text:
Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани клиенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния клиент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Общо печалба от този клиент
 Инвестиционният посредник докладва общата печалба от всеки клиент или група от свързани клиенти, генерирана от началото на счетоводната година. Печалбата се представя разпределена по приходи от лихви и дивиденти, от една страна, и приходи от такси и комисиони и други приходи, от друга страна.
 0060—0090
 Приходи от лихви и дивиденти
 0060
 Приходи от лихви и дивиденти – сума, генерирана от позиции в търговския портфейл
 Търговски портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0070
 Приходи от лихви и дивиденти – сума, генерирана от позиции, невписани в търговския портфейл
 0080
 Приходи от лихви и дивиденти – от които: сума, генерирана от задбалансови позиции
 0090
 Процент на приходите от лихви и дивиденти от този клиент
 Инвестиционният посредник докладва приходите от лихви и дивиденти, генерирани от всеки от клиентите или групите свързани клиенти, изразени като процент от общите приходи от лихви и дивиденти на инвестиционния посредник.
 0100—0110
 Такси и комисиони и други приходи
 0100
 Такси и комисиони и други приходи — размер
 0110
 Процент на таксите и комисионите и другите приходи от този клиент
 Инвестиционният посредник докладва приходите от такси и комисиони и други приходи, генерирани от всеки от клиентите или групите свързани клиенти, изразени като процент от общите приходи от такси и комисиони на инвестиционния посредник.
 4.7. I 08.05 — ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ (I 8.5)
 4.7.1. Указания относно определени колони
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010—0050
 Експозиции в търговския портфейл
 Член 54, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник докладва информация за петте най-големи експозиции в търговския портфейл, ако има такива.
 0010
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства


text:
на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Процент на експозицията към този контрагент по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (само позиции в търговския портфейл)
 Инвестиционният посредник докладва експозициите в търговския портфейл към датата, към която се съставя докладът, към всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразени като процент от собствения капитал.
 4.8. I 08.06 – ПОЗИЦИИ, НЕВПИСАНИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ, И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ (I 8.6)
 4.8.1. Указания относно определени колони
 Колони
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010—0050
 Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции
 Член 54, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционният посредник докладва информация за петте най-големи експозиции, ако има такива, изчислени при отчитане на активите, които не са вписани в търговския портфейл.
 0010
 Код
 Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.
 0020
 Вид на кода
 Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.
 0030
 Наименование
 Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.
 0040
 Група/отделно лице
 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.
 0050
 Процент на експозицията спрямо собствения капитал на инвестиционния посредник (включително задбалансови активи и позиции, невписани в търговския портфейл)
 В допълнение към позициите в търговския портфейл инвестиционният посредник докладва експозициите, изчислени при отчитане на активите и задбалансовите позиции извън търговския портфейл и изразени като процент от допустимия капитал, към датата, към която се съставя докладът, за всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация.
 5. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ
 5.1 I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9)
 5.1.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Изискване за ликвидност
 Член 43, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Гаранции за клиентите
 Член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е 1,6 % от общия размер на гаранциите, предоставени на клиентите съгласно член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 Общо ликвидни активи
 Член 43, параграф 1, буква а) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления.
 Този ред е сборът на редове 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 и 0300.
 0040
 Свободни от тежести краткосрочни депозити
 Член 43, параграф 1, буква г) и член 43, параграф 2 от Регламент

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
(ЕС) 2019/2033.
 0050
 Общо отговарящи на условията вземания, дължими в рамките на 30 дни
 Член 43, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0060
 Активи от ниво 1
 Член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления.
 Сборът на редове 0070—0160.
 0070
 Монети и банкноти
 Член 10, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 Общият размер на паричните средства, произтичащи от монети и банкноти.
 0080
 Резерви при централната банка с възможност за изтегляне
 Член 10, параграф 1, буква б), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0090
 Активи на централна банка
 Член 10, параграф 1, буква б), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0100
 Активи на централно правителство
 Член 10, параграф 1, буква в), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0110
 Активи на регионално правителство/местни органи на власт
 Член 10, параграф 1, буква в), подточки iii) и iv) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0120
 Активи на субект от публичния сектор
 Член 10, параграф 1, буква в), подточка v) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0130
 Активи на централно правителство и централна банка в местна и чуждестранна валута, които подлежат на признаване
 Член 10, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0140
 Активи на кредитна институция (защитени от правителството на държава членка, насърчителен заемодател)
 Член 10, параграф 1, буква д), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0150
 Активи на многостранна банка за развитие и международни организации
 Член 10, параграф 1, буква ж) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0160
 Изключително висококачествени покрити облигации
 Член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0170
 Активи от ниво 2А
 Член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0180
 Активи на регионално правителство/местни органи на власт или субекти от публичния сектор (държава членка, рисково тегло 20 %)
 Член 11, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0190
 Активи на централна банка или централно/регионално правителство или местни органи на власт, или субекти от публичния сектор (трета държава, рисково тегло 20 %)
 Член 11, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0200
 Висококачествени покрити облигации (втора степен на кредитно качество)
 Член 11, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0210
 Висококачествени покрити облигации (трета държава, първа степен на кредитно качество)
 Член 11, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0220
 Корпоративни дългови ценни книжа (първа степен на кредитно качество)
 Член 11, параграф 1, буква д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0230
 Активи от ниво 2Б
 Член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0240
 Обезпечени с активи ценни книжа
 Член 12, параграф 1, буква а) и член 13, параграф 2, буква ж) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0250
 Корпоративни дългови ценни книжа
 Член 12, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент


text:
(ЕС) 2015/61.
 0260
 Акции (основен борсов индекс)
 Член 12, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0270
 Ликвидни улеснения от централни банки с ограничено ползване и с поето задължение
 Член 12, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0280
 Висококачествени покрити облигации (рисково тегло 35 %)
 Член 15, параграф 2, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 0290
 Квалифицирани акции/дялове в предприятия за колективно инвестиране
 Член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
 Член 43, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0300
 Общо други допустими финансови инструменти
 Член 43, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 ПРИЛОЖЕНИЕ III
 ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 Номер на образеца
 Код на образеца
 Наименование на образеца/групата образци
 Съкратено наименование
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ: размер, състав, изисквания и изчисляване
 1
 I 01.01
 Собствен капитал
 I1.1
 2,3
 I 02.03
 Капиталови изисквания
 I2.3
 2,4
 I 02.04
 Капиталови съотношения
 I2.4
 3,1
 I 03.01
 Изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи
 I3.1
 МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 5
 I 05.00
 Размер на дейността — преглед на праговете
 I5.0
 Изисквания за ликвидност
 9,1
 I 09.01
 Изисквания за ликвидност
 I9.1
 I 01.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I1.1)
 Редове
 Елемент
 Стойност
 0010
 0010
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 0020
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 0030
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 0040
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 0050
 Премийни резерви от емисии
 0060
 Неразпределена печалба
 0070
 Неразпределена печалба от предходни години
 0080
 Допустима печалба
 0090
 Натрупан друг всеобхватен доход
 0100
 Други резерви
 0110
 Малцинствено участие, признато в БСК1
 0120
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 0130
 Други средства
 0140
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 0190
 (–)Загуби за текущата финансова година
 0200
 (–)Репутация
 0210
 (–)Други нематериални активи
 0220
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 0230
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 0240
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 0285
 (–)Други приспадания
 0290
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 0300
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 0310
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 0320
 Премийни резерви от емисии
 0330
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 0410
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 0420
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 0430
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 0440
 Премийни резерви от емисии
 0450
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 0520
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I2.3)
 Редове
 Елемент
 Стойност
 0010
 0010
 Капиталово изискване
 0020
 Изискване за постоянен минимален капитал
 0030
 Изискване за постоянните общи разходи
 Преходни капиталови изисквания
 0050
 Преходно изискване въз основа на капиталовите изисквания по РКИ
 0060
 Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи
 0070
 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален


text:
капитал
 0080
 Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз
 0090
 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги
 Поясняващи позиции
 0110
 Допълнително капиталово изискване
 0120
 Общо капиталови изисквания
 I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I2.4)
 Стойност
 Редове
 Елемент
 0010
 0010
 Съотношение на БСК1
 0020
 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1
 0030
 Съотношение на капитала от първи ред
 0040
 Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред
 0050
 Съотношение на собствения капитал
 0060
 Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал
 I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I3.1)
 Стойност
 Редове
 Елемент
 0010
 0010
 Изискване за постоянните общи разходи
 0020
 Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата
 0030
 Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата
 0040
 от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни
 0050
 (–)Общо приспадания
 0060
 (–)Премии за персонала и други възнаграждения
 0070
 (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба
 0080
 (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка
 0090
 (–)Споделени дължими комисиони и такси
 0100
 (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите
 0110
 (–)Такси на обвързани агенти
 0130
 (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни
 0140
 (–)Разходи за данъци
 0150
 (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти
 0160
 (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби
 0170
 (–)Разходи за суровини
 0180
 (–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове
 0190
 (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал
 0200
 Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година
 0210
 Изменение на постоянните общи разходи (%)
 I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГОВЕТЕ (I5)
 Стойност
 Редове
 Елемент
 0010
 0010
 Управлявани активи (комбинирано)
 0020
 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания
 0030
 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати
 0040
 Съхранявани и администрирани активи
 0050
 Държани парични средства на клиенти
 0060
 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати
 0070
 Риск във връзка с нетните позиции
 0080
 Предоставен клирингов маржин
 0090
 Неизпълнение на контрагент по сделка
 0100
 Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано)
 0110
 Общо годишни брутни приходи (комбинирано)
 0120
 Общо годишни брутни приходи
 0130
 (–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи
 0140
 от които: приходи от приемане и предаване на нареждания
 0150
 от които: приходи от изпълнение на нареждания
 0160
 от които: приходи от търговия за собствена сметка
 0170
 от които: приходи от управление на портфейл
 0180
 от които: приходи от инвестиционни съвети
 0190
 от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент
 0200
 от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент
 0210
 от които: приходи от организиране на МСТ
 0220
 от които: приходи от организиране на ОСТ
 0230
 от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти
 0240
 от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор
 0250
 от които: приходи от съвети за предприятия относно


text:
капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия
 0260
 от които: приходи от услуги, свързани с валута
 0270
 от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ
 0280
 от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии
 0290
 от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите
 I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I9.1)
 Стойност
 Редове
 Елемент
 0010
 0010
 Изискване за ликвидност
 0020
 Гаранции за клиентите
 0030
 Общо ликвидни активи
 ПРИЛОЖЕНИЕ IV
 ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 Съдържание
 ЧАСТ I:
 ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 114
 1.
 Структура и правила
 114
 1.1
 Структура
 114
 1.2
 Правила за номериране
 115
 1.3
 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
 115
 1.4
 Пруденциална консолидация
 115
 ЧАСТ II:
 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
 115
 1.
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
 115
 1.1
 Общи положения
 115
 1.2.
 I 01.01 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1.1)
 115
 1.2.1.
 Указания относно определени позиции
 115
 1.3
 I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.3)
 120
 1.3.1.
 Указания относно определени позиции
 120
 1.4.
 I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.4)
 121
 1.4.1.
 Указания относно определени позиции
 121
 1.5.
 I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3.1)
 122
 1.5.1.
 Указания относно определени позиции
 122
 2.
 МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 124
 2.1.
 I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5)
 124
 2.1.1.
 Указания относно определени позиции
 124
 3.
 Изисквания за ликвидност
 127
 3.1
 I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9.1)
 127
 3.1.1.
 Указания относно определени позиции
 127
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 1. Структура и правила
 1.1 Структура
 (1)
 Като цяло рамката се състои от следните информационни блокове:
 а)
 собствен капитал;
 б)
 изчисляване на капиталовите изисквания;
 в)
 изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи;
 г)
 размер на дейността в зависимост от условията по член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033;
 д)
 изисквания за ликвидност.
 2.
 За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването.
 1.2 Правила за номериране
 3.
 При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване.
 4.
 В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}.
 5.
 Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}.
 6.
 При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред}
 7.
 Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони.
 1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
 8.
 Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се


text:
намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни.
 1.4 Пруденциална консолидация
 9.
 Ако не е предоставено освобождаване, Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034 се прилагат за инвестиционните посредници на индивидуална и консолидирана основа, което включва изискванията за докладване в част седма от Регламент (ЕС) 2019/2033. Според определението в член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033 консолидираното състояние е резултат от прилагането на изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2033 по отношение на група инвестиционни посредници, така сякаш субектите от групата заедно образуват един-единствен инвестиционен посредник. Въз основа на прилагането на член 7 от Регламент (ЕС) 2019/2033 групите инвестиционни посредници изпълняват изискванията за докладване във всички образци въз основа на обхвата на пруденциалната консолидация (който може да е различен от обхвата на тяхната счетоводна консолидация).
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
 1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
 1.1 Общи положения
 10.
 В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца:
 а)
 Образец I 01.01 се отнася за състава на собствения капитал, притежаван от инвестиционния посредник: базов собствен капитал от първи ред (БСК1), допълнителен капитал от първи ред (ДК1) и капитал от втори ред (К2).
 б)
 Образци I 02.03 и I 02.04 се отнасят за общото капиталово изискване, изискването за постоянен минимален капитал, изискването за постоянните общи разходи, всички допълнителни капиталови изисквания и препоръки и преходното капиталово изискване, както и капиталовите съотношения.
 в)
 I 03.01 включва информация за изчисляването на изискването за постоянните общи разходи.
 11.
 Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби).
 1.2. I 01.01 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1.1)
 1.2.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред.
 Докладва се общият сбор на редове (0020 и 0380).
 0020
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.
 0030
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладва се общият сбор на редове (0040—0060, 0090—0140 и 0290).
 0040
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи


text:
в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0050
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 0060
 Неразпределена печалба
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба.
 Докладва се общият сбор на редове 0070 и 0080.
 0070
 Неразпределена печалба от предходни години
 Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) No 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.
 0080
 Допустима печалба
 Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.
 0090
 Натрупан друг всеобхватен доход
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0100
 Други резерви
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 0110
 Малцинствено участие, признато в БСК1
 Член 84, параграф 1, член 85, параграф 1 и член 87, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1.
 0120
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Членове 32—35 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0130
 Други средства
 Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 0140
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Докладва се общият сбор на редове 0190—0285.
 0190
 (–)Загуби за текущата финансова година
 Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0200
 (–)Репутация
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0210
 (–)Други нематериални активи
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 0220
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат


text:
на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0230
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0240
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0285
 (–)Други приспадания
 Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в редове 0160—0240 по-горе.
 0290
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0040—0285.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 0300
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладва се общият сбор на редове 0310—0410.
 0310
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 0320
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“.
 0330
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0410
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инструменти,


text:
емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013): корекции на квалифицирания К1, включен в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 0300 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 0285.
 —
 Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0310—0330.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 0420
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладва се общият сбор на редове 0430—0520.
 0430
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 0440
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“.
 0450
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 66 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0520
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включен в консолидирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013):


text:
Корекции на приспаданията от К2 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013: капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 0420 сума трябва да се увеличи до нула.
 —
 Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 0430—0450.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 1.3 I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.3)
 1.3.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Капиталово изискване
 Член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладва се по-голямата от стойностите в ред 0020 и 0030.
 0020
 Изискване за постоянен минимален капитал
 Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 Изискване за постоянните общи разходи
 Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050—0090
 Преходни капиталови изисквания
 0050
 Преходно капиталово изискване въз основа на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013
 Член 57, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0060
 Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи
 Член 57, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0070
 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал
 Член 57, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0080
 Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз
 Член 57, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090
 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги
 Член 57, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0110—0130
 Поясняващи позиции
 0110
 Допълнително капиталово изискване
 Член 40 от Директива (ЕС) 2019/2034.
 Допълнително капиталово изискване съгласно ПНПО
 0120
 Общо капиталови изисквания
 Общият размер на капиталовите изисквания за даден инвестиционен посредник се състои от сбора от неговите капиталови изисквания, приложими към референтната дата, допълнителното капиталово изискване, докладвано в ред 0110, и препоръката за допълнителен собствен капитал, докладвана в ред 0120.
 1.4. I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.4)
 1.4.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Съотношение на БСК1
 Член 9, параграф 1, буква а) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Тази позиция се изразява в проценти.
 0020
 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1
 Тази позиция показва излишъка или недостига на БСК1 спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция.
 0030
 Съотношение на капитала от първи ред
 Член 9, параграф 1, буква б) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС)


text:
2019/2033.
 Тази позиция се изразява в проценти.
 0040
 Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред
 Тази позиция показва излишъка или недостига на капитала от първи ред спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция.
 0050
 Съотношение на собствения капитал
 Член 9, параграф 1, буква в) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Тази позиция се изразява в проценти.
 0060
 Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал
 Тази позиция показва излишъка или недостига на собствения капитал спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция.
 1.5. I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3.1)
 1.5.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Изискване за постоянните общи разходи
 Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Докладваната сума е най-малко 25 % от годишните постоянни общи разходи за предходната година (ред 0020).
 В случаите, когато е настъпила съществена промяна, както е посочено в член 13, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на изискването за постоянните общи разходи, наложено от компетентния орган в съответствие с посочения член.
 В случаите, посочени в член 13, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на прогнозните постоянни общи разходи за текущата година (ред 0200).
 0020
 Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата
 Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Инвестиционните посредници докладват постоянните общи разходи за предходната година след разпределянето на печалбата.
 0030
 Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата
 Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Докладва се сумата след разпределянето на печалбата.
 0040
 от които: Постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни
 Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0050
 (–)Общо приспадания
 В допълнение към позициите за приспадане, посочени в член 13, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следните позиции също се приспадат от общия размер на разходите, когато са включени в общия размер на разходите съгласно приложимата счетоводна рамка:
 а)
 възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват такси и други плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия;
 б)
 лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва;
 в)
 разходи за данъци, когато станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник;
 г)
 загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти;
 д)
 плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на


text:
печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка;
 е)
 плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013;
 ж)
 разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0060
 (–)Премии за персонала и други възнаграждения
 Член 13, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Счита се, че премиите за персонала и другите възнаграждения зависят от нетната печалба на инвестиционния посредник през съответната година, когато са изпълнени следните две условия:
 з)
 премиите за персонала или другите възнаграждения, които трябва да бъдат приспаднати, вече са били изплатени на персонала през годината, предхождаща годината на плащане, или изплащането на премиите за персонала или другите възнаграждения няма да окаже влияние върху капиталовата позиция на инвестиционния посредник през годината на плащане;
 и)
 по отношение на текущата година и бъдещите години посредникът не е задължен да предоставя или разпределя допълнителни премии или други плащания под формата на възнаграждение, освен ако не реализира нетна печалба през съответната година.
 0070
 (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба
 Член 13, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Дяловете на служителите, директорите и съдружниците в печалбата се изчисляват въз основа на нетната печалба.
 0080
 (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка
 Член 13, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0090
 (–)Споделени дължими комисиони и такси
 Член 13, параграф 4, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0100
 (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите
 Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват такси и други плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия.
 0110
 (–)Такси на обвързани агенти
 Член 13, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0130
 (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни
 Член 13, параграф 4, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0140
 (–)Разходи за данъци
 Разходи за данъци, когато те станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник.
 0150
 (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти
 Подразбира се.
 0160
 (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби
 Плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка.
 0170
 (–)Разходи за суровини
 Дилърите на стоки и квоти за емисии могат да приспадат разходите за суровини във връзка с инвестиционен посредник, търгуващ с деривати на базовата стока.
 0180
 (–)Плащания към фонд за


text:
покриване на общи банкови рискове
 Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0190
 (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал
 Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 0200
 Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година
 Прогнозата за постоянните общи разходи за текущата година след разпределянето на печалбата.
 0210
 Изменение на постоянните общи разходи (%)
 Докладва се като абсолютната стойност на:
 [(Годишните постоянни общи разходи за текущата година) – (Прогнозните постоянни общи разходи за предходната година)/(Годишните постоянни общи разходи за предходната година)]
 2. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
 2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5)
 2.1.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Управлявани активи (комбинирано)
 Член 12, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Инвестиционните посредници включват активите, управлявани дискреционно, както и активите, управлявани в рамките на недискреционни договорености.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0020
 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания
 Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0030
 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати
 Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0040
 Съхранявани и администрирани активи
 Член 12, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0050
 Държани парични средства на клиенти
 Член 12, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0060
 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати
 Член 12, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0070
 Риск във връзка с нетните позиции
 Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на


text:
К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0080
 Предоставен клирингов маржин
 Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0090
 Неизпълнение на контрагент по сделка
 Член 12, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.
 0100
 Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано)
 Член 12, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0110
 Общо годишни брутни приходи (комбинирано)
 Член 12, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е (ред 0120 + ред 0130).
 0120
 Общо годишни брутни приходи
 Размерът на общите годишни брутни приходи, с изключение на брутните приходи, генерирани в рамките на групата съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0130
 (–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи
 Размерът на брутните приходи, генерирани в рамките на групата от инвестиционни посредници съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0140
 от които: приходи от приемане и предаване на нареждания
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0150
 от които: приходи от изпълнение на нареждания от името на клиенти
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0160
 от които: приходи от търговия за собствена сметка
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0170
 от които: приходи от управление на портфейл
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0180
 от които: приходи от инвестиционни съвети
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0190
 от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0200
 от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0210
 от които: приходи от организиране на МСТ
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0220
 от които: приходи от организиране на ОСТ
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.
 0230
 от


text:
които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0240
 от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0250
 от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0260
 от които: приходи от услуги, свързани с валута
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0270
 от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0280
 от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 0290
 от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите
 Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС.
 3. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ
 3.1 I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9.1)
 3.1.1. Указания относно определени позиции
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 0010
 Изискване за ликвидност
 Член 43, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0020
 Гаранции за клиентите
 Член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Докладваната стойност е 1,6 % от общия размер на гаранциите, предоставени на клиентите съгласно член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 0030
 Общо ликвидни активи
 Член 43, параграф 1, буква а) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления.
 ПРИЛОЖЕНИЕ V
 Част I: Единен информационен модел
 Всички позиции за данни, съдържащи се в приложенията към настоящия регламент, се преобразуват в единен информационен модел, въз основа на който институциите и компетентните органи изграждат съгласувани информационни системи.
 Единният информационен модел отговаря на следните критерии:
 а)
 осигурява структурирано представяне на всички позиции за данни, съдържащи се в приложения I, III и VIII;
 б)
 отчита всички стопански понятия, съдържащи се в приложения I—IV и VIII—IX;
 в)
 съдържа речник на данните, в който са определени обозначенията на таблиците, обозначенията на ординатата, обозначенията на оста, обозначенията на областта, обозначенията на измерението и обозначенията на параметъра;
 г)
 съдържа допълнителни показатели, определящи свойствата или стойността на данните;
 д)
 съдържа определения на данните, които се изразяват като съвкупност от характеристики, позволяващи еднозначно установяване на финансовото понятие;
 д)
 включва всички съответни технически изисквания, необходими за разработването на информационнотехнологични решения за стандартизирано докладване на информация за надзорни цели.
 Част II: Правила за утвърждаване
 По отношение на позициите за данни, посочени в приложенията към настоящия регламент, се прилагат правила за утвърждаване, осигуряващи


text:
качеството и съгласуваността на данните.
 Правилата за утвърждаване отговарят на следните критерии:
 а)
 определят логическата връзка между съответните данни;
 б)
 включват филтри и предварителни условия за определяне на набора от данни, спрямо които се прилагат тези правила;
 в)
 осигуряват проверка на съгласуваността на докладваните данни;
 г)
 осигуряват проверка на точността на докладваните данни;
 д)
 определят стойностите по подразбиране, които се прилагат, когато съответната информация не е била докладвана.
 ПРИЛОЖЕНИЕ VI
 ОБРАЗЦИ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
 ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ ПОСРЕДНИЦИ
 Номер на образеца
 Код на образеца
 Наименование
 Препратки към законодателни актове
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 1
 I CC1
 СЪСТАВ НА ИЗИСКУЕМИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 Член 49, параграф 1, буква в)
 2
 I CC2
 РАВНЕНИЕ НА СОБСТВЕНИНИЯ КАПИТАЛ С ОДИТИРАНИТЕ (ЗАВЕРЕНИТЕ) ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ
 Член 49, параграф 1, буква а)
 3
 I CCA
 ОСНОВНИ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
 Член 49, параграф 1, буква б)
 Образец EU IF CC1.01 — Състав на изискуемия собствен капитал (инвестиционни посредници, различни от малки и невзаимосвързани посредници)
 a
 б
 Стойности
 Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети
 Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви
 1
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 2
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 3
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 4
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 5
 Премийни резерви от емисии
 6
 Неразпределена печалба
 7
 Натрупан друг всеобхватен доход
 8
 Други резерви
 9
 Малцинствено участие, признато в БСК1
 10
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 11
 Други средства
 12
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 13
 (–)Собствени инструменти на БСК1
 14
 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1
 15
 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1
 16
 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1
 17
 (–)Загуби за текущата финансова година
 18
 (–)Репутация
 19
 (–)Други нематериални активи
 20
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 21
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 22
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 23
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 24
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 25
 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 26
 (–)Други приспадания
 27
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 28
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 29
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 30
 Премийни резерви от емисии
 31
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 32
 (–)Собствени инструменти на ДК1
 33
 (–)Преки позиции в инструменти на ДК1
 34
 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1
 35
 (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1
 36
 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 37
 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 38
 (–)Други приспадания
 39
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции


text:
40
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 41
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 42
 Премийни резерви от емисии
 43
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 44
 (–)Собствени инструменти на К2
 45
 (–)Преки позиции в инструменти на К2
 46
 (–)Непреки позиции в инструменти на К2
 47
 (–)Синтетични позиции в инструменти на К2
 48
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 49
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 50
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Образец EU IF CC1.02 — Състав на изискуемия собствен капитал (малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници)
 a
 б
 Стойности
 Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети
 Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви
 1
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 2
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 3
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 4
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 5
 Премийни резерви от емисии
 6
 Неразпределена печалба
 7
 Натрупан друг всеобхватен доход
 8
 Други резерви
 9
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 10
 Други средства
 11
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 12
 (–)Загуби за текущата финансова година
 13
 (–)Репутация
 14
 (–)Други нематериални активи
 15
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 16
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 17
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 18
 (–)Други приспадания
 19
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 20
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 21
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 22
 Премийни резерви от емисии
 23
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 24
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 25
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 26
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 27
 Премийни резерви от емисии
 28
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 29
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Образец EU IF CC1.03 — Състав на изискуемия собствен капитал (капиталов тест за групата)
 a
 б
 Стойности
 Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети
 Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви
 1
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 2
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 3
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 4
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 5
 Премийни резерви от емисии
 6
 Неразпределена печалба
 7
 Неразпределена печалба от предходни години
 8
 Допустима печалба или загуба
 9
 Натрупан друг всеобхватен доход
 10
 Други резерви
 11
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 12
 Други средства
 13
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 14
 (–)Собствени инструменти на БСК1
 15
 (–)Загуби за текущата финансова година
 16
 (–)Репутация
 17
 (–)Други нематериални активи
 18
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви


text:
19
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 20
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 21
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 22
 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 23
 (–)Други приспадания
 24
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 25
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 26
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 27
 Премийни резерви от емисии
 28
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 29
 (–)Собствени инструменти на ДК1
 30
 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 31
 (–)Други приспадания
 32
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 33
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 34
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 35
 Премийни резерви от емисии
 36
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 37
 (–)Собствени инструменти на К2
 38
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 39
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Образец EU ICC2: Собствен капитал: равнение на изискуемия собствен капитал със счетоводния баланс в одитираните финансови отчети
 Гъвкав образец.
 Информацията в редовете се докладва в съответствие с баланса, включен в одитираните финансови отчети на инвестиционния посредник.
 Колоните се запазват фиксирани, освен ако счетоводният и регулаторният обхват на консолидацията на инвестиционния посредник е един и същи, като в този случай стойностите се вписват само в колона „а“.
 a
 б
 в
 Счетоводен баланс съгласно публикуваните/одитираните финансови отчети
 В регулаторния обхват на консолидацията
 Препратка към EU IF CC1
 Към края на периода
 Към края на периода
 Активи — представени по класове активи в съответствие със счетоводния баланс в публикуваните/одитираните финансови отчети
 1
 2
 3
 4
 5
 xxx
 Общо активи
 Пасиви — представени по класове пасиви в съответствие със счетоводния баланс в публикуваните/одитираните финансови отчети
 1
 2
 3
 4
 xxx
 Общо пасиви
 Собствен капитал на акционерите
 1
 2
 3
 xxx
 Общо собствен капитал на акционерите
 Образец EU I CCA: Собствен капитал: основни характеристики на емитираните от инвестиционния посредник собствени инструменти
 a
 Свободен текст
 1
 Емитент
 2
 Индивидуален идентификатор (например CUSIP, ISIN или идентификаторът на Bloomberg за частно предлагане)
 3
 Публично или частно предлагане
 4
 Приложима за инструмента правна уредба (или уредби)
 5
 Вид инструмент (видовете се определят от всяка юрисдикция)
 6
 Стойност, призната в изискуемия капитал (парична единица в милиони, към последната дата, към която се съставя докладът)
 7
 Номинална стойност на инструмента
 8
 Емисионна цена
 9
 Цена на обратно изкупуване
 10
 Счетоводна класификация
 11
 Първоначална дата на емитиране
 12
 Безсрочен или срочен
 13
 Първоначален падеж
 14
 Възможност за предварително обратно изкупуване от емитента, която подлежи на предварително одобрение от надзорните органи
 15
 Евентуална дата на предварителното обратно изкупуване, условни дати и размер
 16
 Последващи дати на предварително обратно изкупуване, ако е приложимо
 Купони / дивиденти
 17
 Фиксиран или плаващ дивидент/купон
 18
 Ставка на купона и свързани с нея


text:
индекси
 19
 Наличие на механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти
 20
 Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на момента)
 21
 Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на размера)
 22
 Наличие на „step up“ механизъм или друг стимул за обратно изкупуване
 23
 Некумулативни или кумулативни
 24
 Подлежи или не на преобразуване
 25
 Ако подлежи на преобразуване — задействащите преобразуването фактори
 26
 Ако подлежи на преобразуване — изцяло или частично
 27
 Ако подлежи на преобразуване — ставка на преобразуването
 28
 Ако подлежи на преобразуване — дали това е задължително, или не.
 29
 Ако подлежи на преобразуване — видът инструмент, в който инструментът може да бъде преобразуван
 30
 Ако подлежи на преобразуване — емитентът на инструмента, в който инструментът се преобразува
 31
 Възможности за обезценка
 32
 Ако се обезценява — задействащи обезценката фактори
 33
 Ако се обезценява — изцяло или частично
 34
 Ако се обезценява — с постоянна сила или временно
 35
 Ако обезценката е временна — описание на механизма за положителна преоценка
 36
 Характеристики, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания през преходния период.
 37
 Ако отговорът е „да“, се посочват характеристиките, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания.
 38
 Връзка за достъп до пълните ред и условия на инструмента (указване)
 (1) Отбележете „Не се прилага“, ако въпросът не е относим.
 ПРИЛОЖЕНИЕ VII
 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
 Образец EU I CC1.01, EU I CC1.02 и EU I CC1.03 — Състав на изискуемия собствен капитал
 1.
 Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на образец EU I CC1, представен в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, букви а) и в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 2.
 Инвестиционните посредници попълват колона „б“ с цел да пояснят източника на всяка съществена информация, която трябва да бъде съотнесена към съответните редове в образец EU I CC2.
 3.
 В поясненията към образеца инвестиционните посредници посочват всички ограничения, приложени в съответствие с член 49, точка 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 2019/2033 при изчисляването на собствения капитал, както и инструментите и приспаданията, спрямо които се прилагат тези ограничения. Те също така посочват основните промени в оповестените суми спрямо предходни периоди на оповестяване.
 4.
 Настоящият образец е фиксиран и инвестиционните посредници го оповестяват в абсолютно същия формат, представен в приложение VI.
 5.
 Инвестиционните посредници, които не са малки и невзаимосвързани посредници, оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.01 в приложение VI. Малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници с емисии на инструменти на допълнителния капитал от първи ред оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.02 също в приложение VI.
 Образец EU I CC1.01 — Състав на изискуемия собствен капитал (инвестиционни посредници, различни от малки и невзаимосвързани посредници)
 Препратки към законодателни актове и указания
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 1
 Собствен капитал
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия базов собствен капитал от първи ред,


text:
допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред.
 Този ред е сборът от редове 2 и 40.
 2
 Капитал от първи ред
 Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.
 Този ред е сборът от редове 3 и 28.
 3
 Базов собствен капитал от първи ред
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 4—12 и 27.
 4
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 5
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 6
 Неразпределена печалба
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба.
 7
 Натрупан друг всеобхватен доход
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 8
 Други резерви
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 9
 Малцинствено участие, признато в БСК1
 Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1.
 10
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Членове 32—35 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 11
 Други средства
 Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 12
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Оповестява се общият сбор на редове 13 и 17—26.
 13
 (–)Собствени инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред.
 Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
 14
 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква


text:
е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник.
 15
 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник.
 16
 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 17
 (–)Загуби за текущата финансова година
 Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 18
 (–)Репутация
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 19
 (–)Други нематериални активи
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Другите нематериални активи включват нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 20
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 21
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 22
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 23
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 24
 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 25
 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 26
 (–) Други приспадания
 Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 27
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС)


text:
No 575/2013): корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 4—26.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 28
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, точка 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 29—31 и 39.
 29
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 30
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013..
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 31
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 32 и 36—38.
 32
 (–)Собствени инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
 33
 (–)Преки позиции в инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 34
 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 35
 (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 36
 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 37
 (-)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 56, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 38
 (–) Други приспадания
 Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в редовете по-горе.
 39
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013).


text:
—
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013), корекции на квалифицирания К1, включени в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 28 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 38.
 —
 Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 29—38.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 40
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 9, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 41—43 и 50.
 41
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 42
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 43
 (–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 66 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 44
 (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Собствените инструменти на капитала от втори ред, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред.
 Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
 45
 (–)Преки позиции в инструменти на К2
 Член 63,


text:
буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 46
 (–)Непреки позиции в инструменти на К2
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 47
 (–)Синтетични позиции в инструменти на К2
 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 48
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 49
 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Държаните от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.
 50
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включени в консолидирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013: Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 40 сума трябва да се увеличи до нула.
 —
 Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 41—49.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 Образец EU I CC1.02 — Състав на изискуемия собствен капитал (малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници)
 Препратки към законодателни актове и указания
 Ред
 Препратки към


text:
законодателни актове и указания
 1
 Собствен капитал
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия базов собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред.
 Оповестява се общият сбор на редове 2 и 25.
 2
 Капитал от първи ред
 Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.
 Оповестява се общият сбор на редове 3 и 20.
 3
 Базов собствен капитал от първи ред
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 4—11 и 19.
 4
 Изплатени изцяло капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 5
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 6
 Неразпределена печалба
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба.
 7
 Натрупан друг всеобхватен доход
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 8
 Други резерви
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 9
 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Членове 32—35 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 10
 Други средства
 Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 11
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Оповестява се общият сбор на редове 12—18.
 12
 (–)Загуби за текущата финансова година
 Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 13
 (–)Репутация
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 14
 (–)Други нематериални активи
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Другите нематериални активи са нематериалните


text:
активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 15
 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви
 Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 16
 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 17
 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал
 Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 18
 (–) Други приспадания
 Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 19
 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 4—18.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 20
 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 21—24.
 21
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 22
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 23
 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 24
 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83


text:
от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013), корекции на квалифицирания К1, включени в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 20 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 18.
 —
 Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 21—23.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 25
 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестява се общият сбор на редове 26—29.
 26
 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.
 27
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 29
 (–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 66 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 30
 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции
 Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
 —
 Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 —
 Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включени в консолидирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 —
 Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Други преходни корекции на


text:
К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби.
 —
 Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013: Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 25 сума трябва да се увеличи до нула.
 —
 Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 26—28.
 Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) No 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.
 Образец EU I CC1.03 – Състав на изискуемия собствен капитал (капиталов тест за група)
 6.
 Субектите по член 8, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, които се ползват от прилагането на разпоредбите на същия член, оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.03 и със следните указания.
 Ред
 Препратки към законодателни актове и указания
 1
 СОБСТВЕН КАПИТАЛ
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред.
 2
 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.
 3
 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 2019/2033.
 Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 4
 Изплатени капиталови инструменти
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
 Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 5
 Премийни резерви от емисии
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.
 6
 Неразпределена печалба
 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.
 Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба.
 7
 Неразпределена печалба от предходни години
 Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
 В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) No 575/2013 неразпределената печалба се определя като