5014/BHXH-BC

Công văn 5014/BHXH-BC hướng dẫn khóa sổ, lập báo cáo quyết toán tài chính năm 2013 do Bảo hiểm xã hội Việt Nam ban hành BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 5014/BHXH-BC V/v hướng dẫn khóa sổ, lập báo cáo quyết toán tài chính năm 2013 Hà Nội, ngày 12 tháng 12 năm 2013 Kính gửi: - Bảo hiểm xã hội các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Bảo hiểm xã hội Bộ Quốc phòng; - Bảo hiểm xã hội Công an nhân dân; - Bảo hiểm xã hội Ban Cơ yếu Chính phủ; - Cục Việc làm thuộc Bộ Lao động - Thư ơng binh và Xã hội; - Các đơn vị sự nghiệp trực thuộc Bảo hiểm xã hội Việt Nam; - Văn phòng Bảo hiểm xã hội Việt Nam; - Đại diện Bảo hiểm xã hội Việt Nam tại Thành phố Hồ Chí Minh . Đ ể thực hiện công tác khóa sổ cuối năm và lập Báo cáo quyết toán tài chính năm 2013 đảm bảo chất lượng, đúng quy định, Bảo hiểm xã hội (BHXH) Việt N a m hướng dẫn BHXH các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, BHXH Bộ Quốc phòng, BHXH Công an nhân dân, BHXH Ban Cơ yếu Chính phủ (gọi chung là BHXH tỉnh); Cục Việc làm thuộc Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, các đơn vị sự nghiệp trực thuộc BHXH Việt Nam, Văn phòng BHXH Việt Nam, Đại diện BHXH Việt Nam tại Thành phố Hồ Chí Minh (gọi chung là các đ ơn vị) một s ố nội dung cụ thể như sau: I. Công tác kiểm kê, đối chiếu công nợ, đối chiếu số liệu 1. Đối chiếu tiền mặt; tiền gửi ngân hàng, kho bạc Việc đối chiếu, kiểm kê quỹ tiền mặt, đối chiếu tiền gửi ngân hàng, kho bạc theo quy định tại Công v ăn số 5495/BHXH-BC ngày 20/12/2012 hướng dẫn công tác quản lý tiền mặt, tiền gửi. - Thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt (đồng Việt Nam, ngoại tệ) đối chiếu giữa tiền mặt tồn q u ỹ với sổ quỹ tiền mặt, k ý (ghi rõ họ, tên) của thủ quỹ, người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ và kế toán trưởng. Biên bản kiểm kê qu ỹ tiền mặt lập theo Mẫu số C34-HD, C35-HD ban hành theo Thông tư số 178/2012/TT-BTC ngày 23/10/2012 của Bộ Tài chính về việc hư ớ ng dẫn kế toán áp dụng cho BHXH Việt Nam (Thông tư 178), đóng kèm Báo cáo quyết toán quý IV/2013. - Thực hiện kiểm tra, đối chiếu và xác nhận số dư các tài khoản tiền gửi tại thời điểm cuối ngày 31/12/2013 với ngân hàng, kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản (có chữ ký xác nh ậ n, đóng dấu của ngân hàng, kho bạc) theo m ẫ u quy định tại các văn bản thỏa thuận liên ngành giữa BHXH Việt Nam và ngân hàng, k h o bạc, đóng kèm Báo cáo quyết toán quý IV/2013. Riêng đối chiếu với Kho bạc nhà nước, BHXH tỉnh, c á c đơn vị lập bảng đối chiếu tài khoản tiền gửi đến cuối ngày 31/12/2013 theo M ẫ u số F02-3cBH ban hành theo Thông tư 178 thay thế Mẫu số Đ/C - 04KB theo quy định tại văn bản thỏa thuận liên ngành giữa BHXH Việt Nam và Kho bạc nhà nước. 2. Đôn đốc thu hồi các khoản công nợ; thực hiện đối chiếu và xác nhận công nợ với các đơn vị, cá nhân có liên quan , cụ thể như sau: - Đôn đốc thanh toán các khoản tạm ứng công tác trước ngày 31/12/2013, thanh toán dứt điểm các khoản tạm ứng quá hạn. - Đối chiế u kinh phí chi khám, chữa bệnh bảo hiểm y tế (KCB BHYT) với cơ sở KCB: Cu ố i năm thực hiện đối chiếu số kinh phí chi KCB B HYT đã ứng cho cơ sở KCB và số kinh phí thừa, thiếu. - Đối chiếu, đôn đốc các đơn vị lao động chu y ển tiền đóng BHXH, bảo hiểm y tế (BHYT), bả o hiểm thất nghiệp (BHTN), thu h ồi các khoản nợ BHXH, BHYT, BH TN ; đối chiếu số kinh phí 2% quỹ tiền lư ơn g, tiền công giữ lại tại đơn vị, số kinh phí đã quyết toán; đã tạm ứng với đơn vị sử dụng lao động . - Tổng h ợ p công nợ chi tiết theo từng nội dung, bao gồm nợ phải thu và nợ phải trả) tại BHXH tỉnh và BHXH huyện trực thuộc (Phụ lục kèm theo Công văn này) và đóng kèm Báo cáo quyết toán quý IV/2013. Đối với các khoản công nợ khó thu hồi phát sinh từ nhiều năm nhưng chưa xử lý, phải xác định rõ năm phát sinh, nguyên nhân, thuyết minh trong báo cáo tài chính từng nội dung cụ th ể của từng khoản công nợ. 3. Chuyển tiền thu BHXH, BHYT, BHTN; các khoản phải nộp về BHXH Việt Nam - Cơ quan BHXH các cấp theo dõi chặt chẽ số tiền phát sinh trên các tài khoản tiền gửi thu BHXH m ở tại ngân hàng, kho bạc. Đôn đốc các ngân hàng, kho bạc chuyển kịp thời số tiền trên tài khoản tiền gửi thu BHXH đ ế n 31/12/2013 về cấp trên theo quy định tại các văn bản liên ngành của BHXH Việt Nam v à ngân hàng, kho bạc. Ri êng từ ngày 30 đ ế n ngày 31/12/2013 được ph é p chuyển ti ề n thu từ tài khoản tiền gửi th u BHXH của cấp dưới về tài khoản tiền gửi thu BHXH của cấp trên nhiều lần để bảo đảm tiền thu BHXH, BHYT, BHTN được chuyển hết về BHXH Việt Nam. - Tổng hợp đầy đủ các khoản lãi tiền gửi phát sinh tại BHXH tỉnh, huyện để tổng hợp vào báo cáo quyết toán (chi tiết cho từng tài khoản). Tiền lãi không kỳ hạn p hát sinh trên các t à i khoản tiền gửi (tiền gửi thu BHXH, chi BHXH, XDCB ) mở tại các ngân hàng; kho bạc nhà nước, B HXH tỉnh thực hiện nộp toàn bộ về BHXH Việt Nam trước ngày 31/12. Đối với tiền lãi phát sinh trên t à i khoản tiền gửi chi quản lý bộ máy n ă m 2013 đơn vị thực hiện bổ sung tăng ngu ồ n kinh phí quản lý bộ máy . - Các đ ơn vị thực hiện nộp toàn bộ về BHXH Việt Nam trong năm tài chính các khoản: Thu hồi chi sai BHXH, BHYT, BHTN; t h u được do thanh lý tài sản trong năm; 10% trích từ quỹ khen thưởng, phúc lợi tại đơn vị; ti ề n lãi không kỳ hạn phát sinh trên tài khoản thu BHXH, chi BHXH và các khoản công nợ khác. 4. Đối chiếu số liệu giữa các phòng/bộ phận nghiệp vụ Đối chiếu, thống nhất số liệu thu BHXH, BHYT, BHTN; tiền lãi phạt do chậm đóng, bao gồm: số đã thu BHXH, BHTN, BHYT do các đơn vị sử dụng lao động, cá nhân đã nộp trong năm; số tiền ngân sách nhà nước phải đóng, hỗ trợ; đã đóng, hỗ trợ và c ò n phải đóng, hỗ trợ tương ứng; số ghi thu - ghi chi (2% tổng quỹ tiền lương đóng B HXH đ ể lại của đơn vị sử dụng