Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 желтоқсандағы N 378 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 4 ақпанда тіркелді. Тіркеу N 3424.
Қаулының күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 26 қарашадағы N 412 қаулысымен Қазақстан Республикасы Ұлттық комиссиясының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтер туралы ережені бекіту туралы" 2000 жылғы 15 қарашадағы N 87 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы
1. Қазақстан Республикасы Ұлттық комиссиясының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтер туралы ережені бекіту туралы" 2000 жылғы 15 қарашадағы N 87 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу Тізілімінде N 1330 тіркелген,"Қазақстанның бағалы қағаздар рыногы" журналында 2001 жылы қаңтарда N1 жарияланған), Қазақстан ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды Республикасының Ұлттық Банкінің 2001 жылғы 16 қарашадағы N 434 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу Тізілімінде N 1690 тіркелген), Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің 2003 жылғы 4 тамыздағы N 284 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу Тізілімінде N 2472 тіркелген), Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің 2003 жылғы 26 желтоқсандағы N 487 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу Тізілімінде N 2666 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Аталған қаулымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтер туралы ережеде:
2 және 3 тармақтар мынадай редакциямен берілсін:
"2. Ұйымның меншікті капиталының жеткіліктілігі күнделікті мәні 1-ден кем болмайтын К коэффициентімен сипатталады. К коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 = (ӨА-М)/ МКЕАМ, онда ӨА - осы Ереженің 3-тармағымен белгіленген өтімді және басқа активтер;
М - міндеттемелер;
МКЕАМ- формула бойынша есептелген меншікті капиталдың ең аз мөлшері:
МКЕАМ = (ЗААҚ * k)*0,10, онда ЗААҚ - зейнетақы активтерінің ағымдағы құны, k - формула бойынша есептелген кредиттік тәуекел коэффициенті:
E (қаржы құралының ағымдағы құны* дефолта коэффициенті)
k = ----------------------------------------------------------- қаржы құралының ағымдағы құны Дефольта коэффициентінің мәні осы Ереженің 3-қосымшасында көрсетілген.
3. Ұйымның мына активтері өтімді активтер болып табылады:
1) ақша, оның ішінде:
баланс бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын кассадағы ақша;
екінші деңгейдегі банктердің шоттарындағы ақша;
2) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар;
3) Бағалы қағаздары қор биржасының ең жоғары санаты бойынша ресми тізімге енгізілген немесе еншілес резидент банктер болып табылатын, мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі "А"( "Etandard & Poor's" және "Fіtch"рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's Investors Eervіce"
рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша)(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) санаттарынан кем емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді жеке рейтингі бар резидент емес енші беруші банктердің Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдары;
4) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес айналысқа ақша шығарған) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып):
5) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі қор биржасының ең жоғары санаты бойынша (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан және "Қазақстан Даму банкі" АҚ облигацияларынан басқа)
(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) ресми тізімге енгізілген Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасының ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялы бағалы қағаздары;
6) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі қор биржасының ресми тізіміне енгізілген (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып)
Қазақстан Республикасы ұйымдарының ипотекалық облигациялары;
7) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі "Қазақстан Даму банкі" АҚ облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
8) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі кредиттік рейтингтің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Eervіce"
рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
9) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі кредиттік рейтингтің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Eervіce"
рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
10) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі кредиттік рейтингтің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Eervіce"
рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы бар шетелдік эмитенттердің борыштық бағалы қағаздары бойынша акциялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
11) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын
12) тазартылған қымбат металдар;
13) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі қор биржасының ең жоғары санатынан кейінгі (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан басқа) (елу процентке кемітілген негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздар)
Қазақстан Республикасының ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;
14) Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын (мүмкін жоғалтудың резервін шегере отырып), қызметкерлер мен басқа тұлғалардың дебиторлық берешегін шегергендегі ұйымның дебиторлық берешегі, оның ішінде:
Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының жиырма процентінен аспайтын мөлшердегі шарт талаптары бойынша дебиторлық берешекті шегергендегі жасалған шарт талаптарын қызметкерлердің және басқа тұлғалардың үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірген дебиторлық берешек (мүмкін жоғалтудың резервін шегере отырып);
Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын, Ұйымның балансы бойынша жасалған шарт талаптарын қызметкерлердің және басқа тұлғалардың тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірген елу процентке кемітілген активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі дебиторлық берешекті шегергендегі дебиторлық берешек (мүмкін жоғалтудың резервін шегере отырып).
