіпорындарға көрсетілетін қызметтер Мемлекеттік басқару Білім беру Денсаулық сақтау және әлеуметтік қызметтер Канализация, қоқыстар және қалдықтарды жою Қауымдастықтар мен бірлестіктердің қызметі Демалыс пен ойын сауық, мәдениет және спорт саласындағы қызмет Жеке қызмет көрсетулер Үй шаруашылығы бойынша қызмет Бұрынғы аумақтық ұйымдардың қызметі Шартты және мүмкін талаптар шетел валютасында Корреспонденттік/ ағымдағы есепшоттар Шартты са- және талап етілгенге дейінгі салымдар лымдар ше- тел ва- лю- та- сын- да Ауыл шаруашылығы, аң аулау және осыған байланысты қыз- мет Шикі мұнай мен табиғи газ өндіру; мұнай мен табиғи газ өнді- румен байланысты қызметтер Баспа ісі, Баспаханалық іс, ақпараттық материалдарды шығару Кокс өндіру, мұнай тасымалдау, ядролық материалдарды өнді- ру және қайта өңдеу Радио, телевидение және байланыс үшiн жабдық пен аппарату- ра шығару Медицина аспаптарын; прецизиялық және оптикалық құрал- дарды, қолға тағатын және басқа да сағаттарды шығару Жиһаз шығару, өнеркә- сіптің басқа да салалары Автомобильдерді сату, техникалық қызмет көрсету және жөн- деу Қаржылық делдалдық пен сақтандыруға қатысты қосалқы бо- лып табылатын қызмет Негізінен кәсіпорын- дарға көрсетілетін қызметтер Демалыс пен ойын сауық, мәдениет және спорт саласындағы Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Салық есептілігінің нысанын толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 2.7 нысан 7-қосымша Ескерту. 7-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Дебиторлық берешекті ажыратып жазу Дебитордың атауы Резидент/ Рези- Сома- Бере- Қалыптасу себептері резидент емес дент- сы шектің қалып- тасу мерзімі Кредитордың атауы Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Салық есептілігінің нысанын толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық N 2.8 нысан 8-қосымша Ескерту. 8-қосымша жаңа редакцияда - Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Салық комитеті Төрағасының 2007.08.07. N 551 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-тармақтан қараңыз) Бұйрығымен.
Хабарламаның күні мен нөмірі А нөмірі 000000 В күні 0000000000 Заңды тұлғалардан алынатын корпорациялық табыс салығы бойынша алдын ала есеп р/с Көрсеткіштер Сомасы Жиынтық кіріс Салық салынатын кіріс (залал)
Көшірілетін залалдар
Салық салынатын кірісті түзету Көшірілетін залалдарды, берілетін жеңілдіктерді ескере отырып салық салынатын кірістер Есептелген корпорациялық табыс салығының сомасы Шетел салығын есепке жатқызу Сыйақы (мүдде) бойынша төлем көзінен ұсталған салықты есепке жатқызу Төленуге жататын корпорациялық табыс салығының сомасы Аванстық төлемдер нақты төленеді Енгізілген аванстық төлемдердің барлығы Қосымша төленуге жатады Қайтарылуға жатады Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық

На русском языке:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Налоговый комитет Министерства финансов Салық комитеті Республики Казахстан Приказ Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 9 апреля 2004 года N 166. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 26 апреля 2004 года N 2823. Утратил силу приказом Министра юстиции Республики Казахстан от 25 декабря 2008 года N 611 Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу Сноска. Утратил силу приказом Министра юстиции РК от 25.12.2008 N 611 (вводится в действие с 01.01.2009).
В целях реализации Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) приказываю:
1. Утвердить:
1) Правила составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 1 к настоящему приказу.
2) Правила составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 2 к настоящему приказу.
2. Управлению администрирования и мониторинга крупных налогоплательщиков Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан (Сейсекулов Б.Б.) направить настоящий приказ на государственную регистрацию в Министерство юстиции Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня государственной регистрации и распространяется на отношения, возникшие с 1 февраля 2004 года.
Председатель
Приложение 1 к приказу Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 9 апреля от 2004 года N 166 "Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу"
Правила составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу
1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"
(Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу.
2. Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг)
осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово- хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган). Данные налоговой отчетности по электронному мониторингу представляются консолидировано.
Мониторинг осуществляется:
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) программного обеспечения в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
5. Программное обеспечение по заполнению форм налоговой отчетности по мониторингу выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности) налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
6. Электронная система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных.
7. Формы налоговой отчетности и программное обеспечение по их заполнению размещаются на сайте уполномоченного государственного органа.
8. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет.
9. Сроки предоставления налоговой отчетности для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
информация по формам налоговой отчетности NN 1.1, 1.2, 1.3 предоставляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым отчетным периодом.
Если последний день срока представления форм налоговой отчетности по мониторингу приходится на нерабочий день, сроком представления является следующий рабочий день.
10. При заполнении каждой формы налоговой отчетности по мониторингу налогоплательщик указывает следующие данные:
1) регистрационный номер налогоплательщика;
2) полное наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами;
3) налоговый период, за который представляется налоговая отчетность;
4) код налогового органа по месту регистрации налогоплательщика;
5) вид формы налоговой отчетности. В зависимости от вида формы налоговой отчетности отмечается соответствующая ячейка. Ячейка "Основная"
отмечается при предоставлении первоначальной и последующих форм налоговой отчетности.
Ячейка "Корректировочная" отмечается при внесении изменений и дополнений в ранее представленные формы налоговой отчетности.
