Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi ұйымдарын реттеу мен қадағалау финансовых организаций жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы № 330 қаулысы.
Әділет министрлігінде 2005 жылғы 6 қаңтарда тіркелді. Тіркеу № 3329. Күші жойылды - Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 22 қазандағы 196 қаулысымен Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.):
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар заңды тұлғаларға, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы"
Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 330 қаулысымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі Осы Ереже «Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың (бұдан әрі - Ұйым) есептілігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
1. Ұйымның есебіне мыналар жатады:
1) зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде, сондай-ақ осы Ереженiң 1-қосымшасына сәйкес нысан бойынша инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - есептi кезеңнiң әрбір жеке күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерiнiң құны туралы есеп;
2) зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде, сондай-ақ осы Ереженiң 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерiнiң инвестициялық портфелiнiң құрылымы туралы есеп;
3) осы Ереженiң 3-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерi есебiнен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп;
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерi есебiнен жасалған "кері РЕПО"
және "РЕПО" операциялары туралы есеп;
5) осы Ереженiң 5-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерi есебiнен орналастырылған екiншi деңгейдегi банктердегi салымдар туралы есеп;
6) осы Ереженiң 6-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп;
7) осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң әрбiр күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншiктi ақша қаражатының және ақша қаражаты баламаларының қалдықтары туралы есеп;
8) осы Ереженiң 8-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншікті активтерінің есебінен шартты талаптары (міндеттемелері) туралы есеп;
9) осы Ереженiң 9-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншікті активтерінің есебінен сатып алынған тазартылған қымбат металдар туралы есеп;
10) осы Ереженiң 10-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде "Инвестициялау лимиттерi" пруденциалдық нормативтерiн сақтауы туралы есеп.
Осы Ереженiң 1-тармағының 3), 4), 5), 6), 7), 8) және 9) тармақшаларына сәйкес есептердi зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынбайды.
Осы Ереженің 1-тармағының 1)-2) тармақшаларына сәйкес есептер "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 34-1-бабына сәйкес инвестициялық портфельдің әрбір түрі бойынша ұсынылады.
2. Ұйым есептік айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының
18.00 уақытынан кешіктірмей ай сайын есептілікті электронды тасымалдағышта береді.
Ұйым есептік аптадан кейінгі аптаның үшінші жұмыс күні Астана қаласының 12.00 уақытынан кешіктірмей, аптаның екінші жұмыс күніндегі жағдай бойынша, осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес апта сайын есептілікті электронды тасымалдағышта береді.
Ескерту: 2-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310, 2009.08.05. N 184 Қаулысымен.
2-1. Қағаз тасымалдағышта жасалатын есеп беруге бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер қол қояды, ол мөрмен расталады және Ұйымда сақталады. Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұрату алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей қағаз тасымалдағыштағы есеп беруді ұсынады.
Ескерту: 2-1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.03.30. N 063 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтанқараңыз), 2009.08.05. N 184, өзгерту енгізілді- 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
2-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады.
Әр апталық есептілік F5903205 Ақпаратты транспорттаудың қаржылық автоматтандырылған жүйесі бойынша беріледі.
Ескерту: 2-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27.
N 310 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтанқараңыз), 2009.08.05. N 184 Қаулыларымен.
2-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн Ұйымның бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қамтамасыз етедi.
Ескерту: 2-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз ), өзгерту енгізілді- 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
2-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
Ескерту: 2-4-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
3. Ұйым кастодиан банкпен және жинақтаушы зейнетақы қорымен (егер жинақтаушы зейнетақы қоры зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес - кастодиан банкпен жүзеге асырған жағдайда) салыстырып тексергеннен кейін апта сайын ағымдағы аптаның бейсенбі күні өткен аптаның сейсенбісінен бастап ағымдағы аптаның дүйсенбісін қоса алғандағы кезең үшін қағаз жазбамен есеп жасайды.
4. Есептегі деректер ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.
5-9. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
10. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енг iзiледi) Қаулысымен.
11. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
12. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесінің 1-қосымшасы Инвестициялық шоттардағы күн басталғандағы қалдық, оның iшiнде:
теңгемен шетел валютасында Инвестициялық шоттарға күн аяғында түскен ақша, оның iшiнде:
Инвестициялық шоттардан күн аяқталғанда шығарылған ақша, оның iшiнде:
Инвестициялық шоттарда күн аяқталғандағы қалдық ((1)+(2)-(3)), оның iшiнде:
Инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 4-1.1 4-1.2 Басқа да активтердiң күн аяқталғандағы құны, оның iшiнде:
Қаржылық инвестициялардың күн басталғандағы барлық құны Тазартылған алтын туынды қаржы құралдар Күн аяқталғанда түскен қаржы құралдары Күн аяқталғанда шығарылған қаржы құралдары Күн аяқталғандағы қаржылық инвестициялардың барлық құны ((7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)), оның iшiнде Күн аяқталғандағы есептелген инвестициялық кiрiс (шығыс), оның iшiнде Қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (шығыстар)
Сатуға арналған, қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар)
Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар)
Тазартылған қымбат металдардың өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар)
Шетел валютасын қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар)
Инвестициялық шоттағы ақшаны және басқа активтердi қайта бағалаудан кiрiстер (шығы- стар)
11.2-1
Қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар)
11.2-2
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болатын ықтимал шығыстарды жабу үшiн резервтердi (провизияларды) қалпына келтiрумен (қалыптастырумен) байланысты кiрiстер (шығыстар)
Басқа да кiрiстер (шығыстар)
11.3.1
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерiнiң ағымдағы құнының жиынтығы ((4)+(6)+(10))
11.3.2
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерi ағымдағы құнының өсуi/азаюы Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерiнен комиссиялық сыйақы, оның iшiнде
11.3.2-
Есептелген төленген
Зейнетақы активтерiнен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы Инвестициялық кiрiстен күн аяқталғандағы комиссиялық сыйақы, оның iшiнде есептелген Инвестициялық кiрiстен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы Жинақтаушы зейнетақы қоры есептеген зейнетақы активтерiне жатқызылған зейнетақы мiн- деттемелерi, күн аяқталғанда, оның iшiнде:
қате (жаңылыс есептелген) сомалар төлемдер басқалар Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтерiне жатқызылатын зейнетақы мiндеттемелерi, күн аяқталғанда:
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтеріне жатқызылатын зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда:
инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы Жинақтаушы зейнетақы қорының күн аяқталғандағы зейнетақы міндеттемелерінің қалдығы Зейнетақы активтері бойынша күн аяқталғандағы міндеттемелер жиынтығы ((15)+(17)+(20)):
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының жиынтығы ((12)-(21))
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының өсуі (азаюы)
Валюта айырбастаудың рыноктық бағамы Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмiрi)
Есепке қол қойылған күнi 20___ жылғы "____" ___________________ Мөр орны Ескерту:
1. Барлық сома үтiрден кейiн үш таңбамен мың теңгеде көрсетiледi.
