C 152/92
IT
Gazzetta ufficiale dell’Unione europea
6.4.2022
2.7.
Contrariamente al regolamento relativo al settore privato, la sesta direttiva AML/CFT è focalizzata sul sistema istituzionale e sul relativo adattamento in ciascuno Stato membro.
La proposta specifica le competenze, i compiti e l’accesso alle informazioni delle FIU, definisce un quadro per le analisi congiunte e fornisce una base giuridica per il sistema FIU.NET. La facoltà di intervenire conferita alle autorità di vigilanza viene rafforzata e i meccanismi per la cooperazione tra queste ultime e altre autorità vengono migliorati.
Viene garantita un’interconnessione dei registri dei conti bancari. 2.8.
La proposta di regolamento sui trasferimenti di fondi e determinate cripto-attività è una rifusione del regolamento (UE) 2015/847 del Parlamento europeo e del Consiglio (11) sui trasferimenti di fondi, con l’obiettivo di rendere i requisiti di tracciabilità e identificazione per i trasferimenti di cripto-attività simili a quelli vigenti per i fondi.
Allo stesso tempo, i fornitori di servizi per le cripto-attività saranno soggetti ai requisiti del regolamento AML per gli altri operatori finanziari.
3.
Osservazioni generali 3.1.
La prima direttiva AML è stata emanata nel 1991.
Da allora, sono state adottate quattro ulteriori direttive in materia di AML/CFT e decine di altre direttive complementari in relazione al sistema finanziario o a crimini e reati connessi.
Fino ad oggi i risultati di tale sforzo, considerato una priorità dalle autorità dell’Unione, sono stati chiaramente insoddisfacenti. 3.2.
Vi è un ampio consenso in merito a questo punto, come è stato già illustrato nelle valutazioni del 2019 effettuate dalla Commissione e nelle osservazioni di istituzioni quali il Parlamento europeo, specificatamente nelle risoluzioni di marzo 2019 e di luglio 2020 (12), e la Corte dei conti, nella relazione di giugno 2021, intitolata Gli sforzi dell’UE per contrastare il riciclaggio di denaro nel settore bancario sono frammentari e l’attuazione è insufficiente (13), nonché nella gran parte delle analisi condotte da specialisti, esponenti del mondo accademico e gruppi di riflessione, nello specifico la relazione della task force del Centro per gli studi politici europei (CEPS) e dell’Istituto europeo di ricerca sul credito (ECRI) (14). 3.3.
Secondo le stime, il volume delle attività di riciclaggio di denaro si colloca tra l’l % (stando a Europol e alla Commissione europea) e l’1,3 % (secondo la Corte dei conti) del PIL dell’UE a 27, vale a dire tra 140 e 208 miliardi di EUR all’anno.
Un aspetto più significativo, secondo Europol, è che solo circa l’1 % di tale volume viene recuperato.
Negli ultimi anni, vi sono stati numerosi scandali legati al riciclaggio di denaro che hanno coinvolto le principali istituzioni finanziarie, ed è rilevante che molti di questi casi non sarebbero stati scoperti se la normativa europea non fosse stata applicata o le autorità di vigilanza non fossero intervenute.
In altre parole, malgrado gli sforzi e la volontà della Commissione europea e del Parlamento europeo, non sono stati compiuti progressi in termini di risultati nella lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo. 3.4.
La pubblicazione dei «Pandora Papers» ad opera del consorzio internazionale dei giornalisti d’inchiesta (ICIJ) ha evidenziato ancora una volta la portata del problema del riciclaggio di denaro e dei reati connessi, nonché il ruolo fondamentale svolto dai paradisi fiscali nell’agevolare tali reati.
È pertanto difficile comprendere il fatto che la giurisdizione maggiormente menzionata in tali documenti non sia indicata nella lista delle «giurisdizioni non cooperative» stilata dall’UE, e che il Consiglio Ecofin di recente abbia rimosso dalla lista un’altra giurisdizione la cui normativa rende impossibile individuare i veri titolari di società e conti. 3.5.
Il CESE richiama l’attenzione delle istituzioni dell’UE e dei governi nazionali sulla necessità di una protezione forte ed efficace della vita e dell’integrità di giornalisti, impiegati e dipendenti pubblici che segnalano casi di corruzione economica e politica.
Il Comitato esprime preoccupazione circa il fatto che alcuni Stati membri non hanno ancora avviato le procedure di recepimento della direttiva (UE) 2019/1937 riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione, e invita la Commissione a intervenire al fine di garantirne un recepimento urgente entro la fine del 2021. 3.6.
Le carenze e le lacune della politica dell’UE in materia di AML/CFT sono riconducibili a diverse cause, che presentano effetti cumulativi: i) la frammentazione di competenze ripartite tra molteplici istituzioni dell’UE e degli Stati membri; ii) la mancanza di un’autorità di vigilanza unica a livello di Unione in materia di AML/CFT; iii) gli strumenti limitati di cui dispongono gli organismi competenti dell’UE; iv) il carente coordinamento, sia a livello di iniziative di prevenzione che in relazione alle misure da adottare contro i rischi individuati, e il ritardo nella relativa attuazione; v) carenze nelle attività delle autorità di vigilanza e delle FIU in molti paesi; vi) il recepimento delle direttive pertinenti è avvenuto con molto ritardo e con differenze considerevoli tra i vari Stati membri, il che ha determinato procedimenti amministrativi e giudiziari
(11) (12) (13) (14)
Regolamento (UE) 2015/847 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 maggio 2015, riguardante i dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento (CE) n.
1781/2006 (GU L 141 del 5.6.2015, pag. 1).
Risoluzione del Parlamento europeo del 26 marzo 2019 sui reati finanziari, l'evasione fiscale e l'elusione fiscale (GU C 108 del 26.3.2021, pag.
8) e risoluzione del Parlamento europeo del 10 luglio 2020 su una politica integrata dell'Unione in materia di prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo (GU C 371 del 15.9.2021, pag. 92).
Corte dei conti europea: relazione speciale n.
13/2021.
CEPS-ECRI, gennaio 2021: relazione della task force: lotta al riciclaggio di denaro nell'UE (disponibile in inglese).