Қазақша:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Қазақстан Республикасының Налоговый комитет Министерства финансов Салық комитеті Қаржы министрлігі Салық Республики Казахстан комитеті төрағасының 2003 жылғы 26 маусымдағы N 262 бұйрығы.
Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 21 шілдеде тіркелді. Тіркеу N 2409.
Күші жойылды - ҚР Қаржы министрлігі Салық комитеті төрағасының 2004 жылғы 30 сәуірдегі N 200 бұйрығымен Электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелерін бекіту туралы "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы"
Қазақстан Республикасының кодексін (Салық кодексі) іске асыру мақсатында бұйырамын:
1. Қоса беріліп отырған:
1) осы бұйрықтың 1-қосымшасына сәйкес екінші деңгейдегі банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарын қоспағанда Электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері;
2) осы бұйрықтың 2-қосымшасына сәйкес Электрондық мониторингке жататын екінші деңгейдегі банктердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері;
3) осы бұйрықтың 3-қосымшасына сәйкес Электрондық мониторингке жататын жинақтаушы зейнетақы қорларының салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері;
4) осы бұйрықтың 3-қосымшасына сәйкес Электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері бекітілсін.
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
2. Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Салық комитетінің әкімшіліктендіру және ірі салық төлеушілер мониторингі басқармасы (А.Қ.
Борамбаева) осы бұйрықты Қазақстан Республикасының Әділет министрлігіне мемлекеттік тіркеуге жіберсін.
3. Осы бұйрық мемлекеттік тіркеу күнінен бастап қолданысқа енгізіледі және 2003 жылғы 1 шілдеден бастап туындайтын қатынастарға таралады.
Төраға
"Электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелерін бекіту туралы"
Қазақстан Республикасының Қаржы Төрағасының 2003 жылғы 26 маусымдағы N 262 бұйрығына 1-қосымша Екінші деңгейдегі банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарын қоспағанда электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері
1. Жалпы ережелер
1. Осы Ережелер "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының кодексіне (Салық кодексі) сәйкес әзірленген және Екінші деңгейдегі банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарын қоспағанда электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету тәртібін көздейді.
2. Салық төлеушілердің мониторингі (бұдан әрі - мониторинг) салық төлеушiлердiң нақты салық салынатын базасын анықтау және тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) өзiндiк құнын қалыптастырудың негiздiлiгiне талдау жүргiзу, қаржы, валюта заңдарын, қолданылатын нарықтық бағаларды сақтау мақсатында салық төлеушілердiң қаржы-шаруашылық қызметiн байқау жүйесiн қолдану жолымен жүзеге асырылады.
3. Мониторинг салық міндеттілігін орындалуына салық бақылауын қамтамасыз ететін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінің дерек қорына электронды жүйесі арқылы берілетін негізгі қаржы-экономикалық және салық көрсеткіштері бойынша салық төлеушілерден ақпарат алу тәсілімен жүзеге асырылады.
Мониторингті:
1) республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер бойынша уәкілетті мемлекеттік орган;
2) аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер бойынша N 1 Аймақаралық салық комитеті, облыстар, Астана, Алматы қалалары және "Астана жаңа қала" бойынша салық комитеттері (бұдан әрі - салық комитеттері) жүзеге асырады.
4. Мониторинг жөніндегі дерекқор осы Ережелермен белгіленген тәртіпте және мерзімдерде компьютерлік бағдарламаның электронды пішімінде (файлдарында) салық төлеуші беретін осы Ережелердің 3-тармағында көрсетілген ақпараттары бар есептілік нысаны негізінде осы Ережелердің 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 қосымшаларына сәйкес жасалатын салық есептілігінің негізінде қалыптасады.
5. Деректерді беру жүйесі стандартпен белгіленген файл түріндегі есептілік берудің толтырылған нысандарын дерекқорға жеткізу тәсілін білдіреді және өзіне мыналарды:
магниттік жеткізушілер көмегімен жеткізуді;
электронды почта (E-maіl) арқылы жеткізуді қамтиды.
6. Салық есептілік нысандарын және оларды толтыру жөніндегі электронды бағдарламаны:
1) уәкілетті мемлекеттік орган - республикалық мониторингке жататын салық төлеушілерге;
2) салық комитеттері (заңды тұлғалардың орналасқан орны бойынша) - аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілерге береді.
7. Деректерді беру жүйесі арқылы берілетін толтырылған салық есептілік нысандарын:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер - уәкілетті мемлекеттік органға;
аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер уәкілетті мемлекеттік орган аймақтық деңгейдегі салық төлеушілердің мониторингі бойынша есептілік көшірмелерін салық комитеттерінің одан кейінгі беруімен тиісті салық комитетіне береді.
8. Республикалық және аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін есеп беру мерзімдері:
1.1, 1.2, 1.6 есептілік нысандары бойынша ақпарат - есепті кезеңнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктірмей, ай сайын;
1.3, 1.4, 1.5, 1.7, 1.8, 1.9, 1.11, 1.12 есептілік нысандары бойынша ақпарат
- есепті кезеңнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктірмей, тоқсан сайын.
13 есептілік нысандары бойынша ақпарат - есепті кезеңнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктірмей, бір жылда бір рет.
9. Салық төлеушілердің қаржы-шаруашылық қызметі туралы файл түріндегі барлық ақпараттарды қабылдау және жинақтау:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінде;
аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінде және салық комитеттерінің серверлерінде жүзеге асырылады.
2. Салық есептілігі нысандарын толтыру
10. N 1.1 нысан. Өткізу кітабы (1-қосымша).
1-бөлім. Қазақстан аумағында сату.
Осы нысан төлем уақытына қарамастан оларды Қазақстан Республикасының аумағында өткізу мақсатында тауарларды жөнелтуіне жұмыстардың орындалуына, қызметтердің көрсетулеріне қарай толтырылады.
Нысанда есепті кезең үшін өткізілген өнімнің барлық көлемі көрсетіледі.
Байланыс, сумен, жылумен, газбен, электрмен қамтамасыз ету қызметі, жеке тұлғалар үшін жүзеге асырылатын жолаушыларды тасымалдау және жүк тасымалдаудың барлық түрлері тарифтер бойынша бөлініп көрсетіледі.
Мысалы, 3 теңгелік тариф бойынша 15 мың кВт электр энергиясы, ал 4 теңгелік тариф бойынша - 150 мың кВт электр энергиясы сатылды.
"N" 1-бағанында реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет бойынша нөмірлеуді үзбеуі керек.
"Шот несиесі" 2-бағанында Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2002 жылғы N 18 қыркүйектегі N 438 бұйрығымен бекітілген бухгалтерлік есеп шотының үлгі жоспарының (бұдан әрі - шоттардың жұмыс жоспары) тиісті кіріс шотының кредиті көрсетіледі.
"Тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) атауы" 3-бағанында Қазақстан Республикасында сатылған тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді қоса) тиелген тауарлардың, орындалған жұмыстардың, көрсетілген қызметтердің атауы көрсетіледі. Әрбір жол бір операцияға сәйкес болады.
"СЭҚ ТН коды" 4-бағанында Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2001 жылғы 30 наурызда N 1445 нөмірмен тіркелген, ҚР МКМ Кеден комитетінің 2001 жылғы 22 қаңтардағы "Тауарларды Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасына сәйкес жіктеу туралы" N 22 бұйрығымен бекітілген жөнелтілген тауарлардың Сыртқы экономикалық қызметтің тауар номенклатурасының тиісті коды көрсетіледі. Қызмет көрсетулер бойынша 98 код (бұдан әрі - СЭҚ ТН).
"Алушының атауы" 5-бағанында тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) алушы жеке тұлғаның аты-жөні немесе заңды тұлғаның атауы көрсетіледі.
"Резидент/резидент емес" 6-бағанында алушының резиденттігін белгілейтін код көрсетіледі: ҚР резиденті - 0, ҚР резиденті емес - 1.
"СТН" 7-бағанында алушы салық төлеушінің тіркеу нөмірі (бұдан әрі - СТН) көрсетіледі.
"Алушының резиденттік елінің коды" 8-бағанында резиденттік елдің кодын толтыру кезінде Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1997 жылғы 21 сәуірде N 291 нөмірмен тіркелген, Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1995 жылғы 26 қыркүйектегі N 127-П бұйрығымен бекітілген Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес елдердің цифрлық кодталуын (бұдан әрі - елдің коды) көрсету қажет.
"Келісім-шарт (шарт) күні" 9-бағанында оның негізінде тауарларды тиеу, жұмыстарды орындау, қызмет көрсету жүргізілетін жасалған келісім- шарттың (шарттың) күні көрсетіледі.
"Келісім-шарт (шарт) N" 10-бағанында оның негізінде тауарларды тиеу, жұмыстарды орындау, қызмет көрсету жүргізілетін жасалған келісім-шарттың (шарттың) күні көрсетіледі.
"Шот-фактура күні" 11-бағанында тауарларды тиеу, жұмыстарды орындау, қызмет көрсетулер бойынша тиісті шот-фактураның күні көрсетіледі.
"Шот-фактура N" 12-бағанында шот-фактураның нөмірі көрсетіледі.
"Өлшем бірлігі" 13-бағанында өткізілген тауарлардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, кВт, жұмыстар мен қызмет көрсетулер үшін теңге және Қазақстан Республикасында қолданылатын өзге де өлшем бірліктері) көрсетіледі.
"Бірлік үшін баға" 14-бағанында жанама салықсыз тауардың бірлігі үшін бағасы көрсетіледі.
"Саны" 15-бағанында тиелген тауарлардың саны, жұмыстар (қызмет көрсетулер) үшін орындалған жұмыстар мен қызмет көрсетулердің көлемі теңгемен көрсетіледі.
"Жанама салықтарсыз сома" 16-бағанында жанама салықтарсыз өткізудің жалпы құны көрсетіледі.
"Акциз" 17-бағанында есептелген акциз сомасы көрсетіледі. Егер тауар акцизделетін болып табылмаса, онда баған толтырылмайды.
"ҚҚС" 18-бағанында шот-фактурада көрсетілген қосылған құн салығының сомасы (бұдан әрі - ҚҚС) көрсетіледі.
"ҚҚС ставкасы" 19-бағанында ҚҚС-ның тиісті ставкасы көрсетіледі.
11. 2-бөлім. Қосымша шот-фактура бойынша сату кітабы.
"N" 1-бағанында рет бойынша нөмірі көрсетіледі. Келесі ақпарат нөмірлеу тәртібін бұзбауы қажет.
"Кредит шоты" 2-бағанында шоттардың жұмыс жоспарындағы тиісті шоттың дебеті көрсетіледі.
Қазақстан Республикасының аумағында резидент емеске сатқан тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) қоса жөнелтілген тауарлардың, орындалған жұмыстардың, көрсетілген қызметтердің атауы көрсетіледі. Әр жол бір операцияға сәйкес келеді.
"СЭҚ ТН коды" 4-бағанында жөнелтілген тауарлардың, орындалған жұмыстардың, көрсетілген қызметтердің СЭҚ ТН тиісті коды көрсетіледі.
"Алушының атауы" 5-бағанында тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) алушы жеке тұлғаның аты-жөні немесе заңды тұлғаның атауы №"Резидент/резидент емес" 6-бағанда алушының резиденттігін белгілейтін код көрсетіледі: ҚР резиденті - 0, ҚР резиденті емес - 1.
"СТН" 7-бағанында алушының СТН-і көрсетіледі.
"Алушының резиденттік елінің коды" 8-бағанында резиденттік елінің коды көрсетіледі.
"Келісім-шарттың (шарттың) күні" 9-бағанында оның негізінде тауарды жөнелту, жұмыстарды орындау қызметтер көрсету жүргізілетін, жасалған келісім- шарттың күні көрсетіледі.
"Келісім-шарттың (шарттың) N" 10-бағанында оның негізінде тауарды жөнелту, жұмыстарды орындау қызметтер көрсету жүргізілетін, жасалған келісім- шарттың нөмірі көрсетіледі.
"Негізгі шот-фактураның күні" 11-бағанында негізгі (бастапқы) шот- фактураның күні көрсетіледі, оған қосымша шот-фактура жасалады.
"Негізгі шот-фактураның N" 12-бағанында негізгі (бастапқы) шот- фактураның нөмірі көрсетіледі, оған қосымша шот-фактура жасалады.
"Қосымша шот-фактураның күні" 13-бағанында қосымша шот- фактураның күні көрсетіледі.
"Қосымша шот-фактураның N" 14-бағанында қосымша шот-фактураның нөмірі көрсетіледі.
"Өлшем бірлігі" 15-бағанында тауардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, кВт, жұмыстар мен қызмет көрсетулер үшін (теңге)
және Қазақстан Республикасында қолданылатын өзге де өлшем бірліктері)
"Бірлік үшін баға" 16-бағанында қосымша шот-фактура бойынша жанама салықтарсыз тауарлар бірлігінің бағасы көрсетіледі.
"Саны" 17-бағанында қосымша шот-фактура бойынша жөнелтілген тауарлардың саны немесе орындалған жұмыстардың көлемі (теңге) көрсетіледі.
"Түзету мөлшері (Жанама салықтарсыз сома)" 18-бағанында қосымша шот-фактура бойынша тиісті белгімен жанама салықтарсыз өткізулердің құнын түзету мөлшері көрсетіледі.
"Акциз" 19-бағанында қосымша шот-фактура бойынша тиісті белгімен акцизді түзету сомасы көрсетіледі, егер тауар акцизделетін болып табылмаса баған толтырылмайды.
"ҚҚС ставкасы" 20-бағанында ҚҚС-ның тиісті ставкасы көрсетіледі.
"ҚҚС" 21-бағанында қосымша шот-фактура бойынша тиісті белгімен ҚҚС түзету мөлшері көрсетіледі.
12. 3-бөлім. Экспорттық валюталық бақылау.
Нысанды бастапқы толтыру кезінде олар бойынша төлеу мерзімі басталмаған барлық мәмілелер, орындалмаған келісім-шарттар және жартылай орындалған келісім-шарттар көрсетіледі.
Одан кейін, нысан толтырылады және уәкілетті салық органына немесе ұлғаймалы жиынтықпен есепті кезеңнің аяқталуы бойынша тиісті салық органдарына беріледі. Жаңа есепке орындалмаған немесе жартылай орындалған келісім-шарттар (келісімдер) бойынша мәліметтер көшіріледі.
"N" 1-бағанында тауар (жұмыс, қызмет көрсету) экспорты бойынша мәміленің реттік нөмірі көрсетіледі, келесі ақпарат нөмірлеу тәртібін үзбеуі керек.
"Экспортталатын тауар (жұмыс, қызмет көрсету) түрі" 2-бағанда экспортталатын тауардың атауы, сондай-ақ Қазақстан Республикасының аумағынан тыс көрсетілген қызмет түрі көрініс табады.
"СЭҚ ТН коды" 3-бағанда экспортталатын тауардың (жұмыстың, қызмет көрсетудің) СЭҚ ТН коды көрсетіледі.
"Жеткізу шарты" 4-бағанда тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) жеткізу шарты көрсетіледі.
"Тауарды (жұмысты, қызмет көрсетуді) тиеу орны" 5-бағанда тауардың (жұмыстың, қызмет көрсетудің) нақты тиелген орны көрсетіледі.
"Тауарды (жұмысты, қызмет көрсетуді) жеткізу пункті, ел" 6-бағанда тауарды (жұмысты, қызмет көрсетуді) жеткізу пункті, ел көрсетіледі.
"Өлшем бірлігі" 7-бағанында тауардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, шаршы метр, литр, кВт және Қазақстан Республикасында қолданылатын өзге де өлшем бірліктері) көрсетіледі.
"Сатып алушының атауы" және "Сатып алушының заңды мекен-жайы" 8 және 9-бағандарында дәл аббревиатурасымен бірге сатып алушы кәсіпорынның толық атауы, сондай-ақ оның орналасқан жері бойынша заңды мекен-жайы "Келісім-шарт (келісім) күні" және "Келісім-шарт (келісім) N" 10 мен 11- бағандарда оған сәйкес тауар экспорты жүргізілген келісім-шарт (келісім), жасау күні мен нөмірі тиісінше көрсетіледі.
"Мәміле паспортының күні" және "Мәміле паспортының N" 12 және 13- бағандарында осы келісім-шарт (келісім) бойынша жеткізулер негізіндегі мәміле паспортынан деректер көрсетіледі.
"Инвойс күні" және "Инвойс N" 14 пен 15-бағандарда инвойс күні мен "ЖКД күні" мен "ЖКД N" 16 және 17-бағандарда жүк кеден декларациясының күні мен нөмірі көрсетіледі.
"Тауардың бірлік құны" 18, "Саны" 19, "Сома" 20-бағандарда нақты шығарылған экспорт деректері көрсетіледі.
"Келісім-шарт валютасы" 21-бағанда келісім-шарт бойынша экспортталатын тауар үшін төлем жүргізілген валюта көрсетіледі.
"Теңге бағамы" 22-бағанында ЖКД кедендік ресімдеуге қабылдау күніне келісім-шарт валютасына теңгенің рыноктық бағамы көрсетіледі.
"Теңгемен қайта есептеу" 23-бағанында теңгелік эквиваленттегі сома "Төлеу мерзімі" 24-бағанда келісім-шартқа сәйкес төлеу күні көрсетіледі.
"Кеден баждары мен алымдары" 25-бағанында төленген кеден баждары мен алымдарының сомасы көрсетіледі.
13. N 1.2 нысан. Сатып алу кітабы (2-қосымша).
1-бөлім. Қазақстан аумағында сатып алынғандарға.
Бұл нысан оларды төлеу уақытына қарамастан, Қазақстан Республикасының тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) кіріске алу шегі бойынша толтырылады.
Нысанда есепті кезеңде жүргізілген сатып алулардың барлық көлемі "N" 1-бағанында реттік нөмірі көрсетіледі. Келесі ақпарат нөмірлеу тәртібін бұзбауы қажет.
"Дебет шоты" 2-бағанында шоттардың жұмыс жоспарындағы тиісті "Тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) атауы" 3-бағанында сатып алынған тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) атауы көрсетіледі.
"СЭҚ ТН коды" 4-бағанында сатып алынатын тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) СЭҚ ТН тиісті коды көрсетіледі.
"Жеткізушінің атауы" 5-бағанында тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) жеткізушінің атауы көрсетіледі.
"Резидент/резидент емес" 6-бағанда жеткізушінің резиденттігін белгілейтін код көрсетіледі: ҚР резиденті - 0, ҚР резиденті емес - 1.
"СТН" 7-бағанында СТН көрсетіледі.
"Жеткізушінің резиденттік елінің коды" 8-бағанында жеткізушінің резиденттік елінің коды көрсетіледі.
"Жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәлігінің сериясы" 9-бағанында жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәлігінің сериясы көрсетіледі.
"Жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәлігінің N" 10- бағанында жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәлігінің "Жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәлігінің күні"
11-бағанында жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәлігінің берілген күні көрсетіледі.
"Келісім-шарттың (шарттың) күні" 12-бағанында оның негізінде тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) алу жүргізілетін жасалған келісім-шарттың күні көрсетіледі.
"Келісім-шарттың (шарттың) N" 13-бағанында оның негізінде тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) алу жүргізілетін жасалған келісім-шарттың (шарттың) нөмірі көрсетіледі.
"Шот-фактураның күні" 14-бағанында шот-фактураның күні көрсетіледі.
"Шот-фактураның N" 15-бағанында шот-фактураның нөмірі көрсетіледі.
"Өлшем бірлігі" 16-бағанында тауардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, кВт, жұмыстар мен қызмет көрсетулер үшін (теңге)
және Қазақстан Республикасында қолданылатын басқа да өлшем бірліктері)
"Саны" 17-бағанында сатып алынған тауарлардың саны көрсетіледі.
Орындалған жұмыстар мен қызмет көрсетулердің көлемі теңгемен көрсетіледі.
"Бірлік үшін баға" 18-бағанында жанама салықтарсыз тауарлар (жұмыстар, қызметтер) бірлігінің бағасы көрсетіледі.
"Жанама салықтарсыз сома" 19-бағанында жанама салықтарсыз тауардың құны көрсетіледі.
"Акциз" 20-бағанында есептелген акциз сомасы көрсетіледі, егер тауар акцизделетін болып табылмаса - баған толтырылмайды.
"ҚҚС" 21-бағанында ҚҚС сомасы көрсетіледі.
"Төлем көзінен табыс салығы сомасы" 22-бағанында төлем көзінен ұсталған (ұсталатын) корпорациялық табыс салығының немесе жеке табыс салығының түзету сомасы көрсетіледі. Егер салық ұсталмаған жағдайда, онда осы
14. 1-бөлім. Қазақстан аумағында сатып алынғандарға:
"N" 1-бағанында реттік нөмірі көрсетіледі. Келесі ақпарат нөмірлеу "Дебет шоты" 2-бағанында шоттардың жұмыс жоспарындағы тиісті "Атауы" 3-бағанында алынған тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) атауы көрсетіледі.
"СЭҚ ТН коды" 4-бағанында алынған тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) СЭҚ ТН тиісті коды көрсетіледі.
"Жеткізушінің атауы" 5-бағанында тауарды (жұмыстарды, қызмет "Резидент/резидент емес" 6-бағанда жеткізушінің резиденттігін белгілейтін код көрсетіледі: ҚР резиденті - 0, ҚР резиденті емес - 1.
"Жеткізушінің резиденттік елінің коды" 8-бағанында жеткізуші 9, 10, 11 бағандарда жеткізушінің ҚҚС бойынша есепке қойылғаны туралы куәліктің сериясы, N және күні көрсетіледі.
"Келісім-шарттың (шарттың) күні" 12-бағанында оның негізінде тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) алу жүргізілетін жасалған келісім-шарттың "Келісім-шарттың (шарттың) N" 13-бағанында оның негізінде тауарды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) алу жүргізілетін жасалған келісім-шарттың "Негізгі шот-фактураның күні" 14-бағанында негізгі (бастапқы) шот- фактураның күні көрсетіледі, оған қосымша шот-фактура жасалады.
"Негізгі шот-фактураның N" 15-бағанында негізгі (бастапқы) шот- фактураның нөмірі көрсетіледі, оған қосымша шот-фактура жасалады.
"Қосымша шот-фактураның күні" 16-бағанында қосымша шот- "Қосымша шот-фактураның N" 17-бағанында қосымша шот-фактураның "Өлшем бірлігі" 18-бағанында қосымша шот-фактура бойынша тауардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, кВт және Қазақстан Республикасында қолданылатын басқа да өлшем бірліктері)
жұмыстар мен қызмет көрсетулер үшін (теңге) көрсетіледі.
"Саны" 19-бағанында қосымша шот-фактура бойынша алынған тауарлардың саны көрсетіледі. Орындалған жұмыстар мен қызмет көрсетулердің көлемі теңгемен көрсетіледі.
"Бірлік үшін баға" 20-бағанында қосымша шот-фактура бойынша жанама салықтарсыз тауар бірлігінің бағасы көрсетіледі.
"Түзету мөлшері (Жанама салықтарсыз сома)" 21-бағанында қосымша шот-фактура бойынша тиісті белгімен жанама салықтарсыз сатып алу құнын "Акциз" 22-бағанында қосымша шот-фактура бойынша есептелген акциз сомасы көрсетіледі, егер тауар акцизделетін болып табылмаса - баған толтырылмайды.
"ҚҚС" 23-бағанында қосымша шот-фактура бойынша тиісті белгімен ҚҚС-ның түзетілген сомасы көрсетіледі.
"Төлем көзінен табыс салығы сомасы" 24-бағанында төлем көзінен ұсталған (ұсталатын) корпорациялық табыс салығының немесе жеке табыс салығының түзету сомасы көрсетіледі. Егер салық ұсталмаған жағдайда, онда осы
15. 3-бөлiм. Импорттық валюталық бақылау.
Нысанды бастапқы толтыру кезiнде олар бойынша төлеу мерзiмi басталмаған барлық мәмiлелер, орындалмаған келiсiм-шарттар және жартылай орындалған келiсiм-шарттар көрсетiледi.
Одан кейiн нысан толтырылады және ұлғаймалы жиынтықпен есептi кезеңнiң аяқталуы бойынша уәкiлеттi салық органына берiледi. Жаңа есепке орындалмаған немесе жартылай орындалған келiсiм-шарттар (келiсiмдер)
бойынша мәлiметтер көшiрiледi.
"N" 1-бағанында тауар (жұмыс, қызмет көрсету) импорты бойынша мәмiленiң реттiк нөмiрi көрсетiледi. Келесi ақпарат нөмiрлеу тәртiбiн үзбеуi керек.
"Алынатын тауар (жұмыс, қызмет көрсету) түрi" 2-бағанында Қазақстан Республикасының шегiнен тыс жерде алынатын импортталатын тауар атауы және көрсетiлетiн қызметтердiң түрi көрсетiледi.
"СЭҚ ТН коды" 3-бағанында қолда бар жiктемелер бойынша CЭҚ ТН көрсетiледi.
"Жеткiзу шарты" 4-бағаны тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) жеткiзу шартын көрсетедi.
"Тауарды (жұмысты, қызмет көрсетудi) тиеу орны, елi" 5-бағанында тауарды (жұмыс, қызмет көрсету) сатушы резидентi болып табылатын елдiң коды "Тауарды (жұмысты, қызмет көрсетудi) жеткiзу пунктi" 6-бағанында жеткiзу шартына сәйкес тауарды (жұмысты, қызмет көрсетудi) жеткiзу пунктi "Өлшем бiрлiгi" 7-бағанында тауардың өлшем бiрлiгі (дана, килограмм, тонна, метр, шаршы метр, литр, кВт және Қазақстан Республикасында қолданылатын өзге де өлшем бiрлiктерi) көрсетіледi.
"Сатушының атауы" және "Сатушының заңды мекен-жайы" 8 және 9 бағандарында дәл қысқармасымен сатушы кәсiпорынның толық атауы, сондай-ақ оның орналасқан жерi бойынша заңды мекен-жайы көрсетiледi.
"Келiсiм-шарттың (шарттың) күнi" және "Келiсiм-шарттың (шарттың)
N" 10 және 11 бағандарында келiсiм-шарттың (шарттың) тиiсiнше жасалу күнi мен нөмiрi көрсетiледі, оған сәйкес өнiмнiң импорты жүргiзiледі.
"Инвойс күнi" және Инвойс N" 12 және 13 бағандарында инвойс күнi мен нөмiрi көрсетiледi.
"ЖКД күнi" және "ЖКД N" 14 және 15 бағандарында жүк кедендiк декларацияның күнi мен нөмiрi көрсетiледi.
"Тауардың бiрлiк құны" 16, "Саны" 17, "Сома" 18 бағандарында нақты жүргiзiлген импорт мәлiметтерi көрсетiледi.
"Келiсiм-шарт валютасы" 19-бағанында келiсiм-шарт бойынша импортталатын тауарға төлем жүргiзiлген валюта көрсетiледi.
"Теңге бағамы" 20-бағанында ЖКД кедендiк ресiмдеуге қабылдау күнiне келiсiм-шарт валютасына теңгенiң рыноктық бағамы көрсетiледi.
"Теңге бағамына қайта есептеу" 21-бағанында теңгедегi төлеу күнiне валютаны қайта есептеу бағамы көрсетiледi.
"ҚҚС нақты төлендi" 22-бағанында нақты төленген ҚҚС сомасы "Есепке алу әдiсiмен ҚҚС төлендi" 23-бағанында есепке алу әдiсiмен төленген ҚҚС сомасы көрсетiледi.
"Акциздер" 24-бағанында төленген акциздер сомасы көрсетiледi.
"Кедендiк баждар мен алымдар" 25-бағанында төленген кедендiк баждар мен алымдар сомасы көрсетiледi.
"Жеткiзу үшiн төлем мерзiмi" 26-бағанында келiсiм-шартқа сәйкес төлеу күнi көрсетiледi.
16. N 1.3 нысан. Бухгалтерлiк баланс (3-қосымша).
Нысан Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде 2003 жылғы 21 ақпанда N 2182 нөмiрмен тiркелген, Қазақстан Республикасы Қаржы министрiнiң 2003 жылғы 17 қаңтарындағы N 14 бұйрығымен бекiтiлген "Қаржылық есептіліктi табыс ету" N 30 бухгалтерлiк есеп стандартына (бұдан әрi
- СБУ N 30) сәйкес нысан толтырылады.
Нысан өспелi жиынтықпен толтырылады, өлшем бiрлiгi болып мың теңге табылады.
17. N 1.4 нысан. Қаржы-шаруашылық қызметтiң қорытындылары туралы есеп (4-қосымша).
Нысан СУБ N 30 сәйкес толтырылады.
Нысан өспелi жиынтықпен толтырылады, өлшем бiрлiгi болып мың "Өнiмдердi (жұмыстарды, қызмет көрсетулердi) өткiзуден түскен кiрiс"
1-жолдың "Кiрiстер" бағанында шоттардың жұмыс жоспарының "Негiзгi қызметтен түскен кiрiс" 70-бөлiмшесiнiң кредит айналымының сомасы "Өткізілген өнімдердің (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзіндік құны" 2-жолдың "Шығыстар" бағанында шоттардың жұмыс жоспарының "Өткізілген тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзіндік құны" 80- бөлімшесінің дебет айналымының сомасы көрсетіледі.
"Жалпы кіріс" 3-жол өнімдерді (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді)
өткізуден шыққан қаржы нәтижесін береді және 1 және 2 жолдар көрсеткішінің деректері бойынша айырмашылық түрінде есеп айырысу жолымен айқындалады.
"Кезең шығыстары, барлығы, соның ішінде" 4-жолдың "Шығыстар"
бағанында 4.1, 4.2, 4.3-жолдардың жалпы сомасы көрсетіледі. 4.1-жол бойынша "Жалпы және әкімшілік шығыстар" 821 шоттың дебет айналымының сомасы көрсетіледі, 4.2-жол бойынша "Өткізу бойынша шығыстар" 811 шотының дебет айналымының шоты көрсетіледі, 4.3-жол бойынша шоттардың жұмыс жоспарының "Процент төлеуге шығыстар" 831 шоттың дебет айналымының сомасы көрсетіледі.
"Негізгі қызметтен кіріс (залал)" 5-жолда сальдоланған қаржы нәтижесі көрсетіледі және кезеңнің жалпы кірісі және шығыстары арасындағы айырмашылық ретінде айқындалады.
"Негізгі емес қызметтен кіріс (залал)" 6-жолдың "Кірістер" бағанында шоттардың жұмыс жоспарының "Негізгі емес қызметтен түскен кіріс" 72- бөлімшесінің кредит айналымының сомасы көрсетіледі, "Шығыстар" бағанында шоттардың жұмыс жоспарының "Негізгі емес қызметтен шығыстар" 84- "Салық салғанға дейінгі әдеттегі қызметтен кіріс (залал)" 7-жол сальдоланған қаржы нәтижесін береді және 5 және 6-жолдардың көрсеткіштері бойынша есеп айырысу жолымен айқындалады.
"Корпорациялық табыс салығы бойынша шығыстар" 8-жол Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1996 жылғы 30 желтоқсанда N 239 болып тіркелген, Бухгалтерлік есеп жөніндегі Ұлттық комиссияның 1996 жылғы қарашадағы N 3 қаулысымен бекітілген "Табыс салығы бойынша есептің" 11- ші бухгалтерлік есебінің стандартына сәйкес айқындалады.
"Салық салынғаннан кейінгі әдеттегі қызметтен кіріс (залал)" 9-жол 7 және 8 жолдардың көрсеткішінің деректері бойынша айырмашылық түрінде есеп айырысу жолымен айқындалады.
"Төтенше жағдайлардан кіріс (залал)" 10-жол табыс салығы алынған төтенше жағдайлардан сальдоланған нәтижені көрсетеді.
"Таза кіріс (залал)" 11-жол 9 және 10 жолдардың көрсеткішінің деректері бойынша айырмашылық түрінде есеп айырысу жолымен айқындалады.
"Есептелген дивидендтер" 12-жолдың "Шығыстар" бағанында шоттардың жұмыс жоспарының "Дивидендтер бойынша есептер"
62-бөлімшесінің дебет айналымының сомасы көрсетіледі.
"Есептелген дивидендтер шегерімімен таза кіріс (залал)" 13-жол 11 және 12 жолдардың көрсеткішінің деректері бойынша айырмашылық түрінде есеп
18. N 1.5 нысан. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп - төте әдіс (5-қосымша).
Нысан Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1996 жылғы 30 желтоқсанда N 239 болып тіркелген Бухгалтерлік есеп жөніндегі Қазақстан Республикасы Ұлттық комиссиясының 1996 жылғы 13 қарашадағы N 3 қаулысымен бекітілген "Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп" N 4 бухгалтерлік есеп стандартына сәйкес төте әдіспен толтырылады.
Нысан өспелі жиынтықпен толтырылады, өлшем бірлігі болып мың
19. N 1.6 нысан.
1-бөлім. Өндірілген және сатып алынған тауарлардың қозғалысы туралы есеп (6-қосымша).
Осы нысан есепті кезеңде өндірілген және сатып алынған тауарлардың (жұмыстар, қызмет көрсетулердің) санын көрсетеді. Егер салық төлеуші тауарлардың әртүрлі түрлерін шығаруды жүргізген жағдайда, олардың түрлері бойынша барлық шығарылған өнімдер көрсетіледі.
"N" 1-бағанында тауар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) түрлерінің реттік "Тауардың атауы" 2-бағанында өндірілген және сатып алынған (жұмыстар, қызмет көрсетулердің) тауарлардың атауы көрсетіледі.
"СЭҚ ТН коды" 3-бағанында көрсетілген тауардың (жұмыстар, қызмет көрсетулердің) СЭҚ ТН тиісті коды көрсетіледі.
"Өлшем бірлігі" 4-бағанында кәсіпорындарға қолданылатын өндірілген және сатып алынған тауарлардың өлшем бірліктері (дана, килограмм, тонна, метр, шаршы метр, литр, кВт және Қазақстан Республикасында қолданылатын өзге де өлшем бірліктері) жұмыстар мен қызмет көрсетулер бойынша (теңгемен)
"Айдың басына артық қалған, саны" 5-бағанында есепті айдың басына артық қалған тауардың саны көрсетіледі.
"Айдың басына артық қалған, сомасы" 6-бағанында есепті айдың басына артық қалған тауардың өзіндік құны (теңгермелік құны) көрсетіледі.
"Айдың басына артық қалғандарды түзету, саны" 7-бағанында есепті айдың басына артық қалған тауардың саны көрсетіледі.
"Айдың басына артық қалғандарды түзету, сомасы" 8-бағанында есепті айдың басына артық қалған тауардың өзіндік құны (теңгермелік құны) көрсетіледі.
"Өндірілген тауардың саны" 9-бағанында есепті ай үшін өндірілген және сатып алынған тауардың (жұмыстар, қызмет көрсетулер) саны көрсетіледі.
"Өндірілген тауардың өзіндік құны" 10-бағанында есепті ай үшін өндірілген тауардың өзіндік құны немесе сатып алынған тауардың (жұмыстар, қызмет көрсетулердің) құны көрсетіледі.
"Тауардың өзге де түсімі, саны" 11-бағанында есепті ай үшін тараптан келіп түскен тауардың саны көрсетіледі.
"Тауардың өзге де түсімі, сомасы" 12-бағанында тараптан келіп түскен тауардың өзіндік құны көрсетіледі.
"Өткізілген тауардың саны" 13-бағанында есепті ай үшін жөнелтілген тауардың саны көрсетіледі.
"Өткізілген тауардың өзіндік құны" 14-бағанында есепті ай үшін жөнелтілген тауардың өзіндік құны көрсетіледі.
"Тауардың өзге де шығарылуы, саны" 15-бағанында есепті ай үшін өткізілгенмен байланысты емес шығарылған тауардың саны көрсетіледі.
"Тауардың өзге де шығарылуы, сомасы" 16-бағанында есепті кезеңде өткізілгенмен байланысты емес шығарылған тауардың өзіндік құны көрсетіледі.
"Айдың соңына артық қалған, саны" 17-бағанында есепті айдың соңына артық қалған тауардың саны көрсетіледі (5бағ. + 7бағ. + 9бағ. + 11бағ. - 13бағ - 15бағ.).
"Айдың соңына артық қалған, сомасы" 18-бағанында есепті айдың соңына артық қалған тауардың өзіндік құны көрсетіледі (6бағ. + 8бағ. + 10бағ. + 12бағ. - 14бағ - 15бағ.).
20. N 1.6 нысан.
2-бөлім. Сатып алынатын шикізат пен материалдардың қалдығы туралы есеп.
Осы нысан есепті кезеңде алынатын тауарлық-материалдық қорларды көрсетеді. Егер салық төлеуші тауарлық-материалдық қорлардың әр түрінен сатып алған жағдайда барлық тауарлық-материалдық қорлар түрлері бойынша "N" 1-бағанында тауарлық-материалдық қорлар түрлерінің нөмірі рет бойынша көрсетіледі.
"Өнімдердің атауы" 2-бағанында тауарлық-материалдық қорлар атауы "СЭҚ ТН коды" 3-бағанында көрсетілген тауардың сәйкес СЭҚ ТН коды "Өлшем бірлігі" 4-бағанында алынған тауарлық-материалдық қорлардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, шаршы метр, литр, кВт және Қазақстан Республикасында қолданылатын өзге де өлшем бірліктері)) көрсетіледі.
"Ай басындағы қалдық, саны" 5-бағанында есепті айдың басында қалдықта болған тауарлық-материалдық қорлардың саны көрсетіледі.
"Есепті айдың басына қалдық, сома" 6-бағанында есепті айдың басында қалдықта болған тауарлық-материалдық қорлардың құны (баланстық құны)
"Алынған тауар саны" 7-бағанында есепті айда алынған тауарлық- материалдық қорлар саны көрсетіледі.
"Алынған тауар құны" 8-бағанында есепті айда алынған тауарлық- материалдық қорлар құны көрсетіледі.
"Тауардың өзге түсімдері, саны" 9-бағанында есепті айда жан-жақтан түскен тауарлық-материалдық қорлар саны көрсетіледі.
"Тауардың өзге түсімдері, сомасы" 10-бағанында сатып алумен байланысы жоқ түскен тауарлық-материалдық қорлардың құны көрсетіледі.
"Өндіріске жіберілген тауар саны" 11-бағанында есепті кезеңге өндіріске жіберілген тауарлық-материалдық қорлар саны көрсетіледі.
"Өндіріске жіберілген тауар құны" 12-бағанында есепті кезеңге өндіріске жіберілген тауарлық-материалдық қорлар құны көрсетіледі.
"Өзге де істен шыққан тауарлар, саны" 13-бағанында есепті кезеңге өндіріспен байланысы жоқ істен шығарылған тауарлық-материалдық қорлардың саны көрсетіледі.
"Өзге де істен шыққан тауарлар, сома" 14-бағанында есепті кезеңге өндіріспен байланысы жоқ істен шығарылған тауарлық-материалдық қорлардың құны көрсетіледі.
"Ай соңына қалдық, саны" 15-бағанында есепті кезеңнің соңына қалдықта болған тауарлық-материалдық қорлардың саны (5бағ. + 7бағ. + 9бағ. - 11бағ. - 13бағ.) көрсетіледі.
"Ай соңына қалдық, сома" 16-бағанында есепті кезеңнің соңында қалдықта болған тауарлық-материалдық қорлардың құны (бағ.6 + бағ.8 + бағ.10 - бағ.12 - бағ.14) көрсетіледі.
21. N 1.7 нысан. Өндірілген өнімнің (жұмыс, қызметтің ) өзіндік құны (7- қосымша).
Осы нысан өнімдер (жұмыстар және қызметтер) өндірісі үшін есепті кезең ішінде салық төлеушінің шығыстарын көрсетеді. Нысанды толтыру үшін "Өндірістік есепке алу есебінің" 9-бөліміндегі есептерде көрсетілген өндірістік есептің деректері, сондай-ақ Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі Бухгалтерлік есеп және аудит әдістемесі департаментінің 1997 жылғы 21 мамырдағы N 7 бұйрығымен бекітілген "Тауарлық-материалдық қор есебі" 7- бухгалтерлік есеп стандартына Әдістемелік ұсынымдары пайдаланылады.
Рынокта басымдық жағдайға ие, мемлекеттік тізілімге енгізілген кәсіпорындар үшін шығындар "Табиғи монополиялардың субъектілері өндіріс пен қызмет (тауарлар, жұмыстар) көрсетулерге бағаны (тарифтерді) есептеу кезінде ескерілген шығындардың қалыптасуының ерекше тәртібі туралы" Қазақстан Республикасы Табиғи монополияларды реттеу және бәсекелестікті қорғау жөніндегі комитеті Төрағасының 1998 жылғы 15 тамыздағы N 03-2-ОД бұйрығымен бекітілген Нұсқаулыққа сәйкес те қалыптасады.
Нысан өсу жиынтығымен толтырылады, өлшем бірлігі мың теңге болып табылады.
"Материалдар" 1-жолында мыналардың құны көрсетіледі:
тараптан сатып алынатын өнімді (жұмыстар орындау, қызмет көрсету)
дайындау кезінде оның негізін құрайтын немесе қажетті қоспа болып табылатын, шығарылатын өнімнің құрамына кіретін тасымалдау-әзірлеу шығыстарын ескере отырып негізгі материалдар, шикізаттар;
өнім өндірісі барысында қалыпты технологиялық процесті қамтамасыз ету және өнімді орау үшін немесе басқа да өндірістік және шаруашылық қажеттіліктерге (сынақ, бақылау өткізуге, негізгі қорларға кірмейтін құрал- жабдықтар мен өзге де еңбек құралдарын ұстауға, жөндеуге, қолдануға)
пайдаланылатын сатып алынатын материалдар;
мамандандырылған ұйымдар жүзеге асыратын жерді қайта шұрайландырғаны, жерді баптағаны үшін төлемдер, табиғи шикізаттың (түбір төлемі, су шаруашылығы субъектілерінен алынатын су үшін төлем, мамандандырылған ұйымдардың табиғи шикізат ресурстарын іздеуге, барлауға, қорғауға, пайдалануды ұйымдастыру және жаңғыртуға жұмсалған шығыстары);
осы субъектіде қосымша өңдеуге, монтажға тартылатын сатып алынған өнімдер, жартылай фабрикаттар;
тараптық субъектілер орындайтын өндірістік сипаттағы жұмыстар мен қызметтер: шикізат пен материалдарды өңдеу, өнім дайындау жөніндегі жекелеген операцияларды орындау және белгіленген технологиялық процестердің сақталуына бақылау;
тараптық көліктің қорлар, материалдар жеткізу бойынша қызметтері.
