Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008 жылғы 26 ақпандағы № 18 Қаулысы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2008 жылғы 31 наурызда Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне № 5177 болып енгізілді. Күші жойылды - Басқармасының 2010 жылғы 3 қыркүйектегі № 130 Қаулысымен Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктерінің есеп беру ережесін бекіту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 25 желтоқсандағы N 300 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы Күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 № 130 (2010.11.01 бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік)
Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының»"Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктерінің есеп беру ережесін бекіту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының»"Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 25 желтоқсандағы N 300 қаулысына (Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4520 тіркелген), Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктерінің есеп беру ережесін бекіту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы"
2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 25 желтоқсандағы N 300 қаулысына өзгеріс пен толықтырулар енгізу туралы"
2007 жылғы 30 қарашадағы N 258 қаулысына (Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5093 тіркелген)
енгізілген өзгеріс пен толықтырулармен бірге мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін.
көрсетілген қаулымен бекітілген Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктерінің есеп беру ережесінде (бұдан әрі - Ереже):
1-тармақта "19" деген цифр "28" деген цифрмен ауыстырылсын;
2-1-тармақ "19" деген цифрдан кейін ", 23, 24, 25, 26, 27"
деген цифрлармен толықтырылсын;
1, 2, 3, және 4-қосымшаларының кестелерінде:
1 жылдан 5 жылға дейін деген баған мынадай редакцияда жазылсын:
1 жылдан 2 жылға дейін Барлығы оның ішінде шетел валютасында деген бағандардан кейін мынадай мазмұндағы бағандармен толықтырылсын:
2 жылдан 3 жылға дейін 3 жылдан 5 жылға дейін оның ішінде шетел валютасында 6-қосымша кестесінің "Шығындарды өтеуге арнаулы резервтердегі өзгерістер" деген жолдың атауы "(абсолюттік мәндерінде көрсетіледі)" деген сөздермен толықтырылсын;
8-қосымша осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
9-қосымшада:
кестеде
Банктер
Банкаралық салымдар 10-қосымша осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
11-қосымша осы қаулының 3-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын 14 және 15-қосымшалардың кестесінде Провизиялар Арнаулы провизиялар 17-қосымшада:
Кредиттік келісімнің қолданылу мерзімі басталған күні соңғы өтеу мерзімінің күні деген бағандар мынадай редакцияда жазылсын:
Кредиттік келісімнің қолданылу мерзімі өтеу мерзімінің ұзарту мерзімінің соңғы күні осы қаулының 4-қосымшасына сәйкес 20, 21, 22-қосымшаларымен толықтырылсын;
осы қаулының 5-қосымшасына сәйкес 23, 24, 25, 26, 27, 28- қосымшаларымен толықтырылсын.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап қолданысқа енгізілетін Ереженің 1- тармағының жиырмасыншы және отызыншы абзацтарынан басқа, осы қаулы 2008 жылғы 1 маусымнан бастап қолданысқа енгізіледі және 2008 жылғы 1 наурыздан бастап туындаған қатынастарға таралады.
3. Стратегия және талдау департаменті (Г.А.Ділімбетова):
1) Заң департаментімен (Н.В. Сәрсенова) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне мәлімет үшін жіберсін.
4. Ақпараттық технологиялар Басқармасы (А.Ж. Бейсенбаев) 2008 жылғы 1 маусымға дейінгі мерзімде "Екінші деңгейдегі банктерден есептілік - статистикалық ақпаратты жинау және өңдеу" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйенің толық әзірлеуін қамтамасыз етсін.
5. Агенттіктің Төраға қызметі осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымы Е.Л.
Бахмутоваға жүктелсін.
