Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2002 жылғы 24 қазандағы N 419 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2002 жылғы 5 желтоқсанда тіркелді.
Тіркеу N 2073. Күші жойылды - 2005 жылғы 17 қарашадағы N 143 қаулысымен Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы Ескерту: Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2005 жылғы 17 қарашадағы N 143 қаулысымен.
------------Қаулыдан үзінді-------------- "Қазақстан Республикасының кейбір заң актілеріне қаржы нарығын реттеуді жүзеге асыратын мемлекеттік органдар қызметінің мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Заңының және "Қазақстан Республикасының кейбір заң актілеріне бағалы қағаздар нарығын және акционерлік қоғамдар мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Заңының қабылдануына байланысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2073 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" ресми басылымдарында 2002 жылғы 2-15 желтоқсанда ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды жарияланған Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы" 2002 жылғы 24 қазандағы N 419 қаулысының күші жойылды деп танылсын.
2. Осы қаулы қабылданған күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі...
Ұлттық Банк
Төрағасы
Банктік есеп беруді халықаралық стандарттарға сәйкес келтіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң Басқармасы қаулы етеді:
1. Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері жөніндегі нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы 2003 жылғы 1 мамырдан бастап күшіне енгізіледі.
3. Зерттеу және статистика департаменті (Ақышев Д.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуге шаралар қабылдасын;
2) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеген күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, екінші деңгейдегі банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.
4. Ақпарат технологиясы департаменті (Молчанов С.Н.) 2003 жылғы 1 мамырға дейін банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы бекітілген есеп беру нысандары үшін бағдарламалық қамтамасыз етуді әзірлесін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Г.З.Айманбетоваға жүктелсін.
"Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы"
2002 жылғы 24 қазандағы N 419 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері жөніндегі нұсқаулық Осы Нұсқаулық " Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы ", "
Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы " Қазақстан Республикасының Заңдарына және басқа да нормативтік құқықтық актілерге сәйкес әзірленді және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі филиалдарының, екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, сондай-ақ олардың филиалдарының (бұдан әрі - есеп беру субъектілерінің) қызметтерінің негізгі түрлері туралы есеп беру (бұдан әрі - есеп беру) тізбесін, нысандары мен ұсыну мерзімдерін белгілейді.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Есеп Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкін (бұдан әрі - Ұлттық Банкті), басқа да мемлекеттік органдарды және өзге де тұлғаларды республикадағы ақша-кредит саясаты туралы толық әрі шынайы ақпаратпен қамтамасыз етуге арналған.
2. Есепті осы Нұсқаулықтың N 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 және 11 қосымшаларында көрсетілген нысандар бойынша есеп беру субъектілері жасайды.
3. Есеп беру мерзімі мен тәртібі осы Нұсқаулықтың N 12 қосымшасында айқындалған.
4. Есеп әрбір есеп беру нормасы үшін белгіленген бірліктермен жасалады.
Ұлттық валюта және сол сияқты шетелдік валютаның мың бірлігімен жасалған есепте валютаның бес жүз бірлігінен кем сома нөлге дейін дөңгелектеледі, ал валютаның бес жүз бірлігіне тең және одан жоғары сома валютаның мың бірлігіне дейін дөңгелектеледі. Сомаларды дөңгелектеу есептегі деректерді бухгалтерлік және қаржылық есеп деректеріне сәйкестендіру есебімен жасалады.
5. Егер есепті ұсыну мерзімі жұмыс істемейтін күнге сәйкес келсе, есепті ұсыну күні одан кейінгі жұмыс күні болып есептеледі.
6. Есеп Ұлттық Банкке VIDO электрондық байланыс арқылы электронды түрде және криптографиялық қорғау құралдарын пайдалана отырып шлюздік терминалмен ұсынылады.
7. Есеп Ұлттық Банкке ұсынылғаннан кейін оған өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, есеп беру субъектілері қолда бар байланыс түрлерінің кез келгені арқылы бұл туралы Ұлттық Банкке хабарлауға және өзгерістерді және/немесе толықтыруларды ескере отырып Ұлттық Банкке есеп ұсынуға міндетті.
8. Ұлттық Банк:
1) есептің шынайылығына және уақтылы ұсынылуына бақылауды жүзеге асырады;
2) есеп көрсеткіштерін бухгалтерлік және қаржылық есеп деректерімен салыстырады, тексерілетін есептер көрсеткіштерінің өткен күндердегі есептердің деректерімен сәйкестігін белгілейді.
9. Есептерді ұсыну мерзімдері бұзылған немесе дұрыс жасалмаған жағдайда Ұлттық Банк жөнсіздіктер мен қателердің сипатын көрсете отырып, есеп беру субъектілерінің басшылығына бұл туралы жазбаша хабарлайды.
10. Есепті уақтылы ұсынбау, ұсынбау немесе шынайы емес мәліметтері бар есеп ұсыну Қазақстан Республикасының заң актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеліп соқтырады.
11. Ұлттық Банк қажет болған жағдайда есеп беру субъектілерінен қосымша ақпарат сұратуға құқылы.
2-тарау. Есеп беру кодтары Осы Нұсқаулықтың N 3-4 қосымшаларында көрсетілген N 3-4 нысандар бойынша есептерді жасау кезінде мынадай есеп беру кодтары пайдаланылады:
заемдар және заемдар бойынша жасалмаған төлемдер кодтары, кредиттеу объектілерінің кодтары, кепіл түрі бойынша заемдар кодтары, ішкі экономиканың институционалдық бірліктің меншік нысаны кодтары, экономикалық қызмет түрлерінің кодтары.
1. Заемдар және заемдар бойынша жасалмаған төлемдер кодтары осы ереженің N 13 қосымшасында көрсетілген.
Заемдар кодтары осы Нұсқаулықтың N 3-4 қосымшаларында көрсетілген N 3-4 нысандарда келтіріледі.
Заемдар бойынша жасалмаған төлемдер кодтары осы Нұсқаулықтың N 3 қосымшасында көрсетілген N 3 нысанда келтіріледі.
2. Кредиттеу объектілерінің кодтары осы Нұсқаулықтың N 14 қосымшасында көрсетілген.
Кредиттеу объектілерінің кодтары банк берген заемдарды пайдалану көзделетін (немесе пайдаланылатын) нақты мақсаттарды көрсетеді. Кредиттеу объектілерінің кодтары осы Нұсқаулықтың N 3-4 қосымшаларында көрсетілген N 3-4 нысандарда көрсетіледі.
Кредиттеу объектілерінің 14 "Азаматтарға тұрғын үй салуға және сатып алуға берілетін қаражат" және 15 "Азаматтарға тұтыну мақсаттарына берілетін қаражат" кодтары тек жеке тұлғаларға ғана беріледі.
3. Кепіл түрі бойынша заемдар кодтары осы Нұсқаулықтың N 15 Қосымшада кепілдік қамтамасыз етуі бар заемдар келтірілген. Кепіл түрі бойынша заемдар кодтары осы Нұсқаулықтың N 3-4 қосымшаларында көрсетілген N 3-4 нысандарда келтіріледі.
4. Ішкі экономиканың институционалдық бірліктің меншік нысаны кодтары осы Нұсқаулықтың N 16 қосымшасында көрсетілген.
Әр клиентке оның құрылтай құжаттары негізінде мынадай айқындауларға сәйкес меншік нысанының коды беріледі:
мемлекеттік меншік - бұл республикалық және коммуналдық меншік.
Республикалық меншік республикалық қазынадан және заң актілеріне сәйкес мемлекеттік республикалық заңды тұлғаларға бекітілген мүліктен тұрады.
Коммуналдық меншік жергілікті қазынадан және заң актілеріне сәйкес коммуналдық заңды тұлғаларға бекітілген мүліктен тұрады;
жеке меншік - азаматтардың және мемлекеттік емес заңды тұлғалардың және олардың бірлестіктерінің меншігі.
Мемлекет қатысатын ұйымдар мемлекеттік емес заңды тұлғалар болып табылады және осы кәсіпорындардың мүлкіне қатысу құнындағы мемлекеттік меншікке қатысу үлесіне қарамастан, оларға меншік құқығымен тиесілі мүлік жеке меншікке жатқызылады.
Ішкі экономиканың институционалдық бірліктің меншік нысаны кодтары осы Нұсқаулықтың N 3-4 қосымшаларында көрсетілген N 3-4 нысандарда келтіріледі.
5. Экономикалық қызмет түрлерінің кодтары осы Нұсқаулықтың N 17 Шаруашылық жүргізуші субъектілер қызметтерінің түрлері өнімдердің (тауарлар немесе қызмет көрсетулер) біртекті жиынтығын алуға әкелетін, қызмет түрлерін жіктеудің неғұрлым ірілендірілген санаттарын сипаттайтын процесс ретінде айқындалады.
Клиенттің экономикалық қызметтің қай түріне жатқызылатыны, әдетте, жарғыда, тіркеу карточкасында немесе өзге құрылтай құжаттарында көрсетілетін оның негізгі қызметі бойынша айқындалады.
Негізгі қызмет болып объектілер қызметінің кез-келген түрінің қосылған құнынан асып түсетін объектілердің немесе қызметтің қосылған құнына неғұрлым көп үлес қосатын қызмет болып табылады.
Қызметтің негізгі түрін айқындау үшін критерий өнімді (қызметті) тауар шығарылымы көлеміндегі қосылған құн болып табылады. Мұндай есептеу қиын болған жағдайда жұмыспен қамтылғандар, жұмыс істеп жүргендердің артық еңбек жұмсауы (немесе еңбекке ақы төлеу), қызметтің тиісті түрімен қамтылғандар саны пайдаланылады.
Экономикалық қызмет түрлерінің кодтары осы Нұсқаулықтың N 3-4 қосымшаларында көрсетілген N 3-4 нысандарда келтіріледі және заңды тұлғалар (оның ішінде шағын кәсіпкерлік субъектілері) мен заңды тұлға құрмаған шағын кәсіпкерлік субъектілеріне беріледі.
Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметінің негізгі түрлері туралы есеп беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері жөніндегі нұсқаулыққа N 1 қосымша N 1 нысан 200__жылғы ____________ салымдар және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есеп мың теңгемен
1. Салымға тартылған ақша | | Валютамен талап ету | Валютамен ұзақ | | бойынша және қысқа | мерзімді | | мерзімді салымдар: | салымдар:
|Жол|________________________________________________________ |шиф. ұлттық |еркін ай.|валюта. | ұлттық |еркін ай.|валюта.
|ры | |налыста. |ның | |налыста. |ның | | |ғы |басқа | |ғы |басқа | | | |түрле. | | |түрле.
| | | |рімен | | |рімен | со|сый. |со.|сый. |со.|сый.|со.|сый. |со.|сый. |со.|сый.
| ма|ақы. |ма.|ақы. |ма.|ақы.|ма.|ақы. |ма.|ақы. |ма.|ақы.
| сы|ның |сы |ның |сы |ның |сы |ның |сы |ның |сы |ның | | |ор. | |ор. | |ор. | |ор. | |ор. | |ор.
| | |таша | |таша | |таша| |таша | |таша | |таша | | |алын.| |алын.| |алын. |алын.| |алын.| алын.
| | | ған | | ған | |ған | |ған | |ған | |ған | | |став.| |став.| |став. |став.| |став.| став.
| | |касы,| |касы,| |касы, |касы,| |касы,| касы, | | | % | | % | | % | | % | | % | | % А | Б |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |11 | 12
1. Заңды және жеке тұлғалар салымдары.
ның есеп.
шоттарында.
ғы есепті кезең басындағы ақша қалдығы, 01 барлығы оның ішінде:
заңды тұлғалар 02 жеке тұлғалар 03
2. Заңды шоттарына есепті кезеңде тартылған ақша, 04 тұлғалар 05 тұлғалар 06
3. Заңды шоттары.
нан есепті алынған ақша, 07 тұлғалар 08 тұлғалар 09
4. Заңды шоттарын.
дағы кезеңнің аяғындағы 10 қалдығы, тұлғалар 11 тұлғалар 12
5. Бағам.
дық айыр.
машылық, барлығы 13 х х х х х х
6. Заңды ның көле.
мінде пайда болған басқа өзгеріс.
тер, барлығы 14 х х х х х х
2. Өтеу мерзімдері бойынша салымдар
7. Заңды барлығы 15 талап ету бойынша 16 шартты 17 мерзімді, ішінде: 18 1 айға дейін 19 1-айдан 3 айға дейін 20 3 айдан 1 жылға дейін 21 1 жылдан 5 жылға дейін 22 5 жылдан және жоғары 23
8. Заңды салымда.
рының есепшот.
тарына ақша, барлығы 24 талап ету бойынша 25 шартты 26 барлығы 27 дейін 28 дейін 29 дейін 30 дейін 31 жоғары 32
9. Заңды тарынан барлығы 33 бойынша 34 шартты 35 барлығы 36 дейін 37 дейін 38 дейін 39 дейін 40 жоғары 41
10. Заңды тарындағы аяғындағы қалдығы, 42 бойынша 43 шартты 44 барлығы 45 дейін 46 дейін 47 дейін 48 дейін 49 жоғары 50 Төраға _________________________________________ (аты-жөні)
Бас бухгалтер __________________________________ Орындаушы __________________ _____________________ (аты-жөні) телефон 200____ ж. "___"_______________ N1 нысанды толтыру ережесі "Салымдар және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есепті"
салымшылардың есепшоттарына резиденттердің (заңды және жеке тұлғалардың)
ақшаларын тарту бойынша операцияларды жүзеге асыратын барлық банктер ай сайын N 1 нысан бойынша жасайды. Есеп банк бойынша тұтастай және Астана мен Алматы қалаларын бөлек алғанда облыстар бөлігінде мың теңгемен ұсынылады.
Баланстық есепшоттарда есептелетін, есепке қосылған сома өтеу мерзімдері бойынша бөлінген болуы тиіс (клиенттермен салымшылардың есепшоттарын ашу туралы шарттардың негізінде).
Салымдар өтеу мерзімдері бойынша былай жіктелген болуы тиіс:
1) 1 айға дейін;
2) 1 айдан 3 айға дейін;
3) 3 айдан 1 жылға дейін;
4) 1 жылдан 5 жылға дейін;
5) 5 жылдан бастап және жоғары.
Нысанның символдары мен шифрларын толтыру мынадай түрде жүзеге асырылады.
01 шифры - заңды және жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарындағы (талап ету бойынша, мерзімдік, шартты, арнаулы, кепіл салымдар, басқа да) есепті кезең басындағы ақша қалдығы сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі. 01 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдың есебінің осы символдары бойынша 10 шифрына тең болады.
02 шифры - заңды тұлғалардың салымдары есепшоттарындағы (талап ету бойынша, мерзімдік, шартты, арнаулы, кепіл салымдар, басқа да) есепті кезең басындағы ақша қалдығы сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі. 02 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдың есебінің осы символдары бойынша 11 шифрына тең болады.
03 шифры - заңды тұлғалардың салымдары есепшоттарындағы (талап ету бойынша, мерзімдік, шартты, арнаулы, кепіл салымдар, басқа да) есепті кезең басындағы ақша қалдығы сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі. 03 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдың есебінің осы символдары бойынша 12 шифрына тең болады.
01 шифры 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша осы символдардың 02, 03 шифрлардың сомасына сәйкес келеді.
04 шифры - заңды және жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарына есепті кезеңде тартылған ақша сомасы көрсетіледі, валюта түрлері бойынша. Егер осы немесе басқа есепшоттар бойынша салым есепшоттарына ақша тартылмаған болса, онда есепте нөлдер көрсетіледі.
05 шифры - есепті кезеңдегі заңды тұлғалардың салымдары есепшоттарына тартылған ақша сомасы көрсетіледі. Егер осы немесе басқа есепшоттар бойынша салым есепшоттарына ақша тартылмаған болса, онда есепте нөлдер көрсетіледі.
06 шифры - есепті кезеңдегі жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарына тартылған ақша сомасы көрсетіледі. Егер осы немесе басқа есепшоттар бойынша салым есепшоттарына ақша тартылмаған болса, онда есепте нөлдер көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 04 шифры 05, 06 шифрларының осы символдары бойынша сомасына сәйкес келеді.
07 шифры - есепті кезеңде заңды және жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарынан алынған ақша сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
08 шифры - есепті кезеңде заңды тұлғалардың салымдары есепшоттарынан алынған ақша сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
09 шифры - есепті кезеңде жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарынан 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 07 шифры 08, 09 шифрларының осы 10 шифры - заңды және жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарындағы (талап ету бойынша, мерзімдік, шартты, арнаулы, кепіл салымдар, басқа да) есепті кезең аяғындағы ақша қалдығы сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
11 шифры - заңды тұлғалардың салымдары есепшоттарындағы (талап ету бойынша, мерзімдік, шартты, арнаулы, кепіл салымдар, басқа да) есепті кезең аяғындағы ақша қалдығы сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
12 шифры - жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарындағы (талап ету бойынша, мерзімдік, шартты, арнаулы, кепіл салымдар, басқа да) есепті кезең аяғындағы ақша қалдығы сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 10 шифры осы символдары бойынша 11, 12 шифрларының сомасына сәйкес келеді.
13 шифры бойынша бағам өзгерген кезде есепті валютадағы шетел валютасы бірлігін дәл осы санымен бухгалтерлік есеп жүйесінде, қаржылық және өзге есепте көрсету нәтижесінде пайда болған бағамдық айырмашылық көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 13 шифры 01, 04, 14 шифрларын қоспағанда, 10, 07 шифрлары сомасына тең:
13 = 10 - 01 - 04 + 07 - 14 14 шифры бойынша пайда болу себептері салымдар тарту немесе алу бойынша операциялар да, бағамның өзгеруі де емес болып табылатын есепті кезеңде пайда болған сомалар көрсетіледі. Бұл сомалар, мысалы, клиенттің экономиканың қай секторына жататыны, салым валютасы, салым мерзімдері өзгергенде, қате жазбалар және сол сияқтылар болған кезде пайда болатын сомалар.
15 шифры - есепті кезең басында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері және өтеу мерзімдері бойынша салымдар есепшоттарындағы ақша қалдығы сомасы көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 15 шифры сол символдары бойынша 16, 17, 18 шифрлары сомасына тең. 18 шифры 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша осы символдардың 19-дан 23-ті қоса алғанға дейінгі шифрлар сомасына тең.
16 шифры - есепті кезең басында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша талап ету салымдары есепшоттарындағы ақша қалдығы сомасы көрсетіледі.
17 шифры - есепті кезең басында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша салымдар есепшоттарындағы ақша қалдығы сомасы көрсетіледі.
18 шифры - есепті кезеңнің басында мерзімді салымдар есепшоттарындағы ақша қалдығы сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде көрсетіледі.
1 және 7 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 01 шифрына тең;
3 және 9 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 01 5 және 11 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 01 1 символы бойынша 15 шифры 1 және 7 символдары бойынша 02 шифрына тең;
3 символы бойынша 15 шифры 3 және 9 символдары бойынша 02 шифрына 5 символы бойынша 15 шифры 5 және 11 символдары бойынша 02 7 символы бойынша 15 шифры 1 және 7 символдары бойынша 03 шифрына 9 символы бойынша 15 шифры 3 және 9 символдары бойынша 03 шифрына 11 символы бойынша 15 шифры 5 және 11 символдары бойынша 03 шифрына тең.
24 шифры - есепті кезеңде салымдар есепшоттарына тартылған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша және өтеу мерзімі бойынша көрсетіледі. Егер сол немесе басқа есепшоттар бойынша ақша тартылмаса, онда есепте нөлдер көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 24 шифры осы символдар бойынша 25, 26, 27 шифрлары сомасына тең. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 28-32 дейінгі шифрлар сомасына тең.
25 шифры - есепті кезеңде талап ету бойынша салымдар есепшоттарына тартылған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
26 шифры - есепті кезеңде шартты салымдар есепшоттарына тартылған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша 27 шифры - есепті кезеңде мерзімді салымдар есепшоттарына тартылған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша 1 және 7 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 04 3 және 9 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 04 5 және 11 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 04 1 символы бойынша 27 шифры 1 және 7 символдары бойынша 05 шифрына 3 символы бойынша 27 шифры 3 және 9 символдары бойынша 05 шифрына 5 символы бойынша 27 шифры 5 және 11 символдары бойынша 05 7 символы бойынша 27 шифры 1 және 7 символдары бойынша 06 шифрына 9 символы бойынша 27 шифры 3 және 9 символдары бойынша 06 шифрына 11 символы бойынша 27 шифры 5 және 11 символдары бойынша 06 33 шифры - есепті кезеңде салымдар есепшоттарынан қайтарып алынған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша және өтеу мерзімі бойынша көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 34, 35, 36 шифрларына тең. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 36 шифры осы символдар бойынша 37-41 шифрлары сомасына тең.
34 шифры - есепті кезеңде талап ету бойынша салымдар есепшоттарынан қайтарып алынған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
35 шифры - есепті кезеңде шартты салымдар есепшоттарынан қайтарып алынған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері 36 шифры - есепті кезеңде мерзімді салымдар есепшоттарынан қайтарып алынған ақша сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері 1 және 7 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 07 3 және 9 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 07 5 және 11 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 07 1 символы бойынша 33 шифры 1 және 7 символдары бойынша 08 шифрына 3 символы бойынша 33 шифры 3 және 9 символдары бойынша 08 шифрына 5 символы бойынша 33 шифры 5 және 11 символдары бойынша 08 7 символы бойынша 33 шифры 1 және 7 символдары бойынша 09 шифрына 9 символы бойынша 33 шифры 3 және 9 символдары бойынша 09 шифрына 11 символы бойынша 33 шифры 5 және 11 символдары бойынша 09 42 шифры - есепті кезеңнің аяғында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері және өтеу мерзімдері бойынша салымдар есепшоттарындағы ақша қалдығы сомасы көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 42 шифры сол символдар бойынша 43, 44, 45 шифрларының сомасына тең болады. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 45 шифры осы символдар бойынша 46-50 шифрлары сомасына тең.
43 шифры - есепті кезеңнің аяғында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша талап ету бойынша есепшоттарындағы ақша қалдығы 44 шифры - есепті кезеңнің аяғында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша шартты салымдар есепшоттарындағы ақша қалдығы 45 шифры - есепті кезеңнің аяғында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша мерзімді салымдар есепшоттарындағы ақша қалдығы 1 және 7 символдары бойынша 42 шифры осы символдар бойынша 10 3 және 9 символдары бойынша 42 шифры осы символдар бойынша 10 5 және 11 символдары бойынша 42 шифры осы символдар бойынша 10 1 символы бойынша 42 шифры 1 және 7 символдары бойынша 11 шифрына 3 символы бойынша 42 шифры 3 және 9 символдары бойынша 11 шифрына 5 символы бойынша 42 шифры 5 және 11 символдары бойынша 11 7 символы бойынша 42 шифры 1 және 7 символдары бойынша 12 шифрына 9 символы бойынша 42 шифры 3 және 9 символдары бойынша 12 шифрына 11 символы бойынша 42 шифры 5 және 11 символдары бойынша 12 Сыйақы ставкаларын есептеу 01 шифры бойынша сыйақы ставкалары 02 және 03 шифрларының орташа алынған сыйақы ставкалары сияқты есептеледі.
02 шифры бойынша сыйақы ставкалары заңды тұлғалардың есепті кезеңнің басындағы салымдары бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі.
03 шифры бойынша сыйақы ставкалары жеке тұлғалардың есепті кезеңнің басындағы салымдары бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының 04 шифры бойынша сыйақы ставкалары 05 және 06 шифрларының орташа 05 шифры бойынша сыйақы ставкалары заңды тұлғалардың есепті кезеңдегі салым есепшоттарына нақты тартылған ақша сомасы бойынша орташа алынған сыйақы ставкалары сияқты есептеледі.
06 шифры бойынша сыйақы ставкалары жеке тұлғалардың есепті кезеңдегі салым есепшоттарына нақты тартылған ақша сомасы бойынша орташа алынған 07 шифры бойынша сыйақы ставкалары 08 және 09 шифрларының орташа 08 шифры бойынша сыйақы ставкалары заңды тұлғалардың есепті кезеңдегі салым есепшоттарынан нақты қайтарып алынған ақша сомасы бойынша орташа 09 шифры бойынша сыйақы ставкалары жеке тұлғалардың есепті кезеңдегі салым есепшоттарынан нақты қайтарып алынған ақша сомасы бойынша орташа 10 шифры бойынша сыйақы ставкалары 11-12 шифрларының орташа 11 шифры бойынша сыйақы ставкалары заңды тұлғалардың есепті кезеңнің аяғындағы салымдары бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының 12 шифры бойынша сыйақы ставкалары жеке тұлғалардың есепті кезеңнің аяғындағы салымдары бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының 15 шифры бойынша сыйақы ставкалары 16 - 18 шифрларының орташа 24 шифры бойынша сыйақы ставкалары 25 - 27 шифрларының орташа 33 шифры бойынша сыйақы ставкалары 34 - 36 шифрларының орташа 42 шифры бойынша сыйақы ставкалары 43 - 45 шифрларының орташа 18 шифры бойынша сыйақы ставкалары 19 - 23 шифрларының орташа 27 шифры бойынша сыйақы ставкалары 28 - 32 шифрларының орташа 36 шифры бойынша сыйақы ставкалары 37 - 41 шифрларының орташа 45 шифры бойынша сыйақы ставкалары 46 - 50 шифрларының орташа 10 шифры бойынша орташа алынған сыйақы ставкасын есептеудің шартты мысалы.
Салымдар және олар бойынша сыйақы ставкалары есепшоттарындағы ақша қалдығы мынадай болды:
заңды тұлғалардың салымдарындағы ақша қалдығы - 500 мың теңге 11 %- пен;
жеке тұлғалардың салымдарындағы ақша қалдығы - 700 мың теңге 12 %- Орташа алынған сыйақы ставкасы мынаған тең:
500 х 11 + 700 х 12
------------------------------= 11,6 %.
500 + 700 24 және 27 шифрлары бойынша орташа алынған сыйақы ставкаларын есептеудің шартты мысалы.
Заңды және жеке тұлғалардың салымдары есепшоттарына тартылған ақшаның және олар бойынша сыйақы ставкаларының есепті айдағы сомасы мынадай болды:
талап ету бойынша - 20 мың теңге 2 %-пен;
шартты - 15 мың теңге 9 %-пен;
1 айға дейін - 30 мың теңге 10 %-пен;
1 айдан 3 айға дейін - 40 мың теңге 12 %-пен;
3 айдан 1 жылға дейін - 60 мың теңге 14 %-пен;
1 жылдан 5 жылға дейін - 70 мың теңге 15 %-пен;
5 жылдан бастап және одан көп - 50 мың теңге 14 %-пен.
Орташа алынған сыйақы ставкасы 27 шифры бойынша мынаған тең:
30 х 10 + 40 х 12 + 60 х 14 + 70 х 15 + 50 х 14
--------------------------------------------------- = 13,5 %.
30 + 40 + 60 + 70 + 50 Орташа алынған сыйақы ставкасы 24 шифры бойынша мынаған тең:
20 х 2 + 15 х 9 + 250 х 13,5
----------------------------------- = 12,5 %.