Сол субъектінің көлігімен және персоналымен шикізаттар, материалдар, сатып алынған өнімдер мен жартылай фабрикаттарды (көмекші материалдар мен жанармай) жеткізумен байланысты (тиеу-түсіруді қоса) шығыстар өндіріс шығындарының тиісті элементіне енгізіледі (жалақы, материалдар, жанармай және т.б.);
өнім өндіру процесінде қалыпты технологиялық процесті қамтамасыз ету үшін пайдаланылатын көмекші материалдар. Егер оларды өнімнің жекелеген түрлерінің өзіндік құнына тікелей енгізуде қиындықтар туындаса, құн өзіндік құнды мынадай тәртіппен қамти алады:
технологиялық мақсаттар үшін өнімнің әр түріне көмекші материалдардың шығыс нормасы анықталады және осы шығыс нормаларына және материалдың жоспарлы өзіндік құнына сәйкес өнім бірлігіне сметалық ставка белгіленеді. Көрсетілген ставкалар шығыс материалдарының нормасы мен бағалардың өзгеруіне қарай қайта қаралып отыруы тиіс. Көмекші материалдарға арналған нақты шығыстар жекелеген өнім түрлерінің, өнімдік өнімнің және аяқталмаған өндірістің өзіндік құнына сметалық ставкаларға пропорционалды түрде қосылады;
басқа жақтан алынған, болмаса субъектінің өзі шығарған жанармай мен жылу энергиясы: балқыту агрегаттары, домна, мартен пештері үшін, прокат, ұсталық-қалыптау, баспақтау цехтарында металды қыздыру үшін, белгіленген технологиялық процеспен бұйымдарды сынауды жүргізу үшін (турбин, дизельдерді және т.б. текшелік, тапсыру және бақылау сынақтары);
субъектінің технологиялық (электрмен балқыту, электрмен пісіру, электролиз, термиялық өңдеу, гальвандық жұмыстар, металдарды электрохимиялық өңдеу, ағашты кептіру және т.б.), энергетикалық, қозғалтқыштық және өзге де өнеркәсіптік-өндірістік қажеттіліктеріне жұмсалатын электр энергиясы. Субъектінің өзі шығаратын энергияның электрлік және басқа да түрлерін өндіруге, сондай-ақ сатып алынатын энергияны оны тұтыну орнына дейін трансформаторлау және беруге жұмсалатын шығындар тиісті шығындар элементіне енгізіледі.
"Қайтарым қалдықтарының құны" 2-жолында.
Өнімнің өзіндік құнына енгізілетін, материалдарға жұмсалған шығындардан қайтарым қалдықтарының құны алынып тасталады. Өндірістің қайтарым қалдықтары деп шығыс материалының дайын өнімге айналу процесінде қалыптасқан, шығыс материалы ретінде тұтынылуын толық немесе ішінара жоғалтқан (химиялық немесе физикалық қасиеттерін, оның ішінде толыққандылығын, құрама пішінін және с.с.) немесе тікелей мақсаты бойынша тіпті де пайдаланылмайтын шикізат, материалдар немесе жартылай фабрикаттар қалдықтары түсініледі.
Белгіленген технологияға сәйкес субъектінің басқа цехтарына негізгі өндірістің бұйымдарын немесе басқа да бөлшектерін дайындауға толыққанды материал ретінде берілетін материалдардың артық қалғандары қалдықтарға жатпайды. Сондай-ақ тізбесі субъектінің есептік саясатымен белгіленетін ет-май өндірісіндегі жол-жөнекей (түйіндес) өнімдер (тері, ішек шикізаты, шикі-май және с.с.), глицерин және басқалар да қалдыққа жатқызылмайды.
Қалдықтар: қайтарымды (өндірісте пайдаланылатын және пайдаланылмайтын) және қайтарымсыз деп бөлінеді. Өндірісте пайдаланылатын қайтарымдыға субъектінің өзі негізгі немесе көмекші өндірісті дайындауға тұтынуы мүмкін қалдықтар есептеледі. Өндірісте пайдаланылмайтын қайтарымдыға субъектінің өзі тек материал, жанармай, өзге де шаруашылық қажеттілікке тұтынуы немесе басқа жаққа өткізуі мүмкін қалдықтар саналады.
Техниканың осы жай-күйінде пайдалануы мүмкін болмайтын қалдықтар мен технологиялық шығындар: бықсық, кебу және т.с.с. қайтарымсыз деп саналады.
Қайтарылатын қалдықтар мынадай тәртіппен бағаланады:
1) бастапқы шикі зат және материалдар төмен баға бойынша (мүмкін пайдалану бағасы бойынша) егер қалдықтар негізгі өндіріс үшін пайдалануға мүмкін, бірақ көп шығыстармен (дайын өнімдердің төмен шығуымен) немесе көмекші өндірістің қажеттілігі үшін пайдаланады немесе кең пайдаланылатын заттарды өндіруге (мәдени-тұрмысқа жататын және шаруашылық күнделікті тұрмыс өнімдері);
2) қалдықтар, шырпулар, жаңқалар және басқалар субъектінің ішінде өндіруге жіберілетін және сыртқа өткізілетін кезде оларды жинау және өңдеуіне шығыстарды шегеріс үшін қалдықтарға белгіленген бағалар бойынша;
3) егер кондициялық шикізат немесе толық көлемдік (толыққанды)
материалдар ретінде пайдалану үшін қалдықтар сырттай сатылса.
Қайтарылмайтын қалдықтар бағалануға жатпайды.
"Негізгі өндірістік персоналдың еңбегіне ақы төлеу" 3-жолда ынталандыратын және төлемді өтейтін өндірістік қорытындысы үшін жұмысшыларға, қызметкерлерге сыйақыны қосатын, оның ішінде баға көтерілуіне және табыстың индексациясына байланысты еңбекті төлеу бойынша өтемақылар, балаға қарауға ішінара төленетін демалыс болатын, әйелдерге заңмен белгіленген көлемде төленетін өтемақылар, сондай-ақ қызметкерлердің негізгі қызметінде айналысатын штатта тұрмайтын ұйымдардың төлеміне шығыстар.
"Сақтандыруға аударымдар" 4-жолда өнімнің өзіндік құнына қосылатын қызметкерлердің еңбегіне ақы төлеуге кеткен (төлемнің сақтандыру жарналары есептелмейтін түрлерінен басқа) шығындардан медициналық сақтандыру және Жұмыспен қамтуға көмек беру мемлекеттік қорының белгіленген нормалар бойынша аударымдары көрсетіледі.
"Жүктеме шығыстары" 5-жолда кейбір ерекшеліктері бар және мыналарды қамтитын, өндірісті басқарумен және қамтамасыз етумен байланысты шығыстар көрсетіледі:
шикізат, материалдар, энергия, құралдар, айла-бұйымдар, басқа да құралдармен және еңбек заттарымен өндірісті қамтамасыз ету бойынша шығыстарды;
негізгі өндірістік қорларды жұмыс жағдайында ұстап тұру бойынша шығыстарды (техникалық тексеру, күту және орташа, ағымдағы және күрделі жөндеуді өткізуіне шығыстар);
көмекші өндірістік персоналдың еңбегін төлеу, өндірістік нәтижелер үшін қызметкерлерге сыйақылар, ынталандыру және өтемақылық төлемдерді;
өндіріспен айналысатын қызметкерлерінің еңбегіне ақы төлеуге кеткен шығындарынан Жұмыспен қамтуға көмек берудің мемлекеттік қорына әлеуметтік, медициналық сақтандыруға белгіленген нормалар бойынша аударымдарды;
тікелей субъектінің аумағында медпункттарды ұйымдастыру үшін медициналық мекемелеріне субъектілерімен берілетін үй-жайларды және дүние- мүлікті ұстауға шығындарды қоса алғанда, санитарлық-гигиеналық нормалардың орындалуын қамтамасыз ету бойынша шығындар, өндірістегі тазалық пен тәртіпті сақтауға, субъектінің техникалық пайдалану ережелерінде көзделген өртке қарсы және қарауыл күзеті және басқа да арнайы талаптарды қамтамасыз етуге, олардың қызметін қадағалау мен бақылауға жұмсалған шығындарды;
тиісті заңдарымен қарастырылған және өндірістік ерекшеліктерімен байланысты дұрыс еңбек жағдайын және техникалық қауіпсіздігін қамтамасыз ету бойынша шығындарды;
өндірістік қорларды жалдау үшін төлемдерді;
өндірістік қызметке байланысты іссапар шығыстарын, бос тұрудан ысырап, сондай-ақ басқа да өндірістің шығыстар мен ысыраптар.
Т1, Т2, Т3, Т4, Т5 ең көп үлестік мәнге (негізгі түрлер) ие болатын тауарлардың (жұмыстар, қызмет көрсетулерді) атауын білдіреді, оны салық төлеуші дербес енгізеді.
22. N 1.8-нысан. Кезеңнің шығыстары (8-қосымша).
Осы нысанда Бухгалтерлік есеп жөніндегі Ұлттық комиссияның 1996 жылғы 13 қарашадағы N 3 қаулысымен бекітілген "Тауар-материалдық қорлар есебі" атты N 7 бухгалтерлік есеп стандартына сәйкес келетін кәсіпорынның барлық шығыстары көрсетіледі, тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзіндік құнына енгізілмейді және кезеңнің шығыстары болып танылады.
Нысан өспелі жиынтықпен толтырылады, өлшем бірлігі мың теңге болып табылады.
"Жалпы және әкімшілік шығыстар" 1-жолында 1.1-1.24 жолдарының сомасына тең болуы қажетті "Жалпы және әкімшілік шығыстар" 821 шотының дебет айналымының сомасы көрсетіледі.
"Сату бойынша шығыстар" 2-жолда 2.1-2.4 жолдарының сомасына тең болуы қажетті "Тауарлар мен қызмет көрсетуді сату бойынша шығыстар" 821 шотының дебет айналымының сомасы көрсетіледі.
"Проценттер бойынша шығыстар" 3-жолда 3.1-3.3 жолының сомасына тең болуы қажетті "Проценттер бойынша шығыстар" 821 шотының дебет айналымының сомасы көрсетіледі.
23. N 1.9 нысан. Тоқсандық кіріс және жүргізілген шегерімдер туралы (9- Нысан Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2002 жылғы 12 желтоқсанда N 2079 болып тіркелген "Салық есептілігін жасаудың ережелерін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2002 жылғы 10 желтоқсандағы N 608 бұйрығымен бекітілген Корпоративтік табыс салығы бойынша декларацияны (100.00 нысан) білдіреді.
Нысан өспелі жиынтықпен толтырылады, өлшем бірлігі теңге болып
24. N 1.10 нысан. Амортизациялық аударымдар жөндеу шығыстары және тіркелген активтер бойынша өзге де шегерімдер (10-қосымша).
Нысан Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2002 жылғы 12 желтоқсанда N 2079 болып тіркелген "Салық есептілігін жасаудың ережелерін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2002 жылғы 10 желтоқсандағы N 608 бұйрығымен бекітілген Корпоративтік табыс салығы бойынша декларацияның (100.22 нысан) N 22 қосымшасын білдіреді.
25. N 1.11 нысан. Инвестициялар (11-қосымша).
"Қаржыландыру көздері" бағандарында қаржыландыру көздері бойынша сомалар көрсетіледі.
26. N 1.12 нысан. "Дебиторлық және кредиторлық берешектерді ажыратып жазу" (12-қосымша). Бұл нысанға дебиторлық (кредиторлық)
берешектері 1 миллион теңгеге тең немесе одан асатын тұлғалардың атауы енгізіледі.
Өлшем бірлігі мың теңге болып табылады.
"СТН", "Резиденттік елінің коды" жолдарында СТН және дебитордың (кредитордың) елінің коды көрсетіледі.
N 1.1 нысан
Екінші деңгейдегі банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарын қоспағанда, электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелеріне 1-қосымша СТН-і Салық төлеушінің атауы Салық кезеңі ай жыл Өткізу кітабы 1-бөлім. Қазақстан Республикасының аумағында өткізу теңге N| Шот | Тауарлар |СЭҚ |Алушының|Резидент/|СТН|Алушының |Келісім |кредиті|(жұмыстар,| ТН | атауы |резидент | |резидент. |-шарт | |қызметтер)|коды| | емес | |тік елінің|(шарт)
| | атауы | | | | | коды |күні 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Жиыны таблицаның жалғасы:
Келісім|Шот- |Шот- | Өлшем |Бірлік|Саны|Жанама|Акциз| ҚҚС | ҚҚС
-шарт |факту.|факту.|бірлігі|бағасы| |салық | |став.| (шарт) N|раның |раның | | | |тарсыз| |касы | |күні | N | | | |сомасы| | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Басшының аты-жөні
Бас бухгалтердің аты-жөні Салық есептілігін толтырған лауазымды тұлғаның аты-жөні Осы нысан электрондық құжаттармен алмасу кезінде электронды цифрлық қолтаңбаны пайдалану және тану туралы N келісімге сәйкес электронды цифрлық қолтаңбамен расталған Құжатты тіркеудің кіріс нөмірі ККААЖЖЖЖ N 1.1 нысан. 02 бет 2-бөлім. Қосымша шот-фактура бойынша өткізу кітабы N| Шот | Тауарлар |СЭҚ |Алушының|Резидент/|СТН|Алушының |Келісім |кредиті|(жұмыстар,| ТН | атауы |резидент | |резидент. |-шарт |Негізгі|Негізгі|Қосымша|Қосымша| Өлшем |Бірлік|Саны|Түзету Келісім|шот- |шот- |шот- |шот- |бірлігі|бағасы| |мөлшері
-шарт |факту. |факту. |факту. |факту. | | | |(жанама (шарт) |раның |раның |раның |раның | | | |салық.
N |күні | N |күні | N | | | |тарсыз | | | | | | | |сома)
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 Акциз | ҚҚС | ҚҚС |ставкасы | 19 | 20 | 21 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
1.1-нысан. 03 бет 3-бөлім. Экспорттық валюталық бақылау N| Алынған |СЭҚ |Жеткізу |Тауарды |Елдегі | Өлшеу |Сатып |Сатып |тауарлардың|ТН-ң|шарттары|жөнелту |тауарды |бірлігі|алушы.|алушы.
|(жұмыстар. |коды| | орны |(жұмыс. | | ның | ның |дың, қызмет| | | (жұмыс.|тарды, | |атауы |заңды |көрсетулер.| | | тарды, |қызмет | | |мекен- | дің) түрі | | | қызмет |көрсету.| | |жайы | | | |көрсету.|лерді) | | | | | | | лерді) |жеткізу | | | | | | | | пункті | | | Келісім|Келісім|Мәміле |Мәміле |Инвойс|Инвойс|ЖКД |ЖКД|Өнім бір.|Са.
(шарт) | (шарт)|паспор.|паспор.| күні | N |күні| N | лігінің |ны күні | N |тының |тының | | | | | құны | | |күні | N | | | | |(жұмыс. | | | | | | | | |тар, көр.| | | | | | | | |сетілген | | | | | | | | | қызмет. | | | | | | | | | тер) | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17| 18 |19 Сомасы | Келісім| Теңге | Теңгеге | Төлем | Кедендік |валютасы| курсы | қайта |мерзімі|баждар мен | | | есептеу | | алымдар 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2 нысан 01 бет банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарын қоспағанда, электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелеріне 2-қосымша Сатып алулар кітабы 1-бөлім. Қазақстанның аумағында сатып алынғандар N| Шот | Тауарлар |СЭҚ |Жеткізу.|Резидент/|CТН|Жеткізу.| Жеткізу.
|дебеті|(жұмыстар,| ТН | шінің |резидент | | шінің | шінің | |қызметтер)|коды| атауы | емес | | рези. | ҚҚС | | атауы | | | | |денттік | бойынша | | | | | | | елінің | есепке | | | | | | | коды |қойылғаны | | | | | | | | туралы | | | | | | | |куәлігінің | | | | | | | | сериясы көмір Жеткізу. | Жеткізу.|Келісім|Келісім| Шот- | Шот- | Өлшем |Саны|Бір.
шінің | шінің | -шарт | -шарт |факту.|факту.|бірлік.| |лік ҚҚС | ҚҚС |(шарт) | (шарт)|раның |раның | тері | |баға.
бойынша | бойынша | күні | N | күні | N | | |сы есепке | есепке | | | | | | | қойылғаны|қойылғаны| | | | | | | туралы | туралы | | | | | | | куәлі. | куәлі. | | | | | | | гінің | гінің | | | | | | | N | күні | | | | | | | Жанама |Акциз|ҚҚС| Төлем көзінен салықтарсыз | | |табыс салығының сома | | | сомасы 19 | 20 | 21| 22 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2 нысан 02 бет 2-бөлім. Қосымша шот-фактура бойынша сатып алулар кітабы N| Шот | Тауарлар |СЭҚ |Алушы.|Резидент/|CТН|Резидент.| Жеткізу.
|дебеті|(жұмыстар,| ТН | ның |резидент | | тік | шінің | |қызметтер)|коды|атауы | емес | | елінің | ҚҚС | | атауы | | | | | коды | бойынша | | | | | | | | есепке | | | | | | | |қойылғаны Жеткізу. | Жеткізу.|Келісім|Келісім|Негізгі|Негізгі|Қосымша|Қосымша шінің | шінің | -шарт | -шарт |шот- |шот- |шот- |шот- ҚҚС | ҚҚС |(шарт) | (шарт)|факту. |факту. |факту. |факту.
бойынша | бойынша | күні | N |раның |раның |раның |раның есепке | есепке | | |күні | N |күні | N қойылғаны|қойылғаны| | | | | | туралы | туралы | | | | | | куәлі. | куәлі. | | | | | | гінің | гінің | | | | | | N | күні | | | | | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 Өлшем |Саны|Бірлік| Түзету |Акциз|ҚҚС| Төлем көзінен бірліктері| |бағасы| мөлшері | | |табыс салығының | | | (жанама | | | сомасы | | |салықтарсыз| | | | | | сома) | | | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23| 24 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2 нысан. 03 бет 3-бөлім. Импорттық валюталық бақылау N| Алынған |СЭҚ |Жеткізу |Тауарды |Елдегі | Өлшеу |Сатып |Сатып | тауарлар |ТН-ң|шарттары|жөнелту |тауарды |бірлігі|алушы.|алушы.
|(жұмыстар, |коды| | орны |жеткізу | | ның | ның | қызмет | | | (жұмыс.|пункті | |атауы |заңды |көрсетулер)| | | тарды, |(жұмыс. | | |мекен- | түрі | | | қызмет |тарды, | | |жайы | | | |көрсету.|қызмет | | | | | | | лерді) |көрсету.| | | | | | | |лерді) | | | Келісім|Келісім|Инвойс|Инвойс|ЖКД |ЖКД|Өнім бір.|Саны|Сома.|Келісім (шарт) | (шарт)| күні | N |күні| N | лігінің | | сы |валютасы күні | N | | | | | құны | | | | | | | | |(жұмыс. | | | | | | | | |тар, көр.| | | | | | | | |сетілген | | | | | | | | | қызмет. | | | | | | | | | тер) | | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15| 16 | 17 | 18 | 19 Теңге |Теңгеге| ҚҚС | ҚҚС |Акциздер| Кедендік | Жеткізу үшін курсы | қайта | нақты | есепке | |баждар мен| төлем мерзімі |есептеу|төленді| жатқызу| | алымдар | | | |әдісімен| | | | | |төленді | | | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.3 нысан
Екінші деңгейдегі банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымдарын қоспағанда, электрондық мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелеріне 3-қосымша Бухгалтерлік теңгерме Салық кезеңі тоқсан жыл мың теңге шоттың| Шоттың атауы |Есепті кезең.|Есепті кезең| Есепті коды | | нің басталу | үшін айна. | кезеңнің | | күні | лымдар |аяқталу күні | | сальдо | | | сальдо | | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т 1-Бөлім. Айналымнан тыс активтер, Бөлім бойынша жиыны 10 Материалдық емес активтер, бөлімше бойынша барлығы 101 Лицензиялық келісімдер 102 Бағдарламалық қамтамасыз ету 103 Патенттер 104 Ұйымдастырушылық шығындар 105 Гудвилл 106 Өзге де материалдық емес активтер 11 Материалдық емес активтердің амортизациясы, бөлімше 111 МЕА амортизациясы - лицензиялық келісімдер 112 МЕА амортизациясы - бағдарламалық 113 МЕА амортизациясы - патенттер 114 МЕА амортизациясы - ұйымдастырушылық 115 МЕА амортизациясы - гудвилл 116 МЕА амортизациясы - өзге де материалдық 12 Негізгі құралдар, бөлімше бойынша барлығы 121 Жер 122 Ғимараттар мен үймереттер 123 Машиналар мен жабдықтар, беру құрылғылары 124 Көлік құралдары 125 Өзге де негізгі құралдар 126 Аяқталмаған құрылыс 13 Негізгі құралдардың тозуы, бөлімше 131 Ғимараттар мен үймереттердің тозуы 132 Машиналар мен жабдықтардың, беру құрылғыларының тозуы 133 Көлік құралдарының тозуы 134 Өзге де негізгі құралдардың тозуы 14 Инвестициялар, 141 Еншілес ұйымдарға инвестициялар 142 Тәуелді ұйымдарға 143 Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғаларға 144 Жылжымайтын мүлікке 2-бөлім. Тауарлы-материалдық қорлар, Бөлім бойынша жиыны 20 Материалдар, бөлімше 201 Шикізат және материалдар 202 Сатып алынатын жартылай фабрикаттар және құрамдық заттар, құрылғылар мен тетіктер 203 Отын 204 Ыдыс және ыдыстық материалдар 205 Қосалқы бөлшектер 206 Өзге де материалдар 207 Өңдеуге берілген 208 Құрылыс материалдары және басқалар 21 Аяқталмаған өндіріс, 211 Негізгі өндіріс 212 Өзінде өндірілген 213 Көмекші өндіріс 22 Тауарлар, бөлім 221 Дайын өнім (тауарлар, жұмыстар, қызмет көрсетулер)
222 Сатып алынған тауарлар 223 Өзге де тауарлар 3-бөлім. Дебиторлық берешек және басқа да активтер, Бөлім бойынша жиыны 30 Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің берешегі, бөлімше 301 Алынуға арналған шоттар 302 Алынған вексельдер 303 Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің басқа да берешегі 31 Күдікті талаптар бойынша резервтер, 32 Еншілес (тәуелді)
ұйымдардың борышы, 321 Еншілес ұйымдардың дебиторлық берешегі 322 Тәуелді ұйымдардың 323 Бірлесіп бақыланатын заңды тұлғалардың берешегі 33 Өзге де дебиторлық берешек, бөлімше 331 Орнын толтыруға ҚҚС 332 Есептелген сыйақылар 333 Қызметкерлердің және басқа да тұлғалардың 334 Өзге де дебиторлық берешек 34 Алдағы кезеңдердің шығыстары, бөлімше 341 Сақтандыру полисі 342 Жалдау төлем ақысы 343 Алдағы кезеңдердің өзге де шығыстары 35 Берілген аванстар, 351 ТМҚ жеткізгені үшін берілген аванстар 352 Орындалған жұмыстар мен көрсетілген қызметтер үшін 353 Өзге де берілген аванстар 4-бөлім. Қаржылық инвестициялар және ақшалар, Бөлім бойынша жиыны 40 Қаржылық инвестициялар, 401 Акциялар 402 Облигациялар 403 Өзге де қаржылық 41 Жолдағы ақшалар, 42 Банктердегі арнайы есеп шоттардағы ақшалар, бөлім 421 Аккредитивтердегі ақша 422 Чек кітапшаларындағы 423 Банктердегі арнайы 424 Банктердегі өзге де есеп шоттардағы ақша 43 Валюталық есеп шоттағы ақша, 431 Ел ішіндегі валюталық есеп шоттағы ақша 432 Шетелдегі валюталық есеп шоттағы ақша 44 Есеп айырысу шотындағы ақша, 45 Кассадағы қолда бар ақша, бөлімше 451 Кассадағы ұлттық валютадағы қолда бар ақша 452 Кассадағы шетелдік 5-бөлім. Өзіндік капитал, 50 Жарғылық капитал, 501 Қарапайым акциялар 502 Артықшылығы бар акциялар 503 Салымдар және пайлар 51 Төленбеген капитал, 52 Қайтарып алынған капитал, бөлімше 53 Қосымша төленген 54 Қосымша төленбеген 541 Негізгі құралдарды қайта бағалаудан алынатын қосымша төленбеген капитал 542 Инвестицияларды қайта бағалаудан алынатын қосымша төленбеген капитал 543 Өзге де активтерді 55 Резервтік капитал, 551 Заңнамамен белгіленген резервтік капитал 552 Өзге де резервтік 56 Бөлінбеген кіріс (жабылмаған кіріс), 561 Есепті жылдың бөлінбеген кірісі (жабылмаған залал)
562 Алдыңғы жылдардың 57 Жалпы кіріс (залал), 6-бөлім. Міндеттемелер, Бөлім бойынша барлығы 60 Қарыздар, бөлімше 601 Банктердің қарыздары 602 Банктен тыс мекемелерден алынған қарыздар 603 Өзгелер 61 Алдағы кезеңдердің кірістері, бөлімше 62 Қатысушылардың дивидендтері мен кірістері бойынша есептесулер, бөлімше 621 Жай акциялар бойынша есептесулер 622 Артықшылығы акциялар 623 Қатысушылардың есептесулер 63 Бюджетпен есептесулер, 631 Төлемге жатқызылған корпоративтік табыс салығы 632 Кейінге қалдырылған 633 ҚҚС 634 Акциздер 635 Әлеуметтік салық 636 Жер салығы 637 Мүлікке салынатын салық 638 Көлік құралдарына салынатын салық 639 Бюджетке төленетін өзге де салықтар, алымдар мен міндетті төлемдер 64 Еншілес (тәуелді)
ұйымдарға кредиторлық 641 Еншілес ұйымдарға 642 Тәуелді ұйымдарға 643 Бірлесіп бақыланатын 65 Кепілдіктер мен шартты міндеттемелер, 651 Кепілдікті міндеттемелер 652 Шартты міндеттемелер 66 Алынған аванстар, 661 ТМҚ жеткізгені үшін 662 Орындалған жұмыстар 663 Алынған өзге де 67 Жеткізушілермен және мердігерлермен есеп айырысу, бөлімше 671 Төлеуге шоттар 68 Өзге де кредиторлық берешек және есептер 681 Еңбек ақы бойынша қызметкерлермен есеп айырысу 682 Лауазымды тұлғаларға 683 Жалгерлік міндеттемелер 684 Төлеуге сыйақылар 685 Қызметкерлердің демалыстары бойынша есептелген берешек 686 Жинақтаушы зейнетақы қоры бойынша есеп 687 Өзгелер 7-бөлім. Кірістер, Бөлім бойынша жиыны 70 Негізгі қызметтің кірісі, бөлімше 701 Дайын өнімді (тауарларды, жұмыстарды, қызмет көрсетулерді)
сатудан алынатын кіріс 71 Сатылған тауарларды қайтарулар және сатудан шегерімдер, бағадан шегерімдер, 711 Сатылған тауарларды қайтарулар 712 Сатудан шегерімдер 713 Бағадан шегерімдер 72 Негізгі емес қызметтен алынатын кірістер, бөлімше 721 Материалдық емес активтердің істен шығарылуынан алынатын кірістер 722 Негізгі құралдардың істен шығарылуынан алынатын кірістер 723 Инвестициялардың, қаржылық инвестициялардың 724 Акциялар бойынша дивидендтер және сыйақылар түріндегі 725 Бағамдық айырмадан алынған кіріс 726 Атқарушы үкімет органдарының субсидиялары 727 Негізгі емес өзге де кірістер 8-бөлім. Шығыстар, 80 Сатылған дайын өнімнің (тауарлардың, жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзіндік құны, бөлімше бойынша 801 Сатылған дайын өнімнің (тауарлардың, құны 81 Дайын өнімді (тауарларды, жұмыстарды, қызмет көрсетулерді)
сату бойынша шығыстар, бөлімше бойынша барлығы 82 Жалпы және әкімшілік шығыстар, бөлімше 83 Сыйақы түріндегі 84 Негізгі емес қызмет бойынша шығыстар, 841 Материалдық емес шығарылуы бойынша шығыстар 842 Негізгі құралдардың істен шығарылуы бойынша шығыстар 843 Инвестициялардың, инвестициялардың істен шығарырылуы бойынша 844 Бағамдық айырма 845 Негізгі емес қызмет бойынша өзге де 85 Корпоративтік табыс салығы бойынша 86 Төтенше жағдайлардан және тоқтатылған операциялардан түсетін кірістер (залалдар), бөлімше 861 Табиғат апаттарынан болатын орны толтырылмайтын залалдар 862 Табиғат апаттарынан болатын кірістер (залалдар)
863 Тоқтатылған 864 Төтенше жағдайлардан және операцияларды тоқтатудан болатын өзге кірістер 87 Басқа ұйымдарға үлестік қатысудан алынған кіріс (залал), 9-бөлім. Өндірістік есепке алудың есеп шоттары, 90 Негізгі өндіріс, 900 Негізгі өндіріс 901 Материалдар 902 Өндірістік жұмысшылардың еңбек ақысы 903 Еңбек ақыдан аударымдар 904 Жүк құжаттық шығыстар 91 Өз өндірісінің жартылай фабрикаттары, 910 Өз өндірісінің жартылай фабрикаттары 911 Материалдар 912 Өндірістік 913 Еңбек ақыдан 914 Жүк құжаттық шығыстар 92 Қосалқы өндірістер, 920 Қосалқы өндірістер 921 Материалдар 922 Өндірістік 923 Еңбек ақыдан аударымдар 924 Жүк құжаттық шығыстар 93 Жүк құжаттық шығыстар, 930 Жүк құжаттық шығыстар 931 Материалдар 932 Өндірістік 933 Еңбек ақыдан аударымдар 934 Негізгі құралдарды жөндеу 935 Негізгі құралдардың және материалдық емес активтердің тозуы 936 Коммуналдық қызмет көрсетулер 937 Жалдау төлем ақысы 938 Өзгелер Теңгерменің валютасы 10-бөлім. Теңгермеден тыс шоттар Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.4 нысан 4-қосымша Қаржы-шаруашылық қызметтің нәтижелері туралы есеп N | Көрсеткіштердің атауы | кірістер | шығыстар 1 | 2 | 3 | 4 1 Өнімді (тауарларды, жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатудан алынатын кіріс 2 Сатылған өнімнің (тауарлардың, жұмыстардың, қызмет көрсетулердің)
өзіндік құны 3 Жалпы кіріс (1-2)
4 Кезеңнің шығыстары, барлығы, оның ішінде: (4.1 + 4.2 + 4.3)
4.1 Жалпы және әкімшілік шығыстар
4.2 Сату бойынша шығыстар
4.3 Проценттерді төлеуге шығыстар 5 Негізгі қызметтен алынған кіріс (залал)
6 Негізгі емес қызметтен алынған кіріс 7 Салық салынғанға дейін кәдуілгі қызметтен алынған кіріс (залал)
8 Корпорациялық табыс салығы бойынша 9 Салық салынғаннан кейінгі кәдуілгі қызметтен алынған кіріс (залал)
10 Төтенше жағдайлардан алынған кіріс 11 Таза кіріс (залал)
12 Есептелген дивидендтер 13 Есептелген дивидендтерді шегергеннен кейінгі таза кіріс (залал)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.5 нысан 5-қосымша Ақша қозғалысы туралы есеп - тікелей әдіс Көрсеткіштердің атауы | Сомасы І. 1.1. Ақшалай қаражаттардың келіп түсуі:
өнімді (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді)
сатудан алынған кіріс алынған аванстар сыйақы (проценттер)
дивидендтер роялти өзге де түсімдер
1.2. Ақша қаражаттарының жұмсалуы:
жеткізушілер мен жабдықтаушылардың шоттары бойынша еңбек ақы бойынша салықтар бойынша сыйақы төлемі (процент)
өзге де төлемдер
1.3. Операциялық қызметтің нәтижесінде ақшалай қаражаттардың көбеюі (+) / азаюы (-)
II. 2.1. Ақшалай қаражаттардың келіп түсуі:
материалдық емес активтерді, негізгі құралдарды және ұзақ мерзімді активтерді сатудан қаржылық инвестицияларды сатудан басқа да заңды тұлғалармен берілген несиелерді алудан ақшалай қаражаттардың келіп түсуі өзге түсімдер
2.2. Ақша қаражаттарының жұмсалуы:
сатып алу қаржылық инвестицияларды сатып алу несие беру
2.3. Инвестициялық қызметтің нәтижесінде III. 3.1. Ақшалай қаражаттардың келіп түсуі:
акциялар және басқа да бағалы қағаздар шығарудан банк несиелерін алу
3.2. Ақша қаражаттарының жұмсалуы:
банк несиелерін өтеу өз акцияларын сатып алу дивидендтерді төлеу
3.3. Қаржылық қызметтің нәтижесінде Жиыны: Ақшалай қаражаттардың көбеюі (+) / азаюы (-)
Ақшалай қаражаттар есепті кезеңнің басына Ақшалай қаражаттар есепті кезеңнің соңына Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.6 нысан. 01 бет қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру)
мониторингке жататын салық төлеушілердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелеріне 6-қосымша 1-бөлім. Өндірілген және сатып алынған тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) қозғалысы туралы есеп Р/с| Тауардың |СЭҚ | Өлшем | Ай | Ай | Ай | Ай |Өнді.
N |(жұмыстар,| ТН |бірлігі|басына | басына|басына |басына |рілген | қызмет |коды| |қалдық,|қалдық,|қалдық.|қалдық.|өнімнің | көрсету. | | | саны |сомасы | тарды | тарды |саны |лер) атауы| | | | |түзету,|түзету,| | | | | | | саны |сомасы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Өнді. |Тауардың|Тауардың|Өткізіл.| Өткі. |Тауар.|Тауар.|Ай | Ай рілген |өзге де |өзге де |ген тау.|зілген |дың |дың |со. |со.
өнімнің| келіп | келіп | ардың |тауардың|өзге |өзге |ңына|ңына өзіндік| түсуі, | түсуі, | саны |өзіндік |де |де |қал.|қал.
құны | саны | сомасы | | құны |істен |істен |дық,|дық, | | | | |шығуы,|шығуы,|саны|сома.
| | | | |саны |сомасы| |сы Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.6 нысан. 02 бет 2-бөлім. Сатып алынатын шикізат және материалдардың қалдығы туралы есеп |Өнімнің|СЭҚ | Өлшем | Ай | Ай | Сатып | Сатып | Тауардың N| атауы | ТН |бірлігі|басына | басына|алынған|алынған| өзге де | |коды| |қалдық,|қалдық,| тауар.|тауар. |келіп түсуі, | | | | саны |сомасы | дың | дың | саны | | | | | | саны | құны | Тауардың|Өндіріске |Өндіріске |Тауар.|Тауар.| Ай | Ай өзге де |жіберілген|жіберілген|дың |дың |соңына |соңына келіп | тауардың | тауардың |өзге |өзге |қалдық,|қалдық, түсуі, | саны | құны |де |де | саны |сомасы сомасы | | |істен |істен | | | | |шығуы,|шығуы,| | | | |саны |сомасы| | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.7 нысан зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта 7-қосымша Өндірілген өнімнің (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) өзіндік құны N | Шығыстардың атауы | Т | Т | Т |Т |Т | Өзге де |Жиын.
| | | | | | | тауарлар |ның | | | | | | |(жұмыстар, |сомасы:
| | | | | | | қызмет | | | | | | | |көрсетулер)| 1 Материалдар:
1.1 Сатып алынатын шикізат және материалдар
1.2 Сатып алынатын
1.3 Табиғи шикізат
1.4 Сатып алынатын бұйымдар, жартылай фабрикаттар
1.5 Басқа ұйымдар арқылы істелген өндірістік сипаттағы жұмыстар мен қызмет көрсетулер
1.6 Қорларды, материалдарды жеткізу бойынша басқа жақтың көлік қызметін пайдалану
1.7 Қосалқы материалдар
1.8 Отын және жылу қуаты
1.9 Сатып алынатын қуаттың барлық түрі
1.10 Басқа да шығыстар 2 Қайтарымды қалдықтардың 3 Негізгі өндірістік персоналдың еңбек ақысы 4 Сақтандыруға аударымдар 5 Жүкқұжаттық шығыстар
5.1 Өндірісті шикізатпен, материалдармен, отынмен, қуатпен, құралдармен және басқа да еңбек құралдары мен заттарымен қамтамасыз ету бойынша
5.2 Негізгі өндірістік қорларды жұмыс жағдайында ұстап тұру бойынша
5.3 Қосалқы өндірістік персоналдың еңбек ақысын төлеу
5.4 Әлеуметтік, медициналық сақтандыруға белгіленген нормалар бойынша аударымдар
5.5 Санитарлық-гигиеналық нормалардың орындалуын
5.6 Еңбекке қалыпты жағдай жасау және техника қауіпсіздігін қамтамасыз ету бойынша шығындар
5.7 Өндірістік қорларды жалдау үшін төлем
5.8 Өндірістік қызметпен байланысты іссапар шығыстары
5.9 Тоқтап тұрудан алынған залалдар
5.10 Өндірісті дайындау және игеру шығыстары
5.11 Жабдықтарды ұстау және пайдалану шығыстары
5.12 Кепілдемелік қызмет көрсету мен тауарларды жөндеу шығындары
5.13 Басқа да шығыстар Барлығы:
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.8 нысан банктерді, жинақтаушы зейнетақы қорларын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарын қоспағанда, электрондық мониторингке жататын 8-қосымша Кезеңнің шығыстары N | Шығыстардың атауы | Сомасы 1 Жалпы және әкімшілік шығыстар
1.1 әкімшілік қызметкерге қатысты жұмыскерлердің еңбек ақысын төлеу
1.2 күтуші өндірістер мен шаруашылықтардағы бос емес қызметкердің еңбек ақысын төлеу
1.3 1-т. және 2-т. көрсетілген еңбек ақы төлемінен аудару
1.4 әкімшілік басқармасының аппаратын ұстау
1.5 басқарманың техникалық қаражаттарын қамсыздандыру және күту шығыстары
1.6 өндіру салаларындағы дайындау жұмыстары бойынша
1.7 құрылатын субъектінің дирекциясын ұстау
1.8 жобалардағы және құрылысты-монтаждық жұмыстардағы шалалықтарды жою шығыстары
1.9 банк қызмет көрсетуін төлеу
1.10 күзет шығыстар
1.11 қызметкерлер біліктілігін жоғарлату шығыстар
1.12 соттық шығындар
1.13 іссапар шығыстары
1.14 байланыс қызметін көрсету
1.15 өкілдік шығыстар
1.16 жыл бойынша шығыстар
1.17 салықтар бойынша шығыстар
1.18 айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыппұлы
1.19 коммуналдық қызмет көрсетулер
1.20 ТМҚ-ың бүлінуі, кем шығуы, нормативтен тыс айрылулар, басқа да өндірістік емес шығыстар
1.21 әлеуметтік салаға шығыстар
1.22 консультациялық, аудиторлық, ақпараттық қызмет көрсету төлемдері және т.б.
1.23 Кәсіпкерлік қызметпен байланысты емес шығыстар
1.24 өзге де шығыстар 2 Өткізу бойынша шығыстар:
2.1 өткізу (сауданың) бөлімі қызметкерлерінің жалақылары
2.2 жүктерді тасу
2.3 жарнама шығыстары
2.4 Өткізу бойынша өзге де шығыстар 3 Процент бойынша жұмсалатын шығыстар:
3.1 Банк несиелері бойынша проценттерді төлеу
3.1.1 ҚР резиденттер
3.1.2 ҚР резиденттері емес
3.2 Жеткізушілердің несиелері бойынша проценттерді
3.2.1 ҚР резиденттерден
3.2.2 ҚР резиденті еместерден
3.3 Мүлікті жалдау проценттерін төлеу бойынша шығыстар және т.б.
3.3.1 ҚР резиденттері
3.3.2 ҚР резиденттері емес Шығыстардың барлығы Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.9 нысан 9-қосымша Тоқсандық кіріс пен жүргізілген шегерімдер туралы Корпорациялық кіріс салығы бойынша декларация N | Жол коды | Атауы | Сомасы 1 Жиынтық кіріс 2 100.00.001 Тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) өткізуден түсетін кіріс 3 100.00.002 Ғимараттар, құрылыстар, құрылымдар, сондай-ақ амортизацияға жатпайтын активтерді өткізу кезіндегі құн өсімінен түсетін кіріс 4 100.00.003 Міндеттерді есептен шығарудан түсетін 5 100.00.004 Күмәнді төлемдер бойынша кірістер 6 100.00.005 Мүлікті жалға беруден түсетін кірістер 7 100.00.006 Борыштан талап етуді басқаға беруден 8 100.00.007 Кәсіпкерлік қызметті шектеуге және тоқтатуға келісімі үшін алынған кірістер 9 100.00.008 Шығып қалған тіркелген активтер құнының ішкі топтың құн балансынан асып түсуінен 10 100.00.009 Туған жерді әзірлеу салдарын тарату қорына шығару сомасының туған жерді әзірлеудің салдарын тарату бойынша нақты шығындар сомасынан асып түсуінен түсетін 11 100.00.010 Ортақ үлестік меншіктен кірісті бөлетін кезеңде алынатын кірістер 12 100.00.011 Айыппұлдар, өсімпұлдар және санкциялардың басқа түрлерінен түсетін кірістер 13 100.00.012 Бұрын жүргізілген шегерімдер бойынша өтемақылар 14 100.00.013 Өтеусіз алынған мүлік, орындалған жұмыстар, көрсетілген қызметтер 15 100.00.014 Дивидендтер 16 100.00.015 Сыйақылар 17 100.00.016 Бағамдық оң айырма 18 100.00.017 Ұтыстар 19 100.00.018 Роялти 20 100.00.019 Әлеуметтік сала объектілерін пайдалану кезінде алынған кірістердің шығыстардан артығы қамтылады 21 100.00.020 Басқа кірістер 22 100.00.021 Жиынтық 23 Жиынтық кірістер түзету 24 100.00.022 Жиынтық кірістер түзету 25 А ҚР төлем көзінен бұрын салық салынған резидент заңды тұлғасынан алынған 26 В Өзіндік акцияларды өткізу кезінде алған олардың құнының номиналдық құнынан асып кетуі 27 C Қор биржасының А және В ресми тізімдерінде тұрған акциялар мен облигацияларды өткізу кезіндегі құн өсімінен алынған кірістер.
