посочва идентификаторите на всички субекти в рамките на своята консолидирана група, които участват (като инициатор, спонсор или първоначален кредитор) в сделката. Когато няма такъв код или той не е известен на отчитащото се дружество, се посочва наименованието на институцията.
 040
 ВИДОВЕ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: (ТРАДИЦИОННА/СИНТЕТИЧНА)
 Посочват се следните съкращения:
 —
 „T“ за традиционна;
 —
 „S“ за синтетична.
 Определенията на „традиционна секюритизация“ и „синтетична секюритизация“ са формулирани в член 242, точки 10 и 11 от РКИ.
 050
 СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО?
 Инициатори, спонсори или първоначални кредитори посочват едно от следните съкращения:
 —
 „K“, ако е изцяло призната;
 —
 „P“, ако е частично призната;
 —
 „R“, ако е изцяло непризната;
 —
 „N“, ако не е приложимо.
 В тази колона се обобщава счетоводното третиране на сделката.
 При синтетични секюритизации инициаторите посочват, че секюритизираните експозиции са извадени от баланса.
 При секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
 Вариантът „P“ (частично премахната) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото отчитащото се дружество продължава да участва, както е посочено в МСС 39.30—35.
 060
 ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?
 Единствено инициаторите посочват следните съкращения:
 —
 „N“ не се подчинява на капиталови изисквания;
 —
 „B“ банков портфейл;
 —
 „T“ търговски портфейл;
 —
 „A“ отчасти и в двата портфейла.
 Членове 109, 243 и 244 от РКИ.
 В тази колона се обобщава третирането на платежоспособността в схемата за секюритизация от страна на инициатора. В нея се посочва дали капиталовите изисквания са изчислени въз основа на секюритизираните експозиции или на секюритизиращите позиции (банков портфейл/търговски портфейл).
 Ако капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (тъй като не представляват прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчита в образец CR SA, при използване на стандартизирания подход, или в образец CR IRB, при използване на вътрешнорейтинговия подход от страна на институцията.
 Обратно, ако капиталовите изисквания се основават на секюритизиращи позиции, които се държат в банковия портфейл — тъй като представляват прехвърляне на значителен риск, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчита съответно в образец CR SEC SA или в образец CR SEC IRB. При секюритизиращи позиции, държани в търговския портфейл, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с пазарния риск се отчита в образец MKR SA TDI (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) и в образци MKR SA SEC или MKR SA CTP (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) или в MKR IM (вътрешни модели).
 При секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
 070
 СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?
 При съблюдаване на определенията за „секюритизация“ и „пресекюритизация“ съгласно член 4, параграф 1, точки 61 и 62 — 64 от РКИ, се посочва съответният вид посредством следните съкращения:
 —
 „S“ за секюритизация;
 —
 „R“ за пресекюритизация.
 080—100
 ЗАПАЗВАНЕ
 Членове 404 — 410 от РКИ.
 080
 ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ
 За всяка инициирана схема за секюритизация се отчита съответният вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 405 от