отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 120
 3.1.1 Корекции за общ кредитен риск
 Член 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 130
 3.1.2 Корекции за специфичен кредитен риск
 Член 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 131
 3.1.3 Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства
 Членове 34, 110 и 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 140
 3.2 Общо очаквани приемливи загуби
 Членове 158, параграфи 5, 6 и 10) и 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Отчита се само очакваната загуба, свързана с експозиции, които не са към неизпълнение.
 145
 4 Излишък (+) или недостиг (-) на корекции за специфичен кредитен риск за очаквани загуби, свързани с експозиции с неизпълнение при прилагане на вътрешнорейтинговия подход
 Членове 36, параграф 1, буква г), 62, буква г), 158 и 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите по вътрешнорейтинговия подход.
 150
 4.1 Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин
 Член 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 155
 4.2 Общо приемливи очаквани загуби
 Членове 158, параграфи 5, 6 и 10 и 159 от Регламента за капиталовите изисквания
 По тази позиция се отчитат само институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Отчита се само очакваната загуба по експозиции с неизпълнение.
 160
 5 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, приемлива като капитал от втори ред
 Член 62, буква г) от Регламента за капиталовите изисквания
 За институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход съгласно член 62, буква г) от Регламента за капиталовите изисквания, размерът на превишението на провизиите (за очаквани загуби), приемливи за включване в капитала от втори ред е ограничен на 0,6 % от рисково претеглените експозиции, изчислени по вътрешнорейтинговия подход.
 Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е размерът на рисково претеглените експозиции, (т.e., без да се умножава по 0,6 %), който е основата за изчисляване на тавана.
 170
 6 Общо бруто резерв, който може да бъде включен в капитала от втори ред
 Член 62, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания
 Тази позиция включва корекциите за общия кредитен риск, които са приемливи за включване в капитала от втори ред, преди тавана.
 Сумата, която следва да се отчита, следва да е бруто от данъчни ефекти.
 180
 7 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на резерва, приемлив като капитал от втори ред
 Член 62, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания
 Съгласно член 62, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания, за корекциите за кредитен риск, приемливи за включване в капитала от втори ред, е валиден таван от 1,25 % от рисково претеглените експозиции.
 Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е размерът на рисково претеглените експозиции (т.е., без да се умножава по 1,25 %), който е основата за изчисляване