英屬維爾京群島
在朝鮮首次進行核試的2006年，該公司在英屬維爾京群島(BVI)註冊，公司的登記人為公司派駐中國的代表、朝鮮官員金哲三(Kim Chol-Sam)和奈吉爾·考伊(Nigel Cowie)。後者是1995年移居朝鮮的英國銀行家，並成為朝鮮首家外資銀行“大同信貸銀行”的主管，而DCB恰為該銀行的分支。文件亦顯示，DCB金融登記地址為朝鮮首都平壤，但律師行未能留意到DCB金融與朝鮮的關係。直到英屬維爾京群島金融調查局于2010年發信要求提供DCB金融的詳情才知曉，律所于同年9月終止服務。而莫薩克·馮賽卡律師行在2013年8月一封外洩的電子郵件中，承認對此缺乏盡職審查。