Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 Қаулысы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 25 шілдеде тіркелді. Тіркеу N 3750. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 28 маусымдағы № 147 қаулысымен Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын және ұсыну мерзімдерін бекіту туралы
1. 1. Екінші деңгейдегі банктер (бұдан әрі - банктер) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі - уәкілетті орган) осы қаулының қосымшасына сәйкес банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепті ұсынады.
Есепті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелер Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2009 жылғы 28 қаңтардағы № 36 бұйрығының және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Валютаны айырбастаудың нарықтық бағамын анықтау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" 2009 жылғы 26 қаңтардағы № 4 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5570 тіркелген) 1-тармағында көзделген тәртіппен айқындалған валюта айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеуде көрсетіледі.
Банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп электрондық тасымалдауышта мынадай мерзімдерде:
1) күн сайынғы есеп есепті күннен кейінгі екі жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады (ай сайынғы есеппен бір мезгілде тапсырылатын айдың алғашқы есепті күндерін қоспағанда);
2) ай сайынғы есеп - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады.
Он және одан да көп филиалдары бар банктер баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есепті мынадай мерзімдерде:
күн сайынғы есепті есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде тапсырылатын айдың алғашқы есепті күндерін қоспағанда);
ай сайынғы есепті - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күннен кешіктірмей ұсынады.
Банк уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
3. Заң департаменті (Байсынов М.Б.):
1) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелерге, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысының қосымшасы
1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп (мың теңгемен)
Шот- тар
Шоттар, баланстық шоттар және оларға қосалқы шоттар сыныптарының, топтарының атаулары Со- ма- сы I сынып - АКТИВТЕР Ақша Кассадағы қолма-қол ақша Жолдағы банкноталар мен монеталар Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша Кешкі кассадағы қолма-қол ақша Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша Қымбат металдардан жасалған монеталар, кассада Жол чектеріндегі ақша Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, кассада Тазартылған қымбат металдар Жолдағы тазартылған қымбат металдар Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар Корреспонденттік шоттар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары Басқа банктердегі корреспонденттік шоттары мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығын- дарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптар Қазақстан Республикасының ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап етуге дейінгі салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімдік салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валютадағы банкноталар Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған салымдар Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге)
Басқа банктерде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде берілген ақшаны (қардарлық, қарым- жы) сақтау шоты Басқа банктерге берілген заемдар Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт заемдары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерге берілген овернайт заемдары Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Басқа банктерге қаржы лизингі Заемдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету шоты Басқа банктерге берілген заем құнын теріс түзету шоты Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы Филиалдармен есеп айырысулар Бас офиспен есеп айырысулар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар Шетел филиалдарымен есеп айырысулар Клиенттерге талаптар Клиенттерге берілген овердрафт заемдары Клиенттердің кредит карточкалары бойынша шоттар Клиенттердің есепке алынған вексельдері Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша алдыңғы вексель ұстаушыларға есептелген сыйақы Клиенттерге факторинг Факторинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Клиенттерге қаржы лизингі Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттерге форфейтинг Форфейтинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Заем бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген басқа заемдар Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Сатуға арналған қолда бар сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Сатуға арналған қолда бар сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар Еншілес ұйымдарға инвестициялар Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар Ислам банкінің өндіріс және сауда қызметіне инвестициялары Реттелген борышқа инвестициялар Басқа инвестициялар Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизи- ялар)
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Өтелгенге дейін ұсталатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Өтелгенге дейін ұсталатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға ар- налған резервтер (провизиялар)
Төлемдер бойынша есеп айырысулар Басқа банктермен есеп айырысулар Клиенттермен есеп айырысулар Тауарлық-материалдық қорлар Тазартылмаған қымбат металдар Басқа тауарлық-материалдық қорлар Қымбат металдардан жасалған монеталар, қоймада Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, қоймада Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер Негізгі құралдар және материалдық емес активтер 1650, Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар Жер, үйлер және ғимараттар Компьютерлік жабдық Басқа негізгі құралдар Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар Жалға беруге арналған негізгі құралдар Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар Көлік құралдары Материалдық емес активтер Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер Гудвилл Инвестициялық мүлік Үйлер мен ғимараттар бойынша есептелген амортизация Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация Басқа негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша есептелген кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша мерзімі өткен сыйақы Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер Басқа мерзімі өткен сыйақы Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер Басқа операциялар бойынша есептелген кірістер "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер Ислам банкінің жалдау шарттарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістері Жалдау шарттарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек Сыйақылар мен шығыстарды алдын ала төлеу Алынған заемдар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің шығыстары Басқа алдын ала төлемдер Есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Агенттік қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Кепілдіктері бар операциялар бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Басқа есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцептісі үшін есептелген комиссиялық кірістер Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша есептелген комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Мерзімі өткен комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Агенттік қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі еткен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өт- кен комиссиялық кірістер Басқа мерзімі өткен комиссиялық кірістер Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцептісі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Басқа дебиторлар Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
Қызметкерлермен есеп айырысулар Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлар Күрделі салымдар бойынша дебиторлар Кейінге қалдырылған салық активтері Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция Теңгемен шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позицияның)
Банктік қызмет бойынша басқа дебиторлар Кепілдіктер бойынша дебиторлар Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар Негізгі емес қызмет бойынша басқа дебиторлар Басқа транзиттік шоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция Теңгемен тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позицияның)
Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизия- лар)
Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (прови- зиялар)
Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Секьюритилендірілетін активтер Туынды қаржы құралдарымен операциялар және дилинг операциялары бойынша талаптар Фьючерс операциялары бойынша талаптар Форвард операциялары бойынша талаптар Опциялық операциялар бойынша талаптар Спот операциялары бойынша талаптар Своп операциялары бойынша талаптар Басқа туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар Актив бойынша жиынтығы:
