тежести
 9.
 Институциите попълват образец EU AE3 от приложение XXXV към настоящия регламент за изпълнение, като следват долуизложените указания.
 Препратки към правни норми и указания
 Ред
 Обяснение
 010
 Балансова стойност на подбрани финансови пасиви
 Медианата на позицията „Балансова стойност на подбрани финансови пасиви“ на институцията, доколкото тези пасиви водят до тежести върху активите за тази институция.
 Препратки към правни норми и указания
 Колона
 Обяснение
 010
 Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа
 Медианата на съчетаващите пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото тези трансакции водят до тежести върху активите на тази институция.
 Финансовите пасиви се оповестяват по балансова стойност; условните пасиви се оповестяват по номинална стойност; предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение се оповестяват по справедлива стойност.
 Оповестената справедлива стойност е медианата на отделните справедливи стойности, наблюдавани в края на всеки период на оповестяване, взет за изчисляването на медианата.
 Включват се и пасивите, които не са свързани с финансиране, например дериватите.
 030
 Активи, получени обезпечения и емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, обременени с тежести
 Стойността на активите, получените обезпечения и емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на посочените тук различни видове трансакции.
 За да се осигури съгласуваност с критериите в образци EU AE1 и EU AE2, активите на институцията, отразени в счетоводния баланс, се оповестяват по медиана на балансовата им стойност, а повторно употребените получени обезпечения и обременените с тежести емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, се оповестяват по медиана на справедливата им стойност. Оповестената справедлива стойност е медианата на отделните справедливи стойности, наблюдавани в края на всеки период на оповестяване, взет за изчисляването на медианата.
 Включват се и обременените с тежести активи, за които няма съответни пасиви.
 Таблица EU AE4 — Съпътстващи пояснения
 10.
 Институциите попълват таблица EU AE4 от приложение XXXV към настоящия регламент за изпълнение, като следват долуизложените указания.
 Препратки към правни норми и указания
 Ред
 Обяснение
 а
 Общи пояснения за обременяването на активи с тежести, включително:
 а)
 обяснение на всяка разлика между обхвата на консолидация за регулаторни цели, използван за оповестяването на тежестите върху активи, и възприетия обхват за прилагането на консолидирана основа на изискванията относно ликвидността съгласно определението във втора част, дял I, глава 2 от РКИ, което се използва за определянето на допустимостта на (И)ВЛКК;
 б)
 обяснение на всяка разлика между, от една страна, заложените и прехвърлените активи в съответствие с приложимите счетоводни рамки и с начина, по който това го прави институцията, и, от друга страна, обременените с тежести активи, като се посочи всяко различно третиране на дадена трансакция, като например когато някои трансакции се смята, че водят до залагане или прехвърляне на активи, но не и до тежести за тези активи — или обратното;
 в)
 стойността на експозицията, използвана за целите на оповестяването, и как е получена медианата на експозицията.
 б
 Разяснение на отражението на стопанския модел на институцията върху равнището на нейните