Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi ұйымдарын реттеу мен қадағалау финансовых организаций жөніндегі агенттігі басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы № 332 қаулысы.
Әділет министрлігінде 2005 жылғы 10 қаңтарда тіркелді.
Тіркеу № 3336. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы № 43 қаулысымен Кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың есеп беру ережесін бекіту туралы Ескерту: Қаулының күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 қаулысымен .
"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6)
тармақшасына Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік)
Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
1. Қоса беріліп отырған Кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компанияларға жiберсiн.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Қ.М.Досмұқаметовке жүктелсін.
Төраға жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 332 қаулысымен бекітілген Кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың есеп беру ережесі Осы Ереже "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының
6) тармақшасына сәйкес әзірленді және кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялардың қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) есеп беру тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
1. Кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялардың есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар жөніндегі мәліметтер;
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша деректер - кредиттік серіктестіктер ұсынады;
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес берілген заемдар мен қаржы лизингі туралы есеп;
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес ипотекалық заемдарға қызмет көрсету туралы есеп - ипотекалық компаниялар ұсынады.
2. Кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялар уәкілетті органға есепті мынадай кезеңділікпен ұсынады:
1) ай сайын - осы Ереженің 1 және 2-қосымшаларына сәйкес есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірмей;
2) тоқсан сайын - осы Ереженің 3 және 4-қосымшаларына сәйкес есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірмей.
3. Кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялар есепті уәкілетті органға қағаз жазбада және электрондық тасымалдағышта береді.
4. Қағаз жазбамен берілген есеп электрондық тасымалдағышпен берілген есеппен сәйкес келуге тиіс.
5. Есептегі деректер ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.
6. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
7. Есептің барлық парақтарына нөмір қойылады және олардың жалпы саны оны уәкілетті органға жіберген кезде ілеспе хатта көрсетіледі.
8. Қағаз жазбадағы есепке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе қол қою құқығы бар олардың орынбасарлары қол қойып, кредиттік серіктестік пен ипотекалық ұйымның мөрімен куәландырылады. Кредиттік серіктестік пен ипотекалық ұйымның ішкі құжаттарында көзделген жағдайларда, есепке осы құжаттарға сәйкес қол қоюға уәкілетті тұлға қолын қойып, осы ішкі құжаттардың көшірмесімен бірге уәкілетті органға ұсынылады.
9. Түзетулері және өшірулері бар қағаз жазбадағы есепті уәкілетті орган қабылдамайды және оны қайтарып береді.
10. Есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, банктік емес ұйым уәкілетті органға есеп берілген күннен бастап үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, жазбаша өтінішін береді.
11. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялардың есеп беру Ережесіне 1-қосымша Ескерту: 1-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 28 мамырдағы N 161 қаулысымен .
Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар жөніндегі мәліметтер (кредиттік серіктестіктің, ипотекалық компанияның толық атауы)
____________________________________ жағдай бойынша
1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар бойынша мәліметтер (мың теңгемен)
Кластардың, шоттар тобының баланстық ба- ланс шоттардың атауы Со- ма- сы шот N I класс - AКТИВТЕР Ақша Кассадағы қолма-қол ақша Жолдағы банкноттар және монеталар Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша Банкоматтардағы қолма-қол ақша Жолдағы жол чектеріндегі ақша Кассадағы қымбат металдардан әзірленген монеталар Жолдағы чектердегі ақша кассадағы қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар Тазартылған қымбат металдар Жолдағы тазартылған қымбат металдар Металл шоттарға орналастырылған тазартылған қымбат металдар Корреспонденттік шоттар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша шығынды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қойылған талап етулер салымдар (бір күн ішіндегі)
талап ету бойынша салымдар мерзімді салымдар міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша дисконт Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша сыйлықақы Бағалы қағаздар Саудаға арналған бағалы қағаздар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздар бойынша шығынды жабуға арналған арнайы берешек (провизиялар)
Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт бойынша сыйлықақы Саудаға арналған осының алдындағы бағалы қағаздардың ұстаушылары есептеген сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты теріс түзету шоты Басқа банктерге орналастырылған салымдар Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдар (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерге орналастырылған мерзімді салымдардың құнын оң түзету шоты салымдардың құнын теріс түзету шоты салымдардың құнының оң түзету шоты Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдардың құнының теріс түзету шоты Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерінің қамтамасыз етуі болып табылатын салым Басқа банктерге орналасқан салымдар бойынша дисконт Басқа банктерге орналасқан салымдар бойынша сыйлықақы Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде (қардар- лық, қарымжы) берілген ақша сақталатын шот Басқа банктерге берілген заемдар Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт заемдары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерге берілген овернайт заемдары Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Басқа банктерге берілген қаржылық лизинг Басқа банктердің заемдар бойынша мерзімі өткен Басқа банктердің қаржылық лизинг бойынша мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету шоты Басқа банктерге берілген заем құнын теріс түзету шоты Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Басқа банктерге берілген заем және қаржылық лизинг бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асырушы ұйымдарға берілген заемдар және қаржылық лизинг жүзеге асырушы ұйымдарға берілген овердрафт заемдары жүзеге асырушы ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар жүзеге асырушы ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар жүзеге асырушы ұйымдарға берілген заемдар құнын оң түзету шоты құнын теріс түзету шоты жүзеге асырушы ұйымдардың қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек жүзеге асырушы ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек лизингі және заемдар бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы Филиалдар бойынша есеп айырысулар Бас офис бойынша есеп айырысулар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар Клиенттерге қойылатын талаптар Клиенттерге берілген овердрафт заемдары Клиенттердің кредиттік карточкалары бойынша шоттары Клиенттердің нақтыланған векселдері Клиенттердің ескерілген вексельдері бойынша осының алдындағы вексель ұстаушыларға есептелген сыйақы Клиенттерге арналған факторинг Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Клиенттерге берілген қаржылық лизинг Қаржылық лизинг клиенттерінің мерзімі өткен Клиенттерге арналған форфейтинг Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен Клиенттердің заемдар бойынша мерзімі өткен Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері Клиенттерге берілген заемдар және қаржылық Клиенттерге берілген басқа да заемдар Клиенттерге берілген заем құнын оң түзету шоты Клиенттерге берілген заем құнын теріс түзету Ескерілген вексельдер бойынша дисконт Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер Басқа бағалы қағаздар Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Cату үшін қолда бар бағалы қағаздар Сатып алынған басқа бағалы қағаздардың дисконты Сатып алынған басқа бағалы қағаздардың сыйлықақысы Басқа бағалы қағаздар бойынша осының алдындағы ұстаушылар есептеген сыйақысы Басқа бағалы қағаздар бойынша әділ құнды оң Басқа бағалы қағаздар бойынша әділ құнды теріс Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциялары Жалпы резервтер (провизиялар)
Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша зиянды жабуға арналған жалпы резервтер Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша зиянды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Бағалы қағаздар бойынша зиянды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Кредиттік қызмет бойынша зиянды жабуға арналған бойынша зиянды жабуға арналған жалпы Басқа банктік қызмет бойынша зиянды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Капиталға және реттелген борышқа арналған инвестициялар Еншілес ұйымға арналған инвестициялар Бағынышты ұйымдарға арналған инвестициялар Реттелген борышқа арналған инвестициялар Басқа инвестициялар Төлемдер бойынша есеп айырысулар Басқа банктермен есеп айырысулар Клиенттермен есеп айырысулар Тауар-материалдық қорлар Тазартылмаған қымбат металдар Басқа тауар-материалдық қорлар Қымбат металдардан әзірленген қоймадағы Қоймадағы қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар 1650/ Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер Салынып жатқан (қалыптасып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар Жер, үйлер және ғимараттар Компьютерлік жабдық Басқа негізгі құрал-жабдықтар Қаржы лизингіне қабылданған негізгі Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар Жалға берілген үйлердің күрделі шығындары Көлік құрал-жабдықтары Материалдық емес активтер Өз күшімен жасалған (әзірленген) материалдық Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация Компьютер жабдықтары бойынша есептелген Басқа негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация бойынша есептелген амортизация Жалға