Қазақша:
Национальный Банк Республики Казахстан Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 175 қаулысы.
Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2005 жылғы 25 қаңтарда тіркелді. Тіркеу № 3384.
Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2010.11.01 № 88 Қаулысымен Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі № 213 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2447 тіркелген, 2003 жылғы 11-24 тамызда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" баспа басылымдарында жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
3. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, жинақтаушы зейнетақы қорларына, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк Төрағасы
"Келісілді"
Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігінің төрағасы 2004 жылғы 25 желтоқсан Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 175 қаулысымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", "
Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " және "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңдарына, Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне және қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарына сәйкес әзірленді.
2. Осы Нұсқаулық жинақтаушы зейнетақы қорларының (бұдан әрі - зейнетақы қорлары) қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) ай сайын қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
2-тарау. Қаржылық есепті ұсыну
3. Зейнетақы қорлары ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен сағат 18.00-ден кешіктірмей уәкілетті органға мынадай қаржылық есепті ұсынады:
1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1- қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы);
3) 3-нысан бойынша жасалған зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс есеп (осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасы);
4) 4-нысан бойынша жасалған зейнетақы активтері бойынша пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасы).
4. Қаржылық есепте барлық деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - қазақстандық теңгемен көрсетіледі.
5. Қаржылық есепті жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың қазақстандық теңгемен белгіленеді. Қаржылық есептегі бес жүз қазақстандық теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз қазақстандық теңгеге тең және одан жоғары сома мың қазақстандық теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6. алынып тасталды
7. алынып тасталды
8. Зейнетақы қорлары уәкілетті органға қаржылық есепті ұсынылатын деректердің конфиденциалдылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізудің көліктік жүйесін пайдалана отырып электрондық тасымалдауышта ұсынады.
9. алынып тасталды
10. алынып тасталды
11. Зейнетақы қоры ұсынған қаржылық есептен уәкілетті орган дәлсіздіктер немесе қателер анықтаса зейнетақы қорына бұл жөнінде хабарлайды. Зейнетақы қоры хабарлама алған күннен бастап бір жұмыс күнінен кешіктірмей ескертулері ескеріле отырып пысықталған қаржылық есепті электрондық тасымалдауышта
12. алынып тасталды
13. Қаржылық есепті уақтылы бермеу, бермеу немесе қаржылық есепте шынайы емес мәліметтер беру Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеліп соғады.
3-тарау. Қорытынды ережелер
14. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша Ескерту: 1-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының
2009.07.09. № 61 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
1-нысан
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20 __ жылғы "__" жағдай бойынша бухгалтерлік балансы (мың Қазақстан теңгесімен)
Есепті кезеңнің
Өткен жылдың
Баптың атауы
Ес- керт- аяғында пе
Активтер
Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша банктердегі және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұй- ымдардағы шоттардағы ақша Тазартылған қымбат металдар Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)
Әділ құн бойынша пайда және зиян арқылы есепке алынған бағалы қағаздар Туынды құралдар Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегер- генде)
"Кері РЕПО" операциясы Берілген аванстар Болашақ кезеңдердің шығыстары Комиссиялық сыйақылар зейнетақы активтерінен зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен/зияннан Қорлар Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді ше- гергенде)
Инвестициялық мүлік
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндар- ды шегергенде)
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)
Кейінге қалдырылған салық талабы Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет- ке талаптар Басқа активтер Активтердің жиынтығы Міндеттемелер "РЕПО" операциясы Алынған заемдар Кредиторлық берешек Алынған аванстар Бағалау міндеттемелері номиналды кірістіліктің көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы айыр- маны өтеу бойынша Акциялар бойынша акционерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығы- стар Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар Болашақ кезеңдердің кірістері Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме Теріс комиссиялық сыйақы бойынша кредиторлық берешек Басқа міндеттемелер Міндеттемелердің жиынтығы Меншікті капитал Жарғылық капитал жай акциялар артықшылықты акциялар Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)
Алынған капитал
Резервтік капитал
Басқа резервтер
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)
өткен жылдардағы есепті кезеңдегі Азшылық үлесі Капиталдың жиынтығы Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы Бірінші басшы _______________________ күні _______________ Бас бухгалтер _______________________ күні _______________ Орындаушы _______________________ күні _______________ Телефон _______________________ Мөрдің орны 2-қосымша Ескерту: 2-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2007.04.30. № 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі), 2009.07.09. № 61 қаулыларымен.
