6.4.2022
IT
Gazzetta ufficiale dell’Unione europea
C 152/115
di TLAC detenuti all’interno del gruppo.
Senza tali deduzioni il dissesto di uno degli enti soggetti a risoluzione del gruppo G-SII comporterebbe perdite per gli altri e, di conseguenza, una diminuzione della loro capacità di assorbimento delle perdite e di ricapitalizzazione.
3.3.4.
La considerazione delle filiazioni stabilite al di fuori dell’Unione.
Gli articoli 12 bis e 72 sexies, paragrafo 4, CRR non contemplano esplicitamente le filiazioni situate in paese terzo.
I gruppi bancari dell’UE con strategia globale di risoluzione a MPE potrebbero quindi trovarsi nell’impossibilità di tenere conto delle filiazioni stabilite al di fuori dell’Unione.
3.3.5.
Precisazioni circa l’ammissibilità degli strumenti di debito emessi nel contesto del requisito della TLAC interna.
L’articolo 92 ter del CRR stabilisce il requisito della TLAC interna per le filiazioni significative di G-SII di paesi terzi che non sono enti soggetti a risoluzione.
Il requisito può essere soddisfatto con i fondi propri e gli strumenti di passività ammissibili indicati al medesimo articolo 92 ter, paragrafo 2. 3.4.
Modifiche dettagliate alla proposta di regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio che modifica il regolamento (UE) n.
575/2013 e la direttiva 2014/59/UE per quanto riguarda il trattamento prudenziale dei gruppi G-SII con una strategia di risoluzione a MPE.
3.4.1.
Calcolo consolidato per i G-SII con più enti soggetti a risoluzione (articolo 12 bis) 3.4.1.1.
Il CESE sottolinea che le banche MPE dovrebbero poter avvalersi degli adeguamenti stabiliti nella lista delle condizioni TLAC, che sono concepiti in modo da assicurare un trattamento equivalente tra i modelli di risoluzione a SPE e quelli di risoluzione a MPE.
Tali adeguamenti sono stabiliti agli articoli 12 bis e 72 sexies, paragrafo 4, del regolamento modificato sui requisiti patrimoniali (CRR II), ma questi due articoli non comprendono i paesi terzi.
In particolare, l’articolo 12 bis, nella sua formulazione attuale, indica che gli adeguamenti derivanti da differenze nelle RWA sono limitati agli enti con sede nell’UE, in quanto il concetto di entità soggetta a risoluzione si riferisce solo alle filiazioni con sede centrale nell’UE.
È importante ampliare il campo di applicazione in modo da includere ogni altra filiazione che il gruppo considerato potrebbe avere in qualsiasi altro paese.
3.4.1.2.
Il CESE ritiene che questo obiettivo non sia raggiunto con la recente proposta della Commissione, in quanto il confronto tra il requisito teorico ai fini dello SPE e la somma delle RWA di ciascuna entità soggetta a risoluzione esclude le filiazioni di paesi terzi; infatti, il confronto fa riferimento agli articoli 45 quinquies e 45 nonies della BRRD, e questa direttiva non riguarda le filiazioni in paesi terzi, né le differenze tra RWA derivanti da criteri di calcolo diversi tra paesi terzi e Stati membri.
La direttiva sul risanamento e la risoluzione delle banche è infatti applicabile solo alle differenze tra Stati membri.
3.4.1.3.
Per quanto riguarda la necessità di un accordo per effettuare tale adeguamento, il CESE è dell’avviso che, sebbene l’articolo 45 nonies, punti da 4 a 6, della direttiva BRRD II preveda una procedura specifica per un accordo sul requisito dei fondi propri e delle passività ammissibili, tale procedura è applicabile solo nel caso di autorità di risoluzione diverse all’interno dell’UE e nell’ambito di un regolamento comune.
A titolo di esempio per spiegare perché la procedura non è valida per i paesi terzi, si ricorda che è previsto il coinvolgimento dell’ABE nei casi in cui non si raggiunga un accordo tra le autorità di risoluzione.
3.4.1.4.
La proposta del CESE è che, qualora gli adeguamenti riguardino una filiazione in un paese terzo, l’autorità europea di risoluzione dell’impresa madre deve essere quella che, alla luce del parere non vincolante dell’autorità di risoluzione del paese terzo considerato, ha la capacità di applicare l’adeguamento senza che sia necessario raggiungere un accordo con l’autorità competente di tale paese terzo.
3.4.2.
Deduzioni da elementi di passività ammissibili (articolo 72 sexies) 3.4.2.1.
Il CESE sottolinea che l’articolo 72 sexies prevede un periodo di mantenimento dei diritti acquisiti (grandfathering) fino al 31 dicembre 2024 (termine per l’attuazione della TLAC nei paesi terzi).
Durante il periodo di transizione le banche con strategia di risoluzione a MPE potranno rettificare la deduzione sulle partecipazioni in filiazioni di paesi terzi senza un requisito di risoluzione equivalente, calcolando l’eccedenza sulla base del requisito patrimoniale totale applicabile nel paese terzo.
In caso contrario si produrrebbe una conseguenza indesiderata, in quanto aumenterà la necessità di emettere passività ammissibili per effetto dell’impossibilità a rettificare la partecipazione in una filiazione di un paese terzo; inoltre, a partire dal 2025, con l’introduzione di un regime di risoluzione, il requisito dell’impresa madre diminuirà per effetto di rettifiche minori a correzione della deduzione sulle partecipazioni in paesi terzi, rendendo quindi superflua l’emissione di passività ammissibili.
Bruxelles, 9 dicembre 2021 La presidente del Comitato economico e sociale europeo Christa SCHWENG