съвкупност. Съответно дадена експозиция може да бъде разнесена в различни колони. Инструменти, които нямат фиксиран падеж, например собствен капитал, се включват в колона „неопределен падеж“.
 Очакваният падеж на експозицията се отчита както за преките, така и за непреките експозиции.
 За преките експозиции — при разпределянето на очакваните суми на капиталовите инструменти, дълговите инструменти и дериватите към различните падежни структури в настоящия образец се използват указанията на образеца за падежната стълбица от допълнителните показатели за ликвидността (вж. документа за консултация CP18, публикуван на 23.5.2013 г.).
 За задбалансовите позиции — при разпределянето на очакваните суми към падежната структура се използва падежът на базисния риск. За фордуърд депозитите това е падежната структура на депозита, за финансовите гаранции — падежната структура на базисния финансов актив, за неусвоените улеснения по кредитни ангажименти — падежната структура на кредите, а за други ангажименти — падежната структура на ангажимента.
 За непреките експозиции — разпределянето към падежната структура се извършва въз основа на падежа на гарантираните операции, които пораждат пряката експозиция.
 9. Образец ГЕ5: Падежна структура на 10-те най-големи експозиции към институции и 10-те най-големи експозиции към нерегулирани финансови предприятия: данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти
 9.1. Указания относно определени колони
 Колона
 Препратки към правни норми и указания
 010-260
 Институциите посочват в образец ГЕ5 данните на отделните контрагенти, принадлежащи към групите от свързани клиенти, включени в редовете на образец ГЕ4.
 010
 Код
 Вж. колона 010 от образец ГЕ1.
 020
 Код на група
 Вж. колона 020 от образец ГЕ3.
 030-260
 Падежна структура на експозициите
 Вж. колони 020-250 от образец ГЕ4.
 ПРИЛОЖЕНИЕ X
 ОТЧИТАНЕ НА ЛИВЪРИДЖ
 ОБРАЗЦИ ЗА ОТЧИТАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА НА ЛИВЪРИДЖ
 Код на образеца
 Код на образеца
 Наименование на образеца
 Съкратено наименование
 45
 С 45.00
 Изчисляване на коефициента на ливъридж
 КЛИзчисл
 40
 С 40.00
 Алтернативно третиране на размера на експозицията
 КЛ1
 41
 С 41.00
 Балансови и задбалансови позиции – допълнителна разбивка на експозициите
 КЛ2
 42
 С 42.00
 Алтернативно определяне на капитала
 КЛ3
 43
 С 43.00
 Разбивка на компонентите на коефициента на ливъридж на мярката за експозиция
 КЛ4
 44
 С 44.00
 Обща информация
 КЛ5
 46
 С 46.00
 Субекти, консолидирани за целите на счетоводното отчитане, но които не попадат в обхвата на пруденциалната консолидация.
 КЛ6
 C 40.00 - АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (КЛ1)
 Ред
 Колона
 10
 20
 30
 40
 50
 60
 70
 80
 90
 100
 110
 Счетоводна балансова стойност
 Счетоводна стойност, без да се отчита нетиране или друго редуциране на кредитния риск
 Стойност, в която съобразно правилата за нетиране (деривати) се отчита парично обезпечение
 Добавка при сделка за финансиране с ценни книжа
 Добавка по метода на пазарната оценка (без отчитане на нетиране или редуциране на кредитния риск) (деривати)
 Добавка по метода на пазарната оценка (алтернатива) (деривати)
 Условна стойност/ номинална стойност
 Условна стойност (идентично референтно наименование)
 Условна стойност (идентично референтно наименование и контрагент или ЦК)
 Условна стойност (идентично референтно наименование и защита, закупена от централен контрагент)
 Условна стойност (идентично референтно наименование и по-дълъг падеж)
 010
 Деривати
 020
 Кредитни деривати (продадена защита):
 030
 Кредитни деривати (продадена защита), предмет на клауза за приключване
 040
 Кредитни