2-нысан
(Жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі (мың қазақстандық теңгемен)
Есептік кезеңде
Ағым- дағы
Баптардың атауы кер- ту Өткен жыл- дың осын- дай ке- Өт- кен зеңін- де жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиын- тығы- мен)
зеңінде зейнетақы қорларынан зейнетақы қорлары бойынша инвестициялық кірістен/ шығыннан Ағымдағы шоттар және орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және/немесе дис- конт) түріндегі кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс- тер (шығыстар) (нетто)
Әділ құн бойынша пайда және зиян арқылы есепке алынған бағалы қағаздар құ- нының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер Тазартылған қымбат металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтер алудан болған кірістер Басқа да кірістер Кірістер жиынтығы Комиссиялық шығыстар зейнетақы қорларын инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға сыйақылар кастодиан банктерге сыйақылар Теріс комиссиялық сыйақыны өтеу (сыйлықақы) түріндегі шығыстар "РЕПО" операциялары бойынша шығыстар Алынған заемдар және қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар Жалпы әкімшілік шығыстар еңбекақы төлеу және іссапар шығыстары амортизациялық аударымдар және тозу ағымдағы жалдау Бюджетке төленетін салықтар және басқа да міндетті төлемдер бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқасы)
басқа да әкімшілік шығыстар сатудан және активтерді өткізуден түскен шығыстар Басқа да шығыстар Шығыстар жиынтығы Резервтерге (провизия- ларға) аударылғанға дейінгі пайда (шығын)
Операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)
оның ішінде, номиналды кірістіліктің көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні ара- сындағы айырманы өтеуге арналған Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс Кезеңдегі пайда (зиян)
Салық салынғанға дейінгі пайда (шығын)
Корпоративтік табыс салығы Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (шығын)
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)
Азшылық үлес
Кезең ішіндегі таза
Бірінші басшы: _________________ күні__________________ Бас бухгалтер __________________ күні__________________ Орындаушы: _____________________ күні__________________ Телефон:__________________ Мөр орны 3-қосымша Ескерту: 3-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 18 ақпандағы № 9 қаулысымен , 2007.04.30. № 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі), 2009.07.09. № 61 қаулыларымен.
3-нысан 200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша таза зейнетақы активтері туралы есебі Ескер- Есепті кезең- нің басын- да аяғын- Банктердегі және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардағы шоттар- дағы ақша Аффинирленген қымбат металдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар Әділ құн бойынша пайда және зиян арқылы есепке алынған бағалы қағаздар "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар Туынды құралдары Дебиторлық берешек Теріс комиссиялық сыйақы бойынша талаптар Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Басқа да қаржылық активтер Алушылардың зейнетақы төлемдері бойынша талаптары Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек оның ішінде:
инвестициялық кірістен/зияннан Зейнетақы төлемдерінен алынатын табыс салығы бойынша кредиторлық берешек Туынды қаржы құралдары Басқа да міндеттемелер Таза активтердің жиынтығы 4-қосымша Ескерту: 4-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 18 ақпандағы № 9 қаулысымен , 2007.04.30. № 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа 4-нысан Зейнетақы активтері бойынша пайдалар және зияндар туралы есеп 200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша соңын- Кезең басындағы таза зейнетақы активтері Зейнетақы жарналары оның ішінде:
міндетті ерікті ерікті кәсіби Басқа зейнетақы қорларынан түскен зейнетақы жинақтары Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО"
операциялары бойынша кірістер Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто)
сатуға арналған бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) оның ішінде:
әділ құн бойынша пайда және зиян арқылы есепке алынған бағалы қағаздардың әділ құнының өзге- руінен басқа активтерді қайта бағалаудан шетел валютасын қайта бағалаудан Басқа қаржы активтері бойынша Өсімпұлдар және айыппұлдар түріндегі кірістер, оның ішінде:
міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы есептемегені үшін зейнетақы жинақтарын аударуды уақтылы жүзеге асырмағаны үшін Зейнетақы активтерін ойдағыдай басқармағаны үшін Инвестициялық қызметтен болған басқа да кірістер Басқа да түсімдер Төленген немесе төленуге тиісті зейнетақы жинақтары оның ішінде:
жасы бойынша жерлеу бойынша мүгедектігі бойынша Қазақстан Республикасынан тыс тұрақты тұратын жерге кетуі бойынша мұрагерлерге еңбек сіңірген жылдары бойынша сақтандыру ұйымына Төлем көзінен жеке табыс салығы Зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы оның ішінде:
Зейнетақы активтерінен орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен/зияннан Басқа зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару Инвестициялық қызметтен болған басқа да шығыстар Басқа шығыстар Анықталмаған сомалар (қате есептелгені)
Анықталмаған сомаларды қайтару Кезең аяғындағы таза активтер Таза зейнетақы активеріне өзгерістер

На русском языке:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Постановление Правления Национальный Банк Республики Казахстан Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 175. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 января 2005 года № 3384. Утратило силу постановлением Правления Казахстан от 1 ноября 2010 № 88 Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами.
