Чуждестранна валута
 3
 — Агрегирани валути поради прилагането на праг
 C0060
 Обща сума
 Общата стойност, инвестирана чрез предприятия за колективно инвестиране, по категория актив, по държава и по валута.
 Пасивите се отчитат като положителна стойност, освен ако позицията е дериватен пасив.
 Общата стойност на дериватите може да бъде положителна (актив) или отрицателна (пасив).
 PP.08.03. Обобщена информация по открити позиции върху деривати
 Общи коментари:
 Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на информация за ПЕПП с по-нататъшно разделяне по Основни ПЕПП и алтернативни инвестиционни варианти. В случай че алтернативните варианти за инвестиции станат, поотделно или съвкупно, значими по отношение на спестяванията в Основен ПЕПП, информацията се отчита на по-подробно равнище или на равнището на всеки инвестиционен вариант.
 Категориите деривати, посочени в настоящия образец, са определените в приложение IV — Определения от таблицата на CIC, а препратките към CIC се отнасят към приложение III — таблицата на CIC.
 Дериватите се разглеждат като активи, ако тяхната стойност е положителна или равна на нула. Те се считат за задължения, ако стойността им е отрицателна. Включват се както дериватите, разглеждани като активи, така и тези, разглеждани като пасиви.
 Информацията обхваща всички договори за деривати, които са съществували през отчетния период и не са били приключени преди референтната отчетна дата.
 Ако често се сключват сделки с един дериват, което води до множество открити позиции, дериватът може да бъде отчетен на агрегирана или нетна основа, доколкото всички съответни характеристики са общи, и като се следват конкретните указания за всяка съответна позиция.
 Позициите се отчитат с тяхната положителна стойност, освен ако в съответните указания не е предвидено друго.
 Дериват е финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните характеристики:
 а)
 неговата стойност се променя в отговор на промяната в определен лихвен процент, цена на финансов инструмент, цена на стока, валутен курс, индекс на цени или лихвени проценти, кредитен рейтинг или кредитен индекс, или друга променлива, при условие че в случай на нефинансова променлива, променливата не е специфична за дадена страна по договора (наричана понякога „базова“);
 б)
 той не изисква първоначална нетна инвестиция или изисква първоначална нетна инвестиция, която е по-малка от тази, която би се изисквала за други видове договори, за които би могло да се очаква да имат подобен отговор на промените в пазарните фактори;
 в)
 той се урежда на бъдеща дата.
 Всички стойности се отчитат в съответствие с пруденциалната рамка, в която попада субектът.
 Информация за държани позиции
 НОМЕР В ТАБЛИЦАТА
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 C0010/R0010
 Лихвени суапове (D1) за условната стойност на Основен
 ПЕПП
 Сумата, покрита или изложена по отношение на лихвения суап (D1), за Основен ПЕПП.
 За суапове представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона.
 Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата.
 C0020/R0010
 Лихвени суапове (D1) за пазарната стойност на Основния ПЕПП
 Парична стойност на лихвения суап (D1) към отчетната дата за Основния ПЕПП. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност.
 C0030/R0010
 Лихвени