Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, когато тези сделки са посочени в член 192, точки 2) и 3) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се отчитат в раздел 1.2. и не се отчита в раздел 1.1.1. Вземания по такива сделки, които са обезпечени с прехвърлими ценни книжа, които не се определят като ликвидни активи в съответствие с дял II от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, се отчитат в раздел 1.2. и не се отчитат в раздел 1.1.1. Вземания по такива сделки с нефинансови клиенти, които са обезпечени с непрехвърлими активи, които не се определят като ликвидни активи в съответствие с дял II от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, се отчитат в съответния ред на раздел 1.1.1.
 Вземанията към централни банки се отчитат в раздел 1.1.2, а не тук. Вземания с остатъчен срок до падежа не повече от 30 дни по операции по търговско финансиране се отчитат в раздел 1.1.4, а не тук. Вземанията по ценни книжа, чийто падеж настъпва в рамките на 30 календарни дни, се отчитат в раздел 1.1.5, а не тук.
 040
 1.1.1.1. вземания към нефинансови клиенти (с изключение на централни банки), несъответстващи на изплащането на главницата
 Член 32, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Вземания към нефинансови клиенти (с изключение на централни банки) с остатъчен срок до падежа не повече от 30 дни, несъответстващи на изплащането на главницата. Тези входящи потоци включват лихва и такси, дължими от нефинансови клиенти (с изключение на централни банки).Вземанията към централни банки, несъответстващи на изплащането на главницата, се отчитат в раздел 1.1.2 и не се отчитат тук.
 050
 1.1.1.2. други вземания към нефинансови клиенти (с изключение на централни банки)
 Член 32, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Кредитните институции отчитат в ред 050 на C 74.00 от ПРИЛОЖЕНИЕ XXIV
 —
 за всяка колона 010, 020 и 030 общия размер на други вземания към нефинансови клиенти (с изключение на централни банки) като сбора от вземанията към нефинансови клиенти по контрагент, и
 —
 за всяка колона 140, 150 и 160 общия размер на други входящи потоци към нефинансови клиенти (с изключение на централни банки) като сбора от други входящи потоци от нефинансови клиенти, по контрагент.
 Вземанията към нефинансови клиенти (с изключение на централни банки), несъответстващи на изплащането на главницата, се отчитат в раздел 1.1.2 и не се отчитат тук.
 Други вземания към централни банки се отчитат в раздел 1.1.2 и не се отчитат тук.
 Входящи потоци, съответстващи на изходящите потоци, съгласно ангажименти за отпускане на насърчителен заем, посочени в член 31, параграф 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, се отчитат в раздел 1.1.3 и не се отчитат тук.
 060
 1.1.1.2.1. вземания към клиенти на дребно
 Член 32, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Вземания към клиенти на дребно с остатъчен срок до падежа не повече от 30 дни.
 070
 1.1.1.2.2. вземания към нефинансови предприятия
 Член 32, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61
 Вземания към нефинансови предприятия с остатъчен срок до падежа не повече от 30 дни
 080
 1.1.1.2.3. вземания към централни правителства, многостранни банки за развитие и