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 213 "Об утверждении Правил представления отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2447, опубликованное 11-24 августа 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкінін Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
Председатель Национального Банка "СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 23 декабря 2004 г.
Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от "15" декабря 2004 года № 175 Инструкция о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан и международными стандартами финансовой отчетности.
2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
Глава 2. Представление финансовой отчетности
3. Ежемесячно не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем пенсионные фонды представляют в уполномоченный орган следующую финансовую отчетность:
1) бухгалтерский баланс, составленный по форме 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о прибылях и убытках, составленный по форме 2 (приложение 2 к
3) бухгалтерский баланс по пенсионным активам, составленный по форме 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции);
4) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам, составленный по форме 4 (приложение 4 к настоящей Инструкции).
4. Все данные в финансовой отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - казахстанских тенге.
5. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.
6. исключен
7. исключен
8. Пенсионные фонды представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
9. исключен 9-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в пенсионном фонде. По требованию уполномоченного органа пенсионный фонд не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
10. исключен
11. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной пенсионным фондом, уполномоченный орган уведомляет об этом пенсионный фонд. Пенсионный фонд не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.
12. исключен
13. Несвоевременное представление, непредставление финансовой отчетности или представление недостоверных сведений в финансовой отчетности влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
14. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами Операция "обратное РЕПО"
Авансы выданные
Расходы будущих периодов Комиссионные вознаграждения в том числе:
от пенсионных активов от инвестиционного дохода/убытка по пенсионным активам Запасы Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)
Инвестиционное имущество Инвестиции в капитал других юридических лиц Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)
Долгосрочные активы
(выбывающие группы), предназначенные для продажи Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)
Отложенное налоговое требование Прочая дебиторская Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Прочие активы Итого активы Обязательства Производные инструменты Операция "РЕПО"
Полученные займы
Кредиторская задолженность Авансы полученные Оценочные обязательства по возмещению разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям расчетам с персоналом Доходы будущих периодов обязательство Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет задолженность по отрицательному комиссионному вознаграждению Прочие обязательства Итого обязательства Собственный капитал Уставный капитал простые акции привилегированные акции Премии (дополнительный оплаченный капитал)
Изъятый капитал
Резервный капитал
Прочие резервы
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
предыдущих лет отчетного периода Доля меньшинства Итого капитал Итого капитал и обязательства Первый руководитель _______________ дата _________________ Главный бухгалтер _______________ дата _________________ Исполнитель _______________ дата _________________ Телефон _______________ Место для печати Приложение 2 Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
изменения стоимости ценных бумаг, учтенных по справедливой стоимости через прибыль и убыток Доходы по операциям "обратное РЕПО"
операций с аффинированными драгоценными металлами переоценки иностранной валюты (нетто)
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов Прочие доходы Итого доходов расходы организациям, осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами банкам-кастодианам Возмещение отрицательного комиссионного Расходы в виде (премии) по приобретенным ценным бумагам Расходы по операциям "РЕПО"
вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде Общие административные расходы расходы на оплату труда и командировочные амортизационные отчисления и износ расходы по текущей аренде расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
прочие административные Расходы от реализации и передачи активов Прочие расходы Итого расходов Прибыль (убыток)
до отчисления в резервы (провизии)
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям в том числе, на возмещение разницы номинальной доходности и минимальным значением доходности Доход от участия в капитале других юридических лиц Прибыль (убыток) за период Прибыль (убыток) до налогообложения Корпоративный подоходный налог Чистая прибыль (убыток) после Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности (убыток) за период Первый руководитель _____________дата____________ Главный бухгалтер _______________дата____________ Исполнитель____________________ дата ____________ Телефон _____________ Приложение 3 Требования по отрицательному комиссионному вознаграждению Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Прочие финансовые активы Требования получателей по пенсионным выплатам Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям дохода/убытка Кредиторская задолженность по подоходному налогу от пенсионных выплат Итого чистые активы Приложение 4 Доходы в виде дивидендов Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
переоценки (нетто)
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, учтенных по справедливой стоимости через прибыль и убыток ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи от переоценки иностранной валюты от переоценки прочих активов Доходы в виде прочим финансовым активам Доходы в виде пени и штрафов, за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов осуществление переводов пенсионных накоплений за ненадлежащее управление пенсионными активами Прочие доходы от инвестиционной Прочие поступления Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате по возрасту на погребение по инвалидности по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан наследникам по выслуге лет в страховые организации Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты Комиссионное вознаграждение, причитающееся пенсионному фонду размещенным пенсионным Переводы пенсионных накоплений в другие пенсионные фонды Прочие расходы от Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)
Возврат невыясненных сумм Чистые активы на конец периода Изменения в чистых пенсионных активах