2. "Күнi/айы/жылы." көрсеткіші бойынша ақпарат "күнi/айы/жылы"
форматында көрсетiледi.
3. 8-жолды толтырған кезде нақты жұмсалған шығындар бойынша бағаланатын қаржы құралдары бойынша мәліметтер көрсетiледi. Мәмiлелер (қаржы құралдарын сатып алумен тiкелей байланысты) жасалған кезде жатқызылған шығындар, оның iшiнде агенттерге, консультанттарға, брокер- дилерлерге төленген сыйақы және комиссиялық сыйақы, қор биржаларының алымдары, сондай-ақ аударымдар бойынша банктiк шығыстар осы қаржы құралдарының құнына кiргiзiледi. Қаржы құралдарының сол күнгi құнына сонымен қатар сатып алу сәтiне дейiнгi кезеңге есептелген сыйақы кiредi (мұндай болған кезде).
4. 9-жолды толтырған кезде нақты сату немесе өтеу құны бойынша сатылған немесе өтелген қаржы құралдары туралы мәлiметтер көрсетiледi.
5. 10-жолды толтырған кезде Ереженiң 2-қосымшасының деректерiне сәйкес мәлiметтер көрсетiледi.
6. 11.4-жолды толтырған кезде "басқа да кiрiстер (шығыстар)" деген 11.4- жолды толтырған кезде зейнетақы активтерiнiң құны туралы есепке алынған кiрiстердiң тiзбесi және зейнетақы активтерiнiң құнына енгiзiлген келтiрiлген шығыстар туралы мәлiметтер қоса берiледi.
7. 14, 15 және 17-жолды толтырған кезде комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы есептi кезең аяғындағы деректердi ескере отырып, өсу жиынтығымен есепке алынады.
8. 16-жолды толтырған кезде жинақтаушы зейнетақы қорының комиссиялық сыйақы сомасы көрсетiледi.
9. 18.2-жолды толтырған кезде жинақталған зейнетақы қаражаттарын басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына, сақтандыру ұйымдарына аударым сомалары, алушыларға және басқа тұлғаларға төленген сомалар, зейнетақы төлемдерiнен табыс салығы сомасы көрсетiледi.
10. 18.4-жолды толтырған кезде "басқалар" деген зейнетақы активтерiнiң құны туралы есепке зейнетақы активтерiнiң құнына енгiзiлген мiндеттемелер тiзбесi қоса берiледi.
11. 24-жолды толтырған кезде есептi күнгi, зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтамада пайдаланылған валюта айырбастаудың рыноктық бағамы әр валюта бойынша бөлек көрсетiледi (валюта кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi).
12. 11.3.2-1-жолды толтырған кезде резерв айына бiр рет оны қалыптастыру күнiндегi күннiң соңында көрсетiледi.
2-қосымшасы
1. Зейнетақы активтері есебінен сатып алуға рұқсат етілген бағалы қағаздар Эми- Саны (бағалы қаға- р/с Бағалы қа- ғаздың ата- Ұлттық сәй- кестендіру нө- здардың данасы)
Есеп- ке алу
Өтеу күні
Номиналды құнның валю- тенттің атауы уы мірі тасы Жиынтығы Эмитент бойынша жиын- тығы Акциялардың барлығы:
Инвестициялық қор пай- ларының барлығы Ұзақ мерзімді бағалы қа- ғаздардың барлығы:
Қысқа мерзімді бағалы қағаздардың барлығы:
1-бөлім бойынша барлы- ғы:
Бір бағалы қағазды
Қалыптасқан
Есептелген сыйақы- сатып алу бағасы резервтер ның жиынтығы Бір бағалы қа- ғаздың номи- налды құны ғаздың са- тып алу құ- (провизиялар)
Құнсыздануы ескеріл- ген ағымдағы жиын- тық құны (теңгемен)
ны
Тө- лем ва- лю- күні, айы, жы- номиналды құнның ва- лютасында тең- ге- мен лы Ли- Зейнетақы ак- Портфел- тивтерінің Экономикалық қызмет түрлері бойынша (Қазақстан Республикасының мемлекеттік дегі стинг (рей- тинг)
ағымдағы құ- нынан пайыз- Ба- ға- қаға- Құнсызданудан болатын ықтимал залалдың орнын толтыруға резерв- тер (провизиялар) қалыптасқан кез- дегі бағалы қағаздардың біліктілік бағалы қағаздарын қоспағанда, ҚР рези- денттерінің қаржы құралдары бойынша)
бен жиын- з- санаты жіктеу ағымда- ғы купон- дық мөл- шерлеме- сі дар- дың са- наты Тиісті тәуекел түрінің мөлшерленген коэффициент дәрежесі Кезеңдегі пайда Есепке алу күнінен болған (шығын)
Жалпы пайыздық
Қор пайда (шығын)
Кредит тәуекелі
Ерекше пайы- здық тәуекелі Валюта Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: ________________________ ________ __________________ (лауазымы, тегі, аты, (қолы) (телефон нөмірі)
бар болса - әкесінің аты)
Есепке қол қою күні 20_____ жылғы "_____"__________ Мөрдің орны
2. "Кері репо" операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар Эмитенттің Операция- р /с кестендіру Саны (бағалы қа- ғаздардың дана- ның ашылу ның жабылу ғаздың нөмірі сы)
Мәмі- ле ва- лютасы 2-бөлім бой- ынша бар- лығы:
Бір бағалы қағаздың опера- Өсімі (+), төмендеуі (–)
Операция бойынша табыст- ция ашылу бағасы ция жабылу бағасы ылық мөлшерлемесі номиналды құнның номиналды құнның ва- теңге- номиналды құн- ның валютасында валютасында лютасында ((10)-(8))
мен ((11)
тен-
-(9))
Ағымдағы жиынтық құны (теңгемен)
Листинг (рей-
Зейнетақы активтерінің ағымдағы құнынан пайызбен жиынтығы күні, айы, жылы Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: ________________________ ________ __________________
3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар Банктің атауы Банктің Салым ва- Салым бойынша сыйа- Салымға енгізілген со- Есептелген сыйақы коды қы валютасы ма шетел валю- тасында 3-бөлім бойынша барлығы:
Жинақталған сыйа-
Сыйақы мөлшерле- месі (жылдық пай- қыны төлеу күні Зейнетақы активтерінің ағымдағы құнынан пайыз- Ағымдағы құн (теңге- мен) ((6)+ Банк салымы шартын жасау күні мен нөмірі Салым- ның мер- зімі (күн- ыздарымен)