lao động) để thanh toán các chế độ BHXH tại các đơn vị sử dụng lao động; kinh phí đóng BHYT cho các đối tượng hưởng hàng tháng, số tiền Sở Tài chính chuyển kinh phí KCB cho trẻ em dư ớ i 6 tuổi KCB không có thẻ B HY T. Trường hợp có sự chênh lệch về số liệu khi phản ánh cùng một chỉ tiê u giữa các bộ phận nghiệp vụ phải có thuyết minh và báo cáo lãnh đạo đơn vị để kịp thời giải quyết trước khi lập Báo cáo quy ế t toán, cụ th ể như sau: 4.1. Phòng/Bộ phận Kế hoạch - Tài chính và Phòng/Bộ phận Thu - Đối chiếu số phải thu; số đã thu; số còn phải thu BHXH, BHYT, BHTN, lãi phạt do chậm đóng trên báo cáo nghiệp vụ của Phòng/bộ phận Thu với s ố liệu phát sinh t r ên các tài khoản ngoài bảng. - Đối chiếu thống nhất số thu trong năm bao gồm: Xác định rõ số thực thu trong năm, số t h u nợ năm tr ước, số thu thừa trong năm và số thu trước cho năm sau. 4.2. Phòng/Bộ phận Kế hoạch - Tài chính và Chế độ BHXH. - Đối chiếu, thống nhất số liệu chi ốm đau, thai sản, dư ỡn g sức phục hồi sức khoẻ (DS PHSK) sau ố m đau; DS PHSK sau thai sản; DS PHSK sau khi điều trị thương tật, bệnh tật do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp của các đ ơ n vị sử dụng lao động. - Đối chiếu, th ố ng nhất số liệu về số đối tượng h ưởng (số người hưởng) và số tiền chi trả trợ cấp thất nghiệp hàng tháng, một lần tại Mẫu số 34-CBH, 35-CBH ban hành kèm theo Quyết định số 1764/QĐ-BHXH ngày 24/12/2012 của BHXH Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy ế t định số 488/QĐ-B H XH ngày 23/5/2012 của BHXH Việt Nam ban hành quy định quản lý chi trả các chế đ ộ bảo hiểm xã h ộ i. 4.3. Phòng/Bộ phận Kế hoạch - Tài chính và Giám định BHYT Đối chiếu, thống nhất số liệu về số kinh phí đã tạm ứng, quyết toán với cơ sở KCB BHYT (số quyết toán trong năm, số vượt trần, vượt quỹ; các khoản chi BHYT khác đã được giám định, thẩm định chưa tổng hợp đề nghị quyết toán trong năm 2013; các khoản chi BHYT phát sinh năm trước nhưng tổng hợp đề nghị quyết toán trong năm 2013); các khoản xuất toán thu hồi do chi sai . 4.4. Phòng/Bộ phận Thu và Chế độ BHXH Đối chiếu thống nhất số liệu trích đóng BHYT của người hưởng lương hưu, trợ cấp BHXH, BHTN. Trường hợp giảm đối tượng hưởng BHXH, BHTN, phải thu h ồ i th ẻ BHYT thì thực hiện ghi giảm s ố thu BHYT trước, ghi giảm s ố chi BHXH, BHTN sau. 4.5. Phòng/Bộ phận Kế hoạch - Tài chính, Giám định BHYT, Thu Các bộ phận thực hiện đối chiếu số thu để xác định quỹ KCB BHYT được sử dụng trong n ă m theo các nội dung quy định tại Mục II, Khoản 2, Điểm 2.1, Tiết a - Xác định thu BHYT (gồm các nội dung 1, 2, 3, 4, 5, 7) tại văn bản này . 5. Kiểm kê tài sản cố định, công cụ, dụng cụ lâu bền đang sử dụng, vật tư hàng hóa tồn kho . Lập biên bản ki ể m kê theo M ẫu số C23-HD, C53-HD ban hành theo Thông tư 178. Trường hợp c ó chênh lệch giữa thực t ế ki ể m kê và s ổ sách kế toán phải thuyết minh cụ thể, xác định rõ nguy ê n nhân và biện pháp xử lý trong Báo cáo quyết toán quý IV/2013. Căn cứ vào tình hình sử dụng tài sản và thực trạng của tài sản không còn sử dụng được, các đ ơn vị thành lập hội đồng thanh lý t à i sản để xử lý theo quy định tại Điều 8 Quyết định số 292/QĐ-BHXH ngày 15/3/2012 của BHXH Việt Nam về việc ban hành Quy chế quản lý, sử dụng tài sản nhà nước tại các đơn vị trong hệ th ố ng BHXH. Số tiền thu được do thanh lý tài sản trong năm, sa u khi trừ các khoản chi để phục vụ cho công tác thanh lý tài sản theo quy định, số còn lại nộp về BHXH Việt Nam sau khi khóa sổ l ậ p Báo cáo quyết toán năm 2013. Lập Báo cáo tình hình thanh lý tài sản theo m ẫ u số 03-TS/BHXH ban hành kèm th eo Quyết định số 292/QĐ-BHXH đóng kèm Báo cáo quyết toán quý IV năm 2013 . 6. Hạch toán phôi bìa, tờ rời sổ BHXH, phôi thẻ BHYT - BHXH tỉnh khi nhận được phôi bìa, tờ rời s ổ BHXH, thẻ BHYT do BHXH Việt Nam cấp, căn cứ vào Phiếu xuất kho để ghi sổ kho và hạch toán kế toán theo hướng dẫn quy định tại Thông tư 178. - BHXH tỉnh thực hiện kiểm kê phôi sổ BHXH, thẻ BHYT đã nhận đến hết ngày 31/12/2012, xác định giá tr ị và đưa vào hạch toán số phát sinh tr ong n ăm 2013. - Cuối năm, BHXH tỉnh, BHXH huyện thực hiện kiểm kê phôi bìa, tờ rời sổ BHXH, phôi th ẻ BHYT chưa sử dụng, lập biên bả n kiểm kê theo M ẫ u C63-HD ban hành theo Thông tư 178. Trường hợp có chênh lệch trong kiểm kê, phải có thuy ế t minh cụ th ể trong Báo cáo tài chính. 7. Rà soát, đối chiếu việc kê khai, khấu trừ, nộp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2013 của cán bộ, công chức, viên chức trong đơn vị theo đúng quy định hiện hành. II. Công tác quyết toán thu BHXH, BHYT, BHTN - Khi nhận được Thông báo thẩm định quyết toán tài chính năm 2012 do BHXH Việt Nam t h ông báo cho BHXH tỉnh, Phòng K ế hoạch - Tài chính điều chỉnh số liệu, thu B HXH , B H YT, BHTN (nếu có), đồng thời thông bá o cho Phòng Thu đ ể làm căn cứ điều chỉnh báo cáo thu năm 2012, đảm bảo s ố liệu thống nhất giữa hai phòng. - BHXH tỉnh sử dụng chứng từ, hạch toán kế toán, mở sổ chi tiết các tài khoản phải thu, đã thu B HXH , BHYT, BHTN và lãi do chậm đóng của từng đơn vị sử dụng lao động, người lao động, tổ chức có trách nhiệm đóng theo quy định và lập báo cáo quy ế t toán thu theo đúng quy định tại Thông tư 178. - Trường hợp thu nhầm, thu chưa xác định được đối tượng đóng B H XH, BHYT, BHTN, đơn vị phản ánh số thu nhầm vào bên Có Tài khoản 331 (33182) - Các khoản phải trả (phải trả s ố thu nh ầm bảo hi ể m) đ ể ghi giảm s ố thu B HXH , BHYT , BHTN ph ả i nộp cơ quan BHXH cấp trên. Khi hoàn trả số thu nhầm phải có đầy đủ chứng từ hợp lý, hợp lệ, hợp pháp và quyết định của cấp có thẩm quyền theo quy định. - Trư ờ ng hợp ngân sách địa phương chuyển c a o hơn số tiền phải hỗ trợ đóng tương ứng, cơ quan BHXH tổng hợp đ ề nghị quyết toán bằng s ố tiền ngân sách địa phương phải hỗ trợ đóng trong năm 2013 và phản ánh số tiền ngân sách chuyển thừa vào bên Có Tài khoản 311 (31188) - Các khoản phải th u (phải thu khác). 