20 + 15 + 250
N 2 қосымша
N 2 нысан Заемдар және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есеп 200 ___ жылғы _____________
1. Банктік заемдар
| | валютамен, қысқа | валютамен, ұзақ | | мерзімді: | мерзімді:
|Жол|________________________________________________________ | со.|сый. |со.|сый. |со.|сый.|со.|сый. |со.|сый. |со.|сый.
| ма.|ақы. |ма.|ақы. |ма.|ақы.|ма.|ақы. |ма.|ақы. |ма.|ақы.
| сы |ның |сы |ның |сы |ның |сы |ның |сы |ның |сы |ның
1. Есепті басында тұлғаларға берілген заемдар бойынша несиелік берешек мерзімі өткен берешек, барлығы 01 ішінде шағын кәсіпкер.
лік бойынша 02
2. Есепті тұлғалар.
ға беріл.
ген заемдар, барлығы 03 кәсіп.
керлік бойынша 04
3. Есепті өтеген барлығы 05 бойынша 06
4. Есепті аяғында барлығы 07 бойынша 08 барлығы 09 х х х х х х бойынша 10 х х х х х х көлемінде барлығы 11 х х х х х х бойынша 12 х х х х х х
7. Есепті барлығы 13 бойынша 14
2. Өтеу мерзімдері бойынша заемдар
8. Есепті тұлға.
ларға өтеу мерзім.
дері бойынша: 15 дейін 16 1 айдан дейін 17 дейін 18 жоғары және одан көп 20
9. Есепті ішінде 21 мерзімдері бойынша:
дейін 23 дейін 24 дейін 25 көп 26
10. Есепті өтеу мер.
зімдері бойынша: 27 көп 32
11. Есепті заңды және ген заем.
дар барлығы, бойынша: 33 дейін 34 дейін 35 дейін 36 көп 38
12. Заңды бойынша: 39 дейін 41 дейін 42 дейін 43 көп 44 N 2 нысанды толтыру ережесі N 2 нысан бойынша "Заемдар және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есепті" ай сайын резиденттермен (заңды және жеке тұлғалар) заемдар бойынша операцияларды жүзеге асыратын барлық банктер жасайды. Есеп банк бойынша тұтастай және облыстар бөлігінде Астана және Алматы қалаларын бөліп көрсете отырып мың теңгемен ұсынылады.
Баланстық есепшоттарда ескерілетін, есепке енгізілетін сомалар несиелік есепшоттар ашу туралы клиенттермен жасалған шарттардың негізінде өтеу мерзімдері бойынша бөлінген болуы тиіс.
Заемдар өтеу мерзімдері бойынша мыналарға жіктелген болуы мүмкін:
5) 5 жылдан бастап және одан көп.
Нысанның символдары мен шифрларын толтыру былайша жүзеге 01 шифры есепті кезеңнің басында клиенттерге берілген заемдар бойынша несиелік берешектің және мерзімі өткен берешектің қалдық сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі. Барлық символдар бойынша 01 шифры алдыңғы айдағы есептің осы символдары бойынша 07 шифрына тең.
02 шифры - есепті кезеңнің басында клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне) берілген заемдар бойынша несиелік берешектің және мерзімі өткен берешектің қалдық сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі. Барлық символдар бойынша 02 шифры алдыңғы айдағы есептің осы символдары бойынша 08 шифрына тең.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 02 шифры осы символдар бойынша 01 шифрынан кіші немесе оған тең.
03 шифры есепті кезеңде клиенттерге берілген қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді заемдар сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
04 шифры - есепті кезеңде клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне)
берілген қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді заемдар сомасы валюта түрлері Егер осы немесе басқа есепшоттар бойынша беру болмаса, онда 03 және 04 шифрлары бойынша нөлдер көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 04 шифры осы символдар бойынша 03 05 шифры - есепті кезеңде заемдар бойынша мерзімі өткен өтелген берешек сомасын қоса алғанда, клиенттер өтеген заемдар сомасы көрсетіледі.
06 шифры - есепті кезеңде заемдар бойынша мерзімі өткен өтелген берешек сомасын қоса алғанда, клиенттер (шағын кәсіпкерлік субъектілері) өтеген заемдар 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 06 шифры осы символдар бойынша 05 07 шифры - есепті кезеңнің аяғында клиенттерге берілген заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешек қалдығының сомасы валюта 08 шифры - есепті кезеңнің аяғында клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне) берілген заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешек қалдығының сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 08 шифры осы символдар бойынша 07 09 және 10 шифрлары бойынша бағам өзгерген кездегі есепті валютадағы шетел валютасының осындай бірлік санымен бухгалтерлік есеп, қаржылық басқа есеп беру жүйесінде көрсету нәтижесінде пайда болған бағамдық айырмашылық 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 09 шифры мынаған тең: 01, 03, 11 шифрларын шегеріп тастағанда, 07, 05 шифрларының қосындысына:
09 = 07 + 05 - 01 - 03 - 11 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 10 шифры мынаған тең: 02, 04, 12 шифрларын шегеріп тастағанда, 08, 06 шифрларының қосындысына:
10 = 08 + 06 - 02 - 04 - 12 11 және 12 шифрлары бойынша есепті кезеңде пайда болған, пайда болу себептері заемдарды беру және өтеу бойынша операциялар да, бағамның өзгеруі де болып табылмайтын сомалар көрсетіледі. Бұлар, мысалы, клиенттің экономиканың қай секторына, шағын кәсіпкерлік субъектілеріне жататыны, заем валютасы, заем мерзімі өзгергенде, үмітсіз борыштарды есептен шығарғанда, негізгі борыш сомасын клиенттердің банк заемдары бойынша мерзімі өткен және оқшауланған берешектер есепшоттарына жатқызғанда, қате жазбалар және басқалар болғанда пайда болатын сомалар.
13 шифры есепті кезең аяғында клиенттерге берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек қалдықтары сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
14 шифры есепті кезең аяғында клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне) берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек қалдықтары сомасы валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 14 шифры осы символдар бойынша 13 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 13 шифры осы символдар бойынша 07 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 14 шифры осы символдар бойынша 08 15 шифры есепті кезеңнің басында заңды және жеке тұлғалар бөлігінде заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешек қалдықтарының сомасы көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 16 - 20 шифрларына тең.
1 және 7 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 01 3 және 9 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 01 5 және 11 символдары бойынша 15 шифры осы символдар бойынша 01 1 және 7 символдары бойынша 16, 17, 18 шифрларының сомасы 1 символы бойынша 01 шифрына тең;
3 және 9 символдары бойынша 16, 17, 18 шифрларының сомасы 3 символы 5 және 11 символдары бойынша 16, 17, 18 шифрларының сомасы 5 символы 1 және 7 символдары бойынша 19 және 20 шифрларының сомасы 7 символы 3 және 9 символдары бойынша 19 және 20 шифрларының сомасы 9 символы 5 және 11 символдары бойынша 19 және 20 шифрларының сомасы 11 символы бойынша 01 шифрына тең;
21 шифры есепті кезеңде клиенттерге берілген заемдар сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша және өтеу мерзімдері бойынша көрсетіледі. Егер сол немесе басқа есепшоттар бойынша беру болмағанда нөлдер көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 21 шифры осы символдар бойынша 22 - 26 шифрлары сомасына тең.
1 және 7 символдары бойынша 21 шифры осы символдар бойынша 03 3 және 9 символдары бойынша 21 шифры осы символдар бойынша 03 5 және 11 символдары бойынша 21 шифры осы символдар бойынша 03 1 және 7 символдары бойынша 22, 23, 24 шифрларының сомасы 1 символы бойынша 03 шифрына тең;
3 және 9 символдары бойынша 22, 23, 24 шифрларының сомасы 3 символы 5 және 11 символдары бойынша 22, 23, 24 шифрларының сомасы 5 символы 1 және 7 символдары бойынша 25 және 26 шифрларының сомасы 7 символы 3 және 9 символдары бойынша 25 және 26 шифрларының сомасы 9 символы 5 және 11 символдары бойынша 25 және 26 шифрларының сомасы 11 символы бойынша 03 шифрына тең.
27 шифры есепті кезеңде клиенттерге берілген заемдар бойынша өтелген мерзімі өткен берешек сомасын қоса алғанда, клиенттер өтеген заемдар сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша және өтеу мерзімдері бойынша көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 28 - 32 шифрлары сомасына тең.
1 және 7 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 05 3 және 9 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 05 5 және 11 символдары бойынша 27 шифры осы символдар бойынша 05 1 және 7 символдары бойынша 28, 29, 30 шифрларының сомасы 1 символы бойынша 05 шифрына тең;
3 және 9 символдары бойынша 28, 29, 30 шифрларының сомасы 3 символы 5 және 11 символдары бойынша 28, 29, 30 шифрларының сомасы 5 символы 1 және 7 символдары бойынша 25 және 26 шифрларының сомасы 7 символы 3 және 9 символдары бойынша 25 және 26 шифрларының сомасы 9 символы 5 және 11 символдары бойынша 25 және 26 шифрларының сомасы 11 символы бойынша 05 шифрына тең.
Шифр 33 есепті кезең аяғындағы заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешек қалдықтарының сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша және өтеу мерзімдері бойынша көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 34-тен бастап 38-ді қоса алғанға дейінгі шифрлар сомасына тең.
1 және 7 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 07 3 және 9 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 07 5 және 11 символдары бойынша 33 шифры осы символдар бойынша 07 1 және 7 символдары бойынша 34, 35, 36 шифрларының сомасы 1 символы бойынша 07 шифрына тең;
3 және 9 символдары бойынша 34, 35, 36 шифрларының сомасы 3 символы 5 және 11 символдары бойынша 34, 35, 36 шифрларының сомасы 5 символы 1 және 7 символдары бойынша 37 және 38 шифрларының сомасы 7 символы 3 және 9 символдары бойынша 37 және 38 шифрларының сомасы 9 символы 5 және 11 символдары бойынша 37 және 38 шифрларының сомасы 11 символы бойынша 07 шифрына тең.
39 шифры есепті кезеңнің аяғындағы заемдар бойынша мерзімі өткен берешек қалдығы сомасы заңды және жеке тұлғалар бөлігінде валюта түрлері бойынша және өтеу мерзімдері бойынша көрсетіледі. 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 39 шифры осы символдар бойынша 40-тан бастап 44-ті қоса алғанға дейінгі шифрлар сомасына тең.
1 және 7 символдары бойынша 39 шифры осы символдар бойынша 13 3 және 9 символдары бойынша 39 шифры осы символдар бойынша 13 5 және 11 символдары бойынша 39 шифры осы символдар бойынша 13 1 және 7 символдары бойынша 40, 41, 42 шифрларының сомасы 1 символы бойынша 13 шифрына тең;
3 және 9 символдары бойынша 40, 41, 42 шифрларының сомасы 3 символы 5 және 11 символдары бойынша 40, 41, 42 шифрларының сомасы 5 символы 1 және 7 символдары бойынша 43 және 44 шифрларының сомасы 7 символы 3 және 9 символдары бойынша 43 және 44 шифрларының сомасы 9 символы 5 және 11 символдары бойынша 43 және 44 шифрларының сомасы 11 символы бойынша 13 шифрына тең.
1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 39 шифры осы символдар бойынша 33 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 40 шифры осы символдар бойынша 34 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 41 шифры осы символдар бойынша 35 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 42 шифры осы символдар бойынша 36 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 43 шифры осы символдар бойынша 37 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 44 шифры осы символдар бойынша 38 01 шифры бойынша сыйақы ставкасы клиенттердің есепті кезең басындағы заемдар бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының және мерзімі өткен заемдарының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі. 01 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеу кезінде несиелік берешек сомасын да, сол сияқты клиенттерге берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешекті де ескерген жөн.
02 шифры бойынша сыйақы ставкасы клиенттердің (шағын кәсіпкерлік субъектілерінің) есепті кезең басындағы заемдар бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының және мерзімі өткен заемдарының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі. 02 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеу кезінде несиелік берешек сомасын да, сол сияқты клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне) берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешекті де ескерген жөн.
03 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңде клиенттерге нақты берілген заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы сияқты есептеледі.
04 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңде клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне) нақты берілген заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы сияқты есептеледі.
05 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңде клиенттер нақты өтеген заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы сияқты есептеледі. 05 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеген кезде несиелік берешек сомасын да, сол сияқты клиенттерге берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешекті де ескерген жөн.
06 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңде клиенттер (шағын кәсіпкерлік субъектілері) нақты өтеген заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы сияқты есептеледі. 06 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеген кезде несиелік берешек сомасын да, сол сияқты клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешекті де ескерген 07 шифры бойынша сыйақы ставкасы клиенттердің есепті кезең аяғындағы заемдар бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының және мерзімі өткен заемдарының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі. 07 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеу кезінде несиелік берешек сомасын да, сол сияқты клиенттерге берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешекті де ескерген жөн.
08 шифры бойынша сыйақы ставкасы клиенттердің (шағын кәсіпкерлік субъектілерінің) есепті кезең аяғындағы заемдар бойынша нақты қалыптасқан сыйақы ставкаларының және мерзімі өткен заемдарының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі. 08 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеу кезінде несиелік берешек сомасын да, сол сияқты клиенттерге (шағын кәсіпкерлік субъектілеріне) берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешекті де ескерген 13 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің аяғында клиенттердің мерзімі өткен заемдары бойынша нақты қалыптасқан орташа алынған сыйақы ставкаларының көлемі сияқты есептеледі.
14 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің аяғында клиенттердің (шағын кәсіпкерлік субъектілерінің) мерзімі өткен заемдары бойынша нақты қалыптасқан орташа алынған сыйақы ставкаларының көлемі сияқты есептеледі.
15 шифры бойынша сыйақы ставкасы 16-20 шифрларының орташа алынған сыйақы ставкаларының көлемі сияқты есептеледі.
21 шифры бойынша сыйақы ставкасы 22-26 шифрларының орташа алынған 27 шифры бойынша сыйақы ставкасы 28-32 шифрларының орташа алынған 33 шифры бойынша сыйақы ставкасы 34-38 шифрларының орташа алынған 39 шифры бойынша сыйақы ставкасы 40-44 шифрларының орташа алынған 07 шифры бойынша орташа алынған сыйақы ставкаларын есептеудің шартты мысалы Клиенттерге берілген заемдар бойынша есепті айдың аяғында нақты берешек 630 мың теңге болды. Оның ішінде:
100 мың теңге 20 %-пен, 150 мың теңге 21 %-пен, 200 мың теңге 19 %-пен, 10 мың теңге 180 %-пен, мерзімі өткен берешек, 20 мың теңге оқшауланған берешек, 100 х 20 + 150 х 21 + 200 х 19 + 10 х 180 + 20 х 0
-------------------------------------------------- = 22,4 %.
100 + 150 + 200 + 10 + 20 21 шифры бойынша орташа алынған сыйақы ставкаларын есептеудің Есепті кезеңде клиенттерге берілген заемдар сомасы және олар бойынша сыйақы ставкалары мынадай болды:
1 айға дейін - 80 мың теңге 18 %-пен, 1 айдан 3 айға дейін - 100 мың теңге 19 %-пен, 3 айдан 1 жылға дейін - 120 мың теңге 20 %-пен, 1 жылдан 5 жылға дейін - 140 мың теңге 21 %-пен, 5 жылдан бастап және одан көп - 160 мың теңге 22 %-пен.
80 х 18 + 100 х 19 + 120 х 20 + 140 х 21 + 160 х 22
---------------------------------------------------- = 20,3 %.
80 + 100 + 120 + 140 + 160 N 3 қосымша N 3 нысан 200__жылға ________________ заемдар бойынша нақты берешек қалдықтары жөніндегі есеп Заемның |Баланстық|Кредиттеу|Кепіл түрі|Заемшының|Заемшының|Сома.
және заем |есеп-шот | объекті.| меншік | меншік | экономи.| сы бойынша | номері | сінің |нысанының | нысаны.| калық | жасалмаған| | коды | коды | ның коды| қызметі | төлемдер | | | | | түрінің | коды | | | | | коды | 200___ ж."___"_______________ N 3 нысанды толтыру тәртібі N 3 нысан бойынша "Заемдар бойынша нақты қалдықтар жөніндегі есепті"
ай сайын резиденттермен (заңды және жеке тұлғалармен) заемдар бойынша операцияларды жүзеге асыратын барлық банк жасайды. Есеп жалпы банк бойынша мың теңгеде және Астана және Алматы қалаларын бөле отырып облыстар бөлігінде ұсынылады.
Есепте клиенттерге ұлттық және шетелдік валютада ұсынылған заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешектер қалдықтары сомасы Есеп мынадай түрде жасалады.
1-бағанда - осы Нұсқаулықтың 13-қосымшасында келтірілген заемдар бойынша заемдардың және жасалмаған төлемдердің кодтары көрсетіледі.
2-бағанда - клиенттерге ұсынылған заемдар сомасының есебі және клиенттердің банк берген заемдар бойынша негізгі борыш сомасы бойынша мерзімі өткен берешектерінің есебі жүргізілетін баланстық есепшоттардың сегіз таңбалы номерлері көрсетіледі.
3-бағанда - осы Нұсқаулықтың N 14 қосымшасында келтірілген кредиттеу объектілерінің коды көрсетіледі.
4-бағанда - осы Нұсқаулықтың N 15 қосымшасында келтірілген кепіл түрі бойынша заемдар коды көрсетіледі.
5-бағанда - осы Нұсқаулықтың N 16 қосымшасында келтірілген заемшылардың меншік нысанының коды көрсетіледі.
6-бағанда - осы Нұсқаулықтың N 17 қосымшасында келтірілген заемшылардың экономикалық қызметі түрінің коды көрсетіледі.
7-бағанда - клиенттерге ұсынылған несиелік берешек және мерзімі өткен берешек қалдықтарының сомасы көрсетіледі.
8-бағанда заемдар мен жасалмаған төлемдердің әрбір коды және есеп бойынша жалпы жиынтығы бойынша заемдар мен жасалмаған төлемдердің әрбір баланстық есепшоты бойынша жиынтығы келтіріледі.
Есепке деректер заемдар бойынша заемдар мен жасалмаған төлемдер кодтарының кезектілік тәртібімен енгізіледі.
N 4 қосымша
N 4 нысан 200___жылға ________________ берілген заемдар туралы есеп кезеңге, мың теңгемен Заем|Баланстық|Кредит.|Кепіл |Заемшы.|Заемшының|Ұсынылған| Сомасы коды| есепшот | теу | түрі | ның |экономи. | заемдар | | номері |объек. |бойынша|меншік | калық | бойынша | | | тісі. | заем |нысаны.| қызмет | орташа | | | нің | коды | ның |түрінің | алынған | | | коды | | коды | коды | сыйақы | | | | | | |ставкасы,| | | | | | | % | N 4 нысанды толтыру тәртібі N 4 нысан бойынша "ұсынылған заемдар туралы есепті" ай сайын резиденттермен (заңды және жеке тұлғалармен) заемдар бойынша операцияларды жүзеге асыратын барлық банк жасайды. Есеп жалпы банк бойынша мың теңгеде және Астана және Алматы қалаларын бөле отырып облыстар бөлігінде Есепте клиенттерге есепті кезеңде ұлттық және шетелдік валютада ұсынылған заемдар сомасы көрсетіледі.
1-бағанда - осы Нұсқаулықтың 13-қосымшасында келтірілген заемдар кодтары көрсетіледі.
2-бағанда - дебеті бойынша клиенттерге ұсынылған заемдар сомасы келтірілетін баланстық есепшоттардың сегіз таңбалы номерлері көрсетіледі.
3-бағанда - осы Нұсқаулықтың 14-қосымшасында келтірілген кредиттеу 4-бағанда - осы Нұсқаулықтың 15-қосымшасында келтірілген кепіл түрі бойынша заемдардың коды көрсетіледі.
5-бағанда - осы Нұсқаулықтың 16-қосымшасында келтірілген заемшылардың меншік нысандарының коды көрсетіледі.
6-бағанда - осы Нұсқаулықтың 17-қосымшасында келтірілген заемшылардың экономикалық қызметі түрлерінің коды көрсетіледі.
7-бағанда - шартқа сай есепті кезеңде нақты ұсынылған заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкасы көрсетіледі. 7-бағанда әрбір заемдар коды және есеп бойынша жалпы жиынтығы бойынша заемдар кодтарының әрбір баланстық есепшоты бойынша жиынтығы келтіріледі.
Сыйақының орташа алынған ставкаларын есептеудің шартты үлгісі кезеңге мың теңгемен Заем|Баланстық|Кредит.|Кепіл |Заемшы.|Заемшының|Ұсынылған| Сомасы | | тісі. |заемның|нысаны.| қызметі | орташа | | | нің | коды | ның | | алынған | | | коды | | коды | | сыйақы | 02 1417171 11 04 20 36 20,0 100 02 1417171 11 04 20 45 23,0 200 баланстық есепшот бойынша жиынтығы 1417171 22,0 300 02 1440171 11 04 20 15 21,0 400 02 1440171 11 04 20 21 19,0 500 баланстық есепшот бойынша жиынтығы 1440171 19,9 900 коды бойынша жиынтығы 02 20,4 1200 жиынтығы 20,4 1200 1417171 баланстық есепшот бойынша орташа алғандағы сыйақы ставкасы мынаған тең:
100 х 20,0 + 200 х 23,0
-------------------------- = 22,0 %.
100 + 200 1440171 баланстық есепшот бойынша орташа алғандағы сыйақы ставкасы 400 х 21,0 + 500 х 19,0
-------------------------- = 19,9 %.
400 + 500 02 коды бойынша орташа алғандағы сыйақы ставкасы мынаған тең:
300 х 22,0 + 900 х 19,9
--------------------------- = 20,4 %.
300 + 900 8-бағанда - заемдардың тиісті кодтары бойынша есепті кезеңде клиенттерге (заңды және жеке тұлғаларға) ұсынылған заемдар сомасы көрсетіледі.
8-бағанда әрбір заемдар коды және есеп бойынша жалпы жиынтығы бойынша заемдар кодтарының әрбір баланстық есепшоты бойынша жиынтығы Есепке деректер заемдар кодтарының кезектілік тәртібімен енгізіледі.
Заемдар кодтары бойынша деректер баланстық есепшот номерінің өспелі тәртібімен көрсетіледі.
N 5 қосымша
N 5 нысан 200__жылғы ________________ клиенттердің ағымдағы есепшоты және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есеп |Жол.|Клиенттердің мынадай валютадағы ағымдағы |дар | есепшоты:
|шиф.|_________________________________________ |ры | ұлттық | еркін | валютаның | | | айырбас. | басқа | | | талатын | түрінде | |сома.|орташа.|сома.|орташа |сома.|орташа | | сы |алған. | сы |алған. | сы |алған.
| | |дағы | |дағы | |дағы | | |сыйақы | |сыйақы | |сыйақы | | |ставка.| |ставка.| |ставка.
| | |сы, % | |сы, % | |сы, % А Б 1 2 3 4 5 6
1. Заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңнің басындағы ағымдағы есепшот.
тардағы ақша қалдығы, 01 оның ішінде барлығы:
заңды тұлға 02 жеке тұлға 03
2. Заңды және жеке тұлғалардың ағымдағы есепшотына есепті кезеңде түскен ақша, 04 заңды тұлға 05 жеке тұлға 06
3. Заңды және жеке тұлғалардың есепшот.
тарынан есепті кезеңде қайтып алынған ақша, оның 07 ішінде барлығы:
заңды тұлға 08 жеке тұлға 09
4. Заңды және жеке кезеңнің аяғында тарындағы ақша қалдығы, оның 10 заңды тұлға 11 жеке тұлға 12
5. Бағамдық айырмасы, барлығы 13 х х х заңды тұлға 14 х х х жеке тұлға 15 х х х
6. Заңды және жеке кезеңде құралған ағымдағы есепшотта.
рының көлеміндегі басқа өзгерістер, барлығы 16 х х х заңды тұлға 17 х х х жеке тұлға 18 х х х Төраға _____________________ Орындаушы _________________ (аты-жөні) (аты-жөні)
Бас бухгалтер ______________ ___________________________ "___"_______________ 200 ж.
N 5 нысанды толтыру тәртібі N 5 нысан бойынша "Клиенттердің ағымдағы есепшоттары және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есепті" ай сайын резиденттермен (заңды және жеке тұлғалармен) заемдар бойынша операцияларды жүзеге асыратын барлық банк жасайды. Есеп жалпы банк бойынша мың теңгеде Астана және Алматы қалаларын бөле отырып облыстар бөлігінде ұсынылады.
Нысандардың символдары мен шифрларын толтыру мынадай түрде жүзеге 01 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңнің басында валюта түрлері бойынша ағымдағы есепшоттарындағы ақша қалдықтарының сомасы көрсетіледі. 01 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдағы есепшоттың сол шифры бойынша 10 шифрына тең.
02 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңнің басында валюта түрлері бойынша ағымдағы есепшоттарындағы ақша қалдықтарының сомасы көрсетіледі. 02 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдағы есепшоттың сол шифры бойынша 11 шифрына тең.
03 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңнің басында валюта түрлері бойынша ағымдағы есепшоттарындағы ақша қалдықтарының сомасы көрсетіледі. 03 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдағы есепшоттың сол шифры бойынша 12 шифрына тең.
1, 3, 5 символдары бойынша 01 шифры сол символдар бойынша 02, 03 шифрларының сомасына сәйкес келеді.
04 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңде ағымдағы есепшотына түскен ақша сомасы көрсетіледі. Егер ағымдағы есепшотқа ақша түспесе, онда есепте ноль көрсетіледі.
05 шифр - заңды тұлғалардың есепті кезеңде ағымдағы есепшотына түскен ақша сомасы көрсетіледі. Егер ағымдағы есепшотқа ақша түспесе, онда есепте ноль көрсетіледі.
06 шифр - жеке тұлғалардың есепті кезеңде ағымдағы есепшотына түскен ақша сомасы көрсетіледі. Егер ағымдағы есепшотқа ақша түспесе, онда есепте 1, 3, 5 символдары бойынша 04 шифры сол символдар бойынша 05, 06 07 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңде ағымдағы есепшоттарынан валюта түрлері бойынша қайтарып алынған ақша сомасы 08 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңде ағымдағы есепшоттарынан валюта түрлері бойынша қайтарып алынған ақша сомасы 09 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңде ағымдағы есепшоттарынан валюта түрлері бойынша қайтарып алынған ақша сомасы 1, 3, 5 символдары бойынша 07 шифры сол символдар бойынша 08, 09 10 шифр - заңды және жеке тұлғалардың есепті кезеңнің аяғында валюта түрлері бойынша ағымдағы есепшоттарындағы ақша қалдықтары сомасы 11 шифр - заңды тұлғалардың есепті кезеңнің аяғында валюта түрлері бойынша ағымдағы есепшоттарындағы ақша қалдықтары сомасы көрсетіледі.
12 шифр - жеке тұлғалардың есепті кезеңнің аяғында валюта түрлері бойынша ағымдағы есепшоттарындағы ақша қалдықтары сомасы көрсетіледі.