(мерзімділігі)
бен жиынтығы мен)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: ________________________ ________ __________________
4. Шартты талаптар (міндеттемелер)
Мәміле жасау күндегі
Баптың атауы
База- лық ак- кестендіру нөмірі ағымдағы құн Есепті күндегі тив Шартты талаптар Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар
1.1.1
1.1.n
Қаржы форвардтарын сатып алу бойын- ша шартты талаптар
1.2.1
1.2.n
Сатып алынған опцион келiсiм-шарттары – "колл"
1.3.1
1.3.n
– "пут"
1.4.1
1.4.n
Белгіленген пайыздық своп
1.5.1
1.5.n
Құбылмалы пайыздық своп
1.6.1
1.6.n
Қаржы фьючерстерiн сату бойынша шар- тты талаптар
1.7.1
1.7.n
Қаржы форвардтарын сату бойынша шар-
1.8.1
1.8.n
Сатылған опцион келiсiм-шарттары – "пут" - қарсы шот
1.9.1
1.9.n
"колл" - қарсы шот
1.10.1
1.10.n
Басқа да шартты талаптар
1.11.1
1.11.n
Шартты міндеттемелер шартты міндеттемелер
2.1.1
2.1.n ша шартты міндеттемелер
2.2.1
2.2.n
– "колл" – қарсы шот
2.3.1
2.3.n
– "пут" – қарсы шот
2.4.1
2.5.1
2.5.n
2.6.1
2.6.n
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шар- тты міндеттемелер
2.7.1
2.7.n
2.8.1
2.8.n
"пут"
2.9.1
2.9.n
"колл"
2.10.1
2.10.n
Өзге шартты міндеттемелер
2.11.1
2.11.n
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: ________________________ ________ __________________
5. Тазартылған қымбат металдар Зейнетақы активтерінің ағым- Тазартылған қымбат метал- Троя унци- яларының Бір троя унция- сын сатып алу Жиынтық сатып алу жиынтық дағы құнынан пайызбен дың түрі саны Төлем валю- бағасы құны жиынтығы тамен та- 5-бөлім бойын- ша барлығы:
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: ________________________ ________ __________________ 1-тармақ бойынша.
1. 8 және 10-бағаналар бойынша валюта кодтары "Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.
2. 11 және 12-бағаналарда мәмiленiң жасалғандығы расталатын бастапқы құжатта (биржалық куәлiк, брокер-дилердiң есебi, Дүниежүзілік банкаралық қаржы телекоммуникациялар қоғамдастығы бойынша (бұдан әрі - S.W.I.F.Т.
жүйесі) алынған растама) үтiрден кейiн төрт белгiге дейінгі дәлдікпен көрсетілген баға көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағазды шетел валютасымен төлеген жағдайда 11-бағана толтырылады, 12-бағанада осы сома мәміле жасау күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағазды ұлттық валютамен төлеген жағдайда 12-бағана толтырылады, 11-бағана толтырылмайды.
3. 13-бағанада тікелей сатып алумен байланысты шығыстарды қоса алғанда, агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге, төленген сыйақыларды және комиссиялық төлемдерді, қор биржаларының алымдарын, сондай-ақ қаражатты аудару бойынша банк қызметтерін және сатып алушы сатушыға төлеген мөлшеріне азайтылған пайызды (осындай болған жағдайда) қоса алғанда қаржы құралдарының сатып алу құны көрсетіледі. Осы сома үтірден кейін төрт белгіге дейін көрсетіледі.
4. 14, 15, 16, 17 және 18-бағаналардағы сома үтірден кейін екі белгіге дейінгі дәлдікпен көрсетіледі.
5. 17-бағанада алдындағы есепті кезеңнің соңғы күнінің аяғындағы сома көрсетіледі.
6. 18-бағанада есепті кезеңнің соңғы күніндегі сомалар көрсетіледі.
7. 13, 14, 16-18-бағаналардағы "Ұзақ мерзімді бағалы қағаздардың барлығы"
атты жол бойынша кезеңі есепті күннен бастап өтеу күніне дейін бір жылдан астам құрайтын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетіледі.
8. 13, 14, 16-18-бағаналардағы "Қысқа мерзімді бағалы қағаздардың барлығы" атты жол бойынша кезеңі есепті күннен бастап өтеу күніне дейін бір жылға тең немесе бір жылдан кем бағалы қағаздар бойынша сома көрсетіледі.
14. 21-бағанада бағалы қағаздың санаты (Сатуға арналған бар бағалы қағаздар, өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар, өтеуге дейін ұсталынатын бағалы қағаздар) көрсетіледі.
15. 24-бағанада есеп беру күніндегі борыштық қаржы құралдары бойынша купондық мөлшерлеме көрсетіледі.
16. 25-29-бағаналарда Агенттік Басқармасының 2009 жылғы 5 тамыздағы № 180 қаулысымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндері, оларды есептеу әдiстемесi туралы нұсқаулықта (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5789 тіркелген), Агенттік Басқармасының 2009 жылғы 5 тамыздағы № 181 қаулысымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықта (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5793 тіркелген), Агенттік Басқармасының 2009 жылғы 29 қыркүйектегі № 215 қаулысымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесінде (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5810 тіркелген) көзделген тәуекелдің түрі көрсетіледі.
17. 30-бағанада өткен есепті кезеңдегі қаржы құралынан пайда (шығын)
сомасы көрсетіледі.
18. 31-бағанада есепке алу күнінен бастап есепті кезеңнің соңғы күніне дейін қоса алғанда, қаржы құралынан пайда (шығын) сомасы көрсетіледі.
2-тармақ бойынша.
1. 8 және 9-бағаналарда валюта кодтары "Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының
2. 14, 15, 17, 18-бағаналардағы сома үтірден кейін екі белгіге дейінгі дәлдікпен көрсетіледі.
