C 15/8
FI
Euroopan unionin virallinen lehti
16.1.2023
Unionin tuomioistuimen tuomio (ensimmäinen jaosto) 17.11.2022 (ennakkoratkaisupyyntö, jonka on esittänyt Administratīvā rajona tiesa – Latvia) – SIA ”Rodl & Partner” v.
Valsts ieņēmumu dienests (Asia C-562/20) (1) (Ennakkoratkaisupyyntö – Sen estäminen, että rahoitusjärjestelmää käytetään rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen – Direktiivi (EU) 2015/849 – 18 artiklan 1 ja 3 kohta – Liitteessä III olevan 3 kohdan b alakohta – Riskiperusteinen lähestymistapa – Ilmoitusvelvollisen suorittama riskiarvio – Jäsenvaltioiden ja ilmoitusvelvollisten suorittama riskien määrittäminen – Asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevat toimenpiteet – Tehostetut tuntemisvelvollisuutta koskevat toimenpiteet – Korruption kannalta suuririskinen kolmas maa – 13 artiklan 1 kohdan c ja d alakohta – Ilmoitusvelvollista koskeva näyttö ja dokumentointivaatimus – 14 artiklan 5 kohta – Ilmoitusvelvolliselle kuuluva asiakkaiden jatkuva seuranta – Päätösten, joilla määrätään seuraamus, julkaiseminen) (2023/C 15/07) Oikeudenkäyntikieli: latvia Ennakkoratkaisua pyytänyt tuomioistuin Administratīvā rajona tiesa
Pääasian asianosaiset Kantaja: SIA ”Rodl & Partner”
Vastaaja: Valsts ieņēmumu dienests
Tuomiolauselma 1) Rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta sekä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2005/60/EY ja komission direktiivin 2006/70/EY kumoamisesta 20.5.2015 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2015/849 18 artiklan 1 ja 3 kohtaa, luettuna yhdessä kyseisen direktiivin 5 artiklan ja liitteessä III olevan 3 kohdan b alakohdan kanssa,
on tulkittava siten, että
niissä ei edellytetä, että ilmoitusvelvollinen liittää automaattisesti asiakkaaseen suuren riskitason ja näin ollen soveltaa tähän asiakkaaseen tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä vain sen vuoksi, että asiakas on valtiosta riippumaton organisaatio, että yksi mainitun asiakkaan työntekijöistä on korruption kannalta suuririskisen kolmannen maan kansalainen tai että tämän saman asiakkaan liikekumppanilla, mutta ei asiakkaalla itsellään, on sidoksia tällaiseen kolmanteen maahan.
Jäsenvaltio voi kuitenkin kansallisessa oikeudessaan yksilöidä tällaiset seikat tekijöiksi, jotka viittaavat rahanpesun ja terrorismin rahoituksen mahdollisesti suurempaan riskiin ja jotka ilmoitus­ velvollisten on otettava huomioon asiakaskuntansa osalta tehtävässä riskiarviossa, kunhan nämä tekijät ovat unionin oikeuden ja erityisesti suhteellisuusperiaatteen ja syrjintäkiellon periaatteen mukaisia.
2) Direktiivin 2015/849 13 artiklan 1 kohdan c ja d alakohtaa, luettuina yhdessä tämän direktiivin 8 artiklan 2 kohdan, 13 artiklan 4 kohdan ja 40 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohdan kanssa,