се прилага рисково тегло 150 %
 Член 112, буква й) от РКИ
 Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които биха били отнесени към този клас експозиции, ако не са в неизпълнение.
 3.3. КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)
 3.3.1. Обхват на образеца CR IRB
 72.
 В обхвата на образец CR IRB попадат:
 i.
 Кредитен риск в банковия портфейл, включително:
 —
 кредитен риск от контрагента в банковия портфейл;
 —
 риск от разсейване за закупени вземания;
 ii.
 кредитен риск от контрагента в търговския портфейл;
 iii.
 свободните доставки, които са резултат от всички дейности.
 73.
 В обхвата на образеца попадат експозициите, за които рисково претеглените експозиции се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 3, членове 151—157 от РКИ (вътрешнорейтингов подход).
 74.
 Образец CR IRB не обхваща следните данни:
 i.
 експозициите към капиталови инструменти, които са докладвани в образец CR EQU IRB;
 ii.
 секюритизиращите позиции, които са докладвани в образци CR SEC SA и/или CR SEC Details;
 iii.
 „Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“, както е посочено в член 147, параграф 2, буква ж) от РКИ. Рисковото тегло за този клас експозиции е винаги 100 %, освен при касови наличности, еквивалентни парични позиции и експозиции, които са остатъчни стойности от отдадени на лизинг активи, в съответствие с член 156 от РКИ. Рисково претеглените експозиции за този клас експозиции се докладват направо в образец CA;
 iv.
 риск от корекция на кредитната оценка, който се докладва в образец CVA Risk.
 Образец CR IRB не изисква географска разбивка на експозициите по вътрешнорейтинговия подход според местопребиваването на контрагента. Тази разбивка се докладва в образец CR GB.
 Позиции i) и iii) не се прилагат за образец CR IRB 7.
 75.
 За да се изясни дали институцията използва собствени оценки на загубата от неизпълнение (параметър LGD) и/или кредитни конверсионни коефициенти, информацията по-долу се предоставя за всеки докладван клас експозиции:
 „НЕ“ = ако се използват надзорни оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход);
 „ДА“ = ако се използват собствени оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход). Тук се включват всички портфейли с експозиции на дребно.
 Ако за изчисляването на рисково претегления размер на експозициите институцията използва за част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход собствени оценки на загубата от неизпълнение, а за останалата част — надзорна оценка на този параметър, тя докладва един образец CR IRB Total — за позициите F-IRB, и един образец CR IRB Total — за позициите A-IRB.
 3.3.2. Разбивка на образец CR IRB
 76.
 CR IRB се състои от седем образеца. В CR IRB 1 се прави общ преглед на експозициите по вътрешнорейтинговия подход и на различните методи за изчисляване на рисково претегления размер на експозициите, както и разбивка на общите експозиции по видове експозиции. CR IRB 2 съдържа разбивка на общите експозиции, отнесени към категории или групи длъжници (експозиции, докладвани по ред 0070 от CR IRB 1) В CR IRB 3 се предоставят всички съответни параметри, използвани за изчисляване на капиталовите изисквания за