акционери, общи (без разделение) и обособени фондове. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Животозастраховане
 2 — Общо застраховане
 3 — Обособени фондове
 4 — Други вътрешни средства/фондове
 5 — Средства на акционери
 6 — Общи
 Разделението не е задължително, с изключение на определянето на обособените фондове, но трябва да бъде направено, ако предприятието го е приложило вътрешно. Когато предприятието не прилага разделение, трябва да се използва категория „общи“.
 C0060
 Активи, държани в обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори
 Посочват се активите, държани във връзка с обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Обвързани с индекс или с дялове в инвестиционен фонд
 2 — Необвързани с индекс или с дялове в инвестиционен фонд
 C0070
 Дивиденти
 Размер на дивидентите, реализирани през отчетния период, т.е. получените дивидент минус правата за получаване на дивидент, които вече са признати в началото на отчетния период, плюс правата за получаване на дивидент, признати в края на отчетния период. Приложимо за активи, по които се изплаща дивидент, като акции, привилегировани ценни книжа и дялове от предприятия за колективно инвестиране.
 Включва също така дивиденти, получени от активи, които са били продадени или са падежирали.
 C0080
 Лихва
 Размер на реализираните лихви, т.е. получените лихви минус натрупаните лихви в началото на периода плюс натрупаните лихви в края на отчетния период.
 Включва получените лихви, когато активът е продаден/падежирал или когато купонът е получен.
 Приложимо за активи, по които се изплаща купон и лихва, като облигации, заеми и депозити.
 C0090
 Наем
 Размер на реализираната рента, т.е. получената рента минус натрупаната рента в началото на периода плюс натрупаната рента в края на отчетния период.
 Включва също така получените наеми, когато активът е продаден или падежирал.
 Приложимо само за недвижима собственост, независимо от функцията.
 C0100
 Нетни печалби и загуби
 Нетни печалби и загуби, произтичащи от активи, продадени или падежирали през отчетния период.
 Печалбите и загубите се изчисляват като разликата между продажната или падежната стойност и стойността по член 75 от Директива 2009/138/ЕО в края на предходната отчетна година (или при активи, придобити в рамките на отчетния период, стойността на придобиване).
 Нетната стойност може да бъде положителна, отрицателна или нула.
 C0110
 Нереализирани печалби и загуби
 Нереализирани печалби и загуби, произтичащи от активи, които не са продадени/падежирали през отчетния период.
 Нереализираните печалби и загуби се изчисляват като разликата между стойността по член 75 от Директива 2009/138/ЕО в края на отчетната година и стойността съгласно член 75 от Директива 2009/138/ЕО в края на предходната отчетна година (или при активи, придобити в рамките на отчетния период, стойността на придобиване).
 Нетната стойност може да бъде положителна, отрицателна или нула.
 S.10.01 — Предоставяне на ценни книжа в заем и репо сделки
 Общи коментари:
 Настоящият раздел се отнася за ежегодното подаване на информация на равнище група.
 Настоящият образец съдържа списък по отделни позиции на договорите по сделки по предоставяне в заем на ценни книжа и репо споразумения (купувач и продавач), включително и суапове на ликвидност, посочени в член 309,