Шоттар, баланстық шоттар және оларға қосалқы шоттар сыныптарының, топтарының атаулары II сынып - МІНДЕТТЕМЕЛЕР Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары Шетел орталық банктерінің корреспонденттік шоттары Басқа банктердің корреспонденттік шоттары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары Басқа банктердің тазартылған қымбат металмен салынған металл шоттары Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етуге дейінгі салымдары Шетел орталық банктерінің талап етуге дейінгі салымдары Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар Шетел орталық банктерінен алынған заемдар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдармен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша мерзімі өткен берешек Алынған заемдар бойынша сыйлықақы Алынған заемдар бойынша дисконт Овернайт заемдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдары Шетел орталық банктерінен алынған овернайт заемдары Басқа банктерден алынған овернайт заемдары Мерзімді салымдар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары Шетел орталық банктерінің мерзімді салымдары Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға дейін)
Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға дейін)
Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған ақшаны (қардарлық, қарымжы) сақтау шоты Басқа банктердің шартты салымдары Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетел орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салым- дар бойынша сыйлықақы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетел орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салым- дар бойынша дисконт Клиенттер алдындағы міндеттемелер Мемлекеттік бюджет ақшасы Жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға касто- диан банктер ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары Жеке тұлғалардың шартты салымдары Жеке тұлғалардың карт-шоттары Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері Заңды тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары Клиенттердің тазартылған қымбат металмен салынған металл шоттары Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары Клиенттердің тазартылған қымбат металмен салынған мерзімді салымдары Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары Заңды тұлғалардың шартты салымдары Заңды тұлғалардың карт-шоттары Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Клиенттердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттермен басқа операциялар бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Алынған қаржы лизингі Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты Клиенттердің шартты салымының құнын оң түзету шоты Клиенттердің шартты салымының құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының валюта заңнамасына сәйкес жіберушінің нұсқауларын сақтау шоты Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған ақшаны (қардарлық, қарымжы) сақтау шоты Инвестициялық депозиттер Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған облигациялар Айналысқа шығарылған басқа бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт Сатып алынған облигациялар Реттелген борыштар Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борыш Бес жылдан астам өтеу мерзімі бар реттелген борыш Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт Сатып алынған реттелген облигациялар Реттелген облигациялар Мерзімсіз қаржы құралдары Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, қарымжы) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металмен салынған металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдармен салынған металл шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар Басқа операциялар бойынша есептелген шығыстар Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар Алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Талап етуге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Басқа банктер мен клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу Берілген заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің кірістері Есептелген комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Агенттік қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Басқа есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген шығыстар Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Агенттік қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Басқа мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығы- стар Басқа кредиторлар Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар Күрделі салымдар бойынша кредиторлар Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері Шетел валютасы бойынша ұзын валюталық позиция Теңгемен шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позицияның)
Банктік қызмет бойынша басқа кредиторлар Демалыс төлемақысына арналған резервтер Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелер Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер Акцептер бойынша міндеттемелер Шығарылған электронды ақша бойынша міндеттемелер Негізгі емес қызмет бойынша басқа кредиторлар Бағалау міндеттемелері Берілген кепілдіктер Қайырымдылық төлемдерінің шоты Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позиция Теңгемен тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позицияның)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер Туынды қаржы құралдарымен операциялар және дилинг операциялары бойынша міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер Форвард операциялары бойынша міндеттемелер Опциялық операциялар бойынша міндеттемелер Спот операциялары бойынша міндеттемелер Своп операциялары бойынша міндеттемелер Басқа туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер Жиынтығы Міндеттемелер III сынып - МЕНШІКТІ КАПИТАЛ Жарғылық капитал Жарғылық капитал - жай акциялар Сатып алынған жай акциялар Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Сатып алынған артықшылықты акциялар Қосымша капитал Төленген қосымша капитал Жалпы банктік тәуекелдерге резервтер (провизиялар)
Резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындар- ды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бой- ынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) тү- зету шоты Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизиялар- ды) түзету шоты Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизи- яларды) түзету шоты Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) тү- "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға ар- налған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизия- ларды) түзету шоты Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (прови- зияларды) түзету шоты Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздарды түзету шоты Берілген кепілдіктер бойынша түзету шоты Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Резерв капиталы және қайта бағалау резервтері Резерв капиталы Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (орны толтырылмаған шығын)
Басқа қайта бағалау бойынша резервтер Бөлінбеген таза пайда (орны толтырылмаған шығын)
Жиынтығы меншікті капитал Жиынтығы Пассив:
Толтыру бойынша түсіндірме № 1662 және № 2865 баланстық шоттар бойынша есептер уәкілетті органға Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2011 жылғы 26 тамыздағы № 109 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7237 тіркелген) қолданысқа енгізілген күннен бастап ұсынылады.
2. Кірістер мен шығыстардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға бай- ланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кі- рістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау жөніндегі кірістер Басқа банктерде орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түнге)
Басқа банктерде орналасқан талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейін)
Басқа банктерде орналасқан қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға дейін)
Басқа банктерде орналасқан ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Металл шоттарда орналасқан тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан мерзімді салымның құнын дұрыс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерде орналасқан шартты салымның құнын дұрыс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерде тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банктердің, ипотекалық ұйымның және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтама- сыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақыны алумен байланысты кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған са- лымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы Басқа банктерге берілген заем құнының дұрыс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған заем құнының теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асырушы ұйымдардың немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асырушы ұйымдардан алынған заемдары және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сый- ақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын дұрыс түзету тү- ріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету түрін- дегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен бе- решегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт аморти- зациясынан кірістер Алынған заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша кірістер Шетел филиалдарымен есеп айырысулар бойынша кірістер Клиенттерге қойылатын банктің талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге факторингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Заемдар бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланы- сты кірістер Клиенттерге берілген басқа заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі кірістер Қазақстан Республикасы Үкіметінен, Қазақстан Республикасы жергілікті атқарушы органдарынан және халықара- лық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Алынып тасталды - 2007.12.24. N 279 Қаулымен.