Ячейка "По уведомлению" отмечается в том случае, если налогоплательщиком получено уведомление, предусмотренное подпунктом 7)
пункта 2 статьи 31 Налогового кодекса, на основании которого требуется внести изменения и дополнения в ранее представленные формы налоговой отчетности. В этом случае налогоплательщиком отмечаются одновременно ячейки "По уведомлению" и "Корректировочная", а также номер и дата уведомления.
10-1. При отсутствии в отчетном периоде показателей финансово- хозяйственной деятельности налоговая отчетность по электронному мониторингу предоставляется без заполнения соответствующих граф.
11. При необходимости уполномоченный государственный орган вправе запросить расшифровку по представленным формам налоговой отчетности по мониторингу.
12. При получении обоснованного письменного заявления от налогоплательщика до срока представления налоговой отчетности по мониторингу уполномоченный государственный орган вправе продлить срок представления налоговой отчетности на период не более трех месяцев.
2. Порядок заполнения форм налоговой отчетности
13. Форма N 1.1. Отчет о страховой деятельности (Приложение 1).
В данной форме отражаются операции по страховым услугам.
Услуги по страхованию (перестрахованию), оказываемые физическим лицам отражаются одной строкой с указанием общей суммы. При этом не заполняются графы классы страхования, резидент/нерезидент, ставка налога.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Классы страхования" указывается полное наименование класса оказываемой страховой услуги, в соответствии с законодательным актом, регулирующим страховую деятельность.
В графе 3 "Принято на страхование/перестрахование количество договоров" указывается количество принятых договоров на страхование /перестрахование.
В графе 4 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство покупателя: 0 - резидент Республики Казахстан, 1 - нерезидент Республики Казахстан.
В графе 5 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" указывается сумма страховых премий по данному договору.
В графе 6 "Передано на перестрахование страховых премий"
указывается сумма страховых премий, переданных на перестрахование по соответствующему договору в отчетном периоде.
В случае, если в отчетном периоде производится перестрахование договоров страхования, отраженных в ранее предоставленных отчетах, то графа 5 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" не заполняется, а в графе 10 "Сумма налога к уплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащая к уменьшению (с отрицательным знаком).
В графе 7 "Страховая сумма" указывается сумма денег, на которую застрахован объект страхования и которая представляет собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая.
В графе 8 "Налогооблагаемая сумма премии" указывается налогооблагаемая сумма премии.
В графе 9 "Ставка налога" указывается применяемая ставка налога.
В графе 10 "Сумма налога к уплате" указывается сумма налога к уплате.
14. Формы N 1.2 Бухгалтерский баланс (Приложение 2), N 1.3 Отчет о доходах и расходах (Приложение 3) являются финансовой отчетностью налогоплательщика, подготовленной за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Формы заполняются с нарастающим итогом.
Единицей измерения является тысяча тенге.
Форма N 1.1
Приложение 1 к Правилам составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному Сноска. Приложение 1 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года N 551 (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
Дата и номер уведомления А номер ОООООО В дата ОООООООООО РНН Наименование налогоплательщика Налоговый период квартал год Отчет о страховой деятельности тенге N Классы Принято Рези- Пере- Стра- Налого- Став- Сумма стра- на дент/ дано ховая обла- ка налога хова- страхо- нере- сумма гае- нало- к ния вание/ зидент вание и пере- мая га уплате перест- рахова- рахо- вание премии ние коли- ховых чество вых премий дого- воров Итого:
Физические лица
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от N Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ Код налогового органа Форма N 1.2 Приложение 2 к Правилам Сноска. Приложение 2 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Бухгалтерский баланс тыс. тенге Наименование статьи на конец начало отчетного года периода Активы Деньги Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по Операция "обратное РЕПО"
Суммы к получению от перестраховщиков (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов по Прочая дебиторская задолженность Займы, предоставленные страхователям Расходы будущих периодов Налоговое требование Отсроченное налоговое требование Прочие активы Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов по Инвестиции в капитал других юридических лиц Основные средства (нетто)
Нематериальные активы (нетто)
Обязательства
Резерв незаработанной премии, общая Доля перестраховщика в резерве незаработанной премии Чистая сумма резерва незаработанной Резерв не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни, общая сумма Доля перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни Чистая сумма резерва не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни договорам аннуитета, общая сумма аннуитета убытков по договорам аннуитета Резерв произошедших, но незаявленных убытков, общая сумма произошедших, но незаявленных убытков Чистая сумма резерва произошедших, но незаявленных убытков Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, общая сумма заявленных, но неурегулированных убытков Чистая сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков Дополнительные резервы, общая сумма Доля перестраховщика в дополнительных резервах Чистая сумма дополнительных резервов Займы полученные Расчеты с перестраховщиками Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности Расчеты с акционерами по дивидендам Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)
Прочая кредиторская задолженность Операция "РЕПО"
Доходы будущих периодов Налоговое обязательство Отсроченное налоговое обязательство Прочие обязательства Собственный капитал Уставный капитал Изъятый капитал Резервный капитал Резерв предупредительных мероприятий Результаты переоценки Нераспределенный доход (непокрытый убыток):
нераспределенный доход (непокрытый убыток) предыдущих лет убыток) отчетного периода Итого собственный капитал и обязательства Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 1.3 Приложение 3 к Правилам Сноска. Приложение 3 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Отчет о доходах и расходах тыс. тенге за отчетный период за период анало- с начала гичный текущего отчет- года (с ный нарас- преды- тающим дущего итогом)
Доходы
Доходы от страховой деятельности Страховые премии, общая сумма Страховые премии, переданные на перестрахование Чистая сумма страховых премий Изменение резерва незаработанной премии, общая сумма Изменение доли перестраховщика в резерве Чистая сумма резерва Чистая сумма заработанных страховых премий Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности Доходы от инвестиционной Доходы, связанные с получением вознаграждения в том числе:
доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) по ценным бумагам по размещенным вкладам Доходы (убытки) по операциям с финансовыми активами (нетто):
доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто)
доходы (убытки) от операции "РЕПО" (нетто)
Доходы (убытки) от переоценки (нетто):
доходы (убытки) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (нетто)
переоценки иностранной валюты (нетто)
Доходы от участия в капитале других юридических лиц Прочие доходы от инвестиционной деятельности Доходы от иной деятельности реализации активов и получения (передачи) активов Доход (убыток) от чрезвычайных обстоятельств Прочие доходы от иной Итого доходов Расходы Расходы по осуществлению страховых выплат, общая сумма Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование Возмещение по регрессному требованию (нетто)
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат Расходы по урегулированию страховых убытков Изменение резерва не произошедших убытков по не произошедших убытков по договорам страхования Чистая сумма изменений резерва не произошедших убытков по договорам страхования договорам аннуитета, общая по договорам аннуитета произошедших, но незаявленных убытков, незаявленных убытков резерва произошедших, но заявленных, но неурегулированных убытков, резерва заявленных, но Изменение дополнительных резервов, общая сумма перестраховщика в дополнительных резервах дополнительных резервов Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности Расходы, связанные с выплатой вознаграждения расходы в виде премии по ценным бумагам Расходы на резервы по сомнительным долгам Восстановление резервов по сомнительным долгам Чистые расходы на резервы Общие и административные расходы расходы на оплату труда и командировочные текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
расходы по текущей аренде амортизационные отчисления и износ Прочие расходы Итого расходов Итого чистый доход (убыток)
до уплаты корпоративного подоходного налога Корпоративный подоходный налог, в том числе:
налог от основной налог от иной деятельности Чистый доход (убыток) после уплаты налогов Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Приложение 2 9 апреля от 2004 года N 166 Правила составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"
(Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово- хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных
3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган). Данные налоговой отчетности по электронному
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по
4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) программного обеспечения в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
5. Программное обеспечение по заполнению форм налоговой отчетности по мониторингу выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности) налогоплательщиков в однотипные файлы,
6. Электронная система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного
7. Формы налоговой отчетности и программное обеспечение по их заполнению размещаются на сайте уполномоченного государственного органа.
8. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному информация по формам налоговой отчетности NN 2.1, 2.2, предоставляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
информация по формам налоговой отчетности NN 2.3, 2.4, 2.5, 2.7, 2.8 предоставляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за Если последний день срока представления форм налоговой отчетности по мониторингу приходится на нерабочий день, сроком представления является
1) регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН);
3) налоговый период, за который представляется налоговая отчетность;
4) код налогового органа по месту регистрации налогоплательщика;
5) вид формы налоговой отчетности. В зависимости от вида формы налоговой отчетности отмечается соответствующая ячейка. Ячейка "Основная"
отмечается при предоставлении первоначальной и последующих форм налоговой Ячейка "Корректировочная" отмечается при внесении изменений и дополнений в ранее представленные формы налоговой отчетности.
налогоплательщиком получено уведомление, предусмотренное подпунктом 7)
пункта 2 статьи 31 Налогового кодекса, на основании которого требуется внести изменения и дополнения в ранее представленные формы налоговой отчетности. В этом случае налогоплательщиком отмечаются одновременно ячейки "По уведомлению" и "Корректировочная", а также номер и дата уведомления.
10-1. При отсутствии в отчетном периоде показателей финансово- хозяйственной деятельности налоговая отчетность по электронному мониторингу
11. При необходимости уполномоченный государственный орган вправе запросить расшифровку по представленным формам налоговой отчетности по налогоплательщика до срока представления налоговой отчетности по мониторингу уполномоченный государственный орган вправе продлить срок представления налоговой отчетности на период не более трех месяцев.
13. Форма N 2.1. Книга реализации (Приложение 1).
В данной форме отражаются все операции по реализации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, аффинированных драгоценных металлов, залогового имущества, обращенного в собственность банка, а также работ (услуг), за исключением банковских операций.
Операции с физическими лицами и банковские операции, к которым относятся операции, предусмотренные законодательством о банках и банковской деятельности, отражаются одной строкой с указанием общей суммы. При этом банковские операции отражаются в разбивке на "банковские операции юридическим лицам" и "банковские операции физическим лицам".
Данная форма заполняется по мере выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации на (за пределы) территории Республики Казахстан независимо от времени оплаты.
В форме отражается весь объем реализованных товаров (работ, услуг) за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование товара (работ, услуг)" указывается наименование реализованных товаров (работ, услуг), с указанием соответствующих характеристик (к примеру, автомобиль ВАЗ-2107; квартира 4-х комнатная в г.Алматы).
В графе 3 "Залог" указывается значение "1", если реализуемый товар является предметом залога.
В графе 4 "Наименование покупателя" указывается полное наименование юридического лица-получателя товара (работ, услуг).
В графе 5 "РНН" указывается РНН покупателя.
В графе 6 "Код страны резидентства" при заполнении кода страны резидентства налогоплательщика - нерезидента необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 6 "Классификатор стран мира" к Правилам декларирования товаров, утвержденным приказом Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 20 мая 2003 года N 219 "О декларировании товаров и транспортных средств", зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов от 9 июня 2003 года за N 2355.
В графах 7, 8 "Дата контракта (договора)" и "N контракта (договора)"
указываются, соответственно, дата и номер заключенного контракта (договора), согласно которого производится реализация товаров (работ, услуг).
