text:
приспаданията от капитала от втори ред да са по-големи от капитала от втори ред плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, капиталът от втори ред трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от капитала от втори ред се приспада от допълнителния капитал от първи ред.
 С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.2.1—1.2.13 никога не е по-малък от нула. Ако стойността в тази позиция е положителна, то стойността в позиция 1.1.2.8 ще бъде обратната на нея.
 974
 1.2.12. (–) Допълнителни приспадания от капитала от втори ред поради член 3 от РКИ
 Член 3 от РКИ
 978
 1.2.13. Елементи на — или приспадания от — капитала от втори ред — други
 Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от капитала от втори ред, съответно приспадането на елемент от капитала от втори ред не може да се отнесе към някой от редове 750—974.
 Това поле не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на РКИ елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на РКИ).
 1.3. C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)
 1.3.1. Указания за специфични позиции
 Ред
 Препратки към правни норми и указания
 010
 1. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 Член 92, параграф 3, членове 95, 96 и 98 от РКИ
 020
 1* в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
 За инвестиционните посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
 030
 1** в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
 За инвестиционните посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
 040
 1.1. РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ
 Член 92, параграф 3, букви а) и е) от РКИ
 050
 1.1.1. Стандартизиран подход
 Образци CR SA и SEC SA на ниво общи експозиции.
 060
 1.1.1.1. Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции
 Образец CR SA на ниво общи експозиции. Класовете експозиции съгласно стандартизирания подход са посочените в член 112 от РКИ, с изключение на секюритизиращите позиции.
 070
 1.1.1.1.01. Централни правителства или централни банки
 Вж. образец CR SA
 080
 1.1.1.1.02. Регионални правителства или местни органи на властта
 Вж. образец CR SA
 090
 1.1.1.1.03. Субекти от публичния сектор
 Вж. образец CR SA
 100
 1.1.1.1.04. Многостранни банки за развитие
 Вж. образец CR SA
 110
 1.1.1.1.05. Международни организации
 Вж. образец CR SA
 120
 1.1.1.1.06. Институции
 Вж. образец CR SA
 130
 1.1.1.1.07. Предприятия
 Вж. образец CR SA
 140
 1.1.1.1.08. Експозиции на дребно
 Вж. образец CR SA
 150
 1.1.1.1.09. Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти
 Вж. образец CR SA
 160
 1.1.1.1.10. Експозиции в неизпълнение
 Вж. образец CR SA
 170
 1.1.1.1.11.


text:
Високорискови експозиции
 Вж. образец CR SA
 180
 1.1.1.1.12. Покрити облигации
 Вж. образец CR SA
 190
 1.1.1.1.13. Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка
 Вж. образец CR SA
 200
 1.1.1.1.14. Експозиции към предприятия за колективно инвестиране
 Вж. образец CR SA
 210
 1.1.1.1.15. Експозиции към капиталови инструменти
 Вж. образец CR SA
 211
 1.1.1.1.16. Други позиции
 Вж. образец CR SA
 220
 1.1.1.2. Секюритизиращи позиции при стандартизирания подход (СП)
 Образец CR SEC SA на ниво общо за видовете секюритизация
 230
 1.1.1.2.* в т.ч.: пресекюритизация
 Образец CR SEC SA на ниво общо за видовете секюритизация
 240
 1.1.2. Вътрешнорейтингов подход
 250
 1.1.2.1. Вътрешнорейтингови подходи, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти
 Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато не се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или кредитни конверсионни коефициенти)
 260
 1.1.2.1.01. Централни правителства и централни банки
 Вж. образец CR IRB
 270
 1.1.2.1.02. Институции
 Вж. образец CR IRB
 280
 1.1.2.1.03. Предприятия — МСП
 Вж. образец CR IRB
 290
 1.1.2.1.04. Предприятия — Специализирано кредитиране
 Вж. образец CR IRB
 300
 1.1.2.1.05. Предприятия — Други
 Вж. образец CR IRB
 310
 1.1.2.2. Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти
 Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/ или кредитни конверсионни коефициенти)
 320
 1.1.2.2.01. Централни правителства и централни банки
 Вж. образец CR IRB
 330
 1.1.2.2.02. Институции
 Вж. образец CR IRB
 340
 1.1.2.2.03. Предприятия — МСП
 Вж. образец CR IRB
 350
 1.1.2.2.04. Предприятия — Специализирано кредитиране
 Вж. образец CR IRB
 360
 1.1.2.2.05. Предприятия — Други
 Вж. образец CR IRB
 370
 1.1.2.2.06. Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП
 Вж. образец CR IRB
 380
 1.1.2.2.07. Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП
 Вж. образец CR IRB
 390
 1.1.2.2.08. Експозиции на дребно — признати револвиращи
 Вж. образец CR IRB
 400
 1.1.2.2.09. Експозиции на дребно — други МСП
 Вж. образец CR IRB
 410
 1.1.2.2.10. Експозиции на дребно — други, различни от МСП
 Вж. образец CR IRB
 420
 1.1.2.3. Експозиции към капиталови инструменти по вътрешнорейтинговия подход
 Вж. образец CR EQU IRB
 430
 1.1.2.4. Секюритизиращи позиции по ВРП
 Образец CR SEC IRB на ниво общо за видовете секюритизация
 440
 1.1.2.4* в т.ч.: пресекюритизация
 Образец CR SEC IRB на ниво общо за видовете секюритизация
 450
 1.1.2.5. Други активи, които нямат характер на кредитни задължения
 Докладваната стойност е размерът на рисково претеглената експозиция, изчислен в съответствие с член 156 от РКИ.
 460
 1.1.3. Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент
 Членове 307—309 от РКИ
 490
 1.2. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА
 Член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
 500
 1.2.1. Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл
 Вж. образец CR SETT
 510
 1.2.2. Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл
 Вж. образец CR SETT
 520
 1.3. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
 Член 92, параграф 3, буква б), подточка i)

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
и буква в), подточки i) и iii), и член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
 530
 1.3.1. Размер на рисковата експозиция за позиционен, валутен и стоков риск по стандартизираните подходи
 540
 1.3.1.1. Търгувани дългови инструменти
 Образец MKR SA TDI на ниво всички валути.
 550
 1.3.1.2. Капиталови инструменти
 Образец MKR SA EQU на ниво всички национални пазари.
 555
 1.3.1.3. Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
 Член 348, параграф 1, член 350, параграф 3, буква в) и член 364, параграф 2, буква а) от РКИ
 Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват съгласно член 348, параграф 1 от РКИ — непосредствено или като следствие от определения максимален размер в член 350, параграф 3, буква в) от РКИ. В РКИ тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска, свързан с капиталовите инструменти.
 Ако се прилага специфичният подход съгласно първото изречение на член 348, параграф 1 от РКИ, докладваната стойност е 32 % от нетната позиция на въпросната експозиция към ПКИ, умножена по 12,5.
 Ако се прилага специфичният подход съгласно второто изречение на член 348, параграф 1 от РКИ, докладваната стойност е по-ниската от двете: 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ или разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания с оглед на свързания с тази експозиция към ПКИ валутен риск — съответната стойност се умножава по 12,5.
 556
 1.3.1.3.* Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти
 Общата рискова експозиция във връзка с позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на лихвен риск.
 557
 1.3.1.3.** ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти
 Общата рискова експозиция на позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на риск, свързан с капиталови инструменти, или в смесени инструменти, или ако инвестиционната структура на ПКИ не е известна.
 560
 1.3.1.4. Валутни сделки
 Вж. образец MKR SA FX
 570
 1.3.1.5. Стоки
 Вж. образец MKR SA COM
 580
 1.3.2. Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск по подхода на вътрешните модели
 Вж. образец MKR IM.
 590
 1.4. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)
 Член 92, параграф 3, буква д) и член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
 За инвестиционните посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от РКИ тази позиция е нула.
 600
 1.4.1. Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск
 Вж. образец OPR.
 610
 1.4.2. Стандартизиран (TSA)/Алтернативен стандартизиран (ASA) подход за операционен риск
 Вж. образец OPR.
 620
 1.4.3. Усъвършенствани подходи (AMA) за измерване на операционния риск
 Вж. образец OPR.
 630
 1.5. РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ
 Член 95, параграф 2, член 96, параграф 2, член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от РКИ
 Само за инвестиционните посредници, посочени в член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от РКИ. Вж. също член 97 от РКИ
 Инвестиционните посредници по член 96 от


text:
РКИ докладват посочената в член 97 стойност, умножена по 12,5.
 Инвестиционните посредници, посочени в член 95 от РКИ, докладват:
 —
 ако стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от РКИ, е по-голяма от тази, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от РКИ, докладваната стойност е нула;
 —
 ако стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от РКИ, е по-голяма от тази, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от РКИ, докладваната стойност е разликата на първата минус втората.
 640
 1.6. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
 Член 92, параграф 3, буква г) от РКИ. Вж. образец CVA.
 650
 1.6.1. Усъвършенстван подход
 Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка (CVA) съгласно член 383 от РКИ. Вж. образец CVA.
 660
 1.6.2. Стандартизиран метод
 Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка (CVA) съгласно член 384 от РКИ. Вж. образец CVA.
 670
 1.6.3. Въз основа на метода на първоначалната експозиция
 Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка (CVA) съгласно член 385 от РКИ. Вж. образец CVA.
 680
 1.7. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
 Член 92, параграф 3, буква б), подточка ii) и членове 395—401 от РКИ
 690
 1.8. ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
 Членове 3, 458 и 459 от РКИ и рискови експозиции, които не могат да се отнесат към някоя от позиции 1.1—1.7.
 Институциите докладват следните изискуеми стойности за спазването на:
 наложените от Европейската комисия по-строги пруденциални изисквания по силата на членове 458 и 459 от РКИ;
 допълнителните рискови експозиции поради член 3 от РКИ.
 Тази позиция не е свързана с образец за данни.
 710
 1.8.2. в т.ч.: допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458
 Член 458 от РКИ
 720
 1.8.2* в т.ч.: изисквания за големи експозиции
 Член 458 от РКИ
 730
 1.8.2** в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти
 Член 458 от РКИ
 740
 1.8.2*** в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор
 Член 458 от РКИ
 750
 1.8.3. в т.ч.: допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459
 Член 459 от РКИ
 760
 1.8.4. в т.ч.: допълнителни рискови експозиции поради член 3 от РКИ
 Член 3 от РКИ
 Допълнителната рискова експозиция се докладва. Тя включва само допълнителните стойности (например, ако дадена експозиция от 100 единици има рисково тегло 20 %, а институцията прилага рисково тегло 50 % в съответствие с член 3 от РКИ, докладваната стойност е 30).
 770—900
 1.8.5 В т.ч.: рисково претеглени експозиции за кредитен риск: секюритизиращи позиции (изменена нормативна уредба на секюритизациите)
 Институциите попълват информацията в редове 770–900 на отчетните референтни дати, които са след 1 януари 2019 г.
 В редове 770–900 са посочени рисково претеглени експозиции за кредитен риск: при тези секюритизиращи позиции, чиято рисково претеглена експозиция се изчислява съгласно разпоредбите на РКИ.
 Докладваните стойности съответстват на общата рискова експозиция, изчислена съгласно част трета, дял II, глава 5 от РКИ при взимане предвид на


text:
общото рисково тегло, наложено по силата на член 247, параграф 6 от РКИ, и максималните стойности, посочени в част трета, дял II, глава 5, раздел 3, подраздел 4 от РКИ.
 770
 1.8.5. В т.ч.: рисково претеглени експозиции за кредитен риск: секюритизиращи позиции (изменена нормативна уредба на секюритизациите)
 Член 92, параграф 3, буква а) и трета част, дял II, глава 5 от РКИ.
 780
 1.8.5.1. Вътрешнорейтингов подход при секюритизация (SEC-IRBA)
 Член 254, параграф 1, буква а) и членове 259–260 от РКИ.
 790
 1.8.5.1.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква а) и член 259 от РКИ.
 800
 1.8.5.1.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква а) и членове 259–260 от РКИ.
 В този ред се докладват както ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 810
 1.8.5.2 Стандартизиран подход при секюритизация (SEC-SA)
 Член 254, параграф 1, буква б) и параграф 6, както и членове 261, 262 и 269 от РКИ.
 820
 1.8.5.2.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква б) и параграф 6, както и членове 261 и 269 от РКИ.
 830
 1.8.5.2.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква б) и членове 261 и 262 от РКИ
 В този ред се докладват както ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 840
 1.8.5.3. Подход на външните рейтинги при секюритизация (SEC-ERBA)
 Член 254, параграф 1, буква в) и параграфи 2, 3 и 4, както и членове 263 и 264 от РКИ
 850
 1.8.5.3.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква в) и параграфи 2, 3 и 4, както и член 263 от РКИ.
 860
 1.8.5.3.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква в) и параграфи 2, 3 и 4, както и членове 263 и 264 от РКИ
 В този ред се докладват както ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 870
 1.8.5.4. Подход на вътрешната оценка (IAA)
 Член 254, параграф 5 и членове 265 и 266 от РКИ
 880
 1.8.5.4.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 5 и членове 265 и 266 от РКИ
 890
 1.8.5.4.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 5 и членове 265 и 266 от РКИ
 В този ред се докладват както ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на


text:
член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 900
 1.8.5.5. Други (рисково тегло (RW) = 1 250 %)
 Член 254, параграф 7 от РКИ
 910—1040
 1.8.6 В т.ч.: обща рискова експозиция за операционен риск: търгувани дългови инструменти — специфичен риск при инструментите за секюритизация (изменена нормативна уредба на секюритизациите)
 Институциите попълват информацията в редове 910–1040 на отчетните референтни дати, които са след 1 януари 2019 г.
 Редове 910—1040 съдържат рисково претеглените експозиции за тези секюритизиращи позиции в търговския портфейл, чиято обща рисково претеглена експозиция се изчислява съгласно разпоредбите на РКИ. В тези редове обаче не се докладват секюритизиращите позиции, спрямо които по силата на член 338 от изменения РКИ се прилагат капиталовите изисквания за портфейла за корелационно търгуване; тези позиции се докладват в образец MKR SA CTP.
 Докладваната стойност е общата рискова експозиция — произведение на 12,5 и капиталовите изисквания, изчислени съгласно член 337 от РКИ. Докладваната стойност е с взето предвид приложимото по силата на член 337, параграф 3 от РКИ общо рисково тегло, както и предвиденото в член 335 от РКИ ограничение на капиталовото изискване за нетна позиция.
 В духа на определянето съгласно член 337 от РКИ на рисковите тегла, използваният подход за изчисляване на капиталовите изисквания за инструментите в търговския портфейл, които са секюритизиращи позиции, е същият, който институцията използва за позициите в банковия си портфейл.
 910
 1.8.6. в т.ч.: обща рискова експозиция за операционен риск: търгувани дългови инструменти — специфичен риск при инструментите за секюритизация (изменена нормативна уредба на секюритизациите)
 Член 92, параграф 3, буква б), подточка i) и параграф 4, както и членове 335 и 337 от РКИ.
 920
 1.8.6.1. Вътрешнорейтингов подход при секюритизация (SEC-IRBA)
 Член 254, параграф 1, буква а) и членове 259, 260 и 337 от РКИ
 930
 1.8.6.1.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква а) и членове 259 и 337 от РКИ.
 940
 1.8.6.1.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква а) и членове 259, 260 и 337 от РКИ
 В този ред се докладват както ОПС секюритизациите, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 950
 1.8.6.2. Стандартизиран подход при секюритизация (SEC-SA)
 Член 254, параграф 1, буква б) и параграф 6, както и членове 261, 262, 269 и 337 от РКИ
 960
 1.8.6.2.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква б) и параграф 6, както и членове 261, 269 и 337 от РКИ
 970
 1.8.6.2.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква б) и членове 261, 262 и 337 от РКИ.
 В този ред се докладват както ОПС секюритизациите, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите


text:
с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 980
 1.8.6.3. Подход на външните рейтинги при секюритизация (SEC-ERBA)
 Член 254, параграф 1, буква в) и параграфи 2, 3 и 4, както и членове 263, 264 и 337 от РКИ
 990
 1.8.6.3.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква в) и параграфи 2, 3 и 4, както и членове 263 и 337 от РКИ
 1000
 1.8.6.3.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 1, буква в) и параграфи 2, 3 и 4, както и членове 263, 264 и 337 от РКИ
 В този ред се докладват както ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 1010
 1.8.6.4. Подход на вътрешната оценка (IAA)
 Член 254, параграф 5 и членове 265, 266 и 337 от РКИ
 1020
 1.8.6.4.1. Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 5 и членове 265, 266 и 337 от РКИ
 1030
 1.8.6.4.2. Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала
 Член 254, параграф 5 и членове 265, 266 и 337 от РКИ
 В този ред се докладват както ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 243 от РКИ, така и позициите с първостепенен ранг в свързани с МСП секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала по силата на член 270 от РКИ.
 1040
 1.8.6.5. Други (рисково тегло (RW) = 1 250 %)
 Член 254, параграф 7 и член 337 от РКИ
 1.4. C 03.00 — КАПИТАЛОВИ ОТНОШЕНИЯ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)
 1.4.1. Указания за специфични позиции
 Редове
 010
 1 Отношение на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 92, параграф 2, буква а) от РКИ
 Отношението на базовия собствен капитал от първи ред е базовият собствен капитал от първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.
 020
 2 Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред
 Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъкът или недостигът на базов собствен капитал от първи ред във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква а) от РКИ (4,5 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението.
 030
 3 Отношение на капитала от първи ред
 Член 92, параграф 2, буква б) от РКИ
 Отношението на капитала от първи ред е капиталът от първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.
 040
 4 Излишък(+)/Недостиг(-) на капитал от първи ред
 Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъкът или недостигът на капитал от първи ред във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква б) от РКИ (6 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението.
 050
 5 Отношение на общата капиталова адекватност
 Член 92, параграф 2, буква в) от РКИ


text:
Отношението на общата капиталова адекватност представлява собствените средства на институцията, изразени като процент от общата рискова експозиция.
 060
 6 Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал
 Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъкът или недостигът на собствени средства във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква в) от РКИ (8 %), т.е., без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението.
 130
 13 Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО)
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на общата капиталова адекватност (8 %), определено в член 92, параграф 1, буква в) от РКИ;
 ii)
 отношението на допълнителното капиталово изискване (изисквания по стълб 2 — ИС2), определено според критериите, посочени в насоките на ЕБО относно общите процедури и методики за процеса на надзорен преглед и оценка, както и за тестовете за устойчивост за надзорни цели (EBA SREP GL).
 В тази позиция се докладва отношението на ОКИПНПО, което компетентният орган е съобщил на институцията. ОКИПНПО е определено в раздел 1.2. от EBA SREP GL.
 Ако компетентният орган не е съобщил допълнителни капиталови изисквания се докладва само компонент i).
 140
 13* ОКИПНПО: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на базовия собствен капитал от първи ред (4,5 %), определено в член 92, параграф 1, буква а) от РКИ;
 ii)
 частта от отношението ИС2, посочено в ред 130, компонент ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред.
 Ако компетентният орган не е съобщил допълнителни капиталови изисквания за наличие на базов собствен капитал от първи ред, се докладва само компонент i).
 150
 13** ОКИПНПО: въз основа на капитала от първи ред
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на капитала от първи ред (6 %), определено в член 92, параграф 1, буква б) от РКИ;
 ii)
 частта от отношението ИС2, посочено в ред 130, компонент ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред.
 Ако компетентният орган не е съобщил допълнителни капиталови изисквания за наличие на капитал от първи ред, се докладва само компонент i).
 160
 14 Отношение на съвкупното капиталово изискване (СКИ)
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на ОКИПНПО, посочено в ред 130;
 ii)
 ако е приложимо съгласно нормативната уредба — отношението на комбинираното изискване за буфер по член 128, точка 6 от ДКИ.
 Тази позиция отразява съвкупното капиталово изискване (СКИ), както е определено в раздел 1.2 от EBA SREP GL.
 Ако няма приложимо изискване за буфер се докладва само компонент i).
 170
 14* СКИ: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на ОКИПНПО въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 140;
 ii)
 ако е приложимо съгласно нормативната уредба — отношението на комбинираното изискване за буфер по член 128, точка 6 от ДКИ.
 Ако няма приложимо изискване за буфер се докладва само компонент i).


text:
180
 14** СКИ: въз основа на капитала от първи ред
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на ОКИПНПО въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 150;
 ii)
 ако е приложимо съгласно нормативната уредба — отношението на комбинираното изискване за буфер по член 128, точка 6 от ДКИ.
 Ако няма приложимо изискване за буфер се докладва само компонент i).
 190
 15 Съвкупно капиталово изискване (СКИ) и насоки по стълб 2 (НС2)
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на СКИ, посочено в ред 160;
 ii)
 ако е приложимо — насоките по стълб 2 (НС2), както са посочени в EBA SREP GL. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.
 Ако компетентният орган не е съобщил НС2 се докладва само компонент i).
 200
 15* ОКИ и НС2: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на СКИ въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 170;
 ii)
 ако е приложимо — частта от отношението НС2, посочено в ред 190, компонент ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.
 Ако компетентният орган не е съобщил НС2 се докладва само компонент i).
 210
 15** ОКИ и НС2: въз основа на капитала от първи ред
 Сборът на i) и ii), както следва:
 i)
 отношението на СКИ въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 180;
 ii)
 ако е приложимо — частта от отношението НС2, посочено в ред 190, компонент ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.
 Ако компетентният орган не е съобщил НС2 се докладва само компонент i).
 1.5. C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)
 1.5.1. Указания за специфични позиции
 Редове
 010
 1. Общо отсрочени данъчни активи
 Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.
 020
 1.1. Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба
 Член 39, параграф 2 от РКИ
 Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба, поради което за тях се прилага рисково тегло.
 030
 1.2. Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
 Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от РКИ
 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, но не произтичат от временни разлики, поради което за тях не се прилага никакъв праг (т.е. те се приспадат изцяло от базовия собствен капитал от първи ред).
 040
 1.3. Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
 Член 36, параграф 1, буква в); член 38 и член 48, параграф 1, буква а) от РКИ
 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, поради което при приспадането им


text:
от базовия собствен капитал от първи ред се прилагат праговете от 10 % и 17,65 % в член 48 от РКИ.
 050
 2. Общо отсрочени данъчни пасиви
 Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.
 060
 2.1. Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба
 Член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ
 Отсрочени данъчни пасиви, за които не са изпълнени условията по член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ. Следователно, тази позиция включва отсрочените данъчни пасиви, с които се намалява размерът на репутацията, други нематериални активи или активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, за които се изисква да бъдат приспаднати и които се докладват съответно в CA1, в позиции 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 и 1.1.1.14.2.
 070
 2.2. Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба
 Член 38 от РКИ
 080
 2.2.1. Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
 Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от РКИ
 Отсрочените данъчни пасиви, с които по силата на член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ може да се намалят отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, и които по силата на член 38, параграф 5 от РКИ не са отнесени към отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
 090
 2.2.2. Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
 Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от РКИ
 Отсрочените данъчни пасиви, с които по силата на член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ може да се намалят отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, и които по силата на член 38, параграф 5 от РКИ са отнесени към отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
 093
 2A Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди
 Член 39, параграф 1 от РКИ
 Размерът на надвнесените данъци и пренесените данъчни загуби от предходни периоди, които не са приспаднати от собствените средства в съответствие с член 39, параграф 1 от РКИ; докладва се размерът преди прилагането на рисковите тегла.
 096
 2B Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %
 Член 48, параграф 4 от РКИ
 Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 48, параграф 1 от РКИ, но за които по силата на член 48, параграф 4 от РКИ се прилага рисково тегло 250 %, като се взима предвид ефектът на член 470 от РКИ. Размерът на отсрочените данъчни активи се докладва преди прилагането на рисковото тегло.
 097
 2C Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %
 Член 469, параграф 1, буква


text:
г), член 470, член 472, параграф 5 и член 478 от РКИ
 Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 469, параграф 1, буква г) и член 470 от РКИ, но за които по силата на член 472, параграф 5 от РКИ се прилага рисково тегло 0 %. Размерът на отсрочените данъчни активи се докладва преди прилагането на рисковото тегло.
 100
 3. Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение — по вътрешнорейтинговия подход
 Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 110
 3.1. Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването на размера на очакваните загуби
 Член 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 120
 3.1.1. Корекции за общ кредитен риск
 Член 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 130
 3.1.2. Корекции за специфичен кредитен риск
 Член 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 131
 3.1.3. Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства
 Членове 34, 110 и 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 140
 3.2. Общо допустими очаквани загуби
 Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Докладва се само очакваната загуба, свързана с експозиции, които не са в неизпълнение.
 145
 4. Излишък (+) или недостиг (-), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск
 Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 150
 4.1. Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин
 Член 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
 155
 4.2. Общо допустими очаквани загуби
 Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от РКИ
 Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Докладва се само очакваната загуба по експозиции в неизпълнение.
 160
 5 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, допустима като капитал от втори ред
 Член 62, буква г) от РКИ
 За институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, предвиденият в член 62, буква г) от РКИ таван на превишението на провизиите (за очаквани загуби), допустимо за включване в капитала от втори ред, е 0,6 % от рисково претеглените експозиции, изчислени по вътрешнорейтинговия подход.
 Докладваната в тази позиция стойност е размерът на рисково претеглените експозиции (т.e. без да е умножен по 0,6 %), който е основата за изчисляване на тавана.
 170
 6 Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от


text:
втори ред
 Член 62, буква в) от РКИ
 Тази позиция включва корекциите за общ кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на таван.
 Докладваната стойност е бруто от данъчни ефекти.
 180
 7 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред
 Член 62, буква в) от РКИ
 По силата на член 62, буква в) от РКИ таванът за корекциите за кредитен риск, допустими за включване в капитала от втори ред, е 1,25 % от рисково претеглените експозиции.
 Докладваната в тази позиция стойност е размерът на рисково претеглените експозиции (т.e. без да е умножен по 1,25 %), който е основата за изчисляване на тавана.
 190
 8 Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции
 Член 46, параграф 1, буква а) от РКИ
 Тази позиция съдържа прага, до който не се приспадат позициите в предприятие от финансовия сектор, в което дадена институция няма значителни инвестиции. Тя представлява умножения по 10 % сбор на всички елементи, които съставляват основата на прага.
 200
 9 Праг от 10 % при базовия собствен капитал от първи ред
 Член 48, параграф 1, букви а) и б) от РКИ
 Тази позиция съдържа прага от 10 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
 Тя представлява умножения по 10 % сбор на всички елементи, които съставляват основата на прага.
 210
 10 Праг от 17,65 % при базовия собствен капитал от първи ред
 Член 48, параграф 1 от РКИ
 Тази позиция съдържа прага от 17,65 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, който се прилага след прага от 10 %.
 Прагът се изчислява така, че признатият размер на двата елемента да не превишава 15 % от крайния базов собствен капитал от първи ред, т.е. от базовия собствен капитал от първи ред, изчислен след всички приспадания, без да се включват евентуалните корекции поради преходни разпоредби.
 225
 11.1. Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор
 Член 4, параграф 1, точка 71, буква а)
 226
 11.2. Допустим капитал за целите на големи експозиции
 Член 4, параграф 1, точка 71, буква б)
 230
 12 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
 Членове 44—46 и 49 от РКИ
 240
 12.1. Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Членове 44, 45, 46 и 49 от РКИ
 250
 12.1.1. Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Членове 44, 46 и 49 от РКИ
 Преките позиции в базовия собствен


text:
капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
 а)
 поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;
 б)
 стойностите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и
 в)
 позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
 260
 12.1.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
 Член 45 от РКИ
 Член 45 от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
 270
 12.2. Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от РКИ
 280
 12.2.1. Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от РКИ
 Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
 Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
 290
 12.2.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от РКИ
 Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 291
 12.3.1. Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от РКИ
 292
 12.3.2. Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от РКИ
 293
 12.3.3. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от РКИ
 300
 13 Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
 Членове 58–60 от РКИ
 310
 13.1. Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Членове 58 и 59, и член 60, параграф 2 от РКИ
 320
 13.1.1. Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 58 и член 60, параграф 2 от


text:
РКИ
 Преките позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
 а)
 поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и
 б)
 позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
 330
 13.1.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
 Член 59 от РКИ
 Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 340
 13.2. Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от РКИ
 350
 13.2.1. Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от РКИ
 Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
 Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
 360
 13.2.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от РКИ
 Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
 361
 13.3. Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от РКИ
 362
 13.3.1. Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от РКИ
 363
 13.3.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от РКИ
 370
 14. Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
 Членове 68—70 от РКИ
 380
 14.1. Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Членове 68 и 69, и член 70, параграф 2 от РКИ
 390
 14.1.1. Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 68 и член 70, параграф 2 от РКИ
 Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции,


text:
с изключение на:
 а)
 поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и
 б)
 позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
 400
 14.1.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
 Член 69 от РКИ
 Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 410
 14.2. Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114, членове 68 и 69 от РКИ
 420
 14.2.1. Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от РКИ
 Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
 Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
 430
 14.2.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от РКИ
 Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 431
 14.3. Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от РКИ
 432
 14.3.1. Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от РКИ
 433
 14.3.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от РКИ
 440
 15 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
 Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
 450
 15.1. Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
 460
 15.1.1. Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
 Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
 а)
 поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;
 б)
 стойностите, свързани с инвестициите,


text:
за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и
 в)
 позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
 470
 15.1.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
 Член 45 от РКИ
 Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 480
 15.2. Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от РКИ
 490
 15.2.1. Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от РКИ
 Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
 Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
 500
 15.2.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от РКИ
 Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 501
 15.3. Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от РКИ
 502
 15.3.1. Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от РКИ
 503
 15.3.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от РКИ
 510
 16. Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
 Членове 58 и 59 от РКИ
 520
 16.1. Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Членове 58 и 59 от РКИ
 530
 16.1.1. Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 58 от РКИ
 Преките позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
 а)
 поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко (член 56, буква г); както и
 б)


text:
позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
 540
 16.1.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
 Член 59 от РКИ
 Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 550
 16.2. Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от РКИ
 560
 16.2.1. Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от РКИ
 Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
 Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
 570
 16.2.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от РКИ
 Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 571
 16.3. Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от РКИ
 572
 16.3.1. Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от РКИ
 573
 16.3.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от РКИ
 580
 17. Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
 Членове 68 и 69 от РКИ
 590
 17.1. Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Членове 68 и 69 от РКИ
 600
 17.1.1. Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 68 от РКИ
 Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
 а)
 поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко (член 66, буква г); както и
 б)
 позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
 610
 17.1.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка


text:
с горепосочените брутни преки позиции
 Член 69 от РКИ
 Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 620
 17.2. Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от РКИ
 630
 17.2.1. Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от РКИ
 Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
 Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
 640
 17.2.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
 Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от РКИ
 Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
 641
 17.3. Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от РКИ
 642
 17.3.1. Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от РКИ
 643
 17.3.2. (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
 Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от РКИ
 650
 18. Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията
 Член 46, параграф 4, член 48, параграф 4 и член 49, параграф 4 от РКИ
 660
 19. Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията
 Член 60, параграф 4 от РКИ
 670
 20. Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията
 Член 70, параграф 4 от РКИ
 680
 21 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
 Член 79 от РКИ
 Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от базовия собствен капитал от първи


text:
ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
 Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 12.1.
 690
 22 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
 Член 79 от РКИ
 Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
 Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 15.1.
 700
 23 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
 Член 79 от РКИ
 Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
 Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 13.1.
 710
 24 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
 Член 79 от РКИ
 Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
 Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 16.1.
 720
 25 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
 Член 79 от РКИ
 Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от капитала от втори ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
 Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 14.1.
 730
 26 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
 Член 79 от РКИ
 Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от капитала от втори ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези


text:
позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
 Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 17.1.
 740
 27 Комбинирано изискване за буфер
 Член 128, точка 6 от ДКИ
 750
 Предпазен капиталов буфер
 Член 128, точка 1 и член 129 от ДКИ
 Съгласно член 129, параграф 1 предпазният капиталов буфер представлява допълнителен размер на базовия собствен капитал от първи ред. Размерът на буфера от 2,5 % е стабилен, поради което в това поле се докладва стойност.
 760
 Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск
 Член 458, параграф 2, буква г), подточка iv) от РКИ
 В това поле се докладва размерът на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, който по силата на член 458 от РКИ може да бъде изискан в допълнение към предпазния капиталов буфер.
 Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.
 770
 Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер
 Член 128, точка 2 и членове 130 и 135–140 от ДКИ
 Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.
 780
 Буфер за системен риск
 Член 128, точка 5, член 133 и член 134 от ДКИ
 Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.
 800
 Буфер за глобалните институции със системно значение
 Член 128, точка 3 и член 131 от ДКИ
 Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.
 810
 Буфер за други институции със системно значение
 Член 128, точка 4 и член 131 от ДКИ
 Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.
 820
 28 Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб
 Член 104, параграф 2 от ДКИ
 Ако компетентният орган реши, че дадена институция трябва да изчисли допълнителни капиталови изисквания поради причини, касаещи втори стълб, тези допълнителни изисквания се докладват в тази клетка.
 830
 29 Начален капитал
 Членове 12, 28—31от ДКИ и член 93 от РКИ
 840
 30 Собствени средства, базирани върху режийни разходи
 Член 96, параграф 2, буква б), член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от РКИ
 850
 31 Външни първоначални експозиции
 Информацията, необходима за изчисляване на прага за докладване на образец CR GB съгласно член 5, буква а), точка 4) от настоящия регламент. Изчисляването на прага се извършва на базата на първоначалната експозиция по конверсионни коефициенти.
 Приема се, че експозициите са на национално ниво, когато са експозиции към контрагенти, намиращи се в държавата членка, в която е разположена институцията.
 860
 32 Общо първоначални експозиции
 Информацията, необходима за изчисляване на прага за докладване на образец CR GB съгласно член 5, буква а), точка 4) от настоящия регламент. Изчисляването на прага се извършва на базата на първоначалната експозиция по конверсионни


text:
коефициенти.
 Приема се, че експозициите са на национално ниво, когато са експозиции към контрагенти, намиращи се в държавата членка, в която е разположена институцията.
 870
 Корекции на общия размер на собствените средства
 Член 500, параграф 4 от РКИ
 Тук се докладва разликата между сумата, докладвана в позиция 880, и общия размер на собствените средства по РКИ.
 Ако се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 500, параграф 2 от РКИ), този ред се оставя празен.
 880
 Собствени средства, коригирани изцяло с оглед на минималния размер на собствените средства по Базел I
 Член 500, параграф 4 от РКИ
 Тук се докладва общият размер на собствените средства, коригиран в съответствие с член 500, параграф 4 от РКИ (т.е. напълно коригиран с цел да се отразят разликите в изчисляването на собствените средства съгласно Директива 93/6/ЕИО и Директива 2000/12/ЕО в редакцията им преди 1 януари 2007 г., и изчисляването на собствените средства съгласно РКИ, произтичащи от отделното третиране на очакваната загуба и неочакваната загуба съгласно трета част, дял II, глава 3 от РКИ).
 Ако се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 500, параграф 2 от РКИ), този ред се оставя празен.
 890
 Изисквания по Базел I за минимален размер на собствените средства
 Член 500, параграф 1, буква б) от РКИ
 Тук се докладва размерът на собствените средства, които институцията трябва да притежава по силата на член 500, параграф 1, буква б) от РКИ (т.е. 80 % от общия минимален размер на собствените средства, които институцията би трябвало да притежава по силата на член 4 от Директива 93/6/ЕИО, тъй като тази директива и Директива 2000/12/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 20 март 2000 г. относно предприемането и осъществяването на дейност от кредитните институции са били в сила до януари 2007 г.).
 900
 Изисквания по Базел I за минимален размер на собствените средства — алтернативен стандартизиран подход
 Член 500, параграфи 2 и 3 от РКИ
 Тук се докладва размерът на собствените средства, които институцията трябва да притежава по силата на член 500, параграф 2 от РКИ (т.е. 80 % от собствените средства, които институцията би трябвало да притежава по силата на член 92, като изчислява размера на рисково претеглените експозиции съгласно част трета, дял II, глава 2 и част трета, дял III, глава 2 или 3 от РКИ, според случая, вместо съгласно част трета, дял II, глава 3 или част трета, дял III, глава 4 от РКИ, според случая).
 910
 Недостиг на общите собствени средства с оглед на изискванията по Базел I за минимален размер на собствените средства или на алтернативния стандартизиран подход
 Член 500, параграф 1, буква б) и член 500, параграф 2 от РКИ
 В този ред се попълва следното:
 —
 ако се прилага член 500, параграф 1, буква б) от РКИ и ред 880 < ред 890: разликата между ред 890 и ред 880; или
 —
 ако се прилага член 500, параграф 2 от РКИ и ред 010 от C 01.00 < ред 900 от C 04.00: разликата между ред 900 от C 04.00 и ред 010 от C 01.00.
 1.6. ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И


text:
УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5)
 1.6.1. Общи бележки
 15.
 В CA5 се обобщава изчисляването на елементите на собствените средства и приспаданията, подчинени на преходните разпоредби, предвидени в членове 465–491 от РКИ.
 16.
 CA5 е структуриран по следния начин:
 а)
 Образец 5.1 обобщава общия размер на корекциите на различните компоненти на собствените средства (докладвани в CA1 съгласно заключителните разпоредби) вследствие на прилагането на преходните разпоредби. Елементите в тази таблица са представени като „корекции“ на различните капиталови компоненти в CA1, за да се отразят въздействията на преходните разпоредби върху компонентите на собствените средства.
 б)
 Образец 5.2 предоставя допълнителни данни за изчисляването на тези унаследени инструменти, които не представляват държавна помощ.
 17.
 Институциите докладват в първите четири колони корекциите на базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред, както и стойността, която следва да се третира като рисково претеглени активи. От институциите се изисква също така да докладват приложимия процент в колона 050 и допустимата стойност, без прилагане на преходните разпоредби, в колона 060.
 18.
 В съответствие с десета част от РКИ, институциите докладват данни в CA5 само в периода, в който се прилагат преходните разпоредби.
 19.
 Някои от преходните разпоредби изискват приспадане от капитала от първи ред. В такива случаи остатъчната сума от приспадането (или приспаданията) се прилага спрямо капитала от първи ред, а ако допълнителният капитал от първи ред се окаже недостатъчен, за да я поеме, превишението се приспада от базовия собствен капитал от първи ред.
 1.6.2. C 05.01 — Преходни Разпоредби (CA5.1)
 20.
 В таблица 5.1 институциите докладват предвидените в членове 465—491 от РКИ преходни разпоредби относно компонентите на собствените средства, сравнени с прилагането на заключителните разпоредби, предвидени в дял II на втора част от РКИ.
 21.
 В редове 020—060 институциите докладват информация във връзка с преходните разпоредби относно унаследените инструменти. Докладваната в колони 010—030 на ред 060 от CA5.1 стойност може да се получи от съответните раздели на CA5.2.
 22.
 В редове 070—092 институциите докладват информация във връзка с преходните разпоредби относно малцинствените участия и инструментите на допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия (съгласно членове 479 и 480 от РКИ).
 23.
 В редовете от 100 нататък институциите докладват информация във връзка с преходните разпоредби относно нереализираните печалби и загуби, приспаданията, както и допълнителните филтри и приспадания.
 24.
 Възможни са случаи, когато преходните приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред надхвърлят базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред на дадена институция. Този ефект — ако произтича от преходни разпоредби — се отразява в образец CA1, като се използват съответните полета. Вследствие на това, корекциите в колоните на образец CA5 не включват никакъв ефект от евентуален недостиг на налични собствени средства.
 1.6.2.1. Указания за специфични позиции
 Колони
 010
 Корекции на базовия собствен капитал от първи ред
 020
 Корекции на допълнителния капитал от първи ред
 030
 Корекции на капитала от втори ред


text:
040
 Корекции, включени в рисково претеглените активи
 Колона 040 включва съответните стойности, с които се коригира размерът на общата рискова експозиция по член 92, параграф 3 от РКИ поради преходни разпоредби. По силата на член 92, параграф 4 от РКИ докладваните стойности са съобразени с прилагането на разпоредбите от глава 2 или 3 от дял II на трета част или от дял IV на трета част. Това означава, че преходните стойности, предмет на разпоредбите от глава 2 или 3, дял II, трета част, се докладват като рисково претеглени стойности, а преходните стойности, предмет на дял IV, трета част, представляват капиталовите изисквания, умножени по 12,5.
 Докато колони 010—030 имат пряка връзка с образец CA1, корекциите на размера на общата рискова експозиция нямат пряка връзка със съответните образци за кредитния риск. Произтичащите от преходните разпоредби корекции на размера на общата рискова експозиция, ако има такива, се включват директно в CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU или MKR IM. Освен това, тези ефекти се докладват в колона 040 на CA5.1. Поради това тези стойности са само поясняващи позиции.
 050
 Приложим процент
 060
 Допустим размер, без да се взимат предвид преходните разпоредби
 Колона 060 включва размерът на всеки инструмент преди прилагането на преходните разпоредби. Т.е. базисният размер за изчисляване на корекциите.
 Редове
 010
 1. Общо корекции
 Този ред отразява общия ефект на преходните корекции на различните видове капитал, плюс рисково претеглените стойности, произтичащи от тези корекции.
 020
 1.1. Унаследени инструменти
 Членове 483—491 от РКИ
 Този ред отразява общия ефект на инструменти, временно унаследени в различните видове капитал.
 030
 1.1.1. Унаследени инструменти: Инструменти, които представляват държавна помощ
 Член 483 от РКИ
 040
 1.1.1.1. Инструменти, определени като собствени средства съгласно Директива 2006/48/ЕО
 Член 483, параграфи 1, 2, 4 и 6 от РКИ
 050
 1.1.1.2. Инструменти, емитирани от институции, които са регистрирани в държава членка, която изпълнява програма за икономическо преустройство
 Член 483, параграфи 1, 3, 5, 7 и 8 от РКИ
 060
 1.1.2. Инструменти, които не представляват държавна помощ
 Докладваните стойности се получават от колона 060 на таблица CA5.2.
 070
 1.2. Малцинствени участия и техни еквиваленти
 Членове 479 и 480 от РКИ
 Този ред отразява ефекта от преходните разпоредби върху малцинствените участия, допустими като базов собствен капитал от първи ред; признатите инструменти на капитала от първи ред, допустими като консолидиран допълнителен капитал от първи ред; и признатите собствени средства, допустими като консолидиран капитал от втори ред.
 080
 1.2.1. Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия
 Член 479 от РКИ
 Докладваната стойност в колона 060 на този ред представлява признатите консолидационни резерви съгласно предишна разпоредба.
 090
 1.2.2. Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия
 Членове 84 и 480 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби.
 091
 1.2.3. Временно признаване в консолидираните собствени средства на признатия допълнителен капитал от първи ред
 Член 85 и 480 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните


text:
разпоредби.
 092
 1.2.4. Временно признаване в консолидираните собствени средства на признатия капитал от втори ред
 Член 87 и 480 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби.
 100
 1.3. Други преходни корекции
 Членове 467–478 и 481 от РКИ
 Този ред отразява общия ефект на преходните корекции, направени при приспаданията от различните видове капитал, нереализираните печалби и загуби, допълнителните филтри и приспадания, плюс рисково претеглените стойности, произтичащи от тези корекции.
 110
 1.3.1. Нереализирани печалби и загуби
 Членове 467 и 468 от РКИ
 Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху нереализираните печалби и загуби, оценявани по справедлива стойност.
 120
 1.3.1.1. Нереализирани печалби
 Член 468, параграф 1 от РКИ
 130
 1.3.1.2. Нереализирани загуби
 Член 467, параграф 1 от РКИ
 133
 1.3.1.3. Нереализирана печалба от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39
 Член 468 от РКИ
 136
 1.3.1.4. Нереализирана загуба от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39
 Член 467 от РКИ
 138
 1.3.1.5. Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви
 Член 468 от РКИ
 140
 1.3.2. Приспадания
 Членове 36, параграф 1, членове 469—478 от РКИ
 Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху приспаданията.
 150
 1.3.2.1. Загуби за текущата финансова година
 Член 36, параграф 1, буква а), член 469, параграф 1, член 472, параграф 3 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е първоначалното приспадане по силата на член 36, параграф 1, буква а) от РКИ.
 Ако от дружествата се изисква да приспадат само съществени загуби:
 —
 когато цялата междинна нетна загуба е била „съществена“, цялата остатъчна сума се приспада от капитала от първи ред; или
 —
 когато цялата междинна нетна загуба е била „несъществена“, остатъчната сума не се приспада.
 160
 1.3.2.2. Нематериални активи
 Член 36, параграф 1, буква б), член 469, параграф 1, член 472, параграф 4 и член 478 от РКИ
 При определяне на размера на нематериалните активи за приспадане институциите вземат предвид разпоредбите на член 37 от РКИ.
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е първоначалното приспадане съгласно член 36, параграф 1, буква б) от РКИ.
 170
 1.3.2.3. Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
 Член 36, параграф 1, буква в), член 469, параграф 1, член 472, параграф 5 и член 478 от РКИ
 Когато изчисляват подлежащия на приспадане размер на споменатите по-горе отсрочени данъчни активи институциите взимат предвид разпоредбите на член 38 от РКИ относно намалението на отсрочените данъчни активи с отсрочените данъчни пасиви.
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общата сума съгласно член 469, параграф 1 от РКИ.
 180
 1.3.2.4. Недостиг на провизии за очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход
 Член 36, параграф 1, буква г), член 469, параграф 1, член 472, параграф 6 и член 478 от РКИ
 Когато по вътрешнорейтинговия подход


text:
изчисляват подлежащия на приспадане размер на недостига на провизии за очаквани загуби институциите взимат предвид разпоредбите на член 40 от РКИ.
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква г) от РКИ.
 190
 1.3.2.5. Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 Член 33, параграф 1, буква д), член 469, параграф 1, член 472, параграф 7, член 473 и член 478 от РКИ
 Когато изчисляват подлежащия на приспадане размер на споменатите по-горе активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията институциите взимат предвид разпоредбите на член 41 от РКИ.
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква д) от РКИ.
 194
 1.3.2.5.* в т.ч.: Въвеждане на измененията на МСС 19 – положителна позиция
 Член 473 от РКИ
 198
 1.3.2.5.** в т.ч.: Въвеждане на измененията на МСС 19 – отрицателна позиция
 Член 473 от РКИ
 200
 1.3.2.6. Собствени инструменти
 Член 36, параграф 1, буква е), член 469, параграф 1, член 472, параграф 8 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква е) от РКИ.
 210
 1.3.2.6.1. Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 36, параграф 1, буква е), член 469, параграф 1, член 472, параграф 8 и член 478 от РКИ
 Когато изчисляват подлежащия на приспадане размер на споменатите по-горе собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред институциите взимат предвид разпоредбите на член 42 от РКИ.
 Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от естеството на инструмента, институциите разбиват позициите в собствени инструменти на базовия собствен капитал на „преки“ и „непреки“ позиции.
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква е) от РКИ.
 211
 1.3.2.6.1** в т.ч.: преки позиции
 Член 469, параграф 1, буква б), 472, параграф 8, буква а) от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общият размер на преките позиции, включително инструментите, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение.
 212
 1.3.2.6.1* в т.ч.: непреки позиции
 Член 469, параграф 1, буква б) и член 472, параграф 8, буква б) от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общият размер на непреките позиции, включително инструментите, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение.
 220
 1.3.2.6.2. Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 56, буква а), член 474, член 475, параграф 2 и член 478 от РКИ
 Когато изчисляват подлежащия на приспадане размер на споменатите по-горе позиции институциите взимат предвид разпоредбите на член 57 от РКИ.
 Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от естеството на инструмента (член 475, параграф 2 от РКИ), институциите разбиват гореспоменатите позиции на „преки“ и „непреки“ собствени позиции в допълнителния капитал от първи ред.
 Докладваната в колона


text:
060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква а) от РКИ.
 221
 1.3.2.6.2** в т.ч.: преки позиции
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общият размер на преките позиции, включително инструментите, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 474, буква б) и член 475, параграф 2, буква а) от РКИ.
 222
 1.3.2.6.2* в т.ч.: непреки позиции
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общият размер на непреките позиции, включително инструментите, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 474, буква б) и член 475, параграф 2, буква б) от РКИ.
 230
 1.3.2.6.3. Собствени инструменти на капитала от втори ред
 Член 66, буква а), член 476, член 477, параграф 2 и член 478 от РКИ
 Когато изчисляват подлежащите на приспадане позиции институциите взимат предвид разпоредбите на член 67 от РКИ.
 Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от естеството на инструмента (член 477, параграф 2 от РКИ), институциите разбиват гореспоменатите позиции на „преки“ и „непреки“ собствени позиции в капитала от втори ред.
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква а) от РКИ.
 231
 в т.ч.: преки позиции
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общият размер на преките позиции, включително инструментите, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 476, буква б) и член 477, параграф 2, буква а) от РКИ.
 232
 в т.ч.: непреки позиции
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: общият размер на непреките позиции, включително инструментите, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 476, буква б) и член 477, параграф 2, буква б) от РКИ.
 240
 1.3.2.7. Реципрочни кръстосани позиции
 Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от това дали позициите в базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред на предприятието от финансовия сектор следва да се считат за значителни или не (член 472, параграф 9, член 475, параграф 3 и член 477, параграф 3 от РКИ), институциите разбиват реципрочните кръстосани позиции на значителни инвестиции и на инвестиции, които не са значителни.
 250
 1.3.2.7.1. Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред
 Член 36, параграф 1, буква ж), член 469, параграф 1, член 472, параграф 9 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
 260
 1.3.2.7.1.1. Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 36, параграф 1, буква ж), член 469, параграф 1, член 472 параграф 9, буква а) и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред


text:
стойност е: остатъчната сума съгласно член 469, параграф 1, буква б) от РКИ.
 270
 1.3.2.7.1.2. Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 36, параграф 1, буква ж), член 469, параграф 1, член 472, параграф 9, буква б) и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: остатъчната сума съгласно член 469, параграф 1, буква б) от РКИ.
 280
 1.3.2.7.2. Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред
 Член 56, буква б), член 474, член 475 параграф 3 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква б) от РКИ.
 290
 1.3.2.7.2.1. Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 56, буква б), член 474, член 475 параграф 3, буква а) и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: остатъчната сума съгласно член 475, параграф 3 от РКИ
 300
 1.3.2.7.2.2. Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 56, буква б), член 474, член 475 параграф 3, буква б) и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: остатъчната сума съгласно член 475, параграф 3 от РКИ
 310
 1.3.2.7.3. Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред
 Член 66, буква б), член 476, член 477 параграф 3 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква б) от РКИ.
 320
 1.3.2.7.3.1. Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 66, буква б), член 476, член 477 параграф 3, буква а) и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: остатъчната сума съгласно член 477, параграф 3 от РКИ
 330
 1.3.2.7.3.2. Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 66, буква б), член 476, член 477 параграф 3, буква б) и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: остатъчната сума съгласно член 477, параграф 3 от РКИ
 340
 1.3.2.8. Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 350
 1.3.2.8.1. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 36, параграф 1, буква з), член 469, параграф 1, член 472, параграф 10 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква з) от РКИ.
 360
 1.3.2.8.2. Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 56, буква в), член 474, член 475, параграф 4 и член 478


text:
от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква в) от РКИ.
 370
 1.3.2.8.3. Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 66, буква в), член 476, член 477, параграф 4 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква в) от РКИ.
 380
 1.3.2.9. Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 470, параграфи 2 и 3 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: член 470, параграф 1 от РКИ
 385
 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
 Член 469, параграф 1, буква в), член 478 и член 472, параграф 5 от РКИ
 Частта от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, която надхвърля прага от 10 % по член 470, параграф 2, буква а) от РКИ.
 390
 1.3.2.10. Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 400
 1.3.2.10.1. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 36, параграф 1, буква и), член 469, параграф 1, член 472, параграф 11 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква и) от РКИ.
 410
 1.3.2.10.2. Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 56, буква г), член 474, член 475, параграф 4 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква г) от РКИ.
 420
 1.3.2.10.2. Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 66, буква г), член 476, член 477, параграф 4 и член 478 от РКИ
 Докладваната в колона 060 на този ред стойност е: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква г) от РКИ.
 425
 1.3.2.11. Освобождаване от приспадане от позициите на базовия собствен капитал от първи ред на дялово участие в застрахователни дружества
 Член 471 от РКИ
 430
 1.3.3. Допълнителни филтри и приспадания
 Член 481 от РКИ
 Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху допълнителните филтри и приспадания.
 По силата на член 481 от РКИ институциите докладват по позиция 1.3.3 информацията относно филтрите и приспаданията, които се изискват съгласно националните мерки за транспониране на членове 57 и 66 от Директива 2006/48/ЕО и на членове 13 и 16 от Директива 2006/49/ЕО, но които не се изискват съгласно втора част.
 440
 1.3.4. Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9
 Институциите докладват информацията във връзка с преходните разпоредби вследствие на МСФО 9 в съответствие с приложимите правни разпоредби.


text:
1.6.3. C 05.02 - Унаследени Инструменти: Инструменти, Които Не Представляват Държавна Помощ (Ca5.2)
 25.
 Институциите докладват информация във връзка с преходните разпоредби за унаследените инструменти, които не представляват държавна помощ (членове 484—491 от РКИ).
 1.6.3.1. Указания за специфични позиции
 Колони
 010
 Стойност на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви
 Член 484, параграфи 3–5 от РКИ
 Инструментите, които са допустими за всеки съответен ред, включително свързаните с тях премийни резерви.
 020
 Основа за изчисляване на максималната пределна стойност
 Членове 486, параграфи 2–4 от РКИ
 030
 Приложим процент
 Член 486, параграф 5 от РКИ
 040
 Пределна стойност
 Член 486, параграфи 2–5 от РКИ
 050
 (–) Сума, която превишава пределната стойност за признаване на унаследяване
 Член 486, параграфи 2–5 от РКИ
 060
 Общ размер на унаследената сума
 Докладваната стойност е равна на стойностите, отчетени в съответните колони на ред 060 от CA5.1.
 Редове
 010
 1. Допустими инструменти по силата на член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО
 Член 484, параграф 3 от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 020
 2. Допустими инструменти по силата на член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 489
 Член 484, параграф 4 от РКИ
 030
 2.1. Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване
 Член 484, параграф 1, точка 4 и член 489 от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 040
 2.2. Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване
 Член 489 от РКИ
 050
 2.2.1. Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 52 от РКИ
 Член 489, параграф 3 и член 491, буква а) от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 060
 2.2.2. Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от РКИ
 Член 489, параграф 5 и член 491, буква а) от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 070
 2.2.3. Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от РКИ
 Член 489, параграф 6 и член 491, буква в) от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 080
 2.3. Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението
 Член 487, параграф 1 от РКИ
 Унаследените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението, могат да се третират като унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред.
 090
 3. Допустими елементи по силата на член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 490
 Член 484, параграф 5 от РКИ
 100
 3.1. Общо позиции без стимул за обратно изкупуване
 Член 490 от РКИ
 110
 3.2. Унаследени елементи със стимул за обратно изкупуване
 Член


text:
490 от РКИ
 120
 3.2.1. Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на докладване, и които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 63 от РКИ
 Член 490, параграф 3 и член 491, буква а) от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 130
 3.2.2. Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на докладване, и които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от РКИ
 Член 490, параграф 5 и член 491, буква а) от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 140
 3.2.3. Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от РКИ
 Член 490, параграф 6 и член 491, буква в) от РКИ
 Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.
 150
 3.3. Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението
 Член 487, параграф 2 от РКИ
 Унаследените инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението, могат да се третират като унаследени инструменти на капитала от втори ред.
 2. ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
 2.1. ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 26.
 Образци C 06.01 и C 06.02 се докладват, когато капиталовите изисквания се изчисляват на консолидирана основа. Този образец се състои от четири части, като целта е да се събере различна информация за всички отделни дружества (в това число докладващата институция), включени в консолидационния обхват.
 а)
 дружества, включени в консолидационния обхват;
 б)
 подробна информация за платежоспособността на групата;
 в)
 информация за приноса на отделните дружества към платежоспособността на групата;
 г)
 информация за капиталовите буфери.
 27.
 Институциите, освободени от прилагането на изискванията съгласно член 7 от РКИ, докладват само информацията в колони 010–060 и 250–400.
 28.
 При докладването на стойностите са взети предвид всички приложими към съответната дата на докладване преходни разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013.
 2.2. ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
 29.
 Втората част от този образец (подробна информация за груповата платежоспособност), обхващаща колони 070–210, е предназначена за събиране на информация за кредитните и другите регулирани финансови институции, които на практика подлежат на специални изисквания за платежоспособност на индивидуална основа. В нея са представени, за всяко от дружествата в обхвата на докладването, капиталовите изисквания за всяка категория риск и собствените средства за целите на платежоспособността.
 30.
 При пропорционална консолидация на участията стойностите, свързани с капиталовите изисквания и размера на собствените средства, трябва да отразяват размера на съответните дялове.
 2.3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
 31.
 С колони 250–400 от третата част от този образец (информация за приноса на всички дружества, попадащи в консолидационния обхват съгласно РКИ, към груповата платежоспособност, включително онези, които не подлежат на специални изисквания за платежоспособност на индивидуална основа), се цели да се определи кои дружества в рамките на групата генерират рисковете и набират собствени средства от пазара. Това става въз основа на данни, които са лесно достъпни или могат лесно да бъдат обработени, без


text:
да се налага повторно извеждане на капиталовото отношение на индивидуална или подконсолидирана основа. Както данните за риска, така и тези за собствените средства, на ниво дружество имат принос към платежоспособността на групата, но индивидуално не са елементи на отношение за платежоспособност и поради това не бива да се сравняват помежду си.
 32.
 Третата част включва и размера на допустимите за включване в консолидираните собствени средства малцинствени участия, признат допълнителен капитал от първи ред и признат капитал от втори ред.
 33.
 Тъй като в тази трета част на образеца се споменава за „принос“, докладваните в нея стойности се различават, когато е приложимо, от тези, докладвани в колоните за подробната информация за груповата платежоспособност.
 34.
 Принципът е да се премахнат по хомогенен начин кръстосаните експозиции в рамките на една и съща група ще се отнася както до рисковете, така и до собствените средства, за да се обхванат стойностите, докладвани в консолидирания образец CA за групата, като се съберат стойностите, докладвани за всяко дружество в образеца „Групова платежоспособност“. В случаите, когато прагът от 1 % не е надвишен, не е възможно да се установи пряка връзка с образец CA.
 35.
 Институциите определят най-подходящия метод на разпределение между дружествата, за да се отчетат евентуалните ефекти от диверсификацията върху пазарния и операционния риск.
 36.
 Възможно е една консолидирана група да бъде включена в рамките на друга консолидирана група. Това означава, че информацията за дружествата от подгрупа се докладва поотделно за всяко дружество в образеца GS на цялата група, дори когато самата подгрупа подлежи на изисквания за докладване. Когато подлежи на изисквания за докладване подгрупата представя образец GS за всяко отделно дружество, въпреки че тези данни вече са били включени в образеца GS на консолидираната на по-високо равнище група.
 37.
 Дадена институция докладва данни за приноса на дадено дружество, когато приносът му в общата рискова експозиция надвишава 1 % от общата рискова експозиция на групата или когато приносът му в общите собствени средства надвишава 1 % от общите собствени средства на групата. Този праг не се прилага в случаите, когато дъщерни предприятия или подгрупи предоставят собствени средства на групата (под формата на включени в собствените средства малцинствени участия или инструменти на признатия допълнителен капитал от първи ред или капитал от втори ред).
 2.4. C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - Общо (GS Total)
 Колони
 Указания
 250–400
 ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА
 Вж. указанията за C 06.02.
 410-480
 КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ
 Вж. указанията за C 06.02.
 Редове
 Указания
 010
 ОБЩО
 „Общо“ представлява сборът на докладваните стойности във всички редове на образец C 06.02.
 2.5. C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
 Колони
 Указания
 010-060
 ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА
 Предназначението на този образец е да се събере информация на индивидуална основа за всички дружества, попадащи в консолидационния обхват съгласно първа част, дял II, глава 2 от РКИ.
 010
 НАИМЕНОВЕНИЕ
 Наименование на дружеството, попадащо в консолидационния обхват.
 020
 КОД
 Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е единствен за всеки ред от таблицата.
 Код, определен за дружеството, попадащо в консолидационния обхват.
 Действителният състав