3. 10 және 11-бағаналарда "кері "Репо" операциясы жүзеге асырылғандығы расталатын бастапқы құжатта үтiрден кейiн төрт белгiге дейінгі дәлдікпен көрсетілген сома көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағазды шетел валютасымен төлеген жағдайда 2-бөліктің 10 және 12-бағаналары толтырылады, 2-бөліктің 11 және 13-бағаналарда осы сома мәміле жасау күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағазды ұлттық валютамен төлеген жағдайда 11 және 13-бағаналар толтырылады, 10 және 12- бағаналар толтырылмайды.
4. 5, 14, 15, 17, 18-бағаналарда бағалы қағаздың әр түрі мен эмитенті бойынша жиынтық сомасы көрсетіледі.
3-тармақ бойынша.
1. 4 және 5-бағаналар бойынша валюта кодтары "Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының
2. 8 және 9-бағаналардағы сома үтірден кейін екі белгіге дейінгі дәлдікпен
11. 6 және 7-бағаналарда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі (екінші деңгейдегі банктегі) салымына зейнетақы активтерін орналастыру сомасы үтірден кейін екі белгіге дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Зейнетақы активтері салымға шетел валютасында орналастырылған жағдайда 6 және 7-бағаналар толтырылады, 7-бағанада осы сома мәміле жасау күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi, 8-бағанада есептелген сыйақы сомасы есепті күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Зейнетақы активтерін салымға ұлттық валютамен орналастырған жағдайда 7 және 9-бағаналар толтырылады, 6 және 8-бағаналар толтырылмайды.
12. 14-бағанада жинақталған сыйақыны төлеу күні (мерзімділігі) банк салымы шартының талаптарына сәйкес көрсетіледі.
13. 5-9-бағаналарда салымдардың сомалары әр банк және салымның әр валютасы бойынша жеке көрсетіледі.
3-қосымшасы
Ескерту: 3-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi), ҚР Ұлттық Банк Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулыларымен.
Өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп [жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде] [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде] немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде] 200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша мың теңгемен N Эмитенттің атауы Бағалы қағаз- Ұлт- тық ғалы Но- ми- нал- бі- ре- қа- ғаз- дық гей- лен- құ- діру нө- (да- на- сы Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары
2.1.1.
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қа- ғаздары
2.2.1.
Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының резидент емес-эмитенттерінің мемлекет- тік бағалы қағаздары Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары Инвестициялық қорлардың пайлары Барлығы Жиынтық ағымдағы құны Күні Лис- Ес- тинг/ кер- рей- ту * Сатуға арналған қол- да бар бағалы қағаз- дар (құнсыздануға Са- тып алу тинг арналған резервтерді шегергенде), оның тел- ген сый- ақы Өзгерістері пайданың немесе шығынның құра- мында көрсетілетін әділ құн бойынша бағалана- тын бағалы қағаздар, Өтеуге дейін ұста- латын бағалы қаға- здар (құнсыздану- ға арналған резерв- терді шегергенде), ішінде:
оның ішінде:
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________ 4-қосымшасы Өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операциялары туралы есеп [жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде] Тікелей тәсіл Автоматты тәсіл Операцияның Сыйақы Бағалы Операция Листинг/ күнмен ставкасы қағаздар сомасы рейтинг мерзімі Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ 5-қосымшасы Ескерту: 5-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2- тармақтан қараңыз ), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
Өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдар туралы есеп [жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде] (мың теңгемен)
Банктер/банк
Банк
Салым
Рей- бөлігінде бап бойынша сыйақы (жылдық процен- тпен)
Талап ету бойынша салымдар Мерзімді салымдар Шартты салымдар Салым бойынша Салымның Ықтимал Ескерту* негізгі борыш ағымдағы шығын резерв- тері шетел Шетел валюта- сында * егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ 6-қосымшасы Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп [жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде] Жай акциялар Артықшылық берілген акциялар Салымдар мен пайлар Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы _____________________________________________________ Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесінің 7-қосымшасы Кассадағы қолма-қол ақша Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзе- ге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша:
1.n
Баланс бойынша активтер сомасы Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) __________________________________________ _____ Бас бухгалтер _______________________________________________ _______ Орындаушы: ________________________________ ______ __________________ Есепке қол қойылған күн 20 _____ жылғы «_____» __________ асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесіне 8-қосымша Қаржы фьючерстерін сатып алу бойын- Сатып алынған опцион келiсiм-шартта- ры – "колл" – қарсы шот ры – "пут" – қарсы шот
2.4.n
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы: ________________________ ________ __________________ Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесіне 9-қосымша есеп беру ережесіне 10-қосымша Меншікті актив- Зейнетақы және меншік- ҰСН/ ISIN тивтері есебінен осы шығары- тері есебінен Боры- штық баға- Осы шыға- рылым- ның бо- тент- тің ата- ры- Зейне- тақы актив- есебі- нен лымның жалпы борыштық баға- лы қағаздары са- ті активтерінің жиын- тық есебінен Қазақстан Республикасының екін- ші деңгейдегі банкінің меншікті капиталы мөл- қағаз- түрі шерінен пайызбен лы қағаздары санынан пайыз- бағалы қағазда- рының (данада)
осы қа- ғаздар- дың са- ны (да- нада)
Мен- шікті осы
(дана- да)
