тегло 100 %
 Член 112, буква ѝ) от РКИ.
 Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които следва да бъдат включени в този клас експозиции, ако не са в неизпълнение.
 310
 Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти
 Член 112, подточка i) от РКИ.
 Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция на експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти, съгласно членове 124 и 125 от РКИ, експозициите се представят в разбивка и се отчитат на този ред въз основа на критерия дали експозициите са обезпечени с недвижими имоти.
 320
 Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %
 Член 112, буква ѝ) от РКИ.
 Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които следва да бъдат включени в този клас експозиции, ако не са в неизпълнение.
 3.3. КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)
 3.3.1. Обхват на образеца CR IRB
 74.
 В обхвата на образеца CR IRB попадат капиталовите изисквания за:
 i.
 Кредитен риск в банковия портфейл, включително:
 —
 кредитния риск от контрагента в банковия портфейл;
 —
 риска от разсейване за закупени вземания;
 ii.
 кредитния риск от контрагента в търговския портфейл;
 iii.
 свободните доставки, които са резултат от всички дейности.
 75.
 В обхвата на образеца попадат експозициите, за които рисково претеглените експозиции се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 3, членове 151—157 от РКИ (вътрешнорейтингов подход).
 76.
 Образец CR IRB не обхваща следните данни:
 i.
 Експозиции в капиталови инструменти, които са отчетени в образец CR EQU IRB;
 ii.
 Секюритизиращи позиции, които са отчетени в образци CR SEC SA, CR SEC IRB и/или Подробни данни за CR SEC;
 iii.
 „Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“ съгласно член 147, параграф 2, буква ж) от РКИ. Рисковото тегло за този клас експозиции трябва да бъде определено на 100 % по всяко време, с изключение на касовите наличности, еквивалентните парични позиции и експозициите, които са остатъчни стойности от отдадени на лизинг активи, съгласно член 156 от РКИ. Рисково претеглените експозиции за този клас експозиции се отчитат директно в образеца CA;
 iv.
 Риск при корекцията на кредитната оценка, който се отчита в образец CVA за риска;
 Образец CR IRB не изисква географска разбивка на експозициите по вътрешнорейтинговия подход по местопребиваване на контрагента. Тази разбивка се отчита в образец CR GB.
 77.
 За да се изясни дали институцията използва собствени оценки за загубата от неизпълнение (параметъра LGD) и/или кредитните конверсионни коефициенти, информацията по-долу следва да се предоставя за всеки клас експозиции, за който се отчита:
 „НЕ“
 =
 в случай на използване на оценки на параметъра LGD и на кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход)
 „ДА“
 =
 в случай на използване на собствени оценки на параметъра LGD и на кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход)
 Във всички случаи следва да се посочи „ДА“ за отчитането на портфейлите с експозиции на дребно.
 В случай, че дадена институция използва собствени оценки за загуби при неизпълнение за изчисление на рисково претеглени експозиции за част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход, както