от РКИ в допълнение към предпазния капиталов буфер.
 450
 БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК
 Член 128, параграф 5, член 133 и член 134 от ДКИ
 В тази клетка се отчита размерът на буфера за системен риск.
 470
 БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
 Член 128, параграф 3 и член 131 от ДКИ
 В тази клетка се отчита размерът на буфера за глобалните институции със системно значение.
 480
 БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
 Член 128, параграф 4 и член 131 от ДКИ
 В тази клетка се отчита размерът на буфера за други институции със системно значение.
 3. ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК
 3.1. ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 38.
 За стандартизирания подход и за вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск са предвидени различни групи образци. Освен това съществуват отделни образци за отчитане на географската разбивка на позициите, изложени на кредитен риск, ако се надвиши съответният праг по член 5, буква а), точка 4.
 3.1.1. Отчитане на методите за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване
 39.
 В член 235 от РКИ се описва процедурата за изчисляване на експозиция, която е напълно защитена с гаранции.
 40.
 В член 236 от РКИ се описва процедурата за изчисляване на експозиция, която е напълно защитена с гаранции, в случай на пълна/частична равностойна по ранг защита.
 41.
 Членове 196, 197 и 200 от РКИ регламентират обезпечената кредитна защита.
 42.
 Експозициите към длъжници (директни контрагенти) и доставчици на кредитна защита, които се отнасят към същия клас експозиции, се отчитат като входящ поток, както и като изходящ поток към същия клас експозиции.
 43.
 Видът на експозицията не се променя заради кредитната защита с гаранции.
 44.
 Ако дадена експозиция е обезпечена с кредитна защита с гаранции, обезпечената част се разпределя като изходящ поток, например в класа експозиции на длъжника, и като входящ поток в класа експозиции на доставчика на кредитна защита. Видът на експозицията обаче не се променя при промяна на класа експозиция.
 45.
 Ефектът на заместване в общата отчетна рамка (COREP) отразява рисково претеглящото третиране, което е приложимо на практика спрямо обезпечената част от експозицията. Така, обезпечената част от експозицията бива рисково претеглена съгласно стандартизирания подход и се отчита в образец CR SA.
 3.1.2. Отчитане на кредитния риск от контрагента
 46.
 Експозициите, произтичащи от позиции, свързани с кредитен риск от контрагента, се отчитат в образци CR SA или CR IRB, независимо от това дали са позиции в банковия портфейл или позиции в търговския портфейл.
 3.2. C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)
 3.2.1. Общи бележки
 47.
 Образците CR SA предоставят необходимата информация за изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен риск съгласно стандартизирания подход. По-специално, те предоставят подробна информация за:
 а)
 разпределението на стойностите на експозициите по различните видове експозиции, рискови тегла и класове експозиции;
 б)
 сумата и вида на методите за редуциране на кредитния риск, които се използват за редуциране на рисковете.
 3.2.2. Обхват на образеца CR SA
 48.
 Съгласно член 112 от РКИ за изчисляването на капиталовите изисквания всяка експозиция по стандартизирания подход се разпределя към