обхвата на образеца попадат експозициите, за които рисково претеглените експозиции се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 3, членове 151—157 от РКИ (вътрешнорейтингов подход).
 76.
 Образец CR IRB не обхваща следните данни:
 i.
 експозициите към капиталови инструменти, които са докладвани в образец CR EQU IRB;
 ii.
 секюритизиращите позиции, които са докладвани в образци CR SEC SA и/или CR SEC Details;
 iii.
 „Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“, както е посочено в член 147, параграф 2, буква ж) от РКИ. Рисковото тегло за този клас експозиции е винаги 100 %, освен при касови наличности, еквивалентни парични позиции и експозиции, които са остатъчни стойности от отдадени на лизинг активи, в съответствие с член 156 от РКИ. Рисково претеглените експозиции за този клас експозиции се докладват направо в образец CA;
 iv.
 риск от корекция на кредитната оценка, който се докладва в образец CVA Risk.
 Образец CR IRB не изисква географска разбивка на експозициите по вътрешнорейтинговия подход според местопребиваването на контрагента. Тази разбивка се докладва в образец CR GB.
 77.
 За да се изясни дали институцията използва собствени оценки на загубата от неизпълнение (параметър LGD) или кредитни конверсионни коефициенти, информацията по-долу се предоставя за всеки докладван клас експозиции:
 „НЕ“
 ако се използват надзорни оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход);
 „ДА“
 ако се използват собствени оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход).
 При докладването на портфейлите с експозиции на дребно се посочва винаги „ДА“.
 Ако за изчисляването на рисково претеглените експозиции институцията за част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход използва собствени оценки на загубата от неизпълнение, а за останалата част — надзорна оценка на този параметър, тя докладва един образец CR IRB Total — за позициите F-IRB, и един образец CR IRB Total — за позициите A-IRB.
 3.3.2. Разбивка на образец CR IRB
 78.
 CR IRB се състои от два образеца. В CR IRB 1 се прави общ преглед на експозициите по вътрешнорейтинговия подход и на различните методи за изчисляване на общата рискова експозиция, както и разбивка на общите експозиции по видове експозиции. CR IRB 2 съдържа разбивка на общите експозиции, отнесени към категории или групи длъжници. Образците CR IRB 1 и CR IRB 2 се докладват поотделно за следните експозиции и подкласове експозиции:
 1)
 Общо
 (този образец се докладва за основния вътрешнорейтингов подход и отделно за усъвършенствания вътрешнорейтингов подход)
 2)
 Централни банки и централни правителства
 (член 147, параграф 2, буква а) от РКИ)
 3)
 Институции
 (член 147, параграф 2, буква б) от РКИ)
 4.1)
 Предприятия — МСП
 (член 147, параграф 2, буква в) от РКИ)
 4.2)
 Предприятия — Специализирано кредитиране
 (член 147, параграф 8 от РКИ)
 4.3)
 Предприятия — Други
 (всички експозиции към предприятия, посочени в член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, които не са докладвани в 4.1 и 4.2).
 5.1)
 Експозиции на дребно — към МСП, обезпечени с недвижими имоти
 (Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от РКИ във връзка с член 154, параграф 3 от РКИ, които са обезпечени с недвижими имоти).
