Barry Jay Minkow (sinh ngay 22 thang 3 nam 1966)  la mot cuu doanh nhan, muc su va la toi pham bi ket an nguoi My. Khi con o truong trung hoc, anh đa thanh lap ZZZZ Best (phat am la "Zee Best"), co ve nhu la mot cong ty giat va phuc hoi tham cuc ky thanh cong. Tuy nhien, no thuc su la mot vo boc đe thu hut đau tu cho mot mo hinh Ponzi lon. Cong ty nay sup đo vao nam 1987, khien cac nha đau tu va nguoi cho vay bi mat 100 trieu đo la My, mot trong nhung vu lua đao đau tu lon nhat tung xay ra do mot nguoi, cung nhu mot trong nhung vu lua đao ke toan lon nhat trong lich su. Vu nay thuong đuoc su dung nhu mot truong hop nghien cuu ve gian lan ke toan.
Sau khi ra tu, Minkow tro thanh muc su va đieu tra vien lua đao o San Diego, va noi chuyen tai cac truong hoc ve đao đuc. Tat ca đa ket thuc vao nam 2011, khi anh thua nhan đa co tinh giup giam gia co phieu cua nguoi cong ty xay dung nha Lennar va bi đua tro lai nha tu trong 5 nam. Ba nam sau, Minkow thua nhan lua gat nha tho cua chinh minh va bi ket an them 5 nam tu. Do toi loi cua minh, Minkow phai đoi mat voi viec phai tra tong cong 612 trieu đo la tien boi thuong ma Minkow co the se danh phan con lai cua cuoc đoi đe tra no.


Su khoi đau cua ZZZZ Best Minkow đuoc sinh ra o Inglewood, California trong mot gia đinh Do Thai va đuoc nuoi duong tai khu vuc Reseda cua Thung lung San Fernando. Khi anh chin tuoi, me anh kiem cho anh mot cong viec tiep thi qua đien thoai voi cong viec giat tham noi co lam viec. Vao nam 15 tuoi, khi con la hoc sinh nam hai tai truong trung hoc Cleveland, Minkow đa thanh lap ZZZZ Best trong nha đe xe cua cha me minh voi ba nhan vien va bon đien thoai. Nhung ngay đau, anh phai nho ban be lai xe đua anh đi lam vi anh khong co bang lai xe.
Luc đau, Minkow phai vat lon đe đap ung cac chi phi co ban. Hai ngan hang đa đong tai khoan kinh doanh cua anh ta vi luat phap California khong cho phep nguoi vi thanh nien ky hop đong rang buoc, bao gom ca sec. Anh cung bi anh huong boi khieu nai cua khach hang va yeu cau thanh toan tu cac nha cung cap. Đoi khi, anh cam thay kho khan ngay ca khi lam bang luong. Đoi mat voi su thieu hut von hoat đong, anh ta đa tai tro cho cong viec kinh doanh cua minh thong qua viec viet check gia, đanh cap va ban đo trang suc cua ba ngoai, dan dung cac vu đot nhap tai van phong cua minh va thuc hien gian lan the tin dung.
Ngay sau đo, Minkow chuyen sang kinh doanh "phuc hoi bao hiem". Voi su giup đo cua Tom Padgett, mot nguoi đieu chinh yeu cau bao hiem, Minkow đa gia mao nhieu tai lieu cho rang ZZZZ Best co lien quan đen mot so du an phuc hoi cho cong ty cua Padgett. Padgett va Minkow đa thanh lap mot cong ty gia, Interstate Appraisal Services, đa xac minh cac chi tiet cua cac lan phuc hoi nay cho cac nhan vien ngan hang cua Minkow. Thu đuoc nhieu khoan vay tu cac ngan hang nay, Minkow đa mo rong ZZZZ Best ra toan mien Nam California.
Trong khi hau het cac chuong trinh Ponzi dua tren cac doanh nghiep khong ton tai, bo phan giat tham cua ZZZZ Best la co that va gianh đuoc điem so cao ve chat luong cua no. Tuy nhien, bo phan phuc hoi bao hiem cua no, ma chiem 86% doanh thu cua cong ty, la lua đao. Minkow đa kiem đuoc tien bang cach bao thanh toan cac khoan phai thu cua minh cho cong viec theo hop đong, cung nhu cac khoan tien troi noi qua mot so ngan hang trong mot ke hoach kiem tra kites phuc tap.