1. Thu BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện: Quyết toán theo số thực thu của đối tượng tham gia trong năm 2. Thu BHYT 2.1. Thu BHYT năm 2013 a) Xác định số thu BHYT: Chỉ phản ánh số thu của năm 2013, gồm: - Số thu của người lao động và người sử dụng lao động: (1) Quyết toán theo số thực thu của người lao động và ng ười sử dụng lao động theo mệnh giá thẻ được sử dụng trong năm; - S ố thu của tổ chức BHXH đóng: (2) Thực hiện hạch toán và quyết toán ghi thu - ghi chi (bao gồm cả số ghi t hu của đối tượng ốm đau dài ngày); - Số thu từ ngân sách địa phương đóng, hỗ trợ: (3) Quyết toán bằng số phải thu theo mệnh giá thẻ được sử dụng trong năm (các đối tượng người thuộc hộ gia đình nghèo, người dân tộc thiểu số; tr ẻ em dưới 6 tuổi; người hiến bộ phận cơ thể; người thuộc hộ gia đình cận nghèo; học sinh, sinh viên); - Số thu từ ngân sách Trung ương đóng, hỗ trợ: (4) Quyết toán bằng số phải thu theo mệnh giá thẻ được sử dụng trong năm do ngân sách Trung ương hỗ trợ, đóng cho đ ố i tượng học sinh, sinh vi ên thuộc ngân sách Trung ương; - Số thu từ ngân sách địa phương hỗ trợ tr ẻ em dưới 6 tuổi không có thẻ: (5) Quyết toán bằng số tiền Sở Tài chính đã chuyển trả chi phí KCB BHYT cho đối tượng trẻ em dưới 6 tu ổ i không dùng thẻ BHYT đi KCB; - Số truy thu năm trước: (6) S ố tiền truy thu phải đóng BHYT của các năm trước đã thu được trong năm 2013. S ố thu này không dùng để tí nh quỹ KCB BHYT được sử dụng tại đơn vị mà chuyển về BHXH Việt Nam bổ sung quỹ Dự phòng KCB BH Y T; - Lưu ý: Đối với s ố thu của thẻ BHYT đã phát hành trong năm 2012, nhưng c ó gi á trị sử dụng cho năm 2013 (7) : BHXH tỉnh đã quyết to á n vào s ố thu thực hiện năm 2012 và kết chuyển vào Tài khoản 351 để chu y ển về BHXH Việt Nam, đơn vị không t ổ ng hợp vào số thu trong năm 2013 đề nghị quyết toán, nhưng được tính là s ố thu BHYT để xác định quỹ KCB BHYT được sử dụng trong năm 2013. - Đối với hoàn trả kinh phí cho ngân sách nhà nước từ số thu trong năm 2013 do c ấ p trùng thẻ BHYT, thực hiện theo hướng dẫn tại Công văn s ố 4268/BHXH-BC ngày 29/10/2013 của BHXH Việt Nam về hoàn trả ngân sách nhà nước kinh phí c ấ p trùng thẻ BHYT. b) Quy ế t toán với cơ quan tài chính địa phương - Chậm nhất đến ngày 31/12 hằng năm, cơ quan BHXH tổng hợp số thẻ BHYT có giá trị sử dụng trong năm và kinh phí đóng BHYT gửi Sở Tài chính đ ể thanh quy ế t toán theo quy định. Đối với học sinh, sinh v iên đang theo học tại các trường do Bộ, cơ quan Trung ương quản lý tổng h ợ p số thẻ BHYT đã phát hành , số tiền thực thu từ học sinh, sinh vi ê n và số tiền đề nghị ngân sách nhà nước hỗ trợ đ ể BHXH Việt Nam tổng hợp gửi Bộ Tài chính chuyển kinh phí hỗ trợ. Lập báo cáo Phụ lục 01 ban hành kèm theo Thông tư liên tịch số 09/2009/TTLT-BYT-BTC ngày 14/8/2009 của liên B ộ Y tế - Bộ Tài chính hư ớ ng dẫn thực hiện BH Y T gửi Sở Tài chính đ ể thanh quy ế t toán theo quy định và đóng vào Báo cáo quy ết toán quý IV/2013. - Căn cứ quy định tại Công văn số 3647/BTC-HCSN ngày 19/3/2013 của Bộ Tài chính về việc kinh phí KCB BHYT cho trẻ em dưới 6 tuổi chưa được cấp thẻ, BHXH tỉnh thực hiện rà soát, t ổn g hợp danh sách trẻ em dưới 6 tu ổi đi KCB nhưng chưa được cấp thẻ BHYT và s ố kinh phí đã chi KCB từ quỹ BHYT cho đối tượng này gửi Sở Tài chính để làm căn cứ cấp bổ sung kinh phí theo quy đị nh. 2.2. Thu BHYT trước cho năm 2014: Là số thu của thẻ BHYT đã phát hành trong năm 2013 nhưng có giá trị sử dụng trong năm 2014 (gồm cả số tiền ngân sách địa phương đã chuyển và số ngân sách địa phương còn phải hỗ trợ đóng của thẻ BHYT có giá trị sử dụng cho năm 2014). Đơn vị không tổng hợp đề nghị quyết toán vào số thu BHYT trong năm 2013. 3. Thu BHTN 3.1. Xác định số thu BHTN - Số thu của người lao động và người sử dụng lao động: Quyết toán theo số đã thu được; - Số thu từ ngân sách địa phương đóng, hỗ trợ: Quyết toán bằng 50% số đã thu của người lao động và người sử dụng lao động thuộc địa phương quản lý (bao gồm số tiền cơ quan tài chính đã chuyển và số còn phải chuyển); - Số thu từ ngân sách Trung ương đóng, hỗ trợ: Quyết toán (ghi thu) bằng 50% số đã thu của người lao động và người sử dụng lao động thuộc Trung ương quản lý và đơn vị sử dụng lao động khác. 3.2. Quyết toán với cơ quan tài chính địa phương - Kết thúc năm tài chính BHXH cấp tỉnh có trách nhiệm quyết toán các khoản thu BHTN (lập chi tiết theo từng quận, huyện) gửi Sở Tài chính để làm căn cứ xác định số kinh phí ngân sách địa phương hỗ trợ quỹ BHTN (lập Biểu số 01 ban hành kèm theo Thông tư số 96/2009/TT-BTC ngày 20/5/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ tài chính đối với quỹ BHTN) đồng thời đóng vào Báo cáo quyết toán quý IV năm 2013. - Phòng/Bộ phận Thu thực hiện đối chiếu số liệu và quyết toán với cơ quan tài chính đ ị a phương theo quy định. Trường h ợ p cơ quan tài chính không thống nhất các đ ố i tượng do ngân s á ch địa phương hỗ trợ, cơ quan BHXH tổng hợp chi tiết các đơn vị, loại đối tượng, số tiền ngân sách địa phương phải đóng, báo cáo bằng văn bản về BHXH Việt Nam để có cơ sở xem xét điều chỉnh số thu BHTN khi thực hiện thẩm định quyết toán cho đơn vị. - Đối với số tiền ngân sách địa phương phải hỗ trợ đóng BHTN các năm trước nhưng chưa chuyển trả trong năm 2013 (Phân tích số tiền ngân sách địa phương còn phải hỗ trợ đóng BHTN của từng năm), yêu cầu cơ quan BHXH thực hiện đối chiếu với cơ quan tài chính để xử lý dứt điểm (có xác nhận hoặc Biên bản làm việc của cơ quan tài chính), nêu rõ nguyên nhân và đóng bản phô tô vào Báo cáo quyết toán quý IV/2013. Trường hợp không xử lý được báo cáo về BHXH để tổng hợp báo cáo Bộ Tài chính. III. Công tác quyết toán chi BHXH, BHTN, BHYT 1. Nguồn kinh phí Phản ánh đầy đủ, chi