Қазақша:
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Қазақстан Республикасының Министерство финансов Республики Казахстан Қаржы министрінің 2006 жылғы 15 тамыздағы № 302 бұйрығы.
Әділет министрлігінде 2006 жылғы 5 қыркүйекте тіркелді.
Тіркеу № 4367. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Экономикалық даму және сауда министрінің 2012 жылғы 28 ақпандағы № 53 және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2012 жылғы 7 наурыздағы № 141 Бірлескен бұйрығымен МАЗМҰНЫ 1-тарау . Жалпы ережелер 2-тарау . ҚШҚ есебін бекітудің тәртібі 3-тарау . Қорытынды ережелер 1-қосымша . "Ұлттық компаниялар, "Самұрық" мемлекеттiк активтердi басқару жөнiндегi қазақстандық холдингi" акционерлік қоғамы, "Қазына"
орнықты даму қоры" акционерлік қоғамы және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің)
қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептер бөлімдерінің құрылымы
1. Жалпы мәліметтер
2. Маркетинг пен жарнама жоспары жөніндегі есеп
3. Өндіру және сату жоспары жөніндегі есеп ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
4. Әлеуметтік бағдарлама жөніндегі есеп
5. Қоршаған ортаны қорғау, еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігі жөніндегі есеп
6. Еншілес және тәуелді ұйымдар жөніндегі есеп
7. Инвестициялық (инновациялық) жоспардың орындалуы жөніндегі есеп
8. Тоқтатылатын қызмет жөніндегі есеп
9. Ресурстар жөніндегі есеп
10. Қаржылық жоспардың орындалуы жөніндегі есеп 2-қосымша . Негізгі көрсеткіштер жөніндегі есеп. 1-нысан 3-қосымша . Еншілес ұйым бойынша негізгі көрсеткіштердің есебі. 2-нысан 4-қосымша . Тәуелді ұйымның негізгі көрсеткіштері жөніндегі есеп. 3- нысан 5-қосымша . Кірістер жөніндегі есеп. 4-нысан 6-қосымша . Шығыстар жөніндегі есеп. 5-нысан 7-қосымша . Еншілес ұйымның кірістері мен шығыстары жөніндегі есеп. 6- 8-қосымша . Ақша түсімі жөніндегі есеп. 7-нысан 9-қосымша . Ақша шығуы жөніндегі есеп. 8-нысан 10-қосымша . Еншілес ұйым бойынша ақшаның түсуі және шығуы жөніндегі есеп. 9-нысан 11-қосымша . Әкімшілік шығыстар жөніндегі есеп. 10-нысан 12-қосымша . Еншілес ұйымның әкімшілік шығыстары жөніндегі есеп. 11- 13-қосымша . Сату бойынша шығыстар жөніндегі есеп. 12-нысан 14-қосымша . Еншілес ұйымның сату бойынша шығыстары жөніндегі есеп.
13-нысан 15-қосымша . Сыйақылар бойынша шығыстар жөніндегі есеп. 14-нысан 16-қосымша . Еншілес ұйым бойынша сыйақылар жөніндегі шығыстардың есебі. 15-нысан 17-қосымша . Маркетинг пен жарнамаға арналған шығыстар жөніндегі есеп. 16-нысан 18-қосымша . Еншілес ұйымның маркетинг пен жарнамаға арналған шығыстары жөніндегі есеп. 17-нысан 19-қосымша . Өндіріс бағдарламасы жөніндегі есеп. 18-нысан 20-қосымша . Еншілес ұйымның өндіріс бағдарламасы жөніндегі есеп. 19- 21-қосымша . Филиал бойынша өндіріс бағдарламасы жөніндегі есеп. 20- 22-қосымша . Сату бағдарламасы жөніндегі есеп. 21-нысан.
23-қосымша . Еншілес ұйымның сату бағдарламасы жөніндегі есеп. 22- 24-қосымша . Филиал бойынша сату бағдарламасы жөніндегі есеп. 23-нысан 25-қосымша . Негізгі өндіріс шығындары жөніндегі есеп. 24-нысан 26-қосымша . Қосалқы өндіріс шығындары жөніндегі есеп. 25-нысан 27-қосымша . Үстеме шығыстар жөніндегі есеп. 26-нысан 28-қосымша . Талаптар жөніндегі есеп. 27-нысан 29-қосымша . Еншілес ұйымның талаптары жөніндегі есеп. 28-нысан 30-қосымша . Міндеттемелер жөніндегі есеп. 29-нысан 31-қосымша . Еншілес ұйымның міндеттемелері жөніндегі есеп. 30-нысан 32-қосымша . Инвестициялар (инновациялар) жөніндегі есеп. 31-нысан 33-қосымша . Еншілес ұйымның инвестициялары (инновациялары)
жөніндегі есеп. 32-нысан 34-қосымша . Екінші деңгейдегі банк, қаржылық және ипотекалық ұйым болып табылмайтын Ұйымдардың 20_жылғы "_"__ бастап 20_ жылғы "_"_ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 33-нысан 35-қосымша . Екінші деңгейдегі банк, қаржылық және иппотекалық ұйым болып табылмайтын Ұйымдардың 20__ жылғы "__" ____ бастап 20_жылғы "_"_ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 34-нысан 36-қосымша . Екінші деңгейдегі банк, қаржылық және иппотекалық Ұйым болып табылмайтын Ұйымдардың 20_жылғы "_"__ бастап 20_ жылғы "_" __ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 35-нысан 37-қосымша . Қаржылық ұйымдардың 20_жылғы "_" _ бастап 20_жылғы "_"
__ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 36-нысан 38-қосымша . Қаржылық ұйымдардың 20_жылғы "_"_ бастап 20_ жылғы "_"
____ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 37-нысан 39-қосымша . Қаржылық ұйымдардың 20_жылғы "_"___бастап 20_жылғы "_" _ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 38-нысан 40-қосымша . Ипотекалық Ұйымдар және екінші деңгейлі банктерге арналған 20__ жылғы "_" __ бастап 20_жылғы "_"_ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 39-нысан 41-қосымша . Ипотекалық Ұйымдар және екінші деңгейлі банктерге арналған 20_ жылғы "_"__ бастап 20__ жылғы "_"__ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 40-нысан 42-қосымша . Ипотекалық Ұйымдар және екінші деңгейлі банктерге арналған 20__жылғы "_"__ бастап 20_жылғы "_" _ қоса алғандағы айналым теңгерімі. 41-нысан "Ұлттық компаниялар және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері)
мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің) қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептерді бекіту ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған»"Ұлттық компаниялар және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері)
мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің) қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептерді бекіту ережесі бекітілсін.
2. Республикалық меншіктегі акциялардың мемлекеттік пакеттерін (қатысу үлестерін) иелену және пайдалану құқығын жүзеге асыратын, сондай-ақ республикалық мемлекеттік кәсіпорындардың мемлекеттік басқару органдары болып табылатын мемлекеттік органдар заңнамада белгіленген тәртіппен "Ұлттық компаниялар және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің) қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі 2006 жылдың бірінші жарты жылдығына арналған есептерді бекітуді 2006 жылдың 1 қарашасынан кешіктірмей осы бұйрықтың талаптарына сәйкестендіруді қамтамасыз етсін.
3. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі Мемлекеттік мүлік және жекешелендіру комитеті (Э.К.Өтепов) заңнамада белгіленген тәртіппен осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін қамтамасыз етсін.
4. Осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күнінен бастап қолданысқа енгізіледі.
Министр
Қаржы министрінің 2006 жылғы»15 тамыздағы N 302 бұйрығымен бекітілген
1. Осы "Ұлттық компаниялар және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің) қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептерді бекіту ережесі (бұдан әрі
- Ереже) тиісті жоспарлы кезеңге "Ұлттық компаниялар және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері)
мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің) (бұдан әрі - ұйымдар) қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептерді бекітудің тәртібін айқындайды.
2. Ұйымдардың қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есеп (бұдан әрі - ҚШҚ есебі) Ережеге қосымшаларға сәйкес жасалатын бөлімдер мен нысандарды қамтиды:
1 - 36 - екінші деңгейдегі банк, қаржылық және ипотекалық ұйым болып табылмайтын ұйымдар үшін;
1 - 33, 37-39 - қаржылық ұйымдар үшін;
1 - 33, 40-42 - ипотекалық ұйымдар және екінші деңгейдегі банктер үшін.
3. Ережеге 1-42 қосымшаларда мынадай негізгі ұғымдар пайдаланылады:
1) екінші деңгейдегі банк - банктер және банк қызметі туралы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес банк қызметiн жүзеге асыруға құқылы коммерциялық ұйым болып табылатын және банк жүйесінің төменгі (екінші)
деңгейіне жататын заңды тұлға;
2) ипотекалық ұйым - қызметінің айрықша түрі "Жылжымайтын мүлiк ипотекасы туралы" Қазақстан Республикасының 1995 жылғы 23 желтоқсандағы Заңында көзделген қызмет болып табылатын заңды тұлға;
3) қаржы нарығындағы кәсiби қызмет - қаржылық қызмет көрсету жөнiндегi кәсiпкерлiк қызмет;
4) қаржылық ұйым - қаржылық қызмет көрсету жөнiндегi кәсiпкерлiк қызметтi жүзеге асыратын заңды тұлға;
5) қаржылық қызметтер - Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес алынған лицензиялар негiзiнде жүзеге асырылатын сақтандыру нарығына, бағалы қағаздар нарығына, жинақтаушы зейнетақы қорларына қатысушылардың қызметi, сондай-ақ банк қызметi.
2-тарау. ҚШҚ есебін бекітудің тәртібі
4. ҚШҚ есебінің жобасын бекіту мынадай тәртіппен жүзеге асырылады:
1) Тиісті есепті кезеңге ҚШҚ есебінің жобасын дайындауды атқарушы орган (басқарма (дирекция) немесе ұйымның басшысы (директоры, басқарушысы)
жүзеге асырады.
Атқарушы орган ҚШҚ есебінің жобасын акционерлік қоғамның директорлар кеңесінің (жауапкершілігі шектеулі серіктестік қатысушылары жалпы жиналысының, мемлекеттік кәсіпорынды мемлекеттік басқару органының)
қарауына:
бірінші жарты жылдықтағы жұмыс қорытындысы бойынша: есептi кезеңнен кейiнгi айдың он бесі күнiнен кешiктiрмей;
бір жылдағы жұмыс қорытындысы бойынша: есептi кезеңнен кейiнгi үшінші айдың он бесі күнiнен кешiктiрмей енгізеді.
Ескертулер болған кезде атқарушы орган он бес жұмыс күні ішінде ҚШҚ есебінің жобасын пысықтайды және акционерлік қоғамның директорлар кеңесінің (жауапкершілігі шектеулі серіктестік қатысушыларының жалпы жиналысының, мемлекеттік кәсіпорынды мемлекеттік басқару органының) қарауына қайта енгізеді;
2) ҚШҚ есебінің жобасын акционерлік қоғамның директорлар кеңесі (жауапкершілігі шектеулі серіктестік қатысушыларының жалпы жиналысы, мемлекеттік кәсіпорынды мемлекеттік басқару органы):
бірінші жарты жылдықтың қорытындысы бойынша: есептi кезеңнен кейiнгi екінші айдың оны күнiнен кешiктiрмей;
бір жылдың қорытындысы бойынша: есептi кезеңнен кейiнгi төртінші айдың оны күнiнен кешiктiрмей бекітеді;
3) Акционерлік қоғамның директорлар кеңесінің төрағасы (жауапкершілігі шектеулі серіктестік қатысушыларының жалпы жиналысы, мемлекеттік кәсіпорынды мемлекеттік басқару органы) ҚШҚ есебі бекітілген күннен бастап бес жұмыс күні ішінде оның қағаз және электрондық түрдегі көшірмесін мемлекеттік меншікке билік етуге уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган)
ұсынуды қамтамасыз етеді.
3-тарау. Қорытынды ережелер
5. ҚШҚ есебінің жобасын дайындау кезінде әдіснамалық басшылықты уәкілетті орган жүзеге асырады.
6. Директорлар кеңесінің (қатысушылардың жалпы жиналысы, мемлекеттік басқару органы) ҚШҚ есебінің жобасын сапалы қарау мақсатында және ұйым қызметінің ерекшелігіне байланысты атқарушы органнан қосымша ақпарат сұрауға құқығы бар.
"Ұлттық компаниялар, "Самұрық" мемлекеттiк активтердi басқару жөнiндегi қазақстандық холдингi" акционерлік қоғамы, "Қазына"
орнықты даму қоры" акционерлік қоғамы және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері)
мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің)
қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептерді бекіту ережесіне 1-қосымша
1. Ұйымдастыру құрылымының (филиалдар, өкілдіктер, еншілес және тәуелді ұйымдарды, бірлескен қызметті қосқа алғанда) схемасы, есепті кезеңдегі өзгерістерді, оның ішінде жұмыс істеушілердің штат кестеcі бойынша саны және нақты санының өзгерісін ескере отырып; штат кестесіне кім және қашан өзгеріс енгізді. Ұйымдастыру құрылымы (филиалдар, өкілдіктер, еншілес және тәуелді ұйымдарды, бірлескен қызметті қоса алғанда) схемасындағы өзгерістердің және жұмыс істеушілердің нақты санының штат кестесінің санынан ауытқу негіздемесі.
2. Орталық аппараттың схемасы, есепті кезеңдегі өзгерістерді, оның ішінде жұмыс істеушілердің штат кестеcі бойынша саны және нақты санының өзгерісін ескере отырып. Орталық аппарат схемасындағы өзгерістердің және жұмыс істеушілердің нақты санының штат кестесінің санынан ауытқу негіздемесі.
3. Филиалдар (өкілдіктер) желілерін кеңейту жөніндегі жоспарлардан ауытқудың негіздемесі.
4. Баға (тариф) саясаты:
1) негізгі өнімдерге бағалардың (тарифтердің) өзгеруі;
2) мынадай көзқарастар тұрғысынан бағалардың (тарифтердің) өзгеруі негіздемесі:
заңнама: бағаларды (тарифтерді) уәкілетті мемлекеттік органдармен бекіту (белгілеу) немесе келісу бойынша заңнама талаптары;
кірістілігі: шығыстардың өтелімділігі, орта немесе ең жоғары табысты алу;
нарықтағы конъюнктура: жаңа өнімнің жылжуы; қолданыстағы сату көлемін сақтау; дәстүрлі нарықтардан бәсекелестерді ығыстыру; жұмыспен қамтылмау сараланымын толтыру; ескірген өнімді сату;
өнімнің құндылығы: жаңалығы, сапасы, сатудан кейінгі кепілдіктер;
сату көлемі: бөлшек, шағын көтерме жеткізілімдер, ірі көтерме жеткізілімдер;
орта нарықтық бағалар (тарифтер) тербелістеріне бағалардың (тарифтердің)
сезгізштігі, шетелдік валюталардың нарықтық бағамының өзгеруі;
3) есепті кезеңде баға (тариф) саясатын жақсарту бойынша өткізілген іс- шаралар және олардың негіздемесі.
5. Жарнама және нарықта өнімді жылжыту:
1) сауда жәрмеңкелері мен көрмелеріне қатысу, жоспарланған іс- шаралардың орындалмау себептері;
2) жарнаманы орналастыру (сыртқы жарнама, теледидар, радио, бұқаралық ақпарат құралдары басылымдары, жарнамалық буклеттер), жоспарланған іс-
3) арнайы жарнамалық акциялар, жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептері.
6. Лицензиялар мен патенттер:
1) есепті кезеңде алынған лицензиялар, оның ішінде қоршаған ортаны қорғау саласында, лицензия алу бойынша жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептері, лицензия алуға жұмсалған шығыстар және олардың негіздемесі;
2) есепті кезеңде алынған алдын ала патенттер және патенттер, алдын ала патенттер және патенттер алу бойынша жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептері, алдын ала патенттер және патенттер алуға жұмсалған шығыстар және олардың негіздемесі.
7. Өнімді өндіру бойынша есеп:
1) өнімді өндіру шарттарының болуы, есепті кезеңде жасалған шарттар, оның ішінде филиалдар бөлінісінде; жоспарланған шарттар санынан ауытқудың себептері;
2) жасалған шарттар бойынша өндіріс көлемі, оның ішінде филиалдар бөлінісінде; жоспарланған өндіріс көлемінен ауытқудың себептері;
3) өндірістік кооперация: өз күшімен орындалған жұмыстар көлемі мен тізбесінің өзгеруі; сондай-ақ қосалқы мердігерлердің күшімен орындалған (жиынтықты) жұмыстар көлемі мен тізбесінің өзгеру негіздемесі;
4) ұйым бойынша толығымен және филиалдар бөлінісінде өндіріс жоспарын орындауға бекітілген нормаларға сүйене отырып өнімдерді өндіруге жұмсалған нақты шығындар; өнімдерді өндіруге жұмсалған нақты шығындардың жоспарланғаннан ауытқу негіздемесі.
8. Қосалқы өндіріс бойынша есеп:
1) қосалқы өндіріс түрлерінің кеңеюі (қысқаруы) және олардың негіздемесі;
2) қосалқы өндіріс бойынша нақты көлемдер, оның ішінде филиалдар бөлінісінде және олардың негіздемесі;
3) ұйым бойынша толығымен және филиалдар бөлінісінде қосалқы өндіріс бойынша жоспарды орындауға бекітілген нормаларға сүйене отырып нақты жұмсалған шығындар, өнімдерді өндіруге жұмсалған нақты шығындардың
9. Есепті кезеңде болған үстеме шығыстар, олардың жоспарланғаннан ауытқу негіздемесі.
10. Өнімді сату бойынша есеп:
1) сатылатын өнімдер:
жоспарланғанмен салыстырғанда сатылатын өнімдер тізбесінің өзгеруі және оның өзгеру негіздемесі; жоспарланған көрсеткіштермен салыстырғанда жалпы көлемде әр өнімді сату үлесінің өзгеруі және өзгерістердің негіздемесі;
сапа: сапа стандарттарының өзгеруі (қашан және кім бекітті), өнімдердің сапа стандарттарына сәйкес келуі (қолда бар және есепті кезеңде алынған сертификаттар), бәсекелестер алдындағы артықшылықтар (кемшіліктер); есепті кезеңде қажетті сапа сертификаттарын алу бойынша жүргізілген жұмыстар; сапа сертификаттарын алуға байланысты шығыстар және жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
өнімдердің сапасы мен жиынтүріне тұтынушылар талаптарының өзгеруі;
есепті кезеңде өнімдердің сапасы мен жиынтүрін өзгерту бойынша өткізілген іс- шаралар, жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептері;
2) өнімдер бөлінісінде, оның ішінде филиалдар бөлінісінде сатудың нақты көлемі;
3) сату әдістерінің өзгеру себептері (жеке меншік желі (дүкендер, сауда өкілдіктері, филиалдар, пошта бойынша тапсырыстар) делдалдар). Жеке меншік желі және делдалдар арқылы сату көлемдері өзгерісінің негіздемесі (сату көлеміндегі әрқайсысының үлесін көрсете отырып, тізбесін келтіріңіз);
4) қандай өнімдерге бұрын қолданылған жеңілдіктер жүйесі өзгерді;
жеңілдіктер жүйесінің (алдын ала төлем, белгіленген өнім санын сатып алу)
өзгеру себептері;
5) өнімді сатуға байланысты проблемаларды шеттету бойынша өткізілген іс- шаралар және олардың негіздемесі;
6) егер сату сауда агенттері арқылы жүзеге асырылса, онда мыналарды ашу қажет: агенттерге қойылатын талаптардың өзгеруі, сондай-ақ олармен қаржылық өзара қарым-қатынастар талаптарының өзгеруі;
7) сатқаннан кейінгі кепілдіктер тізбесі, кепілдіктер мерзімі; өз күшімен және тартылатын ұйымдармен жүзеге асырылатын кепілдік қызметтердің көрсетілу көлемдері, кепілдіктерді орындау шарттары, сатқаннан кейінгі кепілдіктерге нақты шығындар өзгерісінің және олардың жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
11. Ұйым қызметкерлері үшін тұрғын үйлерді сатып алу:
1) қызметкерлерді тұрғын үймен қамту жөніндегі міндеттемелер туындайтын ұжымдық шарты талаптарының және жеке еңбек шарты талаптарының нақты орындалуы; жоспарланған іс-шаралардың орындалмау
2) тұрғын үй беру бойынша жасалған нақты шарттар; қызметкерлерге тұрғын үй берудің шарттары: жалға беру (жалдау ақысының мөлшері, жалдау ақысы бойынша берешек); жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептері;
3) тұрғын үй сатып алуға жұмсалған нақты шығыстар және олардың негіздемесі.
12. Медициналық қызмет көрсету және медициналық сақтандыру (5.
"Қоршаған ортаны қорғау, еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігі жөніндегі есеп" бөлімінде қаралатын мәселелерді қоспағанда):
1) қызметкерлерге медициналық қызмет көрсету және медициналық сақтандыру жөніндегі міндеттемелер туындайтын ұжымдық шарт талаптарының және жеке еңбек шарты талаптарының нақты орындалуы;
2) медициналық қызмет көрсету және медициналық сақтандыруға жұмсалған нақты шығыстар; нақты шығыстардың жоспарланғаннан ауытқу
13. Қызметкерлердің жазғы демалыс лагерьлеріне жолдамалары үшін өтемақыларды қоса алғанда, балаларды оқыту, сондай-ақ балаларға арналған мектепке дейінгі мекемелерде ұстау жөніндегі шығыстарын өтеу:
1) мысалы, ұйымның тиісті органы (мемлекеттік басқару органы) бекіткен бағдарлама сияқты міндеттемелер туындайтын ұжымдық шарт талаптарының
2) қызметкерлердің жазғы демалыс лагерьлеріне жолдамалары үшін өтемақыларды қоса алғанда, балаларды оқыту, сондай-ақ балаларға арналған мектепке дейінгі мекемелерде ұстау жөніндегі өтемақыларын жабуға жұмсалған нақты шығыстар; нақты шығыстардың жоспарланғаннан ауытқу негіздемесі.
14. Есепті кезеңде өткізілген мерекелік, жаппай мәдени және спорт іс- шаралары; нақты шығыстардың жоспарланғаннан ауытқу негіздемесі.
15. Есепті кезеңде көрсетілген материалдық көмек; нақты шығыстардың
16. Есепті кезеңде көрсетілген қайырымдылық және демеушілік көмек;
нақты шығыстардың жоспарланғаннан ауытқу негіздемесі.
5. Қоршаған ортаны қорғау, еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігі
17. Қоршаған ортаны қорғау:
1) есепті кезеңде ұйым қызметінің қоршаған ортаны қорғау саласындағы стандарттарға сәйкес келмеуінің себептері; оларды шеттету бойынша өткізілген іс- шаралар; қоршаған ортаны қорғаудың сапасын жақсартуға бағытталған іс- шаралар;
2) ластануға арналған лимиттерден асудың негіздемесі;
3) табиғи ресурстарды алуға арналған лимиттерден асудың негіздемесі;
4) қалдықтар төлқұжатына шығарылған қалдықтардың сәйкестігі, сәйкес келмеуінің себептері;
5) ұйымның қоршаған ортаны қорғау қызметімен анықталған қоршаған ортаны қорғау саласындағы заңнаманы бұзушылықтардың болуы және есепті кезеңде оларды шеттету бойынша қабылданған іс-шаралар;
6) қоршаған ортаны қорғау бойынша жоспарланған іс-шаралардың орындалмауының негіздемесі;
7) тарату қорын қалыптастыруды қоса алғанда, қоршаған ортаны қорғауға байланысты нақты шығыстар; нақты шығыстардың жоспарлы көрсеткіштерден
18. Еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігі:
1) қауіпсіздік және еңбекті қорғау қызметінің болмауының негіздемесі;
2) еңбек қауіпсіздігі жөніндегі іс-шаралар жоспарының болмауының
3) жұмыс орындарының нақты саны, оның ішінде қауіпсіздік және еңбекті қорғау жөніндегі мемлекеттік стандарттар мен ережелерге сәйкес келмейтін жұмыс орындары; жұмыс орындарының қауіпсіздік және еңбекті қорғау жөніндегі мемлекеттік стандарттар мен ережелерге сәйкес келмеуінің себептері;
4) зиянды және ауыр еңбек жағдайлары бар жұмыстармен айналысатын қызметкерлерге жүргізілген нақты медициналық қараулар мен тексерулердің саны; зиянды және ауыр еңбек жағдайлары бар жұмыстармен айналысатын қызметкерлерге медициналық қараулар мен тексерулер жүргізілмеу негіздемесі;
5) қызметкерлерге нақты өткізілген міндетті алдын ала, мерзімді (еңбек қызметі ішінде) медициналық тексерулер және ауысым алдындағы медициналық куәландырулардың саны; қызметкерлерге міндетті алдын ала, мерзімді (еңбек қызметі ішінде) медициналық тексерулер және ауысым алдындағы медициналық куәландырулар өткізілмеуінің себептері;
6) арнайы киіммен және аяқ киіммен, зиянды әсерлерден және (немесе)
қауіпті өндіріс факторларынан жеке қорғаныс құралдарымен қамтамасыз етілген қызметкерлердің нақты саны; қызметкерлердің арнайы киіммен және аяқ киіммен, зиянды әсерлерден және (немесе) қауіпті өндіріс факторларынан жеке қорғаныс құралдарымен қамтамасыз етілмеуінің себептері;
7) еңбек қорғау және қауіпсіздігі саласындағы уәкілетті орган белгілеген нормаларға сәйкес профилактикалық өңдеу құрал-жабдықтарымен, жуу және зарарсыздандыру құралдарымен, медициналық дәрі-дәрмектермен, сүтпен, емдеу- профилактикалық тамақтанумен қамтамасыз етілген қызметкерлердің нақты саны; қызметкерлердің еңбек қорғау және қауіпсіздігі саласындағы уәкілетті орган белгілеген нормаларға сәйкес профилактикалық өңдеу құрал- жабдықтарымен, жуу және зарарсыздандыру құралдарымен, медициналық дәрі- дәрмектермен, сүтпен, емдеу-профилактикалық тамақтанумен қамтамасыз етілмеуінің себептері;
8) еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігіне байланысты нақты шығыстар;
нақты шығыстардың жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
19. Еншілес ұйымдар:
1) есепті кезеңде еншілес ұйымдарды құру, акцияларды (қатысу үлестерін), бақыланатын акциялар (қатысу үлестері) пайызын сатып алу, оның ішінде қосымша шығару жөніндегі жоспарларды орындау, жарғылық капиталды (республикалық мемлекеттік кәсіпорындар үшін) ұлғайту бойынша өткізілген іс- шаралар; жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептерінің негіздемесі;
2) акциялардың (қатысу үлестерінің) нақты сатылуы, қайта құру (тарату);
акциялардың (қатысу үлестерінің) нақты сатылуы, қайта құру (тарату) бойынша жоспарланған іс-шаралардың орындалмауының негіздемесі;
3) есепті кезеңде алынған дивидендтер және жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
4) еншілес ұйымның қаржы-шаруашылық қызметінің нақты көрсеткіштерінің жоспарланған көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
20. Тәуелді ұйымдар:
1) есепті кезеңде тәуелді ұйымдарды құру, акцияларды (қатысу үлестерін), бақыланатын акциялар (қатысу үлестері) пайызын сатып алу, оның ішінде қосымша шығару жөніндегі жоспарларды орындау, жарғылық капиталды (республикалық мемлекеттік кәсіпорындар үшін) ұлғайту бойынша өткізілген іс- шаралар; жоспарланған іс-шаралардың орындалмау себептерінің негіздемесі;
2) акциялардың (қатысу үлестерінің) нақты сатылуы, қайта құру (тарату)
бойынша жоспарланған іс-шаралардың орындалмауының негіздемесі;
3) есепті кезеңде дивидендтік саясатты іске асыру бойынша өткізілген іс- шаралар; дивидендтік саясаттың орындалмау себептерінің негіздемесі;
4) тәуелді ұйымның қаржы-шаруашылық қызметінің нақты көрсеткіштерінің жоспарланған көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
7. Инвестициялық (инновациялық) жоспардың орындалуы жөніндегі есеп
21. Инвестициялық жоспар жөніндегі есеп:
1) бақылау немесе маңызды әсер етуді жүзеге асыру мақсатында акцияларды (қатысу үлестерін) сатып алу, еншілес республикалық мемлекеттік кәсіпорындардың жарғылық капиталын қалыптастыру:
сатып алынған акциялардың (қатысу үлестерінің) нақты саны, жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
акциялардың (қатысу үлестерінің) бағасы, жоспарлы көрсеткіштерден акцияларды (қатысу үлестерін) төлеуге ақшаның немесе өзге мүліктің шығуы, еншілес республикалық мемлекеттік кәсіпорындардың жарғылық капиталдарын қалыптастыру, жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
2) материалдық емес активтерді сатып алу:
нақты сатып алынған материалдық емес активтер, олардың атауларын көрсете отырып; материалдық емес активтерді сатып алудың нәтижелері;
жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
сатып алынған материалдық емес активтерді төлеуге ақшаның немесе өзге мүліктің шығуы, жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
3) негізгі құралдарды сатып алу (салу):
негізгі құралдарды нақты сатып алу (салу), олардың атауын көрсете отырып, оның ішінде тұрғын үйді сатып алу (салу, құрылысында үлестік қатысу)
көлемдері (жалпы ауданы, пәтер саны, бір шаршы метрдің) туралы ақпаратты ашу; негізгі құралдарды сатып алудың (салудың) нәтижелері; жоспарлы негізгі құралдарды, оның ішінде тұрғын үйді сатып алу (салу) үшін төлеуге ақшаның немесе өзге мүліктің нақты шығуы, жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
4) инвестициялық жоспарды қаржыландыру көздері:
меншікті, оның ішінде акциялардың шығарылымы (шығару көлемі, орналастырудың нақты бағасы), жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
қарызға алынған, оның ішінде: қарыздар (қарыз мөлшері, тарту мерзімі, сыйақы пайызы, сыйақы төлемінің шарты және борыштың негізгі сомасын өтеу), облигациялар (шығару көлемі, шығарудағы облигациялар саны, оларды шығару, орналастыру, айналымға шығару рәсімі және тәртібі, сыйақы жөніндегі төлемдер, өтеу мерзімі; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері.
22. Инновациялық жоспар жөніндегі есеп:
1) есепті кезеңде инновациялық жобаларды іске асыру бойынша өткізілген іс-шаралар; оларды іске асырудың нәтижелері; жоспарланған іс-шаралардың
2) инновациялық жоспарды қаржыландыру көздері:
меншікті, оның ішінде акциялардың шығарылымы (шығару көлемі, орналастырудың нақты бағасы), жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
қарызға алынған, оның ішінде: қарыздар (қарыз мөлшері, тарту мерзімі, сыйақы пайызы, сыйақы төлемінің шарты және борыштың негізгі сомасын өтеу), облигациялар шығару көлемі, шығарудағы облигациялар саны, оларды шығару, орналастыру, айналымға шығару рәсімі және тәртібі, сыйақы жөніндегі төлемдер,
23. Есепті кезеңде тоқтатылатын қызмет бойынша өткізілген іс-шаралар;
жоспарланған іс-шаралардың орындалмауының негіздемесі.
24. Қызметті тоқтату шеңберінде шыққан жиынтық активтер мен жиынтық міндеттемелердің теңгерімдік құны, жоспарлы көрсеткіштерден ауытқудың
25. Штаттың нақты қысқартылуы, жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
26. Бағалау міндеттемелері.
27. Тоқтатылатын қызметтің нәтижелері, тоқтатылатын қызметтің таза табысқа әсері.
Егер филиалдарды (өкілдіктерді) тарату IFRS 5 "Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер және тоқтатылған қызмет" Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес "тоқтатылатын қызмет" анықтамасына сәйкес келмесе, онда филиалды (өкілдікті) тарату туралы ақпаратты ашу осы бөлімнің 23-27-тармақтарына сәйкес жүргізіледі.
28. Шикізат пен материалдардың, жылу және электр энергияларының, еңбектің, ақшаның есепті кезеңдегі нақты шығыстары; бекітілген шығыстар нормаларынан асуының себептері; есепті кезеңде шикізат пен материалдар, жылу және электр энергиялары, еңбек, ақша шығыстары нормаларының өзгеру негіздемесі: қашан және кім бекітті.
29. Кейбір нақты қалыптасқан әкімшілік шығыстардың бекітілген лимиттен асуының себептері; есепті кезеңде кейбір әкімшілік шығыстар бойынша лимиттердің өзгеру негіздемесі.
30. Қызметкерлер:
1) есепті кезеңде қызметкерге қойылатын білімі, біліктілігі, мамандығы немесе аралас салаларда жұмыс өтілі, жасы сияқты талаптардың өзгеруі мен толықтырылуының негіздемесі;
2) нақты орта тізімдік саны, оның штат кестесіне сәйкес келмеу негіздемесі және ұйым қызметіне әсері;
3) есепті кезеңде штат санын өсіру (қысқарту) бойынша өткізілген іс- шаралар; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері;
4) штаттан тыс қызметкерлер: саны, сыйақылар бойынша шығыстар,
5) қызметкердің кәсіби деңгейін (қайта даярлау) арттыру бойынша жоспарланған іс-шаралардың орындалмауының негіздемесі; қызметкердің кәсіби деңгейін арттыруға (қайта даярлауға) байланысты шығындар; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері.
31. Негізгі құралдар:
1) есепті кезеңде негізгі құралдар құрылымының өзгеруі, оның ішінде меншікте, қаржылық жалдауда (лизингте), операциялық жалдауда тұрған негізгі құралдар жөніндегі ақпаратты ашу; қаржылық жалдауға (лизингке) және операциялық жалдауға алынған негізгі құралдар, шарттары (құны, мерзімі, жалдау (лизинг) бойынша сыйақылар) және оның негіздемесі;
2) негізгі құралдар санының, өнімділігі және техникалық жай-күйінің ұйымның қажеттілігіне сәйкес келмеу негіздемесі;
3) есепті кезеңде жөндеу бойынша өткізілген іс-шаралар, оның ішінде өз күшімен және тартылатын ұйымдар күшімен орындалатын көлемдері туралы ақпаратты ашу;
4) жөндеуге жұмсалған нақты шығындар, оның ішінде тартылған ұйымдардың қызметтеріне ақы төлеуге жұмсалған шығындар; бастапқы есептелінген нормативтік көрсеткіштердің өсуіне байланысты шығындарды жеке ашу; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
32. Қорлар:
1) есепті кезеңнің басында және соңында сатуға арналған шикізат пен материалдар, тауарлардың негізгі түрлерінің (табиғи өлшем бірліктерінде) бар болуы, оның ішінде азайтылмайтын қалдықтардың (нормативтік қорлар) көлемін ашу; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
2) есепті кезеңде қорлардың негізгі түрлеріне қалыптасқан баға; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
3) қорларды сатып алынған жұмсалған нақты шығындар; жоспарлы
33. Жылу және электр энергиясы, сумен жабдықтау және кәріз:
1) жылу және электр энергиясын, сумен жабдықтау және кәрізді нақты пайдалану негіздемесі;
2) жылу және электр энергиясына, сумен жабдықтау және кәрізге арналған бағалар; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
3) жылу және электр энергиясын, сумен жабдықтау және кәрізді сатып алуға нақты шығыстар; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
34. Қорлардың негізгі түрлерін, жылу және электр энергиясын, жұмыстар мен қызметтерді нақты жеткізушілер; жеткізу шарттары.
35. Ақша:
1) есепті кезеңде жүргізілген салымдар: қаржылық ұйымның атауы, валюта, сомасы, орналастыру мерзімі, сыйақы пайызы; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
2) есепті кезеңнің басындағы және соңындағы талаптар, шығарылған және өтелген талаптар, шығарылған өндіріп алу мүмкін емес талаптар (сомалар, негіздеме), берешекті талап ету бойынша өткізілген іс-шаралар;
3) есепті кезеңнің басындағы және соңындағы міндеттемелер, ұсынылған және өтелген міндеттемелер сомасы; шығарылған міндеттемелер (сомасы, негіздеме), берешекті өтеу бойынша өткізілген іс-шаралар;
4) есепті кезеңде жүргізілген ақшалай емес операциялар: мәмілелер көлемдері және қарсы агенттер, оның ішінде факторингтік операциялар, вексельдерді шығару (шығару көлемі, өтеу мерзімі және басқа елеулі шарттары), өзара талаптар мен міндеттемелер есебі; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
5) ақшаларды тарту (акцияларды шығару - шығару және орналастыру көлемдері, орналастыру бағасы; облигацияларды шығару - шығару көлемі, шығарылымдағы облигациялар саны, оларды шығару, орналастыру, өтініш беру рәсімі және тәртібі, сыйақы төлемдері, өтеу және басқа елеулі ақпарат;
қарыздарды - қарыз берушілерді тарту, қарыз мөлшері, тарту мерзімі, сыйақы пайызы, сыйақы төлеу шарты, борыштың негізгі сомасын өтеу шарты) бойынша нақты өткізілген іс-шаралар; ақшаларды тарту бойынша жоспарланған іс- шаралардың орындалмау негіздемесі;
6) есепті кезеңде уақытша бос ақшаларды пайдалану: салымға орналастырылды, қаржы активтері сатып алынды, кредиттер берілді (уақытша қаржылық көмек көрсетілді), сомалар, табыстылығы; орналастыру мерзімдері;
жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу себептері.
36. Кірістер:
1) есепті кезеңде өнімдерді сатудан алынған кірістер (ақпаратты ашу әр өнім бойынша жүзеге асырылады); жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
2) есепті кезеңде қаржыландыру бойынша алынған кірістер; жоспарлы
3) есепті кезеңде дивидендтер бойынша алынған кірістер (үлестік құнды қағаздар ұйым меншігіндегі әр ұйым бойынша ақпарат жеке беріледі); жоспарлы
4) есепті кезеңде активтердің, оның ішінде негізгі құралдар мен материалдық емес активтердің істен шығуынан алынған кірістер; жоспарлы
5) есепті кезеңде мемлекеттік бюджеттен алынған субсидиялар; жоспарлы
6) есепті кезеңде операциялық жалдаудан алынған кірістер; жоспарлы
7) есепті кезеңде үлестік қатысу әдісімен ескерілетін инвестициялар бойынша алынған кірістер; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
8) есепті кезеңде тоқтатылатын қызметке байланысты алынған кірістер;
жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
9) есепті кезеңде алынған басқа да кірістер; жоспарлы көрсеткіштерден
37. Шығыстар:
1) есепті кезеңде қалыптасқан сатылған өнімнің өзіндік құны (ақпаратты ашу әр өнім бойынша жүзеге асырылады); жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
2) есепті кезеңде жүргізілген сатылған өнім бойынша шығыстар (ақпаратты ашу әр кіші топ бойынша жүзеге асырылады); жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
3) есепті кезеңде жүргізілген әкімшілік шығыстар (ақпаратты ашу әр кіші топ бойынша жүзеге асырылады); жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
4) есепті кезеңде жүргізілген маркетинг пен жарнама бойынша шығыстар (ақпаратты ашу әр кіші топ бойынша жүзеге асырылады); жоспарлы
5) есепті кезеңде жүргізілген сыйақылар бойынша шығыстар (ақпаратты ашу әр кіші топ бойынша жүзеге асырылады); жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
6) есепті кезеңде жүргізілген активтердің істен шығуына байланысты шығыстар; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі;
7) есепті кезеңде жүргізілген операциялық жалдауға байланысты шығыстар;
8) есепті кезеңде жүргізілген үлестік қатысу әдісімен ескерілетін инвестициялар бойынша шығыстар; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу
9) есепті кезеңде жүргізілген тоқтатылатын қызметке байланысты
10) есепті кезеңде жүргізілген басқа да шығыстар; жоспарлы
38. Есепті кезеңде есептелген және төленген салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер; есепті кезеңнің басындағы және соңындағы салықтың және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің әр түрі бойынша берешек; жоспарлы көрсеткіштерден ауытқу негіздемесі.
39. Акцияға (қатысу үлесіне) нақты есептелген дивидендтер, оның ішінде акциялардың мемлекеттік пакетіне (қатысу үлесіне) дивидендтерді есептеудің жалпы сомасы. Мемлекеттік кәсіпорын бюджетке немесе бас мемлекеттік кәсіпорынға нақты аударуға жататын таза табысының бөлігі; жоспарлы "Ұлттық компаниялар, "Самұрық"
мемлекеттiк активтердi басқару жөнiндегi қазақстандық холдингi" АҚ, "Қазына" орнықты даму қоры" АҚ және оларға қатысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі және Қазақстан Республикасы Президентінің Іс басқармасы республикалық мемлекеттік меншік құқықтары субъектісінің функцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, мемлекеттік кәсіпорындардың, акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) мемлекетке тиесілі акционерлік қоғамдардың (жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің) қаржы-шаруашылық қызметі жоспарларының орындалуы жөніндегі есептерді бекіту ережесіне 2-қосымша Директорлар кеңесінің _____ жылғы "____" ___________ N _________________ шешімімен (қатысушылар жалпы жиналысының шешімімен, мемлекеттік басқару органының бұйрығымен) бекітілді (аты-жөні, қолы)
Директорлар кеңесінің төрағасы (мемлекеттік басқару органының басшысы)
М.О.