Басқа активтер ретінде Ұйымның мынадай активтері танылады:
1) Ұйымның баланстық құны бойынша негізгі құрал-жабдықтар, оның ішінде:
Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі немесе тұрақты пайдалану құқығындағы жер;
Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі үйлер және ғимараттар;
Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі машиналар мен жабдықтар;
2) бағдарламалық қамтамасыз ету - Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі.";
4-тармақ алынып тасталсын;
5-тармақта:
бірінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
"Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған зейнетақы активтерінің кірістілігі формула бойынша есептелетін мынадай К2 номиналды кіріс коэффициентімен сипатталады:";
үшінші абзацтағы "өткен жылдың сол күнтізбелік айындағы" деген сөздер "отыз алты ай бұрын" деген сөздермен ауыстырылсын;
12-тармақта:
бірінші абзацтағы "К және К коэффициенттері есептеледі" деген сөздер "К коэффициенті есептеледі" деген сөздермен ауыстырылсын, "он екі" деген сөз "отыз алты" деген сөзбен ауыстырылсын;
2) тармақшадағы "К және К коэффициенттері" деген сөздер "К коэффициенті" деген сөзбен ауыстырылсын;
13-тармақта:
бірінші абзацтағы "К және К коэффициенттері" деген сөздер "К коэффициенті" деген сөзбен ауыстырылсын, "Стратегия" бөліміндегі www.nsc.kz мекен-жайы бойынша ("Зейнетақы активтерінің кірістілігі") деген сөздер алынып тасталсын;
1) тармақшадағы"К және К коэффициенттері" деген сөздер "К коэффициенті" деген сөздермен ауыстырылсын;
2) тармақшада:
"коэффициенттерді" деген сөздер "коэффициентті" деген сөзбен және "орташа нақты кіріс" деген сөз "кіріс" деген сөзбен ауыстырылсын;
14-тармақтың екінші абзацы алынып тасталсын;
15-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"15. Зейнетақы активтері осы Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір қор бойынша К коэффициентінің ауытқуы тиісті кезеңнің орташа номиналды кірісі коэффициентінің мәнінен 30%-тен кем болмауы тиіс.";
4-тараудың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"4-тарау. "Жоғары өтімді активтер жеткіліктілігі" 3 пруденциалдық нормативі";
16-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"16. Жоғары өтімді активтер жеткіліктілігі күнделікті мәні 1-ден кем болмайтын К коэффициентімен сипатталады. К4 коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К = ЖӨА( МКЕАМ*0,3), онда ЖӨА - жоғары өтімді активтер.";
17-тармақ алынып тасталсын;
5, 6 тарау алынып тасталсын;
26-тармақта:
1) тармақшада:
төртінші абзацта:
"25" саны "35" санымен ауыстырылсын;
(қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигациялардан басқа) деген сөздермен толықтырылсын";
мына мазмұндағы бесінші және алтыншы абзацтармен толықтырылсын:
осы банктің борыштық бағалы қағаздарының "ВВ-" ("Etandard & Poor's"
және "Fіtch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе осы банктің меншікті капиталының 50%-нен аспайтын "ВаЗ" ("Moody's Investors Eervіce"
рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы болған жағдайда;
екінші деңгейдегі бір банк айналысқа бағалы қағаздар үшін ақша шығарған инвестициясының мөлшері, не екінші деңгейдегі бір банкке салынған салымдардағы инвестиция мөлшері банктің меншікті капиталының мөлшерінен 25 %-тен аспауы тиіс (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда);";
2) тармақшадағы "(осы Ереженің 27-1 тармағымен белгіленген жағдайдан басқа жағдайда)"деген сөздер "(қаржы агенттіктерінің, ипотекалық облигациялардың және мемлекеттің немесе қаржы агенттігінің кепілдігімен шығарылған облигациялардан басқа)" деген сөздермен ауыстырылсын";
3) тармақшаның екінші және үшінші абзацтарындағы "10" саны "15"
санымен ауыстырылсын;
27-тармақтың 2) тармақшасындағы "қол жетерлік" және "немесе жылдық"
деген сөздер алынып тасталсын;
28-тармақтың екінші және үшінші абзацтары алынып тасталсын;
29-тармақтың 4) тармақшасы алынып тасталсын;
30-тармақтың 1) тармақшасындағы "К және К коэффициенттерін" деген сөздер "К коэффициентін" деген сөздермен ауыстырылсын;
32-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"32. Ұйым ай сайын уәкілетті органға осы айдың бесінші жұмыс күні Астана уақытымен 18.00-сағаттан кешіктірмей есепті айдан кейінгі айдың бірі күнгі жағдай бойынша К және К коэффициенттері мәнінің есебін және осы Ереженің 4 және 5 қосымшаларының нысандары бойынша пруденциалдық нормативтерінің есебін ұсынады.
