банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.
 065
 в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА
 Справедливата стойност на свободните от тежести и допустими да бъдат приети за ИВКЛА и ВКЛА получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, държани/задържани от институцията (различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести), изброени в членове 10, 11, 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и 35 — 37 от същия делегиран регламент.
 Справедливата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 070
 Номинална стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести
 Номиналната стойност на получените обезпечения, държани от докладващата институция, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.
 Тук се включва номиналната стойност на задържаните от докладващата институция емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които са свободни от тежести и също не могат да бъдат обременени с тежести.
 2.3. Образец: AE-NPL. Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог
 2.3.1. Общи бележки
 18.
 За да се избегне двойното отчитане, спрямо емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция, се прилага следното правило:
 а)
 Ако тези секюритизации са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести. При залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране не е първоначалното им емитиране, а новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране);
 б)
 Ако тези секюритизации все още не са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести.
 2.3.2. Указания за определени редове
 Редове
 Препратки към нормативни документи и указания
 010
 Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог
 Емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
 020
 Задържани емитирани покрити облигации
 Емитираните собствени покрити облигации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
 030
 Задържани емитирани секюритизации
 Емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
 040
 Първостепенни траншове
 Първостепенните траншове на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
 Вж. член 4, параграф 67 от РКИ.
 050
 Междинни траншове
 Междинните траншове на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
 Всички траншове, които не са първостепенни (т.е. траншове,