Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 29 мамырдағы № 179 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 7 шілдеде тіркелді. Тіркеу № 2394. Күші жойылды - ҚР 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 173 қаулысымен Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесiн бекiту туралы "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы"
Қазақстан Республикасы Заңына сәйкес, зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалар қызметiнiң айқындылығы мен тиiмдiлiк дәрежесiн арттыру мақсатында, сондай-ақ жинақтаушы зейнетақы қорларының салымшылары мен алушыларының құқықтарын және заңмен қорғалатын мүдделерiн қорғау мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң Басқармасы қаулы етеді:
1. Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесi бекiтiлсiн.
2. Осы қаулы күшiне енген күннен бастап Қазақстан Республикасының Бағалы қағаздар жөнiндегi ұлттық комиссиясы Директоратының "Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқару жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымдардың есеп берушiлiгi туралы" 2000 жылғы 23 қазандағы N 697 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтiк құқықтық актiлерiн ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде N 1307 тiркелген, "Қазақстанның бағалы қағаздар рыногы" журналында 2000 жылғы желтоқсанда жарияланған, N 12) күшi жойылды деп танылсын.
3. Қаржылық қадағалау департаментi (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментiмен (Шәрiпов С.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткен күннен бастап он күндiк мерзiмде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi орталық аппаратының барлық мүдделi бөлiмшелерiне, зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, жинақтаушы зейнетақы қорларына, "Активтерді басқарушылар қауымдастығы" қауымдастық нысанындағы заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ. Сәйденовке жүктелсін.
5. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Ұлттық Банкi Басқармасының "Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесiн бекiту туралы"
2003 жылғы 29 мамырдағы N 179 қаулысымен бекiтiлген Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесi Осы Ереже "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi туралы" , "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" , "Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу мен қадағалау туралы"
Қазақстан Республикасының Заңдарына сәйкес әзiрлендi және зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп бepу тәртiбi мен мерзiмiн белгiлейдi.
1. Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлға - жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қоры.
2. Жинақтаушы зейнетақы қоры - зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерiн жүзеге асыру жөнiндегі қызметтi, сондай-ақ Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртiппен зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлға.
3. Уәкiлеттi орган - қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттiк орган.
4. Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлға уәкiлеттi органға:
1) апта сайын ағымдағы аптаның бейсенбi күнi Астана қаласының уақытымен 16.00-ден кешiктiрмей өткен аптаның сейсенбiсiнен бастап ағымдағы аптаның дүйсенбiсiн қоса алғандағы кезең үшiн мынадай есептердi:
осы Ереженiң 1-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң әрбiр жеке күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтама (зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар үшiн - зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде);
осы Ереженiң 2-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы жұмыс күнiнiң соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерiнiң құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар үшiн
- зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде);
2) осы Ереженiң 3 және 4-қосымшаларына сәйкес апта сайын аптаның бiрiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақытымен 16.00-ден кешiктiрмей зейнетақы активтерiн (зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар үшiн - зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде) және меншiктi активтердi инвестициялау бойынша жасалған мәмiлелер туралы есептi өткен аптаның әрбiр жеке жұмыс күнi үшiн;
3) ай сайын ағымдағы айдың төртiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақытымен 18.00-ден кешiктiрмей өткен айдың соңғы күнтiзбелiк күнiндегi жағдай бойынша осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында белгiленген есептi ұсынады.
5. Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым уәкiлеттi органға:
1) апта сайын ағымдағы аптаның бейсенбi күнi Астана қаласының уақытымен 16.00-ден кешiктiрмей өткен аптаның сейсенбiсiнен бастап ағымдағы аптаның дүйсенбiсiн қоса алғандағы кезең үшiн мынадай есептердi:
осы Ереженiң 5-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы жұмыс күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншiктi активтердiң құрылымы туралы есеп;
осы Ереженiң 6-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы жұмыс күнiнiң соңындағы жағдай бойынша бухгалтерлiк баланс;
осы Ереженiң 7-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы жұмыс күнiнiң соңындағы жағдай бойынша кiрiстер және шығыстар туралы есеп;
2) ай сайын ағымдағы айдың төртiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақытымен 18.00-ден кешiктiрмей өткен айдың соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша мынадай есептердi:
осы Ереженiң 6-қосымшасына сәйкес бухгалтерлiк балансты;
осы Ереженiң 7-қосымшасына сәйкес кiрiстер және шығыстар туралы есептi;
осы Ереженiң 5-қосымшасына сәйкес меншiк активтерiнiң құрылымы туралы есептi;
3) жыл сайын есептi жылдың 1 қаңтарынан бастап 31 желтоқсанға дейiнгi кезең үшiн ағымдағы жылдың 1 сәуiрiне дейiнгi мерзiмде:
осы Ереженiң 7-қосымшасына сәйкес кiрiстер және шығыстар туралы есептi;
осы Ереженiң 8-қосымшасына сәйкес ақша қозғалысы туралы есептi;
осы Ереженiң 9-қосымшасына сәйкес меншiк капиталындағы өзгерiстер қаржылық есепке түсiндiрме жазбаны;
есептi жылдың қаржылық есебiне жүргiзiлген аудит нәтижелерi бойынша аудиторлық есептi ұсынады.
6. Есеп қағаз және электрондық тасымалдаушыларда жасалады.
7. Есептiң барлық парақтары номерленедi, уәкiлеттi органға жiберiлген кезде парақтың жалпы саны iлеспе хатта көрсетiледi.
8. Түзетiлгенi және өшiрiлгенi бар есеп зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғаға қайтаруға жатады.
8-1. Қағаз тасымалдаушысында ұсынылған есептегi мәлiметтер электрондық тасымалдаушыда ұсынылған есептегi мәлiметтермен бiрдей болуы тиiс.
9. Ұсынылып отырған есепке өзгерiстер және/немесе толықтырулар енгiзiлген жағдайда зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлға уәкiлеттi органға өзгерiстер және/немесе толықтырулар енгiзу қажет болған себебiн түсiндiре отырып, есептiң түзетiлген нұсқасын бередi.
10. Уәкiлеттi орган есептi қараған кезде зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғадан есепте көрсетiлген ақпараттарды тексеру үшiн қажеттi мәлiметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.
11. Есепті уақытылы бермегені, есеп бермегені немесе есепте шынайы емес мәліметтер бергені үшін зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлға және оның лауазымды тұлғалары Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береді.
Зейнетақы активтерін тұлғалардың есеп беру ережесіне 1-қосымша
1. Инвестициялық шоттар.
да күн басталғандағы қалдық, оның iшiнде:
теңгемен шетел валютасымен
2. Инвестициялық шоттарға күн аяғында түскен ақша, оның iшiнде:
3. Инвестициялық шоттардан күн аяқталғанда шығарыл.
ған ақша, оның iшiнде:
4. Инвестициялық шоттарда күн аяқталғандағы қалдық [(1)+(2)-(3)], оның iшiнде:
шетел валютасымен, шетел валютасын қайта бағалаудан кiрiс (шығын)
5. Басқа да активтердiң күн басталғандағы құны, оның iшiнде:
6. Басқа да активтердiң
7. Қаржылық инвестиция.
лардың күн басталған.
дағы, оның iшiнде:
барлық құны
7.1. Тазартылған алтын
8. Күн аяқталғанда түскен қаржы құралдары
9. Күн аяқталғанда шыға.
рылған қаржы
10. Қаржы инвестицияларының күн аяғындағы құнының барлығы [(7)+(8)-(9)+(11)
-(11.3.1)], оның iшiнде:
10.1.Тазартылған алтын
11. Күн аяқталғандағы есептелген инвести.
циялық кiрiс,
11.1 Қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (шығындар)
11.2 Сатуға арналған, қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер
11.3 Шетел валютасын қайта бағалаудан кiрiстер (шығындар)
11.3.1. Инвестициялық шоттағы ақшаны және басқа активтердi қайта бағалаудан болған кiрiстер
11.3.2. Қаржы инвестицияларын болған кiрiстер
11.4 Басқа да кiрiстер
12. Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерi.
нiң ағымдағы құны.
ның жиынтығы [(4)+
(6)+(10)]
13. Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерi құнының өсуi/азаюы
14. Күн аяқталғандағы нен комиссиялық сыйақы, оның iшiнде:
есептелген төленген
15. Зейнетақы активтерiнeн комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы
16. Инвестициялық кiрiстен комиссиялық сыйақы,
17. Инвестициялық кiрiстен
18. Жинақтаушы зейнетақы қоры есептеген зейнет.
