Қазақша:
Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi финансовых организаций реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 Қаулысы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2006 жылғы 31 наурызда тіркелді.
Тіркеу N 4157. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысымен Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы
1. Қоса беріліп отырған Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2006 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
3. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының мынадай нормативтік құқықтық актілерінің күші жойылды деп танылсын:
1) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктердің және ҚР НҚА ЭББ-гі нақты құжатқа сілтеу QR-коды ипотекалық компаниялардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2004 жылғы 27 қарашадағы N 332 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3336 тіркелген);
2) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялардың есебін ұсыну ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 332 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2005 жылғы 28 мамырдағы N 161 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3707 тіркелген).
4. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткен күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, ипотекалық ұйымдарға және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне жiберсiн.
5. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауды қамтамасыз етсін.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Қ.М. Досмұқаметовке жүктелсін.
Төраға
Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 қаулысымен бекітілген Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесі Осы Ереже "Жылжымайтын мүлік ипотекасы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 5-3-бабы 1-тармағының 5) тармақшасына, "Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы"
Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді және ипотекалық ұйымдардың қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) есеп беру тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
1. Ипотекалық ұйымдардың есебіне мыналар жатады:
1) Ереженің 1-қосымшасына сәйкес баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар жөніндегі есеп;
2) Ереженің 2-қосымшасына сәйкес берілген заемдар туралы есеп;
3) Ереженің 3-қосымшасына сәйкес ипотекалық заемдарға қызмет көрсету туралы есеп;
4) Ереженің 4-қосымшасына сәйкес заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар құрылымы туралы есеп;
5) Ереженің 5-қосымшасына сәйкес бағалы қағаздар туралы есеп;
6) Ереженің 6-қосымшасына сәйкес «кері РЕПО» және «РЕПО»
операциясы» операцияларының құрылымы туралы есеп;
7) Ереженің 7-қосымшасына сәйкес екінші деңгейдегі банктердегі салымдар құрылымы туралы есеп жатады;
8) Ереженің 8-қосымшасына сәйкес тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есеп;
9) Ереженің 9-қосымшасына сәйкес заемдар бойынша мерзімі ұзартылған борыш туралы есеп;
10) Ереженің 10-қосымшасына сәйкес ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалармен жасалған мәмілелер туралы есеп;
11) Ереженің 11-қосымшасына сәйкес ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар тізілімі.
2. Ипотекалық ұйымдар уәкілетті органға есептілікті ай сайын - Ереженің 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 және 11-қосымшаларына сәйкес есептік айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірмей береді.
3. Ипотекалық ұйымдар есепті уәкілетті органға электронды және қағаз тасымалдағышта береді.
4. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
5. Есептегі деректер ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.
6. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
7. Алып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)
Қаулысымен.
8. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және банктік емес ипотекалық ұйымда сақталады.
Ипотекалық ұйымы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
9. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
Ипотекалық ұйымы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында ипотекалық ұйымға хабарлайды. Ипотекалық ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
10. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесіне 1-қосымша
1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп (мың теңгемен)
Шоттар, баланстық шоттар және оларға қосалқы шоттар сыныптарының, топтарының атаулары Шот- тар Со- ма- сы I сынып - АКТИВТЕР Ақша Кассадағы қолма-қол ақша Жолдағы банкноталар мен монеталар Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша Кешкі кассадағы қолма-қол ақша Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша Қымбат металдардан жасалған монеталар, кассада Жол чектеріндегі ақша Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, кассада Тазартылған қымбат металдар Жолдағы тазартылған қымбат металдар Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар Корреспонденттік шоттар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары Басқа банктердегі корреспонденттік шоттары мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығын- дарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап етуге дейінгі салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімдік салымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валютадағы банкноталар Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған салымдар Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге)
Басқа банктерде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейін)
Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде берілген ақшаны (қардарлық, қарым- жы) сақтау шоты Басқа банктерге берілген заемдар Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт заемдары Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерге берілген овернайт заемдары Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Басқа банктерге қаржы лизингі Заемдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету шоты Басқа банктерге берілген заем құнын теріс түзету шоты Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша резервтер (провизиялар)
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы Филиалдармен есеп айырысулар Бас офиспен есеп айырысулар Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар Шетел филиалдарымен есеп айырысулар Клиенттерге талаптар Клиенттерге берілген овердрафт заемдары Клиенттердің есепке алынған вексельдері Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша алдыңғы вексель ұстаушыларға есептелген сыйақы Клиенттерге факторинг Факторинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар Клиенттерге қаржы лизингі Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттерге форфейтинг Форфейтинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Заем бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)
Клиенттерге берілген басқа заемдар Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Сатуға арналған қолда бар сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Сатуға арналған қолда бар сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар Еншілес ұйымдарға инвестициялар Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар Ислам банкінің өндіріс және сауда қызметіне инвестициялары Реттелген борышқа инвестициялар Басқа инвестициялар Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар Өтелгенге дейін ұсталатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт Өтелгенге дейін ұсталатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға ар- налған резервтер (провизиялар)
Төлемдер бойынша есеп айырысулар Басқа банктермен есеп айырысулар Клиенттермен есеп айырысулар Тауарлық-материалдық қорлар Тазартылмаған қымбат металдар Басқа тауарлық-материалдық қорлар Қымбат металдардан жасалған монеталар, қоймада Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, қоймада Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер Негізгі құралдар және материалдық емес активтер 1650, Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар Жер, үйлер және ғимараттар Компьютерлік жабдық Басқа негізгі құралдар Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар Жалға беруге арналған негізгі құралдар Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар Көлік құралдары Материалдық емес активтер Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер Гудвилл Инвестициялық мүлік Үйлер мен ғимараттар бойынша есептелген амортизация Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация Басқа негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша есептелген кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша мерзімі өткен сыйақы Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер Басқа мерзімі өткен сыйақы Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер Басқа операциялар бойынша есептелген кірістер "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер Сыйақылар мен шығыстарды алдын ала төлеу Алынған заемдар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің шығыстары Басқа алдын ала төлемдер Есептелген комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Кепілдіктері бар операциялар бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Басқа есептелген комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцептісі үшін есептелген комиссиялық кірістер Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша есептелген комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Инкассация бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Сейф операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер Мерзімі өткен комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Берілген кепілдіктер бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Басқа мерзімі өткен комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцептісі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер Басқа дебиторлар Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
Қызметкерлермен есеп айырысулар Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлар Күрделі салымдар бойынша дебиторлар Кейінге қалдырылған салық активтері Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция Теңгемен шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позицияның)
Банктік қызмет бойынша басқа дебиторлар Кепілдіктер бойынша дебиторлар Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар Негізгі емес қызмет бойынша басқа дебиторлар Басқа транзиттік шоттар Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция Теңгемен тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позицияның)
Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизия- лар)
Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (прови- зиялар)
Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
Секьюритилендірілетін активтер Туынды қаржы құралдарымен операциялар және дилинг операциялары бойынша талаптар Фьючерс операциялары бойынша талаптар Форвард операциялары бойынша талаптар Опциялық операциялар бойынша талаптар Спот операциялары бойынша талаптар Своп операциялары бойынша талаптар Басқа туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар Жиынтығы Актив:
Шоттар, баланстық шоттар және оларға қосалқы шоттар сыныптарының, топтарының атаулары II сынып - МІНДЕТТЕМЕЛЕР Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар Шетел орталық банктерінен алынған заемдар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету шоты Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдармен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша мерзімі өткен берешек Алынған заемдар бойынша сыйлықақы Алынған заемдар бойынша дисконт Овернайт заемдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдары Шетел орталық банктерінен алынған овернайт заемдары Басқа банктерден алынған овернайт заемдары Мерзімді салымдар Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары Клиенттер алдындағы міндеттемелер Клиенттердің тазартылған қымбат металмен салынған мерзімді салымдары Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған облигациялар Айналысқа шығарылған басқа бағалы қағаздар Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт Сатып алынған облигациялар Реттелген борыштар Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борыш Бес жылдан астам өтеу мерзімі бар реттелген борыш Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт Сатып алынған реттелген облигациялар Реттелген облигациялар Мерзімсіз қаржы құралдары Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлт- тық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бой- ынша есептелген шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, қарымжы) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген шығыстар Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар Басқа операциялар бойынша есептелген шығыстар Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар Алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу Берілген заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу Болашақ кезеңдердің кірістері Есептелген комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар Басқа есептелген комиссиялық шығыстар Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген шығыстар Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Басқа мерзімі өткен комиссиялық шығыстар Басқа кредиторлар Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар Күрделі салымдар бойынша кредиторлар Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері Шетел валютасы бойынша ұзын валюталық позиция Теңгемен шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позицияның)
Банктік қызмет бойынша басқа кредиторлар Демалыс төлемақысына арналған резервтер Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер Акцептер бойынша міндеттемелер Негізгі емес қызмет бойынша басқа кредиторлар Бағалау міндеттемелері Берілген кепілдіктер Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позиция Теңгемен тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позицияның)
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер Туынды қаржы құралдарымен операциялар және дилинг операциялары бойынша міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер Форвард операциялары бойынша міндеттемелер Опциялық операциялар бойынша міндеттемелер Спот операциялары бойынша міндеттемелер Своп операциялары бойынша міндеттемелер Басқа туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер Жиынтығы Міндеттемелер III сынып - МЕНШІКТІ КАПИТАЛ Жарғылық капитал Жарғылық капитал - жай акциялар Сатып алынған жай акциялар Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар Сатып алынған артықшылықты акциялар Қосымша капитал Төленген қосымша капитал Жалпы банктік тәуекелдерге резервтер (провизиялар)
Резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындар- ды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бой- ынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) тү- зету шоты Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизиялар- ды) түзету шоты Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизи- яларды) түзету шоты Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) тү- "Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға ар- налған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизия- ларды) түзету шоты Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (прови- зияларды) түзету шоты Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздарды түзету шоты Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты Резерв капиталы және қайта бағалау резервтері Резерв капиталы Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта бағалау резервтері Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (орны толтырылмаған шығын)
Басқа қайта бағалау бойынша резервтер Бөлінбеген таза пайда (орны толтырылмаған шығын)
Жиынтығы меншікті капитал Жиынтығы Пассив:
Толтыру бойынша түсіндірме № 1662 баланстық шот бойынша есеп уәкілетті органға Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2011 жылғы 26 тамыздағы № 109 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7237 тіркелген) қолданысқа енгізілген күннен бастап ұсынылады.
