дата на отчитане.
 C0040/ R0010—R0450
 Прогноза за бъдещи парични потоци в края на отчетния период — Парични потоци по активи с елиминиран риск
 Парични потоци (изходящи и входящи парични потоци) по активи, свързани с всеки портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, и разделени по година на дължимо плащане или получаване на паричния поток. Тези потоци трябва да бъдат целесъобразно коригирани, за да се вземе под внимание вероятността от неизпълнение или частта от дългосрочната средна стойност на спреда спрямо безрисковия лихвен процент, определен в член 53 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
 C0050/ R0010—R0450
 Несъответствие в рамките на отчетния период — Положително недисконтирано несъответствие (входящи потоци > изходящи потоци)
 При честота по-ниска от ежегодно след отчита сборът на положителните недисконтирани несъответствия (входящи > изходящи потоци) през годината на всеки ред.
 Положителните несъответствия за някои периоди не се нетират с отрицателни несъответствия.
 C0060/ R0010—R0450
 Несъответствие в рамките на отчетния период — Отрицателно недисконтирано несъответствие (входящи потоци < изходящи потоци)
 При честота по-ниска от ежегодно след отчита сборът на отрицателните недисконтирани несъответствия (входящи > изходящи потоци) през годината на всеки ред.
 Отрицателните несъответствия за някои периоди не се нетират с положителните несъответствия.
 S.22.03 — Информация относно изчисляването на изравнителната корекция
 Общи коментари:
 Настоящият раздел се отнася за ежегодното подаване на информация на равнище отделно предприятие.
 Настоящият образец се подава за всеки одобрен от надзорния орган портфейл, за който се прилага изравнителна корекция.
 ПОЗИЦИЯ
 УКАЗАНИЯ
 Z0010
 Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
 Посочва се определеният от предприятието номер, съответстващ на уникалния номер, присъден на всеки портфейл, за който се прилага изравнителна корекция.
 Този номер трябва да се прилага последователно във времето и следва да бъде използван за установяване на номера на портфейла, за който се прилага изравнителна корекция, в другите образци.
 Общо изчисляване на изравнителната корекция
 C0010/R0010
 Годишен ефективен лихвен процент, прилаган към ПП на задълженията
 Ефективният годишен лихвен процент, изчислен като самостоятелен дисконтов процент, който при прилагане към паричните потоци на портфейла от застрахователни или презастрахователни задължения дава стойност, равна на стойността на портфейла от целеви активи в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО.
 C0010/R0020
 Годишен ефективен лихвен процент на най-добрата прогнозна оценка
 Ефективният годишен лихвен процент, изчислен като самостоятелен дисконтов процент, който при прилагане към паричните потоци на портфейла от застрахователни или презастрахователни задължения дава стойност, равна на стойността на най-добрата прогнозна оценка на портфейла от застрахователни или презастрахователни задължения, при отчитане стойността на парите във времето чрез прилагане на срочната структура на безрисковия лихвен процент.
 C0010/R0030
 Вероятност за неизпълнение, използвано за намаляване на риска за паричните потоци от активи
 Вероятността за неизпълнение съответства на сумата, изразена като финансов процент (същия формат както за редове R0010 и R0020), който се използва за коригиране на паричните потоци от активи по целевия портфейл от активи съгласно член 53 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
 „Парични потоци по активи с намален риск“ означава „очаквани парични потоци по активи“, както е посочено в член 53 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
 Тази сума не включва увеличението, отчетено в ред R0050.
 C0010/R0040
 Част от основния спред, която