ақы активтерiне жатқызылған зейнетақы мiндеттемелерi, күн аяқталғанда, оның iшiнде:
қате (жаңылыс есеп.
телген) сомалар төлемдер басқалар
19. Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтерiне жатқызылатын зейнетақы аяқталғанда:
инвестициялық шоттан
20. Жинақтаушы зейнетақы қорының күн аяқталған.
дағы зейнетақы мiндет.
темелерiнiң қалдығы
21. Зейнетақы активтерi бойынша күн аяқтал.
ғандағы мiндеттемелер жиынтығы [(15)+(17)+ (20)]:
22. Күн аяқталғандағы зейнетақы активтері құнының жиынтығы [(12)
-(21)]
23. Күн аяқталғандағы
24. Валюта айырбастаудың рыноктық бағамы Бiрiншi басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы] мөрдiң орны Орындаушы [қолы, телефон номерi] Зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтаманы толтыру тәртiбi Зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтамадағы барлық сома үтiрден кейiн үш таңбамен мың теңгеде көрсетiледi.
4, 10, 12, 21 және 22 жолдарда деректер көрсетiлген жолдарға сәйкес сома және/немесе айырмашылық бойынша көрсетiледi.
7 және 10 жолдарда Ереженiң 3-қосымшасының деректерiне сәйкес мәлiметтер көрсетiледi.
8-жолда нақты жұмсалған шығындар бойынша бағаланатын қаржы құралдары бойынша мәлiметтер көрсетiледi. Мәмiле (қаржы құралдарын сатып алумен тiкелей байланысты) жасалған кезде жатқызылған шығындар, оның iшiнде агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақы және комиссиялық сыйақы, қор биржаларының алымдары, сондай-ақ аударымдар бойынша банктiк шығыстар осы қаржы құралдарының құнына кiргiзiледi. Қаржы құралдарының сол күнгi құнына сонымен қатар сатып алу сәтiне дейiнгi кезеңге есептелген сыйақы кiредi (мұндай болған кезде).
9-жолда нақты сату құны бойынша сатылған немесе өтелген қаржы құралдары туралы мәлiметтер көрсетiледi.
"Басқа да кiрiстер (шығындар)" деген 11.4-жолды толтырған кезде зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтамаға алынған кiрiстердiң тiзбесi және зейнетақы активтерiнiң құнына енгiзiлген келтiрiлген шығындар туралы мәлiметтер қоса берiледi.
13-жолда зейнетақы активтерiнiң ағымдағы құны мен есептi кезеңнiң басындағы және аяғындағы құны арасындағы айырмашылық көрсетiледi.
14 және 16-жолдарда жинақтаушы зейнетақы қорының комиссиялық сыйақы сомасы көрсетiледi.
15 және 17-жолдарда комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы есептi кезең аяғындағы деректердi ескере отырып, өсу жиынтығымен есепке алынады.
18-жолда:
"төлемдер" деген жолда жинақталған зейнетақы қаражаттарын басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына, сақтандыру ұйымдарына аударым сомалары, алушыларға және басқа тұлғаларға төленген сомалар, зейнетақы төлемдерiнен табыс салығы сомасы көрсетiледi;
"басқалар" деген жолды толтырған кезде зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтамаға зейнетақы активтерiнiң құнына енгiзiлген мiндеттемелер тiзбесi қоса берiледi.
23-жолда зейнетақы активтерiнiң есептi кезеңнiң басындағы және аяғындағы құндары арасындағы айырмашылық көрсетiледi.
24-жолда есептi күнгi, зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтамада пайдаланылған валюта айырбастаудың рыноктық бағамы әр валюта бойынша бөлек көрсетiледi (валюта кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi).
2-қосымша
Акциялар х х х х х х барлығы:
Барлығы, ұзақ х х х х х х мерзімді бағалы қағаздар:
Барлығы, қысқа х х х х х х Барлығы, х х х х х х 1-нысан бойынша:
таблицаның жалғасы
| Бағалы |Бір бағалы|Бағалы| Жиынтық | Жиынтық |Зейнетақы N| қағаз | қағаздың |қағаз.|есептелген | ағымдағы | активте.
Р|түрі және |сатып алу | дың | сыйақы | құн | рінің /| оның | бағасы |сатып | | (теңгемен) |ағымдағы с|эмитенті. | | алу | | | құнынан | нің | | құны | | | процент.
| атауы |_____________________________________________| пен | |номи.|тең.|теңге.|номи. |тең.|аяқтал.|аяқтал.| жиынтығы | |нал. |ге. | мен |налдық|ге. |ғанда |ғанда |________ | | дық |мен | | құн |мен |[күні, |[күні, | | | құн | | |валю. | | айы, | айы, | | |валю.| | |тасы. | | жылы | жылы | | |тасы.| | | мен | |форма. |форма. | | | мен | | | | | тымен]|тымен] | А| 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Жиынтығы: х х х Эмитент х х х бойынша жиынтығы:
Акциялар х х х х
Барлығы, х х х х ұзақ қысқа Барлығы, х х х 2-нысан. "Кері Репо" операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар | Бағалы |Ұлттық| Саны |Опера.|Опера.|Номи.|Мәмі.|Бір бағалы N | қағаз түрі|біре. |(бағалы|цияны |цияны |нал. | ле | қағазға р/с| және оның |гей. |қағаз. | ашу | жабу | дық |валю.| операция |эмитентінің|ленді.| дар |күні | күні | құн |тасы |ашу бағасы | атауы | ру |данасы)| | |валю.| | | |нөмері| | | |тасы | | | | | | | | | |номи.|тең.
| | | | | | | |нал. |ге.
| | | | | | | |дық |мен | | | | | | | |құн | | | | | | | | |валю.| | | | | | | | |тасы.| | | | | | | | | мен | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Жиынтығы: х х х х х х х 2-нысан х х х х х х х х | Бағалы |Бір бағалы| |Опера. | Жиынтық |Зейнетақы N| қағаз | қағазға | Өсу (+), | ция | ағымдағы | активте.
Р|түрі және| операция | азаю (-) |бойын. | құны | рінің /| оның | жабу | |ша кір.| (теңгемен) | ағымдағы с|эмитенті.| бағасы | |істілік| | құнынан | нің | | |ставка.| | процент.
| атауы | | | сы | | пен | |______________________________________________|жиынтығы | |номи.|тең.|номи. |тең.| |аяғында|аяғында|________ | |нал. |ге. |налдық|ге. | |[күн, |[күн, | | | дық |мен | құн |мен | | жыл, | жыл, | | | құн | |валю. |[(11| | ай | ай, | | |валю.| |тасы. |)- | |форма. |форма. | | |тасы.| | мен |(9)]| |тымен] |тымен] | | | мен | |[(10)-| | | | | | | | |(8)] | | | | | А| 1 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 2-нысан х х х х 3-нысан. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар N | |Салым|Салым | Салымға | Есептелген | Ағымдағы р/| Банктің |валю.|бойын.| енгізілген | сыйақы | құн с | атауы |тасы | ша | сома | | (теңге.
| | |сыйақы| | | мен)
| | |валю. | | | [(5)+ | | |тасы | | | (7)} | | | |шетел| теңге.|шетел|теңге.| | | | |валю.| мен |валю.| мен | | | | |тасы.| |тасы.| | | | | | мен | | мен | | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Жиынтығы:
3-нысан х х х х
N | | Банктік | Салым |Сыйақы | Жинақ. |Зейнетақы р/| Банктің | салым |мерзімі|ставка. | талған | активте.
с | атауы |шартының | (күн. |сы (жыл.| сыйақы | рінің | |жасалған | мен) | дық | төлемі |ағымдағы | |күні және| |процент.| күні | құнынан | | номері | | пен) |(мерзім.|процент.
| | | | |ділігі) | пен | | | | | |жиынтығы А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 Жиынтығы: х х х х Зейнетақы активтерiнiң құрылымы туралы есептi толтыру тәртiбi 1-нысан.
1-бағанда эмитенттiң атауы және бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда-саттыққа жiберiлген бағалы қағаздардың түрлерi көрсетiледi. Мәмiле халықаралық рынокта жасалған жағдайда сауда кодтары REUTER жiктемесi бойынша пайдаланылады.
6 және 8-бағандарында валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi. 8-бағанда деректер көрсетiлген бағандарға сәйкес сома бойынша көрсетiледi.
