участие, застрахователните холдинги или финансовите холдинги със смесена дейност, се отчитат портфейл по портфейл, всеки по категория актив;
 —
 Печалбите/приходите и загубите от портфейли, държани от предприятията, консолидирани в съответствие с член 335, параграф 1, букви а), б) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, се отчитат портфейл по портфейл, всеки по категория актив;
 —
 Печалбите/приходите и загубите от портфейли, държани от други свързани предприятия, не се включват;
 Втората част от отчитането се извършва по следния начин:
 —
 Позиции „Юридическо наименование на предприятието“ (C0010) и „Идентификационен код на предприятието“ (C0020) се отчитат;
 —
 Печалбите/приходите и загубите от портфейли, държани от застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансовите холдинги със смесена дейност, се отчитат портфейл по портфейл, всеки по категория актив;
 —
 Печалбите/приходите и загубите от портфейли, държани от дъщерни предприятия (от ЕИП, еквивалентни извън ЕИП и нееквивалентни извън ЕИП), се отчитат портфейл по портфейл, всеки по категория актив;
 —
 Печалбите/приходите и загубите от портфейли, държани от други свързани предприятия, не се включват.
 Позициите се отчитат с тяхната положителна стойност, освен ако в съответните указания не е предвидено друго.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 C0010
 Юридическо наименование на предприятието
 Посочва се юридическото наименование на предприятието, попадащо в обхвата на надзора на групова основа, за което се отнася възвръщаемостта на инвестицията.
 Тази позиция се попълва само когато се отнася за възвръщаемостта на инвестицията по категория актив за активи, държани от дъщерни предприятия, консолидирани по метода на приспадане и агрегиране.
 Това поле се попълва само когато се отнася за списъка от портфейли, отчетени по портфейли от активи съгласно съответната категория активи, държани от дъщерни предприятия по метод 2.
 Когато полето е попълнено, портфейлите, държани от дъщерни предприятия по метод 2, не могат да бъдат равнени с образец S.06.02.
 Когато полето не е попълнено, портфейлите, държани от групата, може да бъдат равнени с образец S.06.02.
 C0020
 Идентификационен код на предприятието
 Идентификационен код при спазване на следната последователност:
 —
 Идентификационен код на правния субект (LEI);
 —
 Специфичен код
 Специфичен код:
 —
 за застрахователни и презастрахователни предприятия от ЕИП и други поднадзорни предприятия от ЕИП, попадащи в обхвата на надзора на групова основа: идентификационен код, използван на местния пазар и определен от отговарящия за съответното предприятие компетентен надзорен орган;
 —
 за предприятия извън ЕИП и предприятия от групата, които не са поднадзорни, попадащи в обхвата на надзора на групова основа, идентификационният код се предоставя от групата. Когато определя идентификационен код за всяко предприятие извън ЕИП или за всяко предприятие, което не е поднадзорно, групата следва да използва последователно следния формат:
 идентификационен код на предприятието майка + двубуквен код на държавата на предприятието съгласно стандарт ISO 3166-1+ 5 цифри.
 C0030
 Вид на идентификационния код на предприятието
 Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на предприятието“. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
 1 — Идентификационен код на правния субект (LEI)
 2 — Специфичен код
 C0040
 Категория активи
 Посочват се категориите активи, представени в портфейла.
 Използват се категориите, определени в приложение IV — Категории активи.
 C0050
 Портфейл
 Разграничение между животозастраховане, общо застраховане, средства на