В графах 9, 10 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета-фактуры (инвойса)" указывается дата и номер выписанной счета-фактуры (инвойса), соответственно.
В графе 11 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованного товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 12 "Стоимость единицы товара" указывается стоимость товара в тенге за единицу товара, без учета сумм косвенных налогов. В случае реализации товара за иностранную валюту проставляется стоимость товара в тенге за единицу по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции.
В графе 13 "Количество" указывается количественное выражение реализованного товара. По работам (услугам), а также операциям, которые отражаются одной строкой, указывается значение "1".
В графе 14 "Сумма" указывается общая сумма реализованных товаров в тенге. В случае реализации имущества за иностранную валюту указывается сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции. Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
В графе 15 "Ставка НДС, %" указывается соответствующая ставка налога на добавленную стоимость (далее - НДС).
В графе 16 "НДС, тенге" указывается сумма НДС в тенге по реализуемым товарам (работам, услугам). Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма НДС.
В графе 17 "Акцизы" указывается сумма акцизов в тенге. Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма акцизов. В графе 18 "Таможенные пошлины и сборы, тенге" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов при экспорте, в тенге. Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма таможенных пошлин и сборов.
В графе 19 "Сумма займа, выданного под залог" указывается сумма выданного займа, которая несвоевременно и не полностью погашена, вследствие которого имущество перешло в собственность банка и им реализовано.
14. Форма N 2.2. Книга покупок (Приложение 2).
В данной форме отражаются все операции по приобретению основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, аффинированных драгоценных металлов, залогового имущества, обращенного в собственность банка, а также работ (услуг), за исключением банковских операций.
Операции с физическими лицами и банковские операции, к которым относятся операции, предусмотренные законодательством о банках и банковской деятельности, отражаются одной строкой с указанием общей суммы.
Нижеуказанные операции по приобретению товаров (работ, услуг)
отражаются одной строкой с проставлением общей суммы:
товарно-материальные запасы (включая канцелярские товары и бензин);
коммунальные услуги;
услуги связи;
командировочные расходы (в части расходов по проезду и проживанию).
Данная форма заполняется по мере оприходования товаров (работ, услуг) на (за пределами) территории Республики Казахстан независимо от времени их оплаты.
В форме отражается весь объем произведенных приобретений за В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование приобретаемых товаров (работ, услуг), с указанием соответствующих характеристик (к примеру компьютер Пентиум-4; здание площадью 540 кв. м. в г. Алматы).
В графе 3 "Залог" указывается значение "1", если данный залог обращается в собственность банка.
В графе 4 "Наименование продавца" указывается полное наименование поставщика товаров (работ, услуг) с указанием его организационно-правовой формы.
В графе 5 "РНН" указывается РНН продавца.
В графе 6 "Код страны резидентства" при заполнении кода страны резидентства налогоплательщика - нерезидента необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 6 "Классификатор стран мира" к Правилам декларирования товаров, утвержденным приказом Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 20 мая 2003 года N 219 "О декларировании товаров и транспортных средств", зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных В графах 7 и 8 "N контракта (договора)" и "Дата контракта (договора)"
указываются, соответственно, номер и дата заключенного контракта (договора) на основании которого производится приобретение товаров (работ, услуг), договора залога.
В графах 9 и 10 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета- фактуры (инвойса)" указывается дата и номер счета-фактуры (инвойса), В графе 11 "Единица измерения" указывается единица измерения товаров (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 12 "Стоимость единицы товара, тенге" указывается стоимость товара в тенге за единицу товара, по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции без учета сумм косвенных налогов.
В графе 13 "Количество" указывается количественное выражение приобретенного товара. По работам (услугам), а также операциям, которые В графе 14 "Сумма, тенге" указывается общая сумма приобретенных товаров (работ, услуг) в тенге. В случае приобретения товаров (работ, услуг) за иностранную валюту указывается сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции. Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
В графе 15 "Ставка НДС, %" указывается соответствующая ставка НДС.
В графе 16 "НДС" указывается сумма НДС в тенге по приобретаемым товарам (работам, услугам). Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма НДС.
В графе 17 "Акцизы" указывается сумма акцизов в тенге по приобретаемым товарам (работам, услугам). Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма акцизов.
В графе 18 "Таможенные пошлины и сборы" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов при импорте, в тенге. Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма таможенных пошлин и сборов.
В графе 19 "Сумма подоходного налога у источника выплаты"
указывается сумма корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, удержанного (удерживаемого) у источника выплаты в соответствии с налоговым законодательством.
15. Формы N 2.3 Баланс (Приложение 3)и N 2.4 Доходы и расходы (Приложение 4) являются финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Формы заполняются с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
16. Форма N 2.5 Концентрация по видам экономической деятельности (Приложение 5).
В данной форме отражаются суммы привлечения и распределения денег по отраслям народного хозяйства. Форма заполняется с нарастающим итогом и указывается полная сумма денег (не остаточная), единицей измерения является тысяча тенге.
17. (Исключен)
18. Форма N 2.7 "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности" (Приложение 7). В данной форме указываются суммы дебиторской (кредиторской) задолженности, образовавшейся свыше одного года с момента последней операции по данной задолженности.
Задолженность по физическим лицам и банковским операциям, к которым относятся операции, предусмотренные законодательством о банках и банковской деятельности, отражаются одной строкой и заполняется только графа 5 "Сумма". При этом в графе 2 "Наименование дебитора (кредитора)" указывается "банковские операции юридическим лицам", "банковские операции физическим лицам" и "физические лица".
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Наименование дебитора (кредитора)" указывается полное наименование юридического лица с указанием его организационно-правовой В графе 3 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство поставщика: 0 - резидент Республики Казахстан, 1 - нерезидент В графе 4 "РНН" указывается РНН дебитора (кредитора).
