text:
Експозиции в търговския портфейл, превишаващи границите, определени в член 37, параграф 1 от РИП
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Вид контрагент
 Стойност на експозицията
 Стойност на експозицията (като % от собствения капитал)
 Капиталово изискване за общата експозиция
 Превишение на стойността на експозицията
 Продължителност на превишението (в дни)
 К-фактор за риска от концентрация — капиталово изискване за превишението (OFRE)
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 0110
 I 08.00 — РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — Член 54 от РИП (I8)
 I 08.01 Равнище на риска от концентрация — държани парични средства на клиенти
 Институции
 Общо държани парични средства на клиенти към датата, към която се съставя докладът
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Процент от паричните средства на клиенти, държани в тази институция
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 I 08.02 Равнище на риска от концентрация — съхранявани и администрирани активи
 Институции
 Общо съхранявани и администрирани активи към датата, към която се съставя докладът
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Процент на ценните книжа на клиенти, депозирани в тази институция
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 I 08.03 Равнище на риска от концентрация — Общо депозирани собствени парични средства
 Институция
 Собствени парични средства на инвестиционния посредник — 5-те най-големи експозиции
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Размер на паричните средства на посредника, депозирани в институцията
 Процент на собствените парични средства на посредника, депозирани в институцията
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 I 08.04 Равнище на риска от концентрация – Общо печалба
 Клиент
 Печалба — 5-те най-големи експозиции
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Общо печалба от този клиент
 Приходи от лихви и дивиденти
 Такси и комисиони И други приходи
 Сума, генерирана от позиции в търговския портфейл
 Сума, генерирана от позиции, невписани в търговския портфейл
 от които: сума, генерирана от задбалансови позиции
 Процент на приходите от лихви и дивиденти от този клиент
 Стойност
 Процент на таксите и комисионите и другите приходи от този клиент
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 0110
 I 08.05 Експозиции в търговския портфейл
 Контрагент
 Пет най-големи експозиции в търговския портфейл
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Процент на експозицията към този контрагент по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (само позиции в търговския портфейл)
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 I 08.06 Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции
 Контрагент
 Общо 5-те най-големи експозиции (включително позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции)
 Код
 Вид на кода
 Наименование
 Група/отделно лице
 Процент на експозицията по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (в т.ч. задбалансови активи и позиции, невписани в търговския портфейл)
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I9)
 Стойност
 Редове
 Елемент
 0010
 0010
 Изискване за ликвидност
 0020
 Гаранции за клиентите
 0030
 Общо ликвидни активи
 0040
 Свободни от тежести краткосрочни депозити
 0050
 Общо отговарящи на условията вземания, дължими в рамките на 30 дни
 0060
 Активи от ниво 1
 0070
 Монети и банкноти
 0080
 Резерви при централната банка с възможност за изтегляне
 0090
 Активи на централна банка
 0100
 Активи на централно


text:
правителство
 0110
 Активи на регионално правителство/местни органи на власт
 0120
 Активи на субект от публичния сектор
 0130
 Активи на централно правителство и централна банка в местна и чуждестранна валута, които подлежат на признаване
 0140
 Активи на кредитна институция (защитени от правителството на държава членка, насърчителен заемодател)
 0150
 Активи на многостранна банка за развитие и международни организации
 0160
 Изключително висококачествени покрити облигации
 0170
 Активи от ниво 2А
 0180
 Активи на регионално правителство/местни органи на власт или субекти от публичния сектор (държава членка, рисково тегло 20 %)
 0190
 Активи на централна банка или централно/регионално правителство или местни органи на власт, или субекти от публичния сектор (трета държава, рисково тегло 20 %)
 0200
 Висококачествени покрити облигации (втора степен на кредитно качество)
 0210
 Висококачествени покрити облигации (трета държава, първа степен на кредитно качество)
 0220
 Корпоративни дългови ценни книжа (първа степен на кредитно качество)
 0230
 Активи от ниво 2Б
 0240
 Обезпечени с активи ценни книжа
 0250
 Корпоративни дългови ценни книжа
 0260
 Акции (основен борсов индекс)
 0270
 Ликвидни улеснения от централни банки с ограничено ползване и с поето задължение
 0280
 Висококачествени покрити облигации (рисково тегло 35 %)
 0290
 Квалифицирани акции/дялове в предприятия за колективно инвестиране
 0300
 Общо други допустими финансови инструменти
 ПРИЛОЖЕНИЕ II
 ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 Съдържание
 ЧАСТ I:
 ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 68
 1.
 Структура и правила
 68
 1.1
 Структура
 68
 1.2
 Правила за номериране
 68
 1.3
 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
 68
 1.4
 Пруденциална консолидация
 68
 ЧАСТ II:
 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
 69
 1.
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
 69
 1.1
 Общи положения
 69
 1.2.
 I 01.00 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1)
 69
 1.2.1.
 Указания относно определени позиции
 69
 1.3.
 I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.1)
 76
 1.3.1.
 Указания относно определени позиции
 76
 1.4.
 I 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.2)
 78
 1.4.1.
 Указания относно определени позиции
 78
 1.5.
 I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3)
 78
 1.5.1.
 Указания относно определени позиции
 78
 1.6.
 I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I 4)
 81
 1.6.1.
 Указания относно определени позиции
 81
 2.
 МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 83
 2.1.
 I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5)
 83
 2.1.1.
 Указания относно определени позиции
 83
 3.
 ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
 86
 3.2.
 I 06.01 –—УПРАВЛЯВАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.1)
 86
 3.2.1.
 Указания относно определени позиции
 24
 3.3.
 I 06.02 – МЕСЕЧНА СТОЙНОСТ НА УПРАВЛЯВАНИТЕ АКТИВИ (I 6.2)
 86
 3.3.1.
 Указания относно определени позиции
 87
 3.4.
 I 06.03 – ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ – ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.3)
 87
 3.4.1.
 Указания относно определени позиции
 88
 3.5.
 I 06.04 — СРЕДЕН ОБЩ ДНЕВЕН РАЗМЕР НА ДЪРЖАНИТЕ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 6.4)
 89
 3.5.1.
 Указания относно определени позиции
 89
 3.6.
 I 06.05 — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.5)
 89
 3.6.1.
 Указания относно определени позиции
 89
 3.7.
 I 06.06 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА СЪХРАНЯВАНИТЕ И АДМИНИСТРИРАНИТЕ АКТИВИ (I

