Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 26 наурыздағы № 98 Қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 25 сәуірде тіркелді. Тіркеу № 3581.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 16 шілдедегі № 148 қаулысымен Банктiң, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгiнiң (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулықты бекiту жөнiнде
1. Қоса берiлiп отырған Банктiң, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгiнiң (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулық бекiтiлсiн.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейiн қолданысқа енедi.
3. Қаржылық ұйымдарды тарату департаментi (Бадырленова Ж.Р.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он күндiк мерзiмде оны Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттiгiнiң мүдделi бөлiмшелерiне, екiншi деңгейдегi банктерге, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарына және жинақтаушы зейнетақы қорларына жiберсiн.
4. Халықаралық қатынастар және жұртшылық байланыс бөлiмi (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттiк Төрағасының орынбасары Қ.М. Досмұқаметовке жүктелсiн.
Төраға реттеу мен қадағалау агенттiгi Басқармасының 2005 жылғы 26 наурыздағы N 98 қаулысымен бекiтiлген Банктiң, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгiнiң (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулық 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық Қазақстан Республикасы Президентiнiң 2003 жылғы 31 желтоқсандағы N 1270 Жарлығымен бекiтiлген Қазақстан Республикасының Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөнiндегi агенттiгi туралы ережеге сәйкес әзiрлендi және банктiң, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгiнiң (уақытша басқарушының) қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкiлеттi органға (бұдан әрi - уәкiлеттi орган) есеп пен өзге ақпаратты беруiне қойылатын талаптарды белгiлейдi.
2. Осы Нұсқаулықтың қолданылуы банктiк, сақтандыру (қайта сақтандыру)
қызметiн, сондай-ақ зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерiн жүзеге асыру жөнiндегi қызметтi жүзеге асыру құқығына берiлген лицензияны айырып алуға байланысты уәкiлеттi орган тағайындаған банктiң, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгiне (уақытша басқарушыға) (бұдан әрi - уақытша әкiмшiлiк)
қолданылады.
3. Уақытша әкiмшiлiктiң жасалған жұмысы туралы есебi уәкiлеттi органға мынадай кезеңдiлiкпен ай сайын ұсынылады:
1) филиалдары болмаған жағдайда - есептi айдан кейiнгi айдың алтыншы күнiнен кешiктiрмей;
2) филиалдары болған жағдайда - есептi айдан кейiнгi айдың сегiзiншi күнiнен кешiктiрмей.
4. Уақытша әкiмшiлiктiң жасалған жұмысы туралы есебi (бұдан әрi - ай сайынғы есеп) уәкiлеттi органның қаржылық ұйымдарды тарату бөлiмшесiне (бұдан әрi - уәкiлеттi бөлiмше) қағаз жазбада берiледi.
5. Есептi айдан кейiнгi айдың бiрiншi күнi ай сайынғы есеп үшiн есеп беру күнi болып табылады.
6. Өткен ай сайынғы есептiң есеп беру күнi ай сайынғы есеп үшiн өткен есеп беру күнi болып табылады.
7. Уақытша әкiмшiлiктiң ай сайынғы есебiне мыналар жатады:
1) түсiндiрме жазба;
2) жұмыс iстеп тұрған ұйым үшiн белгiленген нысан бойынша есептi күнгi жағдай бойынша ұйымның бухгалтерлiк балансы;
3) есептi күнге активтердiң жай-күйi туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 1-3 қосымшалары);
4) есептi күнге мiндеттемелердiң жай-күйi туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 4-6 қосымшалары);
5) есептi күнге баланстан тыс шоттар жөнiнде есеп (осы Нұсқаулықтың 7- қосымшасы);
6) есептi кезең үшiн ағымдағы шот бойынша ақша қозғалысы туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 8-қосымшасы);
7) есептi кезең үшiн кассадағы ақша қозғалысы туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 9-қосымшасы);
8) ұйымның уақытша әкiмшiлiгi есептi кезеңде жасаған шығыстары туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 10-қосымшасы);
9) ұйымның уақытша әкiмшiлiгi есептi кезеңде сотқа берген шағымдары туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасы);
10) ұйымның уақытша әкiмшiлiгiнiң есептi күнге қызметкерлерiнiң саны туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 12-қосымшасы).
8. Жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгi ай сайынғы есептi жiберген кезде, осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасында көрсетiлген құжаттардан басқа, мыналарды ұсынады:
1) салымшылардың (алушылардың) жинақталған зейнетақы қаражаттарын аудару туралы мәлiметтер (осы Нұсқаулықтың 13-қосымшасы);
2) зейнетақы төлемдерi туралы мәлiметтер (ocы Нұсқаулықтың 14-
3) зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 15-қосымшасы);
4) зейнетақы активтері бойынша кіріс пен шығындар туралы мәліметтер (осы Нұсқаулықтың 16-қосымшасы);
4-1) Агенттік Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 331 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3346 тіркелген) бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесінің 2-тармағында және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3384 тіркелген) бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықтың 3-тармағында көзделген есептілік;
5) жинақталған зейнетақы қаражатының көлемi және салымшылардың (алушылардың) саны туралы мәлiметтер (осы Нұсқаулықтың 17-қосымшасы).
6) Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 27.08.2007 № 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулымен.
Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 27.08.2007 № 220 (2007 жылғы 1 қазаннан Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 27.08.2007 № 220 (2007 жылғы 1 қазаннан Ескерту: 8-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 наурыздағы N 78 , 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қ аулыларымен .
9. Түсiндiрме жазбада мыналар туралы ақпарат болуы тиiс:
1) уәкiлеттi органның лицензияны айырып алу және уақытша әкiмшiлiктi тағайындау, оның құрамы жөнiндегi шешiмiнiң атауы және деректемелерi туралы;
2) Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4070 тіркелген, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 9 қаңтардағы N 6 қаулысымен бекітілген Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкімшілігін (уақытша басқарушысын)
тағайындау және қызметі ережесінің 7-тармағының 2)-3) тармақшаларын, 9-11 тармақтарын , 25-27 тармақтарын орындауы туралы;
3) алынып тасталды ;
4) алынып тасталды ;
5) өткен кезеңде есеп беру көрсеткiштерiнiң әрбiр өзгеруiнiң туындау себептері туралы;
6) өзге мәлiметтер мен есептi кезеңде болған оқиғалар және уақытша әкiмшiлiктiң қызметiне байланысты жүзеге асырылған iс-шаралар туралы.
Ескерту: 9-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 наурыздағы N 78 , ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2009 жылғы 27 ақпандағы N 23 Қаулыларымен.
