Қазақша:
Қазақстан Республикасы Қаржы Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау рыногын және қаржылық регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi ұйымдарды реттеу мен қадағалау финансовых организаций жөніндегі агенттігі басқармасының 2004 жылғы 15 наурыздағы N 71 қаулысы.
Қазақстан Республикасының 2004 жылғы 14 сәуірде тіркелді. Тіркеу N 2802. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 27 тамыздағы № 212 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен Жинақтаушы зейнетақы қорларының тарату комиссияларының есеп пен қосымша ақпаратты ұсыну нысандары, мерзімі және кезеңділігі туралы нұсқаулықты бекіту жөнінде
1. Жинақтаушы зейнетақы қорларының тарату комиссияларының есеп пен қосымша ақпаратты ұсыну нысандары, мерзімі және кезеңділігі туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржы ұйымдарын тарату департаменті (Бадырленова Ж.Р.):
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің бөлімшелеріне жіберсін.
4. Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының тарату комиссияларының есеп пен қосымша ақпаратты ұсыну нысандары, мерзімі және кезеңділігі туралы нұсқаулықты бекіту жөніндегі" 2004 жылғы 15 наурыз N 71 қаулысымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларының тарату комиссияларының есеп пен қосымша ақпаратты ұсыну нысандары, мерзімі және кезеңділігі туралы нұсқаулық 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы, "Қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" 2003 жылғы 04 шілдедегі, "Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасының Заңдарына және Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.
2. Осы Нұсқаулық жинақтаушы зейнетақы қорларының тарату комиссияларының есеп пен қосымша ақпаратты қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну нысандарын, мерзімін және кезеңділігін белгілейді.
3. Осы Нұсқаулықтың қолданылуы уәкілетті органның рұқсатымен акционерлердің жалпы жиналысының шешімі бойынша (ерікті тарату) және Қазақстан Республикасының заң актілерінде көзделген жағдайларда соттың шешімі бойынша (еріксіз тарату) таратылатын жинақтаушы зейнетақы қорларына (бұдан әрі - қорлар) таралады.
2-тарау. Қорлардың тарату комиссияларының есеп ұсынуы
4. Қорлардың тарату комиссияларының есептеріне:
1) (алынып тасталсын - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.02.27. N 24 қаулысымен);
2) аралық тарату балансы (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
3) бір айда жасалған жұмыс туралы есеп (ай сайынғы есеп);
4) тоқсанда жасалған жұмыс туралы есеп (тоқсан сайынғы есеп);
5) бір жылда жасалған жұмыс туралы есеп (жылдық есеп);
6) тарату туралы есеп;
7) тарату балансы (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы) жатады.
Ескерту: 4-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 наурыздағы N 81 қаулысымен .
5. Қорлардың тарату комиссиялары уәкілетті органға есептерді мынадай кезеңділікпен ұсынады:
1) аралық тарату балансын - оны жасау үшін белгіленген мерзім аяқталғаннан кейін бес жұмыс күні ішінде;
2) ай сайынғы есепті - есепті айдан кейінгі айдың алтысынан кешіктірмей.
Тарату комиссиясы жасалған жұмыс туралы ай сайынғы есепті қаңтар, ақпан, сәуір, мамыр, шілде, тамыз, қазан, қараша айы үшін тапсырады;
3) тоқсан сайынғы есепті - есепті тоқсаннан кейінгі айдың сегізінен кешіктірмей. Тарату комиссиясы жасалған жұмыс туралы тоқсан сайынғы есепті ағымдағы жылдың бірінші, екінші және үшінші тоқсаны үшін тапсырады;
4) жылдық есепті - есепті жылдан кейінгі жылдың жиырма бесінші қаңтарынан кешіктірмей;
5) тарату туралы есеп және тарату балансы - қордың кредиторларымен есеп айырысып болғаннан кейін жеті күн ішінде.
6. Қорлардың тарату комиссиялары жасалған жұмыс туралы есептерді уәкілетті органға қағаз тасымалдаушысында ұсынады.
Қорлардың тарату комиссиялары жасалған жұмыс туралы есептерді уәкілетті органға қағаз тасымалдаушысында ұсыну талабымен оларды электрондық тасымалдаушыда да ұсынуға құқылы. Қағаз тасымалдаушысында ұсынылатын есеп электрондық тасымалдаушыда ұсынылатын есепке сәйкес болуы тиіс.
7. Тарату комиссиясының ай сайынғы есебіне:
1) таратылатын қордың есепті күнгі жағдайы бойынша бухгалтерлік балансы (осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасы);
2) есепті күнге активтердің жай-күйі туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 4- қосымшасы);
3) есепті күнге міндеттемелердің жай-күйі туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 5-қосымшасы);
4) есепті кезең үшін ағымдағы шот бойынша ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 6-қосымшасы);
5) есепті кезең үшін касса бойынша ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасы);
6) (алынып тасталсын - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.02.27. N 24 қаулысымен);
7) (алынып тасталсын - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.02.27. N 24 қаулысымен);
8) осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасына сәйкес нысанда жасалған қордың тарату комиссиясының есепті кезеңде тарату өндірісіне шыққан шығыстары туралы есеп.
Ескерту: 7-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006.03.25. N 81 ,
2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз),
2009.02.27. N 24 Қаулыларымен.
8. Ай сайынғы есептің есеп беру күні есепті айдан кейінгі айдың бірінші күні болып табылады. Ай сайынғы есеп үшін өткен есеп беру күні бұрынғы ай сайынғы есептің есеп беру күні болып табылады.
9. Тарату комиссиясы тоқсан сайынғы есепті жіберген кезде, осы Нұсқаулықтың 7-тармағында көрсетілген құжаттардан басқа:
1) есепті күнгі жағдай бойынша таратылатын қордың дебиторлық берешегін өндіріп алу туралы есепті (осы Нұсқаулықтың 8-қосымшасы);
2) есепті күнге таратылатын қордың өз мүлкінің жай-күйі туралы есепті (осы Нұсқаулықтың 9-қосымшасы);
3) есепті күнгі жағдай бойынша қордың тарату комиссиясының кредиторлармен есеп айырысу туралы және ағымдағы берешегі жөніндегі есепті (осы Нұсқаулықтың 10-қосымшасы);
4) осы Нұсқаулықтың 10-1-қосымшасына сәйкес нысанда жасалған таратылатын қордың кепіл мүлігінің есеп беру күніндегі жай-күйі жөніндегі есеп.
10. Тоқсан сайынғы есептің есеп беру күні есепті тоқсаннан кейінгі айдың бірінші күні болып табылады. Тоқсан сайынғы есеп үшін өткен есеп беру күні бұрынғы тоқсан сайынғы есептің есеп беру күні болып табылады.
11. Тарату комиссиясы жылдық есепті жіберген кезде, осы Нұсқаулықтың 9- тармағында көрсетілген құжаттардан басқа:
1) есепті күнгі жағдай бойынша таратылатын қордың борышкері болып табылатын қызметкерлерге қатысты қозғалған қылмыстық істер туралы ақпаратты (осы Нұсқаулықтың 12-қосымшасы);
2) қордың тарату комиссиясы қызметкерлерінің саны туралы есепті (осы Нұсқаулықтың 13-қосымшасы) ұсынады.
12. Жылдық есеп үшін есеп беру күні есепті кезеңнен кейінгі жылдың бірінші қаңтары болып табылады. Жылдық есеп үшін өткен есеп беру күні бұрынғы жылдық есептің есеп беру күні болып табылады.
13. Жасалған жұмыс туралы есепке (ай, тоқсан, жыл үшін) өткен кезең үшін есеп көрсеткіштерінің әрбір өзгерісі жөніндегі толық мәліметтер кіретін, қордағы тарату процесінің жай-күйі туралы түсіндірме жазба қоса беріледі.
14. Талап етілмеген кредиторлық берешек болған жағдайда міндетті түрде баланс шоттарының талдамасы ұсынылады, оларда кредиторлардың санаттары көрсетіле отырып, таратылатын қордың осы міндеттемелері ескеріледі.
15. Жасалған жұмыс туралы есеп екі дана етіп жасалады, олардың біреуі уәкілетті органға жіберіледі. Жасалған жұмыс туралы есепке тарату комиссиясының төрағасы, бас бухгалтер және орындаушы қол қойып, оған қордың мөрі басылады.
16. Жасалған жұмыс туралы есептің барлық парақтары нөмірленуі тиіс, есеп парақтарының жалпы саны оны уәкілетті органға жіберген кезде ілеспе хатта көрсетіледі.
17. Уәкілетті орган өзгертулері мен өшірулері бар қағаз тасымалдаушысындағы тарату комиссиясының жасалған жұмыс туралы есептерін қабылдамай, оларды қайтарып жібереді.
18. Жасалған жұмыс туралы есепке өзгерістерді және/немесе толықтыруларды енгізу қажет болған жағдайда тарату комиссиясы уәкілетті органға жасалған жұмыс туралы есепті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістерді және/немесе толықтыруларды енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып түсіндірме жазбаны ұсынады.
3-тарау. Аралық тарату балансының және қор кредиторларының талап ету тізілімінің нысаны, оларды бекіту және қайта бекіту
19. Тарату комиссиясы қор кредиторларының шағым (өтініш) берулері үшін белгіленген мерзімі өткеннен кейін бір айлық мерзімде аралық тарату балансын жасайды және оны уәкілетті органға ұсынады.
20. Таратылатын қордың аралық тарату балансы мынадай құжаттар мен есеп нысандары негізінде жасалады:
1) қордың талдау және синтетикалық есепке алу тізімі;
2) қордың бухгалтерлік және заң құжаттарын, мүлкі мен міндеттемелерін түгендеу актілері;
3) қордың тарату процесі басталғанға дейін қордың бухгалтерлік балансы.
Тарату процесінің басталуы:
еріксіз тарату кезінде - қорды тарату туралы соттың шешімі күшіне енген күні;
ерікті тарату кезінде - қордың тарату комиссиясының құрылу күні болып табылады;
4) қордың тарату процесі басталғанға дейін қордың бухгалтерлік балансына айналым-сальдо ведомосі;
5) тарату процесі басталғанға дейін қор кредиторларының тізімі (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 2-нысаны);
6) таратылатын қор кредиторлары берген шағымдарын есепке алу журналы (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 3-нысаны);
7) таратылатын қордың талап етілмеген кредиторлық берешегін есепке алу журналы (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 4-нысаны);
8) таратылатын қордың өз мүлкін есепке алу журналы (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 5-нысаны);
9) таратылатын қордың дебиторлық берешегін есепке алу журналы (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 6-нысаны).
21. Аралық тарату балансына мынадай есеп нысандары мен құжаттар қоса беріледі:
1) осы Нұсқаулықтың 20-тармағының 2)-5) тармақшаларында көрсетілген құжаттар;
2) тарату процесі басталғанға дейін таратылатын қор дебиторларының тізімі (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 7-нысаны);
3) аралық тарату балансына айналым-сальдо ведомосі;
4) аралық тарату балансының барлық баланс шоттарының ашып көрсетілуі;
5) кредиторлар берген шағымдар (өтініштер) тізбесі, оларды қарау нәтижелерінің және таратылатын қор кредиторлары талап етпеген берешектің тізбесі (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 8-нысаны);
6) аралық тарату балансына кірген таратылатын қор кредиторларының талап ету тізілімі (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 9-нысаны);
7) таратылатын қордың аралық тарату балансына енгізілген мүлік құрамы туралы мәліметтер (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 10-нысаны);
8) тарату процесі басталғанға дейін таратылатын қордың бухгалтерлік балансымен салыстырғанда аралық тарату балансы деректерінің ауытқулары туралы мәліметтер (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 11-нысаны);
9) тарату комиссиясы тарату рәсімдері басталғаннан бастап аралық тарату балансы жасалғанға дейін жасаған жұмыс туралы толық ақпаратты қамтитын аралық тарату балансына түсіндірме жазба, сондай-ақ көрсеткіштердің өзгеруін қоса алғанда, әрбір есеп беру нысаны бойынша түсіндірме.
