ако искат да отчитат различен брой категории в сравнение с вътрешния брой категории.
 За целите на средното претегляне на вероятност за неизпълнение се използва стойността на експозицията, отчетена в колона 110. Всички експозиции, включително експозициите, по които има неизпълнение, следва да се отчитат за целите на изчислението на средно претеглената по експозиции вероятност за неизпълнение (например, за „общо експозиция“). Експозициите с неизпълнение са тези, които се отнасят към последната (или последните) рейтингови категории с вероятност за неизпълнение 100 %.
 020
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 Институциите отчитат стойността на експозицията преди да се отчетат каквито и да било корекции на стойността, провизии, ефекти, дължащи се на методи за редуциране на кредитния риск или кредитни конверсионни коефициенти.
 Стойността на първоначалната експозиция се отчита съгласно член 24 от Регламента за капиталовите изисквания и член 166 параграфи 1 и 2 и 4 —7 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Ефектът, който е резултат от член 166, параграф 3 от Регламента за капиталовите изисквания (ефект от балансовото нетиране на кредити и депозити) се отчита отделно като обезпечена кредитна защита и следователно не намалява първоначалната експозиция.
 030
 ОТ КОЯТО: ГОЛЕМИ ДРУЖЕСТВА ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ДРУЖЕСТВА
 Разбивка на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент за всички експозиции, отговарящи на определението съгласно член 142, параграф 4 и параграф 5 от Регламента за капиталовите изисквания, при условие че е изпълнено условието за по-голямата корелация съгласно член 153, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания.
 040-080
 МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
 Методите за редуциране на кредитния риск съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 57 от Регламента за капиталовите изисквания, които редуцират кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместването на експозиции съгласно определението по-долу в „Заместване на експозиция поради редуциране на кредитния риск“.
 040-050
 КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
 Кредитна защита с гаранции: стойностите, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 59 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Ако обезпечението оказва влияние върху експозицията (например, ако се използва за методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), за него се въвежда таван, равен на стойността на експозицията.
 040
 ГАРАНЦИИ:
 Ако въздействието на редуциране на кредитния риск на гаранцията се изчислява чрез признаване на въздействието на заместването се представя коригираната стойност (Ga) съгласно определението в член 236 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се отчита в колона 220.
 Когато не се използват собствени оценки на загубата поради неизпълнение: представя се коригираната стойност (Ga) съгласно определението в член 236 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Когато се използват собствени оценки на загубата поради неизпълнение: член 183 от Регламента за капиталовите изисквания, с изключение на параграф 3. Отчита се номиналната стойност на гаранциите.
 Гаранции се отчитат в колона 040, когато корекцията не е направена в Загуба поради неизпълнение. Когато корекцията е направена в Загуба поради неизпълнение, сумата на гаранцията се отчитат в колона 150.
 050
 КРЕДИТНИ