Негізгі көрсеткіштер жөніндегі есеп 1-нысан Ұйымның атауы: _______________________________________ мың теңге Өткен жылдың алдындағы То- бы Көрсеткіштердің атауы Өлшем бірлігі _____ жылдың фактісі Өткен ______ жылдың фактісі Са- на- ты А Б В Г Қаржыландырудың барлық көздерінің есебінен ин- вестициялар мың теңге Кірістер, оның ішінде Негізгі қызметтен түскен кіріс Шығыстар, оның ішінде Сатылған өнімнің өзіндік құны Кезең шығыстары Корпорациялық табыс салығы Жиынтық табыс Салық салынатын кіріс Таза кіріс (залал)
Дивидендтердің мөлшері, оның ішінде бір жай акцияға акциялардың мемлекеттік пакетіне Мемлекеттік қатысу үлесіне кіріс Таза табысты бөлу нормативтері* мемлекеттік бюджетке резервтік капиталды қалыптастыру Қызметтің табыстылығы (6-санат/3-санат*100)
Материалдық емес активтердің амортизациясы мен негізгі құралдардың тозуы Қызметкерлердің саны, оның ішінде адам әкімшілік персонал қызметкерлерінің саны сатумен айналысатын қызметкерлердің саны маркетингпен және жарнамамен айналысатын қыз- меткерлердің саны Еңбекақы қоры Қызметкерлердің орташа айлық жалақылары, оның ішінде әкімшілік персонал қызметкерлерінің сатумен айналысатын қызметкерлердің меткерлердің Кезең басындағы ақша Ақшаның түсуі Ақшаның шығуы Кезең соңындағы ақша Міндеттемелер Талаптар Есептi _______ Есептi _________ жылдың фактісі, % жыл жоспар факт өткен жылдың алдындағы _____ жылдың фак- өткен _____ жылдың факті- есепті ____ жылдың жоспа- тісіне сіне рына 5=(4/1*100)
6=(4/2*100)
7=(4/3*100)
* мемлекеттік кәсіпорындар үшін Басшы Қолы Қаржы-экономикалық қызметтің басшысы Қолы Қолтаңбалар мөрмен бекітіледі Жауапты орындаушының аты-жөні мен телефон нөмірі ережесіне 3-қосымша (мемлекеттік басқару органының басшысы)
Еншілес ұйым бойынша негізгі көрсеткіштердің есебі 2-нысан Ұйымның атауы: ________________________ Еншілес ұйымның атауы: ________________________ Өткен _____ жылдың фактісі мың тең- ге бақыланатын акциялардың пакетіне Қатысу үлесіне кіріс Қызметкерлердің саны Қызметкерлердің орташа айлық жалақылары Есептi ________ өткен _____ жылдың фак- есепті ______ жылдың жоспа- ережесіне 4-қосымша Тәуелді ұйымның негізгі көрсеткіштері жөніндегі есеп 3-нысан Ұйымның атауы: _______________________ Тәуелді ұйымның атауы: _______________________ Өткен жылдың алдында- ғы ________ жылдың фактісі Өткен _______ Қаржыландырудың барлық көздерінің есебінен инвестициялар Таза кіріс Жалақы қоры өткен жылдың алдындағы _____ жылдың өткен _______ жылдың фак- Есепті ________ жылдың жос- фактісіне парына ережесіне 5-қосымша Кірістер жөніндегі есеп 4-нысан Ұйымның атауы: ____________________________ Көрсеткіштердің ________ жылдың фактісі атауы Кі- ші тобы Кірістер, барлығы Өнімді сатудан түскен кіріс Сыйақылар түріндегі кірістер, барлығы корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша орналастырылған салымдар бойынша берілген кредиттер мен уақытша көрсетілген қаржы- лық көмек бойынша факторинг бойынша қаржылық жалға беру бойынша лизинг бойынша бағалы қағаздар бойынша "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты басқа кірістер Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланы- сты кірістер, барлығы сақтандыру сыйлықақылары түріндегі кірістер қайта сақтандырушының сақтандыру төлемдерін өте- уге байланысты кірістер қайта сақтандыру бойынша комиссиялық кірістер кері талап бойынша өтеуге байланысты кірістер сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланы- сты басқа кірістер Дивидендтер бойынша кірістер, барлығы еншілес ұйымдардың тәуелді ұйымдардың бірлесіп бақыланатын ұйымдардың Активтердің істен шығуынан түскен кірістер, барлығы материалдық емес активтерді негізгі құралдарды басқа активтерді Қайтарымсыз алынған активтерден түскен кірістер, барлығы мемлекеттік бюджеттен субсидиялар материалдық емес активтер негізгі құралдар қайтарымсыз алынған басқа активтер Операциялық жалдаудан түскен кірістер Үлестік қатысу әдісімен есепке алынатын инвестиция- лар бойынша кірістер Қаржы құралдары бойынша кірістер, барлығы қаржы құралдарын сатып алудан (сатудан) түскен кі- рістер сатуға арналған және сатылуда бар қаржы құралдары құнының өзгеруінен түскен кіріс Активтердің құнсыздануынан келген шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер Бағам айырмасы бойынша кірістер Төтенше жағдайлар мен тоқтатылған операциялар- дан түскен кірістер Басқа да кірістер Есептi ________ жыл өткен жылдың алдындағы _______ жыл- өткен есепті ________ жылдың дың фактісіне _______ жылдың жоспарына 9=(4/1*100)
10=(4/2*100)
11=(4/3*100)
ережесіне 6-қосымша
Шығыстар жөніндегі есеп 5-нысан Ұйымның атауы: __________________________ _______ жылдың фактісі Өткен _____ жылдың факті- сі то- Шығыстар, барлығы Кезең шығыстары, барлығы әкімшілік шығыстар өнімді сату бойынша шығыстар маркетинг пен жарнама бойынша шығыстар сыйақылар бойынша шығыстар Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланысты шы- ғыстар, барлығы еңбегі сіңбеген сыйлықақылар резервін қалыптастыру бой- ынша шығыстар болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервін қалыпта- стыру бойынша шығыстар өмірді сақтандыру шарттары бойынша болмаған шығындар резервін қалыптастыру жөніндегі шығыстар өмірді қайта сақтандыру шарттары бойынша шығындар ре- зервін қалыптастыру жөніндегі шығыстар аннуитет шарттары бойынша болмаған шығындар резервін қалыптастыру жөніндегі шығыстар жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар резервін қалып- тастыру бойынша шығыстар қосымша резервтерді қалыптастыру бойынша шығыстар сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі шығыстар қайта сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі шығыстар талап-арыздарды реттеу бойынша шығыстар кері талап бойынша қайта сақтандырушыға өтеу жөніндегі шығыстар Активтердің істен шығуынан келген шығыстар, барлығы басқа да активтерді Активтердің құнсыздануынан келген шығыстар Бағамдық айырма бойынша шығыстар Операциялық жалдау бойынша шығыстар Үлестік қатысу әдісімен есепке алынатын инвестициялар бойынша шығыстар Қаржы құралдары бойынша шығыстар, барлығы қаржы құралдарын сатып алудан (сатудан) келген шығындар сатуға арналған және сатылуда бар қаржы құралдары құны- ның өзгеруінен келген шығындар Төтенше жағдайлар мен тоқтатылған операциялардан кел- ген шығындар Басқа шығыстар Есептi _______ жыл өткен жылдың алдында- өткен _______ жылдың факті- ғы _______ жылдың факті- ережесіне 7-қосымша Еншілес ұйымның кірістері мен шығыстары жөніндегі есеп 6-нысан Ұйымның атауы: _________________________________ Еншілес ұйымның атауы: _________________________________ Кате- гория Өткен _________ Сыйақылар түріндегі кірістер Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметтеріне байланы- сты кірістер Дивидендтер бойынша кірістер Активтердің істен шығуынан түскен кірістер Қайтарымсыз алынған активтерден түскен кірістер Қаржы құралдары бойынша кірістер Активтердің құнсыздануынан келген шығындарды қал- пына келтіруден түскен кірістер Бағамдық айырма бойынша кірістер Төтенше жағдайлар мен тоқтатылған операциялардан түскен кірістер сты шығыстар Активтердің істен шығуынан болған шығыстар Активтердің құнсыздануынан болған шығыстар Бағам айырмасы бойынша шығыстар лар бойынша шығыстар Қаржы құралдары бойынша шығыстар келген шығындар Басқа да шығыстар Есептi ________жыл өткен жылдың алдындағы ____ жыл- өткен ________ жылдың ережесіне 8-қосымша Ақша түсімі жөніндегі есеп 7-нысан Ұйымның атауы: _____________________________ ғы _____ жылдың фактісі Сы- ны- Д Ақша түсімі, барлығы Өнімді сату Алынған аванстар, барлығы өнімді жеткізуге басқа да алынған аванстар Материалдық емес активтерді сату, барлығы лицензиялық келісімдер бағдарламалық қамтамасыз ету патенттер басқа да материалдық емес активтер Негізгі құралдарды сату, барлығы ғимараттар мен құрылыстар машиналар мен жабдықтар көлік құралдары басқа да негізгі құралдар Құрылысы аяқталмаған объектілерді сату Инвестициялық жылжымайтын мүлікті сату Кредиттерді алу, барлығы резидент банктерден резидент емес банктерден банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан мемлекеттік бюджеттен кредиттер басқа да кредиттер Сыйақылар, барлығы корреспонденциялық және ағымдағы шоттар берілген кредиттер бойынша берілген қаржылық жалдау бойынша басқа да сыйақылар Дивидендтер, барлығы еншілес ұйымдар тәуелді ұйымдар бірлесіп бақыланатын ұйымдар Қаржы активтерін сату, барлығы Акциялар, барлығы меншік акциялары басқа да акциялар Облигациялар, барлығы меншік облигациялары өтеу, сауда мақсатымен немесе сату үшін ұсталатын облигациялар Қатысу үлестерін сату Өзге қаржы активтерін сату Берілген кредиттер және уақытша көрсетілген қаржы көмегі бойынша ақша түсімі, барлығы уақытша қаржы көмегі бойынша Факторинг шартының аяқталуына байланысты ақша түсімі "Кері РЕПО" операциялары бойынша ақша түсімі Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметінен түскен ақша түсімі, барлығы Алу үшін сақтандыру сыйлықақылары түрінде түс- кен ақша түсімі, барлығы сақтанушылардан қайта сақтанушылардан делдалдардан Алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары тү- ріндегі ақша түсімі, барлығы сақтанушылардың қайта сақтанушылардың Қайта сақтандырушылардан түскен ақша түсімі, бар- лығы сақтандыру төлемі бойынша қайта сақтандырушы- лардан алуға арналған сома қайта сақтандырушылардан түскен басқа да ақша тү- сімі Комиссиялық кірістер, барлығы қайта сақтандыру бойынша басқа да комиссиялық кірістер Келтірілген залалдар үшін жауапты тұлғалардан түс- кен ақша түсімі (кері талаптар бойынша)
Дебиторлық берешекті өтеу, барлығы сақтандыру қызметіне байланысты қайта сақтандыру қызметіне байланысты Салымдарға орналастырылған ақша түсімі Қаржылық жалдау бойынша ақша түсімі (негізгі со- масы)
Операциялық жалдау бойынша ақша түсімі Лизингілік төлемдер түсімі (негізгі сомасы)
Өтеусіз алынған ақша, оның ішінде Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті тө- лемдердің бюджеттен қайтарылуы Басқа да түсімдер Ақшаның істен шығуы Кезең аяғындағы ақша өткен жылдың есепті _____ жылдың жоспары- на алдындағы ______ жылдың фактісіне ережесіне 9-қосымша Ескерту: 9-қосымшаға өзгеріс енгізілді - ҚР Қаржы министрінің 2011.05.04 N 237 (ресми жарияланғаннан кейін он күнтізбелік күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Бұйрығымен.
Ақша шығуы жөніндегі есеп 8-нысан Ұйым атауы: ____________________________ Өткен жылдың алдындағы ________ жыл- дың фактісі жылдың Ақшаның шығуы, барлығы Қорлар, барлығы шикізат және материалдар жиынтық бұйымдар жанар-жағар май материалдары қосалқы бөлшектер басқа да қорлар Сатуға арналған тауарлар Жылу энергиясы Электр энергиясы Сумен жабдықтау және кәріз Берілген аванстар, барлығы тауарлық-материалдық қорларды жеткізгені үшін орындалған жұмыстар мен көрсетілген қызметтер үшін басқа да берілген аванстар Қызметкерлерге еңбекақы төлеу Еңбекақы төлеуден аударымдар, барлығы жеке табыс салығы әлеуметтік сақтандыру жинақтаушы зейнетақы қорына төлемдер еңбекақы төлеуден басқа да аударымдар Материалдық емес активтерді сатып алу, барлығы лицензиялық келісімдер, оның ішінде лизингке беру үшін қаржылық жалдау шарты бойынша лизинг шарты бойынша бағдарламалық қамтамасыз ету, оның ішінде патенттер, оның ішінде басқа да материалдық емес активтер, оның ішінде Негізгі құралдарды сатып алу, барлығы жер ғимараттар мен құрылыстар, оның ішінде машиналар мен жабдықтар, беру қондырғылары, оның ішінде көлік құралдары, оның ішінде басқа да негізгі құралдар, оның ішінде Инвестициялық жылжымайтын мүлікті сатып алу Қаржы активтерін сатып алу, барлығы бақылауды жүзеге асыру мақсатында елеулі ықпалды жүзеге асыру мақсатында Қатысу үлестері, барлығы меншікті қатысу үлесі басқа да қатысу үлесі Еншілес мемлекеттік кәсіпорындардың жарғылық капиталын қалып- тастыру Талап ету құқығы, барлығы факторинг шарты бойынша ипотекалық кредит бойынша басқа да талап ету құқығы Облигациялар (өтеуге, сауда-саттыққа дейін немесе сату үшін ұстау мақсатында)
басқа да қаржы активтері Мердігерлер орындаған жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеу, барлы- құрылысы аяқталмаған объектілер бойынша қайта өңдеуге берілген материалдар бойынша материалдық емес активтерге қызмет көрсету негізгі құралдарға қызмет көрсету негізгі құралдарды жөндеу басқа да жұмыстар мен қызметтер бойынша Баспаханалық шығыстар Байланыс, барлығы абоненттік төлем мобильді байланыс қалааралық және халықаралық байланыс қызметтері Интернет үшін төлем байланыс қызметтері бойынша басқа да шығыстар Пошта қызметтері Күзет қызметтері Консультациялық қызметтер Аудиторлық қызметтер Ақпараттық Делдалдардың, оның ішінде дилерлердің (брокерлердің) қызметтері Банк қызметтері Көлік қызметтері Сақтау және жүк тиеу бойынша қызметтер Сауда жәрмеңкелері мен көрмелерге қатысқаны үшін төлем (қатыс- қаны, алаңды жалға алғаны және тағы басқалар үшін төлем)
Логотиптер, макеттер мен слогандарды әзірлеу бойынша қызметтер Жарнаманы дайындау бойынша қызметтер Жарнаманы орналастыру бойынша қызметтер Маркетингтік зерттеулер жүргізу бойынша қызметтер Өнімді сертификаттағаны үшін ақы төлеу Іссапар шығыстары, барлығы жол жүру тұру тәуліктік Өкілдік шығыстар, барлығы ресми қабылдаулар өткізу бойынша шығыстар ресми қабылдауларға қызмет көрсету үшін көлік жалдау жөніндегі ресми қабылдаулар мен келіссөздер кезінде тамақтануға арналған ресми қабылдауларға қызмет көрсету үшін тартылатын ұйымның штатына кірмейтін аудармашылардың қызметіне ақы төлеу бойын- ша шығыстар Қызметкерлердің біліктілігін арттыру Директорлар кеңесін ұстау Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер, барлы- Салықтар, барлығы қосылған құн салығы акциздер әлеуметтік салық жер салығы көлік құралдары салығы мүлік салығы басқа да салықтар Алымдар, барлығы жылжымайтын мүлікке құқықтарды мемлекеттік тіркеу үшін алым жылжитын мүлік кепілін мемлекеттік тіркегені үшін алым механикалық көлік құралдары мен тіркемелерді мемлекеттік тіркеге- ні үшін алым қызметтің жекелеген түрлерімен айналысу құқығы үшін лицензия- лық алым басқа да алымдар Төлемдер, барлығы жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлем үстіңгі қабаттағы көздердің су ресурстарын пайдаланғаны үшін тө- лем қоршаған ортаны ластағаны үшін төлем сыртқы (визуалдық) жарнаманы орналастырғаны үшін төлем басқа да төлемдер Мемлекеттік баж Кедендік төлемдер Сақтандыру, барлығы Міндетті сақтандыру, барлығы еңбек (қызмет) міндеттерін орындау кезінде қызметкердің өмірі мен денсаулығына келтірілген зиян үшін жұмыс берушінің азаматтық- құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру қызметі үшінші тұлғаларға зиян келтіру қаупімен байланысты объ- ектілерді иеленушілердің азаматтық-құқықтық жауапкершілігін мін- детті сақтандыру көлік құралдарын иеленушілердің азаматтық-құқықтық жауапкерші- лігін міндетті сақтандыру міндетті сақтандырудың басқа да түрлері Ерікті сақтандыру Сот шығындары Айыппұлдар, өсімақылар мен тұрақсыздық айыбы Операциялық жалдау, барлығы тұрғын үй басқа да активтер Дивидендтер мен таза табыс бөлігін төлеу Салымдарға ақша салу Кредиттер мен уақытша қаржы көмегін беру, барлығы кредиттер уақытша қаржы көмегі Алынған кредиттерді өтеу Факторинг шарты бойынша ақшаның шығуы "РЕПО" операциялары бойынша ақшаның шығуы Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша ақшаның шығуы, Шарттар бойынша ақшаның шығуы, барлығы сақтандыру қайта сақтандыру Есеп айырысулар, барлығы сақтандыру қызметі бойынша делдалдармен қайта сақтандыру қызметі бойынша делдалдармен сақтанушылармен қайта сақтанушылармен қайта сақтандырушылармен Сақтандыру сыйлықақысын төлеу Комиссиялық сыйақыны алдын ала төлеу Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына жарналарды төлеу бойынша ақшаның шығуы, барлығы міндетті жарналар төтенше жарналар Кері талаптар бойынша ақшаның шығуы Кредиторлық берешекті өтеу, барлығы Облигацияларды өтеу Вексельдерді төлеу Сыйақыны төлеу, барлығы кредиттер бойынша сыйақы төлеу, оның ішінде мемлекеттік бюджеттен алынған кредиттер бойынша облигациялар бойынша сыйақылар төлеу қаржылық жалдау бойынша сыйақылар төлеу лизинг бойынша сыйақылар төлеу басқа да сыйақыларды төлеу Еңбек міндеттерін орындауға байланысты қызметкердің денсаулығы- на немесе мүлкіне келтірілген зиянды өтеу Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтаумен байланы- сты шығындар Еңбекті қорғау және қауіпсіздік техникасы Мерекелік, мәдени-көпшілік және спорттық іс-шараларды өткізу Материалдық көмек Қайырымдылық және демеушілік көмек Басқа да төлемдер Ақша түсімі өткен жылдың алдындағы _______ жылдың есепті _______ жылдың жос- ережесіне 10-қосымша Еншілес ұйым бойынша ақшаның түсуі және шығуы жөніндегі есеп 9-нысан Ұйымның атауы: ___________________________ Еншілес ұйымның атауы: ___________________________ ғы ________ жылдың фак- тісі Алынған аванстар Материалдық емес активтерді сату Негізгі құралдарды сату Кредиттер алу Сыйақылар Дивидендтер Қаржы активтерін сату Берілген кредиттер және уақытша көрсетілген қаржы көмегі бойынша ақша түсімі Факторинг шартының аяқталуына байланысты ақша түсімі Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметінен түскен ақша түсімі Қаржылық жалдау бойынша ақша түсімі (негізгі сомасы)
Лизингтік төлемдердің түсуі (негізгі сомасы)
Өтеусіз алынған ақша
Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің бюд- жеттен қайтарылуы Қорлар Берілген аванстар Еңбекақы төлеуден аударымдар Материалдық емес активтерді сатып алу Негізгі құралдарды сатып алу Қаржы активтерін сатып алу Мердігерлер орындаған жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеу Байланыс Аудиторлық қызметтер Ақпараттық қызметтер Делдалдардың, оның ішінде дилерлердің (брокерлердің) қызметтері Сауда жәрмеңкелері мен көрмелерге қатысқаны үшін төлем (қатысқа- ны, алаңды жалға алғаны және тағы басқалар үшін төлем)
Логотиптер, макеттер мен слогандарды әзірлеу жөніндегі қызметтер Жарнаманы дайындау жөніндегі қызметтер Іссапар шығыстары Өкілдік шығыстар Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер Сақтандыру Операциялық жалдау Кредиттер мен уақытша қаржы көмегін беру Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша ақшаның шығуы Сыйақыны төлеу Еңбек міндеттерін орындауға байланысты қызметкердің денсаулығына немесе мүлкіне келтірілген зиянды өтеу Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байланысты шы- ғындар Мерекелік, мәдени-көпшілік және спорт іс-шараларын өткізу Ақша шығуы Есептi Есептi __________ жылдың фактісі, % ________ жыл өткен жылдың алдындағы ________ жылдың өткен _______ жылдың ережесіне 11-қосымша Әкімшілік шығыстар жөніндегі есеп 10-нысан Ба- Өткен жылдың ал- дындағы _________ жыл фактісі жылдың фак- Әкімшілік шығыстар, барлығы кеңсе тауарлары Еңбекақыдан аударымдар, барлығы еңбекақыдан басқа да аударымдар Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланысты шығыстар, қайта сақтандыру бойынша комиссиялық сыйақыларды төлеу жөнін- дегі шығыстар сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына міндетті жарналарды төлеу бойынша шығыстар сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына төтенше жарналарды актуарийлердің қызмет көрсетуіне ақы төлеу бойынша шығыстар сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланысты басқа да шы- ғыстар Негізгі құралдардың тозуы Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсету және жөндеу Көлік қызметтері бойынша шығыстар Байланыс қызметтері бойынша шығыстар, барлығы Пошта қызметтері бойынша шығыстар тұрғын үй жалдау ресми қабылдауларды өткізу бойынша шығыстар ресми қабылдауларға қызмет көрсету үшін көлік жалдау жөніндегі ресми қабылдаулар мен келіссөздер барысында тамақтану шығыстары ресми қабылдауларға қызмет көрсету үшін тартылатын ұйымның шта- тына кірмейтін аудармашылардың қызметтеріне ақы төлеу бойынша Қызметкерлердің біліктілігін арттыру бойынша шығыстар Директорлар кеңесін ұстауға кететін шығыстар Салықтар бойынша шығыстар Күзет шығыстары Бағалаушының қызметтері Сақтандыру шығыстары, барлығы міндетті сақтандыру ерікті сақтандыру Айыппұлдар, өсімақылар мен тұрақсыздық айыбы, барлығы шарт жағдайларын бұзғандығы үшін салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер басқа да айыппұлдар, өсімақылар мен тұрақсыздық айыбы Резервтерді құру бойынша шығыстар, барлығы күмәнді талаптар бойынша басқа да резервтер Делдалдардың қызметі, барлығы сақтандыру брокерлерінің қызметтеріне ақы төлеу шығыстары актуарий қызметтеріне ақы төлеу шығыстары бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметтеріне ақы төлеу шығыстары қор биржасы қызметтері үшін комиссиялық шығыстар брокер-диллер қызметтері үшін комиссиялық шығыстар кастодиан қызмет көрсету бойынша қызметтер үшін комиссиялық бағалы қағаздар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының комис- сиялық шығыстары делдалдардың басқа да қызметтері Қайырымдылық және демеушілік қызмет көрсетуге байланысты шы- Еңбек міндеттерін орындауға байланысты қызметкердің денсаулығы- Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байланысты шығындар Еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігі бойынша шығындар Әлеуметтік бағдарлама бойынша шығыстар, барлығы қайырымдылық және демеушілік көмек медициналық қызмет көрсету бойынша шығыстар мектепке дейінгі балалар мекемелерінде балаларды ұстау бойынша қызметкерлердің шығыстарына өтемақы мерекелік, мәдени-көпшілік және спорттық іс-шараларға кететін шы- материалдық көмек әлеуметтік бағдарлама бойынша басқа да шығыстар Басқа да шығыстар, барлығы ұрлық нормадан тыс шығындар активтердің бүлінуі мен жеткіліксіздігі басқа да шығыстар өткен жылдың алдындағы _________ жыл- өткен _________ жылдың есепті _________ жыл- дың жоспарына ережесіне 12-қосымша Еншілес ұйымның әкімшілік шығыстары жөніндегі есеп 11-нысан _________ жылдың фактісі Қорлар, жанар- жағар май материал.
дары қосалқы бөлшектер Еңбек.
ақыдан аударымдар, барлығы еңбек.
басқа да аударымдар қайта сақтандыру бойынша комиссия.
лық сыйақы.
ларды төлеу жөніндегі шығыстар сақтандыру төлемдер.
іне кепілдік беру қорына міндетті жарналарды төлеу бойын- сақтандырутөлемдер.
іне кепілдік беру қорына төтенше жарналарды төлеу бойын- актуарийлердің қызмет көрсетуіне ақы төлеу бойынша шығыстар сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланысты басқа да шығыстар Материал.
дық емес активтердің амортизациясы Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсету қалааралық және халық.
аралық байланыс қызметтері ресми қабылдауларға қызмет көрсету үшін көлік жалдау жө- ніндегі шығыстар ресми қабылдаулар мен келіссөздер барысында тамақтану шығыстары ресми қабылдауларға қызмет көрсету үшін тартылатын ұйым- ның штатына кірмейтін аудармашылардың қызметтеріне ақы тө- леу бойынша шығыстар Салықтар шарт жағдайларын бұзған дығы үшін Делдалдардың қызметі, сақтандыру брокерлерінің қызметтеріне ақы төлеу шығыста- ры бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметтеріне ақы төлеу кастодиан қызмет көрсету бойынша қызметтер үшін комисси- ялық шығыстар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының комиссиялық Қайырымдылық және демеушілік қызмет көрсетуге байланы- Еңбек міндеттерін орындауға байланысты қызметкердің ден- саулығына немесе мүлкіне келтірілген зиянды өтеу Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байла- нысты шығындар мектепке дейінгі балалар мекемелерінде балаларды ұстау бойынша қызметкерлердің шығыстарына өтемақы мерекелік, мәдени-көпшілік және спорттық іс-шараларға ке- тетін шығыстар өткен жылдың алдындағы ______ жылдың ережесіне 13-қосымша Сату бойынша шығыстар жөніндегі есеп 12-нысан Кіші ныбы дындағы ________ жылдың _______ жыл- Сату бойынша шығыстар, барлығы жанар-жағар май материалдары Материалдық емес активтер амортизациясы Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көр- сету және оларды жөндеу Күзет бойынша шығыстар Сақтандыру шығыстары Кепілдік міндеттемелер бойынша резервтер құру жөніндегі шы- Өнімді сертификаттау бойынша шығыстар Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байланы- Делдалдардың қызметтеріне ақы төлеу бойынша шығыстар өткен ______ жылдың фак- есепті ______ жылдың жос- ережесіне 14-қосымша Еншілес ұйымның сату бойынша шығыстары жөніндегі есеп Ұйымның атауы: ________________________________ Еншілес ұйымның атауы: ________________________________ Негізгі құралдардың тозуы Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қыз- мет көрсету және оларды жөндеу Байланыс қызметтері бойынша шығыстар Кепілдік міндеттемелер бойынша резервтер құру жөнін- Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байланысты шығындар Еңбекті қорғау және техника қауіпсіздігі бойынша шы- Делдалдардың қызметтеріне ақы төлеу бойынша шығы- стар ережесіне 15-қосымша Сыйақылар бойынша шығыстар жөніндегі есеп 14-нысан ______ жыл- Өткен ________ жылдың фактісі өткен жылдың ал- дындағы _______ жылдың фактісіне, % 3=(2/1*100)
Сыйақылар бойынша шығыстар, барлы- Тартылған салымдар бойынша Алынған кредиттер мен уақытша көрсе- тілген қаржылық көмектер бойынша, резидент банктерден алынған кредит- тер бойынша резидент емес банктерден алынған кре- диттер бойынша банк операцияларының жекелеген түр- лерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған кредиттер бойынша мемлекеттік бюджеттен алынған кре- овердрафт бойынша уақытша қаржылық көмек бойынша Алынған кепілдіктер бойынша Факторинг бойынша Қаржылық жалдау бойынша Лизинг бойынша Бағалы қағаздар бойынша "РЕПО" операциялары бойынша Жеткізушілердің кредиттеріне сыйақы Сыйақы төлеуге байланысты басқа да Есептi ______ 6=(5/1*100)
7=(5/2*100)
8=(5/4*100)
ережесіне 16-қосымша
Еншілес ұйым бойынша сыйақылар жөніндегі шығыстардың есебі 15-нысан Еншілес ұйымның атауы: ____________________________ Өткен ________ жылдың фактісі өткен жылдың алдындағы _______ жылдың дындағы _______ Сыйақылар бойынша шығыстар, Алынған кредиттер мен уақытша көрсетілген қаржылық көмектер бойынша Жеткізушілердің кредиттеріне сыйақы бойынша шығыстар Сыйақы төлеуге байланысты бас- қа да шығыстар есепті ________ жылдың жос- ережесіне 17-қосымша Маркетинг пен жарнамаға арналған шығыстар жөніндегі есеп 16-нысан Ұйымның атауы: _______________ Өткен жылдың алдын- дағы ____ жылдың фак- Маркетинг пен жарнамаға арналған шығыстар, барлығы Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсе- ту және оларды жөндеу Қызметтерге ақы төлеу, барлығы Логотиптер, макеттер мен слогандарды әзірлеу бойынша қызмет- тер жарнаманы дайындау бойынша жарнаманы орналастыру бойынша маркетингтік зерттеулер жүргізу бойынша Сумен жабдықтау және канализация Сауда жәрмеңкелері мен көрмелерге қатысқаны үшін төлем (қа- тысқаны, алаңды жалға алғаны және тағы басқалар үшін төлем)
Операциялық жалдау бойынша жалдау төлемдері ережесіне 18-қосымша Еншілес ұйымның маркетинг пен жарнамаға арналған шығыстары 17-нысан Ұйымның атауы: ______________________ Еншілес ұйымның атауы: ______________________ Көрсеткіш.
дағы _________ жыл- тердің атауы дың Қызметкер.
лерге еңбекақы төлеу
Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсету және оларды жөндеу Сауда жәрмеңкелері мен көрмелерге қатысқаны үшін төлем (қатысқа- Консультация.
лық қызметтер
Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байланысты _______ жыл өткен жылдың алдындағы _________ жылдың ережесіне 19-қосымша Өндіріс бағдарламасы жөніндегі есеп 18-нысан N№ Өнімдердің атауы Өткен жылдың алдындағы _______ жыл- Өткен _________ жылдың фактісі өндіріс шығындары, саны өндіріс шығындары, мың теңге са- ны Кезең басындағы аяқталмаған өндіріс, оның ішінде:
Басқалар
N.
Өндірілген өнімдер, барлығы Кезең соңындағы аяқталмаған өндіріс, Есептi _________ жыл Есептi ________ жылдың фактісінің өсу қарқыны % өткен жылдың алдындағы ________ жыл- өткен _______ жылдың фактісіне есепті_______ жылдың жоспарына өндіріс шығындары, мың 9 =(7 10 =(8/2*100) -100 11 =(7 12 =(8/4*100) - 100 13 =(7 14 =(8/6*100) - 100 /1*100) -100 /3*100) - 100 /5*100) - 100 ережесіне 20-қосымша Еншілес ұйымның өндіріс бағдарламасы жөніндегі есеп 19-нысан Еншілес ұйымның атауы: _____________________________ Өткен жылдың алдындағы ____ жыл- Өткен _______ жылдың фактісі
1.N.
2.N.
3.N.
өткен _________ жылдың фактісіне есепті ________ жылдың жоспарына өндіріс шығындар, мың 9 =(7/1*100)
ережесіне 21-қосымша
Филиал бойынша өндіріс бағдарламасы жөніндегі есеп 20-нысан Ұйым филиалының атауы _____________________________ Өткен жылдың алдындағы ______ жыл- Өткен ________ жылдың фактісі Өндірілген өнімдер, барлығы Кезең соңындағы аяқталмаған өндіріс, барлығы өткен ________ жылдың фактісіне есепті ___________ жылдың жоспарына ережесіне 22-қосымша Сату бағдарламасы жөніндегі есеп 21-нысан Ұйымның атауы: ______________________________ Өнімдер.
Өткен жылдың алдындағы _______ жылдың дің атауы сату бағасы, мың жиынтығы,мың жиынтығы, мың Сатылған өнімдер, бар- х сату бағасы, мың теңге жиынтығы, мың теңге A
1.N
N есепті _______ жылдың жоспарына 13 = (10/1*100) - 14 = (11/2*100) -100 15 = (10 16 = (11/5*100) - 17= (10 18= (11/8*100)-100 /4*100) - 100 /7*100)-100 ережесіне 23-қосымша Еншілес ұйымның сату бағдарламасы жөніндегі есеп 22 нысан Өнім.
Өткен жылдың алдындағы ________ жылдың Өткен __________ жылдың фактісі дердің атауы Сатыл.
ған өнімдер, бар- ережесіне 24-қосымша Филиал бойынша сату бағдарламасы жөніндегі есеп 23 нысан Ұйым филиалының атауы: ______________________________ ережесіне 25-қосымша Негізгі өндіріс шығындары жөніндегі есеп 24 нысан Көрсет.
________ (өткен) жылдың фактісі дындағы ____ жыл- _______ (өткен жылдың алдындағы)
кіштердің атауы
___ жыл- дың фак- жылдың фактісіне, % Негізгі өндіріс бойынша шы- ғындар, барлығы жанар-жағар май материалда- Мердігерлерден қабылданған жұмыстарға (қызметтерге)
ақы төлеу
Қызметкерлерге еңбекақы тө- леу Еңбекақыдан аударымдар, еңбекақыдан басқа да ауда- рымдар Қосалқы өндіріс Үстеме шығыстар ережесіне 26-қосымша Қосалқы өндіріс шығындары жөніндегі есеп 25-нысан Ұйымның атауы: _________________________ Өткен ________ жылдың фактісі өт- кен жылдың алдындағы _______ жыл- дың фактісіне, % Қосалқы өндіріс бойынша шығындар, барлығы жанар-жағар май материал- Мердігерлерден қабылдан- ған жұмыстарға (қызметтер- ге) ақы төлеу Қызметкерлерге еңбекақы төлеу ережесіне 27-қосымша Үстеме шығыстар жөніндегі есеп 26 нысан өткен жылдың алдындағы _______ Үстеме шығыстар, барлығы Мердігерлерден алынған жұ- мыстарға (қызметтерге) ақы төлеу Еңбекақы төлеуден аударымдар, Материалдық емес активтердің амортизациясы Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсету Операциялық жалдау бойынша жалдау төлемдері Өртке қарсы қорғау және арнайы талаптарды сақтауға байланысты Еңбекті қорғау және техника қауіп- сіздігі бойынша шығындар ережесіне 28-қосымша Талаптар жөніндегі есеп 27 нысан N р/с Борышкердің атауы Өткен жылдың алдындағы ______ жылдың фактісі ЖИЫНТЫҒЫ Орындау мерзімі жеткен талаптар 6 айға дейін 6 айдан 12 айға дейін 1 жылдан 3 жылға дейін 3 жылдан жоғары ережесіне 29-қосымша Еншілес ұйымның талаптары жөніндегі есеп 28-нысан Еншілес ұйымның атауы: ______________________________ N п/п Өткен жылдың алдындағы ________ жылдың фактісі Есептi ____ жос- пар ережесіне 30-қосымша Міндеттемелер жөніндегі есеп 29-нысан Кредит беруші атауы Өткен жылдың алдындағы _______ жылдың фактісі Өткен ______ жылдың фактісі №N п /п ережесіне 31-қосымша Еншілес ұйымның міндеттемелері жөніндегі есеп 30-нысан Ұйымның атауы: ___________________________________ Еншілес ұйымның атауы: ___________________________________ N№ р/с ережесіне 32-қосымша Инвестициялар (инновациялар) жөніндегі есеп 31-нысан Жобаның құны, мың теңге ______ жылы (есептi жылдың жоспарында) игерілуі тиіс N р /с оның ішінде қаржыландыру көздері есебінен Инвести- циялық (ин- новациялық)
жобалардың меншікті қарыз- бар- лы- ға облигаци- басқа ялар да орналастыры- банктік кредиттер, банк операцияларының жеке- леген түрлерін жүзеге алынған кредиттер алын- ған- дар, бюд- жет- тік кре- дит- эмиссия- сы және вексель- дерді шы- лған акция- лардың (қа- тысу үлесте- рінің) есебі- ғару нен ли- зинг пен қар- жы- лық жал- дау ған қара- жат- тар Инвестиция- лық жобалар Инновация-
2.N
ЖИЫН-
ТЫҒЫ
______ жылы (есептi жылдың фактiсінде) игерілген эмиссиясы банктік кредиттер, банк операция- ларының жекелеген түрлерін жү- зеге асыратын ұйымдардан алын- ған кредиттер және вексель- дерді шығару басқа да қарызға алынған қаражат- орналастырылған акциялардың (қа- тысу үлестерінің)
барлы- есебінен
Есептi ______ жылдың фактiсі, % есепті ______ жылдың жоспарына жеттік орналастырыл- банктік кредиттер, банк опера- цияларының жекелеген түрле- рін жүзеге асыратын ұйымдар- диттер дан алынған кредиттер ған акциялардың (қатысу үлестері- облигация- лар эмисси- ясы және вексельдер- ді шығару нің) есебінен жалдау ған қа- ражат- 19=(10 /1*100)
20=(11
/2*100)
21=(12/3*100)
22=(13
/4*100)
23=(14
/5*100)
24=(15/6*100)
25=(16
/7*100)
26=(17
/8*100)
27=(18
/9*100)
ережесіне 33-қосымша
Еншілес ұйымның инвестициялары (инновациялары) жөніндегі есеп 32-нысан Ұымның атауы: ______________________ _______ жылы (есептi жылдың жоспарында) игерілуі тиіс р/с Инве- стициялық (инновация- лық) жоба- лардың ата- уы облига- циялар эмисси- банктік кредиттер, банк операциялары- ның жекелеген түрле- рін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ясы және орналасты- рылған ак- циялардың (қатысу үле- стерінің)
дерді шығару
______ жылы (есептi жылдың фактiсінда) игерілген Есептi ______ жылдың фактiсі, % есепті ______ жылдың жоспарына ережесіне 34-қосымша Екінші деңгейдегі банк, қаржылық және ипотекалық ұйым болып табылмайтын Ұйымдардың 20__ жылғы "___" _______ бастап 20 __ жылғы "___" ___________ қоса алғандағы айналым теңгерімі 33-нысан Шот- тың Айна- лымдар Жол нө- мірі Шоттың атауы Есепті кезең- нің алдында- ғы кезеңнің Есепті кезең- нің ба- нің со- коды басы сы ңы сальдо Д-т К-т Д- т К- ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ АКТИВТЕР БӨ- ЛІМ АҚША ҚАРАЖАТЫ Кассадағы теңгемен ақша қаражаты Кассадағы валютамен ақша қаражаты Жолдағы ақша қаражаты Ағымдағы банктік шоттардағы теңгемен ақша қаражаты Ағымдағы банктік шоттардағы валютамен ақша қаражаты Депозиттік банк шоттарындағы ақша қаражаты Арнайы шоттардағы ақша қаражаты Аккредитивтердегі ақша қаражаты Карт-шоттардағы ақша қаражаты Басқа да арнайы шоттардағы ақша қаражаты ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ ҚАРЖЫЛЫҚ ИНВЕСТИЦИЯЛАР Қысқа мерзімді берілген қарыздар Стандартты қысқа мерзімді берілген қарыздар Ұзақ мерзімді берілген қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Мерзімі өткен қысқа мерзімді берілген қарыздар Саудаға арналған қысқа мерзімді қаржылық активтер Саудаға арналған қысқа мерзімді үлестік бағалы қағаздар Саудаға арналған қысқа мерзімді борыштық бағалы қағаздар Саудаға арналған басқа да қысқа мерзімді бағалы қағаздар Өтеуге дейін ұсталатын қысқа мерзімді инвестициялар Өтеуге дейін ұсталатын қысқа мерзімді борыштық бағалы қа- ғаздар Өтеуге дейін ұсталатын басқа да қысқа мерзімді бағалы қағаз- дар Сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржылық инвестициялар Басқа да қысқа мерзімді қаржылық инвестициялар ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ ДЕБИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Атқарылу мерзімі жетпеген, алуға арналған шоттар Төлеу мерзімі жетпеген, алынған вексельдер Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің басқа да қысқа мерзімді берешегі Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді берешегінің стандартты ағымдағы бөлігі Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің мерзімі өткен қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Еншілес ұйымдардың қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Еншілес ұйымдардың стандартты қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Еншілес ұйымдардың мерзімі өткен қысқа мерзімді дебитор- лық берешегі Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың қысқа мер- зімді дебиторлық берешегі Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың стандартты Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың мерзімі өт- кен қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелердің қысқа мерзімді Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелердің стандартты қы- сқа мерзімді дебиторлық берешегі Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелердің мерзімі өткен Қызметкерлердің қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Активтерді сатып алуға есеппен берілген сомалар бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген со- малар бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек Қызметтік іссапарларға есеппен берілген сомалар бойынша Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлердің қысқа мер- Кредитке сатып алған тауарларға есеп айырысу бойын- ша қызметкерлердіңқысқа мерзімді Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келті- рілген материалдық шығынды өтеу бойынша қызметкерлер- дің қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Қызметкерлердің басқа да қысқа мерзімді дебиторлық бере- шегі Қызметкерлердің мерзімі өткен қысқа мерзімді дебиторлық Жалдау бойынша қысқа мерзімді берешек Операциялық жалдау бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек Операциялық жалдау бойынша стандартты қысқа мерзім- ді дебиторлық берешек Операциялық жалдау бойынша мерзімі өткен қысқа мер- зімді дебиторлық берешек Қаржылық жалдау бойынша қысқа мерзімді дебиторлық бере- шек Қаржылық жалдау бойынша стандартты қысқа мерзімді дебиторлық берешек Қаржылық жалдау бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді Алуға арналған қысқа мерзімді сыйақылар Қаржы құралдары бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Берілген қарыздар бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Саудаға арналған қаржы активтері бойынша қысқа мерзім- ді сыйақылар Өтеуге дейін ұсталатын инвестициялар бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржылық инвестици- ялар бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Басқа да қаржы құралдары бойынша қысқа мерзімді сыйа- қылар Қаржы құралдары бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді сыйақылар Орналастырылған салымдар бойынша қысқа мерзімді сыйа- Орналастырылған салымдар бойынша стандартты қысқа Орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен қы- сқа мерзімді сыйақылар Қаржылық жалдау бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Лизинг бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Лизинг бойынша стандартты қысқа мерзімді сыйақылар Лизинг бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді сыйақылар Алуға арналған басқа да қысқа мерзімді сыйақылар Алуға арналған басқа да стандартты қысқа мерзімді сыйа- Алуға арналған басқа да мерзімі өткен қысқа мерзімді Басқа да қысқа мерзімді дебиторлық берешек Лизинг бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек Лизинг бойынша стандартты қысқа мерзімді дебиторлық Лизинг бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді дебитор- лық берешек Сенімгерлік басқару бойынша қысқа мерзімді сыйақылар Сенімгерлік басқару бойынша стандартты қысқа мерзімді Сенімгерлік басқару бойынша мерзімі өткен қысқа мер- зімді сыйақылар Ақаулы өнімді қайтару Ақаулы өнімді қайтару бойынша стандартты қысқа мер- Ақаулы өнімді қайтару бойынша мерзімі өткен стандарт- ты қысқа мерзімді дебиторлық берешек Банктердегі шоттардан қателесіп есептен шығарылған сома Төтенше жағдайлар шығындарын өтеу (сақтандыру шарты бойынша)
Айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыптары Айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыптары бойын- ша стандартты қысқа мерзімді дебиторлық берешек ша мерзімі өткен қысқа мерзімді дебиторлық берешек Басқа да стандартты қысқа мерзімді дебиторлық берешек Басқа да мерзімі өткен стандартты қысқа мерзімді деби- торлық берешек Күмәнді талаптар бойынша резерв Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің күмәнді талап- тары бойынша резерв Еншілес ұйымдардың күмәнді талаптары бойынша резерв Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың күмәнді та- лаптары бойынша резерв Орналастырылған салымдар жөніндегі күмәнді талаптар бой- ынша резерв Берілген қарыздар жөніндегі күмәнді талаптар бойынша ре- зерв Берілген қаржылық жалдау жөніндегі күмәнді талаптар бой- Басқа да күмәнді талаптар бойынша резервтер ҚОРЛАР Шикізат және материалдар Шикізат Материалдар Отын Ыдыс және ыдыстық материалдар Қосалқы бөлшектер Қайта өңдеуге берілген материалдар Жолдағы шикізат және материалдар Басқа да шикізат және материалдар Дайын өнім Жолдағы дайын өнім Комиссияға берілген дайын өнім Тауарлар Жолдағы тауарлар Комиссияға берілген тауарлар Басқа да тауарлар Аяқталмаған өндіріс Негізгі өндіріс Өзінде өндірілген жартылай фабрикаттар Қосалқы өндірістер Басқа да қорлар Қорларды есептен шығару бойынша резерв АҒЫМДАҒЫ САЛЫҚТЫҚ АКТИВТЕР Қосылған құн салығы Басқа да салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті тө- лемдер САТУҒА АРНАЛҒАН ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ АКТИВТЕР Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер Негізгі құралдар Жер Ғимарат Құрылыстар Машиналар Жабдық Беру құрылғылары Көлік құралдары Компьютерлік, шеткерi құрылғылар мен деректердi өңдеу жабдығы Офистік жиһаз Басқа да негізгі құралдар Материалдық емес активтер Лицензиялық келісімдер Бағдарламалық қамтамасыз ету Патенттер Басқа да материалдық емес активтер Биологиялық активтер Барланатын және бағаланатын активтер Сатуға арналған басқа да ұзақ мерзімді активтер Сатуға арналған істен шығатын топ БАСҚА ДА ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ АКТИВТЕР Берілген қысқа мерзімді аванстар Қорларды жеткізуге берілген аванстар Орындалған жұмыстар мен көрсетілген қызметтерге берілген аванстар Басқа да берілген аванстар Алдағы кезеңдердің шығыстары Сақтандыру ұйымдары төлеген сақтандыру сыйлықақылары Жалдау ақысы Алдағы кезеңдердің басқа да шығыстары Басқа да қысқа мерзімді активтер ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ АКТИВТЕР ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ ҚАРЖЫЛЫҚ ИНВЕСТИЦИЯЛАР Ұзақ мерзімді берілген қарыздар Өтеуге дейін ұсталатын ұзақ мерзімді инвестициялар Өтеуге дейін ұсталатын ұзақ мерзімді борыштық бағалы қаға- здар Өтеуге дейін ұсталатын басқа да ұзақ мерзімді бағалы қағаз- Сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржылық инвестициялар Басқа да ұзақ мерзімді қаржылық инвестициялар ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ ДЕБИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Алуға арналған шоттар Алынған вексельдер Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің басқа да ұзақ Еншілес ұйымдардың ұзақ мерзімді дебиторлық берешегі Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың ұзақ мерзім- ді дебиторлық берешегі Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелердің ұзақ мерзімді де- биторлық берешегі Қызметкерлердің ұзақ мерзімді дебиторлық берешегі ұзақ мерзімді дебиторлық берешек малар бойынша ұзақ мерзімді дебиторлық берешек Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлердің ұзақ мер- ша қызметкерлердің ұзақ мерзімді дебиторлық берешегі дің ұзақ мерзімді дебиторлық берешегі Қызметкерлердің басқа да ұзақ мерзімді дебиторлық берешегі Жалдау бойынша ұзақ мерзімді дебиторлық берешек Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді дебиторлық бе- решек Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді дебиторлық бере- Алуға арналған ұзақ мерзімді сыйақылар Қаржы құралдары бойынша ұзақ мерзімді сыйақылар Берілген қарыздар бойынша ұзақ мерзімді сыйақылар Өтеуге дейін ұсталатын инвестициялар бойынша ұзақ мер- ялар бойынша ұзақ мерзімді сыйақылар Басқа да қаржы құралдары бойынша ұзақ мерзімді сыйа- Орналастырылған салымдар бойынша ұзақ мерзімді сыйақы- лар Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді сыйақылар Лизинг бойынша ұзақ мерзімді сыйақылар Алуға арналған басқа да ұзақ мерзімді сыйақылар Басқа да ұзақ мерзімді дебиторлық берешек Лизинг бойынша ұзақ мерзімді дебиторлық берешек Сенімгерлік басқару бойынша ұзақ мерзімді сыйақылар ҮЛЕСТІК ҚАТЫСУ ӘДІСІМЕН ЕСКЕРІЛЕТІН ИНВЕСТИ- ЦИЯЛАР Үлестік қатысу әдісімен ескерілетін инвестициялар Қауымдастырылған ұйымдарға инвестициялар Бірлесіп бақыланатын ұйымдарға инвестициялар ЖЫЛЖЫМАЙТЫН МҮЛІККЕ ИНВЕСТИЦИЯЛАР Жылжымайтын мүлікке инвестициялар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - ғимараттар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байла- нысты өзге мүлік Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың амортизациясы және құнсыздануы Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың амортизация- сы - ғимараттар сы - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың құнсыздануы Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың құнсыздануы - ғимараттар жермен тығыз байланысты өзге мүлік НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАР Ғимараттар Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған ғимараттар Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар Басқа да Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған құрылыстар Лизинг шарты бойынша алынған құрылыстар құрылыстар Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған машиналар Лизинг шарты бойынша алынған машиналар машиналар Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған жабдық Лизинг шарты бойынша алынған жабдық жабдық Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған беру құрыл- ғылары Лизинг шарты бойынша алынған беру құрылғылары беру құрылғылары Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған көлік құрал- Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары көлік құраладры Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған компьютер- лік, шеткерi құрылғылар мен деректердi өңдеу жабдығы Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлік, шеткерi құрылғылар мен деректердi өңдеу жабдығы компьютерлік, шеткерi құрылғылар мен деректердi өңдеу Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған офистік жи- һаз Лизинг шарты бойынша алынған офистік жиһаз офистік жиһаз Қаржылық жалдау шарты бойынша алынған басқа да Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар Негізгі құралдардың амортизациясы және құнсыздануы Негізгі құралдардың амортизациясы Ғимараттардың амортизациясы Құрылыстардың амортизациясы Машиналардың амортизациясы Жабдықтың амортизациясы Беру құрылғыларының амортизациясы Көлік құралдарының амортизациясы жабдығының амортизациясы Офистік жиһаз амортизациясы Басқа да негізгі құралдардың амортизациясы Негізгі құралдардың құнсыздануы Ғимараттардың құнсыздануы Құрылыстардың құнсыздануы Машиналардың құнсыздануы Жабдықтың құнсыздануы Беру құрылғыларының құнсыздануы Көлік құралдарының құнсыздануы жабдығының құнсыздануы Офистік жиһаздың құнсыздануы Басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы БИОЛОГИЯЛЫҚ АКТИВТЕР Өсімдіктер Өсімдіктер (тұтынылатын биологиялық активтер)
