залог (базови активи, справедлива стойност и допустимост на тези, които могат да бъдат обременени с тежести, както и номинална стойност на тези, които не могат да бъдат обременени с тежести), се докладва в образец AE-NPL;
 ii)
 ако са заложени собствените покрити облигации, стойността на пула от обезпечения по тези ценни книжа, задържани и предоставени като залог, се включва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести.
 Следната таблица посочва как да бъде докладвана емисия от покрити облигации на стойност 100 евро, от която 15 % са задържани и не са предоставени като залог, а 10 % са задържани и предоставени като залог по репо сделка на стойност 11 евро с централна банка, когато пулът от обезпечения включва необезпечени заеми и балансовата стойност на заемите е 150 евро.
 ж) Секюритизации
 Секюритизациите са държани от докладващата институция дългови ценни книжа, инициирани в сделка по секюритизация, както е определена в член 4, точка 61 от РКИ.
 По отношение на секюритизациите, които остават в счетоводния баланс (неотписани), се прилагат правилата за покритите облигации.
 По отношение на отписаните секюритизации няма тежести, когато институцията притежава част от ценните книжа. Тези ценни книжа ще присъстват в търговския или в банковия портфейл на докладващите институции, както всяка друга ценна книга, емитирана от трета страна.
 2.1.2. Указания за определени редове
 Редове
 Препратки към нормативни документи и указания
 010
 Активи на докладващата институция
 Параграф 9, буква а) от МСС 1, Насоки за изпълнение (НИ) 6; общо активи на докладващата институция, отразени в счетоводния ѝ баланс.
 020
 Заеми при поискване
 Параграф 54, буква и) от МСС 1
 Тук спадат салдата, които могат да бъдат изплатени при поискване, при централни банки и други институции. Паричните средства в брой, т.е. притежаваните в национална и чуждестранна валута банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, се включват в ред „други активи“.
 030
 Капиталови инструменти
 Капиталовите инструменти, държани от докладващата институция, съгласно посоченото в параграф 1 от МСС 32.
 040
 Дългови ценни книжа
 Приложение V, част 1, параграф 31
 Дълговите ценни книжа са държани от докладващата институция дългови инструменти, емитирани като ценни книжа, които не са кредити съгласно Регламента на ЕЦБ за балансовите показатели.
 050
 в т.ч.: покрити облигации
 Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, представляващи облигациите по член 52, параграф 4, първа алинея от Директива 2009/65/ЕО.
 060
 в т.ч.: секюритизации
 Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, които са секюритизации по член 4, параграф 61 от РКИ.
 070
 в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“
 Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, които са емитирани от сектор „Държавно управление“.
 080
 в т.ч.: емитирани от финансови предприятия
 Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, емитирани от финансови предприятия, както са определени в приложение V, част I, точка 42, букви в) и г).
 090
 в т.ч.: емитирани отнефинансови предприятия
 Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, емитирани от нефинансови предприятия, както са определени в приложение V, част I, точка 42, буква д).
 100
 Заеми и аванси, различни от заеми при поискване
 Заемите и авансите, които са държани от докладващата институция