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
6.6)
 90
 3.7.1.
 Указания относно определени позиции
 90
 3.8.
 I 06.07 — ИЗПЪЛНЕНИ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.7)
 91
 3.8.1.
 Указания относно определени позиции
 91
 3.9.
 I 06.08 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА ИЗПЪЛНЕНИТЕ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ (I 6.8)
 93
 3.9.1.
 Указания относно определени позиции
 91
 3.10.
 I 06.09 — К-ФАКТОР ЗА РИСКА ВЪВ ВРЪЗКА С НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.9)
 93
 3.10.1.
 Указания относно определени позиции
 93
 3.11.
 I 06.10 — ПРЕДОСТАВЕН КЛИРИНГОВ МАРЖИН — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.10)
 94
 3.11.1.
 Указания относно определени позиции
 94
 3.12.
 I 06.11 — НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРАГЕНТ ПО СДЕЛКА — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.11)
 95
 3.12.1.
 Указания относно определени позиции
 95
 3.13.
 I 06.12 — ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.12)
 96
 3.13.1.
 Указания относно определени позиции
 96
 3.14.
 I 06.13 — СРЕДНА СТОЙНОСТ НА ОБЩИЯ ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ (I 6.13)
 98
 3.14.1
 . Указания относно определени позиции
 98
 4.
 ДОКЛАДВАНЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ
 98
 4.1.
 Общи положения
 98
 4.2.
 I 07.00 — K-ФАКТОР ЗА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I7)
 99
 4.2.1.
 Указания относно определени позиции
 99
 4.3.
 I 08.01 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 8.1)
 99
 4.3.1.
 Указания относно определени колони
 99
 4.4.
 I 08.02 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ (I 8.2)
 101
 4.4.1.
 Указания относно определени колони
 101
 4.5.
 I 08.03 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ДЕПОЗИРАНИ СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА (I 8.3)
 101
 4.5.1.
 Указания относно определени колони
 101
 4.6.
 I 08.04 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ПЕЧАЛБА (I 8.4)
 102
 4.6.1.
 Указания относно определени колони
 102
 4.7.
 I 08.05 — ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ (I 8.5)
 103
 4.7.1.
 Указания относно определени колони
 103
 4.8.
 I 08.06 – ПОЗИЦИИ, НЕВПИСАНИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ, И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ (I 8.6)
 104
 4.8.1.
 Указания относно определени колони
 104
 5.
 Изисквания за ликвидност
 105
 5.1
 I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9)
 105
 5.1.1.
 Указания относно определени позиции
 106
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 1. Структура и правила
 1.1 Структура
 (1)
 Като цяло рамката се състои от следните информационни блокове:
 а)
 собствен капитал;
 б)
 изчисляване на капиталовите изисквания;
 в)
 изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи;
 г)
 размер на дейността в зависимост от условията по член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033;
 д)
 изчисляване на изискванията въз основа на К-факторите;
 е)
 изисквания за риска от концентрация;
 ж)
 изисквания за ликвидност.
 2.
 За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването.
 1.2 Правила за номериране
 3.
 При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване.
 4.
 В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}.
 5.
 Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец,


text:
в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}.
 6.
 При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред}
 7.
 Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони.
 1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
 8.
 Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни.
 1.4 Пруденциална консолидация
 9.
 Ако не е предоставено освобождаване, Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034 се прилагат за инвестиционните посредници на индивидуална и консолидирана основа, което включва изискванията за докладване в част седма от Регламент (ЕС) 2019/2033. Според определението в член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033 консолидираното състояние е резултат от прилагането на изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2033 по отношение на група инвестиционни посредници, така сякаш субектите от групата заедно образуват един-единствен инвестиционен посредник. Въз основа на прилагането на член 7 от Регламент (ЕС) 2019/2033 групите инвестиционни посредници изпълняват изискванията за докладване във всички образци въз основа на обхвата на пруденциалната консолидация (който може да е различен от обхвата на тяхната счетоводна консолидация).
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
 1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
 1.1 Общи положения
 10.
 В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца:
 а)
 Образец I 01.00 се отнася за състава на собствения капитал, притежаван от инвестиционния посредник: Базов собствен капитал от първи ред (БСК1), допълнителен капитал от първи ред (ДК1) и капитал от втори ред (К2).
 б)
 Образци I 02.01 и I 02.02 се отнасят за общото капиталово изискване, изискването за постоянен минимален капитал, изискването за постоянните общи разходи и общото изискване въз основа на K-факторите, всички допълнителни капиталови изисквания и препоръки и преходните капиталови изисквания и капиталовите съотношения.
 в)
 I 03.00 включва информация за изчисляването на изискването за постоянните общи разходи.
 г)
 Образец I 04.00 съдържа изискванията въз основа на К-факторите и стойността на коефициента.
 11.
 Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби).
 1.2. I 01.00 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1)
 1.2.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред.
 0020
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.
 0030
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ


text:
ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0040
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0050
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 0060
 Неразпределена печалба
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба.
 Докладва се общият сбор на редове 0070 и 0080.
 0070
 Неразпределена печалба от предходни години
 Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) No 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.
 0080
 Допустима печалба
 Член 4, параграф 1, точка 121 и член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.
 0090
 Натрупан друг всеобхватен доход
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0100
 Други резерви
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 0110
 Малцинствено участие, признато в БСК1
 Член 84, параграф 1, член 85, параграф 1 и член 87, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1.
 0120
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Членове 32—35 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0130
 Други средства
 Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0140
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Докладва се общият сбор на редове 0150 и 0190—0280.
 0150
 (–)Собствени инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция


text:
или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
 Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
 0160
 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013
 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник.
 0170
 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник.
 0180
 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0190
 (–)Загуби за текущата финансова година
 Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0200
 (–)Репутация
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0210
 (–)Други нематериални активи
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 0220
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0230
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0240
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0250
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0260
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0270
 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0280
 (–)Други приспадания
 Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в редове 0150—0270


text:
по-горе.
 0290
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни разпоредби
 —
 Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0040—0280.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 0300
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладва се общият сбор на редове 0310—0330 и 0410.
 0310
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 0320
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 0330
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладва се общият сбор на редове 0340 и 0380—0400.
 0340
 (–)Собствени инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията по член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
 0350
 (–)Преки позиции в инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0360
 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0370
 (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0380
 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0390
 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0400


text:
(–)Други приспадания
 Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в редове 0340—0390 по-горе.
 0410
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания капитал от първи ред на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013), корекции на квалифицирания капитал от първи ред, включени в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 0300 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 0280.
 —
 Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0310—0400.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 0420
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладва се общият сбор на редове 0430—0450 и 0520.
 0430
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 0440
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 0450
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 66 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0460
 (–)Собствени инструменти на К2
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 63, буква б), подточка


text:
i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Собствените инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Подлежи на изключения по член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
 Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
 0470
 (–)Преки позиции в инструменти на К2
 Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0480
 (–)Непреки позиции в инструменти на К2
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0490
 (–)Синтетични позиции в инструменти на К2
 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0500
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0510
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Държани от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.
 0520
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включени в консолидирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013: Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 0420 сума трябва да се увеличи до нула.
 —
 Други елементи на К2


text:
или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 0430—0510.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 1.3. I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.1)
 1.3.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Капиталово изискване
 Член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната в този ред стойност е максималната стойност, докладвана в редове 0020, 0030 и 0040.
 0020
 Изискване за постоянен минимален капитал
 Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033
 Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 Изискване за постоянните общи разходи
 Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0040
 Общо изискване въз основа на К-факторите
 Член 15 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050—0100
 Преходни капиталови изисквания
 0050
 Преходно капиталово изискване въз основа на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013
 Член 57, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0060
 Преходно изискване въз основа на изискването за постоянните общи разходи
 Член 57, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0070
 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал
 Член 57, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0080
 Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз
 Член 57, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090
 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги
 Член 57, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0100
 Преходно изискване в размер на най-малко 250 000 EUR
 Член 57, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0110—0130
 Поясняващи позиции
 0110
 Допълнително капиталово изискване
 Член 40 от Директива (ЕС) 2019/2034.
 Допълнително капиталово изискване съгласно ПНПО
 0120
 Препоръка за допълнителен собствен капитал
 Член 41 от Директива (ЕС) 2019/2034.
 Допълнителен собствен капитал, изискван като препоръка.
 0130
 Общо капиталови изисквания
 Общият размер на капиталовите изисквания за даден инвестиционен посредник се състои от сбора от неговите капиталови изисквания, приложими към референтната дата, допълнителното капиталово изискване, докладвано в ред 0110, и препоръката за допълнителен собствен капитал, докладвана в ред 0120.
 1.4. I 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.2)
 1.4.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Съотношение на БСК1
 Член 9, параграф 1, буква а) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Тази позиция се изразява в проценти.
 0020
 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1
 Тази позиция показва излишъка или недостига на БСК1 спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент


text:
(ЕС) 2019/2033.
 Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция.
 0030
 Съотношение на капитала от първи ред
 Член 9, параграф 1, буква б) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Тази позиция се изразява в проценти.
 0040
 Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред
 Тази позиция показва излишъка или недостига на капитала от първи ред спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция.
 0050
 Съотношение на собствения капитал
 Член 9, параграф 1, буква в) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Тази позиция се изразява в проценти.
 0060
 Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал
 Тази позиция показва излишъка или недостига на собствения капитал спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция.
 1.5. I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3)
 1.5.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Изискване за постоянните общи разходи
 Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната сума е най-малко 25 % от годишните постоянни общи разходи за предходната година (ред 0020).
 В случаите, когато е настъпила съществена промяна, докладваната сума е равна на изискването за постоянните общи разходи, наложено от компетентния орган в съответствие с член 13, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 В случаите, посочени в член 13, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на прогнозните постоянни общи разходи за текущата година (ред 0210).
 0020
 Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата
 Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционните посредници докладват постоянните общи разходи за предходната година след разпределянето на печалбата.
 0030
 Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата
 Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладва се сумата след разпределянето на печалбата.
 0040
 от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни
 Когато трети страни, включително обвързани агенти, са направили от името на инвестиционните посредници постоянни разходи, които все още не са включени в общия размер на разходите в годишния финансов отчет, посочен в параграф 1, тези постоянни разходи се добавят към общия размер на разходите на инвестиционния посредник. Ако има информация за разходите на третата страна, инвестиционният посредник добавя към общия размер на разходите само дела от постоянните разходи, отнасящи се за инвестиционния посредник. Когато такава информация не е налична, инвестиционният посредник добавя към общия размер на разходите само своя дял от разходите на третата страна, както е определен във финансово-икономическия план на инвестиционния посредник.
 0050
 (–)Общо приспадания
 В допълнение към позициите за приспадане, посочени в член 13, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следните позиции също се приспадат от общия размер на разходите, когато са включени в общия размер на разходите съгласно приложимата счетоводна рамка:


text:
а)
 възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват таксите и другите плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия;
 б)
 лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва;
 в)
 разходи за данъци, когато станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник;
 г)
 загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти;
 д)
 плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка;
 е)
 плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013;
 ж)
 разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0060
 (–)Премии за персонала и други възнаграждения
 Член 13, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Счита се, че премиите за персонала и другите възнаграждения зависят от нетната печалба на инвестиционния посредник през съответната година, когато са изпълнени следните две условия:
 з)
 премиите за персонала или другите възнаграждения, които трябва да бъдат приспаднати, вече са били изплатени на персонала през годината, предхождаща годината на плащане, или изплащането на премиите за персонала или другите възнаграждения няма да окаже влияние върху капиталовата позиция на инвестиционния посредник през годината на плащане;
 и)
 по отношение на текущата година и бъдещите години посредникът не е задължен да предоставя или разпределя допълнителни премии или други плащания под формата на възнаграждение, освен ако не реализира нетна печалба през съответната година.
 0070
 (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба
 Член 13, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Дяловете на служителите, директорите и съдружниците в печалбата се изчисляват въз основа на нетната печалба.
 0080
 (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка
 Член 13, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090
 (–)Споделени дължими комисиони и такси
 Член 13, параграф 4, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0100
 (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите
 Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват таксите и другите плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия;
 0110
 (–)Такси на обвързани агенти
 Член 13, параграф 4,


text:
буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0120
 (–)Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти по преценка на посредника
 Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва;
 0130
 (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни
 Член 13, параграф 4, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0140
 (–)Разходи за данъци
 Разходи за данъци, когато те станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник.
 0150
 (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти
 Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти.
 0160
 (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби
 Плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка.
 0170
 (–)Разходи за суровини
 Дилърите на стоки и квоти за емисии може да приспадат разходите за суровини във връзка с инвестиционен посредник, търгуващ с деривати на базовата стока.
 0180
 (–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове
 Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0190
 (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал
 Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
 0200
 Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година
 Прогнозата за постоянните общи разходи за текущата година след разпределянето на печалбата.
 0210
 Изменение на постоянните общи разходи (%)
 Докладва се като абсолютната стойност на:
 [(Прогнозните постоянни общи разходи за текущата година) – (Годишните постоянни общи разходи за предходната година)]/(Годишните постоянни общи разходи за предходната година)
 1.6. I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I 4)
 1.6.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ
 Член 15, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Риск за клиентите
 Член 16 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сборът на редове 0030—0080.
 0030
 Управлявани активи
 Член 15, параграф 2 и член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Управляваните активи включват управлението на активи в рамките на дискреционно управление на портфейл и недискреционни договорености за предоставяне на съвети.
 0040
 Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки
 Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки
 Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0060
 Съхранявани и администрирани активи
 Член 15, параграф 2 и член 19 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0070
 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания
 Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0080
 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати
 Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090
 Рискове за пазара
 Член 21, параграф 1


text:
от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сборът на редове 0100—0110.
 0100
 Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции
 Член 22 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0110
 Предоставен клирингов маржин
 Член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0120
 Рискове за инвестиционния посредник
 Член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сборът на редове 0130—0160.
 0130
 Неизпълнение на контрагент по сделка
 Член 26 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0140
 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания
 За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в член 1, параграф 1, буква а) от РТС, за да определят корекциите на коефициентите K за дневния поток на трансакциите.
 Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0150
 Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати
 За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в член 1, параграф 1, буква б) от РТС, за да определят корекциите на К-коефициентите за дневния поток на трансакциите.
 Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0160
 Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация
 Член 37, параграф 2, член 39 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Стойност на фактора
 Инвестиционните посредници докладват сумата, съответстваща на всеки от факторите, преди да умножат всеки фактор по съответния коефициент.
 0020
 ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ
 Изчислява се в съответствие с членове 16, 21 и 24 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/2033.
 2. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5)
 2.1.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Управлявани активи (комбинирано)
 Член 12, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционните посредници включват активите, управлявани дискреционно, както и активите, управлявани в рамките на недискреционни договорености.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0020
 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания
 Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част