1, 3, 5 символдары бойынша 10 шифры сол символдар бойынша 11, 12 13 шифр бойынша бағам өзгерген кезде есепті кезеңде шетел валютасының сол санының қаржылық және өзге есебін бухгалтерлік есеп жүйесінде көрсету нәтижесінде туындайтын бағамдық айырма көрсетіледі. 1, 3, 5 символдары бойынша 13 шифр 01, 04, 16 шифрларын шегере отырып 10 және 07 шифрларының сомасына тең:
13 = 10 - 01 - 04 + 07 - 16 1, 3, 5 символдары бойынша 13 шифры сол символдар бойынша 14, 15 1, 3, 5 символдары бойынша 14 шифр 02, 05, 17 шифрларын шегере отырып 11 және 08 шифрларының сомасына тең:
14 = 11 - 02 - 05 + 08 - 17 1, 3, 5 символдары бойынша 15 шифр 03, 06, 18 шифрларын шегере отырып 12 және 09 шифрларының сомасына тең:
15 = 12 - 03 - 06 + 09 - 18 16 шифр бойынша туындауына салымдарды тарту және қайтарып алу жөніндегі операциялар да, бағамның өзгерісі де болып табылмайтын есепті кезеңде құралған сомалар көрсетіледі. Бұл, мысалы, клиенттің экономика секторына қажеттілігі, салым валютасы, салым мерзімдері, қате жазбалары және осыған ұқсастары өзгерген кезде туындайтын сомалар.
1, 3, 5 символдары бойынша 16 шифр 17 және 18 шифрларының сомасына тең сыйақы ставкасының есебі.
2, 4, 6 символдары бойынша есепте сыйақының орташа алғандағы ставкасы 01 шифры бойынша сыйақы ставкасы 02 және 03 шифрларының орташа алғандағы сыйақы ставкасы ретінде есептеледі.
02 шифры бойынша сыйақы ставкасы заңды тұлғалардың есепті кезеңнің басындағы ағымдағы есепшоттары бойынша нақты құралған сыйақы ставкаларының орташа алғандағы шамасы есептеледі.
04 шифры бойынша сыйақы ставкасы 05 және 06 шифрларының орташа 05 шифры бойынша сыйақы ставкасы заңды тұлғалардың есепті кезеңнің басындағы ағымдағы есепшоттары бойынша нақты тартылған ақша сомасы бойынша орташа алғандағы сыйақы ставкасы есептеледі.
06 шифры бойынша сыйақы ставкасы жеке тұлғалардың есепті кезеңнің басындағы ағымдағы есепшоттары бойынша нақты тартылған ақша сомасы 07 шифры бойынша сыйақы ставкасы 08 және 09 шифрларының орташа 08 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңде заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттарынан нақты қайтып алынған ақша сомасы бойынша орташа алғандағы сыйақы ставкасы ретінде есептеледі. 09 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңде жеке тұлғалардың ағымдағы есепшоттарынан нақты қайтып алынған ақша сомасы бойынша орташа алғандағы сыйақы ставкасы ретінде есептеледі.
10 шифры бойынша сыйақы ставкасы 11 және 12 шифрларының орташа 11 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің аяғында заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттары бойынша нақты құралған сыйақы ставкасының орташа алғандағы шамасы ретінде есептеледі.
12 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің аяғында жеке тұлғалардың ағымдағы есепшоттары бойынша нақты құралған сыйақы N 6 қосымша N 6 нысан Айырбастау пункттерінің қолма-қол шетел валютасын сатып алуы/сатуы туралы есеп 200 ___ жылғы _____________ валюта бірліктерімен
1. Айырбастау пункттерінің қолма-қол шетел валютасын сатып алуы Валютаның атауы |Жол | Ең аз |Ең көп | Орташа | Жеке |шиф.| бағам |бағам |алынған |тұлға.
|ры |(валюта|(валюта| бағам |лардан | | бірлі.|бірлі. |(валюта |шетел | | гіне | гіне | бірлі. |валюта.
| |теңге, |теңге, | гіне | сын | |тиын) |тиын) | теңге, |сатып | | | | тиын) | алу | | | | |көлемі А Б 1 2 3 4 АҚШ доллары - барлығы 01 оның ішінде:
банктердің айырбастау пункттері 02 банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың айырбастау пункттері 03 Ресей рублі - барлығы 04 пункттері 05 пункттері 06 ЕУРО - барлығы 07 пункттері 08 асыратын ұйымдардың айырбастау пункттері 09
2. Айырбастау пункттерінің қолма-қол шетел валютасын сатуы АҚШ доллары - барлығы 11 пункттері 12 айырбастау пункттері 13 Ресей рублі - барлығы 14 пункттері 15 айырбастау пункттері 16 ЕУРО - барлығы 17 пункттері 18 айырбастау пункттері 19 Филиал директоры ___________________ Бас бухгалтер ___________________ Орындаушы ___________________ телефон ______________ 200 ___ ж. "___"_______________ N 6 нысанды толтыру ережесі Айырбастау пункттерінің қолма-қол шетел валютасын сатып алуы/сатуы туралы есепті қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүзеге асыратын барлық айырбастау пункттері ай сайын жасайды.
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың айырбастау пункттеріне (бұдан әрі мәтін бойынша ұйымдардың айырбастау пункттері) ұйымдардың (қызметінің бірден-бір түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлға) кредиттік серіктестіктердің және почта байланысы ұйымдарының айырбастау пункттері жатады.
Нысандардың символдары мен шифрларын толтыру былайша жүзеге 01 шифры бойынша есепті айдағы тұтастай алғанда банктердің айырбастау пункттері және ұйымдардың айырбастау пункттері жеке тұлғалардан АҚШ долларын сатып алу көлемі көрсетіледі.
1 символы: 02 және 03 шифрларынан АҚШ долларын сатып алудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: 02 және 03 шифрларынан АҚШ долларын сатып алудың ең көп 3 символы: АҚШ долларын сатып алудың орташа алынған бағамы көрсетіледі;
4 символы: осы символ бойынша 02 және 03 шифрларының сомасына сәйкес келеді.
02 шифры бойынша есепті айда банктердің айырбастау пункттерінің жеке тұлғалардан АҚШ долларын сатып алу көлемі көрсетіледі.
1 символы: есепті айда АҚШ долларын сатып алудың ең аз бағамы 2 символы: есепті айда АҚШ долларын сатып алудың ең көп бағамы 3 символы: есепті айда АҚШ долларын сатып алудың орташа алынған 4 символы: есепті айда сатып алынған АҚШ доллары сомасы көрсетіледі.
03 шифры бойынша есепті айда ұйымдардың айырбастау пункттерінің жеке 1 символы: есепті айда АҚШ долларын сатып алудың ең аз бағамы 2 символы: есепті айда АҚШ долларын сатып алудың ең көп бағамы 3 символы: есепті айда АҚШ долларын сатып алудың орташа алынған 4 символы: есепті айда сатып алынған АҚШ доллары сомасы көрсетіледі.
04 шифры бойынша есепті айдағы тұтастай алғанда банктердің айырбастау пункттері және ұйымдардың айырбастау пункттері жеке тұлғалардан ресей рублін сатып алу көлемі көрсетіледі.
1 символы: 05 және 06 шифрларынан ресей рублін сатып алудың ең аз 2 символы: 05 және 06 шифрларынан ресей рублін сатып алудың ең көп 3 символы: ресей рублін сатып алудың орташа алынған бағамы көрсетіледі;
4 символы: осы символ бойынша 05 және 06 шифрларының сомасына 05 шифры бойынша есепті айда банктердің айырбастау пункттерінің жеке тұлғалардан ресей рублін сатып алу көлемі көрсетіледі.
1 символы: есепті айда ресей рублін сатып алудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ресей рублін сатып алудың ең көп бағамы 3 символы: есепті айда ресей рублін сатып алудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатып алынған ресей рублі сомасы көрсетіледі.
06 шифры бойынша есепті айда ұйымдардың айырбастау пункттерінің жеке 1 символы: есепті айда ресей рублін сатып алудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ресей рублін сатып алудың ең көп бағамы 3 символы: есепті айда ресей рублін сатып алудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатып алынған ресей рублі сомасы көрсетіледі.
07 шифры бойынша есепті айдағы тұтастай алғанда банктердің айырбастау пункттері және ұйымдардың айырбастау пункттері жеке тұлғалардан ЕУРО сатып алу көлемі көрсетіледі.
1 символы: ЕУРО сатып алудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: 08 және 09 шифрларынан ЕУРО сатып алудың ең көп бағамы 3 символы: 08 және 09 шифрларынан ЕУРО сатып алудың орташа алынған 4 символы: осы символ бойынша 08 және 09 шифрларының сомасына 08 шифры бойынша есепті айда банктердің айырбастау пункттерінің жеке тұлғалардан ЕУРО сатып алу көлемі көрсетіледі.
1 символы: есепті айда ЕУРО сатып алудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ЕУРО сатып алудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда ЕУРО сатып алудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатып алынған ЕУРО сомасы көрсетіледі.
09 шифры бойынша есепті айда ұйымдардың айырбастау пункттерінің жеке 1 символы: есепті айда ЕУРО сатып алудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ЕУРО сатып алудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда ЕУРО сатып алудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатып алынған ЕУРО сомасы көрсетіледі.
11 шифры бойынша есепті айдағы тұтастай алғанда банктердің айырбастау пункттері және ұйымдардың айырбастау пункттері жеке тұлғаларға АҚШ долларын сату көлемі көрсетіледі.
1 символы: 12 және 13 шифрларынан АҚШ долларын сатудың ең аз бағамы 2 символы: 12 және 13 шифрларынан АҚШ долларын сатудың ең көп 3 символы: АҚШ долларын сатудың орташа алынған бағамы көрсетіледі;
4 символы: осы символ бойынша 12 және 13 шифрларының сомасына 12 шифры бойынша есепті айда банктердің айырбастау пункттерінің жеке тұлғаларға АҚШ долларын сату көлемі көрсетіледі.
1 символы: есепті айда АҚШ долларын сатудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда АҚШ долларын сатудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда АҚШ долларын сатудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатылған АҚШ доллары сомасы көрсетіледі.
13 шифры бойынша есепті айда ұйымдардың айырбастау пункттерінің жеке 1 символы: есепті айда АҚШ долларын сатудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда АҚШ долларын сатудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда АҚШ долларын сатудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатылған АҚШ доллары сомасы көрсетіледі.
14 шифры бойынша есепті айдағы тұтастай алғанда банктердің айырбастау пункттері және ұйымдардың айырбастау пункттері жеке тұлғаларға ресей рублін сату көлемі көрсетіледі.
1 символы: 15 және 16 шифрларынан ресей рублін сатудың ең аз бағамы 2 символы: 15 және 16 шифрларынан ресей рублін сатудың ең көп бағамы 3 символы: ресей рублін сатудың орташа алынған бағамы көрсетіледі;
4 символы: осы символ бойынша 05 және 06 шифрларының сомасына 15 шифры бойынша есепті айда банктердің айырбастау пункттерінің жеке тұлғаларға ресей рублін сату көлемі көрсетіледі.
1 символы: есепті айда ресей рублін сатудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ресей рублін сатудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда ресей рублін сатудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатылған ресей рублі сомасы көрсетіледі.
16 шифры бойынша есепті айда ұйымдардың айырбастау пункттерінің жеке 1 символы: есепті айда ресей рублін сатудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ресей рублін сатудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда ресей рублін сатудың орташа алынған бағамы 4 символы: есепті айда сатылған ресей рублі сомасы көрсетіледі.
17 шифры бойынша есепті айдағы тұтастай алғанда банктердің айырбастау пункттері және ұйымдардың айырбастау пункттері жеке тұлғаларға ЕУРО сату көлемі көрсетіледі.
1 символы: 18 және 19 шифрларынан ЕУРО сатудың ең аз бағамы 2 символы: 18 және 19 шифрларынан ЕУРО сатудың ең көп бағамы 3 символы: 18 және 19 шифрларынан ЕУРО сатудың орташа алынған 4 символы: осы символ бойынша 18 және 19 шифрларының сомасына 18 шифры бойынша есепті айда банктердің айырбастау пункттерінің жеке тұлғаларға ЕУРО сату көлемі көрсетіледі.
1 символы: есепті айда ЕУРО сатудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ЕУРО сатудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда ЕУРО сатудың орташа алынған бағамы көрсетіледі;
4 символы: есепті айда сатылған ЕУРО сомасы көрсетіледі.
19 шифры бойынша есепті айда ұйымдардың айырбастау пункттерінің жеке 1 символы: есепті айда ЕУРО сатудың ең аз бағамы көрсетіледі;
2 символы: есепті айда ЕУРО сатудың ең көп бағамы көрсетіледі;
3 символы: есепті айда ЕУРО сатудың орташа алынған бағамы көрсетіледі;
Орташа алынған бағам былайша анықталады:
K1 x Q1 + K2 x Q2 + ... + Kn x Qn К ор.=--------------------------------------- Q1 + Q2 + ... + Qn мұндағы: Kn - n-ші мәміле бойынша бағам, Qn - n-ші мәміле бойынша көлем.
Айырбастау пунктінің қолма-қол АҚШ долларын орташа алынған сату бағамын есептеу мысалы.
Айырбастау пункті халыққа бір айда 2 000 АҚШ долларын сатты:
200 АҚШ долларын 1 АҚШ доллары үшін 150 теңге бағамымен;
500 АҚШ долларын 1 АҚШ доллары үшін 151 теңге бағамымен;
700 АҚШ долларын 1 АҚШ доллары үшін 152 теңге бағамымен;
600 АҚШ долларын 1 АҚШ доллары үшін 153 теңге бағамымен.
Айырбастау пунктінің қолма-қол АҚШ долларын орташа алынған сату бағамы мынаған тең:
200 х 150 + 500 х 151 + 700 х 152 + 600 х 153 К ор.= --------------------------------------------- = 151,85 200 + 500 +700 + 600 Қолма-қол АҚШ долларын халыққа облыстар бойынша орташа алынған сату бағамын есептеу мысалы.
Банктердің айырбастау пункттері бір айда валютаның бір бірлігіне 151 теңге орташа алынған бағаммен (12 шифры бойынша 3 символы) халыққа 8 000 000 АҚШ долларын сатты (12 шифры бойынша 4 символы).
Ұйымдардың айырбастау пункттері бір айда валютаның бір бірлігіне 152 теңге орташа алынған бағаммен (13 шифры бойынша 3 символы) халыққа 400 000 АҚШ долларын сатты (13 шифры бойынша 4 символы).
Облыстар бойынша қолма-қол АҚШ долларын орташа алынған сату бағамы 8 000 000 х 151 + 400 000 х 152 Кор.= --------------------------------- = 151,05 (11 шифры бойынша 8 000 000 + 400 000 3 символы)
Есепте банктер филиалдарының айырбастау пункттерінің, дербес банктердің айырбастау пункттерінің және ұйымдардың айырбастау пункттерінің атауларын көрсетпестен облыстар бойынша жиынтық деректерді ғана көрсеткен дұрыс.
Операция болмаған жағдайда, бірақ шетел валютасын сатып алу/сату бойынша айырбастау бағамы белгіленгенде есепте 1 және 2 символдары бойынша ең аз және ең көп бағам көрсетілуі тиіс.
N 7 қосымша
N 7 нысан 200__ жылғы _____________ Шаруа (фермерлік) қожалығына берілген заемдар және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есеп |Жол|________________________________________________________ шаруа (фермер.
лік)
қожалы.
ғына заем берешек 01 заемдар 02 берешек 03 берешек 04 дық айырма 05 х х х х х х
6. Есепті құрылған, көлемін.
дегі өзге.
рістер 06 х х х х х х берешек 07 Төраға ________________ Орындаушы __________________ телефоны Бас бухгалтер ________________ "___"_____________ 200_ж.
N7 нысанды толтыру ережесі "Шаруа (фермерлік) қожалығына берілген заемдар және олар бойынша сыйақы ставкалары туралы есепті" резиденттермен (жеке тұлғалармен (шаруа (фермерлік) қожалықтарымен) заемдар бойынша операцияларды жүзеге асыратын барлық банктер ай сайын N 7 нысан бойынша жасайды. Есеп банк бойынша тұтастай және Астана мен Алматы қалаларын бөлек алғанда облыстар бөлігінде мың теңгемен ұсынылады.
Нысанның символдары мен шифрларын толтыру мынадай түрде жүзеге 01 шифры - шаруа (фермерлік) қожалығына берілген заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешектің қалдық сомасы есепті кезеңнің басындағы валюта түрлері бойынша көрсетіледі. 01 шифры барлық символдар бойынша алдыңғы айдың есебінің осы символдары бойынша 04 шифрына тең болады.
02 шифры - шаруа (фермерлік) қожалығына берілген қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді заемдарының сомасы есепті кезеңнің басындағы валюта түрлері Егер осы немесе басқа есепшоттар бойынша ақша берілмеген болса, онда 02 шифры бойынша нөлдер көрсетіледі.
03 шифры - заем бойынша мерзімі өткен берешектерді өтеген соманы қоса алғанда, есепті кезеңде шаруа (фермерлік) қожалықтары өтеген заемдардың сомалары көрсетіледі.
04 шифры - шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар бойынша несиелік берешек және мерзімі өткен берешек қалдықтарының сомасы есепті кезең аяғында валюта түрлері бойынша көрсетіледі.
05 шифры бойынша бағам өзгерген кезде есепті валютадағы шетел валютасы бірлігін дәл осы санымен бухгалтерлік есеп жүйесінде, қаржылық және өзге есепте көрсету нәтижесінде пайда болған бағамдық айырмашылық 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 05 шифры 01, 02 және 06 шифрларын қоспағанда, 04 және 03 шифрлары сомасына тең:
05 = 04 - 01 - 02 + 03 - 06 06 шифры бойынша пайда болу себептері заемдарды беру және өтеу бойынша операциялар да емес, бағамның өзгеруі де емес болып табылатын есепті кезеңде пайда болған сомалар көрсетіледі. Бұл сомалар, мысалы, клиенттің экономиканың қай секторына жататыны, заем валютасы, заем мерзімдері өзгергенде, қате жазбалар және сол сияқтылар болғанда пайда болатын сомалар.
07 шифры - шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешектер қалдығының сомасы есепті кезеңнің басында валюта 1, 3, 5, 7, 9, 11 символдары бойынша 07 шифры аз немесе сол символдар бойынша 04 шифрына тең.
Есепте 2, 4, 6, 8, 10, 12 символдары бойынша алғашқы шартқа сәйкес берілген заемдар бойынша сыйақы ставкаларынан шығатын орташа алынған сыйақы ставкалары көрсетіледі.
01 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің басында шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар және мерзімі өткен заемдар бойынша нақты пайда болған сыйақы ставкаларының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі. 01 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеген кезде шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар бойынша несиелік берешектің сомасы сияқты мерзімі өткен берешек те есепке алынатынын ескеру керек.
02 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңдегі шаруа (фермерлік)
қожалықтарына нақты берілген заемдар бойынша орташа алынған сыйақы ставкалары сияқты есептеледі.
03 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңдегі шаруа (фермерлік)
қожалықтарының нақты өтелген заемдары бойынша орташа алынған сыйақы ставкалары сияқты есептеледі. 03 шифры бойынша сыйақы ставкаларын есептеген кезде шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар бойынша несиелік берешектің сомасы сияқты мерзімі өткен берешек те есепке алынатынын ескеру керек.
04 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің аяғындағы шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар және мерзімі өткен заемдар бойынша нақты пайда болған сыйақы ставкаларының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі. 04 шифры бойынша сыйақы ставкасын есептеген кезде шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар бойынша несиелік берешектің сомасы сияқты мерзімі өткен берешек те есепке алынатынын ескеру керек.
07 шифры бойынша сыйақы ставкасы есепті кезеңнің аяғындағы шаруа (фермерлік) қожалықтарына берілген заемдар және мерзімі өткен заемдар бойынша нақты пайда болған сыйақы ставкаларының орташа алынған көлемі сияқты есептеледі.
N 8 қосымша
N 8 нысан 200__жылғы ________________ Банкаралық заемдар және банк салымдары бойынша есеп
1. Берілген заемдар және орналастырылған салымдар валютаның мың бірлігімен | | Ұлттық валюта | USD Заем, |Ба.|__________________________________________________ салым |ған| Заемдар | Салымдар | Заемдар | Салымдар мерзімі |шиф.__________________________________________________ |ры |Есепті|Сый. |Есепті|Сый. |Есепті|Сый. |Есепті|Сый.
| |кезең.|ақы. |кезең.|ақы. |кезең.|ақы. |кезең.|ақы.
| |де |ның |де |ның |де |ның |де |ның | |беріл.|орта.|орна. |орта.|беріл.|орта.|орна. |орта.
| |гені | ша |ласты.|ша |гені |ша |ласты.|ша | | |алын.|рылға.|алын.| |алын.|рылға.|алын.
| | |ған |ны |ған | | ған |ны | ған | | |став.| |став.| |став.| |став.
| | |касы,| |касы,| |касы,| |касы, | | | % | | % | | % | | % А Б 1 2 3 4 5 6 7 8
1. резидент банктер 01 1 айға дейін 02 1 айдан астам 03
2. резидент емес банктер 04 1 айға дейін 05 1 айдан астам 06 Олардың ішінде:
Ресей
Федерациясының банктері 07 1 айға дейін 08 1 айдан астам 09 таблицаның жалғасы EURO | RUR Заемдар | Салымдар | Заемдар | Салымдар Есепті|Сый. |Есепті|Сый. |Есепті|Сый. |Есепті|Сый.
кезең.|ақы. |кезең.|ақы. |кезең.|ақы. |кезең.|ақы.
де |ның |де |ның |де |ның |де |ның беріл.|орта.|орна. |орта.|беріл.|орта.|орна. |орта.
гені | ша |ласты.|ша |гені |ша |ласты.|ша |алын.|рылға.|алын.| |алын.|рылға.|алын.
|ған |ны |ған | | ған |ны | ған |став.| |став.| |став.| |став.
|касы,| |касы,| |касы,| |касы, | % | | % | | % | | %
2. Алынған заемдар және тартылған салымдар валютаның мың бірлігінде Заем, |Ба.|__________________________________________________ мерзімі |шиф.__________________________________________________ банктер 10 1 айға дейін 11 1 айдан астам 12 емес банктер 13 1 айға дейін 14 1 айдан астам 15 банктері 16 1 айға дейін 17 1 айдан астам 18 Төраға _______________________________ Бас бухгалтер _________________________ (аты-жөні) телефоны N 8 нысанды толтыру ережесі N 8 нысан бойынша "Банкаралық заемдар және банк салымдары бойынша есеп" заемдарды беру/алу және салымдарды орналастыру/тарту бойынша банкаралық операцияларды жүзеге асыратын барлық банктер апта сайын жасайды. Есеп валютаның мың бірлігінде филиалдар бойынша деректерді ескере отырып банк бойынша жалпы алғанда ұсынылады.
Нысанның символдары мен шифрлары былайша толтырылады.
1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 символдар бойынша 01 шифр мынаған тең: 02 шифр плюс сол символдар бойынша 03 шифрі.
1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 символдар бойынша 04 шифр мынаған тең: 05 шифр плюс сол символдар бойынша 06 шифрі.
1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 символдар бойынша 07 шифр мынаған тең: 08 шифр плюс сол символдар бойынша 09 шифрі.
1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 символдар бойынша 10 шифр мынаған тең: 11 шифр плюс сол символдар бойынша 12 шифрі.
1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 символдар бойынша 13 шифр мынаған тең: 14 шифр плюс сол символдар бойынша 15 шифрі.
1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 символдар бойынша 16 шифр мынаған тең: 17 шифр плюс сол символдар бойынша 18 шифрі.
Орташа алынған сыйақы ставкасы былайша айқындалады:
S1 x Q1 + S2 x Q2 + ... + Sn x Qn Sср.=------------------------------------------ мұнда Sn - n мәмілесі бойынша сыйақы ставкасы, Qn - n мәмілесі бойынша көлемі Есепте банктермен жасалған заемдар мен салымдар бойынша операциялар заемды беру (алу) немесе салымды орналастыру (тарту) туралы шешім қабылданған сәттен бастап көрсетіледі.
Есепке барлық берілген (алынған) заемдардың немесе мерзімі 1 жылға дейінгі орналастырылған (тартылған) салымдардың ұлттық валютадағы сондай-ақ шетел валютадағы (теңгеге есептеместен) сомалар кіреді. Есепте бұрын көрсетілген берілген (алынған) заемдар немесе орналастырылған (тартылған)
салымдар бойынша мерзімін ұзарту жөніндегі шарттар жасалған жағдайда мерзімі ұзартылған сомаларды келесі есептерге кіргізуге болмайды.
Егер мәміле жасалмаған болса, ал ол бойынша есеп ұсынылған болса, банк Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкін хабардар етеді және түзетілген есепті сол күнге ұсынады.
N 9 қосымша
N 9 нысан 200 ____ жылғы ____________________ Банктердің биржадан тыс операциялары туралы Валютаның |Ба. | Мәмілелер |Мәміленің |Мәміленің |Мәміленің атауы |ған | көлемі | орташа |ең төменгі|ең жоғары |шиф.| (валюта. |алынған | бағамы | бағамы |рі | ның мың | бағамы | | | |бірлігінде)| | | | |Сатып|сату |Сатып|сату|Сатып|сату|Сатып|сату | |алу | | алу | | алу | | алу | АҚШ доллары Банкаралық опера.
циялар, барлығы 01
(02 + 03)
Резидент банктер.
мен 02
Резидент емес банктермен 03 ЕУРО Банкаралық операциялар, 04 барлығы (05 + 06)
Резидент банктермен 05 банктермен 06 Ресей рублі циялар, барлығы 07 (08 +09)
Резидент банктермен 08 банктермен 09 Төраға ________________ Орындаушы ______________ Бас бухгалтер ___________ телефоны___________________ "___"___________200 ж.
N 9 нысанды толтыру ережесі N 9 нысан бойынша "Банктердің биржадан тыс операциялары туралы есепті" шетел валютасын сатып алу/сату бойынша биржадан тыс мәмілелерді жүзеге асыратын барлық банктер күн сайын жасайды. Есеп валютаның мың бірлігінде филиалдар бойынша деректерді ескере отырып банк бойынша жалпы алғанда ұсынылады.
Есепке тек ұлттық валютада, яғни теңге/АҚШ долларында, теңге/ЕУРО-да, теңге/ресей рублінде немесе АҚШ доллары/теңгемен, ЕУРО/теңгемен, ресей рублі /теңгемен жасалған операциялар кіреді.
Есепте жалпы алғанда қолма-қол ақшамен сондай-ақ қолма-қол ақшасыз валютадағы мәмілелер көрсетіледі. Есепте "СВОП"операциялары көрсетілмейді.
Валютаның әрбір түрі бойынша мәмілелердің көлемін мәмілелердің орташа алынған, ең төменгі және ең жоғары бағамдарын көрсете отырып резиденттермен (Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері) және резидент еместерімен (шетелдік банктер) операцияларға бөле отырып көрсету қажет.
Мәмілелердің орташа алынған бағамы былайша айқындалады:
K1 x Q1 + K2 x Q2 +...+ Kn x Qn К ср. = ---------------------------------- Q1 + Q2 +...+ Qn мұнда Kn - n - мәмілесі бойынша бағамы, Qn - n - мәмілесі бойынша көлемі.
Есепте банктер шетел валютасын сатып алу/сату туралы мәмілелерді жасаған сәттен бастап операциялар көрсетіледі.
