Изчисляване на знаменателя
 300
 24
 Общо изходящи потоци
 310
 25
 Изцяло освободените входящи потоци
 320
 26
 Входящи потоци, за които се прилага таван от 90 %
 330
 27
 Входящи потоци, за които се прилага таван от 75 %
 340
 28
 Намаление за изцяло освободените входящи потоци
 350
 29
 Намаление на входящи потоци, за които се прилага таван от 90 %
 360
 30
 Намаление на входящи потоци, за които се прилага таван от 75 %
 370
 31
 Нетни изходящи ликвидни потоци
 Стълб 2
 380
 32
 Изискване по стълб 2 по член 105 от Директивата за капиталовите изисквания
 C 77.00 – ЛИКВИДНО ПОКРИТИЕ – ОБХВАТ
 Институция майка или дъщерна институция
 Наименование
 Код
 Код по ИКПС
 Код на държавата
 Вид субект
 005
 010
 020
 030
 040
 050
 “
 ПРИЛОЖЕНИЕ IX
 „ПРИЛОЖЕНИЕ XXV
 ОТЧИТАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ (ЧАСТ 1: ЛИКВИДНИ АКТИВИ)
 1. Ликвидни активи
 1.1. Общи бележки
 1.
 Това е обобщен образец, който съдържа информация за активите с цел отчитане на изискването за ликвидно покритие съгласно Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията (1). Позициите, които не е необходимо да бъдат попълвани от кредитните институции, са маркирани в сиво.
 2.
 Отчетените активи трябва да отговарят на изискванията, предвидени в дял II от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 3.
 Чрез дерогация от точка 2, при попълване на образеца за отделна валута в съответствие с член 415, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 кредитните институции не прилагат валутните ограничения в съответствие с член 8, параграф 6, член 10, параграф 1, буква г) и член 12, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Кредитните институции все пак прилагат ограниченията по отношение на юрисдикцията.
 4.
 Кредитните институции се отчитат в образеца в съответните валути в съответствие с член 415, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 5.
 В съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 кредитните институции отчитат, когато е приложимо, размера/пазарната стойност на ликвидните активи, като вземат предвид нетните изходящи и входящи ликвидни потоци, произтичащи от предсрочно закриване на хеджиращите позиции, посочени в член 8, параграф 5, буква б) и в съответствие с подходящите процентни намаления, определени в глава 2 от посочения делегиран регламент.
 6.
 Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 се отнася само до ставки и процентни намаления. В настоящите указания думата „претеглен“ се използва като общо понятие за посочване на сумата, получена след прилагането на съответните процентни намаления, ставки и всички други допълнителни указания (в случай например на обезпечено кредитиране и финансиране). В контекста на настоящите указания думата „тегло“ се отнася за число между 0 и 1, което умножено по сумата дава претеглената сума или съответно стойността съгласно член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 7.
 Кредитните институции не отчитат два пъти позиции в раздели 1.1.1., 1.1.2, 1.2.1 и 1.2.2 в рамките на един от тях и като цяло в образеца.
 1.2. Специални бележки
 1.2.1. Специални изисквания относно предприятията за колективно инвестиране (ПКИ)
 8.
 За позиции 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2., 1.2.2.10., 1.2.2.11., 1.2.2.12., 1.2.2.13. от образеца кредитните институции отчитат подходяща част от пазарната стойност на ПКИ, съответстваща на базисните ликвидни активи на предприятието, в съответствие