К және К коэффициенттері мәнінің есебі қағазға шығарылып ұсынылады.
Пруденциалдық нормативтер есебінің қағазға шығарылған және электронды нұсқада беріледі. Пруденциалдық нормативтер есебінің қағазға шығарылған және электронды нұсқадағы қосымша мәліметтері дәлме-дәл болуы тиіс.
Пруденциалдық нормативтер есебінің есеп беру және қосымша мәліметтердегі деректері Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - теңгемен көрсетіледі. Оларды құрастыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге теңестіріліп дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеден асатын сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.";
33-тармақтағы "К және К коэффициенттері" деген сөздер "К мына мазмұндағы 33-1-тармақпен толықтырылсын:
"33-1. Ұйым бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін және /немесе зейнетақы жарналарын қамту қызметін және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруды біріктірген жағдайда пруденциалдық нормативтерді есептеу уәкілетті органның нормативтік құқықтық актілерінде белгіленген ерекшеліктерді ескере отырып жүзеге асырылады.";
мына мазмұндағы 3,4,5 қосымшалармен толықтырылсын:
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтер туралы Ереженің 3-қосымшасы Дефолта коэффициентінің мәні Қаржы құралының сипаттамасы Бағалы қағазды (салымды)
пруденциалдық нормативті есептеген күннен оны өтеу күніне дейінгі (салымның мерзімі өтуі) қалған айналысқа жіберу кезеңі Бір Бір жыл- Екі жыл- Үш Төрт жылға дан жыл- дейі- артық нгіні екі үш ар- қос- төрт тық қанда дейін "ААА" ("Etandard & Poor's"
және "Fіtch" рейтинг агенттік- терінің жіктелімі бойынша)
немесе "Ааа" ("Moody's Investors Eervіce"рейтинг агенттігінің жіктелімі бойын- ша) кем емес рейтинг бағасы бар борыштық бағалы қағаздар Халықаралық кредиттік рейтинг шкаласы бойынша "ААА"
("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг агенттік- ша) кем емес ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемле- кеттердің бағалы қағаздары және "Fіtch" рейтинг агент- тіктерінің жіктелімі бойынша)
бар инвестициялық қорлардың пайлары бар екінші деңгейдегі банктердің салымдары "АА" ("Etandard & Poor's" және немесе "Аа2" ("Moody's шкаласы бойынша "АА" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Аа2" ("Moody's рейтинг бағасы бар шет мем- лекеттердің бағалы қағаздары "А" ("Etandard & Poor's" және немесе "А2" ("Moody's Investors Eervіce"рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтинг бағасы бар борыштық бағалы қағаздар шкаласы бойынша "А" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рей- тинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's агенттігінің жіктелімі бойынша)
кем емес ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары рейтинг бағасы бар инвес- тициялық қорлардың пайлары рейтинг бағасы бар екінші дең- гейдегі банктердің салымдары "ВВВ" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг агенттіктері- нің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors шкаласы бойынша "ВВВ"
ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары "ВВВ" ("Etandard & Poor's"
немесе " Baa2" ("Moody's "ВВ" ("Etandard & Poor's" және 10,46 "Fіtch" рейтинг агенттікте- рінің жіктелімі бойынша)
немесе "Ва2" ("Moody's ша) немесе "A" ("Etandard & Poor's" рейтинг агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша) кем емес рейтинг бағасы бар борыштық бағалы қағаздар шкаласы бойынша "ВВ" ("Etandard бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Eervіce" рейтинг немесе " Ba2" ("Moody's Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары Акциялар қаржы агенттіктерінің мемле- кеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары (акциялардан басқа), қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының ипотекалық облигациялары "А" санаты бойынша сауда-сат- 12,63 18,17 22,18 24,95 тық ұйымдастырушылардың ресми тізіміне енгізілген мемлекет- тік емес эмиссиялық бағалы қағаздар (акциялардан басқа)
