оценка на риска, обхващаща множество базисни нови заеми или други рискови инструменти за нови инвестиции в крайни получатели, като вноската на ЕСИФ и националните публични и частни вноски се обособяват.
 3.
 Общ размер на извършените разходи за управление и/или платените такси за управление по финансовия инструмент, като вноската на ЕСИФ и националните публични и частни вноски се обособяват.
 4.
 Актуална информация за прилагането на инвестиционната стратегия или равностойна документация, както е определено в споразумението за финансиране.
 5.
 Анализ на напредъка: размер на средствата, за които е поето задължение по оперативната програма, и на плащанията към финансовите посредници.
 6.
 Мониторинг и последващи действия в резултат на мониторинга.
 7.
 Лихви и други печалби, които могат да бъдат отнесени към подкрепата от ЕСИФ, изплатена на финансови инструменти, както е посочено в член 43 от Регламент (ЕС) No 1303/2013.
 8.
 Възстановени на финансовите инструменти ресурси от инвестиции или от освобождаването на ресурси, за които е поето задължение по гаранционни договори, в т.ч. възстановявания на капитал, капиталови печалби и други форми на приходи като лихви, гаранционни такси, дивиденти, капиталова печалба или друга възвращаемост от инвестиции, които могат да бъдат отнесени към подкрепата от ЕСИФ — както е предвидено в член 44 от Регламент (ЕС) No 1303/2013.
 Приложение: изброяване на трансакциите към крайните получатели на подкрепа от финансовия инструмент, сумата от които следва да съответства на сумите, посочени в точки 1 и 2 по-горе, и подробна разбивка по финансов инструмент на сумите, посочени в точка 3 по-горе.
 ПРИЛОЖЕНИЕ II
 Образец за годишния одитен доклад
 1. ВЪВЕДЕНИЕ
 1.1 Идентификация на външното одиторско дружество, което участва в изготвянето на доклада.
 1.2 Отчетен период (например от 1 юли година N-1 до 30 юни N)
 1.3 Идентификация на финансовите инструменти/мандатите и оперативните програми или програми за развитие на селските райони, обхванати от одиторския доклад. Идентификация на споразумението за финансиране, за което се отнася докладът за финансиране (оттук нататък наричано „Споразумението за финансиране“).
 2. ОДИТ НА СИСТЕМИТЕ ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ, ПРИЛАГАНИ ОТ ЕИБ/ЕИФ ИЛИ ДРУГИ МЕЖДУНАРОДНИ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ
 Резултатите от външния одит на системата за вътрешен контрол на ЕИБ или на друга международна финансова институция, в които някоя от държавите членки е акционер, за оценка на организацията и ефективността на тази система за вътрешен контрол; този външен одит обхваща най-малко следните елементи:
 2.1.
 Процеса за приемане на мандата.
 2.2.
 Процеса за оценка и подбор на финансовите посредници: формални критерии и оценка на качеството.
 2.3.
 Процеса за одобряване на трансакциите с финансовите посредници и за подписване на съответните споразумения за финансиране.
 2.4.
 При финансова вноска във финансовите инструменти, създадени на равнището на Съюза, в т.ч. инструментите по Инициативата за МСП, и при комбиниране на ЕСИФ/ЕФСИ съгласно член 39а от Регламент (ЕС) No 1303/2013 — процеса за създаване на инструмента при спазване на разпоредбите на съответните членове (напр. член 39, член 39а от Регламент (ЕС) No 1303/2013).
 2.5.
 Процесите за мониторинг на финансовите посредници по отношение на следните аспекти:
 2.5.1.
 докладване от страна на финансовите посредници;
 2.5.2.
 поддържане на документация;
 2.5.3.
 плащания към крайните получатели;
 2.5.4.
 допустимост на подкрепата за крайните получатели;
 2.5.5.