N 10 қосымша
N 10 нысан 200 ____ жылғы _______________ Айырбастау пункттерінің саны туралы есеп бірлік саны | Есепті күнге | Оның ішінде есепті айға |Айырбас.| оның ішінде: |Ашылған | оның ішінде: | Жабылған |тау |_______________|айырбас.|_______________| айырбастау |пункт. |Банк.| Банк | тау |Банк.| Банк | пунктте.
|терінің |тер |операция.|пунктте.|тер |операция.| рінің |барлығы | |ларының | рінің | |ларының | барлығы | | |жекелеген|барлығы | |жекелеген| | | |түрлерін | | |түрлерін | | | | жүзеге | | | жүзеге | | | |асыратын | | |асыратын | | | | ұйымдар | | | ұйымдар | А 1 2 3 4 5 6 7 Оның ішінде есепті айға оның ішінде: |Қалпына| оның ішінде: |Тоқта. | оның ішінде:
_______________| келті.|_______________|тылған |_______________ Банк.| Банк |рілген |Банк.| Банк | айыр. |Банк.| Банк тер |операция.| айыр. |тер |операция.|бастау |тер |операция.
|ларының |бастау | |ларының |пункт. | |ларының |жекелеген|пункт. | |жекелеген|терінің| |жекелеген |түрлерін | тері | |түрлерін |барлығы| |түрлерін | жүзеге | | | жүзеге | | | жүзеге |асыратын | | |асыратын | | |асыратын | ұйымдар | | | ұйымдар | | | ұйымдар Филиал директоры ______________ Орындаушы ___________ Бас бухгалтер __________________ N 10 нысанды толтыру ережесі N 10 нысан бойынша айырбастау пункттерінің саны туралы есепті Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің филиалдары ай сайын толтырады.
Есепте есепті күнге облыс аумағындағы барлық айырбастау пункттерінің (банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың) саны, сондай-ақ есепті айда ашылған, жабылған, қалпына келтірілген және тоқтатылған айырбастау пункттерінің (банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың) саны Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың айырбастау пункттеріне (бұдан әрі мәтін бойынша ұйымдардың айырбастау пункттері) ұйымдардың (қызметінің жалғыз түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғалардың), кредиттік серіктестіктердің және почта байланысы ұйымдарының айырбастау пункттері жатады.
Нысанның символдары былайша толтырылады:
1 символ - банктер мен ұйымдардың есепті күнге істеп жатқан айырбастау пункттерінің саны көрсетіледі.
1 символ 2 және 3 символдардың сомасына тең.
2 символ - банктердің есепті күнге істеп жатқан айырбастау пункттерінің саны көрсетіледі.
3 символ - ұйымдардың есепті күнге істеп жатқан айырбастау пункттерінің 4 символ - банктер мен ұйымдардың есепті айда жаңадан ашылған айырбастау пункттерінің саны көрсетіледі.
4 символ 5 және 6 символдардың сомасына тең.
5 символ - банктердің есепті айда жаңадан ашылған айырбастау 6 символ - ұйымдардың есепті айда жаңадан ашылған айырбастау Жаңадан ашылған айырбастау пункттерінің санына қызметі есепті айда қалпына келтірілген айырбастау пункттерінің саны кірмейді.
7 символ - банктер мен ұйымдардың есепті айда жабылған айырбастау 7 символ 8 және 9 символдардың сомасына тең.
8 символ - банктердің есепті айда жабылған айырбастау пункттерінің саны 9 символ - ұйымдардың есепті айда жабылған айырбастау пункттерінің Жабылған айырбастау пункттерінің санына қызметі есепті айда тоқтата тұрылған айырбастау пункттерінің саны кірмейді.
10 символ - қызметі есепті айда қалпына келтірілген банктер мен ұйымдардың айырбастау пункттерінің саны көрсетіледі.
10 символ 11 және 12 символдардың сомасын тең.
11 символ - қызметі есепті айда қалпына келтірілген банктердің айырбастау 12 символ - қызметі есепті айда қалпына келтірілген ұйымдардың 13 символ - қызметі есепті айда тоқтата тұрылған банктер мен ұйымдардың 13 символ 14 және 15 символдардың сомасына тең.
14 символ - қызметі есепті айда тоқтата тұрылған банктердің айырбастау 15 символ - қызметі есепті айда тоқтата тұрылған ұйымдардың айырбастау Есептің барлық бағандары толтырылады. Егер есепті кезеңде айырбастау пункттері ашылмаған, жабылмаған, қалпына келтірілмеген және тоқтата тұрылмаған болса, тиісті бағандарда ноль қойылады.
Есепті айдағы мәлімет символдарының және алдыңғы айдағы мәлімет символдарының байланысы былайша жүзеге асырылады:
1 символ (алдыңғы ай үшін) плюс 4 символ (есепті ай үшін) минус 7 символ (есепті ай үшін) плюс 10 символ (есепті ай үшін) минус 13 символ (есепті ай үшін) 1 символға (есепті күнге) тең болады.
2 символ (алдыңғы ай үшін) плюс 5 символ (есепті ай үшін) минус 8 символ (есепті ай үшін) плюс 11 символ (есепті ай үшін) минус 14 символ (есепті ай үшін) 2 символға (есепті күнге) тең болады.
3 символ (алдыңғы ай үшін) плюс 6 символ (есепті ай үшін) минус 9 символ (есепті ай үшін) плюс 12 символ (есепті ай үшін) минус 15 символ (есепті ай үшін) 3 символға (есепті күнге) тең болады.
N 11 қосымша
N 11 нысан 200___ жылғы __________________ Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қолма- қол ақша айалымы (кассалық айналым) туралы есеп Қолма-қол ақшалардың кірісі | Қолма-қол ақшалардың | шығысы Сим.| Баптары |Cома.|Сим.| Баптары |Сома.
волы| |сы |волы| | сы 01 Тауарларды сатудан, 31 Тауарларға, қызмет қызмет көрсетулерден көрсетулерге және және орындалған орындалған жұмыстарға жұмыстардан түскен төлеуге ақша беру түсімдер 02 Коммуналдық төлем. 32 Еңбекке ақы төлеуге дерден түскен түсімдер ақша беру 04 Көлік кәсіпорындарынан 34 Көлік, байланыс кәсіп.
түскен түсімдер орындарына ақша беру 05 Байланыс кәсіпорын.
дарынан түскен түсімдер 06 Қонақ үй, ойын және 36 Ауыл шаруашылығы өнім.
шоу бизнес кәсіпорын. деріне төлеуге ақша беру 07 Сақтандыру ұйымдарынан 37 Сақтандыру ұйымдарына түскен түсімдер ақша беру 08 Заңды тұлға құрмай 38 Заңды тұлға құрмай кәсіпкерлік қызметті кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке жүзеге асыратын жеке тұлғалардың есепшот. тұлғалардың есепшот.
тарына түскен түсімдер тарынан ақша беру 09 Уәкілетті банктердің 39 Уәкілетті банктердің айырбастау пункттерінде меншікті айырбастау шетел валютасын сатудан пункттеріне шетел түскен түсімдер валютасын сатып алуға ақша беруі 10 Қолма-қол шетел валюта. 40 Қолма-қол шетел валюта.
сымен айырбастау сымен айырбастау операцияларын жүргізуге операцияларын жүргізуге лицензиялары бар лицензиялары бар уәкілетті ұйымдардың уәкілетті ұйымдардың шетел валютасын сатудан шетел валютасын сатып түскен түсімдері алуға ақша беруі 11 Жеке тұлғалардың мерзім. 41 Жеке тұлғалардың ді салымдары бойынша мерзімді салымдары есепшоттарына түсімдер бойынша есепшоттары.
нан ақша беру 12 Жеке тұлғалардың талап 42 Жеке тұлғалардың талап етілмелі салымдары етілмелі салымдары және ағымдағы есепшот. және ағымдағы есепшот.
тары бойынша есепшот. тары бойынша есепшот.
тарына түсімдер тарынан ақша беру 13 Міндетті және ерікті түрдегі зейнетақы жарналары 14 Бағала қағаздар мен 44 Бағалы қағаздар, вексельдерді сатудан вексельдер бойынша ақша түскен түсімдер беру 15 Жеке және заңды 45 Жеке және заңды тұлғалардың заемдарды тұлғаларға заемдар беру өтеуі 16 Еңбекке ақы төлеуге алынған ақшаларды қайтару 17 Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізуге лицензиялары бар уәкілет.
ті банктердің және уәкілетті ұйымдарға берілген ақшаларды 18 Салықтардан, алымдардан 48 Зейнетақы және жәрдемақы және кеден төлемдерінен төлеуге ақша беру түскен түсімдер 19 Банкоматтардан алынған 49 Банкоматтарды толықтыру қолма-қол ақшалардан үшін ақша беру 20 Өзге түсімдер 50 Өзге шығыстар Кіріс бойынша жиынтық Шығыс бойынша жиынтық (01-20 символдары) (31-50 символдары)
21 Есепті кезең басындағы 51 Есепті кезең Ұлттық Банк филиалдары. аяғындағы Ұлттық Банк ның айналым кассасындағы филиалдарының айналым қолма-қол ақшаның қалдығы кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы 22 Есепті кезең басындағы 52 Есепті кезең аяғындағы екінші деңгейдегі екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың банктердің, ұйымдардың операциялық кассасындағы операциялық кассасындағы қолма-қол ақшалардың қолма-қол ақшалардың қалдығы қалдығы 23 Ұлттық Банк филиалдары. 53 Ұлттық Банк филиалдары.
ның айналым кассасына ның айналым кассасынан банктерден, ұйымдардан банктерге, ұйымдарға қолма-қол ақша түсімдері қолма-қол ақша беру 24 Ұлттық Банк филиалдары. 54 Ұлттық Банк филиалдары.
ның айналым кассалары. ның айналым кассаларына нан екінші деңгейдегі екінші деңгейдегі банк.
банктердің, ұйымдардың тердің, ұйымдардың операциялық кассаларына қолма-қол ақша өткізуі қолма-қол ақша түсімдері 25 Екінші деңгейдегі банктер. 55 Екінші деңгейдегі банк.
дің, ұйымдардың операция. тердің, ұйымдардың лық кассаларына басқа операциялық кассалары.
екінші деңгейдегі банктер. нан басқа екінші ден, ұйымдардан қолма-қол деңгейдегі банктерге, ақша түсімдері ұйымдарға қолма-қол ақша беру 26 Екінші деңгейдегі 56 Екінші деңгейдегі операциялық кассасына операциялық кассасынан олардың касалық бөлімше. олардың кассалық бөлімше.
лерінен қолма-қол ақша леріне қолма-қол ақша түсімдері беру 27 Ұлттық Банк филиалдары. 57 Ұлттық Банк филиалдары.
резервтік қорлардан резервтік қорларға түскен түсімдер қолма-қол ақша аударымдары БАЛАНС БАЛАНС (01-27 = 31-57 символдарының (01-27 = 31-57 символдарының жиынтығы) жиынтығы)
Бас бухгалтер _______________________ Орындаушы _________________ ______________ "_____" _________________ 200__ ж.
N 11 нысанды толтыру ережесі "Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қолма-қол ақша айналымы (кассалық айналым) туралы есебін" екінші деңгейдегі банктер, банк бойынша тұтастай, ұйымдар, олардың бас офистері - филиалдар желісін бөлек алғанда, клиенттерге есептеу-кассалық қызмет көрсетуді жүзеге асыратын ұйымдар (мәтін бойынша бұдан әрі - ұйымдар)
ай сайын N 11 нысан бойынша жасайды және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсынады.
Екінші деңгейдегі банктердің филиалдары және ұйымдар есепті N 11 нысан бойынша жасайды және осы есепті өз банкінің, ұйымының бас офисіне есепті кезеңнен кейінгі екінші жұмыс күні ұсынады. Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың бас офисі өз филиалдарының есебін жинақтап қорытады және банк, ұйым және облыс бөлігі бойынша тұтас есепті есепті кезеңнен кейінгі бесінші жұмыс күнінде Ұлттық Банктің Ақпарат технологиясы департаментіне ұсынады.
Ұлттық Банктің филиалдары екінші деңгейдегі банктер бөлігінде тек 21, 23, 27 және 51, 53, 57 символдары бойынша ғана есепті кезеңнен кейінгі бесінші жұмыс күнінде Ұлттық Банктің Ақпарат технологиясы департаментіне ұсынады.
Кассалық айналымдар туралы есеп тек қана ұлттық валюта айналымы бойынша мынадай символдар номенклатурасы бойынша мың теңгемен жасалады:
Қолма-қол ақша кірісінің баптары Тауарлардан, қызмет көрсетулерден және орындалған жұмыстардан түскен түсімдер (01 символ)
Бұл символ бойынша барлық меншік нысандарындағы заңды тұлғалардан түскен қолма-қол ақша түсімдерін көрсетеді:
сауда кәсіпорындары сияқты саудамен айналыспайтын кәсіпорындардың да тауар сатуынан;
заңды тұлғалардың негізгі қызметін құрайтын қызмет көрсетулер мен жұмыстардың түрлерінен: тұрмыстық, медициналық, заңдық, жөндеу-құрылыстық, салт-дәстүрлік қызмет көрсетулер және білім саласындағы қызмет көрсетулер;
банктік қызмет (бюджетке төлемдер қабылдауда бланкілер үшін алымдар және өзгелер) көрсету үшін комиссиялық сыйақы төлеуге жеке және заңды тұлғалардан түскен қолма-қол ақша түсімдері;
заңды тұлғалардың негізгі қызмет түрлеріне жатпайтын, Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заң талаптарына қайшы келмейтін жоғарыда аталған қызмет түрлері мен жұмыстардан, сондай-ақ қызмет көрсетулердің басқа түрлерінен түскен қолма-қол ақша түсімдері.
Коммуналдық төлемдерден түскен түсімдер (02 символы)
Коммуналдық қызмет көрсетулерді (электр көзі, жылу, сумен қамтамасыз ету, канализация, газ және басқа коммуналдық қызметтер) төлеу үшін заңды және жеке тұлғалардан түскен қолма-қол ақша түсімдері.
Көлік кәсіпорындарынан түскен түсімдер (04 символы)
Теміржол, су, әуе көліктерінің жолаушыларды және жүкті тасымалдаудан, жолда қызмет көрсетулерден (көлікте жолаушыларды сақтандырудан түскен түсімдерді қосқанда), жергілікті көліктің барлық түрлерінен (халықаралық тасымалдауларды қосқанда) түскен түсімдер.
Байланыс кәсіпорындарынан түскен түсім (05 символы)
Негізгі қызмет түрі почта, телекоммуникациялық қызмет, сондай-ақ байланыс қызметін көрсету болып табылатын заңды тұлғалардан қолма-қол ақшаның түсуі.
Қонақ үй, ойын және шоу бизнесі кәсіпорындарынан түсуі (06 символы)
Қонақ үйлерден, ойынханалардан, түнгі клубтардан, туристік және экскурсиялық базалардан, спорт клубтарынан, демалыс парктерінен қолма-қол ақшаның түсуі, концерттер, лотерея, тотализатор және басқа да көпшілік іс- шараларды өткізуден түскен түсім.
Сақтандыру ұйымдарынан түскен түсім (07 символы)
Сақтандыру қызметі лицензиясына ие заңды тұлғалардың есепшоттарына түскен түсім.
Заңды тұлғаны құрмастан кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке тұлғалардың есепшоттарына түскен түсім (08 символы)
Заңды тұлғаны құрмастан кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке тұлғалардың есепшоттарына қолма-қол ақшаның түсуі.
Уәкілетті банктердің айырбастау пункттерінің шетел валютасын сатудан түскен түсім (09 символы)
Уәкілетті банктердің айырбастау пункттерінің шетел валютасын сатуынан қолма-қол ақшаның түсуі.
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу лицензиясына ие уәкілетті ұйымдардың шетел валютасын сатудан түскен түсім (10 символы)
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу лицензиясына ие уәкілетті ұйымдардың шетел валютасын сатуынан қолма-қол Жеке тұлғалардың мерзімді салымдары бойынша есепшоттарына түскен түсім (11 символы)
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың кассаларына жеке тұлғалардан мерзімді салымдар бойынша қолма-қол ақшаның түсуі.
Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдар бойынша есепшоттарға және ағымдағы есепшоттарға түскен түсім (12 символы)
Жеке тұлғалардан екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың кассаларына талап етуге дейінгі салымдар бойынша есепшоттарға және ағымдағы есепшоттарға, оның ішінде карточкалық есепшоттарды толықтыру үшін қолма- қол ақшаның түсуі.
Міндетті және ерікті зейнетақы жарналары (13 символы)
Зейнетақы қорларына жеке және заңды тұлғалардан қолма-қол ақшаның түсуі.
Бағалы қағаздар мен вексельдерді сатудан түскен түсім (14 символы)
Заңды және жеке тұлғалардың есепшоттарына мемлекеттік бағалы қағаздарды сатудан түскен қолма-қол ақшаның түсуі: мемлекеттік қазынашылық міндеттемелер (МҚМ), ұлттық жинақ облигациялары (ҰЖО) және басқа да мемлекеттік бағалы қағаздар. Заңды және жеке тұлғалардың есепшоттарына кәсіпорындар мен банктердің акцияларын, облигацияларын, вексельдерін және басқа да (мемлекеттік емес эмиссиялық) бағалы қағаздарын сатудан түскен қолма- қол ақшанның түсуі. Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың кассаларына депозиттік сертификаттарды және чектерді сатудан түскен қолма-қол ақшаның Жеке және заңды тұлғалардың заемдарды өтеуі (15 символы)
Заемды қайтару және ол бойынша сыйақына төлеу мерзімін бұзғаны үшін жоғары сыйақыны (айыппұл санкциялары) қоса алғанда, қолданылып жүрген заңдарда көзделген мақсаттарға берілген заемдар мен сыйақы ставкаларын (мүддені) өтеу есебіне жеке және заңды тұлғалардан қолма-қол ақшаның түсуі.
Еңбекті төлеуге алынған ақшаны қайтару (16 символы)
Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңдарында көзделген еңбекке төлеуге бұрын берілген қолма-қол ақшаны қайтару.
Уәкілетті банктер және қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу лицензиясына ие уәкілетті ұйымдар берген ақшаны қайтару (17 символы)
Уәкілетті банктер және қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу лицензиясына ие уәкілетті ұйымдар берген пайдаланылмаған қолма-қол ақшаны қайтару.
Салық, алым және кеден баждарының түсуі (18 символы)
Кеден қызметін төлеуді, сондай-ақ айыппұлдар мен өсімпұлдарды қоса алғанда республикалық және жергілікті бюджеттердің есепшоттарына есепке алынатын жеке және заңды тұлғалардан салық пен алымдардың барлық түрлерінің қолма-қол ақшамен түсуі.
Банкоматтардан алынған қолма-қол ақшаның түсуі (19 символы)
Екінші деңгейдегі банктердің кассаларына банкоматтардан алынған қолма- Басқа түсімдер (20 символы)
Жоғарыда келтірілген "Қолма-қол ақшаның кірісі" символдары бойынша ескерілмеген барлық қолма-қол ақшаның түсуі: қоғамдық ұйымдарға және ерікті қоғамдарға мүшелік жарналарды, тұтыну кооперациясына пай жарналарын, азаматтардың қоғамдық қорларға жарналарын, есепті және басқа да пайдаланылмаған қолма-қол ақшаны қайтаруды, пайдаланылмаған бюджет ақшасын қайтаруды, іссапар шығыстарын қайтаруды, әлеуметтік жеңілдіктерді, жеке тұлғалардың аударымдарын және басқа да түсімдерді қоса алғанда.
Есепті кезеңнің басына Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасында қолма-қол ақшаның қалдығы (21 символы)
Есепті кезеңнің басына Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасында қолма-қол ақшаның қалдығы Есепті кезеңнің басына екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы (22 символы)
Есепті кезеңнің басына екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы.
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына екінші деңгейдегі банктерден қолма-қол ақшаның түсуі (23 символы)
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына екінші деңгейдегі банктерден, ұйымдардан қабылданған қолма-қол ақша.
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына қолма-қол ақшаның түсуі (24 символы)
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассаларын толықтыру үшін Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан түскен қолма- қол ақша.
Басқа екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасынан екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына қолма-қол ақшаның түсуі (25 символы)
Корреспонденттік қатынастары бар басқа екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасынан түскен қолма-қол ақша.
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына оның кассалық бөлімшілерінен қолма-қол ақшаның түсуі (26 символы)
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына банктің, ұйымның кассалық торабынан тыс орналасқан оның дербес операциялық кассаларынан қолма-қол ақшаның түсуі (бір банктің, ұйымның желісі бойынша қолма-қол ақшаның өтуі: бас офистің кассасы, филиал кассасы, банктің, ұйымның кассалық торабынан тыс орналасқан касса).
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына резервтік қорлардан түсімдер (27 символы)
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің резервтік қорларынан қолма-қол ақшаның түсуі.
Қолма-қол ақшаны жұмсау баптары Тауар, қызмет және орындалған жұмысқа ақы төлеу (31 символы )
Барлық меншік нысанындағы заңды тұлғаларға тауар, қызмет және орындалған жұмыс үшін есептесуге арналған, іссапарға, шаруашылық және өкілдік шығыстарға, оның ішінде заттарды, асыл тастар мен қымбат металдарды, өнер туындыларын, антиквариатты және қолөнер бұйымдарын сатып алуға құқығы бар заңды тұлғаларға, шикізатты, металл ломын дайындауға, халықтан шыныларды сатып алуға қолма-қол ақшаны беру. Қазақстан Республикасының Қорғаныс министрлігінің, Ішкі істер министрлігінің, Ұлттық қауіпсіздік комитетінің әскери бөлімдері мен мекемелеріне, өз қызметінің шарты бойынша алынатын сомалардың мақсатын ашып көрсетпейтін жекелеген кәсіпорындар мен ұйымдарға қолма-қол ақша беру.
Еңбекке ақша беру (32 символы)
Уақытша жұмысқа қабілетсіз болған кезде аурулық қағаздар бойынша төлемдерді қоса алғанда, еңбектің және әлеуметтік жеңілдіктердің барлық түрлері бойынша есеп айырысу үшін заңды тұлғаларға қолма-қол ақша беру.
Көлік, байланыс кәсіпорынарына ақша беру (34 символы)
Негізгі қызмет түрі көлік (теміржол, су, әуе көлігі, жолаушы және жүк тасымалдау), байланыс, почта және телекоммуникация қызметін көрсету болып табылатын заңды тұлғаларға қолма-қол ақша беру.
Ауыл шаруашылық өнімін төлеуге ақша беру (36 символы)
Ауыл шаруашылық өніміне есеп айырысу үшін барлық меншік нысанындағы және қызмет түрлеріндегі заңды тұлғаларға қолма-қол ақша беру.
Сақтандыру ұйымдарына ақша беру (37 символы)
Сақтандыру қызметінің лицензиясына ие заңды тұлғаларға қолма-қол ақша беру.
Заңды тұлғаны құрмастан кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке тұлғалардың есепшоттарынан ақша беру (38 символы)
Заңды тұлғаны құрмастан кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке тұлғалардың есепшоттарынан қолма-қол ақша беру Уәкілетті банктердің өз айырбастау пункттеріне шетел валютасына сатып алуға ақша беру (39 символы)
Уәкілетті банктердің өз айырбастау пункттеріне шетел валютасына сатып алуға қолма-қол ақша беру.
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу лицензиясына ие уәкілетті ұйымдардың шетел валютасын сатып алуына ақша беру (40 символы)
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу лицензиясына ие уәкілетті ұйымдардың шетел валютасын сатып алуына қолма- қол ақша беру.
Жеке тұлғалардың мерзімді салымдары бойынша есепшоттардан ақша беру (41 символы)
Екінші деңгейдегі банктердегі, ұйымдардағы жеке тұлғалардың есепшоттарынан мерзімді салымдар бойынша және олардың кірісін есептеу үшін қолма-қол ақшаны беру.
Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі және ағымдағы салымдар бойынша есепшоттардан ақша беру (42 символы)
Жеке тұлғалардың екінші деңгейдегі банктердегі, ұйымдардағы талап етуге дейінгі салымдар бойынша есепшоттардан және ағымдағы есепшоттардан, оның ішінде төлем карточкалары бойынша авторлау арқылы Пос-терминалдарды пайдалана отырып карточкалық есепшоттардан қолма-қол ақша және олар бойынша кіріс беру.
Бағалы қағаздар, вексельдер бойынша ақша беру (44 символы)
Мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алуға ақша беру: мемлекеттік қазынашылық міндеттемелер (МҚМ), ұлттық жинақ облигациялары (ҰЖО) және басқа да мемлекеттік бағалы қағаздар. Кәсіпорындар мен банктердің акцияларын, облигацияларын, вексельдерін және басқа да (мемлекеттік емес эмиссиялық)
бағалы қағаздарын сатып алуға, сондай-ақ олар бойынша кіріс төлеу үшін қолма- Жеке және заңды тұлғаларға заемдар беру (45 символы)
Жеке және заңды тұлғаларға қолданылып жүрген заңдарда көзделген мақсаттарға қолма-қол ақшамен заемдар беру.
Зейнетақы төлеуге ақша және жәрдем ақша беру (48 символы)
Республикалық бюджет есебінен зейнетақы төлеуге, жергілікті бюджет, мемлекеттік емес жинақ қорлары есебінен жәрдем ақшаның барлық түрлерін, бюджеттен тыс қорлары жәрдем ақшаларының барлық түрлерін, кәсіподақ қаражатынан жәрдем ақша төлеу үшін қолма-қол ақша беру.
Банкоматтарды толықтыру үшін ақша беру (49 символы)
Банкоматтарды толықтыру үшін қолма-қол ақша беру.
Басқа шығыстар (50 символы)
Осы символ бойынша:
Салықтарды, пай жарналарын қайтару үшін, халық соттарының депозиттік есепшоттарынан, егер чекте мақсаты көрсетілмеген жағдайда, лотерей ұтысын төлеуге, қайырымдылық қызметіне байланысты төлемдерге беру үшін;
Жеке тұлғалардың аударымдарын төлеуге қолма-қол ақшаның берілуі Жоғарыда көрсетілген "Қолма-қол ақшаның шығысы" символы бойынша ескерілмеген қолма-қол ақшаның басқа берілуі.
Есепті кезеңнің аяғына Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасында қолма-қол ақшаның қалдығы (51 символы)
Есепті кезеңнің аяғына N 10100 баланстық есепшотта есепте тұрған Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасында қолма-қол ақшаның қалдығы.
Есепті кезеңнің аяғына екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы (52 символы)
Есепті кезеңнің аяғына N 1001 баланстық есепшотта есепте тұрған екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы.
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына қолма-қол ақшаны беру (53 символы)
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассаларын толықтыру үшін Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан берілген қолма-қол ақша.
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың қолма-қол ақшаны тапсыруы (54 символы)
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына екінші деңгейдегі банктер, ұйымдар жіберген қолма-қол ақша.
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасынан басқа екінші деңгейдегі банктерге, ұйымдарға қолма-қол ақша беру (55 символы)
Корреспонденттік қатынастары бар басқа екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасына екінші деңгейдегі банктер, ұйымдар берген Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасынан оның кассалық бөлімшілеріне қолма-қол ақша беру (56 символы)
Екінші деңгейдегі банктердің, ұйымдардың операциялық кассасынан банктің, ұйымның кассалық торабынан тыс орналасқан оның дербес операциялық кассаларына берілген қолма-қол ақша (бір банктің желісі бойынша қолма-қол ақшаның өтуі: бас офистің кассасы, филиал кассасы, банктің, ұйымның кассалық торабынан тыс орналасқан касса).
