не на принципа на подробен преглед), които може да бъдат класифицирани като актив от категории 0—9 (по отношение на управляваните от застрахователното/презастрахователното предприятие продукти, обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, трябва да бъдат отчитани също активите, обхванати от категории активи 0—9, т.е. възстановяванията и пасивите, свързани с тези продукти, не биват отчитани), със следните изключения:
 а)
 Паричните средства се отчитат в един ред за всяка отделна валута, за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080 и C0090;
 б)
 Прехвърляемите депозити (парични еквиваленти) и други депозити със срок до падежа по-малко от една година се отчитат в един ред за всяка двойка банки и валута, за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080, C0090 и C0290;
 в)
 Ипотеките и заемите за физически лица, включително заеми по полици, се отчитат в два реда, един ред за заеми, предоставени на административния, управителния или надзорния орган, за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080, C0090 и C0290, и друг ред за заеми, предоставени на други физически лица, за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080, C0090 и C0290;
 г)
 Депозитите към цеденти се отчитат в един ред за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080 и C0090;
 д)
 Машините и съоръженията за собствено ползване на предприятието се отчитат в един ред за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080 и C0090.
 Образецът се състои от две таблици: „Информация за държани позиции“ и „Информация за активи“.
 В таблица „Информация за държани позиции“ всеки актив се отчита отделно в толкова на брой реда, колкото е необходимо, за да се попълнят правилно всички изисквани в таблицата променливи. Ако една променлива на даден актив може да получи две стойности, то този актив трябва да бъде отчетен в повече от един ред.
 В таблица „Информация за активи“ всеки актив се отчита отделно, в един ред за всеки актив, като се попълват всички изисквани в таблицата променливи.
 Информацията относно външния рейтинг (C0320) и признатите агенции за външна кредитна оценка (АВКО) (C0330) може да бъде ограничена (да не бъде отчетена) при следните обстоятелства:
 а)
 чрез решение на националния надзорен орган (ННО) по член 35, параграфи 6 и 7 от Директива 2009/138/ЕО; или
 б)
 чрез решение на националния надзорен орган в случаите, когато застрахователните и презастрахователните предприятия разполагат с договорености за възлагане на външни подизпълнители на дейности в областта на инвестициите, поради което предприятието не разполага пряко с тази конкретна информация.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 Информация за държани позиции
 C0040
 Идентификационен код на актива
 Идентификационен код на актива при спазване на следната последователност:
 —
 ISIN код съгласно стандарт ISO 6166, ако има такъв
 —
 Други признати кодове (напр.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
 —
 Kод, определен от предприятието, при липса на посочените по-горе варианти. Кодът трябва да бъде уникален и да се използва последователно във времето.
 Когато един и същ идентификационен код на актив трябва да бъде отчетен за един актив, емитиран в 2 или повече различни валути, е необходимо да се уточни идентификационният код на актива и буквеният код на валутата съгласно стандарт ISO 4217, както е посочено в следния