22. Қорды еріксіз тарату рәсімін жүргізген кезде қордың аралық тарату балансы жасалғаннан кейін тарату комиссиясы осы Нұсқаулықтың 21-тармағында көрсетілген құжаттармен қоса оны бекіту үшін уәкілетті органға ұсынады.
22-1. Ерікті немесе мәжбүрлеп таратылатын қордың аралық тарату балансы мынадай жағдайларда қаралуға (ерікті таратылған кезде) және бекітілуге (мәжбүрлеп таратылған кезде) жатпайды:
1) осы Нұсқаулықтың 20, 21-тармақтарында көрсетілген есептер нысандарын және құжаттарды ұсынбағанда;
2) аралық тарату балансының деректері осы Нұсқаулықтың 20, 21- тармақтарында көрсетілген құжаттардың және есептер нысандарының деректеріне сәйкес келмегенде.
Аралық тарату балансы бекітілмеген жағдайда уәкілетті орган (қор мәжбүрлеп таратылған жағдайда) немесе қор акционерлерінің жалпы жиналысы (қор ерікті таратылған жағдайда) бұл туралы тарату комиссиясын анықталған жөнсіздіктерді, кемшіліктерді жоюдың және аралық тарату балансын уәкілетті органға (қор мәжбүрлеп таратылған кезде) немесе акционерлердің жалпы жиналысына (қор ерікті таратылған кезде) бекіту үшін қайта ұсыну себептерін және қордың тарату комиссиясының аралық тарату балансының бекітілмегені туралы жазбаша хабарламаны алған күннен бастап бір айдан аспауға тиіс мерзімін көрсете отырып, жазбаша хабардар етеді.
Ескерту: 22-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.09.24.
N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
23. Қорды ерікті тарату рәсімін жүргізген кезде қордың аралық тарату балансы жасалғаннан кейін тарату комиссиясы осы Нұсқаулықтың 21-тармағында көрсетілген құжаттармен қоса оны қарау үшін уәкілетті органға ұсынады.
24. Ерікті таратылатын қордың тарату комиссиясы осы Нұсқаулықтың 21- тармағында көрсетілген құжаттармен қоса бекітілген аралық тарату балансының көшірмесін ол бекітілген сәттен бастап бес жұмыс күні ішінде уәкілетті органға жібереді.
25. Таратылатын қор кредиторларының талап ету тізіліміне (Нұсқаулықтың 1-қосымшасының 12-нысаны) өзгерістер мен толықтырулардың енгізілуі тарату комиссиясы тиісті хаттама шешімін қабылдаған сәттен бастап он жұмыс күні ішінде ресімделеді.
26. Егер кредиторлардың талап ету тізіліміне енгізілген өзгерістер мен толықтырулар бекітілген аралық тарату балансында көрсетілген кредиторлар алдында қор міндеттемелерінің өзгеруіне әкеліп соқтырса, тарату комиссиясы бір мезгілде таратылатын қордың бухгалтерлік балансын жасайды.
27. Кредиторлардың талап ету тізіліміне өзгерістер мен толықтырулар енгізілгеннен кейін қордың тарату комиссиясы осы Нұсқаулықтың 1- қосымшасының 12-нысанын және осы Нұсқаулықтың 26-тармағына сай жасалған таратылатын қордың бухгалтерлік балансын еріксіз тарату кезінде бекіту үшін және ерікті тарату кезінде қарау үшін (оларды акционерлердің жалпы жиналысы бекіткенге дейін) мынадай құжаттармен қоса уәкілетті органға ұсынады:
1) олардың негізділігін куәландыратын құжаттардың көшірмелерімен қоса кредиторлардың талап ету тізіліміне өзгерістер мен толықтыруларды енгізу себептері туралы түсіндірме жазбаны;
2) аралық тарату балансының және бухгалтерлік баланстың деректерінде пайда болған ауытқулар туралы мәліметтерді (осы Нұсқаулықтың 1- қосымшасының 13-нысаны);
3) таратылатын қордың бухгалтерлік баланс шоттарының талдамасын.
28. Ерікті таратылатын қор кредиторларының талап ету тізіліміне бекітілген өзгерістер мен толықтырулардың көшірмесі уәкілетті органға олар бекітілген сәттен бастап екі жұмыс күні ішінде мәлім болуы үшін ұсынылады.
4-тарау. Қордың таратылуы туралы есеп және қордың тарату балансы, оларды бекіту
29. Қордың таратылуы туралы есепте мынадай ақпарат болады:
1) қорды тарату туралы шешімді қабылдаған орган және күні туралы;
2) уақытша әкімшілікті тағайындау (қорды еріксіз таратқан кезде) және тарату комиссиясын құру, тарату комиссиясы құрамының өзгеруі туралы;
3) ерікті таратылатын қордың зейнетақы активтерін және зейнетақымен қамтамасыз ету шарттары бойынша оның міндеттемелерін басқа жинақтаушы зейнетақы қорына беру бойынша тарату комиссиясының жұмысы туралы;
4) алғашқы кезектегі іс-шараларды орындау туралы, оның ішінде орталық әділет органының ресми баспасөз басылымында қорды тарату туралы хабарландыруды жария ету, аралық тарату балансын және қор кредиторларының талап ету тізілімін жасау әрі бекіту туралы;
5) қор кредиторлары комитетін құру, бекіту және қызмет етуі туралы;
6) тарату процесі басталғанға дейін қор активтерінің жай-күйі туралы;
7) қор борышкерлерінен дебиторлық берешекті өндіріп алу бойынша өткізілген іс-шаралар туралы;
8) қор мүлкін сату бойынша өткізілген іс-шаралар туралы;
9) шот және касса бойынша ақша қозғалысы, шотта ақша қаражаттарының болмауы туралы;
10) тарату процесі басталғанға дейін қордың міндеттемелері туралы;
11) қор кредиторлары алдында міндеттемелердің орындалуы туралы (осы Нұсқаулықтың 14-қосымшасы).
Ескерту: 29-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006.03.25. N 81 ,
2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз),
30. Қорды тарату туралы есепке тарату комиссиясы қор істерін аяқтау бойынша жүргізген іс-шараларын растайтын құжаттардың көшірмелері қоса беріледі.
31. Тарату комиссиясы бекітілген тарату балансының және қорды тарату есебінің көшірмелерін уәкілетті органға жібереді.
5-тарау. Қорытынды ережелер
32. Қорлардың тарату комиссиялары уәкілетті органның сұратуы бойынша есептердің жекелеген нысандарын және белгіленген күндердің жағдайы бойынша қосымша мәліметтерді, сондай-ақ өзге де растайтын құжаттарды ұсынады.
33. Кредиторлар берген шағымдарды (өтініштерді), талап етілмеген кредиторлық берешекті, өз мүлкін және дебиторлық берешекті есепке алу журналдары нөмірленеді, жіппен қайымдалады, оған қордың мөрі басылып, тарату комиссиясының төрағасы, бас бухгалтер және оларды толтыруға жауапты адам қол қояды.
34. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген тәртіппен шешіледі.
Жинақтаушы зейнетақы қорларының тарату комиссияларының есеп пен қосымша ақпаратты ұсыну нысандары, мерзімі және кезеңділігі туралы нұсқаулыққа 1-қосымша 1-нысан "Бекітілді"
"__ " _____ 20__ жыл
Аралық тарату балансы (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
_________________ жылғы жағдай бойынша теңгемен код | Бап атауы |тарату|есепті|өзгерістер | |проце.|күнге |(4 баған- | |сінің | |3 баған)
| |баста.| |
| |луына | |
Активтер 1 Негізгі қызметте қолданылатын негізгі құрал-жабдықтар, оның ішінде:
1.2. Негізгі құрал-жабдықтардың амортизациясы 2 Материалдық емес активтер,
2.1 Материалдық емес активтердің 3 Ассоциацияланған компанияларға инвестициялар 4 Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек, оның ішінде:
4.1 Күмәнды борыштар бойынша резервтер 5 Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар, оның ішінде:
5.1 Күмәнды борыштар бойынша резервтер 6 Сатуға арналған қолда бар бағалы
6.1 Күмәнды борыштар бойынша резервтер 7 Өзге активтер 8 Болашақ кезең шығыстары 9 Мерзімі ұзартылған салық талаптары 10 Берілген аванстар 11 Қысқа мерзімді дебиторлық берешек,
11.1 Күмәнды борыштар бойынша резервтер 12 Саудаға арналған бағалы қағаздар,
12.1 Күмәнды борыштар бойынша резервтер 13 Орналастырылған салымдар,
13.1 Күмәнды борыштар бойынша резервтер 14 Ақша, оның ішінде:
14.1 кассадағы қолма-қол ақша
14.2 банктердегі шоттағы ақша I. Активтер жиынтығы:
Міндеттемелер 1 Ұзақ мерзімді алынған заемдар,
1.1 қаржы лизингі:
2 Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек 3 Қысқа мерзімді алынған заемдар 4 Қысқа мерзімді кредиторлық берешек 5 Болашақ кезең кірістері 6 Алынған аванстар 7 Қызметкерлермен есептесу бойынша есептелген шығыстар 8 Акционерлермен акциялар бойынша есептесу бойынша есептелген шығыстар 9 Салықтар және басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдында міндеттемелер 10 Мерзімі ұзартылған салық міндеттемелері 11 Өзге міндеттемелер II. Міндеттемелер жиынтығы Капитал 1 Жарғылық капитал 2 Алынған капитал 3 Төленбеген капитал 4 Қосымша төленген капитал 5 Резервтік капитал, оның ішінде:
5.1 зейнетақы жинақтарын азайтудан болған шығындарды өтеуге
5.2 өз қызметі бойынша шығындарды өтеуге 6 Қосымша төленбеген капитал 7 Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын),
7.1 өткен жылдар
7.2 есепті кезең
III. Капитал жиынтығы IV. Міндеттемелер мен капитал жиынтығы:
II+III
Тарату комиссиясының төрағасы _____________ _____________ Бас бухгалтер _____________ _____________ Орындаушы _____________ _____________ телефоны 3-нысан руб- лі- мен лю- та- сын- да валюта атауы нарықтық бағамы күні ________________ /Кредиторлар берген шағымдарды (өтініштерді)
есепке алу журналының соңғы парағы/ Осы журналда ________ парақ нөмірленген әрі тігілген 4-нысан Бас бухгалтер ______________________________________ __________ (тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы ______________________________________ __________ телефон 5-нысан (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) өз мүлкін есепке алу Журналы рет. |Мүліктің| I. Тарату процесі | II. Мүлікті түгендеу тік | атауы | басталғанға дейін | нөмір| |----------------------|---------------------------- | |Бас. |Амор.|Ба. |Ба. |Тү. |Тү. |Тү. |Түген.|Тарату | |тапқы|тиза.|ланс.|ланс|ген.|ген.|ген.|деу |комис.
| |құны |ция |тық |шо. |деу.|деу |деу |тізім.|сиясы | | |со. |құны |ты. |ді |ак. |ті. |десі |қабыл.
| | |масы | |ның |жүр.|ті. |зім.|дерек.|даған | | | | |нө. |гізу|сі. |де. |тері. |шаралар | | | | |мірі|күні|нің |ме. |нің | | | | | | | |нө. |сіне|есеп | | | | | | | |мірі|сай |дерек.| | | | | | | | |мү. |тері. | | | | | | | | |лік.|мен | | | | | | | | |тің |айыр. | | | | | | | | |бо. |машы. | | | | | | | | |луы |лығы | Жиынтығы Кестенің жалғасы III. Мүлікті бағалау/ | IV. Мүлікті сату қайта бағалау | Баға.|Баға.|Баға.|Мүлік.|Хабарландыру.|Сауда-|Сауда-|Сатып алу- лау. |лау. |лаушы|тің |ды жариялау |сат. |саттық|сату шарты ды/ |шының|ли. |баға. |-------------|тықты |нәти. |------------- қайта|атауы|цен. |ланған|баспа|жария. |өткізу|желері|нөмірі |күні баға.| |зия. |құны |ор. |ланған |күні |туралы| | лауды| |сының| |ганы |күні | |хатта.| | өт. | |нө. | | | | |маның | | кізу | |мірі | | | | |нөмірі| | күні | | | | | | | | | IV. Мүлікті сату|V. Мүлікті есептен шығару| Ескерту Ақша түсімі|Сату|Сомасы| Есептен шығаруды | туралы құ. |құны| |растайтын құжаттың| жаттың ата.| | |негіздемесі, атауы| уы және | | | және нөмірі | нөмірі | | | | /Өз мүлкін есепке алу журналының соңғы парағы/ 6-нысан (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) дебиторлық берешекті есепке алу Журналы рет.|деби.|Деби.|Дебиторлық| Соттан | Сотқа борышты өндіріп тік |тор. |тор. | берешек |тыс реттеу|алу талабымен хабарласу нө. |дың |дың |----------|----------|--------------------------- мір |ата. |ме. |Со.|Балан.|Өтеу|Өтел.|талап |талап | талап | уы |кен- |ма.|стан |со. |меген|берілді|қаралды| қайтарылды | |жайы |cы |(тыс) |масы|қал. |-------|-------|----------- | | | |шоттың| |дық |Кү.|Со.|Кү.|Со.|Кү.|Со.|Қай.