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатылып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясынан кірістер Айналымға жіберілген бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясынан кірістер Бағалы қағаздармен жүргізілетін "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Бағалы қағаздармен жүргізілетін "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша дивидендтер Қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алумен байланысты ислам банкінің кірістері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша Сатып алынған бағалы қағаздардың дисконт амортизациясы бойынша кірістер «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланы- «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланы- «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизация- лау бойынша кірістер Дилинг операциялары бойынша кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Опцион операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Агенттік қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша комиссиялық кірістер Сенімді операциялары бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Кепілдіктері бар операциялар бойынша қызметi үшін комиссиялық кiрiстер Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Басқа комиссиялық кірістер Бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметіне комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер Касса операциялары бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Факторинг операциялары бойынша қызметі үшін комиссиялық кірістер Инкассациялау жөніндегі қызмет үшін Тазартылмаған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі қызмет үшін комиссия- лық кірістер Сейф операциялары жөніндегі қызмет үшін комиссиялық кірістер Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсетулерге кірістер Қайта бағалаудан кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кіріс Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып заемдарды қайта бағалаудан кіріс Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудан кіріс Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылма- ған кіріс Басқа қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған залалды қалпына келтіруден кірістер Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған залалды қалпына келтіруден түскен кірістер Қайта бағалаудан болған жұмсалған кірістер Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған кірістер Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған кірістер Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құны- ның өзгеруінен іске асырылған кірістер Басқа қайта бағалаудан жұмсалған кірістер Сатудан кірістер Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан кірістер Негізгі қаражат пен материалдық емес активтерді сатудан кірістер Тауар-материалдық қорларды сатудан кірістер Басқа инвестицияларды сатудан кірістер Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан түскен ислам банкінің кірістері Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер Фьючерс операциялары бойынша кірістер Форвард операциялары бойынша кірістер Опцион операциялары бойынша кірістер Своп операциялары бойынша кірістер Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Басқа кірістер
Банктік қызметтен түскен басқа да кірістер Негізгі емес қызметтен түскен басқа да кірістер Акциялар бойынша дивидендтер алумен байланысты кірістер Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер бойынша құрылған резервтерді (провизия- лары) қалпына келтіруден түскен кірістер Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтер- ді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер Бағалы қағаздар бойынша құрылған резерв- терді (провизияларды) қалпына келтіруден Клиенттерге берген заемдар және қаржылық лизинг бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен Банктің жекелеген түрлерін жүзеге асыра- тын ұйымдарға берілген заемдар және қар- жылық лизинг бойынша құрылған резервтерді Басқа банк қызметінен болған шығындарды өтеуге құрылған резервтерді (провизиялар- ды) қалпына келтіруден түскен кірістер Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына Негізгі қызметпен байланысты емес деби- торлық берешектер бойынша құрылған Салыққа дейінгі кіріс Жиынтығы Кірістер Кластардың, шот топтарының және баланстық шоттардың атауы Ба- лан- стық шот- тар- дың NN V класс - ШЫҒЫСТАР Корреспонденттiк есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Шетел орталық банктерінің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асырушы корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы төлеуге бай- ланысты шығыстар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдармен салынған металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасы жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойын- ша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасы жергілікті атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойын- ша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасы жергілікті атқарушы органдарынан алынған заем құнын дұрыс түзету түрін- дегі шығыстар Үкіметтен және Қазақстан Республикасы жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өт- кен берешек бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын дұрыс түзету түріндегі шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге бай- Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлемімен байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша сыйақы төлемімен байланысты шығыстар Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлемімен байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған заем құнын дұрыс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлемімен байланысты шығыстар Басқа банктерге берілген заем құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлемімен байланысты шығы- Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Туынды қаржы құралдарымен болатын операциялар бойынша талаптар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизинг бойынша сыйақы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын дұрыс түзету түрінде- гі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заем құнын теріс түзету түріндегі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған мерзімі өткен берешек бойынша және заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясынан шығыстар Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан шығыстар Басқа сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктермен жасалатын операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық сыйақы Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Шетел орталық банктерінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- ғыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Шетел орталық банктерінің талап ету бойынша салымдар бойынша шығыстар Шетел орталық банктерінің мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейін)
Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейін)
Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешектен болған сыйақы төлеуге байланысты шы- Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз етуші болып табылатын салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланы- сты шығыстар Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлемімен байланысты шығыстар Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымдардың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын дұрыс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден тартылған шартты салым құнының оң түзетуі түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған са- лымдар бойынша дисконт амортизациясынан шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан шығыстар Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар Шетел филиалдарымен есеп айырысулар бойынша шығыстар Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Мемлекеттік бюджеттің ақшалары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынып тасталды - 2008.11.28. N 204 Қаулымен Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдарда жедел салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Арнайы тағайындалған еншілес ұйымдардың шоттары бойынша шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз етуші болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- Клиенттердің талап ету салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттермен болатын басқа операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясынан шығыстар Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясынан шығыстар Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясынан шығыстар Бағалы қағаздармен жүргізілетін "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздармен жүргізілетін "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Облигацияларға айналымға шығарылу бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа бағалы қағаздарға айналымға шығарылу бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақыны амортизациялау бойынша шығыстар Сатып алынған сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шы- Бағалы қағаздарға айналымға жіберілу бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар Өтегенге дейін ұсталынып қалатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлық- ақы амортизациясына байланысты шығыстар «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортиза- циялау бойынша шығыстар Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан кем емес реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясынан шығыстар Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Мерзімсіз қаржылық инструменттер Қамтамасыз етуге қаржы бөлу Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу 5454 - жол алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының 2006 жыл- ғы 27 қазандағы N 232 қаулысымен.
Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу 5456 - жол алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының 2006 жыл- Басқа банктік қызметтен шығындардың орнын толтыруға резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу 5458 - жол алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының 2006 жыл- Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу 5460-5463 - жолдар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 қаулысымен.
Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржылық лизинг бой- ынша арнайы резервтерге (провизияларға) қаражат Бағалау міндеттемелерді құру бойынша қаржы бөлу Дилинг операциялары бойынша шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Опцион операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Своп операцияларын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Алынған агенттік қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Кепілдік бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар Басқа комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметі бойынша комиссиялық шығыстар Қайта бағалаудан шығыстар Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды қайта бағалаудан шығыс Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудан шығыс Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған шығыс Басқа қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан шығыстар Материалдық емес активтердің құнсыздануынан шығыстар Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан шығыстар Гудвиллдың құнсыздануынан шығыстар Еңбек ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар Еңбек ақы төлеу бойынша шығыстар Әлеуметтік аударымдар Басқа төлемдер Қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған шығыстар Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құны- ның өзгеруінен іске асырылған шығыстар Басқа қайта бағалаудан болған жұмсалған шығыстар Жалпы шаруашылық шығыстар Көлік шығыстар Әкімшілік шығыстар Инкассаға шығыстар Жөндеуге арналған шығыстар Жарнама шығыстар Күзет және дабыл шығыстары Өкілдік шығыстар Басқа жалпы шаруашылық шығыстар Қызметтік іссапарларға шығыстар Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар Сақтандыру бойынша шығыстар Байланыс қызметі бойынша шығыстар "Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры" акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар"
Корпоративтік табыс салығынан басқа бюджетке салықтар және басқа міндетті төлемдер Қосымша құнға салық Әлеуметтік салық Жер салығы Заңды тұлғалардың мүлкіне салық Көлік құралына салық Аукциондардан алым Бюджетке басқа салықтар және міндетті төлемдер Амортизациялық аударым Үй-жайлар және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар Компьютер жабдығы бойынша амортизациялық аударымдар Басқа негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар Қаржы лизингі бойынша аланыған негізгі қаражат бойынша амортизациялық аударымдар Жалға беруге арналған негізгі қаражат бойынша амортизациялық аударымдар Жалға берілген үй-жайлардың күрделі бойынша амортизациялық аударымдар Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар Сатудан шығыстар Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан шығыстар Негізгі қаражатты және материалдық емес активтерді сатудан шығыстар Негізгі қаражатты және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден шығыстар Тауарлық-материалдық қорларды сату шығыстары Басқа инвестицияларды сатудан шығыстар Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Туынды қаржы құралдарымен болатын операциялар бойынша шығыстар Фьючерс операциялары бойынша шығыстар Форвард операциялары бойынша шығыстар Опцион операциялары бойынша шығыстар Своп операциялары бойынша шығыстар Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Басқа шығыстар Банктік қызметтен басқа шығыстар Негізгі емес қызметтен басқа шығыстар Жалдау бойынша шығыстар Акцепттерден шығыстар Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар Корпоративтік табыс салығы Жиынтығы Шығыстар
3. Шартты әрі мүмкін талаптардың және міндеттемелердің баланстан тыс Рамбурстаушы банктің эмитент банкке ықтимал талаптары Кепілдіктер бойынша шоттар Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру бойынша шоттар Орналастырылған салымдар бойынша болашақ талаптар Болашақта ұсынылатын өзгермейтін займдар бойынша шартты талаптар Болашақта ұсынылатын өзгеретін займдар бойынша шартты талаптар Клиенттердің қозғалмайтын салымдары бойынша шоттар Клиенттердің қозғалмайтын салымдары Болашақта салымдар мен заемдарды алу бойынша шоттар Болашақтағы салымдарды алу бойынша шартты талаптар Болашақта заемдарды алу бойынша шартты талаптар Ұсынылған займдар бойынша шартты талаптар Вексельдер бойынша ықтимал талаптар Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар Сатып алынған "колл/пут" опцион операциялары бойынша шартты талаптар Қарсы шот - болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім Проценттік своп Бағалы қағаздарды сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар Қаржы фьючерстерін (актив операциялар бойынша) сату бойынша шартты талаптар "Пут" - қарсы шот - сатылған опцион келісім-шарттары Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім Басқа туынды қаржы құралдар бойынша шартты талаптар Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар Жиынтығы Шартты және мүмкін талаптар Баланстық Сомасы шоттардың VI класс - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН МІНДЕТТТЕМЕЛЕР Аккредитивтер бойынша шоттар Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер Бенефициар банктің жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың азаюы ықтимал Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер Салымдар мен заемдарды болашақта орналастыру бойынша шоттар Болашақта салымдарды орналастыру бойынша шартты міндеттемелер Болашақта ұсынылатын өзгермейтін займдар бойынша шартты талаптар Болашақта ұсынылатын өзгеретін займдар бойынша шартты талаптар Клиенттердің қозғалмайтын салымдары бойынша міндеттемелер Алынған салымдар бойынша болашақ міндеттемелер Алынған заемдар бойынша болашақ міндеттемелер Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша және өзге туында қаржы құралдары бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер Сатып алынған "колл/пут"- қарсы шот опцион операциялары бойынша шартты міндеттемелер Болашақ сыйақы туралы сатылып алынған келісім Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдарын сату бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер Сатылған "колл/пут" опцион операциялары бойынша шартты міндеттемелер Болашақ сыйақы туралы жұмсалған келісім - қарсы шот Басқа туынды қаржы құралдар бойынша шартты міндеттемелер Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша шоттар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер 6991-6995 - жолдар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының Басқа активтер мен жасалатын мәмілелер бойынша позиция Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция Жиынтығы Шартты және мүмкін міндеттемелер
4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетелдік мемлекеттер және шетел банктері ашқан кредиттік желілер Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы Түрлі құндылықтар мен құжаттар Есеп беруге жатқызылған және берілген түрлі құндылықтар мен құжаттар Сақтауға арналған қымбат металдар Клиенттердің акциялары және басқа бағалы қағаздары Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетіліп отырған активтері Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтерi Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары Басқа банктердегі салымдар Басқа зейнетақы активтері Зейнетақы активтері орналасқан қысқа мерзімді Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Зейнетақы активтері орналасқан ұзақ мерзімді Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Зейнетақы активтері орналасқан Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енген мемлекеттік емес эмиссиялық ба- ғалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы Зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен жасалатын операциялар бойынша жинақтаушы зейнета- қы қорларының міндеттемелері Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциясы Талап ету құқығы сенімді басқаруға қабылданған ипотекалық займдар 7510-7530 - жолдар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға алынған ипотекалық заемдар Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға алынған мерзімі өткен ипотекалық заемдар 7540 - жолдар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 қаулысымен.
Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсiмпұл)
Талап ету құқығы сенімді басқаруға қабылданған ипотекалық займдар бойынша мерзімі өткен сыйақылар Сенімді(инвестициялық) басқарудағы клиенттердің активтері Тазартылған құнды металдар Орналастырылған салымдар Сыйақы Басқа талаптар Сенімді(инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша міндеттемелер Ақы төлеуге шоттар Басқа міндеттемелер Капитал Сенімді(инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша кірістер Клиенттен түскен активтер Сыйақы түріндегі кірістер Активтерді сатып алу-сатудан кірістер Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер Курс айырмашылығы бойынша іске асырылған кірістер Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер Курс айырмашылығы бойынша іске асырылмаған кірістер Сенімді (инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша шығыстар Клиентті активтерінен айыру Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар Активтерді сатып алу-сатудан шығыстар Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар Курс айырмашылығы бойынша іске асырылған шығыстар Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар Курс айырмашылығы бойынша іске асырылмаған шығыстар Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерінен басқа кастодиандық сақтауға алынған активтер Бағалы қағаздар "кері РЕПО" операциялары "РЕПО" операциялары Туынды қаржы құралдары Капиталға инвестициялар Үйлерге, машиналарға, жабдықтарға, көлік және басқа да негізгі құралдарға инвестициялар Басқа да активтер Дивидендтер Бұрынғы ұстаушы бағалы қағаздар бойынша есептеген сыйақы Басқа да талаптар Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер Ислам бағалы қағаздары Акциялар (қатысу үлестері)
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар Қорлар Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар Салынып жатқан (орнатылатын) негізгі құралдар Лизингке (жалға) берілген негізгі құралдар Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер Төлеуге арналған шоттар Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер Клиенттен ақша түсімдері Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер Дивиденттер Айырбас бағамы бойынша іске асырылған кірістер Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған кірістер Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кірістер Лизингтік (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар Клиенттің ақшасын алу Комиссиялық сыйақыны төлеу бойынша шығыстар Активтерді сатып алудан-сатудан пайда болған шығыстар Айырбас бағамы бойынша іске асырылған шығыстар Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған шығыстар Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар Негізгі қаражат бойынша амортизациялық аударымдар Активтердің құнсыздануынан болған шығындар Жиынтығы: Балансқа меморандум шоттары Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________ Мөр орны

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 июля 2005 года за № 3750. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № Об утверждении формы и сроков представления отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня
1. Банки второго уровня (далее - банки) представляют в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган)
отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков, согласно приложению к настоящему постановлению.
В целях формирования отчета активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 28 января 2009 года № 36 и постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 января 2009 года № 4 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5570).
Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков представляется на электронном носителе в следующие сроки:
1) ежедневный отчет представляется не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);
2) ежемесячный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
Банки, имеющие десять и более филиалов, представляют отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в следующие сроки:
ежедневный отчет не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);
ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за 1-1. Отчеты на бумажных носителях по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банка, заверяются печатью и хранятся в банках.
По требованию уполномоченного органа банки не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляют отчеты по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
Отчеты на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
1-2. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, банк в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной банком, уполномоченный орган уведомляет об этом банк. Банк не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Юридическому департаменту (Байсынов М.Б.):
1) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и от 25 июня 2005 года № 224
1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе Аффинированные драгоценные металлы Аффинированные драгоценные металлы в пути Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах Корреспондентские счета Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан Корреспондентские счета в других банках Текущие счета ипотечных организаций в банках Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций Требования к Национальному Банку Республики Казахстан Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение"
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости Вклады, размещенные в других банках Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Вклады до востребования, размещенные в других банках Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
одного года)
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках Условные вклады, размещенные в других банках Просроченная задолженность других банков по вкладам Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Счет отрицательной корректировки стоимости срочного Счет положительной корректировки стоимости условного Счет отрицательной корректировки стоимости условного Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
Дисконт по вкладам, размещенным в других банках Премия по вкладам, размещенным в других банках Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации Займы, предоставленные другим банкам Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам Займы овернайт, предоставленные другим банкам Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам Финансовый лизинг другим банкам Просроченная задолженность других банков по займам Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Счет отрицательной корректировки стоимости займа, Дисконт по займам, предоставленным другим банкам Премия по займам, предоставленным другим банкам Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Займы овердрафт, предоставленные организациям, Краткосрочные займы, предоставленные организациям, Долгосрочные займы, предоставленные организациям, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные предоставленным организациям, осуществляющим отдельные Дисконт по займам, предоставленным организациям, Премия по займам, предоставленным организациям, Расчеты с филиалами Расчеты с головным офисом Расчеты с местными филиалами Расчеты с зарубежными филиалами Требования к клиентам Займы овердрафт, предоставленные клиентам Счета по кредитным карточкам клиентов Учтенные векселя клиентов Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов Факторинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по факторингу Краткосрочные займы, предоставленные клиентам Долгосрочные займы, предоставленные клиентам Финансовый лизинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу Форфейтинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу Просроченная задолженность клиентов по займам Опротестованные векселя клиентов Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности предоставленным клиентам Прочие займы, предоставленные клиентам предоставленного клиентам Дисконт по учтенным векселям Премия по учтенным векселям Дисконт по займам, предоставленным клиентам Премия по займам, предоставленным клиентам Финансовые активы, переданные в доверительное управление Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Инвестиции в капитал и субординированный долг Инвестиции в дочерние организации Инвестиции в ассоциированные организации Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность Инвестиции в субординированный долг Прочие инвестиции Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"
Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Расчеты по платежам
