определена в съответствие с таблица 2 от член 263 и таблица 3 от член 264 от РКИ, на междинния транш с най-нисък ранг.
 250-252
 ПЪРВА ЗАГУБА
 250
 СТОЙНОСТ
 Размерът на транша за първа загуба по смисъла на член 242, точка 17 от РКИ.
 251
 КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)
 Крайната точка на загуба (%) съгласно посоченото в член 256, параграф 2 от РКИ.
 260-280
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 В тази група от колони се събира информация за задбалансовите позиции и деривати, разбити по траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба).
 Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които се използват за балансовите позиции.
 290—300
 ПАДЕЖ
 290
 ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ
 Вероятната дата на прекратяване на цялата секюритизация, като се имат предвид договорните ѝ клаузи и очакваните в този момент финансови условия. Обикновено това е по-ранната от следните дати:
 i)
 най-ранната дата, на която може да се упражни опция за пълно погасяване (както е определена в член 242, точка 1 от РКИ), като се има предвид падежът на базисната експозиция (или експозиции), както и процентът на нейното предсрочно погасяване и потенциални стъпки за предоговаряне;
 ii)
 най-ранната дата, на която инициаторът може да използва всякаква друга кол опция, предвидена в договорните клаузи на секюритизацията, което би довело до цялостното изкупуване на секюритизацията.
 Посочват се денят, месецът и годината на първата очаквана дата на прекратяване. Когато тази информация е налична, се посочва точната дата, в противен случай се посочва първият ден от месеца.
 291
 КОЛ ОПЦИИ НА ИНИЦИАТОРА, ВКЛЮЧЕНИ В ТРАНСАКЦИЯТА
 Вид кол опция за първата очаквана дата на прекратяване:
 —
 опция за пълно погасяване, която отговаря на изискванията на член 244, параграф 4, буква ж) от РКИ;
 —
 друга опция за пълно погасяване;
 —
 друг вид кол опция.
 300
 ДАТА НА ОКОНЧАТЕЛЕН ДОГОВОРЕН ПАДЕЖ
 Датата, на която всички главници и лихви по секюритизацията трябва да бъдат договорно погасени (въз основа на документацията по сделката).
 Посочват се денят, месецът и годината на окончателния договорен падеж. Когато тази информация е налична, се посочва точната дата, в противен случай се посочва първият ден от месеца.
 302-304
 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
 302
 НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%)
 Само инициаторите докладват началната точка на загуба на транша с най-нисък ранг, продаден на трети лица — при традиционните секюритизации, или защитен от трети лица — при синтетичните секюритизации.
 303
 КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%)
 Само инициаторите докладват крайната точка на загуба на транша с най-висок ранг, продаден на — при традиционните секюритизации, или защитени от — за синтетичните секюритизации, трети лица.
 304
 ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК, ЗАЯВЕНО ОТ ИНСТИТУЦИЯТА ИНИЦИАТОР (%)
 Само инициаторите докладват очакваната загуба (EL) плюс неочакваната загуба (UL) на секюритизираните активи, прехвърлени на трети лица, като процент от общия размер на очакваната плюс неочакваната загуба. EL и UL на базисните експозиции се докладват, които след това се разпределят чрез каскадния механизъм на секюритизацията към съответните траншове по секюритизацията. За банките, използващи стандартизирания подход, EL е специфичната корекция за кредитен риск на секюритизираните активи, а UL е капиталовото изискване за секюритизираните експозиции.
 3.9.4.