позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0120
 Капиталови инструменти — които не се търгуват на фондова борса
 Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, недоговорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО.
 Тук не се включват дялови участия в свързани предприятия, включително участия
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между търгувани и нетъргувани на фондова борса, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0130
 Облигации
 Това е общата стойност на държавните облигации, корпоративните облигации, структурираните облигации и обезпечените ценни книжа.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението на облигациите, тази позиция отразява сбора.
 C0010– C0020/R0140
 Държавни облигации
 Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали от централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, деноминирани и финансирани в националната валута на това централно правителство или централна банка, многостранните банки за развитие, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или международните организации, посочени в член 118 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0150
 Корпоративни облигации
 Облигации, емитирани от дружества
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0160
 Структурирани облигации
 Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи дадена категория деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение, суапове с постоянен матуритет, опции за кредитно неизпълнение (CDOp). Активите в тази категория не са предмет на разделяне.
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0170
 Обезпечени ценни книжа
 Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи. Включва ценни книжа, обезпечени с активи („ABS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека („MBS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот („CMBS“), обезпечени дългови задължения („CDO“), обезпечени задължения по заеми („CLO“), обезпечени задължения по ипотеки („CMO“)
 По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
 C0010– C0020/R0180
 Предприятия за колективно инвестиране
 „Предприятие за колективно инвестиране“ означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета или алтернативен инвестиционен