Расчеты с другими банками Расчеты с клиентами Товарно-материальные запасы Неаффинированные драгоценные металлы Прочие товарно-материальные запасы Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе металлов, на складе Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 1650, Основные средства и нематериальные активы Строящиеся (устанавливаемые) основные средства Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Прочие основные средства Основные средства, принятые в финансовый лизинг Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Капитальные затраты по арендованным зданиям Транспортные средства Нематериальные активы Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы Гудвилл Инвестиционное имущество Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию Начисленная амортизация по прочим основным средствам Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям Начисленная амортизация по транспортным средствам Начисленная амортизация по нематериальным активам Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения Начисленные доходы по корреспондентским счетам Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами лизингу, предоставленным клиентам Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Прочее просроченное вознаграждение Просроченное вознаграждение по ценным бумагам Начисленные доходы по учтенным векселям Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление Начисленные доходы по прочим операциям Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды Предоплата вознаграждения и расходов Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам Расходы будущих периодов Прочие предоплаты Начисленные комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг иностранной валюты Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Начисленные прочие комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации аффинированных драгоценных металлов Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым Просроченные комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг купле-продаже иностранной валюты доверительным операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему Просроченные прочие комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы по профессиональной Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам факторинговым операциям Прочие дебиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Расчеты с работниками Дебиторы по документарным расчетам Дебиторы по капитальным вложениям Отложенные налоговые активы Короткая валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
Прочие дебиторы по банковской деятельности Дебиторы по гарантиям Требования к клиенту за акцептованные векселя Прочие дебиторы по неосновной деятельности Прочие транзитные счета Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью задолженности, связанной с неосновной деятельностью Начисленная неустойка (штраф, пеня)
Секьюритизируемые активы Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям Требования по операциям фьючерс Требования по операциям форвард Требования по опционным операциям Требования по операциям спот Требования по операциям своп Требования по операциям с прочими производными финансовыми Итого по Активу:
Наименования классов, групп счетов, Сумма счетов балансовых счетов и субсчетов к ним II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Корреспондентские счета Национального Банка Республики Корреспондентские счета иностранных центральных банков Корреспондентские счета других банков Корреспондентские счета организаций, осуществляющих Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах Вклады до востребования других банков Вклады до востребования Национального Банка Республики Вклады до востребования иностранных центральных банков Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан Займы, полученные от международных финансовых организаций Дисконт по займам, полученным от международных Премия по займам, полученным от международных Краткосрочные займы, полученные от международных полученного от международных финансовых организаций Долгосрочные займы, полученные от международных международных финансовых организаций Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Займы, полученные от Национального Банка Республики Займы, полученные от иностранных центральных банков Краткосрочные займы, полученные от других банков полученного от других банков и организаций, Долгосрочные займы, полученные от других банков Финансовый лизинг, полученный от других банков Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков лизингу, полученным от Национального Банка Республики Краткосрочные займы, полученные от организаций, Долгосрочные займы, полученные от организаций, Финансовый лизинг, полученный от организаций, лизингу, полученным от организаций, осуществляющих Премия по полученным займам Дисконт по полученным займам Займы овернайт Займы овернайт, полученные от Национального Банка Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков Займы овернайт, полученные от других банков Срочные вклады Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан Срочные вклады иностранных центральных банков Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь Срочные вклады других банков в аффинированных Долгосрочные вклады других банков вклада, привлеченного от других банков Вклад, являющийся обеспечением обязательств других Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков Условные вклады других банков Просроченная задолженность по срочным вкладам других Просроченная задолженность по условным вкладам других Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Обязательства перед клиентами Деньги государственного бюджета Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем Текущие счета юридических лиц Текущие счета физических лиц Вклады до востребования физических лиц Краткосрочные вклады физических лиц Долгосрочные вклады физических лиц Условные вклады физических лиц Карт-счета физических лиц Финансовые активы, принятые в доверительное управление Вклады до востребования юридических лиц Металлические счета клиентов в аффинированных Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц Краткосрочные вклады юридических лиц Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах Долгосрочные вклады юридических лиц Условные вклады юридических лиц Карт-счета юридических лиц Вклады дочерних организаций специального назначения Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических клиентов Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов Полученный финансовый лизинг Указания, не исполненные в срок Просроченная задолженность по полученному финансовому Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов вклада клиентов Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан Премия по вкладам, привлеченным от клиентов Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов (заклад, задаток) обязательств клиентов Инвестиционные депозиты Операции "РЕПО" с ценными бумагами Выпущенные в обращение ценные бумаги Выпущенные в обращение облигации Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам Выкупленные облигации Субординированные долги Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет Субординированный долг со сроком погашения более пяти Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям Дисконт по выпущенным в обращение субординированным Выкупленные субординированные облигации Субординированные облигации Бессрочные финансовые инструменты Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения Начисленные расходы по корреспондентским счетам Начисленные расходы по вкладам до востребования других Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков полученным от организаций, осуществляющих отдельные вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах Hачисленные расходы по займам овернайт других банков Начисленные расходы по срочным вкладам других банков Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков Начисленные расходы по условным вкладам других банков Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах Начисленные расходы по текущим счетам клиентов Начисленные расходы по условным вкладам клиентов Начисленные расходы по вкладам до востребования Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения обязательств клиентов Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными Начисленные расходы по карт-счетам клиентов Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам Начисленные расходы по прочим операциям Начисленные расходы по субординированному долгу Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования Просроченное вознаграждение по срочным вкладам Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по условным вкладам Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов Просроченное вознаграждение по текущим счетам Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в Начисленные расходы по субординированным облигациям Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам Начисленные расходы по административно-хозяйственной Предоплата вознаграждения и доходов Предоплата вознаграждения по предоставленным займам Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам Доходы будущих периодов Начисленные комиссионные расходы Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам полученным гарантиям карт-счетам клиентов Начисленные прочие комиссионные расходы профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам Просроченные комиссионные расходы Просроченные комиссионные расходы по услугам по Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам Просроченные прочие комиссионные расходы Прочие кредиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг Кредиторы по документарным расчетам Кредиторы по капитальным вложениям Отложенные налоговые обязательства Длинная валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
Прочие кредиторы по банковской деятельности Резерв на отпускные выплаты Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью Обязательства по привилегированным акциям Обязательства по акцептам Обязательства по выпущенным электронным деньгам Прочие кредиторы по неосновной деятельности Оценочные обязательства Выданные гарантии Счет благотворительных выплат Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)
Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам Обязательства по секьюритизируемым активам Обязательства по операциям с производными финансовыми Обязательства по операциям фьючерс Обязательства по операциям форвард Обязательства по опционным операциям Обязательства по операциям спот Обязательства по операциям своп Обязательства по операциям с прочими производными Итого Обязательства III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал Уставный капитал - простые акции Выкупленные простые акции Уставный капитал - привилегированные акции Выкупленные привилегированные акции Дополнительный капитал Дополнительный оплаченный капитал Резервы (провизии) на общебанковские риски Счет корректировки резервов (провизий)