9 және 10-бағандарында мәмiле жасалғанын растайтын бастапқы құжаттарда (биржалық куәлiк, брокер-дилердiң есебi, Дүниежүзiлiк банкаралық қаржылық телекоммуникациялар қоғамдастығы жүйесi бойынша алынған растау (бұдан әрi - S.W.I.F.T. жүйесi) сатып алу сәтiне дейiнгi кезеңде есептелген сыйақыны қоса алғанда көрсетiлген баға үтiрден кейiнгi төрт таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 9-баған толтырылады, 10-бағанда осы сома мәмiле жасау күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi.
Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 10- баған толтырылады, 9-баған толтырылмайды. <*> 11-бағанда сатып алуға тiкелей байланысты шығыстарды қоса алғанда, агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақылар мен комиссияларды, қор биржалары алымдарын қоса алғанда, сондай-ақ қаражат аударымы бойынша банктiң қызмет көрсетулер және сатып алушы сатушыға төлеген процент көлемiне азайтылған (мұндай болған жағдайда) қаржы құралдарының сатып алу құны көрсетiледi. Бұл сома үтiрден кейiн төрт таңбаға дейiн көрсетiледi.
12-15-бағандарда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
14-бағанда өткен есептi күннiң аяғындағы сома көрсетiледi.
15-бағанда ағымдағы есептi күннiң аяғындағы сома көрсетiледi.
11, 13-15-бағандардағы "барлық ұзақ мерзiмдi бағалы қағаздар" деген жолдарда есептi күннен бастап өтеу сәтiне дейiнгi кезеңi бiр жылдан астам болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетiледi.
11, 13-15-бағандардағы "барлық қысқа мерзiмдi бағалы қағаздар" деген жолдарда есептi күннен бастап өтеу сәтiне дейiнгi кезеңi бiр жылға тең немесе бiр жылдан аз болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетiледi.
2-нысан.
1-бағанда бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда-саттыққа жiберiлген бағалы қағаздардың сауда кодтары Мәмiле халықаралық рынокта жасалған жағдайда сауда кодтары REUTER жiктемесi бойынша пайдаланылады.
6 және 7-бағандарда валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi. 8-бағанда деректер көрсетiлген бағандарға сәйкес сома бойынша көрсетiледi.
8 және 9-бағандарда керi "репо" операциясының жүзеге асырылғанын растайтын бастапқы құжатта көрсетiлген баға, үтiрден кейiнгi төрт таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 8 және 10-бағандар толтырылады, 9 және 11-бағандарда осы сома мәмiле жасау күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 9 және 11-бағандар толтырылады, 8 және 10-бағандар толтырылмайды.
12, 13, 15 және 16-бағандарда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. 12 және 13-бағандарда тиiсiнше 10,8 және 11,9- бағандардың айырмашылығына сәйкес деректер көрсетiледi.
3, 12, 13, 15, 16-бағандардағы "жиынтығы" деген жолда бағалы қағаздардың әрбiр түрi және эмитент бойынша жиынтық сома көрсетiледi.
3-нысан.
2, 3-бағандарда валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi.
4 және 5-бағандарда зейнетақы активтерiн Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi (екiншi деңгейдегi банктегi) салымдарға орналастыру сомасы үтiрден кейiн екі таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. Зейнетақы активтерi шетел валютасымен салымдарға орналастырылған жағдайда 4 және 6-бағандар толтырылады, 5-бағанда бұл сома мәмiле жасалған күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi, 7-бағанда есептелген сыйақы сомасы есептi күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi. Зейнетақы активтерi ұлттық валютамен салымдарға орналастырылған жағдайда 5 және 7-бағандар толтырылады, 4 және 6-бағандар 8-бағанда сома үтiрден кейiнгi екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. 8- бағанда деректер 5 және 7-бағандардың сомасына сәйкес көрсетiледi.
12-бағанда жинақталған сыйақы төлеу күнi (кезеңдiлiгi) банктiк салым шартының талаптарына сәйкес көрсетiледi.
4-8-бағандардағы "жиынтығы" деген бағанда салым сомасы әрбiр банк бойынша және салымның әр валютасы бойынша бөлек көрсетiледi.
3-қосымша
Зейнетақы активтерiн инвестициялау бойынша жасалған мәмiлелер туралы Есеп [жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, iлiк септiгiнде] [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның қысқартылған атауы, iлiк септiгiнде] немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, iлiк септiгiнде] ________________ бастап ________________ дейінгі кезеңде 1-нысан. Зейнетақы активтері есебінен сатып алуға рұқсат етілген бағалы қағаздар N |Мәміле|Брокер/|Қызметке ақы төлеу |Мәміле|Рынок|Бағалы қағаз р/с|жасал.|дилер. |-------------------| түрі | |түрі және оның |ған |дің |Брокер-|банк.|бир. | | |эмитентінің |күн |атауы |дилер. |тің |жаның| | |атауы | | |дің | | | | | таблицаның жалғасы:
Ұлттық |Номинал.|Бір |Мәміле |Төлем|Бір |Бағалы |Мәміле бірегей.|дық құн |бағалы |көлемі |валю.|бағалы |қағаздар |сомасы лендіру |валютасы|қағаздан|(бағалы |тасы |қағазда|бойынша | номері | |номинал.|қағаздар| |сатып |кірістілік| | |дық құны|данасы) | |алу |(процент. | | | | | |бағасы |пен) | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 2-нысан. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар N |Ақша |Банк.|Салым |Банктік|Салым|Сыйақы | Салым | Салым р/с|ауда.|тің |бойынша|салым |мер. |ставкасы|валютасы| сомасы |рыл. |атауы|опера. |жасау |зімі |(жылдық | | |ған | |циялар |күні |(күн.|процент.| | |күн | | |және |мен) |пен) | | | | | |номері | | | | Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы] мөрдің орны Орындаушы [қолы, телефон номері] Зейнетақы активтерiн инвестициялау бойынша жасалған мәмiлелер туралы есептi толтыру тәртiбi 6-бағанда мәмiле түрi көрсетiледi (сатып алу, сату, өтеу, керi "репо"
операциясы - ашу/жабу және басқалары).
7-бағанда сауда жүйесiнде мәмiле жүзеге асырылған сауда-саттық ұйымдастырушысы көрсетiледi не мәмiле ұйымдаспаған рынокта жасалғаны 8-бағанда сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда- саттыққа жiберiлген эмитенттiң атауы және бағалы қағаздардың түрлерi көрсетiледi. Мәмiле халықаралық рынокта жасалған жағдайда сауда кодтары REUTER жiктемесі бойынша пайдаланылады.
10 және 13-бағандарда валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттік жiктемесiне сәйкес көрсетiледi.
14-бағанда сатушыға төленген сыйақыны қоса алғанда, мәмiле жасалғанын растайтын бастапқы құжаттарда (биржалық куәлiк, брокер-дилердiң есебi, S.W.I.Ғ.
Т. жүйесi бойынша алынған растау және т.б.) көрсетiлген баға үтiрден кейiн төрт таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
15-бағанда бағалы қағаздар бойынша кiрiстiлiк процентпен көрсетiледi (облигациямен мәмiле бойынша - бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушының сауда-саттық жүйесiнде иесiздендiру не сатып алу нәтижесiнде пайда болған кiрiстiлiк; керi "репо" операциялары бойынша - Авторепо секторында сұраныс және ұсыныс нәтижесiнде пайда болған кiрiстiлiк).
16-бағанда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
1-бағанда салым енгiзген жағдайда жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық шотынан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi немесе екiншi деңгейдегi банктегi банктiк шотқа ақша аударылған күн не мерзiмiнен бұрын қайтарылған күн немесе шартты бұзған жағдайда - инвестициялық шотқа ақша қайырылған күн көрсетiледi.
3-бағанда салым бойынша операция көрсетiледi (салымға ақша енгізу, салым бойынша сыйақы төлеу, салымды мерзiмiнен бұрын қайтару немесе салымды банктiк салым шартының мерзiмi аяқталғанда қайтару).