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан резервтік қорларға қолма-қол ақшаны аудару (57 символы)
Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің резервтік қорларына қолма-қол ақшаны аудару, ескі банкноттарды жарамды банкноттарға айырбастау тәртібімен аударуды қоса алғанда.
N 12 қосымша
Есеп беру нысандарының тізбесі және ұсыну мерзімдері N |Есеп беру |Нысан.|Ұсыну | Кім | Кімге | Есеп беру р/с|нысандары.|ның |кезең.| ұсынады | ұсынады |нысандарын |ның атауы |номе. |дері | | | ұсыну | |рі | | | | мерзімдері
1. Салымдар 1 айлық Екінші Қазақстан Есепті кезең.
және олар деңгейдегі Республикасы. нен кейінгі бойынша банктер ның Ұлттық 8-күні сыйақы Банкіне ставкалары есеп
2. Заемдар 2 айлық Екінші Қазақстан Есепті кезең.
3. Заем бойын. 3 айлық Екінші Қазақстан Есепті кезең.
ша нақты деңгейдегі Республикасы. нен кейінгі берешектің банктер ның Ұлттық 8-күні қалдықтары Банкіне
4. Берілген 4 айлық Екінші Қазақстан Есепті кезең.
заемдар деңгейдегі Республикасы. нен кейінгі туралы есеп банктер ның Ұлттық 8-күні Банкіне
5. Клиенттер. 5 айлық Екінші Қазақстан Есепті кезең.
дің ағымда. деңгейдегі Республикасы. нен кейінгі ғы есепшот. банктер ның Ұлттық 7-күні тары және Банкіне олар бойынша сыйақы
6. Айырбас 6 айлық Екінші Қазақстан Есепті кезең.
пункттері. деңгейдегі Республикасы нен кейінгі нен қолма- банктер, Ұлттық Банкі. 7-күні қол шетел банк нің филиал.
валютасын операция. дарына сатып ларының алу/сату жекелеген туралы түрлерін есеп жүзеге асыратын ұйымдар Екінші Қазақстан Есепті деңгейдегі Республикасы кезеңнен банктердің Ұлттық кейінгі филиал. Банкінің 6-күні дары, банк филиалдарына операция.
ларының жекелеген түрлерін жүзеге ұйымдардың филиалдары Қазақстан Қазақстан Есепті Республи. Республикасы кезеңнен касы Ұлттық кейінгі Ұлттық Банкіне 9-күні Банкінің
7. Шаруа 7 айлық Екінші Қазақстан Есепті (фермерлік) деңгейдегі Республикасы кезеңнен қожалығына банктер Ұлттық кейінгі берілген Банкіне 9-күні және олар
8. Банкаралық 8 апта. Екінші Қазақстан Есепті заемдар лық деңгейдегі Республикасы кезеңнен және банк банктер Ұлттық кейінгі салымдары Банкіне екінші бойынша есеп жұмыс күні
9. Банктердің 9 күнде. Екінші Қазақстан Есепті кезең.
биржадан лікті деңгейдегі Республикасы нен кейінгі тыс опера. банктер Ұлттық келесі күні циялары Банкіне сағат 17-00- туралы есеп ге дейін
10. Айырбастау 10 айлық Қазақстан Қазақстан Есепті кезең.
пункттері. Республи. Республикасы нен кейінгі нің саны касы Ұлттық 8-күні туралы есеп Ұлттық Банкіне филиал.
дары
11. Банктердің 11 айлық Екінші Екінші Есепті кезең.
және банк деңгейдегі деңгейдегі нен кейінгі операцияла. банктердің банктердің 2-жұмыс күні рының жеке. филиал. Бас офисіне, леген түр. дары, банк банк опера.
лерін жүзеге операция. цияларының асыратын ларының жекелеген ұйымдардың жекелеген түрлерін қолма-қол түрлерін жүзеге ақша айна. жүзеге асыратын лымы (касса асыратын ұйымдардың айналымы) ұйымдар. Бас офисіне туралы есеп дың филиал.
Екінші Қазақстан Есепті кезең.
деңгейдегі Республика. нен кейінгі банктер, сының Ұлттық 5-жұмыс күні банк опера. Банкіне сағат 16-00- цияларының ге дейін Қазақстан Қазақстан Есепті кезең.
Республи. Республика. нен кейінгі касы сының 5-жұмыс Ұлттық Ұлттық күні сағат Банкінің Банкіне 16-00-ге филиал. дейін N 13 қосымша Заемдар коды және заемдар бойынша төленбеген төлемдер Заем.| дар | N 3 нысан, N 4 нысан коды | 01 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік субъектілерін қоспағанда) берілген қысқа мерзімді заемдар 02 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік субъектілерін қоспағанда) берілген ұзақ мерзімді заемдар 03 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қысқа мерзімді заемдар 04 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 05 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 06 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 07 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 08 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген ұзақ мерзімді заемдар 09 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 10 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 11 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 12 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 13 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 14 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 15 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 16 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 17 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 18 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 19 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 20 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 21 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 22 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 23 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 24 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік Заем.
бойын.
ша N 3 нысан төлен.
беген төлем.
дердің коды 25 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік бойынша мерзімі өткен берешек 26 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 27 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша мерзімі өткен берешек 28 Ұлттық валютамен заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша 29 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 30 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 31 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 32 Ұлттық валютамен жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 33 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 34 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 35 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 36 Шетел валютасымен (ЕАВ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 37 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 38 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 39 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 40 Шетел валютасымен (ЕАВ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 41 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 42 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 43 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 44 Шетел валютасымен (ВБТ) заңды тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 45 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 46 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға (шағын кәсіпкерлік 47 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік 48 Шетел валютасымен (ВБТ) жеке тұлғаларға - шағын кәсіпкерлік N 14 қосымша Кредиттеу объектілерінің кодтар Коды| Заем кодының атауы | Кредиттеу объектілері 10 Айналымдағы қаражаттарға Материалдық құндылықтар, еңбекке кеткен шығындар ақы төлеу және экономикалық қызметтің барлық түрлеріндегі заңды тұлғалар мен жеке тұлғалар.
дың (шағын кәсіпкерлік субъектілері) ағымдағы басқа да өндірістік шығындары 11 Негізгі қорларды сатып Жабдықтарға, көлік құралдарына алуға қаражаттар ақы төлеу және заңды тұлғалар (лизингті қоспағанда) мен жеке тұлғалардың (шағын кәсіпкерлік субъектілері) басқа негізгі қаражаттары, оған ауылшаруашылығы кәсіпорындарында негізгі мал табындарын толықтыруға кеткен шығындар да кіреді.
17 Лизинг Ғимарат, үй-жай, машина, жабдықтар, мүкәммал, көлік құралдары, жер учаскелері және кез келген басқа тұтынылмайтын заттар 12 Жекешелендірілген Жекешелендірілген объектілерді мемлекеттік объектілерді сатып алу сатып алуға берілген қаражаттар 13 Жаңа құрылысқа және Құрылыс, қайта құру, өндірістік объектілерді қайта құруға және өндірістік емес бағыттағы қаражаттар объектілерді кеңейту 14 Құрылысқа және тұрғын Тұрғын үй құрылысы, жеке үй сатып алу үшін заемшылар үй, пәтер сатып алу азаматтарға берілетін үшін ақы төлеу 15 Тұтыну мақсаты үшін Азаматтардың тұтыну мақсаттары азаматтарға берілетін 16 Бағалы қағаздар сатып Бағалы қағаздар сатып алу алуға берілетін қаражаттар 20 10-17 кодтарында ескеріл. 10-17 кодтарда көрсетілмеген меген өзге заемдар өзге кредиттеу объектілері N 15 қосымша Кепілдің түрі бойынша заем кодтары Коды| Кепілдің түрі бойынша заемдар 01 Ломбардтық (бағалы қағаздарды және қымбат металдарды кепілге салу)
02 Ипотекалық (жерді және жылжымайтын мүлікті кепілге салу)
03 Кредиттік карточкалар бойынша заемдар (депозитті кепілге салу)
04 Кепілдің өзге түрлері салынған заемдар 05 Бланкілік (кепілсіз)
06 Кепілдік және кепілдемелер N 16 қосымша Ішкі экономиканың институционалдық бірлігінің меншік нысандарының кодтары Коды| Меншік нысандары 11 Мемлекеттік меншік 15 Жеке меншік N 17 қосымша Экономикалық қызмет түрлерінің кодтары Коды§| Қызмет түрлері 01 Ауыл шаруашылығы, аңшылық және осыған байланысты қызметтер 02 Орман шаруашылығы, ағаш дайындау және осыған байланысты қызметтер 05 Балық аулау, балық шаруашылығы және осы саладағы қызметтерді ұсыну 10 Көмір және лигнитті өндіру; шымтезек шығару 11 Өңделмеген мұнай мен табиғи газды өндіру; мұнай мен газды өндіруге байланысты қызметтер 12 Уран рудасын өндіру 13 Металл рудаларын өндіру 14 Кен өндіру өнеркәсібінің өзге салалары 15 Тамақ өнімдерінің өндірісі 16 Темекі бұйымдарының өндірісі 17 Тоқыма бұйымдарының өндірісі 18 Киім өндірісі; теріні өңдеу және бояу 19 Былғары өндірісі, былғарыдан жасалған бұйымдар және аяқ киім өндірісі 20 Ағаш және ағаш бұйымдарының өндірісі 21 Қағаз және картон өндірісі 22 Баспа ісі, баспахана ісі, ақпараттық материалдарды қалпына келтіру 23 Кокс өндіру, мұнайды айырып шығару, ядролық материалдарды өндіру және өңдеу 24 Химия өнеркәсібі 25 Резина және пластмасса бұйымдарының өндірісі 26 Өзге металл емес минералды өнімдер өндірісі 27 Металлургия өнеркәсібі 28 Дайын металл бұйымдарының өндірісі 29 Машиналар және жабдықтар өндірісі 30 Кеңсе жабдықтары мен есептеу техникасының өндірісі 31 Электр машиналары мен жабдықтардың өндірісі 32 Радио, телевизия және байланысқа арналған жабдықтар мен аппаратуралардың өндірісі 33 Медициналық құралдардың өндірісі; прецизиондық және оптикалық құралдар, қол сағаттары және өзге сағаттар 34 Автомобиль өнеркәсібі 35 Өзге көлік жабдықтарының өндірісі 36 Жиһаз өндірісі; өнеркәсіптің өзге салалары 37 Қайталама өңдеу 40 Электр көзін, газды және суды өндіру және бөлу 41 Суды жинау, тазарту және бөлу 45 Құрылыс 50 Автомобильдерді сату, техникалық қызмет көрсету және жөндеу 51 Көтерме сауда және комиссиялық агенттер арқылы сауда 52 Бөлшек сауда және үйде пайдаланылатын бұйымдарды жөндеу 55 Қонақ үйлер және мейрамханалар 60 Құрылықтағы көлік 61 Су көлігі 62 ҒӘуе көлігі 63 Қосалқы және қосымша көлік қызметі 64 Почта және байланыс 65 Қаржы делдалдығы 66 Сақтандыру 67 Қаржы делдалдығы мен сақтандыруға қатысты қосалқы болып табылатын қызмет 70 Жылжымайтын мүлікпен операциялар 71 Қызметкерлерсіз жалға беру 72 Есептеу техникасы және оған байланысты қызмет 73 Зерттеулер және дайындаулар 74 Негізінен, кәсіпорындарға көрсетілетін қызметтер 75 Мемлекеттік басқару 80 Білім 85 Денсаулық сақтау және әлеуметтік қызметтер 90 Канализация, қоқыс үйінділері және қалдықтарды жою 91 Ассоциациялар мен бірлестіктердің қызметі 92 Демалыс және ойын-сауық ұйымдастыру, мәдениет және спорт салаларындағы қызмет 93 Жеке қызметтер көрсету 95 Үй шаруашылығын жүргізу бойынша қызметтер 99 Бұрынғы аумақтық ұйымдардың қызметі

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 24 октября 2002 года N 419. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 декабря 2002 года N 2073. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 17 ноября 2005 года N 143 Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности об основных видах деятельности
1. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка РК от 24 октября 2005 года N 419 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности об основных видах деятельности"...
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня принятия.
Председатель
Национального Банка РК"
В целях приведения банковской отчетности в соответствии с международными стандартами Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности об основных видах деятельности.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 мая 2003 года.
3. Департаменту исследований и статистики (Акишев Д.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
4. Департаменту информационных технологий (Молчанов С.Н.) до 1 мая 2003 года разработать программное обеспечение для утвержденных форм отчетности об основных видах деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.
Национального Банка
Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности об основных видах деятельности"
от 24 октября 2002 года N 419 Инструкция о перечне, формах и сроках представления банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности об основных видах деятельности Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и другими нормативными правовыми актами и устанавливает перечень, формы и сроки представления отчетности об основных видах деятельности (далее - отчетность) филиалами Национального Банка Республики Казахстан, банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, а также их филиалами (далее - субъекты отчетности).
Глава 1. Общие положения
1. Отчетность призвана обеспечить Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк), другие государственные органы и иные лица полной и достоверной информацией о денежно-кредитных отношениях в республике.
2. Отчетность составляется субъектами отчетности по формам, указанным в приложениях N 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 к настоящей Инструкции.
3. Сроки и порядок представления отчетности определены приложением N 12 к настоящей Инструкции.
4. Отчетность составляется в единицах, установленных для каждой формы отчетности. В отчетности, составляемой в тысячах единиц валюты, как национальной, так и иностранной, сумма менее пятисот единиц валюты округляется до нуля, а сумма, равная пятистам единицам валюты и выше, округляется до тысячи единиц валюты. Округление сумм производится с расчетом совпадения данных отчетности с данными бухгалтерской и финансовой отчетности.
5. Если срок представления отчетности приходится на нерабочий день, датой представления отчетности считается следующий за ним рабочий день.
6. Отчетность представляется в Национальный Банк в электронном виде посредством электронной связи VIDO и шлюзового терминала с использованием криптографических средств защиты.
7. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность после представления ее в Национальный Банк, субъекты отчетности обязаны проинформировать об этом Национальный Банк по любому из имеющихся видов связи и представить отчетность в Национальный Банк с учетом изменений и/или дополнений в электронном виде.
8. Национальный Банк:
1) осуществляет контроль за достоверностью и своевременным представлением отчетности;
2) сверяет показатели отчетности с данными бухгалтерской и финансовой отчетности, устанавливает соответствие показателей проверяемых отчетов с данными отчетов на предыдущие даты.
9. В случае нарушения сроков представления или неправильного составления отчетности Национальный Банк письменно уведомляет об этом руководство субъектов отчетности с указанием характера нарушений и ошибок.
10. Несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление отчетности, содержащей недостоверные сведения, влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
11. В случае необходимости Национальный Банк вправе запрашивать у субъектов отчетности дополнительную информацию.
Глава 2. Коды отчетности При составлении отчетов по формам N 3-4, указанным в приложениях N 3-4 к настоящей Инструкции, используются следующие коды отчетности: коды займов и неплатежей по займам, коды объектов кредитования, коды займов по виду залога, коды форм собственности институциональных единиц внутренней экономики, коды видов экономической деятельности.
1. Коды займов и неплатежей по займам указаны в Приложении N 13 к настоящей Инструкции.
Коды займов отражаются в формах N 3-4, указанных в приложениях N 3-4 к Коды неплатежей по займам отражаются в форме N 3, указанной в приложении N 3 к настоящей Инструкции.
2. Коды объектов кредитования указаны в Приложении N 14 к настоящей Инструкции.
Коды объектов кредитования отражают конкретные цели, на которые предполагается использовать (или используются) предоставленные банком займы. Коды объектов кредитования отражаются в формах N 3-4, указанных в приложениях N 3-4 к настоящей Инструкции.
Коды объектов кредитования 14 "Средства, выдаваемые гражданам на строительство и приобретение жилья" и 15 "Средства, выдаваемые гражданам на потребительские цели" присваиваются только физическим лицам.
3. Коды займов по виду залога указаны в Приложении N 15 к настоящей В приложении перечислены займы, имеющие залоговое обеспечение. Коды займов по виду залога отражаются в формах N 3-4, указанных в приложениях N 3- 4 к настоящей Инструкции.
4. Коды форм собственности институциональных единиц внутренней экономики указаны в Приложении N 16 к настоящей Инструкции.
Каждому клиенту на основе его учредительных документов присваивается код формы собственности согласно нижеследующим определениям:
государственная собственность - это республиканская и коммунальная собственность. Республиканская собственность состоит из республиканской казны и имущества, закрепленного за государственными республиканскими юридическими лицами в соответствии с законодательными актами.
Коммунальная собственность состоит из местной казны и имущества, закрепленного за коммунальными юридическими лицами в соответствии с законодательными актами;
частная собственность - собственность граждан и негосударственных юридических лиц и их объединений.
Организации с участием государства являются негосударственными юридическими лицами и принадлежащее им имущество на праве собственности относится к частной собственности независимо от долей участия государственной собственности в стоимости участия имущества данных предприятий.
Коды форм собственности институциональных единиц внутренней экономики отражаются в формах N 3-4, указанных в приложениях N 3-4 к
5. Коды видов экономической деятельности указаны в Приложении N 17 к Вид деятельности хозяйствующих субъектов определяется как процесс, приводящий к получению однородного набора продукции (товаров или услуг), характеризующий наиболее разукрупненные категории классификации видов деятельности.
Принадлежность клиента к тому или иному виду экономической деятельности определяется по его основной деятельности, которая обычно указывается в уставе, регистрационной карточке или иных учредительных документах.
Основной деятельностью является деятельность, которая вносит наибольший вклад в добавленную стоимость объектов или деятельность, добавленная стоимость которой превосходит добавленную стоимость любого вида деятельности объектов.
Критерием для определения основного вида деятельности является добавленная стоимость в объеме товарного выпуска продукции (услуг). При затруднении такого исчисления используются численность занятых, преобладание затрат труда (или оплаты труда) работающих, занятых соответствующим видом деятельности.
Коды видов экономической деятельности отражаются в формах N 3-4, указанных в приложениях N 3-4 к настоящей Инструкции, и присваиваются юридическим лицам (в том числе, субъектам малого предпринимательства) и субъектам малого предпринимательства без образования юридического лица.
Приложение N 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, Форма N 1 Отчет о вкладах и ставках вознаграждения по ним за ________________200__года
1. Деньги, привлеченные во вклады в тысячах тенге | Шифр |Вклады до востребования и краткосрочные в валюте:
|строки|_________________________________________________ | | национальной | свободно- |других видах | | |конвертируемой |валют | |сум-|средне- | сум-|средне- | сум-|средне- | |ма |взвешен- | ма |взвешен- | ма |взвешен- | | |ная ставка| |ная ставка| |ная ставка | | |вознагра- | |вознагра- | |вознагра- | | |ждения,% | |ждения,% | |ждения,% А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
1. Остатки денег на счетах вкла- дов юриди- ческих и физических лиц на на- чало отчет- ного периода, всего в том числе: 01 юридические лица 02 физические лица 03
2. Привлечено денег на счета вкладов юриди- ческих и физи- ческих лиц за отчетный пери- од, всего в том числе: 04 лица 05 лица 06
3. Отозвано денег со счетов в том числе: 07 лица 08 лица 09
4. Остатки денег на счетах ческих лиц на конец отчетного периода, всего в том числе: 10 лица 11 лица 12
5. Курсовая разница, всего 13 х х х
6. Другие изме- нения в объеме ческих лиц, об- разовавшиеся за од, всего 14 х х х Продолжение таблицы | Долгосрочные вклады в валюте: | | национальной | свободно- |других видах | | |конвертируемой |валют | |сум-|средне- | сум-|средне- | сум-|средне- | |ма |взвешен- | ма |взвешен- | ма |взвешен- | | |ная ставка| |ная ставка| |ная ставка| | |вознагра- | |вознагра- | |вознагра- | | |ждения,% | |ждения,% | |ждения,% | А | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 5 х х х 6 х х х
2. Вклады по срокам погашения | Шифр | юридических лиц в валюте:
7. Остатки дов юридиче- ских и физи- ческих лиц на начало отчетного периода, всего в том числе: 15 до востребо- вания 16 условные 17 срочные, том числе: 18 до 1 месяца 19 от 1 до 3 месяцев 20 от 3 ме- сяцев до 1 года 21 от 1 года до 5 лет 22 от 5 лет и более 23
8. Привлечено ческих и физиче- ских лиц за от- четный период, в том числе: 24 вания 25 условные 26 всего:
в том числе: 27 до 1 месяца 28 3 месяцев 29 от 3 месяцев до 1 года 30 до 5 лет 31 от 5 лет и более 32
9. Отозвано денег со счетов вкладов юридических и лиц за отчетный пе- риод, всего в том числе: 33 до востре- бования 34 условные 35 том числе: 36 до 1 месяца 37 3 месяцев 38 до 1 года 39 до 5 лет 40 свыше 5 лет и более 41
10. Остатки счетах вкладов физических лиц на конец отчет- том числе: 42 бования 43 условные 44 срочные, всего в том числе: 45 до 1 месяца 46 3 месяцев 47 до 1 года 48 до 5 лет 49 свыше 5 лет и более 50 физических лиц в валюте: | национальной | свободно- |других видах | |конвертируемой |валют | сум-|средне- | сум-|средне- | сум-|средне- | ма |взвешен- | ма |взвешен- | ма |взвешен- | |ная ставка| |ная ставка| |ная ставка| |вознагра- | |вознагра- | |вознагра- | |ждения,% | |ждения,% | |ждения,% | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Председатель _________________________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ____________________________________ Исполнитель __________________ __________________ (Ф.И.О.) телефон "___"_______________ 200__г.
Правила заполнения формы N 1 "Отчет о вкладах и ставках вознаграждения по ним" по форме N 1 составляется ежемесячно всеми банками, осуществляющими операции по привлечению денег резидентов (юридических и физических лиц) на счета вкладов. Отчет представляется в тысячах тенге в целом по банку и в разрезе областей с выделением городов Астана и Алматы.
Суммы, учитываемые на балансовых счетах, включенные в отчет, должны быть распределены по срокам погашения (на основании договоров с клиентами об открытии счетов вкладчиков).
По срокам погашения вклады могут быть классифицированы на:
1) до 1 месяца;
2) от 1 до 3 месяцев;
3) от 3 месяцев до 1 года;
4) от 1 года до 5 лет;
5) от 5 лет и более.
Заполнение символов и шифров формы осуществляется следующим образом.
Шифр 01 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов (до востребования, срочных, условных, специальных, вкладов- гарантий, прочих) юридических и физических лиц по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 01 по всем символам равен шифру 10 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 02 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов гарантий, прочих) юридических лиц по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 02 по всем символам равен шифру 11 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 03 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов гарантий, прочих) физических лиц по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 03 по всем символам равен шифру 12 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 01 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 соответствует сумме шифров 02, 03 по тем же символам.
Шифр 04 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета вкладов юридических и физических лиц за отчетный период, по видам валют. Если по тем или иным счетам не было привлечения денег на счета вкладов, то в отчете указываются нули.
Шифр 05 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета вкладов юридических лиц за отчетный период, по видам валют.
Если по тем или иным счетам не было привлечения денег на счета вкладов, то в отчете указываются нули.
Шифр 06 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета вкладов физических лиц за отчетный период, по видам валют. Если по тем или иным счетам не было привлечения денег на счета вкладов, то в отчете указываются нули.
Шифр 04 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 соответствует сумме шифров 05, 06 по тем же символам.
Шифр 07 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов вкладов юридических и физических лиц за отчетный период, по видам валют.
Шифр 08 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов вкладов юридических лиц за отчетный период, по видам валют.
Шифр 09 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов вкладов физических лиц за отчетный период, по видам валют.
Шифр 07 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 соответствует сумме шифров 08, 09 по тем же символам.
Шифр 10 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов гарантий, прочих) юридических и физических лиц по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 11 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов гарантий, прочих) юридических лиц по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 12 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов гарантий, прочих) физических лиц по видам валют на конец отчетного Шифр 10 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 соответствует сумме шифров 11, 12 по По шифру 13 отражается курсовая разница, возникающая в результате отражения в системе бухгалтерского учета, финансовой и иной отчетности одного и того же количества единиц иностранной валюты в отчетной валюте при изменении курса. Шифр 13 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров 10, 07 за вычетом шифров 01, 04, 14:
13 = 10 - 01 - 04 + 07 - 14.
По шифру 14 отражаются суммы, образовавшиеся в отчетном периоде, причиной возникновения которых не являются ни операции по привлечению и отзыву вкладов, ни изменения курса. Это те суммы, которые возникают, например, при изменении принадлежности клиента к сектору экономики, валюты вклада, сроков вклада, ошибочные записи и тому подобное.
Шифр 15 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц на начало отчетного периода.
Шифр 15 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров 16, 17, 18 по тем же символам. Шифр 18 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 19 по 23 по тем же символам.
Шифр 16 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов до востребования по видам валют в разрезе юридических и физических лиц на начало отчетного периода.
Шифр 17 - отражаются суммы остатков денег на счетах условных вкладов по видам валют в разрезе юридических и физических лиц на начало отчетного периода.
Шифр 18 - отражаются суммы остатков денег на счетах срочных Шифр 15 по символам 1 и 7 равен шифру 01 по тем же символам;
шифр 15 по символам 3 и 9 равен шифру 01 по тем же символам;
шифр 15 по символам 5 и 11 равен шифру 01 по тем же символам;
шифр 15 по символу 1 равен шифру 02 по символам 1 и 7;
шифр 15 по символу 3 равен шифру 02 по символам 3 и 9;
шифр 15 по символу 5 равен шифру 02 по символам 5 и 11;
шифр 15 по символу 7 равен шифру 03 по символам 1 и 7;
шифр 15 по символу 9 равен шифру 03 по символам 3 и 9;
шифр 15 по символу 11 равен шифру 03 по символам 5 и 11.
Шифр 24 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета вкладов за отчетный период, по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц. Если по тем или иным счетам не было привлечения денег на счета вкладов, то в отчете указываются нули.
Шифр 24 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров 25, 26, 27 по тем же символам.
Шифр 27 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 28 по 32 по тем Шифр 25 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета вкладов до востребования за отчетный период, по видам валют в разрезе юридических и физических лиц.
Шифр 26 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета условных вкладов за отчетный период, по видам валют в разрезе юридических и Шифр 27 - отражаются суммы денег, привлеченных на счета срочных вкладов за отчетный период, по видам валют в разрезе юридических и Шифр 27 по символам 1 и 7 равен шифру 04 по тем же символам;
шифр 27 по символам 3 и 9 равен шифру 04 по тем же символам;
шифр 27 по символам 5 и 11 равен шифру 04 по тем же символам;
шифр 27 по символу 1 равен шифру 05 по символам 1 и 7;
шифр 27 по символу 3 равен шифру 05 по символам 3 и 9;
шифр 27 по символу 5 равен шифру 05 по символам 5 и 11;
шифр 27 по символу 7 равен шифру 06 по символам 1 и 7;
шифр 27 по символу 9 равен шифру 06 по символам 3 и 9;
шифр 27 по символу 11 равен шифру 06 по символам 5 и 11.
Шифр 33 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов вкладов за отчетный период, по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц. Шифр 33 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров 34, 35, 36 по тем же символам.
Шифр 36 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 37 по 41 по тем же символам.
