размер на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които могат да бъдат задействани при обезценка на съществена валута 2 по сценарий Б.
 Вж. правилата за видовете стойности в ред 020.
 5. ЧАСТ Г: ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ
 5.1. Общи бележки
 32.
 Информацията в този образец се отчита за всички покрити облигации, съответстващи на Директивата за ПКИПЦК, емитирани от отчетната институция. Покрити облигации, съответстващи на Директивата за ПКИПЦК, са облигациите, посочени в член 52, параграф 4, първа алинея от Директива 2009/65/ЕО. Това са покрити облигации, емитирани от отчетната институция, ако отчетната институция по закон подлежи във връзка с покритите облигации на специален публичен надзор, имащ за цел защита на притежателите на облигациите, и ако за тези покрити облигации се изисква сумите, произтичащи от емитирането на тези облигации, да бъдат инвестирани в съответствие със законодателството в активи, които през целия период на валидност на облигациите могат да покриват исканията по облигациите и които в случай на неплатежоспособност на емитента могат да бъдат използвани приоритетно за погасяването на главницата и изплащането на натрупаната лихва.
 33.
 Емитираните от или от името на отчетната институция покрити облигации, които не са покрити облигации, съответстващи на Директивата за ПКИПЦК, не се отчитат в образци AE-CB.
 34.
 Отчитането се базира на задължителния режим на покритите облигации, т.е. правната уредба, която се прилага спрямо програмата за покрити облигации.
 5.2. Образец: AE-CB. Емисия на покрити облигации
 5.2.1. Указания относно ос Z
 ос z
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Идентификатор на пула от обезпечения (отворен)
 Идентификаторът на пула от обезпечения се състои от името/наименованието или недвусмислено съкращение на името/наименованието на емитента на пула от обезпечения и наименованието на пула от обезпечения, подлежащ индивидуално на съответните защитни мерки по покритите облигации.
 5.2.2. Указания относно отделните редове
 Колони
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Номинален размер
 Номиналният размер е размерът на исканията за плащане на главницата, определен съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното покритие.
 020
 Настояща стойност (суап)
 Настояща стойност (суап) е размерът на исканията за плащане на главницата и лихвата, дисконтирани според безрисковата крива на доходността за съответната валута, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното покритие.
 Позициите в деривати по пул от обезпечения се посочват в колони 080 и 210 по тяхната пазарна стойност.
 030
 Специфична стойност на актива
 Специфичната стойност на актива е икономическата стойност на активите от пула от обезпечения, която може да бъде посочена като справедлива стойност в съответствие с МСФО 13, пазарна стойност, наблюдавана по сделки, сключени на ликвидни пазари, или настояща стойност, изчислена като бъдещите парични потоци по актива бъдат дисконтирани чрез специфична за актива крива на лихвения процент.
 040
 Балансова стойност
 Балансовата стойност на пасив по покрита облигация или на актив по пула от обезпечения е стойността, която емитентът на покритите облигации отчита за счетоводни цели.
 5.2.3. Указания относно отделните колони
 010
 Спазени ли са изискванията по член 129 от Регламент (ЕО) No 575/2013? [ДА/НЕ]
