CS
C 15/8
Úřední věstník Evropské unie
16.1.2023
Rozsudek Soudního dvora (prvního senátu) ze dne 17. listopadu 2022 (žádost o rozhodnutí o předběžné otázce Administratīvā rajona tiesa – Lotyšsko) – SIA „Rodl & Partner“ v.
Valsts ieņēmumu dienests (Věc C-562/20) (1) („Řízení o předběžné otázce – Předcházení využívání finančního systému k praní peněz a financování terorismu – Směrnice (EU) 2015/849 – Článek 18 odst.
1 a 3 – Příloha III bod 3 písm.
b) – Přístup založený na posouzení rizika – Posouzení rizik prováděné povinnými osobami – Identifikace rizik členskými státy a povinnými osobami – Opatření hloubkové kontroly klienta – Opatření zesílené hloubkové kontroly klienta – Třetí země s vysokým rizikem korupce – Článek 13 odst.
1 písm.
c) a d) – Požadavky na prokázání a doložení uložené povinným osobám – Článek 14 odst.
5 – Průběžné sledování klienta náležející povinným osobám – Zveřejnění rozhodnutí o uložení sankce“) (2023/C 15/07) Jednací jazyk: lotyština Předkládající soud Administratīvā rajona tiesa
Účastnice původního řízení Žalobkyně: SIA „Rodl & Partner“
Žalovaná: Valsts ieņēmumu dienests
Výrok 1) Článek 18 odst.
1 a 3 směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 ze dne 20. května 2015 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, o změně nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 a o zrušení směrnice Evropského parlamentu a Rady 2005/60/ES a směrnice Komise 2006/70/ES, ve spojení s článkem 5 a přílohou III bodem 3 písm.
b) této směrnice,
musí být vykládán v tom smyslu, že
neukládá povinné osobě, aby automaticky přiřadila klientovi vysokou míru rizika, a v důsledku toho přijala vůči tomuto klientovi opatření zesílené hloubkové kontroly pouze z toho důvodu, že tento klient je nevládní organizací, že jeden ze zaměstnanců uvedeného klienta je státním příslušníkem třetí země s vysokým rizikem korupce nebo že obchodní partner téhož klienta, nikoli však sám klient, má vazbu na takovou třetí zemi.
Členský stát však může ve vnitrostátním právu určit, že takové okolnosti jsou faktory možného vyššího rizika praní peněz a financování terorismu, které musí povinné osoby zohlednit v rámci posouzení rizik, jež mají ve vztahu ke klientům provádět, pokud jsou tyto faktory v souladu s unijním právem, a zejména se zásadami proporcionality a zákazu diskriminace.
2) Článek 13 odst.
1 písm.
c) a d) směrnice 2015/849, ve spojení s čl. 8 odst.
2, čl. 13 odst.
4 a čl. 40 odst.
1 prvním pododstavcem písm.
a) této směrnice,