10. Есептер мен олармен қоса берiлетiн құжаттар ұйымның мөрiмен бекiтiледi және оларға уақытша әкiмшiлiктiң басшысы және ұйымның бас бухгалтерi құжаттарды дайындауға жауапты тұлғаның аты-жөнiн және лауазымын мiндеттi түрде көрсете отырып қол қояды.
11. Ұйымның уақытша әкiмшiлiгi уәкiлеттi органның сұратуы бойынша есептердiң жекелеген нысандарын және белгiлi бiр күнгi жағдай бойынша қосымша мәлiметтердi, сондай-ақ өзге де растайтын құжаттарды ұсынады.
3-тарау. Қосымша ережелер
12. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген тәртіппен шешіледі.
"Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруіне қойылатын талаптар туралы нұсқаулыққа 1-қосымша Ескерту: 1-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қ аулысымен .
200__жылғы "__" ____________________ (есепті күн) (банктің атауы)
активтерінің жай-күйі туралы есеп мың теңгемен N Көрсеткіштер Баланстық (баланы- Уақытша Өткен есеп беру Есеп стан тыс)
күніне әкімшілікті тағайындау беру шоттың нөмірі кү- ніне Ақша Тазартылған қымбат метал- дар Корреспондент- тік шоттар Бағалы қағаздар Бағалы қағаз- дар бойынша есептелген сыйақы Салымдар, оның ішінде:
Есептелген
Берілген заемдар, оның ішінде:
заңды тұлғаларға:
7.1.1
Стандартты
7.1.2
Күмәнді
7.1.3
Үмітсіз
7.1.4
Негізгі борыш
7.1.5 жеке тұлғаларға:
7.2.1
7.2.2
7.2.3
7.2.4
7.2.5
Есептелген сыйақы
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк- ке қойылатын талаптар Клиенттерге қойылатын талаптар, заңды тұлғаларға жеке тұлғаларға Капиталға және реттел- ген борышқа инвестициялар Тауарлы-мате- риалдық қорлар Негіз құрал- жабдықтар және материал- дық емес ак- тивтер, оның ішінде Құрылыс салы- нып жатқан (орнатылып жатқан) негіз- гі құрал-жаб- дықтар Жер, үй және ғимарат Компьютерлік жабдық Көлік құрал- жабдықтары Басқа негізгі қаражат Материалдық емес активтер Басқа активтер Активтердің жиынтығы Резервтер (провизия- лар)
Теріс түзету шоты
Есептелген амортизация Өзгерістер уақытша әкімшілікті өткен есеп беру тағайындау күнінде- күніндегі деректер- гі деректермен мен салыстыру бой- салыстыру бойынша ынша (6-баған - 4-баған)
(6-баған - 5-баған)
Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________ Бас бухгалтер ___________________________________________________ Орындаушы________________________________________________________ Телефон.
Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру)
талаптар туралы нұсқаулыққа 2-қосымша Ескерту: 2-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қ аулысымен .
200__жылғы "___"______________________ (есепті күн) (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының атауы) активтерінің жай-күйі туралы есеп Баланстық (баланыстан тыс) шоттың нөмірі Өткен есеп беру күніне Есеп бе- ру күніне әкімшілікті тағай- ындау күніне Ақша және ақша эквиваленттері Орналасқан салымдар дар, оның ішінде:
Саудаға арнал- ған бағалы қа- ғаздар Сатуға арналған қолда бар баға- лы қағаздар Өтелгенге дейін ұсталатын баға- "Кері РЕПО" операциясы Тазартылған қымбат металдар Туынды қаржы құралдары Қайта сақтанды- ру активтері:
Еңбек сіңіріл- меген сыйлықа- қылар бойынша қайта сақтанды- ру активтері Болған, бірақ анықталмаған шығындар бойын- ша қайта сақ- тандыру актив- тері Өмірді сақтан- дыру (қайта сақтандыру)
шарттары бойын- ша болмаған шы- ғындар бойынша қайта сақтанды- Аннуитет шарт- тары бойынша болмаған шығын- дар бойынша қайта сақтанды- Анықталған, бі- рақ реттелмеген шығындар бойын- Қосымша резерв- тер бойынша қайта сақтанды- Болашақ кезең- дер шығыстары Салықтық талап ету Мерзімі ұзар- тылған салықтық талап ету Басқа заңды тұлғалардың капиталын- дағы инвестициялар Негізгі құрал- жабдықтар, оның Құрылыс салынып жатқан (орнаты- лып жатқан) не- гізгі құрал- жабдықтар Жер, үй және үй-жай Компьютер жабдығы Көлік құралдары Басқа да негіз- Инвестициялық мүлік ұзақ мерзімді активтер Активтердің жиынтығы:
мен салыстыру бойынша Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________ Бас бухгалтер ___________________________________________________ Орындаушы________________________________________________________ талаптар туралы нұсқаулыққа 3-қосымша Ескерту: 3-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қ аулысымен .
200__жылғы "___"______________________ (есепті күн)
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) активтерінің жай-күйі туралы есеп Баланстық (баланыстан тыс)
Өткен есеп бе-
Есеп беру шоттың нөмірі әкімшілікті тағайын- дау күніне сатуға арналған өтелгенге дейін саудаға арнал- Орналастырылған салым- Ұзақ мерзімді дебитор- лық борыш Салықтар және бюджетке мін- детті төлемдер бойынша бюджет- ке қойылатын талаптар Басқа да деби- торлық берешек Берілген аванстар Басқа заңды тұлғалардың ка- питалына инвес- тициялар Комиссиялық сыйақылар, оның ішінде зейнетақы ак- тивтерінен тивтері бойынша ивестициялық кірістен /шығын-нан Қорлар жабдықтар, және материалдық емес активтер Материалдық емес актив- тер Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________ Бас бухгалтер ___________________________________________________ Орындаушы________________________________________________________ Банктiң, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкiмшiлiгiнiң (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулыққа 4-қосымша Ескерту: 4-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 наурыздағы N 78 қаулысымен .
