който се прилага изравнителна корекция
 По отношение на фондовете, включващи други фондове (вариант 1, отчетен в позиция C0070), се посочва номерът, определен по позиция C0040.
 Фондът се повтаря в толкова реда, колкото са необходими, за да бъдат отчетени всички включени фондове.
 C0110
 Номер на под-ОФ/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
 Посочва се броят на фондовете, включени в други фондове, както е определено за позиция C0040.
 C0120
 Под-ОФ/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
 Посочва се естеството на фонда, включен в други фондове. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Обособен фонд
 2 — Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
 S.02.01 — Счетоводен баланс
 Общи коментари:
 Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното подаване на информация за отделни предприятия, обособени фондове и останалата част.
 Колона „Стойност по „Платежоспособност II“ (C0010) се попълва въз основа на принципите за оценяване, установени в Директива 2009/138/ЕО, Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, техническите стандарти и насоките по „Платежоспособност II“.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), методите на признаване и оценка са тези, използвани от предприятията за техните задължителни счетоводни отчети в съответствие с местните ОСП или МСФО, приети като местни ОСП. В образец SR.02.01 тази колона се прилага, само ако ОФ са законово задължени да изготвят финансови отчети.
 Основното указание е, че всяка позиция се отчита отделно в колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“. В колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ са поставени пунктирани линии, за да се даде възможност за отчитане на агрегирани данни при липсата на отделни такива.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 Активи
 Z0020
 Обособен фонд или останала част
 Посочва дали отчетените стойности са по отношение на обособени фондове или за останалата част. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Обособени фондове
 2 — Останалата част
 Z0030
 Номер на фонда
 Когато позиция Z0020 = 1, това е уникалният номер на фонда, определен от предприятието. Без промяна във времето. Не трябва да бъде използван повторно за друг фонд.
 Този номер трябва да се използва последователно във всички образци, за да се установи този фонд.
 Когато позиция Z0020=2, тогава се отчита „0“
 C0020/R0010
 Положителна репутация
 Нематериален актив, който възниква в резултат на бизнес комбинацията и който представлява икономическата стойност на активите, които не могат да бъдат индивидуално определени или отделно признати в бизнес комбинация.
 C0020/R0020
 Отсрочени разходи по придобиването
 Разходи за придобиване, свързани с договори в сила към датата на счетоводния баланс, които се пренасят към следващи отчетни периоди, свързани с неизтекли периоди на риск. По отношение на животозастрахователната дейност, разходите за придобиване са отложени, когато е вероятно те да бъдат възстановени.
 C0010– C0020/R0030
 Нематериални активи
 Нематериални активи, различни от положителна репутация. Разграничим непаричен актив без физическо съдържание.
 C0010– C0020/R0040
 Отсрочени данъчни активи
 Отсрочените данъчни активи са сумите на данък върху доходите, възстановими в бъдещи периоди по отношение на:
 а)
 временни разлики, които могат да бъдат приспаднати;
 б)
 пренос на неизползвани данъчни загуби; и/или
 в)
 пренос на неизползвани данъчни кредити;
 C0010– C0020/R0050
 Излишък от пенсионни обезщетения
 Това е общата стойност на нетния излишък,