4-нысан. Қазақстан Республикасының резидент эмитентінің дауыс беретін акцияларына Қазақ- стан Зейнетақы және мен- шікті активтерінің Меншік- ті актив- тері есе- Зейнета- қы ак- тивтері Зейнетақы актив- тері есебінен осы эмитенттің дауыс беретін акцияла- рының жалпы са- нынан пайызбен жиынтық есебінен осы эмитенттің дауыс бере- тін акцияларының жал- пы санынан пайызбен Респуб- ликасы- ның ре- зидент эмитен- нен осы акция- лардың Осы эми- дауыс бе- ретін ак- циялары- ның жал- пы саны тінің бінен осы ак- циялар- 5-нысан. Қазақстан Республикасының бір екінші деңгейдегі банкі шығарған орналастырылған акцияларының үлесі Қазақстан Республика- сының бір екінші дең- гейдегі банкі Зейнетақы активтері есебінен Қазақстан Республикасының бір екінші деңгейде- гі банкі шығарған жалпы орналасты- рылған акциялары- ның санынан пайыз- Меншікті активтері шығарған жалпы орна- ластырылған акциялары- жиынтық есебінен Қа- зақстан Республикасы- ның бір екінші деңгей- дегі банкі шығарған жалпы дауыс беретін акцияларының саны- нан пайызбен жиын- ның саны (да- Қа- зақ- Рес- пуб- лика- сы- ның екін- ші дең- банкі Зей- нета- қы ак- тив- есе- ция- лар шік- ті 6-нысан. Қазақстан Республикасының резидент эмитенті және осы эмитенттің үлестес тұлғалары болып табылатын эмитенттері, сондай-ақ эмитенттің ірі акционерлеріне тиесілі осы эмитенттің он және одан да көп дауыс беретін акцияларын сенімгерлік басқарушылары шығарған (ұсынған)
қаржы құралдарына тивтері- нің Зейнетақы активтері есебінен Қазақстан Республикасының рези- дент эмитенті және осы эмитенттің үлестес тұлғалары болып та- былатын эмитенттері, сондай-ақ эмитенттің ірі акционерлеріне тиесілі осы эмитенттің он және одан да көп дауыс беретін акция- ларын сенімгерлік басқарушылары шығарған (ұсынған) қаржы Қазақстан Республикасының рези- дент эмитентінің, осы эмитенттің үлестес тұлғасының, оның ірі акци- онерлеріне тиесілі осы эмитенттің он және одан да көп дауыс беретін акцияларын сенімгерлік басқарушы- құралдарына инвестициялардың ағымдағы құны (теңгемен)
сының атауы ғы құ- нынан пайыз- бен тивте- рінің ағым- дағы (тең- жиын- Меншікті ак- Меншікті активтері есебінен Қазақстан Республикасының резидент эмитенті және осы эмитенттің үлестес тұлғалары болып табылатын эмитенттері, сондай-ақ эмитенттің ірі акционерлеріне тиесілі осы эмитенттің он және одан да көп дауыс беретін акцияларын сенімгерлік басқарушылары шығар- ған (ұсынған) қаржы құралдарына инвестициялардың ағымдағы құны (теңгемен)
Меншікті активтері- нің ағым- дағы құны (теңгемен)
7-нысан. Қазақстан Республикасының резидент эмитенті акцияларына эми- қы актив- эмитенттің жалпы ак- циялар санынан пайыз- Республи- касының резидент эмитенті- нің атауы осы эмитенттің жалпы акциялар осы акци- ялар са- ны (дана- жалпы сының 8-нысан. Шетел валютасында номиниирленген шетел эмитенттерінің бағалы қағаздарына Зейнетақы активтері есебінен Зейнетақы нің ағымда- Зейнетақы активтері есебінен ше- тел валютасында номиниирлен- ген шетел эмитенттерінің бағалы қағаздарына инвестициялардың "АА-"-дан төмен рейтингтік баға- сы бар шетел эмитенттерінің ба- ғалы қағаздарына инвестициялар- ағымдағы құны (теңгемен)
ғы құны- нан пайыз- дың ағымдағы құны (теңгемен)
терінің ны (тең- гемен)
ғы құны
(теңге- тел валютасында номиниирленген шетел эмитенттерінің бағалы қағаз- дарына инвестициялардың ағымда- Меншікті активтері есебінен "АА- "-дан төмен рейтингтік бағасы бар шетел эмитенттерінің бағалы қаға- здарына инвестициялардың ағым- ғы құны (теңгемен)
дағы құны (теңгемен)
ғы құнынан пайызбен 9-нысан. Ұйымның (Қордың) үлестес тұлғалары, Ұйымның (Қордың) ірі акционерлеріне тиесілі Ұйымның (Қордың) он және одан да көп дауыс беретін акцияларын сенімгерлік басқарушылары шығарған (ұсынған)
Зейнетақы активтері есебінен Қазақстан Республикасының рези- Ұйымның (Қордың) үлестес тұ- лғаларының, Ұйымның (Қор- дың) ірі акционерлеріне тиесілі Ұйымның (Қордың) он және дент эмитенті және осы эмитенттің үлестес тұлғалары болып табы- латын эмитенттері, сондай-ақ эмитенттің ірі акционерлеріне тиесі- лі осы эмитенттің он және одан да көп дауыс беретін акцияларын сенімгерлік басқарушылары шығарған (ұсынған) қаржы құралда- одан да көп дауыс беретін акция- ларын сенімгерлік басқарушыла- рына инвестициялардың ағымдағы құны (теңгемен)
рының атауы тері- нан пай- ызбен 10-нысан. Басқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының пайлары Жиынтығы зей- зейнетақы нетақы және активтер есе- меншікті ак- тивтердің меншікті актив- тер есебінен активтер есебінен осы эми- пайлар- бінен осы эмитенттің таза активте- рінің мөлше- рінен пайыз- есебінен осы таза активтері- нің мөлшері- нен пайызбен дың ағым- дағы құ- ны (теңге- Жиын- мен- тердің ті ак- тер- дің таза мөл- шері 11-нысан. Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, басқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының пайлары, осы басқарушы компания шығарған (ұсынған) қаржы құралдары Зейнетақы активтер есебі- нен осы эмитент пайлары- ның және қаржы құралда- рының ағымдағы құны Меншікті активтер есебі- нен осы эмитент пайла- рының және қаржы құ- ралдарының ағымдағы құны (тең- тығы зей- нетақы ак- құны (теңгемен)
активтер- дің ағым- тердің ағымда- ғы құны пайыз- бен (теңгемен)
12-нысан. Халықаралық рейтингілік бағасы Standard & Poor's principal stability fund ratings "BBBm-"-тен төмен емес не Standard & Poor's Fund credit quality ratings "BBBf-"-тен төмен емес инвестициялық қордың пайлары НИН/ 13-нысан. Халықаралық рейтингілік бағасы Standard & Poor's principal stability fund ratings "BBBm-"-тен төмен емес не Standard & Poor's Fund credit quality ratings "BBBf-"-тен төмен емес бір басқарушы компанияның басқаруындағы инвестициялық қордың пайлары, басқарушы компания шығарған (ұсынған) қаржы құралдары активтерінің Жиынтығы зейнетақы ак- тивтері есебінен осы эми- тенттің пайларының және қаржы құралдарының ағым- нен осы эмитенттің пай- ларының және қаржы құ- құны пайыз- құнынан 14-нысан. Бір шет мемлекеттің орталық үкіметі шығарған (ұсынған)
мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздарға Меншікті активтер есебінен Зейнетақы активтері есебі- нен бір шет мемлекеттің ор- бір шет мемлекеттің орта- талық үкіметі шығарған лық үкіметі шығарған зейнета- (ұсынған) мемлекеттік мәр- тебесі бар бағалы қағаздар- дың ағымдағы құны (теңге- меншікті 15-нысан. Бір халықаралық қаржы ұйымы шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына нен бір халықаралық қаржы ұйымы шығарған (ұсынған)
бір халықаралық қаржы ұй- ымы шығарған (ұсынған)
активтердің 16-нысан. Тазартылған қымбат металдардың және металл депозиттеріне нен тазартылған қымбат металдардың және металл депозиттердің ағымдағы Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға _________________________________________ күні ________________ Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға _________________________________________ күні ________________ Орындаушы _______________________________ күні ________________ Телефон:____________________ Мөр орны;
1. Ағымдағы құны және пайызбен мәні үтірден кейін екі таңбамен
2. Есеп Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі салымдары және "Самұрық-Қазына"
ұлттық әл-ауқат қоры" Акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар бойынша толтырылады.