200___ жылғы "____" ________________ (есепті күн) міндеттемелердің жай- күйі туралы есеп (банктің атауы)
Есеп-
Ко- ды
Уақыт-
Өт- кен есеп- ті күн- ге ті ке- зең үшін ша әкім- шілік- ті та- ғайын- дау күнгі де- ректер- мен са- Міндеттемелердің атауы Уа- қыт- ші- лік- та- ғай- ын- лы- стыр- ғанда Банктің міндеттемелері, оның ішінде:
Тиісті уақтылы төлемдерді капиталдандыру арқылы банк олардың алдында өміріне немесе денсаулығына зиян келтіргені үшін жауапкершілік көтеретін жеке тұлғалардың алдында Еңбек шарты бойынша жұмыс істеген адамдарға еңбекақы төлеу және үстеме- ақы төлеу, Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қорына әлеуметтік аударым- дар бойынша берешекті төлеу бойынша, жалақыдан ұсталған алименттер мен міндетті зейнетақы жарналарын, сондай-ақ авторлық шарттар бойынша ұстал- ған сыйақыларды төлеу бойынша Банк ұсынған есепке сай кепілдік берілген депозиттер бойынша ол төлеген (төлейтін) өтемақы сомасы бойынша депозиттерге міндетті кепілдік беруді жүзеге асыратын ұйым алдында Жеке тұлғалар алдында депозиттер мен ақша аударымдары бойынша, сондай- ақ жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері есебінен жүзеге асырылатын депозиттер бойынша, сақтандыру ұйымдарының "өмірді сақтан- дыру" саласы бойынша тартылған қаражат есебінен жүзеге асырылған депо- зиттер бойынша Тек қайырымдылық қызметімен айналысатын коммерциялық ұйымдар, ұлы отан соғысы ардагерлерінің ұйымдары және оларға теңестірілген адамдардың ұйымдары алдында Қазақстан Республикасы мүгедектерінің ерікті қоғамы, Қа- зақстанның зағиптар қоғамы, Қазақстанның саңыраулар қоғамы және осы заң- ды тұлғалардың меншігі болып табылатын және олардың қаражаты есебінен құрылған ұйымдар, олардың банк шоттарындағы қаражаттары мен орналасты- рылған депозиттері бойынша мүгедектердің басқа ұйымдары алдында Банк мүлкінің кепілімен қамтамасыз етілген міндеттемелер бойынша заңды тұлғалар алдында Салықтар, алымдар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бой- ынша, сондай-ақ республикалық бюджеттен берілген кредиттерді қайтару бой- ынша берешек Қазақстан Республикасының заңнамалық актілеріне сәйкес басқа кредиторлар алдында Уақытша әкімшіліктің ағымдағы міндеттемелері, оның ішінде:
1.9.1 еңбекақы төлеу бойынша қызметкерлер алдында;
1.9.2
Ағымдағы салықтар, алымдар және бюджетке төленетін басқа да міндетті тө- лемдер бойынша берешек;
1.9.3 басқа берешек
Төленген жарғылық капитал Уақытша әкімшіліктің басшысы _______________ Бас бухгалтер ______________________________ Орындаушы __________________________________ Телефоны нұсқаулыққа 5-қосымша 200__ жылғы "__" ____________________________ (есепті күн)
сақтандыру ұйымының атауы ) міндеттемелерінің жай-күйі туралы есеп Коды Міндеттеменің Өткен Есепті атауы есепті күнге шілікті әкімші- кезең таға- лікті йындау дерек- термен салыс- тыр- Мiндеттемелер барлығы, оның Сақтандыру бойын- ша жауапкершi- лiкпен байланысты емес негiздер бойынша тиiстi уақтылы төлем- дердi капитал- дандыру арқылы өмiрге және ден- саулыққа зиян келтiргенi үшiн азаматтардың Еңбек келiсiмi бойынша және ав- торлық сыйақы бойынша жұмыс iстейтiн адам- дармен еңбекақы төлеу бойынша Сақтандырылған адамның тұлғасы- на байланысты жасалған сақтан- дыру шарттары бойынша креди- торлар алдында Мүлiктi сақтанды- ру шарттары және сақтандырылған адамның тұлғасына байланысты емес басқа сақтандыру түрлерi бойынша жеке тұлғалар - кредиторлар
1.3, 1.4 тармақ- шаларда көрсетiл- генiнен басқа Қамтамасыз ету сомасы шегінде сақтандыру ұйымы мүлкiнiң кепiлi- мен қамтамасыз етiлген мiндет- темелер бойынша Салықтар, алымдар және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi тө- лемдер бойынша, сондай-ақ респу- бликалық бюджет- тен берiлген кредиттердi қайтару бойынша Қазақстан Респу- бликасының заң актiлерiне сәйкес басқа кредиторлар Ағымдағы берешек, оның iшiнде:
Уақытша әкiмшiлiк қызметкерлерiнiң еңбек ақысын Ағымдағы салық- тар, алымдар және бюджетке төлене- тін басқа да міндетті төлемдер бойынша берешек Уақытша әкiмшi- лiктің басқа ағымдағы береше- гі (жалға алу, коммуналдық қыз- меттер, мемлекет- тік баж және т.б.)
Болған сақтандыру оқиғалар бойынша кредиторларға төленетін сақтан- дыру төлемдері Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ Телефон нұсқаулыққа 6-қосымша темелері:
Қор тиiстi уақ- тылы төлемдердi капиталдандыру арқылы өмiрге немесе денсау- лыққа зиян кел- тiргенi үшiн жа- уапкершiлiк көте- ретiн азаматтар- дың алдындағы жалақыдан және (немесе) өзге кірістен, алименттен ұсталған тө- лемдер, сондай-ақ шарттар жөніндегі талаптар Еңбек шарты бо- йынша жұмыс iсте- ген адамдарға еңбекақы төлеу және өтемақы тө- леу бойынша есеп айырысулар, оның iшiнде жалақыдан ұсталған міндетті зейнетақы жарна- ларын, сондай-ақ авторлық шарттар бойынша сыйақыны төлеу берешегi (Қазақстан Респу- бликасы Азаматтық кодексiнiң 51-ба- бында көзделген жағдайларды қос- пағанда), оның iшiнде:
Жалақы бойынша
Зейнетақы ауда- рымдары бойынша Авторлық шарттар төлеу мүліктің кепілі- етілген міндетте- мелер бойынша кредиторлардың талаптары (Қазақ- стан Республикасы Азаматтық кодек- сiнiң 51-бабында көзделген жағдай- ларды қоспағанда)
Бюджетке төленетін салықтар және басқа міндетті төлемдер Алынып тасталды - 2009 жылғы 27 ақпандағы N 23 Қаулысымен Заң актілеріне сәйкес басқа кредиторлармен есеп айырысулар Жиынтығы Қордың уақытша әкімшілігінің міндеттемелері Еңбекақы төлеу бойынша уақытша әкімшіліктің қызметкерлері Уақытша әкімші- ліктің басқа берешегі Міндеттемелердің барлығы: І.+ІІ.