2. Баланс шоттарындағы кірістер мен шығыстардың қалдықтары туралы есеп Басқа банктерге орналасқан ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге орналасқан шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктердің салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Металл шоттарда орналасқан тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан мерзімді салымдар құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерге орналасқан шартты салымдар құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден қамтылған мерзімді салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден қамтылған шартты салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер Банктің ипотекалық ұйымның және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтама- сыз ету болып табылатын салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерде орналасқан салымдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері Басқа банктер берген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы Басқа банктерге берілген заемдар құнын оң түзету түріндегі кірістер Басқа банктерден алынған заем құнын теріс түзету түріндегі кірістер Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған немесе банктік операциялар- дың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алу- ға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдары бой- ынша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заем құнын оң түзету түріндегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын теріс түзету түрін- дегі кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі лизингі бойын- ша сыйақы алуға байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өт- кен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзі- мі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері Алынған заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер Бас офиспен есеп айырысу бойынша кірістер Жергілікті филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер Банктің клиенттерге қоятын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген овердрафт заемы бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген басқа заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Клиенттерге берілген заемдар құнын оң түзету түріндегі кірістер Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден қамтылған мерзімді салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерден қамтылған шартты салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007.12.24. N 274 Қаулысымен Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатып алынған бағалы қағаздардың дисконт амортизациясы бойынша кірістер Айналысқа жіберілген бағалы қағаздардың сыйлықақысының амортизациясы бойынша кірістер Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер Реттелген борыштардағы инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Өтегенге дейін ұсталынып қалатын, бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша Сатып алынған бағалы қағаздардың дисконт амортизациясы бойынша кірістер «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байла- нысты кірістер «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байла- «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизаци- ялау бойынша кірістер Дилинг операциялары бойынша кірістер Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудың игерілмеген кірісі Опционды операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірісі Своп операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірісі Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Комиссиялық кірістер Аударым операциялары бойынша қызметтің комиссиялық кірістері Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтің комиссиялық кірістері Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтің комиссиялық кірістері Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтің комиссиялық кірістері Кепілдіктері бар операциялар жөніндегі қызметтің комиссиялық кірістері Басқа да комиссиялық кірістер Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер Кассалық операциялар бойынша қызмет үшін комиссиялық кірістер Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер Форфейтинг операцияларының қызметі үшін комиссиялық кірістер Факторинг операцияларының қызметі үшін комиссиялық кірістер Инкассация жөніндегі қызмет үшін комиссиялық кірістер Тазартылмаған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі қызмет үшін Сейф операциялары жөніндегі қызмет үшін комиссиялық кірістер Қайта бағалау кірістері Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кірістер Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кірістер Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалау кірістері Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалау кірістері Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылма- ған кіріс Басқа қайта бағалау кірісі Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіру кірістері Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіру кірістері Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіру кірістері Қайта бағалаудың игерілген кірістері Шетел валютасын қайта бағалаудың игерілген кірістері Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудың игерілген кірістері Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін және сату үшін бар болған бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылған кірістер Басқа қайта бағалаудың игерілген кірістері Сатудан түскен кірістер Еншілес және қауымдасқан ұйымдар акцияларын сатудан түскен кірістер Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтерді сатудан түскен кірістер Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен кірістер Басқа инвестицияларды сатудан түскен кірістер Заңды тұлғалардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер Фьючерс операциялары бойынша кірістер Форвард операциялары бойынша кірістер Опциондық операциялар бойынша кірістер Своп операциялары бойынша кірістер Басқа туынды қаржы құралдарымен болған операциялар бойынша кірістер Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер Тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)
Басқа кірістер
Банк қызметінің басқа кірістері Негізгі емес қызметтің басқа кірістері Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына Банк қызметімен байланысты дебиторлық борыш бойынша құрылған резервтерді Бағалы қағаздар бойынша құрылған Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді Басқа банк қызметінен келтірілген шығындарды жабуға құрылған резервтерді Шартты міндеттемелер бойынша құрылған Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық борыш бойынша құрылған Салықтардан түскен кірістер Кірістер жиынтығы Сыныптардың, шоттар топтарының және балан- стық баланстық шоттардың атауы шоттар- дың NN V сынып - ШЫҒЫСТАР Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдардың мерзімі өт- кен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шы- ғыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- стар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешектің сыйақысын төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығы- Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктер берген заемдар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар Басқа банктерден алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асырушы ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бой- ынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар құнын оң түзету тү- ріндегі шығыстар Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бой- Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар құнын теріс түзету Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өт- кен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясының шығыстары Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясының шығыстары Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясының шығыстары Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктермен операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық сыйақы Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар Бас офиспен есеп айырысу бойынша шығыстар Жергілікті филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйа- қы төлеумен байланысты шығыстар Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналысқа жіберілген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналысқа жіберілген басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықа- қының амортизациясы бойынша шығыстар Сатып алынған, сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақының амортизациясы жөніндегі шы- Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясы жөніндегі шығыстар Өтегенге дейін ұсталынып қалатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы- ның амортизациясы жөніндегі шығыстар «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амор- тизациялау бойынша шығыстар Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан кем емес реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясының шығыстары Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар Қамтамасыз етуге қаржы бөлу Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Басқа банктік қызметтің зиянын жабу үшін резервке (провизия) қаржы бөлу Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Бағалы қағаздар бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Шартты міндеттемелер бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу Дилинг операциялары бойынша шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар Бағалы қағаздармен форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Қаржылық фьючерсті қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Опционды операцияларды қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Своп операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс Комиссиялық шығыстар Аударым операцияларынан қабылданған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар Бағалы қағаздарды сатып алу-сату қызметі бойынша алынған комиссиялық шығыстар Шетел валютасын сатып алу-сату қызметі бойынша алынған комиссиялық шығыстар Кепілдік беру бойынша алынған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар Басқа да