Регламента за капиталовите изисквания.
 Дългови ценни книжа, обвързани със заеми, и балансово нетиране съгласно членове 218-236 от Регламента за капиталовите изисквания се третират като парично обезпечение.
 Вж. указанията към CR SA (Отчитане на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване).
 100-110
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК:
 Входящи и изходящи потоци в рамките на един и същ клас експозиции и, когато е уместно се отчитат и рискови тегла или категории длъжници.
 100
 (-)ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Член 222, параграф 3 и член 235, параграфи 1 и 2.
 Изходящите потоци съответстват на обезпечената част на „експозициите без отчитане на корекции на стойността и провизии“, която се приспада от класа експозиции на длъжника и, когато е удачно, от рисковото тегло или категорията длъжници, а впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита и, когато е удачно, рисковото тегло или категорията длъжници.
 Тази сума се счита за входящ поток в класа експозиции на доставчика на защита и, когато е подходящо — в рисковите тегла или категориите длъжници.
 Тази информация е свързана с колона 090 [(-) Общо потоци] на образеца CR SA Общо.
 110
 ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Секюритизиращите позиции, които са дългови ценни книжа и са приемливо финансово обезпечение съгласно член 197, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания и за които се използва опростения метод за финансово обезпечение, се отчитат като входящи потоци в тази колона.
 Тази информация е свързана с колона 100 (Общо входящи потоци) на образеца CR SA Сбщо.
 120
 НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 Експозиция, отнесена към съответното рисково тегло и клас експозиции след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци поради „Методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с въздействие на заместването върху експозицията“.
 Тази информация е свързана с колона 110 на образеца CR SA Общо.
 130
 (-) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (CVAM)
 Тази позиция включва и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от Регламента за капиталовите изисквания).
 Тази информация е свързана с колони 120 и 130 на образеца CR SA Общо.
 140
 НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
 Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от Регламента за капиталовите изисквания — следователно без прилагане на конверсионните коефициенти, предвидени в член 246, параграф 1, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания.
 Тази информация е свързана с колона 150 на образец CR SA Общо.
 150-180
 РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) КЪМ ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
 Член 246, параграф 1, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания предвижда, че стойността на експозицията към задбалансова секюритизираща позиция е нейната номинална стойност, умножена по конверсионен коефициент. Този конверсионен коефициент следва да е 100 %, освен ако е посочено друго в Регламента за капиталовите изисквания.
 Вж. колони 160—190 на образец CR SA Общо.
 За целите на отчитането, напълно коригираната стойност на експозицията (E*) се