Өсімдіктер (жеміс беретін биологиялық активтер)
Нақты шығындар бойынша ескерілетін өсімдіктер Нақты шығындар бойынша ескерілетін өсімдіктердің аморти- зациясы Нақты шығындар бойынша ескерілетін өсімдіктердің құн- сыздануы Жануарлар Жануарлар (тұтынылатын биологиялық активтер)
Жануарлар (өнім беретін биологиялық активтер)
Нақты шығындар бойынша ескерілетін жануарлар Нақты шығындар бойынша ескерілетін жануарлардың Нақты шығындар бойынша ескерілетін жануарлардың құн- БАРЛАУ ЖӘНЕ БАҒАЛАУ АКТИВТЕРІ Барлау және бағалау активтері Барлау және бағалау активтерінің амортизациясы және құн- Барлау және бағалау активтерінің амортизациясы Барлау және бағалау активтерінің құнсыздануы МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР Гудвилл Гудвиллдің құнсыздануы Басқа да материалдық емес активтердің амортизациясы және құнсыздануы Басқа да материалдық емес активтердің амортизациясы
- лицензиялық келісімдер Басқа да материалдық емес активтердің амортизациясы - Басқа да материалдық емес активтердің құнсыздануы Басқа да материалдық емес активтердің құнсыздануы - ли- цензиялық келісімдер Басқа да материалдық емес активтердің құнсыздануы - Басқа да материалдық емес активтердің құнсыздануы - па- тенттер КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫРЫЛҒАН САЛЫҚТЫҚ АКТИВТЕР Корпорациялық табыс салығы бойынша кейінге қалдырылған салықтық активтер БАСҚА ДА ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ АКТИВТЕР Берілген ұзақ мерзімді аванстар Қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді активтер Басқа да берілген ұзақ мерзімді аванстар Аяқталмаған құрылыс Негізгі құралдардың аяқталмаған құрылысы Әзірлеу процесіндегі материалдық емес активтер Басқа да ұзақ мерзімді активтер ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Қысқа мерзімді банктік қарыздар Қысқа мерзімді теңгедегі банктік қарыздар Стандартты қысқа мерзімді теңгедегі банктік қарыздар Мерзімі өткен қысқа мерзімді теңгедегі банктік қарыздар Қысқа мерзімді валютадағы банктік қарыздар Стандартты қысқа мерзімді валютадағы банктік қарыздар Мерзімі өткен қысқа мерзімді валютадағы банктік қары- Алынған қысқа мерзімді қарыздар Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған қысқа мерзім- ді теңгедегі қарыздар Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған стандарт- ты қысқа мерзімді теңгедегі қарыздар Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған мерзімі өт- кен қысқа мерзімді теңгедегі қарыздар ді валютадағы қарыздар ты қысқа мерзімді валютадағы қарыздар кен қысқа мерзімді валютадағы қарыздар Қатысушылардың дивидендтері мен кірістері бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек Жай акциялар бойынша есеп айырысулар Артықшылықты акциялар бойынша есеп айырысулар Қатысушылардың кірісі бойынша есеп айырысулар Дивидендтер және қатысушылардың кірісі бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді кредиторлық берешек Ұзақ мерзімді қаржылық міндеттемелердің ағымдағы бөлігі Банктік қарыздар бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің ағымдағы бөлігі Теңгедегі банктік қарыздар бойынша ұзақ мерзімді міндет- темелердің стандартты ағымдағы бөлігі темелердің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Валютадағы банктік қарыздар бойынша ұзақ мерзімді мін- деттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі деттемелердің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің ағымдағы бөлігі Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған теңгедегі қарыздар бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің стан- дартты ағымдағы бөлігі қарыздар бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің мерзі- мі өткен ағымдағы бөлігі Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған валютада- ғы қарыздар бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелер- дің стандартты ағымдағы бөлігі дің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелердің ағымдағы Лизинг бойынша міндеттемелердің стандартты ағымдағы Лизинг бойынша міндеттемелердің мерзімі өткен ағымда- ғы бөлігі Басқа да ұзақ мерзімді қаржылық міндеттемелердің ағымдағы Басқа да ұзақ мерзімді қаржылық міндеттемелердің стан- Басқа да ұзақ мерзімді қаржылық міндеттемелердің мерзі- Басқа да қысқа мерзімді қаржылық міндеттемелер Өтелетін қысқа мерзімді облигациялар Өтелетін стандартты қысқа мерзімді облигациялар Өтелетін мерзімі өткен қысқа мерзімді облигациялар Басқа да стандартты қысқа мерзімді қаржылық міндетте- мелер Басқа да мерзімі өткен қысқа мерзімді қаржылық міндетте- САЛЫҚТАР БОЙЫНША МІНДЕТТЕМЕЛЕР Төлеуге тиісті корпорациялық табыс салығы Төлеуге тиісті корпорациялық табыс салығы бойынша стан- дартты міндеттемелер Төлеуге тиісті корпорациялық табыс салығы бойынша мерзі- мі өткен міндеттемелер Жеке табыс салығы Жеке табыс салығы бойынша стандартты міндеттемелер Жеке табыс салығы бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Қосылған құн салығы бойынша стандартты міндеттемелер Қосылған құн салығы бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Акциздер Акциздер бойынша стандартты міндеттемелер Акциздер бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Әлеуметтік салық Әлеуметтік салық бойынша стандартты міндеттемелер Әлеуметтік салық бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Жер салығы Жер салығы бойынша стандартты міндеттемелер Жер салығы бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Көлік құралдары салығы Көлік құралдары салығы бойынша стандартты міндеттемелер Көлік құралдары салығы бойынша мерзімі өткен міндеттеме- лер Мүлік салығы Мүлік салығы бойынша стандартты міндеттемелер Мүлік салығы бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Басқа да салықтар Басқа да салықтар бойынша стандартты міндеттемелер Басқа да салықтар бойынша мерзімі өткен міндеттемелер БАСҚА ДА МІНДЕТТІ ЖӘНЕ ЕРІКТІ ТӨЛЕМДЕР БОЙЫН- ША МІНДЕТТЕМЕЛЕР Әлеуметтік сақтандыру бойынша міндеттемелер Әлеуметтік сақтандыру бойынша стандартты міндеттемелер Әлеуметтік сақтандыру бойынша мерзімі өткен міндеттеме- Зейнетақы аударымдары бойынша міндеттемелер Зейнетақы аударымдары бойынша стандартты міндеттемелер Зейнетақы аударымдары бойынша мерзімі өткен міндеттеме- Басқа да міндетті төлемдер бойынша басқа міндеттемелер Басқа да міндетті төлемдер бойынша басқа стандартты мін- деттемелер Басқа да міндетті төлемдер бойынша басқа мерзімі өткен мін- Басқа да ерікті төлемдер бойынша басқа міндеттемелер Басқа да ерікті төлемдер бойынша басқа стандартты міндетте- Басқа да ерікті төлемдер бойынша басқа мерзімі өткен міндет- темелер ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ КРЕДИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Өнім берушілер мен мердігерлерге қысқа мерзімді кредитор- Атқарылу мерзімі жетпеген, төлеуге арналған шоттар Мерзімі жетпеген, төлеуге арналған вексельдер Өнім берушілер мен мердігерлерге басқа да қысқа мерзімді Өнім берушілер мен мердігерлерге мерзімі өткен қысқа мер- зімді кредиторлық берешек Еншілес ұйымдарға қысқа мерзімді кредиторлық берешек Еншілес ұйымдарға стандартты қысқа мерзімді кредиторлық Еншілес ұйымдарға мерзімі өткен қысқа мерзімді кредитор- Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға қысқа мерзім- ді кредиторлық берешек Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға стандартты қысқа мерзімді кредиторлық берешек Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға мерзімі өткен Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге қысқа мерзімді кредиторлық берешек Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге стандартты қысқа Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге мерзімі өткен қы- сқа мерзімді кредиторлық берешек Еңбекақы төлеу бойынша қысқа мерзімді берешек Еңбекақы төлеу бойынша стандартты қысқа мерзімді берешек Еңбекақы төлеу бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді бере- Операциялық жалдау бойынша қысқа мерзімді берешек ді берешек зімді берешек Қаржылық жалдау бойынша қысқа мерзімді берешек Ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің ағымдағы бөлігі Өнім берушілер мен мердігерлерге ұзақ мерзімді кредитор- лық берешектің ағымдағы бөлігі Өнім берушілер мен мердігерлерге ұзақ мерзімді креди- торлық берешектің стандартты ағымдағы бөлігі торлық берешектің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді кредиторлық берешек- тің стандартты ағымдағы бөлігі тің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің ағымдағы бөлігі Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға ұзақ мер- зімді кредиторлық берешектің стандартты ағымдағы бөлігі зімді кредиторлық берешектің мерзімі өткен ағымдағы бө- лігі Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге ұзақ мерзімді кре- диторлық берешектің ағымдағы бөлігі Филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің стандартты ағымдағы бөлігі кредиторлық берешектің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Жалдау бойынша ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді кредитор- лық берешектің стандартты ағымдағы бөлігі лық берешектің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің стандартты ағымдағы бөлігі берешектің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Төленетін ұзақ мерзімді сыйақылардың ағымдағы бөлігі Алынған қарыздар бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйа- қылардың стандартты ағымдағы бөлігі Айналымға жіберілген бағалы қағаздар бойынша төлене- тін ұзақ мерзімді сыйақылардың стандартты ағымдағы бө- Қаржылық жалдау бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйа- Лизинг бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақылардың Төленетін басқа да ұзақ мерзімді сыйақылардың стандарт- ты ағымдағы бөлігі Төленетін ұзақ мерзімді сыйақылардың мерзімі өткен Басқа да ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің ағымдағы бө- Лизинг бойынша ұзақ мерзімді берешектің стандартты Лизинг бойынша ұзақ мерзімді берешектің мерзімі өткен Сенімгерлік басқару бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақылардың стандартты ағымдағы бөлігі сыйақылардың мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Басқа да ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің стандарт- Басқа да ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің мерзімі өткен ағымдағы бөлігі Төленетін қысқа мерзімді сыйақылар Алынған қарыздар бойынша төленетін қысқа мерзімді сыйа- Банктік қарыздар бойынша төленетін стандартты қысқа Банктік қарыздар бойынша төленетін мерзімі өткен қысқа бойынша төленетін стандартты қысқа мерзімді сыйақылар бойынша төленетін мерзімі өткен қысқа мерзімді сыйақы- Айналымға жіберілген облигациялар бойынша төленетін қы- Айналымға жіберілген облигациялар бойынша төленетін стандартты қысқа мерзімді сыйақылар мерзімі өткен қысқа мерзімді сыйақылар Қаржылық жалдау бойынша төленетін қысқа мерзімді сыйа- Қаржылық жалдау бойынша төленетін стандартты қысқа Қаржылық жалдау бойынша төленетін мерзімі өткен қы- Лизинг бойынша төленетін қысқа мерзімді сыйақылар Лизинг бойынша төленетін стандартты қысқа мерзімді Лизинг бойынша төленетін мерзімі өткен қысқа мерзімді Төленетін басқа да қысқа мерзімді сыйақылар Төленетін басқа да стандартты қысқа мерзімді сыйақылар Төленетін басқа да мерзімі өткен қысқа мерзімді сыйақы- Басқа да қысқа мерзімді кредиторлық берешек Лизинг бойынша стандартты қысқа мерзімді кредиторлық бе- Лизинг бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді кредиторлық Сенімгерлік басқару бойынша төленетін стандартты қысқа Сенімгерлік басқару бойынша төленетін мерзімі өткен қысқа Басқа да стандартты қысқа мерзімді кредиторлық берешек ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ БАҒАЛАУ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ Қысқа мерзімді кепілдік міндеттемелер Кепілдік қызмет көрсетуге арналған резервтер Берілген кепілдіктер бойынша резервтер Басқа да қысқа мерзімді кепілдік міндеттемелер Заңды наразылықтар бойынша қысқа мерзімді міндеттемелер Сот талап-арыздары бойынша резервтер Заңды наразылықтар бойынша басқа да қысқа мерзімді мін- Қызметкерлерге сыйақылар бойынша қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері Қызметкерлердің ақы төленетін демалыстарына арналған ре- зервтер Жыл қорытындылары бойынша сыйлықақы төлеуге арналған резервтер Қызметкерлерге сыйақылар бойынша басқа да қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері Басқа да қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері БАСҚА ДА ҚЫСҚА МЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Алынған қысқа мерзімді аванстар Қорларды жеткізуге алынған аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған Басқа да алынған аванстар Алдағы кезеңдердің кірістері Теріс гудвилл Мемлекеттік субсидиялар Алдағы кезеңдердің басқа да кірістері Сатуға арналған істен шығатын топтың міндеттемелері Басқа да қысқа мерзімді міндеттемелер ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Ұзақ мерзімді банктік қарыздар Ұзақ мерзімді теңгедегі банктік қарыздар Ұзақ мерзімді валютадағы банктік қарыздар Ұзақ мерзімді алынған қарыздар Банк болып табылмайтын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді теңгедегі қарыздар валютадағы қарыздар Басқа да ұзақ мерзімді қаржылық міндеттемелер Өтелетін ұзақ мерзімді облигациялар ҰЗАҚ МЕРІМДІ КРЕДИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Өнім берушілер мен мердігерлерге ұзақ мерзімді берешек Төлеуге арналған шоттар Төлеуге арналған вексельдер Өнім берушілер мен мердігерлерге басқа да ұзақ мерзімді бе- Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді кредиторлық берешек диторлық берешек Жалдау бойынша ұзақ мерзімді берешек Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді берешек Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді берешек Төленетін ұзақ мерзімді сыйақылар Алынған қарыздар бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақы- Банктік қарыздар бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйа- бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақылар Айналымға жіберілген бағалы қағаздар бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақылар Қаржылық жалдау бойынша төленетін ұзық мерзімді сыйақы- Лизинг бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақылар Төленетін басқа да ұзақ мерзімді сыйақылар Басқа да ұзақ мерзімді кредиторлық берешек Лизинг бойынша ұзақ мерзімді берешек Сенімгерлік басқару бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйа- ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ БАҒАЛАУ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ Ұзақ мерзімді кепілдік міндеттемелер Басқа да ұзақ мерзімді кепілдік міндеттемелер Заңды наразылықтар бойынша ұзақ мерзімді бағалау міндет- темелері Заңды наразылықтар бойынша басқа да ұзақ мерзімді міндет- Қызметкерлерге сыйақылар бойынша ұзақ мерзімді бағалау Басқа да ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫРЫЛҒАН САЛЫҚТЫҚ МІНДЕТТЕМЕ- ЛЕР салық міндеттемелері БАСҚА ДА ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Алынған ұзақ мерзімді аванстар Орындалған жұмыстар мен көрсетілген қызметтерге алынған Басқа да ұзақ мерзімді міндеттемелер КАПИТАЛ МЕН РЕЗЕРВТЕР ШЫҒАРЫЛҒАН КАПИТАЛ Жарияланған капитал Жай акциялар Артықшылықты акциялар Салымдар (мүліктік жарналар)
Төленбеген капитал
Төленбеген акциялар
Төленбеген салымдар (мүліктік жарналар)
ЭМИССИЯЛЫҚ КІРІС
Эмиссиялық кіріс
САТЫП АЛЫНҒАН ЖЕКЕ ҮЛЕСТІК ҚҰРАЛДАР Сатып алынған жеке үлестік құралдар Қатысу үлестері РЕЗЕРВТЕР Құрылтай құжаттарында белгіленген резервтік капитал Қайта бағалауға арналған резерв Қаржы құралдарын қайта бағалауға арналған резерв Негізгі құралдарды қайта бағалауға арналған резерв Материалдық емес активтерді қайта бағалауға арналған резерв Басқа да активтерді қайта бағалауға арналған резер Шетелдік қызмет бойынша шетел валютасын қайта есептеуге арналған резерв Басқа да резервтер БӨЛІНБЕГЕН КІРІС (ЖАБЫЛМАҒАН ШЫҒЫН)
Есепті жылдың пайдасы (шығыны)
Есеп саясатының өзгеруі нәтижесінде пайданы (шығынды) тү- зету Өткен жылдардағы пайда (шығын)
ТЕҢГЕРІМ ВАЛЮТАСЫ
КІРІСТЕР
ӨНІМДЕРДІ САТУДАН ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУ- ДЕН ТҮСКЕН КІРІС Өнімдерді сатудан түскен кіріс Сатылған өнімді қайтару Сатып алушылар мен тапсырыс берушілер ақысын төлеген са- тылған өнімді қайтару Сатып алушылар мен тапсырыс берушілер ақысын төлемеген сатылған өнімді қайтару Бағадан және сатудан жеңілдіктер Бағадан жеңілдіктер Сатудан жеңілдіктер ҚАРЖЫЛАНДЫРУДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР Сыйақылар бойынша кірістер Берілген қарыздар бойынша сыйақылар жөніндегі кірістер Орналастырылған салымдар бойынша сыйақылар жөніндегі кірістер Эмиссияланған борыштық бағалы қағаздар бойынша сыйақы- лар жөніндегі кірістер Сенімгерлік басқару шарттары бойынша сыйақылар жөнінде- гі кірістер Лизинг шарттары бойынша сыйақылар жөніндегі кірістер Ағымдағы банктік шоттар бойынша сыйақылар жөніндегі кі- Басқа да сыйақылар бойынша кірістер Жай акциялар бойынша дивидендтер Артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер Қатысу үлестері бойынша дивидендтер Қаржылық жалдаудан түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түс- кен кірістер кен кірістер - жер кен кірістер - ғимараттар кен кірістер - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Қаржы құралдарының әділ құнының өзгеруінен түскен кірі- стер Қаржыландырудан түскен басқа да кірістер БАСҚА ДА КІРІСТЕР Активтердің шығуынан түскен кірістер Қаржы құралдарының шығуынан түскен кірістер шығуынан түскен кірістер Беру құрылғалары Биологиялық активтердің шығуынан түскен кірістер Инвестициялық жылжымайтын мүліктің шығуынан түскен кі- Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Барлау және бағалау активтерінің шығуынан түскен кірістер Материалдық емес активтердің шығуынан түскен кірістер Басқа да активтердің шығуынан түскен кірістер Өтеусіз алынған активтерден түскен кірістер Өтеусіз алынған қаржы құралдарынан түскен кірістер Өтеусіз алынған негізгі құралдардан түскен кірістер Өтеусіз алынған биологиялық активтерден түскен кірістер Өтеусіз алынған барлау және бағалау активтерінен түскен кі- Өтеусіз алынған материалдық емес активтерден түскен кірі- Өтеусіз алынған басқа да активтерден түскен кірістер Мемлекеттік субсидиялардан түскен кірістер Ақшалай алынған мемлекеттік субсидиялар Ақшалай емес мемлекеттік субсидиялар Құнсызданудан шығындарды қалпына келтіруден түскен кірі- құнсыздануынан шығындарды қалпына келтіруден түскен кі- Барлау және бағалау активтерінің құнсыздануынан шығын- дарды қалпына келтіруден түскен кірістер Материалдық емес активтердің құнсыздануынан шығындар- ды қалпына келтіруден түскен кірістер Басқа да активтердің құнсыздануынан шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер Бағамдық айырмадан түскен кірістер Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен түскен кі- Өсімдіктердің әділ құнының өзгеруінен түскен кірістер Жануарлардың әділ құнының өзгеруінен түскен кірістер ТОҚТАТЫЛАТЫН ҚЫЗМЕТКЕ БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Тоқтатылатын қызметке байланысты кірістер ҮЛЕСТІК ҚАТЫСУ ӘДІСІ БОЙЫНША ЕСКЕРІЛЕТІН ҰЙ- ЫМДАР ПАЙДАСЫНЫҢ ҮЛЕСІ Қауымдастырылған ұйымдардың пайда үлесі Бірлеске ұйымдардың пайда үлесі ШЫҒЫСТАР САТЫЛҒАН ӨНІМНІҢ ЖӘНЕ КӨРСЕТІЛГЕН ҚЫЗМЕТ- ТЕРДІҢ ӨЗІНДІК ҚҰНЫ Сатылған өнімнің және көрсетілген қызметтердің өзіндік құ- ӨНІМДІ САТУ ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУ БОЙЫН- ША ШЫҒЫСТАР Өнімді сату және қызметтерді көрсету бойынша шығыстар ӘКІМШІЛІК ШЫҒЫСТАР Әкімшілік шығыстар ҚАРЖЫЛАНДЫРУҒА АРНАЛҒАН ШЫҒЫСТАР Сыйақылар бойынша шығыстар Алынған қарыздар бойынша сыйақылар жөніндегі шығыстар лар жөніндегі шығыстар Лизинг шарты бойынша сыйақылар жөніндегі шығыстар Басқа да сыйақылар бойынша шығыстар Қаржылық жалдау бойынша пайыздарды төлеуге арналған Қаржы құралдарының әділ құнының өзгеруінен болған шығы- Қаржыландыруға арналған басқа да шығыстар БАСҚА ДА ШЫҒЫСТАР Активтердің шығуы бойынша шығыстар Қаржы құралдарының шығуы бойынша шығыстар Негізі құралдардың шығуы бойынша шығыстар Биологиялық активтердің шығуы бойынша шығыстар Инвестициялық жылжымайтын мүліктің шығуы бойынша Барлау және бағалау активтерінің шығуы бойынша шығыстар Материалдық емес активтердің шығуы бойынша шығыстар Бағдарламалық қамтамасыз ету Басқа да активтердің шығуы бойынша шығыстар Негізгі құралдардың құнсыздануыннан болған шығыстар Барлау және бағалау активтерінің құнсыздануынан болған Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шы- Басқа да активтердің құнсыздануынан болған шығыстар Резервті құру және үмітсіз талаптарды есептен шығару бой- Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен болған Өсімдіктердің әділ құнының өзгеруінен болған шығыстар Жануарлардың әділ құнының өзгеруінен болған шығыстар ТОҚТАТЫЛАТЫН ҚЫЗМЕТКЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫ- СТАР Тоқтатылатын қызметке байланысты шығыстар ҮЛЕСТІК ҚАТЫСУ ӘДІСІМЕН ЕСКЕРІЛЕТІН ҰЙЫМДАР- ДЫҢ ШЫҒЫНДАҒЫ ҮЛЕСІ Қауымдастырылған ұйымдардың шығындағы үлесі Бірлескен ұйымдардың шығындағы үлесі КОРПОРАЦИЯЛЫҚ ТАБЫС САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫ- Корпорациялық табыс салығы бойынша шығыстар ӨНДІРІСТІК ЕСЕПКЕ АЛУ ШОТТАРЫ Еңбекақы төлеу Беру құрылғыларының Көлік құралдарының Офистік жиһаздың амортизациясы Басқа да негізі құралдардың аморизациясы Коммуналдық қызметтер Басқа да үстеме шығыстар ТЕҢГЕРІМНЕН ТЫСҚАРЫ ШОТТАР ережесіне 35-қосымша Екінші деңгейдегі банк, қаржылық және иппотекалық ұйым болып табылмайтын Ұйымдардың 20____ жылғы "___" ___________ бастап 20 ___ жылғы "__"___________ қоса алғандағы айналым теңгерімі 34-нысан Еншілес ұйымның атауы: _____________________________________ Өтеуге дейін ұсталатын басқа да қысқа мерзімді бағалы қағаз- ша қызметкерлердің қысқа мерзімді дебиторлық берешегі Басқа да салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті тө- Қызметкерлердің ұзақ мерзімді дебиторлық берешегі Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлердің ша қызметкерлердің рілген материалдық шығынды өтеу бойынша қызметкерлердің Басқа да ғимараттар Басқа да құрылыстар Басқа да машиналар Басқа да жабдық Басқа да беру құрылғылары Басқа да көлік құраладры Басқа да компьютерлік, шеткерi құрылғылар мен деректер- дi өңдеу жабдығы Басқа да офистік жиһаз Нақты шығындар бойынша ескерілетін жануарлардың амор- тизациясы Басқа да ерікті төлемдер бойынша басқа мерзімі өткен міндет- зімді кредиторлық берешектің мерзіміөткен ағымдағы бө- кредиторлық берешектің мерзіміөткен ағымдағы бөлігі Операциялық жалдау бойыншаұзақ мерзімді кредиторлық бойынша ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің мерзімі берешектің мерзіміөткен ағымдағы бөлігі ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ КРЕДИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді кредиторлық берешек Қаржылық жалдау бойынша төленетін ұзақ мерзімді сыйақы- Материалдық емес активтерді қайта бағалауға арналған ре- Есеп саясатының өзгеруі нәтижесінде пайданы (шығынды)
түзету
Қаржы құралдарының әділ құнының өзгеруінен түскен кірістер Негізгі құралдардың шығуынан түскен кірістер Негізгі құралдардың құнсыздануынан шығындарды қалпына Басқа да сыйақылар ДЫЕ ШЫҒЫНДАҒЫ ҮЛЕСІ ережесіне 36-қосымша Екінші деңгейдегі банк, қаржылық және иппотекалық Ұйым болып табылмайтын Ұйымдардың 20___ жылғы "___" _________ бастап 20 ____ жылғы "___" __________ қоса алғандағы айналым теңгерімі 35-нысан Тәуелді ұйымның атауы: _________________________________ Өтеуге дейін ұсталатын басқа да қысқа мерзімді бағалы қағаз- ша қызметкерлердіңқысқа мерзімді дебиторлық берешегі Басқа да салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті тө- Жабдықтың өткен қысқа мерзімді Жеке табыс салығы бойынша мерзімі өткен міндеттемелер Қосылған құн салығы бойынша мерзімі Әлеуметтік салық бойынша мерзімі Басқа да ерікті төлемдер бойынша басқа мерзімі өткен міндет- ді кредиторлық Қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға мерзімі мерзімді кредиторлық сқа Еңбекақы төлеу бойынша мерзімі өткен қысқа мерзімді берешек Өнім берушілер мен мердігерлерге ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің ағымдағы бөлігі кредиторлық зімді диторлық Жалдау бойынша ұзақ мерзімді кредиторлық Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімдікредиторлық бе- решектің стандартты ағымдағы бөлігі Төленетін ұзақ мерзімді сыйақылардың Басқа да ұзақ мерзімді кредиторлық Лизинг бойынша ұзақ мерзімді берешектің мерзімі Қаржылық жалдау бойынша төленетін стандарттықысқа Басқа да қысқа мерзімді кредиторлық Лизинг бойынша стандартты қысқа мерзімді кредиторлық ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Алынған қарыздар бойынша төленетін Қаржылық жалдау бойынша төленетін ұзық мерзімді сыйақылар Сенімгерлік басқару бойынша төленетін Басқа да активтерді қайта бағалауға арналған резерв Есепті жылдың пайдасы (шығыны)
Өтеусіз алынған басқа да активтерден Бірлескен ұйымдардың пайда үлесі Қаржы құралдарының әділ құнының өзгеруінен болған шығыстар Басқа да активтердің шығуы бойынша шығыстар Бағам айырма бойынша Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің күмәнді талаптары бойынша резерв ТЕЕГЕРІМНЕН ТЫСҚАРЫ ШОТТАР ережесіне 37-қосымша Қаржылық ұйымдардың 20__ жылғы "____" ___________ бастап 20___ жылғы "____" ____________ қоса алғандағы айналым теңгерімі 36-нысан Ұйымның атауы: _____________________ Cы- нып Топ Шот Қо- сал- қы шот АЙНАЛЫМНАН ТЫС АКТИВТЕР ЛИЦЕНЗИЯЛЫҚ КЕЛІСІМДЕР Материалдық емес активтердің құнсыздануы - лицензиялық келісімдер БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУ Материалдық емес активтердің құнсыздануы - бағдарламалық қамтамасыз ету ПАТЕНТТЕР Материалдық емес активтердің құнсыздануы - патенттер ГУДВИЛЛ Материалдық емес активтердің құнсыздануы - гудвилл БАСҚА ДА МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР Материалдық емес активтердің құнсыздануы - басқа да материалдық емес активтер МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - ЛИЦЕНЗИЯЛЫҚ КЕЛІ- СІМДЕР МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУ МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - ПАТЕНТТЕР МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - БАСҚА ДА МАТЕРИАЛ- ДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР ЖЕР ҒИМАРАТТАР МЕН ҚҰРЫЛЫСТАР Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстар Басқа да ғимараттар мен құрылыстар Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Басқа да ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған имараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Басқа да ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы МАШИНАЛАР МЕН ЖАБДЫҚТАР, БЕРУ ҚҰРЫЛҒЫЛАРЫ Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күр- делі шығындар Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі Машиналар мен жабдықтар, беру құрылғыларының құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғылары- ның құнсыздануы Басқа да машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының құнсыздануы Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының құн- Компьютерлер мен байланыс құрылғылары Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Басқа да компьютерлер мен байланыс құрылғылары Компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құн- Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсызда- нуы Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсыздануы Басқа да компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсыздануы КӨЛІК ҚҰРАЛДАРЫ Басқа да көлік құралдары Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Басқа да көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары Жалға беруге арналған көлік құралдары Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдарының құнсыздануы Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдарының құнсыздануы Жалға беруге арналған көлік құралдарының құнсыздануы Басқа да көлік құралдарының құнсыздануы БАСҚА ДА НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАР Нақты шығындар бойынша ескерілетін биологиялық активтердің тозуы Нақты шығындар бойынша ескерілетін биологиялық активтердің құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы АЯҚТАЛМАҒАН ҚҰРЫЛЫС Жұмыс барысындағы материалдық емес активтер НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ТОЗУЫ ҒИМАРАТТАР МЕН ҚҰРЫЛЫСТАРДЫҢ ТОЗУЫ Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Басқа да ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Басқа да ғимараттар мен құрылыстар жөніндегі бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығын- дар бойынша тозу Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу МАШИНАЛАР МЕН ЖАБДЫҚТАРДЫҢ, БЕРУ ҚҰРЫЛҒЫЛАРЫНЫҢ ТОЗУЫ Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Басқа да машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар бой- ынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Компьютерлер мен байланыс құрылғылары бойынша тозу Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Басқа да компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы КӨЛІК ҚҰРАЛДАРЫНЫҢ ТОЗУЫ Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдарының тозуы Басқа да көлік құралдарының тозуы Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар бойынша Басқа да көлік құралдары бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдарының тозуы Жалға беруге арналған көлік құралдарының тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары бойынша күрделі шығындардың тозуы Жалға беруге арналған көлік құралдар бойынша күрделі шығындардың тозуы БАСҚА ДА НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ТОЗУЫ Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдардың тозуы Басқа да негізгі құралдардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдардың тозуы Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдардың тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар- дың тозуы Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындардың тозуы ИНВЕСТИЦИЯЛАР ЕНШІЛЕС ҰЙЫМДАРҒА ИНВЕСТИЦИЯЛАР ТӘУЕЛДІ ҰЙЫМДАРҒА ИНВЕСТИЦИЯЛАР БІРЛЕСІП БАҚЫЛАНАТЫН ЗАЕДЫ ТҰЛҒАЛАРҒА ИНВЕСТИЦИЯЛАР Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың тозуы Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың тозуы - ғимараттар Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың тозуы - жермен тығыз байланысты өзге мү- лік Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың құнсыздануы - жер Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың құнсыздануы - жермен тығыз байланысты өзге мүлік БАСҚА ДА ИНВЕСТИЦИЯЛАР ТАУАР-МАТЕРИАЛДЫҚ ҚОРЛАР МАТЕРИАЛДАР ШИКІЗАТ ЖӘНЕ МАТЕРИАЛДАР САТЫМДЫҚ ЖАРТЫЛАЙ ФАБРИКАТТАР ЖӘНЕ ҚҰРАМДАС БҰЙЫМДАР, КОН- СТРУКЦИЯЛАР МЕН ДЕТАЛЬДАР ОТЫН ЫДЫС ЖӘНЕ ЫДЫС МАТЕРИАЛДАРЫ ҚОСАЛҚЫ БӨЛШЕКТЕР БАСҚА ДА МАТЕРИАЛДАР ІСТЕУГЕ БЕРІЛГЕН МАТЕРИАЛДАР ҚҰРЫЛЫС МАТЕРИАЛДАРЫ ЖӘНЕ БАСҚАЛАР АЯҚТАЛМАҒАН ӨНДІРІС НЕГІЗГІ ӨНДІРІС МЕНШІКТІ ӨНДІРІСТІҢ ЖАРТЫЛАЙ ФАБРИКАТТАРЫ ҚОСЫМША ӨНДІРІС ТАУАРЛАР ДАЙЫН ӨНІМДЕР САТЫП АЛЫНҒАН ТАУАРЛАР Лизингке беруге арналған тауарлар Лизингке берілген тауарлар БАСҚА ДА ТАУАРЛАР ДЕБИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК ЖӘНЕ БАСҚА АКТИВТЕР САТЫП АЛУШЫЛАР МЕН ТАПСЫРЫС БЕРУШІЛЕРДІҢ БЕРЕШЕГІ АЛУҒА ШОТТАР Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің стандартты қысқа мерзімді талаптары Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді талаптарының стандартты Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді талаптары Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің мерзімі өткен талаптары Сақтанушыдан алуға сақтандыру сыйлықақылары Сақтанушыдан алуға стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Сақтанушыдан алуға ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандартты ағымда- Сақтанушыдан алуға ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Сақтанушыдан алуға мерзімі өткен сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандарт- Қайта сақтанушыдан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған мерзімі өткен сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандартты ағым- дағы бөлігі Делдалдардан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған мерзімі өткен сақтандыру сыйлықақылары Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған стандартты қысқа мерзімді сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған ұзақ мерзімді сома- лардың стандартты ағымдағы бөлігі Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған ұзақ мерзімді сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған мерзімі өткен сомалар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға талаптар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға стандартты қысқа мерзімді талаптар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға ұзақ мерзімді талаптар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға мерзімі өткен талаптар Сақтандырушыларға талаптар Сақтандырушыларға стандартты қысқа мерзімді талаптар Сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптар Сақтандырушыларға мерзімі өткен талаптар Қайта сақтандырушыларға талаптар Қайта сақтандырушыларға стандартты қысқа мерзімді талаптар Қайта сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Қайта сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптар Қайта сақтандырушыларға мерзімі өткен талаптар АЛЫНҒАН ВЕКСЕЛЬДЕР Стандартты вексельдер Төлеу мерзімі өткен вексельдер САТЫП АЛУШЫЛАР МЕН ТАПСЫРЫС БЕРУШІЛЕРДІҢ БАСҚА БЕРЕШЕГІ Лизинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Лизинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімді талаптар Лизинг бойынша мерзімі өткен талаптар Операциялық жалдау бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптар Операциялық жалдау бойынша мерзімі өткен талаптар Қаржылық жалдау Қаржылық жалдау бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптар Қаржылық жалдау бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттерге факторинг Клиенттерге факторинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Клиенттерге факторинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлі- гі Клиенттерге факторинг бойынша ұзақ мерзімді талаптар Клиенттерге форфейтинг Клиенттерге форфейтинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Клиенттерге форфейтинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бө- Клиенттерге форфейтинг бойынша ұзақ мерзімді талаптар Факторинг және форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешек Факторинг бойынша мерзімі өткен талаптар Форфейтинг бойынша мерзімі өткен талаптар Кепілдік және кепілдеме бойынша дебитор Банк қызметіне байланысты басқа да талаптар Банк қызметіне байланысты басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Банк қызметіне байланысты басқа да ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Банк қызметіне байланысты басқа да ұзақ мерзімді талаптар Банк қызметіне байланысты басқа да мерзімі өткен талаптар КҮМӘНДІ ТАЛАПТАР БОЙЫНША РЕЗЕРВТЕР Дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің дебиторлық берешек бойынша шығын- дарды жабуға резервтері (провизиялар)
Еншілес (тәуелді) ұйымдардың дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ре- зервтер (провизиялар)
Басқа да дебитролық берешек бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген қарыздар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизи- ялар)
Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ре- ЕНШІЛЕС (ТӘУЕЛДІ) ҰЙЫМДАРДЫҢ ДЕБИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕГІ ЕНШІЛЕС ҰЙЫМДАРДЫҢ БЕРЕШЕГІ Еншілес ұйымдардың стандартты қысқа мерзімді талаптары Еншілес ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптарының стандартты ағымдағы бөлігі Еншілес ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптары Еншілес ұйымдардың мерзімі өткен талаптары ТӘУЕЛДІ ҰЙЫМДАРДЫҢ БЕРЕШЕГІ Тәуелді ұйымдардың стандартты қысқа мерзімді талаптары Тәуелді ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Тәуелді ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптары Тәуелді ұйымдардың мерзімі өткен талаптары БІРЛЕСІП БАҚЫЛАНАТЫН ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ БЕРЕШЕГІ Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың стандартты қысқа мерзімді талаптары Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді талаптары Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың мерзімі өткен талаптары БАСҚА ДА ДЕБИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Басқа да ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да ұзақ мерзімді талаптар Басқа да мерзімі өткен талаптар ӨТЕУГЕ ҚҚС ЕСЕПТЕЛГЕН СЫЙАҚЫ Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді кірістер Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірістердің стандартты ағымда- Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- стердің стандартты ағымдағы бөлігі Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген кірістері Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген стандарт- ты қысқа мерзімді кірістер Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген ұзақ мер- зімді кірістердің стандартты ағымдағы бөлігі Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген ұзақ мер- зімді кірістер Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түрінде есеп- телген кірістер Банктерге орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген стандарт- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Сыйақы түрінде есептелген басқа да кірістер Сыйақы түрінде есептелген басқа да стандартты қысқа мерзімді кірістер Сыйақы түрінде есептелген басқа да ұзақ мерзімді кірістердің стандартты ағымдағы бө- Сыйақы түрінде есептелген басқа да стандартты ұзақ мерзімді кірістер Сыйақы түріндегі мерзімі өткен кірістер Лизинг бойынша сыйақы түрінде мерзімі өткен кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірістер Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген мерзімі өткен кірістері Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірістер Банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірістер Банктерге орналастырылған мерзімі өткен салымдар бойынша сыйақы түрінде есептел- ген мерзімі өткен кірістер Банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Сыйақы түрінде есептелген басқа да мерзімі өткен кірістер Аударым операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Клиринг операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Басқа да комиссиялық кірістер Мерзімі өткен комиссиялық кірістер Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру брокерлерінің есептелген комиссиялық кірістері Инвестициялық кірістен түскен есептелген комиссиялық кірістер Зейнетақы активтерінен түскен есептелген комиссиялық кірістер Биржалық алым түріндегі есептелген кірістер Брокер-дилер қызметтері үшін есептелген комиссиялық кірістер Басқа да бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының есептелген комиссиялық кірі- стері Мерзімі өткен есептелген кірістер ҚЫЗМЕТКЕРЛЕРДІҢ ЖӘНЕ БАСҚА ТҰЛҒАЛАРДЫҢ БЕРЕШЕГІ Активтерді алуға берілген сомалар бойынша талаптар Активтерді алуға берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Активтерді алуға берілген сомалар бойынша мерзімі өткен талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген сомалар бойынша талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген сомалар бойынша мерзімі өт- кен талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген сомалар бойынша талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген сомалар бойынша мерзімі өткен талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге стандартты қысқа мерзімді талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптардың стандарт- Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге мерзімі өткен талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша стан- дартты қысқа мерзімді талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша стан- дартты ұзақ мерзімді талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша мерзі- мі өткен талаптар Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шығынды өтеу бойынша қызметкерлердің берешегі Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге стандартты қысқа мерзімді талаптар Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптар Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге мерзімі өткен талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да стандартты ұзақ мерзімді талаптардың Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да ұзақ мерзімді талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да мерзімі өткен талаптар Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері Корпоративтік табыс салығы бойынша дебиторлық берешек Әлеуметтік салық бойынша дебиторлық берешек Жер салығы бойынша дебиторлық берешек Көлік құралдарына салық бойынша дебиторлық берешек Мүлікке салық бойынша дебиторлық берешек Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер бойынша дебиторлық бере- Корпоративтік табыс салығы бойынша кейінге қалдырылған салық талабы Міндетті әулеметтік аударымдар бойынша дебиторлық берешек Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Басқа да дебиторлық берешек Басқа да дебитролық талаптар БОЛАШАҚ КЕЗЕҢДЕРДІҢ ШЫҒЫСТАРЫ САҚТАНДЫРУ ҰЙЫМДАРЫНА ТӨЛЕНГЕН САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІ ЖАЛДАУ АҚЫСЫ БАСҚА ДА БОЛАШАҚ КЕЗЕҢДЕРДІҢ ШЫҒЫСТАРЫ БЕРІЛГЕН АВАНСТАР ТАУАР-МАТЕРИАЛДЫҚ ҚОРЛАРДЫ ЖЕТКІЗУГЕ БЕРІЛГЕН АВАНСТАР Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген мерзімі өткен аванстар ЖҰМЫСТАРДЫ ОРЫНДАУҒА ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУГЕ БЕРІЛГЕН АВАН- Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген стандартты қысқа мерзімді Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді аванстардың Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген мерзімі өткен аванстар Брокерлермен есеп айырысулар Брокерлермен стандартты қысқа мерзімді есеп айырысулар Брокерлермен ұзақ мерзімді есеп айырысулардың стандартты ағымдағы бөлігі Брокерлермен ұзақ мерзімді есеп айырысулар Брокерлермен мерзімі өткен есеп айырысулар БАСҚА ДА БЕРІЛГЕН АВАНСТАР Алынған қарыздар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
Жалгерлік төлем үшін берілген аванстар Жалгерлік төлем үшін берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Жалгерлік төлем үшін берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Жалгерлік төлем үшін берілген ұзақ мерзімді аванстар Жалгерлік төлем үшін берілген мерзімі өткен аванстар Басқа да берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Басқа да берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да берілген мерзімі өткен аванстар ҚАРЖЫЛЫҚ ИНВЕСТИЦИЯЛАР МЕН АҚШАЛАР ҚАРЖЫЛЫҚ ИНВЕСТИЦИЯЛАР АКЦИЯЛАР Саудаға арналған бағалы қағаздар Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар Бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету Бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек ОБЛИГАЦИЯЛАР Өтеуге дейін ұсталған бағалы қағаздар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Бұрынғы ұстаушыларға есептелген бағалы қағаздар бойынша сыйақы БАСҚА ДА ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ Бір түнге орналастырылған салымдар Талап еткенге дейінгі салымдар Қысқа мерзімді салымдар Ұзақ мерзімді салымдар Шартты салымдар Басқа да салымдар Салымдар бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар Клиенттерге теңгеде берілген қысқа мерзімді қарыздар Клиенттерге валютада берілген қысқа мерзімді қарыздар Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар Клиенттерге теңгеде берілген ұзақ мерзімді қарыздар Клиенттерге валютада берілген ұзақ мерзімді қарыздар Клиенттерге теңгеде берілген ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Клиенттерге валютада берілген ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да қарыздар Басқа да қысқа мерзімді қарыздар Басқа да ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да ұзақ мерзімді қарыздар Берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Теңгеде берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары Валютада берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары Басқа да берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары ЖОЛДАҒЫ АҚШАЛАР АККРЕДИТИВТЕРДЕГІ АҚШАЛАР, ЧЕК КІТАПШАЛАРЫ, БАНКТЕРДЕГІ КАРТ-ШОТ- ТАР ЖӘНЕ БАСҚА ДА ШОТТАР АККРЕДИТИВТЕРДЕГІ АҚШАЛАР ЧЕК КІТАПШАЛАРЫНДАҒЫ АҚШАЛАР БАНКТЕРДЕГІ КАРТ-ШОТТАРДАҒЫ АҚШАЛАР БАНКТЕРДЕГІ БАСҚА ДА ШОТТАРДАҒЫ АҚШАЛАР ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТТАРДАҒЫ АҚ- ШАЛАР ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАРДАҒЫ АҚША Шетел валютасындағы корреспонденттік шоттардағы ақша Шетел валютасындағы ағымдағы шоттардағы ақша Шетел валютасындағы ағымдағы шоттағы (инвестициялық шот) ақшалары (зейнетақы ак- тивтері)
Ағымдағы шоттағы (төлемдер шоты) шетел валютасындағы ақша (зейнетақы активтері)
ШЕТ ЕЛДЕГІ ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТ- ТАРДАҒЫ АҚША ҰЛТТЫҚ ВАЛЮТАДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТТАРДАҒЫ АҚША Ұлттық валютадағы корреспонденттік шоттардағы ақша Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттардағы ақша Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттағы (инвестициялық шот) ақшалары (зейнетақы актив- тері)
Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттағы (төлем шоттары) ақша (зейнетақы активтері)
КАССАДАҒЫ ҚОЛМА-ҚОЛ АҚША КАССАДАҒЫ ҰЛТТЫҚ ВАЛЮТАДАҒЫ ҚОЛМА-ҚОЛ АҚША МЕНШІКТІ КАПИТАЛ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛ ЖАЙ АКЦИЯЛАР АРТЫҚШЫЛЫҚТЫ АКЦИЯЛАР САЛЫМДАР ЖӘНЕ ПАЙЛАР ТӨЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ Салымдар және пайлар АЛЫНҒАН КАПИТАЛ Сатып алынған жай акциялар Сатып алынған артықшылықты акциялар Сатып алынған салымдар және пайлар ҚОСЫМША ТӨЛЕНГЕН КАПИТАЛ ҚОСЫМША ТӨЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМША ТӨЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ ИНВЕСТИЦИЯНЫ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ТҮСКЕН БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМША ТӨ- ЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалаудан түскен бағалаудан қосымша төленбеген капитал БАСҚА ДА АКТИВТЕРДІ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ТҮСКЕН БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМ- ША ТӨЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ РЕЗЕРВТІК КАПИТАЛ БАСҚА ДА РЕЗЕРВТІК КАПИТАЛ ЕСЕПТІ ЖЫЛДЫҢ БӨЛІНБЕГЕН КІРІСІ (ЖАБЫЛМАҒАН ШЫҒЫНЫ)
ӨТКЕН ЖЫЛДАРДЫҢ БӨЛІНБЕГЕН КІРІСІ (ЖАБЫЛМАҒАН ШЫҒЫНЫ)
ЖИЫНТЫҚ КІРІС (ШЫҒЫН)
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
ҚАРЫЗДАР
БАНКТЕРДІҢ ҚАРЫЗДАРЫ
Банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар Банктерден теңгеде алынған қысқа мерзімді қарыздар Банктерден валютада алынған қысқа мерзімді қарыздар Банктерден теңгеде алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банктерден валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар Банктерден теңгеде алынған ұзақ мерзімді қарыздар Банктерден валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздар Алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек Теңгеде алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен міндеттеме Валютада алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен міндеттеме БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМ- ДАРДАН ҚАРЫЗДАР Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- ған қысқа мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада алынған қысқа мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- ған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- ған ұзақ мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздар Алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық қарыздар Теңгеде алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен қарыздар Валютада алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен қарыздар БАСҚАЛАР Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған стандартты қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған стандартты қысқа Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қары- здардың стандартты ағымдағы бөлігі Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған мерзімі өткен қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған мерзімі өткен қары- Банктерден алынған қаржылық жалдау Банктерден алынған стандартты қысқа мерзімді қаржылық жалдау Банктерден алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдаудың стандартты ағымдағы бөлігі Банктерден алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдау Басқа заңды тұлғалардан алынған қаржылық жалдау Басқа заңды тұлғалардан алынған стандартты қысқа мерзімді қаржылық жалдау Басқа заңды тұлғалардан алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдаудың стандартты Басқа заңды тұлғалардан алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдау Қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен кредиторлық берешек Банктерден қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен міндеттеме Басқа заңды тұлғалардан қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен міндеттеме Айналымға шығарылған бағалы қағаздар Қысқа мерзімді айналымға шығарылған бағалы қағаздар Айналымға шығарылған ұзақ мерзімді бағалы қағаздар төлемінің ағымдағы бөлігі Ұзақ мерзімді айналымға шығарылған бағалы қағаздар Айналымға шығарылған бағалы қағаздардың мерзімі өткен төлемі Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциясы БОЛАШАҚ КЕЗЕҢДЕРДІҢ КІРІСТЕРІ Басқа да болашақ кезеңдерінің кірістері ҚАТЫСУШЫЛАРДЫҢ ДИВИДЕНДТЕРІ МЕН КІРІСТЕРІ БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУ ЖАЙ АКЦИЯЛАР БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУ АРТЫҚШЫЛЫҚТЫ АКЦИЯЛАР БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУ САЛЫМДАР ЖӘНЕ ПАЙЛАР БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУ БЮДЖЕТПЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУ ТӨЛЕУГЕ КОРПОРАТИВТІК ТАБЫС САЛЫҒЫ КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫРЫЛҒАН КОРПОРАТИВТІК ТАБЫС САЛЫҒЫ ҚОСЫМША ҚҰН САЛЫҒЫ Қосымша құн салығы бойынша стандартты міндеттемелер Қосымша құн салығы бойынша мерзімі өткен міндеттемелер АКЦИЗДЕР ӘЛЕУМЕТТІК САЛЫҚ Міндетті әлеуметтік аударымдар Стандартты міндетті әлеуметтік аударымдар Мерзімі өткен міндетті әлеуметтік аударымдар ЖЕР САЛЫҒЫ МҮЛІККЕ САЛЫҚ Мүлікке салық бойынша стандартты міндеттемелер Мүлікке салық бойынша мерзімі өткен міндеттемелер КӨЛІК ҚҰРАЛДАРЫНА САЛЫҚ Көлік құралдарына салық бойынша стандартты міндеттемелер Көлік құралдарына салық бойынша мерзімі өткен міндеттемелер БАСҚА ДА САЛЫҚТАР, АЛЫМДАР ЖӘНЕ БЮДЖЕТКЕ МІНДЕТТІ ТӨЛЕМДЕР Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке стандартты міндетті төлемдер Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке мерзімі өткен міндетті төлемдер ЕНШІЛЕС (ТӘУЕЛДІ) ҰЙЫМДАРҒА КРЕДИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК ЕНШІЛЕС ҰЙЫМДАРҒА БЕРЕШЕК Еншілес ұйымдарға стандартты қысқа мерзімді міндеттемелер Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелер Еншілес ұйымдарға мерзімі өткен міндеттемелер ТӘУЕЛДІ ҰЙЫМДАРҒА БЕРЕШЕК Тәуелді ұйымдарға стандартты қысқа мерзімді міндеттемелер Тәуелді ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Тәуелді ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелер Тәуелді ұйымдарға мерзімі өткен міндеттемелер БІРЛЕСІП БАҚЫЛАНАТЫН ЗАЕДЫ ТҰЛҒАЛАРҒА БЕРЕШЕК Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға стандартты қысқа мерзімді міндеттемелер Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стнадартты ағым- Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға ұзақ мерзімді міндеттемелер Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға мерзімі өткен міндеттемелер КЕПІЛДІ ЖӘНЕ ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР КЕПІЛДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ Қысқа мерзімді кепілді міндеттемелер Ұзақ мерзімді кепілді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Ұзақ мерзімді кепілді міндеттемелер ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Қысқа мерзімді шартты міндеттемелер Ұзақ мерзімді шартты міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Ұзақ мерзімді шартты міндеттемелер АЛЫНҒАН АВАНСТАР ТАУАР-МАТЕРИАЛДЫҚ ҚҰНДЫЛЫҚТАРДЫ ЖЕТКІЗУГЕ АЛЫНҒАН АВАНСТАР Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған стандартты қысқа мерзімді аванстар Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған ұзақ мерзімді аванстардың стан- Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған ұзақ мерзімді аванстар Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған мерзімі өткен аванстар ЖҰМЫСТАРДЫ ОРЫНДАУҒА ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУГЕ АЛЫНҒАН АВАН- Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған стандартты қысқа мерзімді Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған ұзақ мерзімді аванстардың Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған мерзімі өткен аванстар Сақтанушыға (қайта сақтанушы) алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары АЛЫНҒАН БАСҚА ДА АВАНСТАР Алынған басқа да стандартты қысқа мерзімді аванстар Алынған басқа да ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Алынған басқа да ұзақ мерзімді аванстар Алынған басқа да мерзімі өткен аванстар Берілген қарыздар мен орналастырылған салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақы Брокерлік-дилерлік қызмет көрсеткені үшін алдын ала комиссиялық сыйақы төлеу Өзге қызметтер көрсеткені үшін алдын ала комиссиялық сыйақы төлеу ӨНІМ БЕРУШІЛЕРМЕН ЖӘНЕ МЕРДІГЕРЛЕРМЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУ ТӨЛЕУГЕ ШОТТАР Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша стандартты қысқа мерзімді міндеттемелер Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді міндет- Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді міндет- Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен міндет- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен стандартты қысқа мер- зімді есеп айырысу Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен ұзақ мерзімді есеп ай- ырысудың стандартты ағымдағы бөлігі Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен ұзақ мерзімді есеп ай- ырысу Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен мерзімі өткен есеп ай- Қайта сақтанушылармен есеп айырысу Қайта сақтанушылармен стандартты қысқа мерзімді есеп айрысу Қайта сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айрысудың стандартты ағымдары бөлігі Қайта сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айрысу Қайта сақтанушылармен мерзімі өткен есеп айрысу Қайта сақтандырушылармен есеп айырысу Қайта сақтандырушылармен стандартты қысқа мерзімді есеп айырысу Қайта сақтандырушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысудың стандартты ағымдағы бөлі- Қайта сақтандырушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысу Қайта сақтандырушылармен мерзімі өткен есеп айырысу Сақтанушылармен есеп айырысу Сақтанушылармен стандартты қысқа мерзімді есеп айырысу Сақтанушылармен ұзақ мерзімі есеп айырысудың стандартты ағымдағы бөлігі Сақтанушылармен ұзақ есеп айырысу Сақтанушылармен мерзімі өткен есеп айырысу Кері талап бойынша қайта сақтандырылушыларға өтеу бойынша есептелген шығыстар Сақтандыру төлемдерінің кепілдік беру қорына міндетті жарналар төлеу бойынша міндет- Сақтандыру төлемдерінің кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу бойынша міндет- Зейнетақы жинақтарын төлеу бойынша міндеттемелер Басқа да жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару бойынша мін- Сақтандыру ұйымдарына зейнетақы жинақтарын аудару бойынша міндеттемелер Зейнетақы активтерінің қателесіп есептелген сомаларын қайтару бойынша міндеттемелер БАСҚА ДА КРЕДИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК ЖӘНЕ ЕСЕПТЕУ ЕҢБЕКАҚЫ ТӨЛЕУ БОЙЫНША ҚЫЗМЕТКЕРЛЕРМЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУ Еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлермен есеп айырысу жөніндегі стандартты берешек Еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлермен есеп айырысу жөніндегі мерзімі өткен берешек ЛАУАЗЫМДЫ ТҰЛҒАЛАР БЕРЕШЕГІ Лауазымды тұлғаларға қысқа мерзімді берешек Лауазымды тұлғаларға мерзімі өткен берешек ЖАЛДАУ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ Стандартты қысқа мерзімді жалдау міндеттемелері Ұзақ мерзімді жалдау міндеттемелерінің стандартты ағымдағы бөлігі Стандартты ұзақ мерзімді жалдау міндеттемелері Мерзімі өткен жалдау міндеттемелері ТӨЛЕУГЕ СЫЙАҚЫ Лизинг бойынша стандартты қысқа мерзімді төлеуге сыйақы Лизинг бойынша ұзақ мерзімі төлеуге сыйақының стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімді төлеуге сыйақы Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандарт- ты қысқа мерзімді шығындар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- зімді шығындардың стандартты ағымдағы бөлігі Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- зімді шығындар Бағалы қағаздардың "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шы- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша есептелген сыйақы Тартылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығы- Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген стандартты қысқа мерзімді шығындар Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мерзімді шы- ғындардың стандартты ағымдағы бөлігі Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мерзімді шы- Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген стандартты қысқа мерзімді шығындар Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мер- Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мер- Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мер- зімді шығыстар Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығы- стардың стандартты ағымдағы бөлігі Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығы- Басқа да сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Басқа да сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді шығыстар Басқа да сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығыстардың стандартты ағымдағы Басқа да сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзмді шығыстар Сыйақы түріндегі мерзімі өткен шығыстар Лизинг бойынша мерзімі өткен төлеуге сыйақы Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығыстар Бағалы қағаздардың "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығыстар Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша есептелген мерзімі өткен сыйақы Тартылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзі- мі өткен шығыстар Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шы- Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шы- Алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығыстар Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығы- Басқа да сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығыстар Аудару операциялары есептелген комиссиялық шығыстар Клиринг операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Кассалық операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Сейф операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Инкассация бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Басқа да комиссиялық шығыстар Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Инвестициялық кірістен түскен есептелген комиссиялық сыйақы Зейнетақы активтерінен түскен есептелген комиссиялық сыйақы Қор биржасының қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар Брокер-дилер қызметі үшін есептелген комиссиялық шығыстар Кастодиан қызметі үшін есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының басқа да есептелген комиссиялық шы- ғыстары ҚЫЗМЕТКЕРЛЕРДІҢ ДЕМАЛЫСЫ БОЙЫНША ЕСЕПТЕЛГЕН БЕРЕШЕК Қызметкерлердің демалысы бойынша есептелген стандартты міндеттемелер Қызметкерлердің демалысы бойынша есептелген мерзімі өткен міндеттемелер ЖИНАҚТАУШЫ ЗЕЙНЕТАҚЫ ҚОРЛАРЫНА ҚЫЗМЕТКЕРЛЕРДІҢ ЗЕЙНЕТАҚЫ АУДАРЫМДАРЫН АУДАРУ БОЙЫНША МІНДЕТТЕМЕЛЕР Корреспонденттік шоттар Ағымдағы шоттар Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері Банк қызметіне байланысты басқа да міндеттемелер Шартты міндеттемелер бойынша шығынды жабуға резервтер (провизия)
Еңбегі сіңбеген сыйлықақылар Болған, бірақ жарияланбаған резервтер Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған шығындар резерві Аннуитет шарттары бойынша болмаған шығындар резерві Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар резерві Қосымша резервтер Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Аннуитет шарттары бойынша шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Қосымша резервтердегі қайта сақтандырушының үлесі Жеке зейнетақы шоттарындағы зейнетақы жинақтары Түсіндіргенге дейінгі басқа да сомалар НЕГІЗГІ ҚЫЗМЕТТЕН КІРІСТЕР ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖҰМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР Дайын өнімдерді (тауарларды, жұмыстарды, қызметтерді) сатудан түскен кірістер Аудару операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Клиринг операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сақтандыру сыйақы түріндегі кірістер Сақтандыру төлемдерін қайта сақтандырушының қайтаруына байланысты кірістер Қайта сақтандыру бойынша комиссиялық кірістер Кері талап бойынша өтеуге байланысты кірістер Сақтандыру брокерлерінің комиссиялық кірістері Инвестициялық кірістен түскен комиссиялық кірістер Зейнетақы активтерінен түскен комиссиялық кірістер Биржа алымдарынан түскен кірістер Брокер-дилер қызметі үшін комиссиялық кірістер Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметі үшін кірістер САТЫЛҒАН ТАУАРЛАРДЫ ҚАЙТАРУ ЖӘНЕ САТУДАН ЖЕҢІЛДІКТЕР, БАҒА ЖЕ- ҢІЛДІКТЕРІ САТЫЛҒАН ТАУАРЛАРДЫ ҚАЙТАРУ САТУДАН ЖЕҢІЛДІК БАҒАДАН ЖЕҢІЛДІК НЕГІЗГІ ЕМЕС ҚЫЗМЕТТЕН КІРІСТЕР МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ ШЫҒАРЫЛУЫНАН КІРІС НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ШЫҒАРЫЛУЫНАН КІРІС Ғимараттар мен құрылыстар Машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары ИНВЕСТИЦИЯЛАРДЫҢ, ҚАРЖЫЛЫҚ ИНВЕСТИЦИЯЛАРДЫҢ ШЫҒАРЫЛУЫНАН ТҮСКЕН КІРІС Инвестициялардың шығарылуынан түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың шығарылуынан түскен басқа да кіріс АКЦИЯЛАР МЕН КІРІСТЕР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТҮРІНДЕГІ ДИВИДЕНДТЕР Лизинг шарты бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына байла- нысты кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйлықақының амортизациясы- на байланысты кірістер Аффилиирленген ұйымдардың капиталына қатысудан түскен дивидендтер және басқа да кі- Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірі- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша сыйлықақы алуға байланысты кірістер Қаржылық жалдау бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сыйақы алуға байланысты басқа да кірістер БАҒАМДЫҚ АЙЫРМАДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған кірістер ҮКІМЕТТІҢ АТҚАРУШЫ ОРГАНДАРЫНЫҢ ЖӘРДЕМАҚЫЛАРЫ (СУБСИДИЯСЫ)
Ақшадай алынған мемлекеттік субсидиялар Ақша түріндегі емес мемлекттік субсидиялар НЕГІЗГІ ЕМЕС ҚЫЗМЕТТЕРДЕН ТҮСКЕН БАСҚА ДА КІРІСТЕР Негізгі құралдардың құнсыздануының шығындарын қалпына келтіруден түскен кірістер Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Материалдық емес активтердің құнсыздануының шығындарын қалпына келтіруден түскен Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - жер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - ғимараттар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - жермен тығ- ыз байланысты өзге мүлік Қымбат металдарды сату-сатып алудан түскен кірістер Шетел валютасын сату-сатып алудан түскен кірістер Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен түскен жұмсалмаған кірістер Қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен түскен жұмсалған кірістер Қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалған кірістер Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалған кіріс Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
ЖҰМСАЛҒАН ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІҢ (ТАУАРЛАРДЫҢ, ЖҰМЫСТАРДЫҢ, ҚЫЗМЕТ- ТЕРДІҢ) ӨЗІНДІК ҚҰНЫ ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІҢ (ТАУАРЛАРДЫҢ, ЖҰМЫСТАРДЫҢ, ҚЫЗМЕТТЕРДІҢ) ӨЗІН- ДІК ҚҰНЫ Сатылған дайын өнімнің (тауарлардың, жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны Еңбек сіңірілмеген сыйақы резервтерін қалыптастыру бойынша шығыстар Болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервтерін қалыптастыру бойынша шығыстар Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған шығындар резерв қа- лыптастыру бойынша шығыстар Аннуитет шарттары бойынша резерв қалыптастыру бойынша шығыстар Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар бойынша резерв қалыптастыру бойынша шы- Қосымша резерв қалыптастыру бойынша шығыстар Сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар Қайта сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар Шағымдарды реттеу бойынша шығындар Кері талап бойынша қайта сақтандырушыға өтеу бойынша шығыстар ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖҰМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУ БОЙ- ЫНША ШЫҒЫСТАР ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖҰМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУ БОЙ- ЖАЛПЫ ЖӘНЕ ӘКІМШІЛІК ШЫҒЫСТАР Еңбекақы төлеу бойынша шығыстар Қызметтік іссапарларға шығыстар Өкілдік шығыстары Инкассация шығыстары Жарнамаға шығыстар Аудит және кеңес беру қызметтері бойынша шығыстар Әкімшілік-шаруашылық шығыстары Жөндеуге шығыстар Көлік шығыстары Басқа да әкімшілік шығыстары Әлеуметтік салық және міндетті әлеуметтік аударымдар бойынша шығыстар Жер салығы бойынша шығыстар Мүлікке салық бойынша шығыстар Көлік құралдарына салық бойынша шығыстар Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке міндетті төлемдер бойынша шығыстар Бағалы қағаздар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша Дебиторлық берешек бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Амортизациялық аударымдар және тозу бойынша шығыстар Берілген қарыздар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Берілген қаржылық жалдау резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Шартты міндеттемелер резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлық берешек бойынша резервтер (провизиялар) қа- Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Клиринг операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Касса операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Инкассация операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Қайта сақтандыру бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына міндетті жарналар төлеу бойынша шығы- Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу бойынша шығы- Сақтандыру брокерлерінің қызметтеріне ақы төлеу шығыстары Актуарий қызметтеріне ақы төлеу шығыстары Биржа алымдарынан түскен шығыстар Брокер-дилер қызметі үшін комиссиялық шығыстар Кастодиан қызмет көрсетуі бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметі үшін шығыстар СЫЙАҚЫ ТҮРІНДЕГІ ШЫҒЫСТАР Лизинг шартына байланысты сыйақы түріндегі шығыстар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясымен байланысты шығы- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясымен байланысты Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Ағымдағы және корр.шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Талап еткенге дейінгі тартылған салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қаржылық жалдау бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар НЕГІЗГІ ЕМЕС ҚЫЗМЕТ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ ШЫҒАРЫЛУЫНАН ШЫҒЫС НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ШЫҒАРЫЛУЫНАН ШЫҒЫС ИНВЕСТИЦИЯЛАРДЫҢ, ҚАРЖЫЛЫҚ ИНВЕСТИЦИЯЛАРДЫҢ ШЫҒАРЫЛУЫ БОЙ- Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың шығарылуы бойынша шығыстар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Басқа да инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың шығарылуы бойынша басқа да БАҒАМДЫҚ АЙЫРМА БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар НЕГІЗГІ ЕМЕС ҚЫЗМЕТТЕРДЕН БАСҚА ДА ШЫҒЫСТАР Негізгі құралдардың құнсыздануынан болған шығыстар Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шығыстар Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен болған шығыстар Қымбат металдарды сату-сатып алудан түскен шығыстар Шетел валютасын сату-сатып алудан түскен шығыстар Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалмаған шығыстар Қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Басқа да қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалған шығыстар Қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар Басқа да қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар КОРПОРАТИВТІК ҚОСЫЛҒАН ҚҰН САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР ТӨТЕНШЕ ЖАҒДАЙЛАРДАН ЖӘНЕ ТОҚТАТЫЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАРДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР (ШЫҒЫНДАР)
ТАБИҒИ АПАТТАРЫНАН БОЛҒАН ӨТЕЛМЕЙТІН ШЫҒЫНДАР 862,1 ТАБИҒИ АПАТТАРЫНАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР (ШЫҒЫНДАР)
863,1
ТОҚТАТЫЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАРДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР (ШЫҒЫНДАР)
БАСҚА ДА ТӨТЕНШЕ ЖАҒДАЙЛАРДАН ЖӘНЕ ТОҚТАТЫЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР- ДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР (ШЫҒЫНДАР)
БАСҚА ҰЙЫМДАРҒА ҚАТЫСУ ҮЛЕСІНЕН ТҮСКЕН КІРІС (ШЫҒЫН)
ӨНДІРІСТІК ЕСЕП ШОТ
ӨНДІРІС ҚЫЗМЕТКЕРЛЕРІНЕ ЕҢБЕКАҚЫ ТӨЛЕУ ЕҢБЕКАҚЫДАН АУДАРЫМ ҮСТЕМЕ ШЫҒЫСТАР ҚОСАЛҚЫ ШЫҒЫСТАР НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫ ЖӨНДЕУ НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ТОЗУЫ ЖӘНЕ МАТЕРИАЛДЫҚ АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИ- ЗАЦИЯСЫ КОММУНАЛДЫҚ ҚЫЗМЕТТЕР ЖАЛДАУҒА АҚЫ ТӨЛЕУ ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕР КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ШОТТАР БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ РАСТАЛҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР ҚАБЫЛДАНҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІНЕ КЕПІЛДІК БЕРУ ТУРАЛЫ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИ- КАСЫ ЗАҢДАРЫ БОЙЫНША ШАРТТЫ ТӨТЕНШЕ ЖАРНАЛАР БОЛАШАҚТА ҚАРЫЗДАР БЕРУ (АЛУ) БОЙЫНША ШОТТАР БОЛАШАҚТА ҚАРЫЗДАР АЛУ БОЙЫНША ШАРТТЫ ТАЛАПТАР БОЛАШАҚТА ҚАРЫЗДАР БЕРУ БОЙЫНША ШАРТТЫ ТАЛАПТАР ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ТАЛАПТАР ШОТЫ ҚАРЖЫ АКТИВТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫНША ШАРТТЫ ТАЛАПТАР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫНША ШАРТТЫ ТАЛАПТАР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫН- ША ШАРТТЫ ТАЛАПТАР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- ТТЫ ТАЛАПТАР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- БЕЛГІЛЕНГЕН ПРОЦЕНТТІК СВОП ӨЗГЕРМЕЛІ ПРОЦЕНТТІК СВОП "КОЛЛ" - САТЫП АЛЫНҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ-ШАРТТАР "ПУТ" - САТЫП АЛЫНҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ - ШАРТТАР "КОНТРШОТ" - "ПУТ" САТЫЛҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ-ШАРТТАР "КОНТРШОТ" "КОЛЛ" САТЫЛҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ-ШАРТТАР КОНТРШОТ - БОЛАШАҚ СЫЙАҚЫ ТУРАЛЫ САТЫП АЛЫНҒАН КЕЛІСІМ-ШАРТТАР БОЛАШАҚ СЫЙАҚЫ ТУРАЛЫ ЖҰМСАЛҒАН КЕЛІСІМ БАСҚА ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШАРТТЫ ТАЛАПТАР КЕПІЛДІК БОЙЫНША ШОТТАР БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ РАСТАЛҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕ- МЕЛЕР ҚАБЫЛДАНҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ТАЛАПТАРДЫҢ ЫҚТИМАЛ ТӨМЕНДЕУІ САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІНЕ КЕПІЛДІК БЕРУ ТУРАЛЫ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИ- КАСЫ ЗАҢДАРЫ БОЙЫНША ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР БОЛАШАҚТА ҚАРЫЗДАР АЛУ БОЙЫНША ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР БОЛАШАҚТА ҚАРЫЗДАР БЕРУ БОЙЫНША ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ҚАРЖЫ АКТИВТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫНША ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫНША ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫН- ША ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- ТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- "ПУТ" - САТЫП АЛЫНҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ-ШАРТТАР "КОНТРШОТ" - "КОЛЛ" САТЫЛҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ-ШАРТТАР КОНТРШОТ - БОЛАШАҚ СЫЙАҚЫ ТУРАЛЫ САТЫП АЛЫНҒАН КЕЛІСІМ БАСҚА ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШАРТТЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ-АКТИВТЕРІ МАШИНАЛАР, ЖАБДЫҚТАР, КӨЛІК ЖӘНЕ ЖАЛҒА БЕРІЛГЕН БАСҚА ДА ҚҰРАЛ- ДАР ТӨЛЕМІ МӘУЛЕТПЕН САТЫЛАТЫН НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАР ШЫҒЫНҒА ШЫҒАРЫЛҒАН БОРЫШТАР ИНКАССАҒА ЖІБЕРІЛГЕН ШЕТЕЛ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША ҚҰЖАТТАР МЕН ҚҰНДЫЛЫҚТАР КЛИЕНТТІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ (КЕПІЛГЕ) БЕРІЛГЕН МҮ- ЛІК МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ - ПАССИВТЕР МАШИНАЛАР, ЖАБДЫҚТАР, КӨЛІК ЖӘНЕ ЖАЛДАУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН БАСҚА ДА ҚҰРАЛДАР ИНКАССАҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ҚҰЖАТТАР МЕН ҚҰНДЫЛЫҚТАР КЛИЕНТТІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ (КЕПІЛГЕ) ҚАБЫЛДАҒАН МҮЛІК СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ КЛИЕНТТЕРДІҢ АКТИВТЕРІ СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ ТАЗАРТЫЛҒАН ҚЫМБАТ МЕТАЛДАР СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ БАСҚА ДА АКТИВТЕР СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ТАЛАП ҚҰҚЫҒЫ БОЙЫНША, ИПОТЕКАЛЫҚ ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША ЕСЕПТЕЛГЕН СЫЙАҚЫ СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ ТАЛАП ҚҰҚЫҒЫ БОЙЫНША ИПОТЕКА- ЛЫҚ ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША ТҰРАҚСЫЗДЫҚ АЙЫБЫ (АЙЫППҰЛ, ӨСІМПҰЛ)
МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ - БАСҚАЛАР МЕРЗІМІНДЕ ТӨЛЕНБЕГЕН ТӨЛЕМ ҚҰЖАТТАРЫ ШЕТЕЛ МЕМЛЕКЕТТЕРІ ЖӘНЕ ШЕТЕЛ БАНКТЕРІ АШҚАН КРЕДИТТІК ЖЕЛІЛЕР ӘР ТҮРЛІ ҚҰНДЫЛЫҚТАР ЖӘНЕ ҚҰЖАТТАР ЕСЕБІНЕ ЖІБЕРІЛГЕН ЖӘНЕ БЕРІЛГЕН ӘР ТҮРЛІ ҚҰНДЫЛЫҚТАР МЕН ҚҰЖАТТАР САҚТАУДАҒЫ ҚЫМБАТ МЕТАЛДАР САҚТАУДАҒЫ АКЦИЯЛАР МЕН БАСҚА БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР "ДЕПО" ШОТЫ КЛИЕНТТЕРДІҢ ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ БАСҚАРУДАҒЫ АКТИВТЕРІ АКТИВТЕР АҚША ТАЗАРТЫЛҒАН ҚЫМБАТ МЕТАЛДАР БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР КАПИТАЛҒА ИНВЕСТИЦИЯЛАР НЕГІЗГІ ҚҰРАЛ-ЖАБДЫҚТАР БАСҚА ДА АКТИВТЕР ДИВИДЕНДТЕР СЫЙАҚЫ БАСҚА ДА ТАЛАПТАР КАПИТАЛ БАСҚА ДА МІНДЕТТЕМЕЛЕР КЛИЕНТТЕН АКТИВТЕРДІҢ ТҮСУІ СЫЙАҚЫ ТҮРІНДЕГІ КІРІСТЕР (ДИВИДЕНДТЕР)
САТЫП АЛУ-САТУДАН ТҮСКЕН КІРІСТЕР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН КІ- РІСТЕР БАҒАМДЫҚ АЙЫРМАЛАР БОЙЫНША ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН КІРІСТЕР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛМАҒАН БАҒАМДЫҚ АЙЫРМА БОЙЫНША ІСКЕ АСЫРЫЛМАҒАН КІРІСТЕР КЛИЕНТТІҢ АКТИВТЕРІН АЛУ САТЫП АЛУ-САТУДАН ШЫҒЫСТАР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН БАҒАМДЫҚ АЙЫРМА БОЙЫНША ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН КІРІСТЕР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛМАҒАН БАҒАМДЫҚ АЙЫРМА БОЙЫНША ІСКЕ АСЫРЫЛМАҒАН ШЫҒЫСТАР Есепті кезеңнің басы Айналым Есепті кезеңнің соңы Осы Айналым теңгерімінде қосалқы шоттардың мынадай коды пайдаланылады:
1) 01-19 "Жалпы шоттар", мұнда қызмет түріне байланыссыз қаржы нарығының барлық субъектілері жасайтын операциялар көрсетіледі;
2) 20-39 "Банк қызметіне байланысты операциялар", мұнда Қазақстан Республикасының банктік заңдарына сәйкес банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар жасайтын операциялар көрсетіледі;
3) 40-59 "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары мен сақтандыру"
брокерлері жасайтын операциялар көрсетіледі;
4) 60-79 "Жинақтаушы зейнетақы қорларының және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар қызметіне байланысты операциялар", мұнда жинақтаушы зейнетақы қорларының және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар жасайтын операциялар көрсетіледі;
5) 80-89 "Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларының қызметіне байланысты операциялар", мұнда бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары жасайтын операциялар көрсетіледі.