комиссиялық шығыстар Қайта бағалау шығыстары Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Заемдардың валюталық баламасын белгілеу арқылы заемдарды теңгеде қайта бағалаудан болған жұмсалмаған Салымдардың валюталық баламасын белгілеу арқылы салымдарды теңгеде қайта бағалаудан болған жұмсалма- ған шығыстар Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылма- ған шығыс Басқа қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығыстар Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шығыстар Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығы- Гудвиллдың құнсыздануынан шығыстар Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар Еңбекке ақы төлеу шығыстары Әлеуметтік аударымдар Басқа төлемдер Қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Шетел валютасын қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін және сату үшін бар болған бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылған шығыстар Басқа қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар Жалпы шаруашылық шығыстар Көліктік шығыстар Әкімшілік шығыстар Инкассация шығыстары Жөндеу шығыстары Жарнама шығыстары Күзетке және сигнализацияға арналған шығыстар Өкілдік шығыстар Басқа жалпы шаруашылық шығыстар Қызметтік іссапарларға арналған шығыстар Аудиттік және кеңестік қызмет жөніндегі шығыстар Сақтандыру бойынша шығыстар Байланыс қызметі бойынша шығыстар Корпоративтік табыс салығынан басқа бюджетке төленетін салықтар және басқа міндетті төлемдер Қосылған құн салығы Әлеуметтік салық Жер салығы Заңды тұлғалардың мүлік салығы Көлік құралдарына арналған салық Аукциондар алымдары Бюджетке төленетін басқа да салықтар және міндетті төлемдер Амортизациялық аударымдар Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар Компьютер жабдықтары бойынша амортизациялық аударымдар Басқа да негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар Жалға берілген үйлердің күрделі шығындары бойынша амортизациялық аударымдар Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар Сату жөніндегі шығыстар Еншілес және қауымдасқан ұйымдар акциясын сату шығыстары Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату шығыстары Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді өтеусіз беру шығыстары Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар Басқа инвестицияларды сату шығыстары Заңды тұлғалардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар Фьючерс операциялары бойынша шығыстар Форвард операциялары бойынша шығыстар Опциондық операциялар бойынша шығыстар Своп операциялары бойынша шығыстар Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар Басқа шығыстар Банк қызметі бойынша басқа шығыстар Негізгі емес қызмет бойынша басқа шығыстар Жалдау шығыстары Акцепт шығыстары Банк қабылдаған кепілдіктер бойынша шығыстар Артықшылық берілген акциялар бойынша Корпоративтік табыс салығы Шығыстар жиынтығы
3. Баланстан тыс шоттардағы шартты және мүмкін талаптар мен міндеттемелердің қалдықтары туралы есеп (мың теңге)
баланстық шот-
Сыныптардың, шоттар топтарының және баланстық шоттардың атауы Сомасы тардың VI сынып - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН ТАЛАП ЕТУЛЕР Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру бойынша шоттар Орналастырылған салымдар бойынша болашақ талап етулер Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар Болашақта салымдар мен заемдарды алу бойынша шоттар Болашақта салымдарды алу бойынша шартты талап етулер Болашақта заемдарды алу бойынша шартты талап етулер Берілетін заемдар бойынша шартты талаптар Вексельдер бойынша ықтимал талаптар Бағалы қағаздар мен басқа туынды қаржы құралдарын сатып алу бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талап етулер Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Сатып алынған "колл/пут" опцион операциялары бойынша шартты талаптар Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2008.11.28. N 205 Қаулысымен Қарсы шот - сатып алынған болашақтағы сыйақы туралы Проценттік своп Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Бағалы қағаздарды және басқа туынды қаржы құралдарын сату бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сату жөніндегі шартты талап етулер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Сатылған қарсы шот - "колл(пут)" опцион операциялары бойынша шартты талаптар Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Болашақ сыйақы туралы игерілген келісім Басқа туынды қаржы құралдар бойынша шартты талап етулер Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату жөніндегі шоттар Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі шартты талап етулер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі шартты талап етулер Тазартылған қымбат металдармен мәміле жөніндегі позиция Шетел валютасымен мәміле жөніндегі позиция Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Жиынтық Шартты және мүмкін талап етулер баланстық шоттардың VI сынып - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН МІНДЕТТЕМЕЛЕР Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру жөніндегі шоттар Болашақта салымдарды орналастыру жөніндегі шартты міндеттемелер Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер Болашақта салымдар мен заемдарды алу жөніндегі шоттар Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер Берілетін заемдар бойынша шартты міндеттемелер Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер Бағалы қағаздар мен басқа туынды қаржы құралдарын сатып алу бойынша шоттар Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Сатып алынған қарсы шот - "колл/пут" - опцион операциялары бойынша шартты міндеттемелер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Бағалы қағаздарды және басқа туынды қаржы құралдарын сату жөніндегі шоттар Бағалы қағаздарды сату жөніндегі шартты міндеттемелер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Сатылған "колл(пут)" - опциондық операциялар бойынша шартты міндеттемелер Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Қарсы шот - болашақ сыйақы туралы игерілген келісім Басқа туынды қаржы құралдар бойынша шартты міндеттемелер Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі шартты міндеттемелер Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі шартты міндеттемелер 6991-6995 жолдар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Бас- қармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 231 қаулысымен Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция Тазартылған қымбат металдармен мәміле жөніндегі позиция Шетел валютасымен мәміле жөніндегі позиция Жиынтық Шартты және мүмкін міндеттемелер
4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Орналастырылған салымдар Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының Сыйақы Басқа да талаптар Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер Ақы төлеуге шоттар Басқа да міндеттемелер Капитал Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша кірістер Клиенттен активтердің түсуі Сыйақы түріндегі кірістер Активтерді сатып алу-ату бойынша кірістер Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер Басқа да кірістер Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша шығыстар Клиенттің активтерін алу Комиссиялық сыйақы төлеу жөніндегі шығыстар Активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстар Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар Басқа да шығыстар Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылдан- ған активтер Бағалы қағаздар Басқа банктердегі салымдар "Кері»РЕПО" операциялары "РЕПО" операциялары Туынды қаржы құралдары Капиталға инвестициялар Үйлерге, машиналарға, жабдықтарға, көлік және басқа да негізгі құралдарға инвестициялар Басқа да активтер Дивидендтер Бұрынғы ұстаушылар бағалы қағаздар бойынша есептеген сыйақы Жиынтығы: Балансқа алынған меморандум шоттары Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________ Орындаушы (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________ Мөр орны "Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесіне 2-қосымша (ипотекалық ұйымның толық атауы)
200 ___ жылғы»"___"«"____________" жағдай бойынша Заемдар Символдар Есепті күнге заем қалдығы Банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар:
Заңды тұлғаларға заемдар:
ауыл шаруашылық мақсаттарына өндіріс мақсаттарына құрылысқа жылжымайтын мүлік сатып алуға қызмет көрсету саласын дамытуға басқа заемдар Жеке тұлғаларға заемдар:
тұтынушылық мақсаттарына тұрғын үй сатып алуға Кепіл түрі бойынша заемдар:
жылжымайтын мүлік,
Оның ішінде жер кепіліне кепілдік пен кепілдемелер, оның ішінде Қазақстан Республикасы Үкіметінің кепілдігіне бағалы қағаздар Автокөлік Салымдар басқа қамтамасыз ету бланктік заемдар Заемдардың жиынтығы Анықтама: Заемдар бойынша орташа өлшенген сыйақы ставкасы (пайызбен)
ұйымдарға заемдар заңды тұлғаларға заемдар жеке тұлғаларға заемдар Бас бухгалтер _________________________________________________ Ипотекалық ұйымдардың 3-қосымша Ипотекалық заемдарға қызмет көрсету туралы есеп __________________________ жағдай бойынша Ескерту. 2-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
N
Әріп-
Сенім-
Про-
Ипо-
Алынуға тиісті
Оның ішінде тестің герлік цент- тека- аннуитеттік мерзімі
- банк бас- пен лық төлемдер опера- қару сыйақы став- заем- Бар- Не- Есеп- цияла- касы дар бой- лы- гізгі тел- лығы, шар- ты- рының (ор- ынша талап- ғы, борыш ген оның ішін- ның де бо- рыш жеке- таша жыл- тардың сатып алынған сый- нөмірі құқық- оның іші- леген дық)
ақы мен тарының нде түрлерін күні жалпы жүзеге сомасы асыратын банктің, ұйымның атауы Барлығы Оның Өсім- Берілген кезден бастап Аннуитеттік төлемдер компаниясына нақты Неси- Се- Кері Ескер- аударылды ішін- пұл- елік нім- тулер са- тып бере- гер- (мерзі- (айы- мі мер- шектің лік алу- ппұл- өткен зімі және мін- ипо- дың)
өтел- ттар дет- те- шек ты меген қал- месі бой- ынша Сый- Өс- дығы не лығы, оның іші- ім- дар түсі- нік- есеп- ын- ша ген сый- пұл бойын- теме- лер)
қалдық сыйа- қы
Бас бухгалтер _________________________________________________ 4-қосымша Ескерту. 4-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық банкі басқармасының
2011.10.28 № 170 Қаулысымен.
