ПРИЛОЖЕНИЕ IV
 РЕЗУЛТАТИ ОТ СРАВНИТЕЛНИТЕ ПОРТФЕЙЛИ ЗА ЦЕЛИТЕ НА НАДЗОРА
 Съдържание
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 2795
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
 2796
 C 101 — ДАННИ ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В ПОРТФЕЙЛИ С НИСЪК РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА ПО КОНТРАГЕНТИ
 2796
 C 102 — ДАННИ ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В ПОРТФЕЙЛИ С НИСЪК РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА
 2799
 C 103 — ДАННИ ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В ПОРТФЕЙЛИ С ВИСОК РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА
 2802
 C 105.01 — ДЕФИНИРАНЕ НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ
 2808
 C 105.02 — СВЪРЗВАНЕ НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ С ПОРТФЕЙЛИТЕ
 2809
 C 105.03 — СВЪРЗВАНЕ НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ С ДЪРЖАВИТЕ
 2810
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 1.
 Представят се данни само за контрагентите с действителна експозиция или валиден рейтинг.
 2.
 Представят се данни само за експозициите, за които има одобрен вътрешен модел.
 3.
 За част II се прилага следното:
 а)
 при абсолютните стойности се докладва сборът на стойностите;
 б)
 при процентните стойности се докладва среднопретеглената стойност, като за тегло се използва експозицията при неизпълнение;
 в)
 като изключение от буква б) — при изчисляване на конверсионния коефициент като тегло се използва първоначалната експозиция, т.е. стойността, към която се прилага конверсионен коефициент, за да се получи експозицията при неизпълнение, след като са взети под внимание методите за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията (колона 090 в образци 101, 102 и 103).
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
 C 101 — Данни за експозициите в портфейли с нисък риск от неизпълнение на задълженията по контрагенти
 Колона
 Обозначение
 Позоваване на съответния правен акт
 Указания
 010
 Код на контрагента
 Колона 010 от образец 101 от приложение I към настоящия регламент за изпълнение.
 Докладва се определеният от ЕБО код на контрагента, включен в извадките от портфейли с нисък риск от неизпълнение на задълженията. Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата.
 020
 Клас експозиции
 Точка 78 от приложение II към Регламент за изпълнение (ЕС) No 680/2014 на Комисията.
 Всеки портфейл се причислява към един от следните класове експозиции:
 а)
 „Централни банки и централни правителства“;
 б)
 „Институции“;
 в)
 „Предприятия — МСП“;
 г)
 „Предприятия — Специализирано кредитиране“;
 д)
 „Предприятия — Други“;
 е)
 „Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП“;
 ж)
 „Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП“;
 з)
 „Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи“;
 и)
 „Експозиции на дребно — други МСП“
 й)
 „Експозиции на дребно — други субекти, различни от МСП“;
 к)
 не се прилага (1).
 030
 Регулаторен подход
 Използваният подход за изчисляване на капиталовите изисквания, който се докладва, е един от следните:
 а)
 основен вътрешнорейтингов подход;
 б)
 усъвършенстван вътрешнорейтингов подход;
 в)
 разграничителни критерии във връзка със специализираното кредитиране;
 г)
 не се прилага.
 Когато за експозициите от даден портфейл се прилага повече от един подход, експозициите се разделят и се докладват отделно за всеки подход, като се използват съответните уникални кодове на контрагента.
 040
 Рейтинг
 Докладва се степента от вътрешния рейтинг, който прилага институцията (от най-ниския до най-високия риск, като се изключват неизпълненията с вероятност от неизпълнение, отговаряща на 100