посочени в образеца.
 Член 113, параграфи 1—5 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Нерейтингови кредитни деривати с n-то неизпълнение съгласно стандартизирания подход (член 134, параграф 6 от Регламента за капиталовите изисквания) се отчитат на този ред в класа експозиции „Други позиции“.
 Вж. също член 124, параграф 2 и член 152, параграф 2, буква б) от Регламента за капиталовите изисквания.
 290-320
 Допълнителни показатели
 Вж. също обяснението за целта на допълнителните показатели в общия раздел на CR SA.
 290
 Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти
 Член 112, подточка i) от Регламента за капиталовите изисквания
 Това е единствено позиция за сведение. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция на експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти, съгласно член 124 и 126 от Регламента за капиталовите изисквания, експозициите се представят в разбивка и се отчитат на този ред въз основа на критерия дали експозициите са обезпечени с търговски недвижими имоти.
 300
 Експозиции с неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %
 Член 112, буква й) от Регламента за капиталовите изисквания.
 Експозициите, включени в класа „експозиции с неизпълнение“, които следва да бъдат включени в този клас експозиции, ако не са с неизпълнение.
 310
 Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти
 Член 112, подточка i) от Регламента за капиталовите изисквания.
 Това е единствено позиция за сведение. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция на експозиции обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти съгласно член 124 и 125 от Регламента за капиталовите изисквания, експозициите се представят в разбивка и се отчитат на този ред въз основа на критерия дали експозициите са обезпечени с недвижими имоти.
 320
 Експозиции с неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %
 Член 112, буква й) от Регламента за капиталовите изисквания.
 Експозициите в класа „експозиции с неизпълнение“, които следва да бъдат включени в този клас експозиции, ако не са с неизпълнение.
 3.3. КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯТ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)
 3.3.1. Обхват на образеца CR IRB
 74.
 Обхватът на образеца CR IRB обхваща капиталови изисквания за:
 i.
 Кредитен риск в банковия портфейл, включително:
 —
 кредитния риск от контрагента в банковия портфейл;
 —
 риска от разсейване за закупени вземания;
 ii.
 кредитния риск от контрагента в търговския портфейл;
 iii.
 свободните доставки, които са резултат от всички дейности.
 75.
 В обхвата на образеца попадат експозициите, за които рисково претеглените експозиции се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 3, членове 151—157 от Регламента за капиталовите изисквания (вътрешнорейтингов подход).
 76.
 Образец CR IRB не обхваща следните данни:
 i.
 Експозиции към инструменти на собствения капитал, които са отчетени в образец CR EQU IRB;
 ii.
 Секюритизиращи позиции, които са отчетени в образци CR SEC SA, CR SEC IRB и/или Подробни данни за CR SEC;
 iii.
 „Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“, съгласно член 147, параграф 2, буква ж) от Регламента за капиталовите изисквания. Рисковото тегло за този клас експозиции трябва да бъде определено на 100 % по всяко време, с изключение на касовите наличности, еквивалентните парични позиции и експозициите, които са остатъчни стойности