20 жылғы "___" жағдай бойынша заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есебі Заңды р/с тұлғаның Баланстық құны (мың теңгемен)
Уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастырылған прови- Халықаралық қаржылық есептілік стан- тұлға- ның ко- зия мөлшері дарттарына сәйкес қалыптастырылған про- ды ғы визия мөлшері Жай акци- ялар Артықшы- лықты ак- циялар мен пай- лар Саны (дан- Эмитенттің жарғылық капиталында қатысу үлесі, пайыздар Сатып алу кү- Рейтинг/Ли- Ескертпе амен)
ні стинг
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы адам)
(тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ________________________________________________ Орындаушы:
______________(лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20 жылғы "_____"____________.
5-қосымша
Екінші деңгейдегі банктер- дің бағалы қағаздары
2.1.1.
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалар- дың бағалы қағаздары
2.2.1.
"Қазақстан Даму Банкі" АҚ- ның облигациялары
2.3.1
Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары резиденттері емес эмитент- тердің мемлекеттік емес ба- ғалы қағаздары Халықаралық қаржы ұйым- дарының бағалы қағаздары Инвестициялық қорлардың пайлары Баланстық құны (нетто), мың теңгемен Әділ құны дарттарына сәйкес қалыптастырылған Анықтама үшін: уәкілетті органның та- лаптарына сәйкес қалыптастырылған Негіз- гі бо- провизия мөлшері Оң (те- ріс)
түзе-
Негізгі борыш
Есептелген сыйақы
Дис- конт, ту бойынша Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар Дисконт, сый- Есептелген Оң/теріс Анықтама үшін: уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастыры- Негізгі лықақы сыйақы түзету лған теріс түзету мөлшері Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыпта- Анықтама үшін: уәкілетті орган- ның талаптарына сәйкес қалыпта- Болашақ ақша ағынының дисконтталған (келтірілген ) құны/алу күтілетін құны стырылған провизия мөлшері стырыл ған провизия мөлшері лықа- Есептелген сыйа- Негізгі бо- рыш бойын- қы бойынша Күні Рейтинг/ Листинг Сатып алу Өтеу Ескерту:
1 - номиналды құн облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады.
3-бағанда бағалы қағаздардың түрлері (мемлекеттік бағалы қағаздардың түрлері - акциялар, облигациялар (ипотекалық облигацияларды қоспағанда), ипотекалық облигациялар) бойынша деректер көрсетіледі.
32-баған латын әріптерімен толтырылады.
Егер бағалы қағаздар бойынша меншік құқығына шектеулер болса, онда 33- бағанда "иә" деген сөз қойылғаны жөн.
Бас бухгалтер ________________________________________________ Орындаушы: ________________________________ ___________________ (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20 _____ жылғы "____"_______ 6-қосымша "Кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есебі Сыйа- Операция мазмұны Баға- лы Ұлттық сәйкестендіру нөмі- рі, халықаралық сәйкестен- Қар- Номиналды құнының ва- діру нөмірі лютасы Опера- ция мер- зімі күн- қағаз түрі агент став- цияны бастаған аяқта- ған "Кері РЕ- ПО" опе- рациялары Тура тәсіл Автомат- ты тәсіл "РЕПО"
операция- лары
Болашақ ақша ағыны- ция со- масы, ның дисконтт алған (кел- тіріл ген) кұны/алу күті- Халықаралық қаржылық есепті- лік стандарттарына сәйкес қа- лыптастырылған провизия мөл- Уәкілетті органның та- лаптарына сәйкес қалып- тастыр ылған провизия Бағалы қағаз- дар са- ны, да- мың тең- летін құны шері мөлшері Рей- тинг /Ли- на гемен сыйақы бойын- Х Бас бухгалтер ________________________________________________ Орындаушы: _______________________ ___________________________ Есепке қол қойылған күн 20 ______ жылғы "_____".___________ Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесіне 7-қосымша тең- ге ше- тел ва- лю- та- сын- да Бас бухгалтер ________________________________________________ Орындаушы: _______________________ ___________________________ Есепке қол қойылған күн 20 ______ жылғы "____" ______________.
"Ипотекалық ұйымдардың 8-қосымша Кредитордың Саланың Реттелген коды ұзақ қысқа мерзімді
10.1.
Жиынтығы
Кредиторлық
Борыштық және
Туынды
Басқа басқа бағалы қаржы көздер лығы қағаздар (оның құралдары (қан- ұзақ мерзімді қысқа мерзімді ішінде "РЕПО"
дай операциясы екен- бойынша)
дігін көрсе- ту)
Тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есепті толтыру бойынша түсіндірмелер Тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есепті толтырғанда, ипотекалық ұйымдар ұйымның ең ірі он кредиторларын - жеке және заңды тұлғаларды (ұйымның ең ірі кредиторлары болып басқалармен салыстырғанда кредиттің ең көп мөлшерін азайю тәртібімен берген ұйымдар табылады) жария етеді. Бұл ретте егер ипотекалық ұйымда ипотекалық ұйымның ең ірі он кредиторлары санына жататын заңды тұлғасы алдында міндеттемелері және осы тұлғаның ірі акционерлері/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері бар болса, тиісті тармақшаларда ірі акционерлер/еншілес ұйымдар бойынша мәліметтерді сонымен қатар көрсету қажет. Ипотекалық ұйымда заңды тұлға және ипотекалық ұйымның ірі он кредиторлары санына жиынтықтарында жататын ірі акционерлері/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері болса, осы тұлға және оның ірі акционерлері /еншілес ұйымдары бойынша мәліметтерді көрсету қажет.
