Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 желтоқсандағы N 377 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 4 ақпанда тіркелді. Тіркеу N 3422.
Күші жойылды - Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 22 қазандағы 196 қаулысымен Жинақтаушы зейнетақы қорларында сақталуға жататын негізгі құжаттардың тізбесін және олардың сақталу мерзімдерін белгілеу туралы
1. Осы қаулының қосымшасына сәйкес жинақтаушы зейнетақы қорларында сақталуға жататын негізгі құжаттардың тізбесі және олардың сақталу мерзімдері белгіленсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.
3. Осы қаулы қолданысқа енген күннен бастап Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін реттеу жөніндегі комитетінің "Жинақтаушы зейнетақы ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды қорларындағы құжаттамалау, құжаттаманы басқару, құжаттарды ұйымдастыру және сақталу мерзімдерінің тәртібі туралы Нұсқаулықты бекіту туралы" 2000 жылғы 23-тамыздағы N 92-П бұйрығы өзінің күшін жояды (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1249 тіркелген, Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногы бойынша нормативтік және нормативтік құқықтық жинағында 2001 жылы жарияланған, 4- том).
4. Бағалы қағаздар рыногының субъектілерін және жинақтаушы зейнетақы қорларын қадағалау департаменті (Тоқобаев Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы қабылданған күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы"
заңды тұлғалар бірлестігіне, "Зейнетақы қорлары қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне және жинақтаушы зейнетақы қорларына жіберсін.
5. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р) осы қаулыны ресми баспасөз құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л. Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 желтоқсандағы N 377 Қаулысына қосымша Жинақтаушы зейнетақы қорларында (ЖЗҚ) сақталуға жататын негізгі құжаттардың тізбесін және олардың сақталу мерзімдерін белгілеу туралы ТІЗБЕ Бап Құжаттар Құжаттардың Ескерту түрлері N сақталу мерзімі ЖЗҚ филиал- дарымен ор- та- лық өкіл- дікте- га- рінде нын- да ЕСЕП ЖӘНЕ БЕРУ Тұрақты 10 жыл Статисти- калық есептер 1 Жыл- дық 5 жыл 1 5 жыл 5 жыл 2 болма- ған кез- де - 1 жыл 3 1 жыл және ЖЗҚ қыз- меті, оның тұрақ- ты.
дары мен өкілдік- 2 Жыл- дық, жарты тері бой- ынша кестелер:
жыл-
Жылдық жиынтық және үл- кен мер- зімділігі 3 Жыл- бар есеп- тер;
тоқсан- үлкен мерзімді- лігі бар есептер;
есеп- тер ған
Жарты жылдық кезде -
Тоқсан- дық есеп-
Айлық есептер.
ЖЗҚ ат- қарушы органы- 5 жыл 3 5 жыл 4 ның, оның фи- лиалдары 3 жыл 5 3 жыл 6 мен өкіл- діктерінің есептері:
10 жыл.
4 Жыл- 5 Жыл- 6 Жыл-
ЖЗҚ құ- рылым- дық бө- лім- 3 жыл шелері- нің есеп- тері:
Есептер бойынша қорытын- дылар:
жылдық;
дық.
ЖЗҚ, бухгал- терлік есептері және ба- ланстары, олардың түсіндір- ме жазбала- ры:
Жиын- тық жыл- дық;
Өткізгіш, тарату ба- лансы және қо- сымша- лар, оларға қо- са беріл- ген ме жазба- лар.
мен балан- старды әзірлеу және тал- дау жасау жөнінде- гі талда- малық кестелер Қаржы нарығын қаржы ұй- ымдарын реттеу мен қада- ғалау жө- нінде- гі уәкілет- ті орган- стар мен терді бе- кіту тура- лы хат жазысу- лар Бухгал- қаржы- лық есеп беру мерзімде- рі туралы жазысу.
Бастапқы құжаттар 1 Тексе- рулер аяқ- талған жағдай- да.
шаруа- шылық операция- сын жаса- удың де- регін бел- Дау- келіс- пеуші- лік- гілейтін және бух- гал- тер, тергеу сот іс- тері терлік жа- зба үшін негіз болып та- былатын туын- даған да - түпкі- лікті қосымша- лары.
шешім шық- қанға дейін сақта- лады.
1 Жеке шоттар
Есеп айы- рысу
(есеп айы- жағ- дайда - 75 жыл.
рысу-тө- лем) ве- домоста- ры 1 Негіз- гі Түгендеу карточка- лары қара- жатты жой- негізгі қа- ражатты ғаннан кейін.
есепке алу кіта- бы.
Ақша со- малары тауар-ма- териал- құнды- лықтар- ды алуға сенімхат (оның ішінде күші жой- ылған сенімхат- тар).
Есепке алу тірке- аяқтал- дері (бас кітап, жур- налдар- ордерлер, лар, ке- ліс- әзірлеме кестелер).
ліктер,
Қосалқы қылау кітапта- ры, жур- налдар, картоте- калар, кассалық кітаптар, айналым ведомо- стары.
Шоттар- ды, касса- ордерлер- ді, сенім- хат- тарды, тө- лем тап- сыр- маларын тіркеу журнал- дары, кі- таптары.
Қорлар- ды, жала- қы ли- миттерін алу оларды бөлуге бақылау жасау ту- ралы, артық жұмсау жөніндегі есеп айы- рысулар жалақы берешек туралы, жалақы- дан, әлеумет- тік сақ- тандыру қаража- тынан ұстап қа- лу демалы- сқа шық- қанда және қыз- меттен босатыл- ғанда бе- рілетін жәрдема- қылар ту- ралы.
(түгендеу ко- миссияла- ры оты- рыста- рының хаттама- лары, мү- кәммал тізімдеме- лері, актілер, салы- стырмалы стар).
Қажет- тілігі
Жәрдема- қылар, зейнета- 1 Ке- мінде 5 жыл.
өткенге өт- дейін 1 кенге жұмысқа жарам- сыздық қағазда- рын төлеу жө- ніндегі құжат- тар (есеп- тердің кө- шір- мелері, лардан үзінділер, дылар).
Орындау ры.
Оқу дема- лыстары- на ақы төлеу, са- лық бой- жеңілдік- тер алу үшін бухгалте- рияға бе- ріле- тін анық- тамалар.
Дебитор- лық бере- шек, кем шы- ғу, ысы- рап қылу, талан-та- раж бой- (анықта- малар, міндетте- ме- лер, хат жазысу).
Қайта баға-
Негізгі қорларды қайта лаға- нға бағалау (хаттама- есептер).
Қайта ба- ғалау ак- тілері, стары ражаттың тозуын анықтау.
Тұ- рақты
Үйлер- дің, ғима- раттар- дың және жабдық- тың төлқұжа- Деректі тексеру- лер мен бақылау- тексеру жұмыс- тарын жүргізу (жоспар- есептер, ЖЗҚ- лиал- өкілет- тікте- рінің қар- жы-шару- ашылық деректі лерінің актілері ақпарат- тар, баянжаз- балар)
Кассалар- ды, са- лықтарды өндіріп алудың дұрыс- тығын актілері.
Шарттар, келісім- дер.
1 Шар- ттың, келі- сімнің қолда- нылу өткен- нен ке- йін, тексе- ру- лер Шарттар- дың тізі- лімдері.
Матери- алдық жа- уапкер- 1 Мате- риал- шілік ту- ралы шарттар.
жауап- ты тұл- ға жұ- мыстан қаннан Әкімші- лік-жау- апкерші- лік мәсе- ле бойын- ша хат Қол қою үлгілері (матери- уапты тұлғалар- дың).
ЖИНАҚТАУШЫ ЗЕЙНЕТАҚЫ ЖҮЙЕСІ Зейнета- қы жарна- ларын тарту және зей- нетақы төлемде- рін жүзе- ге асыру жө- қызмет- ті жүзеге асыруға лицензия алу үшін лицензи- арға бері- лген құ- жаттар (қаржы тары, зей- ере- жесі, іш- кі бақы- лау туралы ереже, есеп саясаты, экономи- негізде- ме, касто- диан- шарт).
рақ- ты ның, қар- жы рыно- гын және қар- жы ұйым- дарын ғалау ті органға берілген дарының және өкі- леттікте- рінің бас- лауазы- мына үміткер- лерді келісу үшін құ- (өтініш, сауална- ма, жеке құ- жаттар- дың көшірме- лері, бұй- рық, дан үзін- ді).
ЖЗҚ-ның тіктерін ашуға және жа- буға құ- (бұйрық, шешім- дер, эко- номика- лық негіз- деме, сенімхат).
ЖЗҚ ав- томаттан- дырыл- ған ақпа- рат жүйе- сі тура- лы құ- (техника- тапсыр- ма, акті- лер, есеп- тер, си- паттама)
1 Шарттың, келі- сімнің қолданы- жыл қы шар- ттары, лу мерзімі өт- кеннен кейін, сондай- ақ зейне- тақы тексерулер аяқ- талған жағдайда шарты де- ректері- нің өзгеруіне әсер ете- тін құжаттар.
75 жыл
Дербес зейнетақы
- "В"
шоттары
"В"
деректер базасы.
қы шот- тарын тір- кеу кіта- 1 Тексерулер аяқ- талған жағдайда.
Даулар, келіс- пеушіліктер, тергеу және сот ларының істері туында- ған жағдайда - түсуін растай- тын оның түпкілікті шешім шыққанға дейін сақталады.
Инвести- циялық шот кастодиан банктің хабарла- масы порт- фельдің құрылы- мы.
Банктік, кастоди- андық шоттар- ді және қы актив- терін және ка- стодиан банкті инвести- басқа- руды жү- зеге асы- ратын ұйыммен салысты- рып Шартты бірлік құ- нын жыл сай- ын есеп- теу.
Қате алынған қайтару
(өтініш- хаттар, анықта- малар).
тарын бі- ріктіру төлеуші- лерден ма-раста- улар.
1 Аударғаннан
Жинақ- тын ауда- ру гі құжат- тар тер).
қы төлем- дерін алуға және жи- нақталған қы қара- жатын алуға, ЖЗҚ-на жеке құжаттар- дың кө- шірме- лері, жұ- шығу, шақыру ры, мұрагер- лік құқы- ғы, қайтыс болғанды- ғы куәлік).
қы шо- тының жай-күйі ақпарат алуға өті- ніш.
2 жыл
Салым- шыларға маларды жіберу тізілімде- рі.
Жыл сай- ынғы ақ- парат- кезінде салым- шылар /алушы- лар алма- дербес шоттары- нан үзін- ділер.
өкілдікте- рі- нің негіз- гі қызметі лермен және са- лымшы- лармен ЖЗҚ-н қайта ұй- ымдасты- мен тара- туға қа- тысты 75 жыл - "В" - осындай сақтау мерзімімен белгіленген құжаттар үшін, сақтау мерзімін есептеу істің аяқталу кезіне қарай адамның жас мөлшерін ("В" әрпімен белгіленген) есепке ала отырып жүргізу қажет. Істі сақтаудың ұзақтығы іс жүргізуші адам оны бітіргеннен кейін 75 жасқа - "В"-ға тең болуы тиіс, мұндағы "В" істің аяқталу кезіне қарай тұлғаның жас мөлшерін белгілейді.

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 377. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан 4 февраля 2005 года N 3422. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 196 Об установлении перечня основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в накопительных пенсионных фондах
1. Установить перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения в накопительных пенсионных фондах согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу приказ Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 23 августа 2000 года № 92-П "Об утверждении Инструкции о порядке документирования, управления документацией, организации и сроках хранения документов в накопительных пенсионных фондах" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1249, опубликованный в 2001 году в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан", том 4).
4. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня принятия настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц "Ассоциация пенсионных фондов" и накопительных пенсионных фондов.
5. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.)
принять меры к публикации настоящего постановления в официальных печатных изданиях.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка от 27 декабря 2004 года № ПЕРЕЧЕНЬ основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в накопительных пенсионных фондах (далее - НПФ)
Виды документов
Срок хранения документов Примечание статьи В цент в филиалах ральном органе НПФ и предста витель ствах НПФ
1. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ 1 При отсутствии годо- вых отчетов - постоянно.
Статистические отчеты и таблицы по деятельности НПФ, его филиалов и представительств:
2 При отсутствии годо- вых, полугодовых отче- тов - постоянно.
Постоянно
Cводные годовые отче- ты и отчеты с большей периодичностью;
10 лет 3 При отсутствии годо- вых, полугодовых, квар- тальных отчетов - посто- янно.
годовые отчеты и отче- ты с большей периодич- ностью;
полугодовые отчеты;
5 лет 1 5 лет квартальные отчеты;
5 лет 2 месячные отчеты.
1 год 3 1 год
Отчеты исполнительного органа НПФ, его филиа- лов и представительств:
вых отчетов - 10 лет.
4 При отсутствии годо- тов - 10 лет.
5 лет 3 5 лет 4 3 года 5 3 года 6 5 При отсутствии годо- вых, полугодовых, квартальных отчетов - 10 лет.
6 При отсутствии годо- тальных отчетов - 10 лет.
Отчеты структурных под- разделений НПФ:
годовые отчеты;
месячные отчеты 3 года Заключения по отчетам:
годовым;
квартальным.
Бухгалтерские отчеты и балансы НПФ, его филиа- лов и представительств и пояснительные записки к ним:
сводные годовые;
годовые;
квартальные.
Передаточные, раздели- тельные, ликвидацион- ные балансы и приложе- ния, объяснительные за- писки к ним.
Аналитические таблицы по разработке и анализу годовых отчетов и балан- сов Переписка c уполномо- ченным органом по регу- лированию и надзору фи- нансового рынка и финан- совых организаций об утверждении и уточне- нии балансов и отчетов.
Переписка о сроках пред- ставления бухгалтерской и финансовой отчетности Первичные документы и приложения к ним, зафик- сировавшие факт совер- шения хозяйственной операции и явившиеся ос- нованием для бухгалтер- ских записей.
1 При условии заверше- ния ревизий. В случае возникновения споров, разногласий, следствен- ных и судебных дел - со- храняются до вынесения окончательного решения.
1 При отсутствии лице- Расчетные (расчетно-пла- тежные) ведомости вых счетов - 75 лет 1 После ликвидации ос- новных средств.
Инвентарные карточки и книги учета основных средств.
Доверенности на получе- ние денежных сумм и то- варно-материальных цен- ностей (в том числе анну- лированные доверенно- сти).
Учетные регистры (глав- ная книга, журналы-орде- ра, разработочные табли- цы).
Вспомогательные и кон- трольные книги, журна- лы, картотеки, кассовые книги, оборотные ведомо- сти.
Журналы, книги реги- страции счетов, кассовых ордеров, доверенностей, платежных поручений.
Сведения об учете фон- дов, лимитов заработной платы и контроле за их распределением, о расче- тах по перерасходу и за- долженности по заработ- ной плате, об удержании из заработной платы, из средств социального стра- хования, о выплате от- пускных и выходных по- собий.
Документы (протоколы заседаний инвентаризаци- онных комиссий, инвен- тарные описи, акты, сли- чительные ведомости) об инвентаризации.
ния инвентаризации. В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судеб- ных дел - сохраняются до вынесения оконча- тельного решения.
1 Не менее 5 лет.
До минования на- добности До минования надоб- ности Документы (копии отче- тов, выписки из протоко- лов, заключения) о выпла- те пособий, пенсий, лист- ков нетрудоспособности по социальному страхова- нию.
Исполнительные листы.
1 Не менее 5 лет
Справки, представляемые в бухгалтерию на оплату учебных отпусков, полу- чение льгот по налогам.
Документы (справки, ак- ты, обязательства, пере- писка) по дебиторской за- долженности, недоста- чах, растратах, хищениях.
До переоценки
Документы (протоколы, акты, отчеты) о переоцен- ке основных фондов.
Акты, ведомости пере- оценки и определения из- носа основных средств Паспорта зданий, соору- жений и оборудования.
Документы (планы, отче- ты, переписка) о проведе- нии документальных ре- визий и контрольно-реви- зионной работы.
окончательного решения Акты документальных ре- визий финансово-хозяй- ственной деятельности представительств доку- менты (справки, инфор- мации, докладные запис- ки) к ним.
Акты проверки кассы, правильности взимания налогов.
Договоры, соглашения.
1 После истечения срока действия договора, со- глашения, при условии завершения ревизий Реестры договоров.
1 После
Договоры о материаль- ной ответственности.
увольнения материально- ответственного лица.
Переписка по админи- стративно-хозяйствен- ным вопросам.
Образцы подписей (мате- риально-ответственных лиц).
НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА Документы, представлен- ные лицензиару для полу- чения лицензии на осу- ществление деятельности по привлечению пенсион- ных взносов и осуществ- лению пенсионных вы- плат (финансовые доку- менты, пенсионные пра- вила, положение о внут- реннем контроле, учетная политика, экономическое обоснование, кастодиаль- ный договор).
Документы (заявление, анкета, копии личных до- кументов, приказ, выпис- ка из протокола) для со- гласования кандидатур на руководящие должно- сти НПФ, его филиалов и представительств, пред- ставленные в уполномо- ченный орган по регули- рованию и надзору фи- совых организаций.
Документы (приказ, ре- шения, экономическое обоснование, доверен- ность) на открытие и за- крытие филиалов и пред- ставительств НПФ.
Документы (техническое задание, акты, отчеты, описание) об автоматизи- рованной информацион- ной системе НПФ.
истечения срока действия договора, при Пенсионные договоры, а также документы, влияю- щие на изменение дан- ных пенсионного догово- ра.
условии завершения ревизий.
75 лет - "В"
База данных по индивиду- альным пенсионным сче- там.
Книга регистрации инди- видуальных пенсионных счетов.
1 При условии приложения к ним, под- ревизий. В тверждающие поступле- ние пенсионных взносов.
случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел - сохраняются до вынесения окончательного решения.
Сводные уведомления банка-кастодиана по ин- вестиционному счету.
Структура портфеля инве- стиций.
Выписки с банковских, кастодиальных счетов и приложения к ним.
Акты сверок с организа- цией, осуществляющей инвестиционное управле- ние пенсионными актива- ми и банком-кастодиа- ном.
Ежедневный расчет стои- мости условной единицы.
75 лет - "В
Документы (заявления, письма, справки) по воз- врату ошибочно зачис- ленных пенсионных взно- сов.
Справки-подтверждения от плательщиков пенси- онных взносов для объ- единения индивидуаль- ных пенсионных счетов.
1 После осу- ществления Документы (заявления)
по переводу пенсионных накоплений.
перевода копии личных докумен- тов, листков убытия, вы- зова, права наследования, свидетельство о смерти), представленные в НПФ, на получение пенсион- ных выплат и изъятие пенсионных накоплений.
Заявления на получение информации о состоянии индивидуального пенси- онного счета.
2 года
Реестры отправления уве- домлений вкладчикам.
Выписки с индивидуаль- ных пенсионных счетов, не полученные вкладчи- ками/ получателями при еже- годном информировании.
Переписка по основной деятельности НПФ, его филиалов и представи- тельств.
Переписка с плательщи- ками пенсионных взно- сов и вкладчиками/ получателями.
Документы касающиеся реорганизации и ликвида- ции НПФ.
75 лет - "В" - для документов, которым установлен такой срок хранения, исчисление срока хранения следует проводить с учетом возраста человека (обозначенного буквой "В") к моменту окончания дела. Продолжительность хранения дела после его окончания делопроизводством должна равняться разности 75 лет - "В", где "В" означает возраст лица к моменту окончания дела.