беруге арналған үйлердің күрделі шығындары бойынша есептелген амортизация Көлік құрал-жабдықтары бойынша есептелген Материалдық емес активтер бойынша есептелген Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер орналастырылған салымдар бойынша есептелген бойынша есептелген кірістер бойынша мерзімі өткен сыйақы Метал шоттарға орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер қамтамасыз етуі болып табылатын салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы жүзеге асырушы ұйымдардың заемдары мен қаржы Бас офис пен оның филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар Капиталға және реттелген борышқа салынған инвестициялар бойынша есептелген кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Басқа мерзімі өткен сыйақы Ескерілген вексельдер бойынша есептелген Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер Басқа операциялар бойынша есептелген кірістер Сыйақының және шығыстардың алдын-ала төлемдері Алынған заемдар және салымдар бойынша алдын-ала төленген сыйақы Болашақ кезең шығыстары Басқа да алдын-ала төлемдер Есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызметтің есептелген комиссиялық кірістері Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет Берілген кепілдіктер бойынша қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістер Клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу, салымдарды қабылдау қызметі бойынша есептелген комиссиялық кірістер Басқа да есептелген комиссиялық кірістер Кастодиан қызметі бойынша есептелген комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген Кассалық операциялар бойынша жасалған қызмет Құжаттамалық есеп айырысу бойынша есептелген Форфейтинг операциялары бойынша жасалған қызметке есептелген комиссиялық кірістер Факторинг операциялары бойынша жасалған Мерзімі өткен комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша жасалған қызметтің мерзімі өткен комиссиялық кірістері үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялары бойынша Берілген кепілдіктер қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызмет Басқа да мерзімі өткен комиссиялық кірістер Кастодиан қызметі бойынша мерзімі өткен Кассалық операциялар бойынша қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысу бойынша мерзімі Форфейтинг операциялары бойынша мерзімі Факторинг операциялары бойынша мерзімі Басқа дебиторлар Бюджетке салықтар және басқа міндетті төлемдер бойынша түсетін есептер Брокерлермен есеп айырысулар Акционерлермен (дивидендтер бойынша)
есеп айырысулар
Қызметкерлермен есеп айырысулар Құжаттамалық есеп айырысу бойынша дебиторлар Күрделі салымдар бойынша дебиторлар Мерзімінен бұрын төленетін табыс салығы Шетел валютасындағы қысқаша валюталық позиция Теңгедегі шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позициямен)
Банктік қызмет бойынша басқа да дебиторлар Кепілдік беру бойынша дебиторлар Акцептіленген вексель үшін клиенттен талап ету Банктік емес қызмет бойынша басқа да дебиторлар Басқа да транзиттік шоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқаша позиция Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі қарсы құны (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
Басқа банктік қызметтің зиянын жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Есептелген тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)
Туынды қаржылық құралдармен операциялар бойынша талап етулер Фьючерс операциялары бойынша талап етулер Форвард операциялары бойынша талап етулер Опционды операциялар бойынша талап етулер Спот операциялары бойынша талап етулер Своп операциялары бойынша талап етулер Басқа да операциялар бойынша талап етулер Актив бойынша жиынтығы:
Кластардың, шоттар тобының және баланстық II класс - МІНДЕТТЕМЕЛЕР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік жүзеге асырушы ұйымдардың корреспонденттік Басқа банктердің аффинирленген қымбат металдардағы металл шоттары Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету бойынша салымдары Шетелдік орталық банктердің талап ету бойынша салымдары Басқа банктердің талап ету бойынша мерзімі өткен берешегі Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар алынған қысқа мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және ҚР жергілікті өкімет органдарынан алынған заемның оң түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді заемдар заемның теріс түзету шоты заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асырушы ұйымдардан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар алынған заемдардың құнын оң түзету шоты Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек жүзеге асырушы ұйымдардан алынған қысқа алынған заем құнын теріс түзету шоты алынған ұзақ мерзімді заемдар жүзеге асырушы ұйымдардан алынған қаржылық лизинг жүзеге асырушы ұйымдардан алынған заемдар мен қаржылық лизинг бойынша мерзімі өткен берешек Алынған заемдар бойынша сыйлықақы Алынған заемдар бойынша дисконт Овернайт заемы алынған овернайт заемы Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт заемы Басқа банктерден алынған овернайт заемы Мерзімді салымдар алынған мерзімді салымдар Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейін)
(бір жылға дейін)
Басқа банктердің бір түнге қамтылған салымдары Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары Басқа банктерден қамтылған мерзімді салым Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Басқа банктердің міндеттемелерін (қардарлық, қарымжы) қамтамасыз ету ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты Басқа банктердің шартты салымдары Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша Басқа банктерден қамтылған шартты салым құнын Басқа банктердің шартты салымдары бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық және басқа банктерден тартылған салымдар бой- ынша сыйлықақы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық және басқа банктерден тартылған салымдар бой- ынша дисконт Филиалдармен есеп айырысулар Бас офиспен есеп айырысулар Клиенттер алдындағы міндеттемелер Республикалық бюджеттің ақшалары Жергілікті бюджеттің ақшалары Клиенттердің ағымдағы шоттары Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары табылатын жеке тұлғалардың талап ету бойынша шоттары табылатын жеке тұлғалардың қысқа мерзімді табылатын жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді табылатын жеке тұлғалардың шартты салымдары табылатын жеке тұлғалардың Карт-шоттары Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер Клиенттердің талап ету бойынша салымдары Клиенттердің басқа банктердің аффинирленген қымбат металдарындағы металл шоттары Салымдар (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісіне қатысты клиенттердің міндетте- мелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары Клиенттердің шартты салымдары Клиенттердің Карт-шоттары Арнайы тағайындалған еншілес ұйымдардың Клиенттердің міндеттемелерінің қамтамасыз етуі болып табылатын салым Клиенттердің талап ету салымдары бойынша Клиенттердің басқа операциялар бойынша мерзімі Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі Алынған қаржы лизингі Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі Клиенттердің мерзімді салымдарының құнын оң Клиенттердің мерзімді салымдарының құнын теріс Клиенттердің шартты салымдарының құнын оң Клиенттердің шартты салымдарының құнын теріс Қазақстан Республикасының валюталық заңдарына сәйкес жіберушінің нұсқауларын сақтау шоты Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт Клиенттердің міндеттемелерін (қардарлық, қарымжы) қамтамасыз ету ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар Айналысқа жіберілген облигациялар Айналысқа жіберілген басқа да бағалы қағаздар Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы дисконт Сатып алынған облигациялар Реттелген борыштар Өтеу мерзімі бес жылдан кем емес реттелген борыш Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борыш Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт Сатып алынған реттелген облигациялар Реттелген облигациялар Сыйақы төлемін жасауға байланысты есептелген шығыстар Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар бойынша есептелген шығыстар заемдар бойынша есептелген шығыстар лизингі бойынша есептелген шығыстар жүзеге асырушы ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Тазартылған қымбат металдардағы металл шоттар бойынша басқа банктер есептелген шығыстар Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің міндеттемелерді қамтамасыз етуі болып табылатын салымы бойынша есептелген шығыстар Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің аффинирленген қымбат металдарындағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша Клиенттердің шартты салымдары бойынша Клиенттердің мерзімдік салымдары бойынша салымдары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерінің қамтамасыз етуі болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген Айналысқа жіберілген басқа бағалы қағаздар Басқа операциялар бойынша есептелген шығыстар Реттелген шығыстар бойынша есептелген шығыстар Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымы бойынша мерзімі өткен сыйақы Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы Сенімгерлік басқаруға алынған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген Сыйақылар мен кірістердің алдын-ала төлемдері Берілген заемдар бойынша алдын-ала сыйақы төлеу Орналастырылған заемдар бойынша алдын-ала сыйақы төлеу Болашақ кезеңдер кірістері Басқа алдын-ала төлемдер Есептелген комиссиялық шығыстар Аударым операциялар қызметі бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату қызметі бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату қызметі Сенімгерлік операциялар қызметі бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Алынған кепілдік қызметі бойынша Клиенттердің карт-шот қызметі бойынша Есептелген басқа комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсету жөніндегі есептелген комиссиялық шығыстар Аудит және кеңес беру қызметтері бойынша есептелген шығыстар Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Аударым операциялары қызметі бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық Сенімгерлік операциялар қызметі бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер қызметі бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Басқа мерзімі өткен комиссиялық шығыстар комиссиялық шығыстар Басқа кредиторлар Бюджетке төленетін салықтар және басқа міндеттемелер бойынша есеп айырысулар Акционерлермен (дивиденд бойынша) есеп айырысулар Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар Күрделі салымдар бойынша кредиторлар Кейінге қалдырылған табыс салығы Шетел валютасы бойынша ұзын валюталық позиция (қысқа валюталық позиция)
Банк қызметі бойынша басқа кредиторлар Демалыс төлемдерінің резерві Кастодиан қызметіне байланысты міндеттемелер Акцептілер бойынша міндеттемелер Банктік емес қызмет бойынша басқа кредиторлар Басқа транзиттік шоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позиция Теңгедегі тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция)
Шартты міндеттемелер бойынша зиянды жабуға Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер Форвард операциялары бойынша міндеттемелер Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер Спот операциялары бойынша міндеттемелер Своп операциялары бойынша міндеттемелер Басқа операциялар бойынша міндеттемелер Міндеттемелер жиынтығы III класс - МЕНШІКТІ КАПИТАЛ Жарғылық капитал Жарғылық капитал - жай акциялар Төленбеген жарғылық капитал - жай акциялар Сатып алынған жай акциялар Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Төленбеген жарғылық капитал - артықшылықты Сатып алынған артықшылықты акциялар Жарғылық капитал - салымдар және пайлар Төленбеген жарғылық капитал - салымдар және Сатып алынған салымдар және пайлар Қосымша капитал Қосымша төленген капитал Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының қосымша жарналары Резервтік капитал және қайта бағалау резерві Резервтік капитал Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (жабылмаған зиян)
Өткен жылдардағы шетел валютасын қайта бағалау Өткен жылдардың тазартылған қымбат металдарын Басқа қайта бағалау жөніндегі резервтер Шексіз құнсыздануды түзету шоты Бөлінбеген таза кіріс (жабылмаған зиян)
Меншікті капиталдың жиынтығы Жиынтық Пассив:
2. Баланс шоттарындағы кірістер мен шығыстардың қалдықтары бойынша мәліметтер Кластардың, шоттардың және баластық шоттар тобының атауы Ба- масы шо- ты IV класс - КІРІСТЕР Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға Басқа банктегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түн үшін)
орналасқан талап ету бойынша салымдар бойынша орналасқан мерзімдік салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар дисконтының амортизациясы бойынша кірі- стер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктерге орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түн үшін)
Басқа банктерге орналасқан талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты Басқа банктерге орналасқан қысқа мерзімді кірістер (бір айға дейін)
кірістер (бір жылға дейін)
Басқа банктерге орналасқан ұзақ мерзімді Басқа банктерге орналасқан шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктердің салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты Металл шоттарда орналасқан тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға Басқа банктерде орналасқан мерзімді салымдар құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден қамтылған мерзімді салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден қамтылған шартты салымдар Банктердің, кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан дисконт амортизациясы бойынша кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар сыйлықақысының амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктер берген заемдар бойынша сыйақы Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдары Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдары Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша Басқа банктердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы Басқа банктерге берілген заемдар құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған заем құнын теріс Басқа банктерге берілген заемдар дисконтының амортизациясы бойынша кірістер жүзеге асыратын ұйымдардан алынған немесе банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заем құнын оң түзету түріндегі кірістер жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер асыратын ұйымдарға берілген мерзімі өткен заемдар асыратын ұйымдарға берілген мерзімі өткен қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясы жөніндегі кірістер Алынған заемдар бойынша сыйақының амортизациясы жөніндегі кірістер Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер Бас офиспен есеп айырысу бойынша кірістер Жергілікті филиалдармен есеп айырысу бойынша Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша Банктің клиенттерге қоятын талаптары бойынша Клиенттерге берілген овердрафт заемы бойынша Клиенттерге кредиттік карточкалар бойынша Клиенттердің есепке алынған вексельдері Клиенттердің факторинг бойынша сыйақы алуға Клиенттердің қысқа мерзімді заемдары бойынша Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдары Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша Клиенттерге берілген форфейтинг бойынша сыйақы Клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша Клиенттерге берілген басқа заемдар бойынша Клиенттерге берілген заемдар құнын оң түзету түріндегі кірістер ҚР Үкіметінен, ҚР және ФАА жергілікті өкімет органдарынан алынған заем құнын теріс түзету Клиенттерден қамтылған мерзімді салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден қамтылған шартты салымдар құнын амортизациясы жөніндегі кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша Сатып алынған басқа бағалы қағаздардың дисконт Айналысқа жіберілген бағалы қағаздардың сыйлықақысының амортизациясы бойынша кірістер Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы амортизациясы жөніндегі кірістер капиталға және реттелген борышқа инвестициялар Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер Бағынышты ұйымдардың акциялары бойынша алынған Реттелген борыштардағы инвестициялар бойынша Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға Дилинг операциялары бойынша кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері Шетел валютасындағы форвард операцияларын Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудың игерілмеген кірісі Опционды операцияларын қайта бағалаудың Спот операцияларын қайта бағалаудың Своп операцияларын қайта бағалаудың Туынды құралдармен басқа операцияларды қайта бағалаудың игерілмеген кірісі Комиссиялық кірістер комиссиялық кірістері Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтің қызметтің комиссиялық кірістері Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтің комиссиялық кірістері Кепілдік беру жөніндегі қызметтің комиссиялық шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтің Басқа да комиссиялық кірістер Кастодиан қызметі бойынша комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша Форфейтинг операцияларының қызметі үшін Факторинг операцияларының қызметі үшін Қайта бағалау кірістері Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен игерілмеген кipic Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен игерілмеген кipic Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалау кірістері Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, Сатуға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен түскен игерілмеген кipic Басқа қайта бағалаудан түскен игерілмеген кipic Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіруден түскен кірістер Материалдың емес активтердің құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіруден түскен кірістер Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіруден түскен кірістер Қайта бағалаудың игерілген кірістері Шетел валютасын қайта бағалаудың игерілген Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудың игерілген кірістері Сату үшін қолда бар саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруі бойынша игерілген Басқа қайта бағалаудың игерілген кірістері Сатудан түскен кірістер Еншілес және бағынышты ұйымдар акцияларын сатудан түскен кірістер емес активтерді сатудан түскен кірістер Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен Басқа инвестицияларды сатудан түскен кірістер Заңды тұлғалардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Бағынышты ұйымдардың жарғылық капиталындағы Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша Фьючерс операциялары бойынша кірістер Форвард операциялары бойынша кірістер Опциондық операциялар бойынша кірістер Спот операциялары бойынша кірістер Своп операциялары бойынша кірістер Басқа операциялар бойынша кірістер Тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)
Басқа кірістер
Банк қызметінің басқа кірістері Банктік емес қызметтің басқа кірістері Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер Төтенше кірістер Есепті кезеңде анықталған банк қызметіне байланысты өткен кезеңдердің кірістері Есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке Салықтардан түскен кірістер Кірістер жиынтығы Кластардың, шоттар тобының және баланстық шоттардың атауы V класс - ШЫҒЫСТАР Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар асырушы ұйымдардың корреспонденттік шоттары бойынша басқа банктерге сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті өкімет органдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді өкімет органдарынан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті өкімет органдарынан алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар құнын оң түзету түріндегі шығыстар ХҚҰ алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешектің сыйақысын төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге Басқа банктерден алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар құнын оң Басқа банктер берген заемдар құнын теріс Басқа банктерден алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге ҚР Ұлттық Банкінен алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге жүзеге асырушы ұйымдардан алынған заемдар асыратын ұйымдардан алынған қаржылық лизинг бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар жүзеге асырушы ұйымдардан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар асырушы ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар асырушы ұйымдарға берілген заемдар құнын теріс бойынша мерзімі өткен берешек бойынша Алынған заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақыларды амортизациялау бойынша шығыстар асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақыларды амортизациялау бойынша шығыстар Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктермен операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы ету бойынша заемдары бойынша сыйақы төлеуге Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты бойынша (бір айға дейін) сыйақы төлеуге бойынша (бір жылға дейін) сыйақы төлеуге Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- стар Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар салымдар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған са- лымдар бойынша дисконтты амортизациялау жөніндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыларды амортизация- лау жөніндегі сыйлықақылар Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыларды амортизациялау жөніндегі шығыстар Филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар Бас офиспен есеп айырысу бойынша шығыстар Жергілікті филиалдармен есеп айырысу Клиенттердің талап етуі бойынша сыйақы Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттар бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақы Арнайы тағайындалған еншілес ұйымдардың шоттары болып табылатын салым үшін сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттермен басқа операциялар бойынша өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақылар Клиенттерге берілген заем құнын теріс Клиенттерден қамтылған мерзімді салым құнын Клиенттерден қамтылған шартты салым құнын Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақының амортизациясы бойынша шығыстар Клиенттерден тартылған салымдар жөніндегі дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар Клиенттерге ұсынылған заемдар жөніндегі сыйлықақыларды амортизациялау бойынша шығыстар Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге Айналысқа жіберілген облигациялар бойынша Саудаға арналып сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақының амортизациясы жөніндегі Сатып алынған басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақының амортизациясы жөніндегі шығыстар дисконттың амортизациясы жөніндегі шығыстар Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар жөніндегі дисконтты амортицазиялау бойынша шығыстар Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қамтамасыз етуге қаржы бөлу бойынша арнайы резервке (провизия) қаржы бөлу лизингі бойынша арнайы резервке (провизия)
қаржы бөлу
Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек Басқа банкке орналастырылған салымдар бойынша жалпы резервке (провизия) қаржы бөлу Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі Кредиттік қызметтің зиянын жабу үшін жалпы резервке (провизия) қаржы бөлу Басқа банктік қызметтің зиянын жабу үшін арнайы резервке (провизия) қаржы бөлу берешек бойынша арнайы резервке (провизия)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервке (провизия) қаржы бөлу берешек бойынша жалпы резервке (провизия)
Шартты міндеттемелер бойынша жалпы резервке (провизия) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервке Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервке Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервке асыратын ұйымдар ұсынған заемдар және қаржылық лизинг бойынша арнайы резервтерге (провизия) қаржы бөлу Дилинг операциялары бойынша шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар Бағалы қағаздармен форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Қаржылық фьючерсті қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Опционды операцияларды қайта бағалау Спот операцияларын қайта бағалау бойынша Своп операцияларын қайта бағалау бойынша бағалау бойынша игерілмеген шығыс Комиссиялық шығыстар Аударым операцияларынан қабылданған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар бойынша алынған комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялары бойынша алынған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар Кепілдік беру бойынша алынған қызмет бойынша Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар Басқа да комиссиялық шығыстар Кастодиан қызметі бойынша комиссиялық шығыстар Қайта бағалау шығыстары Шетелдік валютаны қайта бағалау кезінде орындалмаған шығыстар Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан шыққан орындалмаған шығыстар Заемдардың валюталық баламасын белгілеу арқылы заемдарды теңгеде қайта бағалау шығыстары Салымдардың валюталық баламасын белгілеу арқылы Сауда-саттық үшін арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен шыққан орындалма- ған шығыстар Басқа қайта бағалаудан шыққан орындалмаған шығыстар Негізгі қорлардың құнсыздану шығыстары Материалдық емес активтердің құнсыздану шығыстары Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталға салған инвестициясының құнсыздану шығыстары Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар Еңбекке ақы төлеу шығыстары Басқа төлемдер Қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Шетел валютасын қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар қағаздардың құнын өзгерту бойынша игерілген Басқа қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Жалпы шаруашылық шығыстар Көліктік шығыстар Әкімшілік шығыстар Инкассация шығыстары Жөндеу шығыстары Жарнама шығыстары Күзетке және сигнализацияға арналған шығыстар Өкілдік шығыстар Басқа жалпы шаруашылық шығыстар Қызметтік іссапарларға арналған шығыстар Аудиттік және кеңестік қызмет жөніндегі шығыстар Сақтандыру бойынша шығыстар Байланыс қызметі бойынша шығыстар Табыс салығынан басқа бюджетке төленетін салықтар, алымдар және басқа міндетті төлемдер Қосылған құн салығы Әлеуметтік салық Жер салығы Заңды тұлғалардың мүлік салығы Көлік құралдарына арналған салық Аукциондар алымдары Бюджетке төленетін басқа да салықтар, алымдар және міндетті төлемдер Амортизациялық аударымдар Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар Компьютер жабдықтары бойынша амортизациялық Басқа да негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал- жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар бойынша амортизациялық аударымдар Көлік құралдары бойынша амортизациялық Материалдық емес активтер бойынша Сату жөніндегі шығыстар Еншілес және бағынышты ұйымдар акциясын сату шығыстары Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату шығыстары емес активтерді өтеусіз беру шығыстары Басқа инвестицияларды сату шығыстары Заңды тұлғалардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Фьючерс операциялары бойынша шығыстар Форвард операциялары бойынша шығыстар Опциондық операциялар бойынша шығыстар Спот операциялар бойынша шығыстар Своп операциялары бойынша шығыстар Басқа операциялар бойынша шығыстар Басқа шығыстар Банк қызметі бойынша басқа шығыстар Банктік емес қызмет бойынша басқа шығыстар Жалдау шығыстары Акцепт шығыстары Банк қабылдаған кепілдіктер бойынша шығыстар Төтенше шығыстар Есепті кезеңде анықталған банк қызметіне байланысты өткен кезеңдердің зияндары Есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты өткен кезеңдердің зияндары Табыс салығы Шығыстар жиынтығы
3. Баланстан тыс шоттардағы шартты және мүмкін талаптар мен міндеттемелердің қалдықтары туралы мәліметтер баланс Кластардың, шоттар және баланстық шоттар Сомасы шот N топтарының атауы VI класс - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН ТАЛАП ЕТУЛЕР Аккредитивтер бойынша шоттар Шығарылып жабылмаған аккредитивтер бойынша мүмкін талап етулер Расталып жабылмаған аккредитивтер бойынша Шығарылып жабылған аккредитивтер бойынша Расталып жабылған аккредитивтер бойынша мүмкін талап етулер Банк-бенефициардың жабылмаған аккредитивтері бойынша болуы мүмкін талаптар Кепілдіктер бойынша шоттар Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша мүмкін талап етулер Қабылданған кепілдіктер бойынша мүмкін Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру бойынша шоттар Орналастырылған салымдар бойынша болашақ Ұсынылатын заемдар бойынша болашақ талап етулер Клиенттердің жылжымайтын салымдары Болашақта салымдар мен заемдарды алу Болашақта салымдарды алу бойынша шартты Болашақта заемдарды алу бойынша шартты Болуы мүмкін талаптар бойынша вексельдер Бағалы қағаздар мен қаржы фьючерстерін, сондай-ақ басқа туынды қаржы құралдарын сатып алу бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты Қаржы фьючерстерін (пассивті операциялар бойынша) сатып алу бойынша шартты талап етулер Қаржы фьючерстерін (активті операциялар Сатып алынған "Колл" опционды келісім-шарттары Сатып алынған "Пут" опционды келісім-шарттары Қарсы шот - сатып алынған болашақтағы сыйақы туралы Белгіленген проценттік своп Өзгермелі проценттік своп Бағалы қағаздарды және қаржы фьючерстерін, сату бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сату жөніндегі шартты бойынша) сату бойынша шартты талап етулер Қарсы әріптес - "пут" - сатылған опционды келісім-шарттар Қарсы әріптес - "колл" - сатылған опционды Сатылған "колл" -опциондық келісім-шарттар Болашақ сыйақы туралы игерілген келісім Басқа туынды құралдар бойынша шартты талап етулер Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату жөніндегі шоттар шартты талап етулер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі шартты талап етулер Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция Жиынтық Шартты және мүмкін талап етулер VI класс - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН МІНДЕТТЕМЕЛЕР Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша мүмкін міндеттемелер Расталған жабылмаған аккредитивтер Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша мүмкін міндеттемелер Расталған жабылған аккредитивтер бойынша Банк-бенефициардың жабылмаған аккредитивтері бойынша болуы мүмкін талаптар Қабылданған кепілдіктер бойынша талап етулер бойынша мүмкін кемітулер Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру жөніндегі шоттар Болашақта салымдарды орналастыру жөніндегі шартты міндеттемелер Болашақта заемдар беру жөнінде шартты міндеттемелер Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер Болуы мүмкін міндеттемелер бойынша вексельдер бойынша) сатып алу бойынша шартты міндеттемелер Сатып алынған қарсы шот -"колл" - опционды Сатып алынған қарсы шот -"пут" - опционды Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім сондай-ақ басқа туынды қаржы құралдарын сату бойынша) сату бойынша шартты міндеттемелер Қаржы фьючерстерін (активті операциялар бойынша)
