отношение на няколко дериватни договора, предоставени на същото дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС), попадащо в обхвата на приемливо споразумение за нетиране.
 Корекциите на стойността и провизиите, които следва да се отчитат в тази колона, се отнасят само за секюритизиращите позиции. Корекциите на стойността на секюритизиращите позиции не се вземат предвид.
 В случай че има клаузи за предсрочна амортизация, институциите трябва да посочат размера на „участието на инициатора“ съгласно определението в член 256, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания.
 При синтетичните секюритаризации позициите, държани от инициатора под формата на балансови позиции и/или участие на инициатора (предсрочна амортизация) са резултат от сумирането на колони 010—040.
 060-090
 МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
 Вж. член 4, параграф 1, точка 57 и трета част, дял II, глава 4 от Регламента за капиталовите изисквания.
 В тази група колони се събира информация относно методите за редуциране на кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции (както е посочено по-долу за входящи и изходящи потоци).
 060
 (-) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (GA)
 Кредитната защита с гаранции е определена в член 4, параграф 1, точка 59 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Член 236 от Регламента за капиталовите изисквания съдържа описание на реда за изчисление на GA в случай на пълна/частична защита — равностойни по ранг.
 Тази информация е свързана с колони 040 и 050 от образец CR IRB.
 070
 (-) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 Обезпечената кредитна защита е дефинирана в член 4, параграф 1, точка 58 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Тъй като опростеният метод за финансово обезпечение не е приложим, в тази колона се отчита само обезпечената кредитна защита съгласно член 200 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Тази информация е свързана с колона 060 от образец CR IRB.
 080-090
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК:
 Входящи и изходящи потоци в рамките на един и същ клас експозиции и, когато е уместно се отчитат и рискови тегла или категории длъжници.
 080
 (-)ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Член 236 от Регламента за капиталовите изисквания.
 Изходящите потоци съответстват на обезпечената част на „експозициите без отчитане на корекции на стойността и провизии“, която се приспада от класа експозиции на длъжника и, когато е приложимо, от рисковото тегло или категорията длъжници, а впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна зщита и, когато е приложимо — към рисковото тегло или категорията длъжници.
 Тази сума се счита за входящ поток в класа експозиции на доставчика на защита и когато е подходящо — в рисковите тегла или категориите длъжници.
 Тази информация е свързана с колона 070 от образец CR IRB.
 090
 ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 Тази информация е свързана с колона 080 на образец CR IRB.
 100
 ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 Експозиция, отнесена към съответното рисково тегло и клас експозиции след отчитане на изходящите и входящите потоци поради „Методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с ефекти на заместване върху експозицията“.
 Тази информация е свързана с