обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести
 Номиналната стойност на получените обезпечения, държани от отчетната институция, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести. Тук също така се включва номиналната стойност на задържаните от отчетната институция емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствените покрити облигации или секюритизации, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.
 2.3. Образец: AE-NPL. Собствени покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, емитирани и все още непредоставени като залог.
 2.3.1. Общи бележки
 18.
 За да се избегне двойното отчитане, по отношение на емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от отчетната институция, се прилага следното правило:
 а)
 когато тези секюритизации са заложени, размерът на пула от обезпечения/базови активи, учредени като залог, се отчита в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести. В случай на залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране е новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране), а не първоначалното емитиране на покрити облигации и секюритизации;
 б)
 когато тези секюритизации все още не са заложени, размерът на пула от обезпечения/базови активи по тези ценни книжа, се отчита в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести.
 2.3.2. Указания относно отделните редове
 Редове
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Собствени покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, емитирани и все още непредоставени като залог.
 Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
 020
 Задържани емитирани покрити облигации
 Емитирани собствени покрити облигации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
 030
 Задържани емитирани секюритизации
 Емитирани собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
 040
 Първостепенни траншове
 Първостепенни траншове по емитираните собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести. Вж. член 4, параграф 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 050
 Междинни траншове
 Междинни траншове по емитираните собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести. Всички траншове, които не са първостепенни (т.е. траншове, които последни поемат загубата) или траншове за първа загуба, се смятат за междинни. Вж. член 4, параграф 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 060
 Траншове за първа загуба
 Траншове за първа загуба по емитирани собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести. Вж. член 4, параграф 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 2.3.3. Указания относно отделните колони
 Колони
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Балансова стойност на базовия пул от активи
 Балансовата стойност на пула от обезпечения/базови активи по собствените покрити облигации и секюритизации, задържани и все още непредоставени като залог.
 020
 Справедлива стойност на емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести
 Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести.
 030
 включително: отговарящи на условията на централните банки
 Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които отговарят на всяко едно от следните условия:
 (i)