Төрайым
Е. Бахмутова
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агенттігі Басқармасының 2008 жылғы 26 ақпандағы N 18 қаулысына 1-қосымша "Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктерінің есеп беру ережесіне 8-қосымша Сыйақы ставкаларын көрсете отырып теңгеде және шетел валютасында берілген банк заемдары (банктің атауы)
200__ жылғы "___"«"________" жағдай бойынша (мың теңгемен)
Өткен 1 айға дейін 1 айдан үш 3 айдан 6 тоқсанда айға дейін белгіленген ставкамен банк Бар- оның заемдарын лығы ішінде беру көлемі шетел валюта- сында Банктерге және банк операция- ларының жеке- леген түрлерін жүзеге асыра- тын ұйымдарға берілген банк заемдары Заңды тұлға- ларға берілген банк заемдары Жеке тұлға- банк заемдары, оның ішінде:
Тұтынушылық мақсаттарға тұрғын үй салуға және сатып алуға, ипотекалық автокөлікті сатып алуға басқа банк Шағын кәсіп- керлік субъек- тілеріне бе- рілген банк Тоқсан бойынша белгіленген ставкамен бе- рілген заем- дардың жиынтығы Өткен тоқсан- 1 айдан 3 айға дейін 3 айдан 6 айға дейін да құбылмалы ставкасымен заемдар беру көлемі сындада тұтынушылық құбылмалы ставкамен берілген заемдардың Өткен тоқсанда берілген заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы Көрсеткіш- тер (жүз- дікке дейін дөңгелек- тенеді)
Жеке тұлғалар- ға берілген кредиттеу 6 айдан 1 жылға 1 жылдан 2 жылдан 3 жылдан дейін 2 жылға 3 жылға 5 жылға ішінде шетел валюта- Оның 2жылдан 3 жылға дейін 2 жылға дейін 5 жылдан астам оның ішін- де шетел валютасын- да валютасында Оның ішінде Оның ішінде шетел валютасында Басшы: _______________________________ ________________ (фамилиясы және аты) (қолы)
Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: ______________________________ _______ ________________ (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 200__ жылғы "____" ___________ Мөрдің орны.".
Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агенттігі Басқармасының N 18 қаулысына 2-қосымша ережесіне 10-қосымша Тоқсан бойынша сыйақы ставкасы көрсетілген теңге және шетел валютасындағы салымдардың көлемі 200___жылғы "_____" "_______________" жағдай бойынша Өткен тоқсан бойынша клиенттердің тартылған салымдарының көлемі Атауы Талап 1 айдан 3 етілгенге дейін лардың салым- дары Талап етілген- ге дейін салымдар Мерзімді белгіленген ставкасымен Шартты Клиенттердің ағымдағы және карт-шоттары Басқа салымдар Заңды тұлғалар салымдарының дың салымдары ге дейін са- лымдар дан тартылған салымдардың 6 айдан 1 жылға дейін 3 жылға дейін 5 жылға дейін Оның іші- нде шетел Өткен тоқсанда тартылған салымдар бойынша орташа етілгенге Барлы- ғы шетел валю- тасында лардың са- лымдары Талап етіл- генге дейін салымдар ағымдағы және карт- шоттары генге дейін Мерзімдік Оның ішін- валютасы- валю- нда тасын- Оның ішінде шетел Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы ____________________________ ____________ _______________ (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы ) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 200__жылғы "____" ___________ N 18 қаулысына 3-қосымша ережесіне 11-қосымша Стандартты және жіктелген активтер 200__ жылғы "_____"«"____________________" жағдай бойынша Активтер Стандартты Күмәнділер 1-санаттағы күмәнділер Ар- 2-санаттағы күмәнділер нау- лы ішінде, про- ви- зия- лар Салымдар, оның ішінде:
резидент еместерде
Банк заемдары:
ларын жекеле- ген түрлерін жүзеге асыра- заемдары, оның резидент емес- терге резиденттерге, тұрғын үйді терге, оның земдары заемдары, заңды тұлғаларға жеке "Кері "Репо"
операциялары резиденттермен еместермен Бағалы қағаз- дар, оның еместердің Дебиторлық берешек, Жіктелген активтердің жиынтығы:
3-санаттағы
Арнау- 4-санаттағы прови- күмәнділер провизия- зиялар Үмітсіздер 5-санаттағы Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: ___________________________ ___________ ________________ N 18 қаулысына 4-қосымша ережесіне 20-қосымша Баланс шоттарындағы арнаулы резервтері (провизиялары)
шегерілген қалдықтар жөніндегі мәліметтер Көрсеткіштің атауы Қазақстан Республикасы Ұлттық Банктегі салымдар Корреспонденттік шоттар, оның ішінде (арнаулы резервтерді (провизияларды)
шегергенде)
резиденттерде (арнаулы резервтерді (провизияларды) шегергенде)
резидент еместерде (арнаулы резерв- терді (провизияларды) шегергенде)
Басқа банктерге орналастырылған салымдар, оның ішінде (арнаулы резервтерді (провизияларды)
шегергенде):
Банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар (арнаулы шегергенде), оның ішінде:
резиденттерге (арнаулы резервтерді резидент еместерге (арнаулы Сауда-саттыққа арналған бағалы қағаздар (арнаулы резервтерді Сатуға арналған бар бағалы Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы Бағалы қағаздармен жасалған "Кері РЕПО" операциялары (арнаулы Заңды тұлғаларға берілген заемдар Жеке тұлғаларға берілген заемдар тұтынушылық мақсаттарға (арнаулы тұрғын үй сатып алуға (арнаулы басқа заемдар (арнаулы резервтерді Капиталға инвестициялар Реттелген борыш Кіріс әкелетін активтердің жиынтығы Ақша Тазартылған бағалы металдар Банктегі міндетті резервтер Негізгі құрал-жабдықтар (амортиза- цияны шегергенде)
Материалдық емес активтер (аморти- зацияны шегергенде)
Басқа активтер, оның ішінде:
туынды қаржы құралдары бойынша талаптар спот операциялары бойынша талаптар мерзімі ұзартылған табыс салығы алуға есептелген пайыз алдын ала төлеу (шығыстар)
Анықтамалық: арнаулы резервтер (провизиялар)
Анықтамалық: амортизация Міндеттемелер Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк алдындағы міндеттемелер Екінші деңгейдегі банктер және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар алдындағы міндеттемелер, оның ішінде:
корреспонденттік шоттар:
резиденттердің
Резидент еместердің алынған заемдар:
резиденттерден резидент еместерден тартылған салымдар:
Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Жеке тұлғалардан тартылған салымдар, ағымдағы және карт-шоттар:
Анықтамалық: кепілденуге жататын сомалар талап етілгенге дейін салымдар:
шартты салымдар:
мерзімді салымдар:
Заңды тұлғалардан тартылған салымдар, оның ішінде:
арнайы бағытталған еншілес ұйымдардың салымдары Қазақстан Республикасы Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар Бағалы қағаздармен жасалған "РЕПО"
операциялары:
резидент еместермен
Реттелген борыш:
резиденттерде резидент еместерде Шығыстар әкелетін міндеттемелердің Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған арнаулы резервтер Басқа міндеттемелер, оның ішінде:
міндеттемелер спот операциялары бойынша табыс салығы бойынша міндеттемелер төлеуге есептелген пайыздар алдын ала төлем (кірістер)
Меншікті капитал
Жарғылық капитал
Қосымша капитал
Бөлінбеген таза кіріс және капитал резерві:
алдыңғы жылдардағы кіріс (жабылмаған шығын)
ағымдағы жылдың кірісі (жабылмаған шығын)
капитал резерві
Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалаудың резервтері Іс жүзінде бар сатуға арналған бағалы қағаздардың құнын қайта Шетел валютасын өткен жылдарда қайта бағалауының резервтері Тазартылған қымбат металдарды өткен жылдарда қайта бағалауының резервтері Заемдардың валюталық баламасы белгіленген теңгедегі заемдарды өткен жылдарда қайта бағалауының Салымдардың валюталық баламасы белгіленген теңгедегі салымдарды Басқа қайта бағалау бойынша резервтер Банкпен сатып алынған меншікті акциялары Міндеттемелер мен капиталдың Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ Есепке қол қойылған күні 200 __ жылғы "____" ___________ Мөрдің орны;
Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктерінің есеп беру ережесіне 21-қосымша Өтелгенге дейін қалған төлем мерзімі 200__ жылғы "_____"«"___________________" жағдай бойынша (мың теңгеде)
стандартты
Талап етілгенге дейін 1 күннен30 күнге дейін 31 күн- нен 90 күннен күн- нен күнге Заңды және жеке тұлғаларға берілген заемдар (арнаулы резервтерді (провизия- ларды) шегергенде)
Екінші деңгейдегі банктерге және банк операцияларының жеке- леген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қойылатын талаптар (арнаулы резервтерді (провизияларды)
Ұлттық Банкке талаптар Бағалы қағаздар "Кері "РЕПО" опера- циялары" (арнаулы резервтерді (прови- зияларды) шегергенде)
Реттелген борыш (арнаулы резервтерді 1 күннен 30 күнге 90 күнге 180 күн- ге тұлғалардың салымдары банктердің және банк асыратын ұйымдардың алдындағы міндеттеме- лер Қазақстан Республика- сының Ұлттық Банкі Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар "РЕПО" Операциялары жіктелген 5 жылдан астам Х Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ беру ережесіне 22-қосымша Белгіленген активтер мен міндеттемелер үшін өтелгенге дейін, құбылмалы активтер мен міндеттемелер үшін индекстің өзгеруіне дейін қалған төлем мерзімі 200__ жылғы "_____" "____________________" жағдай бойынша Заңды және жеке тұлға- ларға берілген заемдар Екінші деңгейдегі банк- терге және банк опера- цияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыра- тын ұйымдарға талаптар Ұлттық Банкіне талаптар Бағалы қағаздар (арнаулы резервтерді (провизиялар- ды) шегергенде)