8-бағанда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
4-қосымша
Меншiктi активтерді инвестициялау бойынша жасалған мәмілелер туралы [Жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, iлiк септiгiнде] [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның қысқартылған атауы, iлiк септiгiнде] немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы 1-нысан. Меншікті активтер есебінен сатып алынған бағалы қағаздар N |Мәміле|Брокер/|Қызметке ақы төлеу |Мәміле|Рынок|Бағалы қағаз р/с|жасал.|дилер. |-------------------| түрі | |түрі және оның бірегей.|дық құн |бағалы |көлемі |валю.|бағалы |қағаздар |сомасы р/с|ауда.|тің |бойынша|салым |мер. |ставкасы|валютасы| сомасы |рыл. |атауы|опера. |шарты |зімі |(жылдық | | |ған | |циялар |жасал. |(күн.| %-пен) | | |күн | | |ған күн|мен) | | | | | | |және | | | | Меншікті активтерді инвестициялау бойынша жасалған мәмілелер туралы 6-бағанда мәмiле түрi көрсетiледi (сатып алу, сату, өтеу, керi "репо"
7-бағанда сауда жүйесiнде мәмiле жүзеге асырылған сауда-саттық ұйымдастырушысы көрсетiледi не мәмiле ұйымдаспаған рынокта жасалғаны 8-бағанда сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда- саттыққа жiберiлген эмитенттiң атауы және бағалы қағаздардың түрлерi көрсетiледi. Мәмiле халықаралық рынокта жасалған жағдайда сауда кодтары "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан 14-бағанда сатушыға төленген сыйақыны қоса алғанда, мәмiле жасалғанын растайтын бастапқы құжаттарда (биржалық куәлiк, брокер-дилердiң есебi, S.W.I.Ғ.
Т. жүйесi бойынша алынған растау және т.б.) көрсетiлген баға үтiрден кейiн төрт 15-бағанда бағалы қағаздар бойынша кiрiстiлiк процентпен көрсетiледi (облигациямен мәмiле бойынша - бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушының сауда-саттық жүйесiнде иесiздендiру не сатып алу нәтижесiнде пайда болған кiрiстiлiк; керi "репо" операциялары бойынша - Авторепо секторында сұраныс және ұсыныс нәтижесiнде пайда болған кiрiстiлiк).
16-бағанда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
1-бағанда салым енгiзген жағдайда жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық шотынан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi немесе екiншi деңгейдегi банктегi банктiк шотқа ақша аударылған күн не мерзiмiнен бұрын қайтарылған күн немесе шартты бұзған жағдайда - инвестициялық шотқа 3-бағанда салым бойынша операция көрсетiледi (салымға ақша енгізу, салым бойынша сыйақы төлеу, салымды мерзiмiнен бұрын қайтару немесе салымды банктiк салым шартының мерзiмi аяқталғанда қайтару).
8-бағанда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
5-қосымша
Зейнетақы активтерінің құрылымы туралы Есеп [күні, айы, жылы форматымен] жағдай бойынша [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның қысқартылған атауы, iлiк септiгiнде] 1-нысан. Меншікті активтер есебінен сатып алынған бағалы қағаздар N |Бағалы қағаз|Ұлттық | Саны |Есепке|Өтеу|Номи. |Бір |Төлем р/с| түрі және |біре. |(бағалы| қою |күні|налдық|бағалы|валюта.
| оның эми. |гейлен.|қағаз. | күні | |құн |қағаз.|сы | тентінің |діру |дар | | |валю. |дың | | атауы |номері |данасы)| | |тасы |номи. | | | | | | | |налдық| | | | | | | |құны | Жиынтығы: х х х х х х Акциялар, барлығы: х х х х х х Ұзақ қағаздар, Қысқа 1 нысан N |Бағалы қағаз| Бір бағалы | Жиынтық | Жиынтық ағым. |Өсуі р/с| түрі және |қағаздың сатып| есептелген | дағы құн |(+), |оның эмитен.| алу бағасы | сыйақы | (теңгемен) |азаюы |тінің атауы |______________|____________|_______________|(-)
| |шетел |теңге.|номи. |тең. |аяқтал.|аяқтал.|[(14)- | |валюта.|мен |налдық|гемен| ғанда | ғанда |(13)] | |сымен | |құн | |[күні, |[күні, | | | | |валю. | | айы, | айы, | | | | |тасы. | | жылы | жылы | | | | |мен | |форма. |форма. | | | | | | |тымен} |тымен} | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 Жиынтығы: х х барлығы: х х х х барлығы: х х х 2-нысан. "КЕРІ РЕПО" операциялары бойынша N |Бағалы қағаз|Ұлттық | Саны |Опера.|Опера.|Номи. |Мәміле| р/с| түрі және |біре. |(бағалы|цияны |цияны |налдық|валю. | | оның эми. |гейлен.|қағаз. |ашу |жабу |құн |тасы | | тентінің |діру |дар |күні |күні |валю. | | | атауы |номері |данасы)| | |тасы | | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | Жиынтығы: х х х х х 2 нысан барлығы: х х х х х N |Бағалы| Бір бағалы |Бір бағалы қа.| Өсу (+), |Операция р/c|қағаз |қағазға опера.|ғазға операция| азаю (-) |бойынша |түрі |ция ашу бағасы| жабу бағасы | |кірісті.
|және |______________|______________|_________________|лік |оның | шетел |теңге.| шетел |теңге.|номиналдық|теңге.|ставкасы |эми. |валюта.| мен |валюта.| мен | құн валю.| мен | |тенті.| сымен | | сымен | | тасымен | | |нің | | | | |[(10)-(8)]|[(11)-| |атауы | | | | | | (9)] | А | 1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 2-нысан Жиынтық ағымдағы құны (теңгемен)
аяғында | аяғында
[күн, жыл, | [күн, жыл, ай форматымен]|ай форматымен] 15 | 16 3-нысан. Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар N |Банктің|Салым| Салым |Салымға енгі. | Есептелген |Ағымдағы р/с| атауы |валю.|бойынша | зілген сома | сыйақы | құн | |тасы | сыйақы |______________|______________|(теңгемен)
| | |валютасы|шетел |теңге.|шетел |теңге.|[(5)+(7)] | | | |валюта.| мен |валюта.| мен | | | | |сымен | |сымен | | 3-нысан N |Банктің| Банктік | Салым |Сыйақы ставкасы| Жинақталған | р/c| атауы | салым |мерзімі | (жылдық | сыйақы төлеу | | |шартының |(күнмен)| процентпен) | күні | | |жасалған | | |(мерзімділігі)| | |күні және| | | | | | номері | | | | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | Меншікті активтер құрылымы туралы есепті толтыру тәртібі 1-бағанда эмитенттiң атауы және бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда-саттыққа жiберiлген бағалы қағаздардың түрлерi көрсетiледi. Мәмiле халықаралық рынокта жасалған жағдайда сауда кодтары REUTER жiктемесi бойынша пайдаланылады.
"Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi.
9 және 10-бағандарында сатып алу сәтiне дейiнгi кезеңде есептелген сыйақыны қоса алғанда, мәмiле жасалғанын растайтын бастапқы құжаттарда (биржалық куәлiк, брокер-дилердiң есебi, S.W.I.F.T. жүйесi бойынша алынған растау және т.б.) көрсетiлген баға үтiрден кейiн төрт таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 9-баған толтырылады, 10-бағанда осы сома мәмiле жасау күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi.
Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 10- баған толтырылады, 9-баған толтырылмайды.
11-14 бағандарда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен 13-бағанда өткен есептi күннiң аяғындағы сома көрсетiледi.
14-бағанда ағымдағы есептi күннiң аяғындағы сома көрсетiледi.
12-14-бағандардағы "барлық ұзақ мерзiмдi бағалы қағаздар" деген жолдарда есептi күннен бастап өтеу сәтiне дейiнгi кезеңi бiр жылдан астам болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетiледi.
12-14-бағандардағы "барлық қысқа мерзiмдi бағалы қағаздар" деген жолдарда есептi күннен бастап өтеу сәтiне дейiнгi кезеңi бiр жылға тең немесе бiр 15-бағанда деректер 14 және 13-бағандардың айырмашылығына сәйкес 1-бағанда эмитенттiң атауы және бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда-саттыққа жiберiлген бағалы қағаздардың түрлерi көрсетiледi. Мәмiле халықаралық рынокта жасалған жағдайда сауда кодтары REUTER жiктемесi бойынша пайдаланылады.
6 және 7-бағандарда валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi.
8 және 9-бағандарда керi "репо" операциясының жүзеге асырылғанын растайтын бастапқы құжатта көрсетiлген баға, үтiрден кейiн төрт таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 8 және 10-бағандар толтырылады, 9 және 11-бағандарда осы сома мәмiле жасау күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 9 және 11-бағандар толтырылады, 8 және 10-бағандар 10, 11, 15 және 16-бағандарда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi.
12, 13, 15 және 16-бағандардағы "жиынтығы" деген жолда бағалы қағаздардың әрбiр түрi және эмитентi бойынша жиынтық сома көрсетiледi. 12 және 13-бағандарда тиiсiнше 10,8 және 11,9-бағандардың айырмашылығына сәйкес деректер көрсетiледi.