tiết và theo dõi riêng tình hình sử dụng các nguồn kinh phí chi BHXH, BHYT, BHTN được sử dụng bao gồm: - Kinh phí được cấp chi BHXH, BHTN; - Kinh phí được cấp chi BHYT; - Kinh phí ghi thu; + Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH + Ghi thu số trích đóng BHYT của người hưởng chế độ 2. Kinh phí thu hồi chi sai BHXH, BHYT, BHTN Đối với khoản kinh phí thu hồi do phát hiện chi sai BHXH, BHYT của các năm trước đơn v ị n ộp toàn b ộ về BHXH Việt Nam. Các đơn vị phải thuyết minh cụ thể nội dung, nguyên nhân thu hồi chi sai. Đối với số thu hồi chi sai chi phí KCB BHYT của các năm trước, không thực hi ện bù trừ vào số chi phí KCB BHYT được quyết t o án trong năm của cơ sở KCB mà thực hiện hạch toán thu hồ i để chuyển nộp v ề BHXH Việt Nam. Đơn vị lập biểu tổng hợp số tiền phải th u hồi chi sai, số đã th u hồi và số còn phải thu hồi đối v ớ i từng cơ sở KCB. 3. Quyết toán chi BHXH, BHTN 3.1. Đối chiếu, kiểm tra nội dung chi, tổng hợp chứng từ đảm bảo đúng các loại chế độ và nguồn kinh phí: Chi BHXH từ nguồn ngân sách nhà nước, chi BHXH từ quỹ BHXH bắt buộc, chi BHXH tự nguyện và chi BHTN. 3.2. Đôn đốc các đơn vị sử dụng lao động thanh toán đầ y đủ đúng thời gian quy định chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động bệnh ngh ề nghiệp cho người lao động. Tập hợp đầy đủ, kịp thời ch ứ ng từ chi ố m đau, thai sản, dưỡng sức phục hồi sức khoẻ (DS PHSK) sau ốm đau; DS PHSK sau thai sản; DS PHSK sau khi điều trị thương tật, bệnh tật do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp của các đơn vị sử dụng lao động đã được xét duyệt, thẩm định để quyết toán trong năm. 3.3. Tổng hợp đầy đủ tình hình tiếp nhận quyết định và giải quyết trợ cấp thất nghiệp từ Sở Lao động - Thương binh và Xã hội hoặc Trung tâm giới thiệu việc làm chuyển đến, tổng hợp lập báo cáo từ 01/01 đến 31/12 gồm cả số người hưởng trợ cấp thất nghiệp hàng tháng và một lần (theo mẫu số 34-CBH và 35-CBH ban hành kèm theo Quyết định số 1764/QĐ-BHXH ngày 24/12/2012. 4. Quyết toán thu chi quỹ khám, chữa bệnh (KCB) BHYT 4.1. Xác định quỹ KCB BHYT do tỉnh quản lý Quỹ KCB BHYT của BHXH tỉnh được sử dụng trong năm gồm: - 90% số tiền thực đóng của người tham gia BHYT và người sử dụng lao động trong năm 2013; - 90% số tiền thực đóng và số còn phải đóng BHYT d o ngân sách địa phương đóng hoặc hỗ trợ (người nghèo, người dân tộc thiểu số; trẻ em dưới 6 tu ổ i; học sin h , sinh viên; h ộ cận ngh è o; người hiến bộ phận cơ thể); - 90% số tiền thực đóng và số còn phải đóng BHYT do ngân sách Trung ương h ỗ trợ (bao gồm cả phần đóng BHYT của đối tượng ốm đau, dài ngày); - 90% số tiền đóng BHYT từ quỹ B HX H cho người hư ởng lương hưu, trợ cấp BHXH, trợ cấp thất nghiệp hàng tháng; - 90% số thu của thẻ BHYT đã phát hành trong năm 2012, nhưng có giá trị sử dụng cho năm 2013 (s ố thu này đã quy ế t toán vào năm 2012); - 100% số tiền ngân sách địa phương đã chuyển trả chi phí KCB BHYT cho đối tượng trẻ em dưới 6 tuổi đi kh ám chữa bệnh không có thẻ BHYT. 4.2. Quyết toán chi phí KCB BHYT a) Chi phí KCB BHYT của người có thẻ BHYT do BHXH tỉnh phát hành thẻ được tổng hợp, quyết toán trong năm trong phạm vi quỹ KCB BHYT của tỉnh được sử dụng bao gồm: - Chi phí KCB BHYT đã thanh toán cho các cơ sở KCB BHYT tại tỉnh; - Chi phí KCB BHYT của người có thẻ BHYT do B H XH tỉnh phát hành, đi KCB tại các cơ sở KCB ngoài địa bàn tỉnh (theo thông báo của Trung tâm Giám định BHYT và Thanh toán đa tuyến); - Chi phí KCB BHYT thanh toán trực tiếp; - Số trích chăm sóc sức khỏe ban đầu (CSSKBĐ) tại trường học; - Chi phí KCB BHYT của trẻ em dưới 6 tuổi chưa có thẻ BHYT; - Chi KCB BHYT phát sinh năm trước chưa quyết toán đưa vào quyết toán năm nay (phải có văn b ả n đồng ý được quyết toán của BHXH Việt Nam); - Chi kết dư quỹ định suất trong năm được để lại cho cơ sở KCB theo quy định. b) Chi phí KCB BHYT vượt quỹ dịch vụ và vượt quỹ định suất tại các cơ sở KCB do nguyên nhân khách quan đã được BHXH tỉnh thẩm định, xác định quyết toán theo thứ tự như sau: - Thanh toán chi phí KCB BHYT vượt quỹ KCB BHYT do nguyên nhân khách quan đối với các cơ sở KCB thực hiện thanh toán theo giá dịch vụ. - Thanh toán chi phí KCB BHYT vượt quỹ định suất d o nguyên nhân khách quan đối với cơ s ở KCB thực hiện thanh toán theo định suất. Trường hợp quỹ KCB BHYT của tỉnh không đủ thanh toán chi phí KCB BHYT vượt quỹ do nguyên nhân khách quan cho các cơ sở KCB, BHXH tỉnh sau khi quyết toán chi phí KCB vượt quỹ dịch vụ mà quỹ KCB BHYT của tỉnh vẫn còn thì quyết toán chi phí KCB vượt quỹ định suất do nguyên nhân khách quan nhưng tối đa đến quỹ KCB BHYT được sử dụng tại tỉnh trong năm. c) Trường hợp quỹ KCB BHYT sau khi cân đối vẫn không đảm bảo thanh toán chi phí KCB BHYT phát sinh trong năm, BHXH tỉnh có trách nhiệm tổng hợp kết quả thẩm định nguyên nhân vượt quỹ báo cáo BHXH Việt Nam theo hướng dẫn tại Công văn số 4449/BHXH-CSYT ngày 07/11/2013 của BHXH Việt Nam về việc báo cáo thẩm định nguyên nhân chi phí KCB vượt quỹ, vượt trần, đồng thời đóng kèm 01 bản vào báo cáo tài chính của tỉnh. Riêng đối với Trung tâm Giám định BHYT và Thanh toán đa tuyến (Trung tâm đa tuyến) thực hiện theo quy định tại Công văn số 3960/BHXH-BC ngày 04/10/2013 của BHXH Việt Nam hướng dẫn thanh quyết toán chi phí KCB BHYT đối với cơ sở KCB ban đầu do Trung tâm đa tuyến quản lý. d) Chi CSSKBĐ tại trường học - BHXH tỉnh căn cứ quỹ KCB BHYT của đối tượng HSSV có thẻ BHYT đang theo học tại nhà trường để xác định kinh phí CSSKBĐ tại nhà trường và thực hiện trích, quyết toán bằng 12% quỹ KCB BHYT của HSSV có thẻ BHYT; chuyển kinh phí cho nhà trường để thực hiện công tác CSSKBĐ cho HSSV. - Đối với thẻ BHYT của đối tượng HSSV do BHXH tỉnh phát hành thì tổng hợp vào chi phí KCB BHYT của tỉnh quyết toán. - Đối với thẻ BHYT của đối tượng HSSV do BHXH tỉnh