колона 090 на образеца CR IRB.
 110
 (-)МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ СУМАТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (CVAM)
 Членове 218—222 от Регламента за капиталовите изисквания. Тази позиция включва и дългови ценни книжа, обвързани със заеми (член 218 от Регламента за капиталовите изисквания).
 120
 НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
 Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от Регламента за капиталовите изисквания, следователно без прилагане на конверсионните коефициенти, предвидени в член 246, параграф 1, буква в) от посочения регламент.
 130-160
 РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) КЪМ ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
 Член 246, параграф 1, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания предвижда, че стойността на експозицията към задбалансова секюритизираща позиция е нейната номинална стойност, умножена по конверсионен коефициент. Този конверсионен коефициент следва да е 100 %, освен ако е указано друго.
 В тази връзка, член 4, параграф 1, точка 56 от Регламента за капиталовите изисквания съдържа определение за конверсионен коефициент.
 За целите на отчетността, напълно коригираните стойности на експозициите (E*) се отчитат съгласно следните четири взаимно изключващи се интервали на конверсионните коефициенти: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] и (50 %, 100 %].
 170
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
 Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Тази информация е свързана с колона 110 на образец CR IRB.
 180
 (-)СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
 Член 266, параграф 3 от Регламента за капиталовите изисквания предвижда, че в случай на наличие на секюритизираща позиция, на която е присъдено рисково тегло 1250 %, институциите могат да приспаднат стойността на експозицията на позицията от собствените си средства, като алтернатива на включването на позицията в изчисляването на размера на рисково претеглените експозиции.
 190
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 200-320
 РЕЙТИНГОВ МЕТОД (СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО)
 Член 261 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Вътрешнорейтинговите секюритизиращи позиции с подразбираща се оценка съгласно член 259, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания се отчитат като позиции с рейтинг.
 Стойностите на експозициите, за които се прилагат рискови тегла, се представят в разбивка съгласно степените на кредитното качество (CQS), както е предвидено за вътрешнорейтинговия подход в член 261, параграф 1, таблица 4 от Регламента за капиталовите изисквания.
 330
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
 За метода на надзорната формула (SFM), член 262 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Рисковото тегло за дадена секюритизираща позиция следва да е по-голямо от 7 % или рисковото тегло следва да се прилага съгласно предоставените формули.
 340
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО
 Редуцирането на кредитния риск във връзка със секюритизиращите позиции може да се признае съгласно член 264 от Регламента за капиталовите изисквания. В този случай институцията посочва „ефективното рисково тегло“ на позицията, когато е получена пълна защита, съгласно предвиденото в член 264, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания (ефективното рисково тегло се равнява на размера на рисково претеглената експозиция на дадената позиция, разделен на стойността на експозицията към позицията, умножено по 100).
 Когато позицията е частично защитена, институцията трябва