времеви интервал.
 1090 — 1140
 4 УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
 В раздел „Условни задължения“ на падежната стълбица се съдържа информация относно условните изходящи потоци.
 1090
 4.1 Изходящи потоци по улеснения с поето задължение
 Изходящи парични потоци, произтичащи от улеснения с поето задължение. Институциите отчитат като изходящ поток максималната сума, която може да бъде усвоена в рамките на даден период от време. За револвиращите кредитни улеснения се отчита само частта над съществуващия заем.
 1010
 4.1.1 Кредитни улеснения с поето задължение
 Сумата, отчетена по позиция 4.1, която произтича от кредитни улеснения с поето задължение в съответствие с член 31 от Регламент (ЕС) 2015/61.
 1110
 4.1.1.1 считани от получателя като ниво 2Б
 Сумата, отчетена по позиция 4.1.1, която се счита за ликвидно финансиране в съответствие с член 16, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2015/61.
 1120
 4.1.1.2 други
 Сумата, отчетена по позиция 4.1.1, различна от отчетената по позиция 4.1.1.1.
 1130
 4.1.2 Ликвидни улеснения
 Сумата, отчетена по позиция 4.1, която произтича от ликвидни улеснения в съответствие с член 31 от Регламент (ЕС) 2015/61.
 1140
 4.2 Изходящи потоци вследствие на понижаване на кредитната оценка
 Институциите отчитат тук ефекта от съществено влошаване на кредитното качество на институцията, съответстващо на понижаване на външната ѝ кредитна оценка с най-малко три степени.
 Положителните суми представляват условни изходящи потоци, а отрицателните суми — намаление на първоначалното задължение.
 Когато ефектът от понижаването е предсрочно погасяване на неизплатените задължения, съответните пасиви се отчитат с отрицателен знак в съответния времеви интервал, когато са отчетени по позиция 1, и едновременно с положителен знак в съответния времеви интервал, когато задължението стане дължимо, при условие че ефектът от понижаването е приложим към отчетната дата.
 Когато ефектът от понижаването е изискване за допълване на обезпечението, се отчита пазарната стойност на изискваното обезпечение с положителен знак в съответния времеви интервал, когато то стане дължимо, при условие че ефектът от понижаването е приложим към отчетната дата.
 Когато ефектът от понижаването е промяна в правата за повторно залагане на ценните книжа, получени като обезпечение от контрагенти, се отчита пазарната стойност на съответните ценни книжа с положителен знак в съответния времеви интервал, когато ценните книжа престават да бъдат на разположение на отчитащата се институция, при условие че ефектът от понижаването е приложим към отчетната дата.
 1150 — 1290
 5 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
 1200
 10 Изходящи потоци при вътрешногрупови или институционални защитни схеми (с изключение на валутни трансакции)
 Сумата на изходящите потоци по позиции 1.1,1.2, 1.3, 1.5, 1.6, когато контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 1210
 11 Входящи потоци при вътрешногрупови или институционални защитни схеми (с изключение на валутни трансакции и ценните книжа с настъпващ падеж)
 Сумата на входящите потоци по позиции 2.1,