| | | |нөмірі| | |ні |ма.|ні |ма.|ні |ма.|тару | | | | | | | |сы | |сы | |сы |се.
| | | | | | | | | | | | |бебі Аралық тарату балансын жасау күнінің жағдайы бойынша:
Заңды тұлғалар
Жеке тұлғалар
Барлығы
___________ жылдың есепті күніне Тарату комиссиясына|Тарату комиссия.| Сот шешімін орындау бас тарту туралы |сының пайдасына |----------------------------- соттың шешімі |соттың шешімі |Орын.|Орындау |Орындалмаған
-------------------|----------------|далды|күні |қалдық Сомасы|Күні|Құжат. |Со. |Күні|Құжат.| | | | |тың |масы| |тың | | | | |нөмірі | | |нөмірі| | | Өндіріп алудың |Заңды тұлғаның |Дебиторлық |Банкрот|Банкрот|Ес.
мүмкін еместігі|әділет органда.|берешекті |деп та.|деп |керту туралы қаулы |рында тіркеуден|өндіріп |нуға |танылды|
---------------|(қайта тіркеу. |алуға кедергі|жатады | | Сомасы | Күні |ден) өтуі |келтіретін | | | | |---------------| себептер | | | | |нөмірі | күні | | | | /Дебиторлық берешекті есепке алу журналының соңғы парағы/ 7-нысан 8-нысан АҚШ долларымен еуромен ресей рублімен өзге шетел валютасында I. талаптарын ұсынған кредиторлар II. кредиторлармен талап етілмеген берешек Барлығы:I+II Тарату комиссиясының төрағасы ______________________ __________ Бас бухгалтер ______________________ __________ Орындаушы ______________________ __________ 9-нысан Ескерту: 1-қосымшаның 9-нысанына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2009.02.27. N 24 Қаулыларымен.
"__" _____ 20__ жыл
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) аралық тарату балансына енгізілген кредиторлардың талап ету тізілімі валюталар бағамдары Рет- Кредитор- Тарату комиссиясы таныған Креди- Кре- Ес- тік лардың талаптар дитор кер- тор- дың нө- атауы ту Ше- Танылған сома Ба- талап- мі- (кезек тала- шім- ланс ұлт-тық Шетел тарын рі бойынша)
бын нің шо- ва- валютасында тану (хат- ты- АҚШ еу- ре- өз- үшін тура- тама- ның тада дол- ро- сей ге негіз лы ның)
(мың теңгемен)
ла- ше- болған оған нөмі- ры- тел құжат- жібе- ріл- және тар- ген күні жау- ап- тың 1 кезек:
I 1 кезек бойынша 2 кезек, оның ішінде:
еңбекақы төлеу ақы төлеу бойынша зейнетақы аударым- дары авторлық шарттар жиынтығы II 2 кезек бойынша жиынтығы 3 кезек:
III 3 кезек бойынша жиынтығы 4 кезек:
IV 4 кезек бойынша жиынтығы 5 кезек:
V 5 кезек бойынша жиынтығы Барлығы:
Тарату комиссиясының төрағасы Бас бухгалтер Орындаушы 10-нысан ( жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
аралық тарату балансына енгізілген мүлік құрамы туралы мәліметтер реттік нөмірі Баланс шотының нөмірі Мүлік объектісінің атауы Мүліктің баланстық құны Ескерту Шот бойынша жиынтығы Шоттар бойынша барлығы 11-нысан 12-нысан Ескерту: 1-қосымшаның 12-нысанына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы Басқармасының 2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан (құжатты бекіткен органның толық атауы)
___________________________ бекітілген (құжаттың атауы)
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
кредиторлардың талап ету тізіліміне өзгерістер мен толықтырулар "___" ______________ 2____ жыл рет.|Кредитор.| Бұрын бекітілген | тік |лардың | кредиторлардың | нө. |атауы | талап ету тізіліміне | мір |(кезек | сай талап ету сомасы |------------| |бойынша) | | Шешімнің | | |---------------------------------------| (хаттама. | | |ұлттық | шетел валютасында | ның) нө. | | |валюта- |------------------------------| мірі және | | | да | АҚШ | еуромен |ресей |өзге | күні | | |(мың | дол- | |рублі-|шетел| | | |теңгемен) лары- | |мен |валю-| | | | | мен | | |та- | | | | | | | |сын- | | | | | | | |да | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 кезекте:
I. 1 кезек 2 кезекте:
II. 2 кезек бойынша жиынтығы III. 3 кезек бойынша жиынтығы IV. 4 кезек бойынша жиынтығы V. 5 кезек бойынша жиынтығы Өзгерістер мен толықтырулар I+II+III+IV+V Өзгертілуге немесе | | толықтырылуға жататын талаптар | | | Өзгерістер мен | Баланс шотының | | толықтыруларды | нөмірі | | ескере отырып | | | сомасы | | |ұлттық валютада| шетел валютасында | | |(мың теңгемен) |-------------------------------| | | | АҚШ | еуромен |ресей |өзге | | | | дол- | |рублі-|шетел | | | | лары- | |мен |валю- | | | | мен | | |тасын-| | | | | | |да | | 6 | 7 | 8 | Пайда болған |Өзгерістер мен |кредитордың |Ескерту| айырмасы |толықтырулар |талабын тану| | (6/7-3/4 баған) |енгізу үшін |туралы оған | |
------------------------------|негіздеме (оның|жіберілген | | ұлттық| шетел валютасында |ішінде құжаттың| жауаптың | | валю. |-----------------------| атауы) | күні және | | тада |АҚШ |еуро-|ресей |өзге | | нөмірі | | (мың |дол-|мен |рублі-|шетел| | | | теңге-|ла- | |мен |валю-| | | | мен) |ры- | | |та- | | | | |мен | | |сын | | | | | | | |да | | | | 9 | 10 | 11 | 12 | 14 | 13-нысан "___" ______________ 2____ жылғы аралық тарату балансының деректерінде және бухгалтерлік баланста пайда болған ауытқулар туралы мәліметтер ________________ 20 __ жылғы жағдай бойынша рет.|Баланс|Ба. |Бекітілген|Бухгалтер.| Пайда |Пайда|Айыр.|Ес.
тік |шоты. |ланс|аралық ба.|лік баланс| болған |бол. |маның|керту нө. |ның |шо. |ланс бойы.|бойынша | айырма |ған |пайда| мірі|атауы |ты. |нша сомасы|сомасы | (+/-) |айыр.|болу | | |ның |----------|----------|----------|маны |се. | | |нө. |ба. |айна.|ба. |айна.|ба. |айна.|рас. |беп. | | |мірі|ланс|лым- |ланс|лым- |ланс|лым- |тай. |тері | | | |бо. |саль.|бо. |саль.|бо. |саль.|тын | | | | |йын.|до |йын.|до |йын.|до |құ. | | | | |ша |ведо.|ша |ведо.|ша |ведо.|жат. | | | | | |мосі | |мосі | |мосі |тар. | | | | | |бо. | |бо. | |бо. |дың | | | | | |йын. | |йын. | |йын. |атауы| | | | | |ша | |ша | |ша | | | нұсқаулыққа 2-қосымша "Келісілді" "Бекітемін"
"__" _____ 20__ жыл "__" _____ 20__ жыл Тарату балансы (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
жолы | коды | Атауы | Сомасы 1 500 Жарғылық капитал, оның ішінде:
1.1. 501 жай акциялар
1.2. 502 артықшылық берілген акциялар 2 561 Есепті жылдың бөлінбеген кірісі (өтелмеген шығыны)
3 562 Өткен жылдардың бөлінбеген кірісі нұсқаулыққа 3-қосымша Бухгалтерлік баланс (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
мың теңгемен жол | Бап атауы |аралық|өткен |есепті|есепті коды | |тарату|есепті|күнге |кезең.
| |балан.|күнге | |дегі | |сына | | |өзге.
| |сай | | |рістер
2.1. Материалдық емес активтердің
4.1. Күмәнды борыштар бойынша резервтер 5 Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар, оның ішінде:
5.1. Күмәнды борыштар бойынша 6 Сатуға арналған қолда бар
6.1. Күмәнды борыштар бойынша резервтер 11 Қысқа мерзімді дебиторлық
11.1 Күмәнды борыштар бойынша 12 Саудаға арналған бағалы есептесу бойынша есептелген шығыстар
5.1. зейнетақы жинақтарын азайтудан
5.2. өз қызметі бойынша шығындарды өтеуге
7.1. өткен жылдар
7.2. есепті кезең
Міндеттемелер мен капитал жиынтығы: II+III "Жинақтаушы зейнетақы қорларының нұсқаулыққа 4-қосымша Ескерту: 4-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулысымен.
Активтердің жай-күйі туралы есеп (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20__жылғы "_____" _____________________ (есеп беру күні)
N
Көрсет-
Баланс
Тарату
Алдын-
Есеп
Өзгерістер кіштер
(ба- про- ғы беру
Алдың- ланс- цесін- есеп күніне тан ің цес- тыс)
басын- інің шоты- күнін- дағы дегі нөмірі дерек- термен салыс- тыр- ғанда баған баған)
Қолма- қол ақша
Бағалы қағаз- дар, ішін- де:
Сатуға арнал- ған қолда бар бағалы дар өтел- генге дейін ұста- латын Сауда Орна- лас- тырыл- салым- "Кері РЕПО"
опера- циясы"
Келе- шекте- гі кезең- дер шығыс- тары Мер- зімі ұзар- тылған салық талабы Ұзақ мер- зімді деби- торлық бере- шек Салық- тар бюд- жетке басқа мін- детті төлем- бойын- ша қойы- Өзге Беріл- аванс- Басқа заңды тұлға- капи- талына инвес- тиция- лау Комис- сион- дық сыйа- қылар, Зей- нетақы актив- тері- нен тері лық кіріс- тен/ шығын- нан Қорлар Негіз- құрал- жаб- дықтар мате- риал- емес тер, Аяқ- тал- маған құры- лыс (қон- дыры- латын)
негіз-
Жер, үйлер ғима- раттар Ком- пью- терлік Көлік Мате- тер активтер:
Резервтер
(провизия- лар)
Теріс түзету шоты
Есептелген аммортизация комиссиясының төрағасы_______________________________ _________ Бас бухгалтер____________________________________ _________ Орындаушы телефон _______________________________ _________ нұсқаулыққа 5-қосымша Ескерту: 5-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 наурыздағы N 81 , 2009.02.27. N 24 Қаулыларымен.