Sau khi tot nghiep trung hoc nam 1985, Minkow danh toan bo thoi gian cua minh cho ZZZZ Best. Do thieu tien mat, anh nhan đuoc mot khoan vay tu Jack Catain, mot doanh nhan o Los Angeles co moi quan he voi toi pham co to chuc. Catain sau đo đa kien Minkow vi đa khong tra cho minh phan loi nhuan cua cong ty, nhung Minkow tuyen bo Catain la mot nguoi cho vay nang lai. Vu kien van đang tiep tuc thong qua cac toa an vao thoi điem Catain qua đoi vao nam 1987. Cac nhan vat toi pham co to chuc khac xuat hien voi tu cach la co van cua Minkow, nguoi đa coi thuong nhan vien cua anh ta. Chang han, mot co đong lon, Maurice Rind, đa bi ket an vi gian lan chung khoan nam 1976. Minkow cung la mot đoi tac kinh doanh voi Robert Viggiano, mot ten trom trang suc bi ket an va cho vay nang lai.


Ban co phieu ra cong chung Theo đe nghi cua mot nguoi ban, Minkow đa đua cong ty ra cong chung vao thang 1 nam 1986, thu hut mot vi tri tren NASDAQ. Ke toan đa kiem toan cong ty truoc khi ra cong khai, đa khong tu minh đen tham cac trang đia điem phuc hoi bao hiem. Neu anh ta lam nhu vay, anh ta se phat hien ra chung la nhung hop thu đuoc đat khap Thung lung San Fernando. Minkow giu lai 53% co phieu kiem soat, bien anh ta thanh mot trieu phu ngay lap tuc tren giay to. Viec phat hanh co phieu cong ty duong nhu cung cap cho anh ta mot cach đe che đay cac hoat đong lua đao cua minh. Theo luat chung khoan vao thoi điem đo, Minkow phai giu lai co phan ca nhan cua minh trong hai nam. Minkow đa len ke hoach ban mot trieu co phieu ra cong chung vao thang 1 nam 1988, tin rang đieu nay se cho ong đu tien đe tra cho moi nguoi va hoan toan hop phap.
Đe co đuoc nhieu tai chinh hon, Minkow đa đuoc thuyet phuc huy đong 15 trieu đo la von thong qua mot đot chao ban co phieu lan đau ra cong chung cua ZZZZ Best. Khi ke toan muon kiem tra hoat đong cua cong ty, Minkow đa muon cac van phong gia đe tham quan "Dich vu tham đinh giua cac tieu bang" va su dung mot toa nha khong hoan chinh đe trinh bay mot cong viec phuc hoi gia. Mark Morze, chuyen gia tu van tai chinh cua ZZZZ Best, đa lua cac ke toan vien đuoc gui de đe thuc hien due diligence can thiet bang cach gia mao hang ngan tai lieu. Viec chao ban cong khai đa ket thuc vao thang 12 va Minkow tro thanh nguoi tre nhat lanh đao mot cong ty thong qua IPO trong lich su tai chinh My.
Minkow đa phat đong mot chien dich quang cao truyen hinh lon mo ta ZZZZ Best nhu mot cong cu giat tham ma nguoi dan Nam California co the tin tuong. Ong so huu mot chiec Ferrari va mot chiec BMW, va mua mot biet thu trong cong đong Thung lung Woodland Hills giau co. Ong co tham vong bien cong ty thanh " General Motors cua nganh giat tham".
Giam đoc tai chinh cua cong ty, Charles Arrington, bi cao buoc đa đieu hanh 91.000 đo la phi gian lan đoi voi khach hang cua doanh nghiep ban hoa cua minh. Khi anh em nha Feshbach, nguoi chuyen ban khong, biet rang Minkow van đung sau Arrington, ho đa đieu tra them va phat hien ra hop đong tri gia 7 trieu đo la cua ZZZZ Best đe lam sach tham o Sacramento co kha nang la lua đao. Feshbach va nhung nguoi ban khong khac bat đau đau co, du đoan rang co phieu cua cong ty se giam. Ngoai ra, khong ai trong so bon giam đoc ben ngoai cua cong ty co kinh nghiem đieu hanh mot cong ty đai chung.


Suy sup Đen thang 2 nam 1987, ZZZZ Best đuoc giao dich o muc 18 đo la mot co phieu tren NASDAQ, đinh gia cong ty o muc 280 trieu đo la. Cong ty hien co 1.030 nhan vien voi cac van phong tren khap California, Arizona va Nevada. Co phan cua Minkow tri gia 100 trieu đo la. Ong duong nhu la cau chuyen thanh cong tuyet đoi cua nuoc My.
Tuy nhien, cong ty van phai đoi mat voi tinh trang thieu dong tien nghiem trong tu viec tra tien cho cac nha đau tu cho cac du an phuc hoi khong ton tai. Minkow can mot luong tien mat khac va nghi rang anh ta đa co no khi nghe rang KeyServ, cong cu giat tham đuoc uy quyen cho Sears, đang đuoc ban boi cha me nguoi Anh. Drexel Burnham Lambert đe nghi tai tro cho thoa thuan voi mot cu đau tu trai phieu rac rieng. Minkow nghi rang viec kinh doanh Sears cua KeyServ se mang lai cho ZZZZ Best đu tien mat đe ket thuc ke hoach Ponzi som hon du đinh.
Mac du KeyServ co quy mo gap đoi cong ty cua Minkow, hai cong ty đa đong y thoa thuan tri gia 25 trieu đo la, trong đo ZZZZ Best se la cong ty con lai sau khi sap nhap. Viec sap nhap se bien Minkow tro thanh chu tich va chu tich hoi đong quan tri cua cong ty giat tham đoc lap lon nhat trong ca nuoc. Ngay ca khi qua trinh hop nhat voi KeyServ đang đuoc tien hanh, Minkow van co tham vong tro nen manh me hon.Ong đa len ke hoach huy đong 700 trieu 800 trieu đo la đe mua ServiceMaster trong mot vu tiep quan cong ty mang tinh cuop boc. Ong cung co ke hoach mo rong sang Vuong quoc Anh. Ngoai viec giat tham, Minkow đa bat đau thao luan so bo đe mua đoi Seattle Mariners cua giai bong chay Major League.
Sau đo, ZZZZ Best đa sup đo cung nhanh nhu cach no đa banh truong, do gian lan the tin dung cua vai nam truoc đo. Minkow đa đo loi cho cac cao buoc gian lan đoi voi cac nha thau vo đao đuc va mot nhan vien khac, va đa tra lai tien hau het cac nan nhan. Tuy nhien, anh ta đa khong tra lai cho mot nguoi sua nha đa bi tinh phi qua vai tram đo la. Minkow phot lo yeu cau tra lai tien cua nguoi phu nu nay. Nguoi phu nu đa tim ra mot so nguoi khac đa bi Minkow lua gat  va đua ra mot tuong trinh chi tiet ve nhung phat hien cua co cho to Los Angeles Times. The Times sau đo đa viet mot cau chuyen tiet lo rang Minkow đa lua đao 72.000 đo la qua viec tinh phi tren the tin dung vao nam 1984 va 1985. Cau chuyen nay, dien ra chi vai ngay truoc khi sap nhap KeyServ sap ket thuc, đa lam co phieu ZZZZ Best mat 28% gia tri.
Trong vai gio sau khi cau chuyen vo lo, cac ngan hang cua ZZZZ Best đa rut lai cac khoan vay cua ho hoac đe doa se lam nhu vay. Drexel hoan viec đau tu cho ZZZZ Best cho đen khi co the đieu tra them. Cuoi ngay hom đo tai mot cuoc hop bao, mot phong vien đa kich no mot bom tan khac. Co đa co bang chung rang du an Sacramento tham chi khong ton tai. Nghiem trong hon, co đa phat hien ra rang ZZZZ Best khong co giay phep cua nha thau can thiet cho cong viec phuc hoi quy mo lon. Đe tran an cac nha đau tu đang lo lang, Minkow đa phat hanh mot thong cao bao chi ve loi nhuan va doanh thu ky luc, nhung đa lam nhu vay ma khong thong bao cho Ernst & Whinney (hien la mot phan cua Ernst & Young), cong ty chiu trach nhiem kiem toan cong ty truoc thoa thuan KeyServ. Thong cao bao chi cung ngu y rang Drexel đa khang đinh ZZZZ Best khong co bat ky hanh vi sai trai nao, nhanh chong ngan chan su suy giam cua gia co phieu. Tuy nhien, Drexel đot ngot rut khoi thoa thuan mot vai ngay sau đo, khien gia co phieu giam tro lai. Viec rut lui cua Drexel đa dung thoa thuan đau tu chi bon đen bay ngay truoc khi no đuoc thuc hien.
Mot ngay sau thong cao bao chi nay, Ernst & Whinney đa phat hien ra rang Minkow đa viet mot so sec đe ho tro tinh hop le cua cac hop đong khong ton tai. Nhieu to trong so sec nay đa đuoc viet cho mot cong su, nguoi sau đo đa noi voi cac quan chuc Ernst & Whinney ve su gian lan. Minkow phu nhan viec biet nguoi nay, nhung ngay sau khi cac to sec tren đuoc phat hien, Ernst & Whinney đa phat hien ra rang Minkow đa cat hai to sec cho anh ta vi mot van đe khong lien quan. Khi Minkow khong the giai thich ve cac to sec, Ernst & Whinney đa tu chuc lam kiem toan vien cua cong ty. Tuy nhien, cong ty đa khong thong bao cho SEC ve nhung nghi ngo cua minh cho đen mot thang sau.
Vao ngay 2 thang 7, Minkow đot ngot tu chuc vi "ly do suc khoe". Đen thoi điem nay, co phieu cua cong ty ong đa giam xuong con 3,50 đo la mot co phieu, giam 81% so voi muc cao trong thang Hai. Hoa ra vao ngay 27 thang 6, mot cong ty luat đoc lap ma ZZZZ Best đa giu lai đe đieu tra cac cao buoc ve hanh vi sai trai đa yeu cau đia chi cho tat ca cac cong viec phuc hoi cua cong ty. Minkow biet rang anh ta khong the đua ra cac đia chi nay, khien anh ta phai tu chuc sau ngay sau đo. Sau đo, Minkow noi voi mot thanh vien trong hoi đong quan tri rang viec kinh doanh phuc hoi bao hiem đa bi gia mao ngay tu đau.
Hoi đong quan tri moi cua ZZZZ Best đa tien hanh mot cuoc đieu tra noi bo ma phan lon khang đinh cac cao buoc gian lan la đung. Vao ngay 6 thang 7, hoi đong đa kien Minkow, cao buoc rang ong đa bo tron voi 23 trieu đo la trong quy cong ty. Cong ty tuyen bo rang tai san cua minh đa bi rut can đen muc bi buoc phai pha san theo Chuong 11. Hai ngay sau, So Canh sat Los Angeles đa đot kich tru so cua ZZZZ Best va nha cua Minkow, va tim thay bang chung cho thay cong ty đang đuoc su dung đe rua tien lai cho toi pham co to chuc.


Ra toa va an tu Minkow va 10 nguoi trong cuoc khac cua ZZZZ Best bi boi tham đoan lien bang truy to tai Los Angeles trong thang 1 nam 1988 voi 54 toi danh gian lan, gian lan chung khoan, rua tien, tham nhung, lua đao qua thu, tron thue va gian lan ngan hang. Ban cao trang cao buoc Minkow đa lua đao cac ngan hang va nha đau tu lay hang trieu đo la trong khi lam can kiet he thong tai san cua cong ty. Toa cung cao buoc Minkow thanh lap cac cong ty gia, viet hoa đon gia mao va thuc hien cac chuyen tham quan cac đia điem phuc hoi co muc đich. Cac cong to vien uoc tinh rang co đen 90 phan tram doanh thu cua cong ty la gian lan. Vao ngay 16 thang 6, cac cong to vien đa thang mot ban cao trang thay the buoc toi Minkow voi viec gian lan the tin dung va hai toi danh lua đao qua thu.
Trong khi Minkow thua nhan thao tung co phieu cua cong ty, anh tuyen bo rang anh ta buoc phai bien cong ty thanh mot ke hoach Ponzi duoi ap luc cua cac nhan vat toi pham co to chuc, nguoi đa bi mat kiem soat cong ty cua anh, mot cau chuyen ma sau đo Minkow thua nhan la sai. Vao ngay 14 thang 12, Minkow bi ket toi ve moi toi danh. Vao ngay 27 thang 3 nam 1989, anh bi ket an 25 nam tu. Minkow cung bi quan che 5 nam va đuoc lenh phai tra 26 trieu đo la tien boi thuong. Khi ket an Minkow, Tham phan Toa an Khu vuc Hoa Ky Dickran Tevrizian đa mo ta Minkow la mot nguoi đan ong khong co luong tam. Ong tu choi loi cau xin cua Minkow cho mot ban an nhe hon la "mot tro đua" va "mot cai tat vao co tay" cho mot nguoi đa thao tung he thong tai chinh. Sau đo, SEC đa cam Minkow phuc vu nhu mot quan chuc hoac giam đoc cua mot cong ty đai chung mot lan nua. Ong đa ngoi tu trong bay nam ruoi, hau het tai Vien cai huan Lien bang, Englewood.
Trong khi bi tu, Minkow đa tro thanh mot Co đoc nhan đuoc tai sinh. Trong thoi gian o tu, anh ta đa tham gia vao chuc vu Kito giao, hoan thanh khoa hoc thong qua Truong hoc tron đoi cua Đai hoc Liberty.


Tham khao