2, 3-бағандарда валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк 4 және 5-бағандарда меншiктi активтердi Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi (екiншi деңгейдегi банктегi) салымдарға орналастыру сомасы үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. Меншiктi активтер шетел валютасымен салымдарға орналастырылған жағдайда 4 және 6-бағандар толтырылады, 5-бағанда бұл сома мәмiле жасалған күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi, 7-бағанда есептелген сыйақы сомасы есептi күнгi қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетiледi. Меншiктi активтер ұлттық валютамен салымдарға орналастырылған жағдайда 5 және 7-бағандар толтырылады, 4 және 6-бағандар 8-бағанда сома үтiрден кейiн екi таңбаға дейiнгi дәлдiкпен көрсетiледi. 8- бағанда деректер банктiк салым шартының талаптарына сәйкес көрсетiледi.
12-бағанда жинақталған сыйақы төлеу күнi (кезеңдiлiгi) депозит шартының талаптарына сәйкес көрсетiледi.
4-8-бағандардағы "жиынтығы" деген бағанда салым сомасы әрбiр банк бойынша және әрбiр депозиттеу валютасы бойынша бөлек көрсетiледi.
6-қосымша
(күмәнды борыштар бойынша резервтeрді шегерiп тастағанда)
"Керi РЕПО" операциясы Орналастырылған салымдар (күмәнды борыштар бойынша резервтердi шегерiп тастағанда)
Ақша кассадағы қолма-қол ақша банк шоттарындағы ақша Жиынтығы, aктивтеp:
Мiндеттемелер
Ұзақ мерзімді алынған заемдар Оның iшiнде:
қаржылық лизинг
Ұзақ мерзiмдi кредиторлық берешек Қысқа мерзiмдi алынған заемдар "РЕПО" операциясы Қысқа мерзiмдi кредиторлық берешек Болашақ кезеңдердiң кірістері Алынған аванстар Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Салықтар және басқа да мiндеттi төлемдер бойынша бюджет алдындағы мiндеттемелер Мерзiмi ұзартылған салық мiндеттемелерi Басқа да мiндеттемелер Мiндеттемелер жиынтығы Азшылық үлесі Капитал Жарғылық капитал Алынған капитал Заңмен белгiленген резервтiк капитал зейнетақы қаражатының азаюынан болған шығындардың орнын жабуға өз қызметi бойынша шығындардың орнын жабуға Бөлiнбеген кiрiс (орны жабылмаған шығын):
өткен жылдардың есептi кезеңнiң Жиынтығы, капитал Жиынтығы, пассивтер Бухгалтерлік балансты толтыру тәртібі "Ескерту" бағанында жыл сайынғы қаржылық есепке түсіндірме жазбада көрсетілген баптардың номерлері көрсетіледі.
7-қосымша түрiндегi кiрiстер Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірiстер (шығындар) (нетто):
Бағалы қағаздарды сатып алудан-caтудан болған кiрiстер (нетто)
Саудаға арналған және сатуға қағаздар құнының өзгеруiнен болған кiрiстер (нетто)
"кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кiрiстер (шығындар) (нетто)
Ассоциацияланған компанияларға инвестициялардан Өзге де кiрiстер Кірістердің жиынтығы Комиссиялық шығыстар сыйақы (сыйлықақы)
түрiндегi шығыстар
"РЕПО" операциялары бойынша шығыстар Алынған заемдар Қаржы лизингi бойынша Күмәнді борыштар бойынша резервтерге (провизиялар)
резервтерді (провизиялар)
қалпына келтiру
Жалпы және әкiмшiлiк
Ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да мiндеттi төлемдер (корпоративтiк табыс салығынан басқа)
Қызметкерге шығыстар
Жарнамаға шығыстар
Ағымдағы жалдау бойынша Амортизациялық аударымдар Өзге шығыстар Шығыстардың жиынтығы Салықтар төленгенге дейiнгi болған кiрiс (шығын)
Корпоративтiк табыс салығы Салықтар төленгеннен кейiн Таза кiрiс (шығын)
Төтенше жағдайлардан
Азшылық үлесi
Азшылық үлесiн ескере отырып таза кiрiс (шығын)
Мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон нөмірi] 8-қосымша Шетел валютасымен операциялар бойынша бағамдық айырма түріндегі жұмсалмаған кірістер мен Алуға сыйақы түріндегі есептелген кірістер Сыйақы төлеміне арналған Ақшалай емес баптарға арналған басқа түзетулер Операциялық активтер мен мiндеттемелердегi өзгерiстерге дейiнгi операциялық кiрiс (шығын)
Операциялық активтердiң азаюы (көбеюi):
Ұзақ мерзiмдi дебиторлық берешектiң көбеюi (азаюы)
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың көбеюi (азаюы)
Алдағы кезеңдер шығыстарының көбеюi (азаюы)
Қысқа мерзiмдi дебиторлық "Кepi РЕПО" операцияларының көбеюi (азаюы)
Саудаға арналған бағалы қағаздардың көбеюi (азаюы)
Өтеу мерзiмi үш айдан артық мерзiммен орналастырылған салымдардың көбеюi (азаюы)
Басқа активтердiң көбеюi Операциялық мiндеттемелердегi көбею (азаю):
Ұзақ мерзiмдi кредиторлық Алдағы кезеңдердiң кiрiстерiнiң көбеюi (азаюы)
Қысқа мерзiмдi кредиторлық "РЕПО" операцияларының Басқа мiндеттемелердiң Операциялық қызметтен түскен ақшаның көбеюi (азаюы)
Корпоративтi табыс салығы Салық салынғаннан кейiнгi операциялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы Инвестициялық қызметке байланысты төлемдер мен ақшаның түсуi Өтелгенге дейiн ұсталатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату)
Негiзгi құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтердi сатып алу сату Басқа заңды тұлғалардың капиталындағы инвестициялар Басқа келiп түсулер және Инвестициялық қызметтен түскен ақшаның ұлғаю Қаржылық қызметке байланысты келiп түскен ақшалар және төлемдер Акцияларды шығару Борыштық бағалы қағаздарды шығару Акциялар мен қатысу үлестерiн алу немесе өтеу Акциялар бойынша дивидендтердi төлеу Басқа келiп түсулер және төлемдер Қаржы қызметiнен түскен ақшаның таза көбею Есептi кезең үшiн түскен ақшаның таза көбею (азаю)
жиынтығы
Кезеңнiң басындағы ақша қалдығы Кезеңнiң соңындағы Орындаушы [қолы, телефон нөмiрi] 9-қосымша Ішкі аударымдар оның ішінде:
резервтік капиталды қалыптастыру Негізгі құрал-жабдықтарды жинақталған қайта бағалау амортизациясы Басқа да операциялар Есепті кезең соңындағы сальдо

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года №
179. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 7 июля 2003 года № 2394. Утратило силу - постановлением Правления Национального Банка РК от 15 декабря 2004 года № 173 (вводится в действие с 1 февраля 2005 года)
Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами В соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", в целях повышения степени прозрачности и эффективности функционирования юридических лиц, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, а также в целях защиты прав и охраняемых законом интересов вкладчиков и получателей накопительных пенсионных фондов, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Директората Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 23 октября 2000 года N 697 "Об отчетности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1307, опубликованное в декабре 2000 года в журнале "Рынок ценных бумаг Казахстана" N 12).
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения всех заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, накопительных пенсионных фондов, объединения юридических лиц в форме Ассоциации "Ассоциация управляющих активами".
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Председатель
Национального Банка
Утверждены
Республики Казахстан от 29 мая 2003 года N 179 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами"
Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", " О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают порядок и сроки представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
Глава 1. Понятия, используемые в настоящих Правилах
1. Юридическое лицо, осуществляющее инвестиционное управление пенсионными активами - организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами накопительных пенсионных фондов или накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами.
2. Накопительный пенсионный фонд - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по привлечению пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3. Уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.
Глава 2. Порядок составления и представления отчетности
4. Юридическое лицо, осуществляющее инвестиционное управление пенсионными активами представляет в уполномоченный орган:
1) еженедельно, не позднее 16.00 часов времени города Астаны четверга текущей недели за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно, следующую отчетность:
справку о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого отдельного календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам (для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении);
отчет о структуре пенсионных активов по состоянию на конец последнего рабочего дня отчетного периода в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам (для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении);
2) еженедельно, не позднее 16.00 часов времени города Астаны первого рабочего дня недели, отчеты о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов (для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении) и собственных активов за каждый отдельный рабочий день истекшей недели в соответствии с Приложениями 3 и 4 к настоящим Правилам;
3) ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны четвертого рабочего дня текущего месяца, отчетность, установленную подпунктами 1) и 2)
настоящего пункта, по состоянию на конец последнего календарного дня истекшего месяца.
5. Организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами, представляет в уполномоченный орган:
1) еженедельно, не позднее 16.00 часов времени города Астаны четверга текущей недели за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей отчет о структуре собственных активов по состоянию на конец последнего рабочего дня отчетного периода в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего рабочего дня отчетного периода в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам;
отчет о доходах и расходах по состоянию на конец последнего рабочего дня отчетного периода в соответствии с Приложением 7 к настоящим Правилам;
2) ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны четвертого рабочего дня текущего месяца, следующую отчетность по состоянию на конец последнего календарного дня истекшего месяца:
бухгалтерский баланс в соответствии с Приложением 6 к настоящим отчет о доходах и расходах в соответствии с Приложением 7 к настоящим отчет о структуре собственных активов в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
3) ежегодно за период с 01 января по 31 декабря отчетного года, в срок до 01 апреля текущего года:
бухгалтерский баланс в соответствии с Приложением 6 к настоящим отчет о доходах и расходах в соответствии с Приложением 7 к настоящим отчет о движении денег в соответствии с Приложением 8 к настоящим отчет об изменениях в собственном капитале в соответствии с Приложением 9 к настоящим Правилам;
пояснительную записку к финансовой отчетности;
аудиторский отчет, по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
6. Отчетность составляется на бумажном и электронном носителях.
6-1. Отчетность на бумажном носителе направляется сопроводительным письмом, составленным в произвольной форме и подписанным руководителем юридического лица, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами.
7. Все листы отчетности нумеруются, общее количество листов указывается в сопроводительном письме при ее направлении в уполномоченный орган.
8. Отчетность, содержащая исправления и подчистки подлежит возврату юридическому лицу, осуществляющему инвестиционное управление 8-1. Сведения в отчетности, представленной на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям в отчетности, представленной на электронном носителе.
9. В случае внесения изменений и/или дополнений в представляемую отчетность, юридическое лицо, осуществляющее инвестиционное управление пенсионными активами, представляет в уполномоченный орган исправленный вариант отчетности с объяснением причин необходимости внесения изменений и /или дополнений.
10. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган вправе запросить у юридического лица, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами, сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
11. За несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление недостоверных сведений, содержащихся в отчетности, юридическое лицо, осуществляющее инвестиционное управление пенсионными активами, и ее должностные лица несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами
1. Остаток на инвести- ционных счетах на начало дня, в том числе:
в тенге в иностранных валютах
2. Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том
3. Выбыло денег с инвес- тиционных счетов на конец дня, в том
4. Остаток на инвести- конец дня ((1)+(2)- (3)), в том числе:
в иностранных валю- тах, в том числе:
5. Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе:
в иностранных валютах
6. Стоимость прочих активов на конец
7. Всего стоимость финансовых инвести- ций на начало дня, в том числе:
7.1. Аффинированное золото
8. Поступило финансовых инструментов на конец дня
9. Выбыло финансовых
10. Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)],
10.1. Аффинированное золото
11. Начисленный инвести- ционный доход (убыток)
11.1 Доходы (убытки), связанные с получением вознаграждения по фи- нансовым инструментам
11.2 Доходы (убытки) от изменения стоимости ценных бумаг, имею- щихся в наличии для продажи
11.3 Доходы (убытки) от переоценки иностран- ной валюты
11.3.1. Доходы от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов
11.3.2. Доходы от переоценки
11.4 Прочие доходы
(убытки)
12. Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня ((4)+(6)+ (10))
13. Прирост/снижение стоимости пенсионных активов на конец дня
14. Комиссионное вознаг- раждение от пенсионных активов на конец дня, начисленное выплаченное
15. Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов
16. Комиссионное вознаг- раждение от инвести- ционного дохода на конец дня, в том числе:
17. Остаток задолженности инвестиционного дохода
18. Начисленные накопитель- ным пенсионным фондом пенсионные обязатель- ства, относящиеся к пенсионным активам, на ошибочные (неверно зачисленные) суммы выплаты прочие
19. Исполненные накопи- тельным пенсионным фондом пенсионные обя- зательства, относящие- ся к пенсионным акти- вам, на конец дня:
зачисленные) суммы с инвестиционного счета
20. Остаток пенсионных обязательств накопи- тельного пенсионного фонда на конец дня
21. Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня ((15)+ (17)+(20)):
22. Итого стоимость пен- сионных активов на конец дня ((12)-(21))
23. Прирост/снижение
24. Рыночный курс обмена валют Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Порядок заполнения Справки о стоимости пенсионных активов Все суммы в Справке о стоимости пенсионных активов указываются в тысячах тенге с тремя знаками после запятой.
В строках 4, 10, 12, 21 и 22 данные указываются согласно сумме и/или разнице соответственно указанных строк.
В строках 7 и 10 указываются сведения в соответствии с данными Приложения 3 к Правилам.
В строке 8 указываются сведения по финансовым инструментам, которые оцениваются по фактическим затратам. Затраты, понесенные при совершении сделки (непосредственно связанные с приобретением финансовых инструментов), в том числе вознаграждения и комиссионные вознаграждения, уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские расходы по переводу включаются в стоимость данных финансовых инструментов. В стоимость финансовых инструментов на данную дату также включается вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения (при наличии такового).
В строке 9 указываются сведения о реализованных или погашенных финансовых инструментах по фактической стоимости реализации или погашения.
При заполнении строки 11.4 "прочие доходы (убытки)" к справке о стоимости пенсионных активов прилагается перечень источников полученных доходов и сведения о понесенных убытках, включенных в стоимость пенсионных активов.
В строке 13 указывается разница между текущей стоимостью пенсионных активов на начало и конец отчетного периода.
В строках 14 и 16 указывается сумма комиссионного вознаграждения накопительного пенсионного фонда.
В строках 15 и 17 остаток задолженности по комиссионному вознаграждению учитывается с нарастающим итогом с учетом данных на конец отчетного периода.
В строке 18:
в строке "выплаты" указываются суммы переводов пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды, в страховые организации, суммы выплаченные получателям и другим лицам, суммы подоходного налога с пенсионных выплат;
при заполнении строки "прочие" к справке о стоимости пенсионных активов прилагается перечень обязательств, включенных в стоимость пенсионных активов.
В строке 23 указывается разница между стоимостью пенсионных активов на начало и конец отчетного периода.
В строке 24 указываются рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в Справке о стоимости пенсионных активов, по каждой валюте в отдельности (коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов").