Төленген жарғылық капитал Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 7-қосымша 200__ жылғы "__" _________________жағдай бойынша ұйымның атауы ) баланстан тыс шоттары туралы Шот атауы Сомасы Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 8-қосымша есепті кезең үшін (ұйымның атауы)
Ағымдағы шот бойынша ақша қозғалысы туралы есеп есепті күн _____________ Рет Өткен есепті күнге сальдо Опера- Төлем нө- цияның жасау Ұлт- Шетел валютасында Ва- мірі жасал- негіз- тық люта ған демесі валю- ба- тең- күні (оның тамен ғамы тада гемен құжаттың атауы)
Есепті кезеңде барлығы Кіріс Шығыс Валюта бағамы Есепті күнге сальдо Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 9-қосымша Касса арқылы ақша қозғалысы туралы есеп Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ талаптар туралы нұсқаулыққа 10-қосымша Ескерту: 10-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі), өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009 жылғы 27 ақпандағы N 23 Қ аулыларымен .
Есепті кезеңде (ұйымның атауы) уақытша әкімшілігі жасаған шығыстар туралы есеп Өзге- Шығыстардың атауы Уәкі- летті Нақты ған шы- ғыстар сомасы ор- ган- мен рі- стер ған- 3-ба- ған)
келі- сіл- ген шы- ғы- стар сме- сына сәй- кес со- масы Ай Қызметкерлерге еңбекақы төлеу Уақытша әкімшіліктің басшысы және мүшелерінің, сондай-ақ еңбек шарттары негізінде жұ- мыс істейтін қызметкерлердің еңбегіне ақы төлеу
1.1.1.
Лауазымды еңбекақы
1.1.2.
Табыс салығы
1.1.3.
Міндетті зейнетақы жарналары Өтемақы жасалатын шарттар бойынша қызмет көрсететін тұлғалардың еңбегіне ақы төлеу Алынып тасталды - 2009.02.27. N 23 Қаулысымен.
Бюджетке аударымдар
Салықтар
Төлемдер
Басқа аударымдар
Әкімшілік шығыстар
Қызметтік және шаруашы- лық мұқтаждар үшін көлік жалдау жөніндегі қызмет Байланыс қызметі Үйлер мен ғимараттарды күзету және сигнализация жөніндегі қызмет Көлікті күзету жөніндегі қызмет Көлікке арналған тұрақты ұсыну жөніндегі қызмет Көлікті тіркеу жөніндегі Көлікті техникалық тек- серу жөніндегі қызмет Көлікті сақтандыру Коммуналдық қызмет Ағымдағы жөндеу жұмысы, негізгі құрал-жабдықтар- ға техникалық, сервис- тік қызмет көрсету (бай- қау) жөніндегі жұмыстар Үй-жайды жалдау Жылжымайтын мүлік пен тіркеуші органдардағы сәйкес құжаттаманы тіркеу жөніндегі қыз- мет Мүлікті бағалау жөнінде- гі қызмет Бұқаралық ақпарат құрал- дарында жариялау жөнін- дегі қызмет Жылу жүйесін іске қосуға дайындау жөніндегі қызмет Сантехникалық жұмыстар Мүлікті сақтау жөніндегі жұмыс Нотариалды куәлік бойын- ша қызмет Мүлікті тасымалдау, тиеу, түсіру бойынша қызмет Терезе, есіктерге тор дайындау және орнату жөніндегі жұмыстар Сауда-саттықты ұйымдас- тыру мен жүргізу бойын- Инкассация қызметі Сараптама жүргізу жөніндегі қызмет Бағдарламалық қамтамасыз етуге қызмет көрсету Құжаттарды аудару қызметі Телефон нөмірлерін орнату, ауыстыру немесе басқа жерге орнату Актуалды жай-күйдегі акционерлердің тізілім- деріне қолдау көрсету- дегі тіркеушінің қызметі Құжаттарды ғылыми-техни- калық өңдеу және оларды мұрағатқа тапсыру жөнін- Тауарлы-материалдық құндылықтарды сатып алу бойынша шығыстар Офистік жабдықтарды жұ- мыс бабында ұстау үшін шығыстар Көлік құралдарын ұстау үшін шығыстар Үй-жайды ұстау үшін шығыстар Қағаз және бланктік өнімдерді сатып алу үшін шығыстар Кеңсе тауарларын сатып алу үшін шығыстар Жанар-жағар май материалдарын сатып алу үшін шығыстар Іссапар шығыстар Қате төлем құжаттары бойынша келіп түскен ақшаны қайтару бойынша шығыстар Жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық активтермен қамтамасыз ету жөніндегі, зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру, сондай-ақ жинақталған зейнетақы қаражатын басқа жи- нақтаушы зейнетақы қорына аударым жасау жөніндегі шығыстары Күтпеген шығыстар Бір айдың жиынтығы Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________ Бас бухгалтер ___________________________________________________ Орындаушы________________________________________________________ нұсқаулыққа 11-қосымша 200__ жылғы "__" __________________ жағдай бойынша ұйымның атауы ) атынан есепті кезеңде сотқа берілген шағымдар туралы Фамилиясы, Келті- Зиян Шағым Қарау Ес- аты, әкесі- рілген си- өтініші өтініш нәти- керту нің аты зиян паты жібе- же- лері күн орган- ның Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ уақытша әкiмшiлiгiнiң уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулыққа 12-қосымша Уақытша әкімшілік жетекшісі _______ _________ Бас бухгалтер ________ _________ Орындаушы ________ _________ телефоны нұсқаулыққа 13-қосымша күнiне Өткен есеп- тi күнге Есептi ке- зеңде ауда- рылғаны (жинақтау- шы зейнета- қы қорының атауы):
Жиынтығы:
Есепті күнге
Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 14-қосымша (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) зейнетақы төлемдері туралы Мәліметтер Зейнетақы төлемінің қытша әкімшілік кезеңде түрлері тағайын- жасалған далған зейнетақы күннен төлемдері бастап йын- Адам Со- Са- саны лым- лар- дың Кесте бо- йынша зей- нетақы төлемдерi:
Мiндеттi жарналары есебiнен
1.1.1
Зейнеткер- лiк жасқа жеткен кезде
1.1.2
Басқа адам- дарға
Ерiктi зей- нетақы жар- налары есе- бiнен зейне- тақы төлем- дерi:
1.2.1
Елу жасқа
1.2.2
Мүгедектiгi
1.2.3
Басқа адамдарға
Ерiктi кәсi- би зейнета- қы жарнала- ры есебiнен
1.3.1
Бiр жолғы есебiнен:
2.1.1
Қазақстан
Республика- сынан тыс жерлерге шығуына байланысты
2.1.2
Мұрагерлерге
2.1.3
Басқа да бiр жолғы төлемдер Ерiктi
2.2.1
2.2.2 ры есебiнен:
2.3.1
2.3.2
Сақтандыру ұйымына аударылған жинақталған қаражаты:
жарналары:
3.1.1
3.1.2 жеткен кез- де және ең аз зейнета- қының мөлше- рiнен төмен емес төлем- дердi қам- тамасыз ету үшiн жинақ- талған зей- нетақы қара- жатының жет- кiлiктiлiгi
3.1.3
I және II топ мүгедек- терiне (мер- зiмсiз мүге- дектiк)
налары кәсiби
3.3.1
3.3.2 төлемдерi барлығы Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 15-қосымша Ескерту: 15-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.27.08.