В графе 5 "Код страны резидентства" при заполнении кода страны резидентства налогоплательщика - нерезидента необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 6 "Классификатор стран мира" к Правилам декларирования товаров, утвержденным приказом Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 20 мая 2003 года N 219 "О декларировании товаров и транспортных средств", зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных В графе 6 "Сумма" указывается сумма образованной дебиторской (кредиторской) задолженности.
В графе 7 "Срок образования задолженности" указывается период образования дебиторской (кредиторской) задолженности.
В графе 8 "Причины образования" указываются причины образования дебиторской (кредиторской) задолженности.
19. Форма N 2.8 "Предварительный расчет по корпоративному подоходному налогу с юридических лиц" (Приложение 8) заполняется в соответствии с Налоговым кодексом по фактически полученным доходам и понесенным затратам за отчетный налоговый период, с нарастающим итогом.
В строке 1 "Совокупный доход" указываются все доходы, полученные за отчетный налоговый период.
В строке 2 "Налогооблагаемый доход (убыток)" указываются налогооблагаемый доход юридического лица.
В строке 3 "Переносимые убытки" указываются переносимые убытки (со знаком минус).
В строке 4 "Корректировка налогооблагаемого дохода" указываются сумма корректировки.
В строке 5 "Налогооблагаемый доход с учетом переносимых убытков и корректировки" указывается налогооблагаемый доход с учетом переносимых убытков и предоставленных льгот.
В строке 6 "Сумма начисленного корпоративного подоходного налога"
указывается сумма начисленного корпоративного подоходного налога по ставкам согласно Налогового кодекса .
В строке 7 "Зачет иностранного налога" указывается сумма иностранного налога, удержанного с налогоплательщика за пределами Республики Казахстан и принятого в зачет в Республике Казахстан. Размер засчитываемой суммы налога не может превышать размера суммы налога, которая была бы начислена в Республике Казахстан к этому доходу по ставкам, действующим в Республике Казахстан.
В строке 8 "Зачет налога, удержанного источником выплаты вознаграждения (выигрыша)" указывается сумма налога, удержанного источником выплаты с вознаграждения (интереса).
В строке 9 "Сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате за отчетный период.
В строке 10 "Авансовые платежи, всего в том числе" указывается сумма внесенных налогоплательщиком авансовых платежей с учетом переноса с предыдущего налогового периода и других налогов за отчетный налоговый период.
В строке 11 "Всего внесенных авансовых платежей" указывается суммарная величина произведенных авансовых платежей.
В строке 12 "Сумма налога к доплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего доплате в бюджет.
В строке 13 "Сумма излишне уплаченного налога" указывается сумма корпоративного подоходного налога излишне уплаченного в бюджет.
Форма N 2.1 налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу Сноска. Приложение 1 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Налоговый период месяц год Книга реализации Наимено- Залог Наиме- Код Дата Номер нование рези- конт- счета- товара поку- дент- ракта фак- (работ, пателя ства (дого- туры услуг)
страны вора)
(инвой- са)
Всего:
Банковские операции
Физические лица
Еди-
Стои-
Коли-
Ставка
НДС
Акцизы
Тамо- ницы мость чест- НДС, % женные займа, изме- единицы во пошлины выданного рения и сборы под залог Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 2.2 Сноска. Приложение 2 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Книга покупок нова- про- давца ТМЗ Коммунальные услуги Услуги связи Командировоч- ные расходы ница подоходного налога у источника выплаты Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 2.3 Сноска. Приложение 3 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Баланс
Наименование
На начало
На конец отчетного периода Наличность в кассе Банкноты и монеты в пути Наличность в обменных пунктах Наличность в банкоматах Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе Деньги в дорожных чеках Аффинированные драгоценные металлы Аффинированные драгоценные металлы металлы в пути металлы, размещенные на металлических счетах Корреспондентские счета Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан Корреспондентские счета в других банках Требования к Национальному Банку Вклады в Национальном Банке (на одну ночь)
Вклады до востребования в Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан Обязательные резервы в Ценные бумаги Ценные бумаги, предназначенные для торговли Просроченная задолженность по приобретенным ценным бумагам Cпециальные резервы (провизии)
на покрытие убытков по Дисконт по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Премия по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, предназначенным Счет положительной корректировки справедливой Счет отрицательной Вклады, размещенные в других банках Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Вклады до востребования, размещенные в других банках Краткосрочные вклады, (до одного месяца)
(до одного года)
Долгосрочные вклады,
Условные вклады, размещенные в других банках Просроченная задолженность других банков по вкладам Специальные резервы (провизии)
по вкладам, размещенным в корректировки стоимости срочного вклада, размещенного условного вклада, размещенного Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток)
обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Займы, предоставленные другим банкам Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам Займы овернайт, Долгосрочные займы, Финансовый лизинг другим банкам других банков по займам других банков по финансовому лизингу корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Займы овердрафт, предоставленного организациям, Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций займам, предоставленным финансовому лизингу предоставленному организациям, Расчеты с филиалами Расчеты с головным офисом Расчеты с местными филиалами Расчеты с зарубежными филиалами Требования к клиентам предоставленные клиентам Счета по кредитным карточкам клиентов Учтенные векселя клиентов Факторинг клиентам клиентов по факторингу Финансовый лизинг клиентам клиентов по финансовому лизингу Форфейтинг клиентам клиентов по форфейтингу клиентов по займам Опротестованные векселя клиентам Прочие займы, предоставленные Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного Счет отрицательной корректировки стоимости Дисконт по учтенным векселям Премия по учтенным векселям Финансовые активы, переданные в доверительное (трастовое)
управление
Прочие ценные бумаги погашения Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи прочим ценным бумагам Премия по приобретенным прочим стоимости прочих ценных бумаг Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами Общие резервы (провизии)
Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью покрытие убытков по ценным покрытие убытков от кредитной покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках покрытие убытков от прочей банковской деятельности Инвестиции в капитал и субординированный долг Инвестиции в дочерние организации Инвестиции в зависимые Инвестиции в субординированный долг Прочие инвестиции Расчеты по платежам Расчеты с другими банками Расчеты с клиентами Товарно-материальные запасы Неаффинированные драгоценные Прочие товарно-материальные запасы Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе Основные средства и нематериальные активы Строящиеся (устанавливаемые)
основные средства
Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Прочие основные средства Основные средства, принятые в финансовый лизинг Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Капитальные затраты по арендованным зданиям Транспортные средства Нематериальные активы Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые)
собственными силами
Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям компьютерному оборудованию прочим основным средствам основным средствам, полученным по финансовому лизингу основным средствам, предназначенным для сдачи в капитальным затратам по транспортным средствам нематериальным активам Начисленные доходы, связанные с Начисленные доходы по Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках аффинированным драгоценным металлам, размещенным на Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами предоставленным клиентам Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до бумагам, имеющимся в наличии для продажи инвестициям в капитал и операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Прочее просроченное вознаграждение Начисленные доходы по учтенным векселям финансовым активам, переданным Предоплата вознаграждения и расходов Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам Прочие предоплаты Начисленные комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям доходы за услуги по реализации страховых полисов доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг купле-продаже иностранной валюты доверительным (трастовым)
доходы за услуги по выданным гарантиям доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Начисленные прочие комиссионные доходы доходы по кастодиальной доходы за акцепт платежных документов доходы за услуги по кассовым доходы по документарным расчетам форфейтинговым операциям факторинговым операциям Просроченные комиссионные доходы Просроченные комиссионные Просроченные прочие Прочие дебиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расчеты с брокерами Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Расчеты с работниками Дебиторы по документарным Дебиторы по капитальным вложениям Досрочный подоходный налог Короткая валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
Прочие дебиторы по банковской Дебиторы по гарантиям Требования к клиенту за акцептованные векселя Прочие дебиторы по небанковской деятельности Прочие транзитные счета Короткая позиция по металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по металлам)
на покрытие убытков от прочей связанной с небанковской Требования по операциям с производными финансовыми инструментами Требования по операциям фьючерс Требования по операциям форвард Требования по опционным Требования по операциям спот Требования по операциям своп Требования по премии за проданный опцион Требования по прочим операциям Прочие активы по вновь включенным балансовым счетам ИТОГО:
Национального Банка Республики иностранных центральных банков Корреспондентские счета других банков организаций, осуществляющих Металлические счета в аффинированном драгоценном металле Вклады до востребования других Вклады до востребования вкладам до востребования Займы, полученные от Правительства полученные от Правительства полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики по займам, полученным от Правительства Республики Займы, полученные от международных финансовых организаций полученные от международных полученного от международных от международных финансовых организаций займам, полученным от международных финансовых Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Займы, полученные от полученные от других банков полученного от других банков и от других банков Финансовый лизинг, полученный полученным от других банков полученным от Национального Банка Республики Казахстан полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды от организаций, осуществляющих полученным от организаций, Займы овернайт Займы овернайт, полученные от Срочные вклады Срочные вклады Национального Срочные вклады иностранных центральных банков Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
банков (до одного года)
Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь Долгосрочные вклады других срочного вклада, привлеченного обязательств других банков Условные вклады других банков по срочным вкладам других условного вклада, привлеченного от других банков условным вкладам других банков Обязательства перед клиентами Деньги республиканского бюджета Деньги местного бюджета Текущие счета клиентов Текущие счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования)
вкладов (депозитов)
физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
Краткосрочные вклады
Долгосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом Условные вклады физических Карт-счета физических лиц, Финансовые активы, принятые в доверительное (трастовое)
Краткосрочные вклады клиентов Долгосрочные вклады клиентов Условные вклады клиентов Карт-счета клиентов Вклады дочерних организаций специального назначения обязательств клиентов прочим операциям с клиентами срочным вкладам клиентов Полученный финансовый лизинг Указания, не исполненные в срок полученному финансовому лизингу условным вкладам клиентов срочного вклада клиентов условного вклада клиентов Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Операции "РЕПО" с ценными бумагами Выпущенные в обращение ценные бумаги Выпущенные в обращение облигации Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам Дисконт по выпущенным в Субординированные долги Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет сроком погашения более пяти лет Начисленные расходы, связанные с Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства полученным от международных Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, Начисленные расходы по металлическим счетам в аффинированных драгоценных металлах Hачисленные расходы по займам овернайт других банков Начисленные расходы по срочным вкладам других банков Начисленные расходы по вкладу, расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам Начисленные расходы по текущим счетам клиентов до востребования клиентов вкладам клиентов дочерних организаций операциям "РЕПО" с ценными Начисленные расходы по карт- выпущенным в обращение прочим субординированному долгу Просроченное вознаграждение по полученным займам и по вкладам до востребования по срочным вкладам выпущенным в обращение ценным по условным вкладам по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток)
