SL
C 15/8
Uradni list Evropske unije
16.1.2023
Sodba Sodišča (prvi senat) z dne 17. novembra 2022 (predlog za sprejetje predhodne odločbe Administratīvā rajona tiesa – Latvija) – SIA „Rodl & Partner“/Valsts ieņēmumu dienests (Zadeva C-562/20) (1) („Predhodno odločanje – Preprečevanje uporabe finančnega sistema za pranje denarja in financiranje terorizma – Direktiva (EU) 2015/849 – Člen 18(1) in (3) – Priloga III, točka 3(b) – Pristop, ki temelji na tveganju – Ocena tveganj, ki jo izvedejo pooblaščeni subjekti – Prepoznanje tveganj s strani držav članic in pooblaščenih subjektov – Ukrepi skrbnega preverjanja strank – Okrepljeni ukrepi skrbnega preverjanja – Tretje države z visokim tveganjem korupcije – Člen 13(1)(c) in (d) – Zahteve po predložitvi dokazov in dokumentacije, ki jih morajo izpolniti pooblaščeni subjekti – Člen 14(5) – Stalno spremljanje strank, ki ga morajo izvajati pooblaščeni subjekti – Objava sklepov o naložitvi sankcije“) (2023/C 15/07) Jezik postopka: latvijščina Predložitveno sodišče Administratīvā rajona tiesa
Stranki v postopku v glavni stvari Tožeča stranka: SIA „Rodl & Partner“
Tožena stranka: Valsts ieņēmumu dienests
Izrek 1.
Člen 18(1) in (3) Direktive (EU) 2015/849 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2015 o preprečevanju uporabe finančnega sistema za pranje denarja ali financiranje terorizma, spremembi Uredbe (EU) št.
648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi Direktive 2005/60/ES Evropskega parlamenta in Sveta in Direktive Komisije 2006/70/ES v povezavi s členom 5 in Prilogo III, točka 3(b), k tej direktivi
je treba razlagati tako, da
pooblaščenemu subjektu ne nalaga, da stranki samodejno pripiše višjo stopnjo tveganja in v zvezi s to stranko posledično sprejme okrepljene ukrepe skrbnega preverjanja zgolj zato, ker je ta stranka nevladna organizacija, ker je eden od zaposlenih navedene stranke državljan tretje države z visokim tveganjem korupcije ali ker je poslovni partner te iste stranke – ne pa stranka sama – povezan s tako tretjo državo.
Vendar lahko država članica take okoliščine v nacionalnem pravu opredeli kot dejavnike, ki kažejo na morebitno večje tveganje pranja denarja in financiranja terorizma, ki jih morajo pooblaščeni subjekti upoštevati v okviru ocene tveganj, ki jo morajo opraviti v zvezi s svojimi strankami, če so ti dejavniki skladni s pravom Unije ter zlasti z načeloma sorazmernosti in prepovedi diskriminacije.
2.
Člen 13(1)(c) in (d) Direktive 2015/849 v povezavi s členom 8(2), členom 13(4) in členom 40(1), prvi pododstavek, točka (a), te direktive