Document ID: 32015R0534

Reference:
31.3.2015
LV
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
L 86/13
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534
(2015. gada 17. marts)
par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
ņemot vērā Padomes 2013. gada 15. oktobra Regulu (ES) Nr. 1024/2013, ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. punktu, 4. panta 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. punktu,
ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 16. aprīļa Regulu (ES) Nr. 468/2014, ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,
tā kā:
(1)
Kredītiestādēm piemēro regulāras pārskatu sniegšanas prasības, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (3) (tālāk saukta arī “KPR”) un Komisijas Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 (4). ECB apkopo sniegto informāciju, pamatojoties uz Lēmumu ECB/2014/29 (5). Ar šo regulu tiek papildināts Lēmums ECB/2014/29, tālāk precizējot prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu.
(2)
Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 noteiktas vienotas prasības visām iestādēm, kurām piemēro Regulu (ES) Nr. 575/2013, attiecībā uz uzraudzības pārskatu sniegšanu kompetentajām iestādēm par konkrētām jomām, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 1. pantā. Viena no šīm jomām ir konsolidēta finanšu informācija. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 2. punktu konsolidētas uzraudzības finanšu informācijas sniegšana ir obligāta kredītiestādēm, kas sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kuri pieņemti saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (EK) Nr. 1606/2002 (6) 6. panta 2. punktu. Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 noteikto obligāto uzraudzības finanšu informāciju nacionālās kompetentās iestādes (NKI) pašlaik iesniedz ECB gan par nozīmīgām, gan par mazāk nozīmīgām iestādēm saskaņā ar Lēmumu ECB/2014/29, un tai jāsaglabājas nemainīgai, jo uz to neattiecas šīs Regulas priekšmets.
(3)
Rīcības brīvības īstenošana, pieprasot kredītiestādes izmantot starptautiskos grāmatvedības standartus, kas atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, neattiecas uz šīs regulas priekšmetu. Ņemot vērā Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 150. pantu, NKI iepriekšējie lēmumi par šīs rīcības brīvības īstenošanu vai neīstenošanu saglabājas nemainīgi.
(4)
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu kredītiestādēm, kuras izmanto starptautiskos grāmatvedības standartus, kas atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, konsolidētās uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai nepieciešams kompetentās iestādes lēmums par šādas pārskatu sniegšanas attiecināšanu. ECB jāpieņem lēmums arī attiecināt prasību iesniegt uzraudzības finanšu informāciju uz nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro Regulu (EK) Nr. 1606/2002, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu.
(5)
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu kredītiestādes, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (7), konsolidētas finanšu informācijas sniegšanai nepieciešams iepriekšējs kompetentas iestādes lēmums par šādas informācijas sniegšanas attiecināšanu. ECB jāpieņem arī lēmums attiecināt prasību iesniegt uzraudzības finanšu informāciju uz nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK. Apspriešanās ar Eiropas Banku iestādi ir notikusi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu.
(6)
Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 ir noteiktas vienotas prasības saistībā ar uzraudzības pārskatu sniegšanu pa tās darbības jomām. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. un 6. punktu Īstenošanas Regula (ES) Nr. 680/2014 attiecas vienīgi uz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju. Tā neattiecas uz uzraudzības finanšu informācijas individuālu sniegšanu, tāpēc kompetentās iestādes ir tiesīgas piemērot prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas individuālu sniegšanu. Ņemot vērā nozīmīgo un mazāk nozīmīgo uzraudzīto iestāžu nepieciešamību saņemt salīdzināmu finanšu informāciju, šajā regulā jānosaka uzraudzības finanšu informācija, ko nozīmīgās un mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes individuāli sniedz NKI. NKI pēc tam iesniedz šo informāciju ECB saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 140. panta 3. punktu.
(7)
Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2013/36/ES (8) 40. pantu uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes drīkst pieprasīt visām kredītiestādēm, kurām ir filiāles to teritorijā, regulāri sniegt informāciju uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm par savu darbību šajās uzņēmējās dalībvalstīs. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 2. panta 20. punktu filiāles, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde, kas reģistrēta valstī, kura nav iesaistītā dalībvalsts, ir uzraudzītās iestādes. Ņemot vērā nozīmīgo uzraudzīto iestāžu nepieciešamību saņemt salīdzināmu finanšu informāciju, šajā regulā jānosaka informācija, ko NKI sniedz filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas kredītiestādes, kas reģistrēts neiesaistītajā dalībvalstī. NKI pēc tam iesniedz šo informāciju ECB saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 140. panta 3. punktu.
(8)
Regulas (ES) Nr. 1024/2013 6. panta 4. punktā ir noteikts, ka ECB ir pienākums uzraudzīt kredītiestādes, finanšu pārvaldītājsabiedrības vai jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, vai kredītiestāžu, kas dibinātas neiesaistītajās dalībvalstīs, filiāles, kas izveidotas iesaistītajās dalībvalstīs. Tāpēc to filiāļu uzraudzība, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no trešās valsts, neietilpst ECB uzliktajos uzraudzības uzdevumos. Tādējādi uz šādām filiālēm neattiecas šajā regulā noteiktās pārskatu sniegšanas prasības. Turklāt filiāles, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no citas iesaistītās dalībvalsts, jāizslēdz no šīm pārskatu sniegšanas prasībām, jo šīs prasības iecerēts piemērot tās uzraudzītās iestādes līmenī, kura izveidojusi filiāli.
(9)
Šīs regulas prasībām attiecībā uz nozīmīgām un mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, tostarp attiecībā uz filiālēm, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no citas neiesaistītās dalībvalsts, jābūt vērstām uz to, lai nodrošinātu, ka šīs uzraudzītās iestādes sniedz NKI parastu obligātās informācijas kopumu, nevis uzliktu vienotus pārskatu sniegšanas pienākumus. NKI var būt noderīgi vākt nepieciešamo obligāto informāciju plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas ietvaros, kuru tās izveido saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem un kas kalpo arī mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
(10)
ECB tās uzdevumu izpildei ir nepieciešams saņemt finanšu informāciju no mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras nesagatavo savus konsolidētos pārskatus saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktu. Tāpēc šajā regulā jānosaka uzraudzības finanšu informācija, kas šādām grupām jāsniedz NKI. Īpaši jānosaka formāts, biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas periodi, un termiņi attiecīgas informācijas iesnigšanai. Šīm prasībām jābūt vērstām uz to, lai nodrošinātu, ka šādas uzraudzītās grupas sniedz NKI parastu obligātās informācijas kopumu, nevis uzliktu vienotus pārskatu sniegšanas pienākumus.
(11)
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 6. panta 2. punktu un saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 21. pantu ECB un NKI ir pienākums apmainīties ar informāciju. Neaizskarot ECB tiesības tieši saņemt kredītiestāžu sniegto informāciju vai pastāvīgi izmantot tiešu pieeju šādai informācijai, NKI atsevišķi jāsniedz ECB visa informācija, kas nepieciešama to ECB uzdevumu izpildei, kas noteikti Regulā (ES) Nr. 1024/2013.
(12)
Saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2. panta 3. punktu iestādēm, sniedzot konsolidēto uzraudzības finanšu informāciju, var tikt ļauts pielietot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada. Šajā regulā arī jāļauj pārskatu sniegšanai piemērot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada.
(13)
ECB ir organizējusi sabiedrisko apspriešanu par šo Regulu un izvērtējusi potenciālās izmaksas un ieguvumus,
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
I SADAĻA
PRIEKŠMETS UN DEFINĪCIJAS
1. pants
Priekšmets
1.   Šajā regulā ir noteiktas prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:
a)
nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, tostarp to apakšgrupas;
b)
nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas a) apakšpunktā un kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas, tostarp visas to apakšgrupas;
c)
nozīmīgas uzraudzītās iestādes, tostarp filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī;
d)
nozīmīgas uzraudzītās grupas attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī;
e)
mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, tostarp to apakšgrupas;
f)
mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas e) apakšpunktā un kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas;
g)
mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, tostarp filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī.
2.   7. un 14. panta noteikumu izņēmuma kārtā uzraudzītām iestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts sniegt uzraudzības finanšu informāciju saskaņā ar šo regulu.
3.   Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 2.–4. daļā un 6.–8. daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro subkonsolidēti.
4.   NKI un/vai nacionālās centrālās bankas drīkst izmantot saskaņā ar šo regulu savāktos datus jebkādu citu uzdevumu izpildei.
5.   Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās grupas un iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās grupas un iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, jāiesniedz tikai informācija, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā grupa vai iestāde. Šim nolūkam uzraudzītās grupas un iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz
6.   Filiāles, ko iesaistītajās dalībvalstīs izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, informāciju, kuru tām jāsniedz saskaņā ar šo regulu, var iesniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās izveidojusi.
2. pants
Definīcijas
Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:
1)
“starptautiskie grāmatvedības standarti” un “starptautiskie finanšu pārskatu standarti” ir starptautiskie grāmatvedības standarti (International Accounting Standards ( IAS)) un starptautiskie finanšu pārskatu standarti (International Financing Reporting Standards (IFRS)), kas noteikti Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā;
2)
“meitasuzņēmums” ir meitasuzņēmums, kas definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 16. apakšpunktā, un tā ir kredītiestāde, kas definēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā;
3)
“apakšgrupa” ir grupa, kuras mātesuzņēmums pats nav meitasuzņēmums citai iestādei, kurai atļauta darbība tajā pašā iesaistītajā dalībvalstī, vai finanšu pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai, kura reģistrēta tajā pašā iesaistītajā dalībvalstī;
4)
“konsolidēti” ir konsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 48) apakšpunktā;
5)
“subkonsolidēti” ir subkonsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 49) apakšpunktā.
3. pants
Uzraudzītās iestādes vai uzraudzītās grupas statusa maiņa
1.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā nozīmīga 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde vai nozīmīga uzraudzītā grupa pirmajā atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.
2.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.
II SADAĻA
NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS GRUPAS UN IESTĀDES
I NODAĻA
Nozīmīgas uzraudzītas grupas
4. pants
Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, jāsniedz konsolidēta uzraudzības finanšu informācija Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā. To apakšgrupas, kuras, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, arī sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā.
5. pants
Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā noteiktajā kārtībā.
II NODAĻA
NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS IESTĀDES
6. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās sagatavo savus gada pārskatus saskaņā ar tajā minētajiem grāmatvedības standartiem vai tāpēc, ka piemēro tos uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz individuālus uzraudzības finanšu pārskatus attiecīgajai (NKI). Tas attiecas arī uz filiālēm, kuras iesaistītajā dalībvalstī ir reģistrējusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde.
2.   1. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
3.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
4.   3. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā minēto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
5.   Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija iekļauj vienīgi informāciju, kas attiecas uz:
a)
aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde;
b)
ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde;
c)
uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunkta;
d)
vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde.
6.   NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
7. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas iestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajos pārskatos iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
2.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
3.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
4.   3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
5.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
6.   Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
7.   NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.
8. pants
Nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1.   Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
a)
ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
b)
pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
c)
gada pārskatiem – 31. decembris.
2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
3.   1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
4.   NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
a)
par nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, – 40. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma;
b)
par nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma.
5.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
III NODAĻA
Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšana par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem
9. pants
Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem
1.   Mātesiestādes iesaistītajā dalībvalstī un iestādes, ko kontrolē mātesuzņēmums, kas ir finanšu pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, iesaistītajā dalībvalstī, nodrošina, ka attiecīgajām NKI tiek sniegta šāda individuāla uzraudzības finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kas izveidoti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī:
a)
to nozīmīgo uzraudzīto grupu, kuras iesaistītajā dalībvalstī augstākajā konsolidācijas līmenī piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, uzraudzības finanšu pārskati ietver II pielikumā noteikto informāciju, un tos sniedz ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā;
b)
to nozīmīgo uzraudzīto grupu, kuras nav minētas iepriekš tekstā un uz kurām iesaistītajā dalībvalstī augstākajā konsolidācijas līmenī attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, uzraudzības finanšu pārskati sniedz II pielikuma 2. punktā noteikto informāciju, un tos sniedz ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā.
2.   1. punkta izņēmuma kārtā tajā minētie mātesuzņēmumi nesniedz finanšu informāciju par tiem meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 3. sadaļā minētajiem kritērijiem.
3.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 2. sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šo meitasuzņēmumu saskaņā ar 1. punktu iekļauj sniegtajā informācijā pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, mātesuzņēmums sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
10. pants
Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1.   9. pantā minētā informācija jāvāc ar tiem pašiem atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informācija par attiecīgo nozīmīgo uzraudzīto grupu. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz atsauces datumam.
2.   NKI iesniedz ECB informāciju par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darba laika beigām 55. darba dienā pēc atsauces datuma, uz kuru tā attiecas.
3.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.
III SADAĻA
MAZĀK NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS GRUPAS UN IESTĀDES
I NODAĻA
Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas
11. pants
Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums
1.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2014 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2.   1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
3.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
4.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
5.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
6.   4. un 5. punkta izņēmuma kārtā uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, 4. punktā noteiktās informācijas vietā jāietver III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
7.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 6. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
8.   Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
9.   NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
12. pants
Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1.   Informācijai par 11. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
a)
ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
b)
pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
c)
gada pārskatiem – 31. decembris.
2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
3.   1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
4.   NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
a)
mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, t.sk. apakšgrupām, kas sniedz konsolidētus pārskatus, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma;
b)
mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kas sniedz subkonsolidētus pārskatus saskaņā ar 1. panta 3. punktu, – 65. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma.
5.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
II NODAĻA
Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes
13. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kas neietilpst grupā
1.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, ko iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteiktajā biežumā un ietver I pielikuma 1. punktā noteikto kopējo obligāto informāciju.
3.   NKI iesniedz ECB jebkuru NKI saņemto Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā noteikto papildu veidni. NKI par jebkuru šādu papildu veidni, kuru tās gatavojas nosūtīt, paziņo ECB.
4.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
5.   4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
6.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
7.   Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:
a)
uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir mazāka par 3 mljrd. euro, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā jāiekļauj III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija;
b)
filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī, neiekļauj uzraudzības finanšu informācijas pārskatos, ja to aktīvu kopējā vērtība ir mazāka par 3 mljrd. euro.
8.   7. punkta vajadzībām uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
9.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
10.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
11.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
14. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskus finanšu pārskatu standartus, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2.   1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
3.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
4.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
5.   4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
6.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
7.   2., 3., 5. un 6. punkta izņēmuma kārtā to mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, jāietver III pielikumā noteiktā informācija. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
8.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
9.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
10.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
15. pants
Mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1.   Informācijai par 12. un 13. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
a)
ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
b)
pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
c)
gada pārskatiem – 31. decembris.
2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
3.   1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
4.   NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
a)
mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma;
b)
mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, – 65. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma.
5.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
IV SADAĻA
DATU KVALITĀTE UN IT VALODA
16. pants
Datu kvalitātes pārbaudes
NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.
17. pants
IT valoda informācijas nosūtīšanai no nacionālajām kompetentajām iestādēm ECB
NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienveidīgu tehnisko formātu datu sniegšanai, kas noteikts Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.
V SADAĻA
PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI
18. pants
Pirmās pārskatu sniegšanas atsauces datumi
1.   [2015. gada 31. decembris] ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
a)
nozīmīgām uzraudzītām grupām;
b)
nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kas neietilpst uzraudzītā grupā.
2.   2016. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
a)
nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kas ietilpst uzraudzītā grupā;
b)
neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem nozīmīgo uzraudzīto grupu meitasuzņēmumiem.
3.   2017. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
a)
mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām;
b)
mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm.
19. pants
Pārejas noteikumi
Lēmumi, ko NKI pieņēma attiecībā uz nozīmīgo uzraudzīto grupu un iestāžu uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, uz kuriem attiecas šīs regulas priekšmets, saglabājas nemainīgi attiecībā uz visiem atsauces datumiem, kas ir pirms 18. pantā minētajiem pirmā pārskata atsauces datumiem.
20. pants
Nobeiguma noteikumi
Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
Frankfurtē pie Mainas, 2015. gada 17. martā
ECB Padomes vārdā –
ECB priekšsēdētājs
Mario DRAGHI
(1)  OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.
(2)  OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp.
(3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regula (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(4)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas Regula (EK) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(5)  Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 2. jūlija Lēmums ECB/2014/29 par to, kā Eiropas Centrālajai bankai sniedz uzraudzības datus, par kuriem uzraudzītās iestādes sniedz pārskatus nacionālajām kompetentajām iestādēm saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (OV L 214, 19.7.2014., 34. lpp.).
(6)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).
(7)  Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
(8)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK ( OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).
I PIELIKUMS
Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
1.
Uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
2.
Uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
3.
1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
4.
1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai uzraudzītām grupām, savukārt 1. un 2. tabulas 40.1. veidne paredzēta uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras neietilpst grupā.
5.
Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 5. panta a) punkta 4) apakšpunktu.
1. tabula
Veidnes numurs
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1
Bilance: aktīvi
1.2
Bilance: saistības
1.3
Bilance: pašu kapitāls
2
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
4.4
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
4.5
Subordinētie finanšu aktīvi
5
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
6
Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
Finanšu saistību sadalījums
8.1
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2
Subordinētās finanšu saistības
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.1
Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.2
Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
10
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.1
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
12
Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
Saņemtais nodrošinājums un garantijas
13.1
Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
13.2
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
13.3
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
14
Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16.1
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16.3
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
17.1
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
17.2
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
17.3
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
18
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19
Neveikti riska darījumi
2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
Ģeogrāfiskais sadalījums
20.4
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.5
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.6
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
4. DAĻA [KATRU GADU]
Grupas struktūra
40.1.
Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi”
2. tabula
Veidnes numurs
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1
Bilance: aktīvi
1.2
Bilance: saistības
1.3
Bilance: pašu kapitāls
2
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
4.4
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
4.5
Subordinētie finanšu aktīvi
4.6
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi
4.7
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.8
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
4.9
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
4.10
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
5
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
6
Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
Finanšu saistību sadalījums
8.1
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2
Subordinētās finanšu saistības
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.1
Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.2
Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
10
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
12
Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
Saņemtais nodrošinājums un garantijas
13.1
Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
13.2
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
13.3
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
14
Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16.1
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16.4
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
17.1
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
17.2
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
17.3
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
18
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19
Neveikti riska darījumi
2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
Ģeogrāfiskais sadalījums
20.4
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.5
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.6
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
4. DAĻA [KATRU GADU]
Grupas struktūra
40.1
Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi”
II PIELIKUMS
Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
1.
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 3. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
3. tabula
Veidnes numurs
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1
Bilance: aktīvi
1.2
Bilance: saistības
1.3
Bilance: pašu kapitāls
2
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
4.4
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
4.5
Subordinētie finanšu aktīvi
5
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Finanšu saistību sadalījums
8.1
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2
Subordinētās finanšu saistības
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.1
Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
10
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.1
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
12
Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
14
Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
18
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19
Neveikti riska darījumi
2.
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 4. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
4. tabula
Veidnes numurs
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1
Bilance: aktīvi
1.2
Bilance: saistības
1.3
Bilance: pašu kapitāls
2
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
4.4
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
4.5
Subordinētie finanšu aktīvi
4.6
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi
4.7
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.8
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
4.9
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
4.10
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
5
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Finanšu saistību sadalījums
8.1
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2
Subordinētās finanšu saistības
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.1
Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
10
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
12
Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
18
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19
Neveikti riska darījumi
3.
1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
III PIELIKUMS
Uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti
1.
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver IV pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
2.
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver V pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
3.
1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
IV PIELIKUMS
“FINREP datu punkti” saskaņā ar starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem vai atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
Veidnes numurs
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.
Bilance: aktīvi
1.2.
Bilance: saistības
1.3
Bilance: pašu kapitāls
2
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
5
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Finanšu saistību sadalījums
8,1
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8,2
Subordinētās finanšu saistības
10
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11,1
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
18
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19
Neveikti riska darījumi
KRĀSU KODS VEIDNĒS:
Iesniedzamie datu punkti:
1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.   Aktīvi
Atsauces
Uzskaites vērtība
010
010
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
1. SGS 54. i)
020
Skaidra nauda
Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa
030
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
V pielikums. 2.2. daļa
040
Citi pieprasījuma noguldījumi
V pielikums. 2.3. daļa
050
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 14.
060
Atvasinātie instrumenti
39. SGS 9.
070
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
32. SGS 11.
080
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
090
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
100
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
110
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
32. SGS 11.
120
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
130
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
140
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
150
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
32. SGS 11.
160
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
170
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
180
Aizdevumi un debitoru parādi
7. SFPS 8. c); 39. SGS 9, AG16., AG26.; V pielikums. 1.16. daļa
190
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
200
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
210
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG 16., AG 26.
220
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
230
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
240
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
250
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
39. SGS 89.A a)
260
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
1. SGS 54. e); V pielikums. 2.4. daļa
270
Materiālie aktīvi
280
Pamatlīdzekļi
16. SGS 6.; 1. SGS 54. a)
290
Ieguldījumu īpašums
40. SGS 5.; 1. SGS 54. b)
300
Nemateriālie aktīvi
1. SGS 54 c); Regulas (ES) Nr. 575/2013 (tālāk “KPR”) 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
310
Nemateriālā vērtība
3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
320
Nemateriālie aktīvi
38. SGS 8., 118.
330
Nodokļa aktīvi
1. SGS 54. n–o)
340
Pārskata perioda nodokļa aktīvi
1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
350
Atliktā nodokļa aktīvi
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
360
Citi aktīvi
V pielikums. 2.5. daļa
370
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
1. SGS 54. j); 5. SFPS 38, V pielikums. 2.6. daļa
380
KOPĀ AKTĪVI
1. SGS 9. a), SGS Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 6.
1.2.   Saistības
Atsauces
Uzskaites vērtība
010
010
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
020
Atvasinātie instrumenti
39. SGS 9., AG 15. a)
030
Īsās pozīcijas
39. SGS, AG 15. b)
040
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
050
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
060
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
070
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
080
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
090
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
100
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
110
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
120
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
130
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
140
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
150
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums. 1.23. daļa
160
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
39. SGS 89.A b)
170
Uzkrājumi
37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)
180
Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.7. daļa
190
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.8. daļa
200
Pārstrukturēšana
37. SGS 71., 84. a)
210
Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
37. SGS. C papildinājums. 6. un 10. piemērs
220
Sniegtās saistības un garantijas
37. SGS. C.9. papildinājums
230
Citi uzkrājumi
240
Nodokļu saistības
1. SGS 54. n–o)
250
Pārskata perioda nodokļu saistības
1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
260
Atliktā nodokļa saistības
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
270
Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
32 SGS Ilustratīvie piemēri (tālāk “IP”) 33.; Starptautiskās finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 2. interpretācija; V pielikums 2.9. daļa
280
Citas saistības
V pielikums. 2.10. daļa
290
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums. 2.11. daļa
300
KOPĒJĀS SAISTĪBAS
1. SGS 9. b); IG 6.
1.3.   Kapitāla vērtspapīri
Atsauces
Uzskaites vērtība
010
010
Kapitāls
1. SGS 54 r), Direktīvas 86/635/EEK (tālāk “BPD”) 22. pants
020
Samaksātais kapitāls
1. SGS 78. e)
030
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
1. SGS 78. e); V pielikums. 2.14. daļa
040
Akciju emisijas uzcenojums
1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
050
Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
V pielikums. 2.15.–16. daļa
060
Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents
32. SGS 28.–29.; V pielikums. 2.15. daļa
070
Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti
V pielikums. 2.16. daļa
080
Citi kapitāla vērtspapīri
2. SFPS 10.; V pielikums. 2.17. daļa
090
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
095
Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem
1. SGS 82.A a)
100
Materiālie aktīvi
16. SGS 39.–41.
110
Nemateriālie aktīvi
38. SGS 85.–87.
120
Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem
1. SGS 7.
122
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
5. SFPS 38., IG 12. piemērs
124
Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
128
Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
1. SGS 82.A a)
130
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]
39. SGS 102. a)
140
Pārrēķins ārvalstu valūtā
21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.
150
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]
7. SFPS 23. c); 39. SGS 95.–101.
160
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 55. b)
170
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
5. SFPS 38., IG 12. piemērs
180
Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
190
Nesadalītā peļņa
KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
200
Pārvērtēšanas rezerves
1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums. 2.18. daļa
210
Citas rezerves
1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
220
Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
28. SGS 11.; V pielikums. 2.19. daļa
230
Citas
V pielikums. 2.19. daļa
240
(-) Pašu akcijas
1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums. 2.20. daļa
250
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii)
260
(-) Starpperioda dividendes
32. SGS 35.
270
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.
280
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
27. SGS. 27.–28.; KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
290
Citi posteņi
27. SGS 27.–28.
300
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
1. SGS 9. a), IG 6.
310
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
1. SGS IG6.
2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Atsauces
Pārskata periods
010
010
Procentu ienākumi
1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums. 2.21. daļa
020
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa
030
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
7. SFPS 20. a) i), B5. e)
040
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b); 39. SGS 9.
050
Aizdevumi un debitoru parādi
7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)
060
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. b)
070
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa
080
Citi aktīvi
V pielikums. 2.25. daļa
090
(Procentu Izmaksas)
1. SGS 97.; V pielikums. 2.21. daļa
100
(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa
110
(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
7. SFPS 20. a) i), B5. e)
120
(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā)
7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.
130
(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa
140
(Citas saistības)
V pielikums. 2.26. daļa
150
(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
2. SFPIK 11.
160
Dividenžu ienākumi
18. SGS 35. b) v); V pielikums. 2.28. daļa
170
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
7. SFPS 20. a) i), B5. e)
180
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
7. SFPS 20. a) i), B5. e); 39. SGS 9.
190
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
200
Maksu un komisijas naudas ienākumi
7. SFPS 20. c)
210
(Maksu un komisijas naudas izdevumi)
7. SFPS 20. c)
220
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
7. SFPS 20. a) ii–v); V pielikums. 2.97. daļa
230
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
240
Aizdevumi un debitoru parādi
7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.
250
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.
260
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.
270
Citas
280
Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto
7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
290
Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
300
Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto
7. SFPS 24.; V pielikums. 2.30. daļa
310
Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto
21. SGS 28., 52. a)
330
Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
1. SGS 34.
340
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
V pielikums. 2.141.–143. daļa
350
(Citi darbības izdevumi)
V pielikums. 2.141.–143. daļa
355
KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
360
(Administratīvie izdevumi)
370
(Personāla izdevumi)
19. SGS 7.; 1. SGS 102. IG 6.
380
(Citi administratīvie izdevumi)
390
(Amortizācija)
1. SGS 102., 104.
400
(Pamatlīdzekļi)
1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
410
(Ieguldījumu īpašumi)
1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
420
(Citi nemateriālie aktīvi)
1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
430
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
37 SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g)
440
(Sniegtās saistības un garantijas)
450
(Citi uzkrājumi)
460
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
7. SFPS 20. e)
470
(Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā)
7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
480
(Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi)
7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.
490
(Aizdevumi un debitoru parādi
7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
500
(Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi)
7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
510
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
28. SGS. 40.–43.
520
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
36. SGS 126. a) b)
530
(Pamatlīdzekļi)
16. SGS 73. e) v–vi)
540
(Ieguldījumu īpašumi)
40. SGS 79. d) v)
550
(Nemateriālā vērtība)
3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.
560
(Citi nemateriālie aktīvi)
38. SGS 118. e) iv) v)
570
(Citi)
36. SGS 126. a) b)
580
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
590
Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
1. SGS 82. c)
600
Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības
5. SFPS 37.; V pielikums. 2.27. daļa
610
PE ĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A
620
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
630
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
1. SGS, IG 6.
640
Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām
1. SGS 82. e); 5. SFPS 33.a), A
650
Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām
5. SFPS 33. b) i)
660
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)
5. SFPS 33. b) ii), iv)
670
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
1. SGS 82. f)
680
Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
1. SGS 83. a) i)
690
Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
1. SGS 83. a) ii)
5.   Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Atsauces
Centrālās bankas
Vispārējā valdība
Kredītiestādes
Citas finanšu sabiedrības
Nefinanšu sabiedrības
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa f)
010
020
030
040
050
060
Pa produktiem
010
Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
V pielikums. 2.41. daļa a)
020
Kredītkaršu parādi
V pielikums. 2.41. daļa b)
030
Pircēju un pasūtītāju parādi
V pielikums. 2.41. daļa c)
040
Finanšu noma
V pielikums. 2.41. daļa d)
050
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa e)
060
Citi termiņaizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa f)
070
Avansi, kas nav aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa g)
080
AIZDEVUMI UN AVANSI
V pielikums. 1.24., 27. daļa
Pa nodrošinājumiem
090
tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
V pielikums. 2.41. daļa h)
100
tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa i)
Pa mērķiem
110
tostarp: patēriņa kredīti
V pielikums. 2.41. daļa j)
120
tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
V pielikums. 2.41. daļa k)
Pa subordināciju
130
tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa l)
8.   Finanšu saistību sadalījums
8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
Atsauces
Uzskaites vērtība
Ar kredītriska izmaiņām saistīto patieso vērtību kumulatīvo izmaiņu summa
Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
Turēti tirdzniecības nolūkā
Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Amortizētā iegādes vērtība
Riska ierobežošanas uzskaite
7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
7. SFPS 10. a); KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa
7. SFPS 10. b)
010
020
030
037
040
050
010
Atvasinātie instrumenti
39. SGS 9., AG 15. a)
020
Īsās pozīcijas
39. SGS AG 15. b)
030
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
32. SGS 11.
040
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
050
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
060
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
070
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
080
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
090
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
100
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
110
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
120
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
130
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
140
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
150
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
160
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
170
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
180
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
190
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
200
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
210
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
220
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
230
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
240
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
250
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
260
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
270
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
280
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
290
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
300
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
310
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
320
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
330
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
340
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.5. daļa
350
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
360
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
370
Noguldījumu sertifikāti
V pielikums. 2.52. daļa a)
380
Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
390
Segtās obligācijas
KPR 129. panta 1. punkts
400
Kombinētie līgumi
39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums. 2.52. daļa d)
410
Citi emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 2.52. daļa e)
420
Konvertējami salikti finanšu instrumenti
32. SGS. AG 31.
430
Nekonvertējami
440
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
450
FINANŠU SAISTĪBAS
8.2.   Subordinētās finanšu saistības
Uzskaites vērtība
Atsauces
Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Amortizētā iegādes vērtība
7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
010
020
010
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
020
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
030
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
V pielikums. 2.53.–54. daļa
10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem
VEIDNES NUMURS
Uzskaites vērtība
Nosacītā summa
Atsauces
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
Kopā tirdzniecība
tostarp: pārdots
V pielikums. 2.69. daļa
V pielikums. 2.69. daļa
V pielikums. 2.70.–71. daļa
V pielikums. 2.72. daļa
010
020
030
040
010
Procentu likme
V pielikums. 2.67. daļa a)
020
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
030
Ārpusbiržas iespējas līgumi
040
Ārpusbiržas citi
050
Organizēta tirgus iespējas līgumi
060
Organizēta tirgus iespējas līgumi
070
Pašu kapitāls
V pielikums. 2.67. daļa b)
080
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
090
Ārpusbiržas iespējas līgumi
100
Ārpusbiržas citi
110
Organizēta tirgus iespējas līgumi
120
Organizēta tirgus iespējas līgumi
130
Ārvalstu valūtas un zelts
V pielikums. 2.67. daļa c)
140
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
150
Ārpusbiržas iespējas līgumi
160
Ārpusbiržas citi
170
Organizēta tirgus iespējas līgumi
180
Organizēta tirgus iespējas līgumi
190
Kredīts
V pielikums. 2.67. daļa d)
200
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
210
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
220
Kredītriska starpības iespējas līgumi
230
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
240
Citas
250
PRECES
V pielikums. 2.67. daļa e)
260
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
270
Citas
V pielikums. 2.67. daļa f)
280
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
290
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
39. SGS 9.
300
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
310
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
320
tostarp: ārpusbiržas - citi
V pielikums. 2.75. daļa c)
11.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
Pa produktiem vai pa tirgus veidiem
Atsauces
Uzskaites vērtība
Nosacītā summa
Aktīvi
Saistības
Kopā riska ierobežošana
tostarp: pārdots
V pielikums. 2.69. daļa
V pielikums. 2.69. daļa
V pielikums. 2.70., 71. daļa
V pielikums. 2.72. daļa
010
020
030
040
010
Procentu likme
V pielikums. 2.67. daļa a)
020
Ārpusbiržas iespējas līgumi
030
Ārpusbiržas citi
040
Organizēta tirgus iespējas līgumi
050
Organizēta tirgus iespējas līgumi
060
Pašu kapitāls
V pielikums. 2.67. daļa b)
070
Ārpusbiržas iespējas līgumi
080
Ārpusbiržas citi
090
Organizēta tirgus iespējas līgumi
100
Organizēta tirgus iespējas līgumi
110
Ārvalstu valūtas un zelts
V pielikums. 2.67. daļa c)
120
Ārpusbiržas iespējas līgumi
130
Ārpusbiržas citi
140
Organizēta tirgus iespējas līgumi
150
Organizēta tirgus iespējas līgumi
160
Kredīts
V pielikums. 2.67. daļa d)
170
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
180
Kredītriska starpības iespējas līgumi
190
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
200
Citas
210
PRECES
V pielikums. 2.67. daļa e)
220
Citas
V pielikums. 2.67. daļa f)
230
PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
7. SFPS 22. b); 39. SGS 186. a)
240
Procentu likme
V pielikums. 2.67. daļa a)
250
Ārpusbiržas iespējas līgumi
260
Ārpusbiržas citi
270
Organizēta tirgus iespējas līgumi
280
Organizēta tirgus iespējas līgumi
290
Pašu kapitāls
V pielikums. 2.67. daļa b)
300
Ārpusbiržas iespējas līgumi
310
Ārpusbiržas citi
320
Organizēta tirgus iespējas līgumi
330
Organizēta tirgus iespējas līgumi
340
Ārvalstu valūtas un zelts
V pielikums. 2.67. daļa c)
350
Ārpusbiržas iespējas līgumi
360
Ārpusbiržas citi
370
Organizēta tirgus iespējas līgumi
380
Organizēta tirgus iespējas līgumi
390
Kredīts
V pielikums. 2.67. daļa d)
400
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
410
Kredītriska starpības iespējas līgumi
420
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
430
Citas
440
PRECES
V pielikums. 2.67. daļa e)
450
Citas
V pielikums. 2.67. daļa f)
460
NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. b)
470
ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA
7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. c)
480
PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
39. SGS 89.A, IE 1.–31.
490
PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
39. SGS IG F6. 1.–3.
500
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
510
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
520
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
530
tostarp: ārpusbiržas - citi
V pielikums. 2.75. daļa c)
18.   Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
Atsauces
Bruto uzskaites vērtība
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
Ienākumus nesoši
Ienākumus nenesoši
Ienākumus nesoši riska darījumi
Ienākumus nenesoši riska darījumi
Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas
Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas
Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
Termiņš nokavēts > 1 gads
Tostarp: saistību neizpilde
Tostarp: samazināta vērtība
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
Termiņš nokavēts > 1 gads
No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums
No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
130
140
150
160
170
180
190
200
210
V pielikums. 2. 45., 109., 145.-162. daļa
V pielikums. 2. 145.-162. daļa
V pielikums. 2. 158. daļa
V pielikums. 2. 158. daļa
V pielikums. 2. 158. daļa
V pielikums. 2. 145.-162. daļa
V pielikums. 2. 159. daļa
V pielikums. 2. 159. daļa
V pielikums. 2. 159. daļa
V pielikums. 2. 159. daļa
KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa
39. SGS 58.-70.
V pielikums. 2. 46. daļa
V pielikums. 2. 161. daļa
V pielikums. 2. 161. daļa
V pielikums. 2. 159., 161. daļa
V pielikums. 2. 159., 161. daļa
V pielikums. 2. 159., 161. daļa
V pielikums. 2. 159., 161. daļa
V pielikums. 2. 162. daļa
V pielikums. 2. 162. daļa
010
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
020
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
030
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
040
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
050. daļa
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
060
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
070
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
080
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
090
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
100
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
110
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
120
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
130
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts (tālāk “MVU”)
140
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
150
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
160
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
170
Tostarp: Patēriņa kredīti
180
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
V pielikums. 1. 13. d), e) daļa
190
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
200
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
210
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
220
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
230
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
240
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
250
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
260
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
270
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
280
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
290
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
300
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
310
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
320
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
V pielikums. I daļa. 13.b), c)
330
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e)
340
Sniegtās aizdevumu saistības
39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa
350
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
360
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
370
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
380
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
390
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
400
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
410
Sniegtās finanšu garantijas
39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa
420
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
430
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
440
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
450
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
460
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
470
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
480
Citas sniegtās saistības
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa
490
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
500
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
510
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
520
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
530
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
540
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
550
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
V pielikums. 2.55. daļa
19.   Informācija par neveiktiem riska darījumiem
Atsauces
Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
Refinansēšana
tostarp: Ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
Refinansēšana
tostarp: Saistību neizpilde
tostarp: Samazinātas vērtības
tostarp: Ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
Refinansēšana
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
130
140
150
160
170
180
V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa
V pielikums. 2. 145.-162. daļa
V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa
V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa
V pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa
V pielikums. 2. 145.-162. daļa
V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa
V pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa
KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa
39. SGS 58.-70. daļa
V pielikums. 2. 172. a), 157. daļa
V pielikums. 2. 46., 183. daļa
V pielikums. 2. 145.-183. daļa
V pielikums. 2. 145.-183. daļa
V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182., 183. daļa
V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa
V pielikums. 2. 162. daļa
V pielikums. 2. 162. daļa
010
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
020
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
030
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
040
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
050
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
060
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
070
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
080
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
090
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
100
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
110
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
120
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
130
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
Komisijas ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
140
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
150
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
160
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
170
Tostarp: Patēriņa kredīti
180
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
V pielikums. 1. daļa. 13. d), e)
190
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
200
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
210
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
220
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
230
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
240
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
250
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
260
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
270
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
280
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
290
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
300
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
310
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
320
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
V pielikums. I daļa. 13. b), c)
330
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e)
340
Sniegtās aizdevumu saistības
39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa
V PIELIKUMS
FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM
FINANŠU PĀRSKATU VEIDNES GAAP
Veidnes numurs
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1
Bilance: aktīvi
1.2
Bilance: saistības
1.3
Bilance: pašu kapitāls
2
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
5
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Finanšu saistību sadalījums
8.1
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2
Subordinētās finanšu saistības
10
Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
18
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19
Neveikti riska darījumi
KRĀSU KODS VEIDNĒS:
Iesniedzamie datu punkti:
1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.   Aktīvi
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir Direktīva 86/635/EEK (turpmāk “BPD”)
Uzskaites vērtība
010
010
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
BPD 4. pants. Aktīvi (1)
020
Skaidra nauda
Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa
030
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums. 2.2. daļa
091
Tirdzniecības finanšu aktīvi
V pielikums. 1.15. daļa
092
Atvasinātie instrumenti
Regulas (ES) Nr. 575/2013 (turpmāk “KPR”) II pielikums; V pielikuma 1.15. daļa
093
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa
094
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
095
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
171
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Direktīvas 78/660/EEK (turpmāk “4. direktīva”) 42.a panta 1., 4. punkts
172
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
173
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
174
Aizdevumi un avansi
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa
175
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts
176
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
177
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
178
Aizdevumi un avansi
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa
231
Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
BPD 37. panta 1. punkts, 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.16. daļa
232
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
233
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
234
Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
BPD 35.-37. punkts; V pielikums. 1.17. daļa
235
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
236
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
237
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
240
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9.; V pielikums. 1.19. daļa
260
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); 4. direktīvas 17. pants; V pielikums. 2.4. daļa
270
Materiālie aktīvi
BPD 4. pants. Aktīvi(10)
280
Pamatlīdzekļi
290
Ieguldījumu īpašums
300
Nemateriālie aktīvi
BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 115. punkts
310
Nemateriālā vērtība
BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 113. punkts
320
Nemateriālie aktīvi
BPD 4. pants. Aktīvi(9)
330
Nodokļa aktīvi
340
Pārskata perioda nodokļa aktīvi
350
Atliktā nodokļa aktīvi
4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 106. punkts
360
Citi aktīvi
V pielikums. 2.5. daļa
380
KOPĀ AKTĪVI
BPD 4. pants. Aktīvi
1.2.   Saistības
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Uzskaites vērtība
010
061
Tirdzniecības finanšu saistības
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
062
Atvasinātie instrumenti
KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa
063
Īsās pozīcijas
064
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
065
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
066
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
141
Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
142
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
143
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
144
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
150
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; V pielikums. 1.23. daļa
170
Uzkrājumi
BPD 4. pants. Aktīvi(6)
171
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums. 2.12. daļa
180
Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
V pielikums. 2.7. daļa
190
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
V pielikums. 2.8. daļa
200
Pārstrukturēšana
210
Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
220
Sniegtās saistības un garantijas
BPD 24.-25. pants, 33. panta 1. punkts
230
Citi uzkrājumi
240
Nodokļu saistības
250
Pārskata perioda nodokļu saistības
260
Atliktā nodokļa saistības
4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 108. punkts
280
Citas saistības
V pielikums. 2.10. daļa
300
KOPĒJĀS SAISTĪBAS
1.3.   Kapitāla vērtspapīri
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Uzskaites vērtība
010
010
Kapitāls
BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants
020
Samaksātais kapitāls
BPD 4. pants. Saistības(9)
030
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
BPD 4. pants. Saistības(9)
040
Akciju emisijas uzcenojums
BPD 4. pants. Saistības(10); KPR 4. panta 124. punkts
050
Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
V pielikums. 2.15.–16. daļa
060
Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents
4. direktīvas 42.a panta 5.a. punkts; V pielikums. 2.15. daļa
070
Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti
V pielikums. 2.16. daļa
080
Citi kapitāla vērtspapīri
V pielikums. 2.17. daļa
190
Nesadalītā peļņa
BPD 4. pants. Saistības(13); KPR 4. panta 123. punkts
200
Pārvērtēšanas rezerves
BPD 4. pants. Saistības(12)
201
Materiālie aktīvi
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
202
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
203
Parāda vērtspapīri
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
204
Citas
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
205
Patiesās vērtības rezerves
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts
206
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta b) apakšpunkts
207
Riska ierobežošanas uzskaite - naudas plūsmas riska ierobežošana
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts
208
Riska ierobežošanas uzskaite - cita riska ierobežošana
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
209
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts
210
Citas rezerves
BPD 4. pants Saistības(11)–(13)
215
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts pašu kapitālā]
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts; V pielikums. 1.38. daļa
220
Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
4. direktīvas 59. panta 4. punkts; V pielikums. 2.19. daļa
230
Citas
V pielikums. 2.19. daļa
235
Pirmās konsolidācijas atšķirības
Direktīvas 83/349/EEK (turpmāk “7. direktīva”) 19. panta 1. punkta c) apakšpunkts
240
(-) Pašu akcijas
4. direktīvas 9. pants C (III)(7), D (III)(2); V pielikums. 2.20. daļa
250
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
BPD 4. pants. Saistības(14)
260
(-) Starpperioda dividendes
KPR 26. panta 2.b) punkts
270
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
7. direktīvas 21. pants.
280
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
290
Citi posteņi
300
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
310
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
BPD 4. pants. Saistības
2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Pārskata periods
010
010
Procentu ienākumi
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums. 2.21. daļa
090
(Procentu Izmaksas)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums. 2.21. daļa
160
Dividenžu ienākumi
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums. 2.28. daļa
200
Maksu un komisijas naudas ienākumi
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4)
210
(Maksu un komisijas naudas izdevumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5)
220
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
285
Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
295
Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
300
Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
310
Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto
BPD 39. pants.
320
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
330
Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
340
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(7); V pielikums. 2.141.–143. daļa
350
(Citi darbības izdevumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums. 2.141.–143. daļa
355
KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
360
(Administratīvie izdevumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)
370
(Personāla izdevumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(a)
380
(Citi administratīvie izdevumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(b)
390
(Amortizācija)
400
(Pamatlīdzekļi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
410
(Ieguldījumu īpašumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
415
(Nemateriālā vērtība)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
420
(Citi nemateriālie aktīvi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
430
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
440
(Sniegtās saistības un garantijas)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (11)–(12)
450
(Citi uzkrājumi)
455
(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)
BPD 38.2. pants
460
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
BPD 35.-37. pants
510
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
520
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
530
(Pamatlīdzekļi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
540
(Ieguldījumu īpašumi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
550
(Nemateriālā vērtība)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
560
(Citi nemateriālie aktīvi)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
570
(Citi)
580
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
7. direktīvas 31. pants
590
Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
610
Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no turpināmām darbībām
620
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15)
630
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16)
632
Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21)
633
Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(19)
634
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(20)
670
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23)
680
Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
690
Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
5.   Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Centrālās bankas
Vispārējā valdība
Kredītiestādes
Citas finanšu sabiedrības
Nefinanšu sabiedrības
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa f)
010
020
030
040
050
060
Pa produktiem
010
Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
V pielikums. 2.41. daļa a)
020
Kredītkaršu parādi
V pielikums. 2.41. daļa b)
030
Pircēju un pasūtītāju parādi
V pielikums. 2.41. daļa c)
040
Finanšu noma
V pielikums. 2.41. daļa d)
050
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa e)
060
Citi termiņaizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa f)
070
Avansi, kas nav aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa g)
080
AIZDEVUMI UN AVANSI
V pielikums. 1.24., 27. daļa
Pa nodrošinājumiem
090
tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
V pielikums. 2.41. daļa h)
100
tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa i)
Pa mērķiem
110
tostarp: patēriņa kredīti
V pielikums. 2.41. daļa j)
120
tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
V pielikums. 2.41. daļa k)
Pa subordināciju
130
tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
V pielikums. 2.41. daļa l)
8.   Finanšu saistību sadalījums
8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Uzskaites vērtība
Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
Tirdzniecība
Pēc iegādes izmaksu metodes
Riska ierobežošanas uzskaite
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts; V pielikums. 1.15. daļa
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 7. panta 2. punkts
034
035
037
040
050
010
Atvasinātie instrumenti
KPR II pielikums
39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “PV”)
020
Īsās pozīcijas
39. SGS AG 15. b)
030
Kapitāla vērtspapīru instrumenti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
32. SGS 11.
040
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
V pielikums. 1.24., 26. daļa
050
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
060
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
070
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
080
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
090
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
100
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 4.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
110
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
120
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
130
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
140
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
150
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
160
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
170
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
180
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
190
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
200
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
210
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
220
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
230
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
240
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
250
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
260
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
270
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
280
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
290
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
300
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
310
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
320
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
330
Noguldījumi ar noteikto termiņu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
340
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
350
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
360
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
370
Noguldījumu sertifikāti
V pielikums. 2.52. daļa a)
V pielikums. 2.52. daļa a)
380
Ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
390
Segtās obligācijas
KPR 129. panta 1. punkts
KPR 129. panta 1. punkts
400
Kombinētie līgumi
V pielikums. 2.52. daļa d)
39. SGS 10.-11., PV27, PV29; Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 9. interpretācija; V pielikums 5.25. daļas d) apakšpunkts
410
Citi emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 2.52. daļa e)
V pielikums. 2.52. daļa e)
420
Konvertējami salikti finanšu instrumenti
32. SGS. AG 31.
430
Nekonvertējami
440
Citas finanšu saistības
V pielikums. 1.32.–34. daļa
V pielikums. 1.32.–34. daļa
450
FINANŠU SAISTĪBAS
8.2.   Subordinētās finanšu saistības
Atsauces valsts GAAP
Uzskaites vērtība
Amortizētā iegādes vērtība
Pēc iegādes izmaksu metodes
4. direktīvas 42.a panta 3., 5.a punkts; 39. SGS 47.
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
020
030
010
Noguldījumi
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
020
Emitētie parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.31. daļa
V pielikums. 1.31. daļa
030
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
V pielikums. 2.53.–54. daļa
V pielikums. 2.53.–54. daļa
10.   Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība
Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Vērtība pēc tirgus cenas [pēc modeļa]
Nosacītā summa
Pozitīvā vērtība. Tirdzniecība
Negatīvā vērtība. Tirdzniecība
Kopā tirdzniecība
tostarp: pārdots
BPD 105. pants
BPD 105. pants
V pielikums. 2.70.–71. daļa
V pielikums. 2.72. daļa
022
025
030
040
010
Procentu likme
V pielikums. 2.67. daļa a)
V pielikums. 2.67. daļa a)
020
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
V pielikums. 2.74. daļa
030
Ārpusbiržas iespējas līgumi
040
Ārpusbiržas citi
050
Organizēta tirgus iespējas līgumi
060
Organizēta tirgus iespējas līgumi
070
Pašu kapitāls
V pielikums. 2.67. daļa b)
V pielikums. 2.67. daļa b)
080
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
V pielikums. 2.74. daļa
090
Ārpusbiržas iespējas līgumi
100
Ārpusbiržas citi
110
Organizēta tirgus iespējas līgumi
120
Organizēta tirgus iespējas līgumi
130
Ārvalstu valūtas un zelts
V pielikums. 2.67. daļa c)
V pielikums. 2.67. daļa c)
140
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
V pielikums. 2.74. daļa
150
Ārpusbiržas iespējas līgumi
160
Ārpusbiržas citi
170
Organizēta tirgus iespējas līgumi
180
Organizēta tirgus citi līgumi
190
Kredīts
V pielikums. 2.67. daļa d)
V pielikums. 2.67. daļa d)
200
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
V pielikums. 2.74. daļa
210
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
220
Kredītriska starpības iespējas līgumi
230
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
240
Citas
250
PRECES
V pielikums. 2.67. daļa e)
V pielikums. 2.67. daļa e)
260
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
V pielikums. 2.74. daļa
270
Citas
V pielikums. 2.67. daļa f)
V pielikums. 2.67. daļa f)
280
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
V pielikums. 2.74. daļa
V pielikums. 2.74. daļa
290
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa
39. SGS 9.
300
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
310
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
320
tostarp: ārpusbiržas - citi
V pielikums. 2.75. daļa c)
V pielikums. 2.75. daļa c)
11.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
Pa produktiem vai pa tirgus veidiem
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Nosacītā summa
Kopā riska ierobežošana
tostarp: pārdots
V pielikums. 2.70., 71. daļa
V pielikums. 2.72. daļa
010
020
010
Procentu likme
V pielikums. 2.67. daļa a)
020
Ārpusbiržas iespējas līgumi
030
Ārpusbiržas citi
040
Organizēta tirgus iespējas līgumi
050
Organizēta tirgus citi līgumi
060
Pašu kapitāls
V pielikums. 2.67. daļa b)
070
Ārpusbiržas iespējas līgumi
080
Ārpusbiržas citi
090
Organizēta tirgus iespējas līgumi
100
Organizēta tirgus citi līgumi
110
Ārvalstu valūtas un zelts
V pielikums. 2.67. daļa c)
120
Ārpusbiržas iespējas līgumi
130
Ārpusbiržas citi
140
Organizēta tirgus iespējas līgumi
150
Organizēta tirgus citi līgumi
160
Kredīts
V pielikums. 2.67. daļa d)
170
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
180
Kredītriska starpības iespējas līgumi
190
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
200
Citas
210
PRECES
V pielikums. 2.67. daļa e)
220
Citas
V pielikums. 2.67. daļa f)
230
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
240
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
250
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
260
tostarp: ārpusbiržas - citi
V pielikums. 2.75. daļa c)
18.   Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Bruto uzskaites vērtība
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
Ienākumus nesoši
Ienākumus nenesoši
Ienākumus nesoši riska darījumi
Ienākumus nenesoši riska darījumi
Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas
Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas
Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts <= 90 dienas
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
Termiņš nokavēts > 1 gads
Tostarp: saistību neizpilde
Tostarp: samazināta vērtība
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts > 90 dienas
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
Termiņš nokavēts > 1 gads
No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums
No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
130
140
150
160
170
180
190
200
210
V pielikums. 2.45., 109., 145.-162. daļa
V pielikums. 2.145.-162. daļa
V pielikums. 2.158. daļa
V pielikums. 2.158. daļa
V pielikums. 2.158. daļa
V pielikums. 2.145.-162. daļa
V pielikums. 2.159. daļa
V pielikums. 2.159. daļa
V pielikums. 2.159. daļa
V pielikums. 2.159. daļa
KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa
KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts
V pielikums. 2.46. daļa
V pielikums. 2. 161. daļa
V pielikums. 2.161. daļa
V pielikums. 2.159., 161. daļa
V pielikums. 2.159., 161. daļa
V pielikums. 2.159., 161. daļa
V pielikums. 2.159., 161. daļa
V pielikums. 2.162. daļa
V pielikums. 2.162. daļa
010
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
V pielikums. 1.24., 26. daļa
020
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
030
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
040
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
050
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
060
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
070
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
V pielikums. 1.24., 27. daļa
080
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
090
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
100
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
110
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
120
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
130
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK (tālāk “MVU”) 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
MVU 1. panta 2. a)
140
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
150
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
160
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
170
Tostarp: Patēriņa kredīti
180
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e)
V pielikums. I daļa 13 d), e)
190
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
V pielikums. 1.24., 26. daļa
200
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
210
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
220
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
230
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
240
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
250
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
V pielikums. 1.24., 27. daļa
260
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
270
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
280
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
290
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
300
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
310
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
320
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c)
V pielikuma 13. daļa b), c)
330
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e)
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e)
340
Sniegtās aizdevumu saistības
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa
39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa
350
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
360
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
370
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
380
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
390
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
400
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
410
Sniegtas finanšu garantijas
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa
39. SGS 9., PV 4, BC 21; IFRS 4 A; KPR I pieikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa
420
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
430
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
440
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
450
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
460
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
470
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
480
Citas saistības
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59.. daļa
490
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
500
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
510
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
520
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
530
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
540
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
550
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
V pielikums. 2.55. daļa
V pielikums. 2.55. daļa
19.   Informācija par neveiktiem riska darījumiem
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
Refinansēšana
Tostarp: ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
Refinansēšana
Tostarp: saistību neizpilde
Tostarp: samazināta vērtība
Tostarp: ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
Refinansēšana
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
130
140
150
160
170
180
V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa
V pielikums. 2. 145.-162. daļa
V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa
V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa
V. pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa
V pielikums. 2. 145.-162. daļa
V. pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa
V. pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa
KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa
KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts
V. pielikums. 2. 172.a), 157. daļa
V. pielikums. 2. 46., 183. daļa
V. pielikums. 2. 145.-183. daļa
V pielikums. 2. 145.-183. daļa
V pielikums. 2. 164. a), 179.-180.,182.,183. daļa
V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa
V pielikums. 2. 162. daļa
V pielikums. 2. 162. daļa
010
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
V pielikums. 1.24., 26. daļa
020
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
030
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
040
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
050
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
060
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
070
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
V pielikums. 1.24., 27. daļa
080
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
090
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
100
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
110
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
120
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
130
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
MVU 1. panta 2. a)
MVU 1. panta 2. a)
140
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
150
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
160
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
170
Tostarp: Patēriņa kredīti
180
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e)
V pielikums. I daļa 13 d), e)
190
Parāda vērtspapīri
V pielikums. 1.24., 26. daļa
V pielikums. 1.24., 26. daļa
200
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
210
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
220
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
230
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
240
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
250
Aizdevumi un avansi
V pielikums. 1.24., 27. daļa
V pielikums. 1.24., 27. daļa
260
Centrālās bankas
V pielikums. 1.35. daļa a)
V pielikums. 1.35. daļa a)
270
Vispārējā valdība
V pielikums. 1.35. daļa b)
V pielikums. 1.35. daļa b)
280
Kredītiestādes
V pielikums. 1.35. daļa c)
V pielikums. 1.35. daļa c)
290
Citas finanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa d)
V pielikums. 1.35. daļa d)
300
Nefinanšu sabiedrības
V pielikums. 1.35. daļa e)
V pielikums. 1.35. daļa e)
310
Mājsaimniecības
V pielikums. 1.35. daļa f)
V pielikums. 1.35. daļa f)
320
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c)
V pielikuma 13. daļa b), c)
330
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e)
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e)
340
Sniegtās aizdevumu saistības
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa
39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa

Summary:
Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana
Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana
 
KOPSAVILKUMS:
Regula (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu
KĀDS IR ŠĪS REGULAS MĒRĶIS?
Regulā (ES) 2015/534 ir paredzēti noteikumi un procedūras, kā arī iesniegšanas formāts un biežums, attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, kas uzraudzītajām bankām un uzraudzīto banku grupām jāsniedz valstu konkurences iestādēm un Eiropas Centrālajai bankai (ECB).
SVARĪGĀKIE ASPEKTI
Eiropas Savienībā (ES) uzraudzītajām bankām (“iestādes”) piemēro regulāras pārskatu sniegšanas prasības. Regulā (ES) 2015/534 ir noteiktas prasības attiecībā uz to, kā uzraudzītajām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija valstu kompetentajām iestādēm un ECB saistībā ar vienoto uzraudzības mehānismu (VUM) un finanšu uzraudzības sistēmu, ko veido ECB un iesaistīto ES valstu kompetentās iestādes.
Regulas adresāti:nozīmīgās uzraudzītās iestādes – bankas banku grupas, kas saskaņā ar VUM pamatregulu atbilst vismaz vienam no šādiem kritērijiem un ko tieši uzrauga ECB:aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 30 miljardus euro;ekonomiski svarīga savai valstij vai visai ES;aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 5 miljardus euro un pārrobežu aktīvu un pasīvu kopējā vērtība pārsniedz 20 %;ir pieprasījušas vai saņēmušas finansējumu no Eiropas Stabilizācijas mehānisma vai tās pēcteča Eiropas Finanšu stabilitātes instrumenta (EFI);ir viena no trim nozīmīgākajām valsts bankām; mazāk nozīmīgas iestādes – bankas un banku grupas, kas neatbilst nevienam no kritērijiem un ko uzrauga tās šo iestāžu valsts iestādes, uz kurām attiecas ECB pārraudzība.Nacionālās kompetentās iestādes (NKI):nosaka termiņus, kādos uzraudzītajām iestādē tām ir jāsniedz finanšu informācija; uzrauga un nodrošina tās informācijas kvalitāti un ticamību, ko tās iesniedz ECB vienveidīgā tehniskā formātā; var izmantot saskaņā ar regulu vāktos datus citiem uzdevumiem.
KOPŠ KURA LAIKA REGULA IR PIEMĒROJAMA?
Regulu (ES) 2015/534 piemēro kopš 2015. gada 1. aprīļa.
KONTEKSTS
ECB ir atbildīga par visas Eiropas banku uzraudzības sistēmas, kurā ietilpst ECB un iesaistīto valstu banku uzraudzības iestādes, efektīvu un konsekventu darbību. Šīs uzraudzības galvenie mērķi ir šādi:nodrošināt Eiropas banku sistēmas drošību un stabilitāti; palielināt finanšu integrāciju un stabilitāti; nodrošināt konsekventu uzraudzību.Eiropas banku uzraudzība ir viens no diviem ES banku savienības pīlāriem, līdz ar vienoto noregulējuma mehānismu.
ECB uzrauga visas nozīmīgās un mazāk nozīmīgās bankas iesaistītajās valstīs, veicot tiešu un netiešu uzraudzību.
PAMATDOKUMENTI
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 86, 31.3.2015., 13.–151. lpp.)
Regulas (ES) 2015/534 turpmākie grozījumi ir iekļauti pamattekstā. Šai konsolidētajai versijai ir tikai dokumentāla vērtība.
SAISTĪTIE DOKUMENTI
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2020/605 (2020. gada 9. aprīlis), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22) (OV L 145, 7.5.2020., 1.–334. lpp.)
Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1.–1861. lpp.)
Skatīt konsolidēto versiju.
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) Nr. 468/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (OV L 141, 14.5.2014., 1.–50. lpp.)
Eiropas Centrālās bankas Lēmums 2014/477/ES (2014. gada 2. jūlijs) par to, kā Eiropas Centrālajai bankai sniedz uzraudzības datus, par kuriem uzraudzītās iestādes sniedz pārskatus nacionālajām kompetentajām iestādēm saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (ECB/2014/29) (OV L 214, 19.7.2014., 34.–37. lpp.)
Skatīt konsolidēto versiju.
Padomes Regula (ES) Nr. 1024/2013 (2013. gada 15. oktobris), ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (OV L 287, 29.10.2013., 63.–89. lpp.)
Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338.–436. lpp.)
Skatīt konsolidēto versiju.
Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1.–337. lpp.)
Skatīt konsolidēto versiju.
Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (EK) Nr. 1606/2002 (2002. gada 19. jūlijs) par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1.–4. lpp.)
Skatīt konsolidēto versiju.
Pēdējo reizi atjaunots: 30.10.2020