4329/BGDĐT-KHTC

Công văn 4329/BGDĐT-KHTC về báo cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 đối với các doanh nghiệp do Bộ Giáo dục và Đào tạo quản lý BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 4329/BGDĐT-KHTC V/v báo cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 đối với các doanh nghiệp do Bộ GDĐT quản lý Hà Nội , ngày 28 tháng 09 năm 2021 Kính gửi: Bộ Tài chính Thực hiện Nghị định số 87/2015/NĐ-CP ngày 06/10/2015 của Chính phủ, Thông tư số 200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 của Bộ Tài chính về giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt động và công khai thông tin tài chính của doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn nhà nước; Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13/10/2015 của Chính phủ, Thông tư số 219/2015/TT-BTC ngày 31/12/2015 của Bộ Tài chính về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp, Thông tư số 36/2021/TT-BTC ngày 26/5/2021 của Bộ Tài chính thay thế Thông tư số 219/2015/TT-BTC và các văn bản ph á p luật có liên quan; Đồng thời căn cứ tình hình thực tế và báo cáo của 04 doanh nghiệp do Bộ Giáo dục và Đào tạo được giao quản lý, Bộ Giáo dục và Đào tạo tổng hợp báo cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 đối với 04 doanh nghiệp thuộc phạm vi quản lý của Bộ Giáo dục và Đào tạo theo Phụ lục đính kèm. Đề nghị Quý Bộ tổng hợp, báo cáo Thủ tướng Chính phủ. Tr â n trọng./. Nơi nhận: - Như trên; - Bộ tr ưở ng ( đ ể báo cáo); - Cục CNTT (đ ể thực hiện đ ă ng c ô ng khai trên c ổ ng thông t i n của Bộ GDĐT); - Lưu: VT, Vụ KHTC. KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Phạm Ngọc Thưởng PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ GIÁM SÁT TÀI CHÍNH 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2021 CÁC DOANH NGHIỆP TRỰC THUỘC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO (Kèm Công văn số 4329 /BGDĐT-KHTC ngà y 28 tháng 9 năm 2021 của Bộ GDĐT) Thực hiện Nghị định số 87/2015/NĐ-CP ngày 06/10/201 5 của Chính phủ (NĐ 87), Thông tư số 200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 củ a Bộ Tài chính về giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt động và công khai thông tin tài chính của doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn nhà nước; Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13/10/2015 của Chính phủ, Thông tư số 219/2015/TT-BTC ngày 31/12/2015 của Bộ Tài chính về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp, Thông tư số 36/2021/TT-BTC ngày 26/5/2021 của Bộ Tài chính thay thế Thông tư số 219/2015/TT-BTC và các văn bản sửa đổi, bổ sung. Đồng thời căn cứ tình hình thực tế và báo cáo của doanh nghiệp, Bộ Giáo dục và Đào tạo (GDĐT) báo cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 của 04 doanh nghiệp thuộc phạm vi quản lý của Bộ GDĐT như sau: I. Đối với doanh nghiệp do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ Bộ GDĐT có 01 doanh nghiệp do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ là Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam (NXBGDVN). 1. Về giám sát tài chính 1.1. Tình hình bảo toàn và phát triển vốn: (Phụ lục 01 đính kèm) Số liệu tại thời điểm 30/6/2021: - Vốn chủ sở hữu: 988.171 triệu đồng (Vốn góp chủ s ở hữu: 596.000 triệu đồng; Quỹ đầu tư phát triển: 116.817 triệu đồng, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 275.354 triệu đồng). - T ổ ng tài sản: 2.068.956 triệu đồng. - Lợi nhuận sau thuế: 221.745 triệu đồng. - Hiệu quả sử dụng vốn: + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ sở hữu (ROE): 31,1% + T ỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản (ROA): 10,7% Từ các chỉ tiêu trên cho thấy NXBGDVN đã bảo toàn vốn. 1.2. V ề quản lý, sử dụng vốn và tài sản nhà nước tại doanh nghiệp a. T ì nh hình đầu tư dự án: NXBGDVN không đầu tư vào dự án. b. Tình hình đầu tư v ố n ra ngoài