C 15/8
SK
Úradný vestník Európskej únie
16.1.2023
Rozsudok Súdneho dvora (prvá komora) zo 17. novembra 2022 (návrh na začatie prejudiciálneho konania, ktorý podal Administratīvā rajona tiesa – Lotyšsko) – SIA „Rodl & Partner“/Valsts ieņēmumu dienests (Vec C-562/20) (1) (Návrh na začatie prejudiciálneho konania – Predchádzanie využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí a financovania terorizmu – Smernica (EÚ) 2015/849 – Článok 18 ods.
1 a 3 – Príloha III bod 3 písm.
b) – Prístup založený na hodnotení rizík – Hodnotenie rizík vykonávané povinnými subjektmi – Identifikácia rizík členskými štátmi a povinnými subjektmi – Opatrenia povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi – Opatrenia zvýšenej povinnej starostlivosti – Tretia krajina, ktorá predstavuje vysoké riziko korupcie – Článok 13 ods.
1 písm.
c) a d) – Požiadavky na dôkazy a dokumentáciu prislúchajúce povinným subjektom – Článok 14 ods.
5 – Priebežné monitorovanie klientov prislúchajúce povinným subjektom – Zverejnenie rozhodnutí ukladajúcich sankciu) (2023/C 15/07) Jazyk konania: lotyština Vnútroštátny súd, ktorý podal návrh na začatie prejudiciálneho konania Administratīvā rajona tiesa
Účastníci konania pred vnútroštátnym súdom Žalobkyňa: SIA „Rodl & Partner“
Žalovaný: Valsts ieņēmumu dienests
Výrok rozsudku 1.
Článok 18 ods.
1 a 3 smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a zrušuje smernica Európskeho parlamentu a Rady 2005/60/ES a smernica Komisie 2006/70/ES, v spojení s článkom 5 a prílohou III bodom 3 písm.
b) tejto smernice
sa má vykladať v tom zmysle, že:
nevyžaduje, aby povinný subjekt automaticky pripísal klientovi vysokú úroveň rizika a v dôsledku toho prijal opatrenia zvýšenej povinnej starostlivosti vo vzťahu k tomuto klientovi len z toho dôvodu, že tento klient je MVO, že jeden zo zamestnancov tohto klienta je štátnym príslušníkom tretej krajiny, ktorá predstavuje vysoké riziko korupcie alebo že obchodný partner tohto istého klienta, avšak nie samotný klient, je prepojený s takouto treťou krajinou.
Členský štát však môže vo vnútroštátnom práve identifikovať takéto okolnosti ako faktory naznačujúce potenciálne vyššie riziko prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktoré musia povinné subjekty zohľadniť pri hodnotení rizika vo vzťahu k svojmu klientovi, pod podmienkou, že tieto faktory sú v súlade s právom Únie, a najmä so zásadami proporcionality a zákazu diskriminácie.
2.
Článok 13 ods.
1 písm.
c) a d) smernice 2015/849 v spojení s článkom 8 ods.
2, článkom 13 ods.
4 a článkom 40 ods.
1 prvým pododsekom písm.
a) tejto smernice