III
 Указания относно образците за отчитане за групи
 Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с образците, включени в приложение I към настоящия регламент. В първата колона от таблиците се определят позициите, които биват отчитани, чрез посочване на колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
 Образците, които се попълват в съответствие с указанията от различните раздели от настоящото приложение, са посочени като „настоящия образец“ в целия текст на приложението.
 S.01.01 — Съдържание на подаваната информация
 Общи коментари:
 Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното подаване на информация за обособени фондове, портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, и останалата част на равнище група.
 Когато е необходима специална обосновка, обяснението не се подава в образеца за отчитане, а е част от диалога с националните компетентни органи.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 Z0010
 Обособен фонд/портфейл, за който се прилага изравнителна корекция/останала част
 Посочва дали отчетените стойности се отнасят за обособения фонд (ОФ), портфейла, за който се прилага изравнителна корекция (ПКПИК), или за останалата част. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — ОФ/ПКПИК
 2 — Останалата част
 Z0020
 Номер на фонд/портфейл
 Когато позиция Z0010 = 1, се посочва идентификационен номер за обособения фонд или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция. Този номер се определя от предприятието и трябва да се прилага последователно във времето и по отношение на отчетения в други образци номер на фонда/портфейла.
 Когато позиция Z0010 = 2, тогава се отчита „0“
 C0010/R0010
 S.01.02 — Основна информация — Общо
 Този образец се отчита винаги. Единственият възможен вариант е:
 1 — Отчетено
 C0010/R0020
 S.01.03 — Основна информация — ОФ и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция
 Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Отчетено
 2 — Неотчетено — няма ОФ или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
 13 — Неотчетено — използва се единствено метод 2
 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се представи конкретна обосновка)
 C0010/R0030
 S.02.01 — Счетоводен баланс
 Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Отчетено
 6 — Освободени съгласно член 254, параграф 2
 13 — Неотчетено — използва се единствено метод 2
 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се представи конкретна обосновка)
 C0010/R0040
 S.02.02 — Активи и пасиви по валута
 Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Отчетено
 3 — Незадължително в съответствие с указанията на образеца
 13 — Неотчетено — използва се единствено метод 2
 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се представи конкретна обосновка)
 C0010/R0060
 S.03.01. — Задбалансови позиции — Общо
 Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Отчетено
 2 — Неотчетено — няма задбалансови позиции
 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се представи конкретна обосновка)
 C0010/R0070
 S.03.02 — Задбалансови позиции — Списък на неограничените гаранции, получени от групата
 Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Отчетено
 2 — Неотчетено — няма получени неограничени гаранции
 0 — Неотчетено — друга причина (в