СТЕПЕНИТЕ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
 С тези редове се събира информация относно оставащите експозиции (към датата на отчитане) съгласно степените на кредитно качество (предвидени за стандартизирания подход в член 251 (таблица 1) от Регламента за капиталовите изисквания), приложени на датата на иницииране, (началото на секюритизацията). При липса на такава информация, се отчита наличният еквивалент на степените на кредитно качество за най-ранната дата.
 В тези редове се отчитат данни само за колони 190—270 и колони 330—340.
 3.8. C 13.00 — КРЕДИТЕН РИСК — СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB)
 3.8.1. Общи бележки
 103.
 Информацията в този образец се изисква за всички секюритизации, при които отчитащата се институция участва в секюритизация, третирана съгласно вътрешнорейтинговия подход.
 104.
 Информацията, която следва да се отчита, зависи от ролята на институцията във връзка със секюритизацията. Поради това за инициаторите, спонсорите и инвеститорите са приложими специфични отчетни позиции.
 105.
 Образец CR SEC IRB има същият обхват както CR SEC SA, с него се събира обединена информация както за традиционните, така и за синтетичните секюритизации, държани в банковия портфейл.
 3.8.2. Указания относно конкретни позиции
 Колони
 010
 ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ
 За общата стойност на реда, съдържащ балансовите позиции, сумата, която се отчита в тази колона, съответства на оставащата сума на секюритизираните експозиции към датата на отчитане.
 Вж. колона 010 на CR SEC SA.
 020-040
 СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 Членове 249 и 250 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Падежните несъответствия не се отразяват в коригираната стойност на методите за редуциране на кредитния риск, включени в структурата на секюритизацията.
 020
 (-) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (CVA)
 Подробната процедура за изчисление на коригираната за променливост стойност на обезпечението (CVA), която се очаква да бъде отчетена в тази колона, е предвидена в член 223, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания.
 030
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
 Като се съблюдава общото правило за „входящи потоци“ и „изходящи потоци“, сумите, отчетени в колона 030 на образец CR SEC IRB, се явяват „входящи потоци“ в съответния образец за кредитен риск (CR SA или CR IRB) и клас експозиции, който касае доставчика на кредитна защита (например, третата страна, на която е преведен транша чрез кредитна защита с гаранции).
 Процедурата за изчисление на „валутния риск“ — коригираната номинална стойност на кредитната защита (G*) е предвидена в член 233, параграф 3 от Регламента за капиталовите изисквания.
 040
 УСЛОВНА СУМА, ЗАПАЗЕНА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНА ЗА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 Всички траншове, които са били запазени или обратно изкупени, например, задържаните позиции срещу първоначални загуби, се отчитат по номиналната им стойност.
 Ефектът от надзорните отбиви в кредитната защита не се взема предвид при изчисляването на запазения или обратно изкупен размер на кредитната защита.
 050
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 Секюритизиращи позиции държани от отчитащата се институция, изчислени съгласно член 246, параграфи 1 и 2 от Регламента за капиталовите изисквания, без прилагане на кредитни конверсионни коефициенти и преди отчитане на корекции на стойността и провизии. Нетирането е обосновано само по