khác phát hành thì tổng hợp, thông báo như đối với chi phí KCB đa tuyến. - Nhà trường có trách nhiệm quản lý, sử dụng nguồn kinh phí này để thực hiện CSSKBĐ cho HSSV theo quy định tại Thông tư số 14/2007/TT-BTC ngày 08/3/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn sử dụng kinh phí thực hiện công tác y tế trong các trường học. đ) Thanh toán đa tuyến - Đa tuyến đến là số chi phí KCB BHYT phát sinh trong năm của người có thẻ BHYT do BHXH tỉnh khác phát hành, điều trị tại các cơ sở KCB của tỉnh. - Đa tuyến đi là chi phí KCB BHYT của người có thẻ BHYT do BHXH tỉnh phát hành, điều trị tại các cơ sở KCB ngoài địa bàn tỉnh phát sinh từ quý I /2013 đến hết quý IV/20 1 3 đã được BHXH Việt Nam thông báo bằng văn bản. Căn cứ chi phí KCB đa tuyến do Trung tâm đa tuyến thông báo, BHXH tỉnh có trách nhiệm phân bổ ch o các cơ sở KCB và hướng dẫn cơ sở KCB lập mẫu số C82/BH Y T - Biên bản thanh, quyết toán chi phí KCB BHYT để quyết toán bổ sung phần chênh lệch giữa chi phí đa tuyến đi quý IV/2012 và quý IV/2013. e) Đối với chi phí KCB vượt trần tuyến 2 BHXH tỉnh tổng hợp chi p hí KCB vượt trần tuyến 2 theo từng nguyên nhân khách quan theo hướng d ẫ n tại Công văn số 4449/BHXH-CSYT báo cáo BHXH V iệt Nam đ ể trình Hội đ ồ ng quản lý, Bộ Y t ế , Bộ Tài chính xem xét, giải quy ế t theo quy định. g) Đối với các cơ sở KCB BHYT năm 2013 áp dụng phương thức thanh toán theo định suất có kết dư quỹ KCB định suất, năm 2014 chuyển sang phương thức thanh toán theo giá dịch vụ. BHXH tỉnh chuyển kinh phí kết dư quỹ định suất trong năm được để lại cho cơ sở KCB theo quy định, phần còn lại B H XH tỉnh chuy ể n về BHXH Việt Nam để bổ sung quỹ dự ph ò ng KCB BHYT. h) Các đơn vị khẩn trư ơ ng thực hiện thanh, quyết toán chi phí KCB BHYT năm 2013 và thực hiện thanh lý hợp đồng KCB BHYT với các cơ sở KCB. Hạch toán chi phí KCB BHYT đa tuyến đến ngoại tỉnh năm 2013, theo quy đị nh tại Thông tư số 178, BHXH Việt Nam sẽ có văn bản hướng dẫn riêng. i) Đối với các địa phương có phát sinh chi phí KCB BHYT của đối tượng quân nhân theo Đề án thí điểm qu â n nhân tham gia BHYT (mã đối tượng QN, mã quyền lợi 9) thực hiện quy ế t toán riêng với cơ sở KCB; đồng thời khẩn trương t ổ ng hợp, thông báo đa tuy ế n riêng cho Trung tâm đa tuy ế n theo hướng dẫn tại Công văn số 545/BHXH-CSYT ngày 01/2/2013 của BHXH Việt Na m không tổng hợp vào Phụ lục 07/QT-CSYT. Tr u ng tâm đ a tuyến lập bảng tổng hợp riêng chi phí của nhó m đối tượng theo Đ ề án thí điểm gửi BHXH Việt Nam làm căn cứ thanh quyết toán với BHXH Bộ Quốc phòng. 4.3. Cân đối quỹ KCB BHYT tại tỉnh Cân đối quỹ KCB BHYT = Quỹ KCB BHYT được sử dụng của tỉnh - (Chi phí KCB đa tuyến đi + Chi phí KCB BHYT tại tỉnh). Trong đó: - Quỹ KCB được sử dụng tại tỉnh quy định tại Mục III, Khoản 4, Điểm 4.1 nêu trên. - Chi phí KCB BHYT tại tỉnh quy định tại Mục III, Khoản 4, Điểm 4.2, tiết a nêu trên. 4.4. Biểu mẫu quyết toán - Đ ể phục vụ việc tổng hợp số lượt người KCB BHYT theo từng nhóm đối tượng, các đơn vị t ổ ng hợp s ố lượt người KCB BHYT của cả năm theo từng nhóm đối tượng. BHXH tỉnh t ổ ng hợp chi phí KCB BHYT cả năm 2013 theo mẫu 15/BHYT ban hành kèm theo Quyết định số 160/QĐ-BHXH ngày 14/2/2011 của BHXH Vi ệt Nam ban hành biểu mẫu sửa đổi m ộ t số biểu mẫu thống kê chi phí KCB BHYT vào Báo cáo quyết toán tài chính quý IV năm 2013. - Yêu cầu Trung tâm đa tuyến tổng hợp thông báo đa tuyến cả năm 2013 theo các công văn đã thông báo cho BHXH các tỉnh, trong đó tách riêng số chi phí KCB năm 2012 chưa được quyết toán, chi phí KCB năm 2012 đã được quyết toán trong năm 2012 nhưng được thông báo bổ sung trong năm 2013 và số chi phí KCB phát sinh trong năm 2013. Tại mỗi năm tách riêng số đa tuyến thanh toán tại cơ sở KCB, thanh toán trực tiếp tại cơ quan BHXH và chi CSSKBĐ. Bảng tổng hợp thông báo đa tuyến gửi BHXH Việt Nam trước ngày 10/4/2014. IV. Quyết toán chi quản lý bộ máy 1. Nguồn kinh phí được sử dụng trong năm - Quy định tại Khoản 1 Điều 4 Quy chế chi tiêu nội bộ đối với các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 1288/QĐ-BHXH ngày 26/9/2012 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam. - Căn cứ nguồn kinh phí được sử dụng trong năm (bao gồm cả kinh phí năm 2012 chuyển sang để thực hiện nhiệm vụ dở dang), các đơn vị chủ động sắp xếp, bố trí các nhi ệ m v ụ chi để bảo đảm h o àn thành nhiệm vụ được giao và thực hiện các biện pháp ti ế t kiệm kinh phí để b ổ sung thu nhập cho cán bộ, công chức, viên chức; trích lập quỹ khen thư ở ng, phúc lợi theo quy định. 2. Một số lưu ý a) Phụ cấp lương, các khoản phụ cấp khác - Đối với chi phụ cấp, trợ cấp cho công chức, viên chức công tác ở vùng có điều kiện kinh t ế - xã hội đặc biệt khó khăn theo Nghị định s ố 116/NĐ-CP ngày 24/12/2010 của Chính p hủ v ề chính sách đối với cán bộ, công chức, viên chức và người hư ởng thu nhập b ổ sung trong lực lượng vũ trang công tác ở vùng có điều kiện kinh t ế - xã hội đặc biệt khó khăn. Hạch toán Mục 6100 - Ti ể u mục 6121. - Đối với phụ cấp làm đêm, làm thêm giờ: Chỉ hạch toán vào Tiểu mục 6106 - Phụ cấp thêm giờ. - Đối với phụ cấp cấp ủy, hạch toán Mục 7850 - Tiểu mục 7854 Lưu ý: Không hạch toán vào mục phụ cấp lương các khoản phụ cấp không phát sinh trong Ngành như: Phụ cấp thu hút, phụ cấp đắt đỏ, phụ cấp trực, phụ cấp thâm niên nghề, phụ cấp đặc biệt khác của ngành. b ) Chi phục vụ công tác thu BHXH, BHYT, lệ phí chi: Quyết toá n theo số tiền th ực chi đã có chứng từ chi đảm bảo đúng quy định, hợp pháp, hợp lệ. Lưu ý: BHXH các tỉnh căn cứ Quyết định số 1288/QĐ-BHXH và Quy chế chỉ tiêu nội bộ của đơn vị để chi phục vụ công tác thu BHXH, BHYT; chi phục vụ công tác chi đảm bảo đúng nội dung, đúng định mức cho các đối tượng, không lập danh sách để chi đồng đều cho cán bộ, viên chức trong đơn vị. c) Chi thù lao cho tổ chức, cá nhân làm đại lý thu BHXH tự nguyện, thu BHYT của một số đối tượng (gồm: học sinh, sinh viên đang theo học tại các cơ sở giáo dục thuộc hệ thống giáo dục quốc dân; người thuộc hộ gia đ ì nh cận ngh è o; người thuộc hộ gia đình làm n ô ng nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp và diêm nghiệp; xã viên h ợ p tác xã, hộ kinh doanh cá th ể , gọi chung là BHYT tự nguy ệ n) không bao gồm số thu tiền do ngân sách nhà nước hỗ trợ mức đóng: Quyết toán theo số ti ề n thực chi đã có chứng từ chi đảm bảo đúng quy định, hợp pháp, hợp lệ. Năm 2013, BHXH Việt Nam đã phân bổ chi nội dung này bằng 4,8% dự toán thu BHXH, BHYT tự nguyện, trong đó: Đ ơ n vị sử d ụ ng 0,8% cho các hoạt động phối hợp tổ chức thực hiện: Sơ kết, tổng kết, tập huấn, đào tạo đại l ý thu BHXH, BHYT tự nguyện; khen thưởng cho các đại lý làm t ốt công tác thu BHXH, BHYT tự nguyện; chi cho công tác kiểm tra, giám sát đại lý thu; 4% chi thù l ao cho cá nhân, t ổ chức làm đại lý thu BHXH, BHYT tự nguyện của một s ố đối tượng. - Trường hợp trong năm đơn vị chưa chi đủ 4% thù lao ch o đại lý thu theo số thực thu, y ê u cầu đơn vị chuyển kinh phí sang năm sau để tiếp tục chi đủ 4% cho đại lý thu. - Trường hợp đơn vị đã chi đủ 4% thù lao cho đại lý thu mà còn dư dự toán đã được BHXH Việt Nam giao đơn vị không được sử dụng cho mục đích khác, phải chuyển sang năm sau tiếp tục sử dụng. BHXH Việt Nam sẽ trừ vào dự toán năm sau của đ ơ n vị. d) Chi thù lao cho tổ chức, cá nhân được giao nhiệm vụ lập danh sách cấp thẻ và trả thẻ BHYT cho trẻ em dưới 6 tu ổ i mới phát sinh: Thực hiện theo hướng dẫn tại Công văn số 1498/BHXH-BC ngày 25/4/2013 củ a BHXH Việt Nam về việc chi thù lao cho tổ chức, cá nhân l ậ p danh sách cấp thẻ, trả thẻ BH Y T cho trẻ em d ư ới 6 tuổi. Trường hợp chưa chi đủ trong năm yêu cầu thuyết minh chi tiết để chuyển kinh phí sang năm 2014 thực hiện không được sử dụng cho mục đích khác. đ) Chi tiền nghỉ phép hàng năm: Trong năm các đơn vị phải bố trí kế hoạch nghỉ phép cho công chức, viên chức. Trường hợp đơn vị kh ô ng bố trí được thời gian nghỉ phép năm hoặc không bố trí đủ ngày nghỉ phép năm, thì thực hiện thanh toán tiền lương cho cô n g chức, v iên chức cho nh ữ ng ngày chưa nghỉ phép trong năm và phải đảm bảo hồ sơ quyết toán theo quy định. 3. Hạch toán Mục lục ngân sách nhà nước Việc hạch toán các nội dung chi quản lý bộ máy tại đơn vị phải theo đúng hướng dẫn của BHXH Việt Nam, đúng Mục lục ngân sách nh à nước. BHXH tỉnh, các đơn vị rà soát các khoản chi hạch toán không đúng vào Mục lục ngân sách nhà nước, các khoản chi không phát sinh đối với Ngành BHXH trước khi l ập Báo cáo quyết toán quý IV và điều chỉnh mục chi cho phù hợp. 4. Kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy a) Quyết toán kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy tại BHXH tỉnh - K ết thúc năm tài chính, đơn vị tính kinh phí tiết kiệm được sử dụng trong năm theo quy định tại Điều 17 Quyết định số 1288/QĐ-BHXH Kinh phí ti ết kiệm được là khoản chênh lệch giữa dự toán kinh phí chi quản lý b ộ máy được giao và các nguồn kinh phí khác được sử dụng theo quy đị nh (bao gồm c ả số dư năm trước chuyển sang) với số thực chi quy ế t toán trong năm và dự toán kinh phí thực hi ệ n nhiệm vụ trong năm nhưng chưa thực hiện chuyển sang năm sau thực hiện tiếp. - Trích lập quỹ khe n thưởng, phúc lợi từ nguồn kinh phí tiết kiệm c hi quản lý bộ máy tr ong năm của đơn vị. Từ năm 2013, thực hiện theo hướng dẫn t ạ i Công văn số 4455/BHXH-BC ng à y 07/11/2013 của BHXH Việt Nam hướng dẫn t rích quỹ khen thưởng, phúc lợi. b) Đối với BHXH cấp tỉnh, Văn phòng BHXH Việt Nam và Đại diện BHXH Việt Nam t ạ i Thành p hố Hồ Chí Minh: Kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy sau khi bổ sung thu nhập cho công chức, viên chức trong đơn vị, trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi theo quy định mà còn dư kinh phí được bổ sung vào các quỹ tại BHXH Việt Nam theo quy định (quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp, quỹ dự phòng ổn định thu nhập, quỹ khen thưởng phúc lợi của Ngành), BHXH Việt Nam thực hiện trừ vào số kinh phí cấp theo dự toán chi quản lý bộ máy được giao năm sau của đơn vị. V. Công tác quyết toán xây dựng cơ bản - Đối với các khoản kinh phí xây dựng cơ bản (XDCB) đã được BHXH Việt Nam cấp tạm ứng từ năm 2009 trở về trước, yêu cầu đơn vị khẩn trương làm các thủ tục hoàn tạm ứng trước ngày 31/12/2013. Trường hợp chưa hoàn ứng thì phải thuyết minh trong Thuyết minh báo cáo tài chính quý 4/2013 và nêu rõ lý do. - Đối với nguồn kinh phí XDCB được sử dụng và quyết toán trong năm 2013, yêu cầu các đơn vị hạch toán tăng tài sản cố định và giảm nguồn vốn đầu tư XDCB bằng đúng giá trị công trình, được phê duyệt quyết toán (không làm tròn số). Trường hợp chi phí thực tế thấp hơn giá trị công trình được phê duyệt phải có văn bản báo cáo về BHXH Việt Nam. - Trường hợp các đơn vị có chênh lệch số liệu XDCB với số liệu của BHXH Việt Nam đang theo dõi, yêu cầu đơn vị kiểm tra, rà soát và phối hợp với BHXH Việt Nam để xử lý dứt điểm nguồn vốn XDCB trong năm 2013. VI. Đối với tài sản cố định và công cụ, dụng cụ lâu bền đang sử dụng 1. Tính hao mòn tài sản cố định (TSCĐ) Thực hiện theo quy định tại Khoản 2, Điều 10 Quyết định số 32/2008/QĐ-BTC ngày 29/5/2008 của Bộ Tài chính ban hành chế độ quản lý, tính hao mòn TSCĐ trong các cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp công lập và các tổ chức có sử dụng ngân sách nhà nước; Công văn số 11546/BTC-QLCS ngày 29/8/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn hạch toán hao mòn tài sản cố định và thống nhất số liệu trong phần mềm quản lý đăng ký tài sản nhà nước và Công văn số 3896/BHXH-BC ngày 01/10/2013 của BHXH Việt Nam về việc rà soát chuẩn hóa dữ liệu tài sản: - Hao mòn TSCĐ được tính mỗi năm một lần vào tháng 12, trước khi khóa sổ kế toán. Tất cả TSCĐ tăng trong năm đến ngày 31/12 của năm (do mua sắm, được tiếp nhận, đầu tư XDCB hoàn thành đưa vào sử dụng từ tháng 01 đến tháng 12) đến ngày 31/12 của năm đó đều phải tính và hạch toán hao mòn TSCĐ theo chế độ quy định. - Không tính, không hạch toán hao mòn TSCĐ đối với tất cả các TSCĐ đã giảm trong năm (do điều chuyển, thanh lý, nhượng bán…). 2. Thực hiện phân loại chi tiết TSCĐ theo đúng quy định tại Quyết định số 32/2008/QĐ-BTC và hạch toán chi tiết vào Bảng cân đối tài khoản tương ứng các Tài khoản cấp 2: 2111, 2112, 2113, 2114, 2115, 2118, 213. 3. Đối chiếu, kiểm tra số liệu giữa báo cáo tăng, giảm TSCĐ với Báo cáo quyết toán tài chính . Lập Báo cáo tình hình tăng, giảm TSCĐ theo M ẫ u s ố B04-BH ban hành kèm theo Thông tư 178, đóng kèm Báo cáo quy ết toán quý IV/2013 theo đúng quy định ( lưu ý đơn vị tính phải thống nhất như sau: Đối với nhà cửa đơn v ị tính l à cái, đối v ớ i giá trị quyền sử dụng đất đơn vị tính là số lượng cơ sở đất). Đơn vị phải ghi chú hoặc thuyết minh rõ nguồn hình thành TSCĐ: Nguồn X DCB; n guồn kinh phí ch i quản lý bộ máy; nguồn quỹ khen thưởng, phúc lợi; do BHXH Việt Nam cấp từ quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp của Ngành; do BHXH Việt Nam giao (máy chủ, ph ầ n m ề m bản quy ề n). 4. Hạch toán giá trị quyền sử dụng đất vào giá trị tài sản Hạch toán đầy đủ giá trị quyền sử dụng đất theo quy định tại Nghị định số 13/2006/NĐ-CP ngày 24/11/2006 của Ch í nh phủ về việc xác định giá trị quyền sử dụng đất để tính vào giá trị tài sản của các tổ chức được nhà nước giao đất không thu tiền sử dụng đ ấ t . Trường hợp đơn vị chưa hạch toán hoặ c hạch toán chưa đ ầ y đủ giá trị quy ề n sử dụng đ ấ t theo quy định thì phải thuy ế t minh chi ti ế t, nguyên nhân. Đối với cơ sở nhà đất thực hiện bàn giao cho đơn vị khác theo quyết định của Bộ Tài chính, đơn vị rà soát, đối chiếu giá trị bàn giao theo quyết định của Bộ Tài chính và giá trị th e o dõi trên sổ sách kế toán. Trường hợp có sự chênh lệch, báo cáo BHXH Vi ệ t Nam để có biện pháp xử lý kịp thời. 5. Theo dõi, phản ánh đầy đủ giá trị công cụ, dụng cụ vào các tài khoản ngoài bảng: Tài khoản 005 - Dụng cụ lâu bền đang sử dụng. VII. Đối với thực hiện kết luận và kiến nghị của các cơ quan thanh tra, kiểm toán và các Đoàn kiểm tra của BHXH Việt Nam. BHXH tỉnh c ă n cứ vào kết luận, kiến nghị của các cơ quan thanh tr a , kiểm toán và kết luận kiểm tra của BHXH Việt Nam, thực hiện xử lý dứt điểm các khoản phải thu nộp ngân sách nhà nước; thu hoàn quỹ BHXH, B H YT; các khoản thu hồi của cá nhân, NSNN (nếu có) và các khoản phải điều chỉnh quyết toán, thuyết minh rõ nội dung, số tiền (đã thực hiện, chưa thực hiện) của từng k ế t luận và ki ế n nghị củ a các cơ quan thanh tra, ki ể m toán và của BHXH Việt N a m trong Báo cáo quyết toán. Đ ố i với những đơn vị chưa thực hiện kết luận, kiến nghị qua thanh tra diện rộng năm 2005-2009 theo hướng dẫn tại Công văn số 3756/BHXH-BC ngày 24/9/2013 của BHXH Việt Nam, đề nghị xử l ý dứt điểm, báo cáo bằng văn bản về BHXH Việt Nam tr ướ c ngày 31/12/2 0 13. VIII. Về thanh, quyết toán các đề tài, đề án nghiên cứu khoa học - Kinh phí thực hiện đ ề tài, đề án khoa học được phân bổ và giao thực hiện của năm nào phải được quy ế t toán theo niên độ ngân sách năm đ ó theo đúng quy định hiện hành. Đối với các đề tài, đề án thực hiện trong nhiều năm thì ch ủ nhiệm đề tài, dự án phải thực hiện quyết toán hàng năm theo niên độ ngân sách đối với số kinh phí thực nhận và thực chi; kinh phí quyết toán hàng năm phải phù hợp với khối lượng công việc đ ã thực hiện. Khi kết thúc đề tài, đề á n thì tổng hợp lũy k ế quy ế t toán từ năm đ ầ u thực hiện đ ế n năm báo cáo. - Đối với các đề tài, dự án kéo dài quá thời gian quy định phải xác định cụ th ể nguyên nhân trình Hội đồng khoa học Ngành. Trường hợp được chấp thuận thực hiện tiếp thì tiến hành thanh quyết toán như đối với c á c đề tài, đ ề án dở dang; trư ờng hợp không được chấp thuận thực hiện thanh quyết toán như trường hợp các đề t à i, đề án không hoàn thành. - Cuối năm các đơn vị lập danh mục các đề tài đã bố trí kinh phí, tình hình thanh quyết toán trong năm (có thuyết minh chi tiết kèm theo) và đóng kèm Báo cáo quyết toán năm. IX. Kiểm tra tài chính, kế toán Hàng năm các đơn vị tự kiểm tra tài chính, kế toán theo hướng dẫn tại Quyết định số 67/2004/QĐ-BTC ngày 13/8/2004 của Bộ Tài chính ban hành Quy chế về tự kiểm tra tài chính, kế toán tại các cơ quan, đơn vị có sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước. Báo cáo kết quả thực hiện cùng với báo cáo kết quả kiểm tra công tác quản lý tài chính theo hướng dẫn tại Công văn số 2316/BHXH-BC ngày 18/6/2012 của BHXH Việt Nam về tăng cường công tác tài chính, kế toán. X. Thực hiện lập, nộp báo cáo tài chính quý, năm Báo cáo tài chính quý, năm phải được lập đầy đủ các mẫu báo cáo theo quy định tại Thông tư 178 và các mẫu biểu báo cáo nghiệp vụ quy định tại các văn bản hướng dẫn của BHXH Việt Nam. Báo cáo quyết toán ph ả i đánh số trang, lập danh mục và in thống nhất trên cùng khổ giấy theo quy định tại Văn bản s ố 2735/BHXH-BC ngày 12/7/2012 của BHXH Việt Nam về thực hiện lập, nộp Báo cáo tài chính quý, năm. 1. Lập Bảng tổng hợp cân đối tài khoản Để tổng hợp số liệu về tài sản, nguồn vốn của toàn Ngành phục vụ công tác quản lý, yêu cầu BHXH tỉnh tổng hợp số liệu toàn tỉnh (chi tiết cấp huyện, cấp t ỉ nh) và l ậ p Bảng tổng hợp cân đ ố i tài khoản năm theo M ẫu số B16-BH theo quy định tại Thông tư 178 gửi BHXH Việt Nam cùng Báo cáo quy ết toán quý IV/2013. 