член 427, параграф 1, буква б), подточка xi) от РКИ
 240
 1.2.7
 задължения, свързани с плащания по дериватни договори
 250
 1.2.8
 други задължения
 член 427, параграф 1, буква б), подточка xii) от РКИ
 ПРИЛОЖЕНИЕ XIII
 ОТЧИТАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ (ЧАСТ 1 от 5: ЛИКВИДНИ АКТИВИ)
 1. Ликвидни активи
 1.1. Общи бележки
 1.
 Това е обобщен образец, който съдържа информация за активите с цел наблюдение върху изискването за ликвидно покритие съгласно член 412 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Позициите, които не е необходимо да бъдат попълвани от институциите, са маркирани в сиво.
 2.
 Активите се отчитат в един от шестте раздела на този образец.
 3.
 Активи, които отговарят на изискванията на член 416 и член 417: активи, определени като ликвидни за целите на отчитане съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013, които отговарят на оперативните изисквания за притежаваните ликвидни активи.
 4.
 Активи, които отговарят на изискванията на член 416, параграф 1, букви б) и буква г), но не отговарят на изискванията на член 417, букви б) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 5.
 Позиции, при които се изисква допълнително отчитане на ликвидни активи съгласно приложение III към Регламент (ЕС) No 575/2013
 6.
 Активи, които не отговарят на изискванията на член 416 от Регламент (ЕС) No 575/2013, но отговарят на изискванията на член 417, букви б) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 7.
 Третиране за юрисдикции с недостатъчно ликвидни активи
 8.
 Отчитане на активи, които са съобразени с Шариата, като алтернатива на активите съгласно член 509, параграф 2, буква и).
 1.2. Специални бележки
 9.
 По отношение на позиции 1.1—1.2 институциите отчитат съответните суми в колона 030.
 10.
 По отношение на позиции 1.3—1.4 институциите отчитат пазарната стойност на активите в колона 010 и стойността съгласно член 418 в колона 020 за всяка категория активи.
 11.
 По отношение на позиция 1.5 институциите отчитат съответната неусвоена сума в колона 040.
 12.
 По отношение на позиция 1.6.1/1.6.2 институциите отчитат съответните суми в колона 030/040.
 13.
 По отношение на позиции 1.7—2.2, в съответствие член 416, параграф 1, последна алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013 до приемането на единно определение в съответствие с член 460 за висока и изключително висока ликвидност и кредитно качество, институциите сами определят по валути кои прехвърлими активи са съответно с висока и изключително висока ликвидност и кредитно качество и отчитат тяхната пазарна стойност в колони 010 и 030, а стойността съгласно член 418 — в колони 020 и 040.
 14.
 По отношение на позиции 1.3—1.4 и 1.7—1.14 институциите отчитат само активи, които отговарят на оперативните изисквания, посочени в член 417 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 15.
 По отношение на позиции 2.1—2.2 институциите отчитат активи, които отговарят във всяко друго отношение на изискванията за отчитане в раздел 1.1–1.14, но не отговарят на оперативните изисквания, посочени в член 417, букви б) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 16.
 По отношение на позиции 1.1—2.2, с изключение на точка 1.5, институциите отчитат само активите, които отговарят на всички условия, посочени в член 416, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 17.
 По отношение на позиции 3.1—3.12 институциите