"Кері репо" операциялары x бойынша сатып алынған бағалы қағаздар рейтингі жоқ екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар Ереженің 4-қосымшасы К және К коэффициенттері мәнінің есептері N Көрсеткіш атауы Баланс Еске- Есептік бойынша рілген құн құны көлем Ақша - барлығы (жол сомасы
1.1. - 1.2):
Баланс бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын кассадағы ақша Екінші деңгейдегі банктердің шоттарындағы ақша Ұлттық Банкіндегі салымдар Бағалы қағаздары қор биржа- сының ең жоғары санаты бойынша ресми тізімге енгізілген немесе мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі "А"
немесе "А2" ("Moody's агенттігінің жіктелімі бойынша) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) санаттарынан кем емес ұзақ мерзімді және/ немесе қысқа мерзімді жеке рейтингі бар резидент емес енші беруші банктердің енші- лес резидент банктері болып табылатын Қазақстан Республи- касының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар;
Мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі Қазақстан Рес- публикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (басқа мемлекеттердің заңдарына сәй- кес айналысқа ақша шығаруды қосқанда) (негізгі қарыз бен ескере отырып)
шегергендегі қор биржасының ең жоғары санаты бойынша (қор биржасының ресми тізіміне ен- гізілген ипотекалық облига- циялардан және "Қазақстан Даму банкі" АҚ облигациялары- нан басқа) (негізгі қарыз бен ескере отырып) ресми тізімге енгізілген Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасының және басқа кес шығарылған Қазақстан Рес- публикасының ұйымдарының мем- лекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;
ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйым- дарының ипотекалық облигация- лары (негізгі қарыз бен есеп- телген сыйақы сомасын ескере отырып)
шегергендегі "Қазақстанның даму банкі" АҚ облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып)
шегергендегі халықаралық кре- диттік рейтинг шкаласы бо- йынша "ВВВ" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch" рейтинг бойынша) немесе "Ваа2"
("Moody's Investors қағаздары (негізгі қарыз бен Шетел эмитенттерінің мүмкін жоғалтудың резервін шегер- гендегі "ВВВ" ("Etandard & рейтинг бағасы бар мемлекет- тік емес борыштық бағалы қағаздар (негізгі қарыз бен гендегі борыштық бағалы қағаздарының "ВВВ" ("Etandard & Poor's" және "Fіtch"
рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе тік емес акциялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып)
Халықаралық қаржы ұйымдарының мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі бағалы қағаздары Тазартылған қымбат металдар ең жоғары санатынан кейінгі (қор биржасының ресми тізі- міне енгізілген ипотекалық облигациялардан басқа) (елу процентке кемітілген негізгі сомасын ескере отырып) қор биржасының ресми тізіміне болып табылмайтын (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздар) Қазақстан Республикасының ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық Ұйымға қатысты аффилирленген тұлға болып табылмайтын, қыз- меткерлер мен басқа тұлғалар- дың дебиторлық берешегін шегергендегі (14.1 және 14.2 жолдар сомасы) ұйымның дебиторлық берешегі (мүмкін жоғалтудың резервін шегеріп)
14.1.