Бас бухгалтер _________________________________________________ 9-қосымша
1. Стан-
2. Күмәнділер
3. Үміт-
Барлы- зім- дарт- сіздер 1-са- 2-са- 3-са- 4-са- 5-са- дері тылар натты күмән- ділер негіз- күнге дейін жөнін- 30-60 күн 60-90 күннен астам Жиын- тығы заемдар бойын ша сыйақы жөнін Бас бухгалтер _________________________________________________ Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының № 43 қаулысына 10-қосымша
1. Заемдар беру
2. Заемдар алу
3. Депозитті орналастыру
4. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу
5. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қос- пағанда)
6. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспаған- да)
7. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан қайта сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды са- тып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған на- рықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
8. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға қайта сату талаптарымен бағалы қағаздарды сату (ипо- текалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
9. Туынды қаржы құралдарын сатып алу
10. Туынды қаржы құралдарын сату
11. Шетел валютасын сатып алу (спот, форвард)
12. Шетел валютасын сату (спот, форвард)
13. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан қабылданған реттелген борыш
14. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға берілген реттелген борыш
15. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан мүлікті сатып алу
16. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау
17. Ипотекалық ұйыммен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату
18. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау
19. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға болашақ талабы
20. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер
21. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан кепілдіктерді қабылдау
22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қай- та сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жар- налары)
23. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қай- та сақтандыру) ұйымынан алған сақтандыру төлемдері
24. Мәмілелердің өзге де түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер)
Шарттың
Шарт талаптары бойынша қамтамасыз ету есептелген сыйақы (жылдық пайызбен)
жасалу күні
Шарт қолданы- луының аяқта- Қайта бағала- тү- рі лу күні (талап- тарын орында- уды аяқтау күні)
уды ескергенде- гі қамтамасыз Баллмен есепте- генде (талапта- рын орын- дай баста- ған күн)
ипотекалық ұй- ымның ипоте- калық ұйым- мен ерекше қа- етудің ағымдағы құны (мың тең- ыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның ипо- текалық ұйым- тынасы бар құ- ны (мың ге- мен)
гемен)
қамтама- сыз ету- дің сапа- ипотека- лық ұй- ымның ішкі құ- жаттары на сәй- кес
4. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу
5. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықта- уға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
6. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
7. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан қайта сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (ипотека- лық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспаған-
8. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға қайта сату талаптарымен бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қар- сы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
13. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан қабылданған реттелген борыш
14. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға берілген реттелген борыш
15. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан мүлікті сатып алу
16. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау
17. Ипотекалық ұйыммен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату
18. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау
19. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға болашақ талабы
20. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер
21. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан кепілдіктерді қабылдау
22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйы- мымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)
23. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйы- мынан алған сақтандыру төлемдері
24. Мәмілелердің өзге де түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер)
Халықаралық қаржы-
Ипотекалық ұйымның директор- ағымдағы лық есептілік стан- лар кеңесіне акционерлердің Есептелген кі- рістер/ шығы- Ес- кер- жалпы жиналысы (директорлар кеңесі болмаған жағдайда) ше- дарттарына сәйкес құ- рылған провизиялар сомасы (мың теңге- Уәкілетті орган- ның талаптарына сәйкес құрылған провизиялар сома- сы (мың теңгемен)
шімінің деректемелері Жік- лу на- Ба- лан- шот
4. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу
5. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықта- уға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
6. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
7. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан қайта сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (ипотека- лық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспаған-
8. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға қайта сату талаптарымен бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қар- сы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)
13. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан қабылданған реттелген борыш
14. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға берілген реттелген борыш
15. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан мүлікті сатып алу
16. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау
17. Ипотекалық ұйыммен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату
18. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау
19. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға болашақ талабы
20. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер
21. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан кепілдіктерді қабылдау
22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйы- мымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)
23. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйы-
24. Мәмілелердің өзге де түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер)
Ипотекалық ұйымның онымен ерекше қатынасы бар тұлғамен жасаған операцияларының әрбір түрі бойынша сомасы жиынтығында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарына, Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу әдістемесі мен олардың нормативтік мәні және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 48 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4158 тіркелген) сәйкес есептелетін ипотекалық ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен 0,001 пайыз аспайтын, ипотекалық ұйымның онымен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен жасаған мәмілелерінің жалпы сомасы 20 __ жылғы "__" ________ жағдай бойынша ______________ мың теңге болады.
Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында сақтандырылған клиенттері заемдарының жалпы сомасы есепті күндегі жағдай бойынша ___________ мың теңге болады.
Ипотекалық ұйым ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға есепті кезең ішінде жеңілдік берілген талаптардың ұсынылмағанын және ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалармен осы Ақпаратта көрсетілгендерді қоспағанда басқа мәмілелер жүзеге асырылмағандығын растайды.
Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы тұлға)
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер
Есепке қол қойылған күн 20 __ жылғы "___" ____________.
Кестені толтыру бойынша нұсқаулар:
1) кестеде тиісті есепті күндегі жағдай бойынша ипотекалық ұйымның онымен ерекше қатынасы бар тұлғамен жасаған операцияларының әрбір түрі бойынша сомасы жиынтығында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарына, Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу әдістемесі мен олардың нормативтік мәні және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 48 қаулысына (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4158 тіркелген) сәйкес есептелетін ипотекалық ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен 0,001 пайыз асатын, ипотекалық ұйымның онымен ерекше қатынасы бар тұлғалармен жасаған барлық мәмілелері туралы, оның ішінде кестеде көрсетілген мәмілелер (бірақ олармен шектелместен) туралы мәліметтер көрсетіледі;
2) егер мәміле талаптарында қамтамасыз етудің болуы, сыйақы төлеу немесе провизияларды есептеу болжанбайтын болса, онда 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 22, 23-бағандар толтырылмауы тиіс;
3) 2-бағанда жеке тұлға үшін тегі, аты міндетті түрде, әкесінің аты - бар болғанда көрсетіледі;
4) 15-бағанда баллмен есептегенде қамтамасыз етудің сапасы Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 желтоқсандағы № 296 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4580 тіркелген) бекітілген Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу және оларға қарсы провизиялар (резервтер) құру ережесіне сәйкес бағаланады;
5) 25-бағанда ағымдағы жылдың басынан бастап жинақталған, есептелген кіріс/шығыс сомасы көрсетіледі;
6) «22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)» деген жол бойынша 9-бағанда сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі.
11-қосымша

На русском языке:
Постановление Правления Агентство Республики Казахстан по Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау Агентства Республики Казахстан регулированию и надзору финансового рынка и жөніндегi агенттiгi по регулированию и надзору финансовых организаций финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 31 марта 2006 года № 4157. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности ипотечными организациями.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2006 года.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан:
1) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 332 "Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3336);
2) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 мая 2005 года N 161 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 332 "Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3707).
4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, ипотечных организаций и объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.
Председатель
Утверждены финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 43 Правила представления отчетности ипотечными организациями Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности ипотечными организациями в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
1. Отчетность ипотечных организаций включает в себя:
1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в соответствии с приложением 1 к Правилам;
2) отчет о предоставленных займах в соответствии с приложением 2 к Правилам;
3) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с приложением 3 к Правилам;
4) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с приложением 4 к Правилам;
5) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 5 к Правилам;
6) отчет о структуре операций «обратное РЕПО» и «Операция «РЕПО» в соответствии с приложением 6 к Правилам;
7) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 7 к Правилам;
8) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 8 к Правилам;
9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к Правилам;
10) отчет о сделках с лицами, связанными с ипотечной организацией особыми отношениями в соответствии с приложением 10 к Правилам;
11) реестр лиц, связанных с ипотечной организацией особыми отношениями в соответствии с приложением 11 к Правилам.
2. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 к Правилам.
3. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе.
4. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
5. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
6. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге, в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
7. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
8. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем ипотечной организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в ипотечной организации.
