параграф 6 от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;250;010}
 {260;120}
 Експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;260;010}
 6. C41.00 — Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите (LR2)
 24.
 В образец LR2 се представя информация за допълнителната разбивка на всички балансови и задбалансови експозиции (1), които са част от банковия портфейл, и всички експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента. Разбивката съответства на рисковите тегла, приложими съгласно раздела относно кредитния риск от РКИ. Информацията за експозициите е извлечена по различен начин според съответно стандартизирания и вътрешнорейтинговия подход.
 25.
 За експозициите, по отношение на които се прилагат техники за РКР, което предполага заместване на рисковото тегло на контрагента с рисковото тегло на гаранцията, институциите посочват рисковото тегло след ефекта на заместване. Съгласно вътрешнорейтинговия подход институциите прилагат следното изчисление: за експозиции (различни от тези, за които са предвидени специфични регулаторни рискови тегла), които принадлежат към всяка категория на длъжника, рисковото тегло се извежда, като се раздели рисково претеглената експозиция, получена чрез формулата за рисковото тегло или чрез надзорната формула (съответно за кредитен риск и секюритизиращи експозиции), на стойността на експозицията, след като се отчетат входящите и изходящите потоци вследствие на техники за РКР с ефект на заместване върху експозицията. Съгласно вътрешнорейтинговия подход експозициите в неизпълнение се изключват от редове {020;010}—{090;010} и се включват в {100;010}. Съгласно стандартизирания подход експозициите, попадащи в обхвата на член 112, буква й) от РКИ, се изключват от редове {020;020}—{090;020} и се включват в {100;020}.
 26.
 Съгласно двата подхода институциите отчитат експозициите, приспаднати от регулаторния капитал, като се прилага рисково тегло от 1 250 %.
 Ред
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Общо балансови и задбалансови експозиции, които са част от банковия портфейл, както и експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента (разбивка в съответствие с рисковото тегло):
 Това е сборът от{020:*} до{100;*}.
 020
 = 0 %
 Експозиции с рисково тегло от 0 %
 030
 > 0 % и ≤ 12 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 0 % и по-малки или равни на 12 %.
 040
 > 12 % и ≤ 20 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 12 % и по-малки или равни на 20 %.
 050
 > 20 % и ≤ 50 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 20 % и по-малки или равни на 50 %.
 060