doanh nghiệp (Phụ lục 02 đính kèm). Tại thời điểm ngày 30/6/2021, NXBGDVN thực hiện đầu tư góp vốn vào 40 đơn vị, tổng giá trị đầu tư: 491.729 triệu đồng, trong đó: + Công ty con: 7 đơn vị tổng giá trị đầu tư: 10.740 tr iệu đồng + Công ty liên kết: 25 đơn vị tổng giá trị đầu tư: 289.858 triệu đồng + Đầu tư khác: 8 đơn vị tổng giá trị đầu tư: 100.132 tr iệu đồng - NXBGDVN không tham gia góp vốn để thành lập mới doanh nghiệp. - Tổng cổ tức các công ty có vốn góp chi trả theo kết qu ả sản xuất kinh doanh năm 2020 ghi nhận doanh thu trong 6 tháng đầu năm 2021 là 38.978 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 491.729 triệu đồng, t ỉ suất lợi nhuận bình quân thu được trên tổng số vốn đầu tư đạt 7,9% (cao hơn lãi suất tiền gửi tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, kì hạn 1 năm là: 4,9%). Trong đ ó : + Đầu tư vốn tại Công ty con: tổng cổ tức nhận được 9.270 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 101.740 triệu đồng, tỉ suất lợi nhuận bình quân thu đ ược trên tổng số vốn đầu tư đạt 9,1 %. + Đầu tư vốn tại Công ty liên kết: tổng cổ tức nhận được 28.500 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 289.857 triệu đồng, t ỉ suất lợi nhuận bình quân thu được trên tổng số vốn đầu tư đạt 9,8%. + Đầu tư vốn tại các đơn vị khác: tổng cổ tức nhận được 1.208 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 100.132 triệu đồng, t ỉ suất lợi nhuận b ì nh quân thu được trên tổng số vốn đầu tư đạt 0,6%. c. Tình hình huy động vốn và sử dụng v ố n huy động (Phụ lục số 03 đính kèm) - Tổng số vốn đã huy động trong năm 6 tháng đầu năm 2021: + Vay ngắn hạn: 539,8 t ỉ đồng. Trong đ ó: Vay các tổ chức tín dụng: 539,8 t ỉ đồng. + Vay dài hạn tổ chức tín dụng: 12,3 t ỉ đồng. - Tình hình sử dụng vốn huy động: để đáp ứng kịp thời vốn để thanh toán tiền mua nguyên vật liệu, thanh toán tiền công in, vật tư (thùng carton, tem chống giả...), thực hiện đề án biên soạn SGK mới, sửa chữa và cải tạo văn phòng làm việc, thanh toán lương, bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên và các khoản chi tiêu thường xuyên khác. - Việc sử dụng vốn và hiệu quả mang lại: S ố dư vốn huy động thời điểm 30/6/2021: 700,4 t ỉ đồng (giảm 13% so với cùng kỳ năm 2020). d. Tình hình quản lý tài sản, nợ phải thu, nợ phải trả - NXBGDVN đã bán hành Quy ế t định số 476/QĐ-HĐTV ngày 09/8/2018 về việc ban hành quy chế quản lý tài sản cố định của NXBGDVN để quản lý, sử dụng đối với tài sản, nhà cửa, công trình kiến trúc, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị. - Việc quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định tại đơn vị thực hiện đúng theo quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013. - Việc thực hiện Quy chế quản lý nợ tại doanh nghiệp: NXBGDVN đã xây dựng và thực hiện theo Quyết định số 462/QĐ-HĐTV ngày 14/8/2019. Hàng quý đơn vị đã thực hiện rà soát, đối chiếu công nợ và trích lập dự phòng công nợ theo đúng quy định hiện hành. + Tình hình nợ phải thu đến kỳ báo cáo: t ổ ng số nợ phải thu đến 30/6/2021 là 814,3 t ỉ đồng. Trong đó chủ yếu là các khoản thanh toán theo hợp đồng mua nguyên vật liệu phục vụ đầu vào quá trình sản xuất kinh doanh cho nhà cung cấp, công in cho nhà in sách, phải thu của khách hàng. Một số khoản công nợ phải thu khó đòi được phân loại, đánh giá v à trích lập dự phòng, tổng lũy kế trích lập dự phòng phải thu công nợ khó đòi thời điểm 30/6/2021 là 4,28 tỉ đồng. + Tình hình nợ phải trả đến kỳ báo cáo: Tổng số công nợ phải trả đ ến 30/6/2021 là 1.080,7 t ỉ đồng, trong đó nợ ngắn hạn là 959,1 t ỉ đồng, nợ dài hạn là: 121,6 tỉ đồng. NXBGDVN không có nợ phải trả quá hạn. 1.3. T ìn h hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính (Phụ lục s ố 04 đính k èm ). - V ề sản lượng sản xuất: Sản lượng phát hành sách giáo khoa là 99,7 triệu bản, đạt 85 % so với kế hoạch. - V ề các ch ỉ tiêu tài chính: Tổng doanh thu năm 6 tháng đầu năm 2021: 1.256,5 tỉ đồng, đạt 90,6% so với kế hoạch Bộ GDĐT giao (Trong đó doanh thu thuần: 1.216,7 tỉ đồng, doanh thu hoạt động tài chính: 38,3 t ỉ đồng, thu nhập khác: 1,5 tỉ đồng). Trong đó doanh thu chủ yếu từ phân phối sách giáo khoa và các khoản doanh thu khác liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của NXBGDVN. Lợi nhuận sau thuế 6 tháng đầu năm là 221,7 t ỉ đồng, đạt 192% so với kế hoạch Bộ GDĐT giao. Đây là kết quả tạm tính tại thời điểm 30/6/2021, do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của NXBGDVN theo năm học, doanh thu chủ yếu phát sinh ở 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm chủ yếu phát sinh các chi phí hoạt động nên kết quả sản xuất kinh doanh sẽ được phản ánh chính xác trên báo cáo tài chính tại thời điểm 31/12/2021. - V ề đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu: + Khả năng sinh lời: NXBGDVN có tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu bình quân (ROE): 31,1% và tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) đạt 10,7%. + Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán hiện thời = Tài s ả n ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 1,36 lần. Như vậy, cho thấy NXBGDVN có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn. 1.4. Tình hình th ực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước: - Tổng số thuế còn phải nộp năm trước chuyển sang: 8.194 triệu đồng - Tổng số thuế phát sinh trong 6 tháng đ ầu năm 2021: 45.800 triệu đồng - Tổng số thuế đã nộp trong 6 tháng đầu năm 2021: 27.094 triệu đồng - Tổng số thuế còn phải nộp tại thời điểm 30/6/2021: 26.900 triệu đồng - NXBGDVN đã thực hiện nộp phần lợi nhuận còn lại sau phân phối các quỹ theo quy định về NSNN, số tiền: 32.815 triệu đồng. Tổng số tiền NXBGDVN đã nộp về NSNN trong 6 tháng đầu năm 2021: 59.909 triệu đồng. 1.5. Tình hình thực hiện việc cơ cấu lại vốn nhà nước đầu tư t ại doanh nghiệp Thực hiện chủ trương tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước giai đoạn 2016-2020 đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 707/QĐ-TTg ngày 25/5/2017, Bộ GDĐT đã chỉ đạo NXBGDVN lập kế hoạch tái cơ cấu lại NXBGDVN, kế hoạch và lộ trình thoái vốn giai đoạn 2018-2022 theo định hướng như sau: (i) Thoái toàn bộ vốn tại các đơn vị ngoài ngành nghề kinh doanh chính, các đơn vị hoạt động không hiệu quả, cổ tức thấp hoặc không chi tr ả c ổ tức; (ii) Tập trung củng cố, tăng tỷ lệ sở hữu tại các đơn vị trọng yếu, quan tr ọng của hệ thống. Bộ Giáo dục và Đào tạo đã có Quyết định số 948/QĐ-BGDĐT ngày 11/9/2019 về việc phê duyệt Phương án cơ cấu lại NXBGDVN giai đoạn 2019- 2022. Đồng thời Bộ GDĐT đ ã có nhiều văn bản đôn đốc NXBGDVN khẩn trương thực hiện tái cấu trúc theo phương án được Bộ phê duyệt, thực hiện rà soát, sắp xếp tinh gọn đầu mối nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động gắn với tinh giản biên chế, cơ cấu lại và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, người lao động (Công văn số 145 1 /BGDĐT-KHTC ngày 08/4/2019, số 2936/BGDĐT-KHTC ng à y 11/7/2019; Công văn số 4401/BGDĐT-KHTC ng à y 26/9/2019; Công văn số 329/BGDĐT-KHTC ngày 21/01/2021) . Đến hết năm 2020, NXBGDVN đã thoái vốn thành công 10/24 đơn vị phải thoái toàn bộ vốn theo phương án được duyệt. - Trong 6 tháng đầu năm 2021, NXBGDVN đang triển khai dở dang công tác thoái vốn tại 06 đơn vị, bao gồm: CTCP Sách giáo dục tại TP. Hồ Chí Minh, CTCP Sách và TBT H TP.H ồ Chí Minh, CTCP In SGK Hòa Phát, CTCP Tập đoàn Tân Mai, CTCP Sách và TBTH Thừa Thiên Huế và Ninh Thuận. Trong quá trình triển khai, Chính Phủ ban hành Nghị định 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020 có liên quan đến thủ tục thoái vốn Nhà nước và NXBGDVN phải chờ thông tư hướng dẫn Nghị định này nên việc thoái vốn tại các đơn vị nêu trên phải tạm dừng. Mặt khác, việc thoái vốn