被告人宋春年，原日照金喜来经贸有限公司、日照卓瑞进出口有限公司、日照雅贵贸易有限公司、日照麦利斯贸易有限公司、日照泰杰国际贸易有限公司、山东裕年国际贸易有限公司、济南普海经贸有限公司实际控制人。因涉嫌骗取贷款、票据承兑、金融票证罪、虚开增值税专用发票罪于2015年3月25日被日照市公安局日照经济技术开发区分局刑事拘留，同年4月30日被逮捕，现羁押于日照市看守所。

（一）骗取贷款、票据承兑、金融票证罪
2014年3月至2014年9月，被告人宋春年利用自己实际控制的多个公司，通过伪造销售合同、编造资金用途、提交不实财务报表等手段，在没有真实交易的情况下，多次骗取多家银行的贷款、票据承兑和信用证共计19495.4万元，归还10002.172673万元，截止到本案提起公诉前尚有9493.227327万元未归还。具体犯罪事实分述如下：
1、2014年3月1日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义，向中国工商银行股份有限公司日照市中支行申请开立了人民币1776万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息546.8618万元用于归还被告人宋春年在该行的其他欠款，该行为该笔信用证垫付的1776万元资金至今未能收回。
2、2014年3月7日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年以让日照隆盛食品有限公司帮助走账为借口，以日照金喜来经贸有限公司的名义与日照隆盛食品有限公司签订了棕榈油销售合同，并以下游买方日照卓瑞进出口有限公司的名义向中国建设银行股份有限公司日照北京路支行申请开立了人民币1190万元的信用证业务。为归还该信用证到期欠款，2014年9月5日，被告人宋春年又伪造了日照卓瑞进出口有限公司与日照市泰运电力能源有限公司作为买卖双方的棕榈油销售合同，并以买方日照卓瑞进出口有限公司的名义向该行申请800万元贷款，该行至今未能收回该800万元贷款。
3、2014年3月31日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币1680万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息682.261067万元，但为该笔信用证垫付的997.738933万元至今未能收回。
4、2014年4月21日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币1622.7万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息659.950417万元，但为该笔信用证垫付的962.749583万元至今未能收回。
5、2014年5月23日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币1617.3万元的信用证业务。为归还该信用证欠款，2014年9月9日，日照金喜来经贸有限公司又向该行申请了该信用证下押汇贷款889万元，该银行至今未能收回该押汇贷款。
6、2014年7月15日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币820.4万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息372.650639万元，但为该笔信用证垫付的447.749361万元至今未能收回。
7、2014年6月18日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请到人民币2100万元的银行承兑汇票。在该银行承兑汇票到期后，该银行划扣该笔承兑汇票保证金及利息1279.264万元，但为该笔承兑汇票垫付的820.736万元至今未能收回。
8、2014年8月15日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和济南普海经贸有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请到人民币2900万元的银行承兑汇票。在该承兑汇票到期后，该银行划扣该笔承兑汇票保证金及利息1530.997万元，但为该笔承兑汇票垫付的1369.003万元至今未能收回。
9、2014年8月21日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和日照麦利斯贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请到人民币4100万元的银行承兑汇票。在该承兑汇票到期后，该银行划扣该笔承兑汇票保证金及利息2122.88775万元，但为该笔承兑汇票垫付的1977.11225万元至今未能收回。
（二）虚开增值税专用发票罪
2014年3月至2014年9月，在骗取多家银行的信用证后，被告人宋春年多次虚开增值税专用发票158份，税额共计1137.603574万元。具体犯罪事实分述如下：
1、2014年3月21日，被告人宋春年以山东裕年国际贸易有限公司的名义为日照金喜来经贸有限公司虚开增值税专用发票16份，税额共计204.318592万元。
2、2014年3月，被告人宋春年以日照金喜来经贸有限公司的名义为日照隆盛食品有限公司虚开增值税专用发票11份，税额共计135.982305万元。
3、2014年3月，被告人宋春年让日照隆盛食品有限公司为日照金喜来经贸有限公司虚开增值税专用发票12份，税额共计136.902659万元。
4、2014年4月11日，被告人宋春年以山东裕年国际贸易有限公司的名义为日照金喜来经贸有限公司虚开增值税专用发票16份，税额共计193.274336万元。
5、2014年5月4日，被告人宋春年以山东裕年国际贸易有限公司的名义为日照金喜来经贸有限公司虚开增值税专用发票15份，税额共计186.682305万元。
6、2014年6月10日，被告人宋春年以山东裕年国际贸易有限公司的名义为日照金喜来经贸有限公司虚开增值税专用发票15份，税额共计186.061065万元。
7、2014年8月1日，被告人宋春年以山东裕年国际贸易有限公司的名义为日照金喜来经贸有限公司虚开增值税专用发票73份，税额共计94.382312万元。
下文是无关文本，不是案情描述：2014年5月21日晚，被告人许某某在焦作市山阳区阳庙镇北西尚村村西饭店门口，因言语不和与被害人王某某发生口角，后许某某将王某某殴打致伤。经鉴定，被害人王某某的人体损伤程度为轻伤。公诉机关为证实其指控提交了身份证明、发破案经过、抓获证明、刑事判决书，鉴定意见，证人许某甲、张某某等人证言，被害人王某某的陈述，被告人许某某的供述和辩解等证据，并认为被告人许某某故意伤害他人身体，致人轻伤，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百三十四条第一款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以故意伤害罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请求依法判处。

被告人宋春年对公诉机关指控的涉案款项金额无异议，但提出如下辩解意见：一、涉案的交易虽系自己所实际控制的企业，但所有交易均是真实的，有关贸易合同提报给银行之后，在实际经营中可能未完全按照合同的约定履行，其没有伪造销售合同，也没有虚开增值税专用发票的行为；二、其主观上没有犯罪的故意，向银行申请贷款、票据承兑时提交给银行的相关材料是按照银行的要求进行制作，虽然有不实的成分，但不能认定为虚假的材料；三、中国建设银行日照北京路支行的800万元贷款，系在银行的主导之下办理的业务，该笔贷款实质系1190万元信用证业务欠款，不应重复计算。

2014年3月至2014年9月，被告人宋春年利用自己实际控制的多个公司，通过虚假关联交易、编造资金用途、提交不实财务报表等手段，在没有真实交易的情况下，多次骗取多家银行的贷款、票据承兑和信用证共计18695.4万元，案发前已归还9202.172673万元，尚有9493.227327万元未归还。具体犯罪事实分述如下：
一、2014年3月1日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司（简称金喜来公司）和山东裕年国际贸易有限公司（简称裕年公司）作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方金喜来公司的名义，向中国工商银行股份有限公司日照市中支行（简称工商银行日照市中支行）申请开立了人民币1776万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息546.8618万元，该行资金1229.1382万元至今未能收回。
1、国内信用证开证申请书1份，证实2014年3月，被告人宋春年以金喜来公司与裕年公司贸易往来为由，向工商银行日照市中支行申请国内信用证，金额为1776万元。
2、销售合同1份，证实2014年3月1日，裕年公司与金喜来公司分别作为供需双方签订棕榈油销售合同，合同编号JXL20140301，合同金额1776万元（上游合同）。
3、销售合同1份，证实2014年3月3日，金喜来公司与天津龙威粮油工业有限公司分别作为供需双方签订棕榈油销售合同，合同编号JXL20140303，合同金额1806万元（下游合同）。
4、国内信用证开证合同1份，证实2014年3月14日，金喜来公司与工商银行日照市中支行签订了信用证开证合同，金喜来公司需缴存保证金540万元。
5、保证合同1份，担保承诺书2份，证实2014年3月14日，山东成华集团有限公司（简称成华集团）与工商银行日照市中支行签订了保证合同，成华集团为金喜来公司申请的信用证提供担保，尹某乙、陈某乙、宋春年也分别以个人身份为该笔债务提供担保。
6、金喜来公司向工商银行市中支行提报的截至2013年12月的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，上述财务报表与实际不符。
7、天津龙威粮油工业有限公司（简称天津龙威公司）证明1份，证实JXL2014xxxx供方约定的3000吨24度棕榈油在该公司不存在货权，合同编号JXL2014xxxx的销售合同不存在，即金喜来公司在工商银行市中支行申请1776万元信用证依据的购销合同及标的物不存在。
8、工商银行托收凭证（编号150xxxx）、特种转账凭证复印件各1份，证实裕年公司于2014年3月24日向中国工商银行济南高新支行申请信用证付款1776万元，裕年公司收款账号为16×××50。2014年9月25日，信用证到期后，银行扣划金喜来公司账户68618元偿还该笔信用证。
9、工商银行转账支票复印件（编号0656xxxx）、交易单据（交易代码21xx）各1份，证实2014年3月11日，工商银行日照市中支行收到金喜来公司交540万元保证金，该行于2014年8月12日划扣540万元保证金。
10、信用证、货物收据、特种转账凭证复印件及打印单等议付材料一宗，证实裕年公司于2014年3月25日从中国工商银行济南高新支行（简称工商银行济南高新支行）议付出1776万元，该款随后于2014年3月31日、4月1日分数次从裕年公司账户转账至日照卓瑞进出口有限公司（简称卓瑞公司）账户。
11、1776万元信用证资金流向表及相应银行账户流水，证实该1776万元信用证款项主要用公司业务。
12、增值税专用发票16份，开票单位裕年公司，受票单位金喜来公司，开票日期2014年3月21日，价税合计1776万元，证实为顺利取得该笔信用证项下的资金，裕年公司向金喜来公司开具了增值税专用发票。
1、证人许某乙的证言，证实他是日照成华集团有限公司的股东兼财务经理，他通过朋友介绍认识金喜来公司老板宋春年，成华集团曾给金喜来公司在日照工商银行担保过一笔1776万元的信用证贷款。
2、证人常某甲的证言，证实她是天津龙威公司物流部经理。经查询，公安机关出示的五份购销合同不属实，其中JXL20140301合同约定的24度棕榈油不存在，JXL2014xxxx销售合同不存在。
3、证人张某乙的证言，证实他于2012年始经孔某乙介绍到裕年公司工作，但直到2013年底该公司才开展相关业务，公司经理孔某乙，实际控制人宋春年，宋春年还实际控制日照的金喜来公司、卓瑞公司、雅贵公司等多家公司。2014年3月，裕年公司做过一笔日照工商银行1776万元的信用证业务。该笔信用证业务销售合同编号为JXL2014xxxx，供方为裕年公司，需方为金喜来公司，金喜来公司的经办人是尹某甲。但该笔业务裕年公司并没有货权，也就无法向金喜来公司办理货权转让。兑付信用证时，他根据银行的要求和宋春年的安排，以裕年公司为销货单位向金喜来公司开具了棕榈油增值税专用发票，共计16张，价税合计1776万元。其后他持增值税专用发票、买卖合同和金喜来公司出具的收货单据到工商银行济南高新支行办理议付，信用证项下的款转到裕年公司账上之后，他根据宋春年的安排，再将款转到卓瑞等宋春年实际控制的公司账上。
除该笔信用证业务外，他还在宋春年的安排下，以同样的方式办理过日照农业银行的3笔信用证业务和一笔买方押汇业务，分别是2014年4月11日1680万元的信用证、2014年4月29日1622.7万元的信用证、2014年8月1日820.4万元的信用证。买方押汇业务的金额为889万元，系为偿还农行的一笔1617.3万元的信用证而办理的。上述信用证业务所依据的合同均是虚假的，就是为了议付信用证而制作的，合同双方都是被告人宋春年实际控制的公司，公司之间并没有实际进行交易。
4、证人尹某甲的证言，证实她于2010年4月至2014年10月在被告人宋春年的公司从事财务工作。宋春年实际控制的公司有金喜来公司、卓瑞公司、泰杰公司、雅贵公司、麦利斯公司，上述公司办公场所均在日照市烟台路国际明庭xxxx房间。2014年间，她按照宋春年的安排，以购买棕榈油、豆油的名义在日照农业银行、建设银行、工商银行办理过多笔信用证业务和承兑汇票业务。其中在日照工商银行办理过一笔1776万元的信用证，申请人为金喜来公司，受益人为裕年公司；在日照农业银行办理过四笔信用证，金额分别为1680万元、1622.7万元、1617.3万元、820.4万元，申请人为金喜来公司，受益人为裕年公司；在日照建设银行办理过一笔1190万元的信用证，申请人为卓瑞公司，受益人为日照隆盛食品公司。上述信用证依据的买卖合同是她根据宋春年的安排进行制作的，实际并没有真实的货物交易或货权转让。信用证项下的资金到位后，并未用于约定的业务，而是按照宋春年的安排，转回到其实际控制的卓瑞公司、金喜来公司等公司，用于偿还到期的银行信用证、承兑。
2014年3月3日，金喜来公司在工商银行日照市中支行申请了一笔金额为1776万元的信用证，受益人裕年公司，议付行为工商银行济南高新支行，宋春年让她准备了开证申请书、买卖合同、股东会决议，还在银行提供的开证合同中加盖了金喜来公司的公章，该笔信用证业务的担保人是山东成华集团有限公司，另外尹某乙、陈某乙、宋春年都作为担保人签了保证承诺书。该笔信用证的保证金是540万元，信用证到到期后，金喜来公司无力偿还，银行划扣了该保证金，剩余1200余万元未能偿还。
除上述业务外，她还在宋春年的安排下，在农业银行日照分行办理过三笔承兑汇票业务，金额分别为2100万元、2900万元、4100万元，该业务都是以购买棕榈油的名义申请，但并未用于申请时约定的用途，而是用于偿还了到期贷款。
被害单位（工商银行）职工汪涛的陈述，证实金喜来公司自2011年开始在该行办理业务，至今已办理十几笔信用证等融资业务，大多数都是正常结算。2014年3月3日，金喜来公司在该行申请了一笔1776万元的信用证（交易顺序为裕年公司-金喜来-天津龙威粮油，尹某甲具体办理，担保人山东成华集团有限公司、尹某乙、陈某乙、宋春年），根据资料，其行给上游合同供方裕年公司电话核实业务，认为金喜来公司有足够的盈利及债务偿还能力，加之金喜来公司以前在银行有授信，该行遂于3月14日开了信用证。其后金喜来公司无法按时偿还欠款，经核实会计凭证等资料，发现金喜来公司提交的财务报表不真实。金喜来公司为该笔信用证缴纳了540万元的保证金，信用证逾期后，该行扣划保证金用于偿还金喜来公司在该行以前的一笔信用证，另外从金喜来公司账户划扣68618元偿还了该笔信用证欠款。
被告人宋春年的供述，证实他是金喜来公司、裕年公司、卓瑞公司等公司的实际控制人，他所经营的上述公司近年来从中国农业银行日照分行申请信用证、银行承兑汇票约9000万元，在中国工商银行日照市中支行申请了约3000万元的信用证未还，在中国建设银行日照北京路支行贷款800万元未归还，但辩称申请以上信用证、承兑汇票和贷款依据的合同都有真实的贸易背景，所获取的资金也全部用来经营。
二、2014年3月7日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年以让日照隆盛食品有限公司（简称隆盛公司）帮助走账为借口，以金喜来公司为卖方与隆盛公司签订了棕榈油销售合同，并以下游买方卓瑞的名义向中国建设银行股份有限公司日照北京路支行（简称建行北京路支行）申请开立了人民币1190万元的信用证业务。该笔信用证到期之前，建行北京路支行协助借款偿还了该信用证，其后被告人宋春年另行申请800万元贷款，偿还该借款，该行至今未能收回该800万元贷款。
1、1190万元信用证申请资料一宗，含开立国内信用证申请书、购销合同（隆盛公司-卓瑞公司）、购销合同（卓瑞公司-济南普海公司）、保证金存入通知书回执及进账单（357万）、国内信用证副本、国内信用证合同、贸易融资额度合同（3000万）、日照成荣国际贸易有限公司（简称成荣公司）本金最高额保证合同、日照乐驰贸易有限公司（简称乐驰公司）本金最高额保证合同、成荣公司最高额保证合同、乐驰公司最高额保证合同、最高额保证合同（刘某甲、宋春年、尹某丙、陈某丙、陈某乙）、保证金质押合同，隆盛公司出具的增值税专用发票12张,证实2014年3月3日，被告人宋春年以卓瑞公司向隆盛公司购买棕榈油的名义向建行北京路支行申请了1190万元信用证，保证金357万，乐驰公司、成荣公司及刘某甲、宋春年、尹某丙、陈某丙、陈某乙提供担保。
2、天津龙威粮油工业有限公司证明1份，证实ZR2014xxxx供方约定的2000吨24度棕榈油在该公司不存在货权，即卓瑞公司在建行北京路支行申请1190万元信用证依据的购销合同标的物不存在。
3、保证金存入通知书、进账单、特种转账借方凭证复印件各1份，证实因1190万元信用证，2014年3月13日日照卓瑞公司交建行北京路支行保证金357万元，同年9月10日银行划扣该保证金及利息合计的356.970675万元归还该信用证款项。
4、建行国内信用证议付凭证1份，证实隆盛公司将1190万元信用证贴现议付。
5、购销合同2份，证实2014年3月7日被告人宋春年以金喜来公司、卓瑞公司的名义与隆盛公司分别签订上下游购销合同。
6、资金往来明细、利息清单、业务收费凭证复印件各1份、银行存款日记账复印件1页，证实金喜来公司承担了因两笔合同产生的贴现利息、手续费、税负，且隆盛公司并未得到该两笔合同中的表面利润8万元。
7、1190万元信用证、800万元贷款资金流向表及相应银行账户流水，证实1190万元信用证款项主要用于归还银行承兑。
8、800万流动资金贷款申请资料一宗，包括建行北京路支行文件、人民币流动资金贷款合同、最高额保证合同（尹某丙、陈某丙、陈某乙、刘某甲）、乐驰公司本金最高额保证合同、成荣公司本金最高额保证合同、宋春年个人信用报告、中国建设银行债项审批批复、小企业信贷业务发放审核表、放款通知单、销售合同（日照市泰运电力能源有限公司-卓瑞公司）、国内购销合同（卓瑞公司-金喜来公司）等材料复印件一宗，证实2014年9月12日，被告人宋春年以卓瑞公司的名义在建行北京路支行申请到800万流动资金贷款（短期6个月）。
9、增值税专用发票12份，开票单位隆盛公司，受票单位卓瑞公司，开票日期2014年3月14日，价税合计1190万元，证实为顺利取得该笔信用证项下的资金，隆盛公司向卓瑞公司开具了增值税专用发票。
1、证人张某甲的证言，证实他是隆盛公司资金部经理，隆盛公司成立于2004年，主营大豆油、棕榈油业务。2014年3月，公司老板高某甲、胡某安排他以隆盛公司的名义与金喜来公司、卓瑞公司分别签订了棕榈油购销合同，卓瑞公司以此业务在建设银行申请了1190万元的信用证，合同双方开具了增值税专用发票，该二份合同形式上是真实的，但双方并没有实质的货物交易，该业务仅是应宋春年的请求，为其公司申请信用证资金提供协助。信用证批准后，他持隆盛公司相关手续，到银行办理了议付，信用证项下的1190万元资金汇入隆盛公司在建行的账户，隆盛公司向银行缴纳贴现利息及手续费46万余元，金喜来公司承担了上述利息及产生的税费（增值税及其他税），其后隆盛公司将剩余资金汇至金喜来公司账户，在此过程中隆盛公司没有赚取任何利润。
2、证人高某甲、胡某的证言，证实二人分别系隆盛公司的法定代表人和股东，隆盛公司与金喜来公司、卓瑞公司之间无贸易来往，卓瑞公司在建行北京路支行申请的1190万元信用证业务，隆盛公司只是按宋春年要求帮着走账，到银行将信用证项下的资金贴息议付出来，由此产生的税费、贴现费用均由宋春年承担，隆盛公司与金喜来公司、卓瑞公司之间没有真实的货物交易。
3、证人常某甲的证言，证实她是天津龙威公司物流部经理。经查询，公安机关出示的五份购销合同不存在，其中包括ZR2014xxxx合同（即为取得1190万元信用证，隆盛公司与卓瑞公司签订的2000吨棕榈油供销合同）。
4、证人程某的证言，证实他是日照成荣公司法定代表人，公司主要经营铁矿石、焦炭业务。他和宋春年于2013年3月份通过同乡相识。其后在宋春年的请求下，成荣公司给卓瑞公司在建行的授信提供担保，同时作为担保的还有乐驰公司。2014年9月10日，卓瑞公司的一笔1190万元的信用证到期后，卓瑞公司无力还款，建行把保证金扣除后，应该还剩800万元还不上，银行就协调给日照卓瑞公司做流动资金贷款800万元，他公司和日照乐驰公司继续为此提供担保。
5、证人丁某的证言，证实他是乐驰公司法定代表人，公司主要经营矿产品、化学原料等业务。他通过银行工作人员认识卓瑞公司老板宋春年，他的公司和成荣公司给卓瑞公司在建行北京路支行担保过信用证及流动资金贷款，其中一笔800万元的贷款是由一笔1190万元的信用证业务垫付款转的。
6、证人许某甲的证言，证实他是日照市泰运电力能源有限公司（简称泰运公司）法定代表人兼总经理，为避免卓瑞公司在建行北京路支行的信贷业务逾期，该行行长于某甲让他借钱帮卓瑞公司还上。他安排公司财务人员办理了相关手续，借给卓瑞公司833万元。为了方便走账，泰运公司还与卓瑞公司签订了虚假的棕榈油买卖合同，其后卓瑞公司又从建行贷款800万元，偿还了上述借款。
7、证人尹某甲的证言，证实2014年3月14日，受公司老板宋春年安排，她在中国建设银行日照北京路支行办理了一笔金额为1190万元的信用证业务，开证申请人卓瑞公司，受益人隆盛公司。她向银行提供了销售合同的复印件等资料，宋春年安排卓瑞公司的法定代表人刘某甲到场签字。卓瑞公司与建行北京路支行当场签订了国内信用证开证合同、保证金质押合同。合同书上都加盖了卓瑞公司的公章和法人章，银行随后签发了1190万元的信用证。该笔信用证到期前，卓瑞公司无力偿还。宋春年安排她到银行想再开新证偿还该笔欠款，但是银行不同意。向宋春年汇报后，宋春年又亲自到建行找于行长协调还款事宜。听于行长说帮忙找人把信用证的欠款（扣除保证金之后应付833万元）先给还上，然后再给卓瑞公司做一笔流动资金贷款。其后她在办理手续时发现，泰运公司将833万元转到了卓瑞公司的账户，用于偿还该笔1190万元的信用证。2014年9月10日，该笔信用证偿还后，宋春年又向该行提出贷款申请，她根据宋春年的安排准备了贷款资料，该行同意给卓瑞公司贷款800万元，这笔800万元又从卓瑞公司的账户划走，偿还了泰运公司借款（在这过程中宋春年又筹集了33万元），其后该笔贷款仅还了两个月的利息就出现逾期。该1190万元的信用证及800万元贷款所依据的相关销售合同均是虚假的，并没有真实的货物交易。
1、被害单位（建设银行）职工徐某甲的陈述，证实他是建行北京路支行客户经理，2014年3月13日，该行客户卓瑞公司的实际控制人宋春年以购买棕榈油名义向该行申请信用证，并向银行交纳了357万元的保证金，卓瑞公司派员填写了开立国内信用证申请书（编号0004xxxx），受益人隆盛公司，金额是1190万元，卓瑞公司提供了上下游销售合同复印件。上游合同的供方是隆盛公司，需方是卓瑞公司，商品名称为24度棕榈油，金额为1190万元，交货地点是天津龙威粮油仓库，下游合同的卖方是卓瑞公司，买方是济南普海经贸有限公司，商品名称为24度棕榈油，金额为1210万元，该笔信用证到期后，日照卓瑞公司将这笔信用证的钱偿还了，从卓瑞公司的账户上看，是泰运公司转款833万元到卓瑞公司，连同该笔信用证的保证金357万元，共计1190万元，偿还了该笔信用证。
2014年9月10日，卓瑞公司的实际控制人宋春年又向建行提出贷款申请，并向建行提供了一份国内购销合同，商品名称为棕榈油，供方为泰运公司，需方为卓瑞公司，合同金额801.04万元，同时向该行提交了相关财务报表，包括2011、2012、2013年年度审计报告及2014年7、8、9月的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等财务报表，从账面及以往经营情况看，卓瑞公司有足够的盈利能力和债务偿还能力，建行经审核后批准了该笔贷款，成荣公司和乐驰公司为该笔贷款提供担保。该笔贷款发放后，卓瑞公司只还了2个月利息（约7.2万元），2014年11月21日卓瑞公司未按时偿还贷款利息，经建行催收，宋春年承认申请贷款时的财务报表经过粉饰（也就是作假），实际上卓瑞公司已经几个月没有经营了，公司已经没有钱偿还本息，下游合同买方金喜来公司实际上也是宋春年的。除了已还的两个月利息，其余本息至今未还。
2、被害单位（建设银行）职工于某甲的陈述，证实她是日照建行北京路支行行长，关于卓瑞公司申请的1190万元信用证办理过程与徐某甲的陈述基本一致，另证实她根据市里关于支持中小企业发展的相关政策，在1190万元信用证到期之前，考虑到宋春年对该笔信用证欠款并非无偿还能力，而是货款暂未收回，便帮卓瑞公司联系了泰运公司的临时过桥资金，通过泰运公司借款给卓瑞公司偿还了该笔信用证，然后以泰运公司与卓瑞公司做业务的名义给卓瑞公司发放了800万元贷款，该笔贷款到位后直接划到了泰运公司账户上。该笔贷款发放后，卓瑞公司只偿还了两个月的利息，其余本息至今未还。
被告人宋春年的供述，证实他所经营的卓瑞公司在日照建行北京路支行申请1190万元的信用证属实，该信用证有800万元未能偿还。但被告人宋春年同时辩解，该笔信用证到期前，银行协调借款先将信用证还上，又办理了一笔800万元的贷款用于偿还借款，该800万元贷款卓瑞公司并未实际掌握。他对借款人日照泰运电力公司并不熟悉，银行还同时协调成荣公司和乐驰公司为该笔贷款提供担保，因此关于该800万元贷款的原因及用途银行是明知且主导办理的，不能认定为骗取贷款。
三、2014年3月31日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行（简称日照农行）申请开立了人民币1680万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息682.261067万元，但为该笔信用证垫付的997.738933万元至今未能收回。
1、1680万元信用证开证申请资料一宗，包括国内信用证开证合同（37040xxxxx0001131）、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（邦发公司、尹某乙、陈某乙）、法人客户信贷业务放款审核表、信用证审批通知书、保证金开户通知书、申请书、国内信用证开证申请书、开证申请人承诺书、（邦发）股东会决议、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙）、销售合同（裕年公司-金喜来公司JXL-YN2014xxxx）、金喜来公司及日照邦发贸易有限公司（简称邦发公司）企业信息、企业信用报告材料各1份，证实2014年4月11日，被告人宋春年以金喜来公司从裕年公司购买棕榈油名义，在中国农业银行日照分行申请开具了1680万元信用证，开证保证金672万，邦发公司、尹某乙、陈某乙担保。
2、天津龙威粮油工业有限公司证明，证实JXL-YN2014xxxx合同在合同执行期内在其公司不存在货权。
3、中国农业银行业务凭证复印件2份，证实因1680万元信用证，金喜来公司于2014年4月11日交保证金672万元，2014年10月13日该行划扣该保证金及利息计682.261067万元，尚有997.738933万元未还。
4、中国农业银行借款凭证、贷款发放通知单、客户回单、信用证、复印件等信用证议付资料一宗，证实2014年4月15日裕年公司张某乙将1680万元信用证在农行济南历下支行办理了议付，议付利息51.744万元。
5、农行1680万信用证资金流向表及相应银行账户流水，证实该笔1680万元信用证项下的资金主要用于偿还其他信用证欠款和业务流转。
6、增值税专用发票16份，开票单位裕年公司，受票单位金喜来公司，开票日期2014年4月11日，价税合计1680万元，证实为顺利取得该笔信用证项下的资金，裕年公司向金喜来公司开具了增值税专用发票。
1、证人迟某的证言，证实他是邦发公司总经理，公司主要经营燃料油业务。2013年3月份他在中国农业银行日照分行营业部做授信业务时通过客户经理与宋春年相识，宋春年是金喜来公司、卓瑞公司的实际控制人。自2013年至今，邦发公司给金喜来公司在日照农行担保各种形式的贷款。金喜来公司在农行有7笔业务无法偿还，该7笔都是邦发公司提供了担保，该7笔业务中有3笔是国内信用证业务，3笔是承兑汇票业务，1笔是买方押汇业务。具体情况是：2014年4月9日，金喜来公司办理的1680万元的国内信用证业务；2014年4月25日，金喜来公司办理的1622.7万元国内信用证业务；2014年8月1日，金喜来公司办理820.4万元的国内信用证业务；2014年9月9日，金喜来公司办理的889万元的买方押汇业务。2014年7月9日，金喜来公司办理的2100万元的承兑汇票业务；2014年8月3日，金喜来公司办理的2900万元的承兑汇票业务；2014年9月4日，金喜来公司办理的4100万元的承兑汇票业务；邦发公司曾在2014年9-11月份替金喜来公司代还部分欠款，但是2014年底邦发公司亏损严重，已无力代为还款。
2、证人常某甲的证言，证实她是天津龙威公司物流部经理。经查询，公安机关出示的五份购销合同不存在，其中包括JXL-YN2014xxxx号合同。
3、证人李某的证言，证实山东汇安工贸是山东成华集团的子公司。2014年4月18日金喜来公司建行尾号为4374的账户汇给山东汇安工贸有限公司150万元，2014年5月15日、6月20日金喜来公司农行尾号为0868账户汇给山东成华集团100万、800万，以上共计1050万是该公司向金喜来公司的借款，但短期使用后即还给了金喜来公司。其中汇给汇安工贸的150万元万出自1680万元信用证议付款。
4、证人尹某甲、张某乙的证言，所证事实同前述信用证业务中的本人证言。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的陈述，证实金喜来公司于2010年始与日照农行发生信贷业务，截止2015年3月4日，该公司在农行的不良信用余额为7453万元，该不良信用一共由7笔业务组成。其中，3笔是国内信用证业务（1680万元、1622.7万、820.4万元），3笔是承兑汇票业务（2100万、2900万、4100万），1笔是买方押汇业务（1617.3万信用证后889万）。其中一笔为1680元的信用证业务，该笔业务金喜来公司于2014年4月11日交保证金672万元，2014年10月13日农行划扣该保证金及利息合计682.261067万元，该行为该笔信用证实际垫款997.738933万元。金喜来公司出现逾期后，银行经过调查，发现公司提交给银行的财务报表是虚假的。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，证实他是农行日照分行营业部副经理，他分管相应业务后了解到，2014年下半年，日照金喜来经贸有限公司资金链断裂，在农行的3笔信用证业务、3笔承兑业务、1笔买方押汇业务还款困难，总计7500多万元未还。以上业务都经正常审批，贸易背景是通过相应合同发票等审查，未实质性审查。公司出现不良情况后，经农行调查，发现该公司名下已无有效资产，公司的实际控制人宋春年名下也没有有效资产。金喜来公司和卓瑞公司的实际控制人都是宋春年，两公司及担保人都无偿还能力，后来还发现宋春年在工行有1700万左右未还。
3、被害单位（农业银行）原营业部客户经理王某的陈述，证实2014年4月，他在农行担任营业部客户经理时，给金喜来公司办理过2笔信用证业务，其中1笔1680万元，1笔1622.7万元。还办理过一笔2100万元的承兑汇票业务，上述业务金喜来公司派会计尹某甲具体经办，他按照农行的规定要求金喜来公司提报申请书、合同、财务报表等相关资料，他与协同办理的李某电话核实合同上的公司，因为货物在外地，没有到货物存放地看货。
被告人宋春年的供述与辩解，证实该笔信用证欠款属实，但辩称系真实业务。
四、2014年4月21日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币1622.7万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息659.950417万元，但为该笔信用证垫付的962.749583万元至今未能收回。
1、1622.7万元信用证申请资料一宗，包括国内信用证开证合同、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（日照邦发、尹某乙、陈某乙）、法人客户信贷业务放款审核表、信用证审批通知书、保证金开户通知书、申请书、国内信用证开证申请书、开证申请人承诺书、（邦发）股东会决议、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙）、销售合同（裕年公司-金喜来JXL-YN2014xxxx）、金喜来及邦发公司企业信息、信用报告，以上资料复印件各1份，证实2014年4月21日，被告人宋春年以金喜来公司从裕年公司购买棕榈油的名义，在中国农业银行日照分行申请开具了1622.7万元信用证，开证保证金650万，邦发公司、尹某乙、陈某乙担保。
2、天津龙威粮油工业有限公司证明1份，证实合同编号JXL-YN20140421供方约定2700吨24度棕榈油在该公司不存在货权，即金喜来公司在日照农行申请的1622.7万元信用证依据的销售合同在该公司不存在合同标的物。
3、中国农业银行业务凭证复印件2份，证实因1622.7万元信用证，金喜来公司于2014年4月29日交650万元保证金，2014年11月4日该行划扣该保证金及利息合计659.950417万元，尚有962.749583万元未还。
4、中国农业银行借款凭证、业务凭证、信用证、货物收据、福费廷融资合同复印件等信用证议付资料一宗，证实2014年5月8日裕年公司的张某乙将1622.7万元信用证议付出1572.998502万元（扣除贴现利息49.701498万元）。
5、1622.7万元信用证资金流向表及相应银行账户流水表，证实1622.7万元信用证款项主要用于偿还其他信用证及贷款进入银行的账户。
6、增值税专用发票15份，开票单位裕年公司，受票单位金喜来公司，开票日期2014年5月4日，价税合计1622.7万元，证实为顺利取得该笔信用证项下的资金，裕年公司向金喜来公司开具了增值税专用发票。
1、证人迟某的证言，证实宋春年是金喜来公司、卓瑞公司的实际控制人。其所经营的邦发公司为金喜来公司在日照农行1622.7万元信用证业务提供了担保。
2、证人常某甲的证言，证实她是天津龙威公司物流部经理。经查询，公安机关出示的五份购销合同不存在，其中包括JXL-YN2014xxxx合同（即申请该笔信用证所依据的销售合同）。
3、证人尹某甲、张某乙的证言，所证事实同前述信用证业务中的本人证言。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的陈述，所证事实同前述，另证实因1622.7万元的信用证，金喜来公司于2014年4月29日交纳650万元保证金，到期后该行划扣该笔信用证保证金及利息合计6599504.17元归还该笔信用证款项，银行垫付963万元（9627495.83元）。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，所证事实同上笔信用证中的陈述。
3、被害单位（农业银行）原营业部客户经理王某的陈述，所证事实同上笔信用证中的陈述。
被告人宋春年的供述与辩解，证实该笔信用证欠款属实，但辩称系真实业务。
五、2014年5月23日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币1617.3万元的信用证业务。为归还该信用证欠款，2014年9月9日，金喜来公司又向该行申请了该信用证下押汇贷款889万元，该银行至今未能收回该押汇贷款。
1、1617.3万元信用证申请资料一宗，包括国内信用证开证合同、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（邦发公司、尹某乙、陈某乙）、法人客户信贷业务放款审核表（1617.3万信用证）、信用证审批通知书、保证金开户通知书（728万）、信用证发放通知单、申请书、国内信用证开证申请书、开证申请人承诺书、邦发公司股东会决议（1617.3信用证）、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙）、销售合同（JXL-YN2014xxxx）、金喜来公司、邦发公司企业信用报告，以上材料复印件各1份，证实2014年5月23日，被告人宋春年以金喜来公司从裕年公司购买棕榈油名义，用上述二公司订立销售合同，以该销售合同在中国农业银行日照分行申请开具了1617.3万元信用证，缴纳开证保证金728万，日照邦发公司、尹某乙、陈某乙担保（存货地点：张家港保税区东方华肯仓库）。
2、张家港保税区东方华肯仓储有限公司情况说明1份，证实该公司2014年没有与裕年公司发生过业务，合同编号JXL-YN20140xxxx注明的2700吨棕榈用没有发货记录。
3、中国农业银行业务凭证复印件1份，证实因1617.3万元信用证，金喜来公司于2014年6月9日向该行交保证金728万元。
4、1617.3万元信用证下买方押汇889万元申请资料一宗，包括国内信用证项下贸易融资申请书、贸易融资贷款审批通知书、贷款发放通知单、法人客户信贷业务放款审核表（押汇）、邦发公司股东会决议（押汇）、借款凭证（889万）、国内信用证项下买方押汇合同、不可撤销担保书（陈某乙、尹某乙、宋春年）、邦发公司保证合同、陈某乙、尹某乙保证合同、信托收据、金喜来公司、邦发公司企业信用报告申请书、金喜来公司股东会决议、货物收据（合同号JXL-YN2014xxxx），以上材料复印件各1份，证实2014年9月9日，金喜来公司申请到1617.3万元信用证下买方押汇889万元，邦发公司、尹某乙、陈某乙担保。
5、中国农业银行结算业务申请书、业务凭证、信用证、货物收据、福费廷融资合同复印件等信用证议付资料一宗，证实2014年6月12日裕年公司员工张某乙将1617.3万元信用证议付出1592.670318万元（贴现利息24.629682万元），并将该款以货款名义转至日照雅贵贸易有限公司（简称雅贵公司）。
6、1617.3万元信用证资金流向表及相应银行账户流水，证实1617.3万元信用证款项主要用于公司业务。
7、增值税专用发票15份，开票单位裕年公司，受票单位金喜来公司，开票日期2014年6月10日，价税合计1617.3万元，证实为顺利取得该笔信用证项下的资金，裕年公司向金喜来公司开具了增值税专用发票。
1、证人路某的证言，证实他是东方华垦仓储有限公司计量部职工，主要负责收发货，公司来货和出货都有登记，他没听说过裕年公司和金喜来公司。公安机关查询的合同号为JXL-YN20140xxxx、JXL-YN20140xxxx的销售合同项下约定的2700吨和1400吨24度棕榈油仓储业务不存在，本公司2013年度没有发生过24度棕榈油仓储业务，直到2014年12月份才有一笔24度棕榈油仓储业务。
2、证人李某的证言，证实山东成华集团于2014年4月至6月，先后向金喜来公司借款1050万元，其中的800万出自1617.3万元信用证议付款。
3、证人尹某甲、张某乙的证言，所证事实同前述信用证业务中的本人证言。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的陈述，所证事实同前述，另证实因1617.3万元的信用证，金喜来公司于2014年6月9日交纳728万元保证金，到期后该行划扣该笔信用证保证金归还该笔信用证款项，因金喜来公司偿还困难，银行又给办理一笔889万元买方押汇用于偿还该笔信用证，至今889万元押汇未收回。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，所证事实同上笔信用证中的陈述。
六、2014年7月15日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请开立了人民币820.4万元的信用证业务。在该信用证到期后，该银行划扣该笔信用证保证金及利息372.650639万元，但为该笔信用证垫付的447.749361万元至今未能收回。
1、820.4万元信用证申请资料一宗，包括国内信用证开证合同（3704012014000xxxx）、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（邦发公司、尹某乙、陈某乙）、法人客户信贷业务放款审核表、信用证审批通知书、保证金开户通知书、国内信用证开证申请书、开证申请人承诺书、（邦发）股东会决议、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙、宋春年）、销售合同（裕年公司-金喜来公司JXL-YN20140xxxx）、金喜来公司、邦发公司企业信用报告，以上资料复印件各1份，证实2014年7月15日，被告人宋春年以金喜来公司从裕年公司购买棕榈油名义，在中国农业银行日照分行申请开具了820.4万元信用证，开证保证金370万，邦发公司、尹某乙、陈某乙、宋春年担保（存货地点：张家港保税区东方华肯仓库）。
2、张家港保税区东方华肯仓储有限公司情况说明，证实合同编号JXL-YN20140xxxx注明的1400吨棕榈油没有发货记录，该公司没有与裕年公司发生过业务。
3、中国农业银行业务凭证复印件2份，证实因820.4万元信用证，金喜来公司于2014年7月31日交保证金370万元，2014年11月4日划扣该笔保证金及利息372.650639万元用于偿还该保证金欠款。
4、中国农业银行借款凭证、业务凭证、信用证、货物收据、福费廷融资合同复印件等信用证议付资料一宗，证实2014年8月5日裕年公司张某乙将820.4万元信用证议付出808.34012万元（贴现利息12.05988万元），并以货款名义将其中745.49762万元转至雅贵公司，将其中62.8425万元转至日照泰杰国际贸易有限公司（简称泰杰公司）。
5、820.4万元信用证资金流向表及相应银行账户流水，证实820.4万元信用证款项主要用于业务、部分资金进入银行的账户。
6、增值税专用发票73份，开票单位裕年公司，受票单位金喜来公司，开票日期2014年8月1日，价税合计820.4万元，证实为顺利取得该笔信用证项下的资金，裕年公司向金喜来公司开具了增值税专用发票。
1、证人迟某的证言，证实他所经营的邦发公司曾给金喜来公司在日照农行820.4万信用证业务提供担保。
2、证人路某的证言，证实他是东方华垦仓储有限公司计量部的职工，主要负责收发货，公司来货和出货都有登记，他没听说过裕年公司和金喜来公司。公安机关查询的合同号为JXL-YN20140xxxx、JXL-YN20140xxxx的销售合同项下约定的2700吨和1400吨24度棕榈油仓储业务不存在，本公司2013年度没有发生过24度棕榈油仓储业务，直到2014年12月份才有一笔24度棕榈油仓储业务。
3、证人董某的证言，证实他是山东世家置业公司（济南）财务部员工，被告人宋春年以陈某甲名义购买的写字楼于2014年7月26日交款1万元（尾号为8710的银行卡号，下同）、5万元（陈某乙银行卡，尾号为1894），2014年8月26日交款125万元（孔某乙银行卡，尾号1110）、77.8976万元（张某乙银行卡，尾号7879），2014年8月27日交款11万元（孔某乙银行卡，尾号1110）、4120元（张某乙银行卡，尾号7879），以上都是刷POS机交付，共计220.3096万元。结合其他证据可以证实，被告人宋春年所缴纳的购房款中有203.3096万元出自农行820.4万元信用证项下的资金。
4、证人迟某的证言，证实2014年8月5日，金喜来公司建行账户汇入该公司账户的21.5万元，是金喜来公司还其公司的借款（800万+300万）利息，结合其他证据，证实该笔信用证资金的去向，部分用于偿还借款。
5、证人尹某甲、张某乙的证言，所证事实同前述证言。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的证言，所证事实同前述，另证实因820.4万元信用证，金喜来公司于2014年7月31日交保证金370万元，到期后该行划扣该笔保证金及利息372.650639万元，银行实际垫付约448万元（实为447.749361万元）。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，所证事实同上笔信用证中的陈述。
被告人宋春年的供述与辩解，证实该笔信用证欠款属实，但辩称系真实业务。
七、2014年6月18日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和山东裕年国际贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请到人民币2100万元的银行承兑汇票。在该银行承兑汇票到期后，该银行划扣该笔承兑汇票保证金及利息1279.264万元，但为该笔承兑汇票垫付的820.736万元至今未能收回。
1、2100万元承兑汇票申请资料一宗，包括商业汇票银行承兑合同、商业汇票承兑清单（2014070901、2014070902）、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（泰杰公司、尹某乙、陈某乙）、保证合同（邦发公司）、法人客户信贷业务放款审核表、保证金开户通知书、保证金封存证明、承兑审批通知书、申请书、商业汇票银行承兑申请书、泰杰公司股东会决议、邦发公司股东会决议、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙）、销售合同（YN-YG2014xxxx裕年-金喜来）、金喜来公司邦发公司企业信用报告，以上材料复印件各1份、银行承兑汇票复印件5份，证实2014年6月18日，被告人宋春年以金喜来公司从裕年公司购买棕榈油名义，签订虚假的销售合同，在农行申请了2100万元银行承兑汇票（共4张，1张票面金额600万元，3张票面金额各500万元），出票日期为2014年7月9日，金喜来公司交保证金1260万，邦发公司、泰杰公司、尹某乙、陈某乙担保。
2、银承流转表1页、银行承兑汇票及贴单复印件一宗，证实2014年7月9日出票的2100万农行承兑汇票被背书流转，第一手被背书人为裕年公司。
3、农行业务凭证复印件1份，证实2100万农行承兑汇票在2015年1月13日保证金户销户时划扣保证金1279.2640万元偿还该笔承兑汇票欠款，尚有820.7360万元未还。
1、证人迟某的证言，证实他经营的邦发公司为金喜来公司在农行的2100万承兑汇票业务提供了担保。
2、证人尹某甲的证言，证实她在金喜来公司从事财务工作期间，曾在宋春年安排下，办理过多笔信用证及承兑汇票业务，除信用证外，在中国农业银行日照分行为金喜来公司申请了3笔银行承兑汇票业务，金额分别为2100万元，2900万元，4100万元。银行需要提供的资料与办理信用证大致相同。其中有申请书、买卖合同、股东会决议等，宋春年联系其他公司和自然人进行担保。每笔承兑汇票业务中的合同都是在宋春年安排下打印的，是宋春年实际控制的公司之间以购买棕榈油的名义互相签订的虚假合同，没有真实货物交易。所办理的承兑可能用于偿还到期的银行承兑汇票等信贷业务或公司债务。
第一笔承兑汇票业务出票时间是2014年7月9日，金额是2100万元，银行共开具了4张银行承兑汇票，票面金额500万元的3张、600万元的1张，票号是451xxxx-2451xxxx（总金额2100万元）。出票人金喜来公司，账号15×××68，开户行农行日照分行，收款人裕年公司，账号：15×××38，开户行农行济南历下支行。银行经办人王某把这4张承兑汇票全部交给了她。她跟宋春年汇报后，宋春年安排裕年公司在承兑汇票的背书栏盖章，其后宋春年持该承兑汇票进行支付流转。汇票到期后由于金喜来公司没有按时归还，银行就将该公司预交的保证金1260万元（不含利息）划扣，银行垫付资金820万元。
3、证人张某乙的证言，证实他没具体办理过承兑汇票业务，但是2014年他曾在宋春年的安排下把裕年公司和济南普海经贸有限公司（简称济南普海公司）两个公司的印章拿到日照给金喜来公司的会计尹某甲用过，在农行日照分行有关文件上盖过章。办理该笔承兑的合同他没有见过，裕年公司和济南普海公司也没有给金喜来公司发货或转让货权，也没有收到过银行承兑汇票。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的证言，证实2014年7月至9月，他曾给金喜来公司办理过三笔承兑汇票业务，金额分别为2100万元、2900万元、4100万元（即涉案指控的三笔），在办理时未认真核实该业务中销售合同的真实性，承兑汇票签发后，均已交给金喜来公司的财务人员，金喜来公司自行持票进行经营流转。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，证实金喜来公司在该行办理的3笔承兑汇票业务都经过正常审批，贸易背景是通过相应合同发票等形式审查，未进行实质审查。
被告人宋春年的供述，证实2014年7至9月，他曾安排公司财务人员尹某甲在农行日照分行办理过三笔承兑汇票业务，金额分别为2100万元，2900万元，4100万元。该三笔承兑汇票是按照银行工作人员的要求下办理的，但汇票签发后并没有交给公司使用，而是被银行控制偿还了到期的信贷业务，申请承兑汇票时的销售合同不是真实的，也没有进行货物交易或货权转让。
八、2014年8月15日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和济南普海经贸有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请到人民币2900万元的银行承兑汇票。在该承兑汇票到期后，该银行划扣该笔承兑汇票保证金及利息1530.997万元，但为该笔承兑汇票垫付的1369.003万元至今未能收回。
1、2900万元承兑汇票申请资料一宗，包括银行承兑合同、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（邦发公司）、申请书、商业汇票银行承兑申请书、日照邦发公司股东会决议、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙、宋春年）、销售合同（PH-JXL2014xxxx济南普海-金喜来）、销售合同（JXL-ZR2014xxxx日照金喜来-卓瑞）复印件各1份、银行承兑汇票复印件16份，证实2014年8月15日，被告人宋春年以金喜来公司从济南普海公司购买棕榈油名义，利用虚假的销售合同，在农行申请了2900万元银行承兑汇票，出票日期为2014年9月3日，承兑汇票共计16张，金喜来公司交保证金1508万，邦发公司、尹某乙、陈某乙担保。
2、银承流转表3页，银行承兑汇票及贴单复印件1宗，证实2014年9月3日申请的2900万农行承兑汇票被背书流转，第一手被背书人为济南普海公司。
3、农行业务凭证复印件1份，证实2900万农行承兑汇票在2015年3月3日保证金户销户时划扣保证金及利息1530.997万元，尚有1369.003万元未还。
1、证人迟某的证言，证实他所经营的邦发公司为金喜来公司在农行的2900万承兑汇票业务提供了担保。
2、证人尹某甲的证言，证实她所经办的金喜来公司在农行的第二笔承兑业务是2014年8月18日金喜来公司提出的申请，申请的承兑金额是3000万元，期限6个月。金喜来公司向银行提供了申请书、股东会决议、购销合同、商业汇票银行承兑合同、动产质押合同、保证合同等资料，该笔保证人是邦发公司、宋春年、尹某乙、陈某乙。2014年8月20日，该笔承兑审批通过，审批的金额是2900万元，银行通知金喜来公司交保证金（1508万元）、办理开票手续。开票日期是2014年9月3日，银行共给金喜来公司开具了16张银行承兑汇票，票面金额分别为500万元、100万元、50万元，总金额2900万元。出票人金喜来公司，开户行农行日照分行，收款人济南普海公司，开户行农行济南闵子骞支行。该笔承兑汇票可能是偿还了当时到期的农行其他承兑。该笔承兑到期后由于金喜来公司没有按时归还欠款，银行就将公司预交的保证金本息合计1531万元划扣，目前日照金喜来公司还有1369万元未还。
3、证人张某乙的证言，所证事实同前一笔承兑汇票业务。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的陈述，所证事实同前一笔承兑汇票业务的陈述。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，所证事实同前一笔承兑汇票业务的陈述。
被告人宋春年的供述与辩解，同其前述供述与辩解。
九、2014年8月21日，在没有真实交易的情况下，被告人宋春年利用自己控制的日照金喜来经贸有限公司和日照麦利斯贸易有限公司作为买卖双方签订了棕榈油销售合同，并以买方日照金喜来经贸有限公司的名义向中国农业银行股份有限公司日照分行申请到人民币4100万元的银行承兑汇票。在该承兑汇票到期后，该银行划扣该笔承兑汇票保证金及利息2122.88775万元，但为该笔承兑汇票垫付的1977.11225万元至今未能收回。
1、商业汇票银行承兑合同、商业汇票承兑清单、动产质押合同、动产质押清单、保证合同（邦发公司）、法人客户信贷业务放款审核表、保证金开户通知书（2091万）、申请书、商业汇票银行承兑申请书、卓瑞公司股东会决议、邦发公司股东会决议、不可撤销担保书（尹某乙、陈某乙、宋春年）、销售合同及补充协议（MLS-JXL20140821麦利斯公司-金喜来公司）、销售合同（JXL-ZR2014xxxx金喜来公司-卓瑞公司），以上材料复印件各1份、银行承兑汇票复印件9份，证实2014年8月21日，被告人宋春年以金喜来公司从日照麦利斯贸易有限公司（简称麦利斯公司）购买棕榈油名义，利用虚假的销售合同，在农行申请了4100万元银行承兑汇票，交保证金2091万，出票日期2014年9月4日，邦发公司、尹某乙、陈某乙担保。
2、银承流转表3页，银行承兑汇票及贴单复印件1宗，证实2014年9月4日申请的4100万农行承兑汇票被背书流转，第一手被背书人为麦利斯公司。
3、农行业务凭证复印件1份，证实4100万元承兑汇票在2015年3月4日保证金户销户时划扣保证金及利息2122.88775万元，尚有1977.11225万元未还。
1、证人迟某的证言，证实他所经营的邦发公司为金喜来公司在农行的4100万承兑汇票业务提供了担保。
2、证人尹某甲的证言，证实她所经办的金喜来公司在农行的第三笔承兑业务是2014年8月22日金喜来提出的申请，申请的金额是4200万元，期限6个月。她向银行提供了申请书、股东会决议、购销合同、担保书等资料（商业汇票银行承兑合同、动产质押合同、保证合同等资料都是事先给的空白件，金喜来公司加盖好印章后一并提交给银行，保证人是邦发公司、宋春年、尹某乙、陈某乙）。银行内部审核后，于2014年9月4日审批通过，审批的金额是4100万元，随后银行就通知公司交保证金（2091万元）、办理开票手续。银行共开具了9张银行承兑汇票，出票日期为2014年9月4日，票面金额500万元的有8张、票面金额100万元有1张，总金额4100万元。出票人金喜来公司，开户行农行日照分行，收款人麦利斯公司，开户行日照银行海曲支行。该笔承兑汇票随即进入流转，可能是偿还了当时到期的农行其他承兑汇票，该笔承兑到期后由于日照金喜来没有按时归还，银行就将金喜来公司预交的保证金本息约2122万元划扣抵债，还有1978万元未还。
1、被害单位（农业银行）客户经理李某的陈述，所证事实同前笔承兑汇票业务的陈述。
2、被害单位（农业银行）营业部副总经理宋某的陈述，所证事实同前笔承兑汇票业务的陈述。
被告人宋春年的供述与辩解，同其前述供述与辩解。
除上述证据外，本案还有下列综合类证据予以证实：
侦查机关随案移交车辆4辆，分别为鲁A×××××号牌奥迪A8轿车，鲁A×××××号牌奥迪A6轿车，鲁A×××××号牌别克商务车，鲁A×××××号牌大众途观轿车，系涉案公司财物。
（一）发破案经过1份，证实公安机关接到银行报案后，于2015年3月24日立案，同月25日将被告人宋春年抓获。
（二）涉案的金喜来公司、卓瑞公司、雅贵公司、泰杰公司、麦利斯公司、裕年公司、普海公司财务账簿、记账凭证一宗，证实涉案公司的财务状况。
（三）扣押决定书、扣押清单、随案移送物品清单及购车发票一宗，证实侦查机关依法扣押涉案车辆并随案移送。
（四）租赁协议1份，证实裕年公司在山东省农业机械集团总公司租房2间，其办公场所为租赁。
（五）山东省工商局及济南市工商局历下分局出具的企业登记变更信息查询等材料一宗，证实涉案的裕年公司、普海公司企业注册及股东变更的情况。
（六）被告人宋春年以陈某甲的名义所签订的购房合同等资料一宗、POS机消费单复印件6张，证实山东世家置业有限公司收到张某乙、孔某乙等为宋春年支付的房款共计220.3096万元，与证人董某证言一致。
（七）成华集团和汇安工贸公司记账凭证、银行付款回单、汇款凭证等资料一宗，证实2014年4月18日、5月15日、6月20日成华集团、汇安工贸向金喜来公司分别借款150万、100万、800万，后分别于同年4月22日、5月19日、6月20日归还。
（八）日照市东港区国家税务局出具的相关证明材料，证实金喜来公司2012年12月至2015年2月缴纳增值税、企业所得税为0元，涉案的增值税专用发票已在该局认证。
（九）日照市地税局出具的相关证明材料一宗，证实卓瑞公司、金喜来公司、麦利斯公司、雅贵公司、泰杰公司的税务登记信息及纳税情况。
（十）日照经济技术开发区国家税务局出具的相关证明材料，证实隆盛公司、卓瑞公司涉案的增值税专用发票已在该局认证。
（十一）日照市工商局开发区分局出具的相关证明材料，证实涉案的金喜来公司、卓瑞公司、雅贵公司、麦利斯公司、日照邦发公司、山东成华集团公司企业注册、变更信息。
（十二）涉案承兑汇票复印件材料一宗，证实涉案承兑汇票签发后进入流通，被多次背书转让。
（十三）金喜来公司、卓瑞公司申请信贷业务、办理信用证、承兑汇票时提交给银行的财务资料一宗，证实该财务资料与公司实际财务状况不符。
（十四）户籍信息，证实被告人宋春年出生于1975年4月10日出生，已达到刑事责任年龄。
（一）证人宋某的证言，证实2014年底，她经孔某乙介绍到裕年公司干出纳，张某乙也是该公司员工，负责裕年公司业务上的事，她从购销合同的传真件和银行对账单往来账项、回单的户名看到裕年公司与金喜来公司、卓瑞公司、日照雅贵公司等日照的公司做贸易。她在孔某乙的安排下开过1400万余元的税票用于给济南普海公司领取信用证下款项，然后转账给上家（即上述日照的公司中一家），上述贸易她没见过实物。