обязательств других банков и текущим счетам финансовым активам, принятым Предоплата вознаграждения и доходов предоставленным займам размещенным вкладам Начисленные комиссионные расходы расходы по услугам по переводным операциям реализации страховых полисов полученным гарантиям карт-счетам клиентов комиссионные расходы кастодиальной деятельности Просроченные комиссионные расходы Прочие кредиторы Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Кредиторы по документарным Кредиторы по капитальным Отсроченный подоходный налог Длинная валютная позиция по валюты в тенге (короткой Прочие кредиторы по банковской Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью Обязательства по акцептам Прочие кредиторы по Длинная позиция по (короткой позиции по покрытие убытков по условным обязательствам условным обязательствам Обязательства по операциям с Обязательства по операциям фьючерс форвард Обязательства по опционным Обязательства по операциям спот Обязательства по операциям своп Обязательства по премии за приобретаемый опцион Обязательства по прочим Прочие обязательства по вновь включенным балансовым счетам Объявленный уставный капитал - простые акции Неоплаченный уставный капитал - Выкупленные простые акции привилегированные акции Выкупленные привилегированные акции вклады и паи Выкупленные вклады и паи Дополнительный капитал Дополнительный оплаченный капитал Резервный капитал и резервы переоценки Резервы переоценки основных средств Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты металлов займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Резервы по прочей переоценке (непокрытый убыток)
Прочие данные по вновь включенным балансовым счетам собственного капитала Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 2.4 Приложение 4 к Правилам Сноска. Приложение 4 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Доходы и расходы
На конец
Доходы, связанные с получением вознаграждения по по корреспондентскому счету в Национальном Банке по корреспондентским счетам вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Национальном Банке получением вознаграждения по вкладам до востребования, срочным вкладам, размещенным по обязательным резервам вознаграждения по ценным бумагам по ценным бумагам, Доходы по амортизации дисконта по приобретенным других банках (на одну ночь)
по вкладам до востребования, по краткосрочным вкладам, по долгосрочным вкладам, по условным вкладам, по просроченной задолженности других банков по вкладам Доходы в виде положительной размещенного в других банках Доходы в виде отрицательной срочного вклада, привлеченного от других вкладу, являющемуся обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании вознаграждения по займам, по займам овердрафт, краткосрочным займам, займам овернайт, долгосрочным займам, предоставленному другим банкам просроченной задолженности Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным займа, полученного от других вознаграждения по займам и банковских операций или осуществляющим отдельные виды банковских операций по краткосрочным займам, по долгосрочным займам, займа, полученного от предоставленному Доходы по расчетам с филиалами Доходы по расчетам с головным офисом местными филиалами зарубежными филиалами вознаграждения по требованиям банка к клиентам кредитным карточкам клиентов учтенным векселям клиентов по факторингу клиентам по финансовому лизингу, предоставленному клиентам по форфейтингу клиентам по просроченной задолженности по прочим займам, Казахстан, местных органов власти Республики Казахстан и международных финансовых привлеченного от клиентов по финансовым активам, переданным в доверительное (трастовое) управление вознаграждения по прочим ценным ценным бумагам, удерживаемым до погашения ценным бумагам, имеющимся в Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций акциям зависимых организаций по инвестициям в по прочим инвестициям Доходы по дилинговым операциям Доходы по купле-продаже ценных бумаг драгоценных металлов Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам операций по иностранной валюте операций по аффинированным драгоценным металлам переоценки финансовых фьючерсов переоценки опционных операций переоценки операций спот переоценки операций своп переоценки прочих операций с производными инструментами Комиссионные доходы Комиссионные доходы за услуги по переводным услуги по реализации услуги по купле-продаже услуги по доверительным (трастовым) операциям услуги по выдаче гарантий услуги по приему вкладов, открытию и ведению Прочие комиссионные доходы Комиссионные доходы по Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов услуги по кассовым операциям документарным расчетам услуги по форфейтинговым услуги по факторинговым Доходы от переоценки Доход от переоценки Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией Доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в Доход от прочей переоценки Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты переоценки аффинированных изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в прочей переоценки Доходы от продажи Доходы от продажи акций дочерних и зависимых Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов товарно-материальных запасов Доходы от реализации прочих инвестиций Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале изменением доли участия в уставном капитале дочерних уставном капитале зависимых Доходы по операциям с Доходы по операциям фьючерс Доходы по операциям форвард Доходы по опционным операциям Доходы по операциям спот Доходы по операциям своп Доходы по прочим операциям Неустойка (штраф, пеня)
Прочие доходы
Прочие доходы от банковской Чрезвычайные доходы Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде связанные с небанковской Доход до налогов Прочие доходы по вновь Расходы, связанные с выплатой выплатой вознаграждения по Национального Банка иностранных центральных организации, осуществляющей полученным от Правительства и местных органов власти и местных органов власти Расходы в виде положительной Казахстан и местных органов Правительства и местных Расходы в виде отрицательной осуществляющих отдельные Другие расходы, связанные с операциям с другими банками вознаграждения по займам овернайт займам овернайт займам овернайт иностранных займам овернайт других банков вознаграждения по вкладам других срочным вкладам срочным вкладам иностранных краткосрочным вкладам других банков, (до одного месяца)
