обезпечения и емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, обременени с тежести
 Стойността на активите, получените обезпечения и емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове трансакции, посочени в редовете.
 За да се осигури съответствие с критериите в образци AE-ASS и AE-COL, активите на отчетната институция, отразени в счетоводния баланс, се отчитат по тяхната балансова стойност, а получените повторно употребени обезпечения и обременените с тежести емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации — по тяхната справедлива стойност.
 040
 включително: получени и повторно употребени обезпечения
 Справедливата стойност на получените повторно употребени/заложени обезпечения в резултат на различните видове трансакции, посочени в редовете.
 050
 включително: обременени с тежести собствени дългови ценни книжа
 Справедливата стойност на емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове трансакции, посочени в редовете.
 3. ЧАСТ Б: ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ
 3.1. Общи бележки
 21.
 Във включения в част Б образец се извършва общ преглед на стойността на обременените с тежести активи и получените повторно употребени обезпечения, които попадат в определените интервали на остатъчния срок до падежа на съчетаващите пасиви.
 3.2. Образец: AE-MAT. Данни за падежите
 3.2.1. Указания относно отделните редове
 Редове
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Обременени с тежести активи
 За целите на настоящия образец обременените с тежести активи включват всяко едно от следните:
 а)
 активите на отчетната институция (вж. указанията за ред 010 на образец AE-ASS), които се отчитат по тяхната балансова стойност;
 б)
 емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации (вж. указанията за ред 240 на образец AE-COL), които се отчитат по справедлива стойност.
 Тези суми се разпределят между набора от съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, в зависимост от остатъчния срок до падежа на източника на тежестта (съчетаващи пасиви, условни задължения или сделки за предоставяне в заем на ценни книжа).
 020
 Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на получаване)
 Виж указанията за ред 130 на образец AE-COL и колона 040 на образец AE-SOU.
 Сумите се отчитат по справедлива стойност и разпределят между набора от съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, в зависимост от остатъчния срок до падежа на трансакцията, които са довели до получаването на обезпечението, което се използва повторно (фаза на получаване).
 030
 Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на повторна употреба)
 Виж указанията за ред 130 на образец AE-COL и колона 040 на образец AE-SOU.
 Сумите се отчитат по справедлива стойност и разпределят между набора от съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, в зависимост от остатъчния срок до падежа на източника на тежестта (фаза на повторна употреба): съчетаващи пасиви, условни задължения или сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.
 3.2.2. Указания относно отделните колони
 Колони
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Отворен падеж
 При поискване, няма определен падеж
 020
 Овърнайт
 Падеж в рамките на 1 ден
 030
 > 1 ден <= седмица
 Падеж