N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қ аулысымен .
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс Активтің атауы гі рек- тер- са- лыс- да Банк шоттарындағы ақша Тазартылған қымбат металдар бликасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі Сатуға қолда бар бағалы қағаздар Саудаға арналған Алынып тасталды - 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданы- сқа енгізі- леді) Қ аулысымен .
Алынып тасталды - 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданы- "кері РЕПО" опе- рациялары бойынша талаптар Туынды қаржы құралдары Дебиторлық берешек ұсталатын бағалы Басқа да қаржы активтері Активтер жиынтығы Міндеттемелер Зейнетақы төлем- дері бойынша алу- шылардың талаптары Комиссиялық сый- ақылар бойынша кредиторлық берешек, оның активтерінен Инвестицилық кірістен дерінен болатын табыс салығы бо- йынша кредитор- лық берешек Басқа міндетте- мелер жиынтығы Таза активтер Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 16-қосымша Ескерту: 16-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.27.08.
N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі) Қ аулысымен .
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) зейнетақы активтері бойынша кірістер мен шығындар туралы мәліметтер Таза зейнетақы активтері, жарналары, міндетті ерікті Ерікті кәсіби Басқа зейнетақы қорларынан келiп түскен жинақтал- ған зейнетақы қаражаты Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түрін- дегі кірістер Алынып тасталды - 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолда- нысқа енгізі- леді) Қ аулысымен .
Алынып тасталды - 2007.27.08. N 220 (2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолда- "керi РЕПО" опе- кiрiстер Акциялар бойынша дивидендтер түрiндегi кiрiс Бағалы қағаздарды сатып алудан- сатудан болған кiрiс (шығын)
(нетто)
Қайта бағалаудан болған кiрiс (шығын) (нетто), оның iшiнде қолда бар бағалы қағаздардың әдiл құнының өзгеруi- нен болған Шетел валютасын қайта бағалаудан болған саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен басқа активтерді Басқа қаржы ак- тивтерi бойынша сыйақы түрiндегi кiрiс өсiмпұл және айыппұл түрiнде болған кiрiстер,
11.1.
Мiндеттi зейне- тақы жарналарын уақтылы аударма- ғаны үшiн Жинақталған зей- нетақы қаражатын ғаны үшін Зейнетақы актив- терiн ойдағыдай басқармағаны үшiн Басқа кiрiстер (түсiмдер)
Кiрiстер жиынтығы
Төленген немесе төленуге жататын зейнетақы, оның
14.1.
Жасы бойынша
14.2.
Жерлеуге
14.3.
14.4.
бликасынан тыс жерлерге тұрақты өмiр сүруге кетуi
14.5.
14.6.
Жұмыс iстеген жасына қарай
14.7.
Сақтандыру ұйымдарына Төлем көзiнен ұсталатын жеке табыс салығы Зейнетақы қорына тиесiлi комис- сиялық сыйақы,
16.1.
активтерiнен
16.2.
инвестициялық басқа қорларға аудару Басқа шығыстар Шығыстар жиынтығы Анықталмаған со- малар (қателесiп есептелгенi)
маларды қайтару
Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 17-қосымша (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және салымшылардың (алушылардың) саны туралы мәліметтер Салымшылардың (алушылардың) жасы Уақытша әкiмшiлiктi тағайындау күніне Ерлер Әйелдер Саны (адам)
Мiндеттi зейнетақы 20 жасқа дейiн 21-ден 30-ға дейiн 31-ден 40-ға дейiн 41-ден 50-ге дейiн 51-ден 60-қа дейiн 61-ден 70-ке дейiн 71-ден 80-ге дейiн 81 жас және одан астам Ерiктi зейнетақы 41-ден 50-ға дейiн 51-ден 60-ға дейiн 61-ден 70-ға дейiн 71-ден 80-ға дейiн Ерiктi кәсіби зейнетақы Барлығы Өткен есепті күніне Уақытша әкімшілікті Есепті кезең үшін тағайындау күнгі де- ректермен салыстырғанда Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 18-қосымша (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы мәліметтер Көрсеткiштер Қазақ- Шет стан бликасы ұйым- мемле- Респу- дарының мемле- кет- блика- кеттiк емес эмис- тердің сының сиялық бағалы бағалы қағаздары қағаз- кеттiк дары Екiншi деңгей- дегi банк- тердiң тердi қоспа- ғанда, заңды тұлға- лардың Бағалы қағаз түрi Ұлттық бiрегейлен- дiру нөмірі Бағалы қағаздардың саны (данамен)
Номиналды құны
Номиналды құн валютасы Жиынтық ағымдағы құны, оның iшiнде:
қағаздар, оның
6.1.1
Сауда бағалы қағаз- дары, оның iшiнде:
6.2.1
Өтеуге дейiн ұста- латын бағалы қағаз- дар, оның iшiнде:
6.3.1
Сатып алынған күнi
Өтеу күнi
Листинг/рейтинг
Инвести-
Республикасы циялық резидент қорлардың еместерінің - пайлары эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 19-қосымша (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциялары туралы мәліметтер Операцияның мәнi Эмитенттiң Ұлттық Номиналды р/н атауы және бірегей- құн лендіру қағаз түрі "керi РЕПО" операциялары Тiкелей тәсiл Автоматты тәсіл "РЕПО" операциялары Күні Операция Сыйақы Опе- Лис- мерзімі став- рация тинг/ күнмен касы рей- теңге- тинг ашылуы жабылуы Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________ нұсқаулыққа 20-қосымша жинақтаушы зейнетақы қорының атауы )
өз активтері есебінен екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдар туралы мәліметтер
Бап атаулары
Талап
Мерзімді
Шартты
Бар- етуге салым- лығы дейінгі Банктiң атауы Салым валютасы Рейтинг/Листинг Салым мерзiмi күнмен Салымдар бойынша сыйақы ставкасы (жылдық процентпен)
Салым бойынша негізгі борыш сомасы Теңгемен Салым бойынша сыйақы Салымның ағымдағы құны жиынтығы Ықтимал шығын резервтерi Уақытша әкiмшiлiктiң басшысы ______________ ________________ Бас бухгалтер _____________________________ ________________ Орындаушы _________________________________ ________________

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 98. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан 25 апреля 2005 года № 3581. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту ликвидации финансовых организаций (Бадырленова Ж.Р.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов.
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.
Председатель
Утверждена постановлением Правления Агентства Республики Казахстан финансового рынка и от 26 марта 2005 года N 98 Инструкция о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной)
организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Положением об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, утвержденным Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года N 1270, и устанавливает требования к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
2. Действие настоящей Инструкции распространяется на временную администрацию (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда (далее - временная администрация), назначенную уполномоченным органом в связи с лишением лицензии на право осуществления банковской, страховой (перестраховочной) деятельности, а также деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат.
Глава 2. Представление отчетности и иной информации
3. Отчет о проделанной работе временной администрацией представляется в уполномоченный орган ежемесячно со следующей периодичностью:
1) при отсутствии филиалов - не позднее шестого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) при наличии филиалов - не позднее восьмого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
4. Отчет о проделанной работе (далее - ежемесячный отчет) временной администрацией представляется в подразделение ликвидации финансовых организаций уполномоченного органа (далее - уполномоченное подразделение) на бумажном носителе.
5. Отчетной датой для ежемесячного отчета является первое число месяца, следующего за отчетным.
6. Предыдущей отчетной датой для ежемесячного отчета является отчетная дата предыдущего месячного отчета.
7. Ежемесячный отчет временной администрации включает в себя:
1) пояснительную записку;
2) бухгалтерский баланс организации по состоянию на отчетную дату, по форме, установленной для действующей организации;
3) отчет о состоянии активов на отчетную дату (приложения 1-3 к настоящей Инструкции);
4) отчет о состоянии обязательств на отчетную дату (приложения 4-6 к
5) отчет по внебалансовым счетам на отчетную дату (приложение 7 к
6) отчет о движении денег по текущему счету за отчетный период (приложение 8 к настоящей Инструкции);
7) отчет о движении денег по кассе за отчетный период (приложение 9 к
8) отчет о произведенных временной администрацией организации расходах за отчетный период (приложение 10 к настоящей Инструкции);
9) отчет о предъявленных временной администрацией организации исках в суды за отчетный период (приложение 11 к настоящей Инструкции);
10) отчет о численности работников временной администрации организации на отчетную дату (приложение 12 к настоящей Инструкции).
8. Временная администрация накопительного пенсионного фонда при направлении ежемесячного отчета, помимо документов, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, представляет:
1) сведения о переводах пенсионных накоплений вкладчиков (получателей)
(приложение 13 к настоящей Инструкции);
2) сведения о пенсионных выплатах (приложение 14 к настоящей Инструкции);
3) бухгалтерский баланс по пенсионным активам (приложение 15 к
4) сведения о прибылях и убытках по пенсионным активам (приложение 16 к настоящей Инструкции);
4-1) отчетность, предусмотренную пунктом 2 Правил представления отчетности накопительным пенсионным фондом, утвержденных постановлением Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 331 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3346) и пунктом 3 Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 175, (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3384);
5) сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) (приложение 17 к настоящей Инструкции).
6) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2007 № 220.
исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2007 № 220.
исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору регистрации); от 27 августа 2007 года N 220 (вводится в действие с 1 октября 2007 г.).
9. Пояснительная записка должна содержать следующую информацию о:
1) наименовании и реквизитах решения уполномоченного органа о лишении лицензии и назначении временной администрации, ее составе;
2) выполнении подпунктов 2)-3) пункта 7, пунктов 9-11, 25-27 Правил назначения и деятельности временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 6, зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4070;;
3) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25.03.2006 N 78 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. рег-ции в МЮ РК);
4) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25.03.2006 N 78 (вводится в действие
5) причинах возникновения каждого изменения показателей отчетности за истекший период;
6) иных сведениях и событиях, произошедших в отчетном периоде и осуществленных мероприятиях, связанных с деятельностью временной администрации.
10. Отчеты и прилагаемые к ним документы заверяются печатью организации и подписываются руководителем временной администрации и главным бухгалтером организации с обязательным указанием фамилии и должности лица, ответственного за подготовку документов.
11. Временная администрация организации по запросу уполномоченного органа представляет отдельные формы отчетов и дополнительные сведения по состоянию на определенную дату, а также иные подтверждающие документы.
Глава 3. Заключительные положения
12. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда Деньги Аффинированные драгоценные металлы Корреспондентские счета Ценные бумаги Начисленное вознаграждение по ценным бумагам Вклады, в том числе:
Выданные займы, юридическим лицам:
7.1.1
Стандартные
7.1.2
Сомнительные
7.1.3
Безнадежные
7.1.4
Основной долг
7.1.5
Начисленное вознаграждение физическим лицам:
7.2.1
7.2.2
7.2.3
7.2.4
7.2.5
Требования к
Национальному
Банку
Республики
Казахстан клиентам, к юридическим лицам к физическим Инвестиции в капитал и субординированный долг Товарно- материальные запасы Основные средства и нематериальные активы, Строящиеся (устанавливаемые)
основные средства
Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Транспортные средства Прочие основные Нематериальные активы Прочие активы Итого активов:
Резервы (провизии)
Счет отрицательной корректировки Начисленная амортизация Руководитель временной администрации __________ ________ Главный бухгалтер _____________ _______________ Исполнитель _____________ _______________ телефон.
Приложение 2
Деньги и денежные эквиваленты Вклады размещенные Ценные бумаги, предназначенные для торговли имеющиеся в наличии для продажи удерживаемые до погашения Операция "обратное РЕПО"
Производные финансовые инструменты Активы перестрахования:
перестрахования по незаработанным премиям по произошедшим, но незаявленным убыткам по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования)
жизни аннуитета по заявленным, но неурегулированным по дополнительным резервам Расходы будущих периодов Налоговое требование Отсроченное налоговое Инвестиции в капитал других юридических лиц Основные средства, Земля, здания и сооружения Инвестиционное имущество Долгосрочные для продажи Начисленная амортизация Телефон.
Приложение 3 ценные бумаги, торговые ценные бумаги Вклады размещенные Долгосрочная дебиторская задолженность бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Прочая Авансы выданные Комиссионные вознаграждения, от пенсионных активов от инвестиционного дохода/убытка по пенсионным активам Запасы активы, в том числе:
Приложение 4
Обязательства банка, в том Перед физическими лицами, перед которыми банк несет ответст- венность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капита- лизации соот- ветствующих повременных платежей По оплате труда и вып- лате компен- саций лицам, работавшим по трудовому до- говору, задол- женностей по социальным отчислениям в Государствен- ный фонд социального страхования, по уплате удержанных из заработной платы алимен- тов и обяза- тельных пен- сионных взно- сов, а также вознаграждений по авторским Перед органи- зацией, осу- ществляющей обязательное гарантирование депозитов, по сумме выпла- ченного (вып- лачиваемого)
ею возмещения по гаранти- руемым депо- зитам согласно расчету, пред- ставленному банком Перед физи- ческими лица- ми по депози- там и перево- дам денег, а также по депо- зитам, осу- ществленным за счет пен- сионных акти- вов накопи- сионных фон- дов; по депозитам страховых организаций, осуществленным за счет средств, привлеченных по отрасли "страхование жизни"
Перед неком- мерческими организациями, занимающимися исключительно благотвори- тельной дея- тельностью, организациями ветеранов Великой Отечественной войны и орга- низациями лиц, прирав- ненных к ним, Добровольным обществом инвалидов Казахстан, Казахским слепых, глухих и производствен- ными организа- циями, являю- щимися собст- венностью этих юридичес- ких лиц и созданными за счет их средств, дру- гими организа- циями инвали- дов по имею- щимся их средствам на банковских счетах и помещенным на депозит Перед юриди- ческими лицами по обязатель- ствам, обес- печенным зало- гом имущества банка Задолженность по налогам, сборам и дру- гим обязатель- ным платежам в бюджет, а также по возврату кре- дитов, выдан- ных из респуб- ликанского бюджета Перед другими кредиторами в соответствии с законодатель- ными актами Текущие обя- зательства временной администрации,
1.9.1 перед работ- никами по оплате труда
1.9.2 по текущим налогам, сбо- рам и другим
1.9.3 прочая
Оплаченный уставный капитал Руководитель временной администрации _____________________ Главный бухгалтер ________________________________________ Исполнитель ______________________________________________ Телефон Приложение 5 к Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным Отчет о состоянии обязательств (наименование страховой организации)
на "__"___________ 200__года (отчетная дата)
в тысячах тенге
На
Изменения
Код
Наименование обязательств дату по за назна- пре- ды- от- чет- сравне- чения ную нию с ду- щую ный вре- мен- да- ту данны- мина ной пе- ри- од адми- ни- стра- ции Обязательст- ва всего, в том числе:
Перед гражданами, за причи- нение вреда жизни или здоровью, путем капита- повременных платежей по основаниям, не связанным с ответ- ственностью по договорам страхования По оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, и по авторским вознаграж- дениям Перед кредиторами по заключенным договорам страхования, связанным с лич- ностью застрахован- ного Перед кредиторами - физическими лицами по договорам имуществен- ного страхования и другим видам страхования , не связанным с личностью за- страхован- Перед кредиторами по заключенным договорам страхования иным, чем указано в подпунктах 1.3, 1.4 Перед кредиторами по обязатель- ствам, обеспеченным залогом имущества страховой организации в пределах суммы обеспечения По налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет, а также по воз- врату кредитов, выданных из республикан- ского бюджета Перед другими кредиторами в соответствии с законода- тельными актами Республики Казахстан Текущая задолженность, в том числе:
по оплате труда работников временной администрации;
задолженность по текущим налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет;
прочая текущая задолженность временной администрации (аренда, коммуналь- ные услуги, государствен- ная пошлина и т.д.)
страховые выплаты кредиторам по наступившим страховым случаям телефон Приложение 6 требования по уплате удержанных из заработной платы и (или) иного дохода алиментов, а также требования граждан, перед которыми фонд несет ответствен- ность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответст- вующих повременных платежей расчеты по оплате труда и выплате компенсаций лицам, работавшим по трудовому договору, в том числе задолженности по уплате удержанных из за- работной платы обязательных пенсионных взносов, а также вознагражде- ний по авторским договорам (за исключением случаев, предусмотрен- ных статьей 5 1 Гражданского Кодекса Республики Казахстан), в том числе:
по заработной плате по пенсионным отчислениям выплата вознаграж- дений по авторским договорам требования кредиторов по обязатель- ствам, обеспеченным залогом имущества в пределах суммы обеспечения (за ис- ключением случаев, предусмотренных статьей 5 1 Гражданского Кодекса Рес- публики Казахстан)
задолженность по налогам и другим платежам в бюджет исключена - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от
27.02.2009 N 23 (порядок введения в действие см. п.2 ).
расчеты с другими кредиторами в соответствии с законо- дательными актами I Итого Обязательства временной администрации фонда перед работниками временной администрации по оплате труда задолженность по текущим налогам, сборам и другим обязательным платежам в прочая задолженность временной администрации II III Всего обязательства: I.+II.
Оплаченный уставный капитал Приложение 7 Отчет по внебалансовым счетам (наименование организации)
по состоянию на "__"___________ 200__года Номер Наимено- Сумма вание На дату с даты преды- отчет- дущую времен- период админи- страции Приложение 8 Отчет о движении денег по текущему счету (наименование организации) за отчетный период отчетная дата __________ по- Сальдо на предыдущую Дата Осно- ряд- отчетную дату совер- ко- шения платежа в на- в иностранной курс вый опе- (в том цио- валюте ва- но- рации числе наль- лю- сумма наи- мер наиме- ты мено- в ва- в нование люте тен- доку- ге мента)
те люты
Всего за отчетный период Продолжение таблицы Приход Расход Сальдо на Приложение 9 Отчет о движении денег по кассе (наименование организации) за отчетный период отчетная дата __________ Приложение 10 к Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда взносы Оплата труда лиц, оказывающих услуги по договорам возмездного оказания услуг исключена - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от Отчисления в бюджет Налоги Платы Иные отчисления Административные расходы Услуги по найму транспорта для служебных и хозяйственных нужд Услуги связи Услуги по охране и сигнализации зданий и сооружений транспорта Услуги по предоставлению стоянки для транспорта Услуги по регистрации транспорта Услуги по техническому осмотру транспорта Услуги по страхованию Коммунальные услуги Работы по текущему ремонту, техническому, сервисному обслуживанию (осмотру) основных средств, осуществляемых подрядным способом Аренда помещения Услуги по регистрации недвижимости и соответ- ствующей документации в регистрирующих органах Услуги по оценке имущества Услуги по публикации в средствах массовой Услуги по подготовке отопительной системы к запуску Сантехнические работы Услуги по хранению Услуги по нотариальному удостоверению транспортировке, погрузке, разгрузке Работы по изготовлению и установке решеток на окна, дверей Услуги по организации и проведению торгов Услуги инкассации Услуги по проведению экспертизы Услуги за обслуживание программного обеспечения Услуги по переводу документов Установка, смена или перенос телефонных номеров Услуги регистратора для поддержания реестра акционеров в актуальном состоянии научно-технической обработке документов и сдаче их в архив Расходы по приобретению товарно-материальных ценностей Расходы для содержания офисного оборудования в рабочем состоянии транспортных средств помещений Расходы для приобретения бумажной и бланочной продукции Расходы на приобретение канцелярских товаров горюче-смазочных материалов Командировочные расходы Расходы по возврату денег, поступивших по ошибочным платежным документам Расходы накопительного пенсионного фонда по обеспечению инвестиционного управления пенсионными активами, осуществлению пенсионных выплат, а также переводу пенсионных накоплений в другой накопительный пенсионный фонд Непредвиденные расходы Итого за месяц Приложение 11 Отчет о предъявленных от имени (наименование организации) исках в суды за отчетный период по состоянию на "___"________200_года (отчетная дата)
Поряд-ковый номер
Фамилия, имя, отчество Характер Резуль- При- ме- нане- ущерба направ- таты рас- чания сен- ления органа, в смот- ре- ния иско- который направ- вого лено ущер- ба заявле- исковое заявление Руководитель временной администрации ________________ Главный бухгалтер ______________________ Исполнитель _______________________ Приложение 12 возмездного тенге)
оказания услуг согласно штатному расписанию (в тысячах Головной офис Филиалы и представительства Всего за отчетный Руководитель временной администрации ________ _________ Главный бухгалтер ________ _________ Исполнитель ________ _________ Приложение 13 Переведено в отчетном периоде (наименова- ние накопи- тельного пенсионного фонда):
На отчетную
Приложение 14
Сведения о пенсионных выплатах (название накопительного пенсионного фонда) по состоянию на""____"___________20___года (отчетная дата)
По-
Виды
Пенсионные пенсионных выплаты, ковый выплат наз- произведен- произведенные номер наче- ные с даты назначения за отчетный четную дату администра- коли- сум- ад- чест- ма мини- во чело- вклад- век чиков выплаты по графику:
пенсионные выплаты за счет обяза- тельных взносов:
1.1.1 при достиже- нии пенсион- ного возраста
1.1.2 другим выплаты добровольных
1.2.1 нии пяти- десятилет- него возраста
1.2.2 по инвалид- ности
1.2.3 другим лицам счет добро- вольных профес- сиональных
1.3.1 при дости- жении пен- сионного возраста Едино- временные выплаты:
обязательных
2.1.1 в связи с выездом за пределы
2.1.2 наследникам
2.1.3 другие едино-
За счет добро-
2.2.1
В связи
2.2.2
2.3.1
2.3.2 накоплений в страховую организацию
3.1.1 нии пен-
3.1.2 него возраста и достаточ- ности пен- сионных для обеспе- чения выплат не ниже размера минимальной пенсии
3.1.3 инвалидам
I и II группы
(инвалид- ность бессрочно)
Добровольных взносов
3.3.1 десяти- летнего
3.3.2 ного воз- раста Всего Приложение 15 Деньги на счетах в банках Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
3.2. -
(строки исключены - от 27 августа 2007 года N 220 )
Требования по операциям Дебиторская задолженность Прочие Итого активы Требования получателей по пенсионным выплатам Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям, дохода по подоходному налогу от обязательства Итого обязательства Итого чистые Приложение 16 Чистые активы, всего:
взносы, обязательные добровольные профессиональные Поступившие накопления из других пенсионных фондов Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам (купона или дисконта) по ценным бумагам
5.1. -
Доходы по операциям дивидендов по акциям Доход (убыток) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
Доход (убытки) от переоценки (нетто), в том числе от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи от переоценки иностранной валюты бумаг, предназна- ченных для торговли прочих активов по прочим финансовым пени и штрафов, в том числе
11.1.
за несвоевременное перечисление осуществление переводов за ненадлежащее управление пенсионными активами Прочие доходы (поступления)
Итого доходов
Выплаченные пенсии или подлежащие выплате, в том
14.1.
по возрасту
14.2.
на погребение
14.3.
по инвалидности
14.4.
по выезду на постоянное место жительства за пределы
14.5.
14.6.
по выслуге лет
14.7.
в страховые организации Индивидуальный подоходный налог у источника Комиссионное вознаграждение, причитающееся пенсионному фонду,
16.1.
16.2.
от инвестицион- ного дохода по размещенным Переводы пенсионных в другие пенсионные фонды Прочие расходы Итого расходов Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)
Возврат невыясненных сумм Приложение 17 Сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) (наименование накопительного пенсионного фонда) по состоянию на "___" _______20___ года Возраст На дату назначения вкладчиков временной администрации (получателей)
мужчины женщины кол-во Обязательные пенсионные до 20 лет от 21 до 30 лет от 31 до 40 лет от 41 до 50 лет от 51 до 60 лет от 61 до 70 лет от 71 до 80 лет 81 год и более Добровольные Профессиональные вклады На предыдущую На отчетную дату отчетную (чело- век)
по сравнению с данными на за отчетный период дату назначения временной администрации Руководитель временной администрации __________ _____ Главный бухгалтер ______________ ____________________ Исполнитель __________________ ___________________ Приложение 18 Сведения о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов (наименование накопительного пенсионного фонда) на "___" _______20___ года (отчетная дата)
Показатели
Государ-
Негосударственные
Ценные ственные эмиссионные ценные иност- ранных Респуб- организаций госу- лики дарств Казах- стан банков юриди- второго ческих уровня лиц, исклю- чением Вид ценной бумаги Национальный идентификационный Количество ценных бумаг (в штуках)
Номинальная стоимость Валюта номинальной стоимости Суммарная текущая стоимость, в том имеющиеся в наличии для продажи,
6.1.1 начисленное
Торговые ценные бумаги, в том числе
6.2.1 погашения,
6.3.1
Дата приобретения
Дата погашения
Листинг/рейтинг
Негосударст-
Паи венные инвести- ционных эмитентов- нерезидентов Приложение 19 Сведения об операциях "обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов (наименование накопительного пенсионного фонда) на "___" _______20___ года (отчетная дата)
N
Содержание
Наименование
Нацио-
Валюта п/п операции эмитента нальный номи- и вид иденти- нальной ценной фикацион
-ный
Операции "Обратное РЕПО"
Прямой способ
Автоматический способ Операции "РЕПО"
Срок
Ставка
Кол-во
Лис- воз- ценных тинг/ откры- закры- награж- бумаг рей- тия днях дения тинг опера- тенге Исполнитель __________________ ______________________ Приложение 20 Сведения о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов (наименование накопительного пенсионного фонда) на Срочные Услов- статей до ные востре- бования Наименование банка Валюта вклада Рейтинг/Листинг Срок вклада в днях Ставка вознаграждения по вкладам (в процентах годовых)
Сумма основного долга по вкладу в тенге в иностранной валюте Вознаграждение по вкладу Итого текущая стоимость вклада Резервы на возможные потери Руководитель временной администрации __________ ____ Главный бухгалтер ______________ ___________________ Исполнитель ____________________ ___________________