меткерлер мен басқа тұлға- лардың шарт талабы бойынша үш күн мерзімге кешіктірілген баланстық активтер сомасының жиырма процентінен аспайтын мөлшердегі дебиторлық берешегін шегергендегі (14.1 және 14.2 жолдар сомасы)
ұйымның дебиторлық берешегі (мүмкін жоғалтудың резервін шегеріп)
14.2.
лардың шарт талабы бойынша тоқсан күн мерзімге кешікті- рілген баланстық активтер сомасының он процентінен ас- пайтын, елу процентке кемі- тілген мөлшердегі дебиторлық Ұйымның баланс құны бойынша негізгі құрал-жабдықтары (15.1-15.3 жолдар сомасы)
15.1.
Ұйымның балансы бойынша ак- тивтері сомасының он процен- тінен аспайтын мөлшердегі жеке меншіктегі жер немесе тұрақты жер пайдалану құқығы бар жер
15.2.
жеке меншіктегі үй және ғимарат
15.3.
Ұйымның балансы бойынша активтері сомасының бес процентінен аспайтын мөлшердегі жеке меншіктегі машиналар және жабдықтар активтері сомасының он мөлшердегі бағдарламалық қамтамасыз ету Өтімді активтер жиынтығы (1-16 жол сомасы) - ЛА Баланс бойынша міндеттеме Меншікті капиталдың ең аз мөлшері (МКЕАМ)
К ((17-жол - 18-жол)
/19-жол); К
Жоғары өтімді активтер жиын- тығы (1-12 жолдар сомасы)
К (21-жол/19-жол*0,3); К Баланс бойынша активтер сомасы Басшы ______________________________ ___________ (аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер ______________________________ ___________ Мөрдің орны;
200__ жылғы "___" ___________ жағдай бойынша (ұйымның атауы)
пруденциалдық нормативтердің есебіне арналған қосымша мәліметтер (мың теңгемен)
Бел- гінің сомасы
Жеке меншіктегі немесе тұрақты жер пайдалану Жеке меншіктегі үйлер немесе ғимараттар Жеке меншіктегі машиналар немесе жабдықтар Басқа да негізгі құрал-жабдықтар Ұйымға қатысты аффилирленген тұлға болып та- былмайтын, қызметкерлер мен басқа тұлғалардың шарт талабы бойынша үш күн мерзімге кешікті- рілген дебиторлық берешегін шегергендегі ұйымның дебиторлық берешегі (мүмкін жоғалту- дың резервін шегергендегі)
шарт талабы бойынша тоқсан күн мерзімге кешік- тірілген дебиторлық берешегін шегергендегі ұйымның дебиторлық берешегі (мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі)
Басқа дебиторлық берешек (мүмкін жоғалтудың Бағдарламалық қамтамасыз ету Басқа материалдық емес активтер Мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі қор биржасының ең жоғары санаты бойынша (қор бир- жасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан және "Қазақстан Даму банкі"
АҚ облигацияларынан басқа) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) ресми тізімге енгізілген Ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын Қазақ- стан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған Қазақстан Рес- публикасының ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;
биржасының ең жоғары санатынан кейінгі (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотека- лық облигациялардан басқа) ресми тізімге енгізілген Ұйымдарға қатысы бойынша аффилир- ленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасының ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдары бойынша шығарылған бағалы қағаздар);
Қазақстан Республикасының ұйымдарының басқа мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1-сәуірден бастап қолданысқа енеді.
3. Бағалы қағаздар рыногының субъектілерін және жинақтаушы зейнетақы қорларын қадағалау департаменті (Тоқобаев Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлері қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне, "Қазақстан активтерін басқару қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л. Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 378. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан 4 февраля 2005 года N 3424. Утратило силу - постановлением Правления организаций от 26 ноября 2005 года N 412 О внесении изменений и дополнений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года № 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами"
В целях дальнейшего развития рынка ценных бумаг и накопительной пенсионной системы Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)
ПОСТАНОВЛЯЕТ
1. Внести в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1330, опубликованное в январе 2001 года в журнале "Рынок ценных бумаг Казахстана" № 1), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2001 года № 434 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1690), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 134 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2334), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года N 284 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2472), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 487 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2666)
следующие изменения и дополнения:
в Правилах о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"2. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1.