сату бойынша шартты міндеттемелер Сатылған "Пут" - опциондық келісім-шарттар Қарсы шот - болашақ сыйақы туралы игерілген келісім Басқа туынды құралдар бойынша шартты шартты міндеттемелер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату фьючерс операциялары бойынша позиция форвард операциялары бойынша позиция опциондық операциялар бойынша позиция спот операциялары бойынша позиция своп операциялары бойынша позиция Туынды қаржылық құралдармен басқа операциялар бойынша позициясы бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция Тазартылған қымбат металдармен мәміле жөніндегі позиция Шетел валютасымен мәміле жөніндегі позиция Жиынтық Шартты және мүмкін міндеттемелер Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға өкілетті тұлға _____________________ күні Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға өкілетті Орындаушы __________________ күні Телефон: ________________ Мөрдің орны
4. Мемарандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар бойынша баланс шоты N Кластар, шоттар мен баланс шоттары VII класс - МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ Мемориалды шоттар - активтер Машиналар, жабдықтар, жалға берілген көліктік және басқа құрал-жабдықтар Төлемнің ұзартылуына байланысты сатылған негізгі құрал-жабдықтар Зиянға есептелген борыштар Инкассоға жіберілген шетелдік операциялар бойынша құжаттар мен құндылықтар Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепіл)
берілген мүлік
Мемориалды шоттар - пассивтер Машиналар, жабдықтар, жалға алынған көліктік және басқа құрал-жабдықтар Инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтар Қамтамасыз етуге (кепіл) қабылданған мүлік Мемориалды шоттар - басқалар Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары Қазақстан Республикасының ұйымдарында шет мемлекеттер және шетелдік банктер ашқан кредиттік желілері Агенттік келісімінің негізінде қызмет көрсетілетін заемдар Агенттік заемдары бойынша есептелген сыйақы Түрлі құндылықтар мен құжаттар Есеп бойынша жолданған және берілген түрлі құндылықтар мен құжаттар Сақтаудағы қымбат металдар Сақтаудағы акциялар және басқа бағалы қағаздар "Депо" шоттар Сақтауға алынған зейнетақы активтері және жинақтаушы зейнетақы қорлары Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары Басқа банктердегі салымдар Басқа зейнетақы активтері Зейнетақы активтеріне орналастырылған ҚР қысқа мерзімді МБҚ бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Зейнетақы активтеріне орналастырылған ҚР ұзақ Мыналарға енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Қазақстан қор биржасының зейнетақы активтері орналастырылған "А" санаты бойынша ресми тізімге енгізілсе Зейнетақы активтері орналастырылған ХҚҰ бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы Жинақталған зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері Зейнетақы активтері орналастырылған осының алдындағы бағалы қағаздарды ұстаушылар есептеген сыйақы Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Клиенттердің сенімгерлік басқарудағы активтері Сенімгерлік басқарудағы ақшалар Клиенттердің сенімгерлік басқарудағы бағалы қағаздары Сенімгерлік басқарудағы тазартылған қымбат металдар Талап ету құқығы сенімгерлік басқару бойынша қабылданған ипотекалық заемдар Сенімгерлік басқарудағы басқа активтер Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)
Жиынтығы: Балансқа алынған меморандум шоттары тұлға ____________ күні ____________ Орындаушы _____________________ күні ____________ есеп беру Ережесіне 2-қосымша Кредиттік серіктестіктердің пруденциалдық нормативтерінің есебіне арналған қосымша деректер (кредиттік серіктестіктің толық атауы)
_________________ жағдай бойынша Белгі Белгінің атауы Кредиттік серіктестіктің қатысушыларының қосымша жарналары Кредиттік серіктестіктің қатысушыға қоятын талап ету сомасы (оның ішінде ұсынылған лизинг бойынша берілген заем бойынша), сондай-ақ кредиттік серіктестік қатысушысы алдындағы шартты міндеттемелер (оның ішінде кредиттік серіктестік қатысушылары ақшалай нысанда орындауы көзделетін банктік кепілдіктер, кепілдемелер және басқа міндеттемелер беру туралы), одан кредиттік серіктестік қатысушысының қамтамасыз ету жөніндегі міндеттемесінің сомасын, оның ішінде кредиттік серіктестіктің банктік шоттарындағы мемлекеттік бағалы қағаздарды, кепілдемелер мен бағалы қағаздары ең жоғары санат бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушының ресми тізіміне енгізілген екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздарын, кредиттік серіктестіктің сейфтік сақтауына берілген тазартылған қымбат металдарды алып тастағандағы. Осы соманың есебіне "Аграрлық кредиттік корпорация" акционерлік қоғамынан алынған кредиттер есебінен иемденген қатысушының кредиттік серіктестікке талап етулері қосылмайды.
Мемлекеттік бағалы қағаздар Мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша "Қазақстан қор биржасы" акционерлік қоғамының "А" санатындағы ресми тізіміне енгізілген бағалы қағаздар Шарт бойынша және кері сатып алу бойынша сатылған немесе кредиттік серіктестіктің міндеттемесін қамтамасыз ету болып табылатын Екінші деңгейдегі банктердегі талап ету бойынша депозиттер, "Қазақстан қор биржасы"
акционерлік қоғамының "А" санатындағы ресми тізіміне енгізілген бағалы қағаздар Талап ету бойынша басқа міндеттемелер, оның ішінде ақшаға төлем және аударым жасау, қолма-қол ақша беру, жүзеге асыру мерзімі бір айдан аспайтын немесе оларды жүзеге асыру мерзімі белгіленбеген заемдарды беру бойынша "Аграрлық кредиттік корпорация" акционерлік қоғамынан алынған кредиттер бойынша қоғамының кредиттері есебінен өз қатысушыларына берілген кредиттер бойынша есеп беру Ережесіне 3-қосымша Берілген заемдар мен қаржы лизингі туралы есеп (кредиттік серіктестіктің немесе ипотекалық Заемдар Символ Есепті күнге заем қалдығы Банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар:
Заңды тұлғаларға заемдар:
Ауыл шаруашылық мақсаттарына Өндірістік мақсаттарға Құрылысқа Жылжымайтын мүлікті сатып алуға Қызмет көрсету саласын дамытуға Басқа да заемдар Жеке тұлғаларға заемдар:
Тұтыну мақсаттарына
Тұрғын үйді сатып алуға Кепіл түрі бойынша заемдар:
Ломбардтық, оның ішінде:
зергерлік бұйымдар үн, бейне және тұрмыстық техника Автокөлік басқа жылжитын мүлік Жылжымайтын мүлік Кепілдіктер және кепілдемелер Басқа қамтамасыз ету Бланктік Заемдардың жиынтығы Олардың ішінде:
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар:
Заңды тұлғаларға
Жеке кәсіпкерлерге
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар жиынтығы, оның ішінде:
Қаржы лизингі ұйымдарға Жеке тұлғаларға Қаржы лизингінің жиынтығы Анықтама үшін: Заемдар бойынша сыйақының орташа алынған ставкасы (процентпен)
ұйымдарға заемдар есеп беру Ережесіне 4-қосымша Ипотекалық заемдардың қызмет көрсетуі туралы есеп (ипотекалық компанияның толық атауы)
Әріп-
Сенім-
Про-
Ипоте-
Алынуға тиісті р/н тестің герлік цен- калық аннуитеттік төлемдер
- банк басқару тпен
Бар-
Не-
Есеп- операция- шар- сый- бойынша лығы, гізгі телген ларының тының ақы талап- оның борыш сыйақы жекеле- нөмірі став- тардың ішінде ген мен касы сатып түрлерін күні (ор- алынған жүзеге таша құқық- асыратын жыл- тарының банктің, дық)
жалпы ұйымның сомасы атауы Барлығы Оның ішінде мерзімі Өсім- Берілген кезден бастап пұлдың Аннуитеттік төлемдер (айып- компаниясына нақты аударылды пұлдың)
Сый- өтел- пұл меген іші- нде Несиелік бере- Кері сатып Ескертулер шектің және алудың мін- (мерзімі ипотекалық деттемесі өткен заемдар бойынша шарты не есептел- шарттар қалдық бойынша есеп- ген сыйақы түсінік- темелер)

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 332. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан 10 января 2005 года № 3336. Утратило силу - постановлением Правления организаций от 25 февраля 2006 года № 43 Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)
ПОСТАНОВЛЯЕТ
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, кредитных товариществ и ипотечных компаний.
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.)
принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.
Председатель
Утверждены организаций от 27 ноября 2004 года N 332 Правила представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности кредитных товариществ и ипотечных компаний в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
1. Отчетность кредитных товариществ и ипотечных компаний включает в себя:
1) сведения по остаткам на балансовых и внебалансовых счетах в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
2) дополнительные данные для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам - представляется кредитными товариществами;
3) отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
4) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам - представляется ипотечными компаниями.
2. Кредитные товарищества и ипотечные компании представляют отчетность в уполномоченный орган со следующей периодичностью:
1) ежемесячно - не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, согласно Приложению 1 и 2 настоящим Правилам;
2) ежеквартально - не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом, согласно Приложению 3 и 4 к настоящим Правилам.
3. Кредитные товарищества и ипотечные компании представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажном носителях.
4. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
5. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
6. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма, менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
7. Все листы отчетности нумеруются, общее количество листов отчетности указывается в сопроводительном письме при ее направлении в уполномоченный орган.
8. Отчетность подписывается первым руководителем и главным бухгалтером кредитного товарищества или ипотечной компании и заверяется печатью. В случаях, предусмотренных внутренними документами кредитного товарищества или ипотечной компании, отчетность подписывается лицом, уполномоченным в соответствии с данными документами на их подписание, и представляется в уполномоченный орган с копией данных внутренних документов.
9. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату.
10. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, кредитное товарищество или ипотечная компания в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности кредитными товариществами и
1. Сведения по остаткам на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала (в тысячах тенге)
№ ба-
Наименования классов, групп счетов Сум лан и балансовых счетов ма сово- го счета I класс - AКТИВЫ Деньги Наличность в кассе Банкноты и монеты в пути Наличность в обменных пунктах Наличность в банкоматах Деньги в дорожных чеках в пути Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе Деньги в дорожных чеках Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе Аффинированные драгоценные металлы Аффинированные драгоценные металлы в пути Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах Корреспондентские счета Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан Корреспондентские счета в других банках Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках Требования к Национальному Банку Республики Казахстан Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
Вклады до востребования в Национальном Банке Срочные вклады в Национальном Банке Обязательные резервы в Национальном Банке Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Ценные бумаги Ценные бумаги, предназначенные для торговли Просроченная задолженность по приобретенным ценным бумагам убытков по ценным бумагам Дисконт по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли Премия по приобретенным ценным бумагам, Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли Счет отрицательной корректировки справедливой Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Вклады до востребования, размещенные в других банках Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках Условные вклады, размещенные в других банках Просроченная задолженность других банков по вкладам Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Дисконт по вкладам, размещенным в других банках Премия по вкладам, размещенным в других банках Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка, кредитного товари- щества и ипотечной компании Займы, предоставленные другим банкам Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам Займы овернайт, предоставленные другим банкам Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам Финансовый лизинг другим банкам по займам по финансовому лизингу займа, предоставленного другим банкам Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Дисконт по займам, предоставленным другим банкам Премия по займам, предоставленным другим банкам Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Займы овердрафт, предоставленные Краткосрочные займы, предоставленные займа, предоставленного организациям, осущ-м отд. виды банковских операций займа, предоставленного орг-ям, осущ-м отд.
виды банковских операций Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному организациям, осущ-м финансовому лизингу, предоставленным орг-ям, осущ-м отд. виды банковских операций Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Расчеты с филиалами Расчеты с головным офисом Расчеты с местными филиалами Расчеты с зарубежными филиалами Требования к клиентам Займы овердрафт, предоставленные клиентам Счета по кредитным карточкам клиентов Учтенные векселя клиентов векселедержателями по учтенным векселям клиентов Факторинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по факторингу Краткосрочные займы, предоставленные клиентам Долгосрочные займы, предоставленные клиентам Финансовый лизинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу Форфейтинг клиентам форфейтингу Просроченная задолженность клиентов по займам Опротестованные векселя клиентов финансовому лизингу, предоставленным клиентам Прочие займы, предоставленные клиентам займа, предоставленного клиентам Дисконт по учтенным векселям Премия по учтенным векселям Дисконт по займам, предоставленным клиентам Премия по займам, предоставленным клиентам Финансовые активы, переданные в доверительное управление Прочие ценные бумаги Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Дисконт по приобретенным прочим ценным бумагам Премия по приобретенным прочим ценным бумагам Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по прочим ценным бумагам Счет положительной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг стоимости прочих ценных бумаг Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами Общие резервы (провизии)
Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью небанковской деятельностью по ценным бумагам от кредитной деятельности по вкладам, размещенным в других банках от прочей банковской деятельности Инвестиции в капитал и субординированный долг Инвестиции в дочерние организации Инвестиции в зависимые организации Инвестиции в субординированный долг Прочие инвестиции Расчеты по платежам Расчеты с другими банками Расчеты с клиентами Товарно-материальные запасы Неаффинированные драгоценные металлы Прочие товарно-материальные запасы металлов, на складе Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе Основные средства и нематериальные активы 1650/ Строящиеся (устанавливаемые) основные средства Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Прочие основные средства Основные средства, принятые в финансовый лизинг Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Капитальные затраты по арендованным зданиям Транспортные средства Нематериальные активы Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию Начисленная амортизация по прочим основным средствам Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу средствам, предназначенным для сдачи в аренду Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям Начисленная амортизация по транспортным Начисленная амортизация по нематериальным активам Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения Начисленные доходы по корреспондентским счетам Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Просроченное вознаграждение по вкладам, Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Начисленные доходы по вкладу, явл. обеспеч-ем обяз-в банка, кредит-го товарищества и ипотечной компании Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Просроченное вознаграждение по займам и лизингу, предоставленным орг-ям, осущ-м отд.
Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами лизингу, предоставленным клиентам Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения имеющимся в наличии для продажи Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Прочее просроченное вознаграждение Начисленные доходы по учтенным векселям Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление Начисленные доходы по прочим операциям Предоплата вознаграждения и расходов Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам Расходы будущих периодов Прочие предоплаты Начисленные комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям реализации страховых полисов купле-продаже ценных бумаг купле-продаже иностранной валюты доверительным операциям выданным гарантиям приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Начисленные прочие комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов кассовым операциям Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам форфейтинговым операциям факторинговым операциям Просроченные комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы за услуги по Просроченные прочие комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности Просроченные комиссионные доходы за акцепт Прочие дебиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расчеты с брокерами Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Расчеты с работниками Дебиторы по документарным расчетам Дебиторы по капитальным вложениям Досрочный подоходный налог Короткая валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
Прочие дебиторы по банковской деятельности Дебиторы по гарантиям Требования к клиенту за акцептованные векселя Прочие дебиторы по небанковской деятельности Прочие транзитные счета Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
убытков от прочей банковской деятельности убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью связанной с небанковской деятельностью Начисленная неустойка (штраф, пеня)
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами Требования по операциям фьючерс Требования по операциям форвард Требования по опционным операциям Требования по операциям спот Требования по операциям своп исключен Требования по прочим операциям Итого по Активу:
Сум- ба- со- вого сче- та II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Корреспондентские счета Национального Банка Корреспондентские счета иностранных центральных банков Корреспондентские счета других банков Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах Вклады до востребования других банков Вклады до востребования Национального Банка Вклады до востребования иностранных центральных Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков Займы, полученные от Правительства Республики Краткосрочные займы, полученные от Правительства займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти РК Долгосрочные займы, полученные от Правительства Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан Займы, полученные от международных финансовых организаций Краткосрочные займы, полученные от международных займа, полученного от международных финансовых Долгосрочные займы, полученные от международных от международных финансовых организаций Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды Займы, полученные от Национального Банка Займы, полученные от иностранных центральных Краткосрочные займы, полученные от других банков займа, полученного от других банков и организаций, осущ-х отдельные виды банковских Долгосрочные займы, полученные от других банков Финансовый лизинг, полученный от других банков Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан Краткосрочные займы, полученные от организаций, Долгосрочные займы, полученные от организаций, Финансовый лизинг, полученный от организаций, финансовому лизингу, полученным от организаций, осущ-х отдельные виды банковских операций Премия по полученным займам Дисконт по полученным займам Займы овернайт Займы овернайт, полученные от Национального Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков Займы овернайт, полученные от других банков Срочные вклады Срочные вклады Национального Банка Республики Срочные вклады иностранных центральных банков Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
года)
Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь Долгосрочные вклады других банков срочного вклада, привлеченного от других банков Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков Условные вклады других банков Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков условного вклада, привлеченного от других банков Просроченная задолженность по условным вкладам Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных бан- ков и других банков Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков Обязательства перед клиентами Деньги республиканского бюджета Деньги местного бюджета Текущие счета клиентов Текущие счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
Вклады до востребования физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного Краткосрочные вклады физических лиц, являющиеся Долгосрочные вклады физических лиц, являющиеся Условные вклады физических лиц, являющиеся Карт-счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
Финансовые активы, принятые в доверительное Вклады до востребования клиентов Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах Вклад, являющийся обеспечением обязательств клиентов, относящийся к объекту обязательного коллективного га- рантирования (страхования) вкладов (депозитов)
Краткосрочные вклады клиентов Долгосрочные вклады клиентов Условные вклады клиентов Карт-счета клиентов Вклады дочерних организаций специального назначения Вклад, являющийся обеспечением обязательств клиентов востребования клиентов Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами клиентов Полученный финансовый лизинг Указания, не исполненные в срок Просроченная задолженность по полученному срочного вклада клиентов условного вклада клиентов Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан Премия по вкладам, привлеченным от клиентов Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов Операции "РЕПО" с ценными бумагами Выпущенные в обращение ценные бумаги Выпущенные в обращение облигации Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам Выкупленные облигации Субординированные долги Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям Выкупленные субординированные облигации Субординированные облигации Начисленные расходы, связанные с выплатой Начисленные расходы по корреспондентским счетам Начисленные расходы по вкладам до востребования Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан международных финансовых организаций Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах Hачисленные расходы по займам овернайт других Начисленные расходы по срочным вкладам других Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков Начисленные расходы по условным вкладам других Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах Начисленные расходы по текущим счетам клиентов Начисленные расходы по условным вкладам клиентов Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения обеспечением обязательств клиентов Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Начисленные расходы по карт-счетам клиентов Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам Начисленные расходы по прочим операциям Начисленные расходы по субординированному долгу Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования Просроченное вознаграждение по срочным вкладам Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по условным вкладам Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов Просроченное вознаграждение по текущим счетам Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности Предоплата вознаграждения и доходов Предоплата вознаграждения по предоставленным займам Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам Доходы будущих периодов Начисленные комиссионные расходы Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям по реализации страховых полисов по купле-продаже ценных бумаг по купле-продаже иностранной валюты по доверительным операциям по полученным гарантиям по карт-счетам клиентов Начисленные прочие комиссионные расходы по кастодиальной деятельности Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам Просроченные комиссионные расходы Просроченные комиссионные расходы по услугам Просроченные прочие комиссионные расходы Просроченные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности Прочие кредиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Кредиторы по документарным расчетам Кредиторы по капитальным вложениям Отсроченный подоходный налог Длинная валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
Прочие кредиторы по банковской деятельности Резерв на отпускные выплаты Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью Обязательства по акцептам Прочие кредиторы по небанковской деятельности Длинная позиция по аффинированным металлов в тенге (короткой позиции по Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам Обязательства по операциям с производными Обязательства по операциям фьючерс Обязательства по операциям форвард Обязательства по опционным операциям Обязательства по операциям спот Обязательства по операциям своп исключена Обязательства по прочим операциям Итого Обязательства III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал Уставный капитал - простые акции Неоплаченный уставный капитал - простые акции Выкупленные простые акции Уставный капитал - привилегированные акции Неоплаченный уставный капитал - Выкупленные привилегированные акции Уставный капитал - вклады и паи Неоплаченный уставный капитал - вклады и паи Выкупленные вклады и паи Дополнительный капитал Дополнительный оплаченный капитал Дополнительные взносы участников кредитного товарищества Резервный капитал и резервы переоценки Резервный капитал Резервы переоценки основных средств Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Резервы по прочей переоценке Счет корректировки на гиперинфляцию Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
Итого собственный капитал Итого Пассив:
2. Сведения по остаткам на балансовых счетах доходов и расходов Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов IV класс - ДОХОДЫ Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан по корреспондентским счетам в других банках по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
по вкладам до востребования, размещенным в Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке обязательным резервам в Национальном Банке Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан по ценным бумагам, предназначенным для торговли Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли вкладам, размещенным в других банках вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)
по долгосрочным вкладам, размещенным в по условным вкладам, размещенным в других банках по просроченной задолженности других банков по вкладам по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в стоимости условного вклада, размещенного в Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от стоимости условного вклада, привлеченного от по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, ино- странных центральных банков и других банков по займам, предоставленным другим банкам по займам овердрафт, предоставленным другим по краткосрочным займам, предоставленным другим по займам овернайт, предоставленным другим банкам по долгосрочным займам, предоставленным по финансовому лизингу, предоставленному другим по просроченной задолженности других банков Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам стоимости займа, предоставленного другим банкам стоимости займа, полученного от других банков Доходы по амортизации дисконта по займам, по займам и финансовому лизингу, предоставленным банковских операций или полученным от по займам овердрафт, предоставленным организациям, осущ-м отд. виды банковских по краткосрочным займам, предоставленным орг-ям, по долгосрочным займам, предоставленным орг-ям, стоимости займа, предоставленного организациям, стоимости займа, полученного от организаций, осущ-х отд. виды банковских операций финансовому лизингу, предоставленному орг-ям, просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды бан- ковских операций просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Доходы по амортизации премии по полученным займам Доходы по расчетам с филиалами Доходы по расчетам с головным офисом Доходы по расчетам с местными филиалами Доходы по расчетам с зарубежными филиалами по требованиям банка к клиентам по займам овердрафт, предоставленным клиентам по кредитным карточкам клиентов по учтенным векселям клиентов по факторингу клиентам по краткосрочным займам, предоставленным клиентам по финансовому лизингу, предоставленному по форфейтингу клиентам по просроченной задолженности клиентов по займам по прочим займам, предоставленным клиентам предоставленным клиентам стоимости займа, предоставленного клиентам стоимости займа, полученного от Прав-ва РК, местных органов власти РК и МФО Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов финансовым активам, переданным в доверительное по прочим ценным бумагам по ценным бумагам, удерживаемым до погашения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами по инвестициям в капитал и субординированный долг Дивиденды, полученные по акциям дочерних Дивиденды, полученные по акциям зависимых организаций по инвестициям в субординированный долг по прочим инвестициям Доходы по дилинговым операциям Доходы по купле-продаже ценных бумаг Доходы по купле-продаже иностранной валюты Доходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам операций в иностранной валюте операций по аффинированным драгоценным металлам Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов Нереализованный доход от переоценки опционных Нереализованный доход от переоценки операций спот Нереализованный доход от переоценки операций своп Нереализованный доход от переоценки прочих операций с производными инструментами Комиссионные доходы Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг иностранной валюты Комиссионные доходы за услуги по доверительным Комиссионные доходы за услуги по выдаче гарантий Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Прочие комиссионные доходы Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности Комиссионные доходы, полученные за акцепт Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям Комиссионные доходы по документарным расчетам Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым Комиссионные доходы за услуги по факторинговым Доходы от переоценки Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты Нереализованный доход от переоценки аффинированных Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в на- личии для продажи Нереализованный доход от прочей переоценки Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и Реализованные доходы от прочей переоценки Доходы от продажи Доходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций Доходы от реализации основных средств и Доходы от реализации товарно-материальных запасов Доходы от реализации прочих инвестиций Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц в уставном капитале дочерних организаций в уставном капитале зависимых организаций Доходы по операциям с производными Доходы по операциям фьючерс Доходы по операциям форвард Доходы по опционным операциям Доходы по операциям спот Доходы по операциям своп Доходы по прочим операциям Неустойка (штраф, пеня)
Прочие доходы
Прочие доходы от банковской деятельности Прочие доходы от небанковской деятельности Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям Чрезвычайные доходы Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Доход до налогов Итого Доходы V класс - РАСХОДЫ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального по корреспондентским счетам иностранных по корреспондентским счетам других банков по корреспондентским счетам организации, осущ-ей отд. виды банковских операций по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле по займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти РК по долгосрочным займам, полученным от Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Прав-ва РК и местных органов власти РК по просроченной задолж-и по займам, получ-м от Прав-ва и местных органов власти РК по займам, полученным от международных стоимости займа, полученного от международных по просроченной задолженности по займам, полученным от МФО по займам, полученным от других банков по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан по займам, полученным от иностранных центральных банков Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков по долгосрочным займам, полученным от других банков Расходы в виде отрицательной корректировки полученным от других банков полученным от Национального Банка РК по займам, полученным от организаций, осущ-х финансовому лизингу, полученному от организаций, Расходы, связанные с выплатой вознагражд-я по краткосрочным займам, получ-м от организаций, стоимости займа, полученного от орг-ий, осущ-х по долгосрочным займам, полученным от орг-ий, стоимости займа, предоставленного орг-ям, Расходы, связ-е с выплатой вознаграждения по просроч-ой задолж-и по займам, получ-м от орг-ий, осущ-х отд. виды банковских операций Расходы по амортизации дисконта по полученным займам Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками по займам овернайт по займам овернайт Национального Банка по займам овернайт иностранных центральных по займам овернайт других банков по вкладам других банков по вкладам до востребования Национального Банка по срочным вкладам Национального Банка вкладам до востребования иностранных центральных срочным вкладам иностранных центральных банков по вкладам до востребования других банков по краткосрочным вкладам других банков, (до одного месяца)
по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)
по долгосрочным вкладам других банков просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков по вкладу, являющемуся обеспечением обяз-в других банков по условным вкладам других банков Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках Расходы по расчетам с филиалами Расходы по расчетам с головным офисом Расходы по расчетам с местными филиалами Расходы по расчетам с зарубежными филиалами по требованиям клиентов по деньгам республиканского бюджета по деньгам местного бюджета по текущим счетам клиентов по финансовым активам, принятым в доверительное по вкладам до востребования клиентов металлическим счетам клиентов в аффинированных по краткосрочным вкладам клиентов по долгосрочным вкладам клиентов по условным вкладам клиентов по счетам дочерних организаций специального назначения вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов по просроченной задолженности по вкладам до по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов по полученному финансовому лизингу по указаниям, неисполненным в срок Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов Расходы по амортизации премии по учтенным векселям Расходы по амортизации дисконта по займам, привлеченным от клиентов Расходы по амортизации премии предоставленным клиентам по операциям "РЕПО" с ценными бумагами по выпущенным в обращение облигациям по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам Расходы по амортизации премии по приобретенным Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам по субординированному долгу по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет погашения более пяти лет Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям субординированным облигациям Ассигнования на обеспечение Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в Ассигнования на специальные резервы (провизии)
по займам и финансовому лизингу, Ассигнования на общие резервы (провизии) по Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности на покрытие убытков от прочей банковской деятельности покрытие убытков от прочей банковской дебиторской задолженности, связанной с Ассигнования на общие резервы (провизии)
по условным обязательствам (провизии) по ценным бумагам (провизии) по условным обязательствам Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Расходы по дилинговым операциям Расходы по купле-продаже ценных бумаг Расходы по купле-продаже иностранной валюты Расходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам форвардных операций по иностранной валюте Нереализованный расход от переоценки форвардных финансовых фьючерсов опционных операций операций спот операций своп прочих операций с производными инструментами Комиссионные расходы Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям Прочие комиссионные расходы Комиссионные расходы по кастодиальной деятельности Расходы от переоценки Нереализованный расход от переоценки иностранной Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи Нереализованный расход от прочей переоценки Расходы от обесценения основных средств Расходы от обесценения нематериальных активов Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям Расходы по оплате труда Прочие выплаты Реализованные расходы от переоценки Реализованные расходы от изменения стоимости Реализованные расходы от прочей переоценки Общехозяйственные расходы Транспортные расходы Административные расходы Расходы на инкассацию Расходы на ремонт Расходы на рекламу Расходы на охрану и сигнализацию Представительские расходы Прочие общехозяйственные расходы Расходы на служебные командировки Расходы по аудиту и консультационным услугам Расходы по страхованию Расходы по услугам связи Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога Налог на добавленную стоимость Социальный налог Земельный налог Налог на имущество юридических лиц Налог на транспортные средства Сбор с аукционов Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет Амортизационные отчисления Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию Амортизационные отчисления по прочим основным средствам Амортизационные отчисления по основным капитальным затратам по арендованным зданиям транспортным средствам нематериальным активам Расходы от продажи Расходы от продажи акций дочерних и Расходы от реализации основных средств и Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов Расходы от реализации прочих инвестиций Расходы, связанные с изменением доли участия Расходы по операциям с производными Расходы по операциям фьючерс Расходы по операциям форвард Расходы по опционным операциям Расходы по операциям спот Расходы по операциям своп Расходы по прочим операциям Прочие расходы Прочие расходы от банковской деятельности Прочие расходы от небанковской деятельности Расходы по аренде Расходы от акцептов Расходы по полученным банком гарантиям Чрезвычайные расходы Убытки прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде Подоходный налог Итого Расходы
3. Сведения по остаткам на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств № балан Сумма сового VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ Счета по аккредитивам Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам Счета по гарантиям Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям Возможные требования по принятым гарантиям Требования к должнику по форфейтинговым Счета по размещению вкладов и займов в будущем Будущие требования по размещаемым вкладам Будущие требования по предоставляемым займам Неподвижные вклады клиентов Счета по получению вкладов и займов в будущем Условные требования по получению вкладов в будущем Условные требования по получению займов Возможные требования по векселям Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов, а также по иным производным финансовым инструментам Условные требования по покупке ценных бумаг Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
фьючерсов (по активным операциям)
Приобретенные опционные контракты - "колл"
Приобретенные опционные контракты - "пут"
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет Фиксированный процентный своп Плавающий процентный своп Счета по продаже ценных бумаг и финансовых Условные требования по продаже ценных бумаг Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям)
Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям)
Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет Проданные опционные контракты - "колл" - контрсчет Реализованное соглашение о будущем вознаграждении Условные требования по прочим производным инструментам Счета по купле-продаже валютных ценностей Условные требования по купле-продаже Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами Позиция по сделкам с иностранной валютой Итого Условные и возможные требования VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Возможные обязательства по выпущенным Возможные обязательства по подтвержденным Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям Обязательства по форфейтинговым операциям Условные обязательства по размещению вкладов в будущем Условные обязательства по предоставлению займов в будущем Обязательства по неподвижным вкладам клиентов Будущие обязательства по получаемым вкладам Будущие обязательства по получаемым займам Возможные обязательства по векселям Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов, а также по иным производным финансовым инструментам Условные обязательства по покупке ценных бумаг Условные обязательства по покупке финансовых
- контрсчет вознаграждении Условные обязательства по продаже ценных бумаг Условные обязательства по продаже финансовых Проданные опционные контракты - "пут"
Проданные опционные контракты - "колл"
Реализованное соглашение о будущем Условные обязательства по прочим производным инструментам Условные обязательства по купле-продаже Позиция по операциям фьючерс Позиция по операциям форвард Позиция по опционным операциям Позиция по операциям спот Позиция по операциям своп Позиция по прочим операциям с производными финансовыми инструментами Позиция по сделкам с ценными бумагами Итого: Условные и возможные обязательства
4. Сведения по остаткам на внебалансовых счетах меморандума VII класс - СЧЕТА МЕМОРАНДУМА Мемориальные счета - активы Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа Долги, списанные в убыток Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств Мемориальные счета - пассивы Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду Документы и ценности, принятые на инкассо Имущество, принятое в обеспечение (залог)
Мемориальные счета - прочие Платежные документы, не оплаченные в срок Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений Начисленное вознаграждение по агентским займам Разные ценности и документы Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет Драгоценные металлы на хранении Акции и другие ценные бумаги на хранении Счета "Депо"
Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан Долгосрочные государственные ценные Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории «А»
Ценные бумаги международных финансовых организаций Вклады в других банках Прочие пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным ГЦБ РК, в которые размещены пенсионные активы дисконт/премия) по долгосрочным ГЦБ РК, в дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А", в которые размещены пенсионные активы дисконт/премия) по ценным бумагам МФО, в Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены Обязательства накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы держателями по ценным бумагам, в которые Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы Активы клиентов в доверительном управлении Деньги в доверительном управлении Ценные бумаги в доверительном в доверительном управлении Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление Прочие активы в доверительном Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным Итого: Счета меморандума к балансу Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________ дата _________ Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________ дата _________ Исполнитель _____________________ дата ____________________ Телефон: ________________ Место для печати Приложение 2 Дополнительные данные для расчета пруденциальных нормативов для кредитных товариществ (полное наименование кредитного товарищества)
по состоянию на ___________________ Признак Наименование признака Дополнительные взносы участников кредитного товарищества Сумма требований кредитного товарищества к участнику (в том числе по выданному займу, предоставленному лизингу), а также условных обязательств перед участником кредитного товарищества (в том числе по выдаче банковских гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, за участников кредитного товарищества), за минусом суммы обеспечения по обязательствам участника кредитного товарищества в виде денег, в том числе на банковских счетах кредитного товарищества, государственных ценных бумаг, гарантий и ценных бумаг банков второго уровня, ценные бумаги которых включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, аффинированных драгоценных металлов, переданных на сейфовое хранение кредитному товариществу. В расчет данной суммы не включаются требования кредитного товарищества к участнику, приобретенные за счет кредитов, полученных от акционерного общества "Аграрная кредитная корпорация"
Государственные ценные бумаги Начисленное вознаграждение по государственным ценным бумагам Ценные бумаги, которые включены в официальный список категории «А»
акционерного общества «Казахстанская фондовая биржа»
Ценные бумаги, проданные на условиях их обратного выкупа или являющихся обеспечением по обязательствам кредитного Депозиты до востребования в банках второго уровня, ценные бумаги которых включены в фондовая биржа».
Другие обязательства до востребования, в том числе обязательства по платежам и переводам денег, выдаче наличных денег, выдаче займа, срок осуществления которых не превышает одного месяца или по которым не установлены сроки их осуществления Обязательства по кредитам, полученным от акционерного общества "Аграрная кредитная корпорация"
Требования по кредитам, выданным своим участникам за счет кредитов акционерного уполномоченное на подписание отчета _________________ дата _________ Приложение 3 Отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге (полное наименование кредитного товарищества или ипотечной компании)
на ______________
Займы
Символ
Остаток займа на отчетную дату Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций:
Займы юридическим лицам:
На сельскохозяйственные цели На производственные цели На строительство На покупку недвижимости На развитие сферы услуг Прочие займы Займы физическим лицам:
На потребительские цели На покупку жилья Займы по типу залога:
Ломбардные, в том числе:
ювелирные изделия аудио, видео и бытовая техника Автотранспорт другое движимое имущество Недвижимость Гарантии и поручительства Другое обеспечение Бланковые Итого займов Из них:
Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:
Юридическим лицам
Частным предпринимателям Итого займов, выданных субъектам малого предпринимательства, в том числе Финансовый лизинг Банкам и организациям, осуществляющим Физическим лицам Итого финансовый лизинг Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по займам (в процентах)
осуществляющим отдельные виды Займы юридическим лицам уполномоченное на подписание отчета _________________ дата _________ Приложение 4 Отчет об обслуживании ипотечных займов (полное наименование ипотечной компании)
на _________________
Наименование
Номер
Ставка
Общая
Аннуитетные платежи, подлежа- № п /п щие банка, и дата вознагражде- сумма приобретен- ния ных к получению организации, договора доверительно- (среднегодо- прав требований Основ- Начисленное осуществляю- вая)
Все- го, ной щей управления по ипотечным в процентах долг ние отдельные ви- в том ды чис- банковских ле операций - партнера Всего Продолжение таблицы В том числе просроченная задолженность Фактически перечислено в Компанию непогашенной аннуитетных платежей с момента выдачи пени Всего, Основной Всего, в Возна- Пеня (штрафа)
в том вознаграждение том числе граждение Примечания ссудной (пояснения по задолженности по договору за обязательство договорам, доверительного управления обратного вынесенным на просрочку)
выкупа уполномоченное на подписание отчета _________________ дата _________