"Кері "РЕПО" операцияла- ры (арнаулы резервтерді Реттелген борыш (арнаулы Банктердің және банк операцияларын жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың алдындағы Ұлттық Банк алдындағы "РЕПО" операциялары Анықтамалық: әр жылдың 1 қаңтарына жарияланған дивиденттер толтырылады Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу N 18 қаулысына 5-қосымша ережесіне 23-қосымша Өтелгенге дейін қалған төлем мерзімдері бойынша құрылысқа берілген заемдар туралы жиынтық мәліметтер Барлығы заңды және жеке тұлғаларға жылжымайтын мүлікті салуға және сатып алуға берілген заемдар, жеке тұлғаларға, оның ішінде:
жылжымайтын мүлік құрылысына үлестік құрылысқа жылжымайтын мүлікті сатып алуға (ипотекалық тұрғын үй заемдарын қоспағанда)
ипотекалық тұрғын үй заемдары, оның ішінде:
Қазақстан Республикасында тұрғын үй құрылысы дамуының Мемлекеттік бағдарламасы бойынша Анықтамалық: жасалған шарттарға сәйкес "Қазақстан ипотекалық компаниясы" Акционерлік қоғамына берілген заемдар заңды тұлғаларға, оның құрылысына, оның ішінде:
коммерциялық жылжымайтын мүлікке тұрғын жылжымайтын мүлікке басқа жылжымайтын мүлікке алуға, оның ішінде:
мүлікті тұрғын жылжымайтын мүлікті басқа жылжымайтын мүлікті Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар, оның ішінде:
Құрылыс ұйымдарына беріл- ген заемдар, оның ішінде:
тұрғын жылжымайтын мүлік мүлік құрылысына басқа жылжымайтын мүлік жер телімдерін сатып алуға Құрылыс техникасын, жабдықтарын және материал- дарын сатып алуға айналым қаражаттарын толықтыруға басқа мақсаттарға Қамтамасыз етусіз тұтынушылық заемдар Кепілге берілген тұтыну- шылық заемдар (жылжымайтын мүлік кепіліне берілген тұтынушылық заемдарды қоспағанда)
Жылжымайтын мүлік кепіліне берілген тұтынушылық берілген заемдар (жылжы- майтын мүлік кепіліне заемдарды қоспағанда)
6 айдан 1 жылға дейін 5 жылдан 10 жылға дейін 10 жылдан астам Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ беру ережесіне 24-қосымша Құрылысқа берілген заемдарды жіктеу жөніндегі мәліметтер 1 санаттағы күмәнділер 2 санаттағы Заңды және жеке тұлғаларға жылжымайтын мүліктің құры- лысына және сатып алуға берілген заемдар, оның жылжымайтын мүліктің заемдары:
тұрғын үй құрылысы дамуының Мемлекеттік бағдарламасы бойынша Анықтамалық: жасалған шарт- тарға сәйкес "Қазақстан ипотекалық компаниясы"
Акционерлік қоғамына берілген заемдар заңды тұлғаларға, оның ішінде:
мүліктің тұрғын жылжымайтын мүліктің басқа жылжымайтын мүліктің Шағын кәсіпкерлік субъек- тілеріне берілген заемдар, Құрылыс ұйымдарына берілген Жер телімдерін сатып алуға Құрылыс техникасын, жабдық- тарын және материалдарын Айналым қаражаттарын Қамтамасыз етусіз тұтынушы- лық заемдар Кепілге берілген тұтынушы- лық заемдар (жылжымайтын берілген тұтынушылық заемдар берілген заемдар (жылжымай- тын мүлік кепіліне берілген 3 санаттағы санаттағы Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ беру ережесіне 25-қосымша Мерзімі өткен берешек жөніндегі мәліметтер 30 күнге дейін 30 - 60 күн Негізгі Сыйақы борыш ларға жылжымайтын мүліктің құрылысына және сатып алуға беріл- ген заемдар, оның жеке тұлғаларға, оның жылжымайтын мүлікті сатып алуға (ипотекалық тұрғын үй заемдарын сында тұрғын үй құры- лысы дамуының Мемлекет- тік бағдарламасы Анықтамалық: жасасқан шарттарға сәйкес "Қазақстан ипотекалық қоғамына берілген заңды тұлғаларға, коммерциялық жылжымай- тын мүліктің тұрғын жылжымайтын басқа жылжымайтын сатып алуға, оның ішінде:
тын мүлікті тын мүлікке Құрылыс ұйымдарына тын мүліктің құрылысына жер телімдерін сатып алуға құрылыс техникасын, жабдығын және материал- дарды сатып алуға Кепілге берілген заемдар (жылжымайтын Жылжымайтын мүлік кепіліне берілген заемдар (жылжымайтын 60 - 90 күн 90 күннен астам Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ беру ережесіне 26-қосымша Келесі есеп беру айында заемдар бойынша өтеу көлемі жөніндегі және жиынтық міндеттемелер бойынша төлемдер көлемі жөніндегі мәліметтер Келесі есеп беру айындағы заемдар бойынша өтеу жиынтық міндеттемелер бойынша төлемдер көлемі Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ беру ережесіне 27-қосымша Басқа банктерге орналастырылған салымдарға талдама 200__ жылғы "______" "_____________________" жағдай бойынша N Салымдар Салымдар сомасы Резиденттік елі орналастырылған банктің атауы Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
Басқа банктерге орналастырылған талап етілгенге дейінгі Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________ беру ережесіне 28-қосымша Баланстан тыс қызметі жөніндегі мәліметтер Оның ішінді Баптың атауы 6 ай мерзімге 6 айдан асатын мерзім- мер- зімсіз Кепілдіктер және аккредитивтер:
Кепілдіктер:
алынған
Аккредитивтер:
Келешекте салымдарды/заемдарды орналастыру және алу бойынша міндеттемелер:
Берілген заемдар бойынша болашақ міндеттемелер Орналастырылатын салымдар бойынша болашақ Алынатын заемдар бойынша болашақ міндеттемелер Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер Форфейтинг операциялар бойынша міндеттемелер Клиенттердің қозғалмайтын шоттары бойынша Бағалы қағаздарды сату бойынша міндеттемелер Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша міндеттемелер Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша банктің позициясы Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша банктің позиция- сы Болашақ сыйақы туралы алынған келісім Туынды қаржы құралдары (хеджирлеу мақсатында)
Қаржы фьючерстерді сатып алу бойынша міндеттемелер Қаржы фьючерстерді сату бойынша міндеттемелер "форвард" шетел валютасын сатып алу "форвард" шетел валютасын сату Сатып алынған опциондық "колл" контракттары Сатып алынған опциондық "пут" контракттары Сатылған опциондық "пут" контракттары Сатылған опциондық "колл" контракттары Құбылмалы пайыздық своп Белгіленген пайыздық своп Сатып алынған валюталық своп Сатылған валюталық своп Басқа туынды құралдары бойынша шартты міндеттемелер Туынды қаржы құралдары (басқа мақсаттарда)
Басқа шартты міндеттемелер Бас бухгалтер: _______________________________ ________________ Орындаушы: _____________________________ _________ ________________

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 26 февраля 2008 года № 18. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 31 марта 2008 года № 5177. Утратило силу постановлением Правления организаций от 3 сентября 2010 года № 130 О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 300 "Об утверждении Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций"
1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года N 300 "Об утверждении Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 4520), с изменением и дополнениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 30 ноября 2007 года N 258 "О внесении изменения и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года N 300 "Об утверждении Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 5093)
следующие изменения и дополнения:
в Правилах представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан, утвержденных указанным постановлением (далее - Правила):
в пункте 1 цифру "19" заменить цифрой "28";
пункт 2-1 после цифры 19 дополнить цифрами ", 23, 24, 25, 26, 27";
в таблицах приложений 1, 2, 3 и 4:
графу от 1 года до 5 лет изложить в следующей редакции:
от 1 года до 2 лет после граф Всего из них в иностранной валюте дополнить графами следующего содержания:
от 2 до 3 лет от 3 до 5 лет наименование строки "Изменения в специальных резервах на покрытие убытков" таблицы приложения 6 дополнить словами "(указываются в абсолютных значениях)";
приложение 8 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
в приложении 9:
в таблице графу
Банки
Межбанковские вклады приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему приложение 11 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему в таблицах приложений 14 и 15 графу Провизии Специальные провизии в приложении 17:
в таблице графы
Срок действия кредитного соглашения дата начала дата конечного срока погашения Срок действия кредитного соглашения дата окончания срока пролонгации дополнить приложениями 20, 21, 22 согласно приложению 4 к настоящему дополнить приложениями 23, 24, 25, 26, 27, 28 согласно приложению 5 к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июня 2008 года, за исключением абзацев двадцать второго и тридцать второго пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан и распространяются на отношения, возникшие с 1 марта 2008 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Дилимбетова Г.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Управлению информационных технологий (Бейсенбаев А.Ж.) в срок до 1 июня 2008 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".
