C 15/8
ET
Euroopa Liidu Teataja
16.1.2023
Euroopa Kohtu (esimene koda) 17. novembri 2022. aasta otsus (Administratīvā rajona tiesa eelotsusetaotlus – Läti) – SIA „Rodl & Partner“ versus Valsts ieņēmumu dienests (Kohtuasi C-562/20) (1) (Eelotsusetaotlus – Finantssüsteemi rahapesu ja terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise tõkestamine – Direktiiv (EL) 2015/849 – Artikli 18 lõiked 1 ja 3 – III lisa punkti 3 alapunkt b – Riskipõhine lähenemisviis – Kohustatud isikute koostatud riskihinnang – Riskide kindlakstegemine liikmesriikide ja kohustatud isikute poolt – Klientide suhtes rakendatavad hoolsusmeetmed – Tugevdatud hoolsusmeetmed – Suure korruptsiooniriskiga kolmas riik – Artikli 13 lõike 1 punktid c ja d – Kohustatud isikutele kehtestatud tõendamis- ja dokumenteerimisnõuded – Artikli 14 lõige 5 – Kohustatud isikutel olev klientide pideva seire kohustus – Karistuse määramise otsuste avaldamine) (2023/C 15/07) Kohtumenetluse keel: läti Eelotsusetaotluse esitanud kohus Administratīvā rajona tiesa
Põhikohtuasja pooled Kaebaja: SIA „Rodl & Partner“
Vastustaja: Valsts ieņēmumu dienests
Resolutsioon 1.
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. mai 2015. aasta direktiivi (EL) 2015/849, mis käsitleb finantssüsteemi rahapesu või terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise tõkestamist ning millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 648/2012 ja tunnistatakse kehtetuks Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2005/60/EÜ ja komisjoni direktiiv 2006/70/EÜ, artikli 18 lõikeid 1 ja 3 koostoimes selle direktiivi artikliga 5 ja III lisa punkti 3 alapunktiga b
tuleb tõlgendada nii, et
need ei nõua, et kohustatud isik loeks klienti automaatselt suure riskiga kliendiks ja võtaks sellest tulenevalt kliendi suhtes tugevdatud hoolsusmeetmeid ainuüksi põhjusel, et see klient on valitsusväline organisatsioon, et selle kliendi juures töötav isik on suure korruptsiooniriskiga kolmanda riigi kodanik või et sellesama kliendi äripartner – kuid mitte klient ise – on mingil viisil seotud sellise kolmanda riigiga.
Liikmesriik võib siiski riigisiseses õiguses määratleda selliseid asjaolusid kui tegureid, mis viitavad rahapesu ja terrorismi rahastamise võimalikule suuremale ohule, mida kohustatud isikud peavad oma klientidega seotud riskide hindamisel arvesse võtma, tingimusel et need tegurid on kooskõlas liidu õigusega ning eelkõige proportsionaalsuse ja diskrimineerimiskeelu põhimõtetega.
2.
Direktiivi 2015/849 artikli 13 lõike 1 punkte c ja d koostoimes selle direktiivi artikli 8 lõikega 2, artikli 13 lõikega 4 ja artikli 40 lõike 1 esimese lõigu punktiga a