Приложение 2 ценных бумаг Всего кратко- срочных ценных бумаг: х х х х х х Всего по Форме 1: х х х х х х Продолжение таблицы N | Вид ценной |Цена покуп-|Покуп-|Суммарное | Суммарная |Итого п/п| бумаги и |ки за одну |ная |начислен- | текущая |в |наименование ее|ценную бу- |стои- |ное воз- | стоимость |про- | эмитента |магу |мость |награжде- | (в тенге) |цен- | | |ценной|ние | |тах | | |бумаги| | |от | |------------------------------------------|теку- | |в ва- |в |в тен-|в ва-|в |на ко-|на |щей | |люте |тен-|ге |люте |тен-|нец |конец|стои- | |номи- |ге | |номи-|ге |(дата |(да- |мости | |наль- | | |наль-| |в фор-|та в |пен- | |ной | | |ной | |мате |фор- |сион- | |стои- | | |стои-| |дата, |мате |ных | |мости | | |мости| |месяц,|дата,|акти- | | | | | | |год) |ме- |вов | | | | | | | |сяц, | | | | | | | | |год) | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Итого: х х х Итого по эмитенту: х х х Всего акций: х х х х х Всего долгосрочных х х х х бумаг: х х х х 1: х х х Форма 2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного РЕПО"
N | Вид ценной |Нацио- |Коли-|Дата|Дата|Валю-|Валю-|Цена откры- п/п| бумаги и |наль- |чест-|от- |зак-|та |та |тия операции |наименование ее|ный |во |кры-|ры- |номи-|сдел-|за одну цен- | эмитента |иденти-|(штук|тия |тия |наль-|ки |ную бумагу | |фика- |цен- |опе-|опе-|ной | |------------ | |ционный|ных |ра- |ра- |стои-| |в валю-|в | |номер |бу- |ции |ции |мости| |те но- |тен- | | |маг) | | | | |миналь-|ге | | | | | | | |ной | | | | | | | | |стои- | | | | | | | | |мости | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Итого: х х х х х х х 2: х х х х х х х х N | Вид ценной |Цена закры-|Прирост |Ставка|Суммарная |Итого п/п| бумаги и |тия опера- |(+), |доход-| текущая |в |наименование ее|ции за одну|снижение |ности |стоимость |про- | эмитента |ценную бу- |(-) |по |(в тенге) |цен- | |магу | |опера-| |тах | | | |ции | |от | |в ва- |в |в ва-|в | |на ко-|на |щей | |люте |тен-|люте |тен-| |нец |конец|стои- | |номи- |ге |номи-|ге | |(дата |(да- |мости | |наль- | |наль-|( | |в фор-|та в |пен- | |ной | |ной |(11)| |мате |фор- |сион- | |стои- | |стои-|- | |дата, |мате |ных | |мости | |мости|(9))| |месяц,|дата,|акти- | | | |((10)| | |год) |ме- |вов | | | |-(8))| | | |сяц, | А | 1 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 Всего по х х х х Форме 2:
Форма 3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках второго уровня N |Наименование|Валюта|Валюта |Сумма, внесен-| Начисленное |Текущая п/п| банка |вклада|вознаг-|ная во вклад |вознагражде- |стои- | | |ражде- | |ние |мость | | |ния по |----------------------------|(в тен- | | |вкладу |в иност-|в |в иност-|в |ге)
| | | |ранной |тенге|ранной |тен-|((5)+ | | | |валюте | |валюте |ге |(7))
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Итого:
Всего по
Форме 3: х х х х
N |Наименование|Дата зак-|Срок |Ставка воз-|Дата (перио-|Итого в п/п| банка |лючения и|вкла-|награждения|дичность) |процентах | |номер до-|да |(в процен- |выплаты на- |от текущей | |говора |(в |тах годо- |копленного |стоимости | |банков- |днях)|вых) |вознаграж- |пенсионных | |ского | | |дения |активов | |вклада | | | | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 Итого: х х х х Порядок заполнения Отчета о структуре пенсионных активов Форма 1.
В столбце 1 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов с ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются торговые коды по классификации REUTER.
В столбцах 6 и 8 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов". В столбце 8 данные указываются согласно сумме соответствующих указанных столбцов.
В столбцах 9 и 10 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, полученное подтверждение, по системе Сообщества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (далее - система S.W.I.F.T.), включая вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 9, в столбце 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 10, столбец 9 не заполняется.
В столбце 11 указывается покупная стоимость финансовых инструментов, включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждения и комиссионные уплаченные агентам, консультантам, брокерам- дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу средств и уменьшенная на величину оплаченной покупателем продавцу процента (при наличии таковой). Данная сумма указывается до четырех знаков после запятой.
В столбцах 12-15 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
В столбце 14 указывается сумма на конец предыдущей отчетной даты.
В столбце 15 указывается сумма на конец текущей отчетной даты.
В строке "всего долгосрочных ценных бумаг" столбцов 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых, составляет более одного года.
В строке "всего краткосрочных ценных бумаг" столбцов 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых, равен одному году или менее одного года.
Форма 2.
В столбце 1 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются В столбцах 6 и 7 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
В столбцах 8 и 9 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции "обратного репо". В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 8 и 10, в столбцах 9 и 11 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 9 и 11, столбцы 8 и 10 не заполняются.
В столбцах 12, 13, 15 и 16 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой. В столбцах 12 и 13 указываются данные согласно разнице столбцов 10, 8 и 11, 9 соответственно.
В строке "итого" столбцов 3, 12, 13, 15, 16 указывается итоговая сумма по каждому виду и эмитенту ценной бумаги.
Форма 3.
В столбцах 2, 3 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
В столбцах 4 и 5 указывается сумма размещения пенсионных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан (банке второго уровня) с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения пенсионных активов во вклад в иностранной валюте заполняются столбцы 4 и 6, в столбце 5 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки, в столбце 7 сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату.
В случае размещения пенсионных активов во вклад в национальной валюте заполняются столбцы 5 и 7, столбцы 4 и 6 не заполняются.
В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой. В столбце 8 данные указываются согласно сумме столбцов 5 и 7.
В столбце 12 дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
В строке "итого" столбцов 4-8 указываются суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада.
Приложение 3
Отчет о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже) (сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже) или (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже)
за период с __________________ по __________________ Форма 1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов N | Дата |Наимено-| Оплата услуг |Вид |Ры-|Вид цен- |Нацио- п/п|совершения|вание | |сдел-|нок|ной бума-|нальный | сделки |брокера/| |ки | |ги и наи-|иденти- | |дилера | | | |менование|фика- | | | | | |ее эми- |ционный | | | | | |тента |номер | | |Броке-|бан-|бир-| | | | | | |ра-ди-|ка |жи | | | | | | |лера | | | | | | Валюта |Номиналь-|Объем |Валюта |Цена покупки|Доходность| Сумма номиналь-|ная стои-|сделки|платежа|за одну цен-|по ценным | сделки ной стои-|мость од-|(штук | |ную бумагу |бумагам (в| мости |ной цен- |ценных| | |процентах)| |ной бума-|бумаг)| | | | |ги | | | | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Форма 2. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках N |Дата пе-|Наиме-|Опера-|Дата зак-|Срок |Ставка воз-|Валюта|Сумма п/п|ревода |нова- |ции по|лючения и|вкла-|награждения|вклада|вклада |денег |ние |вкладу|номер |да (в|(в процен- | | | |банка | |банков- |днях)|тах годо- | | | | | |ского | |вых) | | | | | |вклада | | | | Порядок заполнения Отчета о совершенных сделках по инвестированию В столбце 6 указывается вид сделки (покупка, продажа, погашение, операция "обратного репо" - открытие/закрытие и прочее).
В столбце 7 указывается организатор торгов, в торговой системе которого осуществлена сделка либо указывается, что сделка совершена на неорганизованном рынке.
В столбце 8 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются В столбцах 10 и 13 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 В столбце 14 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T.), с учетом выплаченного продавцу вознаграждения.
В столбце 15 указывается доходность по ценным бумагам в процентах (по сделке с облигацией - доходность, сложившаяся в результате отчуждения либо приобретения в торговой системе организатора торгов ценными бумагами; по операциям "обратного репо" - доходность, сложившаяся в результате спроса и предложения в секторе Автоматического репо).
В столбце 16 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
В столбце 1 в случае внесения вклада указывается дата перевода денег с инвестиционного счета накопительного пенсионного фонда на банковский счет в Национальном Банке Республики Казахстан или банке второго уровня, либо дата досрочного возврата или в случае расторжения договора - дата возврата денег на инвестиционный счет.
В столбце 3 указываются операции по вкладу (внесение во вклад денег, выплата вознаграждения по вкладу, досрочный возврат вклада или возврат вклада по истечении срока договора банковского вклада).
В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
Приложение 4
Отчет о совершенных сделках по инвестированию собственных активов в родительном падеже) (сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами Форма 1. Ценные бумаги, приобретенные за счет собственных активов Валюта |Номиналь-|Объем |Валюта |Цена покупки|Доходность| Сумма номиналь-|ная стои-|сделки|платежа|за одну цен-|по ценным | сделки Форма 2. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках N |Дата пе-|Наиме-|Опера-|Дата зак-|Срок |Ставка воз-|Валюта|Сумма п/п|ревода |нова- |ции по|лючения и|вкла-|награждения|вклада|вклада |денег |ние |вкладу|номер до-|да (в|(в % годо- | | | |банка | |говора |днях)|вых) | | | | | |банков- | | | | | | | |ского | | | | Порядок заполнения Отчета о совершенных сделках по инвестированию собственных активов В столбце 6 указывается вид сделки (покупка, продажа, погашение, В столбце 7 указывается организатор торгов, в торговой системе которого осуществлена сделка либо, что сделка совершена на неорганизованном рынке.
