загуба, наблюдаван през последната година. Процентът на загуба означава сборът от корекциите за кредитен риск и отписванията за експозициите, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ през последната година (колона 070 от образец 9.2 от приложение I към Регламент за изпълнение (ЕС) No 680/2014 на Комисията), разделен на размера на наблюдаваните нови неизпълнения през последната година (колона 040 от образец 9.2 от приложение I към Регламент за изпълнение (ЕС) No 680/2014 на Комисията).
 220
 Процент на загуба през последните 5 години
 Колони 040 и 070 от образец 9.2 от приложение I към Регламент за изпълнение (ЕС) No 680/2014 на Комисията
 Докладва се среднопретеглената според експозициите стойност на процентите на загуба, наблюдавани през последните 5 години. За начина на определяне на процента на загуба вж. колона 210.
 Ако институцията не е в състояние да изчисли процента на загуба за последните 5 години, тя е длъжна да разработи заместващ показател, като използва своите данни от възможно най-голям период с продължителност до 5 години, и да представи на компетентния по отношение на нея орган документацията, в която е описано изчислението.
 230
 Рисково претеглени активи*
 Институциите изчисляват и докладват рисково претеглените активи* за портфейлите „Предприятия“, „Предприятия — МСП“, „МСП на дребно“ и „Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти“ на равнището на целия портфейл и на равнище държава. Портфейлите са дефинирани в образец 103 от приложение I към настоящия регламент за изпълнение и са обозначени със следните идентификационни кодове на портфейли:
 а)
 CORP0007 [„Предприятия“];
 б)
 SMEC0008 [„Предприятия — МСП“];
 в)
 SMER0008 [„МСП на дребно“];
 г)
 MORT0010 [„Ипотеки“];
 д)
 CORP0007<Код на вида риск>;
 е)
 SMEC0008<Код на вида риск>;
 ж)
 SMER0008<Код на вида риск>;
 з)
 MORT0010<Код на вида риск>;
 и)
 <Код на държавата>CORP0007;
 й)
 <Код на държавата>SMEC0008;
 к)
 <Код на държавата>SMER0008;
 л)
 <Код на държавата>MORT0010;
 м)
 <Код на държавата>CORP0007<Код на вида риск>;
 н)
 <Код на държавата>SMEC0008<Код на вида риск>;
 о)
 <Код на държавата>SMER0008<Код на вида риск>;
 п)
 <Код на държавата>MORT0010<Код на вида риск>.
 Докладва се размерът на рисково претеглените експозиции след прилагане на коефициента за подпомагане на МСП, който размер би се получил при прилагането на вероятност от неизпълнение PD* вместо на първоначалната вероятност от неизпълнение PD на равнище рейтингова степен. Не се взема под внимание никаква компенсация между рейтинговите степени.
 PD* е най-малката оценка на PD, за която би бил изпълнен едностранният биномен тест (основан на нормална апроксимация на биномно разпределение с гаранционна вероятност 97,5 %).
 PD* = min PD*, така че:
 Като:
 PD*
 =
 вероятността от неизпълнение за рейтинговата степен;
 φ– 1
 =
 обратната функция на стандартното нормално разпределение;
 q
 =
 гаранционната вероятност;
 DR1
 y
 =
 претегленият според броя на случаите на неизпълнение процент на неизпълнение за последната година за рейтинговата степен;
 n
 =
 броят на длъжниците, които не са били в неизпълнение в началото на периода.
 Институция, която използва непрекъсната PD, определя първо PD* за средната стойност на PD на всеки рейтингов клас и след това прилага по рейтингови класове същото относително отклонение между PD и PD* на равнище контрагент, както за средната стойност на PD и PD* на равнище рейтингова степен.