5. Службе Председателя Агентства принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Е. Бахмутова
Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 февраля 2008 года N 18 "Приложение 8 к Правилам представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан Банковские займы, выданные в тенге и иностранной валюте с указанием ставок вознаграждения (наименование банка)
по состоянию на "___" "________" 200__ года (в тысячах тенге)
Объем д о с
В выдачи т в банков- ы е ских м ш г займов с фикси- рованной я л ставкой ц за а истекший квартал из и них з н инос- тран- х ной валю- те р й ю Б к б м, у щ ь п Банков- ские займы юриди- ческим лицам физичес- ким лицам, в том числе:
на пот- реби- тельские цели на строи- тельст- во и покупку жилья, в том ипотеч- ные жилищные приобре- тение автотра- нспорта ч ъ Итого выданных займов с фиксиро- ванной плаваю- щей ся лицам, потреби- тельство жилья в прочие И ай Средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным займам за истекший квартал Показа- до 1 от 1 от 3 тели месяца до 3 до 6 (округ- месяцев лить до сотых)
банкам и органи- зациям, осущес- твляющим отдель- ные виды операций строите- льство и ное кредито- вание субъек- там малого предпри- нимате- льства Руководитель: _______________________________ ________________ (фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: __________________________ ________________ Исполнитель: ____________________________ ____________ ______________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "____" ___________200__ года Место для печати.".
Приложение 2
"Приложение 10
Объем вкладов в тенге и иностранной валюте с указанием ставок вознаграждения за квартал по состоянию на "__" "______" 200 года Объем привлеченных вкладов клиентов за истекший квартал Наиме- до до 1 месяца от 1 до 3 от 3 до 6 от 6 нование востре- бования до 1 года из них в ино- странной Вклады юридических лиц Вклады до востребования Срочные вклады с фиксирован- ной ставкой с плавающей Условные Текущие и карт-счета клиентов Прочие вклады Итого вкладов физических лиц привлеченных вкладов от от 2 свыше до 2 лет до 3 лет до 5 лет 5 лет Средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным вкладам за истекший квартал до востре- Срочные физических Руководитель: ____________________ ____________ Главный бухгалтер: ___________________ ____________ Исполнитель: ________________________ _________ ________________ Приложение 3 "Приложение 11 Стандартные и классифицированные активы по состоянию на "_____" "____________________" 200__ года Активы Стандартные Сомнительные Сомнитель- Спе- ные 1 циа- ные 2 ные 3 категории льные про- визии Вклады, в том числе у нерезидентов Банковские займы:
займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в том числе нерезидентам займы юриди- ческим лицам, в том числе займы физичес- ким лицам, в резидентам, на потреби- тельские цели на строитель- ство и покупку жилья, в том ипотечные жилищные займы приобретение автотранспорта банковские нерезидентам, потребитель- ские цели займы субъек- там малого предпринима- тельства, в юридическим физическим Операции "Обратное "Репо"
с резидентами нерезидентами Ценные бумаги, нерезидентов Дебиторская задолженность, Итого класси- фицированных активов:
Безнадежные ные 4 ные 5 Руководитель: ___________________ ____________ Главный бухгалтер: __________________ _____________ Исполнитель: __________________________ _________ ________________ Дата подписания отчета "____" ___________ 200__ года Приложение 4 "Приложение 20 Сведения по остаткам на балансовых счетах за вычетом специальных резервов (провизий)
Наименование показателя Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан Корреспондентские счета, в том числе (за вычетом специальных резервов (провизий)):
у резидентов (за вычетом специальных резервов (провизий))
у нерезидентов (за вычетом специальных резервов (провизий))
Вклады, размещенные в других банках, в том числе (за вычетом специальных Займы, предоставленные банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (провизий)), в том числе резидентам (за вычетом специальных нерезидентам (за вычетом специальных Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом специальных Ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи (за вычетом специальных Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом специальных Операции "Обратное РЕПО" с ценными бумагами (за вычетом специальных Займы, предоставленные юридическим лицам (за вычетом специальных Займы, предоставленные физическим резервов (провизий)), в том числе:
на потребительские цели (за вычетом на покупку жилья (за вычетом прочие займы (за вычетом Инвестиции в капитал Субординированный долг Итого активы, приносящие доход Деньги Аффинированные драгоценные металлы Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан Основные средства (за вычетом амортизации)
Нематериальные активы (за вычетом Прочие активы, в том числе:
требования по производным финансовым инструментам требования по операциям спот отсроченный подоходный налог начисленные проценты к получению предоплата (расходы)
Справочно: специальные резервы (провизии)
Справочно: амортизация Обязательства Обязательства перед Национальным Банком Республики Казахстан Обязательства перед банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в том числе:
корреспонденские счета:
резидентов займы, полученные:
от резидентов от нерезидентов вклады, привлеченные:
Займы, полученные от иностранных центральных банков Займы, полученные от международных Вклады, привлеченные от физических лиц, в том числе:
текущие и карт-счета:
Справочно: суммы подлежащие гарантированию вклады до востребования:
условные вклады:
срочные вклады:
Вклады, привлеченные от юридических лиц, в том числе вклады дочерних организаций специального назначения Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан Ценные бумаги, выпущенные в обращение Операции "РЕПО" с ценными бумагами:
с нерезидентами
Субординированный долг:
у резидентов
Итого обязательства, влекущие расход Специальные резервы на покрытие убытков по условным обязательствам Прочие обязательства, в том числе:
обязательства по производным финансовым инструментам обязательства по операциям спот обязательства по подоходному налогу начисленные проценты к оплате предоплата (доходы)
Собственный капитал
Уставный капитал
Дополнительный капитал Нераспределенный чистый доход и резерв капитала:
доход (непокрытый убыток) предыдущих лет доход (непокрытый убыток) текущего года резерв капитала Резервы переоценки основных средств Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты аффинированных драгоценных металлов займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Резервы по прочей переоценке Выкупленные банком собственные акции Итого обязательства и капитал Руководитель: ______________________ ________________ Главный бухгалтер: ___________________ _____________ Исполнитель: _________________________ _________ ________________ Дата подписания отчета "____" ___________ 200 __ года.
Место для печати;
Приложение 21
Срок платежа, оставшийся до погашения Наименование стандартные клас- показателя сифи- До от 31 от 91 от 181 более циро- вос- до 30 до 90 до 180 до 365 до 2 до 5 ван- тре- дней бова- ния Займы, предостав- ленные юридичес- ким и физическим лицам (за вычетом специальных резервов (провизий))
Требования к банкам второго уровня и органи- зациям, осуществ- ляющим отдельные виды банковских операций (за вычетом специаль- ных резервов Национальному Банку Республики Казахстан (за Ценные бумаги (за "Обратное "РЕПО"
(за вычетом
Субординированный долг (за вычетом Х юридических и перед банками второго уровня и организациями, осуществляющими перед Национальным Банком Республики Казахстан Выпущенные в обращение ценные бумаги Операции "РЕПО"
долг
Руководитель: _________________ ___________ Главный бухгалтер: ________________ _________ Исполнитель: __________________________ _________ ________________ Дата подписания отчета "____" ___________ 200 __ года Приложение 22 банками второго уровня Срок платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса Займы, предоставлен- ные юридическим и физическим лицам (за вычетом специальных Требования к банкам банковских операций специальных резервов Национальному Банку (за вычетом спе- циальных резервов Операции "Обратное "РЕПО" (за вычетом от 91 до 180 дней Вклады юридических и физических лиц Обязательства перед банками второго уровня и организа- циями, осуществляю- щими отдельные виды Национальным Банком Справочно: на 1 января каждого года заполняются объявленные дивиденды Руководитель: ________________ _________ Главный бухгалтер: _________________ _________ Исполнитель: __________________________ _________ ________________ Дата подписания отчета "____" ___________200 __ года.
Приложение 5
"Приложение 23
Сводные сведения о займах, выданных на строительство по срокам платежа, оставшимся до погашения от 1 до 3 месяцев от 3 до 6 месяцев Займы, выданные юридичес- ким и физическим лицам на строительство и приобрете- ние недвижимости всего, в том числе:
физическим лицам, в том на строительство недвижимости на долевое строительство на приобретение недвижи- мости (за исключением ипотечных жилищных займов)
ипотечные жилищные займы, из них:
по Государственной программе развития жилищ- ного строительства в Республике Казахстан Справочно: займы, передан- ные в Акционерное общество "Казахстанская ипотечная компания"
согласно заключенным договорам юридическим лицам, в том недвижимости, из них:
коммерческой недвижимости жилой недвижимости прочей недвижимости на приобретение ипотечные жилищные займы Займы, выданные субъектам малого предприниматель- ства, в том числе:
Займы, выданные строитель- ным организациям, из них:
на строительство жилой на строительство прочей на приобретение земельных участков на приобретение строитель- ной техники, оборудования и материалов на пополнение оборотных средств на прочие цели Потребительские займы без обеспечения Потребительские займы под залог (за исключением потребительских займов под залог недвижимости)
залог недвижимости
Займы под залог недвижи- от 1 года от 5 лет до 10 лет 10 лет Исполнитель: ___________________________ _________ ________________ Приложение 24 Сведения по классификации займов, выданных на строительство С П Сомни- тель- катего- рии ж строительство и приобре- тение недвижимости всего, в том числе:
ипотечных жилищных займов)
по Государственной про- грамме развития жилищного строительства в Справочно: займы, пере- данные в Акционерное Займы, выданные строительным организациям, из них:
на приобретение строи- тельной техники, оборудования и материалов потребительских займов под залог недвижимости)
Руководитель: ________________ __________ Главный бухгалтер: _________________ __________ Исполнитель: ___________________________ __________ ________________ Приложение 25 Информация о просроченной задолженности до 30 дней 30-60 дней 60-90 дней 90 дней По ос- воз- нов- наг- ному раж- долгу дению юридическим и лицам на строительство и всего, в том лицам, в том строительство на долевое (за исключением ипотечных жилищных жилищные займы, по Государст- венной програм- ме развития жилищного Республике Справочно:
займы, передан- ные в Акционер- ное общество "Казахстанская ипотечная ком- пания" согласно заключенным недвижимости, коммерческой жилой прочей субъектам малого предпри- нимательства, земельных строительной техники, оборудования и материалов на пополнение оборотных Потребительские займы без займы под залог потребительских займов под залог недвижимости)
Займы под залог
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________ Приложение 26 Сведения по объему погашения по займам и объему выплат по совокупным обязательствам в следующем отчетном месяце Объем погашения по займам Объем выплат по совокупным обязательствам в следующем отчетном месяце Руководитель: __________________ ___________ Главный бухгалтер: ________________ __________ Исполнитель: __________________________ _________ ________________ Приложение 27 Расшифровка вкладов, размещенных в других банках по состоянию на "______" "_____________________" 200__ года N Наименование банка, в Сумма вкладов Страна резидентства котором размещены вклады Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Вклады до востребования, размещенные в других банках Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках Условные вклады, размещенные в других банках Просроченная задолженность других банков по вкладам Руководитель: ________________ ___________ Исполнитель: __________________________ _________ ________________ Приложение 28 банками второго уровня Республики Сведения о забалансовой деятельности по состоянию на «_____» «____________________» 200__ года Наименование статьи Все- го со сроком до 6 ме- со сроком более 6 ме- сяцев без срока Гарантии и аккредитивы:
Гарантии:
выданным полученным
Аккредитивы:
Обязательства по размещению и получению вкладов/займов в будущем:
Будущие обязательства по предоставляемым займам Будущие обязательства по размещаемым вкладам Будущие обязательства по получаемым займам Будущие обязательства по получаемым вкладам Условные обязательства по векселям Обязательства по форфейтинговым операциям Обязательства по неподвижным счетам клиентов Обязательства по продаже ценных бумаг Обязательства по покупке ценных бумаг Позиция банка по сделкам с аффинированными драгметаллам Позиция банка по сделкам с иностранной валют Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении Производные финансовые инструменты (в целях хеджирования)
Обязательства по покупке финансовых фьючерсов Обязательства по продаже финансовых фьючерсов Покупка иностранной валюты "форвард"
Продажа иностранной валюты "форвард"
Приобретенные опционные контракты "колл"
Приобретенные опционные контракты "пут"
Проданные опционные контракты "пут"
Проданные опционные контракты "колл"
Плавающий процентный своп Фиксированный процентный своп Приобретенный валютный своп Проданный валютный своп Условные обязательства по прочим производным инструментам Производные финансовые инструменты (в прочих целях)
Прочие условные требования Руководитель: _______________________________ ________________ Главный бухгалтер: __________________________ ________________ Исполнитель: _________________________ ______________ _________________ Дата подписания отчета «____» ___________200 __ года.
Место для печати.».