text:
на ефекта от изключенията и редуцирането на кредитния риск, изчислен за целите на член 395, параграф 1 от РКИ.
 330
 Общо
 В тази колона се включва сумата, която се взема предвид, за да се спази максималният размер за големи експозиции, посочен в член 395 от РКИ.
 340
 в т.ч.: банков портфейл
 Институцията докладва общата експозиция след прилагането на изключенията и след отчитане на ефекта от редуцирането на кредитния риск, свързан с банковия портфейл.
 350
 % от допустимия капитал
 Институцията докладва процента от стойността на експозицията след прилагането на изключенията и редуцирането на кредитния риск, свързан с приемливия капитал на институцията, както този капитал е определен в член 4, параграф 1, точка 71, буква б) от РКИ.
 7. C 29.00 - Данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (ГЕ3)
 7.1. Указания за специфични колони:
 Колона
 Препратки към правни норми и указания
 010—360
 Институциите посочват в образец ГЕ3 данните на индивидуалните клиенти, принадлежащи към група от свързани клиенти, включена в редовете на образец ГЕ2.
 010
 Код
 Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от таблицата.
 Посочва се кодът на отделния контрагент, принадлежащ към групите от свързани клиенти.
 020
 Код на група
 Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от таблицата.
 Ако на национално равнище е предвиден собствен код за група от свързани клиенти, се посочва този код. Ако на национално равнище такъв собствен код не е предвиден, кодът, който се посочва, е използваният за докладването на експозициите към групата от свързани клиенти в C 28.00 (ГЕ2).
 Когато даден клиент принадлежи към няколко групи от свързани клиенти, той се докладва като член на всички групи от свързани клиенти.
 030
 Сделки, при които има експозиция към базови активи
 Вж. колона 030 от образец ГЕ2.
 040
 Вид връзка
 Посочва се видът връзка между отделното дружество и групата от свързани клиенти, като се използва:
 „а“ по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39, буква а) от РКИ (контрол); или
 „б“ по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39, буква б) от РКИ (взаимосвързаност).
 050—360
 Когато финансовите инструменти в образец ГЕ2 са предоставени на цялата група от свързани клиенти, в образец ГЕ3 те се разпределят към отделните контрагенти в съответствие с бизнес критериите на институцията.
 Останалите указания са същите, както за образец ГЕ2.
 8. C 30.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4)
 8.1. Указания за специфични колони:
 Колона
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Код
 Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от таблицата.
 Вж. колона 010 от образец ГЕ1.
 020—250
 Матуритетни съвкупности на експозицията
 Член 394, параграф 2, буква д) от РКИ
 Институцията посочва тази информация за десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор.
 Падежната структура се определя с месечен интервал до една година, с


text:
тримесечен интервал от една до три години, а след това с по-големи интервали.
 За всяка стойност на експозиция преди прилагането на изключенията и редуцирането на кредитния риск (колона 210 от образец ГЕ2) се посочва пълната остатъчна сума в съответната матуритетна съвкупност на нейния очакван остатъчен падеж. При няколко отделни взаимоотношения, които съставляват експозиция към клиент, всяка от частите на тази експозиция се посочва с пълната остатъчна сума в съответната матуритетна съвкупност на своя очакван остатъчен падеж. Инструменти, които нямат фиксиран падеж, например акции, се включват в колона „неопределен падеж“.
 Очакваният падеж на експозицията се докладва както за преките, така и за непреките експозиции.
 За преките експозиции, при разпределянето на очакваните суми на капиталовите инструменти, дълговите инструменти и дериватите към различните матуритетни съвкупности в настоящия образец се използват указанията на образеца за падежната стълбица от допълнителните показатели за ликвидността (вж. консултативния документ CP18, публикуван на 23.5.2013 г.).
 За задбалансовите позиции, при разпределянето на очакваните суми към матуритетни съвкупности се използва падежът на базисния риск. Конкретно, при фордуърд депозитите това е падежната структура на депозита; за финансовите гаранции — падежната структура на базовия финансов актив; за неусвоените линии по поети задължения за кредитиране — падежната структура на кредита; а за други ангажименти — падежната структура на ангажимента.
 За непреките експозиции, разпределянето към падежната структура се извършва въз основа на падежа на гарантираните операции, които пораждат пряката експозиция.
 Ако експозиция или част от експозиция трябва да се счита, че е в неизпълнение и е докладвана като такава в образец С 28.00 (ГЕ2, колона 050) и С 29.00 (ГЕ3, колона 060), очакваното погасяване на експозицията се отнася към съответните матуритетни съвкупности, както следва:
 —
 ако въпреки неизпълнението докладващият субект има ясен график за очакваните възстановявания по експозицията, той ги отнася към съответните матуритетни съвкупности според този график;
 —
 ако докладващият субект не разполага с мотивирана хипотеза кога сумите, които са в неизпълнение, ще бъдат възстановени (ако изобщо бъдат някога), той ги отнася към категорията „неопределен падеж“.
 9. C 31.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор: данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5)
 9.1. Указания за специфични колони:
 Колона
 Препратки към правни норми и указания
 010—260
 Институциите посочват в образец ГЕ5 данните на индивидуалните контрагенти, принадлежащи към група от свързани клиенти, включена в редовете на образец ГЕ4.
 010
 Код
 Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от таблицата.
 Вж. колона 010 от образец ГЕ3.
 020
 Код на група
 Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от таблицата.
 Вж. колона 020 от образец ГЕ3.
 030—260
 Матуритетни съвкупности на експозициите
 Вж. колони 020-250 от образец ГЕ4.“
 ПРИЛОЖЕНИЕ V
 „ПРИЛОЖЕНИЕ XI
 ДОКЛАДВАНЕ НА ЛИВЪРИДЖА
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 400
 1.
 Обозначаване на образците и други възприети практики
 400
 1.1.
 Обозначаване на образците
 400
 1.2.
 Номериране
 401
 1.3.
 Съкращения
 401
 1.4.
 Знаци
 401
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
ЗА ОБРАЗЦИТЕ
 401
 1.
 Структура и честота
 401
 2.
 Формули за изчисляване на отношението на ливъридж
 401
 3.
 Прагове на същественост за дериватите
 402
 4.
 C47.00 — Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc)
 402
 5.
 Алтернативно третиране на мярката за експозиция (LR1)
 410
 6.
 C 41.00 — Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите (LR2)
 419
 7.
 C 42.00 — Алтернативно определяне на капитала (LR3)
 421
 8.
 C 43.00 — Алтернативна разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж (LR4)
 423
 9.
 C 44.00 — Обща информация (LR5)
 440
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 1. Обозначаване на образците и други възприети практики
 1.1. Обозначаване на образците
 1.
 В настоящото приложение са представени допълнителни указания за образците относно отношението на ливъридж (наричани по-долу за краткост „LR“), включени в приложение X към настоящия регламент.
 2.
 Като цяло рамката съдържа шест образеца:
 —
 C47.00: Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc): Изчисляване на отношението на ливъридж;
 —
 C40.00: Образец 1 относно отношението на ливъридж (LR1): Алтернативно третиране на мярката за експозиция;
 —
 C41.00: Образец 2 относно отношението на ливъридж (LR2): Балансови и задбалансови позиции – допълнителна разбивка на експозициите;
 —
 C42.00: Образец 3 относно отношението на ливъридж (LR3): Алтернативно определяне на капитала;
 —
 C43.00: Образец 4 относно отношението на ливъридж (LR4): Разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж; както и
 —
 C44.00: Образец 5 относно отношението на ливъридж (LR5): Обща информация.
 3.
 За всеки образец са представени препратки към нормативни актове, както и допълнителна подробна информация относно по-общите аспекти на докладването.
 1.2. Номериране
 4.
 В документа се спазват практиките за обозначаване, установени в параграфите по-долу, при позоваване на колоните, редовете и полетата в образците. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за утвърждаване.
 5.
 В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;Ред;Колона}. Когато указанието се отнася за целия ред или колона, се използва звездичка.
 6.
 При утвърждаванията в рамките на образеца, когато се използват само елементи от модела за описание на данните от този образец, в записа не се включва позоваване на образеца: {Ред;Колона}.
 7.
 За целите на докладването на ливъриджа, „в т.ч.“ се отнася до позиция, която е подраздел на категория от експозиции от по-високо ниво, а „поясняваща позиция“ се отнася до отделна позиция, която не е подраздел на клас от експозиции. Освен ако не е указано друго, докладването на двата вида полета е задължително.
 1.3. Съкращения
 8.
 За целите на настоящото приложение и свързаните с него образци са използвани следните съкращения:
 а)
 РКИ — Регламент за капиталовите изисквания, т.е. Регламент (ЕС) No 575/2013;
 б)
 СФЦК — сделка за финансиране с ценни книжа, което означава „репо сделка, сделка за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакция с удължен сетълмент и маржин заемна сделка“ съгласно посоченото в Регламент (ЕС) No 575/2013;
 в)
 РКР — редуциране на кредитния риск.
 1.4. Знаци
 9.
 Всички стойности се докладват като положителни числа. Изключение правят стойностите, докладвани в {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010},


text:
{LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} и {LR3;085;010}. При това следва да се има предвид, че {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} и {LR3;085;010} могат да имат единствено отрицателни стойности. Следва също да се има предвид, че освен при изключителни обстоятелства {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} и {LR3;040;010} могат да имат единствено положителни стойности.
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ЗА ОБРАЗЦИТЕ
 1. Структура и честота
 1.
 Образецът относно отношението на ливъридж е разделен на две части. Част А включва всички данни, които участват в изчисляването на отношението на ливъридж и които институциите предоставят на компетентните органи по силата на член 430, параграф 1, първа алинея от РКИ, а част Б включва всички данни, които институциите предоставят по силата на член 430, параграф 1, втора алинея от РКИ (т.е. за целите на доклада по член 511 от РКИ).
 2.
 В съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ, когато обединяват данните за настоящия технически стандарт за изпълнение, институциите вземат предвид третирането на активите, предмет на доверително управление.
 2. Формули за изчисляване на отношението на ливъридж
 3.
 Отношението на ливъридж се основава на мярката за капитала и мярката за общата експозиция, които могат да бъдат изчислени с полетата от част А.
 4.
 Отношението на ливъридж — „окончателно“ определение = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.
 5.
 Отношението на ливъридж — „преходно“ определение = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.
 3. Прагове на същественост за дериватите
 6.
 С цел намаляване на свързаната с докладването тежест за институциите с ограничени експозиции в деривати, за измерване на относителната значимост на експозициите в деривати спрямо общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж се използват следните мерки. Институциите изчисляват тези мерки по следния начин:
 7.
 .
 8.
 Където мярката за общата експозиция е равна на: {LRCalc;290;010}.
 9.
 Обща условна стойност по деривати = {LR1; 010;070}. Институциите винаги докладват това поле.
 10.
 Обем на кредитните деривати = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Институциите винаги докладват това поле.
 11.
 Институциите докладват полетата, посочени в параграф 14, през следващия период на докладване, ако е изпълнено едно от следните условия:
 —
 делът на дериватите, посочен в параграф 7, е по-голям от 1,5 % към две последователни референтни дати на докладване;
 —
 делът на дериватите, посочен в параграф 7, надвишава 2,0 %.
 12.
 Институциите, за които общата условна стойност по деривати, определена в параграф 9, надвишава 10 милиарда евро, докладват полетата, посочени в параграф 14, дори когато делът на дериватите не отговаря на условията по параграф 11.
 13.
 Институциите докладват полетата, посочени в параграф 15, ако е изпълнено едно от следните условия:
 —
 обемът на кредитните деривати, посочени в параграф 10, е по-голям от 300 милиона евро към две последователни референтни дати на докладване;
 —
 обемът на кредитните деривати, посочени в параграф 10, надвишава 500 милиона евро.
 14.
 Полетата, които институциите трябва да докладват в съответствие с параграф 11, са следните: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} и {LR1;060;070}.
 15.
 Полетата, които институциите трябва да докладват в съответствие с параграф 13, са


text:
следните: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} и {LR1;050;085}.
 4. C47.00 — Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc)
 16.
 В тази част от образеца се събират данните, необходими за изчисляването на отношението на ливъридж, както е определено в членове 429, 429а и 429б от РКИ.
 17.
 Институциите докладват на тримесечие отношението на ливъридж. На всяко тримесечие стойността „към референтната дата на докладване“ представлява стойността към последния календарен ден на третия месец от съответното тримесечие.
 18.
 Институциите докладват {010;010} — {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} и {150;010} — {190;010}, все едно че изключенията, посочени в {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} и {220;010}, не се прилагат.
 19.
 Институциите докладват {010;010} — {240;010}, все едно че изключенията, посочени в {250;010} и {260;010}, не се прилагат.
 20.
 Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или експозицията с оглед на отношението на ливъридж, се докладва като положително число. И обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствените средства или експозицията с оглед на отношението на ливъридж, се докладва като отрицателно число. При наличие на отрицателен знак (–) пред обозначението на дадена позиция не се очаква докладване на положително число по нея.
 Препратки към правни норми и указания
 Ред и колона
 Стойности на експозицията
 {010;010}
 СФЦК: Експозиция в съответствие с член 429, параграф 5 и член 429, параграф 8 от РКИ
 Член 429, параграф 5, буква г) и член 429, параграф 8 от РКИ
 Експозицията за СФЦК, изчислена в съответствие с член 429, параграф 5, буква г) и параграф 8 от РКИ.
 В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).
 Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите включват тези позиции в {190,010}.
 По силата на член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ институциите не включват в това поле СФЦК, по които действат като посредник и предоставят на клиент или контрагент обезщетение или гаранция в размер до евентуалната разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя.
 {020;010}
 СФЦК: Добавка за кредитен риск от контрагента
 Член 429б, параграф 1 от РКИ
 Добавката за кредитен риск от контрагента при СФЦК (в т.ч. и задбалансовите), определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ — както е приложимо.
 В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в) от РКИ.
 По силата на член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ институциите не включват в това поле СФЦК, по които действат като посредник и предоставят на клиент или контрагент обезщетение или гаранция в размер до евентуалната разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя. Вместо това институциите включват тези сделки в {040;010}.
 {030;010}
 Дерогация за СФЦК: Добавка в съответствие с член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ
 Член 429б, параграф 4


text:
и член 222 от РКИ
 Стойността на експозицията към СФЦК (в т.ч. и задбалансовите), изчислена в съответствие с член 222 от РКИ, при спазване на долна граница от 20 % за приложимото рисково тегло.
 В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в) от РКИ.
 В това поле институциите не включват сделките, за които добавката към стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж се определя по метода в член 429б, параграф 1 от РКИ.
 {040;010}
 Кредитен риск от контрагента за СФЦК, при които институциите действат като посредник — в съответствие с член 429б, параграф 6 от РКИ.
 Член 429б, параграф 6, буква а) и член 429б, параграфи 2 и 3 от РКИ
 Стойността на експозицията към СФЦК, по които институциите действат като посредник и предоставят на клиент или контрагент обезщетение или гаранция в размер до евентуалната разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя — в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ, която стойност се състои единствено от добавката, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ — както е приложимо.
 В това поле институциите не включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в). Вместо това институциите включват тези сделки съответно в {010;010} и {020;010} или {010;010} и {030;010}.
 {050;010}
 (-) Изключена част от експозициите към ЦК по СФЦК, обект на клиринг от клиенти
 Член 429, параграф 11 и член 306, параграф 1, буква в) от РКИ
 Изключената част от експозициите към ЦК, произтичащи от СФЦК, обект на клиринг от клиенти, стига тези позиции да удовлетворяват условията по член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
 Когато изключената част от експозицията към ЦК е ценна книга, тя не се докладва в това поле, освен когато е заложена повторно и съгласно приложимата счетоводна уредба (т.е. в съответствие с член 111, параграф 1, първо изречение от РКИ) е включена с пълната си стойност.
 Институциите посочват докладваната в това поле стойност, все едно че не е имало изключване, и в {010;010}, {020;010} и {030;010}, а ако условието от втората половина на предходното изречение е спазено — и в {190;010}.
 Когато институцията предоставя първоначален маржин за изключената част от СФЦК, докладвана в {190;010}, а не в {020;010} или {030;010}, тогава тя може да го докладва в това поле.
 {060;010}
 Деривати: Текуща разменна стойност
 Членове 429а, 274, 295, 296, 297 и 298 от РКИ
 Текущата разменна стойност, посочена в член 274, параграф 1 от РКИ, за изброените в приложение II към РКИ договори и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, докладвани, без да е приспаднат полученият вариационен маржин.
 Както е определено с член 429а, параграф 1 от РКИ, институциите могат да вземат предвид ефекта на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ. Не се прилага кръстосано нетиране на продукти. Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25,


text:
буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на посоченото в член 295, буква в) от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.
 {070;010}
 (-) Допустим получен вариационен маржин в парични средства, приспаднат от пазарната стойност на дериватите
 Член 429а, параграф 3 от РКИ
 Вариационният маржин, получен в парични средства от контрагента и който по силата на член 429а, параграф 3 от РКИ може да бъде приспаднат от частта от стойността на експозицията, представляваща разменна стойност.
 Не се докладват вариационните маржини, получени в парични средства по изключената по силата на член 429, параграф 11 от РКИ част от експозициите към ЦК.
 {080;010}
 (-) Изключена част от експозициите към ЦК по сделки, обект на клиринг от клиенти (разменни стойности)
 Член 429, параграф 11 от РКИ
 Представляващата разменна стойност част от изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг от клиенти сделки с деривати, при условие че тези позиции удовлетворяват условията по член 306, параграф 1, буква в) от РКИ. Тази стойност се докладва, без да се приспада вариационният маржин, получен в парични средства по тази част.
 Институциите включват докладваната в това поле стойност и в {060;010}, все едно че не е имало изключване.
 {090;010}
 Деривати: Добавка по метода на пазарната оценка
 Членове 429а, 274, 295, 296, 297, 298 и член 299, параграф 2 от РКИ
 В това поле се посочва добавката за потенциалната бъдеща експозиция на договорите, изброени в приложение II към РКИ, и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, изчислени в съответствие с метода на пазарната оценка (член 274 от РКИ — за договорите, изброени в приложение II към РКИ, и член 299, параграф 2 от РКИ — за кредитните деривати), при прилагане на правилата за нетиране съгласно член 429а, параграф 1 от РКИ. При определянето на стойността на експозицията по тези договори институциите могат да докладват ефекта на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ. Не се прилага кръстосано нетиране на продукти. Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25, буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на посоченото в член 295, буква в) от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 По силата на член 429а, параграф 1, втора алинея от РКИ, при определянето на потенциалната бъдеща кредитна експозиция на кредитни деривати институциите прилагат посочените в член 299, параграф 2, буква а) от РКИ принципи за всичките си кредитни деривати, а не само за онези, които са включени в търговския портфейл.
 Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.
 {100;010}
 (-) Изключена част от експозициите към ЦК по сделки, обект на клиринг от клиенти (потенциална бъдеща експозиция)
 Член 429, параграф 11 от РКИ
 Потенциалната бъдеща експозиция на изключените експозиции към КЦК,


text:
произтичащи от подлежащи на клиринг от клиенти сделки с деривати, стига тези позиции да удовлетворяват условията по член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
 Институциите включват докладваната в това поле стойност и в {090;010}, все едно че не е имало изключване.
 {110;010}
 Дерогация за деривати: метод на първоначалната експозиция
 Член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ
 В това поле се посочва мярката за експозицията по договорите, изброени в точки 1 и 2 от приложение II към РКИ, изчислена по метода на първоначалната експозиция, посочен в член 275 от РКИ.
 По силата на член 429а, параграф 8 от РКИ институциите, които прилагат метода на първоначалната експозиция, не намаляват мярката за експозицията с размера на вариационния маржин, получен в парични средства.
 Институциите, които не прилагат метода на първоначалната експозиция, не докладват това поле.
 Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на пазарната оценка в съответствие с член 429а, параграф 1 и член 274 от РКИ.
 {120;010}
 (-) Изключена част от експозициите към ЦК по сделки, обект на клиринг от клиенти (метод на първоначалната експозиция)
 Член 429, параграф 11 от РКИ
 Изключената част от експозициите към ЦК по сделки, обект на клиринг от клиенти, когато се прилага методът на първоначалната експозиция, посочен в член 275 от РКИ, стига тези позиции да удовлетворяват условията по член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
 Институциите включват докладваната в това поле стойност и в {110;010}, все едно че не е имало изключване.
 {130;010}
 Ограничена условна стойност на издадените кредитни деривати
 Член 429а, параграфи 5—7 от РКИ
 Ограничената условна стойност на издадените кредитни деривати (т.е. когато институция осигурява кредитна защита на контрагент), както е посочено в член 429а, параграфи 5—7 от РКИ.
 {140;010}
 (-) Допустими закупени кредитни деривати, приспаднати от издадените кредитни деривати
 Член 429а, параграфи 5—7 от РКИ
 Ограничената условна стойност на закупените кредитни деривати (т.е. когато институция закупува кредитна защита от контрагент) със същите референтни наименования като тези на кредитните деривати, издадени от институцията, когато остатъчният срок до падежа на закупената кредитна защита е равен или по-голям от остатъчния срок до падежа на продадената защита. Следователно стойността не трябва да бъде по-голяма от стойността, вписана в {130;010} за всяко референтно наименование.
 {150;010}
 Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 10 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
 Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква г) и член 166, параграф 9 от РКИ
 В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква г) от РКИ — стойността на експозицията на задбалансовите позиции с нисък риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 %, съгласно посоченото в точка 4, букви а)—в) от приложение I към РКИ (припомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 10 % от номиналната стойност). Това са поети задължения, които могат да бъдат отменени безусловно по всяко време от институцията без предизвестие или които предвиждат автоматичното им фактическо прекратяване при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя. Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с


text:
корекциите за специфичен кредитен риск.
 По силата на член 166, параграф 9 от РКИ, когато дадено поето задължение се отнася до продължаването на друго се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални задължения.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {160;010}
 Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 20 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
 Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква в) и член 166, параграф 9 от РКИ
 В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква в) от РКИ — стойността на експозицията на задбалансовите позиции със среден/нисък риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 20 %, съгласно посоченото в точка 3, букви а) и б) от приложение I към РКИ (припомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 20 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 По силата на член 166, параграф 9 от РКИ, когато дадено поето задължение се отнася до продължаването на друго се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални задължения.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {170;010}
 Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 50 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
 Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква б) и член 166, параграф 9 от РКИ
 В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква б) от РКИ — стойността на експозицията на задбалансовите позиции със среден риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 50 %, както е определен в стандартизирания подход за кредитен риск, посочен в точка 2, букви а) и б) от приложение I към РКИ (припомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 50 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 В това поле се включват ликвидни улеснения и всякакви други ангажименти за секюритизации. С други думи, в съответствие с член 255 от РКИ кредитният конверсионен коефициент за всички ликвидни улеснения е 50 %, независимо от срока до падеж.
 По силата на член 166, параграф 9 от РКИ, когато дадено поето задължение се отнася до продължаването на друго се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални задължения.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {180;010}
 Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 100 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
 Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква а) и член 166, параграф 9 от РКИ
 В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1,


text:
буква а) от РКИ — стойността на експозицията на задбалансовите позиции с висок риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 100 %, съгласно посоченото в точка 1, букви а) — к) от приложение I към РКИ (припомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 100 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 В това поле се включват ликвидни улеснения и всякакви други ангажименти за секюритизации.
 По силата на член 166, параграф 9 от РКИ, когато дадено поето задължение се отнася до продължаването на друго се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални задължения.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {190;010}
 Други активи
 Член 429, параграф 5 от РКИ
 Всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК (напр. наред с другите активи в това поле се докладват счетоводните вземания за предоставен вариационен маржин в парични средства, когато са признати съгласно приложимата счетоводна уредба, ликвидните активи по смисъла на коефициента на ликвидно покритие, неуспешните и неуредените сделки). Институциите извършват оценка въз основа на принципите, заложени в член 429, параграф 5 от РКИ.
 Институциите включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством СФЦК и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Освен това институциите признават тук позициите, които се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред (напр. нематериалните активи, отсрочените данъчни активи и т.н.).
 {200;010}
 Завишаване за предоставени по деривати обезпечения
 Член 429а, параграф 2 от РКИ
 Размерът на всички предоставени по деривати обезпечения, при условие че предоставянето на обезпечения намалява размера на активите съгласно приложимата счетоводна уредба, както е посочено в член 429а, параграф 2 от РКИ.
 Институциите не включват в това поле първоначалния маржин за сделките с деривати, чиито клиринг е извършен от клиента чрез квалифициран ЦК (КЦК), нито допустимия вариационен маржин в парични средства, както е определен в член 429а, параграф 3 от РКИ.
 {210;010}
 (-) Вземания върху вариационен маржин в парични средства, предоставен при сделки с деривати
 Член 429а, параграф 3, трета алинея от РКИ
 Вземанията върху вариационен маржин, изплатен в парични средства на контрагента по сделки с деривати, ако от институцията съгласно приложимата счетоводна уредба се изисква да признава тези вземания като актив и ако са изпълнени условията по член 429а, параграф 3, букви а) — д) от РКИ.
 Докладваната стойност се включва и в другите активи, докладвани в {190, 010}.
 {220;010}
 (-) Изключена част от експозициите към ЦК по сделки, обект на клиринг от клиенти (първоначален маржин)
 Член 429, параграф 11 от РКИ
 Частта от първоначалния маржин (предоставен) на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от обект на клиринг от клиенти сделки с деривати, стига тези позиции да удовлетворяват условията по член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
 Докладваната стойност се включва и в другите активи,


text:
докладвани в {190, 010}.
 {230;010}
 Корекции за сделки, осчетоводени като продажба на СФЦК
 Член 429б, параграф 5 от РКИ
 Стойността на ценните книжа, предоставени в заем по репо сделка, които са отписани поради сделка, осчетоводена като продажба съгласно приложимата счетоводна уредба.
 {240;010}
 (-) Активи, предмет на доверително управление
 Член 429, параграф 13 от РКИ
 В съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ — стойността на активите, предмет на доверително управление, които отговарят на критериите за непризнаване, предвидени в МСС 39 и, когато е приложимо, на критериите за изключване от обхвата на консолидацията, предвидени в МСФО 10, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всички евентуални ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 Докладваната стойност се включва и в другите активи, докладвани в {190, 010}.
 {250;010}
 (-) Вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ
 Член 429, параграф 7 и член 113, параграф 6 от РКИ
 Експозициите, които не са били консолидирани на приложимото равнище на консолидация и които биха могли да бъдат третирани в съответствие с член 113, параграф 6 от РКИ, стига да са удовлетворени всички условия по член 113, параграф 6, букви а) — д) от РКИ и компетентните органи да са дали своето одобрение.
 Докладваната стойност се включва и в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.
 {260;010}
 (-) Експозиции, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ
 Член 429, параграф 14 от РКИ
 Експозициите, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ, стига да са удовлетворени посочените там условия и компетентните органи да са дали своето одобрение.
 Докладваната стойност се включва и в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.
 {270;010}
 (-) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „окончателно“ определение
 Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква а) от РКИ
 Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:
 —
 членове 32—35 от РКИ или
 —
 членове 36—47 от РКИ или
 —
 членове 56—60 от РКИ,
 както е приложимо.
 Институциите взимат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, предвидени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да взимат предвид дерогацията, предвидена в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {010;010} — {260;010} институциите не докладват корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
 Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се докладват като отрицателно число.
 {280;010}
 (-) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „преходно“ определение
 Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква б) от РКИ
 Тук се включват всички корекции


text:
по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:
 —
 членове 32—35 от РКИ или
 —
 членове 36—47 от РКИ или
 —
 членове 56—60 от РКИ,
 както е приложимо.
 Институциите взимат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, предвидени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогациите, предвидени в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {010;010} — {260;010} институциите не докладват корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
 Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се докладват като отрицателно число.
 {290;010}
 Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж – при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред
 Институциите докладват следната стойност:
 {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.
 {300;010}
 Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж – при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред
 Институциите докладват следната стойност:
 {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} - {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.
 Ред
 и колона
 Капитал
 {310;010}
 Капитал от първи ред — „окончателно“ определение
 Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ
 Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, без да се взема предвид дерогацията, предвидена в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ.
 {320;010}
 Капитал от първи ред – „преходно“ определение
 Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ
 Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, предвидена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ.
 Ред
 и колона
 Коефициент на ливъридж
 {330;010}
 Отношение на ливъридж — при използване на „окончателното“ определение на капитал от първи ред
 Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ
 Това е отношението на ливъридж, изчислено съгласно част II, параграф 4 от настоящото приложение.
 {340;010}
 Отношение на ливъридж — при използване на „преходното“ определение на капитал от първи ред
 Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ
 Това е отношението на ливъридж, изчислено съгласно част II, параграф 5 от настоящото приложение.
 5. Алтернативно третиране на мярката за експозиция (LR1)
 21.
 В тази


text:
част от докладването се събират данни за алтернативното третиране на дериватите, СФЦК и задбалансовите позиции.
 22.
 Институциите определят „отчетните балансови стойности“ в LR1 въз основа на приложимата счетоводна рамка, както е определена в член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ. „Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР“ се отнася до счетоводната балансова стойност, без да се взимат предвид ефектите от нетиране или друго редуциране на кредитния риск.
 23.
 Освен {250;120} и {260;120}, институциите докладват LR1, все едно че изключенията, посочени в полета LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} и {260;010}, не се прилагат.
 Ред и колона
 Препратки към правни норми и указания
 {010;010}
 Деривати — Счетоводна балансова стойност
 Това е сборът на {020;010}, {050;010} и {060;010}.
 {010;020}
 Деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Това е сборът на {020;020}, {050;020} и {060;020}.
 {010;050}
 Деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
 Това е сборът на {020;050}, {050;050} и {060;050}.
 {010;070}
 Деривати — Условна стойност
 Това е сборът на {020;070}, {050;070} и {060;070}.
 {020;010}
 Кредитни деривати (продадена защита) — Отчетна балансова стойност
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е признат като актив в баланса.
 {020;020}
 Кредитни деривати (продадена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 {020;050}
 Кредитни деривати (продадена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
 Това е сборът на {030;050} и {040;050}.
 {020;070}
 Кредитни деривати (продадена защита) — Условна стойност
 Това е сборът на полета {030;070} и {040;070}.
 {020;075}
 Кредитни деривати (продадена защита) — Ограничена условна стойност
 В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (продадена защита), както в {020; 070}, след намаляване с всички отрицателни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на издадения кредитен дериват.
 {030;050}
 Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
 Член 299, параграф 2 от РКИ
 В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР. Институциите не включват в това поле добавката за кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране. Вместо това институциите я включват в {LR1;040;050}.
 Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
 Институциите взимат предвид


text:
всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {030;070}
 Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност
 В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране.
 Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
 Институциите взимат предвид всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {040;050}
 Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
 Член 299, параграф 2 от РКИ
 В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране, като се допуска, че няма нетиране или друго РКР.
 Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
 Институциите взимат предвид всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {040;070}
 Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност
 В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране.
 Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
 Институциите докладват всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {050;010}
 Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна балансова стойност
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е признат като актив в баланса.
 Институциите взимат предвид всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {050;020}
 Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 Институциите взимат предвид всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {050;050}
 Кредитни деривати (закупена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
 Член 299, параграф 2 от РКИ
 В това поле се вписва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, без нетиране или друго РКР.
 Институциите взимат предвид всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {050;070}
 Кредитни деривати (закупена


text:
защита) — Условна стойност
 В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент.
 Институциите взимат предвид всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
 {050;075}
 Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност
 В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (закупена защита), както в {050;050}, след намаляване с всички положителни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на закупения кредитен дериват.
 {050;085}
 Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност (идентично референтно наименование)
 Условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита с идентично референтно наименование като това на кредитните деривати, издадени от докладващата институция.
 За целите на докладването на стойността в това поле, съответните референтни наименования се приемат за идентични, ако се отнасят до едно и също юридическо лице и ранг.
 Закупената кредитна защита по отношение на група от референтни субекти се приема за идентична, ако защитата е икономически еквивалентна на закупуване на защита отделно по отношение на всяко отделно наименование в групата.
 Ако институцията купува кредитна защита по отношение на група от референтни наименования, то тази кредитна защита се приема за идентична, ако закупената кредитна защита обхваща изцяло компонентите на групата, по отношение на която е продадена кредитната защита. С други думи, приспадането може единствено да бъде признато, когато групата от референтни субекти и нивото на подчиненост при двете сделки са идентични.
 За всяко референтно наименование условната стойност на закупената кредитна защита, която се докладва в това поле, не надвишава стойностите, докладвани в {020;075} и {050;075}.
 {060;010}
 Финансови деривати — Счетоводна балансова стойност
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.
 {060;020}
 Финансови деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 {060;050}
 Финансови деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
 Член 274 от РКИ
 В това поле се посочва потенциалната регулаторна бъдеща експозиция по договорите, изброени в приложение II към РКИ, без нетиране или друго РКР.
 {060;070}
 Финансови деривати – Условна стойност
 В това поле се вписва условната стойност по договорите, изброени в приложение II към РКИ.
 {070;010}
 СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна балансова стойност
 Член 4, параграф 1, точка 77 и член 206 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на СФЦК, които са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ.
 Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за


text:
отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,010}.
 {070;020}
 СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Член 4, параграф 1, точка 77 и член 206 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на СФЦК, които са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на пруденциално или счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност). Освен това, при осчетоводяването на продажбата по отношение на СФЦК съгласно приложимата счетоводна уредба, институциите елиминират всички свързани с продажбата счетоводни вписвания.
 Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090 020}.
 {070;040}
 СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Добавка за СФЦК
 Член 206 от РКИ
 Институциите образуват нетиращи съвкупности за СФЦК (в т.ч. задбалансовите), които са предмет на споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ. За всяка нетираща съвкупност институциите изчисляват добавката за текуща експозиция от контрагент по следната формула
 CCE = max{(Σi
 E
 i – Σi
 C
 i); 0}
 където:
 i
 =
 всяка сделка, включена в нетиращата съвкупност
 Ei
 =
 за сделка i, стойността Ei, както е определена в член 220, параграф 3 от РКИ;
 Сi
 =
 за сделка i, стойността Сi, както е определена в член 220, параграф 3 от РКИ.
 Институциите сумират резултата от тази формула за всички нетиращи съвкупности и докладват крайния резултат в това поле.
 {080;010}
 СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна балансова стойност
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.
 Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,010}.
 {080;020}
 СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност). Освен това, при осчетоводяването на продажбата по отношение на СФЦК съгласно приложимата счетоводна уредба, институциите елиминират всички свързани с продажбата счетоводни вписвания.
 Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не


text:
са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090 020}.
 {080;040}
 СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Добавка за СФЦК
 Член 206 от РКИ
 За СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, институциите образуват нетиращи съвкупности, състоящи се от всички активи, включени в дадена сделка (т.е. всяка СФЦК се третира като самостоятелна съвкупност), и за всяка съвкупност изчисляват добавката за текуща експозиция от контрагент по следната формула:
 CCE = max {(E – C); 0}
 където:
 E = стойността Ei, както е определена в член 220, параграф 3 от РКИ;
 С = стойността Сi, както е определена в член 220, параграф 3 от РКИ.
 Институциите сумират резултата от тази формула за всички горепосочени съвкупности и докладват крайния резултат в това поле.
 {090;010}
 Други активи — Счетоводна балансова стойност
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК.
 {090;020}
 Други активи — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 {100;070}
 Задбалансови позиции с нисък риск по преразгледания стандартизиран подход (RSA); в т.ч. — Номинална стойност
 Член 111 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които по стандартизирания подход за кредитен риск би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 %. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {110;070}
 Револвиращи експозиции на дребно; в т.ч. — Номинална стойност
 Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
 В това поле се попълва номиналната стойност на задбалансовите квалифицирани револвиращи експозиции на дребно, които отговарят на условията, заложени в член 154, параграф 4, букви а) — в) от РКИ. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 Това обхваща всички експозиции към физически лица, които са револвиращи и безусловно отменяеми съгласно посоченото в член 149, буква б) от РКИ и са ограничени до 100 000 евро общо за длъжник.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {120;070}
 Безусловно отменяеми поети задължения по кредитни карти — Номинална стойност
 Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на поетите задължения по кредитни карти, които са безусловно отменяеми по всяко време от институцията без предизвестие и спрямо които по стандартизирания


text:
подход за кредитен риск би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 %. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 Институциите не включват в това поле кредитните ангажименти, които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя, но не са безусловно отменяеми по всяко време без предизвестие.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {130;070}
 Нереволвиращи безусловни отменяеми поети задължения — Номинална стойност
 Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
 Посочва се номиналната стойност на другите поети задължения, които са безусловно отменяеми по всяко време от институцията без предизвестие и спрямо които по стандартизирания подход за кредитен риск би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 %. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 Институциите не включват в това поле кредитните ангажименти, които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя, но не са безусловно отменяеми по всяко време без предизвестие.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {140;070}
 Задбалансови позиции с нисък/среден риск по RSA — Номинална стойност
 Член 111 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които по стандартизирания подход за кредитен риск би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 20 %. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {150;070}
 Задбалансови позиции със среден риск по RSA — Номинална стойност
 Член 111 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които по стандартизирания подход за кредитен риск би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 50 %. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {160;070}
 Задбалансови позиции с висок риск по RSA — Номинална стойност
 Член 111 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които по стандартизирания подход за кредитен риск би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 100 %. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 По силата на член 429, параграф 10 от РКИ институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК.
 {170;070}
 (поясняващи позиции) Усвоени суми от револвиращи експозиции на дребно — Номинална стойност
 Член 154, параграф 4 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от задбалансовите револвиращи експозиции на дребно. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 {180;070}
 (поясняваща позиция) Усвоени суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти —


text:
Номинална стойност
 Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 {190;070}
 (поясняващи позиции) Усвоени суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти — Номинална стойност
 Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
 В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
 {210;020}
 Парични обезпечения, получени при сделки с деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на паричните обезпечения, получени при сделки с деривати, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 За целите на докладването в това поле, „парични средства“ означава общият размер на паричните средства, включително монети и банкноти/валута. Тук се включва общият размер на депозитите, държани при централни банки, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. В това поле институциите не докладват паричните средства по депозит при други институции.
 {220;020}
 Вземания за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на вземанията за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност). Институции, които по силата на приложимата счетоводна уредба имат право да нетират вземане за парично обезпечение, предоставено срещу свързаното дериватно задължение (отрицателна справедлива стойност) и които изберат да направят това, елиминират нетирането и докладват нетното парично вземане.
 {230;020}
 Ценни книжа, получени в резултат на СФЦК и признати като актив — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на СФЦК, които са признати като актив в баланса съгласно приложимата счетоводна уредба, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 {240;020}
 Кредитна операция с посредничество при СФЦК (парични вземания) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
 Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна уредба, на парично вземане при парично кредитиране на притежателя на ценни книжа в рамките на квалифицирана кредитна операция с посредничество (qualifying cash conduit lending transaction — CCLT), като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. са елиминирани всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност).
 За целите на докладването в това поле, „парични средства“ означава общият размер на паричните средства, включително монети и банкноти/валута. Тук се включва общият размер на депозитите, държани при централни банки, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. Институциите не докладват в това поле паричните средства по депозитите при други институции.
 Под CCLT се разбира комбинация от две сделки, при които институцията заема


text:
ценни книжа от притежателя им и ги предоставя в заем на трето лице (заемополучател на ценни книжа). Същевременно институцията получава парично обезпечение от заемополучателя и предоставя в заем получените парични средства на притежателя на ценните книжа. CCLT отговаря на всяко от следните условия:
 а)
 двете отделни сделки, които съставляват CCLT, са извършени на една и съща дата на търговия или при международни сделки — в рамките на последователни работни дни;
 б)
 когато по сделките, съставляващи CCLT, не е определен конкретен падеж, институцията има законното право да закрие всяка от позициите по CCLT, т.е. всяка от двете съставляващи я сделки, по всяко време и без предизвестие;
 в)
 когато по сделките, съставляващи CCLT, е определен конкретен падеж, CCLT не е причина за възникване на падежни несъответствия за институцията; институцията има законното право да закрие всяка от позициите по CCLT, т.е. всяка от двете съставляващи я сделки, по всяко време и без предизвестие;
 г)
 тя не е причина за възникване на допълнителни експозиции.
 {250;120}
 Експозиции, които могат бъдат третирани съгласно предвиденото в член 113, параграф 6 от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозициите, за които са изпълнени всички условия по член 113, параграф 6, букви а) — д) от РКИ и за които е било дадено одобрението по член 113, параграф 6 от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;250;010}.
 {260;120}
 Експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а) — в) от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозициите, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а) — в) от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;260;010}.
 6. C 41.00 — Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите (LR2)
 24.
 В образец LR2 се представя информация за допълнителната разбивка на всички балансови и задбалансови експозиции (1), които са част от банковия портфейл, и всички експозиции към кредитен риск от контрагента, които са част от търговския портфейл. Разбивката съответства на рисковите тегла, приложими съгласно раздела относно кредитния риск от РКИ. Информацията за експозициите е извлечена по различен начин според съответно стандартизирания и вътрешнорейтинговия подход.
 25.
 За експозициите, по отношение на които се прилагат техники за РКР, което предполага заместване на рисковото тегло на контрагента с рисковото тегло на гаранцията, институциите посочват рисковото тегло след ефекта на заместване. Съгласно вътрешнорейтинговия подход институциите прилагат следното изчисление: за експозициите (различни от тези, за които са предвидени специфични регулаторни рискови тегла) при всяка категория длъжници рисковото тегло се извежда, като се раздели рисково претеглената експозиция, получена чрез формулата за рисковото


text:
тегло или чрез надзорната формула (съответно за кредитен риск и секюритизиращи експозиции), на стойността на експозицията, след като се отчетат входящите и изходящите потоци, породени от техниките за РКР с ефект на заместване върху експозицията. При вътрешнорейтинговия подход експозициите в неизпълнение се изключват от редове {020;010} — {090;010} и се включват в {100;010}. При стандартизирания подход експозициите, попадащи в обхвата на член 112, буква й) от РКИ, се изключват от редове {020;020} — {090;020} 090;020 и се включват в {100;020}.
 26.
 И при двата подхода институциите третират експозициите, приспаднати от регулаторния капитал, като с приложено към тях рисково тегло от 1 250 %.
 Ред
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Общо балансови и задбалансови експозиции, които са част от банковия портфейл, както и експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента (разбивка в съответствие с рисковото тегло):
 Това е сборът на {020:*} до {100;*}.
 020
 = 0 %
 Експозиции с рисково тегло от 0 %.
 030
 > 0 % и ≤ 12 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 0 % и по-малки или равни на 12 %.
 040
 > 12 % и ≤ 20 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 12 % и по-малки или равни на 20 %.
 050
 > 20 % и ≤ 50 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 20 % и по-малки или равни на 50 %.
 060
 > 50 % и ≤ 75 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 50 % и по-малки или равни на 75 %.
 070
 > 75 % и ≤ 100 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 75 % и по-малки или равни на 100 %.
 080
 > 100 % и ≤ 425 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 100 % и по-малки или равни на 425 %.
 090
 > 425 % и ≤ 1 250 %
 Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 425 % и по-малки или равни на 1 250 %.
 100
 Експозиции в неизпълнение
 При стандартизирания подход — експозициите, които попадат в обхвата на член 112, буква й) от РКИ.
 При вътрешнорейтинговия подход — всички експозиции с вероятност за неизпълнение (PD) от 100 % са експозиции в неизпълнение.
 110
 (поясняваща позиция) Задбалансови позиции с нисък риск или задбалансови позиции с конверсионен коефициент от 0 % при коефициента на платежоспособност
 Задбалансовите позиции с нисък риск по член 111 от РКИ и задбалансовите позиции с конверсионен коефициент от 0 % по член 166 от РКИ.
 Колона
 Препратки към правни норми и указания
 010
 Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по стандартизирания подход)
 Стойността на балансовите и задбалансовите експозиции, след като бъдат взети предвид корекциите на стойността, всички редуциращи кредитния риск елементи и кредитните конверсионни коефициенти, изчислени


text:
съгласно част трета, дял II, глава 2 от РКИ.
 020
 Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)
 Стойността на балансовите и задбалансовите експозиции по член 166 от РКИ и член 230, параграф 1, втора алинея, първо изречение от РКИ след отчитане на изходящите и входящи потоци, породени от техниките за РКР с ефект на заместване върху експозицията.
 За задбалансовите позиции институциите прилагат конверсионните коефициенти, определени в член 166, параграфи 8—10 от РКИ.
 030
 Номинална стойност
 Стойността на експозициите на задбалансовите позиции, както това е посочено в членове 111 и 166 от РКИ, без прилагане на конверсионни коефициенти.
 7. C 42.00 — Алтернативно определяне на капитала (LR3)
 27.
 В образец LR3 се представя информация за капиталовите мерки, необходими за прегледа по член 511 от РКИ.
 Ред
 и колона
 Препратки към правни норми и указания
 {010;010}
 Базов собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение
 Член 50 от РКИ
 Това е размерът на базовия собствен капитал от първи ред, определен в член 50 от РКИ, без да се взима предвид дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
 {020;010}
 Базов собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение
 Член 50 от РКИ
 Това е размерът на базовия собствен капитал от първи ред, определен в член 50 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
 {030;010}
 Общо собствени средства — „окончателно“ определение
 Член 72 от РКИ
 Това е размерът на собствените средства, както са определени в член 72 от РКИ, без да се взима предвид дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
 {040;010}
 Общо собствени средства — „преходно“ определение
 Член 72 от РКИ
 Това е размерът на собствените средства, както са определени в член 72 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
 {055;010}
 Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение
 Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на базовия собствен капитал от първи ред, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
 —
 членове 32—35 от РКИ или
 —
 членове 36—47 от РКИ,
 в зависимост от случая.
 Институциите взимат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да взимат предвид дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не докладват корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
 Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се докладват като отрицателна стойност.
 {065;010}
 Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение
 Тук се включва стойността на регулаторните корекции на базовия собствен капитал от първи ред, с които


text:
се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
 —
 членове 32—35 от РКИ или
 —
 членове 36—47 от РКИ,
 както е приложимо.
 Институциите взимат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, предвидени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не докладват корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
 Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се докладват като отрицателна стойност.
 {075;010}
 Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „окончателно“ определение
 Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на собствените средства, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
 —
 членове 32—35 от РКИ или
 —
 членове 36—47 от РКИ или
 —
 членове 56—60 от РКИ или
 —
 членове 66—70 от РКИ,
 както е приложимо.
 Институциите взимат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да взимат предвид дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не докладват корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
 Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се докладват като отрицателна стойност.
 {085;010}
 Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „преходно“ определение
 Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на собствените средства, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
 —
 членове 32—35 от РКИ или
 —
 членове 36—47 от РКИ или
 —
 членове 56—60 от РКИ или
 —
 членове 66—70 от РКИ,
 както е приложимо.
 Институциите взимат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, предвидени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогацията, предвидена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не докладват корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
 Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се докладват като отрицателна стойност.
 8. C 43.00 — Алтернативна разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж (LR4)
 28.
 Институциите докладват стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж в LR4, след прилагането на изключенията — където е приложимо, в следните полета LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} и {260;010}.
 29.
 С цел


text:
избягване на двойно отчитане институциите прилагат формулата, посочена в следния параграф:
 30.
 Формулата, която институциите трябва да прилагат съгласно параграф 29, е: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].
 Ред и колона
 Препратки към правни норми и указания
 {010;010}
 Задбалансови позиции; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, изчислена като сбора на {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} и {LRCalc;180;010}, без съответните вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени по силата на член 429, параграф 7 от РКИ.
 {010;020}
 Задбалансови позиции; в т.ч. — Рисково претеглени активи
 Стойността на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и дериватите — по стандартизирания подход и вътрешнорейтинговия подход. При експозициите по стандартизирания подход институциите определят размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с глава 2, дял II, част 3 от РКИ. При експозициите по вътрешнорейтинговия подход институциите определят размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с глава 3, дял II, част 3 от РКИ.
 {020;010}
 Търговско финансиране; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на задбалансовите позиции, свързани с търговско финансиране. С оглед на докладването в LR4, „задбалансови позиции, свързани с търговско финансиране“, са издадените и потвърдени акредитиви за внос и износ, които са краткосрочни и самоликвидиращи се, както и сходните сделки.
 {020;020}
 Търговско финансиране; в т.ч. — Рисково претеглени активи
 Стойността на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и дериватите — свързани с търговско финансиране. С оглед на докладването в LR4, „задбалансови позиции, свързани с търговско финансиране“, са издадените и потвърдени акредитиви за внос и износ, които са краткосрочни и самоликвидиращи се, както и сходните сделки.
 {030;010}
 В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на задбалансовите позиции, свързани с търговско финансиране по линия на официална схема за застраховане на експортни кредити.
 С оглед на докладването в LR4, „официална схема за застраховане на експортни кредити“ е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където за целия срок на кредита е гарантиран фиксиран лихвен процент), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
 {030;020}
 В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити —


text:
Рисково претеглени активи
 Стойността на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — свързани с търговско финансиране по линия на официална схема за застраховане на експортни кредити.
 С оглед на докладването в LR4, „официална схема за застраховане на експортни кредити“ е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където за целия срок на кредита е гарантиран фиксиран лихвен процент), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
 {040;010}
 Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на дериватите и СФЦК, ако са предмет на определеното в член 272, точка 25 от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 {040;020}
 Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи
 Стойността на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на дериватите и СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, ако са предмет на определеното в член 272, точка 25 от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 {050;010}
 Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на деривати, ако не са предмет на определеното в член 272, точка 25 от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 {050;020}
 Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи
 Стойността на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на дериватите, в т.ч. и задбалансовите, ако не са предмет на определеното в член 272, точка 25 от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 {060;010}
 СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на СФЦК, ако не са предмет на определеното в член 272, точка 25 от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 {060;020}
 СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи
 Стойността на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, ако не са предмет на определеното в член 272, точка 25 от РКИ договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
 {065;010}
 Размер на експозициите, произтичащи от допълнително третиране за кредитни деривати — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността в това поле е равна на разликата между {LRCalc;130;010} и {LRCalc;140;010}, без съответните вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени по


text:
силата на член 429, параграф 7 от РКИ.
 {070;010}
 Други активи от търговския портфейл — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, докладвана в {LRCalc;190;010}, с изключение на позициите от банковия портфейл.
 {070;020}
 Други активи от търговския портфейл — Рисково претеглени активи
 Капиталовите изисквания, умножени по 12,5, за позициите, предмет на част трета, дял IV от РКИ.
 {080;010}
 Покрити облигации — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции под формата на покрити облигации по смисъла на член 129 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {080;020}
 Покрити облигации — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции под формата на покрити облигации по смисъла на член 161, параграф 1, буква г) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {080;030}
 Покрити облигации — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции под формата на покрити облигации по смисъла на член 129 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {080;040}
 Покрити облигации — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции под формата на покрити облигации по смисъла на член 161, параграф 1, буква г) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {090;010}
 Експозиции, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Това е сборът на полетата от {100,010} до {130,010}.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {090;020}
 Експозиции, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Това е сборът на полетата от {100 020 } до {130 020 }.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {090;030}
 Експозиции, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Това е сборът на полетата от {100 030 } до {130 030 }.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {090;040}
 Експозиции, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Това е сборът на полетата от {100 040 } до {130 040 }.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {100;010}
 Централни правителства и централни банки — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки по смисъла на член 114 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {100;020}
 Централни правителства и централни банки — Стойност на експозицията


text:
с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки по смисъла на член 147, параграф 2, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {100;030}
 Централни правителства и централни банки — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки по смисъла на член 114 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {100;040}
 Централни правителства и централни банки — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки по смисъла на член 147, параграф 2, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {110;010}
 Регионални правителства и местни органи на властта, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на властта, третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 2 и 4 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {110;020}
 Регионални правителства и местни органи на властта, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на властта, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {110;030}
 Регионални правителства и местни органи на властта, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на властта, третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 2 и 4 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {110;040}
 Регионални правителства и местни органи на властта, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местните органи на властта, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {120;010}
 Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 117, параграф 2 и член 118 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {120;020}
 Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани


text:
като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, букви б) и в) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {120;030}
 Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 117, параграф 2 и член 118 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {120;040}
 Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, букви б) и в) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {130;010}
 Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграф 4 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {130;020}
 Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {130;030}
 Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграф 4 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {130;040}
 Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {140;010}
 Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Това е сборът на полетата от {150;010} до {170;010}.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {140;020}
 Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност


text:
на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Това е сборът на полетата от {150;020} до {170;020}.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {140;030}
 Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Това е сборът на полетата от {150;030} до {170;030}.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {140;040}
 Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Това е сборът на полетата от {150;040} до {170;040}.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {150;010}
 Регионални правителства и местни органи на властта, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 1, 3 и 5 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {150;020}
 Регионални правителства и местни органи на властта, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на властта, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {150;030}
 Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на властта, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 1, 3 и 5 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {150;040}
 Регионални правителства и местни органи на властта, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
 Стойността на рисково претеглената експозиция на активите, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на властта, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква а) от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от експозициите в неизпълнение.
 {160;010}
 Многостранни банки за развитие, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
 Стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активите, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, попадащи в обхвата на член 117, параграфи 1 и 3 от РКИ.
 Докладваните от институциите стойности са нето от