text:
от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0030
 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати
 Член 12, параграф 1, буква б), подточка ii) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0040
 Съхранявани и администрирани активи
 Член 12, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0050
 Държани парични средства на клиенти
 Член 12, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0060
 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати
 Член 12, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0070
 Риск във връзка с нетните позиции
 Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0080
 Предоставен клирингов маржин
 Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0090
 Неизпълнение на контрагент по сделка
 Член 12, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0100
 Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано)
 Член 12, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0110
 Общо годишни брутни приходи (комбинирано)
 Член 12, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0120
 Общо годишни брутни приходи
 Размерът на общите годишни брутни приходи, с изключение на брутните приходи, генерирани в рамките на групата съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0130
 (–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи
 Размерът на брутните приходи, генерирани в рамките на групата от инвестиционни посредници съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0140
 от които: приходи от приемане и предаване на нареждания
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0150
 от които: приходи от изпълнение на нареждания от името на клиенти
 Член 54, параграф


text:
1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0160
 от които: приходи от търговия за собствена сметка
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0170
 от които: приходи от управление на портфейл
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0180
 от които: приходи от инвестиционни съвети
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0190
 от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0200
 от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0210
 от които: приходи от организиране на МСТ
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0220
 от които: приходи от организиране на ОСТ
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0230
 от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0240
 от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0250
 от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0260
 от които: приходи от услуги, свързани с валута
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0270
 от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0280
 от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0290
 от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 3. ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
 3.1. Общи положения
 12.
 В I 06.00 за всеки от К-факторите за управлявани активи, съхранявани и администрирани активи, държани парични средства на клиенти, изпълнени нареждания на клиенти и дневен поток на трансакциите са определени по две таблици.


text:
13.
 Първата таблица съдържа колони с информация, отнасяща се до „Стойност на фактора“ за всеки месец от тримесечието за докладване. Стойността на фактора е стойността, която се използва за изчисляване на всеки К-фактор преди прилагането на коефициента от таблица 1 от член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 14.
 Втората таблица съдържа подробна информация, необходима за изчисляване на стойността на фактора.
 Що се отнася до управляваните активи, това съответства на стойността на управляваните активи към последния ден на месеца, както е посочено в член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Що се отнася до държаните парични средства на клиенти, съхраняваните и администрираните активи, изпълнените нареждания на клиенти и дневния поток на трансакциите, докладваната стойност съответства на средната дневна стойност на съответния показател през месеца.
 3.2. I 06.01 –—УПРАВЛЯВАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.1)
 3.2.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Общо управлявани активи (средни стойности)
 Член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Обща стойност на управляваните активи като средноаритметична стойност в съответствие с член 17, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0020 и 0040.
 0020
 от които: управлявани активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл
 Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва услуга по управление на портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 8 от Директива 2014/65/ЕС, изчислен в съответствие с член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 от които: управлявани активи, чието управление е официално делегирано на друг субект
 Член 17, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0040
 Управлявани активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети
 Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва в рамките на недискреционни договорености услуга по текущо предоставяне на инвестиционни съвети съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 4 от Директива 2014/65/ЕС.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Стойност на фактора — месец t
 Управлявани активи към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът.
 0020
 Стойност на фактора — месец t-1
 Управлявани активи към втория месец на тримесечието, за което се отнася докладът.
 0030
 Стойност на фактора — месец t-2
 Управлявани активи към първия месец на тримесечието, за което се отнася докладът.
 3.3. I 06.02 – МЕСЕЧНА СТОЙНОСТ НА УПРАВЛЯВАНИТЕ АКТИВИ (I 6.2)
 3.3.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Обща месечна стойност на управляваните активи
 Член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Обща месечна стойност на управляваните активи към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Сумата, докладвана в този ред, е сборът на редове 0020 и 0040.
 0020
 Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл
 Докладваната стойност представлява месечната стойност на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва услуга по управление на портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка


text:
8 от Директива 2014/65/ЕС, към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 от които: активи, чието управление е официално делегирано на друг субект
 Член 17, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Месечна стойност на активите, чието управление е официално делегирано на друг субект, докладвана към последния работен ден на съответния месец.
 0040
 Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети
 Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва в рамките на недискреционни договорености услуга по текущо предоставяне на инвестиционни съвети съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 4 от Директива 2014/65/ЕС, докладван към края на последния работен ден от съответния месец.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0140
 Стойности към края на месеца
 Докладват се стойностите към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 3.4. I 06.03 – ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ – ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.3)
 3.4.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки (средни стойности)
 Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и член 1 от РТС относно определението на понятието „обособена сметка“ (член 15, параграф 5, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Докладваната стойност е средноаритметичната стойност на дневните стойности на държаните парични средства на клиенти, когато тези средства се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки (средни стойности)
 Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е средноаритметичната стойност на дневните стойности на държаните парични средства на клиенти, когато тези средства не се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Стойност на фактора — месец t
 Държани парични средства на клиенти към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът.
 Изчислява се като средноаритметична стойност на дневните стойности в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Стойност на фактора — месец t-1
 Държани парични средства на клиенти към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 Изчислява се като средноаритметична стойност на дневните стойности в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 Стойност на фактора — месец t-2
 Държани парични средства на клиенти към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 Изчислява се като средноаритметична дневна стойност в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 3.5. I 06.04 — СРЕДЕН ОБЩ ДНЕВЕН РАЗМЕР НА ДЪРЖАНИТЕ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 6.4)
 3.5.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Среден общ


text:
дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по обособени сметки
 Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и РТС относно определението на понятието „обособена сметка“ (член 15, параграф 5, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Докладваната стойност е средномесечният общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти, когато паричните средства на клиентите се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по необособени сметки
 Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е средномесечният общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти, когато паричните средства на клиентите не се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0080
 Средномесечни общи дневни размери на държаните парични средства на клиенти
 Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средномесечния общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти в края на всеки работен ден съгласно член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 3.6. I 06.05 — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.5)
 3.6.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Общо съхранявани и администрирани активи (средни стойности)
 Член 4, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 5, параграф 1 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Общата стойност на съхраняваните и администрираните активи като пълзяща средна на общата дневна стойност на съхраняваните и администрирани активи в края на всеки работен ден за предходните девет месеца, като се изключват последните три месеца, в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2)
 Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Финансови инструменти от ниво 2, остойностени съгласно МСФО 13, параграф 81.
 0030
 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3)
 Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Оценка въз основа на ненаблюдаеми входящи данни, като се използва най-точната достъпна информация IFRS 13.86.
 0040
 от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект
 Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Стойност на активите, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект, изразена като средноаритметична стойност в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране
 Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Стойност на активите на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране, изразена като


text:
средноаритметична стойност в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Стойност на фактора — месец t
 Съхранявани и администрирани активи към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът.
 0020
 Стойност на фактора — месец t-1
 Съхранявани и администрирани активи към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 0030
 Стойност на фактора — месец t-2
 Съхранявани и администрирани активи към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 3.7. I 06.06 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА СЪХРАНЯВАНИТЕ И АДМИНИСТРИРАНИТЕ АКТИВИ (I 6.6)
 3.7.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Съхранявани и администрирани активи
 Член 4, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 5, параграф 1 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2)
 Член 5, параграф 2 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Финансови инструменти от ниво 2, остойностени съгласно МСФО 13, параграф 81.
 0030
 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3)
 Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).
 Оценка въз основа на ненаблюдаеми входящи данни, като се използва най-точната достъпна информация IFRS 13.86.
 0040
 от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект
 Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на активите, чието съхраняване и администриране е официално делегирано на друг финансов субект в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране
 Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на активите на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняването и администрирането на тези активи в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0080
 Средномесечни общи дневни стойности на съхраняваните и администрираните активи
 Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средната обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи в края на всеки работен ден съгласно член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 3.8. I 06.07 — ИЗПЪЛНЕНИ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.7)
 3.8.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Изпълнени нареждания на клиенти – сделки с парични разплащания (средни стойности)
 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания съгласно определението в член 4, параграф 1, точка


text:
30 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определени съгласно член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, определена съгласно член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти
 Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС.
 Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти
 Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти.
 Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0040
 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати (средни стойности)
 Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, определена съгласно член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти
 Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС.
 Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0060
 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти
 Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти.
 Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Стойност на фактора — месец t
 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът.
 0020
 Стойност на фактора — месец t-1
 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 0030
 Стойност на фактора — месец t-2
 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 3.9.


text:
I 06.08 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА ИЗПЪЛНЕНИТЕ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ (I 6.8)
 3.9.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания
 Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти (сделки с парични разплащания) за съответния месец, както е посочено в член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определена съгласно член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти
 Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС.
 0030
 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти
 Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти.
 0040
 Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с деривати
 Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти (сделки с деривати) за съответния месец, както е посочено в член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определена съгласно член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти
 Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС.
 0060
 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти
 Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010—0050
 Средномесечни общи дневни стойности на изпълнените нареждания на клиенти
 Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средномесечната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти съгласно член 20, параграф 1.
 3.10. I 06.09 — К-ФАКТОР ЗА РИСКА ВЪВ ВРЪЗКА С НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.9)
 3.10.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Общо по стандартизирания подход
 Член 22, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глави 2, 3 или 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0020
 Риск във връзка с позициите
 Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции в търговския портфейл, за които капиталовото изискване за позиционен риск е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0030
 Капиталови инструменти
 Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции


text:
в капиталови инструменти в търговския портфейл, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0040
 Дългови инструменти
 Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции в дългови инструменти в търговския портфейл, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0050
 от които: секюритизации
 Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции в секюритизиращи инструменти, посочени в член 337 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и позиции в портфейла за корелационно търгуване, посочен в член 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0055
 Специфичен подход за риска във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
 Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или непосредствено, или вследствие на тавана, определен в член 350, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013. В Регламент (ЕС) No 575/2013 тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска от капиталовите инструменти.
 Ако се прилага специфичният подход съгласно първото изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ.
 Ако се прилага специфичният подход съгласно второто изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е по-ниската от 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ и разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания, които произтичат от валутния риск, свързан с тази експозиция към ПКИ.
 0060
 Валутен риск
 Член 22, буква а) и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции, изложени на валутен риск, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0070
 Стоков риск
 Член 22, буква а) и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции, изложени на стоков риск, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0080
 Подход на вътрешните модели
 Член 57, параграф 2 и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Позиции в търговския портфейл и позиции, невписани в търговския портфейл, които са изложени на валутен или стоков риск и за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 3.11. I 06.10 — ПРЕДОСТАВЕН КЛИРИНГОВ МАРЖИН — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.10)
 15.
 В този образец инвестиционните посредници, които търгуват за собствена сметка, докладват информация за всички клирингови членове на квалифицираните централни контрагенти, на чиято отговорност се извършват изпълнението и сетълментът на сделките на посредника.
 3.11.1. Указания относно определени позиции
 Колона
 Препратки към законодателни актове и указания


text:
0010—0030
 Клирингов член
 0010
 Наименование
 Инвестиционните посредници посочват името на всеки клирингов член на квалифицираните централни контрагенти, на чиято отговорност се извършват изпълнението и сетълментът на сделките на търгуващия за собствена сметка посредник.
 0020
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0030
 Вид на кода
 Видът на кода, докладван в колона 0020, е „ИКПС“ или „Национален код“.
 0040—0060
 Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно
 Инвестиционните посредници докладват информация за трите дни на предходните три месеца, когато е изчислен най-големият, вторият по големина и третият по големина размер на общия маржин, изискван ежедневно, както е посочено в член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник включва в образеца всички клирингови членове, които са били използвани поне през един от тези дни.
 Вноската за покриване на общия маржин, изискван ежедневно, се докладва като сумата преди умножението по коефициента 1,3, посочен в член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0040
 Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на най-големия по размер общ изискван маржин
 0050
 Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на втория най-голям по размер общ изискван маржин
 0060
 Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на третия най-голям по размер общ изискван маржин
 3.12. I 06.11 — НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРАГЕНТ ПО СДЕЛКА — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.11)
 3.12.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010—0080
 Представяне по метод за определяне на стойността на експозицията
 0010
 Прилагане на Регламент (ЕС) 2019/2033: K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка
 Член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Експозиции, за които капиталовото изискване се изчислява като K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка в съответствие с член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Алтернативни подходи: стойност на експозицията, определена съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013
 Член 25, параграф 4, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Експозиции, чиято стойност е определена в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013 и свързаните с тях капиталови изисквания се изчисляват чрез умножение на стойността на експозицията по рисковия фактор, посочен в таблица 2 в член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 Стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента
 Член 274 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0040
 Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента
 Член 281 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0050
 Метод на първоначалната експозиция
 Член 282 от Регламент (ЕС) No 575/2013
 0060
 Алтернативни подходи: пълно прилагане на рамката по Регламент (ЕС) No 575/2013
 Член 25, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Експозиции, чиято стойност, както и капиталовите изисквания, са определени в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0070
 Поясняващи позиции: компонент за корекция на кредитната оценка (ККО)
 Член 25, параграф 5 и


text:
член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато дадена институция прилага подхода по член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или дерогацията по член 26, параграф 5, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, компонентът за ККО се определя като разликата между съответния размер след прилагането на множителя за фактора за ККО и съответния размер преди прилагането на множителя за фактора за ККО.
 Когато дадена институция прилага дерогацията по член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, компонентът на ККО се определя в съответствие с трета част, дял VI от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0080
 от които: изчислени в съответствие с рамката по Регламент (ЕС) No 575/2013
 Член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090—0110
 Представяне по видове контрагенти
 Представянето по контрагенти се основава на видовете контрагенти, посочени в таблица 2 в член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090
 Централни правителства, централни банки и субекти от публичния сектор
 0100
 Кредитни институции и инвестиционни посредници
 0110
 Други контрагенти
 Колона
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Изискване въз основа на К-факторите
 Капиталовото изискване се докладва съгласно изчислението в съответствие с член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или приложимите разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0020
 Стойност на експозицията
 Стойността на експозицията, изчислена в съответствие с член 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или приложимите разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0030
 Заместителна (разменна) стойност
 Член 28 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0040
 Потенциална бъдеща експозиция
 Член 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 Обезпечение
 Член 30, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е стойността на обезпечението, използвана за изчисляване на стойността на експозицията, и следователно, когато е приложимо, на стойността след прилагането на корекцията за променливост и корекцията за променливост при несъответствие между валутите по член 30, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 3.13. I 06.12 — ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.12)
 3.13.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Общо дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания (средни стойности)
 Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на дневния поток на трансакциите за сделки с парични разплащания, определена съгласно член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за оставащите шест месеца в съответствие с член 33, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната в това поле стойност трябва да е съобразена с член 33, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Общо дневен поток на трансакциите — сделки с деривати (средни стойности)
 Член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на дневния поток на трансакциите за сделки с деривати, определена съгласно член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за оставащите шест месеца в съответствие с член 33, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната в това поле стойност трябва да е съобразена с член 33, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Средна стойност на фактора — месец t
 Стойност на дневния поток на


text:
трансакциите към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът.
 0020
 Средна стойност на фактора — месец t-1
 Стойност на дневния поток на трансакциите към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 0030
 Средна стойност на фактора — месец t-2
 Стойност на дневния поток на трансакциите към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът.
 3.14. I 06.13 — СРЕДНА СТОЙНОСТ НА ОБЩИЯ ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ (I 6.13)
 3.14.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания
 Средната стойност на общия дневен поток на трансакциите (парична стойност), определена съгласно член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за съответния месец, както е посочено в член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати
 Средната стойност на общия дневен поток на трансакциите (сделки с деривати), определена съгласно член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за съответния месец, както е посочено в член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0080
 Средномесечни стойности на общите дневни потоци на трансакциите
 Инвестиционните посредници докладват в съответната колона за всеки месец средномесечната стойност на общите дневни потоци на трансакциите в рамките на всеки работен ден съгласно член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 4. ДОКЛАДВАНЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ
 4.1. Общи положения
 16.
 Докладването на риска от концентрация включва информация за рисковете от концентрация, на които инвестиционният посредник е изложен чрез позициите си в търговския си портфейл поради неизпълнение от страна на контрагентите. В резултат на това се изчислява К-фактор за риска от концентрация — допълнително капиталово изискване, което се налага поради експозициите в счетоводния баланс на инвестиционния посредник. Това е в съответствие с определението за „риск от концентрация“ в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) 2019/2033, което гласи: „риск от концентрация“ означава експозициите в търговския портфейл на инвестиционен посредник към клиент или група свързани клиенти, чиято стойност надвишава границите, посочени в член 37, параграф 1.
 17.
 Докладването на риска от концентрация включва и информация за следното:
 i.
 Парични средства на клиенти
 ii.
 Активи на клиенти
 iii.
 Собствени парични средства на инвестиционния посредник
 iv.
 Печалба от клиенти
 v.
 Позиции в търговския портфейл
 vi.
 Експозиции, изчислени при отчитане на активи и задбалансови позиции, които не са вписани в търговския портфейл.
 18.
 Въпреки че текстът на член 54, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 също се отнася до „риска от концентрация“, определението на това понятие, съдържащо се в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) 2019/2033, и границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, не са съвместими с елементите, изброени в член 54, параграф 2, букви б)— д), от Регламент (ЕС) 2019/2033. Поради това изискването за докладване е съсредоточено върху петте най-големи позиции, ако има такива, по отношение на всеки от елементите i)—vi) от параграф 19, които се държат в определена


text:
институция, клиент или друг субект или може да бъдат отнесени към тях. Това докладване позволява на компетентните органи да разберат по-добре рисковете, които може да възникнат за инвестиционните посредници във връзка с тези елементи.
 19.
 Докладването на риска от концентрация се извършва чрез образци I 07.00 и I 08.00, а в съответствие с член 54, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 дружествата, които отговарят на условията за малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, определени в член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, не са длъжни да докладват информация в това отношение.
 4.2. I 07.00 — K-ФАКТОР ЗА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I7)
 4.2.1. Указания относно определени позиции
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0060
 Идентификационен код на контрагента
 Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на контрагентите или групата от свързани клиенти, към които те имат експозиция, превишаваща границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0010
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.
 Видът на кода винаги се посочва.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани клиенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Вид контрагент
 Инвестиционният посредник докладва информация за всяка експозиция, ако е свързана със:
 1.
 кредитна институция или група от свързани клиенти, която включва кредитна институция;
 2.
 инвестиционен посредник или група от свързани клиенти, която включва инвестиционен посредник;
 3.
 субекти, различни от кредитни институции или инвестиционни посредници или група от свързани клиенти, която включва инвестиционен посредник или институция
 0060-0110
 Експозиции в търговския портфейл, превишаващи границите, определени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033
 Инвестиционният посредник докладва информация за всяка експозиция, превишаваща границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, в съответствие с членове 36 и 39 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0060
 Стойност на експозицията
 Член 36 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0070
 Стойност на експозицията (като % от собствения капитал)
 Експозиция, изчислена в съответствие с член 36 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и изразена като процент от собствения капитал на инвестиционния посредник.
 0080
 Капиталово изискване за общата експозиция
 Капиталово изискване за общата експозиция към отделния контрагент или групата от свързани клиенти, изчислено като общия размер на K-фактора за неизпълнение на контрагент по сделка и изискването за специфичен риск във основа на К-фактора за риск във връзка с нетните позиции за съответната експозиция.
 0090
 Превишение на стойността на експозицията
 Стойност, изчислена в съответствие с член


text:
37, параграф 2, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033 за съответната експозиция.
 0100
 Продължителност на превишението (в дни)
 Брой дни, изминали от първото възникване на превишението на експозицията.
 0110
 К-фактор за риска от концентрация — капиталово изискване за превишението (OFRE)
 Стойност, изчислена в съответствие с член 39, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 за съответната експозиция.
 4.3. I 08.01 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 8.1)
 4.3.1. Указания относно определени колони
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0060
 Общо държани парични средства на клиенти
 Член 54, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които се държат най-големите суми парични средства на клиенти.
 0010
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Общо държани парични средства на клиенти към датата, към която се съставя докладът
 Инвестиционният посредник докладва общия размер на паричните средства на клиентите към датата, към която се съставя докладът.
 0060
 Процент от паричните средства на клиенти, държани в тази институция
 Инвестиционният посредник докладва размера на паричните средства на клиенти, държани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер (докладван в колона 0050).
 4.4. I 08.02 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ (I 8.2)
 4.4.1. Указания относно определени колони
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0060
 Общо съхранявани и администрирани активи
 Член 54, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които са депозирани най-големите обеми ценни книжа на клиенти.
 0010
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или


text:
„Национален код“.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Общо съхранявани и администрирани активи към датата, към която се съставя докладът
 Инвестиционният посредник докладва общата стойност на ценните книжа на клиенти, държани във всяка институция към датата, към която се съставя докладът.
 0060
 Процент на ценните книжа на клиенти, депозирани в тази институция
 Инвестиционният посредник докладва стойността на ценните книжа на клиенти, депозирани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер (докладван в колона 0050).
 4.5. I 08.03 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ДЕПОЗИРАНИ СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА (I 8.3)
 4.5.1. Указания относно определени колони
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0060
 Общо депозирани собствени парични средства
 Член 54, параграф 2, букви г) и е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които са депозирани най-големите размери собствени парични средства на посредника.
 0010
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Размер на паричните средства на посредника, депозирани в институцията
 Инвестиционният посредник докладва общия размер на собствените парични средства, държани във всяка институция към референтната дата.
 0060
 Процент на собствените парични средства на посредника, депозирани в институцията
 Инвестиционният посредник докладва размера на собствените парични средства, депозирани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер на собствените парични средства на инвестиционния посредник.
 4.6. I 08.04 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ПЕЧАЛБА (I 8.4)
 4.6.1. Указания относно определени колони
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010-0080
 Общо печалба
 Член 54, параграф 2, букви д) и е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата клиенти, ако има такива, или група от свързани клиенти, от които произтичат най-големите по размер печалби за инвестиционния посредник.
 0010