Impôt sur le revenu - Quotient familial d'un parent isolé
Thème : Argent - Impôts - Consommation

text: Vous vivez seul avec vos enfants et vous vous interrogez sur votre situation fiscale ? Vous bénéficiez de la majoration de votre nombre de parts liée à vos enfants, mais aussi d'un majoration supplémentaire en tant que parent isolé. L'avantage varie selon que vos enfants sont en garde exclusive ou partagée. Nous vous indiquons les informations à connaître. Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que personne seule. En tant que parent isolé, vous avez droit à une majoration de votre nombre de parts. Cette majoration dépend de votre situation (enfants à charge, personne invalide recueillie sous votre toit). Vous pouvez bénéficier d'un avantage supplémentaire si vous êtes invalide ou ancien combattant.

Voici une liste de différentes questions ou thématiques relatives à ce sujet :
- Qu'est-ce qu'un parent isolé ?
- Quels sont les avantages accordés à un parent isolé en présence d'un ou de plusieurs enfants ?
- Quel est l'avantage accordé à un parent isolé qui a une personne invalide à charge ?
- Quel est l'avantage accordé à un parent isolé invalide ?
- Quel est l'avantage accordé à un parent isolé ancien combattant ?
- Comment remplir sa déclaration de revenus en tant que parent isolé ?
context: Qu'est-ce qu'un parent isolé ?
text: Pour les services fiscaux, vous êtes un parent isolé si vous êtes au 1 er janvier 2025 dans l'une des situations suivantes :
- Vous vivez seul avec vos enfants à charge
- Vous vivez seul et vous avez recueilli une personne invalide sous votre toit.
Vous devez aussi être dans l'une des situations suivantes :
- Célibataire
- Divorcé
- Séparé.
Les services fiscaux considèrent que vous vivez seul si vous ne vivez pas en concubinage. Vous pouvez donc vivre par exemple avec un descendant ou un ascendant. (À noter: Si votre époux ou épouse ou partenaire de Pacs est décédé , votre situation est différente.)
context: Quels sont les avantages accordés à un parent isolé en présence d'un ou de plusieurs enfants ?
text: Vos enfants à charge (ou rattachés à votre déclaration) vous donnent droit à une majoration de votre nombre de parts, selon votre situation.
Cas Vous avez des enfants en garde exclusive: Si vous avez un (ou plusieurs) enfant à charge exclusive (mineur ou majeur célibataire), vous bénéficiez d'une majoration de parts pour chacun de vos enfants. En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire pour votre 1 er enfant. Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant : 
Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde exclusive:
| Nombre d'enfants | Nombre de parts (parent compris) | 
| - | - | 
| 1 | 2 | 
| 2 | 2,5 | 
| Par enfant supplémentaire | 1 | 
 (À savoir: Si votre enfant fiscalement à charge a une carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité" , vous avez droit à une demi-part supplémentaire de quotient familial .)
 Exemple: Vous vivez seule et vous avez 3 enfants à charge exclusive . Vous avez droit à 1 part pour vous. Vos enfants vous donnent les droits suivants : 
- 1 er enfant : 1 part (dont une demi-part en tant que parent isolé)
- 2 e enfant : une demi-part
- 3 e enfant : 1 part.
 Soit un total de 3,5 parts . L'avantage fiscal est limité à 4 262 € pour la part entière accordée pour votre 1 er enfant à charge. Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants : 
- Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial
- Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).
 Si le 2 nd résultat est inférieur au 1 er , le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1 er résultat.
Cas Vous avez des enfants en résidence alternée: Vous avez droit à une majoration de parts pour chacun de vos enfants à charge (mineur ou majeur célibataire). En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une majoration supplémentaire : 
- Un quart de part supplémentaire pour 1 enfant
- Une demi-part supplémentaire pour 2 enfants au moins.
 (À noter: Si vous avez à la fois des enfants en garde exclusive et des enfants en résidence alternée, vous avez droit à une demi-part supplémentaire en tant que parent isolé.)
 Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant : 
Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde partagée:
| Nombre d'enfants | Nombre de parts (parent compris) | 
| - | - | 
| 1 | 1,5 | 
| 2 | 2 | 
| Par enfant supplémentaire | 0,5 | 
 (À savoir: Si votre enfant fiscalement à charge a une carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité" , vous avez droit à un quart de part supplémentaire de quotient familial .)
 Exemple: Vous vivez seule et vous avez 3 enfants en résidence alternée . Vous avez droit à 1 part pour vous. Vos enfants vous donnent les droits suivants : 
- 1 er enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)
- 2 e enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)
- 3 e enfant : une demi-part.
 Soit un total de 2,5 parts . L'avantage fiscal est limité à 2 131,00 € pour la demi-part accordée pour chacun des 2 premiers enfants à charge. Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants : 
- Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial
- Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).
 Si le 2 nd résultat est inférieur au 1 er , le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1 er résultat.
context: Quel est l'avantage accordé à un parent isolé qui a une personne invalide à charge ?
text: Vous faites votre déclaration de revenus personnelle. Vous avez droit à 1 part de quotient familial. Vous avez droit à une majoration d'une part pour chaque personne invalide recueillie sous votre toit. La personne invalide à charge doit remplir les conditions suivantes :
- Vivre sous votre toit
- Avoir la carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité".
Puisque vous vivez seul, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire. Vous bénéficiez donc d'un total de 2,5 parts.
context: Quel est l'avantage accordé à un parent isolé invalide ?
text: Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :
- Carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"
- Pension (militaire ou accident de travail) pour une invalidité d'au moins 40 % .
context: Quel est l'avantage accordé à un parent isolé ancien combattant ?
text: Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 2 conditions suivantes :
- Plus de 74 ans au 31 décembre 2025
- Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.
context: Comment remplir sa déclaration de revenus en tant que parent isolé ?
text: Pour bénéficier de l’avantage accordé au parent isolé, la case T de votre déclaration de revenus doit être cochée. Vérifiez que la case est précochée, ou cochez la case si ce n’est pas le cas.

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