долгосрочным вкладам других условным вкладам других Расходы по расчетам с филиалами Расходы по расчетам с деньгам республиканского бюджета деньгам местного бюджета текущим счетам клиентов краткосрочным вкладам долгосрочным вкладам клиентов по карт-счетам клиентов счетам дочерних организаций по прочим операциям с клиентами по срочным вкладам клиентов полученному финансовому указаниям, неисполненным в срок прочим вкладам клиентов по принятым вкладам Расходы по амортизации премии по учтенным векселям выпущенным в обращение облигациям премии по приобретенным дисконта по выпущенным в субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет сроком погашения более пяти Ассигнования на обеспечение Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в резервы (провизии) по займам Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности резервы (провизии) по ценным Расходы по дилинговым операциям Расходы по купле-продаже Нереализованный расход от переоценки прочих операций с производными инструментами Комиссионные расходы Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным (трастовым)операциям Прочие комиссионные расходы Расходы от переоценки Расход от переоценки Расход от переоценки займов Расход от переоценки вкладов Расход от изменения продажи Расход от прочей переоценки Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям Расходы по оплате труда Прочие выплаты Реализованные расходы от Общехозяйственные расходы Транспортные расходы Административные расходы Расходы на инкассацию Расходы на ремонт Расходы на рекламу Расходы на охрану и сигнализацию Представительские расходы Прочие общехозяйственные Расходы на служебные командировки Расходы по аудиту и консультационным услугам Расходы по страхованию Расходы по услугам связи Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога Налог на добавленную стоимость Социальный налог Земельный налог Налог на имущество Налог на транспортные средства Сбор с аукционов Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям по компьютерному оборудованию по прочим основным средствам по основным средствам, полученным по финансовому по капитальным затратам по по транспортным средствам по нематериальным активам Расходы от продажи Расходы от продажи акций Расходы от реализации Расходы от безвозмездной передачи основных средств и Расходы от реализации прочих Расходы, связанные с изменением Расходы по операциям с Расходы по операциям фьючерс Расходы по операциям форвард Расходы по опционным Расходы по операциям спот Расходы по операциям своп Расходы по прочим операциям Прочие расходы от банковской Прочие расходы от Расходы по аренде Расходы от акцептов Расходы по полученным банком Чрезвычайные расходы Убытки прошлых периодов, деятельностью, выявленные в отчетном периоде Подоходный налог Прочие расходы по вновь включенным балансовым счетам Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 2.5 Приложение 5 к Правилам Сноска. Приложение 5 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Концентрация по видам экономической деятельности NN Классификация Займы Ценные Условные и ИТОГО по отраслям бумаги и возможные народного инвестиции требования хозяйства Ито- в го иност- ран- ной валю- те Сельское хозяйство, охота и связанные с этим услуги Лесоводство, лесозаготовки и связанные с Рыболовство, рыбоводство и предоставление услуг в этих областях Добыча угля и лигнита;
разработка торфа
Добыча сырой нефти и природного газа; услуги, добычей нефти и газа Добыча урановой руды металлических руд Прочие отрасли горнодобывающей промышленности Производство пищевых продуктов табачных изделий текстильных одежды; выделка и крашение меха кожи, изделий из кожи и производство обуви древесины и деревянных картона Издательское дело, типограф- ское дело, воспроизведение информационных материалов кокса, перегон- ка нефти, и переработка ядерных мате- риалов Химическая промышленность резиновых и пластмассовых прочих неметал- лических минеральных Металлургичес- кая промышлен- ность Производство готовых металлических изделий Производство машин и оборудования Производство канцелярского оборудования и вычис- лительной техники Производство электрических машин и оборудования Производство оборудования и аппаратуры для ра- дио, телевидения и связи Производство медицинских приборов; прецизион- ных и оптических инструментов, наручных и прочих часов Автомобильная промышленность Производство прочего транспортного оборудования мебели; прочие отрасли Вторичная переработка Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Сбор, очистка и воды Строительство Продажа, техническое обслуживание и ремонт автомобилей Оптовая торговля и торговля через комиссионных агентов Розничная ремонт изделий домашнего пользования Гостиницы и рестораны Сухопутный транспорт Водный Воздушный Вспомогательная и дополнитель- ная транспорт- ная деятель- Почта и связь Финансовое посредничество Страхование Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству и страхованию Операции с недвижимым имуществом Аренда без персонала Вычислительная техника и связанная с ней деятельность Исследования и разработки Услуги, оказываемые, в основном, предприятиям Государственное Образование Здравоохранение и социальные Канализация, свалки и удале- ние отходов Деятельность ассоциаций и объединений в области отдыха и развлечений, культуры и спорта Предоставление индивидуальных услуг Услуги по веде- нию домашнего экстерриториа- льных организа- ций Корреспон- Условные Срочные дентские/ вклады текущие счета и вклады до востре- бования И т о ранной г лигнита; разра- ботка торфа нефти и природ- ного газа;
услуги, связан- ные с добычей нефти и газа Добыча урановой руды пищевых продук- тов табачных изделий бумаги и картона кокса, перегонка нефти, производ- ство и перера- ботка ядерных Металлургическая готовых машин и оборудования канцелярского оборудования и вычислительной техники электрических аппаратуры для радио, телеви- дения и связи медицинских приборов;
прецизионных и оптических инструментов, наручных и прочих часов Автомобильная прочего транспортного Водный транспорт и дополнительная транспортная Аренда безперсонала свалки и удаление отходов Услуги по ведению экстерриториаль- ных организаций Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 2.7 Приложение 7 к Правилам Сноска. Приложение 7 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности Резидент/ Срок Причины нерезидент образования дебитора задолженности денства Итого кредитора Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой Форма N 2.8 Приложение 8 к Правилам Сноска. Приложение 8 в редакции приказа Председателя Налогового в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
Предварительный расчет по корпоративному подоходному налогу с юридических лиц Показатели П/П Совокупный доход Налогооблагаемый доход (убыток)
Переносимые убытки
Корректировка налогооблагаемого дохода Налогооблагаемый доход с учетом переносимых убытков и корректировки Сумма начисленного корпоративного подоходного налога Зачет иностранного налога Зачет налога, удержанного у источника выплаты вознаграждения (выигрыша)
Сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате Авансовые платежи, всего в том числе:
Всего внесенных авансовых платежей Сумма налога к доплате Сумма излишне уплаченного Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной форме налоговой отчетности.
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии Соглашением об использовании и признании электронной цифровой