28 D Мемлекеттік бағалы қағаздар және агент облигацияларымен жасалған операциялардан түскен кірістер 29 E Төтенше жағдайлар туындаған және мақсаты бойынша пайдаланылған жағдайда гуманитарлық көмек түрінде алынған мүліктің құны 30 F ҚР үкіметінің шешімі негізінде мемлекеттік кәсіпорынның мемлекеттік органнан немесе мемлекеттік кәсіпорыннан өтеусіз негізде алынған негізгі құрал-жабдықтардың құны 31 G Қазақстан Республикасы Заңдарына сәйкес алынған және жеке зейнетақы шотына бағытталған инвестициялық кірістер 32 H Активтерді бағалаудың жаңа әдісін қолдану нәтижесінде алынған бағамдық оң (теріс)
айырма 33 100.00.023 Түзетуден кейінгі жиынтық кіріс 34 Шегерімдер 35 100.00.024 Өткізілген тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) бойынша шығыстар 36 100.00.025 Сыйақылар 37 100.00.026 Төленген күмәнді міндеттемелер 38 100.00.027 Күмәнді талаптар 39 100.00.028 Резервтік қорға аударым 40 100.00.029 Ғылыми-зерттеу, жобалау, іздену және тәжірибе-конструкторлық жұмыстар шығыстары 41 100.00.030 Сақтандыру сыйлықақылары бойынша шығыстар 42 100.00.031 Әлеуметтік төлем шығыстары 43 100.00.032 Табиғи ресурстарын өндіруге геологиялық зерттеулер мен дайындық жұмыстарына және жер қойнауын пайдаланушылардың басқа да шегерімдеріне шығыстар 44 100.00.033 Теріс бағамдық айырма 45 100.00.034 Салықтар 46 100.00.035 Айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыппұлы 47 100.00.036 Тіркелген активтер бойынша жөндеу жұмыстарға шығыстар, амортизациялық аударымдар және басқа шегерімдер 48 А Негізгі құралдар бойынша амортизациялық 49 В Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар 50 C Пайдалануға алғаш енгізілген тіркелген активтер бойынша амортизациялық аударымдар 51 D Барлық тіркелген активтердің істен шығуы кезінде ішкі топтың құн баланс көлемі 52 E 100 АЕК кем ішкі топтың құн баланс көлемі 53 F Негізгі құрал-жабдықтардың салықтық инвестициялық пұрсаттылықтары бойынша шегерімге жататын құны 54 G Жөндеу жұмыстарына жұмсалған шығыстар 55 100.00.037 Барлық шегерімдер 56 Салық салынатын кіріс есебі 57 100.00.038 Салық салынатын кіріс (залал)
58 100.00.039 Халықаралық шартқа сәйкес салық салудан босатуға тиесілі салық салынатын кіріс 59 100.00.040 Салық салынатын кірістің (залал) барлығы 60 100.00.041 Пайдалануға бірінші жүргізілген, көшіруге жатпайтын тіркелген активтер бойынша амортизацияланған алынымдардың шегерімдеріне жатқызудан залал 61 100.00.042 Ауыстыруға жататын залал 62 100.00.043 Салық салынатын кірістер түзету 63 А Әлеуметтік сала объектілерін ұстауға салық төлеушінің нақты жұмсаған шығыстары 63 В Коммерциялық емес ұйымдарға өтеусіз берген мүлік, оның ішінде:
Коммерциялық емес ұйымдарға өтеусіз берілген ақша қаражаттар (қайырымдылық)
65 C Жеке тұлғаларға ҚР заңдарына сәйкес берілген атаулы әлеуметтік көмек 66 D Мүгедектердің еңбегіне ақы төлеуге шығарылған шығыстар сомаларын 2 еселенген және мүгедектерге төленетін жалақы мен басқа да төлемдердің 50% мөлшеріндегі сомасы 67 E Үш жылдан артық мерзімге берілген негізгі құралдардың қаржы лизингі бойынша алынған сыйақы 68 F Орташа мерзімді несие және тұрғын жайлар лизингі бойынша сыйақы 69 G Ауыл шаруашылығын кредиттеуден кірістер 70 Н Пайдалануға бірінші жүргізіліп тіркелген активтер бойынша бұрын өндірілген қосымша шегерімдер сомасы 71 I 2003 жылдың 1-қаңтарына дейін жасалған инвестициялық келісім бойынша кірістер 72 100.00.044 Алдыңғы салық кезеңінде шеккен залалдар 73 100.00.045 Түзетулер мен шеккен залалдарды ескерумен салынатын кіріс салығы 74 Салықтық міндеттемені есептеу 75 100.00.046 Есептелінген салық сомасы 76 100.00.047 Таза кірістер салық сомасы 77 100.00.048 Өндірілген есепке жатқызулардың барлығы 78 100.00.049 Есептелінген салықтың барлығы 79 100.00.050 Есептелінген аванстық төлемдердің барлығы 80 100.00.051 Төленуге жататын салықтың барлығы 81 100.00.052 Артық төленген салықтың сомасы Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.10 нысан 10-қосымша Амортизациялық аударымдар, жөндеу шығыстары және тіркелген активтер бойынша басқа да шегерімдер N | | Сомасы 1 |жолдың коды|Бөлім. Ғимараттар, Құрылыстар 2 100.22.001 жолдың атауы 3 A Салық кезеңінің басына шағын топтың құндық теңгермесі 4 B Шағын топтың келіп түскен негізгі құралдарының құны 5 C Шағын топтың істен шыққан негізгі 6 D Салық кезеңінің соңына шағын топтың 7 E Амортизациялық аударымдар 8 F Шағын топтың құндық теңгермесінің 15% шегінде шегерімге жатқызылатын негізгі құралдардың жөндеуіне нақты шығыстар 9 G Топтың құндық теңгермесін жоғарылатуға жатқызылатын негізгі құралдардың жөндеуіне нақты шығыстар 10 H 100 АЕК-тен төмен шама кезінде шегерімге жатқызылатын шағын топтың құндық теңгермесі 11 I Шағын топтың барлық тіркелген активтерінің істен шыққан кезінде шегерімге жатқызылатын шағын топтың 12 J Түзетулерді есепке ала отырып, салық кезеңінің соңына шағын топтың құндық 13 жолдың коды Бөлім. Үймереттер 14 100.22.002 жолдың атауы 15 A Салық кезеңінің басына шағын топтың 16 B Шағын топтың келіп түскен негізгі 17 C Шағын топтың істен шыққан негізгі 18 D Салық кезеңінің соңына шағын топтың 19 E Амортизациялық аударымдар 20 F Шағын топтың* құндық теңгермесінің 15%* 21 G Топтың құндық теңгермесін жоғарылатуға 22 H 100 АЕК-тен төмен шама кезінде шегерімге 23 I Шағын топтың барлық тіркелген 24 J Түзетулерді есепке ала отырып, салық 25 жолдың коды Бөлім. Негізгі құралдардың қалған шағын топтары 26 100.22.003 жолдың атауы 27 A Салық кезеңінің басына шағын топтың 28 B Шағын топтың келіп түскен негізгі 29 C Шағын топтың істен шыққан негізгі 30 D Салық кезеңінің соңына шағын топтың 31 E Амортизациялық аударымдар 32 F Шағын топтың* құндық теңгермесінің 15%* 33 G Топтың құндық теңгермесін жоғарылатуға 34 H 100 АЕК-тен төмен шама кезінде шегерімге 35 I Шағын топтың барлық тіркелген 36 J Түзетулерді есепке ала отырып, салық 37 жолдың коды Бөлім. Негізгі қорлар бойынша барлығы 38 100.22.004 жолдың атауы 39 A Салық кезеңінің басына шағын топтың (100.22.001А+100.22.002А+100.22.003А)
40 B Шағын топтың келіп түскен негізгі (100.22.001B+100.22.002B+100.22.003B)
41 C Шағын топтың істен шыққан негізгі (100.22.001C+100.22.002C+100.22.003C)
42 D Салық кезеңінің соңына шағын топтың (100.22.001D+100.22.002D+100.22.003D)
43 E Амортизациялық аударымдар (100.22.001E+100.22.002E+100.22.003E)
44 F Шағын топтың* құндық теңгермесінің 15%* (100.22.001F+100.22.002F+100.22.003F)
45 G Топтың құндық теңгермесін жоғарылатуға (100.22.001G+100.22.002G+100.22.003G)
46 H 100 АЕК-тен төмен шама кезінде шегерімге (100.22.001H+100.22.002H+100.22.003H)
47 I Шағын топтың барлық тіркелген құндық теңгермесі (100.22.003I)
48 J Түзетулерді есепке ала отырып, салық (100.22.001J+100.22.002J+100.22.003J)
49 жолдың коды Бөлім. Материалдық емес активтер 50 100.22.005 жолдың атауы 51 A Салық кезеңінің басына шағын топтың 52 B Шағын топтың келіп түскен материалдық емес активтерінің құны 53 C Шағын топтың істен шыққан материалдық 54 D Салық кезеңінің соңына шағын топтың 55 E Амортизациялық аударымдар 56 F 100 АЕК-тен төмен шама кезінде шегерімге 57 G Шағын топтың барлық тіркелген 58 H Түзетулерді есепке ала отырып, салық 59 жолдың коды Бөлім. Кірістер.
60 100.22.006. жолдың атауы 61 Істен шыққан тіркелген активтер құнының шағын топтың баланстық құнынан асып кетуінен түскен кірістер 62 100.22.007 63 Жалдық төлем ақының сомасы 64 Жөндеуге нақты шығыстар * топтың құндық теңгермесі тиісті топтың шағын топтарының құндық теңгермелерінің сомасы болып табылады Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.11 нысан
Екінші деңгейдегі банктерді, жинақтаушы электрондық салық есептілігін жасау және табыс ету 11-қосымша Қаржыландыру көздері бойынша есеп шоттың| | Қаржыландыру көзі коды | Шоттың атауы |______________________________________ | | Пайданың |Акционер.| Заемдық |Өзге де | |реинвести.| лердің |қаражаттар| | | циясы | қаражат.| | | | | тары | | активтер, Бөлім бойынша жиыны Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 1.12 нысан төлеушілердің салық есептілігін 12-қосымша Дебиторлық және кредиторлық берешектерді ажыратып жазу N| Деби.|Рези.|СТН|Рези.|Сомасы| |N|Креди.|Рези.|СТН|Рези.|Сомасы| |тордың|дент/| |дент.| | | |тордың|дент/| |дент.| | |атауы |рези.| | тік | | | |атауы |рези.| | тік | | | |дент | | елі.| | | | |дент | | елі.| | | |емес.| | нің | | | | |емес.| | нің | | | | | |коды | | | | | | |коды | | Жиыны | | Жиыны | Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 262 бұйрығына 2-қосымша Электрондық мониторингке жататын екінші деңгейдегі банктердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері
1. Осы Ережелер "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының кодексіне (Салық кодексі) сәйкес әзірленген және электрондық мониторингке жататын екінші деңгейдегі банктердің салық есептілігін жасау және табыс ету тәртібін көздейді.
Осы Ережелерде қолданылатын ұғымдар, егер Салық кодексінде өзгелер көзделмесе, Салық кодексінде қолданылатын мағынада қолданылады.
2. Салық төлеушілердің мониторингі (бұдан әрі - мониторинг) салық төлеушiлердiң нақты салық салынатын базасын анықтау және тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) өзiндiк құнын қалыптастырудың негiздiлiгiне талдау жүргiзу, қаржы, валюта заңдарын, қолданылатын нарықтық бағаларды сақтау мақсатында салық төлеушілердiң қаржы-шаруашылық қызметiн
3. Мониторинг салық міндеттілігін орындалуына салық бақылауын қамтамасыз ететін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінің дерек қорына электронды жүйесі арқылы берілетін негізгі қаржы-экономикалық және салық көрсеткіштері бойынша салық төлеушілерден ақпарат алу тәсілімен жүзеге
1) республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер бойынша
2) аймақтық мониторинге жататын салық төлеушілер бойынша N 1 Аймақаралық салық комитеті, облыстар, Астана, Алматы қалалары және "Астана жаңа қала" бойынша салық комитеттері (бұдан әрі - салық
4. Мониторинг жөніндегі дерекқор осы Ережелермен белгіленген тәртіпте және мерзімдерде компьютерлік бағдарламаның электронды пішімінде 3-тармағында көрсетілген ақпараттары бар есептілік нысаны негізінде Бұл Ережелердің 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13-қосымшаларына сәйкес жасалатын салық есептілігінің негізінде қалыптасады.
5. Салық есептілігінің нысандарын толтыру бойынша уәкілетті мемлекеттік орган беретін компьютерлік бағдарлама салық төлеушілердің біртұтас стандартта жазылған біртектес файлдарға салық төлеушілердің барлық есеп берулерін (салық есептілігінің толтырылған нысандарын) келтіру функциясын орындайды.
6. Деректерді беру жүйесі стандартпен белгіленген файл түріндегі есептілік берудің толтырылған нысандарын дерекқорға жеткізу тәсілін білдіреді
7. Есептілік нысандарын және оларды толтыру жөніндегі электронды бағдарламаны:
1) уәкілетті мемлекеттік орган - республикалық мониторингке жататын
2) салық комитеттері (заңды тұлғалардың орналасқан орны бойынша) -
8. Деректерді беру жүйесі арқылы берілетін толтырылған есептілік нысандарын:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер - уәкілетті мемлекеттік орган аймақтық деңгейдегі салық төлеушілердің мониторингі бойынша есептілік көшірмелерін салық комитеттерінің одан кейінгі беруімен
9. Республикалық және аймақтық мониторингке жататын салық
2.1, 2.2, 2.4, 2.6, 2.7, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12 салық есептілік нысандары бойынша ақпарат - есепті кезеңнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктірмей, ай сайын тапсырылады;
2.3, 2.5 салық есептілік нысандары бойынша ақпарат - есепті кезеңнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктірмей, тоқсан сайын тапсырылады;
13 салық есептілік нысандары бойынша ақпарат уәкілетті мемлекеттік органның сұрауы бойынша беріледі.
10. Салық төлеушілердің қаржы-шаруашылық қызметі туралы файл республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін уәкілетті аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінде және салық комитеттерінің
11. N 1-нысан. Баланс (1-қосымша).
Бұл нысан бухгалтерлік баланс және қаржылық есептілік жөніндегі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есепті салық кезеңі үшін дайындалған салық төлеушінің қаржы есебі болып табылады.
12. N 2.2-нысан. Кірістер және шығыстар (2-қосымша).
Бұл нысан бухгалтерлік баланс және қаржылық есептілік жөніндегі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есепті салық кезеңі үшін
13. N 2.3-нысан. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп (қосымша 3).
Бұл нысан бухгалтерлік баланс және қаржылық есептілік жөніндегі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есепті салық кезеңі үшін
14. N 2.4-нысан. Меморандум шоттары (4-қосымша).
Бұл нысан бухгалтерлік баланс және қаржылық есептілік жөніндегі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есепті салық кезеңі үшін
15. N 2.5-нысан. Салалар бойынша шоғырлануы (5-қосымша).
Бұл нысан банкі қызметі жөніндегі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есепті салық кезеңі үшін дайындалған салық төлеушінің қаржы есебі болып табылады.
16. N 2.6-нысан. Негiзгі құралдарды, материалдық емес активтерді, тауар-материалдық қорларды, сондай-ақ жұмыстарды (қызмет көрсетулерді)
сатып алу кітабы (6-қосымша).
Бұл нысанда негiзгі құралдарды, материалдық емес активтерді, тауар- материалдық қорларды (бұдан әрі - тауарлар), сондай-ақ жұмыстарды (қызмет көрсетулерді) алу бойынша сатып алған барлық операциялардың есебі жүргізіледі. Тауар-материалдық қорлар бір жолмен толтырылады және теңгедегі жалпы сомасы қойылады.
басталмаған барлық мәмілелер, орындалмаған келісім-шарттар және жартылай "N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) атауы" 2-бағанда сатылған тауарлардың атауы көрсетіледі.
"Объектінің сипаты" 3-бағанда тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердің) сипаттамасы көрсетіледі. Компьютер үшін мысал: пентиум-4, 2260 Мгц, туған платасы Socket 478, корпусы MIDI ATX 250W, ОЗУ 256 Мб, HDD 20 Гб, дискоенгізуі 3,5, видеокартасы GeForce2MX-400, дыбыстық картасы Creative Vibra 128, CD-ROM 52х, клавиатурасы PS/2, тінтуірі PS/2, колонкалары EP261, мониторы LG E773N 17 дюймді; қаржы жоспарларын жасау бойынша кеңес.
"Сатушының атауы" 4-бағанда жеке тұлғаның аты-жөні немесе ұйымдық-құқықтық нысанын көрсетумен сатушы-ұйымның толық атауы "СТН" 5-бағанда егер сатушы Қазақстан Республикасының резиденті болып табылса СТН-і көрсетіледі.
"Алушының резиденттік елінің коды" 6-бағанында резиденттік елінің кодын (бұдан әрі - елдің коды) толтыру кезінде Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1997 жылғы 21 сәуірде N 291 нөмірмен тіркелген, Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1995 жылғы 26 қыркүйектегі N 127-П бұйрығымен бекітілген Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес елдердің цифрлық кодталуын көрсету қажет.
"Келісім-шарт (шарт) N" және "Келісім-шарт (шарт) күні" 7, 8- бағандарында тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатып алу бойынша жасалған келісім-шарттың (шарттың) сәйкесінше нөмірі мен күні "Шот-фактураның (инвойстың) күні" және "Шот-фактураның (инвойстың) нөмірі" 9, 10-бағандарында инвойс сәйкесінше нөмірі мен күні "Келісім-шарт валютасы" 11-бағанында "Кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағыштар туралы" Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1998 жылғы 27 ақпандағы N 80 бұйрығының 1-қосымшасына сәйкес кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағышқа сәйкес валютаның әріптік коды қойылады.
"Өлшем бірлігі" 12-бағанда тауарлардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, киловатт (бұдан әрі - кВт) және Қазақстан Республикасында қолданылатын басқа да өлшем бірлігі, жұмыстар мен қызмет көрсетулер (теңге) көрсетіледі.
"Тауар бірлігінің құны, шет ел валютасында" және "Тауар бірлігінің құны, теңгеде" 13, 14-бағандарында шет ел валютасында және/немесе теңгеде жанама салықтарсыз валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша тауарлар бірлігінің құны көрсетіледі.
"Саны" 15-бағанда алынған тауарлардың (жұмыстар, қызмет көрсетулер)
сан түріндегі мәні көрсетіледі.
"Сома, шет ел валютасы" 16-бағанда жанама салықтар сомасын есепке алмай, шет ел валютасында алынған тауарлардың жалпы сомасы қойылады.
"Сома, теңге" 17-бағанда жанама салықтар сомасын есепке алмай, теңгеде алынған тауарлардың (жұмыстар, қызмет көрсетулер) жалпы сомасы қойылады. Егер тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) шет ел валютасында алынған болса, операцияны (төлемді) жасаған күнге валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша теңгедегі сомасы қойылады.
"ҚҚС ставкасы, %" 18-бағанда ҚҚС проценттік ставкасы көрсетіледі.
"ҚҚС, теңге" 19-бағанда ҚҚС теңгедегі сомасы көрсетіледі.
"Акциздер, теңге" 20-бағанда ҚҚС теңгедегі сомасы көрсетіледі.
"Кедендік баждар мен алымдар" 21-бағанында төленген кедендік баждар мен алымдар сомасы көрсетіледі.
"Төлем көзінен табыс салығы сомасы" деген 22-бағанда төлем көзінен ұсталған (ұсталатын) корпорациялық табыс салығының сомасы көрсетіледі. Егер салық ұсталмаған жағдайда, онда Бұл баған толтырылмайды.
"Жеткізу үшін төлем мерзімі" 23-бағанында алынған тауарлардың (жұмыстар, қызмет көрсетулер) келісім-шартына сәйкес төлеу күні көрсетіледі.
17. N 2.7-нысан. Негiзгі құралдарды, материалдық емес активтерді және тауар-материалдық қорларды және кепілдік мүлікті (бұдан әрі - тауарлар) сату кітабы (7-қосымша).
басталмаған барлық мәмілелер, орындалмаған келісім-шарттар және жартылай "N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Негiзгі құралдардың, материалдық емес активтердің және тауар- материалдық қорлардың және кепілдік мүліктің атауы" 2-бағанда сатылған тауарлардың атауы көрсетіледі.
"Кепiл" 3-бағанда егер сатылатын тауар кепіл мәні болып табылса, "*"
белгісі қойылады.
"Объектінің сипаты" 4-бағанда сатылған тауарлардың (нақты деректерімен қысқаша) сипаттамасы көрсетіледі. Пәтер үшін мысал: 3 бөлмелі, көлемі 70 м , Ленин көшесі 64, 58-пәтер; ВАЗ-2107 автомашинасы, 1990 ж. ш., қозғалтқышының көлемі 1500 см .
"Сатып алушының атауы" 5-бағанда жеке тұлғаның аты-жөні немесе ұйымдық-құқықтық нысанын көрсетумен сатушы-ұйымның толық атауы "СТН" 6-бағанда егер сатып алушы Қазақстан Республикасының резиденті болып табылса СТН-і көрсетіледі.
"Алушының резиденттік елінің коды" 7-бағанында резиденттік елінің кодын (бұдан әрі - елдің коды) толтыру кезінде Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1997 жылғы 21 сәуірде N 291 нөмірмен тіркелген, Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1995 жылғы 26 қыркүйектегі N 127-П бұйрығымен бекітілген Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес елдердің цифрлық кодталуын "Келісім-шарт (шарт) N" және "Келісім-шарт (шарт) күні" 8, 9- бағанындарында тауарларды (жұмыстарды, қызмет көрсетулерді) сатып алу бойынша жасалған келісім-шарттың (шарттың) сәйкесінше нөмірі мен күні (инвойстың) нөмірі" 10, 11-бағандарында инвойс сәйкесінше нөмірі мен күні "Келісім-шарт валютасы" 12-бағанында "Кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағыштар туралы" Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1998 жылғы 27 ақпандағы N 80 бұйрығының 1-қосымшасына сәйкес кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағышқа сәйкес валютаның әріптік "Өлшем бірлігі" 13-бағанда сатылған тауарлардың өлшем бірлігі (дана, килограмм, тонна, метр, текше метр, литр, киловатт және Қазақстан Республикасында қолданылатын басқа да өлшем бірліктері) көрсетіледі.
"Тауар бірлігінің құны, шет ел валютасында" 14-бағанда шет ел валютасында жанама салықтарсыз тауарлар бірлігінің құны көрсетіледі.
"Тауар бірлігінің құны, теңгеде" 15-бағандарында теңгеде жанама салықтарсыз тауарлар бірлігінің құны көрсетіледі. Егер тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) шет ел валютасында сатылған болса, операцияны (төлемді)
жасаған күнге валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша теңгедегі сомасы қойылады.
"Саны" 16-бағанда сатылған тауарлардың сан түріндегі мәні көрсетіледі.
"Сома, шет ел валютасы" 17-бағанда жанама салықтар сомасын есепке алмай, шет ел валютасында сатылған тауарлардың жалпы сомасы қойылады.
"Сома, теңге" 18-бағанда теңгеде сатылған тауарлардың жалпы сомасы қойылады. Егер тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) шет ел валютасында алынған болса, операцияны (төлемді) жасаған күнге валютаны ауыстырудың нарықтық бағамы бойынша теңгедегі сомасы қойылады. Сома жанама салықтар сомасын есепке алмай көрсетіледі.
"ҚҚС ставкасы, %" 19-бағанда ҚҚС проценттік ставкасы көрсетіледі.
"ҚҚС, теңге" 20-бағанда ҚҚС теңгедегі сомасы көрсетіледі.
"Акциздер, теңге" 21-бағанда ҚҚС теңгедегі сомасы көрсетіледі.
"Кедендік баждар мен алымдар" 22-бағанында төленген кедендік баждар "Кепілдікке берген займның сомасы" деген 23-бағанда дер кезінде және толық өтелмеген, соның салдарынан мүлік сатылатын берілген займның толық "Келісім-шарт жасау күні" және "Келісім-шарт нөмірі" 24, 25- бағанындарында клиентпен жасалған және клиент орындамаған, соның салдарынан кепілдік мүлік сатылатын кредиттік келісім-шарттың (шарттың)
нөмірі мен күні көрсетіледі.
"Нақты төлеу күні" 26-бағанында сатылған тауарлардың нақты төлеу
18. N 2.8-нысан. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу және сату (8-қосымша).
Бұл нысан есепті кезең үшін тазартылған қымбат металдарды сатып алу
- сату операциялары бойынша есепті көрсетеді.
"N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Тазартылған қымбат металдың түрі" 2-бағанда Тазартылған қымбат металдың атауы көрсетіледі.
"Мәміле түрі" 3-бағанында мәміле түрі: сатып алу, сату көрсетіледі.
"Сатушының (сатып алушының) атауы" 4-бағанда жеке тұлғаның аты- жөні немесе ұйымдық-құқықтық нысанын көрсетумен сатушы (сатып алушы) - ұйымның толық атауы көрсетіледі.
"СТН" 5-бағанда егер сатушы (сатып алушы) Қазақстан Республикасының резиденті болып табылса СТН-і көрсетіледі.
"Алушының резиденттік елінің коды" 6-бағанында резиденттік елінің кодын (бұдан әрі - елдің коды) толтыру кезінде Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1997 жылғы 21 сәуірде N 291 нөмірмен тіркелген, Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1995 жылғы 26 қыркүйектегі N 127-П бұйрығымен бекітілген Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес елдердің цифрлық кодталуын "Өлшем бірлігі" 7-бағанда қымбат металдың өлшем бірлігі (грамм, унция) көрсетіледі.
"Мәміле валютасы" 8-бағанында "Кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағыштар туралы" Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1998 жылғы 27 ақпандағы N 80 бұйрығының 1-қосымшасына сәйкес кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағышқа сәйкес валютаның әріптік коды қойылады.
"Сынама" 9-бағанда қымбат металдың сынамасы көрсетіледі.
"Металдың массасы" 10-бағанда тазартылған қымбат металдың жалпы массасы көрсетіледі.
"Жалпы құны, теңге" 11-бағанда қымбат металдың ҚҚС-сыз теңгедегі жалпы құны көрсетіледі.
"Жалпы құны, теңге" 12-бағанда қымбат металдың шет ел валютасындағы жалпы құны көрсетіледі. Сома ҚҚС есепке алмай көрсетіледі.
"ҚҚС ставкасы, %" 13-бағанда ҚҚС проценттік ставкасы көрсетіледі.
"ҚҚС, теңге" 14-бағанда ҚҚС теңгедегі сомасы көрсетіледі.
"Акциздер, теңге"
19. N 2.9-нысан. Банк шоттары бойынша ақша қозғалысы (9-қосымша).
Бұл нысан есепті кезең үшін валюталар түрлері бойынша толтырылады.
"N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Валюта түрі" 2-бағанында "Кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағыштар туралы" Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1998 жылғы 27 ақпандағы N 80 бұйрығының 1-қосымшасына сәйкес кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағышқа сәйкес валютаның әріптік коды қойылады.
"Ай басындағы сальдо, қолма-қол нысан" 3-бағанында есепті кезеңнің ай басындағы қолма-қол ақшаның сомасы қойылады.
"Ай басындағы сальдо, қолма-қол емес нысан" 4-бағанында есепті кезеңнің басындағы екінші деңгейдегі банктердің баланстық шоттарының (1051, 1052, 2011, 2012, 2013, 2014) сомасы қойылады.
"Ақшаның түсуі, қолма-қол нысан" 5-бағанында есепті кезең ішінде қолма-қол нысанда алған ақшаның (кассалық айналым) сомасы қойылады.
"Ақшаның түсуі, қолма-қол емес нысан" 6-бағанында есепті кезең ішінде қолма-қол емес нысанда банктердің шоттары (1051, 1052, 2011, 2012, 2013,
2014) бойынша түскен ақшаның сомасы қойылады.
"Ақшаның шығуы, қолма-қол нысан" 7-бағанында есепті кезең ішінде қолма-қол нысанда берілген ақшаның (кассалық айналым) сомасы қойылады.
"Ақшаның шығуы, қолма-қол емес нысан" 8-бағанында есепті кезең ішінде қолма-қол емес нысанда банктердің шоттары (1051, 1052, 2011, 2012, 2013,
2014) бойынша шыққан ақшаның сомасы қойылады.
"Ай соңындағы сальдо, қолма-қол нысан" 9-бағанында кассалық айналым бойынша есепті кезеңнің соңындағы қолма-қол ақша қалдығының "Ай соңындағы сальдо, қолма-қол емес нысан" 10-бағанында есепті кезеңнің соңындағы екінші деңгейдегі банктердің баланстық шоттарының (1051,
20. N 2.10-нысан. Валюталарды қолма-қол емес нысанда аудару (10- Бұл нысан банк қызмет көрсететін заңды тұлғалар бойынша толтырылады. Бұдан әрі операциялардың түрлері бойынша бөлумен валюталар түрлері бойынша бөлінеді.
"N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Заңды тұлғаның атауы" 2-бағанда ұйымдық-құқықтық заңды тұлғаның толық атауы көрсетіледі.
"СТН" 3-бағанда заңды тұлғаның СТН-і көрсетіледі.
"Резиденттік елінің коды" 4-бағанында резиденттік елінің кодын (бұдан әрі - елдің коды) толтыру кезінде Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1997 жылғы 21 сәуірде N 291 нөмірмен тіркелген, Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1995 жылғы 26 қыркүйектегі N 127-П бұйрығымен бекітілген Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес елдердің цифрлық кодталуын "Валюта түрі" 5-бағанында "Кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағыштар туралы" Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1998 жылғы 27 ақпандағы N 80 бұйрығының 1-қосымшасына сәйкес кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағышқа сәйкес валютаның әріптік коды қойылады.
"Операция түрі" 6-бағанында Қазақстанға, Қазақстаннан ақша аудару бағыты көрсетіледі.
"Ағымдағы операция түрі" 7-бағанында "Валюталық реттеу туралы"
Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес "ағымдағы операция" санатына жататын аударған ақшалардың сомасы көрсетіледі.
"Капиталдың қозғалысымен байланысты операциялар" 8-бағанында "Валюталық реттеу туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес "капиталдың қозғалысымен байланысты операциялар" санатына жататын аударылған ақшалардың сомасы көрсетіледі.
"Сома" 9-бағанында "Ағымдағы операция" және "Капиталдың қозғалысымен байланысты операциялар" жолдарының сомасы қойылады.
21. N 2.11-нысан. Банкілердің қолма-қол ақшаларының айналымы туралы есеп (кассалық айналымдар) (11-қосымша).
заңнамасына сәйкес есепті салық кезеңі үшін дайындалған салық төлеушінің статистикалық есебі болып табылады.
22. N 2.12-нысан. Заңды тұлғаларға берген займдар бойынша есеп (12- Бұл нысан заңды тұлғаға берілген өтелмеген және салық кезеңінде өтелген барлық заемдар бойынша салық кезеңінен кейінгі айдың бірі күні жағдайы бойынша толтырылады. Заңды тұлғаның банкімен қосымша келісім- шарт (шарт) жасасқан жағдайында, қосымша келісім-шарт бойынша деректер негізгі келісім-шарттан кейін төменгі жеке жолда хронологиялық тәртіпте көрсетіледі. Бұл ретте қосымша келісім-шарт бойынша тек ғана 4, 5, 6, 7, 10, 13, 18, 19, 20 бағандар толтырылады.
"N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Заңды тұлғаның атауы" 2-бағанда ұйымдық-құқықтық заңды тұлғаның "Банкі шотының нөмірі" 3-бағанда заемды алған заңды тұлғаның банкі шотының нөмірі көрсетіледі.
"СТН" 4-бағанда заңды тұлғаның СТН-і көрсетіледі. Қосымша келісім- шарт бойынша бұл баған міндетті түрде толтырылады.
"Шарт нөмірі" 5-бағанда банкі мен заңды тұлға арасында жасасқан келісім-шарттың нөмірі көрсетіледі. Бұл ретте қосымша келісімді (шартты)
жасағанда жақша ішінде негізгі шарттың нөмірі де көрсетіледі.
"Шарт күні" 6-бағанда банкі мен заңды тұлға арасында жасасқан келісім- шарттың күні көрсетіледі. Қосымша келісімді (шартты) жасағанда сондай-ақ жақша ішінде негізгі келісім-шарттың күні де көрсетіледі.
"Валюта түрі" 7-бағанында "Кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағыштар туралы" Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1998 жылғы 27 ақпандағы N 80 бұйрығының 1-қосымшасына сәйкес кеден мақсатында пайдаланылатын сыныптағышқа сәйкес валютаның әріптік коды қойылады.
"Займды беру күні" 8-бағанда займды бастапқы беру күні көрсетіледі.
Қосымша келісім-шарт бойынша валюта түрінің өзгергенде қосымша келісім- шарттың бұл бағанында валютаның тиісті түрі көрсетіледі.
"Өтеу мерзімі" 9-бағанда негізгі қарыз бен сыйақы сомасы өтеуге тиіс күн көрсетіледі. Негізгі қарыз бен сыйақыны өтеу уақыты әрқилы болған жағдайда өтеудің соңғы күні хронологиялық тәртіпте көрсетіледі.
"Шарт бойынша займның сомасы" 10-бағанда келісім-шарт бойынша займның сомасы көрсетіледі. Негізгі келісім-шартқа қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша займның сомасы өзгерген жағдайда, онда негізгі келісім- шарттың жолында қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша өзгерістер ескеріле отырып займның жалпы сомасы көрсетіледі, ал қосымша келісім-шарттың (шарт)
жолы бойынша қосымша келісім-шарттың (шарт) негізінде тиісті белгімен заемның оған көбейтілген (кемітілген) сомасы көрсетіледі. Егер қосымша келісім- шарт (шарт) бойынша займның сомасы өзгермесе, онда бұл баған толтырылмайды.
"Берілген займның сомасы, теңге" 11-бағанда қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша займның сомасы ескеріле отырып теңгеде берілген займның нақты сомасы көрсетіледі. Егер заем шет ел валютасында берілсе, онда беру сәтіндегі баға бойынша теңгелік эквиваленттегі заемның сомасы көрсетіледі.
"Өтелген займның сомасы, теңге" 12-бағанда қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша өтелген займның сомасы ескеріле отырып теңгеде өтелген негізгі қарыздың сомасы көрсетіледі.
"Келісім-шарт бойынша сыйақы ставкасы, %" 13-бағанда займ бойынша сыйақының проценттік ставкасы көрсетіледі. Негізгі келісім-шартқа қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша сыйақының ставкасы өзгерген жағдайда негізгі келісім-шарттың жолында сыйақының ставкасының өзгерістері көрсетіледі. Бұл ретте қосымша келісім-шарттың (шарт) жолы бойынша қосымша келісім- шарттың (шарт) негізінде тиісті белгімен сыйақының ставкасының көбейтілген (кемітілген) мөлшері көрсетіледі. Егер қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша сыйақының ставкасы өзгермесе, онда бұл баған толтырылмайды.
"Сыйақының есептелген сомасы, теңге" 14-бағанда займ бойынша сыйақының есептелген теңгедегі сомасы көрсетіледі. Сыйақының есептелген сомасы өзгерген жағдайда негізгі келісім-шарттың жолында есептелген сыйақының өзгерген сомасы көрсетіледі.
"Сыйақының алынған сомасы, теңге" 15-бағанда қосымша келісім- шарттың (шарт) бойынша өтелген займ сомасы ескеріле отырып, займ бойынша өтелген сыйақының сомасы көрсетіледі.
"Мерзімі ұзартылған заемның сомасы, теңге" 16-бағанда мерзімі ұзартылған заемның теңгедегі жалпы сомасы көрсетіледі.
"Заемның мерзімін ұзарту" 17-бағанда заемның мерзімін қашанға дейін ұзарту күні көрсетіледі.
"Қамтамасыз ету түрі" 18-бағанда кепілдік мүліктің сипаттамасы немесе кепілдік берушінің атауы (СТН, мекен-жайы) көрсетіледі. Пәтер үшін мысал: 3 бөлмелі, көлемі 70 м , Ленин көшесі 64, 58-пәтер; ВАЗ-2107 автомашинасы, 1990 ж. ш., қозғалтқышының көлемі 1500 см . Қосымша келісім-шарт (шарт)
бойынша қамтамасыз ету түрі. Егер қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша қамтамасыз ету түрі басқаға өзгерсе, онда қосымша келісім-шарттың бұл бағаны бойынша қамтамасыз ету түрі көрсетіледі. Егер қамтамасыз ету сомасы қосымша қамтамасыз ету түрі енгізу (алып тастау) есебінен көбейтілсе (кемітілсе), қосымша келісім-шарттың бұл бағаны бойынша енгізілген (алып тасталған)
қосымша қамтамасыз ету түрі "+" ("-") белгілерімен көрсетіледі. Егер қамтамасыз ету түрі өзгермесе, онда бұл баған толтырылмайды.
"Қамтамасыз ету сомасы, теңге" 19-бағанда кепілдік мүліктің теңгедегі бағалау құны көрсетіледі. Негізгі келісім-шартқа қосымша келісім-шарт (шарт)
бойынша қамтамасыз ету сомасы өзгерген жағдайда, онда негізгі келісім-шарттың жолында қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша өзгерістер ескеріле отырып қамтамасыз ету сомасы көрсетіледі, ал қосымша келісім-шарттың (шарт) жолы бойынша қосымша келісім-шарттың (шарт) негізінде тиісті белгімен қамтамасыз ету көбейтілген (кемітілген) сомасы көрсетіледі. Егер қосымша келісім-шарт (шарт) бойынша қамтамасыз ету сомасы өзгермесе, онда бұл баған "Провизия, теңге" 20-бағанда құрылған провизияның теңгедегі сомасы "Өтелді" 21-бағанда негізгі борыш және сыйақы бойынша есепті кезеңде толық өтелген жағдайда "*" белгісі қойылады.
"Ескерту" 22-бағанда займның оны бергенде және/немесе өтегендегі ерекшелігі көрсетіледі.
23. N 2.13-нысан. Негiзгі құралдарды, материалдық емес активтерді және тауар-материалдық қорларды сатып алу кітабына ТМҚ бойынша мағынасын ашу (13-қосымша).
Бұл нысан уәкілетті мемлекеттік органның сұрауы бойынша беріледі.
"N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "ТМҚ тобының атауы" 2-бағанда тауар-материалдық құндылықтардың негізгі топтары көрсетіледі.
"Сома, теңге" 3-бағанда жанама салықтар сомасынсыз тауар- материалдық қорлардың жалпы құны қойылады.
"ҚҚС, теңге" 4-бағанда ҚҚС теңгедегі сомасы көрсетіледі.
"Акциздер, теңге" 5-бағанда теңгедегі акциздердің сомасы көрсетіледі.
