Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы 1999 жылғы 25 желтоқсандағы N 472 Қаулысы.
Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің Нормативтік құқықтық актілерді тіркеу басқармасы 2000 жылғы 18 наурызда өзгертулер мен толықтырулар енгізіліп тіркелді.
Тіркеу N 1093. Күші жойылды - Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқарамасының 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 508 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді) қаулысымен Кредиттiк серiктестiктердiң қаржылық және реттеушi есебiн жасау және ұсыну ережесiн бекiту туралы
1. Кредиттiк серiктестiктердiң қаржылық және реттеушi есебiн жасау және ұсыну ережесi бекiтiлсiн және Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап күшiне енгiзiлсiн.
2. Заң департаментi (Шәрiпов С.Б.) Банктердi қадағалау департаментiмен (Жұмағұлов Б.Қ.) бiрлесiп осы қаулыны және Кредиттiк серiктестiктердiң қаржылық және реттеушi есебiн жасау және ұсыну ережесiн Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
3. Банктердi қадағалау департаментi (Жұмағұлов Б Қ.) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап екi апта мерзiмде осы қаулыны және Кредиттiк серiктестiктердiң қаржылық және реттеушi есебiн жасау және ұсыну ережесiн Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнiң облыстық филиалдарына және кредиттiк серiктестiктерге жiберсiн.
4. Ақпарат технологиясы департаментi (Поликарпов О.Ю.) Кредиттiк серiктестiктердiң қаржылық және реттеушi есебiнiң мәлiметтерiн беру нобайын және олардың жиынтық есебiн жинау, өңдеу және қалыптастыру үшiн қажеттi бағдарламалық қамтамасыз етудi әзiрлесiн.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Төрағасының орынбасары М.Т. Құдышевке жүктелсiн.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Ұлттық Банкінің 1999 жылғы "Келісілген"
Қаржы министрлігі 18 ақпан 2000 жыл 25 желтоқсандағы N 472 қаулысымен Бекітілген Кредиттік серiктестiктердің қаржылық және реттеушi есебiн жасау және ұсыну ережесi Осы Ереже қолданылып жүрген банк заңдарына сәйкес әзiрленген және кредиттiк серiктестiктердiң есебiнiң түрлерiн, оларды жасау және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне (бұдан әрi - Ұлттық Банк) ұсыну тәртiбiн белгiлейдi.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Ережеде бухгалтерлiк есеп және қаржылық есеп туралы қолданылып жүрген заңдарда айқындалған түсiнiктер пайдаланылады.
2. Кредиттiк серiктестiктер қаржылық және реттеушi есептi осы Ережеде белгiленген тәртiппен ұсынады.
3. Қаржылық және реттеушi есеп мынадай мақсатқа ұсынылады:
1) Қазақстан Республикасындағы кредиттiк серiктестiктер қызметiнiң нәтижесi туралы ақпарат жинау;
2) кредиттiк серiктестiктер қызметiн бақылау жасауды жүзеге асыру;
3) Ұлттық Банктiң кредиттiк серiктестiктердiң қолданылып жүрген заң нормаларын бұзғаны үшiн тиiстi шаралар қабылдауы.
4. Қаржылық есептiң құрамы, жасауға қойылатын талаптар және негiзгi принциптерi бухгалтерлiк есеп және қаржы есебi, оған қоса тиiстi уәкiлеттi орган бекiткен бухгалтерлiк есеп стандарттары туралы заңдармен анықталады.
5. Кредиттiк серiктестiктердiң қаржылық және реттеушi есебiнен алынатын ақпаратты жинауды, өңдеудi және талдауды Ұлттық Банктiң Банктердi қадағалау департаментi жүзеге асырады.
2-тарау. Есеп беру тәртiбi
6. Кредиттiк серiктестiктер тоқсан сайын Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне мынадай есеп нысандарын берiп отырады:
1) қаржылық есеп:
N 1 нысан бойынша бухгалтерлiк баланс (Ережеге N 1 қосымша);
N 2 нысан бойынша қаржы-шаруашылық қызметiнiң нәтижелерi туралы есеп (Ережеге N 2 қосымша);
2) реттеушi есеп:
РС/КЦ кестесi - Кредиттер беру және сыйақы ставкаларын белгiлеу (Ережеге N 4 қосымша);
РС/ДЮ кестесi - Заңды тұлғалардың - кредиттiк серiктестiк қатысушыларының (акционерлерiнiң) депозиттерiнiң көлемi және сыйақы ставкаларын белгiлеу (Ережеге N 5 қосымша);
РС/ДФ кестесi - Жеке тұлғалардың - кредиттiк серiктестiк қатысушыларының (акционерлерi) депозиттерiнiң көлемi және сыйақы ставкаларын белгiлеу (Ережеге N 6 қосымша);
РС/ПВ кестесi - Қабылданған аударымдарды орындау (Ережеге N 7 қосымша);
РС/КЛ кестесi - Қабылданған клиринг төлемдерiн орындау (Ережеге N 8 шетел валютасын сатып алу және сату туралы есеп (Ережеге N 9 қосымша);
3) "N 3 нысан бойынша ақша қозғалысы туралы есеп (Ережеге N 3 нысан)
жыл сайын берiлiп отырады.
Ескерту: 6-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасы 2000 жылғы 13 қазан N 387 қаулысымен .
7. Кредиттiк серiктестiктер ай сайын Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне реттеушi есептiң мынадай нысандарын берiп отырады:
1) 700-КТ нысаны бойынша баланс (Ережеге N 10 қосымша);
2) "Кiрiстер және шығыстар" 700-КТ нысанына N 1 қосымша;
3) "Кредиттiк серiктестiктiң балансына қойылатын шартты және ықтимал талаптар" 700-КТ нысанына N 2 қосымша;
4) "Кредиттiк серiктестiктiң балансына берiлетiн меморандумның есепшоты" 700-КТ нысанына N 3 қосымша.
8. Кредиттiк серiктестiктер қаржылық және реттеушi есептi (бұдан әрi - есептер) Ұлттық Банктiң тиiстi облыстық (Орталық, Алматы бас) филиалдарына есеп беру кезеңiнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнен бастап, келесi есеп берiлетiн айдағы 15 күнтiзбелiк күн iшiнде берiп отырады.
Есеп Ұлттық Банк белгiлеген формат бойынша қағаз және электрондық жазбада берiледi. Есептiң Ұлттық Банктiң облыстық (Орталық, Алматы бас)
филиалдарына нақты түскен күнi есеп берiлген күн деп есептеледi.
Есеп жөнiнде мәлiметтер болмаған жағдайда, Ұлттық Банктiң Банктердi қадағалау департаментiне тиiстi хабарлама жiберiледi.
9. Қағаз жазбадағы есептер компьютерлiк техникада жасалып, басылады.
Басқаша түрде немесе жөнделген түрде ұсынылған есептер қабылданбайды.
10. Қағаз жазбадағы есеп үш данада жасалып, оның бiреуi Ұлттық Банктiң Банктердi қадағалау департаментiне, екiншiсi - кредиттiк серiктестiктiң тұрған жерiндегi Ұлттық Банктiң тиiстi облыстық филиалына берiледi, үшiншi данасы кредиттiк серiктестiктiң өзiнде қалады.
11. Алматы қаласында орналасқан кредиттiк серiктестiктер есептi кездерiнде бар байланыс құралдары арқылы (Х-400, модемдiк байланыс арқылы немесе "alm statistika" шақыру белгiсiмен Ұлттық Банктiң Алматы бас филиалы арқылы) тiкелей Ұлттық Банктiң Ақпарат технологиясы департаментiне ұсынады.
Ұлттық Банк есептi алғаннан кейiн және оларды тексергеннен кейiн, Ұлттық Банктiң Алматы Бас филиалына қағаз жазбада алынған есептермен салыстырып тексеру үшiн жiбередi.
12. Алматы қаласынан тыс орналасқан кредиттiк серiктестiктер есептi өздерi тұрған жердегi Ұлттық Банктiң тиiстi филиалына электронды жазбада ұсынады.
13. Ұлттық Банктiң филиалы белгiленген тәртiппен серiктестiктiң басшысы қол қойып, куәландырған қағаз жазбадағы есептi электрондық жазбада берiлген есептермен салыстырып тексергеннен кейiн, есеп берiлген тоқсаннан кейiнгi айдың 18-нен кешiктiрмей осы Ереженiң 11-тармағында көрсетiлген шақыру белгiсiмен өздерiнде бар байланыс құралдары арқылы Ұлттық Банктiң Ақпарат технологиясы департаментiне ақпарат жiберетiн болады.
14. Ұлттық Банктiң Ақпарат технологиясы департаментi есептi алған күннен кейiнгi келесi жұмыс күнiнен кешiктiрмей оны Ұлттық Банктiң Банктердi қадағалау департаментiнiң ақпарат-статистика басқармасына бередi.
15. Кредиттiк серiктестiктер есептi облыстық (Орталық, Алматы бас)
филиалдарына бермеген жағдайда, филиалдар есеп беру мерзiмi аяқталған соң 5 күннiң iшiнде тиiстi ықпал жасау шараларын қабылдау үшiн әрбiр жағдай жөнiнде Банктердi қадағалау департаментiне электронды поштамен ақпарат жөнелтiп отырады.
16. Ұсынылған есептерден қандайда бiр дәл емес немесе қателiктер табылған жағдайда, Ұлттық Банктiң Банктердi қадағалау департаментi оларды көрсетуге және көрсетiлген ескертпелердi ескере отырып, қайта есеп беруiн талап етуге тиiс.
17. Кредиттiк серiктестiктiң есеп жасауға жауапты қызметкерлерi есептi ұсынудан бұрын барлық сомаларды бұдан бұрынғы есептегi тиiстi сомалармен салыстырып, есеппен бiрге болған өзгерiстер туралы қысқаша түсiнiктеме бередi.
18. 500 саны және одан аз сандар нольге дейiн ықшамдалады. 500-ден көп сандар мыңға дейiн ықшамдалады.
3-тарау. Қорытынды ережелер
19. Осы Ережемен реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
700-КТ нысанына
N 3 қосымша
Кредиттік серіктестіктің балансына меморандум есепшоттары СТН нөмері ОКПО коды МФО нөмері (кредиттік серіктестіктің толық атауы)
------"---"-------жағдай бойынша Кор.есепшот нөмері Кредиттік серіктестік- тің тұрған жері (мың теңге)
баланстық! Есепшоттардың және баланстық есепшоттардың !Сомасы есепшот. ! сыныбы, тобы тар NN !
VII сынып - Меморандум есепшоттары 7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер 7110 Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа да құралдар-жабдықтар 7120 Арзанқол және тез тозатын заттар 7130 Шығынға есептен шығарылған борыштар 7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер 7220 Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа да 7240 Инкассоға қабылданған және жіберілген құжаттар мен құндылықтар 7300 Мемориалдық есепшоттар - басқалар 7303 Мерзімінде төленбеген есеп айырысу құжаттары 7339 Әр түрлі құндылықтар және құжаттар 7342 Кейін есеп беруге жіберілген және берілген әр түрлі құндылықтар және құжаттар 7360 Сақтауға берілген акциялар және басқа да бағалы қағаздар Бірінші басшы ------------------- аты-жөні Бас бухгалтер ------------------- Орындаушы ------------------- телефон: аты-жөні М.О.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің 1999 жылғы 25 желтоқсандағы бекітілген кредиттік Кредиттік серіктестіктің серіктестердің қаржылық және реттеуші есебін жасау және ұсыну ережесінің N 3 қосымшасына N 3 нысан Ақша қозғалысы туралы есеп кредиттік серіктестіктің толық атауы
--------жылдың "---"--------жағдай бойынша N ! Атаулары !көрсеткіштер !Символ!Есеп берілетін!Есеп бер.
п/п! ! күнге !ілген
! !кезеңнің
! ! ! !басында
1. Таза кіріс 101 Мыналарға түзетулер:
1.1. Камтамасыз етуге қаржы бөлу 102
1.2. Амортизацияға ақша аудару 103
1.3. Сыйақы алумен байланысты есептелген кірістерге өзгерістер 104
1.4. Сыйақы төлеумен байланысты есептелген кірістерге өзгерістер 105
1.5. Басқа есептелген кірістерден есептелген шығыстарды алу 106
1.6. Таза кіріске байланысты ақша қозғалысының жиынтығы 100
2. Операциялық (банктік) қызмет
2.1. Мемлекеттік бағалы қағаздар қоржынындағы өзгерістер 201
2.2. Басқа бағалы қағаздар портфеліндегі өзгерістер 202
2.3. Банктерге берілген мерзімді депозиттер және кредиттер 203
2.4. Клиенттерге кредиттер 204
2.5. Басқа талаптар 205
2.6. Банктерден алынған мерзімді депозиттер мен кредиттер 206
2.7. Кредиттік серіктестіктердің қатысушыларының (акционерлерінің)
депозиттері 207
2.8. Басқа міндеттемелер 208
2.9. Операциялық (банктік) қызметпен байланысты ақша қозғалысының жиынтығы 200
3. Инвестициялық қызмет
3.1. Реттелген борышқа инвестиция 301
3.2. Негізгі құрал-жабдықтарға және материалдық емес активтерге инвестициялар 302
3.3. Инвестициялық қызметпен байланысты ақша қозғалысының жиынтығы 300
4. Қаржылық қызмет
4.1. Жарғылық капиталға өзгерістер 401
4.2. Сатып алынған өз акциялары 402
4.3. Қосымша капиталдағы өзгерістер 403
4.4. Реттелген борыштың өзгерістері 404
4.5. Акция бойынша девидендтер төлеу 405
4.6. Айналымға шығарылған басқа да бағалы қағаздар 406
4.7. Қаржылық қызметпен байланысты ақша қозғалысының жиынтығы 400
5. Ақшаның таза өсу (азаю) жиынтығы 500
6. Ақша қозғалысына байланысты емес операциялар
6.1. Кредиттік серіктестіктің резервтері 601
6.2. Бағалау нәтижесі 602 Ақша қозғалысына байланысты емес операциялардың жиынтығы 600
7. Барлығы (жол 500 + жол 600) 700
8. Жыл басына ақша қалдығы 800
9. Жыл аяғына ақша қалдығы 900
10. Ақшы қозғалысы 1000 Басшы ----------------------- Аты-жөні Бас бухгалтер --------------- Аты-жөні Орындаушы ------------------- Аты-жөні телефон және ұсыну ережесіне N 4 қосымша Қазақстан Респуб.! Кредиттік серіктестіктің атауы:
ликасының Ұлттық !
Банкі !
РС/КЦ Кестесі- !
Теңгемен кредит ! Күні:
беру және алуға !
есептелген !
сыйақы !
Кредит беру Мерзімі Теңге (мың)
көлемі 1-30 31-90 91-180 181-365 1-2 2 жылдан Жиынтығы күн күн күн к жыл астам Банктерге және банктік операция.
лардың жекелеген түрлерін жүргі.
зетін ұйымдарға кредиттер КЦ100 0 КЦ101 0 КЦ102 0 КЦ103 0 КЦ104 0 КЦ105 0 КЦ106 0 кредит КЦ110 КЦ111 КЦ112 КЦ113 КЦ114 КЦ115 КЦ116 Анықтама үшін:
Алуға есептелген сыйақы КЦ120 КЦ121 КЦ122 КЦ123 КЦ124 КЦ125 КЦ126 Алуға факторинг және басқа да дисконттық деби.
торлық берешектер КЦ200 0 КЦ201 0 КЦ202 0 КЦ203 0 КЦ204 0 КЦ205 0 КЦ206 0 Мемлекеттік ұйымдарға КЦ210 КЦ211 КЦ212 КЦ213 КЦ214 КЦ215 КЦ216 Мемлекеттік емес ұйымдарға және жеке адамдарға КЦ220 КЦ221 КЦ222 КЦ223 КЦ224 КЦ225 КЦ226 сыйақы КЦ230 КЦ231 КЦ232 КЦ233 КЦ234 КЦ235 КЦ236 Қаржылық лизинг КЦ300 0 КЦ301 0 КЦ302 0 КЦ303 0 КЦ304 0 КЦ305 0 КЦ306 0 ұйымдарға КЦ310 КЦ311 КЦ312 КЦ313 КЦ314 КЦ315 КЦ316 жеке адамдарға КЦ320 КЦ321 КЦ322 КЦ323 КЦ324 КЦ325 КЦ326 сыйақы КЦ330 КЦ331 КЦ332 КЦ333 КЦ334 КЦ335 КЦ336 Ауылшаруашылық мақсатына кредиттер КЦ400 0 КЦ401 0 КЦ402 0 КЦ403 0 КЦ404 0 КЦ405 0 КЦ406 0 ұйымдарға КЦ410 КЦ411 КЦ412 КЦ413 КЦ414 КЦ415 КЦ416 жеке адамдарға КЦ420 КЦ421 КЦ422 КЦ423 КЦ424 КЦ425 КЦ426 сыйақы КЦ430 КЦ431 КЦ432 КЦ433 КЦ434 КЦ435 КЦ436 Құрылысқа кредиттер КЦ500 0 КЦ501 0 КЦ502 0 КЦ503 0 КЦ504 0 КЦ505 0 КЦ506 0 ұйымдарға КЦ510 КЦ511 КЦ512 КЦ513 КЦ514 КЦ515 КЦ516 жеке адамдарға КЦ520 КЦ521 КЦ522 КЦ523 КЦ524 КЦ525 КЦ526 Жеке адамдарға КЦ530 КЦ531 КЦ532 КЦ533 КЦ534 КЦ535 КЦ536 сыйақы КЦ540 КЦ541 КЦ542 КЦ543 КЦ544 КЦ545 КЦ546 Жылжымайтын мүлікті сатып алуға кредиттер КЦ600 0 КЦ601 0 КЦ602 0 КЦ603 0 КЦ604 0 КЦ605 0 КЦ606 0 ұйымдарға КЦ610 КЦ611 КЦ612 КЦ613 КЦ614 КЦ615 КЦ616 жеке адамдарға КЦ620 КЦ621 КЦ622 КЦ623 КЦ624 КЦ625 КЦ626 Жеке адамдарға КЦ630 КЦ631 КЦ632 КЦ633 КЦ634 КЦ635 КЦ636 сыйақы КЦ 640 КЦ641 КЦ642 КЦ643 КЦ644 КЦ645 КЦ646 Басқа кредиттер (овердрафты қосқанда) КЦ700 КЦ701 КЦ702 КЦ703 КЦ704 КЦ705 КЦ706 ұйымдарға КЦ710 КЦ711 КЦ712 КЦ713 КЦ714 КЦ715 КЦ716 жеке адамдарға КЦ720 КЦ721 КЦ722 КЦ723 КЦ724 КЦ725 КЦ726 Жеке адамдарға КЦ730 КЦ731 КЦ732 КЦ733 КЦ734 КЦ735 сыйақы КЦ740 КЦ741 КЦ742 КЦ743 КЦ744 КЦ745 КЦ346 Берілген кредит.
тердің жиынтығы КЦ800 0 КЦ801 0 КЦ802 0 КЦ803 0 КЦ804 0 КЦ805 0 КЦ806 0 Одан: шағын және орта бизнеске берілген кредит.
тер КЦ900 0 КЦ901 0 КЦ902 0 КЦ903 0 КЦ904 0 КЦ905 0 КЦ906 0 Заңды тұлғаларға КЦ910 КЦ911 КЦ912 КЦ913 КЦ914 КЦ915 КЦ816 Жеке кәсіпкер.
лерге КЦ920 КЦ921 КЦ922 КЦ923 КЦ924 КЦ925 сыйақы КЦ930 КЦ931 КЦ932 КЦ933 КЦ934 КЦ935 Сыйақының белгі.
ленген ставкасы.
мен берілген кредиттер КЦ1000 0 КЦ1001 0 КЦ1002 0 КЦ1003 0 КЦ1004 0 КЦ1005 КЦ1006 0 Сыйақының өз.
гермелі ставка.
сымен берілген кредиттер КЦ1100 КЦ1101 КЦ1102 КЦ1103 КЦ1104 КЦ1105 КЦ1106 Сыйақының ор.
таша есептелген ставкасымен берілген кредиттер КЦ1200 КЦ1201 КЦ1202 КЦ1203 КЦ1204 КЦ1205 КЦ1206 Кредиттік серіктестіктің директоры____________ Аты-жөні М.О. Бас бухгалтер_____________________________ Аты-жөні Орындаушы _________________________________ Аты-жөні N 5 қосымша РС/ДЮ Кестесі- !
Кредиттік серік. ! Күні:
тестікке қатысушы!
(акционер)- заңды!
тұлғалардың депо.!
зиттерінің көлемі!
және сыйақы став.!
касын белгілеу !
Заңды тұлғалардың депозиттері Теңге(мың)
Өтеудің бастапқы мерзімі 1-30 31-90 91-180 181-365 1-2 2 жылдан Жиынтығы күн күн күн күн жыл астам Сыйақы төлеумен талап ету депозиттері ДЮ100 жылдық процентпен сыйақының орташа есептелген ставка.
сы ДЮ110
Сыйақы төлемей депозиттері ДЮ120 Жинақ депозиттер ДЮ130 есептелген ставкасы ДЮ140 Мерзімді депозиттер Орташа есептелген ставкамен ДЮ150 ДЮ151 ДЮ152 ДЮ153 ДЮ154 ДЮ155 ДЮ156 сыйақы ставкасы ДЮ160 ДЮ161 ДЮ162 ДЮ163 ДЮ164 ДЮ165 ДЮ166 Заңды тұлғалар депозиттерінің жиынтығы ДЮ170 ДЮ171 ДЮ172 ДЮ173 ДЮ174 ДЮ175 ДЮ176 ставкасы ДЮ180 ДЮ181 ДЮ182 ДЮ183 ДЮ184 ДЮ185 ДЮ186 Талап ету депозиттері бойынша түзетулер (жазбаларды түзету) ДЮ200 Депозиттік есепшоттар саны (барлық түрлері), бірлік ДЮ300 N 6 қосымша лар (акционерлер)!
- заңды тұлғалар !
депозиттерінің !
көлемі !
Жеке адамдардың депозиттері Теңге (мың)
депозиттері ДФ100 ставкасы ДФ110 Сыйақы төленбеген сыйақымен талап ету депозиттері ДФ120 Жинақ депозиттер ДФ130 ставкасы ДФ140 Орташа алынған ставкамен ДФ150 ДФ151 ДФ152 ДФ153 ДФ154 ДФ155 ДФ156 ставкасы ДФ160 ДФ161 ДФ162 ДФ163 ДФ164 ДФ165 ДФ166 Жеке адамдардың жиынтығы ДФ170 ДФ171 ДФ172 ДФ173 ДФ174 ДФ175 ДФ176 ставкасы ДФ180 ДФ181 ДФ182 ДФ183 ДФ184 ДФ185 ДФ186 түзету)мың теңге ДФ200 есепшоттардың саны бірлік ДФ300 N 7 қосымша РС/ПВ Кестесі- !
қабылданған ақша ! Күні:
аударымдарын !
орындау !
Аударымдарды жөнелтушілер Теңге (мың)
Екінші Банктік опе. Басқа Заңды Заңды тұлға деңгей. рациялардың ұйымдар тұлға болып құрыл.
дегі жекелеген түр. жиынтығы май-ақ өз банк лерін жүргі. қызметін зетін ұйымдар жүргізетін кәсіпкерлер Міндеттемелер.
дің жалпы сомасы ПВ10 0 ПВ11 0 ПВ12 0 ПВ13 0 ПВ14 0 Орындалған ақша аударымда.
рының жалпы сомасы ПВ20 ПВ21 ПВ22 ПВ23 ПВ24 Ақша аударымдары бойынша орындал.
маған міндеттеме ПВ30 ПВ31 ПВ32 ПВ33 ПВ34 таблицаның жалғасы:
Басқа Жеке Жиынтығы жеке адам адамдар жиынтығы 1 ПВ15 0 ПВ16 0 ПВ14 0 2 ПВ25 ПВ26 ПВ27 3 ПВ35 ПВ36 ПВ37 М.О. Бас бухгалтер _____________________________ Аты-жөні N 8 қосымша РС/КЛ Кестесі- !
Қабылданған ! Күні:
клирингтік !
төлемдерді !
Клирингтік төлемдер Теңге (мың)
Екінші Банктік опе. Басқа Жиынтығы деңгей. рациялардың ұйымдар дегі жекелеген түр.
банкте лерін жүргі.
зетін ұйымдар
Түскен клирингтік төлемдердің көлемі КЛ10 0 КЛ11 0 КЛ12 0 КЛ13 0 Орындалмаған төлемдердің көлемі КЛ20 0 КЛ21 0 КЛ22 0 КЛ23 0 клиенттің кінәсінен КЛ210 КЛ211 КЛ212 КЛ213 клирингтік палаты.
ның кінәсінен КЛ220 КЛ221 КЛ222 КЛ223 Айыппұл санкциялары КЛ30 0 КЛ31 0 КЛ32 0 КЛ33 0 клиентке КЛ310 КЛ311 КЛ312 КЛ313 клирингтік палатаға КЛ320 КЛ321 КЛ322 КЛ323 N 9 қосымша Шетел валютасын сатып алу және сату туралы Есеп "___"____ және"___"__________аралығындағы кезеңге Валютаның !Символ!Сатып !Сатып !Сатып !Шетел валютасын сатып алу атауы ! !алудың !алудың !алудың!------------------------ ! !орташа !төменгі!ең жоға!Барлығы!Орташа!Ең төмен ! !есептел!бағамы !рғы ба.! !бағам !баға ! !ген ба.!(валюта!ғамы ( ! !бойын.!бойынша ! !ғамы ( !бірлігін!валюта! !шасатып!сатып алу ! !валюта !теңге, !бірлігі! !алу көл!көлемі ! !бірлігі!тиын) !не тең.! !емі !
! !не теңге! !ге,тиын!
! !тиын) ! !) !
Доллар США 100
Немецкая марка 200
Российский рубль 300
Киргизский сом 400
Узбекский сум 500
Китайский юань 600
Басқа валюта 700
Барлығы: 800 көлемі (мың теңге)!Сатудың !Сатудың !Сатудың!Шетел валютасың сату кө
------------------!орташа !ең төм. !ең жо. !лемі (мың теңге)
Ең жоғары бағам !есептел.!енгі ба.!ғарғы !---------------------- бойынша сатып алу !ген ба. !ғамы ( !бағамы !Барлы!Орташа !Ең тө көлемі !ғамы ( !валюта !(валюта !ғы !есептел !менгі !валюта !бірлігі.!бірлігі.! !ген бағам!бағам !бірлігі.!не тең.!не тең. ! !бойынша !бойын !не теңге!ге, !ге, ! !сатып алу!шасату !тиын) !тиын) !тиын) ! !көлемі !көлемі Ең жоғары бағам ! Сальдо !
бойынша сату !(6-кес.-13-кес),!
көлемі !мың.теңге !
Кор.есепшот нөмері
Кредиттік серіктестіктің N 2 қосымшасына N 2 нысан Қаржы-шаруашылық қызметінің нәтижелері туралы есеп (кредиттік серіктестіктің атауы)
________ жылдың "___"_________ жағдай бойынша мың теңге Баптар ! Символ! Есеп ! Есеп беретін ! !беретін! кезеңнің ! ! күнге! басында I. Сыйақы алумен байланысты кірістер: 100 Банктегі депозиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 110 Облигациялар және басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 120 Кері сату талабымен сатып алынған бағалы қағаздар операциялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 130 Банктерге берілген кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 140 Заңды тұлғаларға (банктерден басқа)
берілген кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 150 Заңды тұлғаларға (халыққа) берілген кредиттер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 160 Сыйақы алумен байланысты басқа кірістер 170 II. Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар: 200 Кредиттік серіктестіктің қатысушы- банктерінің кредиттері және депозиттері бойынша төленген сыйақы 210 заңды тұлғаларының (банктерден басқа)
депозиттері бойынша төленген сыйақы 220 Кредиттік серіктестіктің қатысушы-жеке адамдарының депозиттері бойынша төленген сыйақы 230 Басқа банктердің кредиттері бойынша төленген сыйақы 240 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардың кредиттері бойынша төленген сыйақы 250 Банкінің кредиттері бойынша төленген сыйақы 260 Қазақстан Республикасы Үкіметінің кредиттері бойынша төленген сыйақы 270 Сыйақы төлеумен байланысты басқа да шығыстар 280 III. Сыйақы алумен байланысты таза кірістер (I-II): 300 IV. Сыйақы алумен байланысты емес кірістер: 400 Реттелген борышқа инвестициядан кірістер 410 Қызмет көрсетуге, төлемдерді аударуға және комиссиялық жинауларға ақы төлеу 420 Бағалаудан кіріс/шығыс 430 Сыйақы алумен байланысты емес басқа да кірістер 440 V. Сыйақы алумен байланысты емес шығыстар: 500 Кредиттік серіктестіктің қызметкер.
леріне шығыстар: 510
Жалақы 511
Жәрдемақы 512
Жалақы қорынан салықтар 513 Кредиттік серіктестіктің қызметкерлеріне басқа да шығыстар 514 Офисті және жабдықты ұстауға шығыстар 520 Сот шығасысы 530 Сыйақы алумен байланысты емес басқа да шығыстар 540 VI. Қорға аударуға дейінгі таза операциялық кіріс (III+IV-V): 600 VII. Жіктелген активтер және шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға резерв 601 VIII.Қорға аударғаннан кейінгі таза операциялық кіріс (VI-VII): 666 IХ. Активтерді сатудан түсім/ысырап 700 Бағалы қағаздарды сатудан түсім/ысырап 710 Кредиттерді сатудан түсім/ысырап 720 Басқа активтерді сатудан түсім/ысырап 730 Шетел валютасын сатудан түсім/ысырап 740 Х. Көлденең баптар: 800 Көлденең кіріс 810 Көлденең шығын 820 ХI. Салықтарды төлеуге дейінгі кіріс (шығын)(VIII+IХ+Х) 900 ХII. Салық төлемдері * 901 ХIII.Таза кіріс (шығын) (XI-XII) 999 Басшы ____________________ Бас бухгалтер ________________ * 1) Салық сомасы Қазақстан Республикасының "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Заңына сәйкес есептелінеді.
N 1 қосымшасына
N 1 нысан
Бухгалтерлік баланс
________ "___"_________ жағдай бойынша Активтер ! Символ ! Есеп ! Есеп беретін ! ! беретін! кезеңнің ! ! күнге ! басында І. Қолма-қол валюта 110 оның ішінде:
1.1. Ұлттық валюта - теңге 111
1.2. Шетел валютасы 112 ІІ. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкідегі депозиттер 120 ІІІ. Депозиты в банках (за вычетом провизий на покрытие убытков) 130 IV. Бағалы қағаздар 140 V. Несиелер және лизингтер (шығындарды жабуға провизияларды есептен шығарғанда) 150 VI. Реттелген борышқа инвестициялар 160 VII. Кредиттік серіктестіктің орындалмаған міндеттемелері бойынша талаптары 170 VIII. Негізгі-құрал жабдықтар (амортизацияны есептен шығарғанда) 180 IХ. Материалдық емес активтер (амортизацияны есептен шығарғанда) 190 Х. Басқа активтер 195 ХI. Алу: жіктелген активтер және дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға басқа да провизиялар 199 Активтер жиынтығы (I+II+III+IV+V+VI+ 10 VII+VIII+IХ+Х-ХI)
Міндеттеме !Символ ! Есеп ! Есеп беру ! ! беретін күнге! кезеңінің ! ! ! басында І. Депозиттер * 200 Оның ішінде:
1.1. Талап ету депозиттері 201
1.2. Жинақ депозиттері 202
1.3. Мерзімді депозиттер 203 Ұлттық Банк алдындағы берешек 210 ІІІ. Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы берешек 220 IV. Банктер және ұйымдар алдындағы берешек 230 V. Кредиттік серіктестіктің бағалы қағаздары 240 VI. Кредиттік серіктестіктің орындалмаған міндеттемелері 250 VII. Басқа қарыздар 260 VIII. Басқа да міндеттемелер 270 Міндеттемелер жиынтығы 20 (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
Капитал !Символ ! Есеп ! Есеп беру ІХ. Жарғы капиталы (өзі сатып алған акцияларды алып тастағанда) 300 Х. Қосымша капитал 310 ХI. Кредиттік серіктестіктің резервтік капиталы 320 ХII. Негізгі құрал-жабдықты қайта бағалау резерві 330 ХIII. Қайта бағалау бойынша резервтер 340 ХIV. Өткен жылдардың бөлінбеген таза 350 пайдасы (жабылмаған шығын)
ХV. Бөлінбеген таза пайда (жабылмаған шығын) 360 Капиталдың жиынтығы (IХ+Х+ХI+ХII+ХIII 30 +ХIV+ХV)
Пассивтер жиынтығы: 40 Құрылмаған провизиялар сомасы 001 Құрылмаған провизияларды алып тастағанда 002 өз капиталы Басшы _________________________аты-жөні Бас бухгалтер _____________________аты-жөні * 1) Төменде көрсетілген депозиттердің анықтамаларының заңды күші жоқ және тек осы есепті жасағанда ғана қолданылады.
Кредиттік серіктестіктер тартқан барлық депозиттер (есеп айырысу және ағымдағы есепшоттарды қоса) мына төмендегі депозиттер санатының біреуіне кіргізілуі тиіс.
Талап ету депозиті - кредиттік серіктестікке белгілі бір мерзімге орналастырылған кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) - заңды және жеке тұлғалардың ақшасы, оны салымшы (депозитор) алуы немесе кредиттік серіктестікке алдын ала хабарламай-ақ басқа адамға аударылуы мүмкін.
Бұндай депозит бойынша сыйақы (мүдде) есептелмейді.
Жинақ депозит - кредиттік серіктестікке орналастырылған кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) - заңды және жеке тұлғалардың ақшасы, салымшы оның сомасын кредиттік серіктестікке міндетті түрде хабарлай отырып, белгілі бір сәтте өсіруі (азайтуы) мүмкін. Сыйақыны (мүддені) есептеу депозиттің бұрын келісілген мөшерінен басталады және оны сақтаудың нақты мерзіміне жасалады. Жинақ депозитінен оны сақтау мерзімі ішінде ішінара ақша алу саны шектеледі.
Мерзімді депозит - кредиттік серіктестікке белгілі бір мерзімге орналастырылған кредиттік серіктестік қатысушыларының (акционерлерінің) - заңды және жеке тұлғалардың ақшасы, ол мерзімі өткеннен кейін тиесілі сыйақымен (мүддемен) қоса толық сомада қайтарылады. Мерзімді депозит бойынша қосымша жарналар және ішінара төлемдер көзделмейді, ал оны келісілген мерзімнен бұрын алған жағдайда сыйақы (мүдде) төленбейді.
N 10 қосымша
Баланс (700-КТ-нысан)
________жылдың "___"_________ жағдай бойынша баланстық ! Есепшоттардың және баланстық есепшоттардың !Сомасы есепшот. ! сыныптары, топтары !
тардың NN !--------------------------------------------------------- ! І сынып - Активтер 1000 Қолма-қол ақша 1001 Кассадағы қолма-қол ақша 1002 Жолдағы банкноттар мен металл ақшалар 1003 Айырбастау пунктеріндегі қолма-қол ақша 1050 Корреспонденттік есепшоттар 1051 Кредиттік серіктестіктің ҚРҰБ-дегі корреспонденттік есепшоты 1052 Кредиттік серіктестіктің банктердегі корреспонденттік 1150 ҚРҰБ қайта қаржыландыруы үшін қолайлы қазынашылық міндеттемелер және басқа да жоғары өтімді бағалы қағаздар 1151 ҚРҰБ-нің қысқа мерзімді ноттары 1152 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қазынашылық міндеттемелері 1153 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қазынашылық облигациялары 1154 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қазынашылық бондары 1155 ҚРҰБ қайта қаржыландыруы үшін қолайлы басқа да жоғары өтімді бағалы қағаздар 1200 Сатуға арналған бағалы қағаздар 1201 Белгіленген кіріспен сатуға арналған бағалы қағаздар 1202 Белгіленбеген кіріспен сатуға арналған бағалы қағаздар 1250 Банктерге орналастырылған депозиттер 1251 Банктерде орналастырылған овенайт депозиттер 1252 Банктерде орналастырылған қысқа мерзімді депозиттер (1 айдан кем)
1253 Банктерде орналастырылған қысқа мерзімді депозиттер (1 жылдан кем)
1254 Банктерде орналастырылған орташа мерзімді депозиттер 1255 Банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді депозиттер 1256 Депозиттер бойынша банктердің мерзімі өткен берешегі 1257 Депозиттер бойынша банктердің оқшауланған берешегі 1269 Банктерде орналастырылған депозиттер бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
1300 Банктерге берілген кредиттер және аванстар 1302 Банктерге берілген қысқа мерзімді кредиттер 1303 Банктерге берілген орташа мерзімді кредиттер 1304 Банктерге берілген орташа мерзімді кредиттер 1305 Банктерге қаржылық лизинг банкам 1306 Кредиттер бойынша мерзімі өткен берешек 1307 Кредиттер бойынша оқшауланған берешек 1339 Банктерге берілген кредиттер бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
1400 Клиенттерге талаптар 1401 Клиенттерге берілген овердрафтар 1407 Клиенттерге факторинг 1409 Клиенттерге берілген вексель кредиттері 1411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді кредиттер 1414 Клиенттерге берілген орташа мерзімді кредиттер 1417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді кредиттер 1420 Клиенттерге қаржылық лизинг 1422 Клиенттерге форфейтинг 1424 Кредиттер бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі 1427 Кредиттер бойынша клиенттердің оқшауланған берешегі 1439 Клиенттерге берілген кредиттер бойынша арнайы резервтер 1440 Клиенттерге берілген басқа кредиттер 1450 Басқа бағалы қағаздар 1451 Өтеуге дейінгі ұсталатын белгіленген кіріспен бағалы 1452 Сатуға жарамды бегіленген кіріспен бағалы қағаздар 1454 Сатуға жарамды белгіленбеген кіріспен бағалы қағаздар 1456 "Кері Репо" операциясы 1460 Жалпы резервтер 1465 Кредиттік қызметтен шығындарды жабуға жалпы резервтер 1469 Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға жалпы 1470 Реттелген борышқа инвестиция 1475 Реттелген борышқа инвестиция 1550 Төлемдер бойынша есеп айырысулар 1552 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларымен (акционерлерімен) есеп айырусылар 1600 Материалдық қорлар 1602 Басқа материалдық қорлар 1650/1690 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер 1651 Салынып жатқан (орнатылатын) негізгі құралдар 1652 Жер, үй және ғимарат 1653 Компьютер жабдығы 1654 Басқа негізгі құрал-жабдықтар 1655 Қаржылық лизингке қабылданған негізгі құралдар 1656 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар 1657 Жалданатын үйлер бойынша күрделі шығыстар 1659 Материалдық емес активтер 1692 Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация 1693 Компьютер жабдығы бойынша есептелген амортизация 1694 Басқа негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1695 Қаржылық лизинг бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1696 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1697 Жалданатын үйлерге күрделі шығыстар бойынша есептелген 1699 Материалдық активтер бойынша есептелген амортизация 1700 Сыйақы (мүдде) алумен байланысты есептелген кірістер 1705 Корреспонденттік есепшоттар бойынша есептелген кірістер 1715 ҚРҰБ қайта қаржыландыруы үшін қолайлы жоғары өтімді бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер 1720 Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер 1725 Банктерге орналастырылған депозиттер бойынша есептелген 1730 Банктерге берілген кредиттер бойынша есептелген кірістер 1731 Банктерге берілген кредиттер бойынша мерзімі өткен сыйақы (мүдде)
1740 Клиенттерге берілген кредиттер бойынша есептелген 1741 Клиенттерге берілген кредиттер бойынша мерзімі өткен 1745 Басқа бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер 1747 Реттелген борышқа инвестиция бойынша есептелген кірістер 1749 Басқа мерзімі өткен сыйақы (мүдде)
1750 Сыйақыны (мүддені) және шығыстарды алдын ала төлеу 1751 Алынған кредиттер мен депозиттер бойынша сыйақыны (мүддені) алдын ала төлеу 1791 Басқа да алдын ала төлеудер 1800 Бағалы қағаздар бойынша сыйлық ақылар және жеңілдіктер 1801 ҚРҰБ қайта қаржыландаруы үшін қолайлы сатып алынатын жоғары өтімді бағалы қағаздар бойынша сыйлық ақылар 1802 Басқа да сатып алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлық ақылар 1803 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша жеңілдіктер 1804 Бағалы қағаздарды сатып алғанға есептелінген олар бойынша сыйақы (мүдде)
1850 Басқа дебиторлар 1851 Салықтар, қорларға міндетті аударымдар бойынша есеп айырысулар 1852 Брокерлермен есеп айырысулар 1853 Акционерлермен (серіктестікке қатысушылармен)
(дивидендтер бойынша) есеп айырысулар 1854 Кредиттік серіктестіктің қызметкерлерімен есеп 1855 Құжаттық есеп айырысулар бойынша дебиторлар 1856 Күрделі қаржы бойынша дебиторлар 1857 Ұзақ мерзімді табыс салығы 1860 Басқа дебиторлар 1861 Кепілдеме бойынша дебиторлар 1870 Басқа транзиттік есепшоттар 1899 Дебиторлық берешектер бойынша арнайы резервтер Активтер жиынтығы:
баланстық ! Есепшоттардың және баланстық есепшоттардың !Сомасы ! сыныптары, топтары !
есепшоттар!--------------------------------------------------------- NN ! II сынып - Міндеттеме 2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған кредиттер 2034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді кредиттер 2035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған орташа 2036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған ұзақ 2038 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған кредиттер бойынша кредиттік серіктестіктің мерзімі өткен берешегі 2050 Банктерден алынған кредиттер 2051 Кредиттік серіктестіктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған кредиттері 2054 Банктерден алынған қысқа мерзімді кредиттер 2055 Банктерден алынған орташа мерзімді кредиттер 2056 Банктерден алынған ұзақ мерзімді кредиттер 2057 Банктерден алынған қаржылық лизинг 2058 Банктерден алынған кредиттер бойынша кредиттік серіктестіктің мерзімі өткен берешегі 2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған кредиттер бойынша кредиттік серіктестіктің мерзімі өткен берешегі 2060 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған кредиттер 2064 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған қысқа мерзімді кредиттер 2065 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған орташа мерзімді кредиттер 2066 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді кредиттер 2068 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған кредиттер бойынша кредиттік 2120 Мерзімді депозиттер 2123 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің қысқа мерзімді депозиттері (1 айдан кем)
2124 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің қысқа мерзімді депозиттері (1 жылдан кем)
2125 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің орташа мерзімді депозиттері 2127 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің ұзақ мерзімді депозиттері 2200 Кредиттік серіктестіктің қатысушылары (акционерлері)
алдындағы міндеттеме 2203 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) ағымдағы есепшоттар 2211 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) талап ету депозиттері 2215 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) қысқа мерзімді депозиттері 2217 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) орташа мерзімді депозиттері 2219 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) ұзақ мерзімді депозиттері 2221 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) арнайы депозиттері 2223 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) кепілдеме-депозиттері 2225 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларымен (акционерлерімен) операциялар бойынша серіктестіктің мерзімі өткен берешегі 2227 Алынған қаржылық лизинг 2229 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) басқа депозиттері 2300 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар 2301 Айналымға шығарылған облигациялар 2302 "Репо" операциясы 2303 Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар 2400 Реттелген борыштар 2401 5 жылдан кем өтеу мерзімімен реттелген борыштар 2402 5 жылдан артық өтеу мерзімімен реттелген борыштар 2550 Төлемдер бойынша есеп айырысулар 2552 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларымен (акционерлерімен) есеп айырысулар 2700 Сыйақы (мүдде) төлеумен байланысты есептелген шығыстар 2702 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) талап ету депозиттері бойынша есептелген шығыстары 2703 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар 2705 Банктерден алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар 2706 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған кредиттер бойынша есептелген шығыстар 2712 Қатысушы (акционер) банктерден алынған мерзімді депозиттер бойынша есептелген шығыстар 2720 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) мерзімді депозиттері бойынша есептелген шығыстар 2730 Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар бойынша 2740 Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар 2749 Мерзімі өткен сыйақы (мүдде)
2750 Алдын ала төленген кірістер 2751 Сыйақы (мүдде) алумен байланысты алдын ала төленген 2791 Басқа алдын ала төлемдер 2800 Бағалы қағаздар бойынша жеңілдіктер және сыйлық ақылар 2801 ҚРҰБ қайта қаржыландыруы үшін қолайлы сатып алынатын жоғары өтімді бағалы қағаздар бойынша жеңілдіктер 2802 Сатып алынатын бағалы қағаздар бойынша жеңілдіктер 2803 Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлық 2850 Басқа кредиторлар 2851 Сыйлықтар, қорларға міндетті ақша аударымдары бойынша есеп айырысулар 2852 Брокерлермен есеп айырысулар 2853 Кредиттік серіктестіктің акционерлерімен (қатысушыларымен) есеп айырысулар 2854 Кредиттік серіктестіктің қызметкерлерімен есеп 2855 Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлар 2856 Күрделі қаржы бойынша кредиторлар 2857 Мұрсат берілген табыс салығы 2860 Басқа кредиторлар 2870 Басқа транзиттік есепшоттар Міндеттемелер жиынтығы III сынып - Өз капиталы 3000 Кредиттік серіктестіктің жарғылық қоры 3001 Жарияланған жарғылық қор - жай акциялар (ЖШС құрылтайшыларының үлесі)
3002 Төленбеген жарғылық қор - жай акциялар (ЖШС 3003 Сатып алынған өзінің жай акциялары 3025 Жарияланған жарғылық қор - артықшылық берілген акциялар 3026 Төленбеген жарғылық қор - артықшылық берілген акциялар 3027 Сатып алынған өзінің артықшылық берілген акциялары 3100 Қосымша капитал 3101 Акциялар бойынша сыйлық ақылар 3500 Кредиттік серіктестіктің қоры 3510 Кредиттік серіктестіктің резервтік қоры 3540 Негізгі құрал-жабдықты қайта бағалаудың резервтері 3561 Ұзақ мерзімді қаржы инвестицияларын қайта бағалау бойынша резервтер 3580 Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (жабылмаған шығын)
3581 Шетел валютасының өткен жылдарғы қайта бағалау резервтері 3585 Кредитті валюта тепе-теңдігін белгілеумен өткен жылдарғы кредиттерді теңгемен қайта бағалау резервтері 3586 Депозитті валюта тепе-теңдігін белгілеумен өткен жылдарғы депозиттерді теңгемен қайта бағалау резервтері 3599 Бөлінбеген таза кіріс (жабылмаған шығын)
Өз капиталының жиынтығы Пассив жиынтығы:
Бірінші басшы _______________________ М.О. Бас бухгалтер _______________________ Орындаушы _______________________ "___"______________ 199__ж.
700-КТ нысанға
N 1 қосымша
Кірістер және шығыстар "___"________ жағдай бойынша Кор.есепшоттың нөмері баланстық !Есепшоттар мен баланстық есепшоттар !Сомасы !сыныптарының және топтарының атаулары !
есепшоттар!--------------------------------------------------------- NN !IV класс- Кірістер 4050 Корреспондеттік есепшоттар бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер 4051 ҚРҰБ-тегі корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер 4052 Банктегі корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы 4150 Қазынашылық міндеттемелер және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі қайта қаржыландыруы үшін жарамды басқа да жоғары өтімді бағалы қағаздар бойынша сыйақы (мүдде)
алуға байланысты кірістер 4151 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қысқа мерзімді ноттары бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер 4152 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қазынашылық міндеттемелері бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты 4153 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қазынашылық облигациялары бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты 4154 Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қазынашылық бондар бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер 4155 Басқа жоғары өтімді бағалы қағаздар бойынша сыйақы 4200 Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (мүдде)
4201 Сатуға арналған кіріс белгіленген бағалы қағаздар бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер 4250 Банктерге орналастырылған депозиттер бойынша сыйақы 4251 Банктерге орналастырылған овернайт депозиттері бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер 4252 Банктерге орналастырылған қысқа мерзімді депозиттер бойынша сыйақы (мүдде) алуға байланысты кірістер (1 4253 Банктерге орналастырылған қысқа мерзімді депозиттер 4254 Банктерге орналастырылған орташа мерзімді депозиттер 4255 Банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді депозиттер 4256 Депозиттер бойынша банктердің мерзімі өткен берешегі 4300 Банктерге берілген кредиттер мен аванстар бойынша сыйақы мүдде) алуға байланысты кірістер 4302 Банктерге берілген қысқа мерзімді кредиттер бойынша 4303 Банктерге берілген орташа мерзімді кредиттер бойынша 4304 Банктерге берілген ұзақ мерзімді кредиттер бойынша 4305 Банктерге берілген қаржы лизинг бойынша сыйақы (мүдде)
4306 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер) банктеріне берілген депозиттер мен кредиттер бойынша қаржылық лизинг бойынша сыйақы (мүдде) алумен байланысты кірістер 4349 Банктерге берілген комиссиялық сыйақылар 4400 Клиенттерге берілген кредиттер бойынша сыйақы (мүдде)
алумен байланысты кірістер 4401 Клиенттерге берілген овердрафтар бойынша сыйақы (мүдде)
4407 Факторинг бойынша сыйақы (мүдде) алумен байланысты 4409 Вексель кредиттері бойынша сыйақы (мүдде) алумен 4411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді кредиттер бойынша сыйақы мүдде) алумен байланысты кірістер 4414 Клиенттерге берілген орташа мерзімді кредиттер бойынша сыйақы (мүдде) алумен байланысты кірістер 4417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді кредиттер бойынша 4420 Клиенттерге қаржылық лизинг бойынша сыйақы (мүдде)
4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы (мүдде) алумен 4424 Кредиттер бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы (мүдде) алумен байланысты кірістер 4440 Клиенттерге берілген басқа кредиттер бойынша сыйақы (мүдде) алумен байланысты кірістер 4449 Комиссионные вознаграждения по кредитам, предоставленным клиентам 4450 Басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы (мүдде) алумен 4451 Өтеуге дейін ұсталатын белгіленген кіріспен бағалы қағаздар бойынша сыйақы (мүдде) алумен байланысты 4452 Сатуға жарамды белгіленген кіріспен бағалы қағаздар 4454 Сатуға жарамды белгіленбеген кіріспен бағалы қағаздар 4456 "Обратное репо" операциялары бойынша оң айырмашылық 4470 Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы (мүдде)
4475 Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы (мүдде)
4600 Кредиттік серіктестіктің комиссиялық кірістері 4601 Аударым операциялары бойынша кредиттік серіктестіктің қызмет көрсетуіне комиссиялық кірістер 4602 Сақтандыру операциялары бойынша кредиттік серіктестіктің қызмет көрсетуіне комиссиялық кірістер 4604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кредиттік 4606 Берілген кепілдемелер бойынша кредиттік серіктестіктің 4607 Қатысушылардың (акционерлердің) есепшоттарын және салымдарын жүргізу бойынша кредиттік серіктестіктің 4608 Кредиттік серіктестіктің басқа комиссиялық кірістері 4700 Қайта бағалаудан кредиттік серіктестіктің кірістері 4701 Қысқа мерзімді қаржы инвестицияларын Қайта бағалаудан 4703 Шетел валютасын Қайта бағалаудан кірістер 4705 Банктерге берілген валюталық тепе-сендікті белгілеумен кредиттерді теңгемен Қайта бағалаудан кірістер 4706 Банктерге берілген валюталық тепе-сендікті белгілеумен 4707 Валюталық тепе-сендікті белгілеумен орналастырылған депозиттерді теңгемен Қайта бағалаудан кірістер 4800 Басқа операциялық кірістер 4801 Жалға беру бойынша кірістер 4802 Басқа операциялық кірістер 4850 Негізгі құрал-жабдықтарды сатудан кірістер 4852 Негізгі құрал-жабдықтарды сатудан түсімдер 4853 Материалдарды сатудан түсімдер 4900 Айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыптары 4920 Басқа кірістер 4921 Банктік қызметтен алынған басқа кірістер 4922 Банктік емес қызметтен алынған басқа кірістер 4940 Төтенше кірістер 4941 Чрезвычайные доходы 4942 Есепте байқалған өткен кезеңнің кірістері 4999 Салыққа дейінгі кіріс Кірістер жиынтығы 5999 Табыс салығы есепшоттар!--------------------------------------------------------- NN ! V сынып - Шығыстар 5030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған кредиттер бойынша сыйақы (мүдде) төлеумен байланысты шығыстар 5034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді кредиттер бойынша сыйақы (мүдде) төлеумен байланысты шығыстар 5035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған орташа 5036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған ұзақ 5038 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған кредиттер бойынша мерзімі өткен берешектер бойынша сыйақы (мүдде) төлеумен байланысты шығыстар 5050 Айтылған талаптарға алынған кредиттер бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты шығыстар 5051 Кредиттік серіктестіктің Ұлттық Банктен алған кредиттері бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты шығыстар 5054 Банктерден алынған қысқа мерзімді кредиттер бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты шығыстар 5055 Банктерден алынған орташа мерзімді кредиттер бойынша 5056 Банктерден алынған орташа мерзімді кредиттер бойынша 5057 Банктерден алынған ұзақ мерзімді кредиттер бойынша 5058 Серіктестіктің қатысушы (акционер) - банктерінен алынған депозиттер және кредиттер бойынша кредиттік серіктестіктің мерзімі өткен кредиттер бойынша сыйақы 5059 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің кредиттер бойынша кредиттік серіктестіктің мерзімі өткен берешектері бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты 5060 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған кредиттер бойынша сыйақы (мүдде)
төлеуге байланысты шығыстар 5064 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған қысқа мерзімді кредиттер бойынша сыйақы мүдде) төлеуге байланысты шығыстар 5065 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған орташа мерзімді кредиттер бойынша 5066 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді кредиттер бойынша 5068 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін серіктестіктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы 5090 Банктерге сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты басқа 5091 Банктермен операциялар жүргізу бойынша сыйақы (мүдде)
төлеуге байланысты басқа шығыстар 5095 Банктерден алынған кредиттер бойынша комиссиялық сыйақы 5120 Ақша рыногын депозиттері бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге 5123 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің қысқа мерзімді депозиттері бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты шығыстар (1 айдан кем)
5124 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
(мүдде) төлеуге байланысты шығыстар (1 жылдан кем)
5125 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің орташа мерзімді депозиттері бойынша сыйақы 5127 Кредиттік серіктестіктің қатысушы (акционер)
банктерінің ұзақ мерзімді депозиттері бойынша сыйақы 5200 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) депозиттері бойынша сыйақы (мүдде)
5203 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы 5211 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) талап ету депозиттері бойынша сыйақы 5215 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) қысқа мерзімді депозиттері бойынша 5217 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) орташа мерзімді депозиттері бойынша 5219 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) ұзақ мерзімді депозиттері бойынша 5221 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) арнайы депозиттері бойынша сыйақы 5223 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) кепілдеме депозиттері бойынша сыйақы 5225 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) операциялар бойынша кредиттік 5227 Алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге 5229 Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының (акционерлерінің) басқа депозиттер бойынша сыйақы 5230 Кредиттік серіктестік алған депозиттер және қаржылық лизинг бойынша комиссиялық сыйақы 5300 Бағалы қағаздар және кері сатып алу операциялары бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге байланысты шығыстар 5301 Айналымға шығарылған облигациялар бойынша сыйақы 5302 "Репо" операциялары бойынша теріс айырмашылық 5303 Айналымға шығарылған басқа бағалы қағаздар бойынша 5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы (мүдде) төлеуге 5401 5 жылға дейін өтеу мерзімінен реттелген борыш бойынша 5402 5 жыл артық өтеу мерзімінен реттелген борыш бойынша 5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу 5451 Банктерде орналастырылған депозиттер бойынша арнайы қорларға (провизияларға) ақша бөлу 5452 Банктерге берілген депозиттер бойынша арнайы қорларға (провизияларға) ақша бөлу 5455 Клиенттерге берілген кредиттер бойынша арнайы қорларға 5456 Кредиттік қызметтен шығындарды жабу үшін жалпы қорларға 5458 Банктік басқа қызметтен шығындарды жабу үшін жалпы 5459 Дебиторлық берешек бойынша жалпы қорларға 5600 Кредиттік серіктестіктің комиссиялық шығыстары 5601 Аударым операциялары бойынша банктердің қызметінен комиссиялық шығыстар 5602 Сақтандыру бойынша комиссиялық шығыстар 5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтен 5606 Алынған кепілдемелер бойынша қызметтен комиссиялық 5607 Аудит бойынша комиссиялық шығыстар 5608 Кредиттік серіктестіктің басқа комиссиялық шығыстары 5700 Қайта бағалаудан кредиттік серіктестіктің шығындары 5701 Қысқа мерзімді қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан шығындар 5702 Ұзақ мерзімді қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан шығындар 5703 Шетел валютасын қайта бағалаудан шығындар 5705 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған валюталық тепе-теңдікті белгілеумен кредиттерді теңгемен қайта 5706 Банктерден алынған валюталық тепе-теңдікті белгілеумен кредиттерді теңгемен қайта бағалаудан шығындар 5707 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін ұйымдардан алынған валюталық тепе-теңдікті белгілеумен 5708 Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүргізетін депозиттерді теңгемен қайта бағалаудан шығындар 5721 Басқару аппаратының еңбек ақысын төлеу шығыстары 5722 Қызметкерлердің еңбек ақысын төлеу шығыстары 5723 Жұмысшылардың еңбек ақысын төлеу шығыстары 5724 Жұмысшылардың еңбек ақысын төлеу шығыстары 5725 Қызметкерлердің қызметтік іссапар шығыстары 5726 Жұмысшылардың қызметтік іссапар шығыстары 5727 Жалдау бойынша қызметкерлердің еңбегіне ақы төлеу шығыстары 5728 Жалақыдан әртүрлі қорларға жарна 5729 Басқа да төлемдер 5740 Жалпы шаруашылық шығыстары 5741 Көлік шығыстары 5742 Әкімшілік шығыстары 5743 Икассацияға шығыстар 5744 Жөндеуге шығыстар 5745 Жарнамаға шығыстар 5746 Күзету және сигнализация бойынша шығыстар 5747 Өкілеттік шығыстар 5748 Басқа жалпы шаруашылық шығыстары 5760 Түсім салығынан басқа салықтар және жинаулар 5761 Қосымша құнға салық 5762 Бағалы қағаздармен операцияларға салық 5763 Басқа жалпы мемлекеттік салық 5764 Жер салығы 5765 Заңды тұлғалардың мүлкіне салық 5766 Көлік құралдарына салық 5767 Аукциондық сатудан жинау 5768 Басқа жергілікті салықтар 5769 Басқа салықтар 5780 Амортизацияға аударымдар 5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар 5782 Компьютерлік техника бойынша амортизациялық аударымдар 5783 Басқа негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5784 Қаржылық лизингке қабылданған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5785 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5786 Жалданған үйлер бойынша капиталдық шығыстар бойынша 5788 Материалдық активтер бойынша амортизациялық аударымдар 5800 Басқа операциялық шығыстар 5801 Жай жалдау бойынша шығыстар 5802 Басқа да операциялық шығыстар 5850 Әр түрлі шығыстар және ысыраптар 5852 Негізгі құрал-жабдықты сатудан ысыраптар 5853 Негізгі құрал-жабдықтарды өтеусіз беруден ысыраптар 5900 Айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыптары 5920 басқа шығыстар 5921 Банктік қызметтен басқа шығыстар 5922 Банктік емес қызметтен басқа шығыстар 5940 Төтенше шығыстар 5941 Чрезвычайные доходы 5942 Есеп кезінде байқалған өткен кезеңнің шығындары Шығыстар жиынтығы Кірістерді (шығыстарды) көтеру III сыныптың - Өз капиталы (3599 есепшоты) балансына аударылады.
Бірінші басшы ___________________________ М.О. Бас бухгалтер ___________________________ Орындаушы ___________________________ телефон:
"___"___________ 199__ж.
700-КТ-нысанға
N 2 қосымша
Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер _______ жылдың "____"_______ жағдай бойынша ОКПО код есепшоттар!--------------------------------------------------------- NN ! VI сынып - Шартты және болуы мүмкін талаптар 6050 Кепілдеме есепшоттары 6055 Шығарылған немесе расталған кепілдемелер бойынша болуы мүмкін талаптар 6075 Қабылданған кепілдемелер бойынша болуы мүмкін кепілдемелер 6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге талап 6100 Қатысушылардан (акционерлерден) және кредиттерден депозиттерді келешекте орналастыру бойынша есепшоттар 6105 Қатысушылардан (акционерлерден) орналастырылған депозиттер бойынша келешек талаптар 6125 Берілетін кредиттер бойынша келешек талаптар 6150 Келешекте қатысушылардың (акционерлердің) депозиттерін және кредиттерін алу бойынша есепшоттар 6155 Қатысушылардан (акционерлерден) келешекте депозиттер алу бойынша шартты талаптар 6175 Келешекте кредиттер алу бойынша шартты талаптар 6180 Форфейтинг бойынша өндіріп алынатын вексельдер 6200 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша есепшоттар 6205 Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар 6300 Бағалы қағаздарды сату бойынша есепшоттар 6305 Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер жиынтығы есепшот. !сыныптары мен топтарының атаулары !
тардың !-------------------------------------------------------- NN ! VI сынып - Шартты және болуы мүмкін міндеттемелер 6550 Кепілдеме есепшоттары 6555 Шығарылған немесе расталған кепілдемелер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер 6575 Қабылданған кепілдемелер бойынша талаптарды азайту мүмкіндігі 6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер 6600 Келешекте кредиттерді/депозиттерді беру/орналастыру бойынша есепшоттар 6605 Келешекте депозиттерді орналастыру бойынша шартты міндеттемелер 6625 Келешекте кредиттерді беру бойынша шартты міндеттемелер 6650 Серіктестіктің қатысушыларынан (акционерлерінен)
және кредиттерден келешекте депозиттер алу бойынша есепшоттар 6655 Серіктестіктің қатысушыларынан (акционерлерінен)
алынатын депозиттер бойынша келешек міндеттемелер 6675 Алынатын кредиттер бойынша келешек міндеттемелер 6680 Форфейтинг-контресепшот бойынша өндіріп алынатын вексельдер 6700 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша есепшоттар 6705 Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер 6800 Бағалы қағаздарды сату бойынша есепшоттар 6805 Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер жиынтығы "__"_______________ ____ж.

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 472. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 18 марта 2000 года N 1093. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508 (вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации)
Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами
1. Утвердить прилагаемые Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Юридическому департаменту (Шарипов С.Б.) совместно с Департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами.
3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.) в двухнедельный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами до сведения областных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и кредитных товариществ.
4. Департаменту информационных технологий (Поликарпов О.Ю.)
разработать макет передачи данных финансовой и регуляторной отчетности кредитных товариществ и программное обеспечение, необходимое для сбора, обработки и формирования их сводных отчетов.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Председатель Национального Банка Согласовано с Министерством финансов Республики Казахстан 18 февраля 2000 г.
Утверждены
Национального Банка от 25 декабря 1999 г. N 472 Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами Настоящие Правила разработаны в соответствии с действующим банковским законодательством и устанавливают виды отчетов кредитных товариществ, порядок их составления и представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).
Глава 1. Общие положения
1. В настоящих Правилах используются понятия, определенные действующим законодательством о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
2. Кредитные товарищества представляют финансовую и регуляторную отчетности в порядке, установленном настоящими Правилами.
3. Финансовая и регуляторная отчетности представляются в следующих целях:
1) сбора информации о результатах деятельности кредитных товариществ в Республике Казахстан;
2) осуществления контроля за деятельностью кредитных товариществ;
3) принятия Национальным Банком соответствующих мер к кредитным товариществам за нарушение ими норм действующего законодательства.
4. Состав, требования к составлению и основные принципы финансовой отчетности определяются законодательством о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, включая стандарты бухгалтерского учета, утвержденные соответствующим уполномоченным органом.
5. Сбор, обработку и анализ информации, получаемой из финансовой и регуляторной отчетности кредитных товариществ, осуществляет Департамент банковского надзора Национального Банка.
Глава 2. Порядок представления отчетов
6. Ежеквартально кредитные товарищества представляют в Национальный Банк Республики Казахстан следующие формы отчетности:
1) финансовую отчетность:
бухгалтерский баланс по форме N 1 (Приложение N 1 к Правилам);
отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности по форме N 2 (Приложение N 2 к Правилам);
2) регуляторную отчетность:
таблица РС/КЦ - Выдача кредитов и установление ставок вознаграждения (Приложение N 4 к Правилам);
таблица РС/ДЮ - Объем депозитов юридических лиц - участников (акционеров) кредитного товарищества и установление ставок вознаграждения (Приложение N 5 к Правилам);
таблица РС/ДФ - Объем депозитов физических лиц - участников (акционеров) кредитного товарищества и установление ставок вознаграждения (Приложение N 6 к Правилам);
таблица РС/ПВ - Исполнение принятых переводов (Приложение N 7 к Правилам);
таблица РС/КЛ - Исполнение принятых клиринговых платежей (Приложение N 8 к Правилам);
отчет о покупке и продаже иностранной валюты (Приложение N 9 к
3) отчет о движении денег по форме N 3 (приложение N 3 к Правилам)
представляется ежегодно.
7. Ежемесячно кредитные товарищества представляют в Национальный Банк Республики Казахстан следующие формы регуляторной отчетности:
1) баланс по форме 700-КТ (Приложение N 10 к Правилам);
2) приложение N 1 к форме 700-КТ "Доходы и расходы";
3) приложение N 2 к форме 700-КТ "Условные и возможные требования и обязательства к балансу кредитного товарищества";
4) приложение N 3 к форме 700-КТ "Счета меморандума к балансу кредитного товарищества".
8. Финансовая и регуляторная отчетности (далее - отчеты) предоставляются кредитными товариществами в соответствующие областные (Центральный, Главный Алматинский) филиалы Национального Банка, начиная с последнего календарного дня отчетного периода, и в течение 15 календарных дней, следующих за отчетным месяцем.
Отчеты предоставляются на бумажном и электронном носителях, по формату, установленному Национальным Банком. Днем представления отчетов считается день их фактического поступления в областные (Центральный, Главный Алматинский) филиалы Национального Банка.
В случае отсутствия данных по отчету, в Департамент банковского надзора Национального Банка представляется соответствующее уведомление.
9. Отчеты на бумажном носителе составляются и распечатываются с использованием компьютерной техники. Отчеты, представленные в ином виде или с какими-либо исправлениями, не принимаются.
10. Отчет на бумажном носителе составляется в трех экземплярах, при этом один экземпляр отчета для Департамента банковского надзора Национального Банка, второй - для соответствующего филиала Национального Банка по месту нахождения кредитного товарищества, третий экземпляр остается в кредитном товариществе.
11. Кредитные товарищества, расположенные в г.Алматы, представляют отчеты по имеющимся в их распоряжении средствам связи (Х-400, через модемную связь или через Главный Алматинский филиал Национального Банка на позывной "alm statistika") непосредственно в Департамент информационных технологий Национального Банка. Национальный Банк после получения отчетов и их проверки доводит отчеты до Главного Алматинского филиала Национального Банка для их сверки с полученными отчетами на бумажных носителях.
12. Кредитные товарищества, расположенные вне г.Алматы, представляют отчеты на электронном носителе в соответствующий филиал Национального Банка по месту своего нахождения.
13. Филиал Национального Банка производит сверку отчетов на бумажных носителях, подписанных и заверенных в установленном порядке руководством товарищества, с отчетами, предоставленными на электронном носителе, после чего не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляют передачу информации в Департамент информационных технологий Национального Банка по имеющимся в их распоряжении средствам связи на позывной, указанный в пункте 11 настоящих Правил.
14. Департамент информационных технологий Национального Банка, не позднее следующего рабочего дня после дня получения отчетов, передает их в Информационно-статистическое управление Департамента банковского надзора Национального Банка.
15. В случае непредставления кредитными товариществами отчетов в областные (Центральный, Главный Алматинский) филиалы, последние должны в течение 5 дней по окончании сроков предоставления отчетов направить информацию по электронной почте в Департамент банковского надзора, по каждому отдельному случаю, для принятия соответствующих мер воздействия.
16. В случае обнаружения в представленных отчетах каких-либо неточностей или ошибок, Департамент банковского надзора Национального Банка должен указать их и потребовать повторного представления отчетов с учетом указанных им замечаний.
17. Ответственность за своевременность, полноту и достоверность предоставления отчетов возлагается на руководителя и главного бухгалтера кредитного товарищества.
18. Перед представлением отчетов работники кредитного товарищества, ответственные за составление отчетов, сравнивают все суммы с соответствующими суммами в предыдущих отчетах, представив вместе с отчетом краткое пояснение о произошедших изменениях.
19. Числа 500 и менее округляются до нуля. Числа более 500 округляются до тысячи.
Глава 3. Заключительные положения
20. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Председатель
Форма N 1
Приложение N 1 к Правилам составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами, утвержденным постановлением Правления Национального Банка от 25 декабря 1999 года N 472 Номер РНН Код ОКПО Номер МФо Номер кор.счета Место нахождения кредитного товарищества Бухгалтерский баланс (полное наименование кредитного товарищества)
по состоянию на "___" ________ года в тыс.тенге Активы ! Символ ! На ! На начало ! ! отчетную ! отчетного ! ! дату !периода I. Наличная валюта 110 в том числе:
1.1. Национальная валюта - тенге 111
1.2. Иностранная валюта 112 II. Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан 120 III. Депозиты в банках (за вычетом провизий на покрытие убытков) 130 IV. Ценные бумаги 140 V. Ссуды и лизинги (за вычетом провизий на покрытие убытков) 150 VI. Инвестиции в субординированный долг 160 VII. Требования кредитного товарищества по неисполненным обязательствам 170 VIII. Основные средства (за вычетом амортизации) 180 IХ. Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 190 Х. Прочие активы 195 ХI. Минус: Прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам и дебиторской задолженности 199 Итого актив (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IХ+Х-ХI) 10 Обязательства ! Символ ! На ! На начало ! ! дату ! периода I. Депозиты * 200
1.1. Депозиты до востребования 201
1.2. Сберегательные депозиты 202
1.3. Срочные депозиты 203 II. Задолженность перед Национальным Банком Республики Казахстан 210 III. Задолженность перед Правительством Республики Казахстан 220 IV. Задолженность перед банками и организациями 230 V. Ценные бумаги кредитного товарищества 240 VI. Неисполненные обязательства кредитного товарищества 250 VII. Другие заимствования 260 VIII. Прочие обязательства 270 Итого обязательства 20 (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
Капитал ! Символ ! На ! На начало IХ. Уставный капитал (за минусом выкупленных собственных акций) 300 Х. Дополнительный капитал 310 ХI. Резервный капитал кредитного товарищества 320 ХII. Резерв переоценки основных средств 330 ХIII. Резервы по переоценке 340 ХIV. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет 350 ХV. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) 360 Итого капитал (IХ+Х+ХI+ХII+ХIII+ХIV+ХV) 30 Итого пассив: 40 Справочно:
Сумма несформированных провизий 001 Собственный капитал за минусом несформированных провизий 002 Руководитель ______________________ Ф.И.О.
М.П. Главный бухгалтер _________________ Ф.И.О.
* 1) Нижеуказанные определения депозитов не имеют юридической силы и используются исключительно при составлении данного отчета.
Все привлеченные кредитным товариществом депозиты (включая расчетные и текущие счета) должны быть включены в одну из нижеследующих категорий депозитов.
Депозит до востребования - деньги участников (акционеров) кредитного товарищества - юридических и физических лиц, размещенные в кредитном товариществе на неопределенный срок, которые могут быть изъяты вкладчиком (депозитором) или переведены другому лицу без предварительного уведомления кредитного товарищества. Начисление вознаграждения (интереса) по такому депозиту не производится.
Сберегательный депозит - деньги участников (акционеров) кредитного товарищества - юридических и физических лиц, размещенные в кредитном товариществе, сумма которых может быть увеличена (уменьшена) вкладчиком в определенный момент, с обязательным уведомлением кредитного товарищества.
Начисление вознаграждения (интереса) начинается с оговариваемого заранее размера депозита и производится за фактический срок его хранения. Количество частичных изъятий денег со сберегательного депозита в течение срока его хранения ограничивается.
Срочный депозит - деньги участников (акционеров) кредитного товарищества - юридических и физических лиц, размещенные в кредитном товариществе на определенный срок, по истечении которого они возвращаются в полной сумме вместе с причитающимся вознаграждением (интересом).
Дополнительные взносы и частичные выплаты по срочному депозиту не предусматриваются, а в случае его снятия ранее оговоренного срока выплата вознаграждения (интереса) не производится.
Форма N 2
Приложение N 2 к Правилам составления и представления финансовой и регуляторной отчетности кредитными товариществами, утвержденным постановлением от 25 декабря 1999 г.
N 472
Номер МФО
Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (наименование кредитного товарищества)
по состоянию на "____"_______ года Статьи !Символ ! На !На начало ! !отчетную !отчетного I. Доходы, связанные с получением вознаграждения: 100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам в банках 110 вознаграждения по облигациям и другим ценным бумагам 120 вознаграждения по операциям с ценными бумагами, купленными с условием обратной продажи 130 вознаграждения по кредитам, предоставленным банкам 140 предоставленным юридическим лицам (кроме банков) 150 предоставленным физическим лицам (населению) 160 Прочие доходы, связанные с получением вознаграждения 170 II. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения: 200 Вознаграждение, выплаченное по кредитам и депозитам банков-участников кредитного товарищества 210 Вознаграждение, выплаченное по депозитам юридических лиц-участников кредитного товарищества (кроме банков) 220 физических лиц-участников кредитного товарищества 230 других банков 240 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 250 Национального Банка Республики Казахстан 260 Правительства Республики Казахстан 270 Прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 280 III. Чистые доходы, связанные с получением вознаграждения (I-II): 300 IV. Доходы, не связанные с получением вознаграждения: 400 Доходы от инвестиций в субординированный долг 410 Плата за обслуживание, перевод платежей и комиссионные сборы 420 Доход/убытки от переоценки 430 Прочие доходы, не связанные с получением вознаграждения 440 V. Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения: 500 Расходы на персонал кредитного товарищества: 510 Заработная плата 511 Пособия 512 Налоги с фонда заработной платы 513 Прочие расходы на персонал кредитного товарищества 514 Расходы на содержание офиса и оборудования 520 Судебные издержки 530 Прочие расходы, не связанные с выплатой вознаграждения 540 VI. Чистый операционный доход до отчисления в резервы (III+IV-V): 600 VII. Резерв на покрытие убытков по классифицированным активам и условным обязательствам 601 VIII. Чистый операционный доход после отчислений в резервы (VI-VII): 666 IХ. Выручка/потери от продажи активов 700 Выручка/потери от продажи ценных бумаг 710 Выручка/потери от продажи кредитов 720 Выручка/потери от продажи прочих активов 730 Выручка/потери от продажи иностранной валюты 740 Х. Непредвиденные статьи: 800 Непредвиденный доход 810 Непредвиденные убытки 820 ХI. Доход (убытки) до уплаты налогов (VIII+IХ+Х) 900 ХII. Налоговые платежи* 901 ХIII.Чистый доход (убыток) (XI-XII) 999 Руководитель ____________________ Главный бухгалтер ________________ * 1) Сумма налога рассчитывается в соответствии с Законом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет".
Форма N 3
Приложение N 3
Отчет о движении денег N ! Показатели !Символ ! На ! На начало п/п ! ! !отчетную ! отчетного ! ! ! дату ! периода
1. Чистый доход 101
Поправки на:
1.1. Ассигнования на обеспечение 102
1.2. Аммортизационные отчисления 103
1.3. Изменения в начисленных доходах, связанных с получением вознаграждения 104
1.4. Изменения в начисленных расходах, связанных с выплатой вознаграждения 105
1.5. Другие начисленные доходы минус начисленные расходы 106
1.6. Итого движение денег, связанное с чистым доходом 100
2. Операционная (банковская) деятельность
2.1. Изменения в портфеле государственных ценных бумаг 201
2.2. Изменения в портфеле других ценных бумаг 202
2.3. Срочные депозиты и кредиты, предоставленные банкам 203
2.4. Кредиты клиентам 204
2.5. Другие требования 205
2.6. Срочные депозиты и кредиты, полученные от банков 206
2.7. Депозиты участников (акционеров)
кредитного товарищества 207
2.8. Другие обязательства 208
2.9. Итого движение денег, связанное с операционной (банковской)
деятельностью 200
3. Инвестиционная деятельность
3.1. Инвестиции в субординированный долг 301
3.2. Инвестиции в основные средства и другие нематериальные активы 302
3.3. Итого движение денег, связанное с инвестиционной деятельностью 300
4. Финансовая деятельность
4.1. Изменения в уставном капитале 401
4.2. Выкупленные собственные акции 402
4.3. Изменения в дополнительном капитале 403
4.4. Изменения субординированного долга 404
4.5. Выплата дивидендов по акциям 405
4.6. Прочие ценные бумаги, выпущенные в обращение 406
4.7. Итого движение денег, связанное с финансовой деятельностью 400
5. Итого чистое увеличение (уменьшение) денег 500
6. Операции, не связанные с движением денег
6.1. Резервы кредитного товарищества 601
6.2. Результат переоценки 602 Итого операций, не связанных с движением денег 600
7. Всего (строка 500+строка 600) 700
8. Остаток денег на начало года 800
9. Остаток денег на конец года 900
10. Движение денег 1000 Руководитель _______________________ Ф.И.О.
Главный бухгалтер __________________ Ф.И.О.
Исполнитель ________________________ Ф.И.О.
телефон
Приложение N 4
РеспубликиКазахстан
Национальный Банк ! Наименование кредитного Республики Казахстан ! товарищества:
Таблица РС/КЦ - !
Выдача кредитов ! Дата:
в тенге и !
начисленное !
вознаграждение !
к получению !
Объем выдачи Сроки Тенге (в тысячах)
кредитов 1-30 31-90 91-180 181-365 1-2 Свыше 2 Итого дней дней дней дней года лет Кредиты банкам и орг.,осуществ.
отдельные виды банковских опер. КЦ100 0 КЦ101 0 КЦ102 0 КЦ103 0 КЦ104 0 КЦ105 0 КЦ106 0 Банкам и орг.
Респ.Казахстан, осуществ.отд.виды банковских опер. КЦ110 КЦ111 КЦ112 КЦ113 КЦ114 КЦ115 КЦ116 Начисленное возн.
к получению КЦ120 КЦ121 КЦ122 КЦ123 КЦ124 КЦ125 КЦ126 Факторинг и др.
дисконт-ые дебит-ие задолж.
к получению КЦ200 0 КЦ201 0 КЦ202 0 КЦ203 0 КЦ204 0 КЦ205 0 КЦ206 0 Гос.организациям КЦ210 КЦ211 КЦ212 КЦ213 КЦ214 КЦ215 КЦ216 Негос.орг.и физ.
лицам КЦ220 КЦ221 КЦ222 КЦ223 КЦ224 КЦ225 КЦ226 к получению КЦ230 КЦ231 КЦ232 КЦ233 КЦ234 КЦ235 КЦ236 Финансовые лизинги КЦ300 0 КЦ301 0 КЦ302 0 КЦ303 0 КЦ304 0 КЦ305 0 КЦ306 0 Гос.организациям КЦ310 КЦ311 КЦ312 КЦ313 КЦ314 КЦ315 КЦ316 Негос.орган. и физическим лицам КЦ320 КЦ321 КЦ322 КЦ323 КЦ324 КЦ325 КЦ326 Начисленное возн.к получению КЦ330 КЦ331 КЦ332 КЦ333 КЦ334 КЦ335 КЦ336 Кредиты на КЦ400 КЦ401 0 КЦ402 0 КЦ403 0 КЦ404 0 КЦ405 0 КЦ406 0 сельскохоз.цели Гос.организациям КЦ410 КЦ411 КЦ412 КЦ413 КЦ414 КЦ415 КЦ416 физическим лицам КЦ420 КЦ421 КЦ422 КЦ423 КЦ424 КЦ425 КЦ426 к получению КЦ430 КЦ431 КЦ432 КЦ433 КЦ434 КЦ435 КЦ436 Кредиты на строительство КЦ500 0 КЦ501 0 КЦ502 0 КЦ503 0 КЦ504 0 КЦ505 0 КЦ506 0 Госуд. орган. КЦ510 КЦ511 КЦ512 КЦ513 КЦ514 КЦ515 КЦ516 Негос. орган. КЦ520 КЦ521 КЦ522 КЦ523 КЦ524 КЦ525 КЦ526 Физическим лицам КЦ530 КЦ531 КЦ532 КЦ533 КЦ534 КЦ535 КЦ536 к получению КЦ540 КЦ541 КЦ542 КЦ543 КЦ544 КЦ545 КЦ546 покупку недвижим КЦ600 0 КЦ601 0 КЦ602 0 КЦ603 0 КЦ604 0 КЦ605 0 КЦ606 0 Госуд. орган. КЦ610 КЦ611 КЦ612 КЦ613 КЦ614 КЦ615 КЦ616 Негос. орган. КЦ620 КЦ621 КЦ622 КЦ623 КЦ624 КЦ625 КЦ626 Физическим лицам КЦ630 КЦ631 КЦ632 КЦ633 КЦ634 КЦ635 КЦ636 к получению КЦ640 КЦ641 КЦ642 КЦ643 КЦ644 КЦ645 КЦ646 Прочие кредиты (включая овердрафты) КЦ700 0 КЦ701 0 КЦ702 0 КЦ703 0 КЦ704 0 КЦ705 0 КЦ706 0 Госуд. орган. КЦ710 КЦ711 КЦ712 КЦ713 КЦ714 КЦ715 КЦ716 Негос. орган. КЦ720 КЦ721 КЦ722 КЦ723 КЦ724 КЦ725 КЦ726 Физическим лицам КЦ730 КЦ731 КЦ732 КЦ733 КЦ734 КЦ735 КЦ336 к получению КЦ740 КЦ741 КЦ742 КЦ743 КЦ744 КЦ745 КЦ346 Итого выданных кредитов КЦ800 0 КЦ801 0 КЦ802 0 КЦ803 0 КЦ804 0 КЦ805 0 КЦ806 0 Из них: кредиты, выданные малому и ср. бизнесу КЦ900 0 КЦ901 0 КЦ902 0 КЦ903 0 КЦ904 0 КЦ905 0 КЦ906 0 Юридическим лицам КЦ910 КЦ911 КЦ912 КЦ913 КЦ914 КЦ915 КЦ816 Частным предприн КЦ920 КЦ921 КЦ922 КЦ923 КЦ924 КЦ925 КЦ816 к получению КЦ930 КЦ931 КЦ932 КЦ933 КЦ934 КЦ935 КЦ816 Кредиты, выд.с фиксированной ставкой возн. КЦ1000 0 КЦ1001 0 КЦ1002 0 КЦ1003 0 КЦ1004 0 КЦ1005 КЦ1006 0 Кредиты, выд.
с плавающей ставкой возн. КЦ1100 КЦ1101 КЦ1102 КЦ1103 КЦ1104 КЦ1105 КЦ1106 со средневзвеш.
ставкой возн. КЦ1200 КЦ1201 КЦ1202 КЦ1203 КЦ1204 КЦ1205 КЦ1206 Директор кредитного товарищества _____________ Ф.И.О.
М.П. Главный бухгалтер_____________________________ Ф.И.О.
Исполнитель _________________________________ Ф.И.О.
Приложение N 5
Национальный Банк! Наименование кредитного Республики ! товарищества:
Казахстан !
Таблица РС/ДЮ - !
Объем депозитов ! Дата:
юр. лиц-участн. !
(акционеров) !
кредитного !
товарищества !
и установление !
ставок вознагр. !
Депозиты Тенге (в тысячах)
юридических лиц
Первоначальные сроки погашения 1-30 31-90 91-180 181-365 1-2 Свыше 2 Итого Депозиты до востребов. с выплатой вознагр. ДЮ100 средневзвеш. ставка вознагр. в проц.
годовых ДЮ110 востреб. без выплаты вознагр. ДЮ120 Сберег.депозиты ДЮ130 вознагр.в проц.
годовых ДЮ140
Срочные депозиты
Со средневзвеш.
ставкой ДЮ150 ДЮ151 ДЮ152 ДЮ153 ДЮ154 ДЮ155 ДЮ156 ставка вознагр.
в проц.годовых ДЮ160 ДЮ161 ДЮ162 ДЮ163 ДЮ164 ДЮ165 ДЮ166 Итого депозитов юридических лиц ДЮ170 ДЮ171 ДЮ172 ДЮ173 ДЮ174 ДЮ175 ДЮ176 средневзвеш.
в проц. годовых ДЮ180 ДЮ181 ДЮ182 ДЮ183 ДЮ184 ДЮ185 ДЮ186 Поправки (испр.
проводки) по депоз.
до востреб., тыс. тенге ДЮ200 Колич.депозитных счетов (все виды), единиц ДЮ300 Директор кредитного товарищества ___________________ Ф.И.О.
М.П. Главный бухгалтер __________________________________ Ф.И.О.
Исполнитель __________________________________ Ф.И.О.
Приложение N 6 к Правилам Казахстан от 25 декабря 1999 г.
Таблица РС/ДФ - !
Объем депозитов !
физ.лиц-участн. !
ставок вознагр. ! Дата:
физических лиц Первоначальные сроки погашения выплатой вознагр. ДФ100 годовых ДФ110 выплаты вознагр. ДФ120 Сберег.депозиты ДФ130 ставка годовых ДФ140 ставкой ДФ150 ДФ151 ДФ152 ДФ153 ДФ54 ДФ155 ДФ156 в проц.годовых ДФ160 ДФ161 ДФ162 ДФ163 ДФ164 ДФ165 ДФ166 физических лиц ДФ170 ДФ171 ДФ172 ДФ173 ДФ174 ДФ175 ДФ176 в проц. годовых ДФ180 ДФ181 ДФ182 ДФ183 ДФ184 ДФ185 ДФ186 тыс. тенге ДФ200 единиц ДФ300 М.П. Главный бухгалтер __________________________________ Ф.И.О.
Приложение N 7 к Правилам Таблица РС/ПВ ! Дата:
исполнение !
принятых !
переводов !
Отправители переводов Тенге(в тысячах)
Банки Организации, Прочие Итого Предприни- второго осуществляющие организации Юрид. матели, уровня отдельные виды лица осуществл.
банковских свою деятел.
операций без образов.
юрид. лица
Общая сумма принятых обязат.
по переводам ПВ10 0 ПВ11 0 ПВ12 0 ПВ13 0 ПВ14 0 исполненных переводов ПВ20 ПВ21 ПВ22 ПВ23 ПВ24 Неисполненные обязательства по переводам ПВ30 ПВ31 ПВ32 ПВ33 ПВ34 Прочие Итого Итого физические физические лица лица 1 ПВ15 0 ПВ16 0 ПВ17 0 2 ПВ25 ПВ26 ПВ27 3 ПВ35 ПВ36 ПВ37 М.П. Главный бухгалтер __________________________________ Ф.И.О.
Приложение N 8 к Правилам Таблица РС/КЛ - ! Дата:
клиринговых !
платежей !
Клиринговые платежи Тенге (в тысячах)
Банки второго Организации, Прочие Итого уровня осуществляющие организации отдельные виды банковских операций Объем поступивших клиринговых платежей КЛ10 0 КЛ11 0 КЛ12 0 КЛ13 0 Суммы не исполненных платежей КЛ20 0 КЛ21 0 КЛ22 0 КЛ23 0 по вине клиента КЛ210 КЛ211 КЛ212 КЛ213 по вине клиринговой палаты КЛ220 КЛ221 КЛ222 КЛ223 Штрафные санкции КЛ30 0 КЛ31 0 КЛ32 0 КЛ33 0 к клиенту КЛ310 КЛ311 КЛ312 КЛ313 к клиринговой палате КЛ320 КЛ321 КЛ322 КЛ323 М.П. Главный бухгалтер __________________________________ Ф.И.О.
Приложение N 9 к Правилам Отчет о покупке и продаже иностранной валюты за период с "___"____ по"___"__________года Наименование!Символ !Средне- !Наимень-!Наиболь-!Объем покупки иностранной валют ! !взвешен-!ший курс!ший курс!--------------------------- ! !ный курс!покупки !покупки ! Всего ! Объем ! Объем ! !покупки !(тенге, !(тенге, ! !покупки !покупки ! !(тенге, !тиын за !тиын за ! !по средне!по наиме- ! !тиын за !единицу !единицу ! !взвешен- !ньшему ! !единицу !валюты) !валюты) ! !ному !курсу ! !валюты) ! ! ! !курсу !
Доллар США 100
Немецкая марка 200
Российский рубль 300
Киргизский сом 400
Узбекский сум 500
Китайский юань 600
Прочие валюты 700
Итого: 800 валюты (в тыс.тенге) !Средне- !Наимень-!Наиболь-!Объем продажи иностранной
---------------------!взвешен-!ший курс!ший курс!валюты (в тыс.тенге)
Объем покупки по !ный курс!продажи !продажи !-------------------------- наибольшему курсу !продажи !(тенге, !(тенге, !Всего ! Объем !Объем про !(тенге, !тиын за !тиын за ! !продажи !дажи по !тиын за !единицу !единицу ! !по средне!наимень- !единицу !валюты) !валюты) ! !взвешен- !шему !валюты) ! ! ! !ному !курсу ! ! ! ! !курсу !
Объем продажи по ! Сальдо !
наибольшему !(гр.6-гр.13), !
курсу !тыс.тенге !
М.П. Главный бухгалтер __________________________________ Ф.И.О.
Приложение N 10 к Правилам Место нахождения кредитного товарищества Баланс (форма 700-КТ)
(Левая сторона бланка)
(тыс.тенге)
NN ! Наименование классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!--------------------------------------------------------------- счетов !I класс - Активы 1000 Наличные деньги 1001 Наличность в кассе 1002 Банкноты и монеты в пути 1003 Наличность в обменных пунктах 1050 Корреспондентские счета 1051 Корреспондентский счет кредитного товарищества в НБРК 1052 Корреспондентские счета кредитного товарищества в банках 1150 Казначейские обязательства и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования НБРК 1151 Краткосрочные ноты НБРК 1152 Казначейские обязательства Министерства финансов 1153 Казначейские облигации Министерства финансов 1154 Казначейские боны Министерства финансов Республики Казахстан 1155 Прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования НБРК 1200 Ценные бумаги, предназначенные для продажи 1201 Ценные бумаги с фиксированным доходом, предназначенные для продажи 1202 Ценные бумаги с нефиксированным доходом, предназначенные для 1250 Депозиты, размещенные в банках 1251 Депозиты овернайт, размещенные в банках 1252 Краткосрочные депозиты, размещенные в банках (менее 1 месяца)
1253 Краткосрочные депозиты, размещенные в банках (менее 1 года)
1254 Среднесрочные депозиты, размещенные в банках 1255 Долгосрочные депозиты, размещенные в банках 1256 Просроченная задолженность банков по депозитам 1257 Блокированная задолженность банков по депозитам 1269 Специальные резервы (провизии) по депозитам, размещенным в банках 1300 Кредиты и авансы, предоставленные банкам 1302 Краткосрочные кредиты, предоставленные банкам 1303 Среднесрочные кредиты, предоставленные банкам 1304 Долгосрочные кредиты, предоставленные банкам 1305 Финансовый лизинг банкам 1306 Просроченная задолженность банков по кредитам 1307 Блокированная задолженность банков по кредитам 1339 Специальные резервы (провизии) по кредитам, предоставленным банкам 1400 Требования к клиентам 1401 Овердрафты, предоставленные клиентам 1407 Факторинг клиентам 1409 Вексельные кредиты, предоставленные клиентам 1411 Краткосрочные кредиты, предоставленные клиентам 1414 Среднесрочные кредиты, предоставленные клиентам 1417 Долгосрочные кредиты, предоставленные клиентам 1420 Финансовый лизинг клиентам 1422 Форфейтинг клиентам 1424 Просроченная задолженность клиентов по кредитам 1427 Блокированная задолженность клиентов по кредитам 1439 Специальные резервы (провизии) по кредитам, предоставленным клиентам 1440 Прочие кредиты, предоставленные клиентам 1450 Прочие ценные бумаги 1451 Ценные бумаги с фиксированным доходом, удерживаемые до погашения 1452 Ценные бумаги с фиксированным доходом, годные для продажи 1454 Ценные бумаги с нефиксированным доходом, годные для продажи 1456 Операции "Обратное Репо"
1460 Общие резервы 1465 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности 1469 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 1470 Инвестиции в субординированный долг 1475 Инвестиции в субординированный долг 1550 Расчеты по платежам 1552 Расчеты с участниками (акционерами) кредитного товарищества 1600 Материальные запасы 1602 Прочие материальные запасы 1650/1690 Основные средства и нематериальные активы 1651 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 1652 Земля, здания и сооружения 1653 Компьютерное оборудование 1654 Прочие основные средства 1655 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 1656 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 1657 Капитальные затраты по арендованным зданиям 1659 Нематериальные активы 1692 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 1693 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 1694 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 1695 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 1696 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 1697 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 1699 Начисленная амортизация по нематериальным активам 1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
1705 Начисленные доходы по корреспондентским счетам 1715 Начисленные доходы по высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования в НБРК 1720 Начисленные доходы по ценным бумагам, предназначенным для 1725 Начисленные доходы по депозитам, размещенным в банках 1730 Начисленные доходы по кредитам, предоставленным банкам 1731 Просроченное вознаграждение (интерес) по кредитам, предоставленным банкам 1740 Начисленные доходы по кредитам, предоставленным клиентам 1741 Просроченное вознаграждение (интерес) по кредитам, предоставленным клиентам 1745 Начисленные доходы по прочим ценным бумагам 1747 Начисленные доходы по инвестициям в субординированный долг 1749 Прочее просроченное вознаграждение (интерес)
1750 Предоплата вознаграждения (интереса) и расходов 1751 Предоплата вознаграждения (интереса) по полученным кредитам и депозитам 1791 Прочие предоплаты 1800 Премии и скидки по ценным бумагам 1801 Премии по покупаемым высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирвания НБРК 1802 Премии по другим покупаемым ценным бумагам 1803 Скидки по выпущенным в обращение ценным бумагам 1804 Вознаграждение (интерес) по ценным бумагам, начисленное до их покупки 1850 Прочие дебиторы 1851 Расчеты по налогам, обязательным отчислениям в фонды 1852 Расчеты с брокерами 1853 Расчеты с акционерами (участниками товарищества)
(по дивидендам)
1854 Расчеты с работниками кредитного товарищества 1855 Дебиторы по документарным расчетам 1856 Дебиторы по капитальным вложениям 1857 Досрочный подоходный налог 1860 Прочие дебиторы 1861 Дебиторы по гарантиям 1870 Прочие транзитные счета 1899 Специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности Итого актив:
Первый руководитель _______________________ Ф.И.О.
М.П. Главный бухгалтер _______________________ Исполнитель _______________________ телефон: Ф.И.О.
"___"______________ 199__г.
(Правая сторона бланка)
(тыс. тенге)
NN ! Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!--------------------------------------------------------------- счетов ! II класс - Обязательства 2030 Кредиты, полученные от Правительства Республики Казахстан 2034 Краткосрочные кредиты, полученные от Правительства 2035 Среднесрочные кредиты, полученные от Правительства 2036 Долгосрочные кредиты, полученные от Правительства 2038 Просроченная задолженность кредитного товарищества по кредитам, полученным от Правительства Республики Казахстан 2050 Кредиты, полученные от банков 2051 Кредиты, полученные кредитным товариществом от Национального Банка Республики Казахстан 2054 Краткосрочные кредиты, полученные от банков 2055 Среднесрочные кредиты, полученные от банков 2056 Долгосрочные кредиты, полученные от банков 2057 Финансовый лизинг, полученный от банков 2058 Просроченная задолженность кредитного товарищества по кредитам, полученным от банков 2059 Просроченная задолженность кредитного товарищества по кредитам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 2060 Кредиты, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2064 Краткосрочные кредиты, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2065 Среднесрочные кредиты, полученные от организаций, 2066 Долгосрочные кредиты, полученные от организаций, 2068 Просроченная задолженность кредитного товарищества по кредитам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2120 Срочные депозиты 2123 Краткосрочные депозиты банков участников (акционеров)
кредитного товарищества (менее 1 месяца)
2124 Краткосрочные депозиты банков участников (акционеров)
кредитного товарищества (менее 1 года)
2125 Среднесрочные депозиты банков участников (акционеров)
2127 Долгосрочные депозиты банков участников (акционеров)
2200 Обязательства перед участниками (акционерами) кредитного товарищества 2203 Текущие счета участников (акционеров) кредитного товарищества 2211 Депозиты до востребования участников (акционеров) кредитного 2215 Краткосрочные депозиты участников (акционеров)
2217 Среднесрочные депозиты участников (акционеров) кредитного товарищества 2219 Долгосрочные депозиты участников (акционеров) кредитного 2221 Специальные депозиты участников (акционеров) кредитного 2223 Депозит-гарантия участников (акционеров) кредитного 2225 Просроченная задолженность товарищества по операциям с участниками (акционерами) кредитного товарищества 2227 Полученный финансовый лизинг 2229 Прочие депозиты участников (акционеров) кредитного 2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги 2301 Выпущенные в обращение облигации 2302 Операции "Репо"
2303 Выпущенные в обращение другие ценные бумаги 2400 Субординированные долги 2401 Субординированные долги со сроком погашения менее 5 лет 2402 Субординированные долги со сроком погашения более 5 лет 2550 Расчеты по платежам 2552 Расчеты с участниками (акционерами) кредитного товарищества 2700 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения 2702 Начисленные расходы по депозитам до востребования участников (акционеров) кредитного товарищества 2703 Начисленные расходы по кредитам, полученным от Правительства 2705 Начисленные расходы по кредитам, полученным от банков 2706 Начисленные расходы по кредитам, полученным от организаций, 2712 Начисленные расходы по срочным депозитам, полученным от банков участников (акционеров) кредитного товарищества 2720 Начисленные расходы по срочным депозитам участников 2730 Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам 2740 Начисленные расходы по субординированному долгу 2749 Просроченное вознаграждение (интерес)
2750 Предоплаченные доходы 2751 Предоплаченные доходы, связанные с получением вознаграждения 2791 Прочие предоплаты 2800 Скидки и премии по ценным бумагам 2801 Скидки по покупаемым высоколиквидным ценным бумагам, приемлемым для рефинансирования НБРК 2802 Скидки по покупаемым ценным бумагам 2803 Премии по выпущенным в обращение ценным бумагам 2850 Прочие кредиторы 2851 Расчеты по налогам, обязательным отчислениям в фонды 2852 Расчеты с брокерами 2853 Расчеты с акционерами (участниками) кредитного товарищества 2854 Расчеты с работниками кредитного товарищества 2855 Кредиторы по документарным расчетам 2856 Кредиторы по капитальным вложениям 2857 Отсроченный подоходный налог 2860 Прочие кредиторы 2870 Прочие транзитные счета Итого Обязательства III класс - Собственный капитал 3000 Уставный фонд кредитного товарищества 3001 Объявленный уставный фонд - простые акции (доля учредителей ТОО)
3002 Неоплаченный уставный фонд - простые акции (доля учредителей 3003 Выкупленные собственные простые акции 3025 Объявленный уставный фонд - привилегированные акции 3026 Неоплаченный уставный фонд - привилегированные акции 3027 Выкупленные собственные привилегированные акции 3100 Дополнительный капитал 3101 Премии по акциям 3500 Фонды кредитного товарищества 3510 Резервный фонд кредитного товарищества 3540 Резервы переоценки основных средств 3561 Резервы по переоценке долгосрочных финансовых инвестиций 3580 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет 3581 Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты 3585 Резервы прошлых лет по переоценке кредитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента кредита 3586 Резервы переоценки прошлых лет депозитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента депозита 3599 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
Итого собственный капитал Итого Пассив:
к форме 700-КТ
Доходы и расходы
(полное наименование кредитного товарищества по состоянию на "___"________ года кредитного NN ! Наименование классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!--------------------------------------------------------------- счетов ! V класс - Расходы 5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по кредитам, полученным от Правительства Республики Казахстан 5034 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по краткосрочным кредитам, полученным от Правительства 5035 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по среднесрочным кредитам, полученным от Правительства 5036 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по долгосрочным кредитам, полученным от Правительства 5038 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по просроченной задолженности по кредитам, полученным от Правительства Республики Казахстан 5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по кредитам, полученным на оговоренных условиях 5051 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по кредитам, полученным кредитным товариществом от Национального Банка Республики Казахстан 5054 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по краткосрочным кредитам, полученным от банков 5055 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по среднесрочным кредитам, полученным от банков 5056 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по долгосрочным кредитам, полученным от банков 5057 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по финансовому лизингу, полученному от банков 5058 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по просроченной задолженности кредитного товарищества по по депозитам и кредитам, полученным от банков - участников (акционеров) товарищества 5059 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
кредитам Национального Банка Республики Казахстан 5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по кредитам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 5064 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по краткосрочным кредитам, полученным от организаций, 5065 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по среднесрочным кредитам, полученным от организаций, 5066 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по долгосрочным кредитам, полученным от организаций, 5068 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
кредитам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные 5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса) банкам 5091 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса) по операциям с банками 5095 Комиссионные вознаграждения по кредитам, полученным от банков 5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по депозитам денежного рынка 5123 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по краткосрочным депозитам банков участников (акционеров)
5124 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
5125 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по среднесрочным депозитам банков участников (акционеров)
5127 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по долгосрочным депозитам банков участников (акционеров)
5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по депозитам участников (акционеров) кредитного товарищества 5203 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по текущим счетам участников (акционеров) кредитного 5211 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по депозитам до востребования участников (акционеров)
5215 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по краткосрочным депозитам участников (акционеров) кредитного 5217 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по среднесрочным депозитам участников (акционеров) кредитного 5219 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по долгосрочным депозитам участников (акционеров) кредитного 5221 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по специальным депозитам участников (акционеров) кредитного 5223 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по депозитам-гарантиям участников (акционеров) кредитного 5225 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по просроченной задолженности кредитного товарищества по операциям с участниками (акционерами) кредитного 5227 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по полученному финансовому лизингу 5229 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по прочим депозитам участников (акционеров) кредитного 5230 Комиссионные вознаграждения по депозитам и финансовому лизингу, полученным кредитным товариществом 5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам и операциям обратного выкупа 5301 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по выпущенным в обращение облигациям 5302 Отрицательные разницы по операциям "Репо"
5303 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по выпущенным в обращение другим ценным бумагам 5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по субординированному долгу 5401 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по субординированному долгу со сроком погашения менее 5 лет 5402 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)
по субординированному долгу со сроком погашения более 5 лет 5450 Ассигнования на обеспечение 5451 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по депозитам, размещенным в банках 5452 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по кредитам, 5455 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по кредитам, 5456 Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности 5458 Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 5459 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности 5600 Комиссионные расходы кредитного товарищества 5601 Комиссионные расходы от услуг банков по переводным операциям 5602 Комиссионные расходы по страхованию 5604 Комиссионные расходы от услуг по купле-продаже иностранных валют 5606 Комиссионные расходы от услуг по полученным гарантиям 5607 Комиссионные расходы по аудиту 5608 Прочие комиссионные расходы кредитного товарищества 5700 Убытки кредитного товарищества от переоценки 5701 Убыток от переоценки краткосрочных финансовых инвестиций 5702 Убыток от переоценки долгосрочных финансовых инвестиций 5703 Убыток от переоценки иностранной валюты 5705 Убыток от переоценки кредитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента, полученных от Правительства Республики Казахстан 5706 Убыток от переоценки кредитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента, полученных от банков 5707 Убыток от переоценки кредитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента, полученных от организаций, осуществляющих 5708 Убытки от переоценки депозитов в тенге с фиксацией валютного 5720 Расходы по оплате труда, командировочным и обязательным отчислениям 5721 Расходы на оплату труда аппарата управления 5722 Расходы на оплату труда служащих 5723 Расходы на оплату труда рабочих 5724 Расходы на служебные командировки аппарата управления 5725 Расходы на служебные командировки служащих 5726 Расходы на служебные командировки рабочих 5727 Расходы по оплате труда работников по найму 5728 Взносы из заработной платы в различные фонды 5729 Прочие выплаты 5740 Общехозяйственные расходы 5741 Транспортные расходы 5742 Административные расходы 5743 Расходы на инкассацию 5744 Расходы на ремонт 5745 Расходы на рекламу 5746 Расходы по охране и сигнализации 5747 Представительские расходы 5748 Прочие общехозяйственные расходы 5760 Налоги и сборы, кроме налога на прибыль 5761 Налог на добавленную стоимость 5762 Налог на операции с ценными бумагами 5763 Прочие общегосударственные налоги 5764 Земельный налог 5765 Налог на имущество юридических лиц 5766 Налог на транспортные средства 5767 Сбор с аукционных продаж 5768 Прочие местные налоги 5769 Прочие сборы 5780 Амортизационные отчисления 5781 Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям 5782 Амортизационные отчисления по компьютерной технике 5783 Амортизационные отчисления по другим основным средствам 5784 Амортизационные отчисления по основным средствам, принятым по финансовому лизингу 5785 Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 5786 Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям 5788 Амортизационные отчисления по нематериальным активам 5800 Прочие операционные расходы 5801 Расходы по простой аренде 5802 Прочий операционный расход 5850 Разные расходы и потери 5852 Потери от реализации основных средств 5853 Потери от безвозмездной передачи основных средств 5900 Штрафы, пени, неустойки 5920 Прочие расходы 5921 Прочие расходы от банковской деятельности 5922 Прочие расходы от небанковской деятельности 5940 Чрезвычайные расходы 5941 Чрезвычайные расходы 5942 Убытки прошлых периодов, выявленные в отчетном 5999 Подоходный налог Итого Расходы Превышение доходов (расходов) переносится в баланс в III класс - Собственный капитал (счет 3599)
Первый руководитель ___________________________ М.П. Главный бухгалтер ___________________________ Исполнитель ___________________________ телефон:
"___"___________ 199__г.
NN ! Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!--------------------------------------------------------------- счетов !IV класс - Доходы 4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по корреспондентским счетам 4051 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по корреспондентскому счету в НБРК 4052 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по корреспондентским счетам в банках 4150 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по Казначейским обязательствам и прочим высоколиквидным ценным бумагам, годным для рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан 4151 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по краткосрочным нотам Национального Банка Республики 4152 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по казначейским обязательствам Министерства финансов 4153 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по казначейским облигациям Министерства финансов 4154 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по казначейским бонам Министерства финансов Республики 4155 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по прочим высоколиквидным ценным бумагам 4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам, предназначенным для продажи 4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам с фиксированным доходом, предназначенным для продажи 4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам с нефиксированным доходом, предназначенным 4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по депозитам, размещенным в банках 4251 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по депозитам овернайт, размещенным в банках 4252 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по краткосрочным депозитам, размещенным в банках (менее 1 месяца)
4253 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
1 года)
4254 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по среднесрочным депозитам, размещенным в банках 4255 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по долгосрочным депозитам, размещенным в банках 4256 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по просроченной задолженности банков по депозитам 4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по кредитам и авансам, предоставленным банкам 4302 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по краткосрочным кредитам, предоставленным банкам 4303 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по среднесрочным кредитам, предоставленным банкам 4304 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по долгосрочным кредитам, предоставленным банкам 4305 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по финансовому лизингу, предоставленному банкам 4306 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по просроченной задолженности банков-участников (акционеров) кредитного товарищества по депозитам и кредитам 4349 Комиссионные вознаграждения по кредитам, предоставленным 4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по кредитам, предоставленным клиентам 4401 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по овердрафтам, предоставленным клиентам 4407 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по факторингу 4409 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по вексельным кредитам 4411 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по краткосрочным кредитам, предоставленным клиентам 4414 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по среднесрочным кредитам, предоставленным клиентам 4417 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по долгосрочным кредитам, предоставленным клиентам 4420 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по финансовому лизингу клиентам 4422 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по форфейтингу клиентам 4424 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по просроченной задолженности клиентов по кредитам 4440 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по прочим кредитам, предоставленным клиентам 4449 Комиссионные вознаграждения по кредитам, предоставленным 4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по прочим ценным бумагам 4451 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам с фиксированным доходом, удерживаемым до 4452 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам с фиксированным доходом, годным для продажи 4454 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по ценным бумагам с нефиксированным доходом, годным для 4456 Положительные разницы по операциям "Обратное репо"
4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
по инвестициям в субординированный долг 4475 Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)
4600 Комиссионные доходы кредитного товарищества 4601 Комиссионные доходы от услуг кредитного товарищества по переводным операциям 4602 Комиссионные доходы от услуг кредитного товарищества по страховым операциям 4604 Комиссионные доходы от услуг кредитного товарищества по купле-продаже иностранных валют 4606 Комиссионные доходы от услуг кредитного товарищества по выданным гарантиям 4607 Комиссионные доходы от услуг кредитного товарищества по ведению счетов и вкладов участников (акционеров)
4608 Прочие комиссионные доходы кредитного товарищества 4700 Доходы кредитного товарищества от переоценки 4701 Доход от переоценки краткосрочных финансовых инвестиций 4703 Доход от переоценки иностранной валюты 4705 Доход от переоценки кредитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента, предоставленных банкам 4706 Доход от переоценки кредитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента, предоставленных клиентам кредитного товарищества 4707 Доход от переоценки размещенных депозитов в тенге с фиксацией валютного эквивалента 4800 Прочие операционные доходы 4801 Доходы по аренде 4802 Прочий операционный доход 4850 Доход от продаж основных средств 4852 Выручка от реализации основных средств 4853 Выручка от реализации материалов 4900 Штрафы, пени, неустойки 4920 Прочие доходы 4921 Прочие доходы, полученные от банковской деятельности 4922 Прочие доходы, полученные от небанковской деятельности 4940 Чрезвычайные доходы 4941 Чрезвычайные доходы 4942 Доход прошлых периодов, выявленный в отчетном 4999 Доход до налога Итого доходы Условные и возможные требования и обязательства NN ! Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!--------------------------------------------------------------- счетов ! VI класс - Условные и возможные требования 6050 Счета гарантий 6055 Возможные требования по выпущенным или подтвержденным гарантиям 6075 Возможные требования по принятым гарантиям 6080 Требования к должнику по операциям форфейтинг 6100 Счета по размещению в будущем депозитов от участников (акционеров) и кредитов 6105 Будущие требования по размещаемым депозитам от участников (акционеров)
6125 Будущие требования по предоставляемым кредитам 6150 Счета по получению в будущем депозитов участников 6155 Условные требования по получению депозитов в будущем от участников (акционеров)
6175 Условные требования по получению кредитов в будущем 6180 Векселя, взыскиваемые по форфейтингу 6200 Счета по приобретению ценных бумаг 6205 Условные требования по покупке ценных бумаг 6300 Счета по продаже ценных бумаг 6305 Условные требования по продаже ценных бумаг Итого Условные и возможные требования и обязательства NN ! Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!--------------------------------------------------------------- счетов ! VI класс - Условные и возможные обязательства 6550 Счета гарантий 6555 Возможные обязательства по выпущенным или подтвержденным 6575 Возможные уменьшения требований по принятым гарантиям 6580 Обязательства по операциям форфейтинг 6600 Счета по предоставлению/размещению в будущем кредитов/ депозитов 6605 Условные обязательства по размещению депозитов в будущем 6625 Условные обязательства по предоставлению кредитов в будущем 6650 Счета по получению в будущем депозитов от участников (акционеров) товарищества и кредитов 6655 Будущие обязательства по получаемым депозитам от участников (акционеров) товарищества 6675 Будущие обязательства по получаемым кредитам 6680 Векселя, взыскиваемые по форфейтингу - контрсчет 6700 Счета по приобретению ценных бумаг 6705 Условные обязательства по покупке ценных бумаг 6800 Счета по продаже ценных бумаг 6805 Условные обязательства по продаже ценных бумаг Код ОКПО Счета меморандума к балансу кредитного Номер МФО товарищества Номер кор.счета __________________________________ Место нахождения (полное наименование кредитного товарищества)
кредитного товарищества по состоянию на "___"_________ года NN ! Наименование классов, групп счетов и балансовых счетов ! Сумма балансовых!
счетов !
VII класс - Счета меморандума 7100 Мемориальные счета - активы 7110 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду 7120 Малоценные и быстроизнашивающие предметы 7130 Долги, списанные в убыток 7200 Мемориальные счета - пассивы 7220 машины, оборудование, транспортные средства и другие основные средства, принятые в аренду 7240 Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо 7300 Мемориальные счета - прочие 7303 Расчетные документы, не оплаченные в срок 7339 Разные ценности и документы 7342 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет 7360 Акции и другие ценные бумаги на хранении М.П. Первый руководитель __________________________ Главный бухгалтер __________________________ Исполнитель __________________________