Шифр 34 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов вкладов до востребования за отчетный период, по видам валют в разрезе юридических и физических лиц.
Шифр 35 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов условных вкладов за отчетный период, по видам валют в разрезе Шифр 36 - отражаются суммы денег, отозванных со счетов срочных вкладов за отчетный период, по видам валют в разрезе Шифр 33 по символам 1 и 7 равен шифру 07 по тем же символам;
шифр 33 по символам 3 и 9 равен шифру 07 по тем же символам;
шифр 33 по символам 5 и 11 равен шифру 07 по тем же символам;
шифр 33 по символу 1 равен шифру 08 по символам 1 и 7;
шифр 33 по символу 3 равен шифру 08 по символам 3 и 9;
шифр 33 по символу 5 равен шифру 08 по символам 5 и 11;
шифр 33 по символу 7 равен шифру 09 по символам 1 и 7;
шифр 33 по символу 9 равен шифру 09 по символам 3 и 9;
шифр 33 по символу 11 равен шифру 09 по символам 5 и 11.
Шифр 42 - отражаются суммы остатков денег на счетах вкладов по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц на конец отчетного периода. Шифр 42 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров 43, 44, 45 по тем же символам. Шифр 45 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 46 по 50 по тем же символам.
Шифр 43 - отражаются остатки денег на счетах вкладов до востребования по видам валют в разрезе юридических и физических лиц на конец отчетного периода.
Шифр 44 - отражаются остатки денег на счетах условных вкладов по видам валют в разрезе юридических и физических лиц на конец отчетного периода.
Шифр 45 - отражаются остатки денег на счетах срочных вкладов по видам валют в разрезе юридических и физических лиц на Шифр 42 по символам 1 и 7 равен шифру 10 по тем же символам;
шифр 42 по символам 3 и 9 равен шифру 10 по тем же символам;
шифр 42 по символам 5 и 11 равен шифру 10 по тем же символам;
шифр 42 по символу 1 равен шифру 11 по символам 1 и 7;
шифр 42 по символу 3 равен шифру 11 по символам 3 и 9;
шифр 42 по символу 5 равен шифру 11 по символам 5 и 11;
шифр 42 по символу 7 равен шифру 12 по символам 1 и 7;
шифр 42 по символу 9 равен шифру 12 по символам 3 и 9;
шифр 42 по символу 11 равен шифру 12 по символам 5 и 11.
Расчет ставок вознаграждения Ставка вознаграждения по шифру 01 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения шифров 02 и 03.
Ставка вознаграждения по шифру 02 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по вкладам юридических лиц на начало отчетного периода.
Ставка вознаграждения по шифру 03 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по вкладам Ставка вознаграждения по шифру 04 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения шифров 05 и 06.
Ставка вознаграждения по шифру 05 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически привлеченным суммам денег на счета вкладов юридических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 06 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически привлеченным суммам денег на счета вкладов физических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 07 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения шифров 08 и 09.
Ставка вознаграждения по шифру 08 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически отозванным суммам денег со счетов вкладов юридических лиц за отчетный период. Ставка вознаграждения по шифру 09 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически отозванным суммам денег со счетов вкладов физических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 10 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 11 по 12 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 11 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по вкладам юридических лиц на конец отчетного Ставка вознаграждения по шифру 12 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по вкладам физических лиц на конец отчетного периода.
Ставка вознаграждения по шифру 15 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 16 по 18 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 24 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 25 по 27 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 33 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 34 по 36 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 42 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 43 по 45 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 18 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 19 по 23 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 27 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 28 по 32 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 36 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 37 по 41 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 45 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 46 по 50 шифр.
Условный пример расчета средневзвешенной ставки вознаграждения по шифру 10 Суммы остатков денег на счетах вкладов и ставки вознаграждения по ним составили:
остатки денег на вкладах юридических лиц - 500 тысяч тенге под 11 %;
остатки денег на вкладах физических лиц - 700 тысяч тенге под 12 %;
Средневзвешенная ставка вознаграждения равна:
500 х 11 + 700 х 12
------------------------------ = 11,6 %.
500 + 700
Условный пример расчета средневзвешенных ставок вознаграждения по шифрам 24 и 27 Суммы денег, привлеченных на счета вкладов юридических и физических лиц, и ставки вознаграждения по ним за отчетный месяц до востребования - 20 тысяч тенге под 2 %;
условные - 15 тысяч тенге под 9 %;
до 1 месяца - 30 тысяч тенге под 10 %;
от 1 до 3 месяцев - 40 тысяч тенге под 12 %;
от 3 месяцев до 1 года - 60 тысяч тенге под 14 %;
от 1 года до 5 лет - 70 тысяч тенге под 15 %;
от 5 лет и более - 50 тысяч тенге под 14 %.
Средневзвешенная ставка вознаграждения по шифру 27 равна:
30 х 10 + 40 х 12 + 60 х 14 + 70 х 15 + 50 х 14
------------------------------------------------- = 13,5 %.
30 + 40 + 60 + 70 + 50 Средневзвешенная ставка вознаграждения по шифру 24 равна:
20 х 2 + 15 х 9 + 250 х 13,5
----------------------------- = 12,5 %.
20 + 15 + 250
Приложение N 2
Форма N 2 Отчет о займах и ставках вознаграждения по ним за
1. Банковские займы
| Шифр | краткосрочные в валюте:
1. Ссудная задолжен- ность и просроченная задолженность по займам, предостав- ленным юриди- ческим и фи- зическим лицам, всего 01 в том числе по малому предприни- мательству 02
2. Займы, предоставлен- ные юридиче- ским и физиче- ским лицам за отчетный период, всего 03 мательству 04
3. Ссудная и просроченная задолженность, погашенные юридическими и физическими лицами за всего 05 мательству 06
4. Ссудная ным юридичес- ким и физи- ческим лицам, на конец отчетного пе- риода, всего 07 мательству 08 всего 09 х х х мательству 10 х х х
6. Другие изменения в объеме займов, ленных юридиче- ским и физическим образовав- шиеся за всего 11 х х х мательству 12 х х х
7. Просрочен- ная задолжен- ность по зай- мам, предостав- ленным юридиче- ским и физи- на конец от- четного пе- риода, всего 13 мательству 14 | Долгосрочные в валюте: | х х х
2. Займы по срокам погашения | Шифр | юридическим лицам в валюте:
8. Ссудная просрочен- ная задол- женность по займам, ленным юри- дическим и лицам, на начало от- четного том числе по срокам погашения: 15 до 1 месяца 16 3 месяцев 17 до 1 года 18 до 5 лет 19 лет и более 20
9. Займы, ленные юри- лицам за погашения: 21 до 1 месяца 22 3 месяцев 23 до 1 года 24 до 5 лет 25 и более 26
10. Ссудная юридическими и физическими погашения: 27 от 1 до 3 месяцев 29 и более 32
11. Ссудная за- долженность и ким и физичес- ким лицам, на конец отчет- всего в том числе по сро- кам погашения: 33 до 1 месяца 34 3 месяцев 35 до 1 года 36 до 5 лет 37 и более 38
12. Просро- ченная за- долженность ленным юридическим и физическим кам погашения: 39 до 1 месяца 40 3 месяцев 41 до 1 года 42 до 5 лет 43 и более 44 физическим лицам в валюте: | Правила заполнения формы N 2 "Отчет о займах и ставках вознаграждения по ним" по форме N 2 составляется ежемесячно всеми банками, осуществляющими операции по займам с резидентами (юридическими и физическими лицами).
Отчет представляется в тысячах тенге в целом по банку и в разрезе областей с выделением городов Астана и Алматы.
Суммы, учитываемые на балансовых счетах, включенные в отчет, должны быть распределены по срокам погашения на основании договоров с клиентами об открытии ссудных счетов.
По срокам погашения займы могут быть классифицированы на:
Шифр 01 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам, по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 01 по всем символам равен шифру 07 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 02 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам (субъектам малого предпринимательства), по видам валют на начало отчетного периода.
Шифр 02 по всем символам равен шифру 08 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 02 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 01 по тем же символам.
Шифр 03 - отражаются суммы краткосрочных и долгосрочных займов, предоставленных клиентам за отчетный период, по видам валют.
Шифр 04 - отражаются суммы краткосрочных и долгосрочных займов, предоставленных клиентам (субъектам малого предпринимательства) за отчетный период, по видам валют.
Если по тем или иным счетам не было выдачи, то по шифрам 03 и 04 показываются нули.
Шифр 04 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 03 по тем же Шифр 05 - отражаются суммы займов, погашенных клиентами за отчетный период, включая суммы погашенной просроченной задолженности по займам.
Шифр 06 - отражаются суммы займов, погашенных клиентами (субъектами малого предпринимательства) за отчетный период, включая суммы погашенной просроченной задолженности по займам.
Шифр 06 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 05 по тем же Шифр 07 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам, по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 08 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам (субъектам малого предпринимательства), по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 08 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 07 по тем же По шифрам 09 и 10 отражается курсовая разница, возникающая в результате отражения в системе бухгалтерского учета, финансовой и иной отчетности одного и того же количества единиц иностранной валюты в отчетной валюте при изменении курса.
Шифр 09 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен: сумме шифров 07, 05 за вычетом шифров 01, 03, 11:
09 = 07 + 05 - 01 - 03 - 11.
Шифр 10 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен: сумме шифров 08, 06 за вычетом шифров 02, 04, 12:
10 = 08 + 06 - 02 - 04 - 12.
По шифрам 11 и 12 отражаются суммы, образовавшиеся в отчетном периоде, причиной возникновения которых не являются ни операции по предоставлению и погашению займов, ни изменения курса. Это те суммы, которые возникают, например, при изменении принадлежности клиента к сектору экономики, к субъектам малого предпринимательства, валюты займа, сроков займа, списание безнадежных долгов, отнесение сумм основного долга на счета просроченной и блокированной задолженности клиентов по займам банка, ошибочные записи и тому подобное.
Шифр 13 - отражаются суммы остатков просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам, по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 14 - отражаются суммы остатков просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам (субъектам малого предпринимательства), по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 14 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 13 по тем же Шифр 13 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 07 по тем же Шифр 14 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 08 по тем же Шифр 15 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц на начало отчетного периода. Шифр 15 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 16 по 20 по тем же символам.
Шифр 15 по символам 1 и 7 равен шифру 01 по тем же символам;
шифр 15 по символам 3 и 9 равен шифру 01 по тем же символам;
шифр 15 по символам 5 и 11 равен шифру 01 по тем же символам;
сумма шифров 16, 17, 18 по символам 1 и 7 равна шифру 01 по символу 1;
сумма шифров 16, 17, 18 по символам 3 и 9 равна шифру 01 по символу 3;
сумма шифров 16, 17, 18 по символам 5 и 11 равна шифру 01 по символу 5;
сумма шифров 19 и 20 по символам 1 и 7 равна шифру 01 по символу 7;
сумма шифров 19 и 20 по символам 3 и 9 равна шифру 01 по символу 9;
сумма шифров 19 и 20 по символам 5 и 11 равна шифру 01 по символу 11.
Шифр 21 - отражаются суммы займов, предоставленных клиентам за отчетный период, по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц. Если по тем или иным счетам не было выдачи, то показываются нули. Шифр 21 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 22 по 26 по тем же символам.
Шифр 21 по символам 1 и 7 равен шифру 03 по тем же символам;
шифр 21 по символам 3 и 9 равен шифру 03 по тем же символам;
шифр 21 по символам 5 и 11 равен шифру 03 по тем же символам;
сумма шифров 22, 23, 24 по символам 1 и 7 равна шифру 03 по символу 1;
сумма шифров 22, 23, 24 по символам 3 и 9 равна шифру 03 по символу 3;
сумма шифров 22, 23, 24 по символам 5 и 11 равна шифру 03 по символу 5;
сумма шифров 25 и 26 по символам 1 и 7 равна шифру 03 по символу 7;
сумма шифров 25 и 26 по символам 3 и 9 равна шифру 03 по символу 9;
сумма шифров 25 и 26 по символам 5 и 11 равна шифру 03 по символу 11.
Шифр 27 - отражаются суммы займов, погашенных клиентами за отчетный период, по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц, включая суммы погашенной просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам. Шифр 27 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 28 по 32 по тем же символам.
Шифр 27 по символам 1 и 7 равен шифру 05 по тем же символам;
шифр 27 по символам 3 и 9 равен шифру 05 по тем же символам;
шифр 27 по символам 5 и 11 равен шифру 05 по тем же символам;
сумма шифров 28, 29, 30 по символам 1 и 7 равна шифру 05 по символу 1;
сумма шифров 28, 29, 30 по символам 3 и 9 равна шифру 05 по символу 3;
сумма шифров 28, 29, 30 по символам 5 и 11 равна шифру 05 по символу 5;
сумма шифров 31 и 32 по символам 1 и 7 равна шифру 05 по символу 7;
сумма шифров 31 и 32 по символам 3 и 9 равна шифру 05 по символу 9;
сумма шифров 31 и 32 по символам 5 и 11 равна шифру 05 по символу 11.
Шифр 33 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и физических лиц на конец отчетного периода. Шифр 33 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 34 по 38 по тем же символам.
Шифр 33 по символам 1 и 7 равен шифру 07 по тем же символам;
шифр 33 по символам 3 и 9 равен шифру 07 по тем же символам;
шифр 33 по символам 5 и 11 равен шифру 07 по тем же символам;
сумма шифров 34, 35, 36 по символам 1 и 7 равна шифру 07 по символу 1;
сумма шифров 34, 35, 36 по символам 3 и 9 равна шифру 07 по символу 3;
сумма шифров 34, 35, 36 по символам 5 и 11 равна шифру 07 по символу 5;
сумма шифров 37 и 38 по символам 1 и 7 равна шифру 07 по символу 7;
сумма шифров 37 и 38 по символам 3 и 9 равна шифру 07 по символу 9;
сумма шифров 37 и 38 по символам 5 и 11 равна шифру 07 по символу 11.
Шифр 39 - отражаются суммы остатков просроченной задолженности по займам по видам валют и по срокам погашения в разрезе юридических и Шифр 39 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен сумме шифров с 40 по 44 по тем Шифр 39 по символам 1 и 7 равен шифру 13 по тем же символам;
шифр 39 по символам 3 и 9 равен шифру 13 по тем же символам;
шифр 39 по символам 5 и 11 равен шифру 13 по тем же символам;
сумма шифров 40, 41, 42 по символам 1 и 7 равна шифру 13 по символу 1;
сумма шифров 40, 41, 42 по символам 3 и 9 равна шифру 13 по символу 3;
сумма шифров 40, 41, 42 по символам 5 и 11 равна шифру 13 по символу 5;
сумма шифров 43 и 44 по символам 1 и 7 равна шифру 13 по символу 7;
сумма шифров 43 и 44 по символам 3 и 9 равна шифру 13 по символу 9;
сумма шифров 43 и 44 по символам 5 и 11 равна шифру 13 по символу 11.
Шифр 39 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 33 по тем же Шифр 40 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 34 по тем же Шифр 41 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 35 по тем же Шифр 42 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 36 по тем же Шифр 43 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 37 по тем же Шифр 44 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 38 по тем же Ставка вознаграждения по шифру 01 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по займам и просроченным займам клиентов на начало отчетного периода. При расчете ставки вознаграждения по шифру 01 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам.
Ставка вознаграждения по шифру 02 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по займам и просроченным займам клиентов (субъектов малого предпринимательства) на начало отчетного периода. При расчете ставки вознаграждения по шифру 02 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам (субъектам малого предпринимательства).
Ставка вознаграждения по шифру 03 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически предоставленным займам клиентам за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 04 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически предоставленным займам клиентам (субъектам малого предпринимательства) за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 05 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически погашенным займам клиентами за отчетный период. При расчете ставки вознаграждения по шифру 05 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам.
Ставка вознаграждения по шифру 06 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически погашенным займам клиентами (субъектами малого предпринимательства) за отчетный период. При расчете ставки вознаграждения по шифру 06 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам (субъектам малого предпринимательства).
Ставка вознаграждения по шифру 07 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по займам и просроченным займам клиентов на конец отчетного периода. При расчете ставки вознаграждения по шифру 07 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным Ставка вознаграждения по шифру 08 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по займам и просроченным займам клиентов (субъектов малого предпринимательства) на конец отчетного периода. При расчете ставки вознаграждения по шифру 08 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам (субъектам малого предпринимательства).
Ставка вознаграждения по шифру 13 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по просроченным займам клиентов на конец отчетного периода.
Ставка вознаграждения по шифру 14 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по просроченным займам клиентов (субъектов малого предпринимательства) на конец отчетного Ставка вознаграждения по шифру 15 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 16 по 20 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 21 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 22 по 26 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 27 рассчитывается как средневзвешенная Ставка вознаграждения по шифру 33 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 34 по 38 шифр.
Ставка вознаграждения по шифру 39 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения с 40 по 44 шифр.
Условный пример расчета средневзвешенной ставки вознаграждения по шифру 07 Фактическая задолженность на конец отчетного месяца по займам, предоставленным клиентам, составила 630 тысяч тенге. Из них:
100 тысяч тенге под 20 %, 150 тысяч тенге под 21 %, 200 тысяч тенге под 19 %, 10 тысяч тенге под 180 %, просроченная задолженность, 20 тысяч тенге - блокированная задолженность.
100 х 20 + 150 х 21 + 200 х 19 + 10 х 180 + 20 х 0 ---------------------------------------------------- = 22,4 %.
100 + 150 + 200 + 10 + 20 Условный пример расчета средневзвешенной ставки вознаграждения по шифру 21 Сумма займов, предоставленных клиентам за отчетный период, и ставки вознаграждения по ним составили:
до 1 месяца - 80 тысяч тенге под 18 %, от 1 до 3 месяцев - 100 тысяч тенге под 19 %, от 3 месяцев до 1 года - 120 тысяч тенге под 20 %, от 1 года до 5 лет - 140 тысяч тенге под 21 %, от 5 лет и более - 160 тысяч тенге под 22 %.
80 х 18 + 100 х 19 + 120 х 20 + 140 х 21 + 160 х 22 ----------------------------------------------------- = 20,3 %.
80 + 100 + 120 + 140 + 160 Приложение N 3 Форма N 3 Отчет об остатках фактической задолженности по займам за Код |Номер |Код |Код займа|Код формы |Код вида |Сум-| займа и |балан-|объекта|по виду |собствен- |экономической| ма | неплатежа|сового|креди- |залога |ности |деятельности | | по займу |счета |тования| |заемщика |заемщика | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | Правила заполнения формы N 3 "Отчет об остатках фактической задолженности по займам" по форме N 3 составляется ежемесячно всеми банками, осуществляющими операции по займам с резидентами (юридическими и физическими лицами). Отчет представляется в тысячах тенге в целом по банку и в разрезе областей с выделением городов Астана и Алматы.
В отчете отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам в национальной и иностранной валюте.
Отчет составляется следующим образом.
Графа 1 - указываются коды займов и неплатежей по займам, которые приведены в Приложении N 13 к настоящей Инструкции.
Графа 2 - указываются семизначные номера балансовых счетов, на которых ведется учет сумм займов, предоставленных клиентам, и учет сумм блокированной и просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленных банком.
Графа 3 - указываются коды объектов кредитования, которые приведены в Приложении N 14 к настоящей Инструкции.
Графа 4 - указываются коды займов по виду залога, которые приведены в Приложении N 15 к настоящей Инструкции.
Графа 5 - указываются коды форм собственности заемщиков, которые приведены в Приложении N 16 к настоящей Инструкции.
Графа 6 - указываются коды видов экономической деятельности заемщиков, которые приведены в Приложении N 17 к настоящей Инструкции.
Графа 7 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным клиентам.
В графе 7 выводятся итоги по каждому балансовому счету кодов займов и неплатежей, по каждому коду займов и неплатежей и общий итог по отчету.
В отчет данные вносятся в последовательном порядке кодов займов и неплатежей по займам. Данные по кодам займов и неплатежей отражаются в порядке возрастания номера балансового счета.
Приложение N 4
Форма N 4 Отчет о предоставленных займам за ________________200__года в тысячах тенге, за период Код |Номер |Код |Код |Код формы|Код вида|Средневзве-|Сум-| займа|балан-|объекта|займа |собствен-|экономи-|шенная ста-| ма | |сового|креди- |по виду|ности |ческой |вка вознаг-| | |счета |тования|залога |заемщика |деятель-|раждения по| | | | | | |ности |предостав- | | | | | | |заемщика|ленным | | | | | | | |займам, % | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | Правила заполнения формы N 4 "Отчет о предоставленных займах" по форме N 4 составляется ежемесячно всеми банками, осуществляющими операции по займам с резидентами (юридическими и физическими лицами). Отчет представляется в тысячах тенге в целом по банку и в разрезе областей с выделением городов Астана и Алматы.
В отчете отражаются суммы займов, предоставленных клиентам за отчетный период, как в национальной, так и в иностранной валюте.
Графа 1 - указываются коды займов, которые приведены в Приложении N 13 к настоящей Инструкции.
Графа 2 - указываются семизначные номера балансовых счетов, по дебету которых проводятся суммы займов, предоставленных клиентам.
Графа 3 - указываются коды объектов кредитования, которые приведены в Графа 4 - указываются коды займов по виду залога, которые приведены в Графа 5 - указываются коды форм собственности заемщиков, которые Графа 6 - указываются коды видов экономической деятельности заемщиков, Графа 7 - отражаются средневзвешенные ставки вознаграждения по фактически предоставленным займам за отчетный период согласно договорам. В графе 7 выводятся итоги по каждому балансовому счету кодов займов, по каждому коду займов и общий итог по отчету. При подведении итогов рассчитываются средневзвешенные ставки вознаграждения по займам.
Условный пример расчета средневзвешенных ставок вознаграждения займа|балан-|объекта|займа |собствен-|экономи-|шенная ста-| ма | 02 1417171 11 04 20 36 20,0 100 02 1417171 11 04 20 45 23,0 200 итого по балансовому счету 1417171 22,0 300 02 1440171 11 04 20 15 21,0 400 02 1440171 11 04 20 21 19,0 500 итого по балансовому счету 1440171 19,9 900 итого по коду 02 20,4 1200 итого 20,4 1200 Средневзвешенная ставка вознаграждения по балансовому счету 1417171 равна:
100 х 20,0 + 200 х 23,0
------------------------------ = 22,0 %.
100 + 200
Средневзвешенная ставка вознаграждения по балансовому счету 1440171 400 х 21,0 + 500 х 19,0
------------------------------ = 19,9 %.
400 + 500
Средневзвешенная ставка вознаграждения по коду 02 равна:
300 х 22,0 + 900 х 19,9
------------------------------ = 20,4 %.
300 + 900
Графа 8 - отражаются суммы займов, предоставленных клиентам (юридическим и физическим лицам) за отчетный период по соответствующим кодам займов.
В графе 8 выводятся итоги по каждому балансовому счету кодов займов, по каждому коду займов и общий итог по отчету.
В отчет данные вносятся в последовательном порядке кодов займов.
Данные по кодам займов отражаются в порядке возрастания номера балансового счета.
Приложение N 5 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления банками второго уровня и организациями, банковских операций, отчетности об основных видах деятельности Форма N 5 Отчет о текущих счетах клиентов и ставках вознаграждения по ним за ________________200__года | Шифр| Текущие счета клиентов в валюте:
|стро-|____________________________________________ |ки |национальной | свободно- | других видах | | |конвертируемой| валют | |сумма|средне-|сумма|средне- |сумма|средне- | | |взве- | |взвешен-| |взвешен- | | |шенная | |ная | |ная | | |ставка | |ставка | |ставка | | |вознаг-| |вознаг- | |вознаг- | | |ражде- | |рожде- | |рожде- | | |ния, % | |ния, % | |ния,%
1. Остатки денег 01 на текущих счетах физических лиц на начало отчетного в том числе:
юридические лица 02 физические лица 03
2. Поступило 04 денег на текущие счета юридических и физических лиц за отчетный период, всего юридические лица 05 физические лица 06
3. Отозвано денег 07 с текущих счетов физических лиц за отчетный период, числе:
юридические лица 08 физические лица 09
4. Остатки денег 10 юридические лица 11 физические лица 12
5. Курсовая 13 х х х разница, всего юридические лица 14 х х х физические лица 15 х х х
6. Другие 16 х х х изменения в объеме текущих счетов юридичес- ких и физических лиц, образовав- шиеся за отчетный юридические лица 17 х х х физические лица 18 х х х Председатель _______________ Исполнитель __________________ (Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ________________ ___________________ "___"_______ 200 г.
Правила заполнения формы N 5 "Отчет о текущих счетах клиентов и ставках вознаграждения по ним" по форме N 5 составляется ежемесячно всеми банками, осуществляющими операции на текущих счетах резидентов (юридических и физических лиц). Отчет представляется в тысячах тенге в целом по банку и в разрезе областей с выделением городов Астана и Алматы.
Шифр 01 - отражаются суммы остатков денег на текущих счетах юридических и физических лиц по видам валют на начало отчетного периода.
Шифр 01 по всем символам равен шифру 10 по тем же символам отчета за Шифр 02 - отражаются суммы остатков денег на текущих счетах юридических лиц по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 02 по всем символам равен шифру 11 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 03 - отражаются суммы остатков денег на текущих счетах физических лиц по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 03 по всем символам равен шифру 12 по тем же символам отчета за предыдущий месяц.
Шифр 01 по символам 1, 3, 5 соответствует сумме шифров 02, 03 по тем же Шифр 04 - отражаются суммы поступивших денег на текущие счета юридических и физических лиц за отчетный период. Если не было поступления денег на текущие счета, то в отчете указываются нули.
Шифр 05 - отражаются суммы поступивших денег на текущие счета юридических лиц за отчетный период. Если не было поступления денег на текущие счета, то в отчете указываются нули.
Шифр 06 - отражаются суммы поступивших денег на текущие счета физических лиц за отчетный период. Если не было поступления денег на текущие счета, то в отчете указываются нули.
Шифр 04 по символам 1, 3, 5 соответствует сумме шифров 05, 06 по тем же Шифр 07 - отражаются суммы денег, отозванных с текущих счетов юридических и физических лиц за отчетный период, по видам валют.
Шифр 08 - отражаются суммы денег, отозванных с текущих счетов Шифр 09 - отражаются суммы денег, отозванных с текущих счетов Шифр 07 по символам 1, 3, 5 соответствует сумме шифров 08, 09 по тем же Шифр 10 - отражаются суммы остатков денег на текущих счетах юридических и физических лиц по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 11 - отражаются суммы остатков денег на текущих счетах юридических лиц по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 12 - отражаются суммы остатков денег на текущих счетах физических лиц по видам валют на конец отчетного периода.
Шифр 10 по символам 1, 3, 5 соответствует сумме шифров 11, 12 по тем же По шифру 13 отражается курсовая разница, возникающая в результате отражения в системе бухгалтерского учета, финансовой и иной отчетности одного и того же количества единиц иностранной валюты в отчетной валюте при изменении курса. Шифр 13 по символам 1, 3, 5 равен сумме шифров 10 и 07 за вычетом шифров 01, 04, 16:
13 = 10 - 01 - 04 + 07 - 16.
Шифр 13 по символам 1, 3, 5 соответствует сумме шифров 14, 15 по тем же Шифр 14 по символам 1, 3, 5 равен сумме шифров 11 и 08 за вычетом шифров 02, 05, 17:
14 = 11 - 02 - 05 + 08 - 17.
