вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (CR IRB 1)
 3.3.3.1. Указания за специфични позиции
 Колони
 Указания
 0010
 ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА/ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)
 Докладваната вероятност от неизпълнение, отнесена към категории или групи длъжници, се основава на разпоредбите в член 180 от РКИ. За всяка категория или група длъжници се докладва вероятността от неизпълнение, отнесена към тази категория или група. По отношение на данните, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (например „общите експозиции“), се докладват средно претеглените по експозиции вероятности от неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумата. За изчисляването на средно претеглената по експозициите вероятност от неизпълнение се използва стойността на експозицията (колона 0110).
 За всяка категория или група длъжници се докладва вероятността от неизпълнение, отнесена към тази категория или група. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата скала, одобрена от съответния компетентен орган.
 Нито е предвидено, нито е желателно да се използва надзорна генерална скала. Ако докладващата институция прилага собствена рейтингова скала или може да докладва съгласно вътрешна генерална скала, то се използва тази скала.
 В противен случай различните рейтингови скали се обединяват и подреждат съгласно следните критерии: Категориите длъжници от различните рейтингови скали се групират и подреждат от по-ниската към по-високата вероятност от неизпълнение отнесени към всяка категория длъжници. Ако институцията използва голям брой категории или групи, тя може да се споразумее с компетентните органи да докладва намален брой категории или групи. Същото се отнася и за непрекъснатите рейтингови скали: с компетентните органи се договаря намален брой категории, които трябва да бъдат докладвани.
 Ако искат да докладват различен брой категории в сравнение с вътрешния брой категории, институциите трябва предварително да се свържат със своя компетентен орган.
 Последната рейтингова категория (или категории) е предназначена за експозиции в неизпълнение, чиято вероятност от неизпълнение е 100 %.
 За целите на средното претегляне на вероятността от неизпълнение се използва стойността на експозицията в колона 110. Среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се изчислява, като се вземат предвид всички експозиции, докладвани в даден ред. В реда, в който се докладват само експозиции в неизпълнение, средната вероятност от неизпълнение е 100 %.
 0020
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 Институциите докладват стойността на експозицията преди да са взети под внимание каквито и да било корекции на стойността, провизии, ефект на техники за редуциране на кредитния риск или конверсионни коефициенти.
 Стойността на първоначалната експозиция се докладва в съответствие с член 24 и член 166, параграфи 1, 2, 4, 5, 6 и 7 от РКИ.
 Ефектът в резултат на член 166, параграф 3 от РКИ (ефект от балансовото нетиране на кредити и депозити) се докладва отделно като обезпечена кредитна защита и следователно не намалява първоначалната експозиция.
 За дериватните инструменти, репо сделките, сделките за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделките с удължен сетълмент и маржин заемните сделки, изложени на кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 4 или 6 от РКИ), първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента (вж.