text:
aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst
 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
 Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
 Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
 Heraf: Korte positioner fra omvendte repolån klassificeret som »besiddes med handel for øje« eller er i handelsbeholdningen
 heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
 heraf: fra finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet, finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet eller fra finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
 heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
 Regnskabsmæssig værdi
 Notionel værdi
 Regnskabsmæssig værdi
 Notionel værdi
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 010
 Samlede eksponeringer
 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKO, LOVGIVNINGSMÆSSIG FREMGANGSMÅDE OG EKSPONERINGSKLASSE
 020
 Eksponeringer omfattet af kreditrisikorammen
 030
 Standardmetoden
 040
 Centralregeringer
 050
 Regionale eller lokale myndigheder
 060
 Offentlige enheder
 070
 Internationale organisationer
 080
 IRB-metoden
 090
 Centralregeringer
 100
 Regionale eller lokale myndigheder [Centralregeringer]
 110
 Regionale eller lokale myndigheder [Institutter]
 120
 Offentlige enheder [Centralregeringer]
 130
 Offentlige enheder [Institutter]
 140
 Internationale organisationer [Centralregeringer]
 150
 Internationale organisationer [Institutter]
 160
 Eksponeringer omfattet af markedsrisikorammen
 OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RESTLØBETID
 170
 [0 — 3M [
 180
 [3M — 1Å [
 190
 [1Å — 2Å [
 200
 [2Å — 3Å [
 210
 [3Å — 5Å [
 220
 [5Å — 10Å [
 230
 [10Å — længere
 «
 BILAG II
 »
 BILAG II
 INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV
 Indholdsfortegnelse
 DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
 140
 1.
 OPBYGNING OG KONVENTIONER
 140
 1.1.
 OPBYGNING
 140
 1.2.
 KONVENTION FOR NUMMERERING
 140
 1.3.
 KONVENTION FOR TEGN
 140
 DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
 140
 1.
 OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
 140
 1.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 140
 1.2.
 C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
 141
 1.2.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 141
 1.3.
 C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
 155
 1.3.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 155
 1.4.
 C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
 161
 1.4.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 161
 1.5.
 C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
 162
 1.5.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 162
 1.6.
 OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)
 177
 1.6.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 177
 1.6.2.
 C 05.01 — OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)
 177
 1.6.2.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 177
 1.6.3.
 C 05.02 — INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)
 185
 1.6.3.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 185
 2.
 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
 187
 2.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 187
 2.2.
 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS
 188
 2.3.
 OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
 188
 2.4.
 C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)
 188
 2.5.
 C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM


text:
TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
 189
 3.
 SKEMAER FOR KREDITRISIKO
 195
 3.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 195
 3.1.1.
 INDBERETNING AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNING
 195
 3.1.2.
 INDBERETNING AF MODPARTSRISIKO
 196
 3.2.
 C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
 196
 3.2.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 196
 3.2.2.
 ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR SA-SKEMAET
 196
 3.2.3.
 FORDELING AF EKSPONERINGER I EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN
 197
 3.2.4.
 PRÆCISERING AF ANVENDELSESOMRÅDET FOR SPECIFIKKE EKSPONERINGSKLASSER OMHANDLET I ARTIKEL 112 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
 200
 3.2.4.1.
 EKSPONERINGSKLASSEN »INSTITUTTER«
 200
 3.2.4.2.
 EKSPONERINGSKLASSEN »SÆRLIGT DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SÆRLIGT DÆKKEDE REALKREDITOBLIGATIONER«
 200
 3.2.4.3.
 EKSPONERINGSKLASSEN »CIU'ER«
 201
 3.2.5.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 201
 3.3.
 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)
 207
 3.3.1.
 ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR IRB-SKEMAET
 207
 3.3.2.
 OPDELING AF CR IRB-SKEMAET
 208
 3.3.3.
 C 08.01 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)
 209
 3.3.3.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 209
 3.3.4.
 C 08.02 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2-SKEMAET)
 216
 3.4.
 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)
 217
 3.4.1.
 C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)
 217
 3.4.1.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 217
 3.4.2.
 C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)
 219
 3.4.2.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 219
 3.4.3.
 C 09.04 — OPDELING AF KREDITEKSPONERINGER, SOM ER RELEVANTE FOR BEREGNINGEN AF DEN KONTRACYKLISKE BUFFER, EFTER LAND OG INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK BUFFERSATS
 222
 3.4.3.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 222
 3.4.3.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 222
 3.5.
 C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
 225
 3.5.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 225
 3.5.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER (GÆLDER FOR BÅDE CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
 226
 3.6.
 C 11.00 — AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
 229
 3.6.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 229
 3.6.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 230
 3.7.
 C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
 231
 3.7.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 231
 3.7.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 231
 3.8.
 C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
 237
 3.8.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 237
 3.8.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 238
 3.9.
 C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)
 244
 3.9.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 244
 3.9.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 245
 4.
 SKEMAER FOR OPERATIONEL RISIKO
 253
 4.1.
 C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)
 253
 4.1.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 253
 4.1.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 254
 4.2.
 OPERATIONEL RISIKO: DETALJEREDE OPLYSNINGER OM TAB I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
 256
 4.2.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 256
 4.2.2.
 C 17.01: OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS 1)
 257
 4.2.2.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 257
 4.2.2.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 257
 4.2.3.
 C 17.02: OPERATIONEL RISIKO: DETALJEREDE OPLYSNINGER OM DE STØRSTE TABSHÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS 2)
 262
 4.2.3.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
262
 4.2.3.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 263
 5.
 SKEMAER FOR MARKEDSRISIKO
 263
 5.1.
 C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
 264
 5.1.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 264
 5.1.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 264
 5.2.
 C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
 266
 5.2.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 266
 5.2.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 266
 5.3.
 C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
 268
 5.3.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 268
 5.3.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 269
 5.4.
 C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
 270
 5.4.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 270
 5.4.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 271
 5.5.
 C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
 272
 5.5.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 272
 5.5.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 272
 5.6.
 C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
 274
 5.6.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 274
 5.6.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 275
 5.7.
 C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
 275
 5.7.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 275
 5.7.2.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 276
 5.8.
 C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
 278
 5.8.1.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 278
 6.
 C 33.00 — EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE (GOV)
 280
 6.1.
 GENERELLE BEMÆRKNINGER
 280
 6.2.
 OMFANGET AF SKEMAET OM EKSPONERINGER MOD »OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE«
 280
 6.3.
 INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
 280
 DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
 1. OPBYGNING OG KONVENTIONER
 1.1. OPBYGNING
 1.
 Generelt består systemet af fem blokke af skemaer:
 a)
 kapitalgrundlag, oversigt over lovpligtig kapital; samlet risikoeksponering
 b)
 koncernsolvens, en oversigt over opfyldelsen af solvenskravene for alle individuelle enheder, der er omfattet af den indberettende enheds konsolidering
 c)
 kreditrisiko (herunder modparts-, udvandings- og afviklingsrisici)
 d)
 markedsrisiko (herunder positionsrisiko i handelsbeholdningen, valutarisiko, råvarerisiko og kreditværdijusteringsrisiko)
 e)
 operationel risiko.
 2.
 For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af de gennemførelsesmæssige tekniske standarder.
 3.
 Institutter skal kun indgive de skemaer, der er relevante for den anvendte metode til bestemmelse af kapitalgrundlagskravene.
 1.2. KONVENTION FOR NUMMERERING
 4.
 Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i den følgende tabel, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.
 5.
 Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}.
 6.
 Ved valideringer i en skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.
 7.
 I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række}.
 8.
 En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.
 1.3. KONVENTION FOR TEGN
 9.
 Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalkravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller kapitalkravet, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den


