се използва единствено метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. Когато метод 1 се използва в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, или метод 2 се използва самостоятелно, съотношението трябва да бъде коригирано, за да отрази позициите на всички субекти, включени в обхвата на образец S.06.02.
 Позициите се отчитат с тяхната положителна стойност, освен ако в съответните указания не е предвидено друго.
 Категориите активи, посочени в настоящия образец, са определени в приложение IV — Категории активи, към настоящия регламент, а позоваванията на идентификационните (CIC) кодове се отнасят до приложение VI — таблица CIC, към на настоящия регламент.
 Настоящият образец включва подробен преглед на всички предприятия за колективно инвестиране, както и на инвестициите под формата на фондове и подобни предприятия, включително когато те са дялови участия, по съответната категория активи, отчетени по отделни позиции в S.06.02. Ако предприятие за колективно инвестиране или инвестиция под формата на фонд и подобно предприятие, е притежавано от много предприятия, то се отчита само веднъж в настоящия образец.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 C0010
 Идентификационен код на предприятия за колективно инвестиране
 Идентификационен код на актива при спазване на следната последователност:
 —
 ISIN код съгласно стандарт ISO 6166, ако има такъв
 —
 Други признати кодове (напр.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
 —
 код, определен от групата, при липса на посочените по-горе варианти, който трябва да се прилага последователно във времето
 C0020
 Вид идентификационен код на предприятия за колективно инвестиране
 Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на актива“. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — ISO/6166 за ISIN код
 2 — CUSIP (Committee on Uniform Securities Identification Procedures number, който се присъжда от CUSIP Service Bureau за дружества от САЩ и Канада)
 3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List за Лондонската фондова борса)
 4 — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, буквено-цифровият идентификационен номер в Германия)
 5 — Bloomberg (буквеният код на Bloomberg за идентифициране на корпоративни ценни книжа)
 6 — BBGID (The Bloomberg Global ID)
 7 — Reuters RIC (кодът на финансови инструменти на Reuters)
 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
 9 — Друг код, присъден от членове на Асоциацията на националните номериращи агенции
 99 — Код, определен от групата
 C0030
 Категория базови активи
 Посочват се категориите активи, вземания и деривати в рамките на предприятието за колективно инвестиране. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Държавни облигации
 2 — Корпоративни облигации
 3L — Капиталовите инструменти, търгувани на фондова борса
 3X — Капиталовите инструменти, нетъргувани на фондова борса
 4 — Предприятия за колективно инвестиране
 5 — Структурирани облигации
 6 — Обезпечени ценни книжа
 7 — Парични средства и депозити
 8 — Ипотеки и заеми
 9 — Недвижима собственост
 0 — Други инвестиции (включително вземания)
 А — Фючърси
 B-Кол опции
 C — Пут опции
 D — Суапове
 E — Форуърди
 F — Кредитни деривати
 L — Пасиви
 Когато подходът на подробен преглед се прилага за фонд на фондове, категория „4 — Дялове в предприятия за колективно инвестиране“ се използва само за несъществените остатъчни стойности.
 C0040
 Държава