не всички източници са надеждни.
 (175)
 По първата точка Комисията потвърди, че търговските банки обикновено използват надбавка, изразени в абсолютна стойност. Тя отбеляза, че тази практика явно се основава най-вече на практически съображения, тъй като лихвеният процент в крайна сметка представлява абсолютно число. Абсолютното число обаче е резултат от оценка на риска, която се основа на относителна оценка. Рискът от неизпълнение на задълженията на дружество с рейтинг BB е с X % по-голям от този за неизпълнение на задълженията на правителството или на безрисково дружество. Това представлява относителна оценка, което е видно от представени от правителството на КНР данни за промените на спредовете през минали периоди (вж. анализа по-долу). Относителният спред отразява промените в основните пазарни условия, които не намират отражение при използване на абсолютен спред.
 (176)
 По втория и третия въпрос Комисията изрази съгласие с отправното становище, че лихвените проценти отразяват не само рисковите профили на дружествата, но и свързаните с конкретна държава и валута рискове. Често, както и в настоящия случай, свързаният с конкретна държава и валута риск се променя с течение на времето, а промените са различни за различните държави. В резултат на това безрисковите лихвени проценти се променят значително с течение на времето и понякога са по-ниски в САЩ, а понякога в Китай. Тези разлики са свързани с фактори като наблюдаваното и очакваното нарастване на БВП, икономическите нагласи и равнищата на инфлацията. Тъй като безрисковият лихвен процент се променя с течение на времето, един и същ номинален абсолютен спред може да сочи към много различни оценки на риска. Например когато банката оцени специфичния за дружеството риск от неизпълнение на задълженията с 10 % над безрисковия лихвен процент (относителна оценка), произтичащият абсолютен спред може да бъде между 0,1 % (при безрискова лихва от 1 %) и 1 % (при безрискова лихва от 10 %).
 (177)
 Поради това от гледна точка на инвеститора относителният спред представлява по-добър измерител, тъй като отразява мащаба на спреда на доходността и начина, по който той се влияе от базовите лихвени равнища.
 (178)
 Методът е неутрален по отношение на държавата. Например когато безрисковият лихвен процент в САЩ е по-нисък от този в Китай, методът ще доведе до по-високи абсолютни надбавки. От друга страна, когато безрисковият лихвен процент в Китай е по-нисък от този в САЩ, методът ще доведе до по-ниски абсолютни надбавки. С цел тази теза да бъде допълнително пояснена, предоставените от правителството на КНР данни показват, че относителният спред е бил нисък преди спукването на балона „дотком“ през 2002 г. Той отново става нисък до разразяването на финансовата и икономическа криза, причинена от проблемите с високорисковите ипотечни кредити и с държавния дълг. След финансовата и икономическа криза относителният спред е останал по-висок, отколкото преди кризата. Това добре отразява влошените основни макроикономически показатели и свитото общо търсене, които също така стават причина инфлацията в САЩ (и в другите развити икономики) да падне до изключителни ниски равнища.
 (179)
 Данните, предоставени от правителството на КНР, сочат, че абсолютният спред не отразява влошените основни показатели. Съществува например относително малка разлика при абсолютния спред на доходността в