Document ID: 31995R2988

Reference:
EUR-Lex - 31995R2988 - NL
Avis juridique important
|
31995R2988
Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995 betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen
Publicatieblad Nr. L 312 van 23/12/1995 blz. 0001 - 0004
VERORDENING  (EG, EURATOM) Nr. 2988/95 VAN DE RAAD van 18 december 1995 betreffende de bescherming van de  financiële belangen van de Europese GemeenschappenDE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE, Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, inzonderheid op artikel 235, Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie, inzonderheid op  artikel 203, Gezien het voorstel van de Commissie  (1), Gezien het advies van het Europees Parlement  (2), Overwegende dat de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen, die door eigen middelen wordt  gefinancierd, door de Commissie wordt uitgevoerd binnen de limieten van de uitgetrokken kredieten  en overeenkomstig de beginselen van een goed financieel beheer; dat de Commissie bij de vervulling  van deze taak nauw met de Lid-Staten samenwerkt; Overwegende dat meer dan de helft van de uitgaven van de Gemeenschappen via de Lid-Staten aan de  begunstigden wordt uitbetaald; Overwegende dat voor de wijze waarop dit gedecentraliseerde beheer wordt uitgevoerd en waarop de  controles geschieden, gedetailleerde bepalingen gelden, die naar gelang van het betrokken  communautaire beleidsgebied verschillen; dat het evenwel van belang is de fraude waardoor de  financiële belangen van de Gemeenschappen worden geschaad, op alle beleidsgebieden te bestrijden; Overwegende dat voor een doeltreffende bestrijding van deze fraude een gemeenschappelijk juridisch  kader voor alle communautaire beleidsgebieden dient te worden geschapen; Overwegende dat de gedragingen die als onregelmatigheden worden aangemerkt, evenals de  administratieve maatregelen en sanctie die erop van toepassing zijn, overeenkomstig deze  verordening in sectoriële regelingen worden bepaald; Overwegende dat deze gedragingen de frauduleuze gedragingen omvatten als bedoeld in de Overeenkomst  aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen; Overwegende dat de communautaire administratieve sancties een doeltreffende bescherming van die  financiële belangen moeten waarborgen en dat er algemene regels moeten worden vastgesteld die op  deze sancties van toepassing zijn; Overwegende dat het Gemeenschapsrecht in het kader van het gemeenschappelijk landbouwbeleid  communautaire administratieve sancties heeft ingesteld; dat ook op andere gebieden in dergelijke  sancties moet worden voorzien; Overwegende dat de communautaire maatregelen en sancties die zijn ingesteld in het kader van de  verwezenlijking van de doelstellingen van het gemeenschappelijk landbouwbeleid, een integrerend  bestanddeel uitmaken van de steunregelingen; dat zij een eigen doel hebben dat de strafrechtelijke  beoordeling van de gedragingen van de betrokken marktdeelnemers door de bevoegde autoriteiten van  de Lid-Staten onverlet laat; dat hun doeltreffendheid moet worden verzekerd door de onmiddellijke  rechtskracht van de communautaire norm en door de volledige toepassing van alle communautaire  maatregelen wanneer dat doel niet door de aanneming van conservatoire maatregelen kon worden  bereikt; Overwegende dat op grond van het algemene billijkheidsvereiste en van het evenredigheidsbeginsel,  alsmede in het licht van het "ne bis in idem" -beginsel, onder eerbiediging van het acquis  communautaire en van de voorschriften van de specifieke communautaire regelingen die bij de  inwerkingtreding van deze verordening bestaan, voorzien moet worden in passende bepalingen om een  cumulatie van communautaire financiële sancties en nationale strafsancties ter zake van dezelfde  feiten en dezelfde persoon te voorkomen; Overwegende dat voor de toepassing van deze verordening een strafprocedure als afgesloten kan  worden beschouwd wanneer de bevoegde nationale instantie en de betrokkene een transactie hebben  aangegaan; Overwegende dat deze verordening van toepassing is onverminderd de toepassing van het strafrecht  van de Lid-staten; Overwegende dat de Commissie en de Lid-Staten ingevolge het Gemeenschapsrecht verplicht zijn te  controleren of de begrotingsmiddelen van de Gemeenschappen voor de vastgestelde doelen worden  gebruikt; dat gemeenschappelijke regels ter aanvulling van de bestaande regelgeving moeten worden  vastgesteld; Overwegende dat in de Verdragen niet in de specifieke bevoegdheden is voorzien die nodig zijn voor  het aannemen van horizontale materiële bepalingen betreffende de controles, maatregelen en sancties  ter bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschappen; dat derhalve artikel 235 van het  EG-Verdrag en artikel 203 van het EGA-Verdrag dienen te worden toegepast; Overwegende dat op een later tijdstip aanvullende algemene bepalingen met betrekking tot de  controles en verificaties ter plaatse zullen worden aangenomen, HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD: TITEL I Algemene beginselen Artikel 1 1.  Met het oog op de bescherming van  de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen wordt een algemene regeling inzake homogene  controles en administratieve maatregelen en sancties met betrekking tot onregelmatigheden ten  aanzien van het Gemeenschapsrecht aangenomen. 2.  Onder onregelmatigheid wordt elke inbreuk op het Gemeenschapsrecht verstaan die bestaat in een  handeling of een nalaten van een marktdeelnemer waardoor de algemene begroting van de  Gemeenschappen of de door de Gemeenschappen beheerde begrotingen worden of zouden kunnen worden  benadeeld, hetzij door de vermindering of het achterwege blijven van ontvangsten uit de eigen  middelen, die rechtstreeks voor rekening van de Gemeenschappen worden geïnd, hetzij door een  onverschuldigde uitgave. Artikel 2 1.  Controles en administratieve maatregelen en sancties worden ingesteld voor zover  deze voor een juiste toepassing van het Gemeenschapsrecht nodig zijn. Zij moeten doeltreffend,  evenredig en afschrikkend zijn, teneinde een adequate bescherming van de financiële belangen van de  Gemeenschappen te verzekeren. 2.  Geen administratieve sanctie kan worden opgelegd dan uit kracht van een aan de onregelmatigheid  voorafgegaan Gemeenschapsbesluit. Ingeval van latere wijziging van de bepalingen van een  Gemeenschapsbesluit waarin administratieve sancties zijn vastgesteld, worden de minder strenge  bepalingen met terugwerkende kracht toegepast. 3.  Het Gemeenschapsrecht bepaalt de aard en de draagwijdte van de administratieve maatregelen en  sancties die voor een juiste toepassing van de betrokken regeling nodig zijn rekening houdend met  de aard en de ernst van de onregelmatigheid, het toegekende of ontvangen voordeel evenals de mate  van schuld. 4.  Onder voorbehoud van het toepasselijke Gemeenschapsrecht worden de procedures betreffende de  toepassing van de communautaire controles, maatregelen en sancties door het nationale recht van de  Lid-Staten geregeld. Artikel 3 1.  De verjaringstermijn van de vervolging bedraagt vier jaar vanaf de datum waarop de  in artikel 1, lid 1, bedoelde onregelmatigheid is begaan. De sectoriële regelingen kunnen echter  een kortere termijn bepalen, die niet minder dan drie jaar mag bedragen. Voor voortdurende of voortgezette onregelmatigheden gaat de verjaringstermijn in op de dag waarop  de onregelmatigheid is geëindigd. Bij meerjarige programma's loopt de verjaringstermijn in elk  geval tot de dag waarop het programma definitief wordt afgesloten. De verjaring van de vervolging wordt gestuit door elke onderzoekshandeling of daad van vervolging  van de onregelmatigheid door de bevoegde autoriteit, mits deze de betrokkene ter kennis is  gebracht. Na de stuiting vangt een nieuwe verjaringstermijn aan. De verjaring treedt echter in ieder geval in na verloop van een termijn die het dubbele bedraagt  van de verjaringstermijn indien de bevoegde autoriteit binnen deze termijn geen sanctie heeft  opgelegd, behoudens in geval van schorsing van de administratieve procedure overeenkomstig artikel  6, lid 1. 2.  Het recht tot uitvoering van het besluit waarbij een administratieve sanctie wordt opgelegd,  vervalt na drie jaar. Deze termijn vangt aan op de dag waarop het besluit definitief wordt. De stuiting en de schorsing van deze termijn worden door het toepasselijke nationale recht  geregeld. 3.  Het staat de Lid-Staten vrij langere termijnen toe te passen dan de in de leden 1 en 2  bepaalde. TITEL II Administratieve maatregelen en sancties Artikel 4 1.  Iedere onregelmatigheid leidt  in de regel tot ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel: -  door de verplichting de verschuldigde bedragen te betalen of de wederrechtelijk geïnde bedragen  terug te betalen; -  door het volledige of gedeeltelijke verlies van de zekerheid die is gesteld ter ondersteuning  van het verzoek om het toegekende voordeel of bij de inning van het voorschot. 2.  De toepassing van de in lid 1 bedoelde maatregelen wordt beperkt tot de ontneming van het  verkregen voordeel, vermeerderd met de rente - die forfaitair kan worden vastgesteld - in geval van  een daartoe strekkende bepaling. 3.  Wanneer vaststaat dat handelingen tot doel hebben om, door kunstmatig de voorwaarden te  scheppen die voor het verkrijgen ervan nodig zijn, een voordeel te verkrijgen dat in strijd is met  de doelstellingen van het ter zake toepasselijke Gemeenschapsrecht, wordt, naar gelang van het  geval, dit voordeel niet toegekend of wordt het ontnomen. 4.  De in dit artikel bedoelde maatregelen worden niet als sancties beschouwd. Artikel 5 1.  Opzettelijk of uit nalatigheid begane onregelmatigheden kunnen tot de volgende  administratieve sancties leiden: a)  betaling van een administratieve boete; b)  betaling van een bedrag dat groter is dan de wederrechtelijk ontvangen of ontdoken bedragen,  eventueel vermeerderd met rente; dit extra bedrag, dat wordt vastgesteld op grond van een in de  specifieke regelingen vast te stellen percentage, mag niet hoger liggen dan het niveau dat strikt  noodzakelijk is om er een afschrikkend karakter aan te verlenen; c)  volledige of gedeeltelijke intrekking van een bij de communautaire regeling toegekend voordeel,  ook al heeft de betrokkene dit voordeel slechts ten dele wederrechtelijk genoten; d)  uitsluiting of intrekking van het voordeel voor een periode die volgt op die waarin de  onregelmatigheid heeft plaatsgevonden; e)  tijdelijke intrekking van een voor deelneming aan een communautaire steunregeling nodige  goedkeuring of erkenning; f)  het verlies van een zekerheid of borgsom die is gesteld ter waarborging van de naleving van de  voorwaarden waarin een regeling voorziet of het opnieuw verschaffen van het bedrag van een ten  onrechte vrijgegeven zekerheid; g)  andere - naar aard en draagwijdte gelijkwaardige - sancties met een louter economisch karakter,  als bepaald in sectoriële regelingen die door de Raad worden aangenomen op grond van de specifieke  behoeften van de sector en onder eerbiediging van de door de Raad aan de Commissie verleende  uitvoeringsbevoegdheden. 2.  Onverminderd de op het tijdstip van inwerkingtreding van deze verordening bestaande sectoriële  regelingen, kunnen andere onregelmatigheden slechts tot de in lid 1 bedoelde sancties, die niet met  een strafsanctie kunnen worden gelijkgesteld, aanleiding geven, voor zover deze sancties  onvermijdelijk zijn om de juiste toepassing van de regelgeving te waarborgen. Artikel 6 1.  Onverminderd de communautaire administratieve maatregelen en sancties die zijn  vastgesteld op basis van op het tijdstip van inwerkingtreding van deze verordening bestaande  sectoriële regelingen, kan de oplegging van financiële sancties, zoals administratieve boetes, bij  besluit van de bevoegde autoriteit worden geschorst, indien tegen de betrokkene ter zake van  dezelfde feiten een strafprocedure is ingesteld. De schorsing van de administratieve procedure  heeft schorsing van de in artikel 3 bedoelde verjaringstermijn tot gevolg. 2.  Indien de strafprocedure niet wordt voortgezet, wordt de geschorste administratieve procedure  hervat. 3.  Wanneer de strafprocedure is beëindigd, wordt de geschorste administratieve procedure hervat  voor zover de algemene rechtsbeginselen zich daar niet tegen verzetten. 4.  Indien de administratieve procedure wordt hervat, ziet de administratieve autoriteit erop toe  dat de opgelegde sanctie ten minste gelijkwaardig is met de sanctie waarin de communautaire  regeling voorziet, waarbij rekening kan worden gehouden met alle door de rechterlijke instanties  ter zake van dezelfde feiten aan dezelfde persoon opgelegde sancties. 5.  De leden 1 tot en met 4 gelden niet voor financiële sancties die een integrerend bestanddeel  uitmaken van steunregelingen en kunnen onafhankelijk van eventuele strafsancties worden toegepast,  indien en voor zover ze niet met deze sancties kunnen worden gelijkgesteld. Artikel 7 Communautaire administratieve maatregelen en sancties kunnen worden opgelegd aan de in  artikel 1 bedoelde marktdeelnemers - natuurlijke personen, rechtspersonen of andere eenheden die  naar nationaal recht als rechtssubject worden aangemerkt - die de onregelmatigheid hebben begaan.  Zij kunnen ook worden opgelegd aan de personen die aan het begaan van de onregelmatigheid hebben  deelgenomen, alsmede aan de personen die voor de onregelmatigheid aansprakelijk kunnen worden  gesteld of die het begaan ervan hadden moeten voorkomen. TITEL III Controles Artikel 8 1.  De Lid-Staten nemen overeenkomstig hun nationale wettelijke  en bestuursrechtelijke bepalingen de nodige maatregelen om zich te vergewissen van de  regelmatigheid en het bestaan van de verrichtingen die de financiële belangen van de Gemeenschappen  raken. 2.  De controlemaatregelen zijn aangepast aan het specifieke karakter van elke sector en zijn  evenredig aan het nagestreefde doel. Rekening wordt gehouden met de bestaande administratieve  praktijken en structuren in de Lid-Staten en de maatregelen worden zodanig bepaald dat zij geen  overmatige economische lasten en administratieve kosten veroorzaken. De aard, de frequentie en de wijze van uitvoering van de controles en verificaties ter plaatse door  de Lid-Staten worden, waar nodig, vastgesteld in sectoriële regelingen teneinde een eenvormige en  doeltreffende toepassing van de betrokken regelingen te verzekeren en met name onregelmatigheden te  voorkomen en op te sporen. 3.  De sectoriële regelingen bevatten de nodige bepalingen om door de onderlinge aanpassing van de  procedures en de controlemethoden te zorgen voor een gelijkwaardige controle. Artikel 9 1.  Onverminderd de door de Lid-Staten overeenkomstig hun nationale wettelijke en  bestuursrechtelijke bepalingen verrichte controles en onverminderd de overeenkomstig de bepalingen  van het EG-Verdrag, met name artikel 188 C, door de Gemeenschapsinstellingen verrichte controles,  laat de Commissie onder eigen verantwoordelijkheid nagaan: a)  of de administratieve praktijken met de communautaire voorschriften in overeenstemming zijn; b)  of de nodige bewijsstukken beschikbaar zijn en of deze overeenkomen met de in artikel 1  bedoelde ontvangsten en uitgaven van de Gemeenschappen; c)  hoe deze financiële verrichtingen worden uitgevoerd en geverifieerd. 2.  Zij kan bovendien onder de bij de sectoriële regelingen bepaalde voorwaarden controles en  verificaties ter plaatse verrichten. Voordat zij deze controles en verificaties verricht, brengt de Commissie in overeenstemming met de  geldende regeling de betrokken Lid-Staat op de hoogte van dit voornemen teneinde alle noodzakelijke  hulp te verkrijgen. Artikel 10 Aanvullende algemene bepalingen betreffende de controles en verificaties ter plaatse  worden op een later tijdstip aangenomen volgens de procedures van artikel 235 van het EG-Verdrag en  artikel 203 van het EGA-Verdrag. Artikel 11 Deze verordening treedt in werking op de derde dag volgende op die van haar  bekendmaking in het Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen. Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks  toepasselijk in elke Lid-Staat. Gedaan te Brussel, 18 december 1995. Voor de Raad De Voorzitter J. BORRELL FONTELLES

Summary:
Fraudebestrijding: controles in EU-landen
Fraudebestrijding: controles in EU-landen
Burgers van de Europese Unie (EU) moeten erop kunnen vertrouwen dat de EU-begroting juist wordt gebruikt. In 1995 heeft de EU regels (Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995) ingevoerd inzake controles in EU-landen en de oplegging van sancties in het geval van onregelmatigheden*.
BESLUIT
Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995 betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen
SAMENVATTING
Burgers van de Europese Unie (EU) moeten erop kunnen vertrouwen dat de EU-begroting juist wordt gebruikt. In 1995 heeft de EU regels (Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995) ingevoerd inzake controles in EU-landen en de oplegging van sancties in het geval van onregelmatigheden*.
WAT DOET DEZE VERORDENING?
—
Deze verordening moet fraude tegen de financiële belangen van de EU (de EU-begroting - bijdragen van de belastingbetaler) bestrijden.
—
In de verordening staan een aantal gemeenschappelijke voorschriften voor EU-beleidsgebieden.
—
De verordening voorziet vooral in controles en administratieve maatregelen en sancties wanneer de begrotingsregels van de EU niet worden gerespecteerd.
KERNPUNTEN
Meer dan de helft van EU-uitgaven worden via de regeringen van EU-landen en hun instellingen aan begunstigden betaald. Zowel dit systeem van gedecentraliseerd bestuur als de controle op het gebruik van uitgaven vallen onder nauwkeurige regels. De regels kunnen variëren afhankelijk van het beleidsterrein in kwestie.
EU-landen zijn verantwoordelijk voor het nemen van maatregelen die moeten zorgen voor de juistheid en rechtmatigheid van transacties met betrekking tot de financiële belangen van de EU. Maatregelen met betrekking tot controle moeten in verhouding staan met de beoogde doelstellingen om geen buitensporige economische beperkingen of administratieve kosten met zich mee te brengen. Ook moeten ze rekening houden met de administratieve gebruiken en structuren van de EU-landen.
De Europese Commissie moet controleren of:
—
de administratieve gebruiken in overeenstemming zijn met EU-regels;
—
de noodzakelijk bewijsstukken bestaan en of zij overeenstemmen met de inkomsten en uitgaven van de EU;
—
financiële transacties onder gepaste omstandigheden worden uitgevoerd en gecontroleerd.
Daarnaast mag de Europese Commissie in het kader van Verordening (Euratom, EG) nr. 2185/96 controles en inspecties ter plaatse uitvoeren.
Intrekking van ten onrechte verkregen voordelen
In geval van een onregelmatigheid moet het ten onrechte verkregen voordeel worden terugbetaald waarbij er een bedrag aan rente op forfaitaire basis kan worden berekend. De maatregel tot intrekking van het voordeel kan bestaan uit:
—
een verplichting tot betaling of terugbetaling van verschuldigde bedragen of bedragen die ten onrechte verkregen zijn;
—
Verlies van alle of een gedeelte van alle financiële garanties of voordelen die de partij in kwestie heeft ontvangen.
Opzettelĳke onregelmatigheden of onregelmatigheden die het gevolg zĳn van nalatigheid kunnen tot administratieve sancties leiden, zoals:
—
betaling van een administratieve boete;
—
betaling van een aanvullend bedrag, dat echter niet hoger mag zijn dan het bedrag dat noodzakelijk is voor een afschrikwekkende werking;
—
gehele of gedeeltelijke verwijdering van een toegekend voordeel, zelfs als de partij alleen ten onrechte heeft geprofiteerd van een voordeel, of een uitsluiting of intrekking van het voordeel voor een bepaalde periode na de onregelmatigheid;
—
andere, louter economische sancties voorzien in EU-wetgeving.
Algemene principes
Administratieve controles, maatregelen en sancties moeten
—
doeltreffend,
—
evenredig en
—
afschrikkend zijn.
Hierbij moet rekening worden gehouden met de aard en ernst van de onregelmatigheid, het toegekende of ontvangen voordeel of de mate van verantwoordelijkheid.
Er kan alleen een administratieve sanctie worden opgelegd als een EU-handeling of -wet hier voorafgaand aan de onregelmatigheid mogelijkheden toe biedt.
De verjaringstermijn voor vervolging is vier jaar vanaf het moment dat de onregelmatigheid is gepleegd. Voor aanhoudende of herhaalde onregelmatigheden loopt de verjaringstermijn vanaf het moment waarop de onregelmatigheden stoppen. Voor programma’s voor meerdere jaren (d.w.z. meerjarige programma’s) loopt de verjaringstermijn totdat het programma is geëindigd.
KERNBEGRIPPEN
* Onregelmatigheid: ieder handelen of nalaten van een begunstigde van EU-begroting, waardoor de algemene begroting van de EU wordt benadeeld, hetzij door de vermindering of het achterwege blijven van ontvangsten uit de eigen middelen die rechtstreeks voor rekening van de Gemeenschappen worden geïnd, hetzij door een onverschuldigde uitgave.
REFERENTIES
Besluit
Datum van inwerkingtreding
Uiterste datum voor omzetting in nationaal recht
Publicatieblad van de Europese Unie
Verordening (EU, Euratom) nr. 2988/95
26.12.1995
-
PB L 312 van 23.12.1995, blz. 1-4
GERELATEERDE BESLUITEN
Verordening (Euratom, EG) nr. 2185/96 van de Raad van 11 november 1996 betreffende de controles en verificaties ter plaatse die door de Commissie worden uitgevoerd ter bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen tegen fraudes en andere onregelmatigheden (PB L 292 van 15.11.1996, blz. 2-5)
Laatste bijwerking 08.09.2015