В столбце 8 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 В столбце 14 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T.), с учетом выплаченного В столбце 15 указывается доходность по ценным бумагам в процентах (по сделке с облигацией - доходность, сложившаяся в результате отчуждения либо приобретения в торговой системе организатора торгов ценными бумагами; по операциям "обратного репо" - доходность, сложившаяся в результате спроса и В столбце 16 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
В столбце 1 в случае внесения вклада указывается дата перевода денег с инвестиционного счета накопительного пенсионного фонда на банковский счет в Национальном Банке Республики Казахстан или банке второго уровня, либо дата досрочного возврата или в случае расторжения договора - дата возврата денег на В столбце 3 указываются операции по вкладу (внесение во вклад денег, выплата вознаграждения по вкладу, досрочный возврат вклада или возврат вклада В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
Приложение 5
Отчет о структуре собственных активов по состоянию на (дата в формате дата, месяц, год)
(сокращенное наименование организации, осуществляющей Форма 1. Ценные бумаги, приобретенные за счет собственных активов N | Вид ценной |Нацио- |Коли-|Дата|Дата|Валю-|Номиналь-|Валюта п/п| бумаги и |наль- |чест-|пос-|по- |та |ная стои-|платежа |наименование ее|ный |во |та- |га- |номи-|мость од-| | эмитента |иденти-|(штук|нов-|ше- |наль-|ной цен- | | |фика- |цен- |ки |ния |ной |ной бума-| | |ционный|ных |на | |стои-|ги | | |номер |бу- |учет| |мости| | | | |маг) | | | | | Итого: х х х х х х Всего акций: х х х х х х долгосрочных ценных бумаг: х х х х х х краткосрочных Форме 1: х х х х х х N | Вид ценной |Цена покуп-|Суммарное | Суммарная |Прирост (+), п/п| бумаги и |ки за одну |Начислен- | текущая |снижение (-)
|наименование ее|ценную бу- |ное Воз- | стоимость |((14)-(13))
| эмитента |магу |награжде- | (в тенге) | | | |ние | | | |в |в |в ва-|в |на ко-|на | | |иност-|тен-|люте |тен-|нец |конец| | |ранной|ге |номи-|ге |(дата |(да- | | |валюте| |наль-| |в фор-|та в | | | | |ной | |мате |фор- | | | | |стои-| |дата, |мате | | | | |мости| |месяц,|дата,| | | | | | |год) |ме- | | | | | | | |сяц, | | | | | | | |год) | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 Итого: х х Всего акций: х х х х ценных бумаг: х х х Форме 1: х х х Форма 2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного РЕПО"
N | Вид ценной |Нацио- |Коли-|Дата|Дата|Валю-|Валю-|Цена откры- |наименование ее|ный |во |кры-|ры- |номи-|сдел-|за одну цен- | |ционный|ных |ра- |ра- |стои-| |в |в | |номер |бу- |ции |ции |мости| |иност- |тен- | | |маг) | | | | |ранной |ге | | | | | | | |валюте | 2: х х х х х х х N | Вид ценной |Цена закры-| Прирост |Ставка| Суммарная п/п| бумаги и |тия опера- | (+), |доход-| текущая |наименование ее|ции за одну| снижение |ности | стоимость | эмитента |ценную бу- | (-) |по | (в тенге)
| |магу | |опера-|
| | | |ции |
| |в |в |в |в | |на ко- |на конец | |иност-|тен-|иност-|тенге| |нец |(дата в | |ранной|ге |ранной|((11)| |(дата в|формате | |валюте| |валюте|-(9))| |формате|дата, | | | |((10)-| | |дата, |месяц, | | | |(8)) | | |месяц, |год)
А | 1 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Форма 3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках N |Наименование|Валюта|Валюта | Сумма вклада | Начисленное |Текущая п/п| банка |вклада|вознаг-| |вознагражде- |стои- N |Наименование|Дата зак-|Срок |Ставка воз-|Дата (перио-| п/п| банка |лючения и|вкла-|награждения|дичность) | | |номер до-|да |(в процен- |выплаты на- | | |говора |(в |тах годо- |копленного | | |банков- |днях)|вых) |вознаграж- | | |ского | | |дения | А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | Порядок заполнения Отчета о структуре собственных активов В столбце 1 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 В столбцах 9 и 10 указывается цена с точность до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T.), включая вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 9, в столбце 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 10, столбец 9 не В столбцах 11-14 указывается сумма с точностью до двух знаков после В столбце 13 указывается сумма на конец предыдущей отчетной даты.
В столбце 14 указывается сумма на конец текущей отчетной даты.
В строке "всего долгосрочных ценных бумаг" столбцов 12-14 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты, до момента погашения которых составляет более одного года.
В строке "всего краткосрочных ценных бумаг" столбцов 12-14 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты, до момента погашения которых равен одному году или менее одного года.
В столбце 15 указываются данные согласно разнице столбцов 14 и 13.
В столбце 1 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 В столбцах 8 и 9 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции "обратного репо". В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 8 и 10, в столбцах 9 и 11 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 9 и 11, столбцы 8 и 10 не В столбцах 10, 11, 15 и 16 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
В строке "итого" столбцов 12, 13, 15 и 16 указывается итоговая сумма по каждому виду и эмитенту ценной бумаги. В столбцах 12 и 13 указываются данные согласно разнице столбцов 10, 8 и 11, 9 соответственно.
В столбцах 2, 3 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для В столбцах 4 и 5 указывается сумма размещения собственных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан (банке второго уровня) с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения собственных активов во вклад в иностранной валюте заполняются столбцы 4 и 6, в столбце 5 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки, в столбце 7 сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату.
В случае размещения собственных активов во вклад в национальной валюте В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой. В В столбце 12 дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
В строке "итого" столбцов 4-8 указываются суммы вкладов отдельно по Приложение 6 Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Операция "Обратное РЕПО"
Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Деньги наличные деньги в кассе деньги на счетах в банках Итого активы Обязательства Долгосрочные полученные займы финансовый лизинг Долгосрочная кредиторская задолженность Краткосрочные полученные займы Операция "РЕПО"
Краткосрочная кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Авансы полученные Начисленные расходы по расчетам с персоналом с акционерами по акциям Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам Отсроченное налоговое обязательство Прочие обязательства Итого обязательства Доля меньшинства Капитал Уставный капитал Изъятый капитал Дополнительный оплаченный капитал Резервный капитал, установленный законодательством на покрытие убытков от уменьшения пенсионных накоплений на покрытие убытков по собственной деятельности Нераспределенный доход (непокрытый убыток):
предыдущих лет отчетного периода Итого капитал Итого пассивы Порядок заполнения Бухгалтерского баланса В столбце "Примечание" указываются номера статей, отраженных в пояснительной записке к ежегодной финансовой отчетности.
Приложение 7 к лицами, осуществляющими (убытки) по ценным бумагам (нетто):
доходы от купли-продажи (нетто)
изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (нетто)
Доходы по операциям
"обратное РЕПО"
Доходы
(убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)
Доходы от инвестиций в ассоциированные компании Прочие доходы Итого доходов Комиссионные расходы Расходы в виде вознаграждения (премии) по Расходы по "РЕПО"
полученным займам по финансовому лизингу Расходы на резервы (провизии) по сомнительным долгам Восстановление резервов Общие и административные текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
расходы на персонал рекламу расходы по текущей аренде Амортизацион- ные отчисления Прочие расходы Итого расходов Доход (убыток)
до уплаты налогов
Корпоративный подоходный налог после уплаты Чистый доход (убыток)
от чрезвычайных ситуаций Доля меньшинства (убыток) с учетом доли Первый руководитель [подпись] Главный бухгалтер [подпись] Исполнитель [подпись, номер телефона] Приложение 8 Доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению Расходы на выплату Прочие корректировки на неденежные статьи Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах Увеличение (уменьшение) в операционных активах:
(уменьшение)
долгосрочной дебиторской задолженности (уменьшение) ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи расходов будущих периодов краткосрочной операции "Обратное РЕПО"
для торговли вкладов размещенных со сроком погашения свыше трех месяцев (уменьшение) прочих активов операционных обязательствах:
кредиторской доходов будущих операции "РЕПО"
прочих обязательств
(уменьшение) денег от операционной деятельности подоходный налог Итого увеличение деятельности после налогообложения Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной деятельностью Покупка (продажа)
удерживаемых до погашения Покупка основных средств и нематериальных Продажа основных Инвестиции в капитал других юридических лиц Прочие поступления и платежи денег от Денежные поступления и платежи, связанные с финансовой Выпуск акций Выпуск долговых Изъятие или погашение акций и долей участия Займы полученные Выплата дивидендов по акциям финансовой Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за отчетный период Остаток денег на начало периода конец периода Приложение 9 Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для Нераспределенный доход (непокрытый убыток) текущего периода Внутренние переводы формирование резервного капитала амортизация накопленной основных средств Прочие операции Сальдо на конец отчетного