централни банки дотолкова, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. Институциите не отчитат в това поле парични средства на депозит към други институции.
 Паричното кредитиране с насочване на дохода се определя като комбинация от две сделки, при които институцията заема ценни книжа от собственик на ценни книжа и отдава ценни книжа на заемополучател на ценни книжа. Същевременно институцията получава парично обезпечение от кредитополучател на ценни книжа и парични заеми, получени от собственик на ценни книжа. Квалифицираното парично кредитиране с насочване на дохода отговаря на следните условия:
 а)
 двете отделни сделки, които съставляват квалифицираното парично кредитиране с насочване на дохода, са извършени на една и съща дата на търговия или при международни сделки — на съседни работни дни;
 б)
 когато съставящите сделки нямат конкретен падеж, институцията има законното право да затвори позицията по едната страна на паричното кредитиране с насочване на дохода, т.е. двете съставляващи сделки по всяко време и без предизвестие;
 в)
 когато съставляващите сделки имат конкретен падеж, паричното кредитиране с насочване на дохода не води до несъответствия при падежи на институцията; институцията има законното право да затвори позицията по всяка страна от паричното кредитиране с насочване на дохода, т.е. всяка от съставляващите сделки по всяко време и без предизвестие; и
 г)
 не води до допълнителни експозиции.
 6. LR2 балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите
 29.
 Панел LR2 представя информация за допълнителната разбивка на позиции по всички балансови и задбалансови експозиции (1), които са част от банковия портфейл, и всички експозиции от търговския портфейл, предмет на кредитния риск на контрагента. Разбивката съответства на приложимите рискови тегла по раздела относно кредитния риск от Регламента за капиталовите изисквания. Информацията е извлечена по различен начин за експозициите по съответно стандартизиран и вътрешнорейтингов подход.
 30.
 За експозициите, подпомогнати от техниките за редуциране на кредитния риск, които включват записване на определянето на рискови тегла на контрагента с определяне на рискови тегла на гаранцията, институциите се позовават на теглото на риска след ефекта на замяна. Съгласно вътрешнорейтинговия подход за кредитния риск институциите прилагат следното изчисление: за експозиции (различни от тези, за които са налични специфични регулаторни рискови тегла), които принадлежат на всяка категория на длъжника, рисковото тегло се извлича, като се раздели рисково претеглената експозиция, получена от рисково претеглената формула или надзорната формула (за кредитен риск и експозиции в обезпечение, съответно) чрез стойността на експозицията след като се отчетат изходящите и входящи потоци поради техниките на редуциране на кредитния риск с ефекта на заместването на експозицията. Съгласно вътрешнорейтинговия подход експозициите в неизпълнение са изключени от редове 020 — 090 и са включени в ред 100.
 31.
 Съгласно двата подхода институциите отчитат експозиции, приспаднати от регулаторния капитал, като се прилага рисково тегло от 1250 %.
 Ред
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Общо балансови и задбалансови експозиции, които са част от банковия портфейл (разбивка според ефективното рисково тегло)
 Това е сборът от редове 020 — 100.
 020
 = 0 %
 Експозиции с 0 % рисково тегло
 030
 > 0 % и ≤ 12 %
 Експозиции с рисково тегло, включено