Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 169 қаулысы.
Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2005 жылғы 20 қаңтарда тіркелді. Тіркеу № 3374.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2009 жылғы 25 мамырдағы № 49 қаулысымен Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 № 49 қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
1. Қоса беріліп отырған Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 27 қазандағы № 377 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2585 тіркелген, 2003 жылғы 1-14 желтоқсанда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" баспа басылымдарында жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
3. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, инвестициялық портфельді басқарушыларға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ. Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк Төрағасы
"Келісілді"
Қазақстан Республикасының Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Төрағасы 2004 жылғы "___" _________ Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсан № 169 қаулысымен бекітілген Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", "
Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.
2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) инвестициялық портфельді басқарушылардың (бұдан әрі - басқарушылар)
тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
2-тарау. Қаржылық есепті ұсыну
3. Басқарушылар тоқсан сайын, есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен 18.00 сағаттан кешіктірмей мынадай қаржылық есепті ұсынады:
1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1- қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған пайдалар мен зияндар туралы туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы).
4. Қаржылық есепте барлық деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - қазақстандық теңгемен көрсетіледі.
5. Қаржылық есепті жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың қазақстандық теңгемен белгіленеді. Қаржылық есептегі бес жүз қазақстандық теңгеден аз сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз қазақстандық теңгеге тең және одан жоғары сома мың қазақстандық теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6. алынып тасталды
7. алынып тасталды
8. Басқарушылар уәкілетті органға қаржылық есепті ұсынылатын деректердің конфиденциалдылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізудің көліктік жүйесін пайдалана отырып электрондық тасымалдауышта ұсынады.
9. алынып тасталды
10. алынып тасталды
11. Басқарушы ұсынған қаржылық есептен уәкілетті орган дәлсіздіктер немесе қателер анықтаса басқарушыға бұл жөнінде хабарлайды. Басқарушы хабарлама алған күннен бастап бір жұмыс күнінен кешіктірмей ескертулері ескеріле отырып пысықталған қаржылық есепті электрондық тасымалдауышта
12. алынып тасталды
13. Қаржылық есепті уақтылы бермеу, бермеу немесе қаржылық есепте күмәнды мәліметтер беру Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеп соғады.
3-тарау. Қорытынды ережелер
14. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша Қорлар Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджетке қойылатын талаптар Алдағы кезеңдердің шығыстары Басқа да дебиторлық берешек (ықтимал ысырапқа арналған резервтерді шегергенде)
"Кері РЕПО" операциясы Туынды қаржы құралдары Сауда бағалы қағаздары (ықтимал ысырапқа арналған резервтерді шегергенде)
Орналастырылған салымдар Ақша және ақша баламалары оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша банктердің шоттарындағы ақша Активтердің жиынтығы:
Капитал
Жарғылық капитал
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)
Алынған капитал
Резервтік капитал
Басқа да резервтер
Бөлінбеген пайда (өтелмеген шығын)
өткен жылдардағы есептік кезеңдегі Капитал жиынтығы:
Азшылық үлесі
Міндеттемелер
Ұзақ мерзімді алынған заемдар Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері қаржылық жалдау Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек Мерзімі ұзартылған салықтық міндеттеме Алдағы кезеңдегі кірістер Алынған аванстар Акционерлермен акциялар жөнінде есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме Қысқа мерзімді кредиторлық берешек Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері Қысқа мерзімді алынған заемдар "РЕПО" операциясы Басқа да міндеттемелер Міндеттемелер жиынтығы:
Капитал және міндеттемелер жиынтығы Бірінші басшы: _________________ күні__________________ Бас бухгалтер __________________ күні__________________ Орындаушы: _____________________ күні__________________ Телефон:__________________ Мөр орны нұсқаулыққа 2-қосымша "Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар) (нетто)
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан кірістер Басқа да кірістер Кірістер жиынтығы Комиссиялық шығыстар Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақылар) түріндегі шығыстар Шығарылған бағалы түріндегі шығыстар "РЕПО" операциялары бойынша шығыстар Алынған заемдар және қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар Жалпы әкімшілік шығыстар еңбекақы төлеу және іссапар шығыстары амортизациялық аударымдар және тозу ағымдағы жалдау бюджетке салықтар және басқа міндетті төлемдер төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқасы)
өткізуден түскен шығыстар Басқа да шығыстар Шығыстар жиынтығы Резервтерге (провизия- ларға) аударылғанға дейінгі пайда (шығын)
Операциялар бойынша ықти- мал шығындарға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)
Салық салынғанға дейінгі пайда (шығын)
Корпоративтік табыс салығы Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (шығын)
Азшылық үлес
Кезең ішіндегі таза

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 169. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 20 января 2005 года № 3374. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 25 мая 2009 года № Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем.
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2003 года № 377 "Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2585, опубликованное 1-14 декабря 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, управляющих инвестиционным портфелем, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
Председатель Национального Банка "СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от "15" декабря 2004 года № 169 Инструкция о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", а также другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем (далее - управляющие) в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
Глава 2. Представление финансовой отчетности
3. Ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны, пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, управляющие представляют следующую финансовую отчетность:
1) бухгалтерский баланс, составленный по форме 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о прибылях и убытках, составленный по форме 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции).
4. Данные в финансовой отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - казахстанских тенге.
5. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.
6. исключен
7. исключен
8. Управляющие представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
9. исключен 9-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у управляющего. По требованию уполномоченного органа управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
10. исключен
11. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной управляющим, уполномоченный орган уведомляет об этом управляющего. Управляющий не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.
12. исключен
13. Несвоевременное представление, непредставление финансовой отчетности или представление недостоверных сведений в финансовой отчетности влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
14. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем Прочие активы Запасы Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расходы будущих периодов Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
Операция "Обратное РЕПО"
Производные финансовые инструменты Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)
Вклады размещенные
Деньги и денежные эквиваленты в том числе:
наличные деньги в кассе деньги на счетах в банках Итого активы:
Капитал
Уставный капитал
Премии (дополнительный оплаченный капитал)
Изъятый капитал
Резервный капитал
Прочие резервы
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
предыдущих лет отчетного периода Итого капитал:
Доля меньшинства
Обязательства
Долгосрочные полученные займы финансовая аренда Долгосрочная кредиторская задолженность Долгосрочные оценочные обязательства Выпущенные долговые ценные бумаги Отсроченное налоговое обязательство Доходы будущих периодов Авансы полученные Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям расчетам с персоналом Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Краткосрочная кредиторская задолженность Краткосрочные оценочные Краткосрочные полученные Операция "РЕПО"
Прочие обязательства
Итого обязательства:
Итого капитал и обязательства Первый руководитель _____________дата____________ Главный бухгалтер _______________дата____________ Исполнитель_____________________ дата ___________ Телефон _____________ Место для печати Приложение 2 Доходы по операциям "обратное РЕПО"
Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов Прочие доходы Итого доходов Комиссионные расходы Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам вознаграждения по выпущенным ценным бумагам Расходы по операциям "РЕПО"
полученным займам и финансовой аренде Общие административные расходы на оплату труда и командировочные амортизационные отчисления и износ расходы по текущей аренде расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
Расходы от реализации и передачи активов Прочие расходы Итого расходов Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям Доход от участия в капитале других юридических лиц Прибыль (убыток)
за период от прекращенной деятельности налогообложения Корпоративный подоходный налог Чистая прибыль (убыток) после (убыток) за период Исполнитель_____________________ дата____________