1.1.5.10.1. структурирани финансови инструменти
 Член 30, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Кредитните институции отчитат текущата остатъчна сума по собствени задължения или задължения на спонсорирани посредници, или дружества със специална цел от обезпечени с активи ценни книжа, покрити облигации и други структурни финансирани инструменти, чийто падеж настъпва в рамките на 30 календарни дни.
 430
 1.1.5.10.2. механизми за финансиране
 Член 30, параграф 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Кредитните институции отчитат падежиращата сума на задълженията от обезпечените с активи търговски ценни книжа, програми за емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи (conduits), фондове за инвестиции в ценни книжа и други подобни механизми за финансиране, доколкото те не влизат в обхвата на определението на инструментите, определени в позиция 1.1.5.10.1, или размера на активите, които потенциално биха били върнати, или изискваната в обхвата на тези инструменти ликвидност.
 Цялото финансиране по отношение на обезпечените с активи търговски ценни книжа, програми за емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи (conduits), фондове за инвестиции в ценни книжа и други подобни механизми за финансиране, чийто падеж настъпва или които трябва да бъдат върнати в рамките на 30 дни. Кредитните институции, които имат структурирани механизми за финансиране, включващи емитирането на краткосрочни дългови инструменти, като обезпечени с активи търговски ценни книжа, отчитат потенциалните изходящи ликвидни потоци от тези структури. Те включват, но не са ограничени до i) невъзможността да се рефинансира дълг с настъпващ падеж и ii) съществуването на деривати или подобни на деривати компоненти, договорно вписани в свързаната със структурата документация, което би позволило „връщането“ на активите по финансовото споразумение, или което изисква първоначалният прехвърлител на актива да предостави ликвидност, което води до ефективно приключване на механизма за финансиране („предоставяне на ликвидност“) в рамките на 30-дневния период. Когато структурираните финансови дейности се извършват чрез дружество със специална цел (като дружество със специална цел, посредник или дружество със специална инвестиционна цел), при определяне на изискванията за висококачествени ликвидни активи, кредитната институция разглежда падежа на дълговите инструменти, емитирани от субекта, и всички включени във финансовите споразумения опции, които е възможно потенциално да доведат до „връщане“ на активи или до необходимост от ликвидност, независимо от това дали ДСЦ е консолидирано, или не.
 450
 1.1.5.11. вътрешно нетиране на позициите на клиента
 Член 30, параграф 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Кредитните институции отчитат тук пазарната стойност на неликвидните активи на даден клиент, които кредитната институция е използвала, във връзка с основни посреднически услуги, за да покрие късите продажби на друг клиент чрез вътрешно нетиране на тези активи.
 460
 1.1.6. Улеснения с поето задължение
 Член 31 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Кредитните институции отчитат тук изходящите потоци, както е определено в член 31 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 Кредитните институции отчитат също така улесненията с поето задължение в съответствие с член 29 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 Максималната сума, която би могла да бъде усвоена, се оценява в съответствие с член 31, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 470
 1.1.6.1. кредитни улеснения
 Кредитните институции отчитат тук кредитните улеснения с поето задължение, както е определено в член 31, параграф 1 от Делегиран