公司本次股权分置改革与重大资产重组相结合进行。中茵集团以解决（包括豁免、承接或其他可行方式）S*ST 天华账面债务120,970,049.33 元（含因承担连带保证责任而计提的预计负债）作为股改对价，该等债务解决的结果须经公司书面确认。黄石磁湖以向重组方中茵集团赠送5,000,000 股作为其所持有S*ST 天华非流通股股份获得流通权的对价。（c）除中茵集团、河南戴克、广州恒烨、黄石磁湖、上海晋乾、上海步欣和上海肇达七家非流通股股东外，其他13 家非流通股股东每10 股向全体流通股东送出5 股，作为其分别持有的非流通股股份获得流通权的对价，合计送出股份6,768,000股，全体流通股东每10 股获得1.447 股。
非流通股东向流通股东每10股送1.447股,公司本次股权分置改革与重大资产重组相结合进行。