Міндеттемелердің жай-күйі туралы есеп (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) "____" ____________ 20___ жыл (есеп беретін күн)
| Көрсеткіштер |Креди.|Өткен |Есепті|Есепті коды | |тор. |есепті|күнге |кезең.
| |лардың|күнге | |дегі | |талап | | |өзге.
| |ету | | |рістер
| |тізі. | | |(+/-)
| |лімі | | |
| |бо. | | |
| |йынша | | |
Таратылатын қордың міндеттемелері 1 еңбекақыдан және (немесе) өзге табыстан ұсталған алименттерді төлеу жөніндегі талаптар, сон- дай-ақ тиісті уақытша төлемдерді капиталдандыру арқылы қор өмірі мен денсаулығына зиян келтіргені үшін жауап беретін азаматтардың талаптары 2 еңбек шарты бойынша жұмыс істеген адамдарға еңбекақы мен өтемақы төлеу бойынша есептесулер, жалақыдан ұсталған міндетті зейнетақы жарналарын, сондай-ақ авторлық шарттар бойынша сыйақыны төлеу, Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қорына әлеуметтік аударымдар бойынша берешектер бойынша
2.1. жалақы бойынша
2.2. зейнетақы аударымдары бойынша
2.3. авторлық шарттар бойынша сыйақы төлеу 3 қамтамасыз ету сомасы шегінде таратылатын қор мүлкінің кепілімен қамтамасыз етілген міндеттемелер бойынша кредиторлардың талаптары (Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексінің 51-бабында көзделген жағдайларды қоспағанда)
4 салықтар мен бюджетке басқа міндетті төлемдер бойынша берешек
4.1. (алынып тасталды)
5 заң актілеріне сәйкес басқа кредиторлармен есеп айырысулар I. Жиынтығы Қордың тарату комиссиясының міндеттемелері 1 Тарату өндірісінің ағымдағы өнідірісі, оның ішінде:
1.1. тарату комиссиясының қызметкерлері алдында еңбекақы төлеу бойынша
1.2. ағымдағы салықтар, алымдар және бюджетке басқа да міндетті төлемдер бойынша берешек
1.3 тарату өндірісінің өзге де берешегі II. Жиынтығы III. Міндеттемелердің барлығы: I. + II.
4 Төленген жарғылық капитал нұсқаулыққа 6-қосымша Ескерту: 6-қосымшаның атауына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)
Қаулысымен.
Есепті кезеңде (тоқсан, жыл) ағымдағы шот бойынша ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
есепті күн __________ рет. | Өткен есепті күнге сальдо |Операцияның|Төлем жасау тік |--------------------------------|жасалу күні|негіздемесі нөмір|ұлттық|шетел валютасындa |валюта| |(оның ішінде |валю. |------------------|бағамы| |құжаттың атауы)
|тада | сомасы |валюта| | | | |-----------|атауы | | | | |валю.|тең. | | | | | |тада |гемен| | | | Бір айда жиынтығы (тоқсан, жыл) үшін барлығы Кіріс | Шығыс | Есепті күнге сальдо ұлт. | шетел |ұлт. | шетел |ұлт. | шетел тық | валютасында |тық | валютасында |тық | валютасында валю.|---------------|валю.|---------------|валю.|----------------- тада | сомасы |ва. |тада | сомасы |ва. |тада | сомасы |валюта |----------|люта| |----------|люта| |----------|бағамы |валю.|тең.|ба. | |валю.|тең.|ба. | |валю.|тең.| |тада |ге. |ғамы| |тада |ге. |ғамы| |тада |ге. | | |мен | | | |мен | | | |мен | Мөр орны нұсқаулыққа 7-қосымша Ескерту: 7-қосымшаның атауына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)
Есепті кезеңде (тоқсан, жыл) касса бойынша ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
тік |--------------------------------|жасалу күні|негіздемесі валю.|---------------|валю.|---------------|валю.|----------------- тада | сомасы |ва. |тада | сомасы |ва. |тада | сомасы |валюта нұсқаулыққа 8-қосымша (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) дебиторлық берешекті өндіріп алу туралы есеп "___" __________ 20___ жылғы жағдай бойынша (есеп беретін күн)
рет.|Дебитордың|Бере. |Есепті|Соттан тыс| Борышты өндіріп алуға тік | атауы |шектің|күнге |тәртіппен | сотқа берілетін талаптар нө. | |пайда |бере. | өтеу |-------------------------- мір | |болған|шек |----------| Талап | Талап | | күні |сомасы|өтеу|өтел.| берілді | қайтарылды | | | |со. |меген|-----------|-------------- | | | |масы|қал. |Са.|Кү.|Со.|Са.|Кү.|Қай.
| | | | |дық |ны |ні |ма.|ны |ні |тару | | | | | | | |сы | | |себеп.
| | | | | | | | | | |тері Таратылатын қордың дебиторлары I Барлығы:
Тарату комиссиясының дебиторлары II. Барлығы III. Барлығы: I+II Тарату комис.|Тарату комис.|Орындауға| Сот шешімдерін орындау сиясына бас |сиясының пай.|орындау |----------------------------- тарту туралы |дасына сот |құжатын | Орындалғаны |Орындалмағаны сот шешімдері|шешімдері |беру күні|-------------|---------------
-------------|-------------| |Са.|Кү.|Со. |Са.|Кү.|Орын.
Са.|Кү.|Со. |Са.|Кү.|Со. | |ны |ні |масы |ны |ні |далмау ны |ні |масы |ны |ні |масы | | | | | | |себеп.
| | | | | | | | | | | |тері Орындалуын сот |Өндіріп алу |Заңды тұлға-де. | есептен шығару тоқтатқан |мүмкін емес.|биторды банкрот |------------------- шешімдер |тігі туралы | деп тану |хаттама|са.|со.|не.
-----------------| қаулы |----------------|(акті) |ны |ма.|гіз.
Са.|Тоқ.|Со.|Сот |(айқындама) |талапты|қа.|бан.|-------| |сы |де.
ны |та. |ма.|ше. |------------|жіберу |йт.|крот|кү.|нө.| | |месі |тыл.|сы |ші. |Са.|Со.|Мүм.|-------|ар.|деп |ні |мі.| | | |ған | |мін |ны |ма.|кін |Са.|Кү.|ыл.|та. | |рі | | | |күні| |оры.| |сы |бол.|ны |ні |ды |ныл.| | | | | | | |нда.| | |мау | | | |ды | | | | | | | |уды | | |се. | | | | | | | | | | | |тоқ.| | |беп.| | | | | | | | | | | |тату| | |тері| | | | | | | | | | | |се. | | | | | | | | | | | | | | |беп.| | | | | | | | | | | | | | |тері| | | | | | | | | | | | нұсқаулыққа 9-қосымша (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
өз мүлкінің жай-күйі туралы Есеп "____" _______ 20___ жылғы жағдай бойынша рет.|Көрсеткіштер|Саны |Аралық та.|Өткен есепті| Есепті кезеңде тік | |(бір.|рату ба. |күнге құны |(тоқсанда, жылда)
нө. | |лігі)|лансын жа.|------------| сатылғаны мір | | |сау күніне|балан.|баға.|------------------- | | |----------|стық |лау |балан.|баға.|сату | | |бас.|амор.| | |стық |лау |құны | | |тап.|тиза.| | | | | | | |қы |ция | | | | | | | | |со. | | | | | | | | |масы | | | | | Барлығы, оның ішінде 1 Тауар-материалдық қорлар 2 жер 3 үйлер мен ғимараттар 4 машиналар мен құрал-жабдықтар, беру құрылғылары 5 көлік құралдары 6 өзге негізгі құрал-жабдықтар 7 аяқталмаған құрылыс 8 Материалдық емес активтер 9 Өзе мүлік Өтеу есебіне |Өтеу есебіне |Есепті кезеңде (тоқ.|Есепті |Іске|Ес.
берілгені |қабылданғаны |санда, жылда) есеп. | күнге |асы.|кер.
-------------|-------------|тен шығарылды | құны |ру |ту ба. |ба.|бо. |ба. |ба.|бо. |--------------------|--------|пер.| лан.|ға.|рыш.|лан.|ға.|рыш.|ба. |ба.|есеп.|Есеп.|ба. |ба.|спе.| стық|лау|ты |стық|лау|ты |лан.|ға.|тен |тен |лан.|ға.|кти.| | |өтеу| | |өтеу|стық|лау|шы. |шы. |стық|лау|ва. | | |со. | | |со. | | |ғару |ғару | | |лары| | |масы| | |масы| | |ту. |не. | | |(ке.| | | | | | | | |ралы |гіз. | | |зең)| | | | | | | | |хат. |де. | | | | | | | | | | | |тама.|месі | | | | | | | | | | | |ның | | | | | | | | | | | | |(ак. | | | | | | | | | | | | |ті. | | | | | | | | | | | | |нің) | | | | | | | | | | | | |нө. | | | | | | | | | | | | |мірі | | | | | | | | | | | | |және | | | | | | | | | | | | |күні | | | | | нұсқаулыққа 10-қосымша тарату комиссиясының кредиторлармен ағымдағы берешек бойынша есептесуі туралы Есеп "_____" _____________ 20___ жылғы жағдай бойынша реттік| көрсеткіштер | Берешек сомасы нөмір | |------------------------ | |кредиторлардың| өткен | | талап ету | есепті | | тізілімі | күнге | | бойынша | 1 Тарату комиссиясының ағымдағы берешегі, оның ішінде:
1.1 ағымдағы салықтар, алымдар және бюджетке басқа міндетті төлемдер
1.2 тарату комиссиясының қызметкерлері
1.3 Тарату өндірісінің өзге берешегі Ағымдағы берешек бойынша жиынтығы:
2 Қазақстан Республикасы Азаматтық кодексінің 51-бабы 1-тармағының
1) тармақшасына сай кредиторлардың бірінші кезектегі талаптары 3 Қазақстан Республикасы Азаматтық
2) тармақшасына сай кредиторлардың екінші кезектегі талаптары, оның ішінде
3.1 жалақы бойынша
3.2 зейнетақы аударымдары бойынша
3.3 авторлық шарттар бойынша сыйақы төлеу 4 Қазақстан Республикасы Азаматтық
3) тармақшасына сай кредиторлардың үшінші кезектегі талаптары 5 Қазақстан Республикасы Азаматтық
4) тармақшасына сай кредиторлардың төртінші кезектегі талаптары
5.1. бюджет алдында 6 Қазақстан Республикасы Азаматтық
5) тармақшасына сай кредиторлардың бесінші кезектегі талаптары 7 Кредиторлар талаптарының жиынтығы 8 Кредиторлардың ағымдағы берешек пен талаптарының барлығы Есепті кезеңде (тоқсанда, |Есепті кезеңде |Есепті|Есепті |Өзгеру жылда) өтелгені, оның ішінде:|талаптарды тану|күнге |кезеңде|себеп.
-----------------------------|---------------|бере. |(тоқ. |тері ақ.|мү. |өзара|талап|нотариат|талап|өзгеріс. |шек |санда, | ша.|лік.|есеп.|ету |кеңселе.|ету |тер мен |сомасы|жылда) | лай|пен |тесу.|құ. |рінің |сома.|толықты. | |көрсет.| | | мен |қық. |депозит.|сы |руларды | |кіш. | | | |тарын|теріне | |бекіту | |тердің | | | |бас. |ауда. | |күні мен | |өзгеруі| | | |қаға |рымдар | |нөмірі | | | | | |беру | | | | | | нұсқаулыққа 10-1-қосымша Ескерту: 10-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.02.27.
N 24 Қаулысымен.
____________________________________________ (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) кепіл мүлкінің жай-күйі туралы есеп 20__ жылғы "___"
____________ (есеп беру күні)
Дебиторлық берешек
Кепіл мүлкі-
Тарату өндірісінің ба- Кепіл мүлікті бағалау/қайта Дебитор- дың атауы нің атауы сталуына бағалау р /с Сомасы (мың Баланс шоты- Кепіл мүлік- Бағалауды/ қайта бағалауды теңгемен)
ның нөмірі
Саны
(бірлік)
тің құны жүргізген күні Кепіл мүлікті сату Бағалаушының атауы, баға- лаушының бағалау қызметін жүзеге асыруға берілген ли- Баспасөз органының ата- уы және сауда-саттықты өткізгені туралы ақпарат- цензиясының нөмірі ты жариялаған күні Сауда-саттықты өткі- зу күні және сауда- саттық нәтижесі жө- ніндегі хаттаманың Ақшаның ке- ліп түсуін рас- тайтын құжат- тың атауы мен Са- құ- ны Сатып алу – са- ту шарты- ның нөмі- рі мен кү- ні Мү- лік- тің ба- ға- Есепті күнге Кепіл мүлікті сату құны мен дебиторлық берешек сомасының ара- Кепіл мүлікті есептен сындағы айырмасы шығару Сомасы Негіздеме (3 бағ.-15 бағ.)
Тарату комиссияның төрағасы _______________________________________ __________ Бас бухгалтер _______________________________________ __________ Орындаушы _______________________________________ __________ нұсқаулыққа 11-қосымша Ескерту: 11-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.09.24. N 237 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2009.02.27. N 24 Қаулыларымен.
(Жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) тарату комиссиясының есепті кезеңде (ай, тоқсан, жыл) тарату өндірісіне шыққан шығыстары туралы есеп Мың теңгемен Шығыстар атауы ди- Нақ- ты Өзге- ріс- лар шық- қан ко- мите- ған - ті шы- ғы- стар- 3-ба- ған)
сома- бе- кіт- кен сы (уәкі- летті ор- ган- келі- сіл- ген)
тара- ғыс- тары- сме- сына сәй- кес стар Ай Қызметкерлердің еңбегіне ақы Еңбек шарты негізінде жұмыс істейтін тарату комиссия төрағасының, мүшелерінің, сондай-ақ тартылған қызметкерлерінің еңбегіне ақы төлеу
1.1.1
Лауазымдық еңбекақы
1.1.2
Табыс салығы
1.1.3
Міндетті зейнетақы жарналары Ақылы қызмет көрсету шарттары бойынша қызмет көрсететін тартылған қызметкерлердің еңбе- гіне ақы төлеу (алынып тасталды - 2009.02.27. N 24 Қаулысымен)
Бюджетке аударымдар
Салықтар
Төлемдер
Өзге аударымдар
Әкімшілік шығыстар
Қызметтік және шаруашылық қажеттіліктері үшін көлік жалдау бойынша қызмет көрсету Байланыс қызметін көрсету Үйлерді және ғимараттарды күзету және сигнализация бойынша қызмет көрсету Көлікті күзету бойынша қызмет көрсету Көлік тұрағын ұсыну бойынша қызмет көрсету Көлікті тіркеу бойынша қызмет Көлікті техникалық қарау Көлікті сақтандыру бойынша Коммуналдық қызмет көрсету Негізгі құрал-жабдықтарды ағым- дағы жөндеуден өткізу, техника- лық, сервистік қызмет көрсету (қарау) бойынша жұмыстар Үй-жайларды жалдау Тіркеу органдарында жылжымайтын мүлікті және тиісті құжаттарды тіркеу бойынша қызмет көрсету Мүлікті бағалау бойынша қызмет Бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау бойынша қызмет көрсету Жылу жүйесін қосуға дайындау Сантехникалық жұмыстар Мүлікті сақтау бойынша қызмет Мемлекеттік баж салығын төлеу Нотариалды куәландыру бойынша Мүлікті тасымалдау, тиеу, түсіру бойынша қызмет көрсету Терезелерге, есіктерге тор жасап орнату бойынша жұмыстар Аукциондарды өткізу бойынша Сараптама жүргізу бойынша Аудит өткізу бойынша қызмет Құжаттарды аудару бойынша Телефон нөмірлерін орнату, ауыстыру немесе көшіру Акционерлер тізілімін актуалды күйде сақтау үшін тіркеушінің қызметі Құжаттарды ғылыми-техникалық өңдеу және мұрағатқа тапсыру Таратуды тіркеу үшін төлем Тауар-материалдық құндылықтарды сатып алу бойынша шығыстар Офис жабдығын жұмыс күйінде сақтауға арналған шығыстар Көлік құралдарын ұстауға арналған шығыстар Үй-жайларды ұстауға арналған Қағаз және бланк өнімдерін сатып алуға арналған шығыстар Кеңсе тауарларын сатып алуға Жанар-жағар материалдарын сатып алу шығыстары Іссапар шығыстары Күтпеген шығыстар Жиынтығы бір айға Барлығы тоқсанға (жылға)
комиссиясының төрағасы_______________________________ _________ Бас бухгалтер ____________________________________ _________ нұсқаулыққа 12-қосымша тарату комиссиясының борышкерлері болып табылатын қызметкерлеріне қатысты қозғалған қылмыстық істер туралы ақпарат "___" _________ 20___ жылға жағдай бойынша рет.|Қызметкердің|Ла.|Зиян|Зиян|қыл.|Қыл.|Қабылдан.|Сот үкімі|Ес.
тік | аты-жөні |уа.|со. |си. |мыс.|мыс.|ған шешім|(шешімі) |кер.
нө. | |зы.|масы|паты|тық |тық |нәтижеле.|бойынша |ту мір | |мы | | |іс. |істі|рі (оның |өндіріп | | | | | |тің |қоз.|ішінде |алуға жа.| | | | | |қоз.|ға. |қылмыстық|татын | | | | | |ғал.|ған |істі сот.|сома | | | | | |ған |ор. |пен қа. | | | | | | |кү. |ган.|ралуы) | | | | | | |ні, |ның | | | | | | | |нө. |ата.| | | | | | | |мірі|уы | | | таратылатын қор бойынша тарату комиссиясы нұсқаулыққа 13-қосымша Ескерту: 13-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.02.27.
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) қызметкерлерінің және тартылған қызметкерлерінің саны туралы Есеп тарату комиссиясының қызметкерлері мың теңгемен реттік| Лауазым |Штаттық кестені| Штаттық |Штаттық кестеге|Ақы нөмір | атауы |бекіту (қайта |бірліктің| сай жалақы |төлеу | | бекіту) күні | саны | мөлшері |қоры таратылатын қор бойынша таратылатын қордың филиалдары бойынша Жыл үшін барлығы тарату комиссиясының тартылған қызметкерлері Тартылған қызметкер лауазы- Ақылы қызмет көр- Ақылы қызмет көрсету шарты бойынша ең- Еңбекақы тө- Реттік мының атауы сету шарты бекақының мөлшері леу қоры таратылатын қордың филиалдары мен өкілдіктері бойынша Барлығы бір жылда Ескерту: есепке тарату комиссияның төрағасы мен мүшелері туралы мәліметтер де кіреді.
Тарату комиссиясының төрағасы ___________________________ __________ Бас бухгалтер ___________________________ __________ Орындаушы ___________________________ __________ нұсқаулыққа 14-қосымша Ескерту: 14-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.02.27.
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) кредиторларының алдында міндеттемелерді орындау туралы Ақпарат Көрсеткіштер | кредиторлардың талап ету тізілімі |кредиторлар| сомасы | бекіту нөмірі | саны | | және күні Қазақстан Республикасы Азаматтық
1) тармақшасына сай кредитор.
лардың бірінші кезектегі жалақы бойынша зейнетақы аударымдары бойынша таратудың есепті кезең үшін |қанағат.|кредитор.|Ес. | өтелгені, оның ішінде: |тандыры.|лар талап|керту|
---------------------------------|лмаған |етпеген | | кре.|жал.| оның ішінде: |талаптар|талаптар | | ди. |пы |-----------------------|--------|_________| | тор.|со. |ақ.|мү. |өз.|та. |нота.|кре.|со.|кре.|со. | | лар |масы|ша.|лік.|ара|лап |риат |ди. |ма.| ди.|ма. | | саны| |лай|пен | |ету |кең. |тор.|сы |тор.|сы | | | | | | |құ. |селе.|лар | |лар | | | | | | | |қық.|рінің|саны| |саны| | | | | | | |та. |депо.| | | | | | | | | | |рын |зит. | | | | | | | | | | |бас.|те. | | | | | | | | | | |қаға|ріне | | | | | | | | | | |беру|ауда.| | | | | | | | | | | |рым. | | | | | | | | | | | |дар | | | | | | нұсқаулыққа 15-қосымша Ескерту: 15-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 наурыздағы N 81 қаулысымен.
"____" ________ 20____ жылғы жағдай бойынша (есепті күн)
ерікті таратылатын тарату комиссиясының (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) зейнетақы активтерін аудару туралы есеп Зейнетақы | міндетті |ерікті зейнетақы|ерікті кәсіби|Жиынтығы активтері, |-----------|----------------|-------------|----------- оның ішінде:|салым.|со. |салым. |сомасы |салым.|сомасы|са. |со.
|шылар |масы|шылар | |шылар | |лым.|масы |саны | |саны | |саны | |шы. | | | | | | | |лар | | | | | | | |саны| процесінің басталуына Өткен есепті күнге Есепті кезеңде аударылғаны, 1 ЖЗҚ-ның атауы соңына нұсқаулыққа 16-қосымша Ескерту: 16-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 "____" __________ 20____ жылғы жағдай бойынша ерікті таратылатын тарату комиссиясының (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) зейнетақы төлемдері бойынша берешегі туралы Есеп Реттік | Зейнетақы |Тарату|Өткен |Есепті ке. |Есепті|Есепті нөмірі | төлемдерінің |проце.|есепті|зеңде жа. |күнге |ке.
| түрі |сінің |күнге |салған зей.|бере. |зеңде | |баста.|бере. |нетақы |шек |өзге.
| |луына |шек |төлемдері. | |рістер | |бере. | |нің сомасы | |(+/-)
| |шек | |-----------| | | | | |Сомасы|Адам| | | | | | |саны| | 1 Кесте бойынша зейнетақы төлемдері:
1.1. Міндетті зейнетақы жарналары есебінен
1.1.1. Зейнетақы жасына жеткен кезде
1.1.2. Басқа тұлғаларға
1.2. Ерікті зейнетақы
1.2.1. Елу бес жасқа
1.2.2. Мүгедектігі бойынша
1.2.3. Басқа тұлғаларға
1.3. Ерікті кәсіби зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері:
1.3.1. Зейнетақы жасына
2. Біржолғы зейнетақы
2.1. Міндетті зейнетақы жарналары есебінен:
2.1.1. Қазақстан Республикасынан тыс жерлерге шығуға байланысты
2.1.2. Мұрагерлерге
2.1.3. Басқа да біржолғы төлемдер
2.2. Ерікті кәсіби зейнетақы
2.2.1. Қазақстан Республикасынан
3. Зейнетақы жинақтарының сақтандыру ұйымына аударылғаны:
3.1. Міндетті зейнетақы жарналары:
3.1.1. Зейнетақы жасына
3.1.2. Елу бес жасқа жеткен кезде және ең төменгі зейнетақы мөлшерінен төмен емес төлемдерді қамтамасыз ету үшін зейнетақы төлемдерінің жеткіліктігі кезінде
3.1.3. I және II мүгедектері үшін (мерзімсіз мүгедектік)
3.2. Ерікті зейнетақы жарналары
3.3. Ерікті кәсіби жарналар
3.3.1. Елу жасқа жеткен кезде
3.3.2. Зейнетақы жасына жеткен кезде Зейнетақы төлемдері барлығы

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 15 марта 2004 года N 71. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 14 апреля 2004 года N 2802. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 212 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Об утверждении Инструкции о формах, сроках и периодичности представления отчетов и дополнительной информации ликвидационными комиссиями накопительных пенсионных фондов
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о формах, сроках и периодичности представления отчетов и дополнительной информации ликвидационными комиссиями накопительных пенсионных фондов.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту ликвидации финансовых организаций (Бадырленова Ж.Р.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения подразделений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (Несипбаев Р.Р.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждена организаций от 15 марта 2004 года N 71 "Об утверждении Инструкции о формах, сроках и периодичности представления отчетов и дополнительной информации ликвидационными комиссиями накопительных пенсионных фондов"
Инструкция о формах, сроках и периодичности представления отчетов и дополнительной информации ликвидационными комиссиями накопительных пенсионных фондов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан от 20 июня 1997 года " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", от 4 июля 2003 года " О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", от 28 февраля 2007 года " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
2. Настоящая Инструкция устанавливает формы, сроки и периодичность представления отчетов и дополнительной информации ликвидационными комиссиями накопительных пенсионных фондов в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
3. Действие настоящей Инструкции распространяется на накопительные пенсионные фонды (далее - фонды), ликвидируемые по решению общего собрания акционеров при наличии разрешения уполномоченного органа (добровольная ликвидация) и суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан (принудительная ликвидация).
Глава 2. Представление отчетов ликвидационными комиссиями фондов
4. Отчеты ликвидационных комиссий фондов включают в себя:
1) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.02.2009 N 24 (порядок введения в действие см. п. 2 );
2) промежуточный ликвидационный баланс (приложение 1 к настоящей Инструкции);
3) отчет о проделанной работе за месяц (ежемесячный отчет);
4) отчет о проделанной работе за квартал (ежеквартальный отчет);
5) отчет о проделанной работе за год (годовой отчет);
6) отчет о ликвидации;
7) ликвидационный баланс (приложение 2 к настоящей Инструкции).
5. Отчеты в уполномоченный орган представляются ликвидационными комиссиями фондов со следующей периодичностью:
1) промежуточный ликвидационный баланс - в течение пяти рабочих дней после истечения установленного срока для его составления;
2) ежемесячный отчет - не позднее шестого числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Ежемесячный отчет о проделанной работе представляется ликвидационной комиссией за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь, ноябрь;
3) ежеквартальный отчет - не позднее восьмого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Ежеквартальный отчет о проделанной работе представляется ликвидационной комиссией за первый, второй и третий кварталы текущего года;
4) годовой отчет - не позднее двадцать пятого января года, следующего за отчетным годом;
5) отчет о ликвидации и ликвидационный баланс - в течение семи дней после завершения расчетов с кредиторами фонда.
6. Отчеты о проделанной работе ликвидационными комиссиями фондов в уполномоченный орган представляются на бумажном носителе.
Ликвидационные комиссии фондов вправе также представить в уполномоченный орган отчеты о проделанной работе на электронном носителе при условии представления данных отчетов на бумажном носителе. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
7. Ежемесячный отчет ликвидационной комиссии включает в себя:
1) бухгалтерский баланс ликвидируемого фонда по состоянию на отчетную дату (приложение 3 к настоящей Инструкции);
2) отчет о состоянии активов на отчетную дату (приложение 4 к настоящей
3) отчет о состоянии обязательств на отчетную дату (приложение 5 к настоящей Инструкции);
4) отчет о движении денежных средств по текущему счету за отчетный период (приложение 6 к настоящей Инструкции);
5) отчет о движении денежных средств по кассе за отчетный период (приложение 7 к настоящей Инструкции);
6) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.02.2009 N 24
7) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.02.2009 N 24
8) отчет о произведенных ликвидационной комиссией фонда расходах на ликвидационное производство за отчетный период, составленный по форме в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.
8. Отчетной датой для ежемесячного отчета является первое число месяца, следующего за отчетным месяцем. Предыдущей отчетной датой для ежемесячного отчета является отчетная дата предыдущего ежемесячного отчета.
9. При направлении ежеквартального отчета, помимо документов, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, ликвидационная комиссия представляет:
1) отчет о взыскании дебиторской задолженности ликвидируемого фонда по состоянию на отчетную дату (приложение 8 к настоящей Инструкции);
2) отчет о состоянии собственного имущества ликвидируемого фонда на отчетную дату (приложение 9 к настоящей Инструкции);
3) отчет о расчетах ликвидационной комиссии фонда с кредиторами и по текущей задолженности по состоянию на отчетную дату (приложение 10 к
4) отчет о состоянии залогового имущества ликвидируемого фонда на отчетную дату, составленный по форме в соответствии с приложением 10-1 к настоящей Инструкции.
10. Отчетной датой для ежеквартального отчета является первое число месяца, следующего за отчетным кварталом. Предыдущей отчетной датой для ежеквартального отчета является отчетная дата предыдущего ежеквартального отчета.
11. При направлении годового отчета помимо документов, указанных в пункте 9 настоящей Инструкции, ликвидационная комиссия представляет:
1) информацию о возбужденных уголовных делах в отношении работников, являющихся должниками ликвидируемого фонда, по состоянию на отчетную дату (приложение 12 к настоящей Инструкции);
2) отчет о численности работников ликвидационной комиссии фонда (приложение 13 к настоящей Инструкции).
12. Отчетной датой для годового отчета является первое января года, следующего за отчетным периодом. Предыдущей отчетной датой для годового отчета является отчетная дата предыдущего годового отчета.
13. К отчету о проделанной работе (за месяц, квартал, год) прилагается пояснительная записка о состоянии ликвидационного процесса в фонде, включающая в себя полные сведения по каждому изменению показателей отчетности за истекший период.
14. В случае наличия невостребованной кредиторской задолженности, в обязательном порядке представляется расшифровка балансовых счетов, на которых учитываются данные обязательства ликвидируемого фонда с указанием категории кредиторов.
15. Отчет о проделанной работе составляется в двух экземплярах, один из которых направляется в уполномоченный орган. Отчет о проделанной работе подписывается председателем ликвидационной комиссии, главным бухгалтером и исполнителем, заверяется печатью фонда.
16. Все листы отчета о проделанной работе должны быть пронумерованы, общее количество листов отчета указывается в сопроводительном письме при его направлении в уполномоченный орган.
17. Уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату отчет о проделанной ликвидационной комиссией работе на бумажных носителях, содержащий исправления и подчистки.
18. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчет о проделанной работе, ликвидационная комиссия в течение трех рабочих дней со дня представления в уполномоченный орган отчета о проделанной работе, представляет в уполномоченный орган пояснительную записку с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
Глава 3. Форма промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов фонда, их утверждение и переутверждение
19. Ликвидационная комиссия в месячный срок после истечения срока, установленного для предъявления претензий (заявлений) кредиторами фонда, составляет промежуточный ликвидационный баланс и представляет его в уполномоченный орган.
20. Промежуточный ликвидационный баланс ликвидируемого фонда составляется на основании следующих документов и форм отчетов:
1) регистров аналитического и синтетического учета фонда;
2) актов инвентаризации бухгалтерских и юридических документов, имущества и обязательств фонда;
3) бухгалтерского баланса фонда на начало его ликвидационного процесса.
Началом ликвидационного процесса является:
при принудительной ликвидации - дата вступления в силу решения суда о ликвидации фонда;
при добровольной ликвидации - дата создания ликвидационной комиссии фонда;
4) оборотно-сальдовой ведомости к бухгалтерскому балансу фонда на начало его ликвидационного процесса;
5) списка кредиторов фонда на начало ликвидационного процесса (форма 2 приложения 1 к настоящей Инструкции);
6) журнала учета заявленных кредиторами ликвидируемого фонда претензий (заявлений) (форма 3 приложения 1 к настоящей Инструкции);
7) журнала учета невостребованной кредиторской задолженности ликвидируемого фонда (форма 4 приложения 1 к настоящей Инструкции);
8) журнала учета собственного имущества ликвидируемого фонда (форма 5
9) журнала учета дебиторской задолженности ликвидируемого фонда (форма 6 приложения 1 к настоящей Инструкции).
21. К промежуточному ликвидационному балансу прилагаются следующие формы отчетов и документы:
1) документы, указанные в подпунктах 2) - 5) пункта 20 настоящей Инструкции;
2) список дебиторов ликвидируемого фонда на начало ликвидационного процесса (форма 7 приложения 1 к настоящей Инструкции);
3) оборотно-сальдовая ведомость к промежуточному ликвидационному балансу;
4) расшифровки всех балансовых счетов промежуточного ликвидационного баланса;
5) перечень заявленных кредиторами претензий (заявлений), результатов их рассмотрения и задолженности, невостребованной кредиторами ликвидируемого фонда (форма 8 приложения 1 к настоящей Инструкции);
6) реестр требований кредиторов ликвидируемого фонда, включенных в его промежуточный ликвидационный баланс (форма 9 приложения 1 к настоящей
7) сведения о составе имущества, включенного в промежуточный ликвидационный баланс ликвидируемого фонда (форма 10 приложения 1 к
8) сведения об имеющихся отклонениях данных промежуточного ликвидационного баланса по сравнению с бухгалтерским балансом ликвидируемого фонда на начало ликвидационного процесса (форма 11
9) пояснительная записка к промежуточному ликвидационному балансу, содержащая полную информацию о проведенной ликвидационной комиссией работе с начала ликвидационных процедур в фонде до момента составления промежуточного ликвидационного баланса, а также пояснения по каждой форме отчетности, включая изменения показателей.
22. При проведении процедуры принудительной ликвидации фонда после составления промежуточного ликвидационного баланса фонда ликвидационная комиссия представляет его в уполномоченный орган для утверждения с приложением документов, указанных в пункте 21 настоящей Инструкции.
22-1. Промежуточный ликвидационный баланс добровольно или принудительно ликвидируемого фонда не подлежит рассмотрению (при добровольной ликвидации) и утверждению (при принудительной ликвидации) в случаях:
1) непредставления форм отчетов и документов, предусмотренных пунктом 21 настоящей Инструкции;
2) несоответствия данных промежуточного ликвидационного баланса данным документов и форм отчетов, указанных в пунктах 20, 21 настоящей Инструкции.
В случае не утверждения промежуточного ликвидационного баланса уполномоченный орган (при принудительной ликвидации фонда) или общее собрание акционеров фонда (при добровольной ликвидации фонда) письменно уведомляют об этом ликвидационную комиссию с указанием причин и срока по устранению выявленных нарушений, недостатков и повторного представления промежуточного ликвидационного баланса в уполномоченный орган (при принудительной ликвидации фонда) или общему собранию акционеров (при добровольной ликвидации фонда) для утверждения, который не может превышать одного месяца со дня получения ликвидационной комиссией фонда письменного уведомления о не утверждении промежуточного ликвидационного баланса.
23. При проведении процедуры добровольной ликвидации фонда после составления промежуточного ликвидационного баланса фонда ликвидационная комиссия представляет его в уполномоченный орган для рассмотрения с приложением документов, указанных в пункте 21 настоящей Инструкции.
24. Копию утвержденного промежуточного ликвидационного баланса с приложением документов, предусмотренных пунктом 21 настоящей Инструкции, ликвидационная комиссия добровольно ликвидируемого фонда направляет в уполномоченный орган в течение пяти рабочих дней с момента его утверждения.
25. Внесение изменений и дополнений в реестр требований кредиторов ликвидируемого фонда (форма 12 приложения 1 к настоящей Инструкции)
оформляется в течение десяти рабочих дней с момента принятия ликвидационной комиссией соответствующего протокольного решения.
26. Если изменения и дополнения в реестре требований кредиторов влекут за собой изменения обязательств фонда перед его кредиторами, отраженных в утвержденном промежуточном ликвидационном балансе, ликвидационная комиссия одновременно составляет бухгалтерский баланс ликвидируемого фонда.
27. После внесения изменений и дополнений в реестр требований кредиторов ликвидационная комиссия фонда представляет в уполномоченный орган форму 12 приложения 1 к настоящей Инструкции и бухгалтерский баланс ликвидируемого фонда, составленный согласно пункту 26 настоящей Инструкции, при принудительной ликвидации для утверждения и добровольной ликвидации для рассмотрения (до их утверждения общим собранием акционеров)
с приложением следующих документов:
1) пояснительной записки о причинах внесения изменений и дополнений в реестр требований кредиторов с приложением копий документов, удостоверяющих их обоснованность;
2) сведениями о возникших отклонениях в данных промежуточного ликвидационного баланса и бухгалтерского баланса (форма 13 приложения 1 к
3) расшифровками счетов бухгалтерского баланса ликвидируемого фонда.
28. Копия утвержденных изменений и дополнений в реестр требований кредиторов добровольно ликвидируемого фонда представляется в уполномоченный орган для сведения в течение двух рабочих дней с момента их утверждения.
Глава 4. Отчет о ликвидации фонда и ликвидационный баланс фонда, их утверждение
29. Отчет о ликвидации фонда содержит в себе следующую информацию:
1) о дате и органе, принявшем решение о ликвидации фонда;
2) о назначении временной администрации (при принудительной ликвидации фонда) и создании ликвидационной комиссии, изменении состава ликвидационной комиссии;
3) о работе ликвидационной комиссии по передаче пенсионных активов добровольно ликвидируемого фонда и его обязательств по договорам по пенсионному обеспечению другому накопительному пенсионному фонду;
4) о выполнении первоочередных мероприятий, в том числе публикации объявлений о ликвидации фонда в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции, составлении и утверждении промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов фонда;
5) о формировании, утверждении и функционировании комитета кредиторов фонда;
6) о состоянии активов фонда на начало процесса ликвидации;
7) о проведенных мероприятиях по взысканию дебиторской задолженности с должников фонда;
8) о проведенных мероприятиях по реализации имущества фонда;
9) о движении денежных средств по счету и кассе, отсутствии на счету денег;
10) об обязательствах фонда на начало процесса ликвидации;
11) о выполнении обязательств перед кредиторами фонда (приложение 14 к настоящей Инструкции).
30. К отчету о ликвидации фонда прилагаются копии документов, подтверждающих проведение ликвидационной комиссией мероприятий по завершению дел фонда.
31. Копии утвержденного ликвидационного баланса и отчета о ликвидации фонда ликвидационная комиссия направляет в уполномоченный орган.
Глава 5. Заключительные положения
32. Ликвидационные комиссии фондов по запросу уполномоченного органа представляют отдельные формы отчетов и дополнительные сведения по состоянию на определенные даты, а также иные подтверждающие документы.
33. Журналы учета заявленных кредиторами претензий (заявлений), невостребованной кредиторской задолженности, собственного имущества и дебиторской задолженности нумеруются, прошнуровываются, заверяются печатью фонда и подписываются председателем ликвидационной комиссии, главным бухгалтером и лицом, ответственным за их заполнение.
34. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Инструкции о формах, сроках и периодичности представления отчетов и дополнительной информации ликвидационными погашения, в том числе:
5.1 Резервы по сомнительным долгам 6 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
6.1 Резервы по сомнительным долгам 7 Прочие активы 8 Расходы будущих периодов 9 Отсроченное налоговое требование 10 Авансы выданные 11 Краткосрочная дебиторская задолженность, в том числе:
11.1 Резервы по сомнительным долгам 12 Ценные бумаги, предназначенные для торговли, в том числе:
12.1 Резервы по сомнительным долгам 13 Вклады размещенные, в том числе:
13.1 Резервы по сомнительным долгам 14 Деньги, в том числе:
14.1 наличные деньги в кассе
14.2 деньги на счетах в банках I. ИТОГО АКТИВЫ:
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 Долгосрочные полученные займы, в том числе:
1.1 финансовый лизинг 2 Долгосрочная кредиторская задолженность 3 Краткосрочные полученные займы 4 Краткосрочная кредиторская задолженность 5 Доходы будущих периодов 6 Авансы полученные 7 Начисленные расходы по расчетам с персоналом 8 Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям 9 Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам 10 Отсроченное налоговое обязательство 11 Прочие обязательства II. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КАПИТАЛ 1 Уставный капитал 2 Изъятый капитал 3 Неоплаченный капитал 4 Дополнительный оплаченный капитал 5 Резервный капитал, в том числе:
5.1 на покрытие убытков от уменьшения пенсионных накоплений
5.2 на покрытие убытков по собственной деятельности 6 Дополнительный неоплаченный капитал 7 Нераспределенный доход (непокрытый убыток), в том числе:
7.1 предыдущих лет
7.2 отчетного периода III. ИТОГО КАПИТАЛ IV. ИТОГО ОБЯЗАЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ: II+III Председатель ликвидационной комиссии _________ ________ Главный бухгалтер _________ ________ Исполнитель _________ ________ телефон Форма 2 Исполнитель _______ __________ Форма 3 Номер | Непризнанная сумма | Номера | и дата |------------------------------------------| балансовых | решения|в нацио-| в иностранной валюте | счетов | (про- |нальной |---------------------------------| | токол) |валюте | в долларах|в евро|в рос- |в иной| | | (в ты- | США | |сийских|иност- | | |сячах | | |рублях |ранной | | |тенге) | | | |валюте | | 10 | 11 | 12 | 13 | Наименования документов, |Номер и дата ответа, | Примечание послуживших основанием |направленного ликвидационной| для признания (непризнания)|комиссией кредитору о | ликвидационной комиссией |признании (непризнании) | требований кредитора |его требования | 14 | 15 | 16 наименование валюты _____________ рыночный курс ___________________ дата_________________ /Последний лист журнала учета заявленных кредиторами претензий (заявлений)/ В настоящем журнале пронумеровано и прошнуровано ________ листов Форма 4 кредиторской задолженности/ В настоящем журнале пронумеровано и прошнуровано ________ листов ликвидационной комиссии ___________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________ _________ Исполнитель ___________________________________ _________ Форма 5 Журнал учета собственного имущества (наименование накопительного пенсионного фонда)
в тенге
По-|Наиме| I. На начало ликвида- | II. Инвентаризация имущества ряд|нова-| ционного процесса | ко-|ние |-------------------------|-------------------------------------- вый|иму- |Перво-|Сумма|Балан|Номер |Дата |Номер|Наличие|Расхожде-| Меры, но-|щест-|началь|амор-|совая|балан-|прове|акта |имущеcт|ния дан- |принятые мер|ва |ная |тиза-|стои-|сового|дения|инвен|ва, сог|ных ин- |ликвида- | |стои- |ции |мость|счета |инвен|тари-|ласно |вентарной|ционной | |мость | | | |тари-|зации|инвен- |описи с |комис- | | | | | |зации| |тарной |данными |сией | | | | | | | |описи |учета | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 Итого Продолжение таблицы III. Оценка/переоценка | IV. Реализация имущества имущества | Дата |Наи- |Номер |Оцено-|Публикация |Дата|Номер |Договор|Название|Стои- прове-|мено-|лицен-|чная |объявления |про-|прото-|купли- |и номер |мость дения |вание|зии |стои- |-----------|веде|кола |продажи|докумен-|реали- оценки|оцен-|оцен- |мость |печа-|дата |ния |о ре- |-------|та о поc|зации /пере-|щика |щика |имуще-|тный |публи|тор-|зуль- |но-|да-|туплении| оценки| | |ства |орган|кации|гов |татах |мер|та |денег | | | | | | | |торгов| | | | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20| 21| 22 | 23 V. Списание имущества | Примечание Сумма |Основание, наименование и номер| |документа, подтверждающего | |списание | 24 | 25 | 26 /Последний лист журнала учета собственного имущества/ В настоящем журнале пронумеровано и прошнуровано ________ листов Форма 6 Журнал учета дебиторской задолженности (наименование накопительного пенсионного фонда)
По-|Наиме|Ад-|Дебиторская |Внесудебное | Обращение в суд с иском ряд|нова-|рес|задолженность|урегулирование| на взыскание долга ко-|ние |де-|-------------|--------------|------------------------------- вый|деби-|би-|Сумма|Номер |Сумма|Непога- | иск |иск рас|иск воз|Причина но-|тора |то-| |(вне)ба|пога-|шенный | подан |смотрен|вращен |воз- мер| |ра | |лансо- |шения|остаток |-------|-------|-------|врата | | | |вого | | |Да-|Сум|Да-|Сум|Да-|Сум| | | | |счета | | |та |ма |та |ма |та |ма | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12| 13| 14 По состоянию на дату составления промежуточного ликвидационного баланса:
Юридические лица
Физические лица
Всего
На отчетную дату ___________ года:
Решение суда об |Решение суда в | Исполнение | Постановление о отказе ликвида- |пользу ликвида- | решения суда | невозможности ционной комиссии|ционной комиссии| | взыскания Сум|Да-|Номер до|Сум|Да-|Номер до|Ис- |Дата |Неис- |Сумма | Дата ма |та |кумента |ма |та |кумента |пол-|испол|полнен| | | | | | | |нено|нения|ный | | | | | | | | | |оста- | | | | | | | | | |ток | | 15| 16| 17 |18 | 19| 20 | 21| 22 | 23 | 24 | 25 Прохождение юридическим|Причины, пре-|Подлежит |Признан |Примечание лицом (пере)регистрации|пятствующие |признанию|банкротом| в органах юстиции |взысканию |банкротом| |
-----------------------|дебиторской | | | номер | дата |задолженности| | | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 /Последний лист журнала учета дебиторской задолженности/ В настоящем журнале пронумеровано и прошнуровано ________ листов Форма 7 Форма 8 н и я д о к н о м у Непризнанная Но- мер Сумма сумма м е н т о в, п о с л у и да- ба- ж и в е р о т в е т а о (н в в иностранной в иностранной валюте та ш и х о с е)
лан- на- валюте н о п р и цио- со- ци- з кредиторами и м е ч а н ре- ше- во- наль- она- дол- рос- инос- ния го в а н и е м д л я (н е)
п р и з н а ной ев- ро ль- ларах сий- тран- (про- сче- н и я США ских т р е б о в ва- лю- то- кол)
руб- а н и й те (в к р е д и т люте лях о р а те (в ты- ся- н а н и и т р е б о в а н и я к р е д и т о ра чах тен- ге)
Председатель ликвидационной комиссии ______________ __________ Главный бухгалтер ______________ __________ Исполнитель ______________ __________ Форма 9 итого вознаграждений по авторским договорам II. Итого по 2 очереди 3 очередь:
III. Итого по 3 очереди 4 очередь:
IV. Итого по 4 очереди 5 очередь:
V. Итого по 5 очереди Всего:
Наименования документов, |Дата и номер ответа, | Примечание послуживших основанием |направленного кредитору | для признания требований |о признании его требования| кредитора | | 7 | 8 | 9 Форма 10 Форма 11 Форма 12 в 4 очередь:
в 5 очередь:
Всего по изменениям и дополнениям Всего: I+II+III+IV+V Требования, подлежащие изменению, Возникшая разница либо дополнению (графа 6/7 - графа 3/4)
Сумма с учетом изменений либо в на- дополнений дата в рос- в иной реше- валю- евро сийских иност- сийс- ино- рублях ран- ла- ких стран- тыся- рах Основание для внесения |Дата и номер ответа, |Приме- изменений и дополнений |направленного кредитору|чание (в том числе наименования|о признании его | документов) |требования | 11 | 12 | 13 Форма 13 Сведения о возникших отклонениях в данных промежуточного ликвидационного баланса (наименование накопительного пенсионного фонда), утвержденного____________________________ (наименование документа) ___________________________________________________ (полное наименование органа, утвердившего документ) от "___" ______________ 20____ года и бухгалтерского баланса по состоянию на ________________ 20 __ года поряд-|Наименование|Номер |Сумма по утвержденному |Сумма по бухгалтерскому ковый |балансового |балан-|промежуточному балансу | балансу номер | счета |сового|-----------------------|----------------------- | |счета |по ба-|по оборотно-саль|по ба-|по оборотно-саль | | |лансу |довой ведомости |лансу |довой ведомости 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 Итого по счету Всего по счетам Возникшая разница (+/-)|Наименования документов,| Причины |Примечание |подтверждающих возникшую|возникновения|
-----------------------| разницу | разницы | по ба-|по оборотно-саль| | | лансу |довой ведомости | | | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 Приложение 2 "Согласовано" "УТВЕРЖДАЮ"
"__"______20_года "___"________20__года Ликвидационный баланс (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на _________________ года строка | код | Наименование | Сумма | 1 | 2 | 3 | 4 | 1 500 Уставный капитал, в том числе:
1.1. 501 простые акции
1.2. 502 привилегированные акции 2 561 Нераспределенный доход (непокрытый убыток) отчетного года 3 562 Нераспределенный доход (непокрытый убыток) предыдущих лет Приложение 3 Бухгалтерский баланс в тысячах тенге код | Наименование статьи |согласно|на пре- |на от-|изменения строки| |промежу-|дыдущую |четную|за | |точному |отчетную|дату |отчетный | |ликвида-|дату | |период | |ционному| | | | |балансу | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 АКТИВЫ 1 Основные средства, используемые в основной деятельности,
1.2. Амортизация основных средств 2 Нематериальные активы,
2.1 Амортизация нематериальных активов 3 Инвестиции в ассоциированные компании 4 Долгосрочная дебиторская задолженность,
4.1 Резервы по сомнительным долгам 5 Ценные бумаги, удерживаемые до ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ: II+III Приложение 4 Деньги Ценные бумаги, ценные имеющиеся в наличии для продажи удерживаемые до погашения торговые бумаги Вклады размещенные Операция "Обратное РЕПО"
Расходы будущих периодов Отсроченное налоговое требование Долгосрочная дебиторская задолженность Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Прочая Авансы выданные Инвестиции в капитал других юридических лиц Комиссионные вознагражде- ния, в том числе:
от пенсионных активов от инвести- ционного дохода/ убытка по пенсионным активам Запасы Основные средства и нематериаль- ные активы, Строящиеся (устанавли- ваемые )
основные средства
Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Транспортные Прочие Нематериаль- ные активы Прочие активы Итого активов:
Резервы (провизии)
Счет отрицательной корректировки Начисленная амортизация ликвидационной комиссии ________________________________ _________ Главный бухгалтер ______________________________________ _________ Исполнитель телефон ____________________________________ _________ Приложение 5
2.1. по заработной плате
2.2. по пенсионным отчислениям
2.3. выплата вознаграждений по авторским договорам 3 требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого фонда в пределах суммы обеспечения (за исключением случаев, предусмотренных статьей 51 Гражданского Кодекса Республики Казахстан)
4 задолженность по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
4.1. исключена постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.02.2009 N 24 (порядок введения в действие см. п. 2 )
5 расчеты с другими кредиторами в соответствии с законодательными актами I. Итого Обязательства ликвидационной комиссии фонда 1 Текущая задолженность ликвидационного производства, в том числе:
1.1. перед работниками ликвидационной комиссии по оплате труда
1.2. задолженность по текущим налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет
1.3 прочая задолженность ликвидационного производства II. Итого III. Всего обязательства: I. + II.
4 Оплаченный уставный капитал Приложение 6 валюте | сумма |курс | |-----------|валюты | |в ва-|в те-| | |люте |нге | | 17 | 18 | 19 | 20 | Место печати Приложение 7 Приложение 8 Отчет о взыскании дебиторской задолженности (наименование накопительного пенсионного фонда) по состоянию на "_____" _____________ 20___ года (отчетная дата)
по-|Наимено-|Дата |Сумма | Погашено во внесудебном порядке | ряд| вание |возник- |задол- |-------------------------------------| ко-|дебитора|новения |женности|сумма погашения |непогашенный остаток| вый| |задол- |на от- | | | но-| |женности|четную | | | мер| | |дату | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Дебиторы ликвидируемого фонда:
I Всего
Дебиторы ликвидационной комиссии II Всего III Всего: I + II Иски в суд на взыскание долга |Решения судов об |Решения судов в |
---------------------------------- |отказе ликвида- |пользу ликвида- | Иск подан | Иск возвращен |ционной комиссии |ционной комиссии | Коли- |Дата|Сумма|Коли- |Дата|Причи|Коли- |Дата|Сумма|Коли- |Дата|Сумма| чество| | |чество| |ны во|чество| | |чество| | | | | | | |звра-| | | | | | | | | | | |та | | | | | | | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14| 15 | 16 | 17 | 18 | Дата | Исполнение решений судов |Решения, исполне- |Постановление предъяв|-----------------------------|ние которых прио- |(определение) о ления | Исполнено | Не исполнено |становлено судом |невозможности исполни|--------------|--------------|--------------------|взыскания тельно-|Коли- |Да-|Сум|Ко-|Да-|Причи-|Ко-|Дата|Сум|Причины|-------------- го доку|чество|та |ма |ли-|та |ны не-|ли-|прио|ма |приоста|Ко-|Сум|Причины мента к| | | |чес| |испол-|чес|ста-| |новле- |ли-|ма |невоз- испол- | | | |тво| |нения |тво|нов-| |ния исп|чес| |можнос- нению | | | | | | | |ле- | |олнения|тво| |ти | | | | | | | |ния | |решения| | | | | | | | | | | | | суда | | | 19 | 20 | 21| 22| 23| 24| 25 |26 | 27 | 28| 29 |30 | 31| 32 Признание дебитора-юридического| Списание лица банкротом | направление иска|отка|признан |протокол (акт) |Коли- |Сумма|Обоснование
----------------|зано|банкротом|---------------|чество| | количество| дата| | | дата | номер | | | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 Приложение 9 Отчет о состоянии собственного имущества (наименование накопительного пенсионного фонда) на "____" ___________20____ года (отчетная дата)
по-| Показатели |Коли|На дату составления |Стоимость на |Реализовано за ряд| |чест|промежуточного лик- |предыдущую |отчетный период ко-| |во |видационного баланса|отчетную дату| (квартал, год)
вый| |(еди|--------------------|-------------|--------------- но-| |ниц)|первона-|сумма |балан-|оце- |балан|оце|стои- мер| | |чальная |амортизации|совая |ночная|совая|ноч|мость | | | | | | | |ная|реали | | | | | | | | |зации 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Всего, в том числе:
1 Товарно- материальные запасы 2 земля 3 здания и 4 машины и оборудование, передаточные устройства 5 транспортные 6 прочие 7 незавершенные строительства 8 Нематериальные активы 9 Прочее имущество Передано в счет| Принято в счет| Списано за отчетный | Стоимость на погашения | погашения | период (квартал, год)| отчетную дату ба-|оце|сумма |ба-|оце|сумма |ба-|оце|номера и|Осно-|балан-|оценочная лан|ноч|погаше-|лан|ноч|погаше-|лан|ноч|дата про|вание|совая | со-|ная|ния |со-|ная|ния |со-|ная|токола |спи- | | вая| |долга |вая| |долга |вая| |(акта) о|сания| | | | | | | | | |списании| | | 11| 12| 13 | 14| 15| 16 |17 |18 | 19 | 20 | 21 | 22 Перспективы реализации | Примечание| (период) | | 23 | 24 | Приложение 10 Отчет о расчетах ликвидационной комиссии с кредиторами и по текущей задолженности по состоянию на "____" __________ 20____ года (отчетная дата)
по-| Показатели | Сумма задолженности | ряд| |------------------------| ко-| |по реестру|на предыдущую| вый| |требований|отчетную | но-| |кредиторов|дату | мер| | | | 1 Текущая задолженность ликвидационной комиссии, в том числе:
1.1 по текущим налогам, сборам и другим
1.2 перед работниками ликвидационной Итого по текущей задолженности:
2 требования кредиторов первой очереди, согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 51 Гражданского Кодекса Республики Казахстан 3 требования кредиторов второй очереди, согласно подпункту 2) пункта 1 статьи 51 Гражданского Кодекса Республики Казахстан, в том числе:
3.1 по заработной плате
3.2 по пенсионным отчислениям
3.3 выплата вознаграждений по 4 требования кредиторов третьей очереди, согласно подпункту 3) пункта 1 статьи 51 5 требования кредиторов четвертой очереди, согласно подпункту 4) пункта 1 статьи 51 Гражданского Кодекса Республики Казахстан,
5.1. перед бюджетом 6 требования кредиторов пятой очереди, согласно подпункту 5) пункта 1 статьи 51 Гражданского Кодекса Республики Казахстан 7 Итого требований кредиторов 8 Всего текущей задолженности и требований кредиторов Погашено за отчетный период |Признание требований|Сумма|Изменение|Причи- (квартал, год), в том числе:|в отчетном периоде |задол|показате-|ны из-
------------------------------|--------------------|женно|лей за |мене- день|имуще|взаи|переу-|перечис|сумма |дата и номер |сти |отчетный |ний гами|ством|моза|ступка|лено на|требо-|утверждения |на от|период | | |чета|прав |депозит|вания |изменений и |чет- |(квартал,| | |ми |требо-|нотариа| |дополнений |ную | год) | | | |ваний |льной | | |дату | | | | | |конторы| | | | | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 Приложение 10-1 к Инструкции о формах, информации о ла о ждающего дебиторской проведении результа- поступле- задолженности торгов тах ние денег (гр.3-гр.15)
Списание
Примечание залогового имущества Основа- ние ликвидационной комиссии ________________________________ ________ Главный бухгалтер ________________________________ ________ Исполнитель ________________________________ ________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) телефон Приложение 11 работников ликвидационной комиссии, работающих на основании трудовых договоров
1.1.1
Должностной оклад
1.1.2
Подоходный налог
1.1.3
Обязательные пенсионные взносы Оплата труда лиц, оказывающих услуги по договорам возмездного оказания услуг Исключена постановлением Правления Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организа- ций от 27.02.2009 N 24 (порядок введения в действие см. п. 2 )
Отчисления
Налоги
Платы
Иные отчисления
Административные расходы Услуги по найму транспорта для служебных и хозяйственных нужд Услуги связи Услуги по охране и сигнализации зданий и сооружений транспорта Услуги по предоставлению стоянки для регистрации техническому осмотру Услуги по страхованию Коммунальные услуги Работы по текущему ремонту, техническому, сервисному обслуживанию (осмотру)
основных средств
Аренда помещения по регистрации недвижимости и соответствующей документации в регистрирующих органах Услуги по оценке по публикации в средствах массовой информации по подготовке отопительной системы к запуску Сантехнические работы по хранению Оплата государ- ственной пошлины по нотариальному удостоверению транспортировке, погрузке, разгрузке изготовлению и установке решеток на окна, дверей проведению аукционов экспертизы проведению аудита переводу документов Установка, смена или перенос телефонных номеров Услуги регистра- тора для поддержания реестра акционеров в актуальном состоянии Услуги по научно- технической обработке документов и сдаче их в архив Оплата сбора за регистрацию ликвидации Расходы по приобретению товарно-матери- альных ценностей Расходы для содержания офисного оборудования в рабочем состоянии транспортных средств помещений приобретения бумажной и бланочной продукции Расходы на приобретение канцелярских товаров горюче-смазочных материалов Командировочные Непредвиденные Итого за месяц Всего за квартал (год)
ликвидационной комиссии ________________________________ _________ Главный бухгалтер ______________________________________ _________ Исполнитель телефон ____________________________________ _________ Приложение 12 Информация о возбужденных уголовных делах в отношении работников, являющихся должниками (наименование накопительного пенсионного фонда) и его ликвидационной комиссии по состоянию на "___" _________ 20___ года (отчетная дата)
по-|Фамилия, |Долж-|Сумма |Характер|Дата |Наименование органа, ряд|имя и |ность|ущерба|ущерба |возбуждения|возбудившего уголовное ко-|отчество | | | |уголовного | дело вый|работника| | | |дела, номер| но-| | | | | | мер| | | | | | по ликвидируемому фонду по ликвидационной комиссии Результаты принятого | Сумма, подлежащая к | Примечание решения (в том числе | взысканию по приговору | рассмотрения уголовного| (решению) суда | дела судом) | | 8 | 9 | 10 Приложение 13 Примечание: в отчет включаются также сведения о председателе и членах ликвидационной комиссии.
Председатель ликвидационной комиссии ___________ ___________ Главный бухгалтер ___________ ___________ Исполнитель ___________ ___________ Приложение 14 погашено за отчетный период ликвидации, в том числе:
количество|общая| в том числе:
кредиторов|сумма|------------------------------------------ | |день|имуще|взаимо|переуступка|перечислено | |гами|ством|заче- |прав требо-|на депозит | | | |тами |ваний |нотариальной | | | | | |конторы 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 неудовлетворенные| невостребованные |Примечание требования | кредиторами требования | количество| сумма| количество | сумма | кредиторов| | кредиторов | | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 Приложение 15 Приложение 16 за счет добровольных профессиональных пенсионных взносов:
1.3.1. при достижении пенсионного возраста
2. Единовременные пенсионные выплаты:
2.1. За счет обязательных
2.1.1. в связи с выездом за пределы Республики Казахстан
2.1.2. наследникам
2.1.3. другие единовременные выплаты
2.2. За счет добровольных
2.2.1. в связи с выездом
3. Переведено пенсионных накоплений в страховую организацию:
3.1. обязательных
3.1.1. при достижении
3.1.2. при достижении пятидесятипятилетнего возраста и достаточности пенсионных выплат для обеспечения выплат не ниже размера минимальной пенсии
3.1.3. инвалидам I и II группы (инвалидность бессрочно)
3.2. добровольных пенсионных взносов
3.3. добровольных профессиональных взносов
3.3.1. при достижении пятидесятилетнего возраста
3.3.2. при достижении Всего пенсионные выплаты