thành công hay không còn phụ thuộc vào yếu tố thị trường và sự quan tâm của các nhà đầu tư. Đến ngày 26/5/2021, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 36/2021/TT-BTC hướng dẫn một số nội dung về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp quy định tại Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015; Nghị định số 32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 03 năm 2018; Nghị định số 121/2020/NĐ-CP ngày 09 tháng 10 năm 2020 và Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30 tháng 11 năm 2020 của Chính phủ. Tuy nhiên, NXBGDVN lại gặp phải các kh ó khăn như sau: - Đối với CTCP Sách giáo dục tại TP.H ồ Ch í Minh: Ngày 3/2/2021, NXBGDVN đã gửi hồ sơ lên Sở GD CK Hà Nội (HNX) để đăng ký tổ chức đấu giá theo lô. Ngày 26/2/2021, Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội đã phản hồi về hồ sơ thoái vốn và đề nghị NXBGDVN rà soát lại hồ sơ theo Nghị định 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020 và chờ hướng dẫn của Bộ tài chính. Tuy nhiên, Chứng thư thẩm định giá trị cổ phần đã hết hiệu lực từ 28/3/2021. - Đối với CTCP Sách và TBTH TP.H ồ Chí Minh: NXBGDVN đã tổ chức đấu giá thông thường không thành công do không có nhà đầu tư quan tâm và đã phối hợp với đơn vị tư vấn xây dựng đầy đủ bộ hồ sơ chào bán cạnh tranh nhưng chưa công bố thông tin do phải chờ hướng dẫn Nghị định 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020. Tuy nhiên, chứng thư thẩm định giá tr ị cổ phần đã hết hiệu lực từ ngày 24/3/2021. - Đối với CTCP In Sách giáo khoa Hòa Phát: Ngày 01/12/2020, đơn vị thẩm định giá đ ã phát hành chứng thư thẩm định giá trị cổ phần tại thời điểm vốn điều lệ công ty là 18,05 t ỉ đồng. Chứng thư thẩm định đang còn thời gian hiệu lực nhưng CTCP In SGK Hòa Phát đã thực hiện tăng vốn điều lệ từ 18,05 tỉ đồng lên 918,05 tỉ đồng thành công kể từ ngày 5/1/2021 mặc dù NXBGDVN đã biểu quyết không đồng ý việc tăng vốn. Việc tăng vốn này làm giảm t ỉ lệ sở hữu của NXBGDVN tại Công ty từ 21,14% xuống còn 0,42% vốn điều lệ do đó chứng th ư thẩm định không còn giá trị. - CTCP Tập đoàn Tân Mai: đã lựa chọn xong đơn vị thẩm định giá và đơn vị tư vấn thoái vốn. Đơn vị thẩm định giá đang triển khai thẩm định giá trị cổ phần nhưng do tình hình dịch bệnh tại TP.HCM diễn biến rất phức tạp, ảnh hưởng trực tiếp nên tiến độ thoái vốn tại đơn vị này bị chậm trễ hơn so với kế hoạch dự định. - CTCP Sách và TBTH Thừa Thiên huế và Ninh Thuận: NXBGDVN đã lựa chọn xong đơn vị thẩm định giá trị cổ phần và đơn vị tư vấn thoái vốn. Do tình hình dịch bệnh Covid-19, Ninh Thuận và Huế đang thực hiện giãn cách xã hội do đó ảnh hưởng tới tiến độ thoái vốn tại 2 đơn vị này. II. Đối với các doanh nghiệp có vốn nhà nước thuộc Bộ GDĐT Bộ GDĐT có 03 doanh nghiệp có vốn góp nhà nước, bao gồm: Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) 2 thành viên Tư v ấ n Đại học Xây dựng, trong đó vốn Nhà nước 51% và vốn góp 49%; Công ty TNHH 2 thành viên Tư vấn Triển khai công nghệ và Xây dựng mỏ - địa chất, trong đó vốn Nhà nước 60% và vốn góp 40%; Công ty Tư vấn Triển khai công nghệ và Xây dựng giao thông, trong đó vốn Nhà nước 88,3 % và vốn góp 11,7 %. Các doanh nghiệp này trước đây là doanh nghiệp nhà nước hoạt động trong các cơ sở đào tạo, cơ sở nghiên cứu (được thành lập theo Quyết định số 68/1998/QĐ-TTg ngày 27/3/1998 của Thủ tướng Chính phủ về việc cho phép thí điểm thành lập doanh nghiệp nhà nước hoạt động trong các cơ sở đào tạo, cơ sở nghiên cứu. Theo Quyết định số 1889/QĐ-TTg ngày 31/12/2007 của Thủ tướng Chính phủ về việc “Phê duyệt phương án sắp xếp, đổi mới doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thuộc Bộ GD&ĐT giai đoạn 2008-2010” thì 03 doanh nghiệp n à y được chuyển đổi tổ chức và hoạt động theo hình thức doanh nghiệp khoa học và công nghệ theo quy định tại Nghị định số 80/2007/NĐ-CP ngày 19/5/2007 của Chính phủ. 1. Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) 2 thành viên Tư vấn Đại học Xây dựng 1.1. Tình hình bảo toàn và phát triển vốn: - Vốn chủ sở hữu thời điểm 30/6/2021: 23.179 triệu đồng (Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 14.171,7 triệu đồng, Quỹ đầu tư phát triển: 4.255 triệu đồng, Quỹ khác: 2. 1 26 triệu đồng, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 2.626 triệu đồng) . Như vậy, đơn vị bảo toàn vốn chủ s ở hữu. 1.2. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính - V ề các ch ỉ tiêu tài chính: Tổng doanh thu 06 tháng đầu năm 2021: 21.256 triệu đồng (Trong đó doanh thu thuần: 20876 tr iệu đồng, doanh thu hoạt động tài chính: 90,5 triệu đồng, thu nhập khác: 560 triệu đồng) - Tổng tài sản: 167.286 triệu đồng - Lợi nhuận sau thuế: 258,9 triệu đồng - V ề đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các ch ỉ tiêu: + Khả năng sinh lời: Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE): 1,1% và tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) đạt 0,1%. Nh ư vậy, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp là rất thấp (trong đó có nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19). + Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 0,98 lần. Nh ư vậy, cho thấy DN có rủi ro về khả năng thanh toán nợ ngắn hạn. 2. Công ty TNHH 2 thành viên Tư vấn Triển khai công nghệ và Xây dựng mỏ - địa chất 2.1. Tình hình bảo toàn và phát triển vốn: - Vốn chủ sở hữu thời điểm 30/6/2021: 4.864 triệu đồng (vốn chủ sở hữu: 4.631 triệu đồng; Quỹ đầu tư phát triển: 84 triệu đồng; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 64,9 triệu đồng). Doanh nghiệp bảo toàn vốn chủ sở hữu. 2.2. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính - V ề các ch ỉ tiêu tài chính: + Tổng doanh thu năm 2020: 7.297,9 triệu đồng (Trong đó doanh thu thuần: 7.926 tr iệu đồng, doanh thu hoạt động tài chính: 1,9 triệu đồng, thu nhập khác: 0 đồng) + Tổng tài sản: 38.322 triệu đồng + Lợi nhuận sau thuế: 64,9 triệu đồng - V ề đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu: + Khả năng sinh lời: Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE): 1,3% và tỷ suất lợi nhuận sau thuế/T ổ ng tài sản (ROA) đạt 0,2%. Từ các ch ỉ tiêu trên cho thấy doanh nghiệp đ ã b ả o toàn vốn nhưng hiệu quả sử dụng vốn còn thấp do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid 19 nên các hoạt động tư vấn cũng sụt giảm dẫn tới hiệu quả sử dụng vốn thấp (trong đó có nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19). + Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 0,9 lần. Như vậy, cho thấy DN có rủi ro về khả năng thanh toán được các khoản nợ ngắn hạn. 2.3. V ề quản lý, sử dụng vốn và tài sản nhà nước tại doanh nghiệp a. T ì nh hình đầu tư dự án: không có b. Tình hình đầu tư v ố n ra ngoài doanh nghiệp: không c ó 24. Tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước: T ổ ng số liệu thuế GTGT, TNDN, thuế TNCN và các khoản phí, lệ phí khác phải nộp ngân sách nhà nước như sau: - Tổng số thuế năm trước chuyển sang: 1.164 triệu đồng - Tổng số thuế phát sinh trong kỳ: 819,2 triệu đồng - Tổng số thuế đã nộp tr ong kỳ: 1.614,8 tr iệu đồng - Tổng số thuế còn phải nộp chuyển sang kỳ sau: 370 triệu đồng 3. Công ty TNHH Tư vấn và Xây dựng Đại học Giao thông vận tải 3.1. Tình hình bảo toàn và ph á t triển vốn: Vốn chủ sở hữu thời điểm 30/06/2021: 3.716 triệu đồng (vốn chủ sở hữu: 4.366 triệu đồng; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: - 650 triệu đồng). 3.2. V ề quản lý, sử dụng vốn và tài sản nhà nước tại doanh nghiệp a. Tình hình đầu tư dự án: không có b. Tình hình đầu tư vốn ra ngoài doanh nghiệp: không có 3 . 3. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính - V ề các ch ỉ tiêu tài chính: + Tổng doanh thu 06 tháng đầu năm 2021: 10.204 triệu đồng (Trong đ ó doanh thu thuần: 9.989 triệu đồng, doanh thu hoạt động tài chính: 1,4 triệu đồng, thu nhập khác: 213,8 triệu đồng) + Tổng tài sản: 10.180 triệu đồng + Lợi nhuận sau thuế: (-149) tr iệu đồng - V ề đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu: + Khả năng sinh lời: Trong 06 tháng đầu năm 2021, doanh nghiệp bị lỗ (- 149 triệu đồng), kết quả kinh doanh không hiệu quả ( tr ong đó có nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19). + Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 0,02 lần. Như vậy, cho thấy DN có rủi ro về khả năng thanh toán khoản nợ đến hạn. III. Kiến nghị, đề xuất của Bộ GDĐT 1. Hiện nay, ngành giáo dục đ ang thực hiện đổi mới chương trình, sách giáo khoa giáo dục phổ thông theo Nghị quyết số 88/2014/QH13 ngày 28/11/2014. Theo đó, các tổ chức, cá nhân được khuyến khích tham gia biên soạn, phát hành sách giáo khoa. Đ ể tạo đẩy mạnh chủ trương xã hội hóa biên soạn, phát hành sách giáo khoa theo Nghị quyết số 88/2014/QH13, Bộ GDĐT kiến nghị Bộ Tài xem xét, tổng hợp với cơ quan có thẩm quyền s ử a đổi chính sách thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với sách giáo khoa như sau: Tại Khoản 15, Điều 4 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật thuế GTGT quy định: “Sách giáo khoa là mặt hàng không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT ” nên toàn bộ phần thuế GTGT của các chi phí đầu vào (vật tư, in ấ n, vận chuyển...) đ ể sản xuất ra sách giáo khoa được tập hợp và hạch toán vào giá vốn sách giáo khoa. Đề nghị Bộ Tài chính xem xét, báo cáo cơ quan có thẩm quyền s ử a đổi Luật thuế GTGT theo hướng đưa sách giáo khoa thuộc đối tượng chịu thuế suất GTGT mức 0%. Việc áp dụng thuế suất GTGT mức 0% làm giảm giá bán sách giáo khoa (do phần thuế GTGT đ ầu vào sẽ đ ược khấu trừ và không phải tính vào giá vốn), giảm gánh nặng cho người tiêu dùng là học sinh, giáo viên, phụ huynh học sinh và góp phần bảo đảm an sinh xã hội. 2. V ề quy định liên quan đến trình tự, thủ tục thoái vốn Bộ GDĐT kiến nghị Bộ T à i chính tổng hợp, báo cáo Chính phủ cho phép sửa đổi quy định tại điểm d khoản 15 Điều 2 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020 của Chính phủ kéo dài thời gian hiệu lực chứng thư thẩm định giá từ 6 tháng lên thành 1 năm để doanh nghiệp có thêm thời gian thực hiện đầy đủ các phương thức thoái vốn theo quy trình đã quy định; đồng thời điều chỉnh quy định về thẩm định giá đất phù hợp với thực tiễn triển khai thoái vốn của doanh nghiệp nhà nước. Trên đ â y là báo cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 của các doanh nghiệp thuộc phạm vi quản lý của Bộ GDĐT gửi Bộ T à i chính để tổng hợp, báo cáo Thủ tướng Chính phủ. Trân trọng. PHỤ LỤC SỐ 01 TÌNH HÌNH BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2021 CỦA NXBGDVN (Kèm công văn s ố 4329 /BGDĐT-KHTC ngà y 28 /9/2021 của Bộ GDĐT) STT Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Đơn vị tính Số tiền 1 Vốn chủ sở hữu 410 đồng 988.170.581.745 - Vốn góp của chủ sở hữu đồng 596.000.000.000 - Quỹ đầu tư phát triển đồng 116.816.980.472 - Nguồn vốn đầu tư x â y d ựng cơ bản đồng - 2 Vốn chủ sở hữu bình quân đồng 712.816.980.472 3 Tổng Tài sản 270 đồng 2.068.955.657.417 4 L ợ i nhuận sau thuế đồng 221.745.177.668 5 Hiệu quả s ử dụng vốn - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu BQ (ROE) % 31,1% - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản (ROA) % 10,7% PHỤ LỤC SỐ 02 HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ VỐN 6 THÁNG NĂM 2021 TẠI CÁC CÔNG TY CỔ PHẦN CÓ VỐN GÓP CỦA NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM (Kèm Công văn số 4 329 /BGDĐT-KHTC ngày 28 /9/2021 của Bộ GDĐT) STT T ê n công ty c ổ phần, công ty li ê n kết Vố n điều lệ Tỷ lệ v ố n góp của NXBGDVN (%) V ố n g ó p của NXBGDVN theo Mệnh giá Vốn góp thực tế theo sổ sách Tỷ lệ cổ t ức 2020 theo NQ ĐHCĐ Hạch toán d oanh th u tài chính 6T đầu