в член 436, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (1) („РКИ“), като попълват образец EU LI1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение, следвайки долуизложените указания в настоящото приложение.
 Препратки към правни норми и указания
 Ред
 Обяснение
 1 до XXX
 Общо активи
 Структурата на реда е същата като структурата на реда в баланса от последните налични финансови отчети на институцията.
 Под „финансови отчети“ се разбират годишните финансови отчети — на отделен субект или консолидирани, както са определени в членове 4 и 24 от Директива (ЕС) 2013/34/ЕС (2), както и (когато е приложимо) финансовите отчети, както са посочени в международните счетоводни стандарти, въведени в ЕС по силата на Регламент (ЕО) 1606/2002 (3).
 1 до XXX
 Общо пасиви
 Структурата на реда е същата като структурата на реда в баланса от последните налични финансови отчети на институцията.
 Под „финансови отчети“ се разбират годишните финансови отчети — на отделен субект или консолидирани, както са определени в членове 4 и 24 от Директива (ЕС) 2013/34/ЕС, както и (когато е приложимо) финансовите отчети, както са посочени в международните счетоводни стандарти, въведени в ЕС по силата на Регламент (ЕО) 1606/2002.
 Препратки към правни норми и указания
 Колона
 Обяснение
 а
 Балансови стойности, както са посочени в публикуваните финансови отчети
 Стойностите, посочени в актива и в пасива на баланса, съставен според съдържащите се в приложимата счетоводна рамка изисквания относно консолидацията — като тази рамка може да е основана на Директива 2013/34/ЕС и Директива (ЕИО) 86/635 (4) или на въведените в ЕС международни счетоводни стандарти.
 б
 Балансови стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели
 Стойностите, посочени в актива и в пасива на баланса, съставен според изискванията относно консолидацията, посочени в първа част, дял II, раздели 2 и 3 от РКИ.
 Ако обхватът на консолидация за счетоводни и за пруденциални цели е напълно еднакъв, колони „а“ и „б“ от настоящия образец се обединяват.
 в
 Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск
 Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които се прилага част трета, дял II, глави 2 и 3 от РКИ.
 г
 Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск от контрагента
 Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които се прилага част трета, дял II, глава 6 от РКИ.
 д
 Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на секюритизациите
 Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции) от банковия портфейл, за които се прилага част трета, дял II, глава 5 от РКИ.
 е
 Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на пазарния риск
 Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които се прилага част трета, дял IV от РКИ. В тази колона се посочват секюритизиращите позиции в търговския портфейл, за които се прилагат изискванията на трета част, дял IV от РКИ.
 ж
 Балансова стойност на позициите, за които не се