ережесіне 38-қосымша
Қаржылық ұйымдардың 20__ жылғы "__" _____ бастап 20__ жылғы "__"
_______ қоса алғандағы айналым теңгерімі 37-нысан Материалдық емес активтердің құнсыздануы - лицензиялық келісімдер Материалдық емес активтердің құнсыздануы - бағдарламалық қамтамасыз ету Материалдық емес активтердің құнсыздануы - басқа да материалдық емес активтер МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - ЛИЦЕНЗИЯЛЫҚ КЕЛІ- МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - БАСҚА ДА МАТЕРИАЛ- Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Лизинг шарты бойынша алынған имараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күр- Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі Машиналар мен жабдықтар, беру құрылғыларының Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғылары- Басқа да машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының құнсыздануы Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының құн- Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құн- Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсызда- Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсыздануы Басқа да компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдарының құнсыздануы Нақты шығындар бойынша ескерілетін биологиялық активтердің тозуы Нақты шығындар бойынша ескерілетін биологиялық активтердің құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Басқа да ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығын- Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар бойынша Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Басқа да машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар бой- Қаржылық жалдауға қабылданған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар бойынша Басқа да көлік құралдары бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары бойынша күрделі шығындардың тозуы Жалға беруге арналған көлік құралдар бойынша күрделі шығындардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдардың тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар- Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындардың тозуы БІРЛЕСІП БАҚЫЛАНАТЫН ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРҒА ИНВЕСТИЦИЯЛАР Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың тозуы - жермен тығыз байланысты өзге мү- Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың құнсыздануы - жермен тығыз байланысты МЕНШІКТІ ӨНДІРІСТІЕ ЖАРТЫЛАЙ ФАБРИКАТТАРЫ Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің стандартты қысқа мерзімді талаптары Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді талаптарының стандартты Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді талаптары Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің мерзімі өткен талаптары Сақтанушыдан алуға стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Сақтанушыдан алуға ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандартты ағымда- Қайта сақтанушыдан алынған стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандарт- Қайта сақтанушыдан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған мерзімі өткен сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандартты ағым- Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған стандартты қысқа Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған ұзақ мерзімді сома- Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған ұзақ мерзімді сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған мерзімі өткен сомалар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға стандартты қысқа мерзімді талаптар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Қайта сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Операциялық жалдау бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Клиенттерге факторинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Клиенттерге факторинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлі- Клиенттерге форфейтинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Клиенттерге форфейтинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бө- Банк қызметіне байланысты басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Банк қызметіне байланысты басқа да ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің дебиторлық берешек бойынша шығын- Еншілес (тәуелді) ұйымдардың дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ре- Басқа да дебитролық берешек бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген қарыздар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизи- Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ре- Еншілес ұйымдердың стандартты қысқа мерзімді талаптары Еншілес ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптарының стандартты ағымдағы бөлігі Еншілес ұйымдердың ұзақ мерзімді талаптары Тәуелді ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың стандартты қысқа мерзімді талаптары Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді талаптары Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың мерзімі өткен талаптары Басқа да ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді кірістер Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірістердің стандартты ағымда- Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген кірістері Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген стандарт- Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген ұзақ мер- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы түрінде есеп- Банктерге орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген стандарт- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Сыйақы түрінде есептелген басқа да стандартты қысқа мерзімді кірістер Сыйақы түрінде есептелген басқа да ұзақ мерзімді кірістердің стандартты ағымдағы бө- Сыйақы түрінде есептелген басқа да стандартты ұзақ мерзімді кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген мерзімі Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі Банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы түрінде Банктерге орналастырылған мерзімі өткен салымдар бойынша сыйақы түрінде есептел- Банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Аударым операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Клиринг операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Инвестициялық кірістен түскен есептелген комиссиялық кірістер Зейнетақы активтерінен түскен есептелген комиссиялық кірістер Брокер-дилер қызметтері үшін есептелген комиссиялық кірістер Басқа да бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының есептелген комиссиялық кірі- Активтерді алуға берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Активтерді алуға берілген сомалар бойынша мерзімі өткен талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген сомалар бойынша талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген стандартты сомалар бойынша Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген сомалар бойынша мерзімі өт- Қызмет бабындағы іссапарларға берілген сомалар бойынша талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген сомалар бойынша мерзімі өткен талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге стандартты қысқа мерзімді талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптардың стандарт- Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге мерзімі өткен талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша стан- Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша стан- Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша мерзі- Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шығынды Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге стандартты қысқа мерзімді талаптар Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да стандартты ұзақ мерзімді талаптардың Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да ұзақ мерзімді талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да мерзімі өткен талаптар Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер бойынша дебиторлық бере- Корпоративтік табыс салығы бойынша кейінге қалдырылған салық талабы Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген мерзімі өткен аванстар ЖҰМЫСТАРДЫ ОРЫНДАУҒА ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУГЕ БЕРІЛГЕН АВАН- Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген стандартты қысқа мерзімді Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді аванстардың Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген мерзімі өткен аванстар Брокерлермен ұзақ мерзімді есеп айырысулардың стандартты ағымдағы бөлігі Алынған қарыздар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Жалгерлік төлем үшін берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Жалгерлік төлем үшін берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Бұрынғы ұстаушыларға есептелген бағалы қағаздар бойынша сыйақы Талап ету бойынша салымдар Клиенттерге теңгеде берілген ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Клиенттерге валютада берілген ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Теңгеде берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары Валютада берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары Басқа да берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары АККРЕДИТИВТЕРДЕГІ АҚШАЛАР, ЧЕК КІТАПШАЛАРЫ, БАНКТЕРДЕГІ КАРТ-ШОТ- ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТТАРДАҒЫ АҚ- Шетел валютасындағы ағымдағы шоттағы (инвестициялық шот) ақшалары (зейнетақы ак- Ағымдағы шоттағы (төлемдер шоты) шетел валютасындағы ақша (зейнетақы активтері)
ШЕТ ЕЛДЕГІ ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТ- ҰЛТТЫҚ ВАЛЮТАДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТТАРДАҒЫ АҚША Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттағы (инвестициялық шот) ақшалары (зейнетақы актив- Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттағы (төлем шоттары) ақша (зейнетақы активтері)
НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМША ТӨЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалаудан түскен бағалаудан қосымша БАСҚА ДА АКТИВТЕРДІ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ТҮСКЕН БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМ- Банктерден теңгеде алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банктерден валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМ- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған стандартты қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған стандартты қысқа Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қары- Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған мерзімі өткен қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған мерзімі өткен қары- Банктерден алынған стандартты қысқа мерзімді қаржылық жалдау Банктерден алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдаудың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа заңды тұлғалардан алынған стандартты қысқа мерзімді қаржылық жалдау Басқа заңды тұлғалардан алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдаудың стандартты Басқа заңды тұлғалардан алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдау Қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен кредиторлық берешек Банктерден қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен міндеттеме Басқа заңды тұлғалардан қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен міндеттеме Айналымға шығарылған ұзақ мерзімді бағалы қағаздар төлемінің ағымдағы бөлігі Айналымға шығарылған бағалы қағаздардың мерзімі өткен төлемі ҚАТЫСУШЫЛАРДЫҢ ДИВИДЕНДТЕРІ МЕН КІРІСТЕРІ БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУ Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке стандартты міндетті төлемдер Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке мерзімі өткен міндетті төлемдер Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Тәуелді ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі БІРЛЕСІП БАҚЫЛАНАТЫН ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРҒА БЕРЕШЕК Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға стандартты қысқа мерзімді міндеттемелер Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стнадартты ағым- Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға ұзақ мерзімді міндеттемелер Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға мерзімі өткен міндеттемелер Ұзақ мерзімді кепілді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Ұзақ мерзімді шартты міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған стандартты қысқа мерзімді аванстар Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған ұзақ мерзімді аванстардың стан- Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған ұзақ мерзімді аванстар Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған мерзімі өткен аванстар ЖҰМЫСТАРДЫ ОРЫНДАУҒА ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУГЕ АЛЫНҒАН АВАН- Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған стандартты қысқа мерзімді Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған ұзақ мерзімді аванстардың Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған мерзімі өткен аванстар Сақтанушыға (қайта сақтанушы) алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары Алынған басқа да ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Берілген қарыздар мен орналастырылған салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақы Брокерлік-дилерлік қызмет көрсеткені үшін алдын ала комиссиялық сыйақы төлеу Өзге қызметтер көрсеткені үшін алдын ала комиссиялық сыйақы төлеу Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша стандартты қысқа Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді міндет- Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді міндет- Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен міндет- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен стандартты қысқа мер- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен ұзақ мерзімді есеп ай- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен ұзақ мерзімді есеп ай- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен мерзімі өткен есеп ай- Қайта сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айрысудың стандартты ағымдары бөлігі Қайта сақтандырушылармен стандартты қысқа мерзімді есеп айырысу Қайта сақтандырушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысудың стандартты ағымдағы бөлі- Сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысудың стандартты ағымдағы бөлігі Сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысу Кері талап бойынша қайта сақтандырылушыларға өтеу бойынша есептелген шығыстар Сақтандыру төлемдерінің кепілдік беру қорына міндетті жарналар төлеу бойынша міндет- Сақтандыру төлемдерінің кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу бойынша міндет- Басқа да жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару бойынша мін- Сақтандыру ұйымдарына зейнетақы жинақтарын аудару бойынша міндеттемелер Зейнетақы активтерінің қателесіп есептелген сомаларын қайтару бойынша міндеттемелер Еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлермен есеп айырысу жөніндегі стандартты берешек Еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлермен есеп айырысу жөніндегі мерзімі өткен берешек Ұзақ мерзімді жалдау міндеттемелерінің стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімі төлеуге сыйақының стандартты ағымдағы бөлігі Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандарт- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Бағалы қағаздардың "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шы- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша есептелген сыйақы Тартылған талап ету салымдары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген стандартты қысқа Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мерзімді шы- Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мерзімді шы- Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген стандартты Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мер- Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мер- Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мер- Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығы- Басқа да сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді шығыстар Басқа да сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығыстардың стандартты ағымдағы Басқа да сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығыстар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі Бағалы қағаздардың "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша есептелген мерзімі өткен сыйақы Тартылған талап ету салымдары бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шы- Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шы- Алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығыстар Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығы- Клиринг операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Кассалық операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Сейф операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Инкассация бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Қор биржасының қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының басқа да есептелген комиссиялық шы- Қызметкерлердің демалысы бойынша есептелген стандартты міндеттемелер Қызметкерлердің демалысы бойынша есептелген мерзімі өткен міндеттемелер Шартты міндеттемелер бойынша шығынды жабуға резервтер (провизия)
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған шығындар резерві Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша шығындар резервіндегі қайта Аннуитет шарттары бойынша шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖҰМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУДАН Дайын өнімдерді (тауарларды, жұмыстарды, қызметтерді) сатудан түскен кірістер Аудару операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Клиринг операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сақтандыру төлемдерін қайта сақтандырушының қайтаруына байланысты кірістер Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметі үшін кірістер САТЫЛҒАН ТАУАРЛАРДЫ ҚАЙТАРУ ЖӘНЕ САТУДАН ЖЕҢІЛДІКТЕР, БАҒА ЖЕ- Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың шығарылуынан түскен басқа да кіріс Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына байла- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйлықақының амортизациясы- Аффилиирленген ұйымдардың капиталына қатысудан түскен дивидендтер және басқа да кі- Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірі- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Негізгі құралдардың құнсыздануының шығындарын қалпына келтіруден түскен кірістер Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Материалдық емес активтердің құнсыздануының шығындарын қалпына келтіруден түскен Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - жер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - ғимараттар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - жермен тығ- Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен түскен жұмсалмаған кірістер Қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен түскен Қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалған кірістер ЖҰМСАЛҒАН ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІҢ (ТАУАРЛАРДЫҢ, ЖҰМЫСТАРДЫҢ, ҚЫЗМЕТ- ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІҢ (ТАУАРЛАРДЫҢ, ЖҰМЫСТАРДЫҢ, ҚЫЗМЕТТЕРДІҢ) ӨЗІН- Сатылған дайын өнімнің (тауарлардың, жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны Еңбек сіңірілмеген сыйақы резервтерін қалыптастыру бойынша шығыстар Болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервтерін қалыптастыру бойынша шығыстар Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған шығындар резерв қа- Аннуитет шарттары бойынша резерв қалыптастыру бойынша шығыстар Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар бойынша резерв қалыптастыру бойынша шы- Сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар Қайта сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар Кері талап бойынша қайта сақтандырушыға өтеу бойынша шығыстар ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖҰМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУ БОЙ- Әлеуметтік салық және міндетті әлеуметтік аударымдар бойынша шығыстар Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке міндетті төлемдер бойынша шығыстар Бағалы қағаздар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша Дебиторлық берешек бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Берілген қарыздар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Берілген қаржылық жалдау резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Шартты міндеттемелер резервтер (провизиялар)
қалыптастыру бойынша шығыстар Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлық берешек бойынша резервтер (провизиялар) қа- Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Клиринг операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Касса операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Инкассация операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Қайта сақтандыру бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына міндетті жарналар төлеу бойынша шығы- Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу бойынша шығы- Кастодиан қызмет көрсетуі бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметі үшін шығыстар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясымен байланысты шығы- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясымен байланысты Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Ағымдағы және корр. шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Талап ету бойынша тартылған салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың шығарылуы бойынша шығыстар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Басқа да инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың шығарылуы бойынша басқа да Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен болған шығыстар Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалмаған шығыстар Қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған Қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ТОЗУЫ ЖӘНЕ МАТЕРИАЛДЫҚ АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИ- БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ РАСТАЛҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІНЕ КЕПІЛДІК БЕРУ ТУРАЛЫ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИ- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫНША ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫН- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- КОНТРШОТ - БОЛАШАҚ СЫЙАҚЫ ТУРАЛЫ САТЫП АЛЫНҒАН КЕЛІСІМ-ШАРТТАР БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ РАСТАЛҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕ- ҚАБЫЛДАНҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ТАЛАПТАРДЫҢ ЫҚТИМАЛ ТӨМЕНДЕУІ САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІНЕ КЕПІЛДІК БЕРУ ТУРАЛЫ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИ- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫНША ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫН- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- МАШИНАЛАР, ЖАБДЫҚТАР, КӨЛІК ЖӘНЕ ЖАЛҒА БЕРІЛГЕН БАСҚА ДА ҚҰРАЛ- ИНКАССАҒА ЖІБЕРІЛГЕН ШЕТЕЛ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША ҚҰЖАТТАР МЕН КЛИЕНТТІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ (КЕПІЛГЕ) БЕРІЛГЕН МҮ- КЛИЕНТТІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ (КЕПІЛГЕ) ҚАБЫЛДАҒАН СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ТАЛАП ҚҰҚЫҒЫ БОЙЫНША, СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ ТАЛАП ҚҰҚЫҒЫ БОЙЫНША ИПОТЕКА- ШЕТЕЛ МЕМЛЕКЕТТЕРІ ЖӘНЕ ШЕТЕЛ БАНКТЕРІ АШҚАН КРЕДИТТІК ЖЕЛІЛЕР ЕСЕБІНЕ ЖІБЕРІЛГЕН ЖӘНЕ БЕРІЛГЕН ӘР ТҮРЛІ ҚҰНДЫЛЫҚТАР МЕН ҚҰЖАТТАР НЕГІЗГІ ҚҰРАЛ - ЖАБДЫҚТАР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН КІ- АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛМАҒАН АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛМАҒАН
1) 01-19 "Жалпы шоттар", мұнда қызмет түріне байланыссыз қаржы нарығының барлық субъектілері жасайтын операциялар көрсетіледі;
2) 20-39 "Банк қызметіне байланысты операциялар", мұнда Қазақстан Республикасының банктік заңдарына сәйкес банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар жасайтын операциялар көрсетіледі;
3) 40-59 "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары мен сақтандыру
4) 60-79 "Жинақтаушы зейнетақы қорларының және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар қызметіне байланысты операциялар", мұнда жинақтаушы зейнетақы қорларының және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар жасайтын
5) 80-89 "Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларының қызметіне байланысты операциялар", мұнда бағалы қағаздар нарығының кәсіби ережесіне 39-қосымша Қаржылық ұйымдардың 20__ жылғы "__" ______ бастап 20____ жылғы "____" ______ қоса алғандағы айналым теңгерімі 38-нысан Тәуелді ұйымның атауы: _____________________ қы- Материалдық емес активтердің құнсыздануы - лицензиялық келісімдер құнсыздануы-бағдарламалық қамтамасыз ету құнсыздануы - патенттер құнсыздануы - гудвилл құнсыздануы - басқа да материалдық емес активтер МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - ЛИЦЕНЗИЯЛЫҚ КЕЛІ- МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИЗАЦИЯСЫ - БАСҚА ДА МАТЕРИАЛ- мен құрылыстар мен құрлыстар бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар Ғимараттар мен құрылыстардың Лизинг шарты бойынша алынған имараттар мен құрылыстардың ғимараттар мен құрылыстардың Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстардың құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күр- Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғылары- Басқа да машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының құн- Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғылары Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құн- Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының құнсызда- Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құралғыларының құнсыздануы Басқа да компьютерлер мен байланыс құрылғыларының Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдарының құнсыздануы Басқа да көлік құралдарының Нақты шығындар бойынша ескерілетін биологиялық активтердің тозуы Нақты шығындар бойынша ескерілетін биологиялық активтердің құнсыздануы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Басқа да негізгі құралдардың Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдардың Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдардың Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдардың құнсыздануы мен құрылыстардың тозуы Басқа да ғимараттар мен құрылыстардың мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Басқа да ғимараттар мен құрылыстар жөніндегі бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстардың тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығын- Жалға беруге арналған ғимараттар мен құрылыстар бойынша күрделі шығындар бойынша Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Басқа да машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Басқа да машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі шығындар бой- Қаржылық жалдауға қабылданған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары бойынша күрделі Лизинг шарты бойынша алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Қаржылық жалдауға алынған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Жалға беруге арналған компьютерлер мен байланыс құрылғыларының тозуы Лизинг шарты бойынша алынған көлік құралдары бойынша күрделі шығындар бойынша Басқа да көлік құралдары бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған көлік құралдары бойынша күрделі шығындардың Жалға беруге арналған көлік құралдар бойынша күрделі шығындардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдардың тозуы Лизинг шарты бойынша алынған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар Басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар бойынша тозу Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдардың тозуы Қаржылық жалдауға қабылданған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындар- Жалға беруге арналған басқа да негізгі құралдар бойынша күрделі шығындардың тозуы Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың тозуы - жермен тығыз байланысты өзге мү- Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың құнсыздануы - жермен тығыз байланысты Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің стандартты қысқа мерзімді талаптары Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді талаптарының стандартты Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің ұзақ мерзімді талаптары Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің мерзімі өткен талаптары Сақтанушыдан алуға стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Сақтанушыдан алуға ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандартты ағым- Қайта сақтанушыдан алынған стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандарт- Қайта сақтанушыдан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Қайта сақтанушыдан алынған мерзімі өткен сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған стандартты қысқа мерзімді сақтандыру сыйлықақылары Делдалдардан алынған ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақыларының стандартты ағым- Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған стандартты қысқа Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған ұзақ мерзімді сома- Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған ұзақ мерзімді сомалар Сақтандыру төлемдері бойынша қайта сақтанушылардан алынған мерзімі өткен сомалар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға стандартты қысқа мерзімді талаптар Келтірілген шығынға жауапты тұлғаға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымда- Сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Қайта сақтандырушыларға ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Операциялық жалдау бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Операциялық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Қаржылық жалдау бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Клиенттерге факторинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Клиенттерге факторинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлі- Клиенттерге форфейтинг бойынша стандартты қысқа мерзімді талаптар Клиенттерге форфейтинг бойынша ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бө- Банк қызметіне байланысты басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Банк қызметіне байланысты басқа да ұзақ мерзімді талаптардың Дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің дебиторлық берешек бойынша шығын- Еншілес (тәуелді) ұйымдардың дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ре- Басқа да дебитролық берешек бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген қарыздар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизи- Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға резервтер (провизиялар)
Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ре- Еншілес ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптарының стандартты ағымдағы бөлігі Тәуелді ұйымдардың ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі БІРЛЕСІП БАҚЫЛАНАТЫН ЗАңДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ БЕРЕШЕГІ Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың стандартты қысқа мерзімді талаптары Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді талаптары Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың мерзімі өткен талаптары Басқа да ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді кірістер Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірістердің стандартты ағымда- Лизинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген кірістері Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген стандарт- Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген ұзақ мер- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түрінде есеп- Банктерге орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірі- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген стандарт- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді кірі- Сыйақы түрінде есептелген басқа да стандартты қысқа мерзімді кірістер Сыйақы түрінде есептелген басқа да ұзақ мерзімді кірістердің стандартты ағымдағы бө- Сыйақы түрінде есептелген басқа да стандартты ұзақ мерзімді кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген Аффилиирленген ұйымдардың капиталға инвестициялар бойынша есептелген мерзімі Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі Банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түрінде Банктерге орналастырылған мерзімі өткен салымдар бойынша сыйақы түрінде есептел- Банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы түрінде есептелген Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Клиенттерге берілген қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы түрінде есептелген мерзімі өткен кірі- Аударым операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Клиринг операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық кірістер Инвестициялық кірістен түскен есептелген комиссиялық кірістер Зейнетақы активтерінен түскен есептелген комиссиялық кірістер Брокер-дилер қызметтері үшін есептелген комиссиялық кірістер Басқа да бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының есептелген комиссиялық кірі- Активтерді алуға берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Активтерді алуға берілген сомалар бойынша мерзімі өткен талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген сомалар бойынша талаптар Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген стандартты сомалар бойынша Жұмыстарға (қызметтерге) ақы төлеуге есеппен берілген сомалар бойынша мерзімі өт- Қызмет бабындағы іссапарларға берілген сомалар бойынша талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген стандартты сомалар бойынша талаптар Қызмет бабындағы іссапарларға берілген сомалар бойынша мерзімі өткен талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге стандартты қысқа мерзімді талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптардың стандарт- Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптар Ұйым берген қарыздар бойынша қызметкерлерге мерзімі өткен талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша талаптар Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша стан- Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша стан- Несиеге алынған тауарлар бойынша қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша мерзі- Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шығынды Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге стандартты қысқа мерзімді талаптар Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- ғынды өтеу бойынша қызметкерлерге ұзақ мерзімді талаптардың стандартты ағымдағы Ұйымға қызметкерлермен немесе басқа да тұлғалармен келтірілген материалдық шы- Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да стандартты қысқа мерзімді талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да стандартты ұзақ мерзімді талаптардың Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да ұзақ мерзімді талаптар Қызметкерлер мен басқа тұлғаларға басқа да мерзімі өткен талаптар Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер бойынша дебиторлық бере- Корпоративтік табыс салығы бойынша кейінге қалдырылған салық талабы Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстардың Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Тауар-материалдық қорларды жеткізуге берілген мерзімі өткен аванстар ЖҰМЫСТАРДЫ ОРЫНДАУҒА ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУГЕ БЕРІЛГЕН АВАН- Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген стандартты қысқа мерзімді Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді аванстардың Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге берілген мерзімі өткен аванстар Брокерлермен ұзақ мерзімді есеп айырысулардың стандартты ағымдағы бөлігі Алынған қарыздар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Жалгерлік төлем үшін берілген стандартты қысқа мерзімді аванстар Жалгерлік төлем үшін берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да берілген ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Бұрынғы ұстаушыларға есептелген бағалы қағаздар бойынша сыйақы Клиенттерге теңгеде берілген ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Клиенттерге валютада берілген ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа да ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Теңгеде берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары Валютада берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары Басқа да берілген қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен талаптары АККРЕДИТИВТЕРДЕГІ АҚШАЛАР, ЧЕК КІТАПШАЛАРЫ, БАНКТЕРДЕГІ КАРТ-ШОТ- ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТТАРДАҒЫ АҚ- Шетел валютасындағы ағымдағы шоттағы (инвестициялық шот) ақшалары (зейнетақы ак- Ағымдағы шоттағы (төлемдер шоты) шетел валютасындағы ақша (зейнетақы активтері)
ШЕТ ЕЛДЕГІ ШЕТЕЛ ВАЛЮТАСЫНДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТ- ҰЛТТЫҚ ВАЛЮТАДАҒЫ КОРРЕСПОНДЕНТТІК, АҒЫМДАҒЫ ШОТТАРДАҒЫ АҚША Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттағы (инвестициялық шот) ақшалары (зейнетақы актив- Ұлттық валютадағы ағымдағы шоттағы (төлем шоттары) ақша (зейнетақы активтері)
НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМША ТӨЛЕНБЕГЕН КАПИТАЛ Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалаудан түскен бағалаудан қосымша БАСҚА ДА АКТИВТЕРДІ ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ТҮСКЕН БАҒАЛАУДАН ҚОСЫМ- Банктерден теңгеде алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банктерден валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМ- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- Банк операцияларының жекелеген түрлегін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты ағымдағы бөлігі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан теңгеде алын- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан валютада Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған стандартты қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздардың стандартты Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған стандартты қысқа Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қары- Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынған мерзімі өткен қарыздар Қазақстан Республикасы жергілікті өкімет органдарынан алынған мерзімі өткен қары- Банктерден алынған стандартты қысқа мерзімді қаржылық жалдау Банктерден алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдаудың стандартты ағымдағы бөлігі Басқа заңды тұлғалардан алынған стандартты қысқа мерзімді қаржылық жалдау Басқа заңды тұлғалардан алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдаудың стандартты Басқа заңды тұлғалардан алынған ұзақ мерзімді қаржылық жалдау Қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен кредиторлық берешек Банктерден қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен міндеттеме Басқа заңды тұлғалардан қаржылық жалдаудан алынған мерзімі өткен міндеттеме Айналымға шығарылған ұзақ мерзімді бағалы қағаздар төлемінің ағымдағы бөлігі Айналымға шығарылған бағалы қағаздардың мерзімі өткен төлемі ҚАТЫСУШЫЛАРДЫҢ ДИВИДЕНДТЕРІ МЕН КІРІСТЕРІ БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУ Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке стандартты міндетті төлемдер Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке мерзімі өткен міндетті төлемдер Еншілес ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Тәуелді ұйымдарға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға стандартты қысқа мерзімді міндеттемелер Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға ұзақ мерзімді міндеттемелердің стнадартты ағым- Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға ұзақ мерзімді міндеттемелер Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға мерзімі өткен міндеттемелер Ұзақ мерзімді кепілді міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Ұзақ мерзімді шартты міндеттемелердің стандартты ағымдағы бөлігі Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған стандартты қысқа мерзімді аван- Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған ұзақ мерзімді аванстардың стан- Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған ұзақ мерзімді аванстар Тауар-материалдық құндылықтарды жеткізуге алынған мерзімі өткен аванстар ЖҰМЫСТАРДЫ ОРЫНДАУҒА ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРДІ КӨРСЕТУГЕ АЛЫНҒАН АВАН- Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған стандартты қысқа мерзімді Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған ұзақ мерзімді аванстардың Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған ұзақ мерзімді аванстар Жұмыстарды орындауға және қызметтерді көрсетуге алынған мерзімі өткен аванстар Сақтанушыға (қайта сақтанушы) алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары Алынған басқа да ұзақ мерзімді аванстардың стандартты ағымдағы бөлігі Берілген қарыздар мен орналастырылған салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақы Брокерлік-дилерлік қызмет көрсеткені үшін алдын ала комиссиялық сыйақы төлеу Өзге қызметтер көрсеткені үшін алдын ала комиссиялық сыйақы төлеу Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша стандартты қысқа Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді міндет- Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша ұзақ мерзімді міндет- Өнім берушілермен және мердігерлермен есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен міндет- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен стандартты қысқа мер- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен ұзақ мерзімді есеп ай- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен ұзақ мерзімді есеп ай- Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен мерзімі өткен есеп ай- Қайта сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айрысудың стандартты ағымдары бөлігі Қайта сақтандырушылармен стандартты қысқа мерзімді есеп айырысу Қайта сақтандырушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысудың стандартты ағымдағы бөлі- Сақтанушылармен ұзақ мерзімді есеп айырысудың стандартты ағымдағы бөлігі Кері талап бойынша қайта сақтандырылушыларға өтеу бойынша есептелген шығыстар Сақтандыру төлемдерінің кепілдік беру қорына міндетті жарналар төлеу бойынша міндет- Сақтандыру төлемдерінің кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу бойынша міндет- Басқа да жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару бойынша мін- Сақтандыру ұйымдарына зейнетақы жинақтарын аудару бойынша міндеттемелер Зейнетақы активтерінің қателесіп есептелген сомаларын қайтару бойынша міндеттемелер Еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлермен есеп айырысу жөніндегі стандартты берешек Еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлермен есеп айырысу жөніндегі мерзімі өткен берешек Ұзақ мерзімді жалдау міндеттемелерінің стандартты ағымдағы бөлігі Лизинг бойынша ұзақ мерзімі төлеуге сыйақының стандартты ағымдағы бөлігі Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген стандарт- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мер- Бағалы қағаздардың "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шы- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша есептелген сыйақы Тартылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығы- Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген стандартты қысқа Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мерзімді шы- Банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мерзімді шы- Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген стандартты Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мер- Басқа тұлғалардан алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген ұзақ мер- Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар Алынған қаржалақ жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мер- Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығы- Басқа да сыйақы түрінде есептелген стандартты қысқа мерзімді шығыстар Басқа да сыйақы түрінде есептелген ұзақ мерзімді шығыстардың стандартты ағымдағы Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзі- Бағалы қағаздардың "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша есептелген мерзімі өткен сыйақы Тартылған талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы түріндегі есептелген мер- зімі өткен шығыстар Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шы- Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шы- Алынған қарыздар бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығыстар Алынған қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі есептелген мерзімі өткен шығы- Клиринг операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Кассалық операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Сейф операциялары бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Инкассация бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтерге есептелген комиссиялық шығыстар Қор биржасының қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының басқа да есептелген комиссиялық шы- Қызметкерлердің демалысы бойынша есептелген стандартты міндеттемелер Қызметкерлердің демалысы бойынша есептелген мерзімі өткен міндеттемелер Шартты міндеттемелер бойынша шығынды жабуға резервтер (провизия)
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған шығындар резерві Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша шығындар резервіндегі қайта Аннуитет шарттары бойынша шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар резервіндегі қайта сақтандырушының үлесі ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖеМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУДАН Дайын өнімдерді (тауарларды, жұмыстарды, қызметтерді) сатудан түскен кірістер Аудару операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Клиринг операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін түскен комиссиялық кірістер Сақтандыру төлемдерін қайта сақтандырушының қайтаруына байланысты кірістер Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметі үшін кірістер САТЫЛҒАН ТАУАРЛАРДЫ ҚАЙТАРУ ЖӘНЕ САТУДАН ЖЕҢІЛДІКТЕР, БАҒА ЖЕ- БАҒАДАН ЖЕҢІЛДІ Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың шығарылуынан түскен басқа да кіріс Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына бай- ланысты кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйлықақының амортизациясы- Аффилиирленген ұйымдардың капиталына қатысудан түскен дивидендтер және басқа да Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірі- Ағымдағы және корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Факторинг және форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Негізгі құралдардың құнсыздануының шығындарын қалпына келтіруден түскен кірістер Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Материалдық емес активтердің құнсыздануының шығындарын қалпына келтіруден түскен Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - жер Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - ғимараттар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар операцияларынан түскен кірістер - жермен тығ- Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен түскен жұмсалмаған кірістер Қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен түскен Қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалған кірістер ЖеМСАЛҒАН ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІҢ (ТАУАРЛАРДЫҢ, ЖҰМЫСТАРДЫҢ, ҚЫЗМЕТ- ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІҢ (ТАУАРЛАРДЫҢ, ЖҰМЫСТАРДЫҢ, ҚЫЗМЕТТЕРДІҢ) ӨЗІН- Сатылған дайын өнімнің (тауарлардың, жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны Еңбек сіңірілмеген сыйақы резервтерін қалыптастыру бойынша шығыстар Болған, бірақ жарияланбаған шығындар резервтерін қалыптастыру бойынша шығыстар Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған шығындар резерв қа- Аннуитет шарттары бойынша резерв қалыптастыру бойынша шығыстар Жарияланған, бірақ реттелмеген шығындар бойынша резерв қалыптастыру бойынша шы- Сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар Қайта сақтандыру бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар Кері талап бойынша қайта сақтандырушыға өтеу бойынша шығыстар ДАЙЫН ӨНІМДЕРДІ (ТАУАРЛАРДЫ, ЖҰМЫСТАРДЫ, ҚЫЗМЕТТЕРДІ) САТУ БОЙ- Әлеуметтік салық және міндетті әлеуметтік аударымдар бойынша шығыстар Басқа да салықтар, алымдар және бюджетке міндетті төлемдер бойынша шығыстар Бағалы қағаздар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша Дебиторлық берешек бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Берілген қарыздар бойынша резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Берілген қаржылық жалдау резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Шартты міндеттемелер резервтер (провизиялар) қалыптастыру бойынша шығыстар Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлық берешек бойынша резервтер (провизиялар) қа- Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Клиринг операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Касса операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Инкассация операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Қайта сақтандыру бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына міндетті жарналар төлеу бойынша шығы- Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу бойынша шығы- Кастодиан қызмет көрсетуі бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының қызметі үшін шығыстар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясымен байланысты шығы- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясымен байланысты Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Ағымдағы және корр. шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Талап еткенге дейінгі тартылған салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Тартылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Тартылған шартты салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Жылжымайтын мүлікке инвестициялардың шығарылуы бойынша шығыстар Жылжымайтын мүлікке инвестициялар - жермен тығыз байланысты өзге мүлік Басқа да инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың шығарылуы бойынша басқа да Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Лизинг шарты бойынша алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Қаржылық жалдауға алынған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Жалға беруге арналған машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары Биологиялық активтердің әділ құнының өзгеруінен болған шығыстар Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалмаған шығыстар Қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған Қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар ЕЕБЕКАҚЫДАН АУДАРЫМ НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ТОЗУЫ ЖӘНЕ МАТЕРИАЛДЫҚ АКТИВТЕРДІҢ АМОРТИ- БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ РАСТАЛҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІНЕ КЕПІЛДІК БЕРУ ТУРАЛЫ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИ- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫНША ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫН- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- КОНТРШОТ - БОЛАШАҚ СЫЙАҚЫ ТУРАЛЫ САТЫП АЛЫНҒАН КЕЛІСІМ-ШАРТТАР БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ РАСТАЛҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕ- ҚАБЫЛДАНҒАН КЕПІЛДІКТЕР БОЙЫНША ТАЛАПТАРДЫҢ ЫҚТИМАЛ ТӨМЕНДЕУІ САҚТАНДЫРУ ТӨЛЕМДЕРІНЕ КЕПІЛДІК БЕРУ ТУРАЛЫ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИ- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫНША ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТЫП АЛУ БОЙЫН- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (АКТИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН (ПАССИВ ШОТТАРЫ БОЙЫНША) САТУ БОЙЫНША ШАР- "ПУТ" - САТЫП АЛЫНҒАН ОПЦИОНДЫҚ КЕЛІСІМ- ШАРТТАР МАШИНАЛАР, ЖАБДЫҚТАР, КӨЛІК ЖӘНЕ ЖАЛҒА БЕРІЛГЕН БАСҚА ДА ҚҰРАЛ- ИНКАССАҒА ЖІБЕРІЛГЕН ШЕТЕЛ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША ҚҰЖАТТАР МЕН КЛИЕНТТІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ (КЕПІЛГЕ) БЕРІЛГЕН МҮ- КЛИЕНТТІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ (КЕПІЛГЕ) ҚАБЫЛДАҒАН СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ТАЛАП ҚҰҚЫҒЫ БОЙЫНША, СЕНІМГЕРЛІК (ТРАСТ) БАСҚАРУДАҒЫ ТАЛАП ҚҰҚЫҒЫ БОЙЫНША ИПОТЕКА- ШЕТЕЛ МЕМЛЕКЕТТЕРІ ЖӘНЕ ШЕТЕЛ БАНКТЕРІ АШҚАН КРЕДИТТІК ЖЕЛІЛЕР ЕСЕБІНЕ ЖІБЕРІЛГЕН ЖӘНЕ БЕРІЛГЕН ӘР ТҮРЛІ ҚҰНДЫЛЫҚТАР МЕН ҚҰЖАТТАР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН КІ- АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛМА- ҒАН КІРІСТЕР АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛҒАН АКТИВТЕРДІ ӘДІЛ ҚҰНЫ БОЙЫНША ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ІСКЕ АСЫРЫЛМА- ҒАН ШЫҒЫСТАР
1) 01-19 "Жалпы шоттар", мұнда қызмет түріне байланыссыз қаржы нарығының барлық субъектілері жасайтын операциялар көрсетіледі;
2) 20-39 "Банк қызметіне байланысты операциялар", мұнда Қазақстан Республикасының банктік заңдарына сәйкес банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар жасайтын операциялар көрсетіледі;
3) 40-59 "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары мен сақтандыру
4) 60-79 "Жинақтаушы зейнетақы қорларының және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар қызметіне байланысты операциялар", мұнда жинақтаушы зейнетақы қорларының және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар жасайтын
5) 80-89 "Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларының қызметіне байланысты операциялар", мұнда бағалы қағаздар нарығының кәсіби ережесіне 40-қосымша Ипотекалық Ұйымдар және екінші деңгейлі банктерге арналған 20__ жылғы "_" ________ бастап 20__ жылғы "__"___ қоса алғандағы айналым теңгерімі 39-нысан Ұйымның атауы: ____________________ Шот атауы Қа- мі- рі Кассадағы қолма-қол ақша Жолдағы банкноттар және монеталар Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша Банкоматтардағы қолма-қол ақша Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша Кассадағы қымбат металдардан жасалған монеталар Жол чектеріндегі ақша Қымбат емес металдардан жасалған, кассадағы коллекциялық монеталар Тазартылған қымбат металдар Жолдағы тазартылған қымбат металдар Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резерв- тер (провизиялар)
ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ҰЛТТЫҚ БАНКІНЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап еткенге дейінгі салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты БАСҚА БАНКТЕРДЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге)
Басқа банктерде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз етуге (қардарлық, қарымжы) берілген ақшаны сақтау шоты БАСҚА БАНКТЕРГЕ БЕРІЛГЕН ҚАРЫЗДАР Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар Басқа банктерге берілген овернайт қарыздар Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар Басқа банктерге қаржы лизингі Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету шоты Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконт Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРҒА БЕ- РІЛГЕН ҚАРЫЗДАР ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ЛИЗИНГІ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт қары- здары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын оң түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойын- ша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойын- ша дисконт Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойын- ша сыйлықақы ФИЛИАЛДАРМЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУ Бас офиспен есеп айырысу Жергілікті филиалдармен есеп айырысу Шетелдік филиалдармен есеп айырысу КЛИЕНТТЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары Клиенттердің кредит карточкалары бойынша шоттар Клиенттердің есепке алынған вексельдері Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі Клиенттерге берілген қаржы лизингі Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі Қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген басқа да қарыздар Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету шоты Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы БАСҚА ДА БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Басқа да бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "КЕРІ РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ ЖАЛПЫ РЕЗЕРВТЕР (ПРОВИЗИЯЛАР)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Кредиттік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резерв- Басқа да банктік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
КАПИТАЛҒА ИНВЕСТИЦИЯЛАР ЖӘНЕ РЕТТЕЛГЕН БОРЫШ Еншілес ұйымдарға инвестициялар Тәуелді ұйымдарға инвестициялар Реттелген борышқа инвестициялар Басқа да инвестициялар ТӨЛЕМДЕР БОЙЫНША ЕСЕП АЙЫРЫСУЛАР Басқа банктермен есеп айырысу Клиенттермен есеп айырысулар Тазартылмаған қымбат металдар Басқа да тауар-материалдық қорлар Қымбат металдардан жасалған, қоймадағы монеталар Қымбат емес металдардан жасалған, қоймадағы коллекциялық монеталар НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАР ЖӘНЕ МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР /1690 Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар Жер, ғимараттар мен құрылыстар Компьютерлік жабдық Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар Жалға беруге арналған негізгі құралдар Жалға алған ғимараттар бойынша күрделі шығындар Өз күшімен құрылған (дайындалған) материалдық емес активтер Ғимараттар мен құрылыстар бойынша есептелген амортизация Компьютерлік жабдықтар бойынша есептелген амортизация Басқа да негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ ЕСЕПТЕЛГЕН КІРІСТЕР Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірі- Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер Банктің, кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер Басқа да мерзімі өткен сыйақы Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер СЫЙАҚЫНЫ ЖӘНЕ ШЫҒЫСТАРДЫ АЛДЫН АЛА ТӨЛЕУ Алынған қарыздар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің шығыстары Басқа да алдын ала төлемдер ЕСЕПТЕЛГЕН КОМИССИЯЛЫҚ КІРІСТЕР Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Басқа да есептелген комиссиялық кірістер Кастодиандық қызмет бойынша есептелген комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Факторинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер МЕРЗІМІ ӨТКЕН КОМИССИЯЛЫҚ КІРІСТЕР Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Басқа да мерзімі өткен комиссиялық кірістер Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістері Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Форфейтингтік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Факторингтік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер БАСҚА ДА ДЕБИТОРЛАР Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Қызметкерлермен есеп айырысулар Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар Күрделі салымдар бойынша дебиторлар Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (ұзақ валюталық позиция)
Банктік қызмет бойынша басқа да дебиторлар Кепілдіктер бойынша дебиторлар Акцептелген вексель үшін клиентке қойылатын талаптар Банктік емес қызмет бойынша басқа да дебиторлар Басқа да транзиттік шоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позиция)
Басқа да банктік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған ар- найы резервтер (провизиялар)
ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША ТАЛАПТАР Фьючерс операциялары бойынша талаптар Форвард операциялары бойынша талаптар Опциондық операциялар бойынша талаптар Спот операциялары бойынша талаптар Своп операциялары бойынша талаптар Басқа да операциялар бойынша талаптар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары Басқа банктердің корреспонденттік шоттары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын корреспонденттік шоттар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары БАСҚА БАНКТЕРДІҢ ТАЛАП ЕТУІ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ЕСЕПТЕЛГЕН АЛЫМДАРЫ Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Басқа банктердің талап еткенге дейінгі мерзімі өткен берешек ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ҮКІМЕТІНЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет орган- дарынан алынған қарыздардың құнын оң түзету шоты Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет орган- дарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек ХАЛЫҚАРАЛЫҚ ҚАРЖЫ ҰЙЫМДАРЫНАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын оң түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек БАСҚА БАНКТЕРДЕН ЖӘНЕ БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі Басқа банктерден алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мер- зімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы Алынған қарыздар бойынша дисконт ОВЕРНАЙТ ҚАРЫЗДАРЫ Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт қарыздары Басқа банктерден алынған овернайт қарыздары МЕРЗІМДІ САЛЫМДАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейін)
Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға дейін)
Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты БАСҚА БАНКТЕРДІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУ БОЛЫП ТАБЫЛАТЫН СА- ЛЫМ Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақша- ны сақтау шоты Басқа банктердің шартты салымдары Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт ФИЛИАЛДАРМЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУЛАР Бас офиспен есеп айырысулар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар КЛИЕНТТЕР АЛДЫНДАҒЫ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Республикалық бюджеттің ақшасы Жергілікті бюджеттің ақшасы Клиенттердің ағымдағы шоттары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табы- латын жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табы- латын жеке тұлғалардың талап еткенге дейінгі салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табы- латын жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табы- латын жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табы- латын жеке тұлғалардың шартты салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табы- латын жеке тұлғалардың арнайы шоттары Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісіне жататын кли- енттердің міндеттемелерін қамтамасыз ететін (кепілдік беретін) салым Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары Клиенттердің шартты салымдары Клиенттердің карт-шоттары Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Алынған қаржы лизингі Мерзімінде орындамаған нұсқаулар Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын оң түзету шоты Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының валюта заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ АЙНАЛЫМҒА ШЫҒАРЫЛҒАН БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР Айналымға шығарылған облигациялар Айналымға шығарылған басқа да бағалы қағаздар Сатып алынған облигациялар РЕТТЕЛГЕН БОРЫШТАР Өтеу мерзімі бес жылдан кем емес реттелген борыштар Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыштар Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт Сатып алынған реттелген облигациялар Реттелген облигациялар Басқа банктермен есеп айырысулар СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ЕСЕПТЕЛГЕН ШЫҒЫСТАР Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша есептелген Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар Бас офис пен оның филиалдардың арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығы- Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар Айналымға шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар Алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар Талап еткенге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бой- ынша мерзімі өткен сыйақы Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімі өткен өзге сыйақы Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар ӘКІМШІЛІК-ШАРУАШЫЛЫҚ ҚЫЗМЕТ БОЙЫНША ЕСЕПТЕЛГЕН ШЫҒЫСТАР СЫЙАҚЫНЫ ЖӘНЕ КІРІСТЕРДІ АЛДЫН АЛА ТӨЛЕУ Ұсынылған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің кірістері Басқа да алдын ала төлеулер ЕСЕПТЕЛГЕН КОМИССИЯЛЫҚ ШЫҒЫСТАР Аударым операциялары жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығы- Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Есептелген басқа да комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар МЕРЗІМІ ӨТКЕН КОМИССИЯЛЫҚ ШЫҒЫСТАР Аударым операциялары жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыста- Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығы- стары Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Мерзімі өткен өзге комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар БАСҚА ДА КРЕДИТОРЛАР Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар Күрделі салымдар бойынша кредиторлар Кейінге қалдырылған табыс салығы Шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ позиция Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық қысқа позиция)
Банктік қызмет бойынша басқа да кредиторлар Демалыс төлемақыларына арналған резерв Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелер Акцептер бойынша міндеттемелер Банктік емес қызмет бойынша басқа да кредиторлар Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позиция Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША МІНДЕТТЕМЕ- Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер Форвард операциялары бойынша міндеттемелер Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер Спот операциялары бойынша міндеттемелер Своп операциялары бойынша міндеттемелер Басқа да операциялар бойынша міндеттемелер Жарғылық капитал - жай акциялар Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Жарғылық капитал - салымдар мен пайлар Төленбеген жарғылық капитал - салымдар мен пайлар Сатып алынған салымдар мен пайлар ҚОСЫМША КАПИТАЛ Қосымша төленген капитал КРЕДИТТІК СЕРІКТЕСТІК ҚАТЫСУШЫЛАРЫНЫҢ ҚОСЫМША ЖАРНАЛАРЫ РЕЗЕРВТІК КАПИТАЛЫ ЖӘНЕ ҚАЙТА БАҒАЛАУ РЕЗЕРВТЕРІ Резервтік капиталы Негізгі құралдарды қайта бағалау резервтері Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (жабылмаған шығындар)
Шетел валютасының өткен жылдардағы қайта бағалау резервтері Тазартылған қымбат металдардың өткен жылдардағы қайта бағалау резервтері Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген қары- здарды қайта бағалау резервтері Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген са- лымдарды қайта бағалау резервтері Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер Гиперинфляцияға арналған түзету шоты Бөлінбеген таза кіріс (жабылмаған шығындар)
КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға бай- Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ҰЛТТЫҚ БАНКІНДЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйа- қы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланы- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амор- тизациясы бойынша кірістер БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірі- БАСҚА БАНКТЕРГЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙ- ЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы алуға байланы- Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кі- рістер (бір айға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кі- рістер (бір жылға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кі- Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланы- Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер БАСҚА БАНКТЕРДЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кі- Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктер берген қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРҒА БЕ- РІЛГЕН НЕМЕСЕ БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ЛИЗИНГІ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУ- ҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт қары- здар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қарыздары бойынша мер- зімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берген қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы ФИЛИАЛДАРМЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУЛАР БОЙЫНША КІРІСТЕР Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер КЛИЕНТТЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІ- СТЕР Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдары- нан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету түріндегі кірі- Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер БАСҚА ДА БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кі- БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "КЕРІ РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙ- КАПИТАЛҒА ЖӘНЕ РЕТТЕЛГЕН БОРЫШҚА ИНВЕСТИЦИЯЛАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУ- Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер Тәуелді ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа да инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер ДИЛИНГ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША КІРІСТЕР Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсал- маған кіріс Қаржы фьючерстерін қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Туынды құралдармен басқа да операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс КОМИССИЯЛЫҚ КІРІСТЕР Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер бой- ынша комиссиялық кірістер Кастодиандық қызмет бойынша комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Факторинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН КІРІСТЕР Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген қарыздарды қайта бағала- удан кіріс Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген салымдарын қайта баға- лаудан кіріс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден түскен жұмсалма- ған кіріс Негізгі құралдардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер Материалдық емес активтердің құнсыздануынан келген шығындарды қалпына келтіруден түскен кі- Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан түс- кен шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ЖҰМСАЛҒАН КІРІСТЕР Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалған кірістер Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалған кірі- Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған кірістер САТУДАН КІРІСТЕР Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан кірістер Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан кірістер Тауар-материалдық қорларды сатудан кірістер Басқа да инвестицияларды сатудан кірістер ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛЫНА ҚАТЫСУ ҮЛЕСІНІҢ ӨЗГЕРУІНЕ БАЙ- Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША КІРІСТЕР Фьючерс операциялары бойынша кірістер Форвард операциялары бойынша кірістер Опциондық операциялар бойынша кірістер Спот операциялары бойынша кірістер Своп операциялары бойынша кірістер Басқа да операциялар бойынша кірістер ТҰРАҚСЫЗДЫҚ АЙЫБЫ (АЙЫППҰЛ, ӨСІМПҰЛ)
Банктік қызметтен басқа да кірістер Банктік емес қызметтен басқа да кірістер Акциялар бойынша дивидендтерді алуға байланысты кірістер ТӨТЕНШЕ КІРІСТЕР Төтенше кірістер Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банк қызметке байланысты кірістері Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты кірістер САЛЫҚҚА ДЕЙІНГІ КІРІС КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге бай- ланысты шығыстар Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шотта- ры бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байла- нысты шығыстар ҮКІМЕТТЕН ЖӘНЕ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ЖЕРГІЛІКТІ ӨКІМЕТ ОРГАНДАРЫ- НАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мерзім- ді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет орган- дарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қарыздар бой- ынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар ХАЛЫҚАРАЛЫҚ ҚАРЖЫ ҰЙЫМДАРЫНАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨ- ЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге бай- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байла- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар БАСҚА БАНКТЕРДЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫ- СТЫ ШЫҒЫСТАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге бай- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойын- ша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынған қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Басқа банктер берген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ БАСҚА ШЫҒЫСТАР Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы ОВЕРНАЙТ ҚАРЫЗДАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар БАСҚА БАНКТЕРДІҢ САЛЫМДАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫ- Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеу- ге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейін)
Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейін)
Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден тартылған салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеу- Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығы- ФИЛИАЛДАРМЕН ЕСЕП АЙЫРЫСУЛАР БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар КЛИЕНТТЕРДІҢ ТАЛАПТАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байла- Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің карт-шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы тө- леуге байланысты шығыстар Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байла- Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛА- НЫСТЫ ШЫҒЫСТАР БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Айналымға шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналымға шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша Басқа да сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар РЕТТЕЛГЕН БОРЫШ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығы- Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУГЕ АҚША БӨЛУ Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизиялар- ға) қаржы бөлу Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға)
қаржы бөлу
Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бө- лу Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға)
Кредиттік қызметтен шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Басқа да банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған арнайы резервтерге (провизияларға)
Басқа да банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бө- Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизиялар- Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизиялар- Шартты міндеттемелер бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу ДИЛИНГ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалма- ған шығыстар Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Опциондық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Туынды құралдармен жасалатын басқа да операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шы- ғыс КОМИССИЯЛЫҚ ШЫҒЫСТАР Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығы- Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығы- Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет бойынша комиссиялық шығыстар ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН ШЫҒЫСТАР Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Қарыздардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен қарыздарды қайта бағалаудан шығыс Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен қарыздарды қайта бағалаудан шығыс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болған жұмсалма- ған шығыс Басқа да қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығыстар ЕҢБЕККЕ АҚЫ ТӨЛЕУ ЖӘНЕ МІНДЕТТІ АУДАРЫМДАР БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар ҚАЙТА БАҒАЛАУДАН БОЛҒАН ЖҰМСАЛҒАН ШЫҒЫС Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыс Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгеруден болған жұмсалма- Басқа да қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыс ЖАЛПЫ ШАРУАШЫЛЫҚ ШЫҒЫСТАРЫ Әкімшілік шығыстары Жөндеу шығыстары Жарнама шығыстары Күзет және дабыл шығыстары Басқа да жалпы шаруашылық шығыстар Қызметтік іссапар шығыстары Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар Сақтандыру бойынша шығыстар Байланыс қызметі бойынша шығыстар ТАБЫС САЛЫҒЫН ҚОСПАҒАНДА, САЛЫҚТАР, АЛЫМДАР ЖӘНЕ БЮДЖЕТКЕ ТӨЛЕНЕТІН БАСҚА ДА МІНДЕТТІ ТӨЛЕМДЕР Заңды тұлғалар мүлкіне салық Көлік құралдарының салығы Аукциондардан алым Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер АМОРТИЗАЦИЯЛЫҚ АУДАРЫМДАР Ғимараттар мен құрылыстар бойынша амортизациялық аударымдар Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар Басқа да негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар САТУДАН ШЫҒЫСТАР Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан шығыстар Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан шығыстар Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден шығыстар Басқа да инвестицияларды сатудан шығыстар ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛЫНА ҚАТЫСУ ҮЛЕСІНІҢ ӨЗГЕРУІНЕ БАЙ- ЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР Фьючерс операциялары бойынша шығыстар Форвард операциялары бойынша шығыстар Опцион операциялары бойынша шығыстар Спот операциялары бойынша шығыстар Своп операциялары бойынша шығыстар Басқа да операциялар бойынша шығыстар Банктік қызметтен басқа да шығыстар Банктік емес қызметтен басқа да шығыстар Жалдау бойынша шығыстар Акцепттерден шығыстар Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар ТӨТЕНШЕ ШЫҒЫСТАР Төтенше шығыстар Есепті кезеңде анықталған банктік қызметке байланысты өткен кезеңдердің шығындары Есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты өткен кезеңдердің шығындары ТАБЫС САЛЫҒЫ ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР МЕН МІНДЕТТЕМЕЛЕР АККРЕДИТИВТЕР БОЙЫНША ШОТТАР Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал талаптары Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар ФОРФЕЙТИНГ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША БОРЫШКЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР БОЛАШАҚТА САЛЫМДАР ЖӘНЕ ҚАРЫЗДАР ОРНАЛАСТЫРУ БОЙЫНША ШОТТАР Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар Берілетін қарыздар бойынша болашақта қойылатын талаптар КЛИЕНТТЕРДІҢ ЖЫЛЖЫМАЙТЫН САЛЫМДАРЫ БОЛАШАҚТА САЛЫМДАР ЖӘНЕ ҚАРЫЗДАР АЛУ БОЙЫНША ШОТТАР Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар Болашақта қарыздар алу бойынша шартты талаптар ВЕКСЕЛЬДЕР БОЙЫНША ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫНША, СОНДАЙ- АҚ ӨЗГЕ ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШОТТАР Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
"Колл" - сатып алынған опциондық келісім-шарттар "Пут" - сатып алынған опцион келісім-шарттар Қарсы шот - болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім Белгіленген пайыздық своп Өзгермелі пайыздық своп БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТУ БОЙЫНША, СОНДАЙ-АҚ ӨЗГЕ ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШОТТАР Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
"Пут" - қарсы шот - сатылған опциондық келісім-шарттар "Колл" - қарсы шот - сатып алынған опцион келісім-шарттар Болашақтағы сыйақы туралы жұмсалған келісім Басқа да туынды құралдар бойынша шартты талаптар ВАЛЮТА ҚҰНДЫЛЫҚТАРЫН САТЫП АЛУ-САТУ БОЙЫНША ШОТТАР Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позиция Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ақтимал міндеттемелер Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал міндеттемелер Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер Қабылданған кепілдіктер бойынша азаюы ықтимал міндеттемелер ФОРФЕЙТИНГ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША МІНДЕТТЕМЕЛЕР БОЛАШАҚТА САЛЫМДАР ЖӘНЕ ҚАРЫЗДАРДЫ ОРНАЛАСТЫРУ БОЙЫНША ШОТТАР Болашақта салымдарды орналастыру бойынша шартты міндеттемелер Болашақта қарыздар беру бойынша шартты міндеттемелер КЛИЕНТТЕРДІҢ ЖЫЛЖЫМАЙТЫН САЛЫМДАРЫ БОЙЫНША МІНДЕТТЕМЕЛЕР Алынған салымдар бойынша болашақ міндеттемелер Алынған қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫНША, СОНДАЙ- Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
"Пут" - қарсы шот - сатып алынған опцион келісім-шарттар Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТУ БОЙЫНША, СОНДАЙ-АҚ Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
"Пут" - сатылған опциондық келісім-шарттар "Колл" - сатылған опцион келісім-шарттары Қарсы шот - болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім Басқа да туынды құралдар бойынша шартты міндеттемелер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша позиция Форвард операциялары бойынша позиция Опцион операциялары бойынша позиция Спот операциялары бойынша позиция Своп операциялары бойынша позиция Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша позиция Бағалы қағаздармен операциялар бойынша позиция Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция ТЕҢГЕРІМГЕ МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ МЕМОРИАЛДЫҚ ШОТТАР - АКТИВТЕР Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар Мәулетпен төленіп жұмсалатын негізгі құралдар Шығындарға есепке шығарылған борыштар Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік МЕМОРИАЛДЫҚ ШОТТАР - ПАССИВТЕР Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар Қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік МЕМОРИАЛДЫҚ ШОТТАР - БАСҚАЛАР Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері және шетелдік банктер ашқан кредит желілері Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін қарыздар Агенттік қарыздар бойынша есептелген сыйақы Әртүрлі құндылықтар және құжаттар Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар және құжаттар Сақтаудағы қымбат металдар Сақтаудағы акциялар және басқа бағалы қағаздар "Депо" шоттары ЖИНАҚТАУШЫ ЗЕЙНЕТАҚЫ ҚОРЛАРЫНЫҢ САҚТАУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ЗЕЙНЕТАҚЫ АК- ТИВТЕРІ Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген мемлекеттік емес эмисси- ялық бағалы қағаздар Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары Басқа банктерге салынған салымдар Басқа да зейнетақы активтері Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған қысқа мерзімді мемлекеттік ба- ғалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған ұзақ мерзімді мемлекеттік баға- лы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген, зейнетақы активтері ор- наластырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (ку- пон, дисконт/сыйлықақы)
Халықаралық қаржы ұйымдарының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бойын- ша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Басқа банктердегі, зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да активтер бойынша есептелген сыйақы Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен опе- рациялар бойынша міндеттемелері Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептелген Зейнетақы активтері орналасқан бағалы қағаздары бар "кері РЕПО" операциялары КЛИЕНТТЕРДІҢ СЕНІМГЕРЛІК БАСҚАРУДАҒЫ АКТИВТЕРІ Сенімгерлік басқарудағы ақша Сенімгерлік басқарудағы бағалы қағаздар Сенімгерлік басқарудағы тазартылған қымбат металдар Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар Сенімгерлік басқарудағы басқа активтер Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық қарыздар бойынша есептелген Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық қарыздар бойынша есептелген тұ- рақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
ережесіне 41-қосымша
Ипотекалық Ұйымдар және екінші деңгейлі банктерге арналған 20____ жылғы "____" _____________ бастап 20____ жылғы "____" ______________ қоса алғандағы айналым теңгерімі 40-нысан Еншілес ұйымның атауы: _________________ Қымбат емес металдардан жасалған, кассадағы коллекциялық монеталар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы ре- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап еткенге дейінгі салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету- ге (қардарлық, қарымжы) берілген ақшаны сақтау шоты Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРҒА БЕРІЛГЕН ҚАРЫЗДАР ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ЛИЗИНГІ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт қары- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойын- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойын- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойын- Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Басқа да бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жал- пы резервтер (провизиялар)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Кредиттік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы ре- Басқа да банктік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Қымбат емес металдардан жасалған, қоймадағы коллекциялық монеталар / 1690 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кі- Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер Банктің, кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер Алынған қарыздар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Факторинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістері Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Форфейтингтік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Факторингтік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (ұзақ валюталық позиция)
Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат метал- дар бойынша ұзақ позиция)
Басқа да банктік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған ар- Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША ТАЛАПТАР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын корреспонденттік шоттар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары БАСҚА БАНКТЕРДІҢ ТАЛАП ЕТУІ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ЕСЕПТЕЛГЕН АЛЫМДАРЫ Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Басқа банктердің талап еткенге дейінгі мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет ор- гандарынан алынған қарыздардың құнын оң түзету шоты Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет ор- гандарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын оң түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек БАСҚА БАНКТЕРДЕН ЖӘНЕ БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕ- ГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан Басқа банктерден алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты БАСҚА БАНКТЕРДІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУ БОЛЫП ТАБЫЛАТЫН СА- Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақ- шаны сақтау шоты Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктер- ден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктер- ден тартылған салымдар бойынша дисконт Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып та- былатын жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып та- былатын жеке тұлғалардың талап еткенге дейінгі салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып та- былатын жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып та- былатын жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып та- былатын жеке тұлғалардың шартты салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып та- былатын жеке тұлғалардың арнайы шоттары Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісіне жататын клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ететін (кепілдік беретін) салым Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының валюта заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде қабылданған ақшаны Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар және Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығы- Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша есептел- ген шығыстар Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар Бас офис пен оның филиалдардың арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шы- Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар Айналымға шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар Алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бой- Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар Аударым операциялары жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығы- Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығы- Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Аударым операциялары жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығы- Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шы- Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Кастодиандық қызмет жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық қысқа позиция)
Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қымбат метал- дар бойынша қысқа позиция)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША МІНДЕТТЕ- Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (жабылмаған шығындар)
Тазартылған қымбат металдардың өткен жылдардағы қайта бағалау резервтері Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген қарыздарды қайта бағалау резервтері Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген са- КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға бай- Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ҰЛТТЫҚ БАНКІНДЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМ- ДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алу- ға байланысты кірістер (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сый- ақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байла- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амор- Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірі- БАСҚА БАНКТЕРГЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙ- Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түн- ге)
Басқа банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы алуға байла- Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кі- Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байла- Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктер- ден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер БАСҚА БАНКТЕРДЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктер берген қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРҒА БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРА- ТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ЛИЗИНГІ БОЙЫНША СЫЙА- ҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт қары- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құ- нын теріс түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қарыздары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берген қарыздар бойын- ша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы КЛИЕНТТЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІ- Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органда- рынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету түрінде- Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер БАСҚА ДА БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "КЕРІ РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР КАПИТАЛҒА ЖӘНЕ РЕТТЕЛГЕН БОРЫШҚА ИНВЕСТИЦИЯЛАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУ- Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа да инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұм- салмаған кіріс Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Туынды құралдармен басқа да операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары жөніндег қызметтер үшін комиссиялық кірістер Факторинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген қарыздарды қайта баға- Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген салымдарын қайта ба- ғалаудан кіріс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден түскен жұмсал- Негізгі құралдардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер Материалдық емес активтердің құнсыздануынан келген шығындарды қалпына келтіруден түскен Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалған кірістер Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалған кірі- Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан кірістер ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛЫНА ҚАТЫСУ ҮЛЕСІНІҢ ӨЗГЕРУІНЕ БАЙ- Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША КІРІСТЕР Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банк қызметке байланысты кірістері Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты кірістер КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫ- Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шот- тары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байла- ҮКІМЕТТЕН ЖӘНЕ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ЖЕРГІЛІКТІ ӨКІМЕТ ОРГАНДАРЫ- НАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мер- зімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзім- Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет ор- гандарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар ХАЛЫҚАРАЛЫҚ ҚАРЖЫ ҰЙЫМДАРЫНАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге бай- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша БАСҚА БАНКТЕРДЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫ- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байла- Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАР- ДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құ- нын оң түзету түріндегі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бой- ынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынған қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Басқа банктер берген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген қарыздар бойынша Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы ОВЕРНАЙТ ҚАРЫЗДАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар БАСҚА БАНКТЕРДІҢ САЛЫМДАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫ- ҒЫСТАР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төле- уге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден тартылған салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеу- Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төле- Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктер- ден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығы- КЛИЕНТТЕРДІҢ ТАЛАПТАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байла- Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің карт-шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге бай- Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙ- Айналымға шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналымға шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша Басқа да сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шы- Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизия- ларға) қаржы бөлу Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға)
Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға)
Кредиттік қызметтен шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бө- Басқа да банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы Басқа да банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизия- Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизия- Шартты міндеттемелер бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген қарыздар және қар- жы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығы- Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсал- маған шығыстар Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Опциондық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Туынды құралдармен жасалатын басқа да операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шы- Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығы- Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Қарыздардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен қарыздарды қайта бағалаудан шығыс Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен қарыздарды қайта бағалаудан шығыс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болған жұмсал- маған шығыс Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгеруден болған жұмсал- ТАБЫС САЛЫҒЫН ҚОСПАҒАНДА, САЛЫҚТАР, АЛЫМДАР ЖӘНЕ БЮДЖЕТКЕ ТӨЛЕНЕ- ТІН БАСҚА ДА МІНДЕТТІ ТӨЛЕМДЕР Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдр бойынша амортизациялық аударымдар Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан шығыстар Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден шығыстар ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛЫНА ҚАТЫСУ ҮЛСІНІҢ ӨЗГЕРУІНЕ БАЙ- Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР Есепті кезеңде анықталған банктік қызметке байланысты өткен кезеңдердің шығындары Есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты өткен кезеңдердің шығындары Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал талаптары Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар ФОРФЕЙТИНГ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША БОРЫШКЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫНША, СОН- ДАЙ-АҚ ӨЗГЕ ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШОТТАР Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТУ БОЙЫНША, СОНДАЙ-АҚ Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ақтимал міндеттемелер Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал міндеттемелер Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер БОЛАШАҚТА САЛЫМДАР ЖӘНЕ ҚАРЫЗДАРДЫ ОРНАЛАСТЫРУ БОЙЫНША ШОТТАР Болашақта салымдарды орналастыру бойынша шартты міндеттемелер БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫНША, СОН- Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТУ БОЙЫНША, СОНДАЙ-АҚ Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
Қарсы шот - болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар Міндеттемелерді қамтамасыз етуге(кепілге) берілген мүлік Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері және шетелдік банктер ашқан кре- дит желілері Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар және құжаттар ЖИНАҚТАУШЫ ЗЕЙНЕТАҚЫ ҚОРЛАРЫНЫҢ САҚТАУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІ Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген мемлекеттік емес эмис- сиялық бағалы қағаздар Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған ұзақ мерзімді мемлекеттік ба- ғалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген, зейнетақы активтері ор- наластырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (ку- Халықаралық қаржы ұйымдарының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бой- ынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Басқа банктердегі, зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да активтер бойынша есептелген сыйақы Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептелген Зейнетақы активтері орналасқан бағалы қағаздары бар "кері РЕПО" операциялары Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық қарыздар бойынша есептелген Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық қарыздар бойынша есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
ережесіне 42-қосымша
Ипотекалық Ұйымдар және екінші деңгейлі банктерге арналған 20__ жылғы "____"___________ бастап 20___ жылғы "____" ____________ қоса алғандағы айналым теңгерімі 41-нысан Тәуелді ұйымның атауы _______________________ Қымбат емес металдардан жасалған, кассадағы коллекциялық монеталар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша шығындарды жабуға арналған ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ҰЛТТЫҚ БАНКІНЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАП- ТАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап еткенге дейінгі салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизия- лар)
Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қам- тамасыз ету болып табылатын салым Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қам- тамасыз етуге (қардарлық, қарымжы) берілген ақшаны сақтау шоты Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙ- ЫМДАРҒА БЕРІЛГЕН ҚАРЫЗДАР ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ЛИЗИНГІ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овер- драфт қарыздары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қы- сқа мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын оң түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизин- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қар- жы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойынша дисконт Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар бойынша сыйлықақы Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (про- визиялар)
Басқа да бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ар- налған жалпы резервтер (провизиялар)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабу- ға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизия- Кредиттік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизи- Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға арналған Басқа да банктік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер Қымбат емес металдардан жасалған, қоймадағы коллекциялық монеталар Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген аморти- зация Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептел- ген кірістер Банктің, кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйа- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірі- Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер Алынған қарыздар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірі- Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірі- Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірі- Факторинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кі- Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссия- лық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссия- Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірі- Берілген кепілдіктер жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістері Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Форфейтингтік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кі- Факторингтік операциялар жөніндегі қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірі- Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айыры- сулар Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (ұзақ валюталық позиция)
Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қым- бат металдар бойынша ұзақ позиция)
Басқа да банктік қызметтен келген шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға ар- налған арнайы резервтер (провизиялар)
Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабу- ға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫМЕН ЖАСАЛҒАН ОПЕРАЦИЯЛАР БОЙЫНША ТАЛАПТАР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын корреспонденттік шоттар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары БАСҚА БАНКТЕРДІҢ ТАЛАП ЕТУІ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ЕСЕПТЕЛГЕН АЛЫМ- ДАРЫ Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Басқа банктердің талап еткенге дейінгі мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қарыздардың құнын оң түзету шоты Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен бе- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын оң түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құнын теріс түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек БАСҚА БАНКТЕРДЕН ЖӘНЕ БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮРЛЕ- РІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты Басқа банктерден алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен бере- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар және қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қы- Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты БАСҚА БАНКТЕРДІҢ МІНДЕТТЕМЕЛЕРІН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУ БОЛЫП ТАБЫ- ЛАТЫН САЛЫМ Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қа- былданған ақшаны сақтау шоты Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объекті- сі болып табылатын жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объекті- сі болып табылатын жеке тұлғалардың талап еткенге дейінгі салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объекті- сі болып табылатын жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объекті- сі болып табылатын жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объекті- сі болып табылатын жеке тұлғалардың шартты салымдары Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объекті- сі болып табылатын жеке тұлғалардың арнайы шоттары Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісіне жататын клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ететін (кепілдік беретін) салым Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының валюта заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде қабыл- данған ақшаны сақтау шоты Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша есептелген шы- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығы- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есеп- телген шығыстар Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойын- ша есептелген шығыстар Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар Бас офис пен оның филиалдардың арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар Айналымға шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар Алынған қарыздар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табыла- тын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар Аударым операциялары жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шы- Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комисси- Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссия- лық шығыстар Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық Алынған кепілдіктер жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығы- Клиенттердің карт-шоттары жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық Кастодиандық қызмет жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығы- Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шы- Аударым операциялары жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссия- Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комисси- ялық шығыстары Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комис- Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық Алынған кепілдіктер жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығы- Кастодиандық қызмет жөніндегі қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шы- Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айыры- Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны (валюталық қысқа позиция)
Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы құны (тазартылған қым- бат металдар бойынша қысқа позиция)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (про- Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (жабылмаған шығындар)
Тазартылған қымбат металдардың өткен жылдардағы қайта бағалау резервтері Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген қарыздарды қайта бағалау резервтері Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген салымдарды қайта бағалау резервтері КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйа- Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ҰЛТТЫҚ БАНКІНДЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер БАСҚА БАНКТЕРГЕ ОРНАЛАСТЫРЫЛҒАН САЛЫМДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- стер (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға бай- Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланы- Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірі- Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірі- Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қам- тамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойын- ша кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша БАСҚА БАНКТЕРДЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кі- Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланы- Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кі- Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктер берген қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер ЫМДАРҒА БЕРІЛГЕН НЕМЕСЕ БАНК ОПЕРАЦИЯЛАРЫНЫҢ ЖЕКЕЛЕГЕН ТҮР- ЛЕРІН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫН ҰЙЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР ЖӘНЕ ҚАР- ЖЫ ЛИЗИНГІ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овер- драфт қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қы- сқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қар- жы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қарыздары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қар- жы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берген қары- здар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы КЛИЕНТТЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТАЛАПТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛА- НЫСТЫ КІРІСТЕР Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кі- Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қарыздар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға бай- Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті өкі- мет органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздардың құ- Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты БАСҚА ДА БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірі- Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясы БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "КЕРІ РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ КАПИТАЛҒА ЖӘНЕ РЕТТЕЛГЕН БОРЫШҚА ИНВЕСТИЦИЯЛАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ АЛУҒА БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа да инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалма- Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсал- Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бой- ынша жұмсалмаған кіріс Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс Туынды құралдармен басқа да операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Аударым операциялары жөніндегі қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер Сақтандыру полистерін сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комиссиялық Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша есептелген комисси- ялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялар жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу жөніндегі қызметтер бойынша комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер Кассалық операциялар жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Факторинг операциялары жөніндегі қызметтер үшін комиссиялық кірістер Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген қарыздар- ды қайта бағалаудан кіріс Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген салымда- рын қайта бағалаудан кіріс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден түс- кен жұмсалмаған кіріс Негізгі құралдардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден түскен Материалдық емес активтердің құнсыздануынан келген шығындарды қалпына келтіру- ден түскен кірістер Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құн- сыздануынан түскен шығындарды қалпына келтіруден түскен кірістер Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалған кірістер Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан кірістер ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛЫНА ҚАТЫСУ ҮЛЕСІНІҢ ӨЗГЕ- РУІНЕ БАЙЛАНЫСТЫ КІРІСТЕР Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кі- Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кі- Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банк қызметке байланысты кірістері Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты кірі- КОРРЕСПОНДЕНТТІК ШОТТАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары бойынша сыйа- қы төлеуге байланысты шығыстар Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспон- денттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы тө- ҮКІМЕТТЕН ЖӘНЕ ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ЖЕРГІЛІКТІ ӨКІМЕТ ОРГАНДАРЫНАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙ- Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- ХАЛЫҚАРАЛЫҚ ҚАРЖЫ ҰЙЫМДАРЫНАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйа- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шы- Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен бере- шек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар БАСҚА БАНКТЕРДЕН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы тө- Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланы- Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байла- Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланы- Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйа- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өт- кен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар ЫМДАРДАН АЛЫНҒАН ҚАРЫЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫ- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қы- сқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Алынған қарыздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар Басқа банктер берген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығы- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген қары- здар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты бас- қа шығыстар Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы ОВЕРНАЙТ ҚАРЫЗДАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫ- Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төле- Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- БАСҚА БАНКТЕРДІҢ САЛЫМДАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫ- Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төле- Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төле- Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланы- Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейін)
Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейін)
Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Басқа банктерден тартылған салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шы- Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шы- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бой- КЛИЕНТТЕРДІҢ ТАЛАПТАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байла- Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы тө- Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің карт-шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша сыйақы төлеуге байла- Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сый- ақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бой- ынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойын- ша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығы- Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығы- БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРМЕН "РЕПО" ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨ- БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАР БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫ- Айналымға шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Айналымға шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланы- Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизация- сы бойынша шығыстар Басқа да сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойын- Айналымға шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы бойынша РЕТТЕЛГЕН БОРЫШ БОЙЫНША СЫЙАҚЫ ТӨЛЕУГЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫ- Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланы- Айналымға шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизия- Басқа банктерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (про- визияларға) қаржы бөлу Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша жалпы резервтерге (провизия- Клиенттерге берілген қарыздар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге Кредиттік қызметтен шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизиялар- Басқа да банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған арнайы резервтерге (провизия- Басқа да банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизия- Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (про- Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге Шартты міндеттемелер бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржыбөлу Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар берген қары- здар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалма- Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Опциондық операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Туынды құралдармен жасалатын басқа да операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шы- Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссия- Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комис- сиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комис- Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шы- Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Қарыздардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен қарыздарды қайта бағала- удан шығыс Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен қарыздарды қайта бағала- Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болған жұмсалмаған шығыс Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құн- сыздануынан болған шығыстар ЕҢБЕККЕ АҚЫ ТӨЛЕУ ЖӘНЕ МІНДЕТТІ АУДАРЫМДАР БОЙЫНША ШЫҒЫ- Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыс Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгеруден ТАБЫС САЛЫҒЫН ҚОСПАҒАНДА, САЛЫҚТАР, АЛЫМДАР ЖӘНЕ БЮДЖЕТКЕ ТӨЛЕНЕТІН БАСҚА ДА МІНДЕТТІ ТӨЛЕМДЕР Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударым- Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан шығыстар Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден шығыстар ЗАңДЫ ТҰЛҒАЛАРДЫҢ ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛЫНА ҚАТЫСУ ҮЛЕСІНІҢ ӨЗГЕ- РУІНЕ БАЙЛАНЫСТЫ ШЫҒЫСТАР Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты Есепті кезеңде анықталған банктік қызметке байланысты өткен кезеңдердің шығында- Есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметке байланысты өткен кезеңдердің шы- ғындары Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал талаптары Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар ФОРФЕЙТИНГ ОПЕРАЦИЯЛАРЫ БОЙЫНША БОРЫШКЕРГЕ ҚОЙЫЛАТЫН ТА- ЛАПТАР БОЛАШАҚТА САЛЫМДАР ЖӘНЕ ҚАРЫЗДАР ОРНАЛАСТЫРУ БОЙЫНША ШОТТАР Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТЫП АЛУ БОЙЫН- ША, СОНДАЙ-АҚ ӨЗГЕ ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШОТТАР Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бой- ынша)
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар (актив операциялары бой- БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫ ЖӘНЕ ҚАРЖЫ ФЬЮЧЕРСТЕРІН САТУ БОЙЫНША, СОНДАЙ-АҚ ӨЗГЕ ТУЫНДЫ ҚАРЖЫ ҚҰРАЛДАРЫ БОЙЫНША ШОТТАР Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ақтимал міндеттемелер Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің ықтимал міндеттемелер Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер БОЛАШАҚТА САЛЫМДАР ЖӘНЕ ҚАРЫЗДАРДЫ ОРНАЛАСТЫРУ БОЙЫНША Болашақта салымдарды орналастыру бойынша шартты міндеттемелер КЛИЕНТТЕРДІҢ ЖЫЛЖЫМАЙТЫН САЛЫМДАРЫ БОЙЫНША МІНДЕТТЕМЕ- Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив операцияла- ры бойынша)
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялары Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялары бой- Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялары бой- Қарсы шот - болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позиция Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері және шетелдік банктер ашқан кредит желілері Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар және құжаттар ЖИНАҚТАУШЫ ЗЕЙНЕТАҚЫ ҚОРЛАРЫНЫҢ САҚТАУҒА ҚАБЫЛДАНҒАН ЗЕЙ- НЕТАҚЫ АКТИВТЕРІ Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген мемлекет- тік емес эмиссиялық бағалы қағаздар Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықа- қы)
Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері орналастырылған ұзақ мерзімді мем- лекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Халықаралық қаржы ұйымдарының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қа- ғаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Басқа банктердегі, зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да активтер бойынша есептелген сыйақы Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қа- ғаздармен операциялар бойынша міндеттемелері Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы- лар есептелген сыйақы Зейнетақы активтері орналасқан бағалы қағаздары бар "кері РЕПО" операциялары Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық қарыздар бойынша есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)

На русском языке:
Министерство финансов Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 15 августа 2006 года № 302.
Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 сентября 2006 года № 4367.
Утратил силу совместным приказом Министра экономического развития и торговли Республики Казахстан от 28 февраля 2012 года № 53 и Министра финансов Республики Казахстан от 7 марта 2012 года № Об утверждении Правил утверждения отчетов по исполнению планов финансово-хозяйственной деятельности государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности
1. Утвердить прилагаемые Правила утверждения отчетов по исполнению планов финансово-хозяйственной деятельности государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности.
2. Государственным органам, которые осуществляют права владения и пользования государственными пакетами акций (долями участия), находящимися в республиканской собственности, а также являются органами государственного управления по отношению к республиканским государственным предприятиям, в установленном законодательством порядке обеспечить утверждение отчетов по исполнению планов финансово-хозяйственной деятельности государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности, за первое полугодие 2006 года в соответствие с требованиями настоящего приказа в срок не позднее 1 ноября 2006 года.
3. Комитету государственного имущества и приватизации Министерства финансов Республики Казахстан (Утепов Э.К.) в установленном законодательством порядке обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Настоящий приказ вводится в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Министр
Утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 15 августа 2006 года N 302
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила утверждения отчетов по исполнению планов финансово-хозяйственной деятельности государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности (далее - Правила) определяют порядок утверждения отчетов по исполнению планов финансово-хозяйственной деятельности за соответствующий планируемый период государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности (далее - Организации).
2. Отчет по исполнению планов финансово-хозяйственной деятельности Организаций (далее - Отчет ФХД) включает в себя разделы и формы, составляемые в соответствии с приложениями к Правилам:
1 - 36 - для Организаций, не являющихся банками второго уровня, финансовыми и ипотечными Организациями;
1 - 33, 37 - 39 - для финансовых Организаций;
1 - 33, 40 - 42 - для ипотечных Организаций и банков второго уровня;
3. В приложениях 1 - 42 к Правилам используются следующие основные понятия:
1) банк второго уровня - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с законодательством Республики Казахстан о банках и банковской деятельности правомочно осуществлять банковскую деятельность и представляющее собой нижний (второй) уровень банковской системы;
2) ипотечная организация - юридическое лицо, исключительным видом деятельности которого является деятельность, предусмотренная Законом Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества";
3) потребительные свойства продукта - совокупность свойств продукта, создающего его полезный эффект и привлекательность для покупателя;
4) профессиональная деятельность на финансовом рынке - предпринимательская деятельность по предоставлению финансовых услуг;
5) финансовая организация - юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность по предоставлению финансовых услуг;
6) финансовые услуги - деятельность участников страхового рынка, рынка ценных бумаг, накопительных пенсионных фондов, а также банковская деятельность, осуществляемые на основании лицензий, полученных в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Глава 2. Порядок утверждения Отчета ФХД
4. Утверждение проекта Отчета ФХД осуществляется в следующем порядке:
1) подготовку проекта Отчета ФХД за соответствующий отчетный период осуществляет исполнительный орган (правление (дирекция) или руководитель (директор, управляющий)) Организации.
Исполнительный орган вносит проект Отчета ФХД на рассмотрение совету директоров акционерного общества (общему собранию участников товарищества с ограниченной ответственностью, органу государственного управления государственным предприятием) по итогам работы:
за первое полугодие: не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом;
за год: не позднее пятнадцатого числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.
При наличии замечаний, исполнительный орган в течение пятнадцати рабочих дней дорабатывает проект Отчета ФХД и повторно представляет его на рассмотрение совету директоров акционерного общества (общему собранию участников товарищества с ограниченной ответственностью, органу государственного управления государственным предприятием).
2) проект Отчета ФХД утверждается советом директоров акционерного общества (общим собранием участников товарищества с ограниченной ответственностью, органом государственного управления государственным предприятием) по итогам:
первого полугодия: не позднее десятого числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
за год: не позднее десятого числа четвертого месяца, следующего за
3) Председатель совета директоров акционерного общества (общее собрание участников товарищества с ограниченной ответственностью, орган государственного управления государственным предприятием) в течение пяти рабочих дней со дня утверждения Отчета ФХД, обеспечивает представление его копии на бумажном и электронном носителях в орган, уполномоченный на распоряжение государственной собственностью (далее - уполномоченный орган).
Глава 3. Заключительные положения
5. Методологическое руководство при подготовке проекта Отчета ФХД осуществляется уполномоченным органом.
6. В целях качественного рассмотрения проекта Отчета ФХД и в зависимости от специфики деятельности Организаций, совет директоров (общее собрание участников, орган государственного управления) вправе запрашивать у исполнительного органа дополнительную информацию.
Приложение 1 к Правилам утверждения отчетов по исполнению планов финансово- хозяйственной деятельности государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности Сноска. Приложение с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 19.03.2008 N 128 (порядок введения в действие см. п. 3 ).
Структура разделов отчетов по исполнению планов финансово- хозяйственной деятельности государственных предприятий, акционерных обществ (товариществ с ограниченной ответственностью), контрольные пакеты акций (доли участия) которых принадлежат государству, за исключением национальных компаний и организаций, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан и Управление делами Президента Республики Казахстан осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности
1. Общие сведения
1. Схема организационной структуры (включая филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации, совместную деятельность) с учетом изменений, в отчетном периоде, в том числе изменения численности по штатному расписанию и фактической численности работающих;
когда и кем вносились изменения в штатное расписание. Обоснование изменений в схеме организационной структуры (включая филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации, совместную деятельность) и отклонений численности по штатному расписанию от фактической численности работающих.
2. Схема центрального аппарата с учетом изменений, в отчетном периоде, в том числе изменения численности по штатному расписанию и фактической численности работающих. Обоснование изменений в схеме центрального аппарата и отклонений численности по штатному расписанию от фактической численности работающих.
3. Обоснование отклонений от планов по расширению сети филиалов (представительств).
2. Отчет по плану маркетинга и рекламы
4. Ценовая (тарифная) политика:
1) изменение цен (тарифов) на основные продукты;
2) обоснование изменений цен (тарифов) с точки зрения:
законодательства: требования законодательства по утверждению (установлению) или согласованию цен (тарифов) с уполномоченными государственными органами;
доходности: окупаемость затрат, получение средней или максимальной доходности;
конъюнктуры на рынке: продвижение нового продукта; сохранение существующего объема продаж; вытеснение конкурентов с традиционных рынков; заполнения незанятого сегмента; реализации устаревшей продукции;
ценности продукта: новизна, качество, послепродажные гарантии;
объема реализации: розница, мелкие оптовые поставки, крупные оптовые поставки;
чувствительности цены (тарифа) к колебаниям среднерыночных цен (тарифов), изменения рыночного курса иностранных валют;
3) мероприятия, проведенные в отчетном периоде, по улучшению ценовой (тарифной) политики и их обоснование.
5. Реклама и продвижение продукта на рынке:
1) участие в торговых ярмарках и выставках, причины невыполнения запланированных мероприятий;
2) размещение рекламы (наружная реклама, телевидение, радио, печатные средства массовой информации, рекламные буклеты), причины невыполнения
3) специальные рекламные акции, причины невыполнения запланированных мероприятий.
3. Отчет по плану производства и реализации
6. Лицензии и патенты:
1) лицензии, полученные в отчетном периоде, в том числе в области охраны окружающей среды, причины невыполнения запланированных мероприятий по получению лицензий, расходы на получение лицензий и их обоснование;
2) предварительные патенты и патенты, полученные в отчетном периоде, причины невыполнения запланированных мероприятий по получению предварительных патентов и патентов, расходы на получение предварительных патентов и патентов и их обоснование;
7. Отчет по производству продукции:
1) наличие договоров на производство продуктов, договоры, заключенные в отчетном периоде, в том числе в разрезе филиалов; причины отклонений от запланированного количества договоров;
2) объемы производства по заключенным договорам, в том числе в разрезе филиалов; причины отклонений объемов производства от запланированных;
3) производственная кооперация: обоснование изменения объемов и перечня работ, выполненных собственными силами, а также обоснование изменения объемов и перечня работ (комплектующих), выполняемые силами субподрядчиков;
4) фактические затраты на производство продуктов исходя из утвержденных норм на выполнение плана производства в целом по организации и в разрезе филиалов; обоснование отклонений фактических затрат на производство продуктов от плановых.
8. Отчет по вспомогательному производству:
1) расширение (сокращение) вспомогательных видов производств и их обоснование;
2) фактические объемы по вспомогательному производству, в том числе в разрезе филиалов, и их обоснование;
3) фактические затраты исходя из утвержденных норм на выполнение плана по вспомогательному производству в целом по организации и в разрезе филиалов;
обоснование отклонений фактических затрат на производство продуктов от плановых.
9. Накладные расходы, произведенные в отчетном периоде, обоснование их отклонений от плановых.
10. Отчет по реализации продукции:
1) реализуемые продукты:
изменение перечня реализуемых продуктов по сравнению с плановым и его обоснование изменения; изменение доли реализации каждого продукта в общем объеме по сравнению с запланированными показателями и обоснование изменений;
качество: изменение стандартов качества (когда и кем утверждены), соответствие продуктов стандартам качества (имеющиеся и полученные в отчетном периоде сертификаты), преимущества (недостатки) перед конкурентами; проведенная в отчетном периоде работа по получению необходимых сертификатов качества; расходы, связанные с получением сертификатов качества и обоснование отклонений от плановых показателей;
изменение требований потребителей к качеству и ассортименту продуктов;
проведенные в отчетном периоде мероприятия по изменению качества и ассортимента продуктов, причины невыполнения запланированных мероприятий;
2) фактический объем реализации в разрезе продуктов, в том числе в разрезе филиалов;
3) причины изменения методов реализации (собственная сеть (магазины, торговые представительства, филиалы, заказ по почте), посредники).
Обоснование изменения объемов реализации через собственную сеть и посредников (привести перечень с указанием доли каждого в объеме реализации);
4) на какие продукты была изменена ранее принятая система скидок;
причины изменения системы скидок (предварительная оплата, приобретение определенного количества продукта);
5) мероприятия, проведенные по устранению проблем, связанных с реализацией продукции и их обоснование;
6) если реализация осуществлялась через торговых агентов необходимо раскрыть: изменение требований, предъявляемых к агентам, а также изменение условий финансовых взаимоотношений с ними;
7) обоснование изменения перечня послепродажных гарантий; сроков гарантий; объемов проведения гарантийного обслуживания, осуществляемых своими силами и осуществляемых привлекаемыми организациями; условий исполнения гарантий; фактических затрат на послепродажные гарантии и их отклонений от плановых показателей.
4. Отчет по социальной программе
11. Приобретение жилья для сотрудников организации:
1) фактическое выполнение условий коллективного договора и условий индивидуальных трудовых договоров, из которых вытекают обязательства по обеспечению сотрудников жильем; причины невыполнения запланированных мероприятий;
2) фактически заключенные договоры по предоставлению жилья; условия предоставления сотрудникам жилья: аренда (размер арендной платы, задолженность по арендной плате); выкуп (условия выкупа и задолженность работников); причины невыполнения запланированных мероприятий;
3) фактические расходы на приобретение жилья и их обоснование.
12. Медицинское обслуживание и медицинское страхование (за исключением вопросов, раскрываемых в Разделе 5 "Отчет по охране окружающей среды, охране труда и техники безопасности"):
1) фактическое выполнение условий коллективного договора и условий индивидуальных трудовых договоров, из которых вытекают обязательства по медицинскому обслуживанию и медицинскому страхованию сотрудников;
2) фактические расходы на медицинское обслуживание и медицинское страхование; обоснование отклонения фактических расходов от плановых.
13. Компенсация расходов сотрудникам по обучению, а также содержанию детей в детских дошкольных учреждениях, включая компенсации за путевки в летние лагеря отдыха:
1) фактическое выполнение условий коллективного договора и условий индивидуальных трудовых договоров, из которых вытекают обязательства, например, утвержденная соответствующим органом организации (органом государственного управления) программа;
2) фактические расходы на покрытие компенсаций сотрудникам по обучению, а также содержанию детей в детских дошкольных учреждениях, включая компенсации за путевки в летние лагеря отдыха;
обоснование отклонения фактических расходов от плановых.
14. Праздничные, культурно-массовые и спортивные мероприятия, проведенные в отчетном периоде; обоснование отклонения фактических расходов от плановых.
15. Материальная помощь, оказанная в отчетном периоде; обоснование отклонения фактических расходов от плановых.
16. Благотворительная и спонсорская помощь, оказанная в отчетном периоде; обоснование отклонения фактических расходов от плановых.
5. Отчет по охране окружающей среды, охране труда и техники безопасности
17. Охрана окружающей среды:
1) причины несоответствия деятельности организации стандартам в области охраны окружающей среды в отчетном периоде; мероприятия, проведенные по их устранению; мероприятия, направленные на улучшение качества охраны окружающей среды;
2) обоснование превышения лимитов на загрязнение;
3) обоснование превышения лимитов на изъятие природных ресурсов;
4) соответствие образующихся отходов паспорту отходов, причины несоответствия;
5) наличие нарушений законодательства в области охраны окружающей среды, выявленных службой охраны окружающей среды Организации, и предпринятые в отчетном периоде мероприятия по их устранению;
6) обоснование невыполнения запланированных мероприятий по охране
7) фактические расходы, связанные с охраной окружающей среды, включая формирование ликвидационного фонда; обоснование отклонения фактических расходов от плановых показателей.
18. Охрана труда и техника безопасности:
1) обоснование отсутствия службы безопасности и охраны труда;
2) обоснование отсутствия плана мероприятий по безопасности труда;
обоснование невыполнения мероприятий по безопасности труда;
3) фактическое количество рабочих мест, в том числе рабочие места, несоответствующие требованиям государственных стандартов и правилам по безопасности и охране труда; причины несоответствия рабочих мест требованиям государственных стандартов и правилам по безопасности и охране труда;
4) количество фактически проведенных медицинских осмотров и обследований работников, занятых на работах с вредными и тяжелыми условиями труда; обоснование непроведения медицинских осмотров и обследований работников, занятых на работах с вредными и тяжелыми условиями труда;
5) количество фактически проведенных обязательных предварительных, периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров и предсменных медицинских освидетельствований работников; причины непроведения обязательных предварительных, периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров и предсменных медицинских освидетельствований работников;
6) фактическое количество работников, обеспеченных специальной одеждой и обувью, средствами индивидуальной защиты от воздействия вредных и (или) опасных производственных факторов; причины необеспечения работников специальной одеждой и обувью, средствами индивидуальной защиты от воздействия вредных и (или) опасных производственных факторов;
7) фактическое количество работников, обеспеченных профилактической обработки, моющими и дезинфицирующими средствами, медицинской аптечкой, молоком, лечебно-профилактическим питанием в соответствии с нормами, установленными уполномоченным органом в области охраны и безопасности труда; причины необеспечения работников средствами профилактической обработки, моющими и дезинфицирующими средствами, медицинской аптечкой, молоком, лечебно-профилактическим питанием в соответствии с нормами, установленными уполномоченным органом в области охраны и безопасности труда;
8) фактические расходы, связанные с охраной труда и техникой безопасности; обоснование отклонения фактических расходов от плановых показателей.
6. Отчет по дочерним и зависимым организациям
19. Дочерние организации:
1) мероприятия, проведенные в отчетном периоде, по выполнению планов по созданию дочерних организаций, приобретению акций (долей участия), в том числе дополнительного выпуска, процента контролируемых акций (долей участия); увеличению уставного капитала (для республиканских государственных предприятий); обоснование причин невыполнения запланированных мероприятий;
2) фактическая продажа акций (долей участия), реорганизация (ликвидация); обоснование невыполнения запланированных мероприятий по продаже акций (долей участия), реорганизации (ликвидации);
3) дивиденды, полученные за отчетный период и причины отклонения от плановых показателей;
4) обоснование отклонения фактических показателей финансово- хозяйственной деятельности дочерней организации от плановых показателей.
20. Зависимые организации:
1) мероприятия, проведенные в отчетном периоде, по выполнению планов по созданию зависимых организаций, приобретению акций (долей участия), в том числе дополнительного выпуска; процента контролируемых акций (долей участия); обоснование причин невыполнения запланированных мероприятий;
2) обоснование невыполнения запланированных мероприятий по продаже акций (долей участия), реорганизации (ликвидации);
3) мероприятия по реализации дивидендной политики, проведенные в отчетном периоде, обоснование причин невыполнения дивидендной политики;
4) обоснование отклонения фактических показателей финансово- хозяйственной деятельности зависимой организации от плановых показателей.
7. Отчет по исполнению инвестиционного (инновационного) плана
21. Отчет по инвестиционному плану:
1) приобретение акций (долей участия) в целях осуществления контроля или значительного влияния, формирование уставного капитала дочерних республиканских государственных предприятий:
фактическое количество приобретенных акций (долей участия), причины отклонения от плановых показателей;
цена акции (доли участия), причины отклонения от плановых показателей;
выбытие денег или иного имущества в оплату акций (долей участия), формирование уставного капитала дочерних республиканских государственных предприятий, причины отклонения от плановых показателей;
2) приобретение нематериальных активов:
фактическое приобретение нематериальных активов с указанием их наименований; результаты от приобретения нематериальных активов; причины фактическое выбытие денег или иного имущества в оплату за приобретенные нематериальные активы, причины отклонения от плановых показателей;
3) приобретение (строительство) основных средств:
фактическое приобретение (строительство) основных средств с указанием их наименований, в том числе раскрыть информацию об объемах приобретения (строительства, долевого участия в строительстве) жилья (общая квадратура, количество квартир, цена за один квадратный метр); результаты от приобретения (строительства) основных средств; причины отклонения от плановых показателей;
фактическое выбытие денег или иного имущества в оплату за приобретение (строительство) основных средств, в том числе жилья, причины отклонения от
4) источники финансирования инвестиционного плана:
собственные, в том числе выпуск акций (объем выпуска, фактическая цена размещения), причины отклонения от плановых показателей;
заемные, в том числе: займы (размер займа, срок привлечения, процент вознаграждения, условия оплаты вознаграждения и погашения основной суммы долга), облигации (объем выпуска, количество облигаций в выпуске, процедура и порядок их выпуска, размещения, обращения, выплаты по вознаграждениям, срок погашения); причины отклонения от плановых показателей.
22. Отчет по инновационному плану:
1) мероприятия по реализации инновационных проектов, проведенные в отчетном периоде; результаты от их реализации; обоснование невыполнения
2) источники финансирования инновационного плана:
собственные, в том числе выпуск акций (объем выпуска, фактическая цена заемные, в том числе: займы (размер займа, срок привлечения, процент вознаграждения, условия оплаты вознаграждения и погашения основной суммы долга), облигации (объем выпуска, количество облигаций в выпуске, процедура и порядок их выпуска, размещения, обращения, выплаты по вознаграждениям, срок
8. Отчет по прекращаемой деятельности
23. Мероприятия, проведенные в отчетном периоде, по прекращаемой деятельности; обоснование невыполнения запланированных мероприятий.
24. Балансовая стоимость выбывших в рамках прекращения деятельности суммарных активов и суммарных обязательств, причины отклонения от плановых
25. Фактическое сокращение штата, причины отклонения от плановых
26. Оценочные обязательства.
27. Результаты прекращаемой деятельности, влияние прекращаемой деятельности на чистый доход.
Если ликвидация филиалов (представительств) не соответствует определению "прекращаемая деятельность" в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности IFRS 5 "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность", раскрытие информации о ликвидации филиала (представительства) производится в соответствии с пунктами 23 - 27 настоящего раздела.
9. Отчет по ресурсам
28. Фактические расходы сырья и материалов, тепловой и электрической энергии, труда, денег в отчетном периоде; причины их превышения над утвержденными нормами расходов; обоснование изменений норм расходов сырья и материалов, тепловой и электрической энергии, труда, денег в отчетном периоде: когда и кем утверждены.
29. Причины превышения некоторых фактически сложившихся административных расходов над утвержденными лимитами; обоснование изменений лимитов по некоторым административным расходам в отчетном периоде.
30. Персонал:
1) обоснование изменений и дополнений в отчетном периоде требований к персоналу: образование, квалификация, стаж работы по специальности или в смежных отраслях, возраст;
2) фактическая среднесписочная численность, обоснования несоответствия ее штатному расписанию и влияние на деятельность организации;
3) мероприятия, проведенные в отчетном периоде по увеличению (сокращению) штатной численности; причины отклонения от плановых
4) внештатный персонал: количество, расходы по вознаграждению, причины отклонения от плановых показателей;
5) обоснование невыполнения запланированных мероприятий по повышению профессионального уровня (переподготовки) персонала; фактические затраты, связанные с повышением профессионального уровня (переподготовке)
персонала; причины отклонения от плановых показателей.
31. Основные средства:
1) изменение в отчетном периоде структуры основных средств, в том числе раскрыть информацию об основных средствах, находящихся в собственности, в финансовой аренде (лизинге), в операционной аренде; основные средства полученные в финансовую аренду (лизинг) и операционную аренду, условия (стоимость, срок, вознаграждения по аренде (лизингу)); и его обоснование;
2) обоснование несоответствия количества, производительности и технического состояния основных средств потребностям организации;
3) мероприятия, проведенные в отчетном периоде, по ремонту, в том числе раскрыть информацию об объемах, выполняемых собственными силами и силами, привлекаемых организаций; и их обоснование;
4) фактические затраты на ремонт, в том числе затраты на оплату услуг, привлекаемых организаций; отдельно раскрыть затраты, связанные с увеличением первоначально рассчитанных нормативных показателей; обоснование отклонения от плановых показателей.
32. Запасы:
1) наличие (в натуральных единицах измерения) основных видов сырья и материалов, товаров для продажи на начало и конец отчетного периода, в том числе раскрыть объемы неснижаемых остатков (нормативные запасы);
обоснование отклонения от плановых показателей;
2) цены на основные виды запасов, сложившиеся в отчетном периоде;
3) фактические затраты на приобретение запасов; обоснование отклонения
33. Тепловая и электрическая энергия, водоснабжение и канализация:
1) фактическое потребление тепловой и электрической энергии, водоснабжении и канализации; обоснование отклонения от плановых показателей;
2) цены на тепловую и электрическую энергию, водоснабжение и канализацию, сложившиеся в отчетном периоде; обоснование отклонения от
3) фактические расходы на приобретение тепловой и электрической энергии, водоснабжение и канализацию; обоснование отклонения от плановых
34. Фактические поставщики основных видов запасов, тепловой и электрической энергии, работ и услуг; условия поставки.
35. Деньги:
1) вклады, произведенные в отчетном периоде: наименование финансовой организации, валюта, сумма, срок размещения, процент вознаграждения;
2) требования на начало и конец отчетного периода, сумма выставленных и погашенных требований, списанные невозможные к взысканию требования (суммы, обоснования), проведенные мероприятия по истребованию задолженности;
3) обязательства на начало и конец отчетного периода, сумма предъявленных и погашенных обязательств, списанные обязательства (сумма, обоснование), проведенные мероприятия по погашению задолженности;
4) неденежные операции, произведенные в отчетном периоде: объемы сделок и контрагенты, в том числе факторинговые операции, выпуск векселей (объем выпуска, срок погашения и другие существенные условия), зачет взаимных требований и обязательств, причины отклонения от плановых
5) фактическое проведение мероприятий по привлечению денег (выпуска акций - объемы выпуска и размещения, цена размещения; выпуска облигаций - объем выпуска, количество облигаций в выпуске, процедура и порядок их выпуска, размещения, обращения, выплаты вознаграждения, погашения и другая существенная информация; привлечению займов - заимодатели, размер займа, срок привлечения, процент вознаграждения, условия оплаты вознаграждения, условия погашения основной суммы долга); обоснование невыполнения запланированных мероприятий по привлечению денег;
6) использование в отчетном периоде временно свободных денег:
размещено во вклады, приобретено финансовых активов, выдано кредитов (оказано временной финансовой помощи); суммы; доходность; сроки размещения; причины отклонения от плановых показателей.
10. Отчет по исполнению финансового плана
36. Доходы:
1) доходы от реализации продукции, полученные в отчетном периоде (раскрытие информации осуществляется по каждому продукту); обоснование
2) доходы по финансированию, полученные в отчетном периоде;
3) доходы по дивидендам, полученные в отчетном периоде (информация представляется отдельно по каждой организации, долевые ценные бумаги которой находятся в собственности организации); обоснование отклонения от
4) доходы, полученные от выбытия активов в отчетном периоде, в том числе основных средств и нематериальных активов; обоснование отклонения от
5) субсидии, полученные из государственного бюджета в отчетном периоде;
6) доходы, полученные от операционной аренды в отчетном периоде;
7) доходы по инвестициям, учитываемых методом долевого участия, полученные в отчетном периоде; обоснование отклонения от плановых
8) доходы, связанные с прекращаемой деятельностью, полученные в отчетном периоде; обоснование отклонения от плановых показателей;
9) прочие доходы, полученные в отчетном периоде; обоснование отклонения от плановых показателей.
37. Расходы:
1) себестоимость реализованной продукции, сложившаяся в отчетном периоде (раскрытие информации осуществляется по каждому продукту);
2) расходы по реализации продукции, произведенные в отчетном периоде (раскрытие информации осуществляется по каждой подгруппе); обоснование
3) административные расходы, произведенные в отчетном периоде (раскрытие информации осуществляется по каждой подгруппе); обоснование
4) расходы по маркетингу и рекламе, произведенные в отчетном периоде (раскрытие информации осуществляется по каждой подгруппе); обоснование
5) расходы по вознаграждениям, произведенные в отчетном периоде (раскрытие информации осуществляется по каждой подгруппе); обоснование
6) расходы, связанные с выбытием активов, произведенные в отчетном периоде; обоснование отклонения от плановых показателей;
7) расходы, связанные с операционной арендой, произведенные в отчетном
8) расходы по инвестициям, учитываемых методом долевого участия, произведенные в отчетном периоде; обоснование отклонения от плановых
9) расходы, связанные с прекращаемой деятельностью, произведенные в отчетном периоде; обоснование отклонения от плановых показателей;
10) прочие расходы, произведенные в отчетном периоде; обоснование
38. Начисленные и оплаченные налоги и обязательные платежи в отчетном периоде; задолженность по каждому виду налога и обязательным платежам на начало и конец отчетного периода; обоснование отклонения от плановых
39. Фактически начисленные дивиденды на акцию (долю участия), общая сумма начисления дивидендов, в том числе на государственный пакет акций (доли участия). Часть чистого дохода, фактически подлежащая перечислению государственным предприятием в бюджет или материнскому государственному предприятию, причины отклонения от плановых показателей.
Утвержден Приложение 2 решением совета к Правилам утверждения отчетов директоров (общего собрания по исполнению планов финансово- участников, приказом органа хозяйственной деятельности государственного управления) государственных предприятий, от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ N ______________ с ограниченной ответственностью), ____________________________ контрольные пакеты акций (доли (Ф.И.О., подпись) участия) которых принадлежат Председатель совета директоров национальных компаний, АО (руководитель органа "Казахстанский холдинг по государственного управления) управлению государственными М.П. активами "Самрук", АО "Фонд устойчивого развития "Қазына" и осуществляют функции субъекта права республиканской государственной собственности Отчет по основным показателям Форма 1 Наименование организации: ________________________ тенге Ка- Груп- Наименование Еди- факт те- па показателей ница ____ г.
го- изме-
(пред-
(преды- рия рения шест- дущий вующий год)
преды- дущему)
А
Б
В
Г
Инвестиции тыс. тенге за счет всех источников финансирования Доходы, в том числе Доход от основной деятельности Расходы, Себестоимость реализованной продукции Расходы периода Корпоративный подоходный налог Валовой доход Налогооблагаемый доход Чистый доход тыс.тенге (убыток)
Размер дивидендов, на одну простую акцию на государственный пакет акций Доход на государственную долю участия Нормативы распределения чистого дохода* в государственный бюджет формирование резервного капитала Рентабельность (категория 6/ категория 3*100)
Амортизация нематериальных активов и износ основных средств Численность чел.
работников, численность работников административного персонала занятых в реализации занятых маркетингом и рекламой Фонд оплаты труда Среднемесячная заработная плата маркетинге и рекламе Деньги на начало периода Поступление денег Выбытие денег Деньги на конец периода Обязательства Требования отчетный факт отчетного ___г., в % к ____г.
план факту____ г.
факту____ г. (предыдущий год)
плану
(предшествующий отчетного предыдущему)
5=(4/1*100)
6=(4/2*100)
7=(4/3*100)
* для государственных предприятий Руководитель Подпись финансово-экономической службы Подписи скрепляются печатью Фамилия и N телефона ответственного исполнителя Утвержден Приложение 3 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по основным показателям дочерней организации Форма 2 Наименование дочерней организации: _________________________ Наименование показателей Единица факт____ г. (предшест- факт____ г.
(предыдущий тыс.
Доходы, в том числе на одну простую акцию контролируемый Доход на долю участия Деньги на начало Поступление денег факт отчетного _____г., в % к факту плану отчетного ____ г. (пред- ____ г. (преды- шествую- щий Утвержден Приложение 4 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по основным показателям зависимой организации Форма 3 Наименование зависимой организации: _________________________ факту____ г. (пред- Утвержден Приложение 5 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по доходам Форма 4 Под- груп- Доходы, всего Доходы от Доходы в виде вознаграждений, всего по корресподентским и текущим счетам по размещенным вкладам предоставленным кредитам и оказанной временной финансовой помощи по факторингу предоставленной аренде по лизингу по ценным бумагам по операциям "обратное РЕПО"
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения связанные со страховой (перестраховочной)
деятельностью, доходы в виде страховых премий доходы, связанные с возмещением перестраховщиком страховых выплат комиссионные доходы по перестрахованию с возмещением по регрессному требованию связанные со страховой деятельностью Доходы по дивидендам, всего дочерних организаций зависимых совместно- контролируемых Доходы от выбытия активов, всего активов прочих активов безвозмездно полученных субсидии из государственного бюджета нематериальные активы основные средства прочие полученные активы операционной аренды инвестициям, учитываемых методом долевого финансовым инструментам, доходы от купли (продажи)
финансовых инструментов доходы от изменения стоимости инструментов, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи восстановления убытка от обесценения курсовой разнице чрезвычайных ситуаций и прекращенных операций Прочие доходы _____ г.
отчетного ____ г., отчет- ного вую- 9=(4/ 10=(4/ 11=(4/ 1*100)
2*100)
3*100)
* удельный вес (%) рассчитывается только для групп по отношению к категории финансово-экономической службы ответственного исполнителя Утвержден Приложение 6 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам Форма 5 Расходы, всего Расходы периода, административные расходы расходы по маркетингу и вознаграждениям Расходы, связанные формированию резерва незаработанных произошедших, но незаявленных убытков непроизошедших убытков по договорам страхования жизни перестрахования жизни аннуитета заявленных, но неурегулированных дополнительных резервов осуществлению по страхованию по перестрахованию урегулированию претензий возмещению перестраховщику по регрессному Расходы от выбытия активов, Расходы от Расходы по убытки от купли убытки от Убытки от Прочие расходы * удельный вес (%) рассчитывается только для групп по отношению к категории Утвержден Приложение 7 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по доходам и расходам дочерней организации Форма 6 Наименование дочерней организации: ________________________ дивидендам инструментам Расходы от выбытия финансовым инструментам Утвержден Приложение 8 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по поступлению денег Форма 7 Гру- класс ппа гру- Д денег, всего Реализация Авансы, полученные под поставку прочие авансы лицензионные соглашения программное обеспечение патенты основных средств, здания и сооружения машины и оборудование транспортные средства основные объектов незавершенных строительством инвестиционной недвижимости Получение кредитов, всего банков-резидентов от банков- нерезидентов от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских кредиты из прочие кредиты Вознаграждения, корреспондентским кредитам финансовой аренде по ценным бумагам Дивиденды, всего Акций, всего собственные акции прочие акции Облигации, всего облигации облигации, удерживаемые с целью погашения, торговли или для Реализация долей прочих денег по кредитам выданным и помощи, всего по кредитам выданным по временной в связи с завершением договора факторинга от страховой деятельности, всего в виде страховых премий к получению, всего от страхователей перестрахователей от посредников денег в виде предоплаченных страховых премий, страхователями перестрахователями денег от перестраховщиков, суммы к получению от перестраховщиков по страховой выплате поступления Комиссионные доходы, всего доходы денег от лиц, ответственных за причиненный вред (по регрессным требованиям)
Погашение дебиторской задолженности, связанной со связанной с перестраховочной денег, размещенных во вклады денег по (основная сумма)
лизинговых платежей
Безвозмездно полученные деньги, Возврат из бюджета налогов и других обязательных платежей в бюджет Прочие конец года к л а с 5=(4/ 6=(4/ 7=(4/ Утвержден Приложение 9 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по выбытию денег смазочные материалы запасные части прочие запасы Товары для продажи Тепловая энергия Электрическая энергия Водоснабжение и канализация Авансы выданные, под подставку товарно- материальных запасов под выполнение работ и оказание услуг выданные Оплата труда Отчисления от оплаты труда, индивидуальный подоходный налог социальное страхование выплата в накопительный пенсионный фонд отчисления от оплаты труда Приобретение соглашения, для передачи в лизинг по договору лизинга обеспечение, для передачи в лизинг патенты, финансовой аренды активы, земля, здания и сооружения, оборудование, передаточные устройства, средства, прочие основные средства, в том с целью осуществления контроля значительного влияния Долей участия, собственные доли прочие доли Формирование уставного капитала государственных предприятий Права требования, всего по ипотечным прочие права требования Облигаций (с целью удержания до погашения, торговли или для продажи)
финансовые
Оплата работ
(услуг)
произведенных подрядчиками, по объектам по материалам, переданным в переработку обслуживание ремонт по прочим работам и услугам Типографские Связь, всего абонентная плата мобильная связь услуги междугородной и международной связи плата за Интернет прочие расходы по услугам связи Услуги почты Услуги по охране Консультационные Аудиторские услуги Информационные Услуги посредников, дилеров (брокеров)
Банковские услуги
Транспортные
Услуги по хранению и погрузке Оплата за участие в торговых ярмарках и выставках (плата за участие, аренда площадей и т.д.)
разработке логотипов, макетов и слоганов изготовлению рекламы размещению проведению маркетинговых исследований Оплата за сертификацию Командировочные расходы, всего проезд проживание суточные Представительские официальных приемов расходы по найму транспорта для обслуживания расходы на питание во время приемов и переговоров по оплате услуг переводчиков, не состоящих в штате организации, привлекаемых для Повышение квалификации Содержание Совета директоров Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, Налоги, всего корпоративный налог на добавленную стоимость акцизы социальный налог земельный налог на имущество прочие налоги Сборы, всего сбор за регистрацию прав на недвижимое имущество регистрацию залога движимого имущества механических транспортных средств и прицепов лицензионный сбор за право занятия отдельными видами прочие сборы Платы, всего плата за пользование земельными участками водными ресурсами поверхностных загрязнение окружающей среды размещение наружной (визуальной)
прочие платы
Государственная пошлина Таможенные платежи Страхование, всего Обязательное страхование, всего обязательное гражданско- правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных)
обязанностей владельцев объектов, деятельность которых, связана с опасностью причинения вреда третьим лицам транспортных средств прочие виды обязательного страхования Добровольное Судебные издержки Штрафы, пени и неустойки Операционная аренда, всего сооружения жилье прочие активы Выплата дивидендов и части чистого дохода Размещение денег Выдача кредитов и финансовой помощи, кредитов финансовой помощи "РЕПО"
деятельности, по договорам, Расчеты, всего с посредниками со страхователями с перестрахователями с перестраховщиками Выплата страховых премий Предоплата комиссионного Выбытие денег по уплате взносов в фонд гарантирования страховых выплат, обязательных взносов чрезвычайных взносов регрессным требованиям кредиторской задолженности, всего Погашение облигаций Оплата векселей Оплата вознаграждения, оплата вознаграждения по кредитам, по кредитам, полученным из по облигациям по финансовой оплата прочих вознаграждений Возмещение вреда, причиненного здоровью или имуществу работникам в связи с исполнением ими Противопожарная охрана и затраты, соблюдением специальных требований Охрана труда и техники безопасности Проведение праздничных, культурно- массовых и спортивных мероприятий Материальная помощь Благотворительная и спонсорская Прочие выплаты Утвержден Приложение 10 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по поступлению и выбытию денег по дочерней организации Форма 9 Наименование дочерней организации: ______________________ основных средств Вознаграждения Дивиденды денег в связи с завершением операциям Поступление денег, размещенных во вклады аренде (основная сумма)
по операционной полученные деньги Прочие поступления Выбытие денег, Запасы Водоснабжение и канализация Авансы, выданные Отчисления от финансовых активов подрядчиками Связь Транспортные услуги Услуги по хранению и погрузке логотипов, макетов и слоганов размещению рекламы Содержание Совета платежи в бюджет Страхование Судебные издержки Операционная аренда полученных кредитов договору факторинга операциям "РЕПО"
техника культурно-массовых и спортивных Материальная помощь факт отчетного _____г., в % к Утвержден Приложение 11 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по административным расходам Форма 10 К Ста- тья Административные Запасы, всего сырье и материалы горюче-смазочные канцелярские товары оплаты труда, расходы по оплате расходы по уплате взносов в фонд гарантирования услуг актуариев прочие расходы, Износ основных Обслуживание и ремонт основных транспортным услугам услугам связи, прочие расходы по услугам связи услугам почты наем жилья облуживания Расходы на повышение содержание Совета Расходы по налогам Расходы по охране Услуги оценщика добровольное неустойки, всего за нарушение условий договора по налогам и другим обязательным платежам в бюджет прочие штрафы, пени и неустойки аренде, всего созданию резервов, всего по сомнительным прочие резервы посредников, всего услуг страховых брокеров профессиональных участников рынка ценных бумаг расходы за услуги фондовой биржи расходы за брокерско- дилерские услуги услугам по кастодиальному обслуживанию расходы иных прочие услуги посредников оказанием благотворительной и спонсорской работникам в связи с исполнением ими Затраты по охране труда и технике социальной программе, всего благотворительная медицинскому компенсация расходов сотрудникам по содержанию детей в детских дошкольных учреждениях праздничные, культурно-массовые и спортивные мероприятия материальная программе Прочие расходы, хищения сверхнормативные потери порча и недостача факт отчетного _____г. , в % к (предыду- щий год)
Утвержден Приложение 12 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по административным расходам дочерней организации Форма 11 Наименование дочерней организации: ___________________ отчетный ____г.
гуп- от оплаты труда
Электрическая энергия транспортным услугам Расходы по услугам почты Расходы на повышение Типографские расходы Информационные услуги операционной аренде Расходы по созданию Услуги посредников с оказанием благотворительной и спонсорской имуществу работникам трудовых обязанностей социальной программе Класс Утвержден Приложение 13 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам по реализации Форма 12 (предшест- реализации, всего резервов по гарантийным обязательствам сертификации охрана и затраты, Затраты по охране труда и технике оплате услуг Утвержден Приложение 14 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам по реализации дочерней организации Форма 13 Наименование дочерней организации: _____________________ Отчисления от оплаты труда нематериальных активов Обслуживание и ремонт основных средств и Расходы по хранению и Расходы на страхование сертификации продукции Расходы по оплате услуг посредников (предыдущий год)
Утвержден Приложение 15 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам по вознаграждениям Форма 14 Факт _____г.
______г.
дущий)
дущий), 3=(2/1*100)
вознаграждениям,
По привлеченным
По полученным полученным от полученным организаций, по овердрафту По гарантиям По факторингу По финансовой По лизингу По ценным бумагам По операциям вознаграждению поставщиков выплатой Отчетный Факт отчетного_____г., в % к плану к (отчетный)
6=(5/1*100)
7=(5/2*100)
8=(5/4*100)
Утвержден Приложение 16 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам по вознаграждениям дочерней организации Форма 15 По ценным Факт отчетного______г., в % к Утвержден Приложение 17 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам на маркетинг и рекламу Форма 16 факт ____ г.
маркетинг и рекламу, всего сырье и Оплата услуг, по разработке по изготовлению по размещению по проведению Интернет участием в торговых выставках (плата за участие, аренда Арендная плата факт отчетного года _____ г., ______ г.
отчетного ____г.
Утвержден Приложение 18 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по расходам на маркетинг и рекламу дочерней организации Форма 17 П факт отчетного года о _____ г., в % к д г.
г
(пре-
___ г.
р ды- ду- у дыду- п года пре- дуще- му)
рекламу, от оплаты
Износ
Обслуживание и ремонт Оплата услуг Тепловая Водоснабжение и канализация Расходы по транспортным услугам Расходы по услугам связи Расходы по услугам почты Расходы, связанные с участием в торговых ярмарках и выставках (плата за участие, аренда площадей и т.д.)
Командировочные расходы Консультационные услуги охране труда и технике Утвержден Приложение 19 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по программе производства Форма 18 N Отчетный ______ г.
продуктов зат- ко- ли- раты чест- во про- из- вод- ство, тен- ге Незавершенное производство на начало периода, в том числе:
N.
Произведено продуктов, всего Незавершенное производство на конец периода, всего Темп роста факта отчетного_____г., в % к факту_____г.
плану_____г.
(предыдущий)
коли- затраты чество произ- водство (7/1*100)
(8/2*100)
(7/3*100)
(8/4*100)
(7/5*100)
(8/6*100)
- 100
1.N.
2.N.
3.N.
Утвержден Приложение 20 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по программе производства дочерней организации Форма 19 Наименование продуктов Отчетный _______г.
_______ г.
Произведено продуктов, на конец факту_____г. (предыдущий)
плану_____г. (отчетный)
Утвержден Приложение 21 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по программе производства по филиалу Форма 20 Наименование филиала организации: ________________________ Факт______г.
дущий год)
ство
Утвержден Приложение 22 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по программе реализации Форма 21 Факт______г. (предшествующий предыдущему)
цена ито- реа- го, лиза- ции, Реализовано х Отчетный ______г.
ции 1*100) -100 2*100) -100 4*100)
5*100)
7*100)
8*100)
Утвержден Приложение 23 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по программе реализации дочерней организации Форма 22 факту_____г. (предшест- Утвержден Приложение 24 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по программе реализации по филиалу Форма 23 Утвержден Приложение 25 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по затратам основного производства Форма 24 _______г.
основному производству, комплектующие изделия полученных работ (услуг) от подрядчиков Вспомогательное Накладные расходы т плану___г.
е и я
Утвержден Приложение 26 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по затратам вспомогательного производства Форма 25 вспомогательному Утвержден Приложение 27 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по накладным расходам Форма 26 Накладные расходы, Оплата полученных работ (услуг) от оплаты труда, всего социальное страхование прочие отчисления Арендная плата по факту_____г. (предшествующий предыдущему)
Утвержден Приложение 28 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по требованиям Форма 27 п/п должника _____г., ИТОГО N п/п Требования, срок исполнения отчетного _____г., которых наступил плану отчетного ____ г.
до свыше 6 мес.
3 лет до 12 мес.
до 3 лет
Утвержден Приложение 29 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по требованиям дочерней организации Форма 28 ___г.
факт отчетного
_____г., в % к до 6 от 6 от 1 Утвержден Приложение 30 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по обязательствам Форма 29 кредитора Утвержден Приложение 31 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по обязательствам дочерней организации Форма 30 Факт отчетного _____г., Всего свыше 3 лет Утвержден Приложение 32 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по инвестициям (инновациям)
Форма 31
Наимено-
Стоимость проекта, тыс. тенге вание предстоит к освоению в ____ г. (план отчетного года)
инвести- все- в том числе за счет ционных го источников финансирования (иннова- собст- заем- ционных)
венные ные, проектов в бюд- кре- эмис- том жет- диты зинг сия чие чис- ные бан- обли- ле ков фи- га- за нан- ций сред- счет со- ства раз- вая вы- ме- арен- пуск щен- ор- да век- ных се- ак- ни- лей за- (до- ций, осу- учас- щест- тия)
вляю- щих от- дель- виды ков- ских опе- ра- Инвести- ционные проекты
1.N
Иннова-
2.N освоено в ____ г. (факт отчетного года)
в том числе за счет источников финансирования в том мещен- акций (долей орга- низа- факт отчетного ____ г., в % к плану отчетного ____ г.
ные, всего кредиты эмиссия разме- жетные банков щенных финан- гаций совая аренда выпуск органи- заций, селей ществ- ляющих отдель- опера- 6*100)
9*100)
Утвержден Приложение 33 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Отчет по инвестициям (инновациям) дочерней организации Форма 32 Утвержден Приложение 34 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс Организации, не являющейся банком второго уровня, финансовой и ипотечной Организацией с ____ 20__года по _____ 20__года Форма 33 но- Начало Оборо- Конец отчетного код сче- ты счета мер ст- та ро- пред- ки вующе- ному сальдо Д-т К-т Д- К- КРАТКОСРОЧНЫЕ РАЗ- ДЕЛ АКТИВЫ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Денежные средства в кассе в тенге Денежные в кассе в валюте в пути на текущих счетах счетах в валюте средства на депозитных средства в аккредитивах карт-счетах ФИНАНСОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ Краткосрочные предоставленные займы Стандартные краткосрочные Стандартная текущая часть долгосрочных предоставленных займов Просроченные активы, пред- назначенные для торговли долевые ценные бумаги, пред- долговые ценные ценные бумаги, предназначенные инвестиции, удерживаемые до погашения бумаги, имеющиеся в наличие для инвестиции КРАТКОСРОЧНАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков Счета к получению, срок исполнения которых не наступил Векселя полученные, срок оплаты Прочая краткосрочная долгосрочной задолженности Просроченная задолженнось ассоциированных и совместных ассоциированных и совместных филиалов и структурных подразделений по подотчетным суммам на приобретение оплату работ служебные командировки работников по предоставленным им организацией займам по расчетам за товары, приобретенные ими в кредит по возмещению материального ущерба, организации работниками и иными лицами по аренде Краткосрочная дебиторская задолженность по операци- онной аренде Стандартная краткосрочная дебиторская задолженность по операцион- ной аренде Просроченная краткосрочная к получению вознаграждения по финансовым вознаграж- дения по предостав- ленным займам Кратко- срочные активам, предназна- ченным для торговли циям, удерживае- мым до погашения нвестициям, имеющимся в наличие для продажи прочим вознаграждения по размещенным Стандартные краткосрочные размещенным Просроченные краткосрочные Стандарт- ные крат- косрочные Просрочен- вознаграждения по лизингу косрочные вознаграж- лизингу стандарт- дения к получению просрочен- ная крат- косрочная дебиторс- кая задолжен- ность по вознаграждения по доверитель- ному управлению доверите- льному управлению Возврат бракованной дебитор- ская возврату бракован- ной про- дукции кая задол- женность по возвра- ту брако- ванной Сумма, ошибочно списанная со счетов в банках Возмещение убытков от ситуаций (по договору страхования)
Штрафы, пени, по штрафам, пени, неустойкам Резерв по сомнительным ассоциирован- ных и совместных по размещен- ным вкладам по предостав- ленной Резервы по ЗАПАСЫ Сырье и Сырье Материалы Топливо Тара и тарные Запасные части Материалы, переданные в материалы в пути Прочие сырье и материалы Готовая продукция продукция в продукция, переданная на комиссию Товары Товары, предназначен- ные для Товары в пути переданные Прочие товары Основное Полуфабрикаты собственного производства Вспомогательные производства Прочие запасы списанию ТЕКУЩИЕ НАЛОГОВЫЕ Налог на налоги и другие платежи в ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ Долгосрочные Основные Земля Здания Сооружения Машины Оборудование Передаточные устройства Транспортные средства Компьютер- ные, пери- ферийные и обору- дование по обработке данных Офисная мебель Нематериальные Лицензионные Программное обеспечение Патенты нематериа- льные Биологические Разведочные и оценочные долгосрочные Группа на выбытие, ная для ПРОЧИЕ авансы выданные под поставку выполнение работ и оказание Расходы будущих периодов Страховые премии, выплаченные страховым организациям Арендная плата ДЕЛ 2.
предоставлен- ные займы долговые ДОЛГОСРОЧНАЯ Долгосрочная долгосрочная дебиторская задолженность работников ленным им организацией вознагражде- ния по Долгосроч- ные воз- награжде- ленным ния по ин- вестициям, инструмен- там ния к ния по дове- рительному ИНВЕСТИЦИИ, УЧИТЫВАЕМЫЕ МЕТОДОМ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ Инвестиции, учитываемые методом долевого в ассоцииро- ванные Инвестиции в совместно контролируемые ИНВЕСТИЦИИ В НЕДВИЖИМОСТЬ недвижимость
- земля
- здания
- иное имущество, прочно связанное с землей и обесценение инвестиций в Амортиза- ция инвес- тиций в недвижи- мость- здания мость - иное связанное с землей Обесценение Обесцене- ние инвес- мость-здания иное прочное ОСНОВНЫЕ машины Оборудова- ние полу- ченное по Прочее Передаточ- ные уст- ройства передаточ- Транспорт- ные сред- ства, транспорт- ные средства Компьютерные, периферийные устройства и по обработке компьютер- и оборудо- вание по Офисная мебель полученная офисная ция зданий ция соору- жений ция машин ция обору- дования ция пере- даточных устройств ция транс- портных ция ком- пьютерных, периферийных устройств и оборудования по обработке ция офисной мебели ция прочих ние зданий Обсценение сооружений ние машин ние обору- ние пере- ние транс- ние ком- периферий- ных уст- ройств и оборудова- офисной ние прочих БИОЛОГИЧЕСКИЕ Растения (потребляемые биологические активы)
(плодоносящие
Растения, по фактическим затратам растений, Животные Животные, животных, РАЗВЕДОЧНЫЕ И ОЦЕНОЧНЫЕ разведочных и оценочных НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ Гудвилл гудвилла нематериаль- ные активы Программное нематерильные Амортизация и обесценение ных активов Амортизация прочих льных активов - программное обеспечение Обесценение прочих ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ Отложенные налоговые активы по корпоративно- му подоходно- му налогу авансы, оказание услуг будущих периодов строительство Нематериаль- ные активы в процессе разработки ДЕЛ 3.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА банковские займы займы в тенге займы в займы в тенге, полученные от не являющихся банками тенге, от органи- заций, не являющихся займы в валюте, валюте, кредиторская по дивидендам и доходам участников Расчеты по простым акциям привилегиро- ванным акциям доходам Текущая часть обязательств по банковским текущая часть дол- госрочных обязатель- ств по банковским займам в ная текущая по займам, долгосрочных обязательств от организа- ций, не банками в займам, часть обя- зательств прочих долго- срочных часть про- чих долго- ств обязательства облигации к погашению к погашению ПО НАЛОГАМ налог, подлежащий уплате по корпора- тивному подоходному налогу, подлежащему Индивидуаль- ный подоход- ный налог по индиви- дуальному налогу по налогу на Акцизы по акцизам Социальный по социально- Земельный по земельному Прочие налоги налогам ПО ДРУГИМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ И ДОБРОВОЛЬ- НЫМ ПЛАТЕЖАМ по социальному страхованию Обязательства по пенсионным отчислениям по пенсионным по другим платежам стандартные просроченные добровольным КРЕДИТОРСКАЯ поставщикам и подрядчикам оплате, срок исполнения Векселя к дочерним ассоциированным и совместным филиалам и структурным подразделениям по оплате труда по операционной аренде операцион- госрочной кредиторс- кой задол- женности поставщи- кам и под- рядчикам ная теку- щая часть долгосроч- ной креди- торской ности организа- циям ная ассоцииро- ванным и совместным подразделе- ниям структур- ным под- разделе- филиалам и струк- турным подразде- лениям ности по ния к выплате ных воз- ний к по полу- ченным бумагам, выпущенным в обращение выплате по прочей долго- срочной кре- диторской ной задол- прочей по полученным по займам по облигаци- ям, выпущен- ным в обращение облигаци- ям, выпу- щенным в Прочие крат- Прочая крат- по довери- тельному стандартная ОЦЕНОЧНЫЕ гарантийные Резервы на гарантийное гарантиям по юридическим претензиям судебным искам оценочные по вознаграж- дениям работникам оплачиваемые отпуска выплату премий по итогам года под Доходы Отрицательный гудвилл Государствен- ные субсидии группы на ной для ДЕЛ 4.
займы в валюте полученные займы займы в валю- те, получен- ные от Счета к оплате Векселя к оплате выпущенным в Долгосрочная задолженность по лизингу по юридичес- ким претен- зиям судебным искам по юридическим претензиям под выполне- ние работ и Прочие авансы КАПИТАЛ И ДЕЛ 5.
РЕЗЕРВЫ
ВЫПУЩЕННЫЙ
КАПИТАЛ
Объявленный капитал
Простые акции
Привилегиро- ванные акции Вклады (иму- щественные взносы)
Неоплаченный
Неоплаченные
Простые
Привилеги- рованные вклады (иму- ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД Эмиссионный ВЫКУПЛЕННЫЕ СОБСТВЕННЫЕ ДОЛЕВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ Выкупленные долевые инструменты Доли Резервный капитал, установленный учредительны- ми документа- ми Резерв на переоценку пересчет иностранной валюты по зарубежной Прочие резервы НЕРАСПРЕДЕЛЕ- ННЫЙ ДОХОД (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)
Прибыль
Корректировка прибыли (убытка) в результате учетной политики предыдущих ВАЛЮТА БАЛАНСА ДОХОДЫ ДЕЛ 6.
ДОХОД ОТ
РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОДУКЦИИ И
ОКАЗАНИЯ УСЛУГ проданной продукции, оплаченной покупателями и заказчиками неоплаченной Скидки с цены и продаж Скидки с продаж ДОХОДЫ ОТ ФИ- НАНСИРОВАНИЯ ниям по пре- доставленным ниям по эмитированным долговым цен- ным бумагам доверительно- го управления текущим счетам прочим воз- награждениям по простым акциям Дивиденды по по долям участия операций с инвестициями в недвижимость - земля иное имущест- во, прочно справедливой от финансиро- вания ПРОЧИЕ ДОХОДЫ выбытия активов выбытия ные устрой- биологических в недвижи- мость - разведочных и оценочных Лицензион- ные согла- шения нематериль- Доходы от безвозмездно полученных разведочных и оце- ночных активов Доходы от безвозмездно полученных нематериальных ак- тивов государствен- ных субсидий ные субсидии, деньгами Неденежные Доходы от восстановления убытка от обесценения Доходы от восстановления убытка от обесценения основ- ных средств ные средст- ва курсовой разницы растений (потребляе- мые биоло- гические (плодонося- щие биоло- животных (плодоно- сящие био- логические ДОХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРЕКРАЩАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ прекращаемой ДОЛЯ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПО МЕТОДУ Доля прибыли ных организа- РАСХОДЫ ДЕЛ 7.
СЕБЕСТОИМОСТЬ
РЕАЛИЗОВАННОЙ
ОКАЗАННЫХ УСЛУГ продукции и оказанных услуг РАСХОДЫ ПО ОКАЗАНИЮ УСЛУГ оказанию услуг АДМИНИСТРАТИВ- НЫЕ РАСХОДЫ Административ- ные расходы РАСХОДЫ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ вознаграждениям по полученным долговым ценным бумагам процентов по финансирование ПРОЧИЕ РАСХОДЫ выбытию активов выбытию выбытию основных мость-земля Инвестиции в недвижи- выбытию разве- дочных и Лицензионные соглашения резерва и безнадежных покупателей и заказчиков требованиям по предоставленной финансовой мые био- РАСХОДЫ, ДОЛЯ В УБЫТКЕ МЕТОДОМ ДОЛЕВОГО Доля в убытке ных органи- заций КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ корпоративному СЧЕТА ДЕЛ 8.
ПРОИЗВОДСТВЕН-
НОГО УЧЕТА
Накладные собственного Вспомогатель- ные производ- зданий машин ния ных устрой- ных, пери- ферийных устройств и Коммунальные накладные ЗАБАЛАНСОВЫЕ Утвержден Приложение 35 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Организации, не являющейся банком второго уровня, финансовой и ипотечной Организацией с _____ 20__года по _____20__года Форма 34 Начало периода Начало отчетно- предшест- го периода Конец от- четного пе- риода вующего отчет- и иными лицами Краткосрочная дебиторская задолженность по по опера- ционной по финан- совой совой аренде размещен- ным задолженность по лизингу Сумма, ошибочно счетов в банках по штра- фам, пени, Тара и тарные Запасные части списанию запасов Програм- мное обес- печение предназначенные для продажи предназначенная ние ция учитываемые по фактическим учитываемых по НЕМАТЕРИАЛЬ- НЫЕ АКТИВЫ лицензион- программ- ное обес- банковские займы часть ных обя- к погаше- нию Земельный налог ным и в обраще- по облигациям, выпущенным в к выплате стандартные краткосрочные просроченные краткосрочные обязательства по выплату премий по итогам года предназначенной для продажи те, полученные от организаций, Долгосрочные вознагражде- вознаграждения к выплате по ценным бумагам, к выплате по вознаграждения к выплате доверительному Доходы будущих Государственные субсидии Доли участия учредительными документами НЕРАСПРЕДЕЛЕННЫЙ Прибыль (убыток)
отчетного года предыдущих лет ВАЛЮТА БАЛАНСА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ мость - земля Доходы от безвозмездно полученных разве- дочных и оценочных активов Доходы от безвозмездно полученных немате- риальных активов Доходы от восстановления убытка от обесце- нения нения основных средств ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ разнице ной финансовой ных организаций ные производства оборудования Утвержден Приложение 36 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Организации, не являющейся банком второго уровня, финансовой и Форма 35 Наименование зависимой организации: ________________________ ных займов ценные бумаги, предназначенные ния по лизингу предназначенные для реализации ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ предназначенная для продажи Прочие здания резервы по долям ОКАЗАНИЮ мость-иное Утвержден Приложение 37 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс финансовой Организацией с ______ 20__года по ______20__года Форма 36 Но- С Наименование счета Конец ч б щего ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ЛИЦЕНЗИОННЫЕ СОГЛАШЕНИЯ ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПАТЕНТЫ активов - патенты ГУДВИЛЛ активов - гудвилл ПРОЧИЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ - АКТИВОВ - ПРОГРАММНОЕ АКТИВОВ - ПАТЕНТЫ АКТИВОВ - ПРОЧИЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ЗЕМЛЯ ЗДАНИЯ И СООРУЖЕНИЯ Здания и сооружения, полученные по договору лизинга Прочие здания и Капитальные затраты по зданиям и сооружениям, полученным по по прочим зданиям и сооружениям принятые в финансовую аренду предназначенные для сдачи в аренду сооружениям, принятым в финансовую аренду предназначенным для Обесценение зданий и Обесценение зданий и сооружений, полученных по принятых в финансовую аренду для сдачи в аренду зданий и соооружений МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ, ПЕРЕДАТОЧНЫЕ УСТРОЙСТВА Машины и Прочие машины и по машинам и оборудованиям, передаточным устройствам, по прочим машинам и устройствам устройства, принятые оборудованию, устройствам, принятым Обесценение машин и оборудования, передаточных устройств Обесценение машин и оборудований, передаточных устройств, машин и оборудований, Компьютеры и устройства связи устройства связи, принятые в Прочие компьютеры и устройства связи копьютеров и устройств связи компьютеров и устройств связи, ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА средства, полученные по договору лизинга Прочие транспортные по транспортным средствам, полученным транспортным средствам средства, принятые в Транспортные средства, средствам, принятым в средствам, средств, средств, принятых в финансовую ПРОЧИЕ ОСНОВНЫЕ Прочие основные Биологические активы активов, по прочим основным средствам НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО активы в процессе ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ИЗНОС ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ Износ зданий и сооружений, Износ прочих зданий и Износ по капитальным затратам по зданиям и затратам по прочим зданиям и сооружениям сооружений, принятых предназначенных для ИЗНОС МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ, ПЕРЕДАТОЧНЫХ УСТРОЙСТВ Износ машин и Износ прочих машин и затраты по машинам и машинам и устройств, принятых в затратам по машинам и Износ по компьютерам и устройствам связи Износ компьютеров и устройств связи, Износ прочих ИЗНОС ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ Износ транспортных средств, полученных затратам по средств, принятых в ИЗНОС ПРОЧИХ ОСНОВНЫХ Износ прочих основных основным средствам, основным средствам принятым в финансовую ИНВЕСТИЦИИ В ДОЧЕРНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ЗАВИСИМЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ СОВМЕСТНО- КОНТРОЛИРУЕМЫЕ недвижимость - земля недвижимость - здания недвижимость - иное имущество, прочно связанное с землей недвижимость- здания Обесценение инвестиций в недвижимость недвижимость- имущество, прочное ПРОЧИЕ ИНВЕСТИЦИИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ Сырье и материалы в Прочие сырье и ПОКУПНЫЕ ПОЛУФАБРИКАТЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ ИЗДЕЛИЯ, КОНСТРУКЦИИ И ДЕТАЛИ ТОПЛИВО ТАРА И ТАРНЫЕ ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ МАТЕРИАЛЫ, ПЕРЕДАННЫЕ В ПЕРЕРАБОТКУ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ И ДРУГИЕ ПРОИЗВОДСТВО ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО ПОЛУФАБРИКАТЫ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ТОВАРЫ ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ ТОВАРЫ ПРИОБРЕТЕННЫЕ передачи в лизинг Товары, переданные в Товары, переданные на комиссию ПРОЧИЕ ТОВАРЫ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ДРУГИЕ АКТИВЫ ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ СЧЕТА К ПОЛУЧЕНИЮ требования к покупателям и заказчикам Стандартная текущая часть долгосрочных требований к Страховые премии к страхователей страховые премии к страховых премии к страховых премии к получению от страховые премии Страховые премии к получению от посредников Суммы к получению от перестраховщиков по страховой выплате суммы к получению от перестраховщиков Стандартная текущая часть долгосрочных сумм к получению от перестраховщиков по Долгосрочные суммы Просроченные суммы Требования к лицу, ответственному за требования к лицу, требований к лицу, Требования к страховщикам перестраховщикам ВЕКСЕЛЯ ПОЛУЧЕННЫЕ Стандартные векселя Векселя, срок оплаты которых ДРУГАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ требования по лизингу требований по лизингу требования по требований по Финансовая аренда задолженность по Факторинг клиентам факторингу Форфейтинг клиентам форфейтингу факторингу и Дебиторы по гарантиям и поручительствам Прочие требования, банковской требования, требований, связанных с РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ТРЕБОВАНИЯМ Резервы (провизии) на покрытие убытков по Резервы (провизии)
на покрытие
(зависимых)
убытков по прочей
Резервы (провизи) на клиентам финансовой аренде, Резервы (провизии) по вкладам размещенным прочей дебиторской задолженности по ДОЧЕРНИХ (ЗАВИСИМЫХ)
ОРГАНИЗАЦИЙ
ДОЧЕРНИХ ОРГАНИЗАЦИЙ требования к дочерним требований к дочерним ЗАВИСИМЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ зависимым организациям КОНТРОЛИРУЕМЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ контролируемым юридическим лицам ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ Прочие стандартные часть прочих Прочие просроченные НДС К ВОЗМЕЩЕНИЮ НАЧИСЛЕННЫЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ Стандарные начисленные доходы в виде вознаграждений начисленных доходов в Начисленные доходы в виде вознаграждения по приобретенным начисленные доходы в виде вознаграждений по приобретенным начисленных доходов в виде "обратное РЕПО" с ценными бумагами Начисленные доходы по инвестициям в капитал аффилиированных по инвестициям в доходов по инвестициям в по текущим и по вкладам до востребования, размещенным в банках по срочным вкладам, по условным вкладам, начисленные по финансовой аренде, Стандартные краткосрочные начисленные доходы в виде вознаграждений по финансо- вой аренде, предоставленной клиентам Стандартная текущая часть долгосрочных на- численных доходов в виде вознаграждений по финансовой аренде, предоставленной клиен- Долгосрочные начисленные доходы в виде вознаграждений по финансовой аренде, предо- ставленной клиентам по факторингу и Прочие начисленные Просроченные доходы в текущим и вкладам до размещенным в срочным вкладам, условным вкладам, Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по клиринговым операциям кассовым операциям сейфовым операциям инкассации доверительным операциям Прочие комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы по перестра- хованию Начисленные комиссионные доходы страховых Начисленные комиссионные доходы от инвести- ционного дохода Начисленные комиссионные доходы от пенсион- Начисленные доходы в виде биржевых сборов Начисленные комиссионные доходы за брокерско-дилерские Начисленные комиссионные доходы за услуги иных профессиональных участников рынка цен- ных бумаг РАБОТНИКОВ И ДРУГИХ ЛИЦ Требования по подотчетным суммам на приобретение активов оплату работ (услуг)
подотчетным суммам на оплату работ служебные командировки на служебные работникам по организацией займам расчетам за товары, приобретенные ими в кредит расчетам за товары, приобретенные ими в кредит Задолженность материального ущерба, работниками и иными работниками и иными лицам Стандартная часть иными лицами Прочие требования к работникам и другим лицам работникам и другим лицам других лиц Финансовые активы, доверительное управление Дебиторская подоходному налогу социальному налогу земельному налогу налогу на транспортные средства налогу на имущество по иным налогам и обязательным платежам в бюджет Отсроченное налоговое требование по социальным отчислениям Начисленная неустойка (штраф, пеня)
Прочая дебиторская
РАСХОДЫ БУДУЩИХ
ПЕРИОДОВ
СТРАХОВЫЕ ПРЕМИИ,
ВЫПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ АРЕНДНАЯ ПЛАТА БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ АВАНСЫ, ВЫДАННЫЕ ПОД ПОСТАВКУ ТОВАРНО- МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ краткосрочные авансы, выданные под поставку товарно-материальных авансов, выданных под поставку товарно- материальных запасов Долгосрочные авансы, Просроченные авансы, ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ И ОКАЗАНИЕ УСЛУГ выполнение работ и Расчеты с брокерами расчеты с брокерами расчетов с брокерами ПРОЧИЕ АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ полученным займам и Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Авансы, выданные на оплату аренды авансы, выданные на оплату аренды авансов, выданных авансы выданные прочих авансов выданных ФИНАНСОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ И ДЕНЬГИ АКЦИИ Ценные бумаги, имеющиеся в наличии Положительная корректировка стоимости ценных бумаг Отрицательная Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами ОБЛИГАЦИИ удерживаемые до Дисконт по приобретенным ценным Премия по Вознаграждение по начисленное предыдущими держателями ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ Вклады, размещенные на одну ночь Вклады до востребования Краткосрочные вклады Долгосрочные вклады Условные вклады Прочие вклады Краткосрочные займы, предоставленные займы, клиентам в тенге клиентам в валюте Долгосрочные займы, займов, предоставленных Прочие займы займов Прочие долгосрочные займы клиентов по краткорсочные прочим займам ДЕНЬГИ В ПУТИ ДЕНЬГИ В АККРЕДИТИВАХ, ЧЕКОВЫХ КНИЖКАХ, НА КАРТ-СЧЕТАХ И ПРОЧИХ СЧЕТАХ В БАНКАХ ДЕНЬГИ В АККРЕДИТИВАХ ДЕНЬГИ В ЧЕКОВЫХ КНИЖКАХ ДЕНЬГИ НА КАРТ-СЧЕТАХ В БАНКАХ ДЕНЬГИ НА ПРОЧИХ ДЕНЬГИ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ, ТЕКУЩИХ СЧЕТАХ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ВНУТРИ СТРАНЫ корреспондентских счетах в иностранной Деньги на текущих Деньги (пенсионные активы) на текущем счете (инвестиционный счет) в иностранной счете (счет выплат)
в иностранной валюте
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА РУБЕЖОМ корреспондентских, текущих счетах в иностранной валюте Деньги на текущих счетах в иностранной валюте НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ счетах в национальной счет) в национальной счете (счет выплат) в национальной валюте НАЛИЧНОСТЬ В КАССЕ НАЛИЧНОСТЬ В КАССЕ В СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ УСТАВНОЙ КАПИТАЛ ПРОСТЫЕ АКЦИИ ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ ВКЛАДЫ И ПАИ НЕОПЛАЧЕННЫЙ КАПИТАЛ Привилегированные Вклады и паи ИЗЪЯТЫЙ КАПИТАЛ Выкупленные простые привилегированные Выкупленные и погашенные вклады и паи ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОПЛАЧЕННЫЙ КАПИТАЛ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ИНВЕСТИЦИЙ Дополнительный неоплаченный капитал от переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ПРОЧИХ АКТИВОВ РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ ПРОЧИЙ РЕЗЕРВНЫЙ ДОХОД (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК) ОТЧЕТНОГО ГОДА УБЫТОК) ПРЕДЫДУЩИХ ЛЕТ ИТОГОВЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ИТОГО
ПО КЛАССУ
ЗАЙМЫ
ЗАЙМЫ БАНКОВ полученные от банков займы, полученные от банков в тенге от банков в валюте Стандартная текущая часть долгосрочных зай- мов, полученных от банков в тенге мов, полученных от банков в валюте полученным займам ЗАЙМЫ ОТ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ банковских операций операций, в тенге операций, в валюте займов, полученных Правительства от Правительства Республики Казахстан полученные от местных органов власти от местных органов власти власти Республики Финансовая аренда, полученная от банков полученной от обязательств по полученная от других юридических лиц других юридических лиц аренде, полученной от других полученной финансовой Выпущенные в обращение ценные бумаги выпущенные в оплаты по оплата по обращение ценным Дисконт по выпущенным в обращение ценным Премия по выпущенным Операции "РЕПО" с ДОХОДЫ БУДУЩИХ РАСЧЕТЫ ПО ДИВИДЕНДАМ И ДОХОДАМ УЧАСТНИКОВ РАСЧЕТЫ ПО ПРОСТЫМ АКЦИЯМ РАСЧЕТЫ ПО ПРИВИЛЕГИРОВАННЫМ РАСЧЕТЫ ПО ДОХОДАМ УЧАСТНИКОВ РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ К ВЫПЛАТЕ ОТСРОЧЕННЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ НДС налогу на добавленную АКЦИЗЫ акцизам СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ Социальный налог Обязательные социальные отчисления социальным ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО НАЛОГ НА ТРАНСПОРТНЫЕ ПРОЧИЕ НАЛОГИ, СБОРЫ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ налогам, сборам и ДОЧЕРНИМ (ЗАВИСИМЫМ)
ДОЧЕРНИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ дочерним организациям обязательств дочерним ЗАВИСИМЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ КОНТРОЛИРУЕМЫМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ обязательства совместно- ГАРАНТИИ И УСЛОВНЫЕ ГАРАНТИЙНЫЕ гарантийных УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА условные обязательства условных обязательств Долгосрочные условные АВАНСЫ ПОЛУЧЕННЫЕ ПОД ПОСТАВКУ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ полученные под авансов, полученных Просроченные авансы АВАНСЫ ПОЛУЧЕННЫЕ ПОД под выполнение работ и оказание услуг Предоплаченные (перестрахователями)
ПРОЧИЕ АВАНСЫ
ПОЛУЧЕННЫЕ краткосрочные авансы Прочие долгосрочные авансы полученные займам и размещенным вознаграждения за брокерско-дилерских услуг оказание иных услуг РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ СЧЕТА К ОПЛАТЕ расчетам с поставщиками и Расчеты с посредниками по расчеты с перестраховщиками расчеты с перестрахователями Расчеты со Начисленные расходы перестраховщику по регрессному требованию Обязательства по уплате обязательных уплате чрезвычайных выплате пенсионных накоплений переводу пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды накоплений в страховые организации возврату ошибочно зачисленных сумм пенсионных активов ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ НАЧИСЛЕНИЯ РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА расчетам с персоналом ДОЛЖНОСТНЫМ ЛИЦАМ должностным лицам АРЕНДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА арендные обязательства арендных обязательств Долгосрочные арендные Просроченные арендные ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ К ОПЛАТЕ начисленные расходы в начисленных расходов в виде вознаграждений Долгосрочные расходы Начисленные расходы в по ценным бумагам, выпущенным в обращение начисленные расходы расходов в виде расходы в виде по операциям "РЕПО" с счетам клиентов по привлеченным срочным вкладам условным вкладам по займам полученным займам, полученным от банков по полученной (стр.733 = сумма строк с 734 по 736)
полученной
Просроченные расходы в виде вознаграждения операциям "РЕПО" с расходы по текущим и корреспондентским привлеченным займам полученным комиссионные расходы за услуги по кассовым за услуги по сейфовым доверительным Прочие комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода за услуги фондовой биржи за брокерско-дилерские иных профессиональных НАЧИСЛЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ОТПУСКАМ РАБОТНИКОВ начисленная отпускам работников ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПЕРЕВОДУ ПЕНСИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ РАБОТНИКОВ В НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ Корреспондентские Текущие счета Прочие обязательства, условным Резерв незаработанных Резерв произошедших, Резерв непроизошедших убытков по договорам (перестрахования)
Резерв заявленных, но Дополнительные Доля перестраховщика в резерве незаработанных премий произошедших, но незаявленных убытков Доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков Доля перестраховщика в дополнительных резер- вах Пенсионные накопления на индивидуальных пен- сионных счетах Прочие суммы до выяснения ДОХОД ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОХОД ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ГОТОВОЙ ПРО- ДУКЦИИ (ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ)
Доходы от реализации готовой продукции (това- ров, работ, услуг)
Комиссионные доходы за услуги по переводным Комиссионные доходы за услуги по клиринго- вым операциям Комиссионные доходы за услуги по кассовым Комиссионные доходы за услуги по сейфовым Комиссионные доходы за услуги по инкассации Комиссионные доходы за услуги по доверитель- ным операциям Доходы в виде страховых премий Доходы, связанные с возмещением перестрахов- щиком страховых выплат Комиссионные доходы по перестрахованию Доходы, связанные с возмещением по регрессно- му требованию Комиссионные доходы страховых брокеров Комиссионные доходы от инвестиционного дохо- Комиссионные доходы от пенсионных активов Доходы от биржевых сборов Комиссионные доходы за Комиссионные доходы за услуги иных професси- ональных участников рынка ценных бумаг ВОЗВРАТЫ ПРОДАННЫХ ТОВАРОВ И СКИД- КИ С ПРОДАЖ, СКИДКИ С ЦЕНЫ ВОЗВРАТЫ ПРОДАННЫХ ТОВАРОВ СКИДКА С ПРОДАЖ СКИДКА С ЦЕНЫ ДОХОД ОТ НЕОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОХОД ОТ ВЫБЫТИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ Прочие нематериальные активы ДОХОД ОТ ВЫБЫТИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ Здания и сооружения Машины и оборудование, передаточные устрой- Прочие основные средства Незавершенное строительство ДОХОД ОТ ВЫБЫТИЯ ИНВЕСТИЦИЙ, ФИ- НАНСОВЫХ ИНВЕСТИЦИЙ Доходы от выбытия инвестиционной недвижимо- сти Инвестиции в недвижимость - земля Инвестиции в недвижимость - здания Инвестиции в недвижимость - иное имуще- ство, прочно связанное с землей Прочие доходы от выбытия инвестиций, финансо- вых инвестиций ДИВИДЕНДЫ ПО АКЦИЯМ И ДОХОДЫ В ВИ- ДЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ Доходы, связанные с получением вознагражде- ния по договору лизинга ния по приобретенным ценным бумагам Доходы, связанные с амортизацией премии по ценным бумагам, выпущенным в обращение ния по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Дивиденды и прочие доходы от участия в устав- ном капитале аффилиированных организаций Доходы, связанные с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам ния по текущим и корреспондентским счетам ния по вкладам до востребования ния по срочным вкладам ния по условным вкладам ния по займам ния по финансовой аренде ния по факторингу и форфейтингу Прочие доходы, связанные с получением возна- граждения ДОХОД ОТ КУРСОВОЙ РАЗНИЦЫ Нереализованные доходы от переоценки ино- странной валюты Реализованные доходы от переоценки иностран- ной валюты Государственные субсидии, полученные деньгами Неденежные государственные субсидии ПРОЧИЕ ДОХОДЫ ОТ НЕОСНОВНОЙ ДЕЯ- ТЕЛЬНОСТИ Доходы от восстановления убытка от обесцене- ния основных средств Здания и сооружения, полученные по догово- ру лизинга Здания и сооружения, принятые в финансо- вую аренду Здания и сооружения, предназначенные для Прочие здания и сооружения Машины и оборудование, передаточные устройства, полученные по договору лизинга устройства, принятые в финансовую аренду устройства, предназначенные для сдачи в Прочие машины и оборудование, передаточ- ные устройства Транспортные средства, полученные по дого- вору лизинга Транспортные средства, принятые в финансо- Транспортные средства, предназначенные для Прочие транспортные средства Прочие основные средства, полученные по до- говору лизинга Прочие основные средства, принятые в финан- совую аренду Прочие основные средства, предназначенные ния нематериальных активов Доходы от изменения справедливой стоимости биологических активов Доходы от изменения справедливой стоимо- сти растений сти животных Доходы от операций с инвестициями в недвижи- мость Доходы от операций с инвестициями в недви- жимость - земля жимость - здания жимость - иное имущество, прочно связанное Доход от покупки-продажи драгоценных метал- лов Доход от покупки-продажи иностранной валюты Нереализованные доходы от изменения стоимо- сти ценных бумаг, предназначенных для торговли Нереализованные доходы от переоценки драго- ценных металлов Нереализованные доходы от прочей переоценки Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в Реализованные доходы от переоценки драгоцен- ных металлов Реализованные доходы от прочей переоценки Неустойка (штраф, пеня)
СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕАЛИЗОВАННОЙ ГОТО- ВОЙ ПРОДУКЦИИ (ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ)
Себестоимость реализованной готовой продук- ции (товаров, работ, услуг)
Расходы по формированию резерва незаработан- ных премий Расходы по формированию резерва произошед- ших, но незаявленных убытков Расходы по формированию резерва непроизошед- ших убытков по договорам страхования (пере- страхования) жизни ших убытков по договорам аннуитета Расходы по формированию резерва заявленных, но неурегулированных убытков Расходы по формированию дополнительных ре- зервов Расходы по осуществлению страховых выплат по Расходы по урегулированию претензий Расходы по возмещению перестраховщику по ре- грессному требованию РАСХОДЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГОТОВОЙ ПРО- ОБЩИЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ Расходы по оплате труда Расходы на служебные командировки Представительские расходы Расходы на инкассацию Расходы на рекламу Расходы по аудиту и консультационным услугам Административно - хозяйственные расходы Расходы на ремонт Транспортные расходы Прочие административные расходы Расходы по социальному налогу и обязательным Расходы по земельному налогу Расходы по налогу на имущество Расходы по налогу на транспортные средства Расходы по прочим налогам, сборам и обязатель- ным платежам в бюджет Расходы по формированию резервов (провизий)
по размещенным вкладам по прочей дебиторской задолженности Расходы по амортизационным отчислениям и из- носу по предоставленным займам по предоставленной финансовой аренде по условным обязательствам по прочей дебиторской задолженности по банков- ской деятельности Комиссионные расходы за услуги по переводным Комиссионные расходы за услуги по клиринго- Комиссионные расходы за услуги по кассовым Комиссионные расходы за услуги по сейфовым Комиссионные расходы за услуги по инкассации Комиссионные расходы за услуги по доверитель- Прочие комиссионные расходы Расходы по оплате комиссионного вознагражде- ния по перестрахованию Расходы по уплате обязательных взносов в фонд гарантирования страховых выплат Расходы по уплате чрезвычайных взносов в фонд Расходы по оплате услуг страховых брокеров Расходы по оплате услуг актуариев Комиссионные расходы за услуги фондовой бир- жи Комиссионные расходы за брокерско- дилерские Комиссионные расходы по услугам по кастоди- альному обслуживанию Комиссионные расходы иных профессиональных участников рынка ценных бумаг РАСХОДЫ В ВИДЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ Расходы, в виде вознаграждений, связанные с до- говором лизинга Расходы, связанные с амортизацией премии по Расходы, связанные с амортизацией дисконта по Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение по операциям "РЕПО" с ценными бумагами по текущим и корреспондентским счетам по привлеченным вкладам до востребования по привлеченным срочным вкладам по привлеченным условным вкладам по полученной финансовой аренде Прочие расходы, связанные с выплатой возна- РАСХОДЫ ПО НЕОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНО- СТИ РАСХОДЫ ПО ВЫБЫТИЮ НЕМАТЕРИАЛЬ- НЫХ АКТИВОВ РАСХОДЫ ПО ВЫБЫТИЮ ОСНОВНЫХ РАСХОДЫ ПО ВЫБЫТИЮ ИНВЕСТИЦИЙ, ФИНАНСОВЫХ ИНВЕСТИЦИЙ Расходы по выбытию инвестиционной недвижи- мости Прочие расходы по выбытию инвестиций, финан- совых инвестиций РАСХОДЫ ПО КУРСОВОЙ РАЗНИЦЕ Нереализованные расходы от переоценки ино- Реализованные расходы от переоценки иностран- ПРОЧИЕ РАСХОДЫ ПО НЕОСНОВНОЙ ДЕЯ- Расходы от обесценения основных средств Расходы от обесценения нематериальных активов Расходы от изменения справедливой стоимости Расходы по покупке-продаже драгоценных метал- Расходы по покупке-продаже иностранной валю- Нереализованные расходы от изменения стоимо- Нереализованные расходы от переоценки драго- Нереализованные расходы от прочей переоценки Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи Реализованные расходы от переоценки драгоцен- Реализованные расходы от прочей переоценки РАСХОДЫ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДО- ХОДНОМУ НАЛОГУ ДОХОДЫ (УБЫТОК) ОТ ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ СИ- ТУАЦИЙ И ПРЕКРАЩЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ НЕКОМПЕНСИРУЕМЫЕ УБЫТКИ ОТ СТИ- ХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ ДОХОДЫ (УБЫТОК) ОТ СТИХИЙНЫХ БЕД- СТВИЙ ДОХОДЫ (УБЫТОК) ОТ ПРЕКРАЩЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРОЧИЕ ДОХОДЫ (УБЫТОК) ОТ ЧРЕЗВЫ- ЧАЙНЫХ СИТУАЦИЙ И ПРЕКРАЩЕННЫХ ДОХОД (УБЫТОК) ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ СЧЕТА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО УЧЕТА ОПЛАТА ТРУДА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РА- БОЧИХ ОТЧИСЛЕНИЯ ОТ ОПЛАТЫ ТРУДА ПОЛУФАБРИКАТЫ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗ- ВОДСТВА НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА ОПЛАТА ТРУДА РАБОТНИКОВ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И АМОРТИЗА- ЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ И СЧЕТА ПО ГАРАНТИЯМ ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ВЫДАН- НЫМ ИЛИ ПОДТВЕРЖДЕННЫМ ГАРАНТИЯМ ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРИНЯТЫМ ГАРАНТИЯМ УСЛОВНЫЕ ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ВЗНОСЫ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХ- СТАН О ГАРАНТИРОВАНИИ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ СЧЕТА ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ (ПОЛУЧЕ- НИЮ) ЗАЙМОВ В БУДУЩЕМ УСЛОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРЕДОСТАВ- ЛЯЕМЫМ ЗАЙМАМ УСЛОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ПОЛУЧЕНИЮ ЗАЙМОВ В БУДУЩЕМ СЧЕТА ТРЕБОВАНИЙ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ УСЛОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ПОКУПКЕ ФИ- НАНСОВЫХ АКТИВОВ НАНСОВЫХ ФЬЮЧЕРСОВ (ПО АКТИВНЫМ СЧЕТАМ)
НАНСОВЫХ ФЬЮЧЕРСОВ (ПО ПАССИВНЫМ УСЛОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРОДАЖЕ ФИ- ФИКСИРОВАННЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ СВОП ПЛАВАЮЩИЙ ПРОЦЕНТНЫЙ СВОП ПРИОБРЕТЕННЫЕ ОПЦИОННЫЕ КОНТРАК- ТЫ - "КОЛЛ"
ТЫ - "ПУТ"
ПРОДАННЫЕ ОПЦИОННЫЕ КОНТРАКТЫ "ПУТ" - КОНТРСЧЕТ "КОЛЛ" - КОНТРСЧЕТ РЕАЛИЗОВАННОЕ СОГЛАШЕНИЕ О БУДУ- ЩЕМ ВОЗНАГРАЖДЕНИИ УСЛОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРОЧИМ ПРО- ИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕН- ТАМ ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВЫДАН- ВОЗМОЖНОЕ УМЕНЬШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ПО ПРИНЯТЫМ ГАРАНТИЯМ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ЗАКОНО- ДАТЕЛЬСТВУ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН О ГАРАНТИРОВАНИИ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПРЕДО- СТАВЛЕНИЮ ЗАЙМОВ В БУДУЩЕМ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПОЛУЧАЕ- МЫМ ЗАЙМАМ СЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ПРОИЗВОДНЫМ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПРОДАЖЕ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПОКУПКЕ ФИНАНСОВЫХ ФЬЮЧЕРСОВ (ПО АКТИВ- НЫМ ОПЕРАЦИЯМ)
ФИНАНСОВЫХ ФЬЮЧЕРСОВ (ПО ПАССИВ- ТЫ "КОЛЛ" - КОНТРСЧЕТ ТЫ "ПУТ" - КОНТРСЧЕТ ПРОДАННЫЕ ОПЦИОННЫЕ КОНТРАКТЫ - "ПУТ"
"КОЛЛ"
ПРИОБРЕТЕННОЕ СОГЛАШЕНИЕ О БУДУ- ЩЕМ ВОЗНАГРАЖДЕНИИ - КОНТРСЧЕТ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПРОЧИМ ПРОИЗВОДНЫМ ИНСТРУМЕНТАМ СЧЕТА МЕМОРАНДУМА СЧЕТА МЕМОРАНДУМА - АКТИВЫ МАШИНЫ, ОБОРУДОВАНИЕ, ТРАНСПОРТ- НЫЕ И ДРУГИЕ СРЕДСТВА, ПЕРЕДАННЫЕ В АРЕНДУ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, РЕАЛИЗУЕМЫЕ С РАССРОЧКОЙ ПЛАТЕЖА ДОЛГИ, СПИСАННЫЕ В УБЫТОК ДОКУМЕНТЫ И ЦЕННОСТИ ПО ИНОСТРАН- НЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ОТОСЛАННЫЕ НА ИН- КАССО ИМУЩЕСТВО, ПЕРЕДАННОЕ В ОБЕСПЕЧЕ- НИЕ (ЗАЛОГ) ОБЯЗАТЕЛЬСТВ СЧЕТА МЕМОРАНДУМА - ПАССИВЫ ДОКУМЕНТЫ И ЦЕННОСТИ ПРИНЯТЫЕ НА ИНКАССО НИЕ (ЗАЛОГ) ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КЛИЕНТА АКТИВЫ КЛИЕНТОВ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ (ТРАСТОВОМ) УПРАВЛЕНИИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ (ТРА- СТОВОМ) УПРАВЛЕНИИ АФФИНИРОВАННЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ МЕ- ТАЛЛЫ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ (ТРАСТОВОМ)
УПРАВЛЕНИИ
ПРОЧИЕ АКТИВЫ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ (ТРА- НАЧИСЛЕННОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ПО ИПОТЕЧНЫМ ЗАЙМАМ, ПРАВА ТРЕБОВА- НИЯ ПО КОТОРЫМ ПРИНЯТЫ В ДОВЕРИ- ТЕЛЬНОЕ (ТРАСТОВОЕ) УПРАВЛЕНИЕ НЕУСТОЙКА (ШТРАФ, ПЕНЯ) ПО ИПОТЕЧ- НЫМ ЗАЙМАМ, ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ ПО КО- ТОРЫМ ПРИНЯТЫ В ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ (ТРА- СТОВОЕ) УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТА МЕМОРАНДУМА - ПРОЧИЕ ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕН- НЫЕ В СРОК КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ, ОТКРЫТЫЕ ИНО- СТРАННЫМИ ГОСУДАРСТВАМИ И ЗАРУ- БЕЖНЫМИ БАНКАМИ РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ, ОТО- СЛАННЫЕ И ВЫДАННЫЕ ПОД ОТЧЕТ ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ НА ХРАНЕНИИ АКЦИИ И ДРУГИЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ НА ХРАНЕНИИ СЧЕТ "ДЕПО"
АКТИВЫ КЛИЕНТОВ, НАХОДЯЩИЕСЯ В ИН- ВЕСТИЦИОННОМ УПРАВЛЕНИИ ДЕНЬГИ ТАЛЛЫ ЦЕННЫЕ БУМАГИ ВКЛАДЫ РАЗМЕЩЕННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ В КАПИТАЛ ПРОЧИЕ АКТИВЫ ДИВИДЕНДЫ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ПРОЧИЕ ТРЕБОВАНИЯ ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПОСТУПЛЕНИЕ АКТИВОВ ОТ КЛИЕНТА ДОХОДЫ В ВИДЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ (ДИ- ВИДЕНДЫ)
ДОХОДЫ ОТ КУПЛИ-ПРОДАЖИ РЕАЛИЗОВАННЫЕ ДОХОДЫ ОТ ПЕРЕОЦЕН- КИ АКТИВОВ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМО- РЕАЛИЗОВАННЫЕ ДОХОДЫ ПО КУРСОВОЙ РАЗНИЦЕ НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ ДОХОДЫ ОТ ПЕРЕ- ОЦЕНКИ АКТИВОВ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ ДОХОДЫ ПО КУРСО- ВОЙ РАЗНИЦЕ ИЗЪЯТИЕ АКТИВОВ КЛИЕНТА РАСХОДЫ ОТ КУПЛИ-ПРОДАЖИ РЕАЛИЗОВАННЫЕ РАСХОДЫ ОТ ПЕРЕОЦЕН- РЕАЛИЗОВАННЫЕ РАСХОДЫ ПО КРУСОВОЙ НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ РАСХОДЫ ОТ ПЕРЕ- НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ РАСХОДЫ ПО КУРСО- В настоящем Оборотном балансе используется следующая кодировка субсчетов:
1) 01-19 "Общие счета", на которых отражаются операции, совершаемые всеми субъектами финансового рынка независимо от вида деятельности;
2) 20-39 "Операции, связанные с банковской деятельностью", на которых отражаются операции, совершаемые организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан;
3) 40-59 "Операции, связанные со страховой (перестраховочной)
деятельностью", на которых отражаются операции, совершаемые страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми брокерами;
4) 60-79 "Операции, связанные с деятельностью накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами", на которых отражаются операции, совершаемые накопительными пенсионными фондами и организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами;
5) 80-89 "Операции, связанные с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг", на которых отражаются операции, совершаемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Утвержден Приложение 38 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс финансовых Организаций с ______ 20__года по Форма 37 договроу лизинга начисленных доходов Стандартные краткосрочные начисленные до- ходы в виде вознаграждений по финансовой аренде, предоставленной клиентам брокерско-дилерские услуги Долгосчроные авансы, Административно- хозяйственные расходы РЕАЛИЗОВАННЫЕ РАСХОДЫ ПО КУРСОВОЙ В настоящем Оборотном балансе используется следующая кодировка
1) 01-19 "Общие счета", на которых отражаются операции, совершаемые всеми субъектами финансового рынка независимо от вида деятельности;
2) 20-39 "Операции, связанные с банковской деятельностью", на которых отражаются операции, совершаемые организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в соответствии с банковским
3) 40-59 "Операции, связанные со страховой (перестраховочной)
деятельностью", на которых отражаются операции, совершаемые страховыми
4) 60-79 "Операции, связанные с деятельностью накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами", на которых отражаются операции, совершаемые накопительными пенсионными фондами и организациями, осуществляющими
5) 80-89 "Операции, связанные с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг", на которых отражаются операции, совершаемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Подписи скрепляются печатью Фамилия и N телефона ответственного Утвержден Приложение 39 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс финансовых Организаций с ______ 20__года по Форма 38 Наименование зависимой организации: ________________________ В настоящем Оборотном балансе используется следующая кодировка
1) 01-19 "Общие счета", на которых отражаются операции, совершаемые всеми субъектами финансового рынка независимо от вида деятельности;
2) 20-39 "Операции, связанные с банковской деятельностью", на которых отражаются операции, совершаемые организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в соответствии с банковским
3) 40-59 "Операции, связанные со страховой (перестраховочной)
деятельностью", на которых отражаются операции, совершаемые страховыми
4) 60-79 "Операции, связанные с деятельностью накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами", на которых отражаются операции, совершаемые накопительными пенсионными фондами и организациями, осуществляющими
5) 80-89 "Операции, связанные с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг", на которых отражаются операции, совершаемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Подписи скрепляются печатью Фамилия и N телефона ответственного Утвержден Приложение 40 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс для ипотечных Организаций и банков второго уровня с ______ 20__года по ______20__года Форма 39 перио- да пред- отчетно- го пери- ода го от- четному Наличность в кассе Банкноты и монеты Наличность в обменных пунктах банкоматах Деньги в дорожных чеках в пути Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе чеках Коллекционные монеты, недрагоценных АФФИНИРОВАННЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ Аффинированные драгоценные металлы металлы в пути металлы, размещенные на металлических КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики счета в других Специальные резервы (провизии)
счетам в других
ТРЕБОВАНИЯ К
НАЦИОНАЛЬНОМУ
БАНКУ РЕСПУБЛИКИ
КАЗАХСТАН
Вклады в
Казахстан (на одну ночь)
востребования в
Срочные вклады в резервы в вкладам, Премия по вкладам, (провизии) на покрытие убытков предназначенным Вознаграждение, держателями по Счет положительной корректировки бумаг, отрицательной ВКЛАДЫ, РАЗМЕЩЕННЫЕ В ДРУГИХ БАНКАХ Вклады, размещенные в других банках (на других банках вклады, других банках (до одного месяца)
Условные вклады, других банков по (провизии) по в других банках срочного вклада, размещенного в условного вклада, Счет отрицательной Вклад, являющийся обеспечением банка, кредитного товарищества и ипотечной компании Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток)
ЗАЙМЫ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ДРУГИМ БАНКАМ
Займы овердрафт по счетам других другим банкам Займы овернайт, Финансовый лизинг финансовому Счет положительной стоимости займа, предоставленного Дисконт по займам, Премия по займам, по займам и лизингу, ЗАЙМЫ И ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ, ОРГАНИЗАЦИЯМ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМ БАНКОВСКИХ Займы овердрафт, организациям, осуществляющим предоставленному ФИЛИАЛАМИ головным офисом местными филиалами зарубежными филиалами КЛИЕНТАМ Счета по кредитным карточкам клиентов Учтенные векселя клиентов векселедержателями по учтенным векселям клиентов Форфейтинг клиентов по займам Опротестованные векселя клиентов лиингу, Прочие займы, учтенным векселям Премия по займам, предоставленным клиентам Финансовые активы, переданные в доверительное ПРОЧИЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ прочим ценным стоимости прочих ОПЕРАЦИИ "ОБРАТНОЕ РЕПО" С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ОБЩИЕ РЕЗЕРВЫ (ПРОВИЗИИ)
Общие резервы по дебиторской небанковской от кредитной по вкладам, от прочей СУБОРДИНИРОВАННЫЙ ДОЛГ дочерние зависимые субординированный долг Прочие инвестиции ПЛАТЕЖАМ Расчеты с другими клиентами ТОВАРНО- МАТЕРИАЛЬНЫЕ Неаффинированные Прочие товарно- материальные запасы металлов, на складе 1650/ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ Строящиеся (устанавливаемые)
Земля, здания и
Компьютерное финансовый лизинг Капитальные затраты по арендованным зданиям создаваемые (разрабатываемые)
собственными силами
Начисленная амортизация по зданиям и компьютерному оборудованию прочим основным основным капитальным нематериальным активам ДОХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПОЛУЧЕНИЕМ доходы по вкладам, Просроченное вознаграждение аффинированным драгоценным металлам, размещенным на доходы по вкладу, являющемуся доходы по займам и финансовому расчетам между и его филиалами доходы по ценным удерживаемым до бумагам, имеющимся в наличии для Начисленные доходы капитал и просроченное доходы по прочим ПРЕДОПЛАТА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ И РАСХОДОВ и вкладам Расходы будущих Прочие предоплаты КОМИССИОННЫЕ доходы за услуги по переводным по реализации страховых полисов по купле-продаже иностранной валюты по доверительным по выданным по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов Начисленные прочие комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной Начисленные комиссионные доходы за акцепт платеж- ных документов по кассовым документарным расчетам по форфейтинговым по факторинговым ПРОСРОЧЕННЫЕ валюты кастодиальной доходы за акцепт платежных документов ПРОЧИЕ ДЕБИТОРЫ налогам и другим акционерами (по дивидендам)
Дебиторы по вложениям Досрочный Короткая валютная позиция по Контрстоимость валюты в тенге (длинной валютной позиции)
Прочие дебиторы по банковской клиенту за акцептованные векселя по небанковской Прочие транзитные Короткая позиция по аффинированным металлам аффинированных металлов в тенге (длинной позиции по металлам)
неустойка (штраф, пеня)
ТРЕБОВАНИЯ ПО
ОПЕРАЦИЯМ С
ПРОИЗВОДНЫМИ
ФИНАНСОВЫМИ
ИНСТРУМЕНТАМИ операциям фьючерс операциям форвард опционным операциям спот операциям своп прочим операциям Национального Банка Республики счета иностранных центральных банков счета других Металлические банков в металлах ВКЛАДЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ ДРУГИХ БАНКОВ Банка иностранных других банков ЗАЙМЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ полученного от Казахстан и местных органов ОТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ от международных международных ОТ ДРУГИХ БАНКОВ И ОРГАНИЗАЦИЙ, Займы, полученные от Национального от иностранных от других банков других банков и Финансовый лизинг, полученный займам и лизинг, полученный от ЗАЙМЫ ОВЕРНАЙТ СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ Срочные вклады вклады других банков (до одного месяца)
года)
привлеченные от других банков на одну ночь привлеченного от ВКЛАД, ЯВЛЯЮЩИЙСЯ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ денег, принятых (заклад, задаток)
привлеченным от
Казахстан, центральных банков и других ПЕРЕД КЛИЕНТАМИ Деньги республиканского Деньги местного физических лиц, являющиеся объектом коллективного (страхования)
вкладов
(депозитов)
вклады физических лиц, являющиеся Карт-счета Финансовые активы, принятые в доверительное счета клиентов в клиентов, относящийся к объекту вклады клиентов Вклады дочерних специального назначения с клиентами Полученный Указания, не исполненные в срок полученному срочного вклада условного вклада указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством ОПЕРАЦИИ "РЕПО" С ВЫПУЩЕННЫЕ В ОБРАЩЕНИЕ ЦЕННЫЕ обращение прочие ценные бумаги СУБОРДИНИРОВАННЫЕ ДОЛГИ Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет погашения более субординированным облигациям субординированные Субординированные ВЫПЛАТОЙ расходы по вкладам до востребования расходы по займам, расходы по займам металлическим овернайт других расходы по вкладу, головным офисом и его филиалами счетам клиентов в текущим счетам вкладам дочерних с ценными бумагами карт-счетам обращение прочим расходы по прочим субординированному долгу вознаграждение по вкладу, активам, принятым АДМИНИСТРАТИВНО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОХОДОВ РАCХОДЫ переводным расходы по услугам по купле-продаже расходы по услугам по карт-счетам по кастодиальной расходы по аудиту и консультацион- ным услугам ПРОЧИЕ КРЕДИТОРЫ Кредиторы по Отсроченный Длинная валютная (короткой Прочие кредиторы отпускные выплаты Обязательства, акцептам Длинная позиция металлов в тенге (короткой позиции по условным ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ СОБСТВЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал
- простые акции простые акции Уставный капитал - вклады и паи уставный капитал - оплаченный капитал ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ УЧАСТНИКОВ КРЕДИТНОГО ТОВАРИЩЕСТВА И РЕЗЕРВЫ ПЕРЕОЦЕНКИ Резервный капитал Резервы переоценки Резервы переоценки бумаг, имеющихся Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых прошлых лет металлов прошлых лет займов в тенге с фикса- цией валютного эквивалента займов вкладов в тенге с фиксацией валютно- го эквивалента Резервы по прочей переоценке корректировки на гиперинфляцию убыток)
ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ПО
КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ
СЧЕТАМ
Доходы, связанные с получением корреспондентскому счету в ВКЛАДАМ, РАЗМЕЩЕННЫМ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ РЕСПУБЛИКИ резервам в амортизации дисконта по ЦЕННЫМ БУМАГАМ (на одну ночь)
краткосрочным одного года)
долгосрочным просроченной амортизации премии ЗАЙМАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ займам овердрафт, займам овернайт, других банков по займам ЗАЙМАМ И ФИНАНСОВОМУ ЛИЗИНГУ, ОПЕРАЦИЙ, ИЛИ ПОЛУЧЕННЫМ ОТ Комиссионное ДОХОДЫ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ Доходы по расчетам с головным офисом с местными с зарубежными ТРЕБОВАНИЯМ К кредитным факторингу клиентам по форфейтингу прочим займам, премии по ПРОЧИМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ имеющимся в по выпущенным в ОПЕРАЦИЯМ "ОБРАТНОЕ РЕПО"
С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
ИНВЕСТИЦИЯМ В
Дивиденды, акциям дочерних акциям зависимых прочим инвестициям ДОХОДЫ ПО ДИЛИНГОВЫМ Нереализованный доход от форвардных операций по фьючерсов опционных операций операций спот операций своп переоценки прочих производными инструментами по выдаче гарантий по приему вкладов, открытию и ведению доходы, полученные за акцепт платежных ДОХОДЫ ОТ переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента доход от изменения бумаг, предназна- ченных для торговли и доход от прочей инвестиций, вложенных в уставный капитал РЕАЛИЗОВАННЫЕ Реализованные доходы от прочей ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ Доходы от продажи акций дочерних и и нематериальных реализации прочих инвестиций С ИЗМЕНЕНИЕМ ДОЛИ УЧАСТИЯ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ с изменением доли участия в уставном капитале дочерних капитале зависимых Доходы по прочим НЕУСТОЙКА (ШТРАФ, ПЕНЯ)
Прочие доходы от дивидендов по ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ Чрезвычайные Доходы прошлых периодов, выявленные в отчетном периоде ДОХОД ДО НАЛОГОВ РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ВЫПЛАТОЙ с выплатой счетам иностранных осуществляющей аффинированном драгоценном металле ЗАЙМАМ, ПОЛУЧЕННЫМ И МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ РЕСПУБЛИКИ и местных органов Расходы в виде полученному от ОТ ОРГАНИЗАЦИЙ, премии по займам, ДРУГИЕ РАСХОДЫ, Другие расходы, по операциям с другими банками ЗАЙМАМ ОВЕРНАЙТ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по зай- мам овернайт Национального Банка Республики Казах- стан мам овернайт иностранных центральных банков мам овернайт других банков РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ВЫПЛАТОЙ ВОЗНА- ГРАЖДЕНИЯ ПО ВКЛАДАМ ДРУГИХ БАНКОВ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Рес- публики Казахстан срочным вкладам Национального Банка Республики вкладам до востребования иностранных центральных срочным вкладам иностранных центральных банков вкладам до востребования других банков краткосрочным вкладам других банков (до одного ме- сяца)
краткосрочным вкладам других банков (до одного го- да)
долгосрочным вкладам других банков просроченной задолженности по вкладам, привлечен- ным от других банков вкладу, являющемуся обеспечением обязательств дру- гих банков условным вкладам других банков Расходы в виде отрицательной корректировки стоимо- сти срочного вклада, размещенного в других банках сти условного вклада, размещенного в других банках Расходы в виде положительной корректировки стоимо- сти срочного вклада, привлеченного от других банков сти условного вклада, привлеченного от других банков Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привле- ченным от Национального Банка Республики Казах- стан, иностранных центральных банков и других бан- Расходы по амортизации премии по вкладам, разме- щенным в Национальном Банке Республики Казахстан щенным в других банках РАСХОДЫ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ Расходы по расчетам с головным офисом Расходы по расчетам с местными филиалами Расходы по расчетам с зарубежными филиалами ГРАЖДЕНИЯ ПО ТРЕБОВАНИЯМ КЛИЕНТОВ деньгам республиканского бюджета деньгам местного бюджета Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по те- кущим счетам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по фи- нансовым активам, принятым в доверительное управле- вкладам до востребования клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ме- таллическим счетам клиентов в аффинированных дра- гоценных металлах краткосрочным вкладам клиентов долгосрочным вкладам клиентов условным вкладам клиентов карт-счетам клиентов вкладам дочерних организаций специального назначе- вкладу, являющемуся обеспечением обязательств кли- ентов задолженности по вкладам до востребования клиентов просроченной задолженности по прочим операциям с просроченной задолженности по срочным вкладам кли- Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по по- лученному финансовому лизингу Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ука- заниям, неисполненным в срок Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам сти займа, предоставленного клиентам сти срочного вклада, привлеченного от клиентов сти условного вклада, привлеченного от клиентов Расходы по амортизации премии по учтенным векселям ченным от клиентов Расходы по амортизации премии по займам, предостав- ленным клиентам ГРАЖДЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ "РЕПО" С ЦЕННЫ- МИ БУМАГАМИ ГРАЖДЕНИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вы- пущенным в обращение облигациям пущенным в обращение прочим ценным бумагам Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли прочим ценным бумагам Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам ГРАЖДЕНИЯ ПО СУБОРДИНИРОВАННОМУ ДОЛ- ГУ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по суб- ординированному долгу со сроком погашения менее ординированному долгу со сроком погашения более пя- ти лет обращение субординированным облигациям ординированным облигациям АССИГНОВАНИЯ НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным дру- гим банкам дебиторской задолженности, связанной с банковской Ассигнования на общие резервы (провизии) по вкла- дам, размещенным в других банках займам и финансовому лизингу, предоставленным кли- ентам Ассигнования на общие резервы (провизии) на покры- тие убытков от кредитной деятельности Ассигнования на специальные тие убытков от прочей банковской деятельности дебиторской задолженности, связанной с небанковской Ассигнования на общие резервы (провизии) по деби- торской задолженности, связанной с банковской дея- тельностью Ассигнования на общие резервы (провизии) по услов- ным обязательствам Ассигнования на общие резервы специальные резервы (провизии) по ценным бумагам расход от Нереализованный расход от переоценки финансовых полученным услугам по гарантиям РАСХОДЫ ОТ Расход от вкладов в тенге с фиксацией расход от прочей РАСХОДЫ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА И ОТЧИСЛЕНИЯМ расходы от расходы от прочей ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ инкассацию Расходы на охрану и сигнализацию общехозяйственные Расходы по аудиту и консультационным НАЛОГИ, СБОРЫ И ДРУГИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ, КРОМЕ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА Налог на имущество Сбор с аукционов Прочие налоги, сборы и АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ Амортизационные отчисления по для сдачи в по арендованным ПРОДАЖИ Расходы от продажи безвозмездной передачи основных УЧАСТИЯ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ Расходы по прочим НЕУСТРОЙКА (ШТРАФ, ПЕНЯ)
Прочие расходы от
Расходы по аренде акцептов полученным банком Убытки прошлых УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ И СЧЕТА ПО АККРЕДИТИВАМ Возможные непокрытым аккредитивам подтвержденным покрытым банка-бенефициара по непокрытым выданным или принятым гарантиям ДОЛЖНИКУ ПО ФОРФЕЙТИНГОВЫМ РАЗМЕЩЕНИЮ ВКЛАДОВ И ЗАЙМОВ В БУДУЩЕМ Будущие требования по размещаемым по предоставляемым НЕПОДВИЖНЫЕ ВКЛАДЫ КЛИЕНТОВ СЧЕТА ПО ПОЛУЧЕНИЮ Условные получению вкладов в будущем получению займов ВЕКСЕЛЯМ ПРИОБРЕТЕНИЮ ЦЕННЫХ БУМАГ И ФЬЮЧЕРСОВ, А ТАКЖЕ ПО ИНЫМ ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ покупке ценных бумаг покупке финансовых (по пассивным операциям)
фьючерсов (по активным Приобретенные опционные контракты - "колл"
контракты - "пут"
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет Фиксированный процентный своп Плавающий СЧЕТА ПО ПРОДАЖЕ продаже ценных продаже финансовых пассивным продаже Проданные
- контрсчет контракты - "колл" - контрсчет Реализованное вознаграждении производным КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами Позиция по сделкам с иностранной валютой Возможное уменьшение вкладов в будущем предоставлению займов в будущем НЕПОДВИЖНЫМ ВКЛАДАМ КЛИЕНТОВ Будущие получаемым вкладам получаемым займам векселям покупке контракты "пут" - (по активным прочим производным Позиция по прочим операциям с финансовыми сделкам с ценными с аффинированными К БАЛАНСУ МЕМОРИАЛЬНЫЕ СЧЕТА - АКТИВЫ Машины, транспортные и другие средства, Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа Долги, списанные в убыток Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо Имущество, переданное в (залог)
СЧЕТА - ПАССИВЫ принятые в аренду ценности, принятые на инкассо принятое в СЧЕТА - ПРОЧИЕ Платежные документы, не оплаченные в срок Кредитные линии, открытые иностранными государствами и Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений Начисленное агентским займам Разные ценности и документы документы, отосланные и выданные под отчет Драгоценные металлы на хранении Акции и другие ценные бумаги на Счета "Депо"
ПЕНСИОННЫЕ АКТИВЫ
НАКОПИТЕЛЬНЫХ
ПЕНСИОННЫХ
ФОНДОВ, ПРИНЯТЫЕ
НА ХРАНЕНИЕ государственные Негосударственные эмиссионные включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А"
Ценные бумаги
Вклады в других
Прочие пенсионные
(купон, дисконт/премия)
по краткосрочным государственным Казахстан, в которые размещены пенсионные активы по долгосрочным дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным включенным в официальный список категории "А", в организаций, в вкладам в других банках, в которые размещены прочим финансовым активам, в накопительных пенсионных фондов ценными бумагами, в которые Операции АКТИВЫ КЛИЕНТОВ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ Деньги в доверительном управлении Ценные бумаги в металлы в Ипотечные займы, права требования по которым приняты Прочие активы в ипотечным займам, Неустойка (штраф, пеня) по Утвержден Приложение 41 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс для ипотечных Организаций и банков второго уровня с Форма 40 Наименование зависимой организации: ________________________ займам овернайт вкладам других РАСЧЕТАМ С по деньгам деньгам местного вкладам клиентов указаниям, неисполненным в срок долгу со сроком АССИГНОВАНИЯ НА Утвержден Приложение 42 от "__" "_________" _____ года акционерных обществ (товариществ Оборотный баланс для ипотечных Организаций и банков второго уровня с Форма 41 Наименование зависимой организации: ________________________