член 235 от РКИ.
 Вж. указанията към CR SA (Отчитане на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване).
 090
 (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 Обезпечената кредитна защита е определена в член 4, параграф 1, точка 58 и се регламентира в членове 195, 197 и 200 от РКИ.
 Дългови ценни книжа, обвързани със заеми, и балансово нетиране съгласно членове 218—236 от РКИ се третират като парично обезпечение.
 Вж. указанията към CR SA (Отчитане на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване).
 100—110
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК:
 Отчитат се входящи и изходящи потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно и рискови тегла или категории длъжници.
 100
 (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Член 222, параграф 3 и член 235, параграфи 1 и 2.
 Изходящите потоци съответстват на обезпечената част на „експозициите, нетно от корекции на стойността и провизии“, която се приспада от класа експозиции на длъжника и, когато е уместно, от рисковото тегло или категорията длъжници, а впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита и, когато е уместно, рисковото тегло или категорията длъжници.
 Тази сума се счита за входящ поток в класа експозиции на доставчика на защита, а когато е уместно и в рисковите тегла или категориите длъжници.
 Тази информация е свързана с колона 090 [(–) Общо изходящи потоци] на образеца CR SA Total.
 110
 ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Секюритизиращите позиции, които са дългови ценни книжа и са допустимо финансово обезпечение съгласно член 197, параграф 1 от РКИ и за които се използва опростеният метод за финансово обезпечение, се отчитат като входящи потоци в тази колона.
 Тази информация е свързана с колона 100 (Общо входящи потоци) на образеца CR SA Total.
 120
 НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 Експозиция, отнесена към съответното рисково тегло и клас експозиции, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци поради „Методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с въздействие на заместването върху експозицията“.
 Тази информация е свързана с колона 110 от образец CR SA Total.
 130
 (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (CVAM)
 Тази позиция включва и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от РКИ).
 Тази информация е свързана с колони 120 и 130 на образеца CR SA Total.
 140
 НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
 Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от РКИ — следователно без прилагане на конверсионните коефициенти, предвидени в член 246, параграф 1, буква в) от РКИ.
 Тази информация е свързана с колона 150 от образец CR SA Total.
 150—180
 РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
 Член 246, параграф 1, буква в) от РКИ предвижда, че стойността на експозицията на задбалансова секюритизираща позиция е нейната номинална стойност, умножена по конверсионен коефициент. Този конверсионен коефициент следва да е 100 %,