фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета;
 C0010– C0020/R0190
 Деривати
 Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
 а)
 неговата стойност се променя в отговор на промяната в определен лихвен процент, цена на финансов инструмент, цена на стока, валутен курс (FX), индекс на цени или лихвени проценти, кредитен рейтинг или кредитен индекс, или друга променлива, при условие че, ако променливата е нефинансова, тя не е специфична за дадена страна по договора (наричана понякога „базова“);
 б)
 той не изисква първоначална нетна инвестиция или изисква първоначална нетна инвестиция, която е по-малка от тази, която би се изисквала за други видове договори, за които би могло да се очаква да имат подобен отговор на промените в пазарните фактори;
 в)
 той се урежда на бъдеща дата.
 Тук се отчита стойността на деривата по „Платежоспособност II“, само ако е положителна, към отчетната дата (при отрицателна стойност вж. R0790).
 C0010– C0020/R0200
 Депозити, различни от парични еквиваленти
 Депозити, различни от парични еквиваленти, които не могат да се използват за извършване на плащания преди определен падеж и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити, без някакъв вид съществено ограничение или санкция.
 C0010– C0020/R0210
 Други инвестиции
 Други инвестиции, които не са обхванати в посочените по-горе инвестиции.
 C0010–C0020/R0220
 Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори
 Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори (класифицирани в дейност 31, както е определено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35).
 C0010– C0020/R0230
 Заеми и ипотеки
 Това е общата стойност на заемите и ипотеките, т.е. финансовите активи, създадени, когато групата заема средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между заеми и ипотеки, тази позиция отразява сбора.
 C0010– C0020/R0240
 Заеми по полици
 Заеми, отпуснати на притежатели на полици, обезпечени по полици (базови технически резерви).
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между заеми по полици, заеми по ипотеки за физически лица и други заеми и ипотеки, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0250
 Заеми и ипотеки за физически лица
 Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — физически лица, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между заеми по полици, заеми по ипотеки за физически лица и други заеми и ипотеки, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0260
 Други заеми и ипотеки
 Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — които не могат да бъдат класифицирани по позиция R0240 или R0250, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между заеми по полици, заеми по ипотеки за физически лица и други заеми и ипотеки, тази позиция не се