N 2.1 нысан
Электрондық мониторингке жататын екінші деңгейдегі банктердің Теңгерме (мың теңге)
Тең. | Класстардың, есепшоттар топтарының |Сомасы есеп.| және теңгермелік есепшоттардың атауы | шот. | | тар. | | дың | | NN | | I класс - Активтер 1000 Банктің қолма-қол ақшасы 1001 Кассадағы қолма-қол ақша 1002 Жолдағы банкноттар және металл ақша 1003 Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша 1004 Тазартылған қымбат металдар 1005 Банкоматтардағы қолма-қол ақша 1006 Жолдағы тазартылған қымбат металдар 1050 Корреспонденттік есепшоттар 1051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот 1052 Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар 1053 Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар бойынша оқшауланған берешек 1100 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талабы 1101 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге)
1102 Банктің талап етілгенге дейінгі Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіндегі салымдары 1103 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары 1104 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтері 1200 Бағалы қағаздар 1201 Саудаға арналған бағалы қағаздар 1202 Банк сатып алған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек 1203 Банк сатып алған бағалы қағаздар бойынша оқшауланған 1204 Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1250 Банктің басқа банктерге орналастырылған салымдары 1251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
1252 Талап етілгенге дейін басқа банктерге орналастырылған салымдар 1253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі)
1254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейінгі)
1255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді 1256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар 1257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен 1258 Басқа банктердің салымдар бойынша оқшауланған берешегі 1259 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
1300 Басқа банктерге берілген заемдар 1301 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша овердрафт заемдары 1302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар 1304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар 1305 Басқа банктерге қаржы лизингі 1306 Банктің заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі 1307 Банктің заемдары бойынша басқа банктердің оқшауланған 1308 Басқа банктерге "Кері РЕПО" операциялары бойынша берілген заемдар 1309 Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен 1339 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
1350 Банктің филиалдармен есеп айырысуы 1351 Банктің бас офисімен есеп айырысуы 1352 Банктің жергілікті филиалдармен есеп айырысуы 1353 Банктің шетелдік филиалдармен есеп айырысуы 1400 Банктің клиенттерге талаптары 1401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары 1403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша есепшоттар 1405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері 1407 Клиенттерге факторинг 1408 Клиенттерге "Кері РЕПО" операциялары бойынша 1411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар 1417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар 1420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі 1421 Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен 1422 Клиенттерге форфейтинг 1424 Банк заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен 1425 Клиенттердің наразылығы білдірілген вексельдері 1427 Банк заемдары бойынша клиенттердің оқшауланған 1439 Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша арнайы 1440 Клиенттерге берілген өзге де заемдар 1450 Өзге бағалы қағаздар 1451 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар 1452 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар 1460 Жалпы резервтер (провизиялар)
1462 Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1463 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы 1464 Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1465 Банктің кредиттік қызметіне байланысты шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1467 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша 1468 Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1469 Өзге де банктік қызметке байланысты шығындарды 1470 Банктің капиталға және реттелген борышқа инвестициялары 1471 Еншілес ұйымдарға инвестициялар 1472 Тәуелді ұйымдарға инвестициялар 1475 Реттелген борышқа инвестициялар 1476 Өзге инвестициялар 1550 Банктің төлемдер бойынша есеп айырысуы 1551 Басқа банктермен есеп айырысу 1552 Клиенттермен есеп айырысу 1600 Тауарлы-материалдық қорлар 1601 Тазартылмаған қымбат металдар 1602 Өзге тауарлы-материалдық қорлар 1650 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер 1651 Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар 1652 Жер, үйлер және ғимараттар 1653 Компьютер жабдықтары 1654 Өзге негізгі құрал-жабдықтар 1655 Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар 1656 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар 1657 Жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар 1658 Көлік құралдары 1659 Материалдық емес активтер 1660 Өз күшімен құрылған (дайындалған) материалдық емес 1692 Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация 1693 Компьютерлік жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1694 Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1695 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1696 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация 1697 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша 1698 Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация 1699 Материалдық емес активтер бойынша есептелген 1700 Банктің сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері 1705 Корреспонденттік есепшоттар бойынша есептелген кірістер 1710 Ұлттық Банкте орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер 1725 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша 1726 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақылар 1730 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер 1731 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар 1732 Басқа банктерге "Кері РЕПО" операциялары бойынша берілген заемдар бойынша есептелген кірістер 1735 Банктің бас офисі мен филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістер 1740 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі 1741 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы 1742 Клиенттерге "Кері РЕПО" операциялары бойынша 1745 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша 1747 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар 1749 Өзге мерзімі өткен сыйақы 1750 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу 1751 Алынған заемдар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 1791 Өзге де алдын ала төлеулер 1800 Бағалы қағаздардың номиналды құны мен оларды сатып алу/сату бағасы арасындағы айырма 1802 Бағалы қағаздардың номиналды құны мен сатып алу бағасы арасындағы айырма түріндегі өтелгенге дейін ұсталатын амор. сомасы 1803 Номиналды құны мен сатып алу бағасы арасындағы айырма түріндегі айналысқа шығудан облигацияның болашақ кезеңіндегі шығындары 1804 Банктің номиналды құны мен сатып алу бағасы арасындағы айырма түріндегі өтелуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар эмитентіне талаптар 1805 Облигациядың номиналды құны мен сатып алу бағасы арасындағы айырма түріндегі айналысқа шығарылған амортизацияның сомасы 1810 Есептелген комиссиялық кірістер 1811 Банктің аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер 1812 Банктің сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер 1813 Банктің бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша 1814 Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша 1815 Банктің сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша 1816 Банктің берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер 1817 Банктің салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшотын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін есепшотын комиссиялық кірістер 1818 Өзге де есептелген комиссиялық кірістер 1819 Кастодиандық қызметтен есептелген комиссиялық кірістер 1820 Банктің төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістері 1821 Банктің кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі 1822 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістер 1824 Банктің факторингтік операциялар бойынша көрсеткен 1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1831 Банктің аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1832 Банктің сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен 1833 Банктің бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық 1834 Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша 1835 Банктің сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша 1836 Банктің берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен 1837 Банктің салымды қабылдау, клиенттердің банктік үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1838 Мерзімі өткен өзге де комиссиялық кірістер 1839 Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен 1840 Банктің төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістері 1841 Банктің кассалық операциялар бойынша көрсеткен 1842 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен 1843 Банктің форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен 1844 Банктің факторингтік операциялар бойынша көрсеткен 1850 Банктің өзге де дебиторлары 1851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу 1852 Брокерлермен есеп айырысу 1853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
1854 Банк қызметкерлерімен есеп айырысу 1855 Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар 1856 Күрделі салымдар бойынша дебиторлар 1857 Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы 1860 Банк қызметі бойынша өзге дебиторлар 1861 Кепілдіктер бойынша дебиторлар 1864 Банктің акцептелген вексель үшін клиентке қоятын 1865 Туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) оң айырмасы 1867 Банктік емес қызмет бойынша өзге де дебиторлар 1868 Банктің құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген сыйақысы 1869 Банктің берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген сыйақы 1870 Банктің өзге де транзиттік есепшоттары 1871 Банктің құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен сыйақысы 1872 Банктің берілген кепілдіктер бойынша мерзімі өткен сыйақысы 1875 Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
1876 Өзге де банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған 1877 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер 1878 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер 1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша талаптар 1891 Фьючерс операциялары бойынша талаптар 1892 Форвард/спот операциялары бойынша талаптар 1893 Опциондық операциялар бойынша талаптар Актив бойынша Жиыны:
II класс - Міндеттемелер 2010 Корреспонденттік есепшоттар 2011 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшоттар 2012 Шетел орталық банктерінің корреспонденттік есепшоттары 2013 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары 2014 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары 2020 Талап етілгенге дейінгі салымдар 2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету бойынша салымдары 2022 Шетелдік орталық банктердің талап ету бойынша салымдары 2023 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары 2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар 2034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді заемдар 2036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді заемдар 2038 Банктің ҚР Үкіметінен алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі 2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар 2044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар 2046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ 2048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек 2050 Басқа банктерден алынған заемдар 2051 ҚР Ұлттық Банкінен алынған заемдар 2052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар 2053 Басқа банктерден "Кері РЕПО" операциялары бойынша алынған заемдар 2054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар 2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар 2057 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі 2058 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2059 Банктің ҚР Ұлттық Банкінен алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі 2060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар 2064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар 2066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар 2067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі 2068 Банктің банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және 2110 Банктердің овернайт заемдары 2111 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдар 2112 Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт заемдар 2113 Басқа банктерден алынған овернайт заемдар 2120 Мерзімді салымдар 2121 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді 2122 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары 2123 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейінгі)
2124 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға 2127 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары 2130 Басқа банктердің салым-кепілдіктері 2133 Басқа банктердің шартты салымдары 2134 Банктің басқа банктердің корреспонденттік есепшоттар бойынша мерзімі өткен берешегі 2135 Банктің басқа банктердің салымдары бойынша мерзімі 2150 Банктің филиалдармен есеп айырысуы 2151 Банктің бас офисімен есеп айырысу 2152 Банктің жергілікті филиалдарымен есеп айырысу 2153 Банктің шетелдік филиалдарымен есеп айырысу 2200 Клиенттер алдындағы міндеттеме 2201 Республикалық бюджеттің ақшасы 2202 Жергілікті бюджеттің ақшасы 2203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары 2211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары 2215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары 2217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары 2219 Клиенттердің шартты салымдары 2221 Клиенттердің арнайы салымдары 2222 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың кепілдік-салымдары 2223 Клиенттердің кепілдік-салымдары 2224 Банктің клиенттердің талап ету бойынша салымдары 2225 Банктің клиенттермен жасалған өзге операциялар 2226 Банктің клиенттердің мерзімді салымдары бойынша 2227 Алынған қаржы лизингі 2228 Банк мерзімінде орындамаған нұсқаулар 2229 Клиенттердің өзге салымдары 2230 Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2231 Клиенттерден "РЕПО" операциялары бойынша алынған 2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар 2301 Айналысқа шығарылған облигациялар 2303 Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар 2400 Реттелген борыштар 2401 Өтеу мерзімі бес жылдан төмен реттелген борыштар 2402 Өтеу мерзімі бес жылдан жоғары реттелген борыштар 2550 Банктің төлемдер бойынша есеп айырысуы 2551 Басқа банктермен есеп айырысу 2552 Клиенттермен есеп айырысу 2700 Банктің сыйақы төлеуге байланысты есептелген 2702 Банктің басқа банктердің талап ету бойынша салымдары бойынша есептелген шығыстары 2703 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар 2704 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар 2705 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2706 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы 2707 Басқа банктерден "РЕПО" операциялары бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар 2711 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша 2712 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша 2713 Басқа банктердің салым-кепілдіктері бойынша 2714 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша 2715 Банктің бас офисі мен филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар 2716 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша 2718 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша 2719 Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген 2720 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша 2721 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген 2722 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері бойынша есептелген шығыстар 2723 Клиенттердің салым-кепілдіктері бойынша есептелген 2724 Клиенттерден "РЕПО" операциялары бойынша алынған 2730 Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша 2740 Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар 2741 Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақылар 2742 Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2743 Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2744 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2745 Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2746 Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2747 Салым-кепілдіктер бойынша мерзімі өткен сыйақы 2748 Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2749 Мерзімі өткен өзге сыйақы 2750 Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу 2751 Ұсынылған заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 2752 Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 2753 Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт 2791 Өзге де алдын ала төлеулер 2800 Бағалы қағаздардың номиналды құны мен оларды 2802 Номиналды құны мен сатып алу бағасы арасындағы айырма түріндегі өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша болашақ кезеңнің шығындары 2803 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналды құны мен олардың сату бағасы арасындағы айырма 2804 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздардың құны мен олардың сатып алу бағасы арасындағы айырма 2805 Айналысқа шығарылған облигациялардың номиналды 2810 Банктің есептелген комиссиялық шығыстары 2811 Банктің аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары 2812 Банктің сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары 2813 Банктің бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстары 2814 Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша 2815 Банктің сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық 2816 Банктің алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету 2818 Банктің есептелген өзге комиссиялық шығыстары 2819 Банктің кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсету 2830 Банктің мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2831 Банктің аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2832 Банктің сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2833 Банктің бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша 2834 Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша 2835 Банктің сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары 2836 Банктің алынған кепілдіктер бойынша қызмет 2838 Банктің мерзімі өткен өзге комиссиялық шығыстары 2839 Банктің кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсету 2850 Банктің өзге кредиторлары 2851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті 2852 Брокерлермен есеп айырысу 2853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
2854 Банк қызметкерлерімен есеп айырысу 2855 Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар 2856 Күрделі қаржы бойынша кредиторлар 2857 Кейінге қалдырылған табыс салығы 2860 Банктік қызмет бойынша өзге кредиторлар 2862 Банктің кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелері 2864 Банктің акцептер бойынша міндеттемелері 2865 Туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) теріс айырмасы 2867 Банктік емес қызмет бойынша өзге кредиторлар 2869 Банктің алынған кепілдіктер бойынша есептелген 2870 Банктің өзге де транзиттік есепшоттары 2871 Банктің алынған кепілдіктер бойынша мерзімі өткен 2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша міндеттемелер 2891 Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер 2892 Форвард/спот операциялары бойынша міндеттемелер 2893 Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер Міндеттемелердің жиыны III класс - Меншікті капитал 3000 Банктің жарғылық капиталы 3001 Жарияланған жарғылық капитал - жай акциялар 3002 Төленбеген жарғылық капитал - жай акциялар 3003 Банк сатып алған жай акциялар 3025 Жарияланған жарғылық капитал - артықшылықты акциялар 3026 Төленбеген жарғылық капитал - артықшылықты акциялар 3027 Банк сатып алған артықшылықты акциялар 3100 Банктің қосымша капиталы 3101 Акциялар бойынша сыйлықақылар 3500 Банктің резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері 3510 Банктің резервтік капиталы 3540 Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері 3561 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері 3580 Өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (өтелмеген шығындар)
3581 Шетел валютасының өткен жылдардағы қайта бағалау 3582 Тазартылған қымбат металдардың өткен жылдардағы 3585 Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген заемдарды 3586 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен жылдардағы теңгемен есептелген салымдарды 3599 Бөлінбеген таза кіріс (өтелмеген шығындар)
Меншікті капиталдың жиыны Пассив Жиыны:
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.2 нысан
Электрондық мониторингке жататын екінші деңгейдегі банктердің салық Кірістер және шығыстар IV класс - Кірістер 4050 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алуға 4052 Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4100 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға 4101 Банктің ҚРҰБ орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
4102 Банктің ҚРҰБ орналастырылған талап ету салымдары 4103 Банктің ҚРҰБ орналастырылған мерзімді салымдары 4104 Банктің ҚРҰБ міндетті резервтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4200 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты 4201 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы 4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша 4252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейінгі)
4254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі)
4255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді 4256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар 4257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы 4301 Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары 4302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар 4304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар 4305 Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша 4306 Банктің заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты 4308 Басқа банктерге "Кері РЕПО" операциялары бойынша берілген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты 4349 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы 4350 Банктің филиалдармен есеп айырысуы бойынша кірістер 4351 Банктің бас офиспен есеп айырысуы бойынша кірістер 4352 Банктің жергілікті филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер 4353 Банктің шетелдік филиалдарымен есеп айырысу бойынша 4400 Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға 4401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша 4403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы 4405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша 4408 Клиенттерге "Кері РЕПО" операциялары бойынша 4411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша 4417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша 4420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы 4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға 4424 Банктің заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен 4440 Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы 4449 Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық 4450 Өзге бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға 4451 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар 4452 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша 4455 "Своп" операциялары бойынша оң айырмалар 4470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар 4471 Банктің еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер 4472 Банктің тәуелді ұйымдарының акциялары бойынша 4475 Банктің реттелген борышқа инвестициялары бойынша 4476 Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты 4490 Дилинг операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты 4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер 4510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер 4530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер 4540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер 4560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4570 Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4580 Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс 4591 Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша 4600 Комиссиялық кірістер 4601 Банктің аударым операциялары бойынша көрсеткен 4602 Банктің сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі бойынша есептелген комиссиялық 4603 Банктің бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша 4604 Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер 4605 Банктің сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша 4606 Банктің кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер 4607 Банктің салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі бойынша комиссиялық кірістер 4608 Өзге де комиссиялық кірістер 4609 Банктің кастодиандық қызметі бойынша комиссиялық 4610 Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық 4611 Банктің кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін комиссиялық кірістер 4612 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша комиссиялық 4613 Банктің форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен 4614 Банктің факторинг операциялары бойынша көрсеткен 4700 Қайта бағалаудан кірістер 4703 Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс 4704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан кіріс 4705 Басқа банктерге берілген заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалаудан кіріс 4706 Клиенттерге берілген заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалаудан кіріс 4707 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып банктің теңгемен есептелген салымдарын қайта 4709 Саудаға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгертуден кіріс 4710 Өзге де қайта бағалаудан кіріс 4800 Өзге операциялық кірістер 4802 Өзге операциялық кіріс 4850 Сатудан кірістер 4851 Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан кірістер 4852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан кірістер 4853 Тауарлы-материалдық қорларды сатудан кірістер 4856 Өзге инвестицияларды сатудан кірістер 4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты кірістер 4871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу 4872 Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу 4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар 4891 Фьючерс операциялары бойынша кірістер 4892 Форвард/спот операциялары бойынша кірістер 4893 Опциондық операциялар бойынша кірістер 4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Өзге кірістер 4921 Банк қызметінен өзге кірістер 4922 Банктік емес қызметтен өзге кірістер 4940 Төтенше кірістер 4941 Төтенше кірістер 4942 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банк қызметімен байланысты кірістері 4943 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметімен байланысты кірістер 4999 Салыққа дейінгі кіріс Кірістер Жиыны V класс - Шығыстар 5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге 5022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5024 Банк операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның корреспонденттік есепшоттары 5030 Үкіметтен және ҚР жергілікті үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5034 Үкіметтен және ҚР жергілікті үкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5036 Үкіметтен және ҚР жергілікті үкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы 5038 Үкіметтен және ҚР жергілікті үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек 5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар 5044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге 5046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ 5048 ХҚҰ алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек 5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы 5051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5053 Басқа банктерден "РЕПО" операциялары бойынша 5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар 5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар 5058 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге 5059 ҚРҰБ алынған заемдар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5060 Банк операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша 5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді 5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге 5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған мерзімі өткен заемдар 5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 5091 Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 5095 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша 5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге 5111 ҚР Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша 5112 Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары 5113 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша 5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге 5121 ҚРҰБ талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге 5122 ҚРҰБ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге 5123 Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары 5124 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары 5125 Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша 5126 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір айға 5127 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға 5128 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша 5130 Басқа банктердің салым-кепілдіктері бойынша 5133 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы 5150 Банктің филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар 5151 Банктің бас офиспен есеп айырысуы бойынша шығыстар 5152 Банктің жергілікті филиалдармен есеп айырысуы 5153 Банктің шетелдік филиалдармен есеп айырысуы бойынша 5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге 5201 Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы 5202 Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы 5203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы 5211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша 5215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша 5217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша 5219 Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы 5221 Клиенттердің арнайы салымдары бойынша сыйақы 5222 Еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері бойынша 5223 Клиенттердің салым-кепілдіктері бойынша сыйақы 5224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы 5225 Клиенттермен жасалған өзге де операциялар бойынша 5226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша банктің 5227 Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге 5228 Банк мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша 5229 Клиенттердің өзге де салымдары бойынша сыйақы 5230 Банк қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық 5231 Клиенттерден "РЕПО" операциялары бойынша алынған 5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5301 Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы 5303 Айналысқа шығарылған өзге де бағалы қағаздар 5304 "Своп" операциялары бойынша теріс айырма 5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты 5401 Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша 5402 Өтеу мерзімі бес жылдан асатын бар реттелген борыш 5440 Дилинг операциялары бойынша сыйақы төлеуге 5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу 5451 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5452 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5453 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5454 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5455 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі 5456 Банктің кредиттік қызметінен шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға) ақша 5457 Өзге банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған 5458 Өзге банктік қызмет шығындарын жабуға арналған 5459 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға)
ақша бөлу 5460 Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5461 Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға)
5462 Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу 5463 Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге 5464 Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге 5465 Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ассигнациялар 5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар 5510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар 5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар 5540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар 5560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар 5570 Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта 5580 Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған 5590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар 5591 Опциондық операцияларды қайта бағалаудан іске 5600 Комиссиялық шығыстар 5601 Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5602 Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған 5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған 5605 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5606 Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар 5608 Өзге де комиссиялық шығыстар 5609 Кастодиандық қызмет бойынша комиссиялық шығыстар 5700 Қайта бағалау шығыстары 5703 Шетел валютасын қайта бағалау шығысы 5704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау шығысы 5705 ҚР Үкіметінен алынған заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы 5706 Басқа банктерден алынған заемдардың валюта заемдарды қайта бағалау шығысы 5707 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдардың валюта 5708 Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы 5709 Саудаға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгерісін қайта бағалау шығысы 5710 Өзге қайта бағалау шығысы 5720 Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар 5721 Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар 5729 Өзге төлемдер 5740 Жалпы шаруашылық шығыстары 5741 Көлік шығыстары 5742 Әкімшілік шығыстары 5743 Инкассация шығыстары 5744 Жөндеу шығыстары 5745 Жарнама шығыстары 5746 Күзет және сигнализация шығыстары 5747 Өкілдік шығыстар 5748 Өзге жалпы шаруашылық шығыстары 5749 Қызметтік іссапар шығыстары 5750 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша 5751 Өзге де әкімшілік шығыстар 5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер 5761 Қосылған құн салығы 5763 Әлеуметтік салық 5764 Жер салығы 5765 Заңды тұлғалар мүлкінің салығы 5766 Көлік құралдарының салығы 5767 Аукциондардан алым 5768 Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер 5780 Амортизациялық аударымдар 5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық 5782 Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық 5783 Өзге де негізгі құрал-жабдықтар бойынша 5784 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5785 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 5786 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар 5787 Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар 5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық 5800 Өзге операциялық шығыстар 5801 Жалға алу бойынша шығыстар 5802 Өзге операциялық шығыстар 5803 Акцепттер шығысы 5804 Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар 5850 Сату шығыстары 5851 Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сату 5852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сату шығыстары 5853 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беру шығыстары 5856 Өзге инвестицияларды іске асыру шығыстары 5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар 5871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар 5872 Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің 5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар 5891 Фьючерс операциялары бойынша шығыстар 5892 Форвард/спот операциялары бойынша шығыстар 5893 Опцион операциялары бойынша шығыстар 5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар 5921 Банктік қызметтен өзге шығыстар 5922 Банктік емес қызметтен өзге шығыстар 5940 Төтенше шығыстар 5941 Банк қызметімен байланысты төтенше шығыстар 5942 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған зияндары 5943 Банктік емес қызметпен байланысты өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған зияндары 5999 Табыс салығы Шығыстар Жиыны Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.3 нысан есептілігін жасау және табыс Ақшаның қозғалысы туралы есеп Р/с| № Көрсеткіштер |Символ|Тоқсанның| Тоқсанның N | | | басына | соңына 1 | 2 | 3 | 4 | 5
1. Салық төленгенге дейінгі кіріс (шығындар) 101
2. Операциялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер мен төлемдер 200 мыналарға түзетулер:
резервтерге ақша бөлу 201 амортизациялық аударымдар 202 есептелген кірістердегі өзгерістерге 203 есептелген шығыстардағы өзгерістерге 204 салымдарды орналастыру 205 клиенттерге заемдар беру 206 заем алу 207 клиенттердің салымдарын тарту 208 бағалы қағаздар портфеліндегі өзгерістер 209 сыйақылар мен коммиссиялықтарды алу 210 төлеу 211 төтенше жағдайлардың нәтижесіндегі түсімдер мен төлемдер 212 табыс салығы бойынша түсімдер мен төлемдер 213 өзге де түсімдер мен төлемдер 214 Операциялық қызметпен байланысты ақша қозғалысының жиыны 200
3. Инвестициялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер мен төлемдер басқа заңды тұлғалардың үлестік немесе борыштық құралдарын және бірлескен кәсіпорындардағы қатысу үлестерін (ақша эквиваленттеріне жатпайтын және сауда үшін арналмаған)
сатып алу 301 сату 302 негізгі құралдарды, материалдық емес активтер мен ұзақ мерзімді активтерді сатып алу 303 сату 304 төлемдер 305 өзге де түсімдер мен төлемдер 306 Инвестициялық қызметпен байланысты ақша қозғалысының жиыны 300
4. Қаржылық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер мен төлемдер Акциялар эмиссиясы 401 Борыштық міндеттемелер шығару 402 Өзіндік акцияларды сатып алу немесе өтеу 403 төлемдер 404 өзге де түсімдер мен төлемдер 405 Қаржылық қызметпен байланысты ақша қозғалысының жиыны 400
5. Шетел валюталарының бағамдарының өзгерісінен алынған кірістер мен шығыстардың жұмсалмаған сомасы 500
6. Ақшаның таза көбеюінің (азаюының)жиыны 600
7. Ақшаның тоқсан басына қалдығы 900
8. Ақшаның тоқсан соңына қалдығы 1000
9. Ақшаның қозғалысы 1100 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.4 нысан жататын екінші деңгейдегі банктердің салық есептілігін жасау Меморандумның есепшоттары Тең. | | Сомасы Есепшот.| Кластардың, есепшоттар топтарының | тардың | және теңгермелік есепшоттардың атауы | VII класс - Меморандумның есепшоттары 7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер 7110 Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар 7130 Шығындарға есепке шығарылған борыштар 7150 Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар 7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер 7220 Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар 7240 Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар 7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері 7303 Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары 7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері және шетелдік банктер ашқан кредит желілері 7339 Әртүрлі құндылықтар және құжаттар 7342 Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар және құжаттар 7345 Сақтаудағы қымбат металдар 7360 Сақтаудағы акциялар және басқа бағалы қағаздар 7363 "Депо" есепшоты 7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері 7401 ҚР қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары 7403 ҚР ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары 7404 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А"
санаты бойынша енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар 7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 7406 Басқа банктерге салынған салымдар 7407 Өзге зейнетақы активтері 7500 Клиенттердің сенімгерлік (трасттық) басқарудағы активтері 7510 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы ақшалар 7520 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы бағалы қағаздар 7530 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы тазартылған қымбат металдар 7540 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы өзге активтер 7542 Сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы 7543 Сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.5 нысан
Салалар бойынша шоғырландырулар NN| Халық шаруашылығының салалары | Заемдар |Бағалы қағаздар | бойынша жіктеу | |мен инвестициялар | |Жиыны|шетел|Жиыны| шетел | | |валю.| |валютасында | | |та. | | | | |сында| | 1 Ауыл шаруашылығы, аң аулау және осыған байланысты қызмет 2 Орман шаруашылығы, орман дайындау және осыған байланысты қызмет 5 Балық аулау, балық өсіру және осы салаларда қызмет көрсету 10 Көмiр және лингит шығару, торф өңдеу 11 Шикі мұнай мен табиғи газ өндіру;
мұнай мен табиғи газ өндірумен байланысты қызметтер 12 Уран рудасын өндіру 13 Металл рудаларын өндіру 14 Тау кен өнеркәсібінің басқа да салалары 15 Тамақ өнімдерін өндіру 16 Темекі өнімдерін өндіру 17 Мақта-мата өнімдерін өндіру 18 Киім тігу, аң терісін өңдеу және бояу 19 Тері, тері өнімдерін өндіру және аяқ киім шығару 20 Ағаш және ағаштан жасалған бұйымдарды өңдеу 21 Қағаз және картон шығару 22 Баспа ісі, Баспаханалық іс, ақпараттық материалдарды шығару 23 Кокс өндіру, мұнай тасымалдау, ядролық материалдарды өндіру және қайта өңдеу 24 Химиялық өнеркәсіп 25 Резинадан және пластмассадан жасалған бұйымдар шығару 26 Құрамында металы жоқ басқа минералды өнімдерді шығару 27 Металлургия өнеркәсібі 28 Дайын металл бұйымдарын шығару 29 Машиналар мен құрал-жабдықтар шығару 30 Кеңсе жабдықтары мен есептегіш техниканы шығару 31 Электр машиналары мен жабдықтарын 32 Радио, телевидение және байланыс үшiн жабдық пен аппаратура шығару 33 Медицина аспаптарын; прецизиялық және оптикалық құралдарды, қолға тағатын және басқа да сағаттарды 34 Автомобиль өнеркәсібі 35 Басқа да көлік жабдығын шығару 36 Жиһаз шығару, өнеркәсіптің басқа да салалары 37 Қайталама өңдеу 40 Электр қуатын, газ және су өндіру мен бөлістіру 41 Суды жинау, тазалау және бөлістіру 45 Құрылыс 50 Автомобильдерді сату, техникалық қызмет көрсету және жөндеу 51 Көтерме сауда және комиссиялық агенттер арқылы сауда 52 Бөлшек сауда және үйде пайдаланылатын бұйымдарды жөндеу 55 Қонақ үйлер мен мейрамханалар 60 Жер бетінде жүретін көлік 61 Су көлігі 62 Әуе көлігі 63 Қосалқы және қосымша көлік қызмет 64 Пошта және байланыс 65 Қаржы делдалдығы 66 Сақтандыру 67 Қаржылық делдалдық пен сақтандыруға қатысты қосалқы болып табылатын қызмет 70 Жылжымайтын мүлікпен операциялар 71 Қызметкерлерсіз жалға алу 72 Есептегіш техника және сонымен байланысты қызмет 73 Зерттеулер мен әзірлеулер 74 Негізінен кәсіпорындарға көрсетілетін қызметтер 75 Мемлекеттік басқару 80 Білім беру 85 Денсаулық сақтау және әлеуметтік қызметтер 90 Канализация, қоқыстар және қалдықтарды жою 91 Қауымдастықтар мен бірлестіктердің қызметі 92 Демалыс пен ойын сауық, мәдениет және спорт саласындағы қызмет 93 Жеке қызмет көрсетулер 95 Үй шаруашылығы бойынша қызмет 99 Бұрынғы аумақтық ұйымдардың Шартты жә.| Жиыны |Корреспон.| Шартты | Мерзімді | Жиыны не мүмкін | |денттік/ | салымдар | салымдар | талаптар | |ағымдағы | |мен талап | | |есепшоттар| |етуге дей. | | | | |інгі са. | | | | | лымдар | Жиы.|шетел|Жиы.|шетел|Жиы.|шетел|Жиы.
|шетел|Жиыны|шетел|Жиыны|шетел ны |валю.|ны |валю.|ны |валю.|ны |валю.| |валю.| |валю.
|та. | |та. | |та. | |та. | |та. | |та.
|сында| |сында| |сында| |сында| |сында| |сында Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.6 нысан
Негізгі құралдарды, материалдық емес активтерді, тауарлы-материалдық қорларды, сондай-ақ жұмыстарды (қызмет көрсетулерді) сатып алулар кітабы 200__ ж. ___________ айы үшін N|Негізгі құралдардың,| Объектінің|Сатушының|СТН|Резидент.|Келісім | материалдық емес |сипаттамасы| атауы | |тік елі. | -шарт | активтердің, | | | |нің коды |(шарт)
|тауарлы-материалдық | | | | | N |қорлардың, сондай-ақ| | | | | | жұмыстардың (қызмет| | | | | |көрсетулердің) атауы| | | | | 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ТМЗ Жиыны:
Келісім| Шот- | Шот- |Келісім | Өлшем | Тауардың|Тауардың|Саны
-шарт | факту. | факту. |-шарттың|бірлігі| бірлігі.| бірлі. | (шарт) | раның | раның |валютасы| |нің құны,| гінің | күні |(инвойс)|(инвойс)| | | шетел | құны, | | күні | № N | | |валютасы | теңге | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 Сомасы,|Сомасы,| ҚҚС |ҚҚС, |Акциздер,|Кедендік| Төлем |Жеткізуді шетел | теңге |став.|теңге| теңге | алымдар|көзіндегі|төлеудің валютасы| |касы,| | | мен | табыс | мерзімі | | % | | | баждар,|салығының| | | | | | теңге | сомасы, | | | | | | | теңге | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.7 нысан
Негізгі құралдарды, материалдық емес активтер мен тауарлы-материалдық қорларды, және кепілдік мүлікті сату кітабы N|Негізгі құралдардың,|Кепіл|Объект.|Сатып |СТН|Резидент.|Келісім | материалдық емес | |нің си.|алушы.| |тік елі. | -шарт | активтер мен | |патта. | ның | |нің коды |(шарт)
|тауарлы-материалдық | | масы |атауы | | | күні | қорлардың, және | | | | | | | кепілдік мүліктің | | | | | | | атауы | | | | | | 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 Келісім| Шот- | Шот- |Келісім | Өлшем | Тауардың|Тауардың|Саны
-шарт | факту. | факту. |-шарттың|бірлігі| бірлігі.| бірлі. | N |(инвойс)|(инвойс)| | | шетел | құны, | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Сомасы,|Сома.| ҚҚС |ҚҚС, |Акциз.|Кедендік|Кепіл.|Келі.|Келі.|Нақты шетел | сы, |став.|теңге| дер, | алымдар|ге бе.|сім- |сім- |төлеу валюта.|теңге|касы,| |теңге | мен |рілген|шарт |шарт.|күні сы | | % | | | баждар,| заем.|жа. |тың | | | | | | теңге | ның |сал. |нөмі.| | | | | | |сомасы|ған |рі | | | | | | | |күн | | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.8 нысан
Тазартылған қымбат металдарды сатып алу және сату N|Тазартылған|Мәміленің|Сатушының|СТН|Резиденттік| Өлшем | Мәміле | қымбат | түрі | (сатып | |елінің коды|бірлігі|валютасы | металдың | |алушының)| | | | | түрі | | атауы | | | | Сұрыбы | Метал | Жалпы | Жалпы | ҚҚС | ҚҚС | | массасы | құны, | құны, |ставкасы,| сомасы, | | | теңге | шетел | % | теңге | | | | валютасы | | | 9 10 11 12 13 14 | Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.9 нысан
Банк шоттары бойынша ақша қозғалысы N|Валюта түрі|Ай басына| Ай басына |Ақшаның түсуі,|Ақшаның түсуі, | | сальдо, | сальдо, | қолма-қол |қолма-қолсыз | |қолма-қол|қолма-қолсыз| нысаны | нысаны | | нысаны | нысаны | | Ақшаның шығуы,| Ақшаның шығуы,| Ай соңына | Ай соңына | қолма-қол | қолма-қолсыз | сальдо, | сальдо, | нысаны | нысаны | қолма-қол |қолма-қолсыз| | | нысан | нысан | 7 8 9 10 | Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.10 нысан
Валюталарды қолма-қол емес нысанда аудару N|Заңды |Резидент.|СТН|Валюта|Опера.| Ағымдық| Капиталдың |Сомасы |тұлға.|тік елі. | | түрі |цияның|операция|қозғалысымен| |ның |нің коды | | | түрі | | байланысты | |атауы | | | | | | операциялар| 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9 (7+8)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.11 нысан
Банкілердің қолма-қол ақшаларының айналымдары (кассалық айналымдар) туралы есеп Символ| Бап |Сомасы 1 | 2 | 3 Қолма-ақшаның кірісі 01 Тауарларды, қызмет көрсетулер мен орындалған жұмыстарды сатудан түсімдер 02 Коммуналдық төлемдердің түсімдері 04 Көлік кәсіпорындарынан түсімдер 05 Байланыс кәсіпорындарынан түсімдер 06 Қонақ үй, ойын-сауық пен шоу-бизнес кәсіпорындарынан түсімдер 07 Сақтандыру төлемдерінің түсімдері 08 Заңды тұлға құрмай кәсіпкерлік қызметті жүзеге асырып жатқан жеке тұлғалардың шоттарына түсімдер 09 Шетел валютасын сатудан түсімдер 10 Жеке тұлғалардың депозиттері бойынша шоттарына түсімдер 11 Депозиттік чектар мен сертификаттарды сатудан 12 Мемлекеттік бағалы қағаздарды сатудан түсімдер 14 Басқа бағалы қағаздар мен вексельдерді сатудан 15 Жеке және заңды тұлғалардың несиелерді өтеуі 16 Еңбекақыны төлеуге алынған қаражаттарды қайтару 17 Қолма-қол шетел валютасымен айырбас операцияларын жүргізуге лицензиясы бар уәкілетті банктерге және уәкілетті ұйымдарға берілген қаражаттарды қайтару 18 Салық, алымдар мен кедендік төлемдердің түсімдері 19 Банкоматтардан алынған ақшаның түсімі 20 Өзге де түсімдер Кірісі бойынша жиыны (1-нен 20-на дейін символдар)
21 Есепті кезеңнің басына Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы 22 Есепті кезеңнің басына екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасындағы қолма-қол ақшаның қалдығы 23 Екінші деңгейдегі банктерден Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына қолма-қол ақшаның түсімдері 24 Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасына қолма-қол ақшаның түсімдері 25 Екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасына басқа екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасынан қолма-қол ақшаның түсімдері 26 Екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасына оның кассалық бөлімшелерінен қолма-қол ақшаның 27 Резервтік қорлардан Ұлттық Банктің филиалдарының айналым кассасына түсімдер Теңгерме (символдардың жиыны 01-27=31-67)
Қолма-қол ақшаның шығысы 31 Тауарларды, қызмет көрсетулер мен орындалған жұмыстарды төлеуге беру 32 Еңбекақыны төлеуге беру 33 Ауыл шаруашылығы өнімдерін төлеуге беру 35 Байланыс кәсіпорындарынан нығайтуға беру 37 Сақтандыру төлемдерін өтеу үшін сақтандыру ұйымдарына беру 38 Заңды тұлға құрмай кәсіпкерлік қызметті жүзеге асырып жатқан жеке тұлғалардың шоттарынан беру 39 Шетел валютасын сатып алуға беру 40 Жеке тұлғалардың депозиттері бойынша шоттардан беру 42 Мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша төлемдер беру 44 Басқа бағалы қағаздар бойынша төлемдер беру 45 Жеке және заңды тұлғаларға несиелер беру 48 Зейнетақы және жәрдем ақы төлеуге беру 49 Банкоматтарды нығайту үшін беру 50 Өзге де шығыстар Шығыстар бойынша жиыны (31-ден 50-ге дейін символдар)
51 Есепті кезеңнің соңына Ұлттық Банк филиалдарының 52 Есепті кезеңнің соңына екінші деңгейдегі банктердің 53 Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасынан екінші деңгейдегі банктерге қолма-қол ақша беру 54 Ұлттық Банк филиалдарының айналым кассасына екінші деңгейдегі банктердің қолма-қол ақшаны өткізуі 55 Екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасынан кассасына қолма-қол ақша беру 56 Екінші деңгейдегі банктердің операциялық кассасынан оның кассалық бөлімшелеріне қолма-қол ақша беру 57 Ұлттық Банктің филиалдарының айналым кассасынан резервтік қорларға аударымдар Теңгерме (символдардың жиыны 01-27=31-57)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 2.12 нысан
Заңды тұлғаларға берілген заемдар бойынша есеп N| Заңды |Банктік|СТН|Шарттың|Шарттың|Валюта|Заем| Өтеу | Шарт |тұлғаның|шоттың | |нөмірі | күні | түрі |беру|мерзімі|бойынша | атауы |нөмірі | | | | |күні| | заем | | | | | | | | |сомасы 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Заемның |Заемның| Шарт | Сыйақының|Сыйақының|Ұзартылған| Заемды берілген|өтелген|боыйнша|есептелген| алынған | заемның | ұзарту сомасы,|сомасы |сыйақы.| сомасы, | сомасы, | сомасы, | теңге | | ның | теңге | теңге | теңге | | |ставка.| | | | | | сы, % | | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 Қамтамасыз| Қамтамасыз| Провизия, | Өтеу | Ескерту | ету түрі |ету сомасы,| теңге | | | | теңге | | | | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
2.13 нысан екінші деңгейдегі банктердің салық есептілігін жасау және табыс ету ережелеріне 13-қосымша Негізгі құралдарды, материалдық активтерді және тауар-материалдық құндылықтарды сатып алу кітабына ТМЗ бойынша ажыратып жазу N | ТМҚ топтарының атауы |Сомасы,| ҚҚС,|Акциздер, | | теңге |теңге| теңге 1 ғимараттар мен үймереттерді жөндеу үшін материалдар;
2 есептегіш техниканы пайдалану бойынша 3 кассалық жабдықты пайдалану бойынша 4 көбейту техникасын пайдалану бойынша 5 өрттік-күзеттік дабылды пайдалану бойынша материалдар;
6 байланыс құралдарын пайдалану бойынша 7 басқа жабдықтарды пайдалану бойынша 8 автокөлікке арналған жанар-жағар май материалдары;
9 автомобильдерге қосалқы бөлшектер;
10 үй-жайды ұстауға арналған материалдар;
11 қазандықтар мен дизель генераторларын ұстауға арналған жанар-жағар май 12 еңбекті қорғау бойынша материалдар;
13 қағаз және бланкілік өнімдер;
14 кеңсе тауарлары;
15 буып-түйю өнімдері;
16 баспа өнімдері;
17 жеңіл автомобильдерді жөндеуге арналған қосалқы бөлшектер;
18 компьютерлік техниканы жөндеуге арналған 19 кассалық жабдықтарды жөндеуге арналған 20 өрттік-күзеттік дабылды жөндеуге арналған бойынша қосалқы бөлшектер;
21 көбейту техникасын жөндеуге арналған 22 көлік құралдарын (ауыр автомобильдерді, автобустарды, арнайы автомобильдерді, автотіркемелерді) жөндеуге арналған 23 машиналар мен жабдықтарды (электрондық, құрылыс және басқа да) жөндеуге арналған 24 өзге де негізгі құралдарды жөндеуге арналған қосалқы бөлшектер;
25 байланыс құрылғыларының жабдықтарын жөндеуге арналған қосалқы бөлшектер;
26 күш машиналары мен жабдықтарын (электр қозғалтқыштар, дизель генераторлары, электр беріліс құрылғылары) жөндеуге 27 теміржол, теңіз, өзен көліктерін жөндеуге 28 өзге де материалдар;
29 жабдықтардың, инвентарь қорлары және өзге де.
30 Барлығы:
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
Қаржы министрлiгi Салық комитетi Төрағасының 2003 жылғы 26 маусымдағы N 262 бұйрығына 3-қосымша "Электрондық мониторингке жататын салық төлеушiлердiң салық есептiлiгiн жасау және табыс ету ережелерiн бекiту туралы"
Электрондық мониторингке жататын жинақтаушы зейнетақы қорларының салық есептiлiгiн жасау және табыс ету ережелерi
1. Осы Ережелер "Салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының кодексiне (Салық кодексi) сәйкес әзiрленген электрондық мониторингке жататын жинақтаушы зейнетақы қорларының салық есептiлiгiн жасау және табыс ету тәртiбiн көздейдi.
Салық төлеушiлердiң мониторингi (бұдан әрi - мониторинг) салық төлеушiлердiң нақты салық салынатын базасын анықтау және тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) өзiндiк құнын қалыптастырудың негiздiлiгiне талдау жүргiзу, қаржы, валюта заңдарын, қолданылатын нарықтық бағаларды сақтау мақсатында салық төлеушiлердiң қаржы-шаруашылық қызметiн
2. Мониторинг салық мiндеттiлiгiн орындалуына салық бақылауын қамтамасыз ететiн уәкiлеттi мемлекеттiк органның орталық серверiнiң дерек қорына электронды жүйесi арқылы берiлетiн негiзгi қаржы-экономикалық және салық көрсеткiштерi бойынша салық төлеушiлерден ақпарат алу тәсiлiмен жүзеге Мониторингтi:
1) республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер бойынша уәкiлеттi мемлекеттiк орган;
2) аймақтық мониторингке жататын салық төлеушiлер бойынша N 1 Аймақаралық салық комитетi, облыстар, Астана, Алматы қалалары және "Астана
- жаңа қала" бойынша салық комитеттерi (бұдан әрi - салық комитеттерi) жүзеге асырады.
3. Мониторинг жөнiндегi дерекқор осы Ережелермен белгiленген тәртiпте және мерзiмдерде компьютерлiк бағдарламаның электронды пiшiмiнде (файлдарында) салық төлеушi беретiн осы Ережелердiң 3-тармағында көрсетiлген ақпараттары бар есептiлiк нысаны негiзiнде осы Ережелердiң 1, 1.1, 2, 2.1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 қосымшаларына сәйкес жасалатын салық есептiлiгiнiң негiзiнде қалыптасады.
4. Уәкiлеттi мемлекеттiк орган ұсынатын салық есептiлiгiн толтыру жөнiндегi компьютерлiк программа салық төлеушiлердiң барлық есептерiн (салық есептiлiгiнiң толтырылған нысандарын) бiрыңғай стандартта жазылған бiртиптiк файлдарға келтiру функциясын орындайды.
5. Деректердi беру жүйесi стандартпен белгiленген файл түрiндегi есептiлiк берудiң толтырылған нысандарын дерекқорға жеткiзу тәсiлiн бiлдiредi және өзiне мыналарды:
магниттiк жеткiзушiлер көмегiмен жеткiзудi;
электронды почта (E-mail) арқылы жеткiзудi қамтиды.
6. Салық есептiлiгi нысандарын және оларды толтыру жөнiндегi
1) уәкiлеттi мемлекеттiк орган - республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлерге;
2) салық комитеттерi (заңды тұлғалардың орналасқан орны бойынша) - аймақтық мониторингке жататын салық төлеушiлерге бередi.
7. Деректердi беру жүйесi арқылы берiлетiн толтырылған салық есептiлiк нысандарын:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер - уәкiлеттi мемлекеттiк органға;
аймақтық мониторингке жататын салық төлеушiлер - уәкiлеттi мемлекеттiк орган аймақтық деңгейдегi салық төлеушiлердiң мониторингi бойынша есептiлiк көшiрмелерiн салық комитеттерiнiң одан кейiнгi беруiмен тиiстi салық комитетiне бередi.
төлеушiлер үшiн есеп беру мерзiмдерi:
3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9 салық есептiлiк нысандары бойынша ақпарат - есептi кезеңнен кейiнгi айдың 25 күнiнен кешiктiрмей тоқсан сайын.
9. Салық төлеушiлердiң қаржы-шаруашылық қызметi туралы файл түрiндегi барлық ақпараттарды қабылдау және жинақтау:
республикалық мониторингке жататын салық төлеушiлер үшiн уәкiлеттi мемлекеттiк органның орталық серверiнде;
аймақтық мониторингке жататын салық төлеушiлер үшiн уәкiлеттi мемлекеттiк органның орталық серверiнде және салық комитеттерiнiң серверлерiнде жүзеге асырылады.
2. Салық есептiлiгi нысандарын толтыру тәртiбi
10. N 3.1 нысан. Бухгалтерлiк баланс (1-қосымша).
Нысан Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде 2003 жылғы 21 ақпанда N 2182 нөмiрмен тiркелген, Қазақстан Республикасы Қаржы министрiнiң 2003 жылғы 17 қаңтарындағы N 14 бұйрығымен бекiтiлген "Қаржылық есептiлiктi табыс ету" N 30 бухгалтерлiк есеп стандартына (бұдан әрi - N 30 стандарт) сәйкес нысан толтырылады.
Нысан өспелi жиынтықпен толтырылады.
11. N 3.2 нысан. Қаржы-шаруашылық қызметiнiң қорытындылары туралы есеп (2-қосымша).
Нысан N 30 стандартқа сәйкес толтырылады.
"Coмa" бағанында:
"Қызмет көрсетулердi өткiзуден түскен кiрiс" 1-жолдың "Кiрiстер"
бағанында Қазақстан Республикасы Қаржы министрiнiң 2002 жылғы 18 қыркүйектегi N 438 бұйрығымен бекiтiлген Шоттардың типтiк жұмыс жоспарының (бұдан әрi - шоттардың жұмыс жоспары ) "Негiзгi қызметтен түскен кiрiс" 70-бөлiмшесiнiң кредит айналымының сомасы көрсетiледi.
"Қызмет көрсетулердiң өзiндiк құны" 2-жолдың "Шығыстар" бағанында шоттардың жұмыс жоспарының "Өткiзiлген дайын өнiмнiң (тауарлардың жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) өзiндiк құны" 80-бөлiмшесiнiң дебет айналымының сомасы көрсетiледi.
"Жалпы кiрiс" 3-жол өнiмдердi (жұмыстарды, қызмет көрсетулердi)
өткiзуден шыққан қаржы нәтижесiн бередi және 1 және 2 жолдар көрсеткiшiнiң деректерi бойынша айырмашылық түрiнде есеп айырысу жолымен айқындалады.
"Кезең шығыстары, барлығы, соның iшiнде" 4-жолдың "Шығыстар"
бағанында 4.1, 4.2, 4.3-жолдардың жалпы сомасы көрсетiледi.
4.1-жолда "Жалпы және әкiмшiлiк шығыстар" 821 шоттың дебет
4.2-жолда "Дайын өнiмдi (жұмыстарды, қызмет көрсетулердi) өткiзу бойынша шығыстар" 811 шотының дебет айналымының шоты көрсетiледi.
4.3-жолда шоттардың жұмыс жоспарының "Сыйақы түрiндегi шығыстар" 831 шоттың дебет айналымының сомасы көрсетiледi.
"Негiзгi қызметтен кiрiс (залал)" 5-жолда сальдоланған қаржы нәтижесi көрсетiледi және кезеңнiң жалпы кiрiсi және шығыстары арасындағы айырмашылық ретiнде айқындалады.
"Heгізгі емес қызметтен кiрiс (залал)" 6-жолда негiзгi емес қызметтiң қаржы нәтижесi көрсетiледi.
"Салық салғанға дейiнгi әдеттегi қызметтен кiрiс (залал)" 7-жол сальдоланған қаржы нәтижесiн бередi және 5 және 6-жолдардың көрсеткiштерi "Корпорациялық табыс салығы бойынша шығыстар" 8-жол Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде 1996 жылғы 30 желтоқсанда N 239 болып тiркелген, Бухгалтерлiк есеп жөнiндегi Ұлттық комиссияның 1996 жылғы қарашадағы N 3 қаулысымен бекiтiлген "Табыс салығы бойынша есептiң" 11- шi бухгалтерлiк есебiнiң стандартына сәйкес айқындалады.
"Салық салынғаннан кейiнгi әдеттегi қызметтен кiрiс (залал)" 9-жол 7 және 8 жолдардың көрсеткiшiнiң деректерi бойынша айырмашылық түрiнде есеп "Төтенше жағдайлардан кiрiс (залал)" 10-жол табыс салығы алынған төтенше жағдайлардан сальдоланған нәтиженi көрсетедi.
