дружество със специална цел със специална цел — секюритизация, се докладват на нетна основа, като ставката за входящите потоци се прилага въз основа на ставката за входящите потоци, приложима за базисните активи съгласно член 32, параграф 3, буква з) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 8.
 В съответствие с член 32, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 кредитните институции не докладват входящи потоци от нови задължения, които са поели. Това се отнася до договорните задължения, които към датата на докладване не са били установени в договор, но ще бъдат или могат да бъдат договорени в рамките на бъдещ 30-дневен период.
 9.
 В случай на отделно докладване в съответствие с член 415, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваните салда включват само тези, които са изразени в съответната валута, за да се гарантира, че недостигът на валута е правилно отразен. Това може да означава, че само една страна на сделката се докладва в образеца за съответната валута. Така например при валутни деривати кредитните институции могат да нетират входящи и изходящи потоци в съответствие с член 21 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само когато са изразени в същата валута.
 10.
 Структурата на колоните на този образец е изградена така, че да отразява различните тавани на входящите потоци, приложими съгласно член 33 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. В това отношение образецът се основава на три групи колони, по една група за всяко третиране на тавана (75 % таван, 90 % таван и освобождаване от задължението за прилагане на тавана). Кредитните институции, които докладват на консолидирана основа, могат да използват повече от една група колони, ако различни субекти в рамките на една и съща консолидация могат да бъдат отнесени към различни третирания на тавана.
 11.
 В съответствие с член 2, параграф 3, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 относно консолидацията входящите ликвидни потоци в дъщерно предприятие в трета държава, за които съгласно националното законодателство на тази държава се прилагат по-ниски ставки от определените в дял III на регламента, подлежат на консолидация в съответствие с по-ниските ставки, определени от националното законодателство на третата държава.
 12.
 Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 се отнася само до ставки и процентни намаления, а думата „тегло“ в образеца е просто позоваване на тях в подходящия контекст. В настоящото приложение думата „претеглен“ се разбира като общо понятие за посочване на сумата, изчислена след прилагането на съответните процентни намаления, ставки и всички други съответни допълнителни указания (в случай например на обезпечено кредитиране и финансиране).
 13.
 Някои „поясняващи позиции“ са включени в свързаните с настоящите указания образци. Тези позиции, наред с други, предоставят необходимата информация, която позволява на компетентния орган да извърши подходяща оценка на съответствието на кредитната институция с изискванията за ликвидност.
 1.2. Специални бележки относно обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар
 14.
 В образеца се категоризират обезпечени потоци по качеството на базисния актив или допустимостта да бъде висококачествен ликвиден актив. За замяната на обезпечения е предвиден отделен образец — C 75.01 от приложение XXIV. Замяната на обезпечения, които са сделки с обезпечение спрямо обезпечение, не се докладват