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам финансовому лизингу, предоставленным организациям, финансовому лизингу, предоставленным клиентам убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи убытков по операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения убытков по прочим долговым инструментам в категории убытков от прочей банковской деятельности убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью неосновной деятельностью Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по Счет корректировки по выданным гарантиям убытков по условным обязательствам Резервный капитал и резервы переоценки Резервный капитал Резервы переоценки основных средств Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
прошлых лет
Резервы по прочей переоценке Итого собственный капитал Итого Пассив:
Пояснение по заполнению Отчеты по балансовым счетам № 1662 и № 2865 представляются в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана"
(зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов Национальном Банке Республики Казахстан Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через Доходы по амортизации дисконта по приобретен ным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток по вкладам, размещенным в других банках по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
по вкладам до востребования, размещенным в по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)
других банках (до одного года)
по долгосрочным вкладам, размещенным в по условным вкладам, размещенным в других банках по просроченной задолженности других банков по вкладам по аффинированным драгоценным металлам, Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в стоимости условного вклада, размещенного в Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от стоимости условного вклада, привлеченного от вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков по займам, предоставленным другим банкам по займам овердрафт, предоставленным другим банкам по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам по займам овернайт, предоставленным другим по долгосрочным займам, предоставленным по финансовому лизингу, предоставленному по займам Комиссионное вознаграждение по займам, стоимости займа, предоставленного другим стоимости займа, полученного от других банков Доходы по амортизации дисконта по займам, по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банков- ских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций стоимости займа, предоставленного стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских по просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, осуществляющим по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских Доходы по амортизации премии по полученным займам Доходы по расчетам с филиалами Доходы по расчетам с головным офисом Доходы по расчетам с местными филиалами Доходы по расчетам с зарубежными филиалами по требованиям банка к клиентам по займам овердрафт, предоставленным клиентам по кредитным карточкам клиентов по факторингу клиентам клиентам вознаграждения по форфейтингу клиентам по просроченной задолженности клиентов по вознаграждения по операциям финансирования вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой по прочим займам, предоставленным клиентам стоимости займа, предоставленного клиентам стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Респуб- лики Казахстан и международных финансовых организаций привлеченным от клиентов по финансовым активам, переданным в Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Исключена - от 24 декабря 2007 года N 279 по ценным бумагам, имеющимся в наличии для приобретенным ценным бумагам Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам обращение субординированным облигациям по операциям "обратное РЕПО" с ценными по инвестициям в капитал и субординированный долг Дивиденды, полученные по акциям дочерних Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций по инвестициям в субординированный долг Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям Доходы исламского банка, связанные с получе нием вознаграждения по инвестиционной Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения вознаграждения по приобретенным по прочим долговым инструментам в категории Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и Доходы по дилинговым операциям Доходы по купле-продаже ценных бумаг Доходы по купле-продаже иностранной валюты Доходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам форвардных операций по иностранной валюте форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам финансовых фьючерсов опционных операций Исключен постановлением АФН РК от 11.03.2011 № 28 (вводится в действие с 01.07.2011)
Нереализованный доход от переоценки операций своп с прочими производными финансовыми Комиссионные доходы Комиссионные доходы за услуги по переводным Комиссионные доходы за агентские услуги Комиссионные доходы за услуги по Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов Прочие комиссионные доходы Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов Комиссионные доходы за услуги по кассовым Комиссионные доходы по документарным расчетам Комиссионные доходы за услуги по инкассации Комиссионные доходы за услуги по купле- продаже аффинированных драгоценных металлов Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям Доходы за услуги по операциям с инвестицион ными депозитами Доходы от переоценки Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Нереализованный доход от прочей переоценки Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридиче- ских лиц Реализованные доходы от переоценки Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов Реализованные доходы от изменения стоимости стоимости через прибыль или убыток и имеющих ся в наличии для продажи Реализованные доходы от прочей переоценки Доходы от продажи Доходы от продажи акций дочерних и Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов Доходы от реализации товарно-материальных запасов Доходы от реализации прочих инвестиций Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций в уставном капитале ассоциированных Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Доходы по операциям фьючерс Доходы по операциям форвард Доходы по опционным операциям Исключена постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.04.2010 № 63 (порядок введения см. п. 2)
Доходы по операциям своп Доходы по операциям с прочими производными по производным финансовым инструментам Неустойка (штраф, пеня)
Прочие доходы
Прочие доходы от банковской деятельности Прочие доходы от неосновной деятельности Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям Доходы от восстановления резервов (провизий)
Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (провизий), созданных по ценным бумагам организациям, осуществляющим отдельные (провизий), созданных на покрытие (провизий), созданных по условным задолженности, не связанной с основной Доход до налогов Итого Доходы Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов Сум- NN ба- лансо- ма вых сче- тов V класс - РАСХОДЫ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан по корреспондентским счетам иностранных центральных банков по корреспондентским счетам других банков по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов по долгосрочным займам, полученным от Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых орга- низаций стоимости займа, полученного от международных полученным от международных финансовых Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков по займам, полученным от Национального Банка по займам, полученным от иностранных по финансовому лизингу, полученному от других по краткосрочным займам, полученным от других по долгосрочным займам, полученным от других Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам полученным от Национального Банка Республики Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих от- дельные виды банковских операций по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды полученным от организаций, осуществляющих Расходы по амортизации дисконта по полученным Расходы по амортизации премии по займам, Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками по займам овернайт по займам овернайт Национального Банка по займам овернайт иностранных центральных по займам овернайт других банков по вкладам других банков по вкладам до востребования Национального по срочным вкладам Национального Банка по вкладам до востребования иностранных по срочным вкладам иностранных центральных по вкладам до востребования других банков по краткосрочным вкладам других банков (до по долгосрочным вкладам других банков по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков по вкладу, являющемуся обеспечением по условным вкладам других банков Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и Расходы по амортизации премии по вкладам, Расходы по расчетам с филиалами Расходы по расчетам с головным офисом Расходы по расчетам с местными филиалами Расходы по расчетам с зарубежными филиалами Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов по деньгам государственного бюджета по текущим счетам клиентов по финансовым активам, принятым в по вкладам до востребования клиентов по металлическим счетам клиентов в по краткосрочным вкладам клиентов Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных по долгосрочным вкладам клиентов по условным вкладам клиентов по карт-счетам клиентов по счетам дочерних организаций специального назначения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов по полученному финансовому лизингу по указаниям, неисполненным в срок на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам Расходы по амортизации премии по учтенным векселям Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам по выпущенным в обращение облигациям