Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы № 231 Қаулысы.
Қазақстан Республикасы Әділет министрлігі 2006 жылғы 24 қарашадағы Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне № 4465 болып енгізілді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысымен Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы
1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 қаулысына (Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4157 тіркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
аталған қаулымен бекітілген Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесінде:
1-қосымшада:
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды "Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 1-кестеде:
1003 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1004 жолмен толықтырылсын:
Кешкі қассадағы қолма-қол ақша 1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 және 2875 жолдағы "арнайы резервтер" деген сөздер "резервтер" деген сөзбен ауыстырылсын;
1660 жол мынадай редакцияда жазылсын:
Жасалған (әзірленген) материалдық емес активтер 2113 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2126 жолмен толықтырылсын:
Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары 2153 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2216 жолмен толықтырылсын:
Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары 2406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2451 жолмен толықтырылсын:
Мерзімсіз қаржы құралдары 2755 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2756 және 2757 жолмен толықтырылсын:
Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар 2874 алып тасталсын;
3200 жол мынадай редакцияда жазылсын:
Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар)
"Баланс шоттарындағы кірістер мен шығыстардың қалдықтары туралы есеп" 2-кестеде:
4709 жолдағы "Сату үшін қолда бар" деген сөздер алып тасталсын;
5153 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5216 жолмен толықтырылсын:
Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5407 жолмен толықтырылсын:
Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 және 5466 жолдардағы "арнайы" деген сөз алып тасталсын;
5709 жолдағы "және сатуға арналған қолда бар" деген сөздер алып тасталсын;
5721 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5722 жолмен толықтырылсын:
Әлеуметтік аударымдар 5853 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5854 жолмен толықтырылсын:
Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар "Баланстан тыс шоттардағы шартты және мүмкін талаптар мен міндеттемелердің қалдықтары туралы есеп" 3-кестеде:
6125 жол мынадай редакцияда жазылсын:
Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар 6125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6126 жолмен толықтырылсын:
Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар 6175 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6177 жолмен толықтырылсын:
Берілетін заемдар бойынша шартты талаптар 6625 жол мынадай редакцияда жазылсын:
Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер 6625 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6626 жолмен толықтырылсын:
Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер 6675 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6677 жолмен толықтырылсын:
Берілетін заемдар бойынша шартты міндеттемелер 6991, 6992, 6993, 6994, 6995 жол алып тасталсын;
6996 жол мынадай редакцияда жазылсын:
Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция "Мемарандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 4- кестеде:
7110 және 7220 жолдағы "Машиналар" деген сөз "Үйлер, машиналар" деген сөздермен ауыстырылсын;
7500 жол мынадай редакцияда жазылсын:
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар 7540 жол алып тасталсын;
7543 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 7544, 7600-7611, 7630-7632, 7650, 7651, 7660-7668, 7680-7688 жолмен толықтырылсын:
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері Ақша Тазартылған қымбат металдар Бағалы қағаздар Орналастырылған салымдар Капиталға инвестициялар Материалдық емес активтер Негізгі құрал-жабдықтар Басқа да активтер Дивидендтер Сыйақы Басқа да талаптар Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер Ақы төлеуге шоттар Басқа да міндеттемелер Капитал Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша кірістер Клиенттен активтердің түсуі Сыйақы түріндегі кірістер Активтерді сатып алу-ату бойынша кірістер Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер Басқа да кірістер Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша шығыстар Клиенттің активтерін алу Комиссиялық сыйақы төлеу жөніндегі шығыстар Активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстар Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар Басқа да шығыстар
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі және оның қолданысы 2006 жылғы 1-қазаннан басталған қатынастарға таратылады.
3. Стратегия және талдау департаменті (Е.С.Еденбаев):
1) Заң департаментімен (М.Б.Байсынов) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелерге, Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіне, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан қаржыгерлер қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Ғ.Н.Өзбековке жүктелсін.
Төраға

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 231. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 24 ноября 2006 года № 4465. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями"
1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4157) следующие дополнения и изменения:
в Правилах представления отчетности ипотечными организациями, утвержденных указанным постановлением:
в приложении 1:
в таблице 1 "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
после строки 1003 дополнить строкой 1004 следующего содержания:
Наличность в вечерней кассе в строках 1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 и 2875 слова "Специальные резервы" заменить словом "Резервы";
строку 1660 изложить в следующей редакции:
Создаваемые (разрабатываемые)
нематериальные активы после строки 2113 дополнить строкой 2126 следующего содержания:
Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах после строки 2153 дополнить строкой 2216 следующего содержания:
Срочные вклады клиентов в после строки 2406 дополнить строкой 2451 следующего содержания:
Бессрочные финансовые инструменты после строки 2755 дополнить строками 2756 и 2757 следующего содержания:
Начисленные расходы по субординированным облигациям Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам строку 2874 исключить;
строки 3200 изложить в следующей редакции:
Резервы (провизии) на общебанковские риски в таблице 2 "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
в строке 4709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки 5153 дополнить строкой 5216 следующего содержания:
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в после строки 5406 дополнить строкой 5407 следующего содержания:
вознаграждения по бессрочным в строках 5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 и 5466 слово "специальные" исключить;
в строке 5709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки 5721 дополнить строкой 5722 следующего содержания:
Социальные отчисления после строки 5853 дополнить строкой 5854 следующего содержания:
Расходы от реализации товарно-материальных запасов в таблице 3 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":
строку 6125 изложить в следующей редакции:
Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем после строки 6125 дополнить строкой 6126 следующего содержания:
Условные требования по отзывным займам, после строки 6175 дополнить строкой 6177 следующего содержания:
предоставленным займам строку 6625 изложить в следующей редакции:
Условные обязательства по безотзывным займам, после строки 6625 дополнить строкой 6626 следующего содержания:
после строки 6675 дополнить строкой 6677 следующего содержания:
Условные обязательства по строки 6991, 6992, 6993, 6994, 6995 исключить;
строку 6996 изложить в следующей редакции:
Позиция по сделкам с прочими активами в таблице 4 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
в строках 7110 и 7220 слово "Машины" заменить словами "Здания, машины";
строку 7500 изложить в следующей редакции:
Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление строку 7540 исключить;
после строки 7543 дополнить строками 7544, 7600 - 7611, 7630 - 7632, 7650, 7651, 7660 - 7668, 7680 - 7688 следующего содержания:
Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права Активы клиентов, находящихся в доверительном (инвестиционном)
управлении
Деньги
Аффинированные драгоценные металлы Ценные бумаги Вклады размещенные Инвестиции в капитал Нематериальные активы Основные средства Прочие активы Дивиденды Вознаграждение Прочие требования Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному)
управлению
Счета к оплате
Прочие обязательства
Капитал
Доходы по операциям по Поступление активов от клиента Доходы в виде вознаграждения Доходы от купли-продажи активов Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости Реализованные доходы по курсовой разнице Нереализованные доходы от Нереализованные доходы по курсовой разнице Прочие доходы Расходы по операциям по Изъятие активов клиента Расходы по выплате комиссионных вознаграждений Расходы от купли-продажи активов Реализованные расходы от Реализованные расходы по Нереализованные расходы от Нереализованные расходы по Прочие расходы
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 октября 2006 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.
Председатель