C 15/8
LT
Europos Sąjungos oficialusis leidinys
2023 1 16
2022 m. lapkričio 17 d.
Teisingumo Teismo (pirmoji kolegija) sprendimas byloje (Administratīvā rajona tiesa (Latvija) prašymas priimti prejudicinį sprendimą) SIA „Rodl & Partner“ / Valsts ieņēmumu dienests (Byla C-562/20) (1) (Prašymas priimti prejudicinį sprendimą – Finansų sistemos naudojimo pinigų plovimui ir teroristų finansavimui prevencija – Direktyva (ES) 2015/849 – 18 straipsnio 1 ir 3 dalys – III priedo 3 punkto b papunktis – Rizika grindžiamas požiūris – Įpareigotųjų subjektų atliekamas rizikos vertinimas – Valstybių narių ir įpareigotųjų subjektų nustatyta rizika – Klientams taikomos deramo tikrinimo priemonės – Sustiprinto deramo tikrinimo priemonės – Didelės korupcijos rizikos trečioji šalis – 13 straipsnio 1 dalies c ir d punktai – Reikalavimai įpareigotiesiems subjektams, susiję su įrodymais ir dokumentais – 14 straipsnio 5 dalis – Įpareigotųjų subjektų privaloma atlikti nuolatinė klientų stebėsena – Sprendimų taikyti sankciją skelbimas) (2023/C 15/07) Proceso kalba: latvių Prašymą priimti prejudicinį sprendimą pateikęs teismas Administratīvā rajona tiesa
Šalys pagrindinėje byloje Pareiškėja: SIA „Rodl & Partner“
Atsakovė: Valsts ieņēmumu dienests
Rezoliucinė dalis 1.
2015 m. gegužės 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos (ES) 2015/849 dėl finansų sistemos naudojimo pinigų plovimui ar teroristų finansavimui prevencijos, kuria iš dalies keičiamas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 648/2012 ir panaikinama Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2005/60/EB bei Komisijos direkty­ va 2006/70/EB, 18 straipsnio 1 ir 3 dalys, siejamos su šios direktyvos 5 straipsniu ir III priedo 3 punkto b papunkčiu,
turi būti aiškinamos taip:
pagal jas įpareigotasis subjektas neprivalo automatiškai priskirti didelę riziką klientui ir todėl taikyti jam sustiprinto deramo tikrinimo priemones vien dėl to, kad tas klientas yra nevyriausybinė organizacija, kad vienas iš minėto kliento darbuotojų yra didelės korupcijos rizikos trečiosios šalies pilietis arba kad to paties kliento verslo partneris, bet ne pats klientas, yra susijęs su tokia trečiąja šalimi.
Vis dėlto valstybė narė nacionalinėje teisėje gali nustatyti tokias aplinkybes kaip veiksnius, rodančius galimai didesnę pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką, į kuriuos vertindami su savo klientais susijusią riziką turi atsižvelgti įpareigotieji subjektai, su sąlyga, kad tie veiksniai atitinka Sąjungos teisę, visų pirma proporcingumo ir nediskriminavimo principus.
2.
Direktyvos 2015/849 13 straipsnio 1 dalies c ir d punktai, siejami su šios direktyvos 8 straipsnio 2 dalimi, 13 straipsnio 4 dalimi ir 40 straipsnio 1 dalies pirmos pastraipos a punktu,