на обезпечения
 1.1. Общи бележки
 1.
 В настоящия образец се отчитат всички сделки, чийто падеж настъпва в рамките на следващите 30 календарни дни, при които непарични активи се заменят за други непарични активи. Позициите, които не е необходимо да бъдат попълвани от институциите, са маркирани в сиво.
 2.
 Операции по замяна на обезпечения, чийто падеж настъпва в рамките на следващите 30 календарни дни, водят до изходящ поток, ако за получения в заем актив се прилага по-ниско процентно намаление съгласно глава 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, отколкото за предоставения в заем актив. Изходящият поток се изчислява, като пазарната стойност на получения в заем актив се умножи по разликата между ставката за изходящия поток, приложима за предоставения в заем актив, и ставката за изходящия поток, приложима за получения в заем актив, при обезпечени сделки за финансиране, чийто падеж настъпва през следващите 30 календарни дни. Ако контрагентът е местната централна банка на кредитната институция, към пазарната стойност на получения в заем актив се прилага ставка за изходящия поток, равна на 0 %. Значението на „местна централна банка на кредитната институция“ е същото, както в определението, дадено в член 28, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 3.
 Операции по замяна на обезпечения, чийто падеж настъпва в рамките на следващите 30 календарни дни, водят до входящ поток, ако съгласно глава 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 за предоставения в заем актив се прилага по-ниско процентно намаление, отколкото за получения в заем актив. Входящият поток се изчислява, като пазарната стойност на предоставения в заем актив се умножи по разликата между ставката за входящия поток, приложима за получения в заем актив, и ставката за входящия поток, приложима за предоставения в заем актив, при обезпечени кредитни сделки, чийто падеж настъпва през следващите 30 календарни дни. Ако полученото обезпечение се използва за покриване на къси позиции, които могат да излязат извън рамките на 30 календарни дни, не се признава входящ поток.
 4.
 За ликвидни активи ликвидната стойност се изчислява в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 5.
 Всяка операция по замяна на обезпечения се оценява отделно, а потокът се отчита или като изходящ, или като входящ (за сделка) в съответния ред. Ако дадена сделка включва няколко категории обезпечения (например група обезпечения), то при отчитането ѝ тя следва да се раздели на части, съответстващи на редовете в образеца, и да се оцени на части. В контекста на операциите по замяна на групи или пулове от обезпечения, чийто падеж настъпва в рамките на следващите 30 календарни дни, предоставените в заем непарични активи се отнасят индивидуално към получените в заем непарични активи в съответствие с категориите ликвидни активи, определени в дял II, глава 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, като се започне от най-ниско ликвидната комбинация (т.е. предоставени в заем неликвидни непарични активи, получени в заем неликвидни непарични активи). Излишъкът по обезпечението в рамките на дадена комбинация се премества в по-горна категория, така че до достигането на най-ликвидната комбинация да се получи пълно съответствие между съответните комбинации. След това цялостният излишък по обезпечението се отразява в най-ликвидната