фиксирания диапазон на вероятността от неизпълнение и посочени в колона „г“ (среднопретеглена спрямо броя на длъжниците).
 з
 Средногодишен процент на неизпълнение за предходни периоди (%)
 Средната стойност на процента на неизпълнение най-малко за последните пет години (длъжници в началото на всяка година, при които е имало неизпълнение през същата година / общ брой на длъжниците в началото на годината).
 Институцията може да използва по-дълъг предходен период, съобразен с практиките ѝ за управление на действителния риск. Ако институцията използва по-дълъг предходен период, тя посочва и обосновава това в разяснението към образеца.
 Образец EU CR9.1 — Вътрешнорейтингов подход — Бек-тестване, по класове експозиции, на вероятността от неизпълнение (само за оценяването на вероятността от неизпълнение в съответствие с член 180, параграф 1, буква е) от РКИ)
 15.
 Ако прилагат член 180, параграф 1, буква е) от РКИ за оценяване на вероятността от неизпълнение институциите оповестяват, в допълнение към образец EU CR9, информацията в образец EU CR9.1, но само за оценките на вероятността от неизпълнение, направени в съответствие със същия член. Прилагат се същите указания като при EU CR9, със следните изключения:
 a.
 в колона „б“ от настоящия образец институциите оповестяват диапазоните на вероятността от неизпълнение според вътрешните си категории, които отнасят към скалата, използвана от външната АВКО, вместо според фиксирания външен диапазон на вероятността от неизпълнение;
 b.
 институциите оповестяват по една колона за всяка АВКО, разглеждана съгласно член 180, параграф 1, буква е) от РКИ. Институциите включват в тези колони външния рейтинг, към който са отнесени вътрешните им диапазони на вероятността от неизпълнение.
 (1) Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) No 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1).
 (2) Делегиран регламент (ЕС) No 183/2014 на Комисията от 20 декември 2013 г. за допълване на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници по отношение на регулаторните технически стандарти, определящи изчисляването на корекциите за специфичен и общ кредитен риск (ОВ L 57, 27.2.2014 г., стр. 3).
 ПРИЛОЖЕНИЕ XXIII
 Образец EU CR10 — Експозиции към специализирано кредитиране и към капиталови инструменти по подхода за опростено определяне на рисковите тегла
 Образец EU CR10.1
 Специализирано кредитиране: Финансиране на проекти (разграничителен подход)
 Регулаторна категория
 Остатъчен срок до падежа
 Балансови експозиции
 Задбалансови експозиции
 Рисково тегло
 Стойност на експозицията
 Рисково претеглена стойност на експозициите
 Размер на очакваната загуба
 а
 б
 в
 г
 д
 е
 Категория 1
 До 2,5 години
 50 %
 2,5 години и повече
 70 %
 Категория 2
 До 2,5 години
 70 %
 2,5 години и повече
 90 %
 Категория 3
 До 2,5 години
 115 %
 2,5 години и повече
 115 %
 Категория 4
 До 2,5 години
 250 %
 2,5 години и повече
 250 %
 Категория 5
 До 2,5 години
 —
 2,5 години и повече
 —
 Общо
 До 2,5 години
 2,5 години и повече
 Образец EU CR10.2
 Специализирано кредитиране: Недвижими имоти, генериращи доходи, и търговски недвижими имоти с висока променливост (разграничителен подход)
 Регулаторна