消費税法特論 ｜ シラバス情報


消費税法特論

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全30コマのうち、前半の15コマは、教科書を使いながら、消費税に関する法令及び通達を精読し、消費税の課税のしくみを正確に理解していきます。
後半の15コマは、消費税に関する国税不服審判所裁決を利用した議論を通じて、より深い法律解釈能力を身につけていきます。
第１6回の講義では、裁決事例の読み方を解説していきます。

消費税法の法律解釈を通じて、消費税の課税のしくみを理解し、かつ、関連する税法（国税通則法等）の基礎知識を習得することを目標としています。

第１回　　消費税の基礎知識
第２回　　課税対象取引・非課税取引
第３回　　免税取引・課税仕入れの定義
第４回　　納税義務者と免税事業者
第５回　　課税事業者の選択と取り止め
第６回　　納税義務の免除の特例
第７回　　課税標準（対価の額・資産の譲渡等に類する行為）
第８回　　課税標準（課税標準に対する消費税額の調整・資産の譲渡等の時期）
第９回　　仕入税額控除（概要・課税仕入れの時期・課税売上割合・適用要件）
第１０回　仕入税額控除（個別対応方式・一括比例配分方式等）
第１１回　仕入税額控除（棚卸資産の税額調整・固定資産の税額調整）
第１２回　仕入税額控除（公益法人等の特例計算）
第１３回　簡易課税制度
第１４回　課税期間と申告・納付・還付
第１５回　会計処理と控除対象外消費税額等の取扱い
第１６回　国税不服審判制度と裁決の概要
第１７回　裁決事例　免税事業者の判定
第１８回 裁決事例　事業の意義（請負契約）
第１９回　裁決事例　事業の意義（資産の貸付）
第２０回　裁決事例　非課税取引（土地の貸付）
第２１回　裁決事例　非課税取引（住宅の貸付）
第２２回　裁決事例　輸出免税（船積）
第２３回　裁決事例　課税資産の譲渡（手数料）
第２４回　裁決事例　課税資産の譲渡（請負契約）
第２５回　裁決事例　課税仕入れ（派遣労働者）
第２６回　裁決事例　課税仕入れ（引渡の時期）
第２７回　裁決事例　課税仕入れ（個別対応方式）
第２８回　裁決事例　課税仕入れ（帳簿等の保存）
〃　　 裁決事例　課税仕入れ（帳簿の記載）
第２９回　裁決事例　簡易課税制度（届出関係）
第３０回　裁決事例　簡易課税（業種区分）

指定の教科書は事前に通読しておいてください。裁決事例はウェブサイトよりダウンロードできますので、プリントアウトして持参してください。

クマオーの基礎からわかる消費税（熊王征秀著 清文社）

適宜配布します。

定期試験は実施しません。

平素の出席状況と受講態度（事前準備を含む）　５０％
議論への参加度　　　　　　　　　　　　　　　５０％
以上の総合判断となります。

受講者の理解を深めるために、実務経験のある方に対して意見を求めることがあります。

積極的な発言は講義の進行にとって有用です。