По требованию уполномоченного органа ипотечная организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
9. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем ипотечной организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
9-1. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, ипотечная организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или)
дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной ипотечной организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом ипотечную организацию. Ипотечная организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности ипотечными наименование ипотечной организации) по состоянию на "____"
_____________ 20 __ года
1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Вклады, размещенные в других банках Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
Вклады до востребования, размещенные в других банках Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках Условные вклады, размещенные в других банках Просроченная задолженность других банков по вкладам Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
Дисконт по вкладам, размещенным в других банках Премия по вкладам, размещенным в других банках Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток)
обязательств банка и ипотечной организации Займы, предоставленные другим банкам Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам Займы овернайт, предоставленные другим банкам Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам Финансовый лизинг другим банкам Просроченная задолженность других банков по займам Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим Дисконт по займам, предоставленным другим банкам Премия по займам, предоставленным другим банкам Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные Расчеты с филиалами Расчеты с головным офисом Расчеты с местными филиалами Расчеты с зарубежными филиалами Требования к клиентам Займы овердрафт, предоставленные клиентам Учтенные векселя клиентов Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов Факторинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по факторингу Краткосрочные займы, предоставленные клиентам Долгосрочные займы, предоставленные клиентам Финансовый лизинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу Форфейтинг клиентам Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу Просроченная задолженность клиентов по займам Опротестованные векселя клиентов Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам Прочие займы, предоставленные клиентам Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного Дисконт по учтенным векселям Премия по учтенным векселям Дисконт по займам, предоставленным клиентам Премия по займам, предоставленным клиентам Финансовые активы, переданные в доверительное управление Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Инвестиции в капитал и субординированный долг Инвестиции в дочерние организации Инвестиции в ассоциированные организации Инвестиции в субординированный долг Прочие инвестиции Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"
Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Расчеты по платежам
Расчеты с другими банками Расчеты с клиентами Товарно-материальные запасы Неаффинированные драгоценные металлы Прочие товарно-материальные запасы Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 1650, Основные средства и нематериальные активы Строящиеся (устанавливаемые) основные средства Земля, здания и сооружения Компьютерное оборудование Прочие основные средства Основные средства, принятые в финансовый лизинг Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду Капитальные затраты по арендованным зданиям Транспортные средства Нематериальные активы Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы Гудвилл Инвестиционное имущество Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию Начисленная амортизация по прочим основным средствам Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям Начисленная амортизация по транспортным средствам Начисленная амортизация по нематериальным активам Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения Начисленные доходы по корреспондентским счетам Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Прочее просроченное вознаграждение Просроченное вознаграждение по ценным бумагам Начисленные доходы по учтенным векселям Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление Начисленные доходы по прочим операциям Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Предоплата вознаграждения и расходов Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам Расходы будущих периодов Прочие предоплаты Начисленные комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями Начисленные прочие комиссионные доходы Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям Просроченные комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям Просроченные прочие комиссионные доходы Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям Прочие дебиторы Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг Расчеты с акционерами (по дивидендам)
Расчеты с работниками Дебиторы по документарным расчетам Дебиторы по капитальным вложениям Отложенные налоговые активы Короткая валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
Прочие дебиторы по банковской деятельности Дебиторы по гарантиям Требования к клиенту за акцептованные векселя Прочие дебиторы по неосновной деятельности Прочие транзитные счета Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью Начисленная неустойка (штраф, пеня)
Секьюритизируемые активы Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям Требования по операциям фьючерс Требования по операциям форвард Требования по опционным операциям Требования по операциям спот Требования по операциям своп Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами Итого Актив:
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним Сум- ма счетов II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан Займы, полученные от международных финансовых организаций Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Просроченная задолженность по займам, полученным от международных Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан Займы, полученные от иностранных центральных банков Краткосрочные займы, полученные от других банков Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Долгосрочные займы, полученные от других банков Финансовый лизинг, полученный от других банков Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Премия по полученным займам Дисконт по полученным займам Займы овернайт Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков Займы овернайт, полученные от других банков Срочные вклады Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах Обязательства перед клиентами Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения Операции "РЕПО" с ценными бумагами Выпущенные в обращение ценные бумаги Выпущенные в обращение облигации Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам Выкупленные облигации Субординированные долги Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям Выкупленные субординированные облигации Субординированные облигации Бессрочные финансовые инструменты Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов Hачисленные расходы по займам овернайт других банков Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам Начисленные расходы по прочим операциям Начисленные расходы по субординированному долгу Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное Начисленные расходы по субординированным облигациям Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности Предоплата вознаграждения и доходов Предоплата вознаграждения по предоставленным займам Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам Доходы будущих периодов Начисленные комиссионные расходы Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям Начисленные прочие комиссионные расходы Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам Просроченные комиссионные расходы Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям Просроченные прочие комиссионные расходы Прочие кредиторы Кредиторы по документарным расчетам Кредиторы по капитальным вложениям Отложенные налоговые обязательства Длинная валютная позиция по иностранной валюте Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
Прочие кредиторы по банковской деятельности Резерв на отпускные выплаты Обязательства по привилегированным акциям Обязательства по акцептам Прочие кредиторы по неосновной деятельности Оценочные обязательства Выданные гарантии Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам Обязательства по секьюритизируемым активам Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям Обязательства по операциям фьючерс Обязательства по операциям форвард Обязательства по опционным операциям Обязательства по операциям спот Обязательства по операциям своп Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами Итого Обязательства III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал Уставный капитал - простые акции Выкупленные простые акции Уставный капитал - привилегированные акции Выкупленные привилегированные акции Дополнительный капитал Дополнительный оплаченный капитал Резервы (провизии) на общебанковские риски Счет корректировки резервов (провизий)
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам Резервный капитал и резервы переоценки Резервный капитал Резервы переоценки основных средств Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет Резервы по прочей переоценке Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
Итого собственный капитал Итого Пассив:
Пояснение по заполнению Отчет по балансовому счету № 1662 представляется в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов (в тысячах тенге)
NN
Наименования классов, групп счетов Сумма и балансовых счетов балан- совых V класс - РАСХОДЫ Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов по долгосрочным займам, полученным от Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан по займам, полученным от международных стоимости займа, полученного от международных полученным от международных финансовых по займам, полученным от других банков по займам, полученным от Национального Банка по займам, полученным от иностранных центральных банков по финансовому лизингу, полученному от других по краткосрочным займам, полученным от других стоимости займа, полученного от других банков по долгосрочным займам, полученным от других Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим полученным от других банков полученным от Национального Банка Республики по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций стоимости займа, полученного от организаций, стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды полученным от организаций, осуществляющих Расходы по амортизации дисконта по полученным займам Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения вознаграждения по операциям с другими банками Комиссионное вознаграждение по займам, по займам овернайт по займам овернайт Национального Банка по займам овернайт иностранных центральных по займам овернайт других банков Расходы по расчетам с филиалами Расходы по расчетам с головным офисом Расходы по расчетам с местными филиалами Расходы по расчетам с зарубежными филиалами по требованиям клиентов по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов по операциям "РЕПО" с ценными бумагами по ценным бумагам по выпущенным в обращение облигациям по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам ценным бумагам, удерживаемым до погашения Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории по субординированному долгу по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет погашения более пяти лет в обращение субординированным облигациям по субординированным облигациям по бессрочным финансовым инструментам Ассигнования на обеспечение Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью и финансовому лизингу, предоставленным Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью Ассигнования на резервы (провизии) по ценным условным обязательствам Ассигнования по созданию оценочных обязательств Расходы по дилинговым операциям Расходы по купле-продаже ценных бумаг Расходы по купле-продаже иностранной валюты Расходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам форвардных операций по иностранной валюте форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам финансовых фьючерсов опционных операций Исключен постановлением АФН РК от 11.03.2011 № 28 (вводится в действие с 01.07.2011)