"Таза кiрiс (залал)" 11-жол 9 және 10 жолдардың көрсеткiшiнiң деректерi бойынша айырмашылық түрiнде есеп айырысу жолымен айқындалады.
шоттардың жұмыс жоспарының "Дивидендтер бойынша есептер" 62- бөлiмшесiнiң дебет айналымының сомасы көрсетiледi.
"Есептелген дивидендтер шегерiмiмен таза кiрiс (залал)" 13-жол 11 және 12 жолдардың көрсеткiшiнiң деректерi бойынша айырмашылық түрiнде есеп
12. N 3.3 нысан. Өзiндiк ақша қаражаттардың қозғалысы туралы есеп (3- Нысан Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде 1996 жылғы 30 желтоқсанда N 239 болып тiркелген Бухгалтерлiк есеп жөнiндегi Қазақстан Республикасы Ұлттық комиссиясының 1996 жылғы 13 қарашадағы N 3 қаулысымен бекiтiлген "Өзiндiк ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп" N 4 бухгалтерлiк есеп стандартына сәйкес төте әдiспен толтырылады.
13. N 3.4 нысан. Жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы жинақтары бойынша ақшалар қозғалысы туралы есеп (4-қосымша).
Нысан зейнетақы қорларының есептi жасауының тәртiбiн реттейтiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң актiсiне сәйкес толтырылады.
14. N 3.5 нысан. Өзiндiк қаражаттың инвестицияларын ажыратып жазу (5-қосымша).
Нысан зейнетақы қорларының есептi жасауының тәртiбiн реттейтiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң актiсiне сәйкес толтырылады.
15. N 3.6 нысан. Қаржы-шаруашылық қызметтiң нәтижелерi туралы есептiң кiрiстерi мен шығыстарын ажыратып жазу (6-қосымша).
Нысан зейнетақы қорларының есептi жасауының тәртiбiн реттейтiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң актiсiне сәйкес толтырылады.
16. N 3.7 нысан. Өзiндiк капиталдың қозғалысы туралы есеп (7- Нысан зейнетақы қорларының есептi жасауының тәртiбiн реттейтiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң актiсiне сәйкес толтырылады.
17. N 3.8 нысан. Ерiктi зейнетақы жарналары есебiнен зейнетақы жинақтарының қозғалысы туралы мәлiметтер (8-қосымша).
Нысан зейнетақы қорларының есептi жасауының тәртiбiн реттейтiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң актiсiне сәйкес толтырылады.
18. N 3.9 нысан. Мiндеттi зейнетақы жарналары есебiнен зейнетақы жинақтарының қозғалысы туралы мәлiметтер (9-қосымша).
Нысан зейнетақы қорларының есептi жасауының тәртiбiн реттейтiн Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң актiсiне сәйкес толтырылады.
N 3.1 нысан жататын жинақтаушы зейнетақы қорларының салық есептілігін жасау _____ ж. "__" ___________ үшін шоттың| Шоттың атауы |Есепті ке. |Есепті кезең|Есепті ке.
коды | |зеңнің бас.| үшін |зеңнің аяқ.
| | талу күні | айналымдар | талу күні | | сальдо | | сальдо активтер, Бөлім бойынша жиыны 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 бойынша барлығы 0,00 0,00 0,00 0,00 қамтамасыз ету 0,00 103 Патенттер 0,00 шығындар 0,00 105 Гудвилл 0,00 емес активтер 0,00 амортизациясы, барлығы 0,00 0,00 0,00 0,00 лицензиялық келісімдер 0,00 патенттер 0,00 гудвилл 0,00 121 Жер 0,00 үймереттер 0,00 құрылғылары 0,00 124 Көлік құралдары 0,00 құралдар 0,00 126 Аяқталмаған құрылыс 0,00 13 Негізгі құралдардың тозуы, барлығы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 үймереттердің тозуы 0,00 құрылғыларының тозуы 0,00 құралдардың тозуы 0,00 инвестициялар 0,00 қорлар, Бөлім бойынша жиыны 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 201 Шикізат және материалдар 0,00 және құрамдық заттар, құрылғылар мен тетіктер 0,00 203 Отын 0,00 205 Қосалқы бөлшектер 0,00 206 Өзге де материалдар 0,00 және басқалар 0,00 211 Негізгі өндіріс 0,00 жартылай фабрикаттар 0,00 213 Көмекші өндіріс 0,00 221 Дайын өнім (тауарлар, жұмыстар, қызмет көрсетулер) 0,00 222 Сатып алынған тауарлар 0,00 223 Өзге де тауарлар 0,00 Бөлім бойынша жиыны 0,00 0,00 0,00 0,00 шоттар 0,00 302 Алынған вексельдер 0,00 303 Сатып алушылар мен басқа да берешегі 0,00 барлығы 0,00 дебиторлық берешегі 0,00 берешегі 0,00 331 Орнын толтыруға ҚҚС 0,00 332 Есептелген сыйақылар 0,00 берешек 0,00 341 Сақтандыру полисі 0,00 342 Жалдау төлем ақысы 0,00 өзге де шығыстары 0,00 351 ТМҚ жеткізгені үшін берілген аванстар 0,00 берілген аванстар 0,00 аванстар 0,00 4-бөлім. Қаржылық инвестициялар және ақшалар, Бөлім бойынша жиыны 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 401 Акциялар 0,00 402 Облигациялар 0,00 ақша 0,00 есеп шоттардағы ақша 0,00 431 Ел ішіндегі валюталық есеп шоттағы ақша 0,00 44 Есеп айырысу шотындағы ақша, бөлімше бойынша валютадағы қолда бар 501 Қарапайым акциялар 0,00 акциялар 0,00 503 Салымдар және пайлар 0,00 бойынша барлығы 0,00 төленбеген капитал 0,00 капитал 0,00 резервтік капитал 0,00 (жабылмаған залал) 0,00 Бөлім бойынша барлығы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 601 Банктердің қарыздары 0,00 мекемелерден алынған қарыздар 0,00 603 Өзгелер 0,00 621 Жай акциялар бойынша есептесулер 0,00 бойынша есептесулер 0,00 барлығы 0,00 0,00 0,00 салығы 0,00 633 ҚҚС 0,00 634 Акциздер 0,00 635 Әлеуметтік салық 0,00 636 Жер салығы 0,00 салық 0,00 салынатын салық 0,00 төлемдер 0,00 651 Кепілдікті міндеттемелер 0,00 652 Шартты міндеттемелер 0,00 67 Жеткізушілермен және мердігерлермен есеп айырысу, бөлімше 671 Төлеуге шоттар 0,00 берешек және есептер 0,00 0,00 0,00 0,00 айырысу 0,00 683 Жалгерлік міндеттемелер 0,00 684 Төлеуге сыйақылар 0,00 есептелген берешек 0,00 687 Өзгелер 0,00 7-бөлім. Кірістер, Бөлім бойынша жиыны 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 көрсетулерді) сатудан алынатын кіріс 0,00 қайтарулар 0,00 712 Сатудан шегерімдер 0,00 713 Бағадан шегерімдер 0,00 кірістер 0,00 алынатын кірістер 0,00 алынған кіріс 0,00 субсидиялары 0,00 өзге де кірістер 0,00 көрсетулердің)
өзіндік құны, 801 Сатылған дайын өзіндік құны 0,00 көрсетулерді) сату шығыстар 0,00 бойынша шығыстар 0,00 толтырылмайтын залалдар 0,00 (залалдар) 0,00 (залал), бөлімше 900 Негізгі өндіріс 0,00 901 Материалдар 0,00 ақысы 0,00 аударымдар 0,00 904 Жүк құжаттық шығыстар 0,00 жартылай фабрикаттары 0,00 911 Материалдар 0,00 914 Жүк құжаттық шығыстар 0,00 920 Қосалқы өндірістер 0,00 921 Материалдар 0,00 жұмысшылардың еңбек ақысы 0,00 923 Еңбек ақыдан 924 Жүк құжаттық шығыстар 0,00 93 Жүк құжаттық 930 Жүк құжаттық шығыстар 0,00 931 Материалдар 0,00 933 Еңбек ақыдан 934 Негізгі құралдарды жөндеу 0,00 және материалдық емес активтердің көрсетулер 0,00 937 Жалдау төлем ақысы 0,00 938 Өзгелер 0,00 Теңгерменің валютасы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.2 нысан
Қаржылық-шаруашылық қызметтің нәтижелері туралы есеп Символ | Баптың атауы | Сомасы 1 Қызмет көрсетулерді сатудан алынған кіріс 2 Көрсетілген қызмет көрсетулердің өзіндік құны 3 Жалпы кіріс 4 Кезең шығыстары, барлығы, соның ішінде:
4.2 Дайын өнімді сату бойынша шығыстар
4.3 Сыйақылар түріндегі шығыстар 5 Негізгі қызметтен алынған кіріс (залал)
6 Негізгі емес қызметтен алынған кіріс (залал)
7 Салық салынғанға дейін кәдуілгі қызметтен алынған 8 Корпорациялық табыс салығы бойынша шығыстар 9 Салық салынғаннан кейінгі кәдуілгі қызметтен алынған кіріс (залал)
10 Төтенше жағдайлардан алынған кіріс (залал)
13 Есептелген дивидендтерді шегергеннен кейінгі таза кіріс (залал)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.3 нысан
Жинақтаушы зейнетақы қорының өзіндік ақшалардың қозғалысы туралы Символ | Ақша ағымдарының баптары |Сомасы 10 Есепті кезеңнің басына ақшаның қалдығы 20 Ақшаның келіп түсуі барлығы:
соның ішінде:
21 - жарғылық қордан 22 - операциялық қызметтен 23 - инвестициялық қызметтен 24 - қаржылық қызметтен 30 Жұмсалды барлығы:
31 - операциялық қызметке 32 - инвестициялық қызметке 33 - қаржылық қызметке 40 Есепті кезеңнің соңына ақшаның қалдығы Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.4 нысан
Жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы жинақтары бойынша ақшаларының қозғалысы туралы есеп Сим.| Ақша ағымдарының баптары |Жыл басынан| Есепті | | бастап |кезең үшін 10 Есепті кезеңнің басына ақшалардың қалдығы 21 зейнетақылық жарналар 22 басқа да қорлардан қабылданды 23 бағамдық айырманы қоса (алынған), инвестициялық кіріс 24 айыппұлдар, өсімақылар, тұрақсыздық айыптары 25 анықталмаған сомалар (қате есептелген)
26 өзге де 30 Ақша инвестицияланды 40 Төлемдер барлығы:
41 Алушыларға, басқа да тұлғаларға төленді 42 Басқа қорларға аударылды 43 Табыс салығы 44 зейнетақылық жарналардан комиссиялық сыйақыларды аудару 45 инвестициялық кірістен комиссиялық 46 анықталмаған сомаларды қайтару (қате есептелген)
47 өзге де 50 Есепті кезеңнің соңына ақшалардың 60 Зейнетақылық жарналардан алынатын комиссиялық сыйақылар 70 Есептелген инвестициялық кірістен алынатын комиссиялық сыйақылар 80 Салымшылармен жасалған шарттардың саны Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.5 нысан
Жинақтаушы зейнетақы қорының өзіндік қаражаттарының инвестицияларын ажыратып жазу Сим. | Инвестиция түрлері | Сомасы 1100 қысқа мерзімді мемлекеттік (1 жылға дейінгі айналым мерзімімен)
1200 орта мерзімді және ұзақ мерзімді мемлекеттік (1 жылдан және одан жоғары)
1300 А листингіне енгізілген эмитенттердің акциялары 1400 А листингіне енгізілген эмитенттердің облигациялары 1500 екінші деңгейдегі банктердің депозиттері 1600 муниципалдық бағалы қағаздар 1000 40 шот бойынша жиыны 2110 өзге де 2101 Еншілес кәсіпорындарға инвестициялар 2102 Тәуелді кәсіпорындарға инвестициялар 2103 Бірлесіп бақыланатын кәсіпорындарға инвестициялар 2104 Өзге де 2000 14 шот бойынша жиыны 3000 Барлығы инвестициялар Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.6 нысан
Қаржылық-шаруашылық қызметтің нәтижелері туралы есеп беруге пайданың және залалдардың ажыратылып жазылуы Кірістер Сим.| Кірістің атауы | Сомасы 100 Негізгі қызметтен алынған кірістер 101 ӨӨзіндік қаржылардың есебінен инвестициялық қызметтен алынған кіріс 102 Зейнетақылық жарналардан комиссиялық сыйақылар түріндегі кіріс 103 Зейнетақылық жинақтар есебінен инвестициялық қызметтен алынған комиссиялық сыйақылар түріндегі 104 Көрсетілген қызмет көрсетулерден алынған кірістер 105 Бланктік өнімді сатудан алынған кірістер 106 ӨӨзге де кірістер 200 Негізгі емес қызметтен алынған кірістер 201 Негізгі құралдарды сатудан алынған кіріс 202 Материалдық емес активтерді сатудан алынған кіріс 203 Мүлік және материалдық емес активтерді жалға беруден алынған кірістер 204 Шетел валютасынан бағамдық айырмадан алынған кіріс 205 Бағалы қағаздарды қайта бағалаудан алынған кіріс 206 Төтенше жағдайлар мен тоқтатылған операциялардан 207 Есепті кезеңде анықталған өткен жылдардың пайдасы 208 Салық және басқа да төлемдер бойынша қайтарылған есептелген берешектер 209 Айыппұлдар, өсімақылар, тұрақсыздық айыптары 210 ӨӨзге де болжанбаған кірістер 300 Кірістердің жиыны Шығыстар Сим.| Шығыстың атауы | Сомасы 400 Негізгі қызмет бойынша шығыстар 401 Бланкілік өнімді шығару бойынша шығыстар 402 Көлікті пайдалану мен қызмет көрсету бойынша 403 Канцеляриялық керек жарақтарды сатып алу бойынша 404 Байланыс қызметтерін пайдалану үшін төлем ақы 405 Негізгі құралдардың және материалдық емес активтердің амортизациясы 406 Компьютерлік техникағы қызмет көрсету бойынша 407 Пошталық және курьерлік шығыстар 408 Күзет бойынша шығыстар 409 Кадрларды дайындауға шығыстар 410 Жалдау төлем ақысы 411 Коммуналдық қызмет көрсетулер 412 Негізгі персонал бойынша еңбек ақы мен басқа да 413 Еңбек ақы қорынан аударымдар 414 Агенттердің еңбек ақысы бойынша шығыстар 415 ӨӨзге де төлемдер (материалдық көмек және т.с.с.)
416 Іссапар шығыстары 417 Банк-кастодианның қызметтері 418 КУПА-ның қызметтері 419 ӨӨзіндік қаражаттар бойынша банк қызметтері 420 Бағалы қағаздардың эмиссиясын тіркеу бойынша 421 Аудит бойынша шығыстар 422 Жарнама шығыстары 423 Салық бойынша шығыстар 500 Негізгі емес қызметтен алынған шығыстар 501 Бағалы қағаздарды (қысқа мер., ұзақ мер.) қайта бағалау бойынша шығыстар 502 Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан алынған шығыстар 503 Проценттер бойынша шығыстар 504 Сақтандыру бойынша шығыстар 505 Бағамдық айырма бойынша шығыстар 600 Басқа да шығыстар 700 Болжалынбаған шығыстар 701 Есептіде анықталған бұрынғы жылдардың залалдары 702 Салық және басқа да төлемдер бойынша қайтарылмаған берешектерден залалдар 703 Айыппұлдар, өсімақылар, тұрақсыздық айыптары 704 ӨӨзге де шығыстар 800 Шығыстардың жиыны 900 Салық салынғанға дейінгі пайда (немесе залал)
901 Пайдаға салынатын салық 1000 Салық салынғаннан кейінгі пайда Ескерту:
1. "Басқа да шығыстар" бабы бойынша негізгі және негізгі емес қызметтен алынған шығыстар баптары бойынша көрсетілмеген нотариалдық, баспаханалық, офсеттік қызмет көрсетулер, құжаттарды тіркеу, жазылым, мөртабандарды, мөрлерді, куәліктерді дайындау бойынша шығыстар және осындай басқа да шығыстар көрсетілуі керек.
2. "Өзге де шығыстар" бабы бойынша табиғат апаттары және басқа да төтенше жағдайлардың нәтижесінде алынған залалдар көрсетілуі керек.
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.7 нысан
Жинақтаушы зейнетақы қорының Өзіндік капиталдың қозғалысы туралы Сим.| Баптың атауы | Жыл |Алын.|Бөлін.|Акция.|НҚ қайта | Жыл вол | |басына| ды | ді |ларды | бағалау |соңына | |қалдық| | |қайта | және ка.|қалдық | | | | |сатып |питалдың | | | | | | алу |басқа да | | | | | |(+, -)|қозғалысы| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 11 Нақты төленген жарғылық капитал 12 Қосымша жарияланған 13 Бөлінбеген кіріс 14 Негізгі қорларды қайта бағалау 15 Инвестицияларды 16 Акциялар бойынша 10 Жиыны 21 Акционерлерден қайта сатып алынған өзіндік 22 Төленбеген жарияланған 23 Шығыстардың кірістерден асып кетуі 20 Жиыны 30 Барлығы өзіндік капитал Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.8 нысан
Ерікті зейнетақы жарналарының есебінен зейнетақы жинақтарының қозғалысы туралы мәліметтер (мың теңге, адам)
N | | Қабылданды |Басқа ЖЗҚ-на | Ерікті зейнетақы |_________________________| аударылды |жарналарының салымшылары| Зей. жарна.| Басқа ЖЗҚ | | | лар |зей. жинақ. | | | Саны |Сома.|Саны |Сома.| Саны |Сома.
| |(адам)| сы |(адам)| сы |(адам)| сы 1 Мемлекеттік кәсіпорындар мен мекемелер 2 Акционерлік қоғамдар 3 ӨӨзге де заңды тұлғалар Заңды тұлғалардың жиыны 4 Заңды тұлға құрмай кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғалар 5 Жеке тұлғалар Жеке тұлғалардың жиыны Барлығы Зейнетақылық төлемдер | Зейнетақы жинақтары берілді өзге де | мүгедектігі| кетуіне | жерлеуге |мұрагерлеріне | бойынша | байланысты | | Саны |Сома.|Саны |Сома.| Саны |Сома.| Саны |Сомасы| Саны |Сомасы (адам)| сы |(адам)| сы |(адам)| сы |(адам)| |(адам)| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 Ескерту:  "Саны" бағандарында ерікті зейнетақы жарналарын алушылардың саны көрсетіледі Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 3.9 нысан
Міндетті зейнетақы жарналарының есебінен зейнетақы жинақтарының (мың теңге адам)
N |№ | Қабылданды
| Міндетті зейнетақы |_________________________________________ |жарналарын төлеушілер|Зей. жарналар| МЕЖЗҚ зей. | МЖЗҚ зей.
| | | жинақ. | жинақ.
| | Саны |Сомасы|Саны |Сомасы| Саны |Сомасы | |(адам)| |(адам)| |(адам)| 1 Мемлекеттік кәсіпорындар мен мекемелер айналысатын жеке тұлғалар Аударылды |Зейнетақы. | Зейнетақы жинақтары берілді _____________________|лық төлем. |________________________________ МЕЖЗҚ-на | МЖЗҚ-на | дер | кетуіне | жерлеуге | мұрагер.
| | |байланысты | | леріне Саны |Со.|Саны |Со.| Саны |Со. | Саны | Со.| Саны |Со.| Саны |Со.
(адам)|ма.|(адам)|ма.|(адам)|масы|(адам)|масы|(адам)|ма.|(адам)|ма.
|сы | |сы | | | | | |сы | |сы 9 |10 | 11 |12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |18 | 19 |20 Ескерту:  Салымшының зейнетақылық жарналары негізгі жұмыс орны бойынша есептеледі Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
бұйрығына 4-қосымша
Электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымдарының салық есептілігін жасау және табыс ету ережелері
1. Осы Ережелер "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасының кодексіне (Салық кодексі) сәйкес әзірленген және электрондық мониторингке жататын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының салық есептілігін жасау және табыс ету тәртібін көздейді.
Салық төлеушілердің мониторингі (бұдан әрі - мониторинг) салық төлеушiлердiң нақты салық салынатын базасын анықтау және тауарлардың (жұмыстардың, қызмет көрсетулердiң) өзiндiк құнын қалыптастырудың негiздiлiгiне талдау жүргiзу, қаржы, валюта заңдарын, қолданылатын нарықтық бағаларды сақтау мақсатында салық төлеушілердiң қаржы-шаруашылық қызметiн
2. Мониторинг салық міндеттілігін орындалуына салық бақылауын қамтамасыз ететін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінің дерек қорына электронды жүйесі арқылы берілетін негізгі қаржы-экономикалық және салық көрсеткіштері бойынша салық төлеушілерден ақпарат алу тәсілімен жүзеге
1) республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер бойынша
2) өңірлік мониторинге жататын салық төлеушілер бойынша N 1 Аймақаралық салық комитеті, облыстар, Астана, Алматы қалалары және "Астана - жаңа қала" бойынша салық комитеттері (бұдан әрі - салық
3. Мониторинг жөніндегі дерекқор осы Ережелермен белгіленген тәртіпте және мерзімдерде компьютерлік бағдарламаның электронды пішімінде 3-тармағында көрсетілген ақпараттары бар есептілік нысаны негізінде бұл Ережелердің 1, 2, 3, 4, 5-қосымшаларға сәйкес жасалатын салық есептілігінің негізінде қалыптасады.
4. Деректерді беру жүйесі стандартпен белгіленген файл түріндегі есептілік берудің толтырылған нысандарын дерекқорға жеткізу тәсілін білдіреді
5. Есептілік нысандарын және оларды толтыру жөніндегі электронды
1) уәкілетті мемлекеттік орган - республикалық мониторингке жататын
2) салық комитеттері (заңды тұлғалардың орналасқан орны бойынша) -
6. Деректерді беру жүйесі арқылы берілетін толтырылған есептілік нысандарын: республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер - уәкілетті мемлекеттік органға; аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер уәкілетті мемлекеттік орган аймақтық деңгейдегі салық төлеушілердің мониторингі бойынша есептілік көшірмелерін салық комитеттерінің одан кейінгі беруімен тиісті салық комитетіне береді.
7. Республикалық және аймақтық мониторингке жататын салық
4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 салық есептілік нысандары бойынша ақпарат - есепті кезеңнен кейінгі айдың 25 күнінен кешіктірмей, ай сайын тапсырылады.
8. Салық төлеушілердің қаржы-шаруашылық қызметі туралы файл республикалық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін уәкілетті аймақтық мониторингке жататын салық төлеушілер үшін уәкілетті мемлекеттік органның орталық серверінде және салық комитеттерінің
9. N 4.1-нысан. Сақтандыру қызметі туралы есеп (1-қосымша).
"N" 1-бағанда реттік нөмірі көрсетіледі. Одан кейінгі ақпарат рет "Сақтандырушының/қайта сақтандырушының атауы" 2-бағанда алушының (заңды тұлғаның) толық атауы көрсетіледі.
"СТН" 3-бағанда алушы-салық төлеушінің СТН-і көрсетіледі.
"Резиденттік елінің коды" 4-бағанында резиденттік елінің кодын (бұдан әрі - елдің коды) толтыру кезінде Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 1997 жылғы 21 сәуірде N 291 нөмірмен тіркелген, Қазақстан Республикасы Кеден комитетінің 1995 жылғы 26 қыркүйектегі N 127-П бұйрығымен бекітілген Жүк кеден декларациясын толтыру тәртібі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес елдердің цифрлық кодталуын "Сақтандыру сыныбы" 5-бағанында көрсетілетін сақтандыру қызмет сыныбының толық атауы көрсетіледі.
"Сақтандыруға/қайта сақтандыруға қабылданған келісім-шарттардың саны" 6-бағанында келісім-шарттардың саны көрсетіледі.
"Резидент/резидент емес" 7-бағанда сақтандыру қызметін алушының (заңды тұлғаның) толық атауы көрсетіледі.
"Сақтандыруға және қайта сақтандыруға сақтандыру сыйлықақылары берілді" 8-бағанда осы келісім-шарт бойынша сақтандыру сыйлықақыларының "Қайта сақтандыруға сақтандыру сыйлықақылары берілді" 9-бағанда тиісті келісім-шарт бойынша есепті кезеңнің қайта сақтандыруға берілген сыйлықақыларының сомасы көрсетіледі. Бұл баған сонымен бірге егер есепті кезеңде сақтандыру келісім-шарты жүргізілсе, олар бойынша бұрын тапсырылған есептерде көрсетілген сақтандыру сыйлықақыларының сомасы көрсетіледі. Бұл ретте "Сақтандыруға және қайта сақтандыруға сақтандыру сыйлықақылары берілді" 8-баған бойынша мәні толтырылмайды, ал "Төлеуге салық сомасы" 13- бағанда кемітуге жататын (теріс белгісімен) корпорациялық табыс салығының "Сақтандыру сомасы" 10-бағанда сақтандыру объектісі сақтандырылған және сақтандыру жағдайы болғанда сақтандырушының жауапкершілігінің шекті көлемін білдіретін ақша сомасы көрсетіледі.
"Сыйлықақының салық салынатын сомасы "11-бағанда салық салынатын сомасы көрсетіледі.
"Салық ставкасы" 12-бағанда салық ставкасы көрсетіледі.
"Төлеуге салық сомасы" 13-бағанда төлеуге жататын салық сомасы
10. N 4.2 нысан. Бухгалтерлік баланс (2-қосымша).
Нысан Қазақстан Республикасының Қаржы министрінің 2003 жылғы 17 қаңтардағы N 14 бұйрығымен бекітілген, Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 21 ақпанда тіркелген 30 "Қаржы есептілігін беру"
бухгалтерлік есеп стандартына сәйкес толтырылады.
Нысан өспелі жиынтықпен толтырылады.
11. N 4.3-нысан. Қаржы-шаруашылық қызметінің қорытындылары туралы жиынтық есеп (4-қосымша).
Нысан сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының есеп жасау тәртібін реттейтін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің актісіне сәйкес толтырылады.
12. N 4.5 нысан. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы жиынтық есеп (4-қосымша).
тәртібін реттейтін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің актісіне сәйкес
13. N 5 нысан. Тоқсандық кіріс және жүргізілген шегерімдер туралы (5- қосымша). Нысан "Салық есептеуін жасаудың ережелерін бекіту туралы"
Қазақстан Республикасының Қаржы министрінің 2002 жылғы 10 желтоқсандағы N 608 бұйрығымен бекітілген, Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2002 жылғы 12 желтоқсанда тіркелген Корпорациялық табыс салығы бойынша декларациядан (120-нысан) тұрады.
N 4.1 нысан жататын сақтандыру (қайта сақтандыру) және табыс ету ережелеріне ұйымдарының есептілігін жасау Сақтандыру қызметі туралы есеп Жолдың|Сақтандыру.|СТН| Резидент.|Сақтандыру| Сақтанды. |Резидент/ коды |шының/қайта| |тік елінің| кластары |руға/қайта | резидент |сақтандыру.| | коды | | сақтанды. | емес |шының атауы| | | |руға шарт. | | | | | |тардың саны| | | | | |қабылданды | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 Жеке Сақтандыру | Сақтандыру |Cақтандыру|Сыйақының|Төленуге| Салық сыйақылары | сыйақылары | сомасы | салық | жататын| ставкасы сақтандыру |сақтандыру. | |салынатын| салық | мен қайта |мен қайта | | сомасы | сомасы | сақтандыруға|сақтандыруға| | | | қабылданды | берілді | | | | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 4.2 нысан сақтандыру) ұйымдарының шоттың| Шоттың атауы |Есепті ке. | |Есепті ке.
коды | |зеңнің бас.| |зеңнің аяқ.
| | талу күні | | талу күні Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 4.3 нысан
Қаржылық-шаруашылық қызметтің нәтижелері туралы жиынтық есеп Р/с | № Баптың атауы |Символ|жыл басына| есепті N | | | |кезең үшін
1. Сақтандыру сыйақылары:
1.1. сақтандырудан алынған сыйақылар 1000
1.1.1. с.і.: қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша 1100
1.2. Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйақылары (1200)
2. Таза сақтандыру сыйақылары (сим. 1000 + (1200)) 2000
3. Алынған комиссиялық сыйақылар 3000
4. Инвестициялық кірістер 4000
5. Өзге де кірістер 5000
6. Кірістердің жиыны
(сим.2000+3000+4000+5000) 6000
7. Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар:
7.1. Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар о.і.: 7000
7.1.1. қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша 7100
7.2. Қайта сақтандыру бойынша өтеу (7200)
7.3. Кері талап бойынша алынған өтеу (7300)
7.4. Кері талап бойынша қайта сақтандыру ұйымымен берілген өтеу 7400
8. Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыстар (сим.7000+(7200)+(7300)+7400) 8000
9. Сақтандыру резервтеріндегі көбею (азаю) 9000
10. Төленген комиссиялық сыйақылар 10000
11. Жалпы және әкімшілік шығыстар 11000
12. Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер (корпорациялық табыс салығынан басқа) 12000
13. Инвестициялық шығыс 13000
14. Өзге де шығыстар 14000
15. Шығыстардың жиыны (сим.8000+9000+10000+11000+ 12000+13000+14000) 15000
16. Салық салынғанға дейінгі кіріс (шығыс) (сим.6000-15000) 16000
17. Корпорациялық табыс салығы (17100+17200), соның ішінде: 17000
17.1. Негізгі қызметтен алынатын корпорациялық табыс салығы 17100
17.2. Басқадай қызметтен алынатын корпорациялық табыс салығы 17200
18. Салық салынғаннан кейінгі кіріс (шығыс)
(сим.16000-17000) 18000
19. Ең кіші үлес 19000
20. Кәдуілгі қызметтен алынған (сим.18000+19000) 20000
21. Төтенше жағдайлардан алынған кіріс (шығыс) 21000
22. Таза кіріс (залал)
(сим.20000+21000) 22000 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 4.4 нысан
Ақша қозғалысы туралы жиынтық есеп | № Баптың атауы |Символ|жыл басына| есепті Операциялық қызмет
1. Таза кіріс 110
Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер
2. Амортизациялық аударымдар және тозу 111
3. Сақтандыру резервтеріндегі өзгерістер 112
4. Сақтандыру қызметі бойынша алынуға жататын шоттар бойынша өзгерістер 113
5. Сақтандыру қызметі бойынша төленуге жататын шоттар бойынша өзгерістер 114
6. Өзге де активтердегі өзгерістер 115
7. Өзге де міндеттемелердегі өзгерістер 116
8. Операциялық қызметтен алынған ақша қозғалысының жиыны (символдар 110+111+112+113+114 +115+116) 100 Инвестициялық қызмет Сатып алу мен сату
9. Бағалы қағаздарды сатып алу мен сату 210
10. Үлестік бағалы қағаздарды сатып алу мен сату 220
11. Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатып алу мен сату 230
12. Өзге де инвестициялар 240
13. Инвестициялық қызметтен алынған (символдар 210+220+230+240) 200 Қаржылық қызмет
14. Капиталдағы өзгерістер 310
15. Заемдар 320
16. Дивидендтерді төлеу 330
17. Өзге де 340
18. Қаржылық қызметтен алынған ақша қозғалысының жиыны (символдар 310+320+330+340) 300
19. Ақша қозғалысы (сим.100+200+300) 400
20. Жыл басына ақша қалдығы 500
21. Есепті кезеңнің соңына ақша қалдығы 600 Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.
N 4.5 нысан
Тоқсандық кіріс және жүргізілген шегерімдер туралы Корпорациялық табыс салығы бойынша декларация N |Жолдың коды| Атауы |Сомасы 2 120.00.001 Жинақтаушы емес сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша сақтандыру сыйақылары 3 120.00.002 Жинақтаушы сақтандыру (қайта сақтандыру)
шарттары бойынша сақтандыру сыйақылары 4 120.00.003 Есептелген салықтың барлығы, соның ішінде:
А 4% ставка бойынша (120.00.001 х 4%)
В 2% ставка бойынша (120.00.002 х 2%)
5 120.00.004 Нақты төленді (120.00004А+120.00.004В)
А Алдыңғы салық кезеңінен және басқа да салық түрлерінен көшірілетін артық төленген салық сомасы В Барлығы енгізілген төлемдер Өзге кірістер бойынша есеп 6 120.00.005 Салық салынатын кіріс (зиян)
7 120.00.006 Алдыңғы салық кезеңдерінен көшірілген зияндар 8 120.00.007 Көшірілген зияндарды есепке ала отырып салық салынатын кіріс (120.00.005-120.00.006)
9 120.00.008 Есептелген салық сомасы (120.00.007 х 30%)
10 120.00.009 Барлығы аванстық төлемдер төленді (120.00.009А +120.00.009В)
В Барлығы аванстық төлемдер енгізілді 11 120.00.010 Барлығы есептелген салық (120.00.003+120.00.008)
12 120.00.011 Барлығы салық төленді (120.00.004+120.00.009)
13 120.00.012 Барлығы төленуге жататын салық (120.00.010-120.00.011)
14 120.00.013 Артық төленген салық сомасы (120.00.011-120.00.010)
Біз осы есептілікте келтірілген мәліметтердің растығы мен толықтығы үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауап береміз.

На русском языке:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Налоговый комитет Министерства финансов Салық комитеті Республики Казахстан Приказ Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 26 июня 2003 года N 262. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 21 июля 2003 года N 2409. Утратил силу - приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от
30.04.2004г. N 200
Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу В целях реализации Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые:
1) Правила составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу, за исключением банков второго уровня, накопительных пенсионных фондов, страховых (перестраховочных) организаций, согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) Правила составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 2 к настоящему приказу;
3) Правила составления и представления налоговой отчетности накопительными пенсионными фондами, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 3 к настоящему приказу;
4) Правила составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 4 к настоящему приказу.
2. Управлению администрирования и мониторинга крупных налогоплательщиков Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан (Бурамбаева А.К.) направить настоящий приказ на государственную регистрацию в Министерство юстиции Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вводится в действие со дня государственной регистрации и распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2003 года.
Председатель
Приложение 1 к приказу Председателя Налогового комитета от 26 июня 2003 года N 262 "Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу"
Правила составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу, за исключением банков второго уровня, накопительных пенсионных фондов, страховых (перестраховочных) организаций
1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу, за исключением банков второго уровня, накопительных пенсионных фондов, страховых (перестраховочных)
организаций.
2. Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг)
осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово- хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган).
Мониторинг осуществляется:
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) Межрегиональным налоговым комитетом N 1, налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составляемой по формам согласно приложениям 1, 1.1, 2, 2.1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
5. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных и включает в себя:
доставку при помощи магнитных носителей;
доставку через электронную почту (Е-mail).
6. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их заполнению предоставляются:
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) - налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
7. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии налоговой отчетности по мониторингу в уполномоченный государственный орган.
8. Сроки предоставления отчетов для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
информация по формам налоговой отчетности 1.1, 1.2, 1.6 представляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
информация по формам отчетности 1.3, 1.4, 1.5, 1.7, 1.8, 1.9, 1.11, 1.12 представляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
информация по форме отчетности 1.10 предоставляется один раз в год, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
9. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах налоговых комитетов.
2. Заполнение форм налоговой отчетности
10. Форма N 1.1. Книга реализации (приложение 1).
Раздел 1. Реализация на территории Казахстана.
Данная форма заполняется по мере выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации на территории Республики Казахстан независимо от времени оплаты.
В форме отражается весь объем реализованной продукции за отчетный период.
Реализация услуг связи, водо-, тепло-, газо-, электроснабжения, все виды пассажирских перевозок и грузоперевозок, осуществляемых для физических лиц, отражаются в разбивке по тарифам.
Например, по тарифу 3 тенге реализовано 15 тысяч киловатт (далее - кВт) электроэнергии, по тарифу 4 тенге - 150 тысяч кВт электроэнергии.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Кредит счета" указывается кредит соответствующего счета доходов Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2002 года N 438 (далее - рабочий план счетов).
В графе 3 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, включая товары (работы, услуги), реализованные нерезиденту на территории Республики Казахстан. Каждая строка соответствует одной операции.
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности отгруженных товаров, утвержденного приказом Таможенного комитета МГД РК от 22 января 2001 года N 22 "О классификации товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 марта 2001 года N 1445. По услугам указывается код 98 (далее - код ТН ВЭД).
В графе 5 "Наименование получателя" указывается Ф.И.О. физического лица или наименование юридического лица получателя товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство покупателя: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН) - получателя.
В графе 8 "Код страны резидентства получателя" при заполнении кода страны резидентства (далее - код страны) необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графе 9 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, выполнение работ, оказание услуг.
В графе 10 "N контракта (договора)" указывается номер заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, выполнение работ, предоставление услуг.
В графе 11 "Дата счета-фактуры" указывается дата соответствующего счета-фактуры по отгруженным товарам, выполненным работам, оказанных услуг.
В графе 12 "N счета-фактуры" указывается номер соответствующего счета-фактуры.
В графе 13 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованной продукции (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг - (тенге).
В графе 14 "Цена за единицу" указывается цена за единицу товара без косвенных налогов.
В графе 15 "Количество" указывается количество отгруженных товаров или объем выполненных работ (услуг) в тенге.
В графе 16 "Сумма без косвенных налогов" указывается общая стоимость реализации без косвенных налогов.
В графе 17 "Акциз" указывается сумма начисленного акциза. Если товар не является подакцизным, то графа не заполняется.
В графе 18 "НДС" указывается сумма налога на добавленную стоимость (далее - НДС), отраженного в счете-фактуре.
В графе 19 "Ставка НДС" указывается соответствующая ставка НДС.
11. Раздел 2. Книга реализации по дополнительному счету-фактуре.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Кредит счета" указывается кредит соответствующего счета доходов рабочего плана счетов.
наименование отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, включая товары (работы, услуги), реализованные нерезиденту на территории Республики Казахстан. Каждая строка соответствует одной операции.
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
В графе 5 "Наименование получателя" указывается Ф. И. О. физического лица или наименование юридического лица получателя товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент" указывается код, обозначающий резидентство покупателя: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается РНН получателя.
В графе 8 "Код страны резидентства получателя" указывается код страны.
В графе 9 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, В графе 10 "N контракта (договора)" указывается номер заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, В графе 11 "Дата основного счета-фактуры" указывается дата основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет- фактура.
В графе 12 "N основного счета-фактуры" указывается номер основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет- В графе 13 "Дата дополнительного счета-фактуры" указывается дата дополнительного счета-фактуры.
В графе 14 "N дополнительного счета-фактуры" указывается номер В графе 15 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованных по дополнительному счету-фактуре товаров (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 16 "Цена за единицу" указывается цена за единицу товара без косвенных налогов по дополнительному счету-фактуре.
В графе 17 "Количество" указывается количество отгруженных товаров или объем выполненных работ и услуг (тенге) по дополнительному счету-фактуре.
В графе 18 "Размер корректировки (Сумма без косвенных налогов)"
указывается размер корректировки стоимости реализации без косвенных налогов, с соответствующим знаком по дополнительному счету-фактуре.
В графе 19 "Акциз" указывается размер корректировки акциза по дополнительному счету-фактуре с соответствующим знаком. Если товар не является подакцизным, то графа не заполняется.
В графе 20 "Ставка НДС" указывается соответствующая ставка НДС.
В графе 21 "НДС" указывается размер корректировки НДС по дополнительному счету-фактуре с соответствующим знаком.
12. Раздел 3.№Экспортный валютный контроль.
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил, неисполненные контракты и контракты, исполненные частично.
В последующем форма заполняется и предоставляется в уполномоченный налоговый орган или соответствующие налоговые органы по окончании отчетного периода с нарастающим итогом. В новый отчет переносятся данные по неисполненным или частично исполненным контрактам (договорам).
В графе 1 "N" указывается номер сделки по экспорту товаров (работ, услуг), последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Вид экспортируемых товаров (работ, услуг)" отражается наименование экспортируемого товара, а также работы, услуги, оказанные за территорией Республики Казахстан.
В графе 3 "Код ТН ВЭД" отражается код ТН ВЭД экспортируемого товара (работ, услуг).
В графе 4 "Условия поставки" указываются условия поставки товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Место отгрузки товаров (работ, услуг)" указывается место фактической отгрузки товаров (работ, услуг).
В графе 6 "Пункт доставки товара (работ, услуг), страна" указывается пункт доставки товаров (работ, услуг), страна.
Графа 7 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВТ и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графах 8 и 9 "Наименование покупателя" и "Юридический адрес покупателя" отражается полное наименование предприятия-покупателя с точной аббревиатурой и его юридический адрес.
В графах 10 и 11 "Дата контракта (договора)" и "N контракта (договора)"
указываются соответственно дата и номер заключения контракта (договора), согласно которому производится экспорт товаров.
В графах 12 и 13 "Дата паспорта сделки" и "N паспорта сделки"
указываются данные из паспорта сделки по поставкам по данному контракту (договору).
В графах 14 и 15 "Дата инвойса" и "N инвойса" указываются дата и номер инвойса.
В графах 16 и 17 "Дата ГТД" и "N ГТД" указываются дата и номер грузовой таможенной декларации.
В графах 18 "Стоимость единицы продукции", 19 "Количество", 20 "Сумма" отражаются данные фактически произведенного экспорта.
В графе 21 "Валюта контракта" указывается валюта, в которой осуществлялась оплата экспортируемого товара по контракту.
В графе 22 "Курс тенге" указывается рыночный курс тенге к валюте контракта, на дату принятия ГТД к таможенному оформлению.
В графе 23 "Перерасчет в тенге" указывается сумма в тенговом эквиваленте.
В графе 24 "Срок оплаты" указывается дата оплаты согласно контакту.
В графе 25 "Таможенные пошлины и сборы" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов.
13. Форма N 1.2. Книга покупок (приложение 2).
Раздел 1. Приобретенных на территории Казахстана.
Данная форма заполняется по мере оприходования товаров (работ, услуг) на территории Республики Казахстан независимо от времени их оплаты.
В форме отражается весь объем произведенных приобретений за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Дебет счета" указывается дебет соответствующего счета рабочего плана счетов.
наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Наименование поставщика" указывается наименование поставщика товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство поставщика: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается РНН.
В графе 8 "Код страны резидентства поставщика" указывается код страны поставщика.
В графе 9 "Серия свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика" указывается серия свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 10 "N свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика"
указывается номер свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 11 "Дата свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика" указывается дата выдачи свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 12 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 13 "N контракта (договора)" указывается номер заключения контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 14 "Дата счета-фактуры" указывается дата счета-фактуры.
В графе 15 "N счета-фактуры" указывается номер счета-фактуры.
В графе 16 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 17 "Количество" указывается количество приобретенных товаров. Объем выполненных работ и услуг указывается в тенге.
В графе 18 "Цена за единицу" указывается цена единицы товаров (работ, услуг) без косвенных налогов.
В графе 19 "Сумма без косвенных налогов" указывается стоимость товара без косвенных налогов.
В графе 20 "Акциз" указывается сумма начисленного акциза, если товар не является подакцизным - графа не заполняется.
В графе 21 "НДС" указывается сумма НДС.
В графе 22 "Сумма подоходного налога у источника выплаты"
указывается сумма корректировки корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога удержанного (удерживаемого) у источника выплаты. В случае, если налог не удерживается, то данная графа не заполняется.
