Категории активи
 Категория
 Определение
 1
 Държавни облигации
 Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, деноминирани и финансирани в националната валута на това централно правителство или централна банка, многостранните банки за развитие, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или международните организации, посочени в член 118 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
 2
 Корпоративни облигации
 Облигации, емитирани от дружества
 3
 Капиталови инструменти
 Акции и други ценни книжа, еквивалентни на акции, представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество.
 4
 Предприятия за колективно инвестиране
 „Предприятие за колективно инвестиране“ означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета.
 5
 Структурирани облигации
 Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи една или комбинация от категориите за деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение (CDS), суапове с постоянен матуритет (CMS), опции за кредитно неизпълнение (CDOp). Активите в тази категория не са предмет на разделяне.
 6
 Обезпечени ценни книжа
 Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи. Включва ценни книжа, обезпечени с активи (ABS), ценни книжа, обезпечени с ипотека (MBS), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот (CMBS), обезпечени дългови задължения (CDO), обезпечени задължения по заеми (CLO), обезпечени задължения по ипотеки (CMO) Активите в тази категория не са предмет на разделяне.
 7
 Парични средства и депозити
 Физически налични парични средства, банкови депозити и други парични депозити.
 8
 Ипотеки и заеми
 Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства.
 9
 Недвижима собственост
 Сгради, земя, други недвижими постройки и оборудване
 0
 Други инвестиции
 Други активи, отчетени във „Всички други активи, които не са посочени другаде“
 А
 Фючърси
 Стандартизиран договор между две страни за покупка или продажба на конкретен актив със стандартизирано количество и качество на определена бъдеща дата по цена, договорена днес.
 Б
 Кол опции
 Договор между две страни за покупка на актив по референтна цена в рамките на определен период, при който купувачът на кол опцията има правото, но не и задължението, да закупи базовия актив.
 В
 Пут опции
 Договор между две страни за продажба на актив по референтна цена в рамките на определен период, при който купувачът на пут опцията има правото, но не и задължението, да продаде базовия актив.
 Г
 Суапове
 Договор, контрагентите по който обменят определени икономически ползи по финансов инструмент на едната страна срещу