б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61;
 е)
 когато институцията не е в състояние да определи график на минималните договорни плащания за определена позиция или част от нея съгласно правилата, посочени в настоящия параграф, тя докладва позицията или частта от нея в колона 220 — „по-голям от 5 години“.
 13.
 Изходящите и входящите потоци от лихви по всички балансови и задбалансови инструменти се включват в съответните позиции на раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“.
 14.
 При валутните суапове с настъпващ падеж се посочва условната стойност към падежа на кръстосаните валутни суапове, на форуърдните валутни сделки, както и на неуредените валутни спот договори в приложимите времеви интервали от образеца.
 15.
 Паричните потоци от сделки, по които не е извършен сетълмент, се докладват малко преди сетълмента, по съответните редове и интервали.
 16.
 За позициите, по които институцията не осъществява дейност, като например случаите, когато в дадена категория няма влогове, не се попълва нищо.
 17.
 Просрочените позиции и позициите, по отношение на които институцията има основания да очаква неизпълнение, не се докладват.
 18.
 Когато получено обезпечение бъде повторно заложено в сделка, чийто падеж настъпва след този на сделката, по която институцията е получила обезпечението, в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ се докладва изходящ поток от ценни книжа в размер на справедливата стойност на полученото обезпечение в съответния интервал според срока до падежа на сделката, довела до получаването на обезпечението.
 19.
 Позициите в рамките на групата не засягат отчитането на консолидирана основа.
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ РЕДОВЕ
 Ред
 Препратки към правни норми и указания
 010 до 380
 1 ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Общият размер на изходящите парични потоци се докладва в следните подкатегории:
 010
 1.1 Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа
 Изходящи парични потоци, произтичащи от емитирани от докладващата институция дългови ценни книжа, т.е. собствени емисии.
 020
 1.1.1 дължими необезпечени облигации
 Докладваната в ред 010 стойност на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, които са необезпечен дълг, емитиран от докладващата институция към трети страни.
 030
 1.1.2 регламентирани покрити облигации
 Докладваната в ред 010 стойност на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, които са облигации, удовлетворяващи условията за третиране по член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО.
 040
 1.1.3 дължими секюритизации
 Докладваната в ред 010 стойност на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, която се отнася за секюритизационни сделки с трети страни по смисъла на член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 050
 1.1.4 други
 Докладваната в ред 010 стойност на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, различни от докладваните в горните подкатегории.
 060
 1.2 Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:
 Общата стойност на всички изходящи парични потоци, които произтичат от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Институциите докладват само паричните потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се отчитат в раздел