（二）证人王某的证言，证实她是孔某乙的妻子，2012年底，孔某乙从山东种子公司辞职后不久，就跟着其同学宋春年干贸易，裕年公司和济南普海公司两家公司都是宋春年实际控制的公司，包括出资、房租、办公设备等都是宋春年安排的，孔某乙只是给宋春年打工。宋春年先后买了三辆车，分别是一辆奥迪A8,一辆奥迪A6，一辆别克GL8。她母亲（张某丙）和婆婆（姜某）都是家庭妇女，对公司的情况不了解，具体怎么当上的法定代表人（裕年公司、济南普海公司）不知道。
（三）证人刘某甲的证言，证实他是宋春年的连襟，2012年的一天，他按照宋春年的安排，跟随宋春年的员工到日照市行政审批大厅，在工商局的窗口签署过相关文件，经询问公司员工，他才得知，宋春年将一个公司过户给了他，并让他担任该公司的法定代表人，公司名称为日照卓瑞进出口有限公司。其后，他在宋春年的安排下，曾以该公司法定代表人的身份分别到日照建设银行、日照农业银行签过文件办理银行业务。他不知道办理的是什么业务，只是在宋春年安排下过去签字，他没有参加公司经营。
（四）证人高某乙的证言，证实他的妻子尹某甲从2012年始给宋春年的公司干会计，经妻子介绍，他于2013年9月份到宋春年的公司担任其司机。宋春年实际经营着金喜来公司、卓瑞公司、泰杰公司、雅贵公司、麦利斯公司5家公司，但上述公司法定代表人都不是宋春年，他到公司后没见过公司做过业务。宋春年用过两辆车，一辆奥迪A6，一辆奥迪A8。2014年上半年，他曾驾车载宋春年到济南二次，他和宋春年与一个姓孔的和一个姓张的男子一起吃过饭。2014年7-8月份，他还将妹妹高某丙的农行卡（尾号2677）借给宋春年用过。
（五）证人高某丙的证言，证实她是高某乙的妹妹，2014年7、8月份时，她曾将自己的农行卡（尾号2677）借给哥哥高某乙使用，这张卡在自己用时没有大额资金转入转出（该卡曾用于农行820.4万元信用证资金流转）。
（六）证人陈某甲的证言，证实她的丈夫是唐光奇，她共姊妹三人，大姐陈某乙、三妹陈某丙，宋春年是她大姐陈某乙的丈夫。两年前（2013年），宋春年以借用之名将她的身份证拿走。后来她需要用身份证时，宋春年称原证已丢失，让她补办，她随即补办了一个。登记在她名下的鲁A×××××号牌奥迪A8轿车和鲁A×××××号牌别克商务轿车及一辆大众途观轿车不是她购买的，除了家庭自用的车辆和房产外，她和丈夫唐某甲没有购买任何房产和车辆。2014年，宋春年曾告诉她，因为公司需要但其没有济南户口，便以她的名义购买了位于济南旅游路的济南历下国际公寓，该房产是宋春年付款购买的，仅是登记在自己名下。宋春年曾于2014让她到济南农业银行签字办过一张银行卡，也放在宋春年处使用。宋春年经营公司可能使用了她或者丈夫唐某甲的名义，但她没有参与经营管理。
（七）证人唐某的证言，证实宋春年是他妻子陈某甲的姐夫，2012年或者2013年，宋春年曾向他借用身份证注册登记公司，他在宋春年的安排下，在一些材料上签过字。后来知道是用他的名义注册了裕年公司，他和妻子陈某甲没有参与该公司的任何出资、业务、经营，该公司应该是宋春年控制管理。公司成立后，宋春年称公司使用通过张某乙向他借过几次身份证。2014年春节前后，宋春年称为了到济南方便，将一辆日照牌照的奥迪A6轿车过户到他名下，这辆车实际是宋春年的。除了家庭自用车辆和房产，他和妻子陈某甲没有购买任何车辆和房产，涉案的房产和车辆应该是宋春年的。
（八）证人姜某的证言，证实她是孔某乙的母亲，宋春年是孔某乙的大学同学，儿子孔某乙曾以宋春年在济南注册公司为名借走了她的身份证，她对济南普海公司的任何情况都不知道。
（九）证人刘某乙的证言，证实他是刘某甲的父亲，宋春年是刘某甲的连襟，宋春年可能通过儿子刘某甲借用过他的身份证注册公司（刘某乙系泰杰公司的法定代表人），他曾到日照林家滩附近的农行签过字。
（十）证人尹某乙的证言，证实宋春年是她的大女婿，她的身份证曾多次借给宋春年使用，她没有注册过任何贸易公司，不知道金喜来公司的情况，更没有参与该公司的经营管理。2013年或者2014年，宋春年曾让公司的司机拉自己去银行签过几次字，签的什么文件不懂。
（十一）证人尹某丙的证言，证实她是尹某乙的妹妹，她只是一个普通村民，没有注册过任何贸易公司（系卓瑞公司的大股东），不知道卓瑞公司的任何情况，没有出资、参与管理。她的身份证曾多次借给大姐的女婿宋春年使用过。2013年或者2014年，宋春年曾安排她到银行签过几次文件，她只是按宋春年的要求签字，其他的什么也不知道。
（十二）证人陈某丙的证言，证实宋春年是她的大姐夫，其曾多次借用她的身份证使用。她没有注册过任何贸易公司（系麦利斯公司的法定代表人），她不知道麦利斯公司的有关情况，她没有出资，也没有参与经营管理，可能是宋春年借用她的身份注册成立的公司。2013年或2014年的一天，宋春年曾让她到日照市烟台路行政审批大厅，在工商局的窗口，在一份文件上签名，但她没注意看是什么文件。
（十三）证人肖某的证言，证实他是尹某丙的儿子，他日常给别人打工，没有注册过任何公司（系泰杰公司股东）。不知道泰杰公司、雅贵公司、麦利斯公司的情况，他没有出资、参与管理。自2011年底始，他大姨尹某乙家大表姐夫宋春年长期使用着他的身份证，上述公司如果与自己有关，应该是宋春年用他的身份证自行办理的。宋春年多次安排公司员工尹某甲领着他到行政服务大厅在一些资料上签字，还安排他签过几次文件，但文件内容他不知道。
（十四）证人陈某乙的证言，证实她是被告人宋春年的妻子，她不知道金喜来公司的情况，没有出资、管理，更没有担任过该公司的股东。她不知道宋春年在银行申请信用证、承兑汇票、贷款的事情，自己的身份证曾被宋春年使用过。宋春年经常找她签一些文件，但她没注意看是什么文件。她听说宋春年还用过妹妹陈某丙的身份证注册过公司，她现在居住的国际名庭房屋是2012年左右购买的，是宋春年具体操作的，除了家庭住房宋春年没有为家庭购置其他财产。
（十五）证人罗某的证言，证实2013年12月份她应聘到宋春年的金喜来公司当出纳。公司共有4人，除老板宋春年外，还有会计尹某甲，司机高某乙。2014年1月始她负责银行提现、日常费用报销、企业网银录入、开增值税专用发票等公司业务，曾到银行办理过1笔信用证、1笔买方押汇业务、2笔承兑汇票。承兑汇票办出来后，用于偿还了到期的信用证或其他承兑汇票。她到公司一年时间没有见过棕榈油、菜籽油、豆油等实物，上述货物只出现在税票和销售合同上，也没见过存放货物的仓库以及运输的车辆。公司账面上基本上没有仓储、装载、运输等费用发生。后来她发现其经手的几笔信用证、承兑汇票没有实际业务，只是宋春年从银行套出资金后偿还之前欠银行的贷款。
（十六）证人张某丙的证言，证实案发前，女婿孔某乙称他的同学宋春年办公司（裕年公司），向她借用了身份证，孔某乙称帮宋春年把公司张罗起来，给宋春年打打工。但她本人并不认识宋春年，没有参与成立公司，也没有领取任何报酬。
（十七）证人孔某甲的证言，证实2012年孔某乙到他处租赁房屋用于开公司，2013年续签合同的时候知道公司叫山东裕年国际贸易有限公司，但合同签了唐某的名字。听孔某乙说公司是宋春年的，他偶尔碰着宋春年几次。
（十八）证人常某乙的证言，证实他是山东世家置业有限公司经理，负责公司的全部日常事务。2014年7月份，陈某甲到世家置业开发的历山国际公寓售楼处认购房屋，看了房子的户型，交了6万元认筹金。2014年8月，陈某甲到售楼处认购了A座1601、1602室和两个储藏室，认筹金自动转化为房款，并向售楼处交待以后由孔总（孔某乙）负责办理。这两套房子总值400余万元，已付款约50%，约200万元，剩余款项拟从银行贷款，但因为征信问题没有通过审核。
（十九）证人孔某乙的证言，证实他与宋春年系大学同学，2012年5-6月份，他从原单位辞职后，宋春年让他成立一家贸易公司，干棕榈油业务，其后他联系并租赁了办公场所，又找人垫资先后成立了山东裕年公司和济南普海公司，裕年公司的法定代表人是陈某甲（宋春年妻妹），后变更为张某丙（孔某乙岳母），济南普海公司的法定代表人是姜某（孔某乙母亲），宋春年承担了两个公司的注册费用，并实际控制着公司的经营管理。公司员工张某乙也是他原单位的同事。公司成立后，裕年公司与金喜来公司做过四五笔信用证业务，每次做信用证业务时，都是根据宋春年安排，通过传真制作合同，单价金额也都是宋春年定的。裕年公司所办过的信用证业务如下：
2014年3月份，在中国工商银行日照市中支行办理的1000多万元信用证（1776万元），2014年4月11日，在中国农业银行日照分行办理的1680万元信用证，2014年4月29日，在中国农业银行日照分行办理的1622.7万元信用证，2014年8月1日，在中国农业银行日照分行办理的820.4万元信用证。
上述信用证业务均是宋春年安排以金喜来公司向裕年公司购买棕榈油的名义申请办理的，而裕年公司销售给金喜来公司的棕榈油是根据宋春年的安排从卓瑞公司购买的，开证申请人是金喜来公司，受益人是裕年公司，议付行是上述银行在济南的分行。信用证开出后，裕年公司的张某乙具体办理议付手续，信用证项下的款项到裕年账上后，宋春年再具体安排款的流向，由张某乙进行操作，大部分款项转到了卓瑞公司的账上。但这些信用证业务他都没有见过实物，也没有办理货权转移手续，他对此曾向宋春年提出过疑问，宋春年称因卓瑞公司在日照，由其直接向卓瑞公司索要货权转移证即可。上述信用证业务办理时裕年公司都开具了真实的增值税专用发票（销项发票），因裕年公司已收到卓瑞公司开来的发票（进项发票），销项和进项在济南市历下区国税局办理抵扣之后，裕年公司实际缴纳的税款很少。裕年公司涉案的2100万元、普海公司2900万元承兑汇票业务他没有经手，也没有安排其他人办理，不知道该业务所依据的销售合同情况，更没有按合同约定发货，但是2014年宋春年曾安排张某乙带着上述两个公司的公章到日照办过业务。
近年来，宋春年先后出资约600万元在济南购买了3辆汽车和2套房产，分别如下：
2013年8月，他与宋春年一起购买了一辆奥迪A8轿车，车牌号鲁A×××××,登记在陈某甲名下；2014年3-4月份，他和宋春年一起购买了一辆大众途观轿车，登记在陈某甲名下；2014年6月份，他与宋春年一起购买了一辆别克商务车，车牌号鲁A×××××,登记在陈某甲名下；2014年8月，宋春年在济南某开发的写字楼两套，写字楼价值400万元左右，登记在陈某甲的名下，宋春年提前将房款转到他和张某乙的卡上，用两人的银行卡付了房款。
（一）2015年3月25日搜查笔录，证实公安机关对裕年公司办公室搜查并扣押裕年公司营业执照、信用证申请资料、增值税专用发票、财务账簿等资料一宗，扣押奥迪A6轿车（鲁A×××××，唐某名下）、奥迪A8轿车（鲁A×××××，陈某甲名下）、别克商务车（鲁A×××××，陈某甲名下）各1辆，电脑主机15台。
（二）2015年3月31日搜查笔录，证实公安机关对金喜来公司办公室搜查并扣押办公、报税用黑色联想电脑主机5台。

本院认为，公诉机关指控被告人宋春年犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，骗取数额共计19495.4万元，造成银行损失数额为9493.227327万元，被告人宋春年对起诉书指控第二笔中的建设银行800万元贷款提出异议。根据本院查明的事实，涉案的1190万元信用证到期之前，建设银行认为卓瑞公司可能无法按期偿还该笔信用证欠款，为避免欠款逾期，遂协调临时过桥资金（泰运公司借给833万元）将该笔信用证欠款按期偿还，还款后，在银行的主导下，宋春年又以卓瑞公司的名义另行申请800万元贷款（自筹33万元），偿还上述过桥资金。对该800万元贷款的起因及用途，建设银行是明知的，因此，该笔贷款仍应视为1190万元信用证欠款的延伸，不应再重复计算。除本笔之外，其他指控均应计入涉案金额内。由此关于宋春年骗取的数额合计为18695.4万元，造成银行损失数额为9493.227327万元。

一、被告人宋春年犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三百万元。

（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年3月25日起至2021年3月24日止。罚金于判决生效后三十日内缴纳。）

二、查扣在案的案件款189.2326万元、涉案车辆四部依法予以收缴，退赔被害单位经济损失。

骗取贷款、票据承兑、金融票证

001030426/764、宋春年犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪案#1970324872780741.txt

骗取贷款、票据承兑、金融票证罪


被告人赵某，务农，因涉嫌出售、购买、运输假币罪于2014年8月23日被河北省清河县公安局刑事拘留，同年9月5日被河北省清河县公安局执行逮捕。现押于河北省清河县看守所。

2014年以来，被告人赵某通过网上聊天等方式，购买、出售假币。2014年8月23日15时许，赵某携带壹万元假人民币（十元面额），来清河县职教中心处出售时被抓获。
下文是无关文本，不是案情描述：2014年1月9日19时许，被告人蒙某某去到南宁市西乡塘区大学路陈东商业广场内，用随身携带的工具扭断车的电门锁，盗走黄某停放在该处的一辆“雅马哈”牌电动自行车。得手后，蒙某某将电动车骑至大学路大岭路口，打电话告知被告人蓝壮灵。蓝壮灵明知是蒙某某盗来的电动车仍将该车骑至南宁市科园大道东六里3号厂区内。经南宁市价格认证中心鉴定，被盗电动车价值1767元。对
被告人蒙某某、蓝壮灵在开庭审理过程中对指控事实及罪名无异议。

2014年以来，被告人赵某通过网上聊天等方式，购买、出售假币。2014年8月23日15时许，被告人赵某携带尚未切割的十元面额假人民币1000张，共计壹万元，来清河县职教中心处出售时被抓获。

本院认为，被告人赵某明知是伪造的货币，予以出售、购买、运输，且数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十一条之规定，已构成出售、购买、运输假币罪。公诉机关指控被告人赵某犯出售、购买、运输假币罪的事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。对被告人赵某辩称的假币没有切割，不能在市场上流通，我没有前科的意见予以采纳。被告人赵某自愿认罪，认罪态度较好，无前科，且其出售假币的行为没有完成，假币没有进入流通，给社会造成的实际危害较小，依法可酌情对其从轻处罚。

被告人赵某犯出售、购买、运输假币罪，判处有期徒刑九个月，并处罚金人民币二万元。

（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年8月23日起至2015年5月22日止。罚金限判决生效后一个月内缴纳。）