80/2018/TT-BTC

Thông tư 80/2018/TT-BTC hướng dẫn mẫu biểu báo cáo về cho vay lại vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 80 /2018/TT-BTC Hà Nội, ngày 28 tháng 08 năm 2018 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN MẪU BIỂU BÁO CÁO VỀ CHO VAY LẠI VỐN VAY ODA, VAY ƯU ĐÃI NƯỚC NGOÀI CỦA CHÍNH PHỦ Căn c ứ Luật Quản lý nợ công ngày 23 tháng 1 1 năm 2017; Căn c ứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 06 năm 2015; Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 07 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Căn cứ Nghị định số 97/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ về cho vay l ạ i v ố n vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ; Theo đề nghị của Cục trưởng Cục Quản lý nợ và Tài chính đ ố i ngoại; Bộ trưởng Bộ T à i chính ban hành Thông tư hướng dẫn mẫu biểu báo cáo về cho vay lại v ố n vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ. Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Thông tư này hướng dẫn về mẫu biểu báo cáo về tình hình cho vay lại vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ theo quy định tại Khoản 4, Điều 32 của Nghị định số 97/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ về cho v a y lại vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ, bao gồm báo cáo về: 1. Tình hình cho vay lại v ố n vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ; 2. Tình hình vay n ợ , tình hình tài chính của bên vay lại; 3. Tình hình quản lý tài sản bảo đảm tiền vay; 4. Tình hình thực hiện, vận hành, khai thác dự án đầu tư. Điều 2. Đố i tượng áp dụng 1. Bên vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ, bao gồm: a. Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (sau đây gọi là Ủy ban nhân dân cấp tỉnh). b. Đơn vị sự nghiệp công lập. c. Doanh nghiệp. 2. Bộ Tài chính 3. Cơ quan được Bộ Tài chính ủy quyền làm cơ quan cho vay lại (sau đây gọi là “Cơ quan được ủy quyền cho vay lại”) được xác định theo Khoản 2, Khoản 3 Điều 22 Nghị định số 97/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ về cho vay lại vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ. 4. Tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc thực hiện chế độ báo cáo tình hình cho vay lại vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ. Điều 3. M ẫ u biểu báo cáo 1. Bên vay lại là Ủy ban nhân dân cấp tỉnh gửi Bộ Tài chính báo cáo theo các mẫu biểu quy định tại Phụ lục I Thông tư này, bao gồm thông tin về: a. Tình hình vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ, chi tiết theo số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ của từng khoản vay lại. b. Tình hình nợ của Ủy ban nhân dân cấp tỉnh theo chủ nợ/nguồn vay, chi tiết theo từng chủ nợ, nguồn vay, bao gồm cả nợ quá hạn phát sinh (nếu có) theo chủ nợ hoặc nguồn vay. c. Tình hình thực hiện dự án sử dụng vốn vay lại nguồn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ. 2. Bên vay lại là doanh nghiệp hoặc đơn vị sự nghiệp công lập gửi cơ quan được ủy quyền cho vay lại báo cáo theo các mẫu biểu quy định tại Phụ lục II Thông tư này, bao gồm thông tin về: a. Tình hình vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ, chi tiết theo số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ của từng khoản vay lại. b. Tình hình tài chính của bên vay lại với các chủ nợ, chi tiết tình h ì nh vay nợ theo từng chủ nợ, nguồn vay, bao gồm cả nợ quá hạn phát sinh (nếu có) theo chủ nợ hoặc nguồn vay, chi tiết tình hình tài chính theo hệ số thanh toán nợ ngắn hạn, hệ số thanh toán nợ dài hạn, hệ số nợ/vốn chủ sở hữu (đối với doanh nghiệp) hoặc hệ số nợ/tổng tài sản (đối với đơn vị sự nghiệp công lập). c. Tình hình thực hiện dự án sử dụng vốn vay lại nguồn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ. d. Tình hình quản lý tài sản bảo đảm tiền vay. 3. Cơ quan được ủy quyền cho vay lại theo phương thức cơ quan cho vay lại không chịu rủi ro tín dụng gửi Bộ Tài chính báo cáo theo các mẫu biểu quy định tại Phụ lục III Thông tư này, bao gồm các thông tin về: a. Tình hình nợ của các khoản vay nước ngoài về cho vay lại theo chủ nợ cho vay, chi tiết theo chủ nợ nước ngoài và theo dự án, khoản vay lại, số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ, số nợ quá hạn (nếu có). b. Tình h ì nh nợ của các khoản vay nước ngoài về cho vay lại theo đơn vị nhận vay lại, chi tiết theo đơn vị nhận vay lại và theo dự án, khoản vay lại, số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ, số nợ quá hạn (nếu có). c. Tình hình thực hiện rút vốn vay nước ngoài về cho vay lại, chi tiết theo các chủ nợ nước ngoài. d. Tình hình thực hiện trả nợ Bộ Tài chính, chi tiết số trả nợ gốc, lãi, phí theo chủ nợ nước ngoài. đ. Tình hình thực hiện trả nợ trực tiếp cho nước ngoài, chi tiết số trả nợ gốc, lãi, phí theo chủ nợ nước ngoài. e. Tình h ì nh các dự án có nợ quá hạn, chi tiết số nợ quá hạn gốc, lãi, phí, d ự phòng rủi ro, nội dung xử lý và kiến nghị (nếu có). g. Tình hình quản lý tài sản bảo đảm, chi tiết về loại hình tài sản bảo đảm, tr ị giá hợp đồng đăng ký giao dịch đảm bảo, trị giá tài sản đảm bảo còn lại, nội dung xử lý và kiến nghị (nếu có). h. Tình hình nợ quá hạn và phân loại nợ, chi tiết dư nợ qua các tháng và phân loại nhóm nợ của cá c đơn vị vay lại. 4 . Cơ quan được ủy quyền cho vay lại theo phương thức chịu toàn bộ rủi ro tín dụng gửi Bộ Tài chính báo cáo theo các mẫu biểu quy định tại Phụ lục IV Thông tư này, bao gồm các thông tin về: a. Tình hình nợ của các khoản vay nước ngoài về cho vay lại theo chủ nợ cho vay, chi tiết theo chủ nợ nước ngoài và theo dự án, khoản vay lại, số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ, số nợ quá hạn (nếu có). b. Tình hình nợ của các khoản vay nước ngoài v ề cho vay lại theo đơn vị nhận vay lại, chi tiết theo đơn vị nhận vay lại và theo dự án, khoản vay lại, số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ, số nợ quá hạn (nếu có). c. Tình hình thực hiện rút vốn vay nước ngoài về cho vay lại, chi tiết theo các chủ nợ nước ngoài. d. Tình hình thực hiện trả nợ Bộ Tài chính, chi tiết số trả nợ gốc, lãi, phí theo chủ nợ nước ngoài. Điều 4. Tỷ giá lập báo cáo, hình thức báo cáo 1. Số liệu về trị giá vay lại, số dư nợ được lập theo nguyên tệ vay, và quy đ ổ i sang USD và VND theo tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố, áp dụng vào ngày cuối cùng của kỳ báo cáo. 2. Số liệu về giải ngân của các dự án được lập theo nguyên tệ vay và quy đổi sang USD và VND theo tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố, áp dụng vào thời điểm phát sinh giao dịch. 3. Số liệu về thu nợ của các dự án được lập theo nguyên tệ vay và quy đổi sang USD, VND theo tỷ giá bán ra đồng tiền cho vay lại tại thời điểm trả nợ do Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam công bố. 4. Các báo cáo gửi về Bộ Tài chính, cơ quan được ủy quyền cho vay lại được thực hiện dưới hình thức văn bản kèm theo tệp điện tử gửi tới địa chỉ được Bộ Tài chính và cơ quan được ủy quyền cho vay lại thông báo. Điều 5. Hiệu lực thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/11/2018. 2. Việc lập báo cáo t ì nh hình cho vay lại, tình hình nợ của bên vay lại theo các hợp đồng cho vay lại, hợp đồng ủy quyền cho vay lại đã ký kết trước ngày có hiệu lực của Thông tư này thực hiện theo quy định tại Thông tư này ./. Nơi nhận: - VP TƯ Đảng và các Ban của Đảng; - VP QH, VP Chủ tịch Nước, VP Tổng bí thư; - Các Bộ, CQ ngang Bộ, CQ thuộc CP; - Viện ki ể m sát NDTC; Tòa án NDTC, - Kiểm toán Nhà nước; - Cơ quan TƯ của các đoàn thể; - UBND, Sở TC các t ỉ nh, TP trực thuộc TƯ; - Các Cơ quan cho vay lại; - Cục Thuế các tỉnh, TP trực thuộc TƯ; - Các đơn vị thuộc, trực thuộc Bộ Tài chính; - Cục Kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Công báo; - Ban chỉ đạo TƯ về Phòng, chống tham nhũng; - Website Chính phủ; - Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT; QLN (SP2). KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà PHỤ LỤC I BÁO CÁO TÌNH HÌNH VAY LẠI CỦA UBND CẤP TỈNH (Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2018/TT-BTC ngày 28 tháng 0 8 năm 2018 của Bộ Tài chính) Cơ quan thực hiện: UBND cấp tỉnh, thành phố Số mẫu biểu báo cáo Tên mẫu biểu báo cáo 1.01 Báo cáo tình hình vay lại 1.02 Báo cáo tình hình nợ 1.03 Báo cáo tình hình thực hiện dự án vay lại M ẫ u bi ể u s ố : 1.01 Cơ quan thực hiện: UBND Tỉnh/Thành phố: ... BÁO CÁO TÌNH HÌNH VAY LẠI VỐN VAY ODA, VAY ƯU ĐÃI NƯỚC NGOÀI CỦA CHÍNH PHỦ Kỳ báo cáo : từ ngày ..…… Đ ế n ngày.... Đơn vị: Nguyên tệ STT T ê n D ự á n/Ch ươ ng trình Nguồn v ố n cho vay lại Nguyên tệ D ư n ợ đầu kỳ D ư nợ đầu kỳ quy VNĐ Rút v ố n trong kỳ Tr ả n ợ trong kỳ D ư n ợ cuối kỳ D ư n ợ cu ố i kỳ quy VND N ợ quá hạn Gốc Lãi Phí theo HĐ vay Phí QLCVL Cộng Gốc Lãi Phí theo HĐ vay Phí QLCVL Cộng 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 I Dự án … II D ự án … III Dự án … TỔNG CỘNG USD - - - - - - - - - - - - - EUR - - - - - - - - - - - - - JPY - - - - - - - - - - - - - KRW - - - - - - - - - - - - - … Tổng quy USD - - - - - - - - - - - - - Tổng quy VND - - - - - - - - - - - - - Tổng quy... - - - - - - - - - - - Ghi chú: - Cột 6: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ tài chính công b ố tại thời điểm đầu kỳ báo cáo - Cột 14: Áp dụng tỷ gi á hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố tại thời điểm cuối kỳ báo cáo ………, Ngày …… tháng …… năm … … NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý tên, đóng dấu) M ẫ u bi ể u s ố : 1.02 Cơ qua n thực hiện: UBND Tỉnh/Thành phố ... BÁO CÁO TÌNH HÌNH NỢ CỦA UBND TỈNH ………. THEO CHỦ NỢ Kỳ báo cáo : Từ ngày...... Đến ngày.... Đơn vị: Nguyên tệ STT TÊN CHỦ NỢ Dư nợ đ ầ u kỳ Dư nợ đ ầ u kỳ quy VND Dư nợ cuối kỳ Dư nợ cuối kỳ quy VND Trong đó, Dư nợ quá hạn cuối kỳ Dư nợ quá hạn cuối kỳ quy VND 1 2 3 4 5 6 7 8 I Chủ nợ A Dự án ... II Chủ nợ B Dự án ... III Chủ nợ C Dự án ... Tổng dư nợ (quy VNĐ) Hạn mức nợ theo quy định (VNĐ) ‘ Ghi chú: - Cột 4: Áp dụng t ỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ tài chính công bố tại thời điểm đầu kỳ báo cáo - Cột 6: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố tại th ờ i điểm cuối kỳ báo cáo ………, Ngày …… tháng …… năm … … NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý tên, đóng dấu) M ẫ u số 1.03 Cơ quan thực hiện: UBND tỉnh/thành phố … UBND TỈNH/THÀNH PHỐ…... ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- ……… , ngày …… tháng …… năm …… BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ ÁN SỬ DỤNG VỐN VAY LẠI ODA, VAY ƯU ĐÃI NƯỚC NGOÀI CỦA CHÍNH PHỦ Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Kính gửi: Bộ Tài chính (Cục Quản lý nợ và Tài chính đối ngoại) I. Thông tin cơ bản - Tên Dự án: - Tên Nhà tài trợ: - Hiệp định vay số: - Thời gian thực hiện dự án: từ....đến... - Tổng mức đầu tư: - Tổng số vốn vay: - Tỷ lệ vay lại: II. Tiến đ ộ thực hiện dự án 1. Lũy kế vốn v a y nước ngoài đã giải ngân, chưa giải ngân đến cuối kỳ báo cáo, phân theo vốn cấp phát, vốn vay lại. 2. Tóm t ắ t các công việc đã thực hiện của dự án. 3. Tình hình bố trí và sử dụng vốn đối ứng. 4. Tình hình quản lý, sử dụng tài sản của dự án đầu tư. 5. Các vướng mắc trong quá trình triển khai, kiến nghị. PHỤ LỤC II BÁO CÁO TÌNH HÌNH VAY LẠI CỦA DOANH NGHIỆP, Đ Ơ N VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG LẬP (Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2018/TT-BTC ngày 28 tháng 0 8 năm 2018 của Bộ Tài chính) Cơ quan thực hiện: Doanh nghiệp/Đơn vị sự nghiệp công lập Số mẫu biểu b á o cá o Tên mẫu biểu báo cáo 2.01 Báo cáo tình hình vay lại 2.02 Báo cáo t ì nh hình tài chính 2.03 Báo cáo tình hình thực hiện dự án vay lại 2.04 Bá o cáo tình hình quản lý tài sản bảo đảm M ẫ u biểu số 2.01 Cơ quan thực hiện: ... (Doanh nghiệp/đơn vị sự nghiệp công) BÁO CÁO TÌNH HÌNH VAY LẠI VỐN VAY ODA, VAY ƯU ĐÃI NƯỚC NGOÀI CỦA CHÍNH PHỦ Kỳ báo cáo : từ ngày …….. Đến ngày.... Đơn vị : Nguyên tệ STT TÊN ĐƠN VỊ Nguồn v ố n cho vay lại Nguy ê n tệ Dư n ợ đầu kỳ Rút v ố n trong kỳ Trả n ợ trong kỳ Dư n ợ cu ố i kỳ N ợ quá hạn G ố c Lãi Phí theo Hiệp định vay Phí QLCVL Dự ph ò ng RRCVL Cộng Gốc Lãi Phí vay n ướ c ngoài Phí QLCVL Dự phòng RRCVL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 I Dự án. II Dự án III Dự án . T ổ ng c ộ ng T ổ ng USD - - - - - - - - - - - - - - Tổng EUR - - - - - - - - - - - - - - T ổ ng J P Y - - - - - - - - - - - - - - Tổng KRW - - - - - - - - - - - - - T ổ ng ... - - - - - - - - - - - - - - T ổ ng quy USD - - - - - - - - - - - - - - T ổ ng quy VND - - - - - - - - - - - - - - Ghi chú: - Cột 5, 13 , 14 , 15 , 16 , 17 , 18: Áp dụng t ỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước quy đ ổ i sang USD và VNĐ do Bộ tài chính công bố vào ngày cuối cùng của tháng cuối cùng của kỳ báo cáo - Cột 6: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước quy đổi sang USD và VNĐ do Bộ tài chính công bố tại thời điểm phát sinh giao dịch - Cột 7, 8, 9, 10, 11, 12: Áp dụng t ỷ giá hạch to á n ng â n s á ch nhà nước quy đ ổ i sang USD và VNĐ do Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương công bố tại thời đi ể m trả nợ ……, Ng à y …… tháng …… năm …… NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) M ẫ u bi ể u s ố : 2.02 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA BÊN VAY LẠI VỚI CÁC CHỦ NỢ Cơ quan thực hiện: ... (Doanh nghiệp/đơn vị sự nghiệp công lập) Kỳ báo cáo : từ ngày …….. Đến ngày.... I. Tình hình vay nợ Đơn vị: Nguyên tệ STT TÊN CHỦ NỢ Dư nợ đầu kỳ Dư nợ cuối kỳ Dư nợ quá hạn cuối kỳ Nguyên tệ Quy VNĐ Nguyên tệ Quy VNĐ Nguyên tệ Quy VNĐ 1 2 3 4 5 6 7 8 I II III Chủ nợ A Chủ nợ B Ch ủ nợ C Tổng dư nợ (quy VND) Ghi chú: - Cột 4: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ tài chính c ô ng bố tại thời điểm đầu kỳ báo cáo - Cột 6,8: Áp dụng t ỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố tại thời điểm cuối kỳ báo cáo 2. Tình hình tài chính A. Đối với Do a nh nghiệp STT H ệ s ố Tỷ lệ Ghi chú 1 Hệ số thanh toán nợ ng ắ n hạn 2. Hệ số thanh toán nợ dài hạn 3 Nợ phải trả/V ố n chủ sở hữu 4 Nợ phải trả/T ổ ng tài sản B. Đối với đơn vị sự nghiệp công lập STT H ệ số Tỷ lệ Ghi chú 1 Hệ s ố thanh toán nợ ng ắ n hạn 2 Hệ số thanh toán nợ dài hạn 3 Nợ phải trả/T ổ ng tài sản ……, Ng à y …… tháng …… năm …… NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) M ẫ u số 2.03 Cơ quan thực hiện: Doanh nghiệp/Đơn vị sự nghiệp c ô ng lập CÔNG TY... ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- ……… , ngày ….. tháng ….. năm …… BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ ÁN SỬ DỤNG VỐN VAY LẠI ODA, VAY ƯU ĐÃI NƯỚC NGOÀI CỦA CHÍNH PHỦ Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Kính gửi: Bộ Tài chính (Cục Quản lý nợ và Tài chính đối ngoại) I. Thông tin cơ bản - Tên Dự án: - Tên Nhà tài trợ: - Hiệp định vay số: - Thời gian thực hiện dự án: từ....đến... - Tổng mức đầu tư: - Tổng số vốn vay: - Tỷ lệ vay lại II. Tình hình thực hiện dự án 1. Lũy kế vốn vay nước ngoài đã giải ngân, chưa giải ngân đến cuối kỳ báo cáo, phân theo vốn cấp phát, vốn vay lại. 2. Tóm tắt các công việc đã thực hiện của dự án 3. Tình hình bố trí và sử dụng vốn đối ứng 4. Tình hình quản lý, sử dụng tài sản của dự án đầu tư 5. Tình hình biến động tài sản bảo đảm tiền vay 6. Các vướng mắc trong quá trình triển khai, kiến nghị M ẫ u biểu số 2.04 Cơ quan thực hiện: ... (Doanh nghiệp/Đơn vị sự nghiệp công lập) BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Đồng tiền: VNĐ Tên dự án Nguồn vốn vay Đ ồ ng tiền vay D ư nợ cuối kỳ báo cáo (Nguyên t ệ) Dư nợ cuối kỳ báo cáo quy VNĐ Loại tài s ả n bảo đảm Trị giá tại Hợp đồng đăng ký giao dịch đ ả m bảo quy VNĐ Trị giá tài s ả n đảm bảo còn lại (theo giá trị sổ sách) quy VNĐ Chênh lệch Nội dung xử lý hoặc kiến nghị Tải sản h ì nh thành từ vốn vay Tài s ả n khác 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=5-9 11 D ự án ….. x x Dự án ….. x Dự án ….. x Ghi chú: - Cột 5,8,9: Áp dụng tỷ giá hạ c h toán ngân sách nhà nước quy VNĐ do Bộ Tài chính công bố tại thời điểm cuối kỳ báo cáo ………, Ngày …… tháng …… năm.... NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) PHỤ LỤC III BÁO CÁO TÌNH HÌNH CHO VAY LẠI (Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2018/TT-BTC ngày 28 tháng 0 8 năm 2018 của Bộ Tài chính) C ơ quan thực hiện: Cơ quan được ủy quyền cho vay lại theo phương thức không chịu rủi ro tín dụng S ố m ẫ u bi ể u báo cáo Tên mẫu biểu báo cáo 3.01 Nợ của các khoản cho vay lại theo chủ nợ cho vay 3.02 Nợ của các khoản cho vay lại theo đơn vị vay lại 3.03 Thực hiện rút vốn vay nước ngoài về cho vay lại 3.04 Thực hiện trả nợ Bộ Tài chính 3.05 Thực hiện trả nợ trực tiếp cho nước ngoài 3.06 Báo cáo tình hình các dự án có nợ quá hạn 3.07 Báo cáo tình hình quản lý tài sản bảo đảm 3.08 Báo cáo tình hình nợ quá hạn và phân loại nợ Mẫu biểu số 3.01 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) NỢ CỦA CÁC KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI VỀ CHO VAY LẠI THEO CHỦ NỢ CHO VAY K ỳ b á o c á o: từ ng à y ... đế n ng à y... A Loại tiền DƯ N Ợ Đ Ầ U NĂM RÚT VỐN TRON G NĂM TỪ NHÀ TÀI TRỢ NƯỚC NGOÀI TRẢ NỢ TRONG NĂM DƯ NỢ CUỐI NĂM GỐC LÃI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO T Ổ NG CỘNG Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 TỔNG CỘNG Chính phủ nước ngoài Nước ….. Dự án … Dự án ... Tổ chức quốc tế Tổ chức Dự án … Dự án ... Các TCTD, NHTM Ngân hàng… Dự án… Dự án… Tổ chức khác (nếu có) Tên tổ chức….. Dự án ... Dự án ... Ghi chú: - Cột 2,3: Áp dụng t ỷ gi á hạch t o á n ngân sách nh à nước do Bộ Tài chính c ô ng bố t ạ i thời đ iểm đ ầu k ỳ b á o c á o - Cột 5, 6: Á p dụng t ỷ giá h ạ ch toán ngân sách nh à nước do Bộ T à i ch í nh công b ố tại thời điể m phát sinh giao dịch - Cột 8,9,11,12,14,15,17,18,20,21: Áp dụng t ỷ gi á b á n ra đ ồ ng tiền cho vay l ạ i của Ng â n hàng thương mại c ổ ph ầ n Ngoại thương công b ố t ạ i thời điểm tr ả nợ - Cột 23,24: Áp dụng t ỷ giá hạch to á n ngân sách nh à nước do Bộ T à i ch í nh công b ố t ạ i thời đ i ể m cu ố i k ỳ b á o c á o ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m ….. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u bi ể u s ố 3.02 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) NỢ CỦA CÁC KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI VỀ CHO VAY LẠI THEO ĐƠN VỊ NHẬN VAY LẠI Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Đơn vị tính: Nguyên tệ STT TÊN Đ Ơ N VỊ Loại tiền D ư n ợ đầu k ỳ Rút v ố n trong kỳ Trả n ợ trong kỳ Dư nợ cuối kỳ NỢ QU Á HẠN Gốc L ã i Phí Dự ph ò ng rủi ro Cộng Gốc L ã i+Phí Cộng A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 TỔNG CỘNG 1 Người vay … Dự án …. Dự án …. 2 Người vay … Dự án …. Dự án …. 3 Người vay … Dự án …. Dự án …. 4 Người vay … Dự án …. Dự án …. 5 Người vay … Dự án …. Dự án …. ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) Mẫu biểu số 3.03 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) THỰC HIỆN RÚT VỐN VAY NƯỚC NGOÀI VỀ CHO VAY LẠI Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... TÊN DỰ ÁN RÚT VỐN TỪ NHÀ TÀI TRỢ NƯỚC NGOÀI Loại tiền Nguyên tệ Quy USD Quy VND A 1 2 3 T Ổ NG CỘNG Chính phủ nước ngoài Nước …. Dự án …. Dự án …. Tổ chức quốc tế Tổ chức Dự án ….. Dự án ….. Các TCTD, NHTM Ngân hàng.... . Dự án ….. Dự á n ….. Tổ chức khác (nếu có) Tên t ổ ch ứ c .... Dự án …. Dự á n ….. Ghi chú: - Các cột quy USD, VNĐ: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố vào thời điểm ph á t sinh giao dịch ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u bi ể u s ố 3.04 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) THỰC HIỆN TRẢ NỢ BỘ TÀI CHÍNH Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... TÊN DỰ ÁN Loại tiền Tổng trả nợ của dự án theo nguyên tệ Quy USD Quy VND Gốc L ã i Phí cho vay l ạ i trả cho c ơ quan được ủy quyền cho vay l ạ i Phí cho vay lại trả Bộ Tài chính Phí Dự phòng r ủ i ro Cộng A 1 2 3 4 5=3+4 6 7 8 9 TỔNG CỘNG Chính phủ nư ớ c ngoài Nước …. Dự á n ….. Tổ chức quốc t ế T ổ ch ứ c …. Dự án ….. Các TCTD; NHTM Ngân hàng.... Dự án …… Tổ chức khác (n ế u có) Tên t ổ ch ứ c .... Dự án ….. Ghi chú: - Các cột quy USD, VNĐ: Áp dụng tỷ gi á bán ra đồng tiền cho vay lại do Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương công bố tại thời điểm trả nợ ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 3.05 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) THỰC HIỆN TRẢ NỢ TRỰC TIẾP CHO NƯỚC NGOÀI Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... TÊN DỰ ÁN Loại tiền Trả n ợ trực tiếp nước ngoài theo nguyên tệ Quy USD Quy VND Gốc Lãi Phí Cộng A 1 2 3 4 5 6 T Ổ NG CỘNG Chính phủ nước ngoài Nước …. Dự án ….. Tổ chức quốc tế Tổ chức Dự án ….. Các TCTD, NHTM Ngân hàng.... Dự án ….. Tổ chức khác (nếu có) Tên tổ chức .... Dự án ….. - Ghi chú: - Các cột quy USD, V NĐ: Áp dụng tỷ giá bán ra đồng tiền cho vay lại do Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương công bố tại thời điểm trả nợ ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 3.06 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) BÁO CÁO TÌNH HÌNH CÁC DỰ ÁN CÓ NỢ QUÁ HẠN Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Đơn vị tính: Nguyên tệ TÊN DỰ ÁN Loại tiền DƯ NỢ ĐẾ N 31/12/... TRONG ĐÓ NỢ QUÁ HẠN Nội dung xử lý hoặc ki ế n nghị Nguyên tệ Quy USD Quy VND Gốc Lãi Phí Dự phòng rủi ro Cộng A B 1 2 3 4 5 6 7 8 C T Ổ NG CỘNG Chính phủ nước ngoài N ướ c ….. Dự án ….. Tổ chức quốc t ế T ổ ch ứ c Dự án ….. C á c TCTD, N H TM Ng â n hàng.... Dự án ….. Tổ chức khác (nếu có) Tên tổ chức .... D ự án ….. Ghi chú: - Các cột quy USD, VNĐ: Áp dụng t ỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ Tài chính công bố tại thời điểm cuối kỳ báo cáo ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 3.07 Cơ quan thực h i ện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Đồng tiền: VNĐ Tên dự án Nguồn vốn vay Đồng tiền vay Dư nợ cuối kỳ báo cáo (Nguyên tệ) Dư n ợ cuối kỳ báo cáo quy VNĐ Loại tài sản bảo đ ả m Trị giá tại Hợp đồng đ ăng k ý giao dịch đảm bảo quy VNĐ Trị giá tài sản đảm bảo còn lại (theo giá trị s ổ sách) quy VNĐ Chênh lệch Nội dung xử l ý hoặc kiến nghị Tài sản h ì nh thành từ vốn vay Tài sản khác 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=5-9 11 Dự án ..... x x Dự án ..... x Dự án ..... x Ghi chú: - Cột 5,8,9: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước quy VNĐ do Bộ Tài chính công bố tại thời điểm cuối kỳ báo cáo ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 3.08 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại không chịu rủi ro) BÁO CÁO NỢ QUÁ HẠN VÀ PHÂN LOẠI NỢ Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Tình hình nợ quá hạn vốn nước ngoài cho vay lại Tháng Tổng dư nợ quá hạn vốn nước ngoài Quy USD Quy VND Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Tình hình phân loại nợ Nhóm nợ Số lượng khoản vay lại Dư nợ v ố n nước ngoài cho vay lại Nguyên tệ Quy USD Quy VND - Dư nợ đủ tiêu chuẩn - Dư nợ nhóm 2 - Dư nợ nhóm 3 - Dư nợ nhóm 4 - Dư nợ nhóm 5 Ghi chú: - Báo cáo tổng dư nợ quá hạn các tháng tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng báo cáo . - Các cột quy USD, VNĐ: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước do Bộ T à i chính công bố tại thời điểm cuối kỳ báo cáo. ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) PHỤ LỤC IV BÁO CÁO TÌNH HÌNH CHO VAY LẠI (Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2018/TT-BTC ngày 28 tháng 0 8 năm 2018 của Bộ Tài chính) Cơ quan thực hiện:... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại theo phương thức chịu toàn bộ rủi ro tín dụng) Số mẫu biểu báo cáo Tên mẫu biểu báo cáo 4.01 Nợ của các khoản cho vay lại theo chủ nợ cho vay 4.02 Nợ của các khoản cho vay lại theo đơn vị vay lại 4.03 Thực hiện rút vốn vay nước ngoài về cho vay lại 4.04 Thực hiện trả nợ Bộ Tài chính M ẫu bi ể u s ố 4.01 C ơ quan th ự c hi ệ n: ... (C ơ quan được ủ y quy ề n c h o vay lại ch ị u r ủ i ro t í n d ụ ng) NỢ CỦA CÁC KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI VỀ CHO VAY LẠI THEO CHỦ NỢ CHO VAY K ý b á o c á o: t ừ ngà y ... đế n n gà y ... A Loạ i tiền DƯ N Ợ Đ Ầ U NĂM RÚT VỐN TRON G NĂM TỪ NHÀ TÀI TRỢ NƯỚC NGOÀI