Revision des Internen Kontrollsystems : Prüfungsleitfäden zu Funktion und Wirksamkeit Umschlag Seite 1 Titel Vorwort Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis Abbildungsverzeichnis Tabellenverzeichnis 1 Einleitung 1.1 Vorbemerkung 1.2 Prüfungsleitfaden zur Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 1.3 Exkurs 1.3.1 Begriff des Internen Kontrollsystems 1.3.2 Das Interne Kontrollsystem in Abgrenzung zum Risikomanagementsystem 1.3.3 Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 2 Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 2.1 Beschaffungs Einkaufsmanagement 2.1.1 Beschaffung Einkauf 2.1.2 Geschäftsreise Management (Reise und Bewirtungskosten) 2.1.3 Fremdfirmenmanagement 2.2 Produktion 2.3 Forschung und Entwicklung 2.4 Marketing und Vertrieb 2.4.1 Marketing 2.4.2 Vertrieb 2.5 Personal 2.6 Geschäftsbesorgung Outsourcing 2.7 Anlagenmanagement 2.7.1 Sachanlagevermögen 2.7.2 Investitionen (Bau und Expansion) 2.8 Lagerwirtschaft Bestandsmanagement 2.8.1 Lagerwirtschaft Vorräte 2.8.2 Logistik 2.8.3 Entsorgung 2.9 Debitorenmanagement (Forderungen) 2.10 Kreditorenmanagement (Verbindlichkeiten) 2.11 Rechnungswesen 2.11.1 Monatsabschluss 2.11.2 Übergreifende Rechnungslegungs und Buchhaltungsaspekte 2.11.3 Rückstellungen 2.12 Finanzen Treasury 2.12.1 Bankkonten 2.12.2 Geldentsorgung 2.12.3 Cashpooling 2.12.4 Finanzierung 2.12.5 Liquiditätsplanung 2.12.6 Fremdwährungsmanagement Zinsmanagement und Rohstoffpreisrisiken 2.12.7 Hedging 2.13 Berichtswesen Controlling 2.14 Umsatzsteuer &amp Zoll 2.14.1 Umsatzsteuer 2.14.2 Exportkontrolle Import und Export Zoll 2.15 Informationstechnologie 2.16 Corporate Governance 2.16.1 Compliance 2.16.2 Risikomanagement Literaturverzeichnis Umschlag Seite 4. Das Interne Kontrollsystem (IKS) stellt die Leistungsfähigkeit der eingesetzten Überwachungsinstrumente und mechanismen von Unternehmen auf den Prüfstand: Mit Kontrollen soll angemessen sichergestellt werden dass wesentliche Geschäftsprozesse und aktivitäten möglichst effektiv effizient und fehlerfrei ablaufen. Der im DIIR Arbeitskreis „Revision des Finanz und Rechnungswesens entwickelte Praxisleitfaden unterstützt Sie bei der Prüfung der Wirksamkeit des IKS in kaufmännischen Prüfungsgebieten mit prägnanten Darstellungen und vielen Beispielen für Unternehmen aller Größen. Im Fokus u.a.: Inhärente Risiken die für die involvierten Unternehmensabläufe relevant werden Prozessbezogene Steuerungs und Kontrollaktivitäten die von und für die jeweils verantwortlichen Abteilungen aufzuzeigen sind Empfohlene Prüfungsmethoden die eine praktikable und hinreichende risikoorientierte Prüfungsdurchführung gewährleisten Mit über 30 einzelnen Prüfungsleitfäden zum Internen Kontrollsystem und allen in diesem Kontext wesentlichen kaufmännischen Prüfungsgebieten. Reihe DIIR Schriftenreihe Band 60