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 330. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан от 6 января 2005 года № 3329. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 196 Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, юридических лиц, обладающих лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, Объединения юридических лиц "Ассоциации финансистов Казахстана".
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.)
принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и от 27 ноября 2004 года № 330 Правила представления отчетности юридическими лицами, Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и определяют перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (далее - Организация) в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
1. Отчетность Организации включает в себя:
1) отчет о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении, а также в разрезе видов инвестиционных портфелей по форме в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении, а также в разрезе видов инвестиционных портфелей по форме в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
3) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;
4) отчет об операциях «Обратное РЕПО» и «РЕПО», совершенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
5) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;
7) отчет об остатках собственных денежных средств и эквивалентов денежных средств по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
8) отчет об условных требованиях (обязательствах) за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам;
9) отчет об аффинированных драгоценных металлах, приобретенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам;
10) отчет о соблюдении организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, пруденциального норматива «Лимиты инвестирования» - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении, в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам.
Отчеты в соответствии с подпунктами 3), 4), 5), 6), 7), 8) и 9) пункта 1 настоящих Правил не представляются накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
Отчеты в соответствии с подпунктами 1)-2) пункта 1 настоящих Правил представляются по каждому виду инвестиционного портфеля в соответствии со статьей 34-1 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан.
2. Организация представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Организация еженедельно представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее 12.00 времени города Астаны третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.
2-1. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
регистрации); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от
03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Еженедельная отчетность представляется по адресу F5903205 Финансовой автоматизированной системы транспорта информации.
3. Организация, после сверки с банком-кастодианом и накопительным пенсионным фондом (в случае если накопительный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет инвестиционное управление пенсионными активам
- с банком-кастодианом) еженедельно не позднее четверга текущей недели составляет отчетность на бумажном носителе за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
5 - 9. Исключены постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310).
10. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
11. Исключен постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310
12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению Форма Остаток на инвестиционных счетах на начало дня, в том числе:
в тенге в иностранных валютах Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том числе:
Выбыло денег с инвестиционных счетов на конец дня, в том числе:
конец дня ((1)+(2)-(3)), в том числе:
Сумма перевода из одного вида инвестиционного портфеля в другой Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе:
Стоимость прочих активов на конец дня, в том числе:
Всего стоимость финансовых инвестиций на начало дня, в том числе:
аффинированное золото производные финансовые инструменты Поступило финансовых инструментов на конец дня Выбыло финансовых инструментов на на конец дня ((7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1)), в том числе:
Начисленный инвестиционный доход (расход) на конец дня, в том числе Доходы (расходы), связанные с получением вознаграждения по финансовым инструментам Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
11.2-1 стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка
11.2-2 стоимости прочих активов Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты, в том числе:
11.3.1
Доходы (расходы) от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов
11.3.2 финансовых инвестиций
11.3.2-1 восстановлением (формированием)
резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг Прочие доходы (расходы)
Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня ((4)+(4-1)+(6)+(10))
Прирост (снижение) текущей стоимости пенсионных активов на конец дня Комиссионное вознаграждение от пенсионных активов на конец дня, в том начисленное выплаченное Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов инвестиционного дохода на конец дня, в том числе:
вознаграждению от инвестиционного дохода Начисленные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня, в том числе:
ошибочные (неверно зачисленные) суммы выплаты сумма перевода из одного вида прочие Исполненные накопительным пенсионным конец дня:
с инвестиционного счета Остаток пенсионных обязательств накопительного пенсионного фонда на Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня ((15)+(17)+(20)):
Итого стоимость «чистых» пенсионных активов на конец дня ((12)-(21))
Прирост (снижение) стоимости «чистых»
Рыночный курс обмена валют Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________________________________ ____________ Исполнитель ___________________________ _________ ___________________ (должность, фамилия и имя, (подпись) (номер телефона)
при наличии - отчество)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20___ года.
Место для печати
Примечание:
1. Все суммы указываются в тысячах тенге с тремя знаками после запятой.
2. Информация по показателям «дата, месяц, год» указывается в формате «дата/месяц/год.».
3. При заполнении строки 8, указываются сведения по финансовым инструментам, которые оцениваются по фактическим затратам. Затраты, понесенные при совершении сделки (непосредственно связанные с приобретением финансовых инструментов), в том числе вознаграждения и комиссионные вознаграждения, уплаченные агентам, консультантам, брокерам- дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские расходы по переводу включаются в стоимость данных финансовых инструментов. В стоимость финансовых инструментов на данную дату также включается вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения (при наличии такового).
4. При заполнении строки 9, указываются сведения о реализованных или погашенных финансовых инструментах по фактической стоимости реализации или погашения.
5. Сведения по строке 10, указываются в соответствии с данными приложения 2 к Правилам.
6. При заполнении строки 11.4 «прочие доходы (расходы)» к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень источников полученных доходов и сведения о понесенных убытках, включенных в стоимость пенсионных активов.
7. При заполнении строк 14, 15 и 17, остаток задолженности по комиссионному вознаграждению учитывается с нарастающим итогом с учетом данных на конец отчетного периода.
8. В строке 16, указывается сумма комиссионного вознаграждения накопительного пенсионного фонда.
9. При заполнении строки 18.2, указываются суммы переводов пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды, в страховые организации, суммы выплаченные получателям и другим лицам, суммы подоходного налога с пенсионных выплат.
10. При заполнении строки 18.4, «прочие» к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень обязательств, включенных в стоимость пенсионных активов.
11. При заполнении строки 24, указываются рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в Отчете о стоимости пенсионных активов, по каждой валюте в отдельности (коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов»).
12. При заполнении строки 11.3.2-1, резерв отражается один раз в месяц на конец дня даты его формирования.
Приложение 2
1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных № п/п Наименование Вид Национальный Количе- Дата Валюта эмитента идентификационный постановки погаше- номиналь- ценной бумаги номер ния ной на учет стоимости ство (штук ценных бумаг)
Итого
Итого по эмитенту
Всего акций:
Всего паев инвестиционных фондов долгосрочных бумаг:
краткосрочных
Всего по
Части 1:
Номинальная
Цена покупки за
Сформиро-
Суммарная стоимость одну ценную Покупная Суммарное текущая пла- тежа бумагу ванные резервы вознаграждение стоимость с (провизии)
учетом одной обесценения (в тенге)
в валюте в тен- номинальной ге дата, ме- сяц, год Итого в Категория Классификация Листинг (рейтинг)
Классификационная категория ценных по видам бумаг при формировании экономической деятельности Текущая купонная ставка в портфеле процентах от текущей пенсионных резервов (провизии) на покрытие возможных потерь от (по финансовым инструментам резидентов РК, за исключением государственных ценных бумаг Республики Казахстан)
Степень коэффициента взвешивания соответствующего вида риска Прибыль (убыток) с (убыток)
за период даты
Кредитный
Общий
Валютный
Фондовый риск
Специфичный процентный на учет Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям «обратного репо»
Вид цен-
Количество от- сделки п/ п крытия закрытия операции опе- рации Части 2:
Цена закрытия за
Прирост (+), снижение (–)
Ставка одну ценную бумагу Цена открытия операции за одну ценную бумагу доходности по операции ((11)-(9))
((10)-(8))
Итого в процентах
Суммарная текущая стоимость (в тенге)
дата, месяц, год
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________ Исполнитель ___________________________ _________ __________________
3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках второго уровня Сумма, внесенная Начисленное п/п банка Код вклада вознаграждения во вклад по вкладу в иностранной валюте Всего по части 3:
Даты заключения вознаграждения (в (периодичность)
процентах от
Срок
(в днях)
((6)+(8))
и номер договора годовых)
банковского накопленного текущей Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
4. Условные требования (обязательства)
Наименование статьи
Базовый актив на дату отчетную дату Условные требования Условные требования по покупке финансовых фьючерсов
1.1.1
1.1.n финансовых форвардов
1.2.1
1.2.n
Приобретенные опционные контракты «колл»
1.3.1
1.3.n
«пут»
1.4.1
1.4.n
Фиксированный процентный своп
1.5.1
1.5.n
Плавающий процентный своп
1.6.1
1.6.n
Условные требования по продаже
1.7.1
1.7.n
1.8.1
1.8.n
Проданные опционные контракты «пут» - контрсчет
1.9.1
1.9.n
Проданные опционные контракты «колл»
- контрсчет
1.10.1
1.10.n
Прочие условные требования
1.11.1
1.11.n
Условные обязательства Условные обязательства по покупке
2.1.1
2.1.n
2.2.1
2.2.n
«колл» - контрсчет
2.3.1
2.3.n
«пут» - контрсчет
2.4.1
2.4.n
2.5.1
2.5.n
2.6.1
2.6.n
Условные обязательства по продаже
2.7.1
2.7.n
2.8.1
2.8.n
Проданные опционные контракты – «пут»
2.9.1
2.9.n
2.10.1
2.10.n
Прочие условные обязательства
2.11.1
2.11.n
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Место для печати.
5. Аффинированные драгоценные металлы Цена покупки аффинированного платежа за одну драгоценного тройских тройскую покупная металла унций унцию пенси- онных Всего по части 5:
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _____________________________ _____________________ Исполнитель: ___________________________ _________ _________________ По пункту 1.
1. По столбцам 8 и 10, коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов».
2. В столбцах 11 и 12, указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, полученное подтверждение, по системе Сообщества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (далее - система S.W.I.F.T.). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 11, в столбце 12 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 12, столбец 11 не заполняется.
3. В столбце 13, указывается покупная стоимость финансовых инструментов, включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждения и комиссионные уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу средств и уменьшенная на величину оплаченной покупателем продавцу процента (при наличии таковой). Данная сумма указывается до четырех знаков после запятой.
4. В столбцах 14, 15, 16, 17 и 18, указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
5. В столбце 17, указывается суммы на конец последнего дня предыдущего отчетного периода.
6. В столбце 18, указывается суммы на конец последнего дня отчетного периода.
7. По строке «Всего долгосрочных ценных бумаг» в столбцах 13, 14, 16-18, указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых составляет более одного года.
8. По строке «Всего краткосрочных ценных бумаг» в столбцах 13, 14, 16-18, указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых равен одному году или менее одного года.
14. В столбце 21, указывается категория ценной бумаги (Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка, ценные бумаги, удерживаемые до погашения).
15. В столбце 24, указывается купонная ставка по долговым финансовым инструментам на дату представления отчета.
16. В столбцах 25-29, указывается вид риска, предусмотренный Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789), Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793), Правилами расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденными постановлением Правления Агентства от 26 сентября 2009 года № 215 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).
17. В столбце 30, указывается сумма прибыли (убытка) от финансового инструмента за истекший отчетный период.
18. В столбце 31, указывается сумма прибыли (убытка) от финансового инструмента с даты постановки на учет по последний день отчетного периода включительно.
По пункту 2.
1. По столбцам 8 и 9, коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001
2. В столбцах 14, 15, 17, 18, указывается сумма с точностью до двух знаков
3. В столбцах 10 и 11, указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного «Репо». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 10 и 12 части 2, в столбцах 11 и 13 части 2, данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 11 и 13, столбцы 10 и 12 не заполняются.
4. В столбцах 5, 14, 15, 17, 18, указывается итоговая сумма по каждому виду и эмитенту ценной бумаги.
По пункту 3.
1. По столбцам 4 и 5, коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001
2. В столбцах 8 и 9, указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
11. В столбцах 6 и 7, указывается сумма размещения пенсионных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан (банке второго уровня) с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения пенсионных активов во вклад в иностранной валюте заполняются столбцы 6 и 7, в столбце 7 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки, в столбце 8 сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату.
В случае размещения пенсионных активов во вклад в национальной валюте заполняются столбцы 7 и 9, столбцы 6 и 8 не заполняются.