TRẢ NỢ TRONG NĂM DƯ NỢ CUỐI NĂM GỐC LÃI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO TỔNG CỘNG Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND Nguyên tệ Quy USD Quy VND B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 T Ổ NG CỘNG Chính phủ nước ngoài Nước ….. Dự án ... Dự án ... Tổ chức quốc tế Tổ chức Dự án ... Dự án ... Các TCTD, NHTM Ngân hàng …. Dự án ... Dự án ... Tổ chức khác (nếu có) Tên tổ chức….. Dự án ... Dự án ... Gh i ch ú : - C ộ t 2,3: Á p d ụ ng t ỷ gi á h ạ ch t o á n ng â n sách nh à nước do B ộ Tài chính công b ố t ạ i th ờ i đ i ể m đầ u k ỳ báo c á o - C ộ t 5,6: Á p d ụn g t ỷ gi á h ạ ch to á n ng â n sách nh à n ước d o B ộ Tài chính công b ố t ạ i th ờ i đ i ể m ph á t sinh giao d ịc h - C ộ t 8 ,9,1 1 ,12,14,15,17,18,20,21: Á p d ụ ng t ỷ giá b á n r a đồ ng ti ề n cho vay lạ i của Ng â n hàng th ươ ng m ạ i c ổ ph ần Ngo ạ i th ươ ng công b ố t ạ i th ờ i điểm trả nợ - C ộ t 23,24: Á p d ụ ng t ỷ g iá h ạ ch to á n ng â n sách nh à n ước do B ộ Tài chính công b ố t ạ i th ờ i đ i ể m c uố i k ỳ báo cáo ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 4.02 Cơ quan thực hiện: ... (C ơ quan được ủy quyền cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) NỢ CỦA CÁC KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI VỀ CHO VAY LẠI THEO ĐƠN VỊ NHẬN VAY LẠI Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... Đơn vị tính: Nguyên tệ STT TÊN Đ Ơ N VỊ Loại tiền D ư n ợ đầu k ỳ Rút v ố n trong kỳ Trả n ợ trong kỳ Dư nợ cuối kỳ NỢ QU Á HẠN Gốc L ã i Phí Dự ph ò ng rủi ro Cộng Gốc L ã i+Phí Cộng A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 TỔNG CỘNG 1 Người vay … Dự án …. Dự án …. 2 Người vay … Dự án …. Dự án …. 3 Người vay … Dự án …. Dự án …. 4 Người vay … Dự án …. Dự án …. 5 Người vay … Dự án …. Dự án …. ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 4.03 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lạ i chịu rủi ro tín dụng) THỰC HIỆN RÚT VỐN VAY NƯỚC NGOÀI VỀ CHO VAY LẠI Kỳ báo cáo : từ ngày ... đến ngày ... TÊN DỰ ÁN RÚT VỐN TỪ NHÀ TÀI TRỢ NƯỚC NGOÀI Loại tiền Nguyên tệ Quy USD Quy VND A 1 2 3 T Ổ NG CỘNG Chính phủ nước ngoài Nước …. Dự án …. Dự án …. Tổ chức quốc tế Tổ chức Dự án ….. Dự án ….. Các TCTD, NHTM Ngân hàng.... . Dự án ….. Dự á n ….. Tổ chức khác (nếu có) Tên t ổ ch ứ c .... Dự án ….. Dự á n ….. Ghi chú: - Các cột quy USD, VNĐ: Áp dụng tỷ giá hạch toán ngân sách nhà nước d o Bộ Tài chính công b ố vào thời điểm phát sinh giao ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu) M ẫ u biểu số 4.04 Cơ quan thực hiện: ... (Cơ quan được ủy quyền cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) THỰC HIỆN TRẢ NỢ BỘ TÀI CHÍNH Kỳ báo cáo: từ ngày ... đến ngày ... TÊN DỰ ÁN Loại tiền Tổng trả nợ của dự án theo nguyên tệ Quy USD Quy VND Gốc L ã i Phí cho vay l ạ i trả cho c ơ quan vay l ạ i Phí cho vay lại trả Bộ Tài chính Phí Dự phòng r ủ i ro Cộng A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TỔNG CỘNG Chính phủ nư ớ c ngoài Nước …. Dự á n ….. Tổ chức quốc t ế T ổ ch ứ c …. Dự án ….. Các TCTD; NHTM Ngân hàng.... Dự án …… Tổ chức khác (n ế u có) Tên t ổ ch ứ c .... Dự án ….. Ghi chú: - Các cột quy USD, VNĐ: Áp dụng tỷ giá bán ra đồng tiền cho vay lại do Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương công bố t ạ i thời điểm tr ả nợ ……, Ngày … .. t h á ng …… nă m …. NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (K ý t ê n , đ ó ng dấu)