инвестиционен фон
 C0100
 Активи, предоставени като обезпечение
 Посочват се активите в счетоводния баланс на предприятието, които са предоставени като обезпечение. Активите, предоставени частично в залог, се отчитат по два реда, един за сумата на залога и втори за оставащата част. За заложената част от актив се използва една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Активи в баланса, които са обезпечения, предоставени в залог
 2 — Обезпечение за приета презастрахователна дейност
 3 — Обезпечение за ценните книжа, получени в заем
 4 — Репо сделки
 9 — Различна от обезпечение
 C0110
 Държава на попечителство
 Двубуквен код на държавата, в която активите на предприятието се държат от попечител, съгласно стандарт ISO 3166-1. Когато се посочват международни попечители, като Euroclear, държавата на попечителство ще бъде тази, която съответства на законното установяване, където попечителските услуги са били договорно определени.
 В случай че един актив е под попечителство в повече от една държава, всеки актив се отчита поотделно в толкова на брой реда, колкото е необходимо, за да се посочат правилно всички държави на попечителство.
 Тази точка не се прилага за CIC категория 8 — Ипотеки и заеми (за ипотеки и заеми за физически лица, тъй като не се изисква тези активи да бъдат индивидуално посочени), CIC 71, CIC 75 и за CIC 95 — Машини и оборудване (за собствена употреба) по същата причина.
 По отношение на CIC категория 9, с изключение на CIC 95 — Машини и оборудване (за собствена употреба), държавата на емитента се определя според адреса на недвижимата собственост.
 C0120
 Попечител
 Наименование на финансовата институция — попечител.
 В случай че един актив е под попечителство на повече от един попечител, всеки актив се отчита поотделно в толкова на брой реда, колкото е необходимо, за да се посочат правилно всички попечители.
 Тази позиция съответства на наименованието на субекта в базата данни на LEI, ако има такова. При липса на такова съответства на юридическото наименование.
 Тази точка не се прилага за CIC категория 8 — Ипотеки и заеми (за ипотеки и заеми за физически лица, тъй като не се изисква тези активи да бъдат индивидуално посочени), CIC 71, CIC 75 и за CIC категория 9 — Недвижима собственост.
 C0130
 Количество
 Брой активи, за съответните активи.
 Тази позиция не се отчита, когато е отчетена позиция Номинална сума (C0140).
 C0140
 Номинална сума
 Неизплатената сума, измерена по номинална стойност, за всички активи, за които тази позиция е приложима, и по номинална стойност за CIC = 72, 73, 74, 75 и 79, ако е приложимо.
 Тази позиция не се отчита, когато е отчетена позиция Количество (C0130).
 C0150
 Метод за оценка
 Посочва се методът на оценка, използван при оценяване на активите. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — котирани пазарни цени на действащи пазари за същите активи
 2 — котирани пазарни цени на действащи пазари за сходни активи
 3 — алтернативни методи на оценка
 4 — методи на коригирания собствен капитал (приложими за оценяване на дялови участия)
 5 — методи на собствения капитал по МСФО (приложими за оценяване на дялови участия)
 6 — Пазарна