Шифр 15 по символам 1, 3, 5 равен сумме шифров 12 и 09 за вычетом шифров 03, 06, 18:
15 = 12 - 03 - 06 + 09 - 18.
По шифру 16 отражаются суммы, образовавшиеся в отчетном периоде, причиной возникновения которых не являются ни операции по привлечению и отзыву вкладов, ни изменения курса. Это те суммы, которые возникают, например, при изменении принадлежности клиента к сектору экономики, валюты вклада, сроков вклада, ошибочные записи и тому подобное.
Шифр 16 по символам 1, 3, 5 равен сумме шифров 17 и 18.
В отчете по символам 2, 4, 6 отражаются средневзвешенные ставки вознаграждения.
Ставка вознаграждения по шифру 01 рассчитывается как средневзвешенная Ставка вознаграждения по шифру 02 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по текущим счетам Ставка вознаграждения по шифру 03 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по текущим счетам Ставка вознаграждения по шифру 04 рассчитывается как средневзвешенная Ставка вознаграждения по шифру 05 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически привлеченным суммам денег на текущие счета юридических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 06 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически привлеченным суммам денег на текущие счета физических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 07 рассчитывается как средневзвешенная Ставка вознаграждения по шифру 08 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически отозванным суммам денег с текущих счетов юридических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 09 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически отозванным суммам денег с текущих счетов физических лиц за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 10 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения шифров 11 и 12.
Ставка вознаграждения по шифру 11 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по текущим счетам юридических лиц на конец отчетного периода.
Ставка вознаграждения по шифру 12 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок возна- граждения по текущим счетам Приложение N 6 Форма N 6 Отчет о покупке/продаже наличной иностранной валюты обменными пунктами за ________________200__года
1. Покупка наличной иностранной валюты обменными пунктам в единицах валюты Наименование валюты|Шифр |Наимень-|Наиболь-|Среневзве-|Объем покуп- |стро-|ший курс|ший курс|шенный |ки иностран- |ки |(тенге, |(тенге, |курс (тен-|ной валюты у | |тиын за |тиын за |ге, тиын |физических | |единицу |единицу |за единицу|лиц | |валюты) |валюты) |валюты | А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 Доллар США - всего 01 обменные пункты 02 банков обменные пункты 03 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Российский рубль - 04 всегов том числе:
обменные пункты 05 обменные пункты 06 ЕВРО - всего 07 обменные пункты 08 обменные пункты 09
2. Продажа наличной иностранной валюты обменными пунктами Наименование валюты|Шифр |Наимень-|Наиболь-|Среневзве-|Объем прода- |стро-|ший курс|ший курс|шенный |жи иностран- |ки |(тенге, |(тенге, |курс (тен-|ной валюты | |тиын за |тиын за |ге, тиын |физическим | |единицу |единицу |за единицу|лицам Доллар США - всего 11 обменные пункты 12 обменные пункты 13 Российский рубль - 14 обменные пункты 15 обменные пункты 16 ЕВРО - всего 17 обменные пункты 18 обменные пункты 19 Директор филиала ___________________ Главный бухгалтер ___________________ Исполнитель _________________ телефон __________________ "___"_______________ 200 г.
Правила заполнения формы N 6 Отчет о покупке/продаже наличной иностранной валюты обменными пунктами составляется ежемесячно всеми обменными пунктами, осуществляющими обменные операции с наличной иностранной валютой.
К обменным пунктам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее по тексту обменные пункты организаций), относятся обменные пункты организаций (юридических лиц, единственным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой), кредитных товариществ и организаций почтовой связи.
По шифру 01 отражается объем покупки долларов США у физических лиц обменными пунктами банков и обменными пунктами организаций в целом за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс покупки долларов США из шифров 02 и 03;
символ 2: указывается наибольший курс покупки долларов США из шифров 02 и 03;
символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки долларов США;
символ 4: соответствует сумме шифров 02 и 03 по этому символу.
По шифру 02 отражается объем покупки долларов США у физических лиц обменными пунктами банков за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс покупки долларов США за отчетный месяц;
символ 2: указывается наибольший курс покупки долларов США за символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки долларов США за символ 4: указывается сумма купленных долларов США за отчетный месяц.
По шифру 03 отражается объем покупки долларов США у физических лиц обменными пунктами организаций за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс покупки долларов США за символ 2: указывается наибольший курс покупки долларов США за символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки долларов США за символ 4: указывается сумма купленных долларов США за отчетный месяц.
По шифру 04 отражается объем покупки российских рублей у физических лиц обменными пунктами банков и обменными пунктами организаций в целом за символ 1: указывается наименьший курс покупки российских рублей из шифров 05 и 06;
символ 2: указывается наибольший курс покупки российских рублей из символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки российских рублей;
символ 4: соответствует сумме шифров 05 и 06 по этому символу.
По шифру 05 отражается объем покупки российских рублей у физических лиц обменными пунктами банков за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс покупки российских рублей за символ 2: указывается наибольший курс покупки российских рублей за символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки российских рублей за отчетный месяц;
символ 4: указывается сумма купленных российских рублей за отчетный месяц.
По шифру 06 отражается объем покупки российских рублей у физических лиц обменными пунктами организаций за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс покупки российских рублей за символ 2: указывается наибольший курс покупки российских рублей за символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки российских рублей символ 4: указывается сумма купленных российских рублей за отчетный По шифру 07 отражается объем покупки ЕВРО у физических лиц обменными пунктами банков и обменными пунктами организаций в целом за символ 1: указывается наименьший курс покупки ЕВРО;
символ 2: указывается наибольший курс покупки ЕВРО из шифров 08 и 09;
символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки ЕВРО из шифров 08 и 09;
символ 4: соответствует сумме шифров 08 и 09 по этому символу.
По шифру 08 отражается объем покупки ЕВРО у физических лиц символ 1: указывается наименьший курс покупки ЕВРО за отчетный месяц;
символ 2: указывается наибольший курс покупки ЕВРО за отчетный месяц;
символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки ЕВРО за отчетный месяц;
символ 4: указывается сумма купленных ЕВРО за отчетный месяц.
По шифру 09 отражается объем покупки ЕВРО у физических лиц символ 1: указывается наименьший курс покупки ЕВРО за отчетный месяц;
символ 2: указывается наибольший курс покупки ЕВРО за отчетный месяц;
символ 3: указывается средневзвешенный курс покупки ЕВРО за отчетный символ 4: указывается сумма купленных ЕВРО за отчетный месяц.
По шифру 11 отражается объем продажи долларов США физическим лицам обменными пунктами банков и обменными пунктами организаций в целом за символ 1: указывается наименьший курс продажи долларов США из шифров 12 и 13;
символ 2: указывается наибольший курс продажи долларов США из символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи долларов США;
символ 4: соответствует сумме шифров 12 и 13 по этому символу.
По шифру 12 отражается объем продажи долларов США физическим лицам символ 1: указывается наименьший курс продажи долларов США за символ 2: указывается наибольший курс продажи долларов США за символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи долларов США за символ 4: указывается сумма проданных долларов США за отчетный месяц.
По шифру 13 отражается объем продажи долларов США физическим лицам символ 1: указывается наименьший курс продажи долларов США за символ 2: указывается наибольший курс продажи долларов США за символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи долларов США за символ 4: указывается сумма проданных долларов США за отчетный месяц.
По шифру 14 отражается объем продажи российских рублей физическим лицам обменными пунктами банков и обменными пунктами организаций в целом за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс продажи российских рублей из шифров 15 и 16;
символ 2: указывается наибольший курс продажи российских рублей из символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи российских рублей;
символ 4: соответствует сумме шифров 15 и 16 по этому символу.
По шифру 15 отражается объем продажи российских рублей физическим лицам обменными пунктами банков за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс продажи российских рублей за символ 2: указывается наибольший курс продажи российских рублей за символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи российских рублей символ 4: указывается сумма проданных российских рублей за отчетный По шифру 16 отражается объем продажи российских рублей физическим лицам обменными пунктами организаций за отчетный месяц.
символ 1: указывается наименьший курс продажи российских рублей за символ 2: указывается наибольший курс продажи российских рублей за символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи российских рублей символ 4: указывается сумма проданных российских рублей за отчетный По шифру 17 отражается объем продажи ЕВРО физическим лицам обменными пунктами банков и обменными пунктами организаций в целом за символ 1: указывается наименьший курс продажи ЕВРО из шифров 18 и 19;
символ 2: указывается наибольший курс продажи ЕВРО из шифров 18 и 19;
символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи ЕВРО;
символ 4: соответствует сумме шифров 18 и 19 по этому символу.
По шифру 18 отражается объем продажи ЕВРО физическим лицам символ 1: указывается наименьший курс продажи ЕВРО за отчетный месяц;
символ 2: указывается наибольший курс продажи ЕВРО за отчетный месяц;
символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи ЕВРО за отчетный символ 4: указывается сумма проданных ЕВРО за отчетный месяц.
По шифру 19 отражается объем продажи ЕВРО физическим лицам символ 1: указывается наименьший курс продажи ЕВРО за отчетный месяц;
символ 2: указывается наибольший курс продажи ЕВРО за отчетный месяц;
символ 3: указывается средневзвешенный курс продажи ЕВРО за отчетный символ 4: указывается сумма проданных ЕВРО за отчетный месяц.
Средневзвешенный курс определяется следующим образом:
K1 x Q1 + K2 x Q2 + ... + Kn x Qn К ср.= ----------------------------------------- Q1 + Q2 + ... + Qn где Kn - курс по n-ной сделке, Qn - объем по n-ной сделке.
Пример расчета средневзвешенного курса продажи наличных долларов США обменным пунктом Обменным пунктом за месяц было продано населению 2 000 долларов США:
200 долларов США по курсу 150 тенге за 1 доллар США;
500 долларов США по курсу 151 тенге за 1 доллар США;
700 долларов США по курсу 152 тенге за 1 доллар США;
600 долларов США по курсу 153 тенге за 1 доллар США.
Средневзвешенный курс продажи наличных долларов США обменным пунктом равен:
200 х 150 + 500 х 151 + 700 х 152 + 600 х 153 К ср.= --------------------------------------------- = 151,85 200 + 500 +700 + 600 Пример расчета средневзвешенного курса продажи наличных долларов США населению по области Обменными пунктами банков за месяц было продано населению 8 000 000 долларов США (символ 4 по шифру 12) по средневзвешенному курсу 151 тенге за единицу валюты (символ 3 по шифру 12).
Обменными пунктами организаций за месяц было продано населению 400 000 долларов США (символ 4 по шифру 13) по средневзвешенному курсу 152 тенге за единицу валюты (символ 3 по шифру 13).
Средневзвешенный курс продажи долларов США по области равен:
8 000 000 х 151 + 400 000 х 152 К ср.= ------------------------------- = 151,05 (символ 3 по 8 000 000 + 400 000 шифру 11)
В отчете следует указывать только сводные данные по области без выделения названий обменных пунктов филиалов банков, обменных пунктов самостоятельных банков и обменных пунктов организаций.
В случае отсутствия операций, но установления обменных курсов по покупке/продаже иностранной валюты, в отчете следует отражать наименьшие и наибольшие курсы по символам 1 и 2.
Приложение N 7
Форма N 7 Отчет о займах крестьянским (фермерским) хозяйствам и ставках вознаграждения по ним за ________________200__года |Шифр | краткосрочные в валюте:
|стро-|___________________________________________ задолженность и задолженность по предоставленным крестьянским (фермерским)
хозяйствам, на начало отчетного периода 01 предоставленные хозяйствам за отчетный период 02 крестьянскими (фермерскими)
хозяйствами за отчетный период 03 периода 04 разница 05 х х х объеме займов, предоставленных хозяйствам, образовавшиеся период 06 х х х
7. Просроченная периода 07 | долгосрочные в валюте: | |национальной | свободно- | других видах | | |конвертируемой| валют | |сумма|средне-|сумма|средне- |сумма|средне- | | |взве- | |взвешен-| |взвешен-| | |шенная | |ная | |ная | | |ставка | |ставка | |ставка | | |вознаг-| |вознаг- | |вознаг- | | |ражде- | |рожде- | |рожде- | | |ния, % | |ния, % | |ния, | Председатель ________ Исполнитель __________ __________ (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) телефон Главный бухгалтер ___________________ "__"________ 200__г.
Правила заполнения формы N 7 "Отчет о займах крестьянским (фермерским) хозяйствам и ставках вознаграждения по ним" по форме N 7 составляется ежемесячно всеми банками, осуществляющими операции по займам с резидентами (физическими лицами (крестьянскими (фермерскими) хозяйствами). Отчет представляется в тысячах тенге в целом по банку и в разрезе областей с выделением городов Астана и Алматы.
просроченной задолженности по займам, предоставленным крестьянским (фермерским) хозяйствам, по видам валют на начало отчетного периода. Шифр 01 по всем символам равен шифру 04 по тем же символам отчета за предыдущий Шифр 02 - отражаются суммы краткосрочных и долгосрочных займов, предоставленных крестьянским (фермерским) хозяйствам за отчетный период, по видам валют.
Если по тем или иным счетам не было выдачи, то по шифру 02 Шифр 03 - отражаются суммы займов, погашенных крестьянскими (фермерскими) хозяйствами за отчетный период, включая суммы погашенной просроченной задолженности по займам.
Шифр 04 - отражаются суммы остатков ссудной задолженности и просроченной задолженности по займам, предоставленным крестьянским (фермерским) хозяйствам, по видам валют на конец отчетного периода.
По шифру 05 отражается курсовая разница, возникающая в результате отражения в системе бухгалтерского учета, финансовой и иной отчетности одного и того же количества единиц иностранной валюты в отчетной валюте при Шифр 05 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 равен: сумме шифров 04 и 03 за вычетом шифров 01, 02 и 06:
05 = 04 - 01 - 02 + 03 - 06.
По шифру 06 отражаются суммы, образовавшиеся в отчетном периоде, причиной возникновения которых не являются ни операции по предоставлению и погашению займов, ни изменения курса. Это те суммы, которые возникают, например, при изменении принадлежности клиента к сектору экономики, валюты займа, сроков займа, списание безнадежных долгов, отнесение сумм основного долга на счета просроченной и блокированной задолженности клиентов по займам банка, ошибочные записи и тому подобное.
Шифр 07 - отражаются суммы остатков просроченной задолженности по займам, предоставленным крестьянским (фермерским) хозяйствам, по видам Шифр 07 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11 меньше или равен шифру 04 по тем же В отчете по символам 2, 4, 6, 8, 10, 12 отражаются средневзвешенные ставки вознаграждения, исходя из ставок вознаграждения за предоставленные займы согласно первоначальным договорам.
Ставка вознаграждения по шифру 01 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по займам и просроченным займам крестьянских (фермерских) хозяйств на начало отчетного периода. При расчете ставки вознаграждения по шифру 01 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным крестьянским (фермерским) хозяйствам.
Ставка вознаграждения по шифру 02 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически предоставленным займам крестьянским (фермерским) хозяйствам за отчетный период.
Ставка вознаграждения по шифру 03 рассчитывается как средневзвешенная ставка вознаграждения по фактически погашенным займам крестьянскими (фермерскими) хозяйствами за отчетный период. При расчете ставки вознаграждения по шифру 03 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, предоставленным крестьянским (фермерским) хозяйствам.
Ставка вознаграждения по шифру 04 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по займам и просроченным займам крестьянских (фермерских) хозяйств на конец отчетного периода. При расчете ставки вознаграждения по шифру 04 следует учитывать как суммы ссудной задолженности, так и просроченной задолженности по займам, Ставка вознаграждения по шифру 07 рассчитывается как средневзвешенная величина фактически сложившихся ставок вознаграждения по просроченным займам крестьянских (фермерских) хозяйств на конец отчетного периода.
Приложение N 8
Форма N 8 Отчет по межбанковским займам и вкладам банка за
1. Предоставленные займы и размещенные вклады в тысячах единиц валюты Срок займа, |Шифр | Национальная валюта | USD вклада |стро-|______________________|________________________ |ки | Займы | Вклады | Займы | Вклады | |Пре- |Сред-|Раз-|Сред-|Пре- |Сред-|Раз-|Сред- | |дос- |невз-|ме- |невз-|дос- |невз-|ме- |невз- | |тав- |ве- |щен-|ве- |тав- |ве- |щен-|вешен- | |лен- |шен- |ные |шен- |лен- |шен- |ные |ная | |ные |ная |за |ная |ные |ная |за |ставка | |за |став-|от- |став-|за |став-|от- |вознаг- | |от- |ка |чет-|ка |от- |ка |чет-|рожде- | |чет- |воз- |ный |воз- |чет- |воз- |ный |ния, | |ный |наг- |пе- |наг- |ный |наг- |пе- |% | |пе- |рож- |риод|рож- |пе- |рож- |риод| | |риод |де- | |де- |риод |де- | | | | |ния,%| |ния,%| |ния,%| | А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
1. банки- резиденты 01 до 1 месяца 02 свыше 1 месяца 03
2. банки- нерезиденты 04 до 1 месяца 05 месяца 06 из них:
банки
Российской
Федерации 07 до 1 месяца 08 месяца 09 EURO | RUR | Займы | Вклады | Займы | Вклады | Пре- |Сред-|Раз-|Сред-|Пре- |Сред-|Раз-|Сред- | дос- |невз-|ме- |невз-|дос- |невз-|ме- |невз- | тав- |ве- |щен-|ве- |тав- |ве- |щен-|вешен- | лен- |шен- |ные |шен- |лен- |шен- |ные |ная | ные |ная |за |ная |ные |ная |за |ставка | за |став-|от- |став-|за |став-|от- |вознаг-| от- |ка |чет-|ка |от- |ка |чет-|рожде- | чет- |воз- |ный |воз- |чет- |воз- |ный |ния, | ный |наг- |пе- |наг- |ный |наг- |пе- |% | пе- |рож- |риод|рож- |пе- |рож- |риод| | риод |де- | |де- |риод |де- | | | |ния,%| |ния,%| |ния,%| | | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
2. Полученные займы и привлеченные вклады Срок займа,|Шифр | Национальная валюта | USD вклада |стро-|_______________________|_______________________ | |Полу-|Сред-|Прив-|Сред-|Полу-|Сред-|Прив-|Сред- | |чен- |невз-|ле- |невз-|чен- |невз-|ле- |невз- | |ные |ве- |чен- |ве- |ные |ве- |чен- |вешен- | |за |шен- |ные |шен- |за |шен- |ные |ная | |от- |ная |за |ная |от- |ная |за |ставка | |чет- |став-|от- |став-|чет- |став-|от- |воз- | |ный |ка |чет- |ка |ный |ка |чет- |наг- | |пе- |воз- |ный |воз- |пе- |воз- |ный |рож, | |риод |наг- |пе- |наг- |риод |наг- |пе- |дения, | | |рож- |риод |рож- | |рож- |риод |% | | |де- | |де- | |де- | | резиденты 10 до 1 месяца 11 Свыше 1 месяца 12 нерезиденты 13 до 1 месяца 14 месяца 15 Федерации 16 до 1 месяца 17 месяца 18 Полу- |Сред-|Прив-|Сред-|Полу- |Сред-|Прив-|Сред- | ченные|невз-|ле- |невз-|ченные|невз-|ле- |невз- | за от-|ве- |чен- |ве- |за от-|ве- |чен- |ве- | четный|шен- |ные |шен- |четный|шен- |ные |шен- | пе- |ная |за |ная |пе- |ная |за |ная | риод |став-|от- |став-|риод |став-|от- |став- | |ка |чет- |ка | |ка |чет- |рожде-| |воз- |ный |воз- | |воз- |ный |ния, | |наг- |пе- |наг- | |наг- |пе- |% | |рож- |риод |рож- | |рож- |риод | | |де- | |де- | |де- | | | Председатель ________________________________ Главный бухгалтер ___________________________ Исполнитель ______________ _____________ Правила заполнения формы N 8 "Отчет по межбанковским займам и вкладам банка" по форме N 8 составляется еженедельно всеми банками, осуществляющими межбанковские операции по предоставлению/получению займов и размещению/привлечению вкладов. Отчет представляется в тысячах единиц валюты в целом по банку с учетом данных по филиалам.
Шифр 01 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 равен: шифр 02 плюс шифр 03 по тем же символам.
Шифр 04 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 равен: шифр 05 плюс шифр 06 Шифр 07 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 равен: шифр 08 плюс шифр 09 Шифр 10 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 равен: шифр 11 плюс шифр 12 Шифр 13 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 равен: шифр 14 плюс шифр 15 Шифр 16 по символам 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 равен: шифр 17 плюс шифр 18 Средневзвешенная ставка вознаграждения определяется следующим образом:
S1 x Q1 + S2 x Q2 + . . . + Sn x Qn Sср.= ------------------------------------------------- Q1 + Q2 + . . . + Qn где Sn - ставка вознаграждения по n-ной сделке, Qn - объем по n-ной сделке В отчете отражаются операции по займам и вкладам с банками с момента принятия решения о предоставлении (получении) займа или размещении (привлечении) вклада.
В отчет включаются все суммы предоставленных (полученных) займов или размещенных (привлеченных) вкладов сроком до 1 года как в национальной, так и иностранной валюте (без пересчета в тенге). В случае заключения договоров на пролонгацию по предоставленным (полученным) займам или размещенным (привлеченным) вкладам, раннее отраженным в отчете, не следует включать пролонгированные суммы в последующий отчет.
В случае если сделка не состоялась, а отчет по ней уже представлен, то банк уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан и представляет исправленный отчет на ту же дату.
Приложение N 9
Форма N 9 Отчет о внебиржевых операциях банков за ____________________ 200 ____ года Наименование |Шифр |Объемы сде-|Средневзве-|Минимальный|Максималь- валюты |стро-|лок (в ты- |шанный курс|курс сделки|ный курс |ки |сячах еди- |сделки | |сделки | |ниц валюты)| | | | |покуп-|про-|покуп-|про-|покуп-|про-|покуп-|про- | |ка |да- |ка |да- |ка |да- |ка |да- | | |жа | |жа | |жа | |жа Доллары США Межбанковские операции, (02 + 03) 01 с банками- резидентами 02 нерезидентами 03 ЕВРО (05 + 06) 04 резидентами 05 нерезидентами 06 Российские рубли (08 +09) 07 резидентами 08 нерезидентами 09 Председатель _____________ Исполнитель _____________ телефон Главный бухгалтер____________________ "___"___________200 г.
Приложение N 10
Форма N 10 Отчет о количестве обменных пунктов за ____________________ количество единиц |На отчетную дату | В том числе за отчетный месяц |Все- | Из них: |Все- | Из них: |Всего| Из них: |Всего |го |-----------|го |-----------|зак- |-----------|восста- |об- |бан-|орга- |от- |бан-|орга- |рыто |бан-|орга- |новлено |мен- |ков |низа- |крыто|ков |низа- |об- |ков |низа- |обменных |ных | |ций, |об | |ций, |мен- | |ций, |пунктов |пунк-| |осу- |мен- | |осу- |ных | |осу- | |тов | |ществ-|ных | |ществ-|пунк-| |ществ-| | | |ляющих|пунк-| |ляющих|тов | |ляющих| | | |от- |тов | |от- | | |от- | | | |дель- | | |дель- | | |дель- | | | |ные | | |ные | | |ные | | | |виды | | |виды | | |виды | | | |бан- | | |бан- | | |бан- | | | |ков- | | |ков- | | |ков- | | | |ских | | |ских | | |ских | | | |опера-| | |опера-| | |опера-| | | |ций | | |ций | | |ций | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 В том числе за отчетный месяц| Из них: |Всего | Из них: |
-----------|приос-|-----------| бан-|орга- |танов-|бан-|орга- | ков |низа- |ленно |ков |низа- | |ций, |обмен-| |ций, | |осу- |ных | |осу- | |ществ-|пунк- | |ществ-| |ляющих|тов | |ляющих| |от- | | |от- | |дель- | | |дель- | |ные | | |ные | |виды | | |виды | |бан- | | |бан- | |ков- | | |ков- | |ских | | |ских | |опера-| | |опера-| |ций | | |ций | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | Директор филиала____________ Исполнитель _________ телефон Главный бухгалтер_______________ "___"___________200 г.
Правила заполнения формы N 10 Отчет о количестве обменных пунктов по форме N 10 составляются ежемесячно филиалами Национального Банка Республики Казахстан.
В отчете отражаются количество всех обменных пунктов (банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций), находящихся на территории области на отчетную дату, а также количество открытых, закрытых, восстановленных и приостановленных обменных пунктов (банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций)
К обменным пунктам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее по тексту обменные пункты организаций), относятся обменные пункты организаций (юридических лиц, единственным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой), кредитных товариществ и организаций почтовой связи.
Заполнение символов формы осуществляется следующим образом.
Cимвол 1 - отражается количество действующих обменных пунктов банков и обменных пунктов организаций на отчетную дату.
Символ 1 равен сумме символов 2 и 3.
Символ 2 - отражается количество действующих обменных пунктов банков на отчетную дату.
Символ 3 - отражается количество действующих обменных пунктов организаций на отчетную дату.
Символ 4 - отражается количество вновь открытых обменных пунктов банков и обменных пунктов организаций за отчетный месяц.
Символ 4 равен сумме символов 5 и 6.
Символ 5 - отражается количество вновь открытых обменных пунктов банков за отчетный месяц.
Символ 6 - отражается количество вновь открытых обменных пунктов организаций за отчетный месяц.
В количество вновь открытых обменных пунктов не включается количество обменных пунктов, деятельность которых была восстановлена в отчетном месяце.
Символ 7 - отражается количество закрытых обменных пунктов банков и обменных пунктов организаций за отчетный месяц.
Символ 7 равен сумме символов 8 и 9.
Символ 8 - отражается количество закрытых обменных пунктов банков за Символ 9 - отражается количество закрытых обменных пунктов В количество закрытых обменных пунктов не включается количество обменных пунктов, деятельность которых была приостановлена в отчетном месяце.
Символ 10 - отражается количество обменных пунктов банков и обменных пунктов организаций, деятельность которых была восстановлена в отчетном Символ 10 равен сумме символов 11 и 12.
Символ 11 - отражается количество обменных пунктов банков, деятельность которых была восстановлена в отчетном месяце.
Символ 12 - отражается количество обменных пунктов организаций, деятельность которых была восстановлена в отчетном месяце.
Символ 13 - отражается количество обменных пунктов банков и обменных пунктов организаций, деятельность которых была приостановлена в отчетном Символ 13 равен сумме символов 14 и 15.
Символ 14 - отражается количество обменных пунктов банков, деятельность которых была приостановлена в отчетном месяце.
Символ 15 - отражается количество обменных пунктов организаций, деятельность которых была приостановлена в отчетном месяце.
Все графы отчета должны быть заполнены. Если за отчетный период не было открыто, закрыто, восстановлено, приостановлено обменных пунктов, то в соответствующих графах проставляются нули.
Увязка символов сведений за отчетный месяц и символов сведений за предыдущий месяц осуществляется следующим образом:
Символ 1 (за предыдущий месяц) плюс символ 4 (за отчетный месяц) минус символ 7 (за отчетный месяц) плюс символ 10 (за отчетный месяц) минус символ 13 (за отчетный месяц) равен символу 1 (на отчетную дату).
Символ 2 (за предыдущий месяц) плюс символ 5 (за отчетный месяц) минус символ 8 (за отчетный месяц) плюс символ 11 (за отчетный месяц) минус символ 14 (за отчетный месяц) равен символу 2 (на отчетную дату).