по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам Расходы по амортизации премии по приобретен ным ценным бумагам, учитываемым по справедливой Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам ценным бумагам, удерживаемым до погашения Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории "займы Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет погашения более пяти лет в обращение субординированным облигациям по субординированным облигациям по бессрочным финансовым инструментам Ассигнования на обеспечение Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью Ассигнования на резервы (провизии) по ценным Ассигнования на резервы (провизии) по условным Ассигнования по созданию оценочных обязательств Расходы по дилинговым операциям Расходы по купле-продаже ценных бумаг Расходы по купле-продаже иностранной валюты Расходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный расход от переоценки Нереализованный расход от переоценки опционных Нереализованный расход от переоценки операций Комиссионные расходы Комиссионные расходы по полученным услугам по Комиссионные расходы по полученным агентским услугам Прочие комиссионные расходы Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Расходы от переоценки Расход от переоценки займов в тенге с Расход от переоценки вкладов в тенге с Нереализованный расход от изменения стоимости Нереализованный расход от прочей переоценки Расходы от обесценения основных средств Расходы от обесценения нематериальных активов Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц Расходы от обесценения гудвилла Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям Расходы по оплате труда Социальные отчисления Прочие выплаты Реализованные расходы от переоценки Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов Реализованные расходы от изменения стоимости Реализованные расходы от прочей переоценки Общехозяйственные расходы Транспортные расходы Административные расходы Расходы на инкассацию Расходы на ремонт Расходы на рекламу Расходы на охрану и сигнализацию Представительские расходы Прочие общехозяйственные расходы Расходы на служебные командировки Расходы по аудиту и консультационным услугам Расходы по страхованию Расходы по услугам связи Строка распространяет свое действие на отношения, возникшие со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка РК от 26.08.2011 № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана"
(зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
Расходы в виде взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов"
Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога Налог на добавленную стоимость Социальный налог Земельный налог Налог на имущество юридических лиц Налог на транспортные средства Сбор с аукционов Прочие налоги и обязательные платежи в Амортизационные отчисления Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию Амортизационные отчисления по прочим основным средствам Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу средствам, предназначенным для сдачи в аренду Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям Амортизационные отчисления по транспортным Амортизационные отчисления по нематериальным активам Расходы от продажи Расходы от продажи акций дочерних и Расходы от реализации основных средств и Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов Расходы от реализации товарно-материальных Расходы от реализации прочих инвестиций Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций уставном капитале ассоциированных организаций Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Расходы по операциям фьючерс Расходы по операциям форвард Расходы по опционным операциям Расходы по операциям своп Расходы по операциям с прочими производными Прочие расходы Прочие расходы от банковской деятельности Прочие расходы от неосновной деятельности Расходы по аренде Расходы от акцептов Расходы по полученным банком гарантиям Расходы по привилегированным акциям Корпоративный подоходный налог Итого Расходы
3. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем Условные требования по отзывным займам, Счета по неподвижным вкладам клиентов Неподвижные вклады клиентов Счета по получению вкладов и займов в будущем Условные требования по получению вкладов в будущем Условные требования по получению займов в Условные требования по предоставленным займам Возможные требования по векселям Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам Условные требования по покупке ценных бумаг Условные требования по операциям фьючерс Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет Процентный своп Счета по продаже ценных бумаг и по иным Условные требования по продаже ценных бумаг Условные требования по проданным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет Реализованное соглашение о будущем вознаграждении Условные требования по прочим производным финансовым инструментам Счета по купле-продаже валютных ценностей Условные требования по купле-продаже Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами Позиция по сделкам с иностранной валютой Итого Условные и возможные требования NN балан- совых счетов VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Счета по аккредитивам Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам Возможные обязательства по подтвержденным Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам покрытым аккредитивам Возможные обязательства банка-бенефициара по Возможные обязательства по рамбурсированию Счета по гарантиям Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям Возможное уменьшение требований по принятым Обязательства по форфейтинговым операциям Счета по размещению вкладов и займов в будущем Условные обязательства по размещению вкладов в Условные обязательства по безотзывным займам, Условные обязательства по отзывным займам, Будущие обязательства по получаемым вкладам Будущие обязательства по получаемым займам Условные обязательства по предоставленным займам Возможные обязательства по векселям Условные обязательства по покупке ценных бумаг Условные обязательства по операциям фьючерс Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет Условные обязательства по продаже ценных бумаг Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл(пут)"
Условные обязательства по прочим производным Условные обязательства по купле-продаже Позиция по сделкам с прочими активами Позиция по сделкам с ценными бумагами Итого Условные и возможные обязательства
4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума совых сче- VII класс - СЧЕТА МЕМОРАНДУМА Мемориальные счета - активы Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа Долги, списанные в убыток Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо Имущество, переданное в обеспечение (залог)
Мемориальные счета - пассивы другие средства, принятые в аренду Документы и ценности, принятые на инкассо Имущество, принятое в обеспечение (залог)
обязательств клиента
Мемориальные счета - прочие Платежные документы, не оплаченные в срок Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений Начисленное вознаграждение по агентским займам Разные ценности и документы Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет Драгоценные металлы на хранении Акции и другие ценные бумаги клиентов Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение Краткосрочные государственные ценные бумаги Долгосрочные государственные ценные бумаги Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи Ценные бумаги международных финансовых Вклады в других банках Прочие пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/ премия) по краткосрочным государственным ценнам бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы Обязательства накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в Просроченное вознаграждение по ипотечным Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении Деньги Вклады размещенные Вознаграждение Прочие требования Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению Счета к оплате Прочие обязательства Капитал Доходы по операциям по доверительному Поступление активов от клиента Доходы в виде вознаграждения Доходы от купли-продажи активов Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости Реализованные доходы по курсовой разнице Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости Нереализованные доходы по курсовой разнице Расходы по операциям по доверительному Изъятие активов клиента Расходы по выплате комиссионных вознаграждений Расходы от купли-продажи активов Реализованные расходы от переоценки активов по Реализованные расходы по курсовой разнице Нереализованные расходы от переоценки активов Нереализованные расходы по курсовой разнице Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов Ценные бумаги Операции "обратное РЕПО"
Операции "РЕПО"
Производные финансовые инструменты Инвестиции в капитал Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства Прочие активы Дивиденды Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам Активы по договору об инвестиционном депозите Исламские ценные бумаги Акции (доли участия)
Требования по операциям финансирования Запасы Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства Основные средства, переданные в лизинг (аренду)
Обязательства по договору об инвестиционном депозите Доходы по договору об инвестиционном депозите Поступления денег от клиента Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей Доходы по операциям финансирования торговой Расходы по договору об инвестиционном депозите Изъятие денег клиента Расходы по выплате комиссионного вознаграждения Убытки от обесценения активов Итого: Счета меморандума к балансу Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер
Исполнитель: ___________________________ _________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати