消費税法特論 ｜ シラバス情報


消費税法特論

全30コマのうち、前半の15コマは、教科書を使いながら、消費税に関する法令及び通達を精読し、消費税の課税のしくみを正確に理解していきます。
後半の15コマは、消費税に関する国税不服審判所裁決を利用した議論を通じて、より深い法律解釈能力を身につけていきます。
第１6回の講義では、裁決事例の読み方を解説していきます。

消費税法の法律解釈を通じて、消費税の課税のしくみを理解し、かつ、関連する税法（国税通則法等）の基礎知識を習得することを目標としています。

第１回　　消費税の性格・消費税のしくみ
第２回　　地方消費税のしくみ・納税義務者・総額表示義務
第３回　　課税取引・資産の譲渡等とは
第４回　　国内取引・「事業者が事業として行う」の意義
第５回　　みなし譲渡・輸入取引
第６回　　非課税取引１
第７回　　非課税取引２・免税取引
第８回　　軽減税率制度
第９回　　課税標準
第１０回　課税売上げの計上時期
第１１回　仕入税額控除と課税売上割合
第１２回　仕入税額控除の調整・仕入税額控除対象取引
第１３回　仕入税額控除の計上時期・帳簿請求書の保存
第１４回　小規模事業者の免税・簡易課税制度
第１５回　申告書を作成してみよう
第１６回　国税不服審判制度と裁決の概要
第１７回　裁決事例　免税事業者の判定
第１８回 裁決事例　事業の意義（請負契約）
第１９回　裁決事例　事業の意義（資産の貸付）
第２０回　裁決事例　非課税取引（土地の貸付）
第２１回　裁決事例　非課税取引（住宅の貸付）
第２２回　裁決事例　輸出免税（船積）
第２３回　裁決事例　課税資産の譲渡（手数料）
第２４回　裁決事例　課税資産の譲渡（請負契約）
第２５回　裁決事例　課税仕入れ（派遣労働者）
第２６回　裁決事例　課税仕入れ（引渡の時期）
第２７回　裁決事例　課税仕入れ（個別対応方式）
第２８回　裁決事例　課税仕入れ（帳簿等の保存）
〃　　 裁決事例　課税仕入れ（帳簿の記載）
第２９回　裁決事例　簡易課税制度（届出関係）
第３０回　裁決事例　簡易課税（業種区分）

租税制度特論・所得税法特論・法人税法特論

事前に指示した内容について自主学習をしておいてください。裁決事例はウェブサイトよりダウンロードできますので、プリントアウトして持参してください。

小池正明著『図解消費税のしくみと実務がわかる本（最新２版）』（2019年 日本実業出版社）

適宜配布します。

定期試験は実施しません。

平素の出席状況と受講態度（事前準備を含む）　５０％
議論への参加度　　　　　　　　　　　　　　　５０％
以上の総合判断となります。

受講者の理解を深めるために、実務経験のある方に対して意見を求めることがあります。
国税局の審理担当として長年税務調査事例を分析してきた経験に基づき、経済取引の私法上の構成と課税上の取扱いの相互関係性についてわかりやすく指導します。