9.3.2023
SV
Europeiska unionens officiella tidning
L 71/1
II (Icke-lagstiftningsakter)
FÖRORDNINGAR KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2023/511 av den 24 november 2022 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp för företag för kollektiva investeringar enligt den mandatbaserade metoden (Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt, med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 132a.4 tredje stycket, och av följande skäl: (1)
För att undvika omotiverade variationer i kapitalkrav mellan institut, och för att göra den mandatbaserade metoden möjlig att använda i situationer där informationen är otillräcklig, är det nödvändigt att ange metoden för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för ett företag för kollektiva investeringar (fond) enligt den mandatbaserade metoden i fall när det riskvägda exponeringsbeloppet inte kan beräknas på grund av saknade ingångsvärden.
(2)
Om en fond ingår derivattransaktioner och det saknas information om derivatens underliggande exponeringar eller derivatpositionernas underliggande risk kan instituten inte fastställa ersättningskostnaden för positionerna, och därför inte heller exponeringsvärdet.
I ett sådant fall bör instituten basera sina beräkningar på det teoretiska beloppet för en derivatposition, vilket vanligtvis är känt och utgör den bästa indikatorn på positionens storlek och därmed ger en approximering av exponeringsvärdet.
(3)
Om fondens mandat inte utesluter ingående av derivat men inte innehåller tillräcklig information för att man ska kunna avgöra om en underliggande exponering utgör en exponering i eller utanför balansräkningen, kan det inte uteslutas att en sådan exponering föreligger.
Det är därför nödvändigt att inkludera denna exponering i beräkningen av de riskvägda exponeringsbeloppen för fondens exponeringar.
(4)
Om mandatet inte ger tillräcklig information om positionens exponeringsvärde kan det inte uteslutas att exponeringsvärdet är derivatpositionens hela teoretiska belopp.
(5)
När mandatet inte specificerar derivatpositionens teoretiska belopp bör man, för att tillämpa tillräcklig försiktighet, härleda detta belopp från det högsta teoretiska belopp för derivat som tillåts enligt mandatet.
(1) EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.