14. Раздел 1. Приобретенных на территории Казахстана.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Дебет счета" указывается дебет соответствующего счета В графе 3 "Наименование" указывается наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД В графе 5 "Наименование поставщика" указывается наименование В графе 6 "Резидент/нерезидент" указывается код, обозначающий резидентство поставщика: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 8 "Код страны резидентства поставщика" указывается код В графах 9, 10, 11 указывается серия, N и дата выдачи свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 12 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 13 "N контракта (договора)" указывается номер заключенного контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 14 "Дата основного счета-фактуры" указывается дата основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет- В графе 15 "N основного счета-фактуры" указывается номер основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет- В графе 16 "Дата дополнительного счета-фактуры" указывается дата В графе 17 "N дополнительного счета-фактуры" указывается номер В графе 18 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге), по дополнительному счету-фактуре.
В графе 19 "Количество" указывается количество приобретенных товаров, по дополнительному счету-фактуре. Объем выполненных работ и услуг указывается в тенге.
В графе 20 "Цена за единицу" указывается цена единицы товара без В графе 21 "Размер корректировки (Сумма без косвенных налогов)"
указывается размер корректировки стоимости покупки без косвенных налогов, с соответствующим знаком по дополнительному счету-фактуре.
В графе 22 "Акциз" указывается сумма начисленного акциза, по дополнительному счету-фактуре, если товар не является подакцизным - графа не заполняется.
В графе 23 "НДС" указывается скорректированная сумма НДС по В графе 24 "Сумма подоходного налога у источника выплаты"
указывается сумма корректировки корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога удержанного (удерживаемого) у источника выплаты. В случае, если налог не удерживается, то данная графа не заполняется.
15. Раздел 3. Импортный валютный контроль.
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил, неисполненные контракты и контракты, уполномоченный налоговый орган по окончании отчетного периода с нарастающим итогом. В новый отчет переносятся данные по неисполненным или исполненным частично контрактам (договорам).
В графе 1 "N" указывается номер сделки по импорту товаров (работ, услуг). Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Вид приобретаемых товаров (работ, услуг)" указывается наименование импортируемого товара и вид услуг, приобретаемых за В графе 3 "Код ТН ВЭД" отражается код ТН ВЭД по имеющемуся классификатору.
В графе 4 "Условия поставки" указываются условия поставки товаров В графе 5 "Место отгрузки товара (работ, услуг), страна" указывается код страны, резидентом которой является продавец товаров (работ, услуг).
В графе 6 "Пункт доставки товара (работ, услуг)" указывается пункт доставки товаров (работ, услуг) в соответствии с условиями поставки.
Графа 7 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы В графах 8 и 9 "Наименование продавца" и "Юридический адрес продавца" отражаются полное наименование предприятия-продавца с указанием организационно-правовой формы и его юридический адрес.
В графах 10 и 11 "Дата контракта (договора)" и "Номер контракта (договора)" отражаются соответственно дата и номер контракта (договора), согласно которому производится импорт товаров.
В графах 12 и 13 "Дата инвойса" и "N инвойса" указываются дата и В графах 14 и 15 "Дата ГТД" и "N ГТД" указываются дата и номер В графах 16 "Стоимость единицы товаров", 17 "Количество", 18 "Сумма" отражаются данные фактически произведенного импорта.
В графе 19 "Валюта контракта" указывается валюта, в которой осуществлялась оплата импортируемого товара по контракту.
В графе 20 "Курс тенге" указывается рыночный курс тенге к валюте В графе 21 "Перерасчет в тенге" указывается сумма в тенговом В графе 22 "Фактически уплачено НДС" указывается сумма фактически уплаченного НДС при импорте.
В графе 23 "Уплачено НДС методом зачета" указывается сумма уплаченного НДС методом зачета.
В графе 24 "Акцизы" указывается сумма уплаченных акцизов.
В графе 26 "Срок оплаты поставки" указывается дата оплаты согласно контракту.
16. Форма N 1.3. Бухгалтерский баланс (приложение 3).
Форма заполняется согласно стандарту бухгалтерского учета N 30 "Представление финансовой отчетности", утвержденному приказом Министра финансов Республики Казахстан от 17 января 2003 года N 14, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 февраля 2003 года N 2182 (далее - СБУ N 30).
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
17. Форма N 1.4. Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 4).
Форма заполняется согласно СБУ N 30.
В строке 1 "Доход от реализации продукции (товаров, работ, услуг)" в графе "Доходы" отражается сумма кредитового оборота подраздела 70 "Доход от основной деятельности" рабочего плана счетов.
В строке 2 "Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)" в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 80 "Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)"
В строке 3 "Валовой доход" предоставляет собой финансовый результат от реализации продукции (работ, услуг) и определяется расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 1 и 2.
В строке 4 "Расходы периода, всего, в том числе" в графе "Расходы"
отражается общая сумма строк 4.1, 4.2, 4.3. В строке 4.1 отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы", в строке 4.2 отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)", в строке 4.3 отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" рабочего плана счетов.
В строке 5 "Доход (убыток) от основной деятельности" указывается сальдированный финансовый результат и определяется как разность между валовым доходом и расходами периода.
В строке 6 "Доход (убыток) от неосновной деятельности" в графе "Доходы" отражается сумма кредитового оборота подраздела 72 "Доход от неосновной деятельности" рабочего плана счетов, в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 84 "Расходы по неосновной деятельности"
В строке 7 "Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения" представляет собой сальдированный финансовый результат и определяется расчетным путем по показателям строк 5 и 6.
В строке 8 "Расходы по корпоративному подоходному налогу"
указывается сумма корпоративного подоходного налога, определенная в соответствии со стандартом бухгалтерского учета 11 "Учет по подоходному налогу", утвержденным постановлением Национальной комиссии по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
В строке 9 "Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения" доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения определяется расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 7 и 8.
В строке 10 "Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций" отражается сальдированный результат от чрезвычайных ситуаций за минусом подоходного налога.
В строке 11 "Чистый доход (убыток)" определяется расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 9 и 10.
В строке 12 "Начисленные дивиденды" в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 62 "Расчеты по дивидендам и доходам участников" рабочего плана счетов.
В строке 13 "Чистый доход (убыток) за вычетом начисленных дивидендов" указывается сумма дохода, определяемая расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 11 и 12.
18. Форма N 1.5. Отчет о движении денег - прямой метод (приложение Форма заполняется прямым методом согласно стандарту бухгалтерского учета N 4 "Отчет о движении денег", утвержденному постановлением Национальной комиссии по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
19. Форма N 1.6.
Раздел 1. Отчет о движении произведенных и приобретенных товаров (приложение 6).
Данная форма отражает количество произведенных и приобретенных за отчетный период товаров (работ, услуг). В случае, если налогоплательщиком производится выпуск и приобретение различных видов товаров, отражается вся выпущенная продукция по видам.
В графе 1 "N" отражается номер вида товара (работ, услуг) по порядку.
В графе 2 "Наименование товара" указывается наименование произведенных и приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 3 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД указанного товара (работ, услуг).
В графе 4 "Единица измерения" указываются единицы измерения произведенных и приобретенных товаров (работ, услуг), используемых на предприятии (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 5 "Остаток на начало месяца, количество" указывается количество товара, находящегося в остатках на начало отчетного месяца.
В графе 6 "Остаток на начало месяца, сумма" указывается себестоимость (балансовая стоимость) товара, находящегося в остатках на начало отчетного месяца.
В графе 7 "Корректировка остатков на начало месяца, количество"
указывается количество корректировки в натуральном выражении.
В графе 8 "Корректировка остатков на начало месяца, сумма"
указывается сумма корректировки в суммарном выражении.
В графе 9 "Количество произведенного товара" указывается количество произведенного и приобретенного товара (работ, услуг) за отчетный месяц.
В графе 10 "Себестоимость произведенного товара" указывается себестоимость произведенного или стоимость приобретенного товара (работ, услуг) за отчетный месяц.
В графе 11 "Прочее поступление товара, количество" указывается количество поступившего товара со стороны за отчетный месяц.
В графе 12 "Прочее поступление товара, сумма" указывается себестоимость поступившего товара со стороны.
В графе 13 "Количество реализованного товара" указывается количество отгруженного товара за отчетный месяц.
В графе 14 "Себестоимость реализованного товара" указывается себестоимость отгруженного товара (работ, услуг) за отчетный месяц.
В графе 15 "Прочее выбытие товара, количество" указывается количество выбывшего товара, не связанного с реализацией за отчетный месяц.
В графе 16 "Прочее выбытие товара, сумма" указывается себестоимость выбывшего товара (работ, услуг), не связанного с реализацией в отчетном периоде.
В графе 17 "Остаток на конец месяца, количество" указывается количество товара, находящегося в остатках на конец отчетного месяца (=гр5+гр7+гр9+гр11-гр13-гр15).
В графе 18 "Остаток на конец месяца, сумма" указывается себестоимость товара, находящегося в остатках на конец отчетного периода (=гр6+гр8+гр10+гр12-гр14-гр16).
20. Форма N 1.6.
Раздел 2. Отчет об остатках приобретаемых сырья и материалов.
Данная форма отражает количество приобретаемых за отчетный период товарно-материальных запасов. В случае, если налогоплательщиком производится приобретение различных видов товарно-материальных запасов, отражаются все товарно-материальные запасы по видам.
В графе 1 "N" отражается номер вида товарно-материальных запасов по порядку.
В графе 2 "Наименование продукции" указывается наименование товарно-материальных запасов.
В графе 3 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД указанного товара.
приобретенных товарно-материальных запасов (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графе 5 "Остаток на начало месяца, количество" указывается количество товарно-материальных запасов, находящихся в остатке на начало отчетного месяца.
В графе 6 "Остаток на начало месяца, сумма" указывается стоимость (балансовая стоимость) товарно-материальных запасов, находящихся в остатке на начало отчетного месяца.
В графе 7 "Количество приобретенного товара" указывается количество приобретенных товарно-материальных запасов за отчетный месяц.
В графе 8 "Стоимость приобретенного товара" указывается стоимость приобретенных товарно-материальных запасов за отчетный месяц.
В графе 9 "Прочее поступление товара, количество" указывается количество поступивших товарно-материальных запасов со стороны за отчетный месяц.
В графе 10 "Прочее поступление товара, сумма" указывается стоимость поступивших товарно-материальных запасов, не связанных с приобретением.
В графе 11 "Количество товара, направленного в производство"
указывается количество товарно-материальных запасов, направленных в производство за отчетный месяц.
В графе 12 "Стоимость товара, направленного в производство"
указывается стоимость товарно-материальных запасов, направленных в В графе 13 "Прочее выбытие товара, количество" указывается количество выбывших товарно-материальных запасов, не связанных с производством за отчетный месяц.
В графе 14 "Прочее выбытие товара, сумма" указывается стоимость выбывших товарно-материальных запасов, не связанных с производством в отчетном периоде.
В графе 15 "Остаток на конец месяца, количество" указывается количество товарно-материальных запасов, находящихся в остатке на конец отчетного месяца (гр.5+гр.7+гр.9-гр.11-гр.13).
В графе 16 "Остаток на конец месяца, сумма" указывается стоимость товарно-материальных запасов, находящегося в остатке на конец отчетного периода (гр.6+гр.8+гр.10-гр.12-гр.14).
21. Форма N 1.7. Себестоимость произведенной продукции (работ, услуг) (приложение 7).
Данная форма отражает расходы налогоплательщика, понесенные за отчетный период для производства товаров (работ, услуг). Для заполнения формы используются данные производственного учета, отражаемые в счетах 9 раздела "Счета производственного учета" рабочего плана счетов, а также Методических рекомендаций к стандарту бухгалтерского учета N 7 "Учет товарно-материальных запасов", утвержденных приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 21 мая 1997 года N 7.
Для предприятий, включенных в государственный реестр, занимающих доминирующее положение на рынке, затраты формируются также согласно Инструкции "Об особом порядке формирования затрат, учитываемых при расчете цен (тарифов) на производство и предоставление услуг (товаров, работ)
субъектами естественной монополии", утвержденной приказом Председателя Комитета Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции от 15 августа 1998 года N 03-2 ОД, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 5 ноября 1998 года N 634.
В строке 1. "Материалы" отражается стоимость:
приобретаемых со стороны сырья, основных материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов, которые входят в состав вырабатываемой продукции, образуя ее основу или являются необходимым компонентом при изготовлении продукции (выполнении работ, оказании услуг);
покупных материалов, используемых в процессе производства продукции для обеспечения нормального технологического процесса и для упаковки продукции или расходуемых на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, ремонт и эксплуатация оборудования и других средств труда, не относимых к основным фондам);
природного сырья (попенная плата, плата за воду, забираемую субъектами из водохозяйственных систем, и другие платежи, возмещающие затраты специализированных организаций на поиск, разведку, охрану, организацию использования и возобновление ресурсов природного сырья), на рекультивацию земель, оплату работ по рекультивации земель, осуществляемых специализированными организациями;
покупных изделий, полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке на данном субъекте, монтажу;
работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями: выполнение отдельных операций по изготовлению продукции, обработке сырья и материалов и контролю за соблюдением установленных технологических процессов;
услуг стороннего транспорта по доставке запасов, материалов. Расходы, связанные с доставкой (включая погрузочно-разгрузочные) сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов (вспомогательных материалов и топлива)
транспортом самого субъекта и его персоналом, включаются в соответствующие элементы затрат на производство (заработная плата, материалы, топливо и т.д.);
вспомогательных материалов, используемых в процессе изготовления продукции для обеспечения нормального технологического процесса (вспомогательные материалы на технологические цели). Если их отнесение непосредственно на себестоимость отдельных видов продукции затруднено, стоимость может включаться в себестоимость в следующем порядке:
определяются нормы расхода вспомогательных материалов для технологических целей на каждый вид продукции и в соответствии с этими нормами расхода и плановой себестоимостью материалов устанавливается сметная ставка на единицу продукции. Указанные ставки должны пересматриваться по мере изменения норм расхода материалов или цен.
Фактические затраты на вспомогательные материалы включаются в себестоимость отдельных видов продукции, продукционной продукции и незавершенного производства пропорционально сметным ставкам;
топлива и теплоэнергии, как полученных со стороны, так и выработанных самим субъектом: для плавильных агрегатов, домен, мартеновских печей, для нагрева металла в прокатных, кузнечно-штамповочных, прессовых и других цехах, для проведения установленных технологическим процессом испытаний изделий (стендовых, сдаточных и контрольных испытаний турбин, дизелей и т д.);
электроэнергии, расходуемой на технологические (электроплавку, электросварку, электролиз, термическую обработку, гальванические работы, электрохимическую обработку металлов, сушку древесины и т.д.), энергетические, двигательные и другие промышленно-производственные нужды субъекта. Затраты на производство электрической и других видов энергии, вырабатываемых самим субъектом, а также на трансформацию и передачу покупной энергии до мест ее потребления включаются в соответствующие элементы затрат.
В строке 2 "Стоимость возвратных отходов".
Из затрат на материалы, включаемых в себестоимость продукции, исключается стоимость возвратных отходов. Под возвратными отходами производства понимаются остатки сырья, материалов или полуфабрикатов, образовавшиеся в процессе превращения исходного материала в готовую продукцию, утратившие полностью или частично потребительные качества исходного материала (химические или физические свойства, в том числе полномерность, конфигурацию и прочие) или вовсе не используемые по прямому назначению.
Не относятся к отходам остатки материалов, которые в соответствии с установленной технологией передаются в другие цеха субъекта в качестве полномерного материала для изготовления других деталей или изделий основного производства. Не относятся к отходам также попутная (сопряженная) продукция (шкуры, кишечное сырье, жир-сырец, субпродукты) в мясожировом производстве, глицерин и другие виды попутной продукции, перечень которой устанавливается учетной политикой субъекта.
Отходы подразделяются на возвратные (используемые и не используемые в производстве) и безвозвратные. Возвратными, используемыми в производстве, считаются отходы, которые могут быть потреблены самим субъектом для изготовления основного или вспомогательного производства.
Возвратными, не используемыми в производстве, считаются отходы, которые могут быть потреблены самим субъектом лишь в качестве материалов, топлива, на другие хозяйственные нужды, или реализованы на сторону. Безвозвратными считаются отходы, которые не могут быть использованы при данном состоянии техники, и технологические потери: угары, усушка, улетучивание и иные виды.
Возвратные отходы оцениваются в следующем порядке:
1) по пониженной цене исходного сырья и материалов (по цене возможного использования), если отходы могут быть использованы для основного производства, но с повышенными затратами (пониженным выходом готовой продукции) или используются для нужд вспомогательного производства или изготовления предметов широкого потребления (продукции культурно- бытового назначения и хозяйственного обихода);
2) по установленным ценам на отходы за вычетом расходов на их сбор и обработку, когда отходы, обрезки, стружка и другое идут в переработку внутри субъекта или сдаются на сторону;
3) по полной цене исходного сырья или материалов, если отходы реализуются на сторону для использования в качестве кондиционного сырья или полномерного (полноценного) материала.
Безвозвратные отходы оценке не подлежат.
В строке 3 "Оплата труда основного производственного персонала"
отражаются затраты на оплату труда, основного производственного персонала субъекта, включая премии рабочим, служащим за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты, в том числе компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов, компенсации, выплачиваемые в установленных законодательством размерах женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком, а также затраты на оплату труда, не состоящих в штате организации, занятых в основной деятельности работников.
В строке 4 "Отчисления на страхование" отражаются отчисления по установленным нормам, Государственного фонда содействия занятости и медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (кроме тех видов оплаты, на которые страховые взносы не начисляются).
В строке 5 "Накладные расходы" отражаются расходы, связанные с управлением и обслуживанием производства, которые имеют ряд общих характеристик и включаются:
затраты по обеспечению производства сырьем, материалами, топливом, энергией, инструментом, приспособлениями, другими средствами и предметами труда;
затраты по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии (расходы на технический осмотр и уход, на проведение среднего, текущего и капитального ремонтов);
оплата труда вспомогательного производственного персонала, премии рабочим за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты;
отчисления по установленным нормам на социальное, медицинское страхование, в Государственный фонд содействия занятости от затрат на оплату труда работников, занятых в производстве;
затраты по обеспечению выполнения санитарно-гигиенических норм, включая затраты на содержание помещений и инвентаря, предоставляемых субъектами медицинским учреждениям для организации медпунктов непосредственно на территории субъекта, на поддержание чистоты и порядка на производстве, обеспечение противопожарной и сторожевой охраны и других специальных требовании, предусмотренных правилами техническом эксплуатации субъекта, надзора и контроля за их деятельностью;
затраты по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности, связанные с особенностями производства и предусмотренные соответствующим законодательством;
плата за аренду производственных фондов;
командировочные расходы, связанные с производственной деятельностью; потери от простоев, а также другие производительные расходы и потери.
Т1, Т2, Т3, Т4, Т5 - означают наименование товаров (работ, услуг), занимающие наибольшие (основные виды) удельные значения, которые самостоятельно заносятся налогоплательщиком.
В строке "Всего" указывается суммарное значение по строкам.
22. Форма N 1.8. Расходы периода (приложение 8).
В данной форме отражаются все расходы предприятия, которые согласно стандарту бухгалтерского учета N 7 "Учет товарно-материальных запасов", утвержденному постановлением Национальной Комиссии по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан 30 декабря 1996 года N 239, не включаются в себестоимость продукции (товары, работы, услуги) и признаются расходами периода.
В строке 1 "Общие и административные расходы" отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы" рабочего плана счетов, которая должна быть равна сумме строк 1.1-1.24.
В строке 2 "Расходы по реализации" отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)" рабочего плана счетов, которая должна быть равна сумме строк 2.1-2.4.
В строке 3 "Расходы по процентам" отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" рабочего плана счетов, которая должна быть равна сумме строк 3.1-3.3.
23. Форма N 1.9. О квартальном доходе и произведенных вычетах (приложение 9).
Форма представляет собой Декларацию по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), утвержденную приказом Министра финансов от 10 декабря 2002 года "Об утверждении Правил составления налоговой отчетности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 12 декабря 2002 года N 2079.
24. Форма N 1.10. Амортизационные отчисления и расходы на ремонт и другие вычеты по фиксированным активам (приложение 10).
Форма представляет собой приложение N 22 к Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.22), утвержденной приказом Министра финансов от 10 декабря 2002 года N 608 "Об утверждении Правил составления налоговой отчетности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 12 декабря 2002 года N 2079.
25. Форма N 1.11. Инвестиции (приложение 11).
В графах "Источники финансирования" указываются суммы по источникам финансирования.
26. Форма N 1.12. "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности" (приложение 12). В данную форму заносятся наименование тех лиц, чья дебиторская (кредиторская) задолженность равна либо больше 1 миллиона тенге.
Единицей измерения является тысяча тенге.
В строках "РНН", "Код страны резидентства" указывается РНН и код страны дебитора (кредитора).
Форма N 1.1
Приложение 1 к Правилам мониторингу, за исключением банков второго уровня, накопительных пенсионных фондов, страховых (перестраховочных) организаций РНН Наименование налогоплательщика Налоговый период ___ месяц ___год Книга реализации Раздел 1. Реализация на территории Казахстана тенге N |Кредит|Наимено-|Код |Наимено-|Рези-|РНН|Код |Дата |N |счета | вание |ТН ВЭД|вание |дент/| |страны|конт- |конт- | |товаров | |получа- |нере-| |рези- |ракта |ракта | |(работ, | |теля |зиде | |дент- |(дого-|(дого- | |услуг) | | |нт | |ства |вора) |вора)
| | | | | | |полу- | | | | | | | | |чателя| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Итого:
Дата |N |Единица|Цена за|Коли- |Сумма |Акциз|Ставка| НДС счета |счета |измере-|единицу|чество|без | | НДС | фактуры|фактуры|ния | | |косвен-| | | | | | | |ных | | | | | | | |налогов| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ Форма N 1.1. Стр.02 Раздел 2. Книга реализации по дополнительному счету-фактуре | |(работ, | |теля |зи- | |дент- |(дого-|(дого- | |услуг) | | |дент | |ства |вора) |вора)
Итого
Дата |N |Дата | N |Еди-|Цена|Ко-|Размер|Акциз|Ставка|НДС основ-|основ-|допол-|допол-|ница|за |ли-|кор- | | НДС | ного |ного |ните- |ните- |из- |еди-|че-|ректи-| | | счета-|счета-|льного|льного|ме- |ницу|ст-|ровки | | | факту-|факту-|счета-|счета |ре- | |во |(Сумма| | | ры |ры |факту-|факту-|ния | | |без | | | | |ры |ры | | | |кос- | | | | | | | | | |венных| | | | | | | | | |нало- | | | | | | | | | |гов) | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17| 18 | 19 | 20 | 21 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма 1.1. Стр. 03
Налоговый период месяц год Раздел 3. Экспортный валютный контроль N|Вид экспор-|Код |Условия |Место |Пункт |Едини- |Наиме-|Юриди- |тируемых |ТН |поставки|отгрузки|доставки|цы из- |нова- |ческий |товаров |ВЭД | |товаров |товара |мерения|ние |адрес |(работ, | | |(работ, |(работ, | |поку- |поку- |услуг) | | |услуг) |услуг), | |пателя|пателя | | | | |страна | | | 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Дата |N конт-|Дата |N пас-|Дата |N ин-|Дата|N |Стоимость|Коли- контр-|ракта |паспор-|порта |инвой-|войса|ГТД |ГТД|единицы |чество акта |(дого- |та |сделки|са | | | |продукции| (дого-|вора) |сделки | | | | | | | вора) | | | | | | | | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17| 18 | 19 Сумма |Валюта | Курс | Перерасчет| Срок |Таможенные |контрак-| тенге| в тенге |оплаты |пошлины |та | | | |и сборы 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.2. Стр. 01
Приложение 2 к Правилам Книга покупок Раздел 1. Приобретенных на территории Казахстана N|Дебет |Наименова-|Код |Наимено-|Резидент/|РНН|Код |Серия |счета |ние това- | ТН |вание |нерези- | |страны |свидетель- | |ров(работ,|ВЭД |постав- |дент | |рези- |ства о | |услуг) | |щика | | |дентст-|постановке | | | | | | |ва |на учет по | | | | | | |постав-|НДС постав- | | | | | | |щика |щика N свиде-| Дата |Дата |N |Дата |N |Едини-|Коли-|Цена за тельства|свидете-|конт-|контр-|cчета-|cчета |ца из-|чест-|единицу о поста-|льства о|ракта|акта |факту-|факту-|мере- |во | новке на|поста- |(до- |(дого-|ры |ры |ния | | учет по |новке на|гово-|вора | | | | | НДС пос-|учет по |ра) | | | | | | тавщика |НДС пос-| | | | | | | |тавщика | | | | | | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 Сумма без |Акциз|НДС|Сумма подоходного косвенных | | |налога у источ- налогов | | |ника выплаты 19 | 20 | 21| 22 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Форма N 1.2. Стр. 02
Раздел 2. Книга покупок по дополнительному счету-фактуре N|Дебет |Наименова-|Код |Наиме-|Резидент/|РНН|Код стра-|Серия |счета |ние това- | ТН |нова- |нерези- | |ны рези- |свидетель- | |ров (ра- |ВЭД |ние |дент | |дентства |ства о | |бот, ус- | |поста-| | |поставщи-|постановке | |луг) | |вщика | | |ка |на учет по | | | | | | | |НДС постав- | | | | | | | |щика N свиде-|Дата | Дата |N |Дата |N |Дата |N до- |Едини- тельства|свиде- |контр-|контр-|основ-|основ- |допол- |полни-|ца о поста-|тельс- |акта |акта |ного |ного |нитель-|тель- |изме- новке на|тва о |(дого-|(дого-|счета-|счета- |ного |ного |рения учет по |поста- |вора) |вора) |факту-|фактуры|счета- |счета-| НДС пос-|новке | | |ры | |факту- |факту-| тавщика |на учет| | | | |ры |ры | |по НДС | | | | | | | |постав-| | | | | | | |щика | | | | | | | Коли- |Цена |Размер |Акциз | НДС |Сумма чество|за |коррек- | | |подоход- |едини-|тировки | | |ного на- |цу |(Сумма | | |лога у | |без кос- | | |источника | |венных | | |выплаты | |налогов) | | | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2. Стр. 03
Раздел 3. Импортный валютный контроль N|Вид приоб- |Код |Условия |Место |Пункт |Единица|Наиме-|Юриди- |ретаемых |ТН |поставки|отгрузки|доставки|измере-|нова- |ческий |товаров |ВЭД | |товара |товара |ния |ние |адрес |(работ, | | |(работ, |(работ, | |про- |про- |услуг) | | |услуг), |услуг) | |давца |давца | | | |страна | | | | Дата |N конт-|Дата | N |Дата| N |Стоимость|Коли-|Сумма|Валю- контр- |ракта |инвой-|инвойса|ГТД |ГТД|единицы |чест-| |та акта |(дого- |са | | | |товара |во | |конт- (дого- |вора) | | | | | | | |ракта 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15| 16 | 17 | 18 | 19 Курс |Пере- |Факти- |Уплачено|Акцизы |Таможенные| Срок оплаты тенге |расчет |чески |НДС | |пошлины | поставки |на |уплаче-|методом | |и сборы | |тенге |но НДС |зачета | | | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.3
Приложение 3 к Правилам Бухгалтерский баланс Налоговый период ___ квартал ___год тыс. тенге код | Наименование | Дата начала |Обороты за|Дата на конец счета| счета | отчетного |отчетный |отчетного | | периода |период |периода | | сальдо | | сальдо | | Д-т | К-т |Д-т | К-т | Д-т | К-т Раздел 1.
Внеоборотные активы, итого по Разделу 10 Нематериальные активы, всего по подразделу 101 Лицензионные соглашения 102 Программное обеспечение 103 Патенты 104 Организационные затраты 105 Гудвилл 106 Прочие нематериальные активы 11 Амортизация нематериальных активов, 111 Амортизация НА - лицензионные соглашения 112 Амортизация НА - программное обеспечение 113 Амортизация НА - патенты 114 Амортизация НА - организационные затраты 115 Амортизация НА - гудвилл 116 Амортизация НА - прочие нематериальные 12 Основные средства, 121 Земля 122 Здания и сооружения 123 Машины и оборудование, передаточные устройства 124 Транспортные средства 125 Прочие основные средства 126 Незавершенное строительство 13 Износ основных средств, 131 Износ зданий и сооружений 132 Износ машин и оборудования, передаточных устройств 133 Износ транспортных средств 134 Износ прочих основных 14 Инвестиции, всего по подразделу 141 Инвестиции в дочерние организации 142 Инвестиции в зависимые 143 Инвестиции в совместно- контролируемые юридические лица 144 Инвестиции в недвижимость Раздел 2.
Товарно-материальные запасы, итого по разделу 20 Материалы, 201 Сырье и материалы 202 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 203 Топливо 204 Тара и тарные материалы 205 Запасные части 206 Прочие материалы 207 Материалы, переданные в переработку 208 Строительные материалы и другие 21 Незавершенное производство, 211 Основное производство 212 Полуфабрикаты собственного производства 213 Вспомогательные производства 22 Товары, всего по подразделу 221 Готовая продукция 222 Товары приобретенные 223 Прочие товары Раздел 3.
Дебиторская задолженность и другие активы, итого по Разделу 30 Задолженность покупателей и заказчиков, 301 Счета к получению 302 Векселя полученные 303 Другая задолженность покупателей и заказчиков 31 Резервы по сомнительным требованиям, 32 Дебиторская задолженность дочерних (зависимых)
организаций, 321 Дебиторская задолженность дочерних организаций 322 Дебиторская задолженность зависимых организаций 323 Задолженность совместно- контролируемых юридических лиц 33 Прочая дебиторская задолженность, 331 НДС к возмещению 332 Начисленные вознаграждения 333 Задолженность работников и других лиц 334 Прочая дебиторская задолженность 34 Расходы будущих периодов, 341 Страховой полис 342 Арендная плата 343 Прочие расходы будущих периодов 35 Авансы выданные, 351 Авансы, выданные под поставку ТМЗ 352 Авансы, выданные под выполнение работ и оказание услуг 353 Прочие авансы выданные Раздел 4.
Финансовые инвестиции и деньги, итого по Разделу 40 Финансовые инвестиции, 401 Акции 402 Облигации 403 Прочие финансовые инвестиции 41 Деньги в пути, 42 Деньги на специальных счетах в банках, 421 Деньги в аккредитивах 422 Деньги в чековых книжках 423 Деньги на специальных счетах в банках 424 Деньги на прочих счетах в банках 43 Деньги на валютном счете, 431 Деньги на валютном счете внутри страны 432 Деньги на валютном счете за рубежом 44 Деньги на расчетном счете, 45 Наличность в кассе, 451 Наличность в кассе в национальной валюте 452 Наличность в кассе в иностранной валюте Раздел 5.
Собственный капитал, итого по Разделу 50 Уставный капитал, 501 Простые акции 502 Привилегированные акции 503 Вклады и паи 51 Неоплаченный капитал, 52 Изъятый капитал, 53 Дополнительный оплаченный капитал, 54 Дополнительный неоплаченный капитал, 541 Дополнительный неоплаченный капитал от переоценки основных 542 Дополнительный от переоценки инвестиций 543 Дополнительный от переоценки прочих активов 55 Резервный капитал, 551 Резервный капитал, установленный законодательством 552 Прочий резервный капитал 56 Нераспределенный доход (непокрытый убыток), 561 Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
отчетного года 562 Нераспределенный доход предыдущих лет 57 Итоговый доход (убыток), Раздел 6.
Обязательство, итого по Разделу 60 Займы, всего по подразделу 601 Займы банков 602 Займы от внебанковских учреждений 603 Прочие 61 Доходы будущих периодов, 62 Расчеты по дивидендам и доходам участников, 621 Расчеты по простым акциям 622 Расчеты по привилегированным 623 Расчеты по доходам участников 63 Расчеты с бюджетом, 631 Корпоративный подоходный налог к выплате 632 Отсроченный корпоративный подоходный налог 633 НДС 634 Акцизы 635 Социальный налог 636 Земельный налог 637 Налог на имущество 638 Налог на транспортные средства 639 Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет 64 Кредиторская задолженность дочерним (зависимым)
организациям, всего по подразделу 641 Задолженность дочерним организациям 642 Задолженность зависимым 643 Задолженность совместно- контролируемым юридическим лицам 65 Гарантии и условные обязательства, всего 651 Гарантийные обязательства 652 Условные обязательства 66 Авансы полученные, 661 Авансы полученные под поставку ТМЗ 662 Авансы полученные под выполнение работ и оказание услуг 663 Прочие авансы полученные 67 Расчеты с поставщиками и подрядчиками, 671 Счета к оплате 68 Прочая кредиторская задолженность и начисления, 681 Расчеты с персоналом по оплате труда 682 Задолженность должностным лицам 683 Арендные обязательства 684 Вознаграждения к оплате 685 Начисленная задолженность по отпускам работников 686 Расчеты по накопительному пенсионному фонду 687 Прочие Раздел 7.
Доходы, итого по Разделу 70 Доход от основной деятельности, всего 701 Доход от реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)
71 Возвраты проданных товаров и скидки с продаж, скидки с цены, 711 Возвраты проданных товаров 712 Скидка с продаж 713 Скидка с цены 72 Доход от неосновной деятельности, 721 Доход от выбытия нематериальных активов 722 Доход от выбытия основных средств 723 Доход от выбытия инвестиций, финансовых инвестиций 724 Дивиденды по акциям и доходы в виде вознаграждения 725 Доход от курсовой разницы 726 Субсидии исполнительных органов власти 727 Прочие доходы от неосновной деятельности Раздел 8.
Расходы, итого по Разделу 80 Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг), всего 801 Себестоимость работ, услуг)
81 Расходы по реализации (товаров, работ, услуг), 82 Общие и административные расходы, всего по подразделу 83 Расходы в виде вознаграждения, 84 Расходы по неосновной 841 Расходы по выбытию 842 Расходы по выбытию 843 Расходы по выбытию 844 Расходы по курсовой разнице 845 Прочие расходы по 85 Расходы по корпоративному подоходному налогу, 86 Доходы (убытки) от чрезвычайных ситуаций и прекращенных операций, 861 Некомпенсируемые убытки от стихийных бедствий 862 Доходы (убытки)
863 Доходы (убытки) от прекращенных операций 864 Прочие доходы (убытки)
от чрезвычайных ситуаций и прекращенных операций 87 Доход (убыток) от долевого участия в других организациях, Раздел 9.
Счета производственного учета, итого по Разделу 90 Основное производство, 900 Основное производство 901 Материалы 902 Оплата труда производственных рабочих 903 Отчисления от оплаты труда 904 Накладные расходы 91 Полуфабрикаты собственного производства, 910 Полуфабрикаты собственного производства 911 Материалы 912 Оплата труда 913 Отчисления от оплаты труда 914 Накладные расходы 92 Вспомогательные 920 Вспомогательные 921 Материалы 922 Оплата труда работников 923 Отчисления от оплаты труда 924 Накладные расходы 93 Накладные расходы, 930 Накладные расходы 931 Материалы 932 Оплата труда работников 933 Отчисления от оплаты труда 934 Ремонт основных средств 935 Износ основных средств и амортизация нематериальных 936 Коммунальные услуги 937 Арендная плата 938 Прочие Валюта баланса Раздел 10.
Забалансовые счета
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ Форма N 1.4 Приложение 4 к Правилам Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности N | Наименование показателей | доходы | расходы 1 | 2 | 3 | 4 1 Доход от реализации продукции 2 Себестоимость реализованной продукции 3 Валовый доход (1-2)
4 Расходы периода, всего, в том числе:
(4.1+4.2+4.3)
4.1 Общие и административные расходы
4.2 Расходы по реализации
4.3 Расходы на выплату процентов 5 Доход (убыток) от основной деятельности 6 Доход (убыток) от неосновной деятельности 7 Доход(убыток) от обычной деятельности до налогообложения 8 Расходы по корпоративному подоходному налогу 9 Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения 10 Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций 11 Чистый доход (убыток)
12 Начисленные дивиденды 13 Чистый доход (убыток) за вычетом начисленных дивидендов Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.5
Приложение 5 к Правилам Отчет о движении денег - прямой метод Наименование показателей | Суммы I. Движение денежных средств от операционной деятельности
1.1. Поступление денежных средств:
доход от реализации продукции (работ, услуг)
авансы полученные вознаграждение (проценты)
дивиденды роялти прочие поступления
1.2. Выбытие денежных средств:
по счетам поставщиков и подрядчиков авансы выданные по заработной плате по налогам выплата вознаграждения (процентов)
прочие выплаты
1.3. Увеличение (+)/ уменьшение (-) денежных средств в результате операционной деятельности II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
2.1. Поступление денежных средств:
от реализации нематериальных активов основных средств и других долгосрочных активов от реализации финансовых инвестиций поступление денежных средств от получения кредитов, предоставленных другими юридическими лицами
2.2. Выбытие денежных средств:
приобретение нематериальных активов, приобретение финансовых инвестиций предоставление кредитов
2.3. Увеличение (+)/уменьшение (-)
денежных средств в результате инвестиционной деятельности III. Движение денежных средств от финансовой деятельности
3.1. Поступление денежных средств:
от выпуска акций и других ценных бумаг получение банковских кредитов
3.2. Выбытие денежных средств:
погашение банковских кредитов приобретение собственных акций выплаты дивидендов
3.3. Увеличение (+)/уменьшение (-)
денежных средств в результате финансовой деятельности Итого: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств Денежных средств на начало отчетного периода Денежных средств на конец отчетного периода Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.6. Стр.01
Приложение 6 к Правилам Раздел 1. Отчет о движении произведенных и приобретенных товаров (работ, услуг)
N |Наиме- |Код|Еди- |Оста- |Остаток|Коррек-|Коррек-|Коли- |Себе- п/п|нование|ТН |ница |ток на |на на- |тировка|тировка|чество|стои- |товара |ВЭД|изме-|начало |чало |остат- |остат- |произ-|мость |(работ,| |рения|месяца,|месяца,|ков на |ков на |веден-|произ- |услуг) | | |коли- |сумма |начало |начало |ного |веден- | | | |чество | |месяца,|месяца,|товара|ного | | | | | |коли- |сумма | |товара | | | | | |чество | | | Прочее |Прочее |Коли- |Себе- |Прочее |Прочее |Остаток |Остаток поступ- |поступ-|чество|стои- |выбытие|выбытие|на конец |на конец ление |ление |реали-|мость |товара,|товара,|месяца, |месяца, товара, |товара,|зован-|реали-|коли- |сумма |количество|сумма количес-|сумма |ного |зован-|ство | | | тво | |товара|ного | | | | | | |товара| | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N
1.6. Стр.02
Раздел 2. Отчет об остатках приобретаемых сырья и материалов N |Наиме- |Код|Еди- |Оста- |Остаток|Коли- |Стои- |Прочее |Прочее п/п|нование|ТН |ница |ток на |на на- |чество|мость |поступ-|поступ- |продук-|ВЭД|изме-|начало |чало |приоб-|приоб-|ление |ление |ции | |рения|месяца,|месяца,|ретен-|ретен-|товара,|товара, | | | |коли- |сумма |ного |ного |коли- |сумма | | | |чество | |товара|товара|чество | Коли- |Стоимость |Прочее |Прочее |Остаток |Остаток чество |товара, |выбытие|выбытие|на конец |на конец товара,|направлен-|товара,|товара,|месяца, |месяца, направ-|ного в |коли- |сумма |количество|сумма ленного|производ- |чество | | | в про- |ство | | | | извод- | | | | | ство | | | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.7.
Приложение 7 к Правилам Себестоимость произведенной продукции (работ, услуг)
N|Наименование расходов| Т1 | Т2 | Т3 | Т4 | Т5 | Прочие | Сумма | |------------------------| товары | итого:
| |Код |Код |Код |Код |Код |(работы, | | |ТН |ТН |ТН |ТН |ТН | услуги) | | |ВЭД |ВЭД |ВЭД |ВЭД |ВЭД | | 1 Материалы:
1.1 Приобретаемые сырье и материалы
1.2 Покупные материалы
1.3 Природное сырье
1.4 Покупные изделия, полуфабрикаты
1.5 Работы и услуги производственного характера, выполнение сторонними организациями
1.6 Услуги стороннего транспорта, по доставке запасов, материалов
1.7 Вспомогательные материалы
1.8 Топливо и теплоэнергия
1.9 Все виды покупной энергии
1.10 Другие расходы 2 Стоимость возвратных отходов 3 Оплата труда, основного персонала 4 Отчисления на страхование 5 Накладные расходы:
5.1 Затраты по обеспечению производства сырьем, материалами, топливом, энергией, инструментами, другими средствами и предметами труда
5.2 Затраты по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии
5.3 Оплата труда вспомогательного
5.4 Отчисления по установленным нормам на социальное, медицинское страхование
5.5 Затраты по обеспечению выполнения санитарно- гигиенических норм
5.6 Затраты по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности
5.7 Плата за аренду фондов
5.8 Командировочные расходы, связанные с производственной деятельностью
5.9 Потери от простоев
5.10 Расходы на подготовку и освоение производства
5.11 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
5.12 Затраты на гарантированное обслуживание и ремонт товаров
5.13 Другие расходы
Всего:
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.8.
Приложение 8 к Правилам Расходы периода N | Наименование расходов | Сумма 1 Общие и административные расходы:
1.1 оплата труда работников, относящихся к административному персоналу
1.2 оплата труда персонала, занятого в обслуживающих производствах и хозяйствах
1.3 отчисления от оплаты труда, указанной в п.1 и п.2
1.4 содержание административного аппарата управления
1.5 расходы на содержание и обслуживание технических средств управления
1.6 затраты по подготовительным работам в добывающих отраслях
1.7 содержание дирекции строящегося субъекта
1.8 расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах
1.9 оплата услуг банка
1.10 расходы на охрану
1.11 расходы на повышение квалификации работников
1.12 судебные издержки
1.13 расходы на командировки
1.14 услуги связи
1.15 представительские расходы
1.16 расходы по аренде
1.17 расходы по налогам
1.18 штрафы, пени, неустойки
1.19 коммунальные услуги
1.20 сверхнормативные потери, порча, недостача ТМЗ, другие непроизводительные расходы
1.21 расходы на социальную сферу
1.22 оплата консультационных, аудиторских, информационных услуг и пр.
1.23 расходы, не связанные с предпринимательской
1.24 прочие расходы 2 Расходы по реализации:
2.1 заработная плата работников отдела сбыта (торговли)
2.2 транспортировка грузов
2.3 расходы на рекламу
2.4 прочие расходы по реализации 3 Расходы по процентам:
3.1 Оплата процентов по кредитам банка
3.1.1 резидентов
3.1.2 нерезидентов
3.2 Оплата процентов по кредитам поставщиков
3.2.1 резидентов
3.2.2 нерезидентов
3.3 Расходы по выплате процентов по аренде имущества и прочие
3.3.1 резидентов
3.3.2 нерезидентов
Всего расходов
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.9.
Приложение 9 к Правилам О квартальном доходе и произведенных вычетах Декларация по корпоративному подоходному налогу N | Код строки | Наименование Сумма 1 Совокупный доход 2 100.00.001 Доход от реализации товаров (работ, услуг)
3 100.00.002 Доход от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений, строений, а также активов, не подлежащих амортизации 4 100.00.003 Доходы от списания обязательств 5 100.00.004 Доходы по сомнительным платежам 6 100.00.005 Доходы от сдачи в аренду имущества 7 100.00.006 Доходы от уступки требования долга 8 100.00.007 Доходы, полученные за согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность 9 100.00.008 Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы 10 100.00.009 Доходы от превышения суммы отчислений в фонд ликвидации последствий разработки месторождений над суммой фактических расходов по ликвидации последствий разработки месторождений 11 100.00.010 Доходы, получаемые при распределении дохода от общей долевой собственности 12 100.00.011 Доходы по штрафам, пени и другим видам санкций 13 100.00.012 Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам 14 100.00.013 Безвозмездно полученное имущество, выполненные работы, предоставленные услуги 15 100.00.014 Дивиденды 16 100.00.015 Вознаграждения 17 100.00.016 Положительная курсовая разница 18 100.00.017 Выигрыши 19 100.00.018 Роялти 20 100.00.019 Превышение доходов над расходами, полученными при эксплуатации объектов социальной сферы 21 100.00.020 Другие доходы 22 100.00.021 Совокупный доход 23 Корректировка совокупного дохода 24 100.00.022 Корректировка совокупного дохода 25 А Дивиденды, полученные от юридического лица-резидента РК. Ранее обложенные у источника выплаты в РК 26 В Превышение стоимости собственных акций над их номинальной стоимостью при реализации собственных акций 27 C Доход от прироста стоимости при реализации акций и облигаций, находящихся в официальных списках А и В фондовой биржи 28 D Доходы от операций с государственными ценными бумагами и агентскими облигациями 29 E Стоимость имущества, полученного в виде гуманитарной помощи в случае возникновения чрезвычайных ситуаций и использования по назначению 30 F Стоимость основных средств, полученных на безвозмездной основе государственным предприятием от государственного органа или государственного предприятия на основании решения Правительства РК 31 G Инвестиционные доходы, полученные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и направленные на индивидуальные пенсионные счета 32 H Положительная (отрицательная) разница, полученная в результате применения нового метода оценки 33 100.00.023 Совокупный доход после корректировки 34 Вычеты 35 100.00.024 Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)
36 100.00.025 Вознаграждение 37 100.00.026 Выплаченные сомнительные обязательства 38 100.00.027 Сомнительные требования 39 100.00.028 Отчисления в резервные фонды 40 100.00.029 Расходы на научно-исследовательские, проектные, изыскательские и опытно-конструкторские работы 41 100.00.030 Расходы по страховым премиям 42 100.00.031 Расходы на социальные выплаты 43 100.00.032 Расходы на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов и другие вычеты недропользователей 44 100.00.033 Отрицательная курсовая разница 45 100.00.034 Налоги 46 100.00.035 Штрафы, пени, неустойки 47 100.00.036 Амортизационные отчисления, расходы на ремонт и другие вычеты по фиксированным активам 48 А Амортизационные отчисления по основным средствам 49 В Амортизационные отчисления по нематериальным активам 50 C Амортизационные отчисления по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию 51 D Величина стоимостного баланса подгруппы при выбытии всех фиксированных активов 52 E Величина стоимостного баланса подгруппы менее 100 МРП 53 F Стоимость основных средств, относимая на вычеты по инвестиционным налоговым преференциям 54 G Расходы на ремонт 55 100.00.037 Всего вычетов 56 Расчет налогооблагаемого дохода 57 100.00.038 Налогооблагаемый доход (убыток)
58 100.00.039 Налогооблагаемый доход (убыток), подлежащий освобождению налогообложения в соответствии с международным договором 59 100.00.040 Всего налогооблагаемого дохода (убытка)
60 100.00.041 Убыток от отнесения на вычеты амортизационных отчислений по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию, не подлежащих переносу 61 100.00.042 Убыток, подлежащий переносу 62 100.00.043 Корректировка налогооблагаемого дохода 63 А Расходы, фактически понесенные налогоплательщиком на содержание объектов социальной сферы 64 В Безвозмездно переданное имущество некоммерческим организациям, в том числе 65 Безвозмездно переданные денежные средства некоммерческим организациям (благотворительность)
66 C Адресная социальная помощь, предоставленная физическим лицам в соответствии с законодательством РК 67 D Сумма в 2-кратном размере произведенных расходов на оплату труда инвалидов и 50 процентов от суммы начисленного социального налога от заработной платы и других выплат инвалидам 68 E Вознаграждение, полученное по финансовому лизингу основных средств, предоставленных на срок более трех лет с последующей передачей их лизингополучателю 69 F Вознаграждение по среднесрочным кредитам и по лизингу жилых помещений 70 G Доходы от кредитования сельского хозяйства 71 Н Сумма ранее произведенного дополнительного вычета по впервые введенным в эксплуатацию фиксированным 72 I Доходы по инвестиционным контрактам, заключенным до 1 января 2003 года 73 100.00.044 Убытки, перенесенные с предыдущих налоговых 74 100.00.045 Налогооблагаемый доход с учетом корректировки и перенесенных убытков 75 Расчет налогового обязательства 76 100.00.046 Сумма исчисленного налога 77 100.00.047 Сумма налога на чистый доход 78 100.00.048 Всего произведено зачетов 79 100.00.049 Всего исчислено налога 80 100.00.050 Всего уплачено авансовых платежей 81 100.00.051 Всего налога к уплате 82 100.00.052 Сумма излишне уплаченного налога Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.10.
Приложение 10 к Правилам Амортизационные отчисления, расходы на ремонт и другие вычеты по фиксированным активам N | | | Сумма 1 код строки Раздел. Здания. Строения 2 100.22.001 наименование строки 3 A Стоимостный баланс подгруппы на начало налогового периода 4 B Стоимость поступивших основных средств 5 C Стоимость выбывших основных средств 6 D Стоимостный баланс подгруппы на конец 7 E Амортизационные отчисления 8 F Фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15% стоимостного баланса 9 G Фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на увеличение стоимостного баланса группы 10 H Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при величине менее 100 МРП 11 I Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при выбытии всех фиксированных активов подгруппы 12 J Стоимостный баланс подгруппы на конец налогового периода с учетом корректировок 13 код строки Раздел. Сооружения 14 100.22.002 наименование строки 15 A Стоимостный баланс подгруппы на начало 16 B Стоимость поступивших основных средств 17 C Стоимость выбывших основных средств 18 D Стоимостный баланс подгруппы на конец 19 E Амортизационные отчисления 20 F Фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15%* стоимостного баланса подгруппы* 21 G Фактические расходы на ремонт основных 22 H Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при величине менее 100 МРП 23 I Стоимостный баланс подгруппы, 24 J Стоимостный баланс подгруппы на конец 25 код строки Раздел. Оставшиеся подгруппы основных 26 100.22.003 наименование строки 27 A Стоимостный баланс подгруппы на начало 28 B Стоимость поступивших основных средств 29 C Стоимость выбывших основных средств 30 D Стоимостный баланс подгруппы на конец 31 E Амортизационные отчисления 32 F Фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15%* стоимостного баланса подгруппы* 33 G Фактические расходы на ремонт основных 34 H Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий 35 I Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при выбытии всех фиксированных активов подгруппы 36 J Стоимостный баланс подгруппы на конец 37 код строки Раздел. Всего по основным средствам 38 100.22.004 наименование строки 39 A Стоимостный баланс подгруппы на начало налогового периода (100.22.001А+
100.22.002А+100.22.003А)
40 B Стоимость поступивших основных средств подгруппы (100.22.001B+100.22.002B+
100.22.003B)
41 C Стоимость выбывших основных средств подгруппы (100.22.001C+100.22.002C+
100.22.003C)
42 D Стоимостный баланс подгруппы на конец налогового периода (100.22.001D+100.22.002D+
100.22.003D)
43 E Амортизационные отчисления (100.22.001E+
100.22.002E+100.22.003E)
44 F Фактические расходы на ремонт основных 15% стоимостного баланса подгруппы (100.22.001F+100.22.002F+100.22.003F)
45 G Фактические расходы на ремонт основных (100.22.001G+100.22.002G+100.22.003G)
46 H Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при величине менее 100 МРП (100.22.001H+100.22.002H+100.22.003H)
47 I Стоимостный баланс подгруппы, (100.22.003I)
48 J Стоимостный баланс подгруппы на конец (100.22.001J+100.22.002J+100.22.003J)
49 код строки Раздел. Нематериальные активы 50 100.22.005 наименование строки 51 A Стоимостный баланс подгруппы на начало 52 B Стоимость поступивших нематериальных 53 C Стоимость выбывших нематериальных 54 D Стоимостный баланс подгруппы на конец 55 E Амортизационные отчисления 56 F Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при величине менее 100 МРП 57 G Стоимостный баланс подгруппы, 58 H Стоимостный баланс подгруппы на конец 59 код строки Раздел. Доходы.
60 100.22.006. наименование строки 61 Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы 62 100.22.007 63 Сумма арендной платы 64 Фактические расходы на ремонт * стоимостный баланс группы является суммой стоимостных балансов подгрупп соответствующей группы Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.11.
Приложение 11 к Правилам Отчет по источникам финансирования код | Наименование счета | Источник финансирования счета| |--------------------------------------- | |Реинвестиция|Средства |Заемные |Прочие | | прибыли |акционеров|средства| Раздел 1. В необоротные активы, 14 Инвестиции, Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 1.12.
Приложение 12 к Правилам Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности N | Наименование | Резидент/ | РНН | Код | Сумма |Причины | дебитора | нерезидент| | страны | | | | | |резидентства| | | кредитора | нерезидент| | страны | | Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Приложение 2 к Приказу Председателя Правила составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу
1. Общие положения.
Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу.
Понятия, используемые в настоящих Правилах, применяются в том значении, в каком они используются в Налоговом Кодексе , если иное не предусмотрено Налоговым Кодексом.
осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово- хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных
3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по
4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составляемой по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки,
5. Компьютерная программа по заполнению форм налоговой отчетности, предоставляемая уполномоченным государственным органом, выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности)
налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
6. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного доставку через электронную почту (E-mail).
7. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) -
8. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии отчетности по мониторингу налогоплательщиков, регионального уровня в уполномоченный государственный орган.
9. Сроки предоставления налоговых отчетов для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному уровню:
информация по формам налоговой отчетности 2.1, 2.2, 2.4, 2.6, 2.7, 2.8,
2.9, 2.10, 2.11, 2.12 предоставляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым отчетным периодом;
информация по формам налоговой отчетности 2.3, 2.5 предоставляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым отчетным информация по форме налоговой отчетности 2.13 предоставляется по запросу уполномоченного органа.
10. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах
11. Форма N 2.1. Баланс (приложение 1).
Данная форма является финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой
12. Форма N 2.2. Доходы и расходы (приложение 2).
подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой
13. Форма N 2.3. Отчет о движении денег (приложение 3).
подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой
14. Форма N 2.4. Счета меморандума (приложение 4).
подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету.
15. Форма N 2.5. Концентрация по отраслям (приложение 5).
подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по банковской деятельности.
16. Форма N 2.6. Книга покупок основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, а также работ (услуг) (приложение 6).
В данной форме ведется учет всех операций покупок по приобретению основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов (далее - товары), а также работ (услуг). Товарно-материальные запасы заполняются одной строкой и проставляется общая сумма в тенге.
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил или исполненные частично.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование приобретаемых товаров (работ, услуг).
В графе 3 "Описание объекта" указывается характеристика приобретенных товаров (работ, услуг). Пример для компьютера: пентиум-4, 2260 Мгц, материнская плата Socket 478, корпус MIDI ATX 250W, ОЗУ 256 Мб, HDD 20 Гб, дисковод 3,5, видеокарта GeForce2MX-400, звуковая карта Creative Vibra 128, CD-ROM 52x, клавиатура PS/2, мышь PS/2, колонки ЕР261, монитор LG E773N 17 дюймов; консультация по составлению финансовых планов.
В графе 4 "Наименование продавца" указывается фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации-продавца с указанием организационно-правовой формы.
В графе 5 "РНН" указывается РНН, если продавец является резидентом Республики Казахстан.
Графа 6 "Код страны резидентства" заполняется, если продавец является нерезидентом Республики Казахстан, согласно цифровой кодировке стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графах 7, 8 "N контракта (договора)" и "Дата контракта (договора)"
указываются соответственно номер и дата заключения контракта (договора) по покупке товаров (работ, услуг).
В графах 9, 10 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета-фактуры (инвойса)" указывается дата и номер счета-фактуры (инвойса) соответственно.
В графе 11 "Валюта контракта" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к Приказу Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 12 "Единица измерения" указывается единица измерения товаров (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, киловатт (далее - кВт) и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графах 13, 14 "Стоимость единицы товара, иностранная валюта" и "Стоимость единицы товара, тенге" указываются стоимость товара в иностранной валюте и/или в тенге, по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа) без учета сумм косвенных налогов.
В графе 15 "Количество" указывается количественное выражение приобретенного товара (работ, услуг).
В графе 16 "Сумма, иностранная валюта" проставляется общая сумма приобретенных товаров в иностранной валюте без учета сумм косвенных налогов.
В графе 17 "Сумма, тенге" проставляется общая сумма приобретенных товаров (работ, услуг) в тенге. В случае приобретения товаров (работ, услуг) за иностранную валюту проставляется сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа). Сумма проставляется без учета сумм косвенных налогов.
В графе 18 "Ставка НДС, %" проставляется процентная ставка НДС.
В графе 19 "НДС, тенге" указывается сумма НДС в тенге.
В графе 20 "Акцизы, тенге" указывается сумма уплаченных акцизов в тенге.
В графе 21 "Таможенные пошлины и сборы, тенге" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов в тенге.
В графе 22 "Сумма подоходного налога у источника выплаты, тенге"
указывается сумма корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, удержанного (удерживаемого) у источника выплаты. В случае, если налог не удерживается, то данная графа не заполняется.
В графе 23 "Срок оплаты поставки" указывается дата оплаты приобретенного товара (работ, услуг) по договору.
17. Форма N 2.7. Книга реализации основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов и залогового имущества (далее - товары)
(приложение 7).
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил, неисполненные контракты и контракты, В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов и залогового имущества" отражается наименование реализованных товаров.
В графе 3 "Залог" проставляется знак "*", если реализуемый товар являлся предметом залога.
В графе 4 "Описание объекта" указывается характеристика реализованного товара (вкратце с точными данными). Пример для квартиры: 3-х комн., пл. 70 м2, ул. Ленина 64, кв. 58; автомашина ВАЗ-2107, 1990 г. в., объем двиг. 1500 см3.
В графе 5 "Наименование покупателя" указывается фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации-покупателя с В графе 6 "РНН" указывается РНН, если покупатель является резидентом Республики Казахстан.
Графа 7 "Код страны резидентства" заполняется, если покупатель является нерезидентом Республики Казахстан, согласно цифровой кодировке стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графах 8, 9 "Дата контракта (договора)" и "N контракта (договора)"
указываются соответственно дата и номер заключения контракта (договора), согласно которому производилась реализация товаров.
В графах 10, 11 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета- фактуры (инвойса)" указывается дата и номер счета-фактуры (инвойса)
соответственно.
В графе 12 "Валюта контракта" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к Приказу Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О В графе 13 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованного товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графе 14 "Стоимость единицы товара, иностранная валюта"
указывается стоимость товара в иностранной валюте за единицу товара, без учета В графе 15 "Стоимость единицы товара, тенге" указывается стоимость товара в тенге за единицу товара, без учета сумм косвенных налогов. В случае реализации товара за иностранную валюту проставляется стоимость товара в тенге за единицу по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа).
В графе 16 "Количество" указывается количественное выражение реализованного товара.
В графе 17 "Сумма, иностранная валюта" проставляется общая сумма реализованных товаров в иностранной валюте. Сумма указывается без учета сумм В графе 18 "Сумма, тенге" проставляется общая сумма реализованных товаров в тенге. В случае реализации имущества за иностранную валюту проставляется сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа). Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
В графе 19 "Ставка НДС, %" проставляется процентная ставка НДС.
В графе 20 "НДС, тенге" указывается сумма НДС в тенге.
В графе 21 "Акцизы, тенге" указывается сумма уплаченных акцизов в В графе 22 "Таможенные пошлины и сборы, тенге" указывается сумма В графе 23 "Сумма займа, выданного под залог" проставляется полная сумма выданного займа, которая несвоевременно и не полностью погашена, вследствие которого имущество реализуется.
В графах 24, 25 "Дата заключения договора" и "Hoмер договора"
указывается дата и номер кредитного договора, который был заключен с клиентом и не выполнен клиентом, вследствие которого продается залоговое имущество.
В графе 26 "Дата фактической оплаты" указывается дата фактической оплаты реализованных товаров.
18. Форма N 2.8. Покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов (приложение 8).
Данная форма отражает отчет по операциям купли-продажи аффинирбванных драгоценных металлов за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Вид аффинированного драгоценного металла" указывается наименование аффинированного драгоценного металла.
В графе 3 "Тип сделки" указывается вид сделки: покупка, продажа.
В графе 4 "Наименование продавца (покупателя)" указывается фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации-продавца (покупателя) с указанием организационно-правовой формы.
В графе 5 "РНН" указывается РНН, если продавец (покупатель) является Графа 6 "Код страны резидентства" заполняется, если продавец или покупатель является нерезидентом Республики Казахстан, согласно цифровой кодировке стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от В графе 7 "Единица измерения" указывается единица измерения драгоценного металла (грамм, унция).
В графе 8 "Валюта сделки" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к Приказу Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 9 "Проба" указывается проба драгоценного металла.
В графе 10 "Масса металла" указывается общая масса аффинированного драгоценного металла.
В графе 11 "Общая стоимость, тенге" указывается общая стоимость драгоценного металла в тенге без учета НДС.
В графе 12 "Общая стоимость, иностранная валюта" указывается общая стоимость драгоценного металла в иностранной валюте. Сумма указывается без учета НДС.
В графе 13 "Ставка НДС, %" проставляется процентная ставка НДС.
В графе 14 "Сумма НДС, тенге" проставляется сумма НДС в тенге.
19. Форма N 2.9. Движение денег по банковским счетам (приложение 9).
Данная форма заполняется по видам валют за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Вид валюты" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к Приказу Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 В графе 3 "Сальдо на начало месяца, наличная форма" проставляется сумма наличных денег на начало отчетного периода.
В графе 4 "Сальдо на начало месяца, безналичная форма" проставляется сумма балансовых счетов банков второго уровня (1051, 1052, 2011, 2012, 2013,
2014) на начало отчетного периода.
В графе 5 "Поступление денег, наличная форма" проставляется сумма полученных денег в течение отчетного периода в наличной форме (кассовые обороты).
В графе 6 "Поступление денег, безналичная форма" проставляется сумма поступивших денег в безналичной форме в течение отчетного периода по банковским счетам (1051, 1052, 2011, 2012, 2013, 2014).
В графе 7 "Выбытие денег, наличная форма" проставляется сумма выданных денег в течение отчетного периода в наличной форме (кассовые В графе 8 "Выбытие денег, безналичная форма" проставляется сумма выбывших денег в безналичной форме в течение отчетного периода по В графе 9 "Сальдо на конец месяца, наличная форма" проставляется сумма остатка наличных денег на конец отчетного периода по кассовому обороту.
В графе 10 "Сальдо на конец месяца, безналичная форма" проставляется сумма балансовых счетов банков второго уровня (1051, 1052, 2011, 2012, 2013,
2014) на конец отчетного периода.
20. Форма N 2.10. Перевод валют в безналичной форме (приложение 10).
Данная форма заполняется по юридическим лицам, обслуживаемым в банке. Далее разделяется по видам валют, с разбивкой по типам операции.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование юридического лица" отражается полное наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы.
В графе 3 "РНН" указывается РНН юридического лица.
Графа 4 "Код страны резидентства" заполняется цифровой кодировкой стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года, N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля В графе 5 "Вид валюты" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к Приказу Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 6 "Тип операции" указывается направление перевода денег: в Казахстан, из Казахстана.
В графе 7 "Текущая операция" указывается сумма переведенных денег, подпадающих под категорию "текущая операция" в соответствии с Законом Республики Казахстан "О валютном регулировании".
В графе 8 "Операции, связанные с движением капитала" указывается сумма переведенных денег, подпадающих под категорию "Операции, связанные с движением капитала" в соответствии с Законом Республики Казахстан "О валютном регулировании".
В графе 9 "Сумма" проставляется сумма строк "Текущая операция" и "Операции, связанные с движением капитала".
21. Форма N 2.11. Отчет об оборотах наличных денег (кассовые обороты) банков (приложение 11).
Данная форма является статистическим отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по банковской деятельности.
22. Форма N 2.12. Отчет по выданным займам юридическим лицам (приложение 12).
Настоящая форма заполняется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом по всем непогашенным займам и по погашенным в отчетном периоде, выданным юридическим лицам. В случае заключения дополнительного соглашения (договора) к договору юридического лица с банком, данные по дополнительному соглашению указываются в нижней отдельной строке после основного договора в хронологическом порядке. При этом по дополнительному соглашению заполняются только графы 4, 5, 6, 7, 10, 13, 18, 19, 20.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование юридического лица" отражается полное наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы.
В графе 3 "Номер банковского счета" указывается номер банковского счета юридического лица, получившего заем.
В графе 4 "РНН" указывается РНН юридического лица. По дополнительному соглашению данная графа заполняется в обязательном порядке.
В графе 5 "Номер договора" указывается номер договора, заключенного между банком и юридическим лицом. При заключении дополнительного соглашения (договора) в скобках указывается также номер основного договора.
В графе 6 "Дата договора" указывается дата договора, заключенного между банком и юридическим лицом. При заключении дополнительного соглашения в скобках указывается также дата основного договора.
В графе 7 "Вид валюты" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к Приказу Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для В графе 8 "Дата выдачи займа" указывается дата первоначальной выдачи займа. При изменении вида валюты по дополнительному соглашению в данной графе дополнительного соглашения указывается соответствующий вид валюты.
В графе 9 "Срок погашения" указывается дата, на которую должна быть погашена сумма основного долга и вознаграждения. В случае различия времени погашения основного долга и вознаграждения указывается последняя дата погашения в хронологическом порядке.
В графе 10 "Сумма займа по договору" указывается сумма займа по договору. В случае изменения суммы займа по дополнительному соглашению (договору) к основному договору, тогда в строке основного договора указывается общая сумма займа с учетом изменений по дополнительному соглашению (договору), а по строке дополнительного соглашения (договора) указывается сумма, на которую увеличен (уменьшен) заем с соответствующим знаком на основании дополнительного соглашения (договора). Если сумма займа по дополнительному соглашению (договору) не изменяется, тогда данная графа не В графе 11 "Выданная сумма займа, тенге" указывается сумма фактически выданного займа в тенге с учетом сумм выданного займа по дополнительному соглашению (договору). Если заем выдан в иностранной валюте, то указывается сумма займа в тенговом эквиваленте по курсу на момент выдачи.
В графе 12 "Погашенная сумма займа, тенге" указывается сумма погашенного основного долга в тенге с учетом сумм погашенного займа по дополнительному соглашению (договору).
В графе 13 "Ставка вознаграждения по договору, %" указывается ставка вознаграждения по займу в процентах. В случае изменения ставки вознаграждения по дополнительному соглашению (договору) к основному договору в строке основного договора указывается измененная ставка вознаграждения. При этом по строке дополнительного соглашения (договора)
указывается величина увеличения (уменьшения) ставки вознаграждения с соответствующим знаком на основании дополнительного соглашения (договора).
Если ставка вознаграждения не изменяется, данная графа не заполняется.
В графе 14 "Начисленная сумма вознаграждения, тенге", указывается сумма начисленного вознаграждения по займу в тенге. В случае изменения начисленной суммы вознаграждения в строке основного договора указывается измененная сумма начисленного вознаграждения.
В графе 15 "Полученная сумма вознаграждения, тенге" указывается сумма погашенного вознаграждения по займу в тенге с учетом сумм погашенного займа по дополнительному соглашению (договору).
В графе 16 "Сумма пролонгированного займа, тенге" указывается общая сумма пролонгированного займа в тенге.
В графе 17 "Пролонгация займа" указывается дата, до которой пролонгирован заем.
В графе 18 "Вид обеспечения" указывается характеристика залогового имущества, либо наименование гарантодателя (РНН, адрес). Например: (квартира 3-х комн., пл. 70 м2, ул. Ленина 64, кв. 58, автомашина ВАЗ-2107, 1990 г. в., объем двиг. 1500 см3). Если вид обеспечения по дополнительному соглашению (договору) меняется на другой, то по данной графе дополнительного соглашения указывается соответствующий вид обеспечения. Если сумма обеспечения увеличивается (уменьшается) за счет внесения (исключения) дополнительного вида обеспечения по данной графе дополнительного соглашения указывается вид внесенного (исключенного) дополнительного обеспечения соответствующим знаком "+" ("-"). Если вид обеспечения не изменяется, данная графа по дополнительному соглашению не заполняется.
В графе 19 "Сумма обеспечения, тенге" указывается оценочная стоимость залогового имущества в тенге. При изменении суммы обеспечения по дополнительному соглашению (договору) к основному договору в строке основного договора указывается сумма обеспечения с учетом сумм обеспечения дополнительного соглашения (договора). При этом по строке дополнительного соглашения (договора) указывается увеличение (уменьшение) сумм обеспечения с соответствующим знаком. Если сумма обеспечения по дополнительному соглашению (договору) не изменяется, данная графа не заполняется.
В графе 20 "Провизия, тенге" указывается сумма созданной провизии в В графе 21 "Погашено" проставляется знак "*" в случае полного погашения в отчетном периоде по основному долгу и вознаграждению.
В графе 22 "Примечание" указываются особенности займа при его выдаче и/или погашении.
23. Форма N 2.13. Расшифровка по ТМЗ к книге покупок основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов (приложение Данная форма представляется по запросу уполномоченного органа.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация В графе 2 "Наименование групп ТМЗ" указываются основные группы товарно-материальных ценностей.
В графе 3 "Сумма, тенге" проставляется общая стоимость товарно- материальных запасов в тенге без косвенных налогов.
В графе 4 "НДС, тенге" проставляется сумма НДС в тенге.
В графе 5 "Акцизы, тенге" проставляется сумма акциз в тенге.
Форма N 2.1
Приложение 1 к Правилам составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу налоговый период месяц год Баланс N | Наименования классов, групп счетов | Сумма бал. | и балансовых счетов | счетов| | I класс - Aктивы 1000 Наличные деньги банка 1001 Наличность в кассе 1002 Банкноты и монеты в пути 1003 Наличность в обменных пунктах 1004 Аффинированные драгоценные металлы 1005 Наличность в банкоматах 1006 Аффинированные драгоценные металлы в пути 1050 Корреспондентские счета 1051 Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан 1052 Корреспондентские счета в других банках 1053 Блокированная задолженность по корреспондентским счетам в других банках 1100 Требования банка к Национальному Банку 1101 Вклады банка в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
1102 вклады до востребования банка в Национальном Банке Республике Казахстан 1103 Срочные вклады в Национальном Банке 1104 Обязательные резервы банка в Национальном 1200 Ценные бумаги 1201 Ценные бумаги, предназначенные для торговли 1202 Просроченная задолженность по ценным бумагам, приобретенным банком 1203 Блокированная задолженность по ценным бумагам, 1204 Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам 1250 Вклады банка, размещенные в других банках 1251 Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252 Вклады до востребования, размещенные в других банках 1253 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
1254 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
1255 Долгосрочные вклады, размещенные 1256 Условные вклады, размещенные в других банках 1257 Просроченная задолженность других банков по вкладам 1258 Блокированная задолженность других банков 1259 Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках 1300 Займы, предоставленные другим банкам 1301 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков 1302 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам 1304 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам 1305 Финансовый лизинг другим банкам 1306 Просроченная задолженность других банков по займам банка 1307 Блокированная задолженность других банков 1308 Займы, предоставленные другим банкам по операциям "Обратное РЕПО"
1309 Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу 1339 Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным 1350 Расчеты банка с филиалами 1351 Расчеты с головным офисом банка 1352 Расчеты с местными филиалами банка 1353 Расчеты с зарубежными филиалами банка 1400 Требования банка к клиентам 1401 Займы овердрафт, предоставленные клиентам 1403 Счета по кредитным карточкам клиентов 1405 Учтенные векселя клиентов 1407 Факторинг клиентам 1408 Займы, предоставленные клиентам по операциям 1411 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 1417 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 1420 Финансовый лизинг клиентам 1421 Просроченная задолженность клиентов 1422 Форфейтинг клиентам 1424 Просроченная задолженность клиентов 1425 Опротестованные векселя клиентов 1427 Блокированная задолженность клиентов 1439 Специальные резервы (провизии)
по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 1440 Прочие займы, предоставленные клиентам 1450 Прочие ценные бумаги 1451 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1452 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1460 Общие резервы (провизии)
1462 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 1463 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков с небанковской деятельностью 1464 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам 1465 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка 1467 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках 1468 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам 1469 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности банка 1470 Инвестиции банка в капитал и субординированный долг 1471 Инвестиции в дочерние организации 1472 Инвестиции в зависимые организации 1475 Инвестиции в субординированный долг 1476 Прочие инвестиции 1550 Расчеты банка по платежам 1551 Расчеты с другими банками 1552 Расчеты с клиентами 1600 Товарно-материальные запасы 1601 Неаффинированные драгоценные металлы 1602 Прочие товарно-материальные запасы 1650 Основные средства и нематериальные активы 1651 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 1652 Земля, здания и сооружения 1653 Компьютерное оборудование 1654 Прочие основные средства 1655 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 1656 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 1657 Капитальные затраты по арендованным зданиям 1658 Транспортные средства 1659 Нематериальные активы 1660 Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами 1692 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 1693 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 1694 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 1695 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 1696 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 1697 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 1698 Начисленная амортизация по транспортным средствам 1699 Начисленная амортизация по нематериальным 1700 Начисленные доходы банка, связанные с получением вознаграждения 1705 Начисленные доходы по корреспондентским счетам 1710 Hачисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке 1725 Hачисленные доходы по вкладам, 1726 Просроченное вознаграждение по вкладам, 1730 Hачисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным 1731 Просроченное вознаграждение по займам 1732 Начисленные доходы по займам, предоставленным другим банкам по операциям 1735 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами 1740 Hачисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 1741 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 1742 Начисленные доходы по займам, 1745 Hачисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 1747 Hачисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг 1749 Прочее просроченное вознаграждение 1750 Предоплата вознаграждения и расходов 1751 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам 1791 Прочие предоплаты 1800 Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг и их ценой приобретения/реализации 1802 Сумма амортизации ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между номинальной ст-стью и ценой приобр-я 1803 Расходы буд-х периодов по выпущ-м в обращение облигациям в виде разницы м/у их номинальной ст-стью и ценой реализации 1804 Требования банка к эмитенту ЦБ, удерж-х до погашения, в виде разницы м/у их номинальной ст-стью и ценой приобретения 1805 Сумма амортизации вып-х в обращение облигаций в виде разницы м/у их номинальной ст-стью и ценой приобретения 1810 Начисленные комиссионные доходы 1811 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям 1812 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов 1813 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по купле-продаже ценных бумаг 1814 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по купле-продаже иностранной валюты 1815 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям 1816 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по выданным гарантиям 1817 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 1818 Начисленные прочие комиссионные доходы 1819 Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности 1820 Начисленные комиссионные доходы банка за акцепт платежных документов 1821 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям 1822 Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам 1824 Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям 1830 Просроченные комиссионные доходы 1831 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1832 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1833 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1834 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1835 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1836 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1837 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1838 Просроченные прочие комиссионные доходы 1839 Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности 1840 Просроченные комиссионные доходы банка за акцепт платежных документов 1841 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1842 Просроченные комиссионные доходы по 1843 Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям 1844 Просроченные комиссионные доходы за услуги 1850 Прочие дебиторы банка 1851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 1852 Расчеты с брокерами 1853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854 Расчеты с работниками банка 1855 Дебиторы по документарным расчетам 1856 Дебиторы по капитальным вложениям 1857 Досрочный подоходный налог 1860 Прочие дебиторы по банковской деятельности 1861 Дебиторы по гарантиям 1864 Требования банка к клиенту за акцептованные векселя 1865 Положительная разница от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов 1867 Прочие дебиторы по небанковской деятельности 1868 Начисленное вознаграждение банка по документарным расчетам 1869 Начисленное вознаграждение за услуги 1870 Прочие транзитные счета банка 1871 Просроченное вознаграждение банка по 1872 Просроченное вознаграждение за услуги 1875 Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам 1876 Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 1877 Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 1878 Специальные резервы (провизии) на покрытие связанной с небанковской деятельностью 1890 Требования по операциям с производными финансовыми инструментами 1891 Требования по операциям фьючерс 1892 Требования по операциям форвард/спот 1893 Требования по опционным операциям Итого по Активу:
II класс - Обязательства 2010 Корреспондентские счета 2011 Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан 2012 Корреспондентские счета иностранных центральных банков 2013 Корреспондентские счета других банков 2014 Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2020 Вклады до востребования 2021 Вклады до востребования Национального 2022 Вклады до востребования иностранных 2023 Вклады до востребования других банков 2030 Займы, полученные от Правительства 2034 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан 2036 Долгосрочные займы, полученные от 2038 Просроченная задолженность банка по займам, полученным от Правительства РК 2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций 2044 Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 2046 Долгосрочные займы, полученные от 2048 Просроченная задолженность банка по займам, полученным от международных финансовых организаций 2050 Займы, полученные от других банков 2051 Займы, полученные от Национального Банка РК 2052 Займы, полученные от иностранных 2053 Займы, полученные от других банков по операциям "РЕПО"
2054 Краткосрочные займы, полученные от других банков 2056 Долгосрочные займы, полученные 2057 Финансовый лизинг, полученный от других банков 2058 Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от 2059 Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от Hационального Банка РК 2060 Займы, полученные от организаций, 2064 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 2066 Долгосрочные займы, полученные от 2067 Финансовый лизинг, полученный от 2068 Просроченная задолженность банка по от организаций, осуществляющих отдельные 2110 Займы овернайт банков 2111 Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 2112 Займы овернайт, полученные от иностранных 2113 Займы овернайт, полученные от других банков 2120 Срочные вклады 2121 Срочные вклады Национального Банка 2122 Срочные вклады иностранных центральных банков 2123 Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
2124 Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
2127 Долгосрочные вклады других банков 2130 Вклад-гарантия других банков 2133 Условные вклады других банков 2134 Просроченная задолженность банка по корреспондентским счетам 2135 Просроченная задолженность банка по вкладам других банков 2150 Расчеты банка с филиалами 2151 Расчеты с головным офисом банка 2152 Расчеты с местными филиалами банка 2153 Расчеты с зарубежными филиалами банка 2200 Обязательства перед клиентами 2201 Деньги республиканского бюджета 2202 Деньги местного бюджета 2203 Текущие счета клиентов 2211 Вклады до востребования клиентов 2215 Краткосрочные вклады клиентов 2217 Долгосрочные вклады клиентов 2219 Условные вклады клиентов 2221 Специальные вклады клиентов 2222 Вклады дочерних организаций специального назначения 2223 Вклад-гарантия клиентов 2224 Просроченная задолженность банка по вкладам до востребования клиентов 2225 Просроченная задолженность банка по прочим операциям с клиентами 2226 Просроченная задолженность банка по срочным вкладам клиентов 2227 Полученный финансовый лизинг 2228 Указания, не исполненные в срок банком 2229 Прочие вклады клиентов 2230 Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу 2231 Займы, полученные от клиентов по операциям "РЕПО"
2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги 2301 Выпущенные в обращение облигации 2303 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги 2400 Субординированные долги 2401 Субординированный долг со сроком погашения менее 5 лет 2402 Субординированный долг со сроком погашения более 5 лет 2550 Расчеты банка по платежам 2551 Расчеты с другими банками 2552 Расчеты с клиентами 2700 Hачисленные расходы банка, связанные с выплатой вознаграждения 2702 Hачисленные расходы по вкладам до востребования других банков 2703 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан 2704 Начисленные расходы по займам, полученным от 2705 Hачисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков 2706 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, 2707 Начисленные расходы по займам, полученным от других банков по операциям "РЕПО"
2711 Hачисленные расходы по займам овернайт 2712 Начисленные расходы по срочным вкладам 2713 Начисленные расходы по вкладам-гарантиям 2714 Начисленные расходы по условным вкладам 2715 Начисленные расходы по расчетам между 2716 Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам 2718 Начисленные расходы по текущим счетам клиентов 2719 Начисленные расходы по условным 2720 Hачисленные расходы по вкладам 2721 Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов 2722 Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения 2723 Начисленные расходы по вкладам-гарантиям 2724 Начисленные расходы по займам, полученным от клиентов по операциям "РЕПО"
2730 Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам 2740 Hачисленные расходы по субординированному долгу 2741 Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу 2742 Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования 2743 Просроченное вознаграждение по срочным вкладам 2744 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам 2745 Начисленные расходы по полученному 2746 Просроченное вознаграждение по условным 2747 Просроченное вознаграждение по вкладам-гарантиям 2748 Просроченное вознаграждение по текущим счетам 2749 Прочее просроченное вознаграждение 2750 Предоплата вознаграждения и доходов 2751 Предоплата вознаграждения по предоставленным займам 2752 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам 2753 Дисконт по учтенным векселям 2791 Прочие предоплаты 2800 Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг и их ценой приобретения/ реализации 2802 Доходы будущих периодов по ЦБ, удерживаемым до погашения, в виде разницы м/у номинальной стоимостью и ценой приобретения 2803 Разница между номинальной стоимостью выпущенных в обращение ЦБ и их ценой 2804 Разница м/у номинальной стоимостью ЦБ, удерживаемых до погашения, и их ценой приобретения 2805 Разница м/у номинальной стоимостью выпущенных в обращение облигаций и их ценой реализации 2810 Начисленные комиссионные расходы банка 2811 Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по переводным операциям 2812 Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по реализации страховых полисов 2813 Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по купле-продаже ценных бумаг 2814 Начисленные комиссионные расходы банка по купле-продаже иностранной валюты 2815 Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по доверительным (трастовым)
операциям 2816 Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по полученным гарантиям 2818 Начисленные прочие комиссионные расходы банка 2819 Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по кастодиальной деятельности 2830 Просроченные комиссионные расходы банка 2831 Просроченные комиссионные расходы банка 2832 Просроченные комиссионные расходы банка 2833 Просроченные комиссионные расходы банка 2834 Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по купле-продаже иностранной валюты 2835 Просроченные комиссионные расходы банка 2836 Просроченные комиссионные расходы банка 2838 Просроченные прочие комиссионные расходы банка 2839 Просроченные комиссионные расходы банка 2850 Прочие кредиторы банка 2851 Расчеты по налогам и другим обязательным 2852 Расчеты с брокерами 2853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854 Расчеты с работниками банка 2855 Кредиторы по документарным расчетам 2856 Кредиторы по капитальным вложениям 2857 Отсроченный подоходный налог 2860 Прочие кредиторы по банковской 2862 Обязательства банка, связанные с кастодиальной деятельностью 2864 Обязательства банка по акцептам 2865 Отрицательная разница от переоценки 2867 Прочие кредиторы по небанковской 2869 Начисленное вознаграждение банка по полученным гарантиям 2870 Прочие транзитные счета банка 2871 Просроченное вознаграждение банка 2890 Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами 2891 Обязательства по операциям фьючерс 2892 Обязательства по операциям форвард/спот 2893 Обязательства по опционным операциям Итого Обязательства III класс - Собственный капитал 3000 Уставный капитал банка 3001 Объявленный уставный капитал - простые акции 3002 Неоплаченный уставный капитал - 3003 Выкупленные банком простые акции 3025 Объявленный уставный капитал - привилегированные акции 3026 Hеоплаченный уставный капитал банка - 3027 Выкупленные банком привилегированные акции 3100 Дополнительный капитал банка 3101 Премии по акциям 3500 Резервный капитал и резервы переоценки банка 3510 Резервный капитал банка 3540 Резервы переоценки основных средств 3561 Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3580 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет 3581 Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты 3582 Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов 3585 Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов 3586 Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов 3599 Нераспределенный чистый доход Итого собственный капитал Итого Пассив:
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.2
Доходы и расходы
(тыс. тенге)
IV класс - Доходы 4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам 4051 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету банка в Национальном Банке Республики Казахстан 4052 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках 4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам банка, размещенным в Национальном 4101 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам банка, размещенным в НБРК 4102 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования банка, размещенным в НБРК 4103 Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам банка, размещенным в НБРК 4104 Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке РК 4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения 4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли 4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках 4251 Доходы, связанные с получением вознаграждения 4252 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным 4253 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным 4254 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)
4255 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, 4256 Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках 4257 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков 4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам 4301 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим 4302 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным 4304 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным 4305 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному 4306 Доходы, связанные с получением вознаграждения 4308 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "Обратное РЕПО"
4349 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам 4350 Доходы, связанные с получением вознаграждения по расчетам банка с филиалами 4351 Доходы по расчетам с головным офисом банка 4352 Доходы по расчетам с местными филиалами банка 4353 Доходы по расчетам с зарубежными филиалами банка 4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам 4401 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам 4403 Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов 4405 Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов 4408 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам по операциям 4411 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам 4417 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам 4420 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам 4422 Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам 4424 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам банка 4440 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам 4449 Комиссионное вознаграждение по займам, 4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам 4451 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 4452 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 4455 Положительные разницы по операциям "Своп"
4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг 4471 Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций банка 4472 Дивиденды, полученные по акциям зависимых 4475 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям банка в субординированный долг 4476 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям 4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по дилинговым операциям 4500 Доходы по дилинговым операциям 4510 Доходы по купле-продаже ценных бумаг 4530 Доходы по купле-продаже иностранной валюты 4540 Доходы по купле-продаже драгоценных металлов 4560 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам 4570 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте 4580 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам 4590 Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов 4591 Нереализованный доход от переоценки опционных 4600 Комиссионные доходы 4601 Комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям 4602 Комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов 4603 Комиссионные доходы за услуги банка по купле-продаже ценных бумаг 4604 Комиссионные доходы за услуги банка по купле-продаже иностранной валюты 4605 Комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям 4606 Комиссионные доходы за услуги банка по выдаче гарантий 4607 Комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению 4608 Прочие комиссионные доходы 4609 Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности банка 4610 Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов 4611 Комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям 4612 Комиссионные доходы по документарным расчетам 4613 Комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям 4614 Комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям 4700 Доходы от переоценки 4703 Доход от переоценки иностранной валюты 4704 Доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 4705 Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных другим банкам 4706 Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных клиентам 4707 Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов 4709 Доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи 4710 Доход от прочей переоценки 4800 Прочие операционные доходы 4802 Прочий операционный доход 4850 Доходы от продажи 4851 Доходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций.
4852 Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов 4853 Доходы от реализации товарно-материальных запасов 4856 Доходы от реализации прочих инвестиций 4870 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц 4871 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций 4872 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций 4890 Доходы по операциям с производными 4891 Доходы по операциям фьючерс 4892 Доходы по операциям форвард/спот 4893 Доходы по опционным операциям 4900 Неустойка (штраф, пеня)
4920 Прочие доходы 4921 Прочие доходы, от банковской деятельности 4922 Прочие доходы, от небанковской деятельности 4940 Чрезвычайные доходы 4941 Чрезвычайные доходы 4942 Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде 4943 Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской 4999 Доход до налогов Итого Доходы V класс - РАСХОДЫ 5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 5021 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального банка 5022 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных 5023 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков 5024 Расходы, связанные с выплатой вознагражд-я по корр. счетам орг-ции, осуществляющей отдельные виды банковских операций 5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных органов власти РК 5034 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, получ-м от Прав-ва 5036 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Прав-ва 5038 Расходы, связ-е с выплатой вознагр-я по просроч-й задолж-ти банка по займам, получ-м от Прав-ва и местных орг-в власти РК 5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от МФО 5044 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от МФО 5046 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от МФО 5048 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от МФО 5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков 5051 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка 5052 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных 5053 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от банков по 5054 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от 5056 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других 5058 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроч-й задолженности банка по займам, полученным от других банков 5059 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения полученным от НБРК 5060 Расходы, связ-е с выплатой вознаграждения по займам, получ-м от организаций, осущ-х отдельные виды банковских операций 5064 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 5066 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от 5068 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения полученным от организаций, осуществляющих 5090 Другие расходы, связанные с выплатой 5091 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками 5095 Комиссионное вознаграждение по займам, 5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт 5111 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка РК 5112 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных 5113 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков 5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 5121 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования НБРК 5122 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам НБРК 5123 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных 5124 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных 5125 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков 5126 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до 1 месяца)
5127 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (до 1 года)
5128 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков 5130 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам-гарантиям других банков 5133 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков 5150 Расходы по расчетам банка с филиалами 5151 Расходы по расчетам с головным офисом банка 5152 Расходы по расчетам с местными филиалами 5153 Расходы по расчетам с зарубежными филиалами 5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов 5201 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета 5202 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета 5203 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов 5211 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по депозитам до востребования клиентов 5215 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов 5217 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов 5219 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов 5221 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным вкладам клиентов 5222 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального 5223 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам-гарантиям клиентов 5224 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по вкладам до востребования клиентов 5225 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения прочим операциям с клиентами 5226 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения срочным вкладам клиентов 5227 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу 5228 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения, по указаниям, неисполненным в срок банком 5229 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по прочим вкладам клиентов 5230 Комиссионное вознаграждение по вкладам, принятым банком 5231 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от клиентов по 5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 5301 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям 5303 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам 5304 Отрицательные разницы по операциям "Своп"
5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу 5401 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее 5 лет 5402 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения погашения более 5 лет 5440 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 5450 Ассигнования на обеспечение 5451 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным 5452 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, 5453 Ассигнования на специальные резервы (провизии)
по дебиторской задолженности, 5454 Ассигнования на общие резервы (провизии)
5455 Ассигнования на специальные резервы 5456 Ассигнования на общие резервы (провизии)
на покрытие убытков от кредитной 5457 Ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 5458 Ассигнования на общие резервы (провизии)
на покрытие убытков от прочей банковской 5459 Ассигнования на спец-е резервы (провизии)
по дебиторской задолженности банка, 5460 Ассигнования на спец-е резервы (провизии)
5461 Ассигнования на общие резервы (провизии)
5462 Ассигнования на общие резервы (провизии)
5463 Ассигнования на общие резервы (провизии)
5464 Ассигнования на специальные резервы (провизии)
5465 Ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам 5500 Расходы по дилинговым операциям 5510 Потери по купле-продаже ценных бумаг 5530 Потери по купле-продаже иностранной валюты 5540 Потери по купле-продаже драгоценных металлов 5560 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам 5570 Нереализованный расход от переоценки форвардных 5580 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам 5590 Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов 5591 Нереализованный расход от переоценки опционных контрактов 5600 Комиссионные расходы 5601 Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям 5602 Комиссионные расходы по полученным услугам по реализации страховых полисов 5603 Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг 5604 Комиссионные расходы по полученным услугам 5605 Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным (трастовым) операциям 5606 Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям 5608 Прочие комиссионные расходы 5609 Комиссионные расходы по кастодиальной 5700 Расходы от переоценки 5703 Расход от переоценки иностранной валюты 5704 Расход от переоценки аффинированных 5705 Расход от переоценки займов в тенге полученных от Правительства РК 5706 Расход от переоценки займов в тенге полученных от других банков 5707 Расход от переоценки займов в тенге полученных от организаций, осуществляющих 5708 Расход от переоценки вкладов в тенге 5709 Расход от изменения стоимости ценных бумаг, 5710 Расход от прочей переоценки 5720 Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям 5721 Расходы по оплате труда 5729 Прочие выплаты 5740 Общехозяйственные расходы 5741 Транспортные расходы 5742 Административные расходы 5743 Расходы на инкассацию 5744 Расходы на ремонт 5745 Расходы на рекламу 5746 Расходы на охрану и сигнализацию 5747 Представительские расходы 5748 Прочие общехозяйственные расходы 5749 Расходы на служебные командировки 5750 Расходы по аудиту и консультационным услугам 5751 Прочие административные расходы 5760 Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога 5761 Налог на добавленную стоимость 5763 Социальный налог 5764 Земельный налог 5765 Налог на имущество юридических лиц 5766 Налог на транспортные средства 5767 Сбор с аукционов 5768 Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет 5780 Амортизационные отчисления 5781 Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям 5782 Амортизационные отчисления по компьютерному 5783 Амортизационные отчисления по прочим 5784 Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 5785 Амортизационные отчисления по основным средствам, 5786 Амортизационные отчисления по капитальным 5787 Амортизационные отчисления по транспортным 5788 Амортизационные отчисления по нематериальным 5800 Прочие операционные расходы 5801 Расходы по аренде 5802 Прочий операционный расход 5803 Расходы от акцептов 5804 Расходы по полученным банком гарантиям 5850 Расходы от продажи 5851 Расходы от продаж акций дочерних и 5852 Расходы от реализации основных средств 5853 Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов 5856 Расходы от реализации прочих инвестиций 5870 Расходы, связанные с изменением доли участия 5871 Расходы, связанные с изменением доли участия 5872 Расходы, связанные с изменением доли участия 5890 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 5891 Расходы по операциям фьючерс 5892 Расходы по операциям форвард/спот 5893 Расходы по опционным операциям 5900 Неустойка (штраф, пеня)
5920 Прочие расходы 5921 Прочие расходы от банковской деятельности 5922 Прочие расходы от небанковской деятельности 5940 Чрезвычайные расходы 5941 Чрезвычайные расходы 5942 Убытки прошлых периодов, связанные с банковской 5943 Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской 5999 Подоходный налог Итого Расходы Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.3
Приложение 3 налоговый период квартал год Отчет о движении денег N | Показатели | Символ | На начало|На конец п/п| | | квартала |квартала 1 | 2 | 3 | 4 | 5
1. Доход (убытки) до уплаты налогов 101
2. Денежные поступления и платежи, связанные с операционной корректировки на:
ассигнования на резервы 201 амортизационные отчисления 202 изменения в начисленных доходах 203 изменения в начисленных расходах 204 размещение вкладов 205 предоставление займов клиентам 206 получение займов 207 привлечение вкладов клиентов 208 изменения в портфеле ценных бумаг 209 получение вознаграждения и комиссионных 210 выплата вознаграждения и комиссионных 211 поступления и платежи в результате чрезвычайных событий 212 поступления и платежи по подоходному налогу 213 прочие поступления и платежи 214 Итого движение денег, связанное с операционной деятельностью 200
3. Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной приобретение долевых или долговых инструментов других юридических лиц и долей участия в совместных предприятиях (не относящихся к эквивалентам денег и не предназначенных для торговли) 301 реализация долевых или долговых предназначенных для торговли) 302 приобретение основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов 303 реализация основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов 304 результате чрезвычайных событий 305 прочие поступления и платежи 306 Итого движение денег, связанное с инвестиционной деятельностью 300
4. Денежные поступления и платежи, связанные с финансовой деятельностью эмиссия акций 401 выпуск долговых обязательств 402 приобретение или погашение собственных акций 403 поступления и платежи в результате чрезвычайных событий 404 прочие поступления и платежи 405 с финансовой деятельностью 400
5. Сумма нереализованных доходов и расходов от изменения курсов иностранных валют 500
6. Итого чистое увеличение (уменьшение) денег 600
7. Остаток денег на начало квартала 900
8. Остаток денег на конец квартала 1000
9. Движение денег 1100 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.4
Приложение 4
Счета меморандума
VII класс - Счета меморандума 7100 Мемориальные счета - активы 7110 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду 7130 Долги, списанные в убыток 7150 Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо 7200 Мемориальные счета - пассивы 7220 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду 7240 Документы и ценности, принятые на инкассо 7300 Мемориальные счета - прочие 7303 Расчетные документы, не оплаченные в срок 7321 Кредитные линии, открытые иностранными госуд. и зарубежными банками организациям РК 7339 Разные ценности и документы 7342 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет 7345 Драгоценные металлы на хранении 7360 Акции и другие ценные бумаги на хранении 7363 Счета "Депо"
7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение 7401 Краткосрочные государственные ценные бумаги РК 7403 Долгосрочные государственные ценные бумаги РК 7404 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории А 7405 Ценные бумаги международных финансовых 7406 Вклады в других банках 7407 Прочие пенсионные активы 7500 Активы клиентов в доверительном (трастовом)
управлении 7510 Деньги в доверительном (трастовом) управлении 7520 Ценные бумаги в доверительном (трастовом)
7530 Аффинированные драгоценные металлы в доверительном (трастовом) управлении 7540 Прочие активы в доверительном (трастовом)
7542 Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, принятым в доверительное управление 7543 Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.5
Приложение 5
Концентрации по отраслям NN | Классификация | Займы |Ценные |Условные и | Итого | по отраслям | |бумаги и |возможные | | народного | |инвестиции |требования | | хозяйства |------------------------------------------------ | |Итого|в |Итого|в |Итого|в |Итого|в | | |инос-| |инос- | |инос-| |инос- | | |тран-| |тран- | |тран-| |тран- | | |ной | |ной | |ной | |ной | | |валю-| |валюте| |валю-| |валю- | | |те | | | |те | |те 1 Сельское хозяйство, охота и связанные с этим услуги 2 Лесоводство, лесозаготовки и связанные 5 Рыболовство, рыбоводство и предоставление услуг в этих областях 10 Добыча угля и лигнита;
разработка торфа 11 Добыча сырой нефти и природного газа;
услуги, связанные с добычей нефти и газа 12 Добыча урановой руды 13 Добыча металлических руд 14 Прочие отрасли горнодобывающей промышленности 15 Производство пищевых продуктов 16 Производство табачных изделий 17 Производство текстильных изделий 18 Производство одежды;
выделка и крашение меха 19 Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви 20 Производство древесины и деревянных 21 Производство бумаги и картона 22 Издательское дело, типографское воспроизведение информационных материалов 23 Производство кокса, перегонка нефти, производство и переработка ядерных материалов 24 Химическая промышленность 25 Производство резиновых и пластмассовых 26 Производство прочих неметал- лических минераль- ных продуктов 27 Металлургическая 28 Производство готовых метал- лических изделий 29 Производство машин и обору- дования 30 Производство канцелярского оборудования и вычислительной техники 31 Производство электрических машин и оборудо- вания 32 Производство аппаратуры для радио, теле- видения и связи 33 Производство медицинских приборов;
прецизионных и оптических инструментов, наручных и прочих часов 34 Автомобильная 35 Производство прочего транспортного 36 Производство мебели; прочие отрасли 37 Вторичная переработка 40 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 41 Сбор, очистка воды 45 Строительство 50 Продажа, техническое ремонт автомо- билей 51 Оптовая торговля и торговля через комиссионных агентов 52 Розничная торговля и ремонт изделий домашнего пользования 55 Гостиницы и рестораны 60 Сухопутный транспорт 61 Водный транспорт 62 Воздушный 63 Вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность 64 Почта и связь 65 Финансовое посредничество 66 Страхование 67 Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству и страхованию 70 Операции с недвижимым имуществом 71 Аренда без 72 Вычислительная техника и связанная с ней 73 Исследования и разработки 74 Услуги, оказываемые, в основном, предприятиям 75 Государственное управление 80 Образование 85 Здравоохранение и социальные услуги 90 Канализация, свалки и удаление отходов 91 Деятельность ассоциаций и объединений 92 Деятельность в области отдыха и развлечений, культуры и спорта 93 Предоставление индивидуальных 95 Услуги по ведению домашнего хозяйства 99 Деятельность экстерриториальных NN |Корреспондентские| Условные вклады |Срочные вклады| Итого |/текущие счета | |и вклады до | | | |востребования | |Итого|в иностран-|Итого|в иностран-|Итого|в иност-|Итого|в ино- | |ной валюте | |ной валюте | |ранной- | |стран- | | | | |валюте | |ной | | | | | | |валюте Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.6
Приложение 6
Книга покупок основных средств, нематериальных активов, товарно- материальных запасов, а также работ (услуг)
N|Наименование|Описа-|Наиме-|РНН|Код |N кон-|Дата |Дата |Номер |основных |ние |нова- | |рези-|ракта |конт-|счета-|счета- |средств, |объек-|ние | |дент-|(дого-|ракта|факту-|фактуры |нематериаль-|та |про- | |ства |вора) |(до- |ры |(инвой- |ных активов,| |давца | |стра-| |гово-|(ин- |са)
|товарно-ма- | | | |ны | |ра) |войса)| |терильаных | | | | | | | | |запасов, а | | | | | | | | |также работ | | | | | | | | |(услуг) | | | | | | | | 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 Всего ТМЗ Валю-|Еди- |Стои-|Стои- |Коли-|Сумма,|Сумма|Ставка|НДС,|Акци-|Тамо- та |ница |мость|мость |чест-|иност-|тенге|НДС, |тен-|зы, |ные конт-|изме-|еди- |едини-|во |ранная| |% |ге |тенге|пош- ракта|рения|ницы |цы то-| |валюта| | | | |лины | |това-|вара, | | | | | | |и | |ра, |тенге | | | | | | |сборы, | |инос-| | | | | | | |тенге | |тран-| | | | | | | | | |ная | | | | | | | | | |валю-| | | | | | | | | |та | | | | | | | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 Сумма | Срок | подоходного|оплаты | налога у |поставки | источника | | выплаты, | | тенге | | 22 | 23 | Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.7
Приложение 7
Книга реализации основных средств, нематериальных активов и товарно- материальных запасов и залогового имущества N|Наименование|За-|Опи-|Наиме-|РНН|Код |Дата |N ко-|Дата |Номер |основных |лог|са- |нова- | |рези-|конт- |нтра-|счета-|счета |средств, | |ние |ние | |дент-|ракта |кта |факту-|факту- |нематериаль-| |объ-|поку- | |ства |(дого-|(до- |ры |ры |ных активов | |екта|пателя| |стра-| вора)|гово-|(ин- |(ин- |и товарно-ма| | | | |ны | |ра) |войса)|войса)
|териальных | | | | | | | | | |запасов и | | | | | | | | | |залогового | | | | | | | | | |имущества | | | | | | | | | 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 Валю-|Еди- |Стои-|Стои- |Коли-|Сумма,|Сумма|Ставка|НДС,|Акци-|Тамо- та |ница |мость|мость |чест-|иност-|тенге|НДС, |тен-|зы, |женные конт-|изме-|еди- |едини-|во |ранная| |% |ге |тенге|пошли- ракта|рения|ницы |цы то-| |валюта| | | | |ны и | |това-|вара, | | | | | | |сбо- | |ра, |тенге | | | | | | |ры, 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 Сумма |Дата |Номер|Дата | займа, |заклю-|дого-|факти- | выданного|чения |вора |ческой | под залог|дого- | |оплаты | |вора | | | 23 | 24 | 25 | 26 | Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.8
Приложение 8
Покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов N|Вид аффи-|Тип |Наиме-|РНН|Код |Еди- |Валю-|Проба|Масса |Общая |нирован- |сдел-|нова- | |рези-|ница |та | |метал-|стои- |ного дра-|ки |ние | |дент-|изме-|сдел-| |ла |мость, |гоценного| |про- | |ства |рения|ки | | |тенге |металла | |давца | |стра-| | | | | | | |(поку-| |ны | | | | | | | |пате- | | | | | | | | | |ля) | | | | | | | Общая | Ставка |Сумма НДС, стоимость, | НДС,% |тенге иностранная| | валюта | | 12 | 13 | 14 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.9
Приложение 9
Движение денег по банковским счетам N|Вид|Сальдо|Сальдо |Поступ-|Поступ-|Выбытие|Выбытие|Сальдо|Сальдо |ва-|на на-|на нача-|ление |ление |денег, |денег, |на ко-|на ко- |лю-|чало |ло меся-|денег, |денег, |налич- |безна- |нец |нец |ты |месяца|ца, без-|налич- |безна- |ная |личная |месяца|месяца, | |налич-|наличная|ная |личная |форма |форма |налич-|безна- | |ная |форма |форма |форма | | |ная |личная | |форма | | | | | |форма |форма Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.10
Приложение 10
Перевод валют в безналичной форме N | Наименование |РНН|Код |Вид |Тип |Теку-|Операции,|Сумма | юридического | |рези-|ва- |опе- |щая |связан- | | лица | |дент-|люты|рации|опе- |ные с | | | |ства | | |рация|движением| | | |стра-| | | |капитала | | | |ны | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9(7+8)
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.11
Приложение 11
Отчет об оборотах наличных денег (кассовые обороты) банков Символ | Статья | Сумма 1 | 2 | 3 Приход наличных денег 01 Поступления от реализации товаров, услуг и выполненных работ 02 Поступления коммунальных платежей 04 Поступления от предприятий транспорта 05 Поступления от предприятий связи 06 Поступления от предприятий гостиничного, игорного и шоу бизнеса 07 Поступления страховых платежей 08 Поступления на счете физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 09 Поступления от продажи иностранной валюты 10 Поступления на счета по депозитам физических лиц 11 Поступления от продажи депозитных сертификатов и чеков 12 Поступления от продажи государственных ценных бумаг 14 Поступления от продажи других ценных бумаг и векселей 15 Погашение ссуд физическими и юридическими лицами 16 Возврат средств, полученных на оплату труда 17 Возврат средств, выданных уполномоченным банкам и уполномоченным организациям, имеющим лицензию на проведение обменных операций с наличной иностранной валютой 18 Поступления налогов, сборов и таможенных платежей 19 Поступления изъятых наличных денег из банкоматов 20 Прочие поступления Итого по приходу (символы 1 по 20)
21 Остаток наличных денег в оборотной кассе филиалов Национального Банка на начало отчетного периода 22 Остаток наличных денег в операционной кассе банков второго уровня на начало отчетного периода 23 Поступления наличных денег в оборотную кассу филиалов Национального Банка от банков второго уровня 24 Поступления наличных денег в операционную кассу банков второго уровня из оборотной кассы филиалов Национального Банка 25 Поступления наличных денег в операционную кассу банков второго уровня из операционных касс других банков второго уровня 26 Поступления наличных денег в операционную кассу банка второго уровня из его кассовых подразделений 27 Поступления из резервных фондов в оборотную кассу филиалов Национального Банка Баланс (итог символов 01-27=31-67)
Расход наличных денег 31 Выдачи на оплату товаров, услуг и выполненных работ 32 Выдачи на оплату труда 33 Выдачи на оплату продукции сельского хозяйства 35 Выдачи подкрепления предприятиям связи 37 Выдачи страховым организациям для возмещения страховых платежей 38 Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 39 Выдачи на покупку иностранной валюты 40 Выдачи со счетов по депозитам физических лиц 42 Выдачи выплат по государственным ценным бумагам 44 Выдачи на выплаты по другим ценным бумагам 45 Выдачи ссуд физическим и юридическим лицам 48 Выдачи на выплату пенсий и пособий 49 Выдачи для подкрепления банкоматов 50 Прочие расходы Итого по расходу (символы с 31 по 50)
51 Остаток наличных денег в оборотной кассе филиалов Национального Банка на конец отчетного периода 52 Остаток наличных денег в операционной кассе банков второго уровня на конец отчетного периода 53 Выдачи наличных денег из оборотной кассы филиалов Национального Банка банкам 54 Сдача наличных денег банками второго уровня в оборотную кассу филиалов Национального Банка 55 Выдачи наличных денег из операционной кассы банков второго уровня другим банкам 56 Выдачи наличных денег из операционной кассы банка второго уровня в его кассовые подразделения 57 Перечисления наличных денег из оборотной кассы филиалов Национального Банка в резервные фонды Баланс (итог символов 01-27=31-57)
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.12
Приложение 12
Отчет по выданным займам юридическим лицам N|Наиме- |Номер |РНН|Номер|Дата |Вид |Дата |Срок |Сумма|Выданная |нование|банков-| |дого-|дого-|валю-|выдачи|пога-|займа|сумма |юриди- |ского | |вора |вора |ты |займа |шения|по |займа, |ческого|счета | | | | | | |дого-|тенге |лица | | | | | | | |вору | Погашен- |Ставка |Начис- |Полу- |Сумма |Пролон-|Вид |Сумма ная сум- |вознаг-|ленная |ченная |пролон- |гация |обес-|обеспе- ма займа,|ражде- |сумма |сумма |гирован-|займа |пече-|чения, тенге |ния |вознаг-|вознаг-|ного | |ния |тенге |по до- |ражде- |ражде- |займа, | | | |говору,|ния, |ния, |тенге | | | |% |тенге |тенге | | | | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 Провизия,| Погашено | Примечание 20 | 21 | 22 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 2.13
Приложение 13
Расшифровка по ТМЗ к книге покупок основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов N | Наименование групп ТМЗ | Сумма, | НДС, | Акцизы, | | тенге | тенге | тенге 1 материалы для ремонта зданий и сооружений;
2 материалы по эксплуатации вычислительной техники;
3 материалы по эксплуатации кассового оборудования;
4 материалы по эксплуатации множительной техники;
5 материалы по эксплуатации пожарно-охранной сигнализации;
6 материалы по эксплуатации средств связи;
7 материалы по эксплуатации другого оборудования;
8 горюче-смазочные материалы для автотранспорта;
9 запасные части к автомобилям;
10 материалы для содержания помещений;
11 горюче-смазочные материалы для содержания котельных и дизельных генераторов;
12 материалы по охране труда;
13 бумажная и бланочная продукция;
14 канцелярские товары;
15 упаковочная продукция;
16 печатная продукция;
17 запасные части для ремонта легковых автомобилей;
18 запасные части для ремонта компьютерной техники;
19 запасные части для ремонта 20 запасные части для ремонта средств охраны и сигнализации;
21 запасные части для ремонта 22 запасные части для ремонта транспортных средств (грузовых автомобилей, автобусов, спецавтомобилей, автоприцепов);
23 запасные части для ремонта машин и оборудования (электронного, строительного и другого);
24 запасные части для ремонта прочих основных средств;
25 запасные части для ремонта оборудования устройств связи;
26 запасные части для ремонта силовых машин и оборудования (электродвигатели, дизель генераторы, устройства электропередачи);
27 запасные части для ремонта железнодорожного, морского и речного транспорта;
28 прочие материалы;
29 запасы оборудования, инвентаря и прочее.
30 Всего:
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Приложение 3 к приказу накопительными пенсионными фондами, подлежащими электронному мониторингу Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности накопительными пенсионными фондами, подлежащими электронному мониторингу.
Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
2. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по
3. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составленной по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 2 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
4. Компьютерная программа по заполнению форм налоговой отчетности, предоставляемая уполномоченным государственным органом, выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности)
налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
5. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) -
7. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии налоговой отчетности по мониторингу в уполномоченный
8. Сроки предоставления отчетов для налогоплательщиков, подлежащих информация по формам налоговой отчетности 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.7,
3.8, 3.9 представляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
9. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов, осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах
2. Порядок заполнения форм налоговой отчетности
10. Форма N 3.1. Бухгалтерский баланс (приложение 1).
Форма заполняется согласно стандарту бухгалтерского учета N 30 "Представление финансовой отчетности", утвержденному приказом Министра зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 февраля 2003 года N 2182 (далее - стандарт N 30).
Форма заполняется с нарастающим итогом.
11. Форма N 3.2. Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 2).
Форма заполняется согласно стандарту N 30.
В графе "Сумма":
В строке 1 "Доход от реализации услуг" в графе "Доходы" отражается сумма кредитового оборота подраздела 70 "Доход от основной деятельности"
Типового плана счетов, утвержденного Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2002 года N 438 (далее - рабочий план счетов).
В строке 2 "Себестоимость оказанных услуг" в графе "Расходы"
отражается сумма дебетового оборота подраздела 80 "Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)" рабочего плана счетов.
В строке 3 "Валовой доход" указывается финансовый результат от реализации продукции (товаров, работ, услуг), определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 1 и 2.
В строке 4 "Расходы периода, всего, в том числе:" в графе "Расходы"
отражается общая сумма строк 4.1, 4.2, 4.3.
В строке 4.1 отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы".
В строке 4.2 отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)".
В строке 4.3 отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" рабочего плана счетов.
В строке 5 "Доход (убыток) от основной деятельности" указывается сальдированный финансовый результат, определяемый как разность между В строке 6 "Доход (убыток) от неосновной деятельности", указывается финансовый результат от неосновной деятельности.
налогообложения" представляет собой сальдированный финансовый результат и указывается сумма расходов, определяемая в соответствии со стандартом бухгалтерского учета 11 "Учет по подоходному налогу", утвержденным постановлением национальной Комиссии по бухгалтерскому учету от ноября 1996 года N 3, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики налогообложения" указывается доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения, определяемый расчетным путем в виде разницы по данным В строке 10 "Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций" указывается сальдированный результат от чрезвычайных ситуаций за минусом подоходного В строке 11 "Чистый доход (убыток)" указывается чистый доход (убыток), определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 9 и 10.
В строке 12 "Начисленные дивиденды" указывается сумма дебетового оборота подраздела 62 "Расчеты по дивидендам и доходам участников" рабочего плана счетов.
дивидендов" указывается чистый доход (убыток) за вычетом начисленных дивидендов, определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 11 и 12.
12. Форма N 3.3. Отчет о движении собственных денег (приложение 3).
Форма заполняется прямым методом согласно стандарту бухгалтерского учета N 4 "Отчет о движении собственных денег", утвержденному постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
13. Форма N 3.4. Отчет о движении денег по пенсионным накоплениям накопительного пенсионного фонда (приложение 4).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета о движении денежных средств пенсионных фондов.
14. Форма N 3.5. Расшифровка инвестиций собственных средств (приложение 5).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
15. Форма N 3.6. Расшифровка прибыли и убытков к отчету о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 6).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
16. Форма N 3.7. Отчет о движении собственного капитала (приложение Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
17. Форма N 3.8. Сведения о движении пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов (приложение 8).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
18. Форма N 3.9. Сведения о движении пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов (приложение 9).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
Форма N 3.1.
к Руководству по электронному мониторингу накопительных пенсионных фондов Налоговый период квартал год Код | Наименование | Дата начала | Обороты за |Дата на конец счета| счета | отчетного | отчетный |отчетного | | периода | период |периода | | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т 101 Лицензионные соглашения 102 Программное обеспечение 104 Организационные затраты нематериальных активов, организационные 115 Амортизация НА - гудвилл 126 Незавершенное строительство 133 Износ транспортных средств 134 Износ прочих основных средств 141 Инвестиции в дочерние организации 142 Инвестиции в зависимые организации Раздел 2. Товарно-материальные запасы, итого по разделу 207 Материалы, переданные в переработку 208 Строительные материалы и другие 21 Незавершенное производство, 212 Полуфабрикаты собственного 213 Вспомогательные 30 Задолженность покупателей и заказчиков, организаций, всего 323 Задолженность совместно-контролируемых Финансовые инвестиции, и деньги, итого по Разделу 424 Деньги на прочих 502 Привилегированные от переоценки Обязательства, итого по Разделу 62 Расчеты по дивидендам и доходам участников, 621 Расчеты по простым акциям привилегированным акциям 623 Расчеты по доходам участников организациям, 642 Задолженность зависимым организациям 643 Задолженность совместно-контролируемым юридическим лицам обязательства, 662 Авансы полученные под выполнение работ и оказание услуг 723 Доход от выбытия инвестиций, финансовых инвестиций 724 Дивиденды по акциям и доходы в виде вознаграждения 727 Прочие доходы от неосновной деятельности 80 Себестоимость реализованной 801 Себестоимость реализованной 83 Расходы в виде вознаграждения, 87 Доход (убыток) от долевого участия в других организациях, 92 Вспомогательные производства, 920 Вспомогательные производства 933 Отчисления от оплаты труда амортизация Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма
N 3.2 к Руководству по электронному накопительных пенсионных Налоговый период ____ квартал____ год Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности накопительного пенсионного фонда Символ | Наименование статьи | Сумма 1 Доход от реализации услуг 2 Себестоимость оказанных услуг 3 Валовый доход 4,1 Общие и административные расходы 4,2 Расходы по реализации готовой продукции 4,3 Расходы на выплату процентов 7 Доход (убыток) от обычной деятельности 8 Расходы по корпоративному подоходному налогу Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
N 3.3
Отчет о движении собственных денег накопительного пенсионного фонда Символ | Статьи денежных потоков | Сумма 10 Остаток денег на начало отчетного периода 20 Поступление денег ВСЕГО:
в том числе от:
21 - уставный фонд 22 - операционной деятельности 23 - инвестиционной деятельности 24 - финансовой деятельности 30 Израсходовано ВСЕГО на:
31 - операционную деятельность 32 - инвестиционную деятельность 33 - финансовую деятельность 40 Остаток денег на конец отчетного периода Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
N 3.4
Отчет о движении денег по пенсионным накоплениям накопительного Сим.| Статьи денежных потоков | С начала | За отчетный | | года | период 10 Остаток денег на начало отчетного периода 20 Поступление денег всего:
21 пенсионные взносы 22 принято из других фондов 23 инвестиционный доход, включая курсовую разницу (полученный)
24 штрафы, пени, неустойки 25 невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)
26 прочие 30 Инвестировано денег 40 Выплаты всего 41 Выплачено получателям, другим лицам 42 Переведено в другие фонды 43 Подоходный налог 44 отчисление комиссионных вознаграждений от пенсионных взносов 45 отчисление комиссионных вознаграждений от инвестдохода 46 возврат невыясненных сумм (ошибочно зачисленных)
47 прочие 50 Остаток денег на конец отчетного 60 Комиссионные вознаграждения 70 Комиссионные вознаграждения от начисленного инвестдохода 80 Количество заключенных договоров с вкладчиками Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
N 3.5
Расшифровка инвестиций собственных средств накопительного пенсионного фонда Сим. | Виды инвестиций | Сумма 1100 государственные краткосрочные (сроком обращения до 1 года)
1200 государственные среднесрочные и долгосрочные (от 1 года и более)
1300 акции эмитентов, включенных в листинг А 1400 облигации эмитентов, включенных в листинг А 1500 депозиты банков второго уровня 1600 муниципальные ценные бумаги 1000 Итого по 40 счету 2110 прочие 2101 Инвестиции в дочерние предприятия 2102 Инвестиции в зависимые товарищества 2103 Инвестиции в совместно контролируемые 2104 Прочие 2000 Итого по 14 счету 3000 Всего инвестиций Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
N 3.6
Расшифровка прибыли и убытков к отчету о результатах финансово- хозяйственной деятельности накопительного пенсионного фонда Доходы Сим. | Наименование дохода | Сумма 100 Доходы от основной деятельности 101 Доходы от инвестиционной деятельности за счет собственных средств 102 Доход в виде комиссионных вознаграждений от пенсионных взносов 103 Доход в виде комиссионных вознаграждений от инвестдеятельности за счет пенснакоплений 104 Доходы от оказанных услуг 105 Доходы от реализации бланочной продукции 106 Прочие доходы 200 Доходы от неосновной деятельности 201 Доход от реализации основных средств 202 Доход от реализации нематериальных активов 203 Доходы от аренды имущества и нематериальных 204 Доход от курсовой разницы иностранной валюты 205 Доходы по переоценке ценных бумаг 206 Доходы от чрезвычайных ситуаций 207 Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде 208 Возвращенные списанные долги по налогам и другим платежам 209 Штрафы, пени, неустойка 210 Прочие непредвиденные доходы 300 Итого доходов Расходы Сим. | Наименование расхода | Сумма 400 Расходы по основной деятельности 401 Расходы по изготовлению бланочной продукции 402 Расходы по обслуживанию и эксплуатации транспорта 403 Расходы по приобретению канцелярских принадлежностей 404 Плата за услуги связи 405 Амортизация основных средств 406 Расходы по обслуживанию компьютерной техники 407 Почтовые и курьерские расходы 408 Расходы по охране 409 Расходы на подготовку кадров 410 Арендная плата 411 Коммунальные услуги 412 Заработная плата и другие выплаты по основному персоналу 413 Отчисления с фонда заработной платы 414 Расходы по заработной плате агентов 415 Прочие выплаты (материальная помощь и т.п.)
416 Командировочные расходы 417 Услуги банка-кастодиана 418 Услуги КУПА 419 Услуги банка по собственным средствам 420 Расходы по регистрации эмиссии ценных бумаг 421 Расходы по аудиту 422 Расходы на рекламу 423 Расходы по налогам 500 Расходы от неосновной деятельности 501 Расходы по переоценке ценных бумаг (краткосроч., долгосроч.)
502 Расходы от реализации или передачи основн. ср-в и нематер.акт-в 503 Расходы по процентам 504 Расходы по страхованию 505 Расходы по курсовой разнице 600 Другие расходы 700 Непредвиденные расходы 701 Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном 702 Убытки от невозвращенных долгов по налогам и другим платежам 703 Штрафы, пени, неустойка 704 Прочие расходы 800 Итого расходов 900 Прибыль (или убыток) до налога 901 Налог на прибыль 1000 Прибыль после налога Примечание: 1. По статье "Другие расходы" следует показывать нотариальные, типографские, офсетные услуги, расходы по регистрации документов, подписке, изготовлению штампов, печатей, удостоверений и другие аналогичные расходы, не отраженные по статьям расходов от основной и неосновной деятельности.
2. По статье "Прочие расходы" следует показывать убытки, полученные в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
N 3.7
Отчет о движении собственного капитала накопительного пенсионного фонда Сим-| Наименование |Остаток|Получено|Расп-|Выкуп|Переоценка|Остаток вол | статьи |на | |реде-|акций|ОС и дру- |на | |начало | |лено |(+,-)|гое движе-|конец | |года | | | |ние капи- |года | | | | | |тала | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 11 Фактически оплаченный уставный капитал 12 Дополнительный объявленный 13 Нераспределен- ный доход 14 Переоценка основных 15 Переоценка 16 Премия по акциям 10 Итого 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 22 Неоплаченный 23 Превышение расходов над доходами 20 Итого 30 Всего собственный капитал Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 3.8
Сведения о движении пенсионных накоплений за счет добровольных (тыс. тенге.чел.)
N | Вкладчики | Принято | Переведено | добровольных |-------------------------------|в другие НПФ | пенсионных |Пенсвзносов |Пенснак. от др.НПФ| | взносов |---------------------------------------------- | |Кол-во|Сумма| Кол-во | Сумма |Кол-во | Сумма | | (чел)| | (чел.)| |(чел.) | 1 Государственные предприятия и учреждения 2 Акционерные общества 3 Прочие 4 Физические лица, занимающиеся предприниматель- ской деятельностью без образования 5 Физические лица физические лица Пенсионные выплаты | Выдано пенсионных накоплений иные |по инвалид-|в связи с выездом| на погребение|наследникам |ности | | | Кол-|Сумма|Кол- |Сумма| Кол-во | Сумма |Кол-во | Сумма|Кол-|Сумма во | |во | | | | | |во | (чел) |(чел)| | (чел.) | | (чел.)| |(чел)
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 Примечание: в графах "кол-во" указывается количество получателей добровольных пенсионных взносов.
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 3.9
Сведения о движении пенсионных накоплений за счет обязательных (тыс. тенге, чел.)
N | Плательщики | Принято | обязательных |------------------------------------------------- | пенсионных |Пенсвзносов |Пенснак.от ННПФ |Пенснак.от ГНПФ | взносов |------------------------------------------------- ской деятель- ностью без образования Переведено |Пенсионные| Выдано пенсионных накоплений
----------------------| выплаты |-------------------------------- в ННПФ | в ГНПФ | |в связи с | на погре- |наслед- | | | выездом | бение |никам Кол-|Сумма|Кол- |Сумма|Кол-|Сумма|Кол-|Сумма|Кол-|Сумма |Кол-|Сумма во | |во | |во | |во | |во | |во | (чел) |(чел)| |(чел) |(чел) |(чел) |(чел)
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 Примечание: Пенсионные взносы вкладчика учитываются по основному месту работы.
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Приложение 4 к приказу Правила составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими электронному мониторингу.
Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
2. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по
3. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составленной по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 2 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные
4. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного
5. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам,
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) -
6. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии налоговой отчетности по мониторингу в уполномоченный
7. Сроки предоставления отчетов для налогоплательщиков, подлежащих информация по формам налоговой отчетности 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 представляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
8. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов, осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах
9. Форма N 4.1. Отчет о страховой деятельности (приложение 1).
В графе 1 "Код строки" указывается порядковый номер. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Наименование Страхователя/перестрахователя" указывается полное наименование приобретателя (юридического лица) страховой услуги.
В графе 3 "РНН" указывается регистрационный номер налогоплательщика-получателя.
В графе 4 "Код страны резидентства" указывается код страны резидентства, при заполнении кода страны резидентства необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графе 5 "Классы страхования" указывается полное название класса оказываемой страховой услуги.
В графе 6 "Принято на страхование/перестрахование количество договоров" указывается количество договоров.
В графе 7 "Резидент/нерезидент" указывается резидентство приобретателя (юридического лица) страховой услуги.
В графе 8 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" указывается сумма страховых премий по данному договору.
В графе 9 "Передано на перестрахование страховых премий"
указывается сумма страховых премий отчетного периода, переданных на перестрахование, по соответствующему договору. Также данная графа заполняется, если в отчетном периоде производится перестрахование договоров страхования, сумма страховых премий по которым отражены в ранее предоставленных отчетах. При этом значение по графе 8 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" не заполняется, а по графе 13 "Сумма налога к уплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащая уменьшению (с отрицательным знаком).
В графе 10 "Страховая сумма" указывается сумма денег, на которую застрахован объект страхования и которая представляет собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая.
В графе 11 "Налогооблагаемая сумма премии" указывается налогооблагаемая сумма премии.
В графе 12 "Ставка налога" указывается ставка налога.
В графе 13 "Сумма налога к уплате" указывается сумма налога к уплате.
10. Форма N 4.2. Бухгалтерский баланс (приложение 2).
Форма заполняется согласно стандарту бухгалтерского учета N 30 "Представление финансовой отчетности", утвержденному приказом Министра зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 февраля 2003 года N 2182.
11. Форма N 4.3. Сводный отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 3).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета страховыми (перестраховочными) организациями.
12. Форма N 4.4. Сводный отчет о движении денег (приложение 4).
Форма заполняется согласно нормативному документу Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета страховыми (перестраховочными) организациями.
13. Форма N 4.5. О квартальном доходе и произведенных вычетах подоходному налогу (форма 120.00), утвержденную приказом Министра финансов от 10 декабря 2002 года N 608 "Об утверждении Правил составления налоговой отчетности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Форма N 4.1 отчетности страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими Налоговый период ____квартал ___год Отчет о страховой деятельности (тенге)
Код |Наименование|РНН|Код |Классы|Принято на|Резидент/|Приня- стро-|страховате- | |страны |стра- |страхова- |нере- |то на ки |ля/перестра-| |резидента|хова- |ние/перес-|зидент |стра- |хователя | | |ния |трахование| |хование | | | | |количество| |и пере- | | | | |договоров | |страхо- | | | | | | |вание | | | | | | |страхо- | | | | | | |вых | | | | | | |премий Физические Передано на| Страховая | Налого- | Ставка | Сумма перестрахо-| сумма | облагае- | налога | налога вание | | мая сумма | | к уплате страховых | | премии | | премий | | | | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 4.2.
к Правилам составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными)
код | Наименование | Дата начала | Обороты за |Дата на конец Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 4.3.
Сводный отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (тыс.тенге)
N | Наименование статьи | Символ |на начало| за п/п| | | года | отчетный | | | | период
1. Страховые премии:
1.1. Страховые премии, полученные от страхования 1000
1.1.1.в т.ч.: по договорам, принятым на перестрахование 1100
1.2. Страховые премии, переданные на перестрахование (1200)
2. Чистые страховые премии (сим.1000+(1200)) 2000
3. Комиссионные вознаграждения полученные 3000
4. Инвестиционный доход 4000
5. Прочие доходы 5000
6. Итого доходов
(сим.2000+3000+4000+5000) 6000
7. Расходы по осуществлению страховых выплат:
7.1. Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования в т.ч.: 7000
7.1.1.по договорам, принятым на перестрахование 7100
7.2. Возмещение по перестрахованию (7200)
7.3. Возмещение, полученное по регрессному требованию (7300)
7.4. Возмещение, переданное перестраховочной организации по регрессному требованию 7400
8. Чистые расходы по осуществлению страховых выплат (сим.7000+(7200)+(7300)+7400) 8000
9. Увеличение (уменьшение)
в страховых резервах 9000
10. Комиссионные вознаграждения выплаченные 10000
11. Общие и административные расходы 11000
12. Налоги и другие обязательные (кроме корпоративного подоходного налога) 12000
13. Инвестиционный расход 13000
14. Прочие расходы 14000
15. Итого расходов (сим.8000+ 9000+10000+11000+12000+ 13000+14000) 15000
16. Доход (расход)
(сим.6000-15000) 16000
17. Корпоративный подоходный налог (17100+17200), в том числе: 17000
17.1. Корпоративный подоходный налог от основной деятельности 17100
17.2. Корпоративный подоходный налог от иной деятельности 17200
18. Доход (расход) после налогообложения (сим.16000-17000) 18000
19. Доля меньшинства 19000
20. Чистый доход (убыток)
от обычной деятельности (сим.18000+19000) 20000
21. Доход (расход)
от чрезвычайных ситуаций 21000
22. Чистый доход (убыток)
(сим.20000+21000) 22000 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 4.4.
Сводный отчет о движении денег тыс.тенге п/п| | |года | отчетный Операционная деятельность
1. Чистый доход 110
Корректировки на неденежные операционные статьи
2. Амортизационные отчисления и износ 111
3. Изменения в страховых резервах 112
4. Изменения по счетам к получению по страховой деятельности 113
5. Изменения по счетам к оплате по страховой деятельности 114
6. Изменения в прочих активах 115
7. Изменения в прочих обязательствах 116
8. Итого движение денег от операционной деятельности (символы 110+111+112+113+ 114+115+116) 100 Инвестиционная деятельность Приобретение и продажа
9. Покупка и продажа ценных бумаг 210
10. Покупка и продажа долевых ценных бумаг 220
11. Покупка и продажа основных средств и нематериальных активов 230
12. Прочие инвестиции 240
13. Итого движение денег от инвестиционной деятельности (символы 210+220+230+240) 200 Финансовая деятельность
14. Изменения в капитале 310
15. Займы 320
16. Выплата дивидендов 330
17. Прочие 340
18. Итого движение денег от финансовой деятельности (символы 310+320+330+340) 300
19. Движение денег (сим.100+200+300) 400
20. Остаток денег на начало года 500
21. Остаток денег на конец отчетного периода 600 Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Форма N 4.5.
N | Код строки| Наименование | Сумма 2 120.00.001 Страховые премии по договорам ненакопительного страхования (перестрахования)
3 120.00.002 Страховые премии по договорам накопительного страхования 4 120.00.003 Сумма исчисленного налога, всего (120.00.003А + 120.00.003В)
в том числе исчисленного по:
А ставке 4% (120.00.001 х 4%)
В ставке 2% (120.00.002 х 2%)
5 120.00.004 Фактически уплачено (120.00.004А+120.00.004В)
А Сумма излишне уплаченного налога, переносимая из предыдущего налогового периода и других видов налогов В Всего внесено платежей Расчет по прочим доходам 6 120.00.005 Налогооблагаемый доход (убыток)
7 120.00.006 Убытки, перенесенные с предыдущих налоговых периодов 8 120.00.007 Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков (120.00.005-120.00.006)
9 120.00.008 Сумма исчисленного налога (120.00.007 х 30%)
10 120.00.009 Всего уплачено авансовых платежей (120.00.009А +120.00.009В)
переносимая из предыдущего налогового периода и других видов налогов В Всего внесено авансовых платежей 11 120.00.010 Всего исчислено налога (120.00.003+120.00.008)
12 120.00.011 Всего уплачено налога (120.00.004+120.00.009)
13 120.00.012 Всего налога к уплате (120.00.010-120.00.011)
14 120.00.013 Сумма излишне уплаченного налога (120.00.011-120.00.010)
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.