претеглената експозиция преди въвеждането на таван, приложим при секюритизиращите позиции (т.е. при секюритизационни схеми с прехвърляне на значителен риск). В тази колона не се докладва информация за секюритизационни схеми без прехвърляне на значителен риск (т.е. размерът на рисково претеглената експозиция, определен въз основа на секюритизираните експозиции).
 Тази колона не се попълва при секюритизации на пасиви.
 При секюритизации в търговския портфейл се докладва RWEA във връзка със специфичния риск. Вж. съответно колона 570 от MKR SA SEC или колони 410 и 420 (отнасящи за капиталовите изисквания) от MKR SA CTP.
 431
 (-) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО
 Член 267 от РКИ
 432
 (-) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА
 Член 268 от РКИ
 440
 ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 В тази колона се събира информация за размера на рисково претеглената експозиция след въвеждането на таван, приложим спрямо секюритизиращите позиции (т.е. при секюритизационни схеми с прехвърляне на значителен риск). В тази колона не се докладва информация за секюритизационни схеми без прехвърляне на значителен риск (т.е. капиталовите изисквания, определени въз основа на секюритизираните експозиции).
 Тази колона не се попълва при секюритизации на пасиви.
 При секюритизации в търговския портфейл се докладва RWEA във връзка със специфичния риск. Вж. съответно колона 600 от образец MKR SA SEC или колона 450 от образец MKR SA CTP.
 447-448
 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
 447
 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-ERBA
 Членове 263 и 264 от РКИ. Тази колона се докладва само за сделки с рейтинг преди въвеждане на таван, като в нея не се докладват сделки по SEC-ERBA.
 448
 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-SA
 Членове 261 и 262 от РКИ. Тази колона се докладва преди въвеждане на таван, като в нея не се докладват сделки по SEC-SA.
 450—470
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
 450
 ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ?
 При докладването институциите използват следните съкращения:
 C – в портфейла за корелационно търгуване;
 N – извън портфейла за корелационно търгуване.
 460—470
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ – ДЪЛГИ/КЪСИ
 Вж. колони 050/060 съответно от образец MKR SA SEC или образец MKR SA CTP.
 4. ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
 4.1. C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)
 4.1.1. Общи бележки
 114.
 Този образец предоставя информация за изчисляването на капиталовите изисквания за операционен риск в съответствие с членове 312—324 от РКИ по подхода на базисния индикатор (BIA), стандартизирания подход (TSA), алтернативния стандартизиран подход (ASA) и усъвършенствания подход за измерване (АМА). Институциите не могат едновременно да прилагат стандартизирания и алтернативния стандартизиран подход за групите дейности „банкиране на дребно“ и „търговско банкиране“ на самостоятелна база.
 115.
 Институциите, използващи подхода на базисния индикатор, стандартизирания подход и/или алтернативния стандартизиран подход, изчисляват своите капиталови изисквания въз основа на информацията в края на финансовата година. Когато няма одитирани данни, институциите могат да използват оценки. Когато се използват одитирани данни, институциите докладват одитираните данни, които се очаква да останат непроменени. Възможни са отклонения от принципа за „непроменени данни“, ако например в този период възникнат изключителни обстоятелства като скорошни придобивания или продажба на дружества, или скорошно започване или прекратяване на дейности.