năm 2021 Hiệu qu ả đầu tư v ố n 6 tháng đầu năm 2021 1 Công ty con 987.281.370.000 94.552.680.000 101.739.915.840 9.269.798.400 1 Cty CP Sách & TBTH Quảng Tr ị 5.000.000.000 88,7% 4.435.000.000 4.435.000.000 - 0 0% 2 C ty CP Sách và TBGD Cửu Long 20.000.000.000 76,5% 15.300.000.000 15.300.000.000 10% 1.530.000.000 10% 3 Cty CP Sách và TBGD Miền Trung 20.346.000.000 75,2% 15.300.000.000 15.300.000.000 10% 1.530.000.000 10% 4 Cty CP Sách v à TBGD Miền Nam 44.050.000.000 53,1% 23.400.000.000 23.400.000.000 10% 2.340.000.000 10% 5 C ty CP Sách và TBTH TP HCM 56.655.300.000 52,5% 29.767.680.000 36.954.915.840 13% 3.869.798.400 10% 6 Cty CP ĐT&PT Trường PT CN GD 2.450.000.000 51,0% 1.250.000.000 1.250.000.000 0% 0 0% 7 Cty CP Học liệu 10.000.000.000 51,0% 5.100.000.000 5.100.000.000 0% 0 0% II Công ty liên kết 797.820.220.000 288.522.630.000 289.857.726.099 28.500.625.530 8 Cty CP Sách Dân tộc 10.000.000.000 49,0% 4.900.000.000 4.900.000.000 15% 735.000.000 15% 9 Cty CP ln SGK tại TP.Hà Nội 20.959.850.000 49,0% 10.269.760.000 9.991.300.000 7,0% 718.883.200 7% 10 Cty CP Sách v à TBGD Miền Bắc 50.000.000.000 46,0% 23.000.000.000 23.000.000.000 10% 2.300.000.000 10% 11 Cty CP Dịch vụ xu ấ t b ả n GD Hà Nội 25.000.000.000 44,4% 11.088.130.000 11.088.130.000 10% 1.108.813.000 10% 12 Cty CP ĐT & PT GD Phương Nam 100.000.000.000 43,4% 43.390.000.000 43.390.000.000 14% 6.074.600.000 14% 13 Cty CP ĐT & PT GD Đà N ẵ ng 50.000.000.000 41,5% 20.750.000.000 20.562.500.000 15% 3.112.500.000 15% 14 Cty CP Sách và Thiết bị B ì nh Định 11.264.740.000 40,2% 4.525.230.000 6.295.854.199 7,5% 339.392.250 5% 15 Cty CP ĐT & PT GD H à Nội 150.000.000.000 40,2% 60.246.000.000 60.946.970.000 12% 7.229.520.000 12% 16 Cty CP Sách và Thiết b ị Bình Thuận 11.000.000.000 40,0% 4.400.000.000 4.457.367.000 10% 440.000.000 10% 17 Cty CP Sách TBTH Cần Thơ 4.000.000.000 38,3% 1. 5 30.000.000 3.991.464.000 20% 306.000.000 8% 18 Cty CP Đầu tư I P Việt Nam 162.000.000.000 23,5% 38.000.000.000 38.000.000.000 0 0% 19 Cty CP Dịch vụ xuất bản GD Đà N ẵ ng 3.997.000.000 37,5% 1.500.000.000 1.500.000.000 12% 180.000.000 12% 20 Cty CP In-PHS&TBTH Qu ả ng Nam 4.500.000.000 37,5% 1.687.500.000 1.687.500.000 16% 270.000.000 16% 21 Cty CP Mỹ thuật & Truyền thông 30.600.000.000 37,4% 11.444.400.000 10.098.000.000 15% 1.716.660.000 17% 22 Cty CP Dịch vụ xuất b ả n GD Gia Định 10.262.000.000 36,5% 3.7 50 . 000 . 000 3.750.000.000 12% 0% 23 Cty CP In SGK tại TP HCM 12.869.840.000 32,3% 4.151.700.000 4.157.600.000 - 0 0% 24 Cty CP In & Dịch vụ Đà N ẵ ng 11.000.000.000 31,0% 3.410.000.000 3.921.500.000 10% 341.000.000 9% 25 C ty CP Đầu tư & Xuất bản giáo dục 3.000.000.000 30,0% 900.000.000 900.000.000 25% 225.000.000 25% 26 C ty CP SGD tại TP Đà N ẵ ng 14.986.800.000 29,4% 4.407.610.000 4.407.610.000 14% 617.065.400 14% 27 Cty CP Sách & TB Bến Tre 4.000.000.000 29,4% 1.175.000.000 1.665.100.000 6% 70.500.000 4% 28 Cty CP Sách - TBTH Tiền Giang 4.000.000.000 27,4% 1.097.300.000 1.121.990.000 13% 142.649.000 13% 29 Cty CP SGD tại TP. Hà Nội 102.194.840.000 25,4% 25.911.000.000 23.017.570.000 8% 2.072.880.000 9% 30 Cty CP Sách Đại học - Dạy nghề 10.000.000.000 21,7% 2.173.000.000 2.173.000.000 13% 282.490.000 13% 31 C ty CP B ả n đồ và Tranh ảnh giáo dục 18.600.000.000 21,0% 3.907.000.000 3.907.000.000 15% 117.210.000 3% 32 Cty CP Sách - TBTH Điện Biên 4.545.000.000 20,0% 909.000.000 927.270.900 11,05% 100.462.680 11% III Đầu tư tài chính 1.899.614.330.000 88.741.770.000 100.131.684.800 1.207.836.000 33 Cty CP Sách&TBTH Thừa Thiên Huế 3.000.000.000 17,3% 520.000.000 420.409.600 0% 0 0% 34 Cty CP Sách - TBTH Hà Tây 20.500.000.000 16,7% 3.413.860.000 4.063.775.000 10% 341.386.000 8% 35 Cty CP SGD tại TPHCM 41.370.000.000 15,3% 6.320.000.000 6.320.000.000 10% 632.000.000 10% 36 Cty CP Sách - TBTH KonTum 9.000.000.000 13,0% 1.172.250.000 1.121.193.250 20% 234.450.000 21% 37 Cty CP Sách - TB Vĩnh Long 14.000.000.000 9,2% 1.283.900.000 1.348.095.000 - 0 0% 38 Cty CP Tập đ oàn Tân Mai 890.915.030.000 8,1% 72.165.760.000 82.866.711.950 0 0% 39 Cty CP Sách & TBTH Ninh Thuận 2.779.500.000 1,8% 50.000.000 175.500.000 0 0% 40 Cty CP in SGK Hòa Phát 918.049.800.000 0,4% 3.816.000.000 3.816.000.000 0% 0 0% T Ổ NG CỘNG 3.684.715.920.000 471.817.080.000 491.729.326.739 0 38.978.259.930 PHỤ LỤC SỐ 03 BÁO CÁO TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2021 CỦA NXBGDVN (Kèm công văn số 4329 /BGDĐT-KHTC ngày 28 /9/2021 của Bộ GDĐT) Đvt: đ ồ ng STT Ng â n hàng Số v ố n đã huy động tại thời điểm 1/1/2021 S ố vốn huy động trong kỳ (từ 1/1-30/06/2021) S ố vốn huy động lũy kế (từ 1/1-30/06/2021) Số tiền trả nợ vay trong kỳ (từ 1/1-30/06/2021) S ố vốn đã huy động tại thời điểm 30/06/2021 (1) (2) (3) (4) (5) = (3) + (4) (6) (7)=(5)-(6) A. Ngắn hạn 452.055.058.151 539.829.641.902 991.884.700.053 329.541.801.819 662.342.898.234 1 Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 206.834.448.594 100.582.518.137 307.416.966.731 137.667.282.969 169.749.683.762 2 NH TMCP Công Thương VN_CN H à Nội 48.681.077.827 271.793.105.185 320.474.183.012 48.681.077.827 271.793.105.185 3 Ngân hàng ĐT&PT VN, CN Hà Th à nh - HĐTD ngắn hạn 94.346.887.476 100.191.468.032 194.538.355.508 27.269.110.573 167.269.244.935 4 Ngân hàng VIB - CN Lý Thường Kiệt - HĐTD ngắn hạn 89.214.649.788 18.657.486.573 107.872.136.361 54.341.272.009 53.530.864.352 - HĐ thấu chi 3.500.767 132.975 3.633.742 3.633.742 0 5 Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - HĐ thấu chi 12.974.493.699 48.604.931.000 61.579.424.699 61.579.424.699 0 B. Dài hạn 27.804.743.059 12.272.774.723 40.077.517.782 2.019.415.351 38.058.102.431 1 Ng â n hàng ĐT&PT VN, CN Hà Thành 0 3.731.069.700 3.731.069.700 3.731.069.700 2 Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 19.206.952.648 3.279.694.193 22.486.646.841 400.000.000 22.086.646.841 3 Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam 8.597.790.411 5.262.010.830 13.859.801.241 1.619.415.351 12.240.385.890 Tổng cộng 479.859.801.210 552.102.416.625 1.031.962.217.835 331.561.217.170 700.401.000.665 PHỤ LỤC SỐ 04 TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2021 CỦA NXBGDVN (Kèm công văn số 4329 /BGDĐT-KHTC ngày 28 /9/2021 của Bộ GDĐT) đvt: triệu đồng N ộ i dung Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Biến động so v ớ i (%) Kế hoạch Thực hiện 6T 2021 Năm 2019 Năm 2020 KH năm 2021 ( 1 ) (2) (3) (4) (5) =(4)/(1) (6)=(4)/(2) (7)=(4)/(3) A. Ch ỉ tiêu sản xuất kinh doanh 1. Sản lượng sản xuất SGK (bản) 124.688.580 124.065.116 117.180.000 90.701.758 80% 80% 85% 2. Sản lượng tiêu thụ SGK (bản) 124 . 688.580 124.065.116 116.750.600 99.791.758 80% 80% 85% 3. Tồn kho cuối kỳ B. Chỉ ti ê u tài chính 1. DT thu ầ n về bán hàng và CCDV 1.420.784 1.288.808 1.339.589 1.216.723 86% 94% 91% 2. Giá vốn hàng bán 1.115.703 938.527 977.617 842.775 76% 90% 86% 3. LN gộp về bán hàng và CCDV 305.081 350.281 361.972 373.947 123% 107% 103% 4.. Doanh thu hoạt động tài chính 57.885 74.789 45.061 38.337 66% 51% 85% 5. Chi phí t à i chính 13.746 69.427 45.000 24.578 6. Chi phí bán hàng 15.730 17.521 18 . 40 9 19.484 124% 111% 106% 7. Chi phí qu ả n lý doanh nghiệp 201.897 214.410 219.278 123.939 61% 58% 57% 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 131.592 123.713 124.346 244.283 186% 197% 196% 9. Thu nhập khác 3.916 6.766 2.101 1.486 38% 22% 71% 10. Chi ph í khác 3.516 7.855 1.120 2.592 74% 33% 231% 11. Lợi nhuận khác 400 -1.090 981 -1.106 12. Tổng lợi nhuận kế toán tr ư ớc thuế 131.992 122.623 125.327 243.177 184% 198% 194% 13. Chi phí thuế TNDN hiện hành 10.698 15.495 10.180 21.432 14. Chi phí thuế TNDN ho à n lại 0 0 15. Lợi nhuận sau thuế TNDN 121.294 107.128 115.147 221.745 183% 207% 193%