Нереализованный расход от переоценки операций своп с прочими производными финансовыми Комиссионные расходы Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям купле-продаже ценных бумаг купле-продаже иностранной валюты гарантиям Прочие комиссионные расходы Расходы от переоценки иностранной валюты аффинированных драгоценных металлов Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой Нереализованный расход от прочей переоценки Расходы от обесценения основных средств Расходы от обесценения нематериальных активов Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц Расходы от обесценения гудвилла Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям Расходы по оплате труда Социальные отчисления Прочие выплаты Реализованные расходы от переоценки Реализованные расходы от изменения стоимости стоимости через прибыль или убыток и имеющихся Реализованные расходы от прочей переоценки Общехозяйственные расходы Транспортные расходы Административные расходы Расходы на инкассацию Расходы на ремонт Расходы на рекламу Расходы на охрану и сигнализацию Представительские расходы Прочие общехозяйственные расходы Расходы на служебные командировки Расходы по аудиту и консультационным услугам Расходы по страхованию Расходы по услугам связи Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога Налог на добавленную стоимость Социальный налог Земельный налог Налог на имущество юридических лиц Налог на транспортные средства Сбор с аукционов Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет Амортизационные отчисления Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию Амортизационные отчисления по прочим основным средствам Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу средствам, предназначенным для сдачи в аренду Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям Амортизационные отчисления по транспортным Амортизационные отчисления по нематериальным активам Расходы от продажи Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов Расходы от реализации товарно-материальных запасов Расходы от реализации прочих инвестиций Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц в уставном капитале дочерних организаций в уставном капитале ассоциированных Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Расходы по операциям фьючерс Расходы по операциям форвард Расходы по опционным операциям Расходы по операциям своп Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами по производным финансовым инструментам Неустойка (штраф, пеня)
Прочие расходы
Прочие расходы от банковской деятельности Прочие расходы от неосновной деятельности Расходы по аренде Расходы от акцептов Расходы по полученным банком гарантиям Расходы по привилегированным акциям Исключена - от 24 декабря 2007 года N 274 Корпоративный подоходный налог Итого Расходы Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов ба- лан- со- вых сче- тов IV класс - ДОХОДЫ Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан по корреспондентским счетам в других банках по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан по срочным вкладам, размещенным в по обязательным резервам в Национальном Банке Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики по ценным бумагам, учитываемым по справедливой Доходы по амортизации дисконта по приобретен- ным ценным бумагам, учитываемым по справедли- вой стоимости через прибыль или убыток по вкладам, размещенным в других банках по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
других банках по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)
других банках (до одного года)
по долгосрочным вкладам, размещенным в других по условным вкладам, размещенным в других по просроченной задолженности других банков по вкладам по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в стоимости условного вклада, размещенного в Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков стоимости условного вклада, привлеченного от по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития размещенным в других банках Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков по займам, предоставленным другим банкам по займам овердрафт, предоставленным другим по краткосрочным займам, предоставленным по займам овернайт, предоставленным другим по долгосрочным займам, предоставленным по финансовому лизингу, предоставленному по займам Доходы по амортизации дисконта по займам, по займам и финансовому лизингу, отдельные виды банковских операций или по займам овердрафт, предоставленным по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских Доходы по амортизации премии по полученным Доходы по расчетам с филиалами Доходы по расчетам с головным офисом Доходы по расчетам с местными филиалами Доходы по расчетам с зарубежными филиалами по требованиям банка к клиентам по займам овердрафт, предоставленным клиентам по учтенным векселям клиентов по факторингу клиентам по форфейтингу клиентам по просроченной задолженности клиентов по по прочим займам, предоставленным клиентам стоимости займа, предоставленного клиентам Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных по финансовым активам, переданным в доверительное управление Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи по ценным бумагам, имеющимся в наличии для Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам обращение ценным бумагам по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами по инвестициям в капитал и субординированный долг Дивиденды, полученные по акциям дочерних Дивиденды, полученные по акциям по инвестициям в субординированный долг по прочим инвестициям по ценным бумагам, удерживаемым до погашения по приобретенным ценным бумагам по прочим долговым инструментам в категории Доходы по амортизации дисконта по прочим Доходы по дилинговым операциям Доходы по купле-продаже ценных бумаг Доходы по купле-продаже иностранной валюты Доходы по купле-продаже драгоценных металлов Нереализованный доход от переоценки Нереализованный доход от переоценки опционных Нереализованный доход от переоценки операций Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами Комиссионные доходы Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями Прочие комиссионные доходы Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов Комиссионные доходы за услуги по кассовым Комиссионные доходы по документарным расчетам форфейтинговым операциям факторинговым операциям Комиссионные доходы за услуги по инкассации Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже Комиссионные доходы за услуги по сейфовым Доходы от переоценки Доход от переоценки займов в тенге с Доход от переоценки вкладов в тенге с Нереализованный доход от изменения стоимости Нереализованный доход от прочей переоценки Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств обесценения нематериальных активов обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц Реализованные доходы от переоценки Реализованные доходы от изменения стоимости Реализованные доходы от прочей переоценки Доходы от продажи Доходы от продажи акций дочерних и Доходы от реализации основных средств и Доходы от реализации товарно-материальных Доходы от реализации прочих инвестиций Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц уставном капитале дочерних организаций уставном капитале ассоциированных организаций Доходы по операциям с производными Доходы по операциям фьючерс Доходы по операциям форвард Доходы по опционным операциям Доходы по операциям своп Доходы по операциям с прочими производными Прочие доходы Прочие доходы от банковской деятельности Прочие доходы от неосновной деятельности Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям Доходы от восстановления резервов (провизий)
Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках созданных по займам и финансовому лизингу, созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью созданных по ценным бумагам созданных на покрытие убытков от прочей Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, не связанной с основ- ной деятельностью Доход до налогов Итого Доходы
3. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ Требования к должнику по форфейтинговым Счета по размещению вкладов и займов в будущем Будущие требования по размещаемым вкладам Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем Условные требования по отзывным займам, Счета по получению вкладов и займов в будущем Условные требования по получению вкладов в Условные требования по получению займов в Условные требования по предоставленным займам Возможные требования по векселям Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам Условные требования по покупке ценных бумаг Условные требования по операциям фьючерс Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл(пут)"
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет Процентный своп Счета по продаже ценных бумаг и по иным Условные требования по продаже ценных бумаг Условные требования по проданным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет Реализованное соглашение о будущем вознаграждении Условные требования по прочим производным финансовым инструментам Счета по купле-продаже валютных ценностей Условные требования по купле-продаже иностранной валюты Условные требования по купле-продаже Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами Позиция по сделкам с иностранной валютой Итого Условные и возможные требования VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Обязательства по форфейтинговым операциям Счета по размещению вкладов и займов в будущем Условные обязательства по размещению вкладов в будущем Условные обязательства по безотзывным займам, Условные обязательства по отзывным займам, Будущие обязательства по получаемым вкладам Будущие обязательства по получаемым займам Условные обязательства по предоставленным Возможные обязательства по векселям Условные обязательства по покупке ценных бумаг Условные обязательства по операциям фьючерс Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет Условные обязательства по продаже ценных бумаг Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл(пут)"
Условные обязательства по прочим производным Условные обязательства по купле-продаже 6991-6995 исключены - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 231 Позиция по сделкам с прочими активами Позиция по сделкам с ценными бумагами Итого Условные и возможные обязательства
4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума VII класс - СЧЕТА МЕМОРАНДУМА Мемориальные счета - активы Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа Долги, списанные в убыток Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо Имущество, переданное в обеспечение (залог)
обязательств
Мемориальные счета - пассивы другие средства, принятые в аренду Документы и ценности, принятые на инкассо Имущество, принятое в обеспечение (залог)
обязательств клиента
Мемориальные счета - прочие Платежные документы, не оплаченные в срок Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений Начисленное вознаграждение по агентским займам Разные ценности и документы Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансо- вых организаций от 27 октября 2006 года N 231 Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в Просроченное вознаграждение по ипотечным Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении Деньги Аффинированные драгоценные металлы Вклады размещенные Вознаграждение Прочие требования Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению Счета к оплате Прочие обязательства Капитал Доходы по операциям по доверительному Поступление активов от клиента Доходы в виде вознаграждения Доходы от купли-продажи активов Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости Реализованные доходы по курсовой разнице Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости Нереализованные доходы по курсовой разнице Расходы по операциям по доверительному Изъятие активов клиента Расходы по выплате комиссионных вознаграждений Расходы от купли-продажи активов Реализованные расходы от переоценки активов Реализованные расходы по курсовой разнице Нереализованные расходы от переоценки активов Нереализованные расходы по курсовой разнице Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов Ценные бумаги Вклады в других банках Операции "обратное РЕПО"
Операции "РЕПО"
Производные финансовые инструменты Инвестиции в капитал Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства Прочие активы Дивиденды Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам Итого: Счета меморандума к балансу Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер
Исполнитель: ___________________________ _________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 2 на сельскохозяйственные цели на потребительские цели на покупку жилья на строительство на развитие сферы услуг прочие займы Займы по типу залога:
недвижимость,
В том числе под залог земли гарантии и поручительства, в том числе под гарантии Правительства Республики Казахстан ценные бумаги Автотранспорт Вклады другое обеспечение бланковые займы Итого займов Справочно: Средневзвешенная ставка вознагражденная по займам (в процентах)
Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные займы юридическим лицам займы физическим лицам Приложение 3 к правилам представления основной Всего, в том числе начис- ленное вознаг- раждение Начисленное Примечания (пояснения Остаток ссудной задол- Начис- по N Фактически перечислено в Компанию аннуитетных платежей с договорам, вынесенным момента выдачи по договору доверитель- ного управ- на женности по ипо- течным ления за обяза- тельство обратного пеня выкупа просрочку)
ражде- ние
Приложение 4
Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц ___________________________________________________ (полное Простые акции Привилегированные акции Вклады и паи Всего Доля участия в Дата приобретения Рейтинг/Листинг Примечание Количество (в штуках)
уставном капитале эмитента, проценты Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер_________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ ________________ Приложение 5 к Правилам представления отчетности ипотечными организациями Отчет о ценных бумагах ____________________________________________________ (наименование ипотечной организации) по состоянию на "____" ____________ 20_ года ги Республики Негосудар- ственные эмиссионные ценные бума- Ценные бума- банков второ- го уровня
2.1.1.
юридических лиц, за исключе- нием
2.2.1.
Облигации
АО "Банк
Развития
2.3.1.
иностранных государств эмитентов- нерезидентов международ- ных финансовых Паи инвестицион- фондов Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге Основ- Справед- Справочно:
Дисконт, премия ливая Размер провизии, сформированный в размер ной Начислен- ное возна- граждение Положительная (отрицательная корректировка)
стоимость соответствии с провизии, международными сформирован- стандартами финансо- ный в вой отчетности соответ- ствии с По По начис- ленному возна- требованиями уполномочен- ного органа основ- ному долгу граждению Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Основной Положительная/ Справочно: размер отрицательной вознаграждение отрицательная корректировки, сформированный в корректировка соответствии с требованиями уполномоченного органа Дисконтированная вознагражде- (приведенная)
Дис- конт,
Ос- нов- будущих денежных сформированный потоков/ стандартами финансовой отчетности в соответствии с требованиями уполномоченного Стоимость, ожидаемая к получению органа основному По начисленному вознаграждению Приобретения Погашения Дата При- меча- Примечание:
1 Номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям.
В графе 3 указываются данные по видам ценных бумаг (виды государственных ценных бумаг - акции, облигации (за исключением ипотечных облигаций), ипотечные облигации).
Графа 32 заполняется латинскими буквами.
Если по ценным бумагам имеются ограничения на право собственности, то в графе 33 следует проставлять слово "да".
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ ________________ Приложение 6 Отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "Операция "РЕПО"
__________________________________________________ (наименование ипотечной организации) по состоянию на "___" _________ 20__ года Рейтинг/ Листинг соответствии с международными стоимость будущих денежных потоков/ По основному ожидаемая к получению x Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
Главный бухгалтер _________________________________________________ Исполнитель: ___________________________ _________ ________________ Приложение 7 Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня _________________________________________________ (наименование ипотечной организации) по состоянию на "___" _________ 20_ года Исполнитель: ___________________________ _________ ________________ Приложение 8
10.1.
Итого
Пояснения по заполнению Отчета об основных источниках привлеченных денег При заполнении Отчета об основных источниках привлеченных денег, ипотечные организации раскрывают десять крупнейших кредиторов организации
- физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами организации являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания). При этом, если у ипотечной организации имеются обязательства перед юридическим лицом, которое входит в число десяти крупнейших кредиторов ипотечной организации и обязательства перед крупными акционерами/дочерними организациями данного лица, необходимо также указывать сведения по крупным акционерам/дочерним организациям в соответствующих подпунктах. В случае если у ипотечной организации имеются обязательства перед юридическим лицом и его крупными акционерами/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число десяти крупнейших кредиторов ипотечной организации необходимо указывать сведения по данному лицу и его крупным акционерам/дочерним организациям.
Приложение 9
(полное наименование ипотечной организации)
на _______________
Сроки
Наиме-
2. Сомнительные
В нование
Стан-
Без- с
Сом- дарт- на- е ни ные деж- г тель- о ные 1 ные 2 ные 3 ные 4 ные 5 кате- гории до 30 по основному дней по вознаг- раждению 30-60 60-90 более Приложение 10 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и от 25 февраля 2006 года № 43 или организацией регистрационный номер налого- плательщика
1. Выдача займов
2. Получение займов
3. Размещение депозита
4. Покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с ипотечной организацией
5. Покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
6. Продажа ценных бумаг лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации
7. Покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
8. Продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими
9. Покупка производных финансовых инструментов
10. Продажа производных финансовых инструментов
11. Покупка иностранной валюты (спот, форвард)
12. Продажа иностранной валюты (спот, форвард)
13. Субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с ипотечной организацией
14. Субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми
15. Покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с ипотечной организацией
16. Принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с ипотечной организацией
17. Продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с ипотечной
18. Прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с ипотечной организацией
19. Будущее требование ипотечной организации к лицу, связанному
20. Выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями
21. Принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с
22. Страховые премии (взносы), оплаченные ипотечной организацией по договорам страхования, заключенным со страховой (перестраховочной)
организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с
23. Страховые выплаты, полученные ипотечной организацией от страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми
24. Иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше)
Обеспечение по условиям начисленное вознаграждение заключения окончания договора (в процентах годовых)
(дата действия вид стои- Текущая Качес- лицом, ипотечной в соот- начала мость тво связанным организа- ветствии выполнения (в обеспе- цией в с вну- условий)
тыся- чения с чения в пользу тренними чах учетом баллах лица, докумен- тен- переоценки цией связан- тами ге)
(в тысячах особыми ного с тенге)
отношени- ями в ции отноше- ниями
4. Покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми
5. Покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
6. Продажа ценных бумаг лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
7. Покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
8. Продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить
13. Субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с
14. Субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми отношениями с
15. Покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
16. Принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
17. Продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с ипотечной
18. Прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми
19. Будущее требование ипотечной организации к лицу, связанному особыми
20. Выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
21. Принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
22. Страховые премии (взносы), оплаченные ипотечной организацией по договорам страхования, заключенным со страховой (перестраховочной) организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией
23. Страховые выплаты, полученные ипотечной организацией от страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с
24. Иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше)
Текущий
Класси-
Реквизиты
Начисленные
Приме- остаток на фика- созданных решения доходы/расходы чание отчетную дату ционная провизий в совета соот- директоров Балан- гория ветствии с совый требовани- требова- организации тысячах счет ями между- либо народных уполномо- общего стандартов ченного собрания финансовой органа (в акционеров (в случае отсутствия директоров)
4. Покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми
5. Покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
6. Продажа ценных бумаг лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить контрагента)
7. Покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить
8. Продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими ипотечной организации определить
13. Субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с
14. Субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми отношениями с
15. Покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
16. Принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
17. Продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с ипотечной
18. Прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми
19. Будущее требование ипотечной организации к лицу, связанному особыми
20. Выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
21. Принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с ипотечной
22. Страховые премии (взносы), оплаченные ипотечной организацией по договорам страхования, заключенным со страховой (перестраховочной) организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией
23. Страховые выплаты, полученные ипотечной организацией от страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с
24. Иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше)
Общая сумма сделок ипотечной организации с лицами, связанными особыми отношениями с ней, суммы которых по каждому виду операций ипотечной организации с лицом, связанным особыми отношениями с ней, не превышает 0,001 процент в совокупности от размера собственного капитала ипотечной организации, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 48 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении»
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158) по состоянию на «__» _____ 20__ года, составляет ________ тысяч тенге.
Общая сумма займов клиентов ипотечной организации, застрахованных у страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией, по состоянию на отчетную дату составляет _________ тысяч тенге.
Ипотечная организация подтверждает, что в отчетном периоде льготные условия лицам, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией, не предоставлялись и других сделок с лицами, связанными особыми отношениями с ипотечной организацией, кроме указанных в настоящей Информации, ипотечной организацией не осуществлялось.
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.
Указания по заполнению таблицы:
1) в таблице указываются сведения обо всех сделках ипотечной организации с лицами, связанными особыми отношениями с ней, сумма которых по каждому виду операций ипотечной организации с лицом, связанным особыми отношениями с ней, превышает 0,001 процент в совокупности от размера собственного капитала ипотечной организации, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 48 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении»
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158) по состоянию на соответствующую отчетную дату, в том числе о сделках, указанных в таблице (но, не ограничиваясь ими);
2) если условия сделки не предполагают наличие обеспечения, выплату вознаграждения или начисление провизий, то графы 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 22, 23 не подлежат заполнению;
3) в графе 2 для физического лица фамилия, имя указывается обязательно, при наличии отчество;
4) в графе 15 качество обеспечения в баллах оценивается в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580);
5) в графе 25 указывается сумма начисленного дохода/ расхода, накопленного с начала текущего года;
6) по строке «22. Страховые премии (взносы), оплаченные ипотечной организацией по договорам страхования, заключенным со страховой (перестраховочной) организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с ипотечной организацией» в графе 9 указывается страховая сумма по договору страхования.
Приложение 11