12. Столбец 14, дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
13. В столбцах 5-9, указываются суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада.
Приложение 3
Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов [сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже] по состоянию на "___"
_______ 20__ года
Ценные бумаги юридических лиц, за исклю- чением банков второго уровня
2.2.1.
Ценные бумаги иностранных государств Негосударственные ценные бумаги эмитен- тов - нерезидентов Республики Казахстан Ценные бумаги международных финансо- вых организаций Паи инвестиционных фондов Суммарная текущая стоимость начисленное вознагражде- Ценные бума- Ценные бумаги, ние ги, вознагражде- оцениваемые по имеющиеся в наличии для продажи (за справедливой вычетом резервов на обесценение), в стоимости, изменения которых удерживаемые до погашения (за вычетом обесценение), том отражаются в составе прибыли или убытка, Листинг/рейтинг Примечание* Приобретения Погашения * если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да"
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Приложение 4
Автоматиче- ский способ Продолжение таблицы Срок операции в днях Ставка вознаграждения Количество ценных бумаг Сумма операции в тенге Листинг/ рейтинг Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 5 Сумма основного долга по Вознаграждение по вкла- Итого текущая стоимость Резервы на возможные вкладу ду потери Примеча- ние* в тенге в иностранной ва- люте тен- * если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да"
Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 6 Отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц [сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное пенсионными активами в родительном падеже] по состоянию на "___"______ 200___ года Простые акции Привилегирован- ные акции Вклады и паи Главный бухгалтер ___________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 7 осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению Отчет об остатках собственных денежных средств и эквивалентов денежных средств за период с __________________ по _________________ (полное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами)
Наличные деньги в кассе Деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций:
1.n
Сумма активов по балансу Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) ___________________________________ _________ Главный бухгалтер ___________________________________ _________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Дата подписания отчета «___» __________ 20_____ года.
Приложение 8
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________ Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ Приложение 9 к Правилам представления отчетности юридическими лицами, Приложение 10 Форма 3. В долговые ценные бумаги одного выпуска эмитента Наименова- НИН/ ISIN долго- Общее количе- вой размера собственного данных за счет капитала пенсион- собствен- ных от общего количества долговых данного второго выпуска (в штуках)
выпуска за счет
Казахстан за пенсионных и собственных активов в совокупности Форма 4. В голосующие акции эмитента-резидента Республики Казахстан эмитента-резидента количество голосующих акций за общего Казахстан процента акций эмитента за Форма 5. Доля размещенных акций, выпущенных одним банком второго уровня Республики Казахстан размещенных акций, выпущенных од- размещен- ним соб- ственных выпущенных одним банком банком одним бан- ком Казахстан, за Казахстан, Форма 6. В финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные)
эмитентом-резидентом Республики Казахстан, и эмитентами, являющимися аффилиированными лицами данного эмитента, а также доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций данного эмитента, принадлежащих его крупным акционерам Текущая стоимость инвестиций в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные)
Республики Казахстан, аффилиированного лица эмитентом-резидентом Республики активов (в данного эмитента, Казахстан, и эмитентами, тенге)
доверительного являющимися аффилиированными управляющего десятью и лицами данного эмитента, а также доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций более процентами голосующих акций принадлежащих его крупным акционерам данного эмитента, принадлежащих его крупным акционерам, за счет пенсионных активов (в тенге)
Текущая стоимость инвестиций в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные)
эмитентом-резидентом Республики Казахстан, и эмитентами, являющимися аффилиированными лицами собственных активов данного эмитента, а также доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций данного эмитента, принадлежащих его крупным акционерам, за счет собственных активов (в тенге)
Форма 7. В акции эмитента-нерезидента Республики Казахстан эмитента-нерезидента Республик (в штуках)
Форма 8. В ценные бумаги иностранных эмитентов, номинированные в иностранной валюте Текущая стоимость инвестиций в ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющих номинированные валюте, за рейтинговую оценку ниже "АА-", за счет активов (в тенге)
Форма 9. В финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные)
аффилиированными лицами Организации (Фонда), доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций Организации (Фонда), принадлежащих крупным акционерам Организации (Фонда)
Текущая стоимость инвестиций в финансовые инструменты, аффилиированного лица Организации (Фонда), управляющего десятью и более процентами лицами данного эмитента, а также доверительными управляющими Организации (Фонда), принадлежащих десятью и более процентами голосующих акций данного Организации (Фонда)
эмитента, принадлежащих его крупным акционерам, за счет Форма 10. В паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи Итого в процентах от теку- щей стоимости собствен- процен- паев ных активов Размер чистых стои- мость тах дан- ного эмитен- На- име- но- ва- эми- та за Теку- щая тента пенси онных и совокуп- ности пен- сион- акти- вов ге)
Ито- го в про- цен- раз- мера чи- стых ак- ти- та за си- он- Форма 11. В паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, и финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) данной управляющей компанией Наимено- вание стоимость паев и других паев и других финансовых инструментов Форма 12. В паи инвестиционного фонда, имеющего международную рейтинговую оценку Standard & Poor's principal stability fund ratings не ниже «BBBm-» либо Standard & Poor's Fund credit quality ratings не ниже «BBBf-»
Итого в процентах от текущей стоимо- сти собственных активов Раз- мер тах от ствен- разме- данно- ра го вов (в ных и вов в сово- куп- Форма 13. В паи инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую оценку Standard & Poor's principal stability fund rating не ниже «BBBm-» либо Standard & Poor's Fund credit quality ratings не ниже «BBBf-», находящихся в управлении у одной управляющей компании, и финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) данной управляющей компанией Форма 14. В ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные (предоставленные) центральным правительством одного иностранного государства ценных бумаг, бумаг, статус стоимости собствен- госу- государст- дарственных, венных, (предостав- ленные)
центральным прави- тельством одного иностранного Форма 15. В финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные)
одной международной финансовой организацией инструментов, ленных) одной международной финансовой организацией за счет пенсионных счет собственных Форма 16. В аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты Наиме- Текущая- нова аффинированных драгоценных металлов и металлических депозитов за Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета ____________________________ дата ________________ Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета Исполнитель ________________ дата ________________ Телефон:____________________ Примечания:
1. Текущая стоимость и значения в процентах указываются с двумя знаками
2. Отчет не заполняется по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, вкладам в Национальном Банке Республики Казахстан и долговым ценным бумагам, выпущенным Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».