text:
pågældende post.
 DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
 1. OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
 1.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
 10.
 CA-skemaer indeholder oplysninger om søjle 1-tællere (kapitalgrundlag, kernekapital, egentlig kernekapital), nævner (kapitalgrundlagskrav) og overgangsbestemmelser og omfatter fem skemaer:
 a)
 CA1-skemaet indeholder beløbet for institutternes kapitalgrundlag opdelt i de poster, der er nødvendige for at nå frem til det pågældende beløb. Det beregnede kapitalgrundlag omfatter den aggregerede virkning af overgangsbestemmelser pr. kapitaltype.
 b)
 CA2-skemaet opsummerer den samlede risikoeksponering som defineret i artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 c)
 CA3-skemaet indeholder de procentdele, som forordning (EU) nr. 575/2013 angiver et minimumsniveau for, og andre relaterede data.
 d)
 CA4-skemaet indeholder memorandumposter, der bruges til at beregne poster i CA1, og oplysninger vedrørende kapitalbuffere, jf. direktiv 2013/36/EU.
 e)
 CA5-skemaet indeholder de data, der skal bruges til at beregne virkningen af overgangsbestemmelser for kapitalgrundlaget. CA5 udgår, når overgangsbestemmelserne udløber.
 11.
 Skemaerne gælder for alle indberettende enheder, uanset hvilke regnskabsstandarder de følger, selv om nogle poster i tælleren er specifikke for enheder, der anvender IAS/IFRS-valideringsregler. Generelt er oplysningerne i nævneren kædet sammen med de endelige resultater, der indberettes i de tilsvarende skemaer til beregning af den samlede risikoeksponering.
 12.
 Det samlede kapitalgrundlag består af forskellige typer kapital: kernekapital (tier 1 capital — T1), som er summen af et instituts egentlige kernekapital (common equity tier 1 capital — CET1), hybride kernekapital (additional tier 1 capital — AT1) og supplerende kapital (tier 2 capital — T2).
 13.
 Overgangsbestemmelser behandles på følgende måde i CA-skemaer:
 a)
 Posterne i CA1 anføres generelt før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tal i CA1-poster beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var fastlagt overgangsbestemmelser), dog med undtagelse af poster, der opsummerer virkningen af overgangsbestemmelser. For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af overgangsbestemmelser er anført.
 b)
 Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af overgangsbestemmelser.
 c)
 CA5-skemaet bruges kun til indberetning vedrørende overgangsbestemmelserne.
 14.
 Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal gennemføres i national lovgivning). Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 a)
 Skema CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.
 b)
 CA3-skemaet omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag. Den ene blok fokuserer på beløbenes indvirkning på kapitalprocenterne, mens den anden blok fokuserer på selve kapitalprocenten. Begge blokke af kapitalprocenter hænger ikke yderligere sammen med skema CA1, CA2 eller CA5.
 c)
 CA4-skemaet indeholder en celle,


text:
der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II. Denne celle er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-skemaet via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.
 1.2. C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
 1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
 Række
 Henvisninger til retsakter og instrukser
 010
 1. Kapitalgrundlag
 Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
 015
 1.1. Kernekapital
 Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
 020
 1.1.1. Egentlig kernekapital
 Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 030
 1.1.1.1. Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital
 Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 040
 1.1.1.1.1. Betalte kapitalinstrumenter
 Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
 Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
 Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
 045
 1.1.1.1.1* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer
 Artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
 050
 1.1.1.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
 Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
 060
 1.1.1.1.3. Overkurs ved emission
 Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
 Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.
 070
 1.1.1.1.4. (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
 Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
 Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
 Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5.
 080
 1.1.1.1.4.1. (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
 Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post


text:
1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.
 Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 090
 1.1.1.1.4.2. (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 091
 1.1.1.1.4.3. (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 092
 1.1.1.1.5. (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter
 Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra.
 130
 1.1.1.2. Overført resultat
 Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
 140
 1.1.1.2.1. Overført resultat for foregående år
 Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
 150
 1.1.1.2.2. Kvalificeret driftsresultat
 Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
 Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 160
 1.1.1.2.2.1. Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
 Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen.
 170
 1.1.1.2.2.2. (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang
 Artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
 Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede omkostninger eller udbytter).
 I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter.
 180
 1.1.1.3. Akkumuleret anden totalindkomst
 Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre. Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel


text:
13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014.
 200
 1.1.1.4. Andre reserver
 Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.
 Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
 210
 1.1.1.5. Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici
 Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.
 Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
 220
 1.1.1.6. Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser
 Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
 230
 1.1.1.7. Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
 Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
 240
 1.1.1.8. Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser
 Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.
 250
 1.1.1.9. Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
 Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 260
 1.1.1.9.1. (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver
 Artikel 32, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.
 Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter.
 270
 1.1.1.9.2. Cash flow hedge-reserve
 Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
 Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
 280
 1.1.1.9.3. Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi
 Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være


