фонд (ОФ), всеки портфейл, за който се прилага изравнителна корекция (ПКПИК), и за останалата част. Когато обаче даден ОФ/ПКПИК включва в себе си друг ОФ/ПКПИК, фондът следва да се третира като отделни фондове. Настоящият образец се отчита за всички подфондове на съществени ОФ/ПКПИК, посочени във втората таблица на S.01.03.
 Образец SR.26.06 се прилага само по отношение на ОФ/ПКПИК от предприятия, които са консолидирани съгласно член 335, параграф 1, букви а), б) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, когато се използва метод 1 (метод, основан на счетоводно консолидиране), самостоятелно или в комбинация с метод 2 (метод на приспадане и агрегиране).
 При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
 а)
 Настоящата информация се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО;
 б)
 Когато се използва комбиниран метод, тази информация трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО.
 в)
 Тази информация не се прилага по отношение на групи, когато се използва единствено метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 Z0010
 Член 112
 Посочва се дали отчетените данни са били поискани по член 112, параграф 7 с оглед представяне на прогнозна оценка на КИП според стандартната формула. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Отчитане по член 112, параграф 7
 2 — Редовно отчитане
 Z0020
 Обособен фонд, портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, или останала част
 Посочва се дали отчетените стойности са по отношение на обособени фондове, портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, или за останалата част. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — ОФ/ПКПИК
 2 — Останалата част
 Z0030
 Номер на фонд/портфейл
 Когато позиция Z0020 = 1, се отчита идентификационен номер за обособения фонд или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция. Този номер се определя от предприятието, попадащо в обхвата на надзора на групова основа, и трябва да се прилага последователно във времето и по отношение на отчетения в други образци номер на фонд/портфейл.
 Когато позиция Z0020=2, тогава се отчита „0“
 R0100/C0020
 Брутни технически резерви в животозастраховането (с изключение на добавката за риск)
 Това са техническите резерви за животозастрахователни задължения. За целите на настоящия параграф техническите резерви не включват добавката за риск и се изчисляват без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск.
 R0110/C0020
 Брутни технически резерви, обвързани с дялове в инвестиционни фондове в животозастраховането (с изключение на добавката за риск)
 Това са техническите резерви за животозастрахователни задължения, при които инвестиционният риск се поема от титулярите на полица. За целите на настоящия параграф техническите резерви не включват добавката за риск и се изчисляват без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск.
 R0120/C0020
 Брутни технически резерви в общото застраховане (с изключение на добавката