е инвестирано, е влязъл в „обхвата на групата“;
 е)
 „Акционерен капитал на субекта, в който е инвестирано“ е общият размер на капитала, емитиран от субекта, в който е инвестирано, към референтната дата;
 ж)
 „Собствен капитал на субекта, в който е инвестирано“, „Общо активи на субекта, в който е инвестирано“ и „Печалба или (загуба) на субекта, в който е инвестирано“ са сумите по съответните позиции от последните финансови отчети, одобрени от съвета на директорите на субекта, в който е инвестирано, или от сходен оправомощен орган;
 з)
 „Местопребиваване на субекта, в който е инвестирано“ е държавата по местопребиваване на субекта, в който е инвестирано;
 и)
 „Сектор на субекта, в който е инвестирано“ е секторът на контрагента съгласно параграф 42 от част 1 от настоящото приложение;
 й)
 „Код по NACE “ се посочва според основната дейност на субекта, в който е инвестирано. За нефинансовите предприятия кодовете по NACE се посочват на първо ниво на разбивка (по „сектори“); за финансовите предприятия кодовете по NACE се посочват на второ ниво на разбивка (по „раздели“).
 к)
 „Натрупани дялове на собствения капитал (%)“ е процентът на инструментите за собственост, държани от институцията към референтната дата;
 л)
 „Права на глас (%)“ означава процентите на правата на глас, свързани с инструментите за собственост, държани от институцията към референтната дата;
 м)
 „Структура на групата (взаимовръзки)“ включва връзката между крайното дружество майка и субекта, в който е инвестирано (дружество майка или субект със съвместен контрол на докладващата институция, дъщерно предприятие, смесено предприятие или асоциирано предприятие);
 н)
 „Счетоводно третиране (Отчетна група)“ показва счетоводното третиране според обхвата на счетоводна консолидация (пълна консолидация, пропорционална консолидация, метод на собствения капитал или др.);
 о)
 „Счетоводно третиране (Група по РКИ)“ показва счетоводното третиране според обхвата на консолидация по РКИ (пълна консолидация, пропорционална консолидация, метод на собствения капитал или др.);
 п)
 „Балансова стойност“ са сумите, отчетени в баланса на институцията за субекти, в които е инвестирано, които не са нито напълно, нито пропорционално консолидирани;
 р)
 „Цена на придобиване“ е сумата, платена от инвеститорите;
 с)
 „Връзка на репутацията със субекта, в който е инвестирано“ е сумата на репутацията, отчетена в консолидирания баланс на докладващата институция за субекта, в който е инвестирано, в позициите „Репутация“ или „Инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия“;
 т)
 „Справедлива стойност на инвестициите, за които има публикувани котировки“ е цената към референтната дата; тя се посочва, само ако инструментите са котирани.
 24.2. Структура на групата: „поотделно за всеки инструмент“ (40.2)
 297.
 Следната информация се предоставя „поотделно за всеки инструмент“:
 а)
 „Код на ценна книга“ е кодът ISIN на ценната книга. За ценните книжа без ISIN се посочва друг код, който определя еднозначно ценната книга. „Код на ценна книга“ и „Предприятие — държател/Код“ формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от образец 40.2;
 б)
 „Предприятие — държател/Код“ е идентификационният код на субекта от групата, който държи инвестицията. Като част от идентификатора на реда кодът трябва да бъде уникален за всеки субект, за когото се докладва. За институции и застрахователни предприятия кодът е ИКПС. За други субекти кодът е ИКПС