text:
modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
 Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.
 285
 1.1.1.9.4. Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser
 Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
 Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.
 290
 1.1.1.9.5. (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse
 Artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 300
 1.1.1.10. (-) Goodwill
 Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 310
 1.1.1.10.1. (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver
 Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
 Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen.
 320
 1.1.1.10.2. (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer
 Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 330
 1.1.1.10.3. Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill
 Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.
 340
 1.1.1.11. (-) Andre immaterielle aktiver
 Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
 350
 1.1.1.11.1. (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser
 Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
 Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill.
 360
 1.1.1.11.2. Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver
 Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.
 370
 1.1.1.12. (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
 Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 380
 1.1.1.13. (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden
 Artikel 36, stk. 1, litra d),


text:
og artikel 40, 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013).
 390
 1.1.1.14. (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
 Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 400
 1.1.1.14.1. (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
 Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.
 Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt).
 410
 1.1.1.14.2. Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser
 Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.
 420
 1.1.1.14.3. Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende
 Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.
 Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene.
 430
 1.1.1.15. (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital
 Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1 nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
 Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber.
 440
 1.1.1.16. (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
 Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«. Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital.
 450
 1.1.1.17. (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
 Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed«.
 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra


text:
k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %.
 460
 1.1.1.18. (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
 Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 258 og artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post.
 470
 1.1.1.19. (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
 Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1 250 % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko. Alternativt kan de fratrækkes den egentlige egenkapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post.
 471
 1.1.1.20. (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
 Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %.
 472
 1.1.1.21. (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
 Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %.
 480
 1.1.1.22. (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
 Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3).
 490
 1.1.1.23. (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
 Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige


text:
forskelle (fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser, der skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), som skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra a).
 500
 1.1.1.24. (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 1, litra b), artikel 49, stk. 1 til 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Instituttets besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra b).
 Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 1, 2 og 3).
 510
 1.1.1.25. (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %
 Artikel 48, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 17,65 % i forordningens artikel 48, stk. 1.
 520
 1.1.1.26. Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital
 Artikel 469-472, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
 524
 1.1.1.27. (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 529
 1.1.1.28. Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag
 Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den egentlige kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 020 til 524.
 Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer).
 530
 1.1.2. HYBRID KERNEKAPITAL
 Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 540
 1.1.2.1. Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital
 Artikel 51, litra a), artikel 52- 54, artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 550
 1.1.2.1.1. Betalte kapitalinstrumenter
 Artikel 51, litra a), og artikel 52-54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
 560
 1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
 Artikel 52, stk. 1, litra c), e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan


text:
være kvalificeret i efterfølgende perioder.
 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
 570
 1.1.2.1.3. Overkurs ved emission
 Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
 Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.
 580
 1.1.2.1.4. (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
 Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
 Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
 Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5.
 590
 1.1.2.1.4.1. (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Hybride kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.
 620
 1.1.2.1.4.2. (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
 Artikel 52, stk. 1, litra b), nr. ii), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 621
 1.1.2.1.4.3. (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 622
 1.1.2.1.5. (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter
 Artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til forordningens artikel 56, litra a), skal et instituts egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra.
 660
 1.1.2.2. Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser
 Artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487, artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
 670
 1.1.2.3. Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital
 Artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Summen af alle datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital.
 Kvalificerende hybrid kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes.
 680
 1.1.2.4. Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital
 Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer af den kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.
 690
 1.1.2.5. (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital
 Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 56, litra b), og artikel 58


text:
i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
 Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte hybride kernekapitalposter i forsikringsselskaber.
 700
 1.1.2.6. (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den hybride kernekapital.
 710
 1.1.2.7. (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra d), artikel 59 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Instituttets besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.
 720
 1.1.2.8. (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
 Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det beløb, der skal indberettes, hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)«.
 730
 1.1.2.9. Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital
 Artikel 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
 740
 1.1.2.10. Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)
 Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men fradrag i hybrid kernekapital kan overstige den hybride kernekapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den hybride kernekapital være lig med nul, og fradragene i hybride kernekapitalposter, der overstiger den hybride kernekapital, skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
 Med denne post sikres det, at summen af post 1.1.2.1 til 1.1.2.12 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.1.16 være det modsatte af det pågældende tal.
 744
 1.1.2.11. (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 748
 1.1.2.12. Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag
 Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den hybride kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 530 til 744.
 Denne


text:
celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer).
 750
 1.2. SUPPLERENDE KAPITAL
 Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 760
 1.2.1. Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital
 Artikel 62, litra a), artikel 63-65, artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 770
 1.2.1.1. Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån
 Artikel 62, litra a), artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
 780
 1.2.1.2 (*) Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån
 Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
 I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
 790
 1.2.1.3. Overkurs ved emission
 Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
 Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.
 800
 1.2.1.4. (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
 Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
 Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
 Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5.
 810
 1.2.1.4.1. (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
 Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Supplerende kapitalinstrumenter anført i post 1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.
 840
 1.2.1.4.2. (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 841
 1.2.1.4.3. (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 842
 1.2.1.5. (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter
 Artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 fradrager instituttet sine egne supplerende kapitalinstrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser.
 880
 1.2.2. Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser
 Artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og


text:
491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
 890
 1.2.3. Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital
 Artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Summen af alle datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital.
 Kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes.
 900
 1.2.4. Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital
 Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.
 910
 1.2.5. Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden
 Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af IRB-metoden, indeholder denne post de positive beløb, der fås ved at sammenligne hensættelserne og de forventede tab, der er kvalificeret som supplerende kapital.
 920
 1.2.6. Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden
 Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af standardmetoden, indeholder denne post de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret som supplerende kapital.
 930
 1.2.7. (-) Krydsejerskab af supplerende kapital
 Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 66, litra b), og artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
 Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte supplerende kapitalposter og resterende supplerende kapitalposter i forsikringsselskaber.
 940
 1.2.8. (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra c), artikel 68-70 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den supplerende kapital.
 950
 1.2.9. (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, 69 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.
 960
 1.2.10. Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital
 Artikel 476-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
 970
 1.2.11. Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)


text:
Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Supplerende kapital kan ikke være negativ, men fradrag i supplerende kapital kan overstige den supplerende kapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den supplerende kapital være lig med nul, og overskuddet af fradrag i supplerende kapitalposter, skal fratrækkes den hybride kernekapital.
 Med denne post sikres det, at summen af post 1.2.1 til 1.2.13 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.2.8 være det modsatte af det pågældende tal.
 974
 1.2.12. (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 978
 1.2.13. Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag
 Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den supplerende kapital ikke kan tildeles en af rækkerne 750 til 974.
 Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer).
 1.3. C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
 1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
 Række
 Henvisninger til retsakter og instrukser
 010
 1. SAMLET RISIKOEKSPONERING
 Artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 020
 1* Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013
 For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 030
 1** Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013
 For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 040
 1.1. RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)
 Artikel 92, stk. 3, litra a) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 050
 1.1.1. Standardmetode (SA)
 CR SA- og SEC SA-skemaer på niveauet for samlede eksponeringer.
 060
 1.1.1.1. Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner
 CR SA-skema på niveauet for samlede eksponeringer. Eksponeringsklasserne i henhold til standardmetoden er de klasser, der er nævnt i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af securitiseringspositioner.
 070
 1.1.1.1.01. Centralregeringer eller centralbanker
 Se CR SA-skemaet.
 080
 1.1.1.1.02. Regionale eller lokale myndigheder
 Se CR SA-skemaet.
 090
 1.1.1.1.03. Offentlige enheder
 Se CR SA-skemaet.
 100
 1.1.1.1.04. Multilaterale udviklingsbanker
 Se CR SA-skemaet.
 110
 1.1.1.1.05. Internationale organisationer
 Se CR SA-skemaet.
 120
 1.1.1.1.06. Institutter
 Se CR SA-skemaet.
 130
 1.1.1.1.07. Selskaber
 Se CR SA-skemaet.
 140
 1.1.1.1.08. Detail
 Se CR SA-skemaet.
 150
 1.1.1.1.09. Sikret ved pant i fast ejendom
 Se CR SA-skemaet.
 160
 1.1.1.1.10. Eksponeringer ved misligholdelse
 Se CR SA-skemaet.
 170
 1.1.1.1.11. Poster forbundet med særlig stor risiko
 Se CR SA-skemaet.
 180
 1.1.1.1.12. Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
 Se CR


text:
SA-skemaet.
 190
 1.1.1.1.13. Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
 Se CR SA-skemaet.
 200
 1.1.1.1.14. Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)
 Se CR SA-skemaet.
 210
 1.1.1.1.15. Egenkapital
 Se CR SA-skemaet.
 211
 1.1.1.1.16. Andre poster
 Se CR SA-skemaet.
 220
 1.1.1.2. Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden
 CR SEC SA-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.
 230
 1.1.1.2.* Heraf: resecuritisering
 CR SEC SA-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.
 240
 1.1.2. Metoden med interne ratings (IRB-metoden)
 250
 1.1.2.1. IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes
 CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer ikke anvendes)
 260
 1.1.2.1.01. Centralregeringer og centralbanker
 Se CR IRB-skemaet.
 270
 1.1.2.1.02. Institutter
 Se CR IRB-skemaet.
 280
 1.1.2.1.03. Erhvervseksponeringer — SMV'er
 Se CR IRB-skemaet.
 290
 1.1.2.1.04. Selskaber — Specialiseret långiver
 Se CR IRB-skemaet.
 300
 1.1.2.1.05. Selskaber — Andre
 Se CR IRB-skemaet.
 310
 1.1.2.2. IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes
 CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer anvendes)
 320
 1.1.2.2.01. Centralregeringer og centralbanker
 Se CR IRB-skemaet.
 330
 1.1.2.2.02. Institutter
 Se CR IRB-skemaet.
 340
 1.1.2.2.03. Erhvervseksponeringer — SMV'er
 Se CR IRB-skemaet.
 350
 1.1.2.2.04. Selskaber — Specialiseret långiver
 Se CR IRB-skemaet.
 360
 1.1.2.2.05. Selskaber — Andre
 Se CR IRB-skemaet.
 370
 1.1.2.2.06. Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er
 Se CR IRB-skemaet.
 380
 1.1.2.2.07. Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er
 Se CR IRB-skemaet.
 390
 1.1.2.2.08. Detail — Kvalificeret revolverende
 Se CR IRB-skemaet.
 400
 1.1.2.2.09. Detail — Andre SMV'er
 Se CR IRB-skemaet.
 410
 1.1.2.2.10. Detail — Andre ikke-SMV'er
 Se CR IRB-skemaet.
 420
 1.1.2.3. Egenkapital i henhold til IRB-metoden
 Se CR EQU IRB-skemaet.
 430
 1.1.2.4. Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden
 CR SEC IRB-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.
 440
 1.1.2.4* Heraf: resecuritisering
 CR SEC IRB-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.
 450
 1.1.2.5. Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser
 Det beløb, der skal indberettes, er den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 156 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 460
 1.1.3. Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond
 Artikel 307-309 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 490
 1.2. SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING
 Artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 500
 1.2.1. Afviklingsrisiko/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen
 Se CR SETT-skemaet.
 510
 1.2.2. Afviklingsrisiko/leveringsrisiko i handelsbeholdningen
 Se CR SETT-skemaet.
 520
 1.3. SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
 Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), og litra c), nr. i) og iii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 530
 1.3.1. Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)
 540
 1.3.1.1. Handlede gældsinstrumenter
 MKR SA TDI-skema på niveauet for samlet valuta.
 550
 1.3.1.2. Egenkapital
 MKR SA EQU-skema på niveauet for samlede nationale markeder.
 555
 1.3.1.3. Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er
 Artikel 348, stk. 1, artikel 350, stk. 3, litra c), og artikel 364, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er,


text:
hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 enten omgående eller som følge af det loft, der er nævnt i artikel 350, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Forordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko.
 Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, første punktum, anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering, ganget med 12,5.
 Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, andet punktum, anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering, hver ganget med 12,5.
 556
 1.3.1.3.* Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter
 Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i instrumenter, der er omfattet af renterisiko.
 557
 1.3.1.3.** CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter
 Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i enten instrumenter omfattet af aktierisiko eller i blandede instrumenter, eller hvor CIU'ens bestanddele er ukendte.
 560
 1.3.1.4. Valuta
 Se MKR SA FX-skemaet.
 570
 1.3.1.5. Råvarer
 Se MKR SA COM-skemaet.
 580
 1.3.2. Risikoeksponering for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko opgjort efter interne modeller (IM)
 Se MKR IM-skemaet.
 590
 1.4. SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)
 Artikel 92, stk. 3, litra e), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal denne post være nul.
 600
 1.4.1. OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)
 Se OPR-skemaet.
 610
 1.4.2. OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)
 Se OPR-skemaet.
 620
 1.4.3. OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)
 Se OPR-skemaet.
 630
 1.5. YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER
 Artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Kun for investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette det beløb, der er nævnt i artikel 97, ganget med 12,5.
 For investeringsselskaber, der er omfattet artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, gælder følgende:
 —
 Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være nul.
 —
 Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2,


text:
litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være det resultat, der fås ved at trække sidstnævnte beløb fra det førstnævnte.
 640
 1.6. SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING
 Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet.
 650
 1.6.1. Avanceret metode
 Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet.
 660
 1.6.2. Standardmetoden
 Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet.
 670
 1.6.3. Baseret på OEM
 Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet.
 680
 1.7. SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN
 Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), og artikel 395-401 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 690
 1.8. ANDRE RISIKOEKSPONERINGER
 Artikel 3, 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 og risikoeksponeringer, der ikke kan tildeles en af posterne fra 1.1 til 1.7.
 Institutter skal indberette de beløb, der er nødvendige, for at overholde følgende:
 Strengere tilsynskrav, der pålægges af Kommissionen i henhold til artikel 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Yderligere risikoeksponeringer, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post er ikke kædet sammen med et detaljeret skema.
 710
 1.8.2. Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458
 Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 720
 1.8.2* Heraf: krav vedrørende store eksponeringer
 Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 730
 1.8.2** Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren
 Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 740
 1.8.2*** Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor
 Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 750
 1.8.3. Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459
 Artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 760
 1.8.4. Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Den yderligere risikoeksponering skal indberettes. Den skal kun omfatte den yderligere eksponering (hvis en eksponering på 100 f.eks. har en risikovægt på 20 %, og instituttet anvender en risikovægt på 50 % i medfør af forordningens artikel 3, indberettes værdien 30).
 1.4. C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
 1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
 Rækker
 010
 1. Egentlig kernekapitalprocent
 Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Den egentlige kernekapitalprocent er instituttets egentlige kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.
 020
 2. Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
 I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (4,5 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.
 030
 3. Kernekapitalprocent
 Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Kernekapitalprocenten er instituttets kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.
 040
 4. Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
 I denne post vises (i


text:
absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (6 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.
 050
 5. Kapitalprocent i alt
 Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Den samlede kapitalprocent er instituttets kapitalgrundlag udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.
 060
 6. Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag
 I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlaget i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 (8 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.
 070
 Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer
 Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
 Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den egentlige kernekapitalprocent.
 080
 Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringer
 Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
 Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for egentlig kernekapital.
 Målkapitalprocenten for egentlig kernekapital afspejler mindstekravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 og det krav, der pålægges ved artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, men udelukker andre krav (f.eks. kapitalbufferkravene).
 090
 Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer
 Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
 Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker kernekapitalprocenten.
 100
 Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringer
 Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
 Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for kernekapital.
 Målkapitalprocenten for kernekapital afspejler mindstekravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og det krav, der pålægges ved artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, men udelukker andre krav (f.eks. kapitalbufferkravene).
 110
 Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer
 Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
 Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den samlede kapitalprocent.
 120
 Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringer
 Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
 Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for samlet kapital.
 Målkapitalprocenten for samlet kapital afspejler mindstekravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og det krav, der pålægges ved artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, men udelukker andre krav (f.eks. kapitalbufferkravene).
 1.5. C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
 1.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
 Rækker
 010
 1. Samlede udskudte skatteaktiver
 Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance.
 020
 1.1. Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet
 Artikel 39, stk. 1, nr. 2),


text:
i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet og derfor er genstand for risikovægtning.
 030
 1.2. Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
 Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, men ikke skyldes midlertidige forskelle, og dermed ikke er genstand for nogen tærskel (dvs. fratrækkes den egentlige kernekapital).
 040
 1.3. Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
 Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, hvorfor deres fradrag i den egentlige kernekapital er underlagt tærsklerne på 10 % og 17,65 % i artikel 48 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 050
 2. Samlede udskudte skatteforpligtelser
 Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance.
 060
 2.1. Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet
 Artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Udskudte skatteforpligtelser, for hvilke betingelserne i artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke er opfyldt. Denne post skal derfor indeholde de udskudte skatteforpligtelser, der reducerer værdien af goodwill, andre immaterielle aktiver eller aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som skal fratrækkes, der indberettes i henholdsvis CA1-post 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 og 1.1.1.14.2.
 070
 2.2. Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet
 Artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 080
 2.2.1. Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
 Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og ikke er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5.
 090
 2.2.2. Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
 Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5.
 093
 2A For meget betalt skat og tilbageførsel af skattemæssige underskud
 Artikel 39, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Værdien af for meget betalt skat, tilbageførsel af skattemæssige underskud, der ikke fratrækkes kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 39, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013; den indberettede værdi skal være værdien før risikovægtning.
 096
 2B Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 250 %
 Artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Værdien af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet


text:
og skyldes midlertidige forskelle, og som ikke fratrækkes i henhold til artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, men som tildeles en risikovægt på 250 % i henhold til samme forordnings artikel 48, stk. 4, idet der tages hensyn til virkningen af samme forordnings artikel 470. Den indberettede værdi skal være værdien af udskudte skatteaktiver før risikovægtning.
 097
 2C Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 0 %
 Artikel 469, stk. 1, litra d), artikel 470, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Værdien af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og som ikke fratrækkes i henhold til artikel 469, stk. 1, litra d), og artikel 470 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som tildeles en risikovægt på 250 % i henhold til samme forordnings artikel 472, stk. 5. Den indberettede værdi skal være værdien af udskudte skatteaktiver før risikovægtning.
 100
 3. Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
 Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 110
 3.1. Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab
 Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 120
 3.1.1. Generelle kreditrisikojusteringer
 Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 130
 3.1.2. Specifikke kreditrisikojusteringer
 Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 131
 3.1.3. Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget
 Artikel 34, 110 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 140
 3.2. Samlede kvalificerede forventede tab
 Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende ikkemisligholdte eksponeringer indberettes.
 145
 4. Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
 Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 150
 4.1. Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde
 Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.
 155
 4.2. Samlede kvalificerede forventede tab
 Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende misligholdte eksponeringer indberettes.
 160
 5. Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital
 Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 For institutter, der anvender IRB-metoden, er der i henhold til artikel


text:
62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsat et loft på 0,6 % af de risikovægtede eksponeringer beregnet i henhold til IRB-metoden for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital.
 Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 0,6 %), som er grundlaget for beregningen af loftet.
 170
 6. Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital
 Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, inden loftet.
 Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten.
 180
 7. Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital
 Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 I henhold til artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 er der fastsat et loft for kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, på 1,25 % af de risikovægtede eksponeringer.
 Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 1,25 %), som er grundlaget for beregningen af loftet.
 190
 8. Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 46, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indeholder den tærskel, op til hvilken besiddelser i en enhed i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, ikke fratrækkes. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %.
 200
 9. Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital
 Artikel 48, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indeholder tærsklen på 10 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle.
 Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %.
 210
 10. Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital
 Artikel 48, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Denne post indeholder tærsklen på 17,65 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, som skal anvendes efter tærsklen på 10 %.
 Tærsklen beregnes således, at beløbet for de to poster, der indregnes, ikke overstiger 15 % af den endelige egentlige kernekapital, dvs. den egentlige kernekapital beregnet efter alle fradrag, men uden justeringer som følge af overgangsbestemmelser.
 225
 11.1. Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra a).
 226
 11.2. Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår store eksponeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b).
 230
 12. Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori


text:
instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
 Artikel 44-46 samt artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 240
 12.1. Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 44, 45, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 250
 12.1.1. Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 44, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:
 a)
 emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage
 b)
 beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og
 c)
 besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 260
 12.1.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Forordningens artikel 45 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 270
 12.2. Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 280
 12.2.1. Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
 Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.
 290
 12.2.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 291
 12.3.1. Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 292
 12.3.2. Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 293
 12.3.3. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr.


text:
575/2013.
 300
 13. Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
 Artikel 58-60 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 310
 13.1. Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 58 og 59 samt artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 320
 13.1.1. Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 58 og artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:
 a)
 emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og
 b)
 besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 330
 13.1.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 340
 13.2. Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 350
 13.2.1. Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
 Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.
 360
 13.2.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 361
 13.3. Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 362
 13.3.1. Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 363
 13.3.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126),


text:
og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 370
 14. Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
 Artikel 68-70 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 380
 14.1. Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 68 og 69 samt artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 390
 14.1.1. Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 68 og artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:
 a)
 emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og
 b)
 besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 400
 14.1.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 410
 14.2. Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 420
 14.2.1. Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
 Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.
 430
 14.2.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 431
 14.3. Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 432
 14.3.1. Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 433
 14.3.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført


text:
ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 440
 15. Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
 Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 450
 15.1. Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 460
 15.1.1. Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:
 a)
 emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage
 b)
 beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og
 c)
 besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.
 470
 15.1.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 480
 15.2. Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 490
 15.2.1. Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
 Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.
 500
 15.2.2. (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
 Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.
 501
 15.3. Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 502
 15.3.1. Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
 Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
 503