регламент за изпълнение диаграма, като предоставят и посочената в настоящата таблица информация.
 Препратки към правни норми и указания
 Обяснение
 Информацията, посочена в член 455, буква ж) от РКИ, включва мярката на стойността под риск, използвана за регулаторни цели в съответствие с член 365, параграф 1 от РКИ, калибрирана за 1-дневен период на държане; тя се съпоставя с гаранционната вероятност от 99 % за резултатите от търгуването.
 Институциите представят анализ на „отклоняващите се стойности“ (изключения от бектестовете — както е предвидено в член 366 от РКИ) при резултатите от бек-тестовете, като посочват датите и съответното превишение (VaR — печалба & загуба). В анализа се посочват поне основните фактори за изключенията.
 Институциите оповестяват подобни сравнения за действителната и хипотетичната печалба & загуба (т.е. въз основа на хипотетичните промени в стойността на портфейла, които биха възникнали, ако позициите в края на деня останат непроменени) — както е предвидено в член 366 от РКИ.
 Институциите допълват тази информация с информация за действителната печалба/загуба, по-специално за да пояснят дали включват резервите, а ако това не е така, как резервите са включени в процеса на провеждане на бек-тестове.
 (1) Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) No 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1).
 (2) Както е определен в Делегиран регламент (ЕС) No 528/2014 на Комисията от 12 март 2014 г. за допълнение на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за риска по опции, различен от делта риска, при стандартизирания подход за пазарен риск (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 29).
 (3) Както е определен в Делегиран регламент (ЕС) No 528/2014 на Комисията от 12 март 2014 г. за допълнение на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за риска по опции, различен от делта риска, при стандартизирания подход за пазарен риск (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 29).
 (4) Както е определен в Делегиран регламент (ЕС) No 528/2014 на Комисията от 12 март 2014 г. за допълнение на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за риска по опции, различен от делта риска, при стандартизирания подход за пазарен риск (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 29).
 (5) Вж. илюстративния пример в DIS Disclosure requirements DIS 99 Worked examples, Basel Committee on Banking Supervision of the Bank for International Settlements, декември 2019 г.
 ПРИЛОЖЕНИЕ XXXI
 Таблица EU ORA — Качествена информация за операционния риск
 Полета със свободен текст за оповестяване на качествена информация.
 Правно основание
 Обозначение на реда
 Качествена информация — свободен текст
 Член 435, параграф 1, букви а), б), в) и г) от РКИ
 а
 Оповестяване на целите и политиките за управление на риска
 Член 446 от РКИ
 б
 Оповестяване на подходите за оценяване на минималните капиталови изисквания
 Член 446 от РКИ
 в
 Описание на използвания усъвършенстван подход за измерване (УПИ) (ако е