Коэффициент К рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА-О)/МРСК, где ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктом 3 настоящих Правил;
О - обязательства;
МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле:
МРСК = (ТПА * k)*0,10, где ТПА - текущая стоимость пенсионных активов, k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:
S (текущая стоимость финансового инструмента * коэффициент дефолта)
k = ------------------------------------------------------------------- текущая стоимость финансового инструмента Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 3 к настоящим Правилам.
3. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Организации:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;
деньги на счетах в банках второго уровня;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения) за вычетом резервов на возможные потери;
5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи, и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные
9) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные
10) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на
12) аффинированные драгоценные металлы;
13) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;
14) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу Организации;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, уменьшенная на пятьдесят процентов.
В качестве прочих активов признаются следующие активы Организации:
1) основные средства Организации по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации.";
пункт 4 исключить;
в пункте 5:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Доходность пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом номинального дохода К , рассчитываемым по формуле:";
в абзаце третьем слова "в том же календарном месяце прошлого года"
заменить словами "тридцать шесть месяцев назад";
в пункте 12:
в абзаце первом слова "Коэффициенты К и К рассчитываются" заменить словами "Коэффициент К рассчитывается", слово "двенадцать" заменить словами "тридцать шесть";
в подпункте 2) слова "коэффициентов К и К " заменить словами "коэффициента К ";
в пункте 13:
в абзаце первом слова "коэффициентов К и К " заменить словами "коэффициента К ", слова "по адресу www.nsc.kz в разделе "Стратегия"
(подраздел "Доходность пенсионных активов")" исключить;
подпункте 1) слова "коэффициентов К и К " заменить словами в подпункте 2):
слово "коэффициентов" заменить словом "коэффициента", слова "и среднего реального доходов" заменить словом "дохода";
абзац второй пункта 14 исключить;
пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. Отклонение коэффициента К по каждому отдельному Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, должно быть не ниже 30% от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период.";
название главы 4 изложить в следующей редакции:
"Глава 4. Пруденциальный норматив 3 "Достаточность высоколиквидных активов";
пункт 16 изложить в следующей редакции:
"16. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1.
К 4 = ВА/(МРСК*0,3), где ВА - высоколиквидные активы.";
пункт 17 исключить;
главу 5, 6 исключить;
в пункте 26:
в подпункте 1):
в абзаце четвертом:
цифры "25" заменить цифрами "35";
дополнить словами "(за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций)";
дополнить абзацами пятым и шестым следующего содержания:
"в случае, если долговые ценные бумаги данного банка имеют рейтинговую оценку не ниже "BB-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") - не более 50% от собственного капитала данного банка;
размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, либо размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не могут превышать 25% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);";
в подпункте 2) слова "(за исключением случаев, установленных пунктом 27- 1 настоящих Правил)" заменить словами "(за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства)";
в абзацах втором и третьем подпункта 3) цифры "10" заменить цифрами "15";
в подпункте 2) пункта 27 слова "доступного" и "или годового" исключить;
абзацы второй и третий пункта 28 исключить;
подпункт 4) пункта 29 исключить;
в подпункте 1) пункта 30 слова "коэффициентов К и К " заменить словами "коэффициента К ";
пункт 32 изложить в следующей редакции:
"32. Расчеты значений коэффициентов К и К и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам Приложений 4 и 5 к настоящим Правилам ежемесячно предоставляются Организацией уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
Расчеты значений коэффициентов К и К представляются на бумажном носителе. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются на бумажном и электронном носителях. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, представленные на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям, представленным на электронном носителе.
Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.";
в пункте 33 слова "коэффициентов К и К " заменить словами дополнить пунктом 33-1 следующего содержания:
"33-1. В случае совмещения Организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных нормативными правовым актами уполномоченного органа.";
дополнить Приложениями 3, 4, 5 следующего содержания:
"Приложение 3 к Правилам о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами Значения коэффициента дефолта Характеристика Оставшийся период обращения ценной финансового инструмента бумаги (вклада) с даты расчета пруденциального норматива до даты ее погашения (истечения срока вклада)
До
Свы- ше двух одно- го трех года че- ты- лет до рех вклю- чи- четы- тель- но Долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ААА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ААА" (по "Moody's Investors Service")
Паи инвестиционных фондов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ААА" (по Вклады в банках второго уровня, имеющих оценку не ниже "АА" (по "Аа2" (по классификации оценку в иностранной валюте по международной не ниже "АА" (по ниже "АА" (по оценку не ниже "А" (по "А2" (по классификации не ниже "А" (по ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Вклады в банках второго уровня, имеющих рейтинговую оценку не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас- сификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "BBB" (по класси- фикации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классифи- кации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оцен- ку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Паи инвестиционных фондов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BBB" (по клас- сификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по класси- фикации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Вклады в банках второго уровня, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
10,46
Долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "BB" (по классифи- кации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классифика- ции рейтингового агентства "Moody's Investors Service") или не ниже "A" (по нацио- нальной шкале рейтингового агентства "Standard & Poor's")
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оцен- ку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "BB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Паи инвестиционных фондов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BB" (по клас- сификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по класси- Вклады в банках второго уровня, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан Акции Негосударственные эмиссионные ценные бумаги (за исключением акций) финансо- вых агентств Республики Казахстан, ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи 12,63 18,17 22,18 24,95 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги (за исключением акций) эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организаторов торгов по категории "А"
Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного репо"
x
Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, не имеющих рейтинга Приложение 4 Расчеты значений коэффициентов К и К 4 Наименование показателя Стои- Учи- Рас- чет- мость ная по ба- стои- лансу вае- мый объ- ем Деньги - всего (сумма строк 1.1. - 1.2):
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу деньги на счетах в банках второго уровня Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинго- вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответ- ствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущен- ные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являю- щихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, вклю- ченных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возмож- ные потери Ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного воз- награждения), за вычетом резервов на возможные потери Ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch")
или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные по- тери Акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ни- же "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и на- численного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Аффинированные драгоценные металлы Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том чис- ле ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не явля- ющихся аффилированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных об- лигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного дол- га и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являю- щихся по отношению к Организации аффилированными лицами, за вычетом дебиторской задол- женности работников и других лиц (сумма строк 14.1 и 14.2)
14.1.
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являю- щихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской за- долженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу
14.2.
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являю- щихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской за- долженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более де- вяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Орга- низации, уменьшенная на пятьдесят процентов Основные средства Организации по балансовой стоимости (сумма строк 15.1-15.3)
15.1.
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации
15.2.
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процен- тов от суммы активов по балансу Организации
15.3.
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти про- центов от суммы активов по балансу Организации Программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти про- Итого ликвидные и прочие активы (сумма строк 1 - 16) - ЛА Обязательства по балансу Минимальный размер собственного капитала (МРСК)
К ((строка 17 - строка 18)/строка 19); К Итого высоколиквидных активов (сумма строк 1 - 12)
К (строка 21/строка 19*0,3); К Сумма активов по балансу Руководитель ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________ Место для печати.;
Приложение 5
Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по состоянию на "___" ___________ 200__ года (наименование Организации)
(в тысячах тенге)
приз-
Сум- ма нака лан- су
Земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования Здания и сооружения, находящиеся в собственности Машины и оборудование, находящиеся в собственности Прочие основные средства Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отноше- нию к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц просроченная по условиям договора на срок не более трех дней Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отноше- нию к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
Программное обеспечение Прочие нематериальные активы Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за ис- ключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с уче- том сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери Прочие негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан Место для печати.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 апреля 2005 года.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц "Ассоциация управляющих активами".
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.)
обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель