text:
090
 Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск
 100
 Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл
 110
 Тегла на капиталовите изисквания
 Равнища на антицикличния капиталов буфер
 120
 Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган
 130
 Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията
 140
 Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер
 Използване на праг от 2 %
 150
 Използване на прага от 2 % за обща кредитна експозиция
 160
 Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл
 C 19.00 - КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR EQU IRB 1)
 ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
 СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
 КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
 РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
 ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
 (-) ГАРАНЦИИ
 (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 010
 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД
 Поле, свързано с CA
 020
 ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО
 050
 ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО
 060
 РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА:
 070
 РИСКОВО ТЕГЛО: 190 %
 080
 290%
 090
 370%
 100
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ
 110
 ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 C 19.00 - КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ (CR EQU IRB 2)
 КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)
 ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
 СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
 КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
 РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
 ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
 (-) ГАРАНЦИИ
 (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 005
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 C 11.00 — РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)
 СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ
 ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ
 010
 020
 030
 040
 010
 Общ размер на сделките в банковия портфейл, по които не е извършен сетълмент
 Поле, свързано с CA
 020
 Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)
 030
 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)
 040
 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)
 050
 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)
 060
 Сделки,


text:
по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)
 070
 Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент
 Поле, свързано с CA
 080
 Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)
 090
 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)
 100
 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)
 110
 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)
 120
 Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)
 C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ - СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA)
 ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ
 СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ
 (-) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
 ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
 МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
 НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 (-) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam)
 НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
 РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
 РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
 КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
 ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 (-) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva)
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 НОМИНАЛНА СУМА НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 (-) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)
 (-) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
 0 %
 > 0 % и ≤ 20 %
 > 20 % и ≤ 50 %
 > 50 % и ≤ 100 %
 (-) ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
 ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 РЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ (СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО - СКК)
 1250 %
 ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
 (-) КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 СКК 1
 СКК 2
 СКК 3
 СКК 4
 ВСИЧКИ ДРУГИ СКК
 БЕЗ РЕЙТИНГ
 В Т.Ч.: С ВТОРА ЗАГУБА В ПРОГРАМА ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
 В Т.Ч.: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360

type: legislation

jurisdiction: EU


text:
370
 380
 390
 010
 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 Поле, свързано с CA
 020
 В Т.Ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 Поле, свързано с CA
 030
 ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 040
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 050
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 060
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 070
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 080
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 090
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 100
 ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
 110
 ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 120
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 130
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 140
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 150
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 160
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 170
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 180
 СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 190
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 200
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 210
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 220
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 230
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 240
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА:
 250
 СКК 1
 260
 СКК 2
 270
 СКК 3
 280
 СКК 4
 290
 ВСИЧКИ ДРУГИ СКК И БЕЗ РЕЙТИНГ
 C 13.00 - КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB)
 ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ
 СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ
 МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
 ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 (-) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam)
 НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
 РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КРЕДИТНИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
 РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 (-) НАМАЛЕНИЯ В РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
 КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
 ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 (-) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva)
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 НОМИНАЛНА СУМА НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 (-) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)
 (-) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
 ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
 0 %
 > 0 % и ≤ 20 %
 > 20 % и ≤ 50 %
 > 50 % и ≤ 100 %
 (-) ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
 ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
 РЕЙТИНГОВ МЕТОД (СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО - СКК)
 1 250 %
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
 ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
 (-) КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
 (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
 СКК 1 и СКК 1 S/T
 СКК 2
 СКК 3
 СКК 4 и СКК 2 S/T
 СКК 5
 СКК 6
 СКК 7 и СКК 3 S/T
 СКК 8
 СКК 9
 СКК 10
 СКК 11
 ВСИЧКИ ДРУГИ СКК
 БЕЗ РЕЙТИНГ
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250


text:
260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 460
 010
 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 Поле, свързано с CA
 020
 В Т.Ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 Поле, свързано с CA
 030
 ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 040
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 050
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 A
 060
 B
 070
 C
 080
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 D
 090
 E
 100
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 110
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 A
 120
 B
 130
 C
 140
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 D
 150
 E
 160
 ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
 170
 ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 180
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 190
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 A
 200
 B
 210
 C
 220
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 D
 230
 E
 240
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 250
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 A
 260
 B
 270
 C
 280
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 D
 290
 E
 300
 СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 310
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 320
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 A
 330
 B
 340
 C
 350
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 D
 360
 E
 370
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 380
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 A
 390
 B
 400
 C
 410
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 D
 420
 E
 РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА:
 430
 СКК 1 и СКК 1 S/T
 440
 СКК 2
 450
 СКК 3
 460
 СКК 4 и СКК 2 S/T
 470
 СКК 5
 480
 СКК 6
 490
 СКК 7 и СКК 3 S/T
 500
 СКК 8
 510
 СКК 9
 520
 СКК 10
 530
 СКК 11
 540
 ВСИЧКИ ДРУГИ СКК И БЕЗ РЕЙТИНГ
 C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC Details)
 НОМЕР НА РЕДА
 ВЪТРЕШЕН КОД
 ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
 ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА
 ВИДОВЕ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: (ТРАДИЦИОННА/СИНТЕТИЧНА)
 СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: Запазват ли се секюритизираните експозиции в баланса или се изваждат от него?
 ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: Подчиняват ли се секюритизиращите позиции на капиталовите изисквания?
 СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?
 ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИЯ
 ЗАПАЗВАНЕ
 РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА: (ИНИЦИАТОР / СПОНСОР / ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР / ИНВЕСТИТОР)
 ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
 СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ
 СТРУКТУРА НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ
 (-) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
 ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ПОДХОД
 ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
 ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ
 % НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ОТЧЕТНАТА ДАТА
 СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ?
 ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ
 ОБЩА СТОЙНОСТ НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ
 ОБЩА СТОЙНОСТ
 ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%)
 ВИД
 ПРИЛОЖЕН ПОДХОД (СТАНДАРТИЗИРАН/ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ/КОМБИНИРАН)
 БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ
 ДЪРЖАВА
 СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (ELGD) (%)
 (-) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%)
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 ПАДЕЖ
 ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
 ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ?
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (СП)
 ПЪРВОСТЕПЕННИ
 МЕЖДИННИ
 ПЪРВА ЗАГУБА
 ПЪРВОСТЕПЕННИ
 МЕЖДИННИ
 ПЪРВА ЗАГУБА
 ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ
 ДАТА НА ОКОНЧАТЕЛЕН ДОГОВОРЕН ПАДЕЖ
 БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
 ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
 ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ
 ЛИХВЕНИ СУАПОВЕ (IRS)/ВАЛУТНИ СУАПОВЕ (CRS)
 ДОПУСТИМИ ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ
 ДРУГИ (включително недопустими ликвидни улеснения)
 ПРИЛОЖЕНИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
 ПЪРВОСТЕПЕННИ
 МЕЖДИННИ
 ПЪРВА ЗАГУБА
 ПЪРВОСТЕПЕННИ
 МЕЖДИННИ
 ПЪРВА ЗАГУБА
 ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 СПЕЦИФИЧЕН РИСК
 005
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 075
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200


text:
210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 445
 446
 450
 460
 470
 480
 C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)
 БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ
 СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР
 КРЕДИТИ И АВАНСИ (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД)
 СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА ИЗИСКВАНИЯ
 Общ размер на експозициите към операционен риск
 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ДОКЛАДВАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО
 ГОДИНА-3
 ГОДИНА-2
 ПОСЛЕДНА ГОДИНА
 ГОДИНА-3
 ГОДИНА-2
 ПОСЛЕДНА ГОДИНА
 В Т.Ч.: ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА
 (-) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ
 (-) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ
 (-) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 O71
 080
 090
 100
 110
 120
 010
 1.
 БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ПОДХОДЪТ НА БАЗИСНИЯ ИНДИКАТОР (BIA)
 Поле, свързано с CA2
 020
 2.
 БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН (TSA)/АЛТЕРНАТИВЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (ASA)
 Поле, свързано с CA2
 ПРИЛАГАНЕ НА TSA:
 030
 КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ (CF)
 040
 ТЪРГУВАНЕ И ПРОДАЖБИ (TS)
 050
 БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО (RBr)
 060
 ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)
 070
 БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)
 080
 ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ (PS)
 090
 АГЕНТСКИ УСЛУГИ (AS)
 100
 УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ (AM)
 ПРИЛАГАНЕ НА ASA:
 110
 ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)
 120
 БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)
 130
 3.
 БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ УСЪВЪРШЕНСТВАНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ (АМА)
 Поле, свързано с CA2
 C 17.01 – ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 1)
 ОТНАСЯНЕ НА ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
 ВИДОВЕ СЪБИТИЯ
 ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ
 ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ, ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ
 ВЪТРЕШНА ИЗМАМА
 ВЪНШНА ИЗМАМА
 ПРАКТИКИ ПРИ НАЕМАНЕ НА РАБОТА И БЕЗОПАСНОСТ НА РАБОТНОТО МЯСТО
 КЛИЕНТИ, ПРОДУКТОВИ И ТЪРГОВСКИ ПРАКТИКИ
 ПОВРЕДИ НА ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ
 ПРЕКЪСВАНЕ НА ДЕЙНОСТТА И СРИВ НА СИСТЕМИТЕ
 ИЗПЪЛНЕНИЕ, ДОСТАВКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРОЦЕСИ
 НАЙ-НИСКО
 НАЙ-ВИСОКО
 Редове
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 0010
 КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ [CF]
 Брой събития (нови събития)
 0020
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0030
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0040
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0050
 Максимална единична загуба
 0060
 Сбор от петте най-големи загуби
 0070
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0080
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0110
 ТЪРГУВАНЕ И ПРОДАЖБИ [TS]
 Брой събития (нови събития)
 0120
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0130
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0140
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0150
 Максимална единична загуба
 0160
 Сбор от петте най-големи загуби
 0170
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0180
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0210
 БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО [RBr]
 Брой събития (нови събития)
 0220
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0230
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0240
 Корекции за загуби, свързани


text:
с предходни отчетни периоди
 0250
 Максимална единична загуба
 0260
 Сбор от петте най-големи загуби
 0270
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0280
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0310
 ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ [CB]
 Брой събития (нови събития)
 0320
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0330
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0340
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0350
 Максимална единична загуба
 0360
 Сбор от петте най-големи загуби
 0370
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0380
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0410
 БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО [RB]
 Брой събития (нови събития)
 0420
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0430
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0440
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0450
 Максимална единична загуба
 0460
 Сбор от петте най-големи загуби
 0470
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0480
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0510
 ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ [PS]
 Брой събития (нови събития)
 0520
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0530
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0540
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0550
 Максимална единична загуба
 0560
 Сбор от петте най-големи загуби
 0570
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0580
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0610
 АГЕНТСКИ УСЛУГИ [AS]
 Брой събития (нови събития)
 0620
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0630
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0640
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0650
 Максимална единична загуба
 0660
 Сбор от петте най-големи загуби
 0670
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0680
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0710
 УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ [AM]
 Брой събития (нови събития)
 0720
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0730
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0740
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0750
 Максимална единична загуба
 0760
 Сбор от петте най-големи загуби
 0770
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0780
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0810
 КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ [CI]
 Брой събития (нови събития)
 0820
 Размер на брутната загуба (нови събития)
 0830
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
 0840
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0850
 Максимална единична загуба
 0860
 Сбор от петте най-големи загуби
 0870
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0880
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 0910
 ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
 Брой събития (нови събития) в т.ч.:
 0911
 свързани със загуби ≥ 10 000 и < 20 000
 0912
 свързани със загуби ≥ 20 000 и < 100 000
 0913
 свързани със загуби ≥ 100 000 и < 1 000 000
 0914
 свързани със загуби ≥ 1 000 000
 0920
 Размер на брутната загуба (нови събития) в т.ч.:
 0921
 свързани със загуби ≥ 10 000 и < 20 000
 0922
 свързани със загуби ≥ 20 000 и < 100 000
 0923


text:
свързани със загуби ≥ 100 000 и < 1 000 000
 0924
 свързани със загуби ≥ 1 000 000
 0930
 Брой събития, подлежащи на корекции за загуби в т.ч.:
 0935
 в т.ч.: брой събития с положителни корекции за загуби
 0936
 в т.ч.: брой събития с отрицателни корекции за загуби
 0940
 Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
 0945
 в т.ч.: положителни корекции за загуби (+)
 0946
 в т.ч.: отрицателни корекции за загуби (-)
 0950
 Максимална единична загуба
 0960
 Сбор от петте най-големи загуби
 0970
 Общ размер на пряко възстановените загуби
 0980
 Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
 C 17.02 – ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: СЪБИТИЯ, ДОВЕЛИ ДО ГОЛЕМИ ЗАГУБИ (OPR DETAILS 2)
 Идентификационен код на събитието
 Дата на осчетоводяване
 Дата на възникване
 Дата на установяване
 Вид на събитието
 Брутна загуба
 Брутна загуба, нетно от преки възстановявания
 БРУТНИ ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
 Наименование на правен субект
 Идентификационен код на правния субект
 Стопанска единица
 Описание
 Корпоративни финанси [CF]
 Търгуване и продажби [TS]
 Брокерство на дребно [RBr]
 Търговско банкиране [CB]
 Банкиране на дребно [RB]
 Плащания и сетълмент [PS]
 Агентски услуги [AS]
 Управление на активи [AM]
 Корпоративни позиции [CI]
 Редове
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 0110
 0120
 0130
 0140
 0150
 0160
 0170
 0180
 0190
 0200
 ...
 C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)
 Парична единица:
 ПОЗИЦИИ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
 Поле, свързано с CA2
 011
 Общ риск
 012
 Деривати
 013
 Други активи и пасиви
 020
 Падежен подход
 030
 Зона 1
 040
 0 ≤ 1 месец
 050
 > 1 ≤ 3 месеца
 060
 > 3 ≤ 6 месеца
 070
 > 6 ≤ 12 месеца
 080
 Зона 2
 090
 > 1 ≤ 2 г. (1,9 г. за купон под 3 %)
 100
 > 2 ≤ 3 г. (> 1,9 ≤ 2,8 г. за купон под 3 %)
 110
 > 3 ≤ 4 г. (> 2,8 ≤ 3,6 г. за купон под 3 %)
 120
 Зона 3
 130
 > 4 ≤ 5 г. (> 3,6 ≤ 4,3 г. за купон под 3%)
 140
 > 5 ≤ 7 г. (> 4,3 ≤ 5,7 г. за купон под 3%)
 150
 > 7 ≤ 10 г. (> 5,7 ≤ 7,3 г. за купон под 3%)
 160
 > 10 ≤ 15 г. (> 7,3 ≤ 9,3 г. за купон под 3 %)
 170
 > 15 ≤ 20 г. (> 9,3 ≤ 10,6 г. за купон под 3 %)
 180
 > 20 г. (> 10,6 ≤ 12,0 г. за купон под 3 %)
 190
 (> 12,0 ≤ 20,0 г. за купон под 3 %)
 200
 (> 20 г. за купон под 3 %)
 210
 Дюрационен подход
 220
 Зона 1
 230
 Зона 2
 240
 Зона 3
 250
 Специфичен риск
 251
 Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти
 260
 Дългови ценни книжа по първата


text:
категория в таблица 1
 270
 Дългови ценни книжа по втората категория в таблица 1
 280
 С остатъчен срок ≤ 6 месеца
 290
 С остатъчен срок > 6 месеца и ≤ 24 месеца
 300
 С остатъчен срок > 24 месеца
 310
 Дългови ценни книжа по третата категория в таблица 1
 320
 Дългови ценни книжа по четвъртата категория в таблица 1
 321
 Кредитни деривати за n-то неизпълнение с кредитен рейтинг
 325
 Капиталово изискване за секюритизиращи инструменти
 330
 Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване
 350
 Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)
 360
 Опростен метод
 370
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
 380
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
 385
 Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти
 390
 Подход на сценарийната матрица
 C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)
 ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
 (-) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
 РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
 ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
 ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
 РИСКОВИ ТЕГЛА < 1250 %
 1250 %
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
 ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
 РИСКОВИ ТЕГЛА < 1250 %
 1250 %
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
 ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 (-) ДЪЛГИ
 (-) КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 7 — 10 %
 12 — 18 %
 20 — 35 %
 40 — 75 %
 100 %
 150 %
 200 %
 225 %
 250 %
 300 %
 350 %
 425 %
 500 %
 650 %
 750 %
 850 %
 РЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ
 БЕЗ РЕЙТИНГ
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 7 — 10 %
 12 — 18 %
 20 — 35 %
 40 — 75 %
 100 %
 150 %
 200 %
 225 %
 250 %
 300 %
 350 %
 425 %
 500 %
 650 %
 750 %
 850 %
 РЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ
 БЕЗ РЕЙТИНГ
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
 СБОР НА ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
 СБОР НА ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 460
 470
 480
 490
 500
 510
 520
 530
 540
 550
 560
 570
 580
 590
 600
 610
 010
 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 Поле, свързано с MKR SA TDI {325:060}
 020
 в т.ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 030
 ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 040
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 050
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 060
 ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 070
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 080
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 090
 СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 100
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 110
 ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
 РАЗБИВКА НА ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И


text:
КЪСИ ПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ БАЗОВИ АКТИВИ
 120
 1.
 Ипотеки върху жилищни имоти
 130
 2.
 Ипотеки върху търговски недвижими имоти
 140
 3.
 Вземания по кредитни карти
 150
 4.
 Лизинг
 160
 5.
 Кредити, отпуснати на предприятия или МСП
 170
 6.
 Потребителски кредити
 180
 7.
 Търговски вземания
 190
 8.
 Други активи
 200
 9.
 Покрити облигации
 210
 10.
 Други пасиви
 C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)
 ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
 (-) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
 РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
 ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
 РИСКОВИ ТЕГЛА < 1 250 %
 1250 %
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
 ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
 РИСКОВИ ТЕГЛА < 1 250 %
 1250 %
 МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
 ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 (-) ДЪЛГИ
 (-) КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 7 — 10 %
 12 — 18 %
 20 — 35 %
 40 — 75 %
 100 %
 250 %
 350 %
 425 %
 650 %
 Друго
 РЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ
 БЕЗ РЕЙТИНГ
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 7 — 10 %
 12 — 18 %
 20 — 35 %
 40 — 75 %
 100 %
 250 %
 350 %
 425 %
 650 %
 Друго
 РЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ
 БЕЗ РЕЙТИНГ
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
 ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 010
 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 Поле, свързано с MKR SA TDI {330:060}
 СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ:
 020
 ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 030
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 040
 ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
 050
 ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 060
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 070
 ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
 080
 СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
 090
 СЕКЮРИТИЗАЦИИ
 100
 ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
 КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
 110
 КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
 120
 ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
 C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)
 Национален пазар:
 ПОЗИЦИИ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
 Поле, свързано с CA
 020
 Общ риск
 021
 Деривати
 022
 Други активи и пасиви
 030
 Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичен подход
 040
 Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси
 050
 Специфичен риск
 090
 Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)
 100
 Опростен метод
 110
 Подход делта-плюс


text:
— допълнителни изисквания за гама риск
 120
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
 125
 Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти
 130
 Подход на сценарийната матрица
 C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)
 ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (включително преразпределение на несъчетаните позиции във валути, различни от докладваните, които са предмет на специално третиране за съчетани позиции)
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 СЪЧЕТАНИ
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 010
 ОБЩО ПОЗИЦИИ
 Поле, свързано с CA
 020
 Силно корелирани валути
 025
 в т.ч.: отчетна валута
 030
 Всички други валути (включително ПКИ, третирани като различни валути)
 040
 Злато
 050
 Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)
 060
 Опростен метод
 070
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
 080
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
 085
 Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти
 090
 Подход на сценарийната матрица
 РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ПОЗИЦИИТЕ (ВКЛЮЧИТЕЛНО ОТЧЕТНАТА ВАЛУТА) ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
 100
 Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати
 110
 Задбалансови позиции
 120
 Деривати
 Поясняващи позиции: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ
 130
 Евро
 140
 Лек
 150
 Аржентинско песо
 160
 Австралийски долар
 170
 Бразилски реал
 180
 Български лев
 190
 Канадски долар
 200
 Чешка крона
 210
 Датска крона
 220
 Египетска лира
 230
 Британска лира
 240
 Форинт
 250
 Йена
 270
 Литовски литас
 280
 Денар
 290
 Мексиканско песо
 300
 Злота
 310
 Румънска лея
 320
 Руска рубла
 330
 Сръбски динар
 340
 Шведска крона
 350
 Швейцарски франк
 360
 Турска лира
 370
 Гривна
 380
 Щатски долар
 390
 Исландска крона
 400
 Норвежка крона
 410
 Хонконгски долар
 420
 Нов тайвански долар
 430
 Новозеландски долар
 440
 Сингапурски долар
 450
 Вон
 460
 Ренминби-юан
 470
 Друго
 480
 Хърватска куна
 C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)
 ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
 НЕТНИ ПОЗИЦИИ
 ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 ДЪЛГИ
 КЪСИ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ
 Поле, свързано с CA
 020
 Благородни метали (с изключение на злато)
 030
 Неблагородни метали
 040
 Селскостопански продукти (нетрайни продукти)
 050
 Други
 060
 В т.ч. енергийни продукти (нефт, газ)
 070
 Подход на падежната стълбица
 080
 Разширен подход на падежната стълбица
 090
 Опростен подход: Всички позиции
 100
 Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)
 110
 Опростен метод
 120
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
 130
 Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
 135
 Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти
 140
 Подход на сценарийната матрица
 C 24.00 — ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)
 СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)
 СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 Брой превишения през предходните 250 работни дни
 Мултипликационен коефициент за VaR (mc)
 Мултипликационен коефициент за SVaR (ms)
 ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН


text:
ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
 МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)
 СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)
 МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)
 ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)
 СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ
 ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА
 МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ
 СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ
 ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 010
 ОБЩО ПОЗИЦИИ
 Поле, свързано с CA
 Поясняващи позиции: РАЗБИВКА НА ПАЗАРНИЯ РИСК
 020
 Търгувани дългови инструменти (ТДИ)
 030
 ТДИ — общ риск
 040
 ТДИ — специфичен риск
 050
 Капиталови инструменти (КИ)
 060
 КИ — общ риск
 070
 КИ — специфичен риск
 080
 Валутен риск
 090
 Стоков риск
 100
 Общ размер на общия риск
 110
 Общ размер на специфичния риск
 C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)
 СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
 СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)
 СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК
 СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА ИЗИСКВАНИЯ
 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
 УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ ЗА ХЕДЖИРАНЕ НА РИСКА ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
 в т.ч.: извънборсови деривати
 в т.ч.: СФЦК
 МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)
 СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)
 МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)
 ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)
 Брой контрагенти
 в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на приближение
 НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА
 СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ
 ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 010
 Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка
 Връзка с {CA2;r640;c010}
 020
 Съгласно усъвършенствания подход
 Връзка с {CA2;r650;c010}
 030
 Съгласно стандартизирания подход
 Връзка с {CA2;r660;c010}
 040
 Въз основа на метода на първоначалната експозиция
 Връзка с {CA2;r670;c010}
 C 32.01 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ (PRUVAL 1)
 АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ, ИЗКЛЮЧЕНИ ПОРАДИ ЧАСТИЧЕН ЕФЕКТ ВЪРХУ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ, ВКЛЮЧЕНИ В МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ ПО ЧЛ. 4, ПАР. 1
 В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
 СЪЧЕТАНИ ПОЗИЦИИ
 ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
 ПРУДЕНЦИАЛНИ ФИЛТРИ
 ДРУГИ
 БЕЛЕЖКИ ЗА „ДРУГИ“
 В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0010
 1
 ОБЩО АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 0020
 1.1
 ОБЩО АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 0030
 1.1.1
 ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
 0040
 1.1.2
 ТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ
 0050
 1.1.3
 НЕТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
 0060
 1.1.4
 ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
 0070
 1.1.5
 ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
 0080
 1.1.6
 НЕТЪРГУЕМИ, НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
 0090
 1.1.7
 НЕТЪРГУЕМИ, НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО


text:
СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
 0100
 1.1.8
 ДРУГИ НЕТЪРГУЕМИ, НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ
 0110
 1.1.9
 ДЕРИВАТИ - ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
 0120
 1.1.10
 ПРОМЕНИ В СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА ХЕДЖИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ ПРИ ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК
 0130
 1.1.11
 ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, СМЕСЕНИ И АСОЦИИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ
 0140
 1.1.12
 (-) НАМАЛЕНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ТЪРГУЕМИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 0150
 1.2
 ОБЩО ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 0160
 1.2.1
 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
 0170
 1.2.2
 ТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
 0180
 1.2.3
 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
 0190
 1.2.4
 ДЕРИВАТИ - ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
 0200
 1.2.5
 ПРОМЕНИ В СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА ХЕДЖИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ ПРИ ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК
 0210
 1.2.6
 НАМАЛЕНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ТЪРГУЕМИТЕ ПАСИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 C 32.02 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД (PRUVAL 2)
 ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА (ДКО) — ЗА КАТЕГОРИЯ
 ОБЩО ДКО
 ВЕРОЯТНОСТ ЗА УВЕЛИЧАВАНЕ
 СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ
 ПРИХОДИ ДО МОМЕНТА В ТРИМЕСЕЧИЕТО
 РАЗЛИКА ПРИ НЕЗАВИСИМА ПРОВЕРКА НА ЦЕНИТЕ (НПЦ)
 КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ
 ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА & ЗАГУБА
 ОБЯСНЕНИЕ/ОПИСАНИЕ
 НЕСИГУРНОСТ НА ПАЗАРНАТА ЦЕНА
 РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ
 ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК
 КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ
 БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
 ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ
 ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
 АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 НЕСИГУРНОСТ НА ПАЗАРНАТА ЦЕНА
 РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ
 ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК
 КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ
 НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ
 РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ
 БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
 ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ
 ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
 В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА
 В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА
 В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 0110
 0120
 0130
 0140
 0150
 0160
 0170
 0180
 0190
 0200
 0210
 0220
 0230
 0240
 0250
 0260
 0270
 0010
 1
 ОБЩО ОСНОВЕН ПОДХОД
 0020
 В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
 0030
 1.1
 ПОРТФЕЙЛИ ПО ЧЛЕНОВЕ 9—17; ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, СЛЕД ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ
 0040
 1.1.1
 ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, ПРЕДИ ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ
 0050
 1.1.1*
 В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ
 0060
 1.1.1**
 В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ
 0070
 1.1.1***
 В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛ. 9, ПАР. 2
 0080
 1.1.1****
 В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛ. 10, ПАР. 2 & 3
 0090
 1.1.1.1
 ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ
 0100
 1.1.1.2
 ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ
 0110
 1.1.1.3
 КРЕДИТ
 0120
 1.1.1.4
 КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ
 0130
 1.1.1.5
 СТОКИ
 0140
 1.1.2
 (-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА
 0150
 1.1.2.1
 (-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 1
 0160
 1.1.2.2
 (-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2
 0170
 1.1.2.2*
 ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ДКО ПРЕДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, НАМАЛЕНА С НАД 90 % ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА — ПО МЕТОД 2
 0180
 1.2
 ПОРТФЕЙЛИ СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНИЯ ПОДХОД
 0190
 1.2.1
 100 % ОТ НЕТНАТА НЕРЕАЛИЗИРАНА ПЕЧАЛБА
 0200
 1.2.2
 10 % ОТ УСЛОВНАТА СТОЙНОСТ
 0210
 1.2.3
 25 % ОТ ПЪРВОНАЧАЛНАТА СТОЙНОСТ
 C 32.03 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК (PRUVAL 3)
 КЛАСАЦИЯ
 ОБРАЗЕЦ
 КАТЕГОРИЯ РИСК
 ПРОДУКТ
 НАБЛЮДАЕМОСТ
 ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК
 АГРЕГИРАНА ДКО, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2
 АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 РАЗЛИКА ПРИ НПЦ


text:
(ТЕСТВАНЕ НА ИЗХОДА)
 ОБХВАТ НА НПЦ (ТЕСТВАНЕ НА ИЗХОДА)
 КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ
 ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА & ЗАГУБА
 В Т.Ч.: С ИЗПОЛЗВАНЕ НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА
 В Т.Ч.: АГРЕГИРАНА — ПО МЕТОД 2
 АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 ПАСИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
 ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК
 ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ
 0005
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 0110
 0120
 0130
 0140
 0150
 C 32.04 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ (PRUVAL 4)
 КЛАСАЦИЯ
 КАТЕГОРИЯ РИСК
 ПРОДУКТ
 БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ
 РАЗМЕР НА КОНЦЕНТРИРАНАТА ПОЗИЦИЯ
 МЯРКА НА РАЗМЕРА
 ПАЗАРНА СТОЙНОСТ
 РАЗУМЕН СРОК ЗА ЗАКРИВАНЕ
 ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ
 КОРЕКЦИЯ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ
 РАЗЛИКА ПРИ НПЦ
 0005
 0010
 0020
 0030
 0040
 0050
 0060
 0070
 0080
 0090
 0100
 C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА (GOV)
 Държава:
 Преки експозиции
 Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“
 Стойност на експозицията
 Размер на рисково претеглените експозиции
 Балансови експозиции
 Натрупана обезценка
 Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
 Деривати
 Задбалансови експозиции
 Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи
 Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции)
 Недериватни финансови активи по отчетни портфейли
 Къси позиции
 Деривати с положителна справедлива стойност
 Деривати с отрицателна справедлива стойност
 Номинална стойност
 Провизии
 Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
 Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност
 Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност
 Финансови активи, държани за търгуване
 Търгуеми финансови активи
 Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
 Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
 Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
 Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал
 Финансови активи по амортизирана стойност
 Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по метод на разходите
 Други нетъргуеми, недериватни финансови активи
 в т.ч.: Къси позиции от кредитиране по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи
 в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал
 в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценявани задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
 в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал
 Балансова стойност
 Условна стойност
 Балансова стойност
 Условна стойност
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 010
 Общо експозиции
 РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСК, РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД И КЛАСОВЕ:
 020
 Експозиции по рамката за кредитен риск
 030
 Стандартизиран подход
 040
 Централни правителства
 050
 Регионални правителства или местни органи на властта
 060


text:
Субекти от публичния сектор
 070
 Международни организации
 075
 Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага стандартизираният подход
 080
 Вътрешнорейтингов подход
 090
 Централни правителства
 100
 Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства]
 110
 Регионални правителства или местни органи на власт [Институции]
 120
 Субекти от публичния сектор [Централни правителства]
 130
 Субекти от публичния сектор [Институции]
 140
 Международни организации [Централни правителства]
 155
 Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага вътрешнорейтинговият подход
 160
 Експозиции по рамката за пазарен риск
 РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА:
 170
 [ 0 — 3М [
 180
 [ 3M — 1Г [
 190
 [ 1Г — 2Г [
 200
 [ 2Г — 3Г [
 210
 [ 3Г — 5Г [
 220
 [ 5Г — 10Г [
 230
 [над 10Г“
 ПРИЛОЖЕНИЕ II
 „ПРИЛОЖЕНИЕ II
 ДОКЛАДВАНЕ ЗА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
 Съдържание
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 162
 1.
 СТРУКТУРА И ВЪЗПРИЕТИ ПРАКТИКИ
 162
 1.1.
 СТРУКТУРА
 162
 1.2.
 НОМЕРИРАНЕ
 162
 1.3.
 ИЗПОЛЗВАНЕ НА ЗНАЦИ
 162
 1.4.
 СЪКРАЩЕНИЯ
 162
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ЗА ОБРАЗЦИТЕ
 162
 1.
 ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA)
 162
 1.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 162
 1.2.
 C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)
 163
 1.2.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 163
 1.3.
 C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)
 177
 1.3.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 177
 1.4.
 C 03.00 — КАПИТАЛОВИ ОТНОШЕНИЯ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)
 186
 1.4.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 186
 1.5.
 C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)
 188
 1.5.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 188
 1.6.
 ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5)
 203
 1.6.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 203
 1.6.2.
 C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1)
 203
 1.6.2.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 204
 1.6.3.
 C 05.02 - УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2)
 211
 1.6.3.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 211
 2.
 ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
 213
 2.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 213
 2.2.
 ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
 213
 2.3.
 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
 214
 2.4.
 C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО (GS TOTAL)
 214
 2.5.
 C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
 214
 3.
 ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК
 222
 3.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 222
 3.1.1.
 ДОКЛАДВАНЕ НА ТЕХНИКИТЕ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ
 222
 3.1.2.
 ДОКЛАДВАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА
 222
 3.2.
 C 07.00 – КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)
 222
 3.2.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 222
 3.2.2.
 ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR SA
 222
 3.2.3.
 РАЗПРЕДЕЛЯНЕ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД
 224
 3.2.4.
 РАЗЯСНЕНИЯ ПО ОБХВАТА НА НЯКОИ КОНКРЕТНИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ, ПОСОЧЕНИ В ЧЛЕН 112 ОТ РКИ
 227
 3.2.4.1.
 КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ИНСТИТУЦИИ“
 227
 3.2.4.2.
 КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ“
 227
 3.2.4.3.
 КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА КОЛЕКТИВНО ИНВЕСТИРАНЕ“
 227
 3.2.5.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 227
 3.3.
 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)
 234
 3.3.1.
 ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА


text:
CR IRB
 234
 3.3.2.
 РАЗБИВКА НА ОБРАЗЕЦ CR IRB
 235
 3.3.3.
 C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1)
 236
 3.3.3.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 236
 3.3.4.
 C 08.02 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (ОБРАЗЕЦ CR IRB 2)
 243
 3.4.
 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ИНФОРМАЦИЯ С ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА
 244
 3.4.1.
 C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1)
 244
 3.4.1.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 244
 3.4.2.
 C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2)
 246
 3.4.2.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 246
 3.4.3.
 C 09.04 — РАЗБИВКА НА КРЕДИТНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ С ОТНОШЕНИЕ КЪМ ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА АНТИЦИКЛИЧНИЯ БУФЕР ПО ДЪРЖАВИ И НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (АЦБ)
 249
 3.4.3.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 249
 3.4.3.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 249
 3.5.
 C 10.01 И C 10.02 – ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2)
 253
 3.5.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 253
 3.5.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ (ПРИЛОЖИМИ КЪМ CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2)
 254
 3.6.
 C 11.00 – РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)
 256
 3.6.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 256
 3.6.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 257
 3.7.
 C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA)
 259
 3.7.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 259
 3.7.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 259
 3.8.
 C 13.00 — КРЕДИТЕН РИСК – СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB)
 265
 3.8.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 265
 3.8.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 266
 3.9.
 C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS)
 272
 3.9.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 272
 3.9.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 273
 4.
 ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
 283
 4.1.
 C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)
 283
 4.1.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 283
 4.1.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 283
 4.2.
 ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЗАГУБИТЕ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS)
 285
 4.2.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 285
 4.2.2.
 C 17.01: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 1)
 286
 4.2.2.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 286
 4.2.2.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 287
 4.2.3.
 C 17.02: ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯТА, ДОВЕЛИ ДО НАЙ-ГОЛЕМИ ЗАГУБИ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 2)
 292
 4.2.3.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 292
 4.2.3.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 292
 5.
 ОБРАЗЦИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК
 293
 5.1.
 C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСКОВЕТЕ ПРИ ПОЗИЦИИТЕ В ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)
 293
 5.1.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 293
 5.1.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 294
 5.2.
 C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)
 296
 5.2.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 296
 5.2.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 296
 5.3.
 C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)


text:
298
 5.3.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 298
 5.3.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 299
 5.4.
 C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСКА ПРИ ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)
 300
 5.4.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 300
 5.4.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 301
 5.5.
 C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)
 302
 5.5.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 302
 5.5.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 302
 5.6.
 C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)
 304
 5.6.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 304
 5.6.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 304
 5.7.
 C 24.00 - ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)
 305
 5.7.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 305
 5.7.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 306
 5.8.
 C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)
 308
 5.8.1.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 308
 6.
 ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА (PRUVAL)
 310
 6.1.
 C 32.01 — ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ (PRUVAL 1)
 310
 6.1.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 310
 6.1.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 310
 6.2.
 C 32.02 — ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД (PRUVAL 2)
 314
 6.2.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 314
 6.2.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 314
 6.3.
 C 32.03 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК (PRUVAL 3)
 322
 6.3.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 322
 6.3.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 322
 6.4
 C 32.04 — ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ (PRUVAL 4)
 324
 6.4.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 324
 6.4.2.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 325
 7.
 C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ (GOV)
 326
 7.1.
 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 326
 7.2.
 ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“
 326
 7.3.
 УКАЗАНИЯ ЗА СПЕЦИФИЧНИ ПОЗИЦИИ
 327
 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
 1. СТРУКТУРА И ВЪЗПРИЕТИ ПРАКТИКИ
 1.1. СТРУКТУРА
 1.
 Като цяло, рамката се състои от пет групи образци:
 а)
 капиталова адекватност, общ преглед на изискуемия капитал; обща рискова експозиция;
 б)
 групова платежоспособност, общ преглед на изпълнението на изискванията за платежоспособност от всички отделни субекти, включени в консолидационния обхват на докладващото дружество;
 в)
 кредитен риск (включително риск от контрагента, риск от разсейване и риск във връзка със сетълмента);
 г)
 пазарен риск (включително риск във връзка с позициите в търговския портфейл, валутен риск, стоков риск и риск при корекция на кредитната оценка — ККО);
 д)
 операционен риск.
 2.
 За всеки образец са представени препратки към нормативни документи. В настоящата част от техническия стандарт за изпълнение се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването на всяка група образци, указания за специфични позиции, както и правила относно утвърждаването.
 3.
 Институциите докладват само приложимите образци съгласно подхода, използван за определяне на капиталовите изисквания.
 1.2. НОМЕРИРАНЕ
 4.
 Когато се правят препратки към колоните, редовете и клетките от образците, в документа е следвано обозначаването, представено в таблицата по-долу. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата относно утвърждаването.
 5.
 В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;Ред;Колона}.
 6.
 При утвърждаване в рамките на даден образец, при което се използват само елементи от модела за описание на данните от този образец, в означението не се посочва образец: {Ред;Колона}.
 7.
 При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете:


text:
{Образец;Ред}
 8.
 Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването е обхванало посочените преди това редове или колони.
 1.3. ИЗПОЛЗВАНЕ НА ЗНАЦИ
 9.
 Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като положителна стойност. Обратно, всяка стойност, с която се намалява общият размер на собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна стойност. При наличие на отрицателен знак (–) пред обозначението на дадена позиция не се очаква докладване на положителна стойност по нея.
 1.4. СЪКРАЩЕНИЯ
 9а.
 За целите на настоящото приложение Регламент (ЕС) No 575/2013 е обозначаван като „РКИ“, а Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета — „ДКИ“.
 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ЗА ОБРАЗЦИТЕ
 1. ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA)
 1.1. ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
 10.
 Образците за CA съдържат информация за свързаните с първи стълб разпоредби относно числителите (собствени средства, капитал от първи ред, базов собствен капитал от първи ред), знаменателя (капиталови изисквания) и преходните разпоредби. Те са структурирани в пет образеца:
 а)
 образец CA1 съдържа размера на собствените средства на институциите с разбивка по съответните позиции. Полученият размер на собствените средства включва съвкупния ефект на преходните разпоредби по видове капитал;
 б)
 образец CA2 представя в резюме общите рискови експозиции (както са определени в член 92, параграф 3 от РКИ);
 в)
 образец CA3 съдържа отношенията, за които в РКИ се посочва минимално равнище, и някои други данни, свързани с тях;
 г)
 образец CA4 съдържа поясняващи позиции, необходими за изчисляването на позициите от CA1, както и информация за капиталовите буфери съгласно ДКИ;
 д)
 образец CA5 съдържа данните, необходими за изчисляването на ефекта от преходните разпоредби върху собствените средства. Образец CA5 ще престане да съществува, след като срокът на действие на преходните разпоредби изтече.
 11.
 Образците се прилагат за всички докладващи институции, независимо от счетоводните стандарти, които се следват, въпреки че някои елементи в числителя касаят конкретно институциите, които прилагат правила за оценка от типа на предвидените в международните счетоводни стандарти/международните стандарти за финансово отчитане (МСС/МСФО). Обикновено информацията в знаменателя е свързана с окончателните резултати, които се докладват в съответните образци за изчисляване на общия размер на рисковите експозиции.
 12.
 Общият размер на собствените средства се състои от различни видове капитал: капитала от първи ред (T1), т.е. размера на базовия собствен капитал от първи ред (CET1), допълнителния капитал от първи ред (AT1) и капитала от втори ред (T2).
 13.
 Преходните разпоредби се третират по следния начин в образците за CA:
 а)
 позициите в CA1 обикновено се докладват без преходните корекции (брутни размери). Това означава, че посочените в CA1 стойности са изчислени съгласно заключителните разпоредби (т.е. все едно, че не е имало преходни разпоредби), освен при позициите, които обобщават ефекта от преходните разпоредби. За всеки вид капитал (т.е. базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред) има по три различни позиции, в които се включват всички дължащи се на преходните разпоредби корекции;
 б)
 преходните разпоредби могат да повлияят и на недостига на допълнителен капитал от първи ред и на капитал от втори ред (т.е. на прекомерното


text:
приспадане от допълнителния капитал от първи ред или от капитала от втори ред по силата съответно на член 36, параграф 1, буква й) и член 56, буква д) от РКИ) и така да имат непряк ефект върху позициите, при които е налице такъв недостиг;
 в)
 образец CA5 се използва изключително за докладване на преходните разпоредби.
 14.
 Третирането на изискванията по втори стълб може да се различава в рамките на Съюза (член 104, параграф 2 от ДКИ следва да се транспонира в национална нормативна разпоредба). При докладването на платежоспособността по РКИ се посочва само въздействието на изискванията по втори стълб върху коефициента на платежоспособност или целевото отношение. Подробното докладване на изискванията по втори стълб е извън обхвата на член 99 от РКИ.
 а)
 образците CA1, CA2 и CA5 съдържат данни единствено за въпроси по първи стълб;
 б)
 образец CA3 съдържа обобщени данни за въздействието на допълнителните изисквания по втори стълб върху коефициента на платежоспособност. В едната група се набляга на въздействието на стойностите върху отношенията, а в другата се акцентира върху самото отношение. И двете групи отношения нямат друга връзка с образците CA1, CA2 и CA5;
 в)
 образец CA4 съдържа поле за свързаните с втори стълб допълнителни капиталови изисквания. Това поле няма връзка с капиталовите отношения в образец CA3 чрез правилата относно утвърждаването, а отразява член 104, параграф 2 от ДКИ, в който изрично се споменават допълнителните капиталови изисквания като възможност за решения по втори стълб.
 1.2. C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)
 1.2.1. Указания за специфични позиции
 Ред
 Препратки към правни норми и указания
 010
 1. Собствени средства
 Член 4, параграф 1, точка 118 и член 72 от РКИ
 Собствените средства на дадена институция се състоят от сбора на нейния капитал от първи ред и капитал от втори ред.
 015
 1.1. Капитал от първи ред
 Член 25 от РКИ
 Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред
 020
 1.1.1. Базов собствен капитал от първи ред
 Член 50 от РКИ
 030
 1.1.1.1. Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред
 Член 26, параграф 1, букви а) и б), членове 27—30, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
 040
 1.1.1.1.1. Внесени капиталови инструменти
 Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от РКИ
 Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от РКИ).
 Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от РКИ.
 045
 1.1.1.1.1* в т.ч.: капиталови инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации
 Член 31 от РКИ
 Капиталовите инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации, се включват в базовия собствен капитал от първи ред, ако са изпълнени всички условия по член 31 от РКИ.
 050
 1.1.1.1.2* Поясняваща позиция: недопустими капиталови инструменти
 Член 28, параграф 1, букви б), л) и м) от РКИ
 Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при


text:
които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.
 Докладваната стойност е нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
 060
 1.1.1.1.3. Премийни резерви
 Член 4, параграф 1, точка 124 и член 26, параграф 1, буква б) от РКИ
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Внесени капиталови инструменти“.
 070
 1.1.1.1.4. (–) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
 Собствените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от докладващата институция или група към датата на докладване. При спазване на изключенията, предвидени в член 42 от РКИ.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
 Докладваната стойност представлява премийните резерви, свързани със собствените акции.
 Позиции 1.1.1.1.4 до 1.1.1.1.4.3 не включват настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред се докладват отделно по позиция 1.1.1.1.5.
 080
 1.1.1.1.4.1. (–) Преки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
 Инструментите на базовия собствен капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.1.1, държани от институции на консолидираната група.
 Докладваната стойност представлява позициите в търговския портфейл, изчислени въз основа на нетната дълга позиция, както е посочено в член 42, буква а) от РКИ.
 090
 1.1.1.1.4.2. (–) Непреки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
 091
 1.1.1.1.4.3. (–) Синтетични позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 126, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
 092
 1.1.1.1.5. (–) Ефективни или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
 Съгласно член 36, параграф 1, буква е) от РКИ се приспадат „собствени[те] инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, по отношение на които институцията е поела настоящо или условно задължение за закупуване по силата на съществуващо договорно задължение“.
 130
 1.1.1.2. Неразпределена печалба
 Член 26, параграф 1, буква в) и член 26, параграф 2 от РКИ
 Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предишни години плюс междинната или годишната печалба.
 140
 1.1.1.2.1. Неразпределена печалба от предходни години
 Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от РКИ
 В член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.
 150
 1.1.1.2.2. Допустима печалба или загуба
 Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от РКИ
 Член 26, параграф 2 от РКИ допуска включването на междинната или годишната печалба като


text:
неразпределена печалба, с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.
 От друга страна, загубите се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред, както е посочено в член 36, параграф 1, буква а) от РКИ.
 160
 1.1.1.2.2.1. Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
 Член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от РКИ
 Докладваната стойност е печалбата или загубата, посочена в счетоводния отчет за приходите и разходите.
 170
 1.1.1.2.2.2. (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба
 Член 26, параграф 2 от РКИ
 В този ред не се представя никаква стойност, ако институцията е отчела загуба за референтния период. Това е така, защото загубата ще бъде изцяло приспадната от базовия собствен капитал от първи ред.
 Ако институцията отчита печалба се докладва тази част от нея, която е недопустима по силата на член 26, параграф 2 от РКИ (т.е. неодитираната печалба и очакваните отчисления или дивиденти)
 Внимание: при печалба приспадната сума трябва най-малкото да е равна на междинните дивиденти.
 180
 1.1.1.3. Натрупан друг всеобхватен доход
 Член 4, параграф 1, точка 100 и член 26, параграф 1, буква г) от РКИ
 Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването, и преди прилагането на пруденциалните филтри. Докладваната стойност се определя в съответствие с член 13, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията.
 200
 1.1.1.4. Други резерви
 Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от РКИ
 Съгласно определението в РКИ други резерви са „резервите по смисъла на приложимата счетоводна рамка, за които съгласно приложимия счетоводен стандарт се прилага изискването за оповестяване, с изключение на сумите, вече включени в натрупания друг всеобхватен доход или неразпределената печалба“.
 Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 210
 1.1.1.5. Фонд за покриване на общия банков риск
 Член 4, параграф 1, точка 112 и член 26, параграф 1, буква е) от РКИ
 Съгласно определението в член 38 от Директива 86/635/ЕИО фондът за покриване на общите банкови рискове представлява „[размерът], който кредитните институции решават да заделят за покриване на такива рискове, тъй като това се налага поради спецификата на банковата дейност и свързания с нея риск“.
 Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 220
 1.1.1.6. Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
 Член 483, параграфи 1—3 и членове 484—487 от РКИ
 Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като базов собствен капитал от първи ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5.
 230
 1.1.1.7. Малцинствено участие, признато в базовия собствен капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 120 и член 84 от РКИ
 Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включен в консолидирания базов собствен капитал от първи ред.
 240
 1.1.1.8. Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия
 Членове 479 и 480 от РКИ
 Корекции на малцинствените участия поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.
 250
 1.1.1.9. Корекции на базовия


text:
собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри
 Членове 32—35 от РКИ
 260
 1.1.1.9.1. (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи
 Член 32, параграф 1 от РКИ
 Докладваната стойност е увеличението на собствения капитал на институцията, произтичащо от секюритизирани активи, съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 Например тази позиция включва бъдещия приход от лихвен марж, който води до печалба от продажбата за институцията, а при инициаторите — нетната печалба в резултат на капитализацията на бъдещи приходи от секюритизирани активи, които предоставят кредитни подобрения на позициите в секюритизацията.
 270
 1.1.1.9.2. Резерв от хеджиране на парични потоци
 Член 33, параграф 1, буква а) от РКИ
 Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако хеджирането на паричните потоци води до загуба (т.е. ако то намалява счетоводния капитал), и обратно. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
 Стойността е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
 280
 1.1.1.9.3. Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви
 Член 33, параграф 1, буква б) от РКИ
 Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск (т.е. намалява счетоводния капитал), и обратно. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
 Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.
 285
 1.1.1.9.4. Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви
 Член 33, параграф 1, буква в) и член 33, параграф 2 от РКИ
 Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск, и обратно. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
 Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.
 290
 1.1.1.9.5. (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка
 Членове 34 и 105 от РКИ
 Корекции в справедливата стойност на експозициите от търговския или банковия портфейл поради по-строгите стандарти за пруденциална оценка, предвидени в член 105 от РКИ.
 300
 1.1.1.10. (–) Репутация
 Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от РКИ
 310
 1.1.1.10.1. (–) Репутация, осчетоводена като нематериален актив
 Член 4, параграф 1, точка 113 и член 36, параграф 1, буква б) от РКИ
 Репутацията има същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната тук стойност е същата, която е посочена в баланса.
 320
 1.1.1.10.2. (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции
 Член 37, буква б) и член 43 от РКИ
 330
 1.1.1.10.3. Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията
 Член 37, буква а) от РКИ
 Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако репутацията се обезцени или бъде отписана съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 340
 1.1.1.11. (–) Други нематериални активи
 Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от РКИ
 „Други нематериални активи“ са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус


text:
репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 350
 1.1.1.11.1. (–) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви
 Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от РКИ
 „Други нематериални активи“ са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната тук стойност е тази, която е отчетена в баланса за нематериалните активи, различни от репутация.
 360
 1.1.1.11.2. Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи
 Член 37, буква а) от РКИ
 Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако нематериалните активи, различни от репутация, се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт.
 370
 1.1.1.12. (–) Отсрочени данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви
 Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от РКИ
 380
 1.1.1.13. (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очакваните загуби при вътрешнорейтинговия подход
 Член 36, параграф 1, буква г), членове 40, 158 и 159 от РКИ
 Докладваната стойност не се намалява от повишаването на стойността на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, или в резултат на друг допълнителен данъчен ефект, който би могъл да възникне, ако провизиите нараснат до нивото на очакваните загуби (член 40 от РКИ).
 390
 1.1.1.14. (-) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 Член 4, параграф 1, точка 109, член 36, параграф 1, буква д) и член 41 от РКИ
 400
 1.1.1.14.1. (-) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 Член 4, параграф 1, точка 109, член 36, параграф 1, буква д) от РКИ
 Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се определят като „активите на пенсионен фонд или план с предварително определен размер на пенсията, в зависимост от случая, след приспадане на задълженията по същия фонд или план“.
 Докладваната тук стойност е същата, която е посочена в баланса (ако се докладват поотделно).
 410
 1.1.1.14.2. Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
 Член 4, параграф 1, точки 108 и 109 и член 41, параграф 1, буква а) от РКИ
 Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт.
 420
 1.1.1.14.3. Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение
 Член 4, параграф 1, точка 109 и член 41, параграф 1, буква б) от РКИ
 В тази позиция се докладва стойност само ако компетентният орган предварително се е съгласил да се намали приспаданият размер на активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията.
 Активите, включени в този ред, получават рисково тегло съгласно изискванията относно кредитния риск.
 430
 1.1.1.15. (–) Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 122, член 36, параграф 1, буква ж) и член 44 от РКИ
 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от


text:
първи ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), когато е налице реципрочна кръстосана позиция, която компетентният орган смята, че е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
 Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от първи ред на застрахователни предприятия.
 440
 1.1.1.16. (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред, над допълнителния капитал от първи ред
 Член 36, параграф 1, буква й) от РКИ
 Докладваната стойност се взима директно от CA1, позиция „Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред, над допълнителния капитал от първи ред“. Стойността се приспада от базовия собствен капитал от първи ред.
 450
 1.1.1.17. (–) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250 %
 Член 4, параграф 1, точка 36, член 36, параграф 1, буква к), подточка i) и членове 89—91 от РКИ
 По определение квалифицираните дялови участия са „пряко или непряко дялово участие в дружество, което представлява 10 % или повече от капитала или от правата на глас или което осигурява възможност за упражняване на значително влияние върху управлението на това дружество“.
 По силата на член 36, параграф 1, буква к), подточка i) от РКИ те като алтернатива може да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или може да им бъде присъдено рисково тегло 1 250 %.
 460
 1.1.1.18. (–) Секюритизиращи позиции, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250 %
 Както е приложимо: i) член 36, параграф 1, буква к), подточка ii), член 243, параграф 1, буква б), член 258 и член 266, параграф 3 от РКИ — във версията му, която се прилага на 31 декември 2018 г., или ii) член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б), член 253, параграф 1 и член 268, параграф 4.
 Тук се докладват секюритизиращите позиции, за които се прилага рисково тегло 1 250 %, но като алтернатива може да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (член 36, параграф 1, буква к), подточка ii) от РКИ).
 470
 1.1.1.19. (–) Свободни доставки, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250 %
 Член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) и член 379, параграф 3 от РКИ
 Съгласно капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента, при свободните доставки, след изтичането на 5 дни след второто договорно плащане или доставка до приключването на сделката, се прилага рисково тегло 1 250 %. Като алтернатива е разрешено те да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) от РКИ). Във втория случай те се докладват в тази позиция.
 471
 1.1.1.20. (–) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия


text:
подход и за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250 %
 Член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) и член 153, параграф 8 от РКИ
 По силата на член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) от РКИ те като алтернатива може да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или може да им бъде присъдено рисково тегло 1 250 %.
 472
 1.1.1.21. (–) Експозиции към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250 %
 Член 36, параграф 1, буква к), подточка v) и член 155, параграф 4 от РКИ
 По силата на член 36, параграф 1, буква к), подточка v) от РКИ те като алтернатива може да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или може да им бъде присъдено рисково тегло 1 250 %.
 480
 1.1.1.22. (-) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 36, параграф 1, буква з); членове 43 — 46, член 49, параграфи 2 и 3 и член 79 от РКИ
 Приспаданият от базовия собствен капитал от първи ред дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията няма значителни инвестиции.
 Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 2 и 3)
 490
 1.1.1.23. (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
 Член 36, параграф 1, буква в); член 38 и член 48, параграф 1, буква а) от РКИ
 Приспаданият, като се приложи праг от 10 % по силата на член 48, параграф 1, буква а) от РКИ, дял на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики (нетно от дела на свързаните отсрочени данъчни пасиви, отнесени по силата на член 38, параграф 5, буква б) от РКИ към отсрочените данъчни активи, които произтичат от временни разлики).
 500
 1.1.1.24. (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27; член 36, параграф 1, буква и); членове 43, 45; 47; член 48, параграф 1, буква б); член 49, параграфи 1—3 и член 79 от РКИ
 Приспаданият, като се приложи праг от 10 % по силата на член 48, параграф 1, буква б) от РКИ, дял на позициите на институцията в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции.
 Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 1, 2 и 3).
 510
 1.1.1.25. (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %
 Член 48, параграф 1 от РКИ
 Приспаданият, като се


text:
приложи праг от 17,65 % по силата на член 48, параграф 1 от РКИ, дял на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, и преките и непреките позиции на институцията в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции.
 520
 1.1.1.26. Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред
 Членове 469—472, 478 и 481 от РКИ
 Корекции на приспаданията, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5.
 524
 1.1.1.27. (–) Допълнителни приспадания от базовия собствен капитал от първи ред поради член 3 от РКИ
 Член 3 от РКИ
 529
 1.1.1.28. Елементи на — или приспадания от — базовия собствен капитал от първи ред — други
 Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на капитала/приспадания в приложимия в момента образец CA1. Следователно този ред се попълва само ако елемент от базовия собствен капитал от първи ред, съответно приспадането на елемент от базовия собствен капитал от първи ред, не може да се отнесе към някой от редове 020—524.
 Това поле не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на РКИ елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на РКИ).
 530
 1.1.2. ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
 Член 61 от РКИ
 540
 1.1.2.1. Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред
 Член 51 буква а), членове 52—54, член 56 буква а) и член 57 от РКИ
 550
 1.1.2.1.1. Внесени капиталови инструменти
 Член 51, буква а) и членове 52—54 от РКИ
 Докладваната стойност е нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
 560
 1.1.2.1.2 (*) Поясняваща позиция: недопустими капиталови инструменти
 Член 52, параграф 1, букви в), д) и е) от РКИ
 Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.
 Докладваната стойност е нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
 570
 1.1.2.1.3. Премийни резерви
 Член 51, буква б) от РКИ
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Внесени капиталови инструменти“.
 580
 1.1.2.1.4. (–) Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 52, параграф, 1 буква б), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
 Собствените инструменти на допълнителния капитал от първи ред, държани от докладващата институция или група към датата на докладване. При спазване на изключенията, предвидени в член 57 от РКИ.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
 Докладваната стойност представлява премийните резерви, свързани със собствените акции.
 Позиции 1.1.2.1.4—1.1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред. Настоящите или условните задължения за


text:
закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред се докладват отделно по позиция 1.1.2.1.5.
 590
 1.1.2.1.4.1. (–) Преки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
 Инструменти на допълнителния капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.2.1.1, държани от институции от консолидираната група.
 620
 1.1.2.1.4.2. (–) Непреки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 52, параграф 1, буква б), подточка ii), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
 621
 1.1.2.1.4.3. (–) Синтетични позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 126, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
 622
 1.1.2.1.5. (–) Ефективни или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 56, буква а) и член 57 от РКИ
 Съгласно член 56, буква а) от РКИ се приспадат „собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, които дадена институция може да бъде задължена да купува в резултат на съществуващи договорни задължения“.
 660
 1.1.2.2. Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред
 Член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, 489 и 491 от РКИ
 Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като допълнителен капитал от първи ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5.
 670
 1.1.2.3. Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в допълнителния капитал от първи ред
 Членове 83, 85 и 86 от РКИ
 Сборът на признатия капитал от първи ред на всяко дъщерно предприятие, който е включен в консолидирания допълнителен капитал от първи ред.
 Включва се признатият допълнителен капитал от първи ред, емитиран от дружество със специална инвестиционна цел (член 83 от РКИ).
 680
 1.1.2.4. Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в допълнителния капитал от първи ред
 Член 480 от РКИ
 Дължащи се на преходни разпоредби корекции на признатия капитал от първи ред, включен в консолидирания допълнителен капитал от първи ред. Тази позиция се получава директно от CA5.
 690
 1.1.2.5. (–) Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред
 Член 4, параграф 1, точка 122, член 56, буква б) и член 58 от РКИ
 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която компетентният орган смята, че е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
 Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в допълнителния капитал от първи ред на застрахователни предприятия.
 700
 1.1.2.6. (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 56, буква в); членове 59, 60 и 79 от РКИ


text:
Приспаданият от допълнителния капитал от първи ред дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията няма значителни инвестиции.
 710
 1.1.2.7. (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 56, буква г), членове 59 и 79 от РКИ
 Позициите на институцията в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.
 720
 1.1.2.8. (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на капитала от втори ред, над капитала от втори ред
 Член 56, буква д) от РКИ
 Докладваната стойност се взима директно от позицията в CA1 „Превишение на сумата, която се приспада от елементите на капитала от втори ред, над капитала от втори ред (приспада се от допълнителния капитал от първи ред)“.
 730
 1.1.2.9. Други преходни корекции на допълнителния капитал от първи ред
 Членове 474, 475, 478 и 481 от РКИ
 Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5.
 740
 1.1.2.10. Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред, над допълнителния капитал от първи ред (приспада се от базовия собствен капитал от първи ред)
 Член 36, параграф 1, буква й) от РКИ
 Допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред да са по-големи от допълнителния капитал от първи ред плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, допълнителният капитал от първи ред трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от допълнителния капитал от първи ред следва да бъде приспаднато от базовия собствен капитал от първи ред.
 С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.1.2.1 — 1.1.2.12 никога не е по-малък от нула. Тогава, ако стойността в тази позиция е положителна, то стойността в позиция 1.1.1.16 ще бъде обратната на нея.
 744
 1.1.2.11. (–) Допълнителни приспадания от допълнителния капитал от първи ред поради член 3 от РКИ
 Член 3 от РКИ
 748
 1.1.2.12. Елементи на — или приспадания от — допълнителния капитал от първи ред — други
 Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от допълнителния капитал от първи ред, съответно приспадането на елемент от допълнителния капитал от първи ред, не може да се отнесе към някой от редове 530—744.
 Това поле не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на РКИ елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на РКИ).


text:
750
 1.2. КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
 Член 71 от РКИ
 760
 1.2.1. Капиталови инструменти и подчинени заеми, допустими като капитал от втори ред
 Член 62, буква а), членове 63—65, член 66 буква а) и член 67 от РКИ
 770
 1.2.1.1. Внесени капиталови инструменти и подчинени заеми
 Член 62, буква а), членове 63 и 65 от РКИ
 Докладваната стойност е нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
 780
 1.2.1.2 (*) Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти и подчинени заеми
 Член 63, букви в), д) и е); и член 64 от РКИ
 Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.
 Докладваната стойност е нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
 790
 1.2.1.3. Премийни резерви
 Член 62, буква б) и член 65 от РКИ
 Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
 Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Внесени капиталови инструменти“.
 800
 1.2.1.4. (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред
 Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
 Собствените инструменти на капитала от втори ред, държани от докладващата институция или група към датата на докладване. При спазване на изключенията, предвидени в член 67 от РКИ.
 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
 Докладваната стойност представлява премийните резерви, свързани със собствените акции.
 Позиции 1.2.1.4—1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред. Ефективните или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред се докладват отделно в позиция 1.2.1.5.
 810
 1.2.1.4.1. (–) Преки позиции в инструменти на капитала от втори ред
 Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
 Инструментите на капитала от втори ред, включени в позиция 1.2.1.1, държани от институции на консолидираната група.
 840
 1.2.1.4.2. (–) Непреки позиции в инструменти на капитала от втори ред
 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
 841
 1.2.1.4.3. (–) Синтетични позиции в инструменти на капитала от втори ред
 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
 842
 1.2.1.5. (–) Ефективни или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред
 Член 66, буква а) и член 67 от РКИ
 Съгласно член 66, буква а) от РКИ се приспадат „собствени инструменти на капитала от втори ред, които дадена институция може да бъде задължена да закупи в резултат на съществуващи договорни задължения“.
 880
 1.2.2. Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на капитала от втори ред и на подчинени заеми
 Член 483, параграфи 6 и 7, членове 484, 486, 488, 490 и 491 от РКИ
 Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като капитал от втори ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5.
 890
 1.2.3. Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в капитала от втори


text:
ред
 Членове 83, 87 и 88 от РКИ
 Сборът на признатите собствени средства на всяко дъщерно предприятие, които са включени в консолидирания капитал от втори ред.
 Включва се признатият капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от РКИ).
 900
 1.2.4. Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия
 Член 480 от РКИ
 Корекции на признатите собствени средства, включени в консолидирания капитал от втори ред поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.
 910
 1.2.5. Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход
 Член 62, буква г) от РКИ
 За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по вътрешнорейтинговия подход, тази позиция съдържа положителните стойности, които са резултат от сравнението между провизиите и очакваните загуби, допустими като капитал от втори ред.
 920
 1.2.6. Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход
 Член 62, буква в) от РКИ
 За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по стандартния подход, тази позиция съдържа корекциите за общ кредитен риск, допустими като капитал от втори ред.
 930
 1.2.7. (–) Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред
 Член 4, параграф 1, точка 122, член 66, буква б) и член 68 от РКИ
 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която компетентният орган смята, че е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
 Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от втори и трети ред на застрахователни предприятия.
 940
 1.2.8. (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква в), членове 68—70 и 79 от РКИ
 Приспаданият от капитала от втори ред дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията няма значителни инвестиции.
 950
 1.2.9. (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
 Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г), членове 68, 69 и 79 от РКИ
 Позициите на институцията в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.
 960
 1.2.10. Други преходни корекции на капитала от втори ред
 Членове 476—478 и 481 от РКИ
 Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5.
 970
 1.2.11. Превишение на сумата, която се приспада от елементите на капитала от втори ред, над капитала от втори ред (приспада се от допълнителния капитал от първи ред)
 Член 56, буква д) от РКИ
 Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно