text:
 EVROPSKÁ KOMISE
 V Bruselu dne 4.4.2017
 COM(2017) 164 final
 2017/0075(NLE)
 Návrh
 ROZHODNUTÍ RADY
 o uzavření dvoustranné dohody mezi Evropskou unií a Spojenými státy americkými o obezřetnostních pravidlech týkajících se pojištění a zajištění jménem Evropské unie
 DŮVODOVÁ ZPRÁVA
 1.SOUVISLOSTI NÁVRHU
 •Odůvodnění a cíle návrhu
 Tento návrh vychází z rozhodnutí Rady ze dne 21. dubna 2015
 1
 , jímž byla Komise zmocněna k zahájení jednání se Spojenými státy americkými (USA) o uzavření dohody o pojišťovnictví a zajišťovnictví. Na základě tohoto rozhodnutí a směrnic pro jednání Evropská komise v průběhu roku 2016 vyjednala dvoustrannou dohodu s USA o obezřetnostních pravidlech týkajících se pojištění a zajištění.
 Tato dvoustranná dohoda se týká tří oblastí, a to dohledu nad skupinou, zajištění a výměny informací mezi orgány dohledu:
 – Vytyčuje podmínky pro dohled nad skupinou pro obě smluvní strany, pokud jde o jejich příslušné pojišťovací a zajišťovací skupiny. Na pojišťovací a zajišťovací skupiny EU a USA, které působící v obou jurisdikcích, se ve vztahu k jejich celosvětové činnosti nebudou vztahovat určité požadavky týkající se dohledu nad skupinou, ale orgánům dohledu zůstává možnost požadovat a získat informace o celosvětové činnosti, která by mohla poškodit pojistníky nebo finanční stabilitu.
 – Stanoví obezřetnostní pravidla, jež se použijí pro odstranění požadavků na místní přítomnost a na kolaterál pro zajistitele, kteří podléhají regulaci a dohledu druhé smluvní strany.
 – Obsahuje ustanovení a v příloze vzor memoranda o porozumění týkající se výměny informací mezi orgány dohledu v EU a USA. Orgány dohledu budou vybízeny k používání těchto ustanovení, aby byla zajištěna vysoká úroveň profesního tajemství při jakékoli výměně důvěrných informací nezbytné pro výkon jejich obecné činnosti dohledu.
 Dohoda tedy stanoví vhodný obezřetnostní rámec platný pro pojistitele a zajistitele z obou smluvních stran.
 Tento návrh rozhodnutí Rady představuje právní nástroj pro uzavření této dvoustranné dohody s USA jménem EU.
 •Soulad s platnými předpisy v této oblasti politiky
 Právní předpisy EU v oblasti pojišťovnictví stanoví obezřetnostní rámec pro ochranu pojistníků a pro finanční stabilitu. Tato dohoda dále přispívá k zajištění vysoké úrovně ochrany pojistníků v EU, a to zejména prostřednictvím užší spolupráce a výměny informací mezi orgány dohledu, a zároveň zajišťuje, aby řádně regulované a kontrolované pojišťovny a zajišťovny obou smluvních stran nepodléhaly nepřiměřené zátěži.
 •Soulad s ostatními politikami Unie
 V souladu s cíli investičního plánu pro Evropu a unie kapitálových trhů tato dohoda usnadní investice prováděné zajistiteli
 2
 .
 Touto dohodou nejsou dotčena jednání o Transatlantickém obchodním a investičním partnerství s USA.
 2.PRÁVNÍ ZÁKLAD, SUBSIDIARITA A PROPORCIONALITA
 •Právní základ
 Pro Unii je právním základem článek 207 SFEU ve spojení s čl. 218 odst. 6 písm. a) SFEU.
 •Subsidiarita (v případě nevýlučné pravomoci)
 Tato iniciativa spadá do výlučné pravomoci Unie. Zásada subsidiarity se proto neuplatní.
 •Proporcionalita
 Toto opatření EU, kterým se stanoví pravidla obezřetnostního dohledu pro pojistitele a zajistitele, je v souladu se zásadami směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
 3
 („Solventnost II“) a nepřekračuje rámec toho, co je nezbytné k dosažení jeho cíle.
 3.KONZULTACE SE ZÚČASTNĚNÝMI STRANAMI
 •Konzultace se zúčastněnými stranami
 Jednání byla vedena v konzultaci s členskými státy prostřednictvím příslušného zvláštního výboru


text:
Rady (Pracovní skupina Rady pro finanční služby)
 4
 a členské státy byly o vývoji jednání pravidelně informovány. O vývoji jednání byl rovněž informován Evropský parlament
 5
 .
 Zúčastněné strany z daného odvětví u obou smluvních stran vyjádřily této dohodě podporu, zejména pokud jde o dohled nad přeshraničními pojišťovacími a zajišťovacími skupinami a odstranění požadavků na kolaterál zajistitelů.
 •Sběr a využití výsledků odborných konzultací
 Před zahájením těchto jednání EU a USA pozorně sledovaly vývoj v jurisdikci druhé smluvní strany, vyměňovaly si informace o vývoji právních předpisů a určily, které konkrétní aspekty regulačního systému druhé smluvní strany jsou považovány za potenciálně problematické pro pojistitele a zajistitele působící v druhé jurisdikci.
 Dělo se tak zejména prostřednictvím projektu dialogu mezi EU a USA, v jehož rámci se sešli úředníci z EU a USA, jakož i orgány dohledu EU a USA.
 Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění se těchto jednání účastnil jako pozorovatel.
 4.ROZPOČTOVÉ DŮSLEDKY
 Nemá žádný dopad na rozpočet EU.
 5.OSTATNÍ PRVKY
 •Plány provádění a monitorování, hodnocení a podávání zpráv
 Dohoda stanoví smíšený výbor, který přestavuje pro EU a USA platformu pro vzájemné konzultace a výměnu informací o administraci dohody a jejím řádném provádění.
 Členské státy rovněž musí přijmout nezbytná opatření, aby zajistily provádění této dohody.
 •Podrobné vysvětlení konkrétních ustanovení návrhu
 Článek 1 stanoví cíle této obezřetnostní dohody mezi EU a USA v oblastech, na které se dohoda vztahuje. Článek 2 stanoví definice, které se použijí pro účely této dohody.
 Články 3 a 4 se týkají zajištění a dohledu nad skupinou. Po úplném provedení této dohody nebudou zajistitelé jedné smluvní strany působící na území druhé smluvní strany podléhat požadavku na poskytnutí kolaterálu ani na zřízení pobočky nebo dceřiné společnosti, pokud splňují obezřetnostní podmínky stanovené v dohodě, a pojišťovací skupiny jedné smluvní strany působící na území druhé smluvní strany, které splňují podmínky, nebudou podléhat požadavku na provádění výpočtu skupinové solventnosti pro své celosvětové činnosti ani na další aspekty dohledu nad skupinou pro své celosvětové činnosti. Orgány dohledu mohou vykonávat dohled nad skupinou u skupin, které jsou usazeny na území jejich smluvní strany, a mohou požadovat předložení informací o celosvětové činnosti, u níž hrozí, že by mohla závažným způsobem poškodit pojistníky v jejich jurisdikci nebo ohrozit finanční stabilitu, nebo která vážně poškozuje schopnost vyplácet náhrady.
 Články 5 a 6 a příloha se týkají výměny informací mezi orgány dohledu a stanoví závazek obou smluvních stran, že budou vybízet orgány dohledu ke spolupráci při výměně informací pro účely, které přímo souvisejí s plněním jejich funkcí dohledu.
 Dohoda dále stanoví zřízení smíšeného výboru, který má podle článku 7 jednat o plnění a provádění dohody, a články 11 a 12 stanoví, že smluvní strany mohou dohodu změnit nebo vypovědět za předpokladu, že jsou splněny podmínky a postupy stanovené v těchto článcích, včetně povinné konzultace v případě vypovězení dohody.
 Články 8, 9 a 10 stanoví, kdy dohoda vstoupí v platnost a začne se plnit, a rovněž stanoví prozatímní plnění některých ustanovení této dohody.
 Dohoda v zásadě stanoví tři způsoby plnění smluvními stranami:
 1.Úplné plnění všech ustanovení dohody, které začíná

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
buď 60 měsíců ode dne podpisu dohody, nebo ke dni vstupu dohody v platnost, podle toho, co nastane později, a v případě článků 3, 4 a 9 za předpokladu, že jsou splněny podmínky uvedené v čl. 10 odst. 2 písm. b).
 Dohoda je nadále plně uplatňována, pokud není vypovězena v souladu s článkem 11.
 2.Pokud dohoda vstoupí v platnost dříve než 60 měsíců ode dne jejího podpisu, některé části dohody se začnou plnit od dřívějšího data:
 Článek 7 (Společný výbor), článek 11 (Výpověď a povinná konzultace) a článek 12 (Změny) platí ode dne vstupu dohody v platnost. Článek 4 má rovněž platit od tohoto data, v souladu s čl. 10 odst. 2 písm. a) pro EU a při vynaložení veškerého úsilí ze strany USA.
 Ustanovení čl. 3 odst. 1 a 2 platí ve vztahu k zajistitelům EU ve státě USA buď ode dne přijetí opatření v souladu s těmito ustanoveními daným státem USA, nebo od data účinnosti případného určení zneplatnění podle čl. 10 odst. 2 písm. d).
 Ustanovení čl. 3 odst. 3 se v EU provádějí a plní podle čl. 10 odst. 2 písm. g) po uplynutí 24 měsíců ode dne podpisu dohody.
 3.Před vstupem dohody v platnost budou některé části dohody rovněž plněny prozatímně. Toto prozatímní plnění se týká těchto článků:
 –článku 4, v souladu s čl. 10 odst. 2 písm. a), a
 –článku 7.
 Prozatímní plnění začíná sedmého dne měsíce následujícího po dni, kdy si smluvní strany vzájemně oznámily, že byly dokončeny jejich vnitřní požadavky a postupy nezbytné pro prozatímní plnění dohody. Trvá do dne vstupu dohody v platnost (nebo dokud jedna ze smluvních stran neoznámí druhé smluvní straně svůj úmysl nedokončit své vnitřní požadavky pro vstup dohody v platnost).
 Příloha I dohody obsahuje podrobná ustanovení pro memorandum o porozumění týkající se výměny informací mezi orgány dohledu, k jejichž plnění budou smluvní strany vybízet orgány dohledu na obou stranách, podle článku 6 dohody.
 2017/0075 (NLE)
 Návrh
 ROZHODNUTÍ RADY
 o uzavření dvoustranné dohody mezi Evropskou unií a Spojenými státy americkými o obezřetnostních pravidlech týkajících se pojištění a zajištění jménem Evropské unie
 RADA EVROPSKÉ UNIE,
 s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie, a zejména na článek 207 ve spojení s čl. 218 odst. 6 této smlouvy,
 s ohledem na návrh Evropské komise,
 s ohledem na souhlas Evropského parlamentu,
 vzhledem k těmto důvodům:
 (1)V souladu s rozhodnutím Rady [XXX] ze dne
 6
 byla dne podepsána dvoustranná dohoda mezi Evropskou unií a Spojenými státy americkými o obezřetnostních pravidlech týkajících se pojištění a zajištění, s výhradou jejího uzavření k pozdějšímu datu.
 (2)Uzavření dohody povede k větší právní jistotě při uplatňování regulačních rámců pro pojištění a zajištění, pokud jde o pojistitele a zajistitele působící v Evropské unii a Spojených státech amerických, a k lepší ochraně pojistníků a dalších spotřebitelů prostřednictvím spolupráce mezi orgány dohledu v oblasti výměny informací.
 (3)Dohoda by měla být schválena jménem Evropské unie,
 PŘIJALA TOTO ROZHODNUTÍ:
 Článek 1
 Dvoustranná dohoda mezi Evropskou unií a Spojenými státy americkými o obezřetnostních pravidlech týkajících se pojištění a zajištění se schvaluje jménem Unie.
 Znění


text:
dohody je přiloženo k tomuto rozhodnutí.
 Článek 2
 Předseda Rady jmenuje osobu zmocněnou učinit jménem Evropské unie oznámení stanovené v článku 8 dohody vyjadřující souhlas Evropské unie s tím, aby byla touto dohodou vázána.
 Článek 3
 Toto rozhodnutí vstupuje v platnost dnem přijetí.
 V Bruselu dne
 Za Radu
 předseda / předsedkyně
 (1)
 Rozhodnutí Rady o zmocnění k zahájení jednání jménem Evropské unie o uzavření dohody se Spojenými státy americkými o zajišťovnictví, 31. března 2015, ST 7320 2015 INIT.
 (2)
 Zajistitelé EU odhadují, že v USA mají přibližně 40 miliard USD složeného kolaterálu, jenž by mohl být účinněji využit v jiných investicích. Náklady příležitosti jsou odhadovány na zhruba 400 milionů USD ročně.
 (3)
 Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1.
 (4)
 Zvláštní výbor Rady byl konzultován ve dnech 14. března, 13. června, 29. června, 7. září, 30. září, 18. října, 9. listopadu, 29. listopadu, 9. prosince, 16. prosince a 19. prosince 2016 a také dne 10. ledna 2017.
 (5)
 Předseda a členové výboru ECON Evropského parlamentu byli informováni na neveřejné schůzi dne 29. června, 11. října, 16. listopadu a 30. listopadu 2016.
 (6)
 Úř. věst. L , , s. .
 ---documentbreak---
 EVROPSKÁ KOMISE
 V Bruselu dne 4.4.2017
 COM(2017) 164 final
 PŘÍLOHA
 návrhu
 ROZHODNUTÍ RADY
 o uzavření dvoustranné dohody mezi Evropskou unií a Spojenými státy americkými o obezřetnostních pravidlech týkajících se pojištění a zajištění jménem Evropské unie
 PŘÍLOHA
 DVOUSTRANNÁ DOHODA MEZI EVROPSKOU UNIÍ
 A SPOJENÝMI STÁTY AMERICKÝMI O OBEZŘETNOSTNÍCH PRAVIDLECH TÝKAJÍCÍCH SE POJIŠTĚNÍ A ZAJIŠTĚNÍ
 Preambule
 Evropská unie (EU) a Spojené státy americké (USA) jakožto smluvní strany této dohody,
 majíce za společný cíl ochranu pojistníků a zajistníků a dalších spotřebitelů a vzájemně respektujíce své systémy dohledu nad pojišťovnictvím a zajišťovnictvím a jejich regulaci,
 potvrzujíce, že s ohledem na postoupené zajištění a dohled nad skupinou poskytují obezřetnostní pravidla platná v Evropské unii spolu s požadavky a závazky stanovenými v této dohodě Spojeným státům stejnou úroveň ochrany pojistníků, zajistníků a jiných spotřebitelů jako federální zákon o pojišťovnách z roku 2010,
 uznávajíce, že vyšší míra globalizace pojišťovacích a zajišťovacích trhů zvyšuje potřebu spolupráce mezi orgány dohledu v EU a USA, včetně výměny důvěrných informací,
 berouce v úvahu, že praktická opatření v oblasti přeshraniční spolupráce jsou pro dohled nad pojišťovnami a zajišťovnami nezbytná, a to jak v dobách stability, tak i v dobách krize,
 berouce v úvahu informace o svých právních rámcích, které si smluvní strany mezi sebou vyměnily, a po pečlivém zvážení těchto rámců,
 berouce na vědomí výhody plynoucí ze zvýšení právní jistoty při uplatňování právních rámců v oblasti pojištění a zajištění pro pojistitele a zajistitele působící na území jednotlivých smluvních stran,
 uznávajíce schopnost zajišťovacích smluv snižovat riziko v přeshraničním styku za předpokladu splnění příslušných obezřetnostních podmínek a berouce v úvahu ochranu pojistníků a zajistníků a dalších spotřebitelů,
 uznávajíce, že u pojistitelů a zajistitelů umožňuje dohled nad skupinou orgánům dohledu řádně posuzovat finanční situaci těchto skupin,
 uznávajíce, že pro pojistitele a zajistitele, kteří tvoří součást skupiny působící na území obou smluvních stran, je potřeba skupinový kapitálový požadavek nebo skupinové posouzení kapitálu a že skupinový kapitálový


text:
požadavek nebo skupinové posouzení kapitálu na úrovni celosvětového mateřského podniku může vycházet z přístupu domovské smluvní strany,
 potvrzujíce význam specifikací pro skupinový kapitálový požadavek nebo skupinové posouzení kapitálu při provádění dohledu nad skupinou a význam nápravných nebo preventivních či jinak reaktivních opatření, jsou-li odůvodněná, přijímaných orgánem dohledu na základě tohoto požadavku nebo posouzení a
 podporujíce výměnu informací mezi orgány dohledu s cílem zajistit dohled nad pojistiteli a zajistiteli v zájmu pojistníků, zajistníků a dalších spotřebitelů,
 se dohodly takto:
 Článek 1 – Cíle
 Tato dohoda upravuje níže uvedené oblasti:
 a)za stanovených podmínek odstranění požadavků na místní přítomnost, které smluvní strana nebo její orgán dohledu ukládá přebírajícímu zajistiteli se sídlem nebo domicilem na území druhé smluvní strany jako podmínku pro uzavření jakékoli dohody o zajištění s postupujícím pojistitelem se sídlem nebo domicilem na jejím území nebo pro to, aby bylo postupujícímu pojistiteli umožněno uznat úvěr na zajištění nebo úvěr na schopnost této dohody o zajištění snižovat riziko;
 b)za stanovených podmínek odstranění požadavků na kolaterál, které smluvní strana nebo její orgán dohledu ukládá přebírajícímu zajistiteli se sídlem nebo domicilem na území druhé smluvní strany jako podmínku pro uzavření jakékoli dohody o zajištění s postupujícím pojistitelem se sídlem nebo domicilem na jejím území nebo pro to, aby bylo postupujícímu pojistiteli umožněno uznat úvěr na zajištění nebo úvěr na schopnost této dohody o zajištění snižovat riziko;
 c)role hostitelských a domovských orgánů dohledu s ohledem na obezřetnostní dohled nad skupinou u pojišťovacích nebo zajišťovacích skupin, jejichž celosvětový mateřský podnik sídlí na území domovské smluvní strany, což se za stanovených podmínek také týká i) odstranění obezřetnostních požadavků na solventnost pojištění a kapitál, správu a podávání zpráv na úrovni celosvětového mateřského podniku hostitelské smluvní strany a ii) stanovení toho, že nikoli hostitelský orgán dohledu, ale domovský orgán dohledu bude vykonávat celosvětový obezřetnostní dohled nad pojišťovací skupinou, aniž by byl dotčen dohled nad skupinou vykonávaný hostitelskou smluvní stranou u pojišťovací nebo zajišťovací skupiny na úrovni mateřského podniku na jejím území; a
 d)vzájemnou podporu smluvních stran v oblasti výměny informací mezi orgány dohledu jednotlivých smluvních stran a doporučených postupů pro tuto výměnu.
 Článek 2 – Definice
 Pro účely této dohody se rozumí:
 a)„postupujícím pojistitelem“ pojistitel nebo zajistitel, který je smluvní stranou dohody o zajištění uzavřené s přebírajícím zajistitelem;
 b)„kolaterálem“ aktiva, např. hotovost a akreditivy, k nimž zajistitel zřídil zástavní právo ve prospěch postupujícího pojistitele nebo zajistitele s cílem poskytnout postupujícímu pojistiteli záruku nebo jistotu za závazky přebírajícího zajistitele vyplývající z dohody o zajištění;
 c)„úvěrem na zajištění nebo úvěrem na schopnost dohod o zajištění snižovat riziko“ právo postupujícího pojistitele dle obezřetnostního právního rámce uznat pohledávky za přebírajícím zajistitelem, které souvisí s uhrazenými i neuhrazenými ztrátami z postoupených rizik, jako aktiva, resp. snížení pasiv;
 d)„skupinou“ dva nebo více podniků, z nichž alespoň jeden je pojišťovnou nebo zajišťovnou, kde jeden ovládá jednu nebo několik pojišťoven nebo zajišťoven nebo jiných neregulovaných podniků;
 e)„dohledem nad skupinou“ uplatňování právního a obezřetnostního dozoru ze strany orgánu dohledu nad pojišťovací nebo zajišťovací skupinou, zejména pro účely ochrany pojistníků a zajistníků a dalších spotřebitelů a podpory finanční stability a


text:
globálního zapojení;
 f)„domovskou smluvní stranou“ smluvní strana, na jejímž území má celosvětový mateřský podnik pojišťovací nebo zajišťovací skupiny nebo pojišťovny či zajišťovny své sídlo nebo domicil;
 g)„domovským orgánem dohledu“ orgán dohledu domovské smluvní strany;
 h)„hostitelskou smluvní stranou“ smluvní strana, na jejímž území pojišťovací nebo zajišťovací skupina nebo pojišťovna či zajišťovna působí, ale celosvětový mateřský podnik pojišťovací nebo zajišťovací skupiny nebo pojišťovny či zajišťovny tam nemá své sídlo ani domicil;
 i)„hostitelským orgánem dohledu“ orgán dohledu hostitelské smluvní strany;
 j)„pojistitelem“ podnik, který má oprávnění nebo povolení k přístupu k přímé nebo primární pojišťovací činnosti nebo jejímu výkonu;
 k)„mateřským podnikem“ regulovaný nebo neregulovaný podnik, který přímo či nepřímo vlastní nebo ovládá jiný podnik;
 l)„osobními údaji“ veškeré informace o identifikované či identifikovatelné fyzické osobě;
 m)„zajistitelem“ podnik, který má oprávnění nebo povolení k přístupu k zajišťovací činnosti nebo jejímu výkonu;
 n)„zajišťovací činností“ činnost spočívající v přejímání rizik, která postupuje pojistitel nebo jiný zajistitel;
 o)„dohodou o zajištění“ smlouva, kterou přebírající zajistitel přejímá riziko, které postupuje pojistitel nebo zajistitel;
 p)„orgánem dohledu“ jakýkoli subjekt vykonávající dohled nad pojišťovnictvím a zajišťovnictvím v Evropské unii nebo ve Spojených státech;
 q)„podnikem“ jakýkoli subjekt vykonávající hospodářskou činnost;
 r)„státem USA“ jakýkoli stát, společenství, území nebo država Spojených států, District of Columbia, Portorické společenství, Společenství Ostrovy Severní Mariany, Americká Samoa, Guam nebo Americké Panenské ostrovy;
 s)„celosvětovým“ veškeré působení skupiny kdekoli na světě; a
 t)„celosvětovým mateřským podnikem“ nejvyšší mateřský podnik skupiny.
 Článek 3 – Zajištění
 1.Za podmínek uvedených v odstavci 4 musí smluvní strana jako podmínku s cílem přebírajícímu zajistiteli se sídlem nebo domicilem na území druhé smluvní strany (pro účely článku 3 dále jen „přebírající zajistitel domovské smluvní strany“) umožnit uzavření dohody o zajištění s postupujícím pojistitelem se sídlem nebo domicilem na vlastním území (pro účely článku 3 dále jen „postupující pojistitel hostitelské smluvní strany“) splnit tyto povinnosti a zajistit jejich splnění i ze strany svých orgánů dohledu nebo dalších příslušných orgánů:
 a)nemít ani nepřijímat požadavek poskytnout kolaterál v souvislosti s převodem rizik z postupujícího pojistitele hostitelské smluvní strany na přebírajícího zajistitele domovské smluvní strany ani případné související požadavky v oblasti poskytování zpráv v případě, že dojde k odebrání tohoto kolaterálu, nebo
 b)nemít ani nepřijímat nový požadavek se zásadně stejným právním dopadem na přebírajícího zajistitele domovské smluvní strany jako požadavky na odebraný kolaterál dle této dohody nebo případný požadavek v oblasti poskytování zpráv v případě, že dojde k odebrání tohoto kolaterálu,
 pokud by to v případě písmene a), nebo písmene b) vedlo k tomu, že se s přebírajícím zajistitelem domovské smluvní strany bude zacházet méně příznivě než s přebírajícími zajistiteli, kteří mají své sídlo nebo domicil na území téhož orgánu dohledu jako postupující pojistitel hostitelské smluvní strany. Tento odstavec nezakazuje smluvní straně, na jejímž území má postupující pojistitel své sídlo nebo domicil (pro účely článku 3 dále jen „hostitelská smluvní strana“), ani jejím orgánům dohledu uplatňovat požadavky jako podmínku s cílem umožnit přebírajícímu zajistiteli domovské smluvní strany uzavřít dohodu o zajištění s postupujícím pojistitelem hostitelské smluvní strany v případě, že stejné požadavky platí i pro dohody o zajištění mezi postupujícím pojistitelem a přebírajícím zajistitelem,


text:
kteří mají své sídlo nebo domicil na území téhož orgánu dohledu.
 2.Za podmínek uvedených v odstavci 4 musí hostitelská smluvní strana jako podmínku s cílem umožnit postupujícímu pojistiteli hostitelské smluvní strany vzít si úvěr na zajištění nebo úvěr na schopnost snižovat riziko u dohod o zajištění uzavřených s přebírajícím zajistitelem domovské smluvní strany splnit tyto povinnosti a zajistit jejich splnění i ze strany svých orgánů dohledu nebo dalších příslušných orgánů:
 a)nemít ani nepřijímat požadavek poskytnout kolaterál v souvislosti s převodem rizik z postupujícího pojistitele hostitelské smluvní strany na přebírajícího zajistitele domovské smluvní strany ani případné související požadavky v oblasti poskytování zpráv v případě, že dojde k odebrání tohoto kolaterálu, nebo
 b)nemít ani nepřijímat nový požadavek se zásadně stejným právním dopadem na přebírajícího zajistitele domovské smluvní strany jako požadavky na odebraný kolaterál dle této dohody nebo případný požadavek v oblasti poskytování zpráv v případě, že dojde k odebrání tohoto kolaterálu,
 pokud by to v případě písmene a), nebo písmene b) vedlo k tomu, že se s přebírajícím zajistitelem domovské smluvní strany bude zacházet méně příznivě než s přebírajícími zajistiteli, kteří mají své sídlo nebo domicil na území téhož orgánu dohledu jako postupující pojistitel hostitelské smluvní strany. Tento odstavec nezakazuje hostitelské smluvní straně ani jejím orgánům dohledu uplatňovat požadavky jako podmínku s cílem umožnit postupujícímu pojistiteli hostitelské smluvní strany vzít si úvěr na zajištění nebo úvěr na schopnost snižovat riziko u dohod o zajištění uzavřených s přebírajícím zajistitelem domovské smluvní strany v případě, že stejné požadavky platí pro dohody o zajištění mezi postupujícím pojistitelem a přebírajícím zajistitelem, kteří mají své sídlo nebo domicil na území téhož orgánu dohledu.
 3.Za podmínek uvedených v odstavci 4 musí hostitelská smluvní strana jako podmínku s cílem uzavřít dohodu o zajištění s postupujícím pojistitelem hostitelské smluvní strany nebo jako podmínku s cílem umožnit postupujícímu pojistiteli hostitelské smluvní strany uznat úvěr na toto zajištění nebo úvěr na schopnost takové dohody o zajištění snižovat riziko splnit tyto povinnosti a zajistit jejich splnění i ze strany svých orgánů dohledu, případně i dalších příslušných orgánů:
 a)nemít ani nepřijímat žádný požadavek na místní přítomnost přebírajícího zajistitele domovské smluvní strany nebo
 b)nemít ani nepřijímat žádný nový požadavek se zásadně stejným právním dopadem na přebírajícího zajistitele domovské smluvní strany, jako má požadavek na místní přítomnost,
 pokud by to v případě písmene a), nebo písmene b) vedlo k tomu, že se s přebírajícím zajistitelem domovské smluvní strany bude zacházet méně příznivě než s přebírajícími zajistiteli, kteří mají sídlo nebo domicil na území orgánu dohledu postupujícího pojistitele hostitelské smluvní strany nebo kteří mají své sídlo nebo domicil na území hostitelské smluvní strany a mají povolení působit na území tohoto orgánu dohledu postupujícího pojistitele hostitelské smluvní strany. Pro stát USA se slovy „povolení působit“ pro účely tohoto ustanovení rozumí, že byl v daném státě uznán.
 4.Odstavce 1 až 3 se použijí za těchto podmínek:
 a)přebírající zajistitel má a průběžně udržuje:
 i)nejméně 226 milionů EUR, pokud má postupující pojistitel sídlo v EU, nebo 250 milionů USD, pokud má postupující pojistitel domicil ve Spojených státech, přičemž tyto částky musí


text:
být tvořeny vlastními prostředky či kapitálem a přebytky a vypočítají se podle metodiky domovské jurisdikce, nebo
 ii)v případě, že je přebírajícím zajistitelem sdružení zahrnující upisovatele zapsané v obchodním rejstříku i upisovatele z řad fyzických osob v obchodním rejstříku nezapsané:
 A)minimální kapitál a ekvivalenty přebytku (po odečtení závazků) nebo vlastní prostředky, dle výpočtu podle metodiky domovské jurisdikce, ve výši nejméně 226 milionů EUR, pokud má postupující pojistitel sídlo v EU, nebo 250 milionů USD, pokud má postupující pojistitel domicil ve Spojených státech, a
 B)centrální fond, v němž bude nejméně 226 milionů EUR, pokud má postupující pojistitel sídlo v EU, nebo 250 milionů USD, pokud má postupující pojistitel domicil ve Spojených státech;
 b)přebírající zajistitel má a průběžně udržuje:
 i)ukazatel kapitálové přiměřenosti ve výši 100 % solventnostního kapitálového požadavku dle směrnice Solventnost II, nebo kapitál založený na riziku ve výši 300 % úrovně povolené kontroly, podle toho, který z ukazatelů se používá na území, kde má přebírající zajistitel své sídlo nebo domicil, nebo
 ii)v případě, že je přebírajícím zajistitelem sdružení zahrnující upisovatele zapsané v obchodním rejstříku i upisovatele z řad fyzických osob v obchodním rejstříku nezapsané, ukazatel kapitálové přiměřenosti ve výši 100 % solventnostního kapitálového požadavku dle směrnice Solventnost II, nebo kapitál založený na riziku ve výši 300 % úrovně povolené kontroly, podle toho, který z ukazatelů se používá na území, kde má přebírající zajistitel své sídlo nebo domicil;
 c)přebírající zajistitel se zavazuje orgánu dohledu na území postupujícího pojistitele neprodleně poskytnout písemné oznámení a vysvětlení, pokud:
 i)jeho výše kapitálu a přebytku, příp. vlastních zdrojů klesne pod minimální úroveň uvedenou v písmenu a), nebo jeho ukazatel solventnosti, příp. kapitálové přiměřenosti klesne pod minimální úroveň uvedenou v písmenu b), nebo
 ii)proti němu dojde k přijetí právních opatření v důsledku závažného porušení platných právních předpisů;
 d)přebírající zajistitel poskytne hostitelskému orgánu dohledu písemné potvrzení o tom, že souhlasí s pravomocí soudů na území, na němž má postupující pojistitel své sídlo nebo domicil, a to v souladu s platnými požadavky tohoto území na udělování tohoto souhlasu. Žádné ustanovení této dohody neomezí ani nijak nezmění možnost smluvních stran dohody o zajištění dohodnout se na mechanismu alternativního řešení sporů;
 e)je-li to relevantní pro účely doručování písemností, přebírající zajistitel hostitelskému orgánu dohledu poskytne písemné potvrzení o tom, že souhlasí se jmenováním tohoto orgánu dohledu zástupcem pro doručování písemností. Hostitelský orgán dohledu může požadovat, aby mu byl tento souhlas poskytnut v každé dohodě o zajištění v jeho působnosti a byl její součástí;
 f)přebírající zajistitel písemně souhlasí s tím, že je-li podán návrh na výkon rozhodnutí, uhradí veškeré částky, které byly postupujícímu pojistiteli pravomocně přiznány, u nichž právní moc nastala na území, kde byl rozsudek vynesen;
 g)přebírající zajistitel se v každé dohodě o zajištění uzavřené na základě této dohody zavazuje, že za závazky přebírajícího zajistitele připadající na zajištění postupované na základě této dohody poskytne kolaterál ve výši 100 % v případě, že se přebírající zajistitel brání výkonu pravomocného rozsudku, který je vykonatelný podle práva území, na němž byl vynesen, nebo se brání řádně vykonatelnému rozhodčímu nálezu, bez ohledu na to, zda jej získal


text:
postupující pojistitel, příp. jeho zástupce v rámci řízení o řešení problémů;
 h)přebírající zajistitel nebo jeho právní předchůdce, příp. nástupce poskytne hostitelskému orgánu dohledu tyto dokumenty, pokud o ně tento orgán požádá:
 i)auditované roční účetní závěrky za dva roky předcházející uzavření dohody o zajištění a poté za každý další rok, a to v souladu s právními předpisy platnými na území jeho sídla, včetně zprávy o externím auditu;
 ii)zprávu o solventnosti a finanční situaci nebo pojistněmatematické stanovisko za dva roky předcházející uzavření dohody o zajištění, předkládají-li se orgánu vykonávajícímu dohled nad přebírajícím zajistitelem;
 iii)před uzavřením dohody o zajištění a poté nejvýše pololetně aktualizovaný seznam všech sporných a dlužných zajistných náhrad, které jsou 90 či více dnů po splatnosti, pokud jde o zajištění přebírané od postupujících pojistitelů z jurisdikce postupujícího pojistitele, a
 iv)před uzavřením dohody o zajištění a poté nejvýše pololetně informace o přebírajícím zajistiteli týkající se přebíraného zajištění ze strany postupující společnosti, postupovaného zajištění ze strany přebírajícího zajistitele a zajištění z uhrazených a neuhrazených ztrát ze strany přebírajícího zajistitele, a to s cílem umožnit hodnocení kritérií uvedených v odst. 4 písm. i);
 i)přebírající zajistitel provádí platby náhrad z dohod o zajištění okamžitě. Platba, která okamžitě provedena nebude, bude zaevidována v případě splnění některého z těchto kritérií:
 i)více než 15 procent úhrad od zajistitele je po splatnosti a sporných, jak bylo oznámeno orgánu dohledu;
 ii)více než 15 procent postupujících pojistitelů nebo zajistitelů zajistitele má úhrady od zajistitele za uhrazené ztráty 90 nebo více dní po splatnosti, přičemž tyto nejsou sporné a za každého postupujícího pojistitele přesahují částku 90 400 EUR u přebírajících zajistitelů se sídlem v EU, nebo částku 100 000 USD u přebírajících zajistitelů s domicilem ve Spojených státech; nebo
 iii)souhrnná výše úhrad od zajistitele za uhrazené ztráty, které nejsou sporné, ale jsou 90 či více dnů po splatnosti, přesahuje částku 45 200 000 EUR u přebírajících zajistitelů se sídlem v EU, nebo částku 50 000 000 USD u přebírajících zajistitelů s domicilem ve Spojených státech;
 j)přebírající zajistitel potvrzuje, že se v současné době neúčastní žádného solventního programu ujednání s účastí postupujících pojistitelů hostitelské smluvní strany, a zavazuje se postupujícího pojistitele a jeho orgán dohledu informovat a poskytnout postupujícímu pojistiteli 100% kolaterál v souladu s podmínkami tohoto programu v případě, že přebírající zajistitel toto ujednání uzavře;
 k)pokud je postupující pojistitel účastníkem řízení o řešení problémů, nucené správě, příp. likvidačního řízení, může se postupující pojistitel nebo jeho zástupce u soudu, před nímž je vedeno řízení o řešení problémů, nucené správě nebo likvidační řízení, domáhat rozhodnutí, kterým se přebírajícímu zajistiteli ukládá povinnost poskytnout kolaterál za všechny neuhrazené postoupené závazky, a pokud to tento soud uzná za vhodné, může toto rozhodnutí ve prospěch postupujícího pojistitele učinit; a
 l)domovský orgán dohledu přebírajícího zajistitele orgánu dohledu hostitelské smluvní strany každoročně potvrdí, že přebírající zajistitel plní podmínky uvedené v písmenu b).
 5.Žádné ustanovení této dohody nebrání přebírajícímu zajistiteli poskytovat orgánům dohledu informace dobrovolně.
 6.Každá ze smluvních stran jako hostitelská smluvní strana s ohledem na své orgány dohledu zajistí, aby v případě, že hostitelský orgán dohledu zjistí, že přebírající


text:
zajistitel domovské smluvní strany již nesplňuje některou z podmínek uvedených v odstavci 4, tento orgán uložil některý z požadavků v odstavcích 1 až 3 pouze v souladu s písmeny a) až c):
 a)před uložením těchto požadavků hostitelský orgán dohledu zašle přebírajícímu zajistiteli oznámení, v němž mu s výjimkou výjimečných okolností, kdy je z hlediska pojištěnce či zajištěnce a další ochrany spotřebitele potřeba kratší doba, poskytne 30 dnů od tohoto oznámení na předložení plánu k odstranění vady a 90 dnů od tohoto oznámení k odstranění vady, a informuje o tom domovský orgán dohledu;
 b)pouze pokud po uplynutí této lhůty 90 dnů nebo za výjimečných okolností dle písmene a) lhůty kratší hostitelský orgán dohledu usoudí, že přebírající zajistitel neučinil žádná nebo dostatečná opatření, může tento orgán uložit některý z požadavků uvedených v odstavcích 1 až 3; a
 c)uložení některého z požadavků uvedených v odstavcích 1 až 3 musí být přebírajícímu zajistiteli oznámeno a musí být k němu podáno písemné vysvětlení.
 7.V souladu s platnými právními předpisy a podmínkami této dohody se stanoví, že žádné ustanovení tohoto článku neomezí ani nijak nezmění možnost smluvních stran dohody o zajištění dohodnout se na požadavcích na kolaterál nebo jiných podmínkách takové dohody o zajištění.
 8.Tato dohoda se použije pouze na dohody o zajištění uzavřené, pozměněné nebo prodloužené v den, kdy opatření snižující kolaterál dle tohoto článku nabude účinnosti, nebo později, a to pouze s ohledem na vzniklé ztráty a rezervy, které byly nahlášeny buď i) k datu opatření nebo po něm, nebo ii) k datu nabytí účinnosti nové dohody o zajištění, její změny či prodloužení nebo po něm, podle toho, co nastane později. Žádné ustanovení této dohody neomezí ani jinak nezmění možnost smluvních stran dohody o zajištění dohodnout se na nových podmínkách takové dohody o zajištění.
 9.V zájmu lepší srozumitelnosti se stanoví, že v případě vypovězení této dohody žádné ustanovení této dohody nebrání orgánům dohledu ani jiným příslušným orgánům, aby po přebírajících zajistitelích hostitelské smluvní strany požadovaly místní přítomnost nebo poskytnutí kolaterálu a splnění souvisejících požadavků nebo požadavků uvedených v dalších ustanoveních platných právních předpisů týkajících se závazků z dohod o zajištění uvedených v této dohodě.
 Článek 4 – Dohled nad skupinou
 Pro účely článků 9 a 10 smluvní strany stanoví v oblasti dohledu nad skupinou tyto postupy:
 a)Aniž jsou dotčena písmena c) až h) a účast v kolegiích orgánů dohledu, podléhá pojišťovací nebo zajišťovací skupina domovské smluvní strany ze strany svých domovských orgánů dohledu pouze obezřetnostnímu dohledu nad celosvětovými pojišťovacími skupinami, včetně dohledu nad správou, solventností a kapitálem, příp. podáváním zpráv celosvětových skupin, a nepodléhá dohledu nad skupinou na úrovni celosvětového mateřského podniku této pojišťovací nebo zajišťovací skupiny ze strany hostitelského orgánu dohledu.
 b)Bez ohledu na písmeno a) mohou hostitelské orgány dohledu vykonávat dohled nad pojišťovací nebo zajišťovací skupinou domovské smluvní strany v souladu s písmeny c) až h). Hostitelské orgány dohledu mohou na svém území vykonávat případný dohled nad pojišťovací nebo zajišťovací skupinou domovské smluvní strany na úrovni mateřského podniku. Hostitelské orgány dohledu jinak nevykonávají dohled nad celosvětovou pojišťovací nebo zajišťovací skupinou domovské smluvní


text:
strany, aniž by byl dotčen dohled nad pojišťovací nebo zajišťovací skupinou na úrovni mateřského podniku na území hostitelské smluvní strany.
 c)V případě, že se v souladu s platnými právními předpisy na pojišťovací nebo zajišťovací skupinu domovské smluvní strany uplatňuje celosvětový systém řízení rizik, jak vyplývá z předložení vlastního posouzení rizik a solventnosti (VPRS), musí domovský orgán dohledu, který povinnost předložit posouzení VPRS ukládá, poskytnout souhrn posouzení VPRS za celosvětovou skupinu:
 i)neprodleně hostitelským orgánům dohledu, pokud jsou členy kolegia orgánů dohledu pojišťovací nebo zajišťovací skupiny, a
 ii)orgánům dohledu významných dceřiných společností nebo poboček této skupiny na území hostitelské smluvní strany, a to na žádost těchto orgánů dohledu.
 Pokud se toto posouzení VPRS celosvětové skupiny na pojišťovací nebo zajišťovací skupinu domovské smluvní strany v souladu s platnými právními předpisy neuplatňuje, orgán dohledu příslušného státu USA nebo členského státu EU poskytne rovnocennou dokumentaci vypracovanou v souladu s právními předpisy platnými na území domovského orgánu dohledu, jak je uvedeno v bodech i) a ii) výše.
 d)Součástí souhrnu posouzení VPRS za celosvětovou skupinu nebo rovnocenné dokumentace, jak je uvedeno v písmenu c), jsou tyto prvky:
 i)popis rámce pro řízení rizik pojišťovací nebo zajišťovací skupiny;
 ii)posouzení rizikové expozice pojišťovací nebo zajišťovací skupiny; a
 iii)skupinové posouzení rizikového kapitálu a případné posouzení solventnosti.
 e)Bez ohledu na písmeno a) platí, že pokud je v souhrnu posouzení VPRS za celosvětovou skupinu, příp. rovnocenné dokumentaci stanovené v písmenu c) zjištěno, že je závažným způsobem ohrožena ochrana pojistníků či zajistníků nebo finanční stabilita na území hostitelského orgánu dohledu, tento hostitelský orgán dohledu může pojistitelům či zajistitelům hostitelské smluvní strany uložit preventivní, nápravná či jinak reaktivní opatření.
 Před uložením takových opatření musí hostitelský orgán dohledu tuto věc konzultovat s příslušným domovským orgánem dohledu pojišťovací nebo zajišťovací skupiny. Smluvní strany vybízejí orgány dohledu, aby i nadále řešily záležitosti obezřetnostního dohledu nad pojišťovacími skupinami v rámci kolegií orgánů dohledu.
 f)Požadavky na podávání zpráv o obezřetnostním dohledu nad pojišťovacími skupinami, jak je stanoví právní předpisy platné na území hostitelské smluvní strany, se na úrovni celosvětového mateřského podniku pojišťovací nebo zajišťovací skupiny nepoužijí, ledaže se přímo týkají rizika vážného dopadu na schopnost podniků pojišťovací nebo zajišťovací skupiny hradit náhrady na území hostitelské smluvní strany.
 g)Hostitelský orgán dohledu si pro účely obezřetnostního dohledu nad pojišťovacími skupinami ponechává možnost požadovat a získávat informace od pojistitele nebo zajistitele vykonávajícího činnost na území tohoto orgánu, jehož celosvětový mateřský podnik má sídlo na území domovské smluvní strany, pokud takové informace hostitelský orgán dohledu považuje za nezbytné k ochraně pojistníků či zajistníků před závažnou újmou nebo k ochraně před vážným ohrožením finanční stability či vážným dopadem na schopnost pojistitele nebo zajistitele hradit náhrady na území hostitelského orgánu dohledu. Hostitelský orgán dohledu žádost o informace odůvodní na základě obezřetnostních kritérií dohledu, přičemž tyto žádosti nesmí být zatěžující ani duplicitní, je-li to možné. Dožadující orgán dohledu o této žádosti informuje kolegium orgánů dohledu.
 Bez ohledu na písmeno a) platí, že pokud pojistitel nebo zajistitel této žádosti o informace nevyhoví, může to na území hostitelského orgánu dohledu vést k uložení preventivních, nápravných či jinak reaktivních opatření.


text:
h)Vzhledem k pojišťovací nebo zajišťovací skupině domovské smluvní strany, která působí na území hostitelské smluvní strany a která je předmětem skupinového posouzení kapitálu na území domovské smluvní strany, které splňuje tyto podmínky:
 i)skupinové posouzení kapitálu zahrnuje výpočet kapitálu za celosvětovou skupinu zachycující riziko na úrovni celé skupiny, včetně celosvětového mateřského podniku pojišťovací nebo zajišťovací skupiny, které může mít vliv na pojišťovací a zajišťovací operace a činnosti na území druhé smluvní strany, a
 ii)orgán dohledu na území smluvní strany, na němž se uplatňuje skupinové posouzení kapitálu dle bodu i) výše, má pravomoc ukládat na základě tohoto posouzení preventivní, nápravná či jinak reaktivní opatření, včetně pravomoci požadovat případná kapitálová opatření,
 hostitelský orgán dohledu neukládá skupinové posouzení kapitálu ani skupinový kapitálový požadavek na úrovni celosvětového mateřského podniku pojišťovací nebo zajišťovací skupiny dle právních předpisů platných na území tohoto orgánu.
 V případě, že se na pojistitele nebo zajistitele domovské smluvní strany vztahuje skupinový kapitálový požadavek na území domovské smluvní strany, hostitelský orgán dohledu neukládá skupinový kapitálový požadavek ani skupinové posouzení kapitálu na úrovni celosvětového mateřského podniku pojišťovací nebo zajišťovací skupiny.
 i)Bez ohledu na jakákoli ustanovení této dohody tato dohoda neomezuje ani nemá za cíl omezovat možnost orgánů dohledu EU vykonávat pravomoc dohledu nebo regulační pravomoc nad subjekty nebo skupinami, které v EU vlastní nebo ovládají úvěrové instituce, provádí v EU bankovní operace, nebo u nichž bylo zjištěno, že by jejich značná finanční tíseň nebo povaha, rozsah, velikost, míra, koncentrace, propojenost nebo soubor jejich činností mohly představovat hrozbu pro finanční stabilitu EU, a to ani uplatňováním těchto předpisů: směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/87/ES ze dne 16. prosince 2002 o doplňkovém dozoru nad úvěrovými institucemi, pojišťovnami a investičními podniky ve finančním konglomerátu a o změně směrnice Rady 73/239/EHS, 79/267/EHS, 92/49/EHS, 92/96/EHS, 93/6/EHS a 93/22/EHS a směrnice Evropského parlamentu a Rady 98/78/ES a 2000/12/ES, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (CRD IV), nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (CRR), směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012, nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 ze dne 15. července 2014, kterým se stanoví jednotná pravidla a jednotný postup pro řešení krize úvěrových institucí a některých investičních podniků v rámci jednotného mechanismu pro řešení krizí a Jednotného fondu pro řešení krizí a mění nařízení (EU) č. 1093/2010, a nařízení Rady (EU) č. 1024/2013 ze dne 15. října 2013, kterým se Evropské centrální bance svěřují zvláštní úkoly týkající se politik, které se


text:
vztahují k obezřetnostnímu dohledu nad úvěrovými institucemi, či dalších souvisejících zákonů a předpisů.
 Bez ohledu na jakákoli ustanovení této dohody tato dohoda neomezuje ani nemá za cíl omezovat možnost příslušných orgánů dohledu USA vykonávat pravomoc dohledu nebo regulační pravomoc nad subjekty nebo skupinami, které v USA vlastní nebo ovládají depozitní instituce, provádí v USA bankovní operace, nebo u nichž bylo zjištěno, že by jejich značná finanční tíseň nebo povaha, rozsah, velikost, míra, koncentrace, propojenost nebo soubor jejich činností mohly představovat hrozbu pro finanční stabilitu USA, a to ani uplatňováním the Bank Holding Company Act (12 U.S.C. § 1841 a násl.), the Home Owners’ Loan Act (12 U.S.C. § 1461 a násl.), the International Banking Act (12 U.S.C. § 3101 a násl.), the Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act (12 U.S.C. § 5301 a násl.), příp. dalších souvisejících právních předpisů.
 Článek 5 – Výměna informací
 1.Smluvní strany podporují orgány dohledu ve svých jurisdikcích při spolupráci na výměně informací v souladu s postupy uvedenými v příloze. Smluvní strany jsou si vědomy, že uplatňováním těchto postupů se posílí spolupráce a sdílení informací při zachování vysoké úrovně ochrany důvěrných informací.
 2.Žádné ustanovení této dohody se nevztahuje na případné požadavky na výměnu osobních údajů mezi orgány dohledu.
 Článek 6 – Příloha
 Příloha této dohody tvoří její nedílnou součást.
 Článek 7 – Společný výbor
 1.Smluvní strany se dohodly na zřízení společného výboru složeného ze zástupců USA a EU, který bude pro obě smluvní strany platformou pro vzájemné konzultace a výměnu informací o administraci dohody a jejím řádném provádění.
 2.Smluvní strany vedou v otázkách této dohody v rámci společného výboru konzultace:
 a)po vzájemné dohodě smluvních stran poté, co některá ze smluvních stran konzultaci navrhne;
 b)nejméně jednou za 180 dní ode dne vstupu této dohody v platnost, nebo ode dne jejího prozatímního plnění, podle toho, co nastane dříve, a poté jednou za rok, pokud se smluvní strany nedohodnou jinak;
 c)pokud některá ze smluvních stran písemně požádá o povinnou konzultaci; a
 d)pokud některá ze smluvních stran druhé straně předloží písemné oznámení o záměru tuto dohodu vypovědět.
 3.V rámci společného výboru se mohou řešit tyto záležitosti:
 a)záležitosti související s prováděním dohody;
 b)účinky dohody v jurisdikcích smluvních stran na spotřebitele v oblasti pojištění a zajištění a na obchodní operace pojistitelů a zajistitelů;
 c)případné změny této dohody navržené některou ze smluvních stran;
 d)jakákoli záležitost, která vyžaduje povinnou konzultaci;
 e)oznámení o úmyslu tuto dohodu vypovědět; a
 f)další záležitosti dle dohody smluvních stran.
 4.Společný výbor může přijmout jednací řád.
 5.V předsednictví společného výboru se smluvní strany každoročně střídají, není-li dohodnuto jinak. Jednání společného výboru svolává jeho předseda, přičemž o čase a způsobu rozhodnou smluvní strany.
 6.Společný výbor může k usnadnění své práce zřizovat pracovní skupiny.
 Článek 8 – Vstup v platnost
 Tato dohoda vstupuje v platnost sedm dní po dni, kdy si smluvní strany vymění písemná oznámení s potvrzením, že splnily své příslušné vnitřní požadavky a postupy, nebo v jiný den, na němž se smluvní strany dohodnou.
 Článek 9 – Provádění dohody
 1.Smluvní strany vyzývají příslušné orgány, aby se ode dne vstupu


text:
této dohody v platnost, nebo ode dne jejího prozatímního plnění, podle toho, co nastane dříve, zdržely jakýchkoli opatření, která jsou v rozporu s některou z podmínek nebo povinností této dohody, a to i v oblasti odstranění požadavků na kolaterál a na místní přítomnost v souladu s článkem 3. Může se případně jednat i o výměnu dopisů mezi příslušnými orgány v záležitostech týkajících se této dohody.
 2.Ode dne vstupu této dohody v platnost, nebo ode dne jejího prozatímního plnění, podle toho, co nastane dříve, přijmou smluvní strany veškerá případná opatření s cílem začít tuto dohodu co nejdříve provádět a plnit v souladu s článkem 10.
 3.Spojené státy vyzývají všechny státy USA, aby ode dne vstupu této dohody v platnost, nebo ode dne jejího prozatímního plnění, podle toho, co nastane dříve, neprodleně přijaly tato opatření:
 a)snížení výše kolaterálu, který jednotlivé státy požadují k umožnění plného úvěru na zajištění, o 20 procent výše kolaterálu požadované daným státem USA k 1. lednu před podpisem této dohody, a to v každém roce ode dne vstupu této dohody v platnost, nebo ode dne jejího prozatímního plnění; a
 b)provádění příslušných právních předpisů státu USA v oblasti úvěrů na zajištění, a to v souladu s článkem 3 jako metodou pro přijímání opatření v souladu s odstavci 1 a 2 tohoto článku.
 4.Pokud tato dohoda vstoupila v platnost, pak nejpozději prvního dne měsíce po uplynutí 42 měsíců ode dne podpisu této dohody Spojené státy zahájí v souladu se svými právními předpisy případné šetření o platnosti opatření daného státu USA v oblasti pojištění, u něhož Spojené státy stanoví, že je v rozporu s touto dohodou a že se v jeho důsledku s pojistitelem nebo zajistitelem z EU zachází méně příznivě než s pojistitelem nebo zajistitelem z USA, který má v tomto státě USA domicil, byla mu v něm udělena licence nebo byl v tomto státě jinak uznán. Pokud tato dohoda vstoupila v platnost, pak nejpozději prvního dne měsíce po uplynutí 60 měsíců ode dne podpisu této dohody Spojené státy dokončí v souladu se svými právními předpisy veškerá případná šetření o platnosti opatření daného státu USA v oblasti pojištění, které je předmětem těchto šetření. Pro účely tohoto odstavce Spojené státy v rámci případných šetření o platnosti upřednostní státy s nejvyšším hrubým objemem postoupených zajištění.
 Článek 10 – Plnění dohody
 1.Není-li stanoveno jinak, s plněním této dohody se začíná ke dni jejího vstupu v platnost, nebo 60 měsíců ode dne jejího podpisu, podle toho, co nastane později.
 2.Bez ohledu na článek 8 a odstavec 1 tohoto článku:
 a)bude Evropská unie prozatímně plnit článek 4 této dohody až do dne jejího vstupu v platnost a poté plnit článek 4 tím, že zajistí, aby se orgány dohledu a další příslušné orgány řídily postupy v něm stanovenými od sedmého dne měsíce následujícího po dni, kdy si smluvní strany navzájem oznámí, že splnily vnitřní požadavky a postupy nezbytné pro prozatímní plnění této dohody.
 Spojené státy budou prozatímně plnit článek 4 této dohody až do dne jejího vstupu v platnost a poté plnit článek 4 tím, že


text:
vynaloží veškeré úsilí a poskytnou orgánům dohledu a dalším příslušným orgánům podporu k tomu, aby se tyto orgány řídily postupy v něm stanovenými od sedmého dne měsíce následujícího po dni, kdy si smluvní strany navzájem oznámí, že splnily vnitřní požadavky a postupy nezbytné pro prozatímní plnění této dohody;
 b)dnem vstupu této dohody v platnost, nebo 60 měsíců po podpisu této dohody, podle toho, co nastane později:
 i)povinnosti smluvní strany uvedené v čl. 3 odst. 1 a 2 a článku 9 budou platit pouze v případě, že orgány dohledu druhé smluvní strany vykonávají dohled v souladu s článkem 4 a splňují povinnosti uvedené v čl. 3 odst. 3, a to po dobu, po kterou tyto orgány tento dohled vykonávají a tyto povinnosti splňují;
 ii)postupy smluvní strany uvedené v článku 4 a povinnosti uvedené v čl. 3 odst. 3 budou platit pouze v případě, že orgány dohledu druhé smluvní strany splňují povinnosti uvedené v čl. 3 odst. 1 a 2, a to po dobu, po kterou tyto orgány tyto povinnosti splňují, a
 iii)povinnosti smluvní strany uvedené v čl. 3 odst. 3 budou platit pouze v případě, že orgány dohledu druhé smluvní strany vykonávají dohled v souladu s článkem 4 a splňují povinnosti uvedené v čl. 3 odst. 1 a 2, a to po dobu, po kterou tyto orgány tento dohled vykonávají a tyto povinnosti splňují;
 c)pokud dle čl. 4 písm. i) příslušné orgány dohledu USA uplatňují mimo území Spojených států opatření vůči pojišťovací nebo zajišťovací skupině z EU, jejíž tíseň nebo činnosti mohou dle zjištění Rady pro dohled nad finanční stabilitou představovat hrozbu pro finanční stabilitu Spojených států, a jedná se o opatření uplatňovaná prostřednictvím zákona Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act (12 U.S.C. § 5301 a násl.), může kterákoli ze smluvních stran tuto dohodu vypovědět v rámci zkrácené povinné konzultace a výpovědi. Pokud dle čl. 4 písm. i) orgán dohledu EU uplatňuje mimo území Evropské unie vůči pojišťovací nebo zajišťovací skupině z USA opatření vzhledem k ohrožení finanční stability EU, může kterákoli ze smluvních stran tuto dohodu vypovědět v rámci zkrácené povinné konzultace a výpovědi;
 d)až do data uvedeného v písmenu b), a aniž jsou dotčeny mechanismy v něm stanovené, ustanovení o zajištění dle čl. 3 odst. 1 a 2 se použijí na zajistitele EU ve státě USA:
 i)v okamžiku, kdy tento stát USA přijme opatření v souladu s čl. 3 odst. 1 a 2; nebo
 ii)k datu účinnosti výsledku šetření provedeného Spojenými státy v souladu s jejich právními předpisy, kterým se toto opatření státu USA v oblasti pojištění zneplatňuje, protože je v rozporu s touto dohodou a v jeho důsledku se s pojistitelem nebo zajistitelem z EU zachází méně příznivě než s pojistitelem nebo zajistitelem z USA, který má v tomto státě USA domicil, byla mu v něm udělena licence nebo byl v tomto státě jinak uznán, podle toho, co nastane dříve;
 e)ode dne prozatímního plnění, jak je uvedeno v písmenu a), a po dobu následujících 60 měsíců nesmí orgány dohledu v Evropské unii americké pojišťovací nebo zajišťovací


text:
skupině působící v Evropské unii uložit při plnění čl. 4 písm. h) skupinový kapitálový požadavek na úrovni celosvětového mateřského podniku pojišťovací nebo zajišťovací skupiny;
 f)pokud ode dne podpisu této dohody po dobu 60 měsíců dle písmene b) některá ze smluvních stran neplní povinnosti vyplývající z článku 3 ve vztahu k požadavkům na místní přítomnost, mohou orgány dohledu druhé smluvní strany, po povinné konzultaci, uložit skupinové posouzení kapitálu nebo skupinový kapitálový požadavek na úrovni celosvětového mateřského podniku pojišťovací nebo zajišťovací skupiny, která má sídlo nebo domicil na území druhé smluvní strany;
 g)čl. 3 odst. 3 se na území EU začne provádět a plnit nejpozději do 24 měsíců ode dne podpisu této dohody, a to za předpokladu, že tato dohoda byla prozatímně plněna nebo vstoupila v platnost;
 h)s výhradou písmen b) a d) se čl. 3 odst. 1 a 2 na celém území obou smluvních stran začne provádět a v celém rozsahu plnit nejpozději do 60 měsíců ode dne podpisu této dohody oběma smluvními stranami, a to za předpokladu, že tato dohoda vstoupila v platnost, a
 i)ode dne vstupu v platnost, nebo ode dne prozatímního plnění této dohody, podle toho, co nastane dříve, jsou obě smluvní strany povinny plnit články 7, 11 a 12.
 3.Pokud některá ze smluvních stran nezačne plnit odstavec 2 ke dni v něm uvedenému, může druhá smluvní strana požadovat povinnou konzultaci prostřednictvím společného výboru.
 Článek 11 – Výpověď a povinná konzultace
 1.V návaznosti na povinnou konzultaci může kterákoli ze smluvních stran tuto dohodu kdykoliv vypovědět, a to písemným oznámením druhé smluvní straně v souladu s postupy uvedenými v tomto článku. Nedohodnou-li se smluvní strany písemně jinak, tato výpověď nabývá účinnosti 180 dní, popř. v případě výpovědi dle čl. 10 odst. 2 písm. c) 90 dní ode dne tohoto oznámení. Smluvní strany mohou tuto dohodu vypovědět zejména v případě, že některá ze smluvních stran neplní své povinnosti vyplývající z této dohody nebo přijme opatření, která jsou v rozporu s cíli této dohody.
 2.Před oznámením rozhodnutí vypovědět tuto dohodu, a to i s ohledem na ustanovení článku 10, musí smluvní strana o tomto rozhodnutí informovat předsedu společného výboru.
 3.Smluvní strany učiní nezbytné kroky k tomu, aby zúčastněným stranám sdělily, jaký dopad bude mít tato výpověď na pojistitele a zajistitele v jejich příslušných jurisdikcích.
 4.Pokud o povinnou konzultaci požádá některá ze smluvních stran předsedu společného výboru, musí se tato povinná konzultace prostřednictvím společného výboru konat, a to nejpozději do 30 dnů, nebo v případě žádosti dle čl. 10 odst. 2 písm. c) do 7 dnů od této žádosti, nedohodnou-li se smluvní strany jinak. Smluvní strana požadující povinnou konzultaci písemně oznámí důvody tohoto požadavku. Povinná konzultace se může konat na místě, které si smluvní strany určí, a pokud se na tomto místě nemohou dohodnout, pak smluvní strana požadující povinnou konzultaci navrhne tři neutrální místa mimo území obou smluvních stran a druhá smluvní strana jedno z těchto míst zvolí.
 5.Povinná konzultace se musí konat před vypovězením této dohody, a to i s ohledem na ustanovení článku 10.
 6.Pokud se některá ze smluvních stran


text:
odmítne zúčastnit povinné konzultace, jak je stanoveno v tomto článku, pak smluvní strana, která vypovězení této dohody požaduje, může tuto dohodu vypovědět v souladu s odstavcem 1 tohoto článku.
 Článek 12 – Změna
 1.Smluvní strany se mohou písemně dohodnout na změně této dohody.
 2.Pokud si některá ze smluvních stran přeje tuto dohodu změnit, písemně druhou smluvní stranu požádá o zahájení jednání o změně této dohody.
 3.Žádost o zahájení jednání o změně této dohody se oznámí společnému výboru.
 PŘÍLOHA – Vzor memoranda o porozumění – ustanovení o výměně informací mezi orgány dohledu
 Článek 1 Cíl
 1.Orgán dohledu (státu USA) a vnitrostátní orgán dohledu (členského státu EU) jako signatářské orgány tohoto memoranda o porozumění uznávají potřebu spolupráce při výměně informací.
 2.Signatářské orgány uznávají, že praktická opatření týkající se přeshraniční spolupráce a výměny informací jsou nezbytná jak pro řešení krizových situací, tak pro každodenní výkon dohledu.
 3.Účelem tohoto memoranda o porozumění je usnadnit spolupráci při výměně informací mezi signatářskými orgány v rozsahu povoleném použitelným právem a v souladu s účely dohledu a regulace.
 4.Signatářské orgány uznávají, že žádné ustanovení tohoto memoranda o porozumění se nepoužije na případné požadavky na výměnu osobních údajů mezi orgány dohledu.
 5.Na území signatářských orgánů platí použitelné právo v oblasti výměny a ochrany důvěrných informací s cílem chránit důvěrnou povahu dat, která si signatářské orgány mezi sebou podle tohoto memoranda o porozumění vyměňují. Cílem použitelného práva je mimo jiné zajistit, aby:
 a)k výměně důvěrných informací docházelo pouze pro účely přímo související s plněním funkcí dohledu signatářských orgánů; a
 b)všechny osoby, které získají přístup k důvěrným informacím v rámci plnění svých povinností, zachovávaly důvěrnost těchto informací, s výjimkou některých podmínek vymezených v článku 7.
 Článek 2 Definice
 1.Pro účely tohoto memoranda o porozumění se rozumí:
 a)„použitelným právem“ jakýkoli právní nebo správní předpis nebo jiná právní praxe, které lze uplatnit v jurisdikci signatářského orgánu a které se týkají dohledu nad pojištěním a zajištěním, výměny informací v oblasti dohledu, ochrany důvěrných informací a nakládání s informacemi a jejich zpřístupňování;
 b)„důvěrnými informacemi“ jakékoli poskytnuté informace považované za důvěrné v jurisdikci dožádaného orgánu;
 c)„pojistitelem“ podnik, který má oprávnění nebo povolení k přístupu k přímé nebo primární pojišťovací činnosti nebo jejímu výkonu;
 d)„osobou“ fyzická osoba, právnická osoba, osobní společnost nebo sdružení nezapsané v rejstříku;
 e)„osobními údaji“ veškeré informace o identifikované či identifikovatelné fyzické osobě;
 f)„poskytnutými informacemi“ jakákoli informace poskytnutá dožádaným orgánem dožadujícímu orgánu na základě žádosti o informace;
 g)„regulovaným subjektem“ pojistitel nebo zajistitel, který byl schválen orgánem dohledu v Evropské unii nebo ve Spojených státech nebo na který tento orgán dohlíží;
 h)„zajistitelem“ podnik, který má oprávnění nebo povolení k přístupu k zajišťovací činnosti nebo jejímu výkonu;
 i)„dožádaným orgánem“ orgán, kterému je určena žádost o informace;
 j)„dožadujícím orgánem“ orgán, který žádá o informace;
 k)„orgánem dohledu“ jakýkoli orgán dohledu nad pojišťovacími a zajišťovacími činnostmi v Evropské unii nebo ve Spojených státech; a
 l)„podnikem“ jakýkoli subjekt vykonávající hospodářskou činnost.
 Článek 3 Spolupráce
 1.V souladu s použitelným právem se dožádaný orgán musí žádostmi ze strany dožadujícího orgánu vážně zabývat a včas na ně reagovat. Dožadujícímu orgánu musí na žádost


text:
o informace poskytnout co nejúplnější odpověď v souladu se svými regulačními funkcemi.
 2.V souladu s použitelným právem musí dožádaný i dožadující orgán existenci a obsah veškerých žádostí o informace považovat za důvěrné, nedohodnou-li se oba orgány jinak.
 Článek 4 Využití poskytnutých informací
 1.Dožadující orgán smí o informace žádat pouze v případě, že se tato žádost pro legitimní účel regulace nebo dohledu přímo týká zákonného dohledu dožadujícího orgánu nad regulovaným subjektem. Obecně se za legitimní účel regulace nebo dohledu nepovažuje žádost dožadujícího orgánu o informace o fyzických osobách, ledaže tato žádost přímo souvisí s plněním funkcí dohledu.
 2.Dožadující orgán smí používat poskytnuté informace pouze k zákonným účelům souvisejícím se stabilitou orgánu v oblasti regulace, dohledu a finanční situace nebo s obezřetnostními funkcemi.
 3.V souladu s použitelným právem jsou veškeré poskytnuté informace, které si orgány vymění, ve vlastnictví dožádaného orgánu, a v jeho vlastnictví zůstávají.
 Článek 5 Žádost o informace
 1.Žádosti o informace ze strany dožadujícího orgánu musí být v písemné formě, nebo v naléhavých případech v souladu s odstavcem 2, a musí obsahovat tyto náležitosti:
 a)zúčastněné signatářské orgány, oblast dohledu a účel, pro který se informace požadují;
 b)jméno dotčené osoby nebo regulovaného subjektu;
 c)podrobné údaje o žádosti, které mohou obsahovat popis skutečností, které jsou důvodem žádosti, informace o prošetřované záležitosti, jakož i upozornění na případnou citlivou povahu žádosti;
 d)požadované informace;
 e)datum, do kterého je poskytnutí informací požadováno, a příslušné zákonné lhůty; a
 f)případně zda, jak a komu lze tyto informace poskytnout v souladu s článkem 7.
 2.V naléhavých případech lze žádost učinit ústně, bez zbytečného odkladu poté je však třeba předložit písemné potvrzení.
 3.Dožádaný orgán by měl žádost vyřídit takto:
 a)Dožádaný orgán by měl potvrdit přijetí žádosti.
 b)Dožádaný orgán musí každou žádost individuálně posoudit s cílem určit maximální rozsah informací, které lze poskytnout v souladu s podmínkami tohoto memoranda o porozumění a postupy platnými v jurisdikci dožádaného orgánu. Při rozhodování o tom, zda a do jaké míry žádosti vyhovět, může dožádaný orgán vzít v úvahu:
 i)zda je žádost v souladu s memorandem o porozumění;
 ii)zda by vyhovění žádosti zatížilo dožádaný orgán natolik, že by narušilo řádné plnění jeho funkcí;
 iii)zda by poskytnutí požadovaných informací bylo jinak v rozporu s hlavním zájmem jurisdikce dožádaného orgánu;
 iv)jakékoliv jiné záležitosti v souladu s použitelným právem jurisdikce dožádaného orgánu (zejména ty, které se týkají důvěrnosti a služebního tajemství, ochrany údajů a soukromí a procesní spravedlnosti); a
 v)zda může vyhověním požadavku jinak dojít k narušení výkonu funkcí dožádaného orgánu.
 c)Pokud dožádaný orgán žádosti o informace nevyhoví nebo není schopen poskytnout všechny požadované informace nebo jejich část, dožádaný orgán musí v prakticky proveditelné a vhodné míře dle použitelného práva vysvětlit své důvody pro neposkytnutí informací a zvážit možné alternativní způsoby, jak splnit cíl dožadujícího orgánu v oblasti dohledu. Dožádaný orgán může žádosti o informace nevyhovět zejména v případě, že by byl nucen jednat v rozporu s použitelným právem.
 Článek 6 Zacházení s důvěrnými informacemi
 1.Obecně platí, že není-li uvedeno jinak, s veškerými informacemi získanými na základě tohoto memoranda o porozumění se zachází jako s důvěrnými informacemi.
 2.Dožadující


text:
orgán musí ve vztahu k důvěrným informacím učinit veškeré zákonné a prakticky proveditelné kroky k zachování jejich důvěrnosti.
 3.V souladu s článkem 7 a použitelným právem musí dožadující orgán přístup k důvěrným informacím získaným od dožádaného orgánu umožnit pouze osobám, které pro dožadující orgán pracují nebo jednají jeho jménem a které:
 a)jsou osobami, na něž se vztahuje povinnost dožadujícího orgánu zabránit v jeho jurisdikci neoprávněnému zveřejnění důvěrných informací;
 b)jsou pod dohledem a kontrolou dožadujícího orgánu;
 c)tyto informace potřebují v souladu a přímé souvislosti se zákonnými účely v oblasti regulace nebo dohledu; a
 d)jsou osobami, na něž se vztahuje požadavek na zachování důvěrnosti i po ukončení vztahu s dožadujícím orgánem.
 Článek 7 Další sdílení poskytnutých informací
 1.S výjimkou případů uvedených v čl. 7 odst. 2 nesmí dožadující orgán předávat poskytnuté informace získané od dožádané strany třetí straně, ledaže:
 a)dožadující orgán získá předchozí písemný souhlas dožádaného orgánu s dalším sdílením těchto informací; je-li žádost naléhavá, lze ji učinit ústně, bez zbytečného odkladu poté je však třeba předložit písemné potvrzení; a
 b)třetí strana se zaváže dodržovat omezení, která zajistí zásadně stejnou úroveň důvěrnosti jako v případě omezení, která musí dodržovat dožadující orgán, jak je uvedeno v tomto memorandu o porozumění.
 2.V souladu s použitelným právem platí, že je-li dožadující orgán zákonným způsobem donucen nebo má-li zákonnou povinnost zveřejnit poskytnuté informace, musí dožádanému orgánu tuto povinnost a informaci o případných souvisejících řízeních oznámit s co největším prakticky proveditelným předstihem s cílem dožádanému orgánu usnadnit možnost intervence a namítnutí důvěrnosti informací. Pokud dožádaný orgán souhlas ke zveřejnění poskytovaných informací nedá, dožadující orgán musí přijmout veškerá přiměřená opatření s cílem tomuto zveřejnění zabránit, a to i pomocí zákonných prostředků a namítnutím důvěrnosti informací, kterých se zveřejnění týká, a jejich ochranou.


text:
 Důležité právní upozornění
 |
 52005PC0376
 Návrh rozhodnutí Rady kterým se Lotyšsku povoluje prodloužit účinnost opatření odchylujícího se od článku 21 šesté směrnice Rady 77/388/EHS o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu /* KOM/2005/0376 konecném znení */
 [pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ |V Bruselu dne 18.8.2005KOM(2005) 376 v konečném zněníNávrhROZHODNUTÍ RADYkterým se Lotyšsku povoluje prodloužit účinnost opatření odchylujícího se od článku 21 šesté směrnice Rady 77/388/EHS o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu(předložená Komisí)ODŮVODNĚNÍSOUVISLOSTI NÁVRHU |Odůvodnění a cíle návrhu Podle čl. 27 odst. 1 šesté směrnice Rady 77/388/EHS ze dne 17. května 1977 o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu - Společný systém daně z přidané hodnoty: jednotný základ daně může Rada jednomyslně na návrh Komise povolit kterémukoli členskému státu, aby zavedl zvláštní opatření odchylující se od uvedené směrnice, jejichž cílem je zjednodušit postup vyměřování daně nebo zabránit určitým druhům daňových úniků nebo vyhýbání se daňovým povinnostem. Lotyšsko požádalo dopisem, který generální sekretariát Komise zaevidoval dne 16. března 2005, o souhlas prodloužit účinnost odchylujícího se opatření pro transakce se dřevem, které mu bylo předtím na omezenou dobu poskytnuto Aktem o přistoupení. V souladu s čl. 27 odst. 2 směrnice 77/388/EHS uvědomila Komise dopisem ze dne 10. května 2005 ostatní členské státy o žádosti Lotyšska. Dopisem ze dne 31. května 2005 oznámila Komise Lotyšsku, že již má k dispozici veškeré informace, které považuje za nezbytné k posouzení žádosti. |Obecné souvislosti Trh se dřevem v Lotyšsku je ovládán malými místními společnostmi a jednotlivými dodavateli, kteří jsou často provizorními společnostmi, které nejsou snadno kontrolovatelné daňovou správou a které jsou prostředkem pro daňový únik. Nejčastější způsob vyhýbání se daňovým povinnostem spočívá v tom, že společnost fakturuje dodávky a zanikne, bez toho, aniž by zaplatila daně, přičemž zanechá zákazníkovi platný účet, který ho opravňuje k daňovému odpočtu. S cílem zabránit vyhýbání se daňovým povinnostem bylo do lotyšského zákona o DPH začleněno zvláštní ustanovení. Toto ustanovení odchylující se od článku 21 směrnice 77/388/EHS stanoví, že v případě transakcí, které se týkají dřeva, je za určitých okolností plátcem DPH příjemce zboží nebo služeb. Tento systém se uplatňuje na dodávky zboží a poskytování služeb na území Lotyšska a nemá vliv na přeshraniční transakce. Komise se domnívá, že toto opatření umožnilo Lotyšsku účinně snížit riziko vyhýbání se daňové povinnosti a zjednodušit postup při vybírání daní na trhu se dřevem. Komise tedy považuje za vhodné povolit Lotyšsku dále uplatňovat toto zvláštní opatření. |Platná ustanovení v oblasti tohoto návrhu Odchylka dříve poskytnuta kapitolou 7 bodem 1 písm. b) přílohy VIII aktu o přistoupení. |Soulad s ostatními politikami a cíli Unie Nevztahuje se na tento návrh. |KONZULTACE ZÚčASTNěNÝCH STRAN A POSOUZENÍ DOPADů |Konzultace zúčastněných stran |Nevztahuje se na tento návrh. |Sběr a využití výsledků odborných konzultací |Nebylo třeba využít externích odborných konzultací. |Posouzení dopadů Cílem návrhu rozhodnutí je zamezit případnému vyhýbání se placení DPH na lotyšském trhu se dřevem a má proto potenciální pozitivní hospodářský dopad. Z důvodu malé oblasti působnosti odchylky bude její dopad v každém případě omezen. |PRÁVNÍ


text: STRÁNKA NÁVRHU |Shrnutí navrhovaných opatření Povolení Rady Lotyšsku prodloužit účinnost opatření odchylujícího se od článku 21 šesté směrnice 77/388/EHS, pokud jde o mechanismus zpětného vyúčtování při transakcích se dřevem. |Právní základ Ustanovení čl. 27 odst. 1 šesté směrnice Rady 77/388/EHS ze dne 17. května 1977 o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu - Společný systém daně z přidané hodnoty: jednotný základ daně. |Zásada subsidiarity Návrh spadá do výlučné pravomoci Společenství. Zásada subsidiarity se proto neuplatní. |Zásada proporcionality Návrh je v souladu se zásadou proporcionality z tohoto důvodu/těchto důvodů: |Toto rozhodnutí se týká povolení poskytovaného členskému státu na základě jeho vlastní žádosti a nepředstavuje žádnou povinnost. |Vzhledem k omezené oblasti působnosti odchylky je zvláštní opatření úměrné sledovanému cíli. |Volba nástrojů |Navrhované nástroje: jiné. |Jiné prostředky by nebyly přiměřené z tohoto důvodu/těchto důvodů: Podle článku 27 šesté směrnice Rady 77/388/EHS o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu je možné pouze rozhodnutí Rady. |ROZPOčETOVÉ DůSLEDKY |Návrh nemá žádné důsledky pro rozpočet Společenství. |DALšÍ INFORMACE |Přezkum/revize/ustanovení o skončení platnosti |Návrh obsahuje ustanovení o skončení platnosti. |1. NávrhROZHODNUTÍ RADYkterým se Lotyšsku povoluje prodloužit účinnost opatření odchylujícího se od článku 21 šesté směrnice Rady 77/388/EHS o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu(Pouze lotyšské znění je závazné)RADA EVROPSKÉ UNIE,s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství,s ohledem na směrnici Rady 77/388/EHS ze dne 17. května 1977 o harmonizaci právních předpisů členských států týkajících se daní z obratu - Společný systém daně z přidané hodnoty: jednotný základ daně[1], a zejména na článek 27 uvedené směrnice,s ohledem na návrh Komise[2],vzhledem k těmto důvodům:(1) Podle čl. 27 odst. 1 šesté směrnice Rady 77/388/EHS může Rada jednomyslně na návrh Komise povolit kterémukoli členskému státu, aby uplatnil zvláštní opatření odchylující se od uvedené směrnice, jejichž cílem je zjednodušit postup vyměřování daně nebo zabránit určitým druhům daňových úniků nebo vyhýbání se daňovým povinnostem.(2) Lotyšsko požádalo dopisem, který generální sekretariát Komise zaevidoval dne 16. března 2005, o souhlas prodloužit účinnost odchylujícího se opatření pro transakce se dřevem.(3) V souladu s čl. 27 odst. 2 směrnice 77/388/EHS uvědomila Komise dopisem ze dne 10. května 2005 ostatní členské státy o žádosti Lotyšska. Dopisem ze dne 31. května 2005 oznámila Komise Lotyšsku, že již má k dispozici veškeré informace, které považuje za nezbytné k posouzení žádosti.(4) Trh se dřevem v Lotyšsku je ovládán malými místními společnostmi a jednotlivými dodavateli. Povaha trhu a příslušných podniků zapříčinila daňové podvody, které daňové orgány mohou jen těžko kontrolovat. S cílem zabránit tomuto zneužívání bylo do lotyšského zákona o DPH začleněno zvláštní ustanovení, kterým se stanoví, že osobou povinnou k dani je za určitých okolností osoba povinná k dani uskutečňující zdanitelná dodání zboží nebo poskytnutí služeb.(5) Ustanovení čl. 21 odst. 1 směrnice Rady 77/388/EHS ve znění uvedeném v čl. 28 písm. g) uvedené směrnice stanoví, že v rámci vnitřního systému osoba povinná k dani, která dodává zboží nebo poskytuje služby, je normálně povinna k placení daně. Nicméně akt o přistoupení z roku 2003[3] a zejména čl. 7 bod 1 písm.


text: b) přílohy VIII povoluje Lotyšsku na omezenou dobu pokračovat v používání jeho postupů při vybírání DPH z transakcí dřeva.(6) Komise se domnívá, že toto opatření umožnilo Lotyšsku účinně snížit riziko vyhýbání se daňové povinnosti a zjednodušit postup při vybírání daní na trhu se dřevem.(7) Odchylka nemá žádný nepříznivý dopad na vlastní zdroje Společenství pocházející z DPH,PŘIJALA TOTO ROZHODNUTÍ:Jediný článekOdchylně od článku 21 odst. 1 písm. a) směrnice 77/388/EHS ve znění uvedeném v čl. 28 odst. g) se Lotyšsku povoluje dále určovat příjemce jako osobu povinnou k placení DPH v případě transakcí se dřevem do 31. prosince 2009.Toto rozhodnutí je určeno Lotyšské republice.V Bruselu dne [...]Za Radupředseda [1] Úř. věst. L 145, 13.6.1977, s. 1. Směrnice naposledy pozměněná směrnicí 2004/66/ES (Úř. věst. L 168, 1.5.2004, s. 35)[2] Úř. věst. C , , s. .[3] Úř. věst. L 236, 23.9.2003, s. 33.


text:
 Důležité právní upozornění
 |
 52006PC0042
 [pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ |V Bruselu dne 7.2.2006KOM(2006) 42 v konečném znění2006/0014 (CNS)NávrhNAŘÍZENÍ RADY (Euratom)kterým se stanoví pravidla pro účast podniků, výzkumných střediseka vysokých škol na akcích v rámci sedmého rámcového programu Evropského společenství pro atomovou energii a pro šíření výsledků výzkumu (2007–2011)(předložený Komisí)DŮVODOVÁ ZPRÁVA1. SOUVISLOSTI NÁVRHUNávrh Komise na sedmý rámcový program přijatý dne 6. dubna 2005 doprovázel pracovní dokument zaměstnanců Komise s názvem „Zjednodušení sedmého rámcového programu“, který stanoví 10 hlavních opatření, jež mají být provedena, a podtrhuje důležitost zjednodušení jako „rozhodujícího faktoru pro úspěch“.Návrh Komise na pravidla pro účast v sedmém rámcovém programu představuje nástroj pro provedení mnoha aspektů tohoto zjednodušení a pro další rozvoj zásad stanovených v šestém rámcovém programu.2. PRÁVNÍ ZÁKLADTento návrh nařízení Rady je založen na článcích 7 a 10 Smlouvy o Evropském společenství pro atomovou energii. Tato pravidla definují práva a povinnosti právních subjektů, které se chtějí účastnit rámcového programu, a stanoví zásady pro využívání a šíření výsledků jejich práce v rámci tohoto programu. Sedmý rámcový program se provádí v souladu s ustanoveními finančního nařízení a jeho prováděcích pravidel a s pravidly pro státní podporu, zejména pravidly pro státní podporu na výzkum a vývoj.3. PŘEDCHOZÍ KONZULTACEV otázce možných změn pravidel pro účast na sedmém rámcovém programu proběhly konzultace se zúčastněnými stranami, členskými státy a přidruženými státy prostřednictvím seminářů a konzultační internetové stránky. Dále byly návrhy konzultovány se skupinou menších subjektů, aby bylo zajištěno, že změny tyto účastníky neznevýhodní.4. OBSAHTento návrh se skládá ze čtyř kapitol: úvodní ustanovení (předmět, definice a důvěrnost), účast (minimální podmínky pro účast, procedurální hlediska, včetně minimálního počtu účastníků, místa jejich usazení, podávání návrhů a jejich hodnocení, provádění a grantových dohod, sledování projektů a programů, finanční příspěvek Společenství: způsobilost pro financování a formy grantů, sazby pro náhradu nákladů, vyplacení, rozdělení, zpětné vymáhání částek a záruky), pravidla pro šíření a využívání a přístupová práva (vlastnictví, ochrana, zveřejnění, šíření a využívání a přístupová práva k podkladům a výstupům) a specifická pravidla pro účast v činnostech v rámci tématické oblasti „výzkum energie z jaderné syntézy“ .Minimální počet účastníků a podmínky ohledně místa jejich usazení jsou stanoveny podle druhu akce. Právní subjekty usazené v přidružených zemích se mohou účastnit za stejných podmínek jako subjekty usazené v členských státech.Pravidla určují postupy pro zveřejňování výzev k podávání návrhů a výjimky v případě těchto výzev, a také postupy pro podávání, hodnocení, výběr a udělování návrhů. Navíc stanoví postupy pro jmenování externích odborníků. Komise má stanovit další podrobnější interní pravidla upravující postupy pro podávání, hodnocení, výběr a udělování návrhů, která mají obsahovat ustanovení o jmenování nezávislých odborníků. Součástí těchto pravidel budou zvláštní ustanovení o dvoustupňovém postupu podávání (který by měl být používán v širší míře tam, kde je to vhodné, např. pokud se očekává velký počet žádostí, u velkých projektů a také za účelem omezení nákladů na přípravu návrhů, které pravděpodobně nebudou nikdy financovány atd.), a o dvoustupňovém hodnocení (s jedním podáváním návrhů). Postup hodnocení vyvinutý během předcházejících rámcových programů a zohledněný v těchto interních pravidlech neprojde výraznými změnami. Více se bude


text: využívat hodnocení na dálku všude tam, kde to bude možné, a také informování hodnotitelů se stále vylepšuje. Dojde k racionalizaci ve využívání procesů slyšení. Hodnotící kritéria nejsou nyní součástí pravidel, ale spíše specifických programů, a mohou být dále rozvinuta v rámci pracovních programů (a výzev k podávání návrhů).Ačkoliv v pravidlech to není uvedeno, bylo navrženo, aby se v sedmém rámcovém programu plně využívalo elektronické podávání návrhů , které bylo řádně testováno a používáno v šestém rámcovém programu. Také díky používání předem vyplněných formulářů a předběžné registrace prostřednictvím údajů z centrálního zdroje a změn v obsahu a formátu návrhů by mohly úspěšné návrhy začít dříve. Výrazně by také pomohl jednotný registrační systém se společnou databází pro všechny útvary Komise.Ve snaze zajistit důsledné posuzování finanční životaschopnosti účastníků a souvisejících finančních postupů přijme Komise interní pravidla pro jejich používání a zveřejní je.Komise vypracuje vzorovou grantovou dohodu, která stanoví práva a povinnosti účastníků vůči Společenství a vůči sobě navzájem. Nezávislost a flexibilita konsorcia, zejména co se týče změn jeho složení stanovených v šestém rámcovém programu, bude zachována. Grantová dohoda vstoupí v platnost podpisem koordinátora a schvalujícího úředníka Komise, stejně jako tomu bylo v šestém rámcovém programu. Všichni účastníci musí přistoupit ke grantové dohodě, aby mohli užívat svých práv a povinností v rámci projektu.Účastníci budou muset uzavřít dohodu o založení konsorcia, ledaže jsou z této povinnosti ve výzvě k podávání návrhů vyjmuti, stejně jako tomu bylo v šestém rámcovém programu. Díky mnoha novým ustanovením o duševním vlastnictví by však mělo být uzavírání těchto dohod a jejich pozdější případné pozměnění snazší.Komise bude sledovat všechny nepřímé akce financované Společenstvím i sedmý rámcový program a jeho specifické programy, v případě potřeby i za pomoci externích odborníků.Účastníci, kteří mohou získat finanční prostředky od Společenství, jsou uvedeni v pododdíle o finančním příspěvku Společenství, který rovněž pojednává o formách grantů, sazbách pro náhradu nákladů, vyplacení, rozdělení, zpětném vymáhání částek a zárukách.Pro finanční příspěvek Společenství jsou navrhovány tři formy grantů: náhrada způsobilých nákladů, paušální částky a financování pevnou sazbou (založené buď na násobcích jednotkových nákladů nebo na paušálních částkách u nepřímých nákladů). Mohou být použity na pokrytí celého finančního příspěvku Společenství pro určitý režim financování, ale lze je i kombinovat. U většiny režimů se dává přednost náhradě způsobilých nákladů, zejména na počátku sedmého rámcového programu. Používání financování paušálními částkami a pevnou sazbou bude zavedeno postupně, a pokud bude úspěšné, bude využíváno v širší míře.Definice způsobilých nákladů byla zjednodušena a tři modely vykazování nákladů používané v předcházejících rámcových programech byly zrušeny. To znamená, že účastníci mohou žádat o náhradu všech přímých i nepřímých nákladů a u nepřímých nákladů se mohou rozhodnout pro pevnou sazbu. Náklady se určí podle obvyklých účetních zásad a zásad řízení účastníka za účelem dosažení cílů projektu a za dodržování zásad úspornosti, účinnosti a efektivity.Finanční příspěvek Společenství bude pokrývat maximálně 50 % způsobilých nákladů po odečtení příjmů z výzkumu a demonstračních činností. V případě malých a středních podniků, veřejných orgánů, institucí středního nebo vyššího vzdělávání a neziskových výzkumných organizací může být toto procento u výzkumných činností navýšeno o maximálně 25


text: %. Náklady na všechny další činnosti, včetně činností souvisejících s koordinačními a podpůrnými akcemi a akcemi na podporu odborné přípravy a profesního rozvoje výzkumných pracovníků, se budou proplácet u všech subjektů do výše 100 %.Výše uvedené maximální částky platí pro všechny způsobilé náklady těchto subjektů, i když část náhrady nákladů probíhá formou paušálních částek a financování pevnou sazbou. Maximální částky platí také pro subjekty účastnící se projektů, u nichž je v plné míře použito financování pevnou sazbou, případně paušálními částkami.U sítí excelence je navrhována zvláštní paušální částka . Pravidla stanoví výši této paušální částky jako pevně stanovenou částku na každého výzkumného pracovníka na rok. Tato částka bude vyplácena v pravidelných dávkách při splnění ukazatelů svědčících o postupném provádění společného programu činností.Veřejné orgány, neziskové výzkumné organizace a instituce vyššího a středního vzdělávání budou moci předkládat osvědčení o auditu vystavené příslušným státním úředníkem. Počet osvědčení o auditu u jednotlivých grantových dohod a účastníků bude nižší a dojde k racionalizaci zpráv a frekvence jejich podávání.Stejně jako v případě šestého rámcového programu bude povinností účastníků konsorcia zcela splnit úkoly, které jim byly svěřeny, i kdyby jeden z účastníků svěřené úkoly nesplnil. Zásada kolektivní finanční odpovědnosti, zavedená v šestém rámcovém programu pro většinu akcí, však už nebude dále uplatňována, aby se tak odstranily překážky účasti, zejména v případě malých a středních podniků. Tím by se také měly urychlit postupy a zvýšit efektivita nákladů. Na základě vyhodnocení rizik, která pro rozpočet Společenství představuje financování evropského výzkumu, může být zaveden mechanismus, který pokryje finanční riziko v případech, kdy některý z účastníků nesplatí částku, kterou dluží Společenství. Tento mechanismus by byl financován malými příspěvky podniků a jiných účastníků, s výjimkou veřejných orgánů či institucí vyššího a středního vzdělávání nebo účastníků, jejichž účast je zaručena jejich členským státem nebo přidruženou zemí. Do mechanismu by nepřispívali účastníci akcí na podporu odborné přípravy a profesního rozvoje výzkumných pracovníků. Částka příspěvku bude odečtena z podpory. V souladu s čl. 18 odst. 2 finančního nařízení budou částky, které již nejsou třeba ke krytí finančních rizik, znovu přiděleny na výzkumné akce v rámci příslušného rámcového programu pro výzkum. Bankovní záruky budou tedy požadovány pouze ve výjimečných případech, kdy předběžné financování představuje více než 80 % grantu, což je jediný případ, kdy finanční nařízení ukládá poskytnutí záruky. Komise také podnikne veškeré nezbytné kroky ke snížení specifických rizik u konkrétních účastníků.Byla zavedena ustanovení týkající se šíření a využívání a přístupových práv (vlastnictví, ochrana, zveřejnění, šíření a využívání, a přístupová práva k podkladům a výstupům). Tato ustanovení zahrnují definice a pravidla, která se vztahují na podklady, výstupy a přístupová práva s ohledem na konkrétní ustanovení Smlouvy. Zejména článek 45 těchto pravidel zmocňuje Komisi k šíření výstupů v případě, že tak účastníci neučiní. Ustanovení o duševním vlastnictví pro oblast „výzkum v oblasti energie z jaderné syntézy“ jsou zahrnuta do příslušných specifických nástrojů.Další opatření, kterými se pravidla nezabývajíAsistenční služby (helpdesk)Ve všech dotčených útvarech Komise musí být zajištěn jednotný výklad, zejména s ohledem na zákonná a finanční ustanovení projektů. Do určité míry toho lze dosáhnout prostřednictvím pravidel Komise, která budou


text: vypracována v souladu s ustanoveními návrhu pravidel pro účast. Asistenční služby a „informační střediska“ by však měly zajistit, aby informace poskytované Komisí byly konzistentní a jednotné. Asistenční služba pro otázky duševního vlastnictví bude i nadále poskytovat poradenství.KomunikaceBudou učiněny další kroky pro zajištění toho, aby informace byly co nejjasnější a nejpřístupnější. Počet a velikost dokumentů se sníží a zkonsoliduje. Bude se předcházet duplicitě informací a jejich odlišnosti v různých dokumentech.2006/0014 (CNS)NávrhNAŘÍZENÍ RADY (Euratom)kterým se stanoví pravidla pro účast podniků, výzkumných střediseka vysokých škol na akcích v rámci sedmého rámcového programu Evropského společenství pro atomovou energii a pro šíření výsledků výzkumu (2007–2011) (Text s významem pro EHP)RADA EVROPSKÉ UNIE,s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství pro atomovou energii, a zejména na články 7 a 10,s ohledem na návrh Komise[1],s ohledem na stanovisko Evropského parlamentu[2],s ohledem na stanovisko Evropského hospodářského a sociálního výboru[3],s ohledem na stanovisko Účetního dvora[4],vzhledem k těmto důvodům:(1) Sedmý rámcový program Evropského společenství pro atomovou energii byl přijat rozhodnutím Rady č. [.../.../Euratom] ze dne [...] o sedmém rámcovém programu Evropského společenství pro atomovou energii pro výzkum a odbornou přípravu v oblasti jaderné energie (2007–2011)[5]. Za provádění rámcového programu a jeho specifických programů, včetně finančních hledisek, která jsou s tím spojena, odpovídá Komise.(2) Sedmý rámcový program se provádí v souladu s nařízením (ES, Euratom) č. 1605/2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství[6], dále jen „finanční nařízení“, a s nařízením (ES, Euratom) č. 2342/2002 o prováděcích pravidlech k finančnímu nařízení[7], dále jen „prováděcí pravidla“.(3) Sedmý rámcový program se také provádí v souladu s pravidly pro poskytování státní podpory, zejména s pravidly pro poskytování státní podpory na výzkum a vývoj[8].(4) Pravidla pro účast podniků, výzkumných středisek a vysokých škol by měla poskytnout jednotný a transparentní rámec, a zajistit tak účinné provádění a snadný přístup pro všechny účastníky sedmého rámcového programu.(5) Sedmý rámcový program by měl podporovat účast i nejvzdálenějších regionů Společenství a také širokého spektra podniků, výzkumných středisek a vysokých škol.(6) Z důvodů jednotnosti a transparentnosti by měla být použita definice mikropodniků, malých a středních podniků uvedená v doporučení Komise 2003/361/ES[9].(7) Je proto vhodné povolit účast nejen právnických osob za podmínky, že mohou vykonávat práva a přijímat povinnosti, ale také fyzických osob. Účast fyzických osob zajistí to, že vytváření a rozvoj vysoké vědecké úrovně a schopností nebude omezeno na financování projektů Společenství, kterých se účastní pouze právnické osoby, ale zajistí i účast malých a středních podniků, které nejsou právnickými osobami.(8) Je třeba stanovit minimální podmínky pro účast, a to ve formě obecného pravidla i s ohledem na zvláštní rysy nepřímých akcí sedmého rámcového programu. Zejména by měla být stanovena pravidla týkající se počtu účastníků a místa jejich usazení.(9) Je vhodné, aby se kterýkoliv právní subjekt mohl účastnit, pokud splní minimální podmínky. Účast nad rámec minimálních podmínek by měla zajistit účinné provedení dané nepřímé akce.(10) Je třeba podpořit účast mezinárodních organizací, které se věnují rozvoji spolupráce ve výzkumu a odborné přípravě v oblasti jaderné energie v Evropě a sestávají většinou z členských států nebo přidružených zemí, na sedmém rámcovém