и изплащането на натрупаната лихва.
 33.
 Емитираните от докладващата институция или от нейно име покрити облигации, които не попадат в обхвата на Директивата за ПКИПЦК, не се докладват в образци AE-CB.
 34.
 Докладването се извършва съобразно задължителния режим на покритите облигации, който е правната уредба, която се прилага спрямо програмата за покрити облигации.
 5.2. Образец: AE-CB. Емитиране на покрити облигации
 5.2.1. Указания за ос z
 ос z
 Препратки към нормативни документи и указания
 010
 Идентификатор на пула от обезпечения (отворен)
 Идентификаторът на пула от обезпечения се състои от наименованието — или от недвусмислено съкращение на наименованието — на емитента на пула от обезпечения и от наименованието на пула от обезпечения, подлежащ индивидуално на съответните защитни мерки за покритите облигации.
 5.2.2. Указания за определени редове
 Редове
 Препратки към нормативни документи и указания
 010
 Номинална стойност
 Номиналната стойност е сумата на исканията за плащане на главницата, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното обезпечение.
 020
 Настояща стойност (суап)/пазарна стойност
 Настоящата стойност (суап) е сумата на исканията за плащане на главницата и лихвата, дисконтирани според безрисковата крива на доходността за съответната валута, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното обезпечение.
 Позициите в деривати от пул от обезпечения, които се докладват в колони 080 и 210, се докладват по пазарна стойност.
 030
 Специфична стойност на актива
 Специфичната стойност на актива е икономическата стойност на активите от пула от обезпечения, която може да бъде посочена като справедлива стойност в съответствие с МСФО 13, пазарна стойност, наблюдавана по сделки, сключени на ликвидни пазари, или настояща стойност, изчислена като бъдещите парични потоци по актива бъдат дисконтирани чрез специфична за актива крива на лихвения процент.
 040
 Балансова стойност
 Балансовата стойност на пасив по покрита облигация или на актив от пул от обезпечения е стойността, която емитентът на покритите облигации отчита за счетоводни цели.
 5.2.3. Указания за определени колони
 010
 Спазени ли са изискванията по член 129 от РКИ? [ДА/НЕ]
 Институциите посочват дали пулът от обезпечения удовлетворява изискванията, посочени в член 129 от РКИ, за да може да се ползва от преференциалното третиране по член 129, параграфи 4 и 5 от посочения регламент.
 012
 Ако отговорът е „ДА“, да се посочи основната категория активи от пула от обезпечения
 Ако пулът от обезпечения може да се ползва от преференциалното третиране по член 129, параграфи 4 и 5 от РКИ (отговор „ДА“ в колона 011), в това поле се посочва основната категория активи от пула от обезпечения. За тази цел се използва класификацията в член 129, параграф 1 от посочения регламент, като се посочват съответно кодовете „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, „f“ и „g“. Код „h“ се използва, когато основната категория активи от пула от обезпечения не попада в обхвата на никоя от предишните категории.
 020—140
 Пасиви по покрити облигации
 Пасивите по покрити облигации са пасивите на емитента, възникнали вследствие на емитирането на покрити облигации и обхващащи всички позиции, определени от съответния задължителен режим на покритите облигации, които подлежат на съответните