Символ 3 (за предыдущий месяц) плюс символ 6 (за отчетный месяц) минус символ 9 (за отчетный месяц) плюс символ 12 (за отчетный месяц) минус символ 15 (за отчетный месяц) равен символу 3 (на отчетную дату).
Приложение N 11
Форма N 11 Отчет об оборотах наличных денег (кассовые обороты) банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций за ____________________ 200 ____ года Приход наличных денег | Расход наличных денег Символ| Статьи |Сумма|Символ| Статьи |Сумма 01 Поступления от 31 Выдачи на оплату реализации товаров, товаров, услуг и услуг и выполненных выполненных работ работ 02 Поступления 32 Выдачи на оплату коммунальных труда платежей 04 Поступления от 34 Выдачи предприятиям предприятий транспорта, связи транспорта 05 Поступления от предприятий связи 06 Поступления от 36 Выдачи на оплату предприятий продукции сельского гостиничного, хозяйства игорного и шоу бизнеса 07 Поступления от 37 Выдачи страховым страховых организациям организаций 08 Поступления на 38 Выдачи со счетов счета физических физических лиц, лиц, осуществляющих осуществляющих предпринимательскую предпринимательскую деятельность без деятельность без образования образования юридического лица юридического лица 09 Поступления от 39 Выдачи на покупку продажи иностранной иностранной валюты валюты обменными уполномоченными пунктами банками собственным уполномоченных обменным пунктам 10 Поступления 40 Выдачи на покупку от продажи иностранной валюты иностранной валюты уполномоченным уполномоченными организациям, организациями, имеющим лицензию на имеющими лицензию проведение обменных на проведение операций с наличной обменных операций иностранной валютой с наличной иностранной валютой 11 Поступления на счета 41 Выдачи со счетов по по срочным вкладам срочным вкладам физических лиц физических лиц 12 Поступления на счета 42 Выдачи со счетов по по вкладам до вкладам до востребования и востребования и текущим счетам текущим счетам 13 Обязательные и добровольные пенсионные взносы 14 Поступления от 44 Выплаты по ценным продажи ценных бумагам, векселям бумаг и векселей 15 Погашение займов 45 Выдачи займов физическими и физическим и юридическими лицами юридическим лицам 16 Возврат денег, полученных на оплату труда 17 Возврат денег, выданных уполномоченным банкам и организациям, имеющим лицензию на проведение обменных операций с наличной 18 Поступления налогов, 48 Выдачи на выплату сборов и таможенных пенсий и пособий 19 Поступления изъятых 49 Выдачи для наличных денег подкрепления из банкоматов банкоматов 20 Прочие поступления 50 Прочие расходы Итого по приходу Итого по расходу (символы с 01 по 20) (символы с 31 по 50)
21 Остаток наличных 51 Остаток наличных денег в оборотной денег в оборотной кассе филиалов кассе филиалов Национального Банка Национального Банка на начало отчетного на конец отчетного периода периода 22 Остаток наличных 52 Остаток наличных денег в операционной денег в операционной кассе банков второго кассе банков второго уровня, организации уровня, организаций 23 Поступления наличных 53 Выдачи наличных денег денег в оборотную из оборотной кассы кассу филиалов филиалов Национального Национального Банка Банка банкам второго от банков второго уровня, организациям уровня, организаций 24 Поступления наличных 54 Сдача наличных денег денег в операционную банками второго кассу банков второго уровня, организациями уровня, организации в оборотную кассу из оборотной кассы филиалов Национального филиалов Банка 25 Поступления наличных 55 Выдачи наличных денег денег в операционную из операционной кассы кассу банков второго банков второго уровня, уровня, организаций организаций другим из операционных касс банкам второго уровня, других банков второго организациям 26 Поступления наличных 56 Выдачи наличных денег кассу банка второго банка второго уровня, уровня, организации организации в его из его кассовых кассовые подразделения подразделений 27 Поступления из 57 Перечисления наличных резервных фондов в денег из оборотной оборотную кассу кассы филиалов филиалов Национального Банка Национального Банка в резервные фонды БАЛАНС БАЛАНС (итог символов 01-27 = 31-57) (итог символов 01-27 = 31-57)
Председатель _________________________ Главный бухгалтер ______________________ Исполнитель _________________ ______________ Ф.И.О.) телефон "_____" _________________ 200__ г.
Правила заполнения формы N 11 "Отчет об оборотах наличных денег (кассовые обороты) банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций" по форме N 11 составляется ежемесячно банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее по тексту - организации), осуществляющими расчетно-кассовое обслуживание клиентов, в целом по банку, организации, и их головными офисами - в разрезе сети филиалов и предоставляется в Национальный Банк Республики Казахстан.
Филиалы банков второго уровня и организаций, готовят отчеты по форме N 11 и представляют эти отчеты в головной офис своего банка, организации на второй рабочий день после отчетного периода. Головные офисы банков второго уровня, организаций осуществляют свод отчета своих филиалов и представляют отчеты в целом по банку, организации и в разрезе областей в Департамент информационных технологий Национального Банка на пятый рабочий день после отчетного периода. Филиалы Национального Банка представляют отчет только по символам 21, 23, 27 и 51, 53, 57 в разрезе банков второго уровня в Департамент информационных технологий Национального Банка на пятый рабочий день после Отчет о кассовых оборотах составляется только по оборотам национальной валюты в тысячах тенге по следующей номенклатуре символов:
Статьи прихода наличных денег Поступления от реализации товаров, услуг и выполненных работ (символ 01)
По этому символу отражаются поступления наличных денег от юридических лиц всех форм собственности:
от продажи товаров как торговыми, так и неторговыми предприятиями;
от видов услуг и работ, составляющих основную деятельность юридических лиц: бытовых, медицинских, юридических, ремонтно-строительных, ритуальных услуг и услуг в сфере образования;
поступление наличных денег от физических и юридических лиц в уплату комиссионного вознаграждения за оказание банковских услуг (сборы за бланки для приема платежей в бюджет и прочее);
от вышеназванных видов услуг и работ, не относящихся к основному виду деятельности юридических лиц, при этом не противоречащих требованиям действующего законодательства Республики Казахстан, а также поступления наличных денег от оказания других видов услуг.
Поступления коммунальных платежей (символ 02)
Поступления наличных денег от юридических и физических лиц для оплаты коммунальных услуг (электроэнергия, отопление, водоснабжение, канализация, газ и прочие коммунальные услуги).
Поступления от предприятий транспорта (символ 04)
Поступления выручки железнодорожного, водного, воздушного транспорта от пассажирских и грузовых перевозок, поступления от обслуживания в пути (включая поступления от страхования пассажиров на транспорте), поступления всех видов местного транспорта (включая междугородние перевозки).
Поступления от предприятий связи (символ 05)
Поступления наличных денег от юридических лиц, основным видом деятельности которых является оказание почтовых, телекоммуникационных услуг, а также услуг связи.
Поступления от предприятий гостиничного, игорного и шоу бизнеса (символ 06)
Поступления наличных денег от гостиниц, казино, ночных клубов, туристских и экскурсионных баз, спортивных клубов, парков отдыха, поступление выручки от проведения концертов, лотереи, тотализатора и прочих зрелищных мероприятий.
Поступления от страховых организаций (символ 07)
Поступления на счета юридических лиц, имеющих лицензию на страховую деятельность.
Поступления на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (символ 08)
Поступления наличных денег на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Поступления от продажи иностранной валюты обменными пунктами уполномоченных банков (символ 09)
Поступления наличных денег за проданную иностранную валюту от собственных обменных пунктов, уполномоченных банков.
уполномоченными организациями, имеющими лицензию на проведение обменных операций с наличной иностранной валютой (символ 10)
Поступления наличных денег за проданную иностранную валюту уполномоченными организациями, имеющими лицензию на проведение обменных операций с наличной иностранной валютой.
Поступления на счета по срочным вкладам (символ 11)
Поступления наличных денег в кассы банков второго уровня, организаций, от физических лиц на счета по срочным вкладам.
Поступления на счета по вкладам до востребования и текущим счетам физических лиц (символ 12)
Поступления наличных денег в кассы банков второго уровня, организаций от физических лиц на счета по вкладам до востребования и текущим счетам, в том числе для пополнения карточных счетов.
Обязательные и добровольные пенсионные взносы (символ 13)
Поступления наличных денег от физических и юридических лиц в пенсионные фонды.
Поступления от продажи ценных бумаг и векселей (символ 14)
Поступления наличных денег на счета юридических и физических лиц от продажи государственных ценных бумаг: государственные казначейские обязательства (ГКО), национальные сберегательные облигации (НСО) и другие государственные ценные бумаги. Поступления наличных денег на счета юридических и физических лиц от продажи акций, облигаций, векселей и других (негосударственных эмиссионных) ценных бумаг предприятий и банков.
Поступления наличных денег в кассы банков второго уровня, организаций, от продажи депозитных сертификатов и чеков.
Погашение займов физическими и юридическими лицами (символ 15)
Поступление наличных денег от физических и юридических лиц в счет погашения займов и ставок вознаграждения (интереса), выданных на цели, предусмотренные действующим законодательством, включая повышенное вознаграждение (штрафные санкции) за нарушение сроков возврата займа и уплаты вознаграждения по нему.
Возврат денег, полученных на оплату труда (символ 16)
Возврат наличных денег, выданных ранее на оплату труда предусмотренный действующим законодательством Республики Казахстан.
Возврат денег, выданных уполномоченным банкам и уполномоченным организациям, имеющим (символ 17)
Возврат неиспользованных наличных денег, выданных уполномоченным банкам и уполномоченным организациям, имеющим лицензию на проведение Поступления налогов, сборов и таможенных платежей (символ 18)
Поступление наличными деньгами всех видов налогов и сборов от физических и юридических лиц, зачисляемых на счета республиканского и местного бюджетов, включая оплату таможенных услуг, а также штрафы и пени.
Поступления изъятых наличных денег из банкоматов (символ 19)
Поступления в кассы банков второго уровня, организаций, наличных денег, изъятых из банкоматов.
Прочие поступления
(символ 20)
Все поступления наличных денег, не учтенные по вышеприведенным символам "Прихода наличных денег" включая: членские взносы в общественные организации и добровольные общества, паевые взносы в потребительскую кооперацию, взносы граждан в общественные фонды, возврат подотчетных и других неизрасходованных наличных денег, включая и возврат неиспользованных бюджетных денег, возврат командировочных расходов, социальные льготы, переводы физических лиц и прочие поступления.
Остаток наличных денег в оборотной кассе филиалов Национального Банка на начало отчетного периода (символ 21)
Остатки наличных денег в оборотной кассе филиалов Национального Банка Остаток наличных денег в операционной кассе банков второго уровня, организаций на начало отчетного периода (символ 22)
Остатки наличных денег в операционных кассах банков второго уровня, организаций на начало отчетного периода.
Поступления наличных денег в оборотную кассу филиалов Национального Банка от банков второго уровня (символ 23)
Наличные деньги, принятые от банков второго уровня, организаций в оборотную кассу филиалов Национального Банка.
Поступления наличных денег в операционную кассу банков второго уровня, организаций из оборотной кассы филиалов Национального Банка (символ 24)
Наличные деньги, поступившие из оборотной кассы филиалов Национального Банка для подкрепления операционных касс банков второго уровня, организаций.
банков второго уровня, организаций из операционных касс других банков второго уровня (символ 25)
Наличные деньги, поступившие из операционных касс банков второго уровня, организаций в операционную кассу других банков второго уровня, организаций, имеющих корреспондентские отношения.
банка второго уровня, организации из его кассовых (символ 26)
Поступления наличных денег в операционную кассу банка второго уровня, организации от его самостоятельных операционных касс расположенных вне кассового узла банка, организации (перемещение наличных денег по сети одного банка, организации: касса головного офиса, касса филиала, касса расположенная вне кассового узла банка, организации).
Поступления из резервных фондов в оборотную кассу (символ 27)
Поступления наличных денег из резервных фондов Национального Банка Республики Казахстан в оборотную кассу филиалов Национального Банка.
Статьи расхода наличных денег Выдачи на оплату товаров, услуг и выполненных работ (символ 31)
Выдачи наличных денег юридическим лицам всех форм собственности для расчетов за товары, услуги и выполненные работы, на командировочные, хозяйственные и представительские расходы, в том числе юридическим лицам, имеющим право производить скупку вещей, драгоценных камней и металлов, предметов искусства, антиквариата и ремесленно-кустарных изделий, на заготовку утильсырья, металлолома, на скупку стеклянной тары у населения.
Выдачи наличных денег войсковым частям и учреждениям Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Комитета национальной безопасности Республики Казахстан, отдельным предприятиям и организациям, которые по условиям своей деятельности не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.
Выдачи на оплату труда (символ 32)
Выдачи наличных денег юридическим лицам для расчетов по всем видам оплаты труда и социальных льгот, включая выплаты по больничным листам при временной нетрудоспособности.
Выдачи предприятиям транспорта, связи (символ 34)
Выдачи наличных денег юридическим лицам, основным видом деятельности которых является оказание услуг транспорта (железнодорожного, водного, воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок) связи, почты и телекоммуникаций.
Выдачи на оплату продукции сельского хозяйства (символ 36)
Выдачи наличных денег юридическим лицам всех форм собственности и видов деятельности для расчетов за продукцию сельского хозяйства.
Выдачи страховым организациям (символ 37)
Выдачи наличных денег юридическим лицам, имеющим лицензию на страховую деятельность.
Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих (символ 38)
Выдачи наличных денег со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Выдачи на покупку иностранной валюты уполномоченными банками собственным обменным пунктам (символ 39)
Выдачи наличных денег уполномоченными банками собственным обменным пунктам на покупку иностранной валюты.
Выдачи на покупку иностранной валюты уполномоченным организациям, имеющим лицензию на проведение обменных операций с наличной иностранной валютой (символ 40)
Выдачи наличных денег на покупку иностранной валюты уполномоченным организациям, имеющим лицензию на проведение обменных операций с наличной иностранной валютой.
Выдачи со счетов по срочным вкладам физических лиц (символ 41)
Выдачи наличных денег для расчетов по срочным вкладам и доходов по ним со счетов физических лиц в банках второго уровня, организациях.
Выдачи со счетов по вкладам до востребования (символ 42)
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам до востребования и доходов по ним и текущим счетам физических лиц в банках второго уровня, организациях, в том числе с карточных счетов с использованием Пос-терминалов, посредством авторизации по платежным карточкам.
Выплаты по ценным бумагам, векселям (символ 44)
Выдачи наличных денег на покупку государственных ценных бумаг:
государственные казначейские обязательства (ГКО), национальные сберегательные облигации (НСО) и другие государственные ценные бумаги, а также для выплат доходов по ним. Выдачи наличных денег на покупку акций, облигаций, векселей и других (негосударственных эмиссионных) ценных бумаг предприятий и банков, а также для выплат доходов по ним.
Выдачи займов физическим и юридическим лицами (символ 45)
Выдачи займов наличными деньгами физическим и юридическим лицам на цели, предусмотренные действующим законодательством.
Выдачи на выплату пенсий и пособий (символ 48)
Выдача наличных денег на выплату пенсий и пособий за счет республиканского бюджета, на выплату всех видов пособий за счет местного бюджета, негосударственных накопительных фондов, всех видов пособий внебюджетных фондов, пособий из средств профсоюзов.
Выдачи для подкрепления банкоматов (символ 49)
Выдачи наличных денег для подкрепления банкоматов.
Прочие расходы
(символ 50)
По этому символу отражаются выдачи наличных денег:
для возврата налогов, паевых взносов, выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано целевого назначения;
на оплату выигрышей лотерей, на выплаты, связанные с благотворительной деятельностью;
на выплату переводов физических лиц;
прочие выдачи наличных денег, не учтенные по вышеприведенным символам "Расхода наличных денег".
Национального Банка на конец отчетного периода (символ 51)
Остатки наличных денег в оборотной кассе филиалов Национального Банка, числящиеся на балансовом счете N 10100 на конец отчетного периода.
банков второго уровня, организаций на конец (символ 52)
Остатки наличных денег в операционной кассе банков второго уровня, организаций числящиеся на балансовом счете N 1001 на конец отчетного периода.
Выдачи наличных денег из оборотной кассы филиалов Национального Банка банкам второго уровня, организациям (символ 53)
Наличные деньги, выданные из оборотной кассы филиалов Национального Банка для подкрепления операционных касс банков второго уровня, организаций.
Сдача наличных денег банками второго уровня, организациями в оборотную кассу филиалов (символ 54)
Наличные деньги, отосланные банками второго уровня, организациями в Выдачи наличных денег из операционной кассы банков второго уровня, организаций другим банкам второго уровня, организациям (символ 55)
Наличные деньги, выданные банками второго уровня, организациями в операционную кассу других банков второго уровня, организаций, имеющих корреспондентские отношения.
банка второго уровня, организации в его кассовые подразделения (символ 56)
Наличные деньги, выданные из операционной кассы банка второго уровня, организации его самостоятельным операционным кассам расположенным вне кассового узла банка, организации (перемещение наличных денег по сети одного банка: касса головного офиса, касса филиала, касса расположенная вне кассового узла банка, организации).
Перечисления наличных денег из оборотной кассы филиалов Национального Банка в резервные фонды (символ 57)
Перечисления наличных денег в резервные фонды Национального Банка Республики Казахстан из оборотной кассы филиалов Национального Банка, включая перечисления в порядке обмена ветхих банкнот на годные.
Приложение N 12
Перечень и сроки представления форм отчетности N |Наименова-|Номер|Периодич-|Кто пред-|Кому представ-|Сроки пред- п/п|ние формы |формы|ность |ставляет |ляют |ставления |отчетности| |представ-| | |форм отчет- | | |ления | | |ности
1. Отчет о 1 месячная Банки Национальному 8 числа вкладах и второго Банку Респуб- после ставках уровня лики Казахстан отчетного вознаграж- периода дения по ним
2. Отчет о 2 месячная Банки Национальному 8 числа займах и второго Банку Респуб- после
3. Отчет об 3 месячная Банки Национальному 8 числа остатках второго Банку Респуб- после фактичес- уровня лики Казахстан отчетного кой задол- периода женности по займам
4. Отчет о 4 месячная Банки Национальному 8 числа предостав- второго Банку Респуб- после ленных уровня лики Казахстан отчетного займах периода
5. Отчет о 5 месячная Банки Национальному 7 числа текущих второго Банку Респуб- после счетах уровня лики Казахстан отчетного клиентов и периода ставках вознаграж-
6. Отчет о 6 месячная Банки Филиалам 7 числа покупке/ второго Национального после продаже уровня, Банка Респуб- отчетного наличной органи- лики Казахстан периода иностран- зации, ной валюты осущест- обменными вляющие пунктами отдель- ные виды банков- ских операций Филиалы Филиалам 6 числа банков Национального после второго Банка Респуб- отчетного уровня, лики Казахстан периода филиалы органи- заций, осущест- вляющих отдель- опера- ций Филиалы Национальному 9 числа Нацио- Банку Республ- после нального лики Казахстан отчетного Банка периода Респуб- лики Ка- захстан
7. Отчет о 7 месячная Банки Национальному 9 числа займах второго Банку Респуб- после крестьян- уровня лики Казахстан отчетного ским периода (фермер- ским) хо- зяйствам и
8. Отчет по 8 ежене- Банки Национальному на второй межбанков- дельная второго Банку Респуб- рабочий ским зай- уровня лики Казахстан день после мам и отчетного вкладам периода банка
9. Отчет о 9 ежеднев- Банки Национальному на следую- внебирже- ная второго Банку Респуб- щий день вых опера- уровня лики Казахстан после циях банков отчетного до 17-00 часов
10. Отчет о 10 месячная Филиалы Национальному 8 числа количестве Нацио- Банку Респуб- после обменных нального лики Казахстан отчетного пунктов Банка периода лики Казах- стан
11. Отчет об 11 месячная Филиалы Головному на 2-й оборотах банков офису банка рабочий наличных второго второго уров- день денег (кас- уровня, ня, Головному после совые обо- филиалы офису органи- отчетного роты) бан- органи- зации, осу- периода ков и ор- заций, ществляющей ганизаций, осущест- отдельные осуществ- вляющих виды банков- ляющих от- отдель- ских опера- дельные ные виды ций виды бан- банков- ковских ских операций операций Банки Национальному на 5-й второго Банку Респуб- рабочий уровня, лики Казахстан день органи- после зации, отчетного осущест- периода вляющие до 16-00 отдель- часов Филиалы Национальному на 5-й Нацио- Банку Респуб- рабочий нального лики Казахстан день Банка после Респуб- отчетного лики Ка- периода до захстан 16-00 Приложение N 13 Коды займов и неплатежей по займам Код | Форма N 3, форма N 4 займов| 01 Краткосрочные займы, предоставленные юридическим лицам (за исключением субъектов малого предпринимательства) в национальной валюте 02 Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам (за исключением субъектов малого предпринимательства)
в национальной валюте 03 Краткосрочные займы, предоставленные юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства в национальной валюте 04 Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам - 05 Краткосрочные займы, предоставленные физическим лицам 06 Долгосрочные займы, предоставленные физическим лицам 07 Краткосрочные займы, предоставленные физическим лицам - 08 Долгосрочные займы, предоставленные физическим лицам - 09 Краткосрочные займы, предоставленные юридическим лицам в иностранной валюте (СКВ)
10 Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам 11 Краткосрочные займы, предоставленные юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства в иностранной валюте (СКВ)
12 Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам - 13 Краткосрочные займы, предоставленные физическим лицам 14 Долгосрочные займы, предоставленные физическим лицам 15 Краткосрочные займы, предоставленные физическим лицам - 16 Долгосрочные займы, предоставленные физическим лицам - 17 Краткосрочные займы, предоставленные юридическим лицам в иностранной валюте (ДВВ)
18 Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам 19 Краткосрочные займы, предоставленные юридическим лицам - валюте (ДВВ)
20 Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам - 21 Краткосрочные займы, предоставленные физическим лицам 22 Долгосрочные займы, предоставленные физическим лицам 23 Краткосрочные займы, предоставленные физическим лицам - 24 Долгосрочные займы, предоставленные физическим лицам - Код | Форма N 3 непла- | тежей | по | займам | 25 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, предоставленным юридическим лицам (за исключением субъектов малого предпринимательства) в национальной валюте 26 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 27 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, предоставленным юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства в национальной валюте 28 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 29 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, предоставленным физическим лицам (за исключением субъектов 30 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 31 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, предоставленным физическим лицам - субъектам малого 32 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 33 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, малого предпринимательства) в иностранной валюте (СКВ)
34 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 35 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, предпринимательства в иностранной валюте (СКВ)
36 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 37 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, 38 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 39 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, 40 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 41 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, малого предпринимательства) в иностранной валюте (ДВВ)
42 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 43 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, предпринимательства в иностранной валюте (ДВВ)
44 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 45 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, 46 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, 47 Просроченная задолженность по краткосрочным займам, 48 Просроченная задолженность по долгосрочным займам, Приложение N 14 Коды объектов кредитования Код | Наименование | Объекты кредитования | кода займа | 10 Затраты на оборотные Материальные ценности, оплата тру- средства да и другие текущие производствен- ные затраты юридических лиц и фи- зических лиц (субъектов малого предпринимательства) всех видов экономической деятельности 11 Средства на приобретение Оплата оборудования, транспортных основных фондов средств и других основных средств (за исключением лизинга) юридических лиц и физических лиц (субъектов малого предпринима- тельства), включая затраты на по- полнение основного стада у сель- скохозяйственных предприятий 17 Лизинг Здания, сооружения, машины, обо- рудования, инвентарь, транспортные средства, земельные участки и лю- бые другие непотребляемые вещи 12 Средства, выдаваемые на Приобретение приватизируемых приобретение приватизи- объектов руемых государственных объектов 13 Средства на новое Строительство, реконструкция, рас- строительство и рекон- ширение объектов производственного струкцию объектов и непроизводственного назначения 14 Средства, выдаваемые Строительство жилья, оплата покуп- гражданам на строительство ки домов, квартир индивидуальными и приобретение жилья заемщиками 15 Средства, выдаваемые Потребительские цели граждан гражданам на потребительские цели 16 Средства, выданные на Приобретение ценных бумаг приобретение ценных бумаг 20 Прочие займы, не Прочие объекты кредитования, учитываемые в кодах неотраженные в кодах с 10 по 17 с 10 по 17 Приложение N 15 Коды займов по виду залога Код | Займы по виду залога 01 Ломбардные (под залог ценных бумаг и драгоценных металлов)
02 Ипотечные (под залог земли и недвижимости)
03 Займы по кредитным карточкам (под залог депозита)
04 Займы под прочие виды залогов 05 Бланковые (беззалоговые)
06 Гарантии и поручительства Приложение N 16 экономики Код | Формы собственности 11 Государственная собственность 15 Частная собственность Приложение N 17 Коды видов экономической деятельности Код | Виды деятельности 01 Сельское хозяйство, охота и связанные с этим услуги 02 Лесоводство, лесозаготовки и связанные с этим услуги 05 Рыболовство, рыбоводство и предоставление услуг в этих областях 10 Добыча угля и лигнита; разработка торфа 11 Добыча сырой нефти и природного газа; услуги, связанные с добычей нефти и газа 12 Добыча урановой руды 13 Добыча металлических руд 14 Прочие отрасли горнодобывающей промышленности 15 Производство пищевых продуктов 16 Производство табачных изделий 17 Производство текстильных изделий 18 Производство одежды; выделка и крашение меха 19 Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви 20 Производство древесины и деревянных изделий 21 Производство бумаги и картона 22 Издательское дело, типографское дело, воспроизведение информационных материалов 23 Производство кокса, перегонка нефти, производство и переработка ядерных материалов 24 Химическая промышленность 25 Производство резиновых и пластмассовых изделий 26 Производство прочих неметаллических минеральных продуктов 27 Металлургическая промышленность 28 Производство готовых металлических изделий 29 Производство машин и оборудования 30 Производство канцелярского оборудования и вычислительной техники 31 Производство электрических машин и оборудования 32 Производство оборудования и аппаратуры для радио, телевидения и связи 33 Производство медицинских приборов; прецизионных и оптических инструментов, наручных и прочих часов 34 Автомобильная промышленность 35 Производство прочего транспортного оборудования 36 Производство мебели; прочие отрасли промышленности 37 Вторичная переработка 40 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 41 Сбор, очистка и распределение воды 45 Строительство 50 Продажа, техническое обслуживание и ремонт автомобилей 51 Оптовая торговля и торговля через комиссионных агентов 52 Розничная торговля и ремонт изделий домашнего пользования 55 Гостиницы и рестораны 60 Сухопутный транспорт 61 Водный транспорт 62 Воздушный транспорт 63 Вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность 64 Почта и связь 65 Финансовое посредничество 66 Страхование 67 Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству и страхованию 70 Операции с недвижимым имуществом 71 Аренда без персонала 72 Вычислительная техника и связанная с ней деятельность 73 Исследования и разработки 74 Услуги, оказываемые, в основном, предприятиям 75 Государственное управление 80 Образование 85 Здравоохранение и социальные услуги 90 Канализация, свалки и удаление отходов 91 Деятельность ассоциаций и объединений 92 Деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта 93 Предоставление индивидуальных услуг 95 Услуги по ведению домашнего хозяйства 99 Деятельность экстерриториальных организаций