2. Thời hạn nộp Báo cáo quyết toán - BHXH các tỉnh, thành phố; các đơn vị sự nghiệp trực thuộc BHXH Việt Nam, Văn phòng BHXH Việt Nam, Đại diện BHXH Việt Nam tại Thành phố Hồ Chí Minh nộp Báo cáo quyết toán quý, năm về BHXH Việt Nam theo quy định tại Thông tư 178. - BHXH Bộ Quốc phòng, BHXH Công an nhân dân, BHXH Ban Cơ yếu Chính phủ có trách nhiệm quyết toán kinh phí chi hoạt động quản lý BHXH, BHYT do BHXH Việt Nam cấp; lập quyết toán thu chi BHXH, BHYT gửi BHXH Việt Nam trước ngày 31/5/2014. - Cục Việc làm thuộc Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội tổng hợp quyết toán về chi hoạt động quản lý BHTN của các đơn vị, lập Báo cáo quyết toán năm gửi BHXH Việt Nam trước ngày 31/5/2014. XI. Về công tác thẩm định, xét duyệt quyết toán 1. Tổ chức thẩm định, xét duyệt quyết toán - BHXH tỉnh tổ chức xét duyệt quyết toán đối với BHXH cấp huyện theo hướng dẫn tại Văn bản số 3667/BHXH-KHTC ngày 02/10/2007 của BHXH Việt Nam. - BHXH Bộ Quốc phòng, BHXH Công an nhân dân, BHXH Ban Cơ yếu Chính phủ, Cục Việc làm thuộc Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội tổ chức xét duyệt quyết toán cho các đơn vị cấp dưới theo quy định tại Thông tư số 01/2007/TT-BTC ngày 02/01/2007 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn xét duyệt, thẩm định và thông báo quyết toán năm đối với các cơ quan hành chính, đơn vị sự nghiệp, tổ chức được ngân sách nhà nước hỗ trợ và ngân sách các cấp. - BHXH Việt Nam tổ chức xét duyệt quyết toán đối với các đơn vị dự toán cấp 3 trực thuộc BHXH Việt Nam và thẩm định quyết toán đối với BHXH tỉnh (k ế hoạch cụ th ể sẽ thông báo b ằ ng văn bản). 2. Lập số liệu thẩm định quyết toán Sau khi lập Báo cáo quyết toán năm, BHXH tỉnh, các đơn vị lập các mẫu biểu thẩm định quyết toán tài chính năm 2013 theo các mẫu biểu và phụ lục kèm theo văn bản này gửi BHXH Việt Nam (M ẫ u số: 01/BB, 02/BB, 03/BB, Phụ lục số: 01-BC, 02-BC, 03-BC, 04-BC gửi Ban Chi; Phụ lục số: 08-CSYT, 09-CSYT, 10-CSYT , 11-CS Y T, 12-CSYT, 13-CS Y T gửi Ban Thực hiện chính s á ch BHYT) cùng với Báo cáo tài chính năm 2013 đ ể BHXH Việt Nam th ẩ m định s ố liệu quy ế t toán năm cho đ ơ n vị. Yêu cầu BHXH các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, BHXH Bộ Quốc phòng, BHXH Công an nhân dân, BHXH Ban Cơ yếu Chính phủ, Cục Việc làm thuộc Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, các đơn vị sự nghiệp trực thuộc BHXH Việt Nam, Văn phòng BHXH Việt Nam, Đại diện BHXH Việt Nam tại Thành phố Hồ Chí Minh tổ chức thực hiện theo đúng hướng dẫn tại văn bản này. Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc, đề nghị phản ánh kịp thời về BHXH Việt Nam (Ban Chi) để xem xét, giải quyết./. Nơi nhận: - Như trên; - Tổng Giám đốc (để b/c); - Các Phó Tổng Giám đốc; - Các Ban: BT, KT, CSYT, CSXH; - Website BHXH Việt Nam; - Lưu VT, BC (20 b ả n). KT. TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Đình Khương DANH MỤC MẪU BIỂU, PHỤ LỤC THẨM ĐỊNH QUYẾT TOÁN TÀI CHÍNH NĂM 2013 (Phụ lục kèm theo Công văn số 5014/BHXH-BC ngày 12 tháng 12 năm 2013 của BHXH Việt Nam) STT KÝ HIỆU TÊN MẪU BIỂU, BÁO CÁO GHI CHÚ 1 Mẫu số: 01/BB KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY, DỰ ÁN, ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN PHẦN A - KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY PHẦN B. KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ DỰ ÁN PHẦN C. KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN PHẦN D. SỐ LIỆU THU - CHI QUỸ KHEN THƯỞNG PHÚC LỢI PHẦN Đ. SỐ LIỆU KINH PHÍ TIẾT KIỆM CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY PHẦN E. SỐ LIỆU LÃI TIỀN GỬI TÀI KHOẢN THU CHI 2 Mẫu số: 02/BB TÌNH HÌNH QUYẾT TOÁN TÌNH HÌNH THU BHXH, BHYT, BHTN PHẦN A - SỐ LIỆU THU BHXH, BHYT, BHTN PHẦN B - BÁO CÁO CHI TIẾT SỐ THU BHXH, BHYT, BHTN PHẦN C - BÁO CÁO TỔNG HỢP SỐ PHẢI THU BHXH, BHYT, BHTN VÀ LÃI PHẠT DO CHẬM ĐÓNG 3 Mẫu số: 03/BB KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH, BHTN, BHYT 4 Phụ lục số: 01-BC BÁO CÁO SỐ NGƯỜI HƯỞNG TRỢ CẤP THẤT NGHIỆP HÀNG THÁNG 5 Phụ lục số: 02-BC BÁO CÁO SỐ NGƯỜI HƯỞNG TRỢ CẤP THẤT NGHIỆP MỘT LẦN 6 Phụ lục số: 03-BC BÁO CÁO TỔNG HỢP SỐ THU, CHI TRƯỚC BHYT CHO NĂM SAU 7 Phụ lục số: 04-BC BÁO CÁO TÌNH HÌNH BÁN/THANH LÝ TÀI SẢN 8 Phụ lục số: 05-BC BÁO CÁO KINH PHÍ CHĂM SÓC SỨC KHỎE BAN ĐẦU Đóng vào báo cáo quyết toán quý 4/2013 9 Phụ lục số: 06-BC BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH CÔNG NỢ TẠI ĐƠN VỊ Đóng vào báo cáo quyết toán quý 4/2013 10 Phụ lục số: 07-BC BÁO CÁO THỰC HIỆN XỬ LÝ KIẾN NGHỊ KIỂM TOÁN, THANH TRA TÀI CHÍNH VÀ CỦA BHXH VIỆT NAM Đóng vào báo cáo quyết toán quý 4/2013 11 Phụ lục số: 08-CSYT TỔNG HỢP TÌNH HÌNH SỬ DỤNG QUỸ KCB TẠI CÁC CƠ SỞ KCB THEO PHÍ DỊCH VỤ 12 Phụ lục số: 09-CSYT TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KCB THEO ĐỊNH SUẤT 13 Phụ lục số: 10-CSYT BÁO CÁO TỔNG HỢP CHI KCB ĐA TUYẾN ĐẾN 14 Phụ lục số: 11-CSYT BÁO CÁO TỔNG HỢP NGUYÊN NHÂN VƯỢT QUỸ KCB BHYT, VƯỢT TRẦN TUYẾN 2 15 Phụ lục số: 12-CSYT TỔNG HỢP SUẤT PHÍ VÀ QUỸ ĐỊNH SUẤT 16 Phụ lục số: 13-CSYT TỔNG HỢP TÌNH HÌNH GIAO QUỸ KCB CHO CÁC CƠ SỞ KCB 17 Phụ lục số: 14-CSYT TỔNG HỢP CHI PHÍ KHÁM CHỮA BỆNH BHYT (Mẫu số 15/BHYT) Đóng vào báo cáo quyết toán quý 4/2013 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 01/BB KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY, DỰ ÁN, ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN NĂM 2013 PHẦN A. KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY I. TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Kinh phí chưa sử dụng năm trước chuyển sang 01 2 Kinh phí thực nhận (03+04+05+06+07) 02 0 0 0 2.1 Cấp trên cấp 03 2.2 Tiền lãi phát sinh trên tài khoản tiền gửi chi quản lý bộ máy 04 2.3 Phí cấp lại, đổi thẻ BHYT được để lại 05 2.4 Hỗ trợ của NSNN, các tổ chức trong và ngoài nước 06 2.5 Các khoản thu hợp pháp khác 07 4 Tổng kinh phí được sử dụng (01+02) 08 0 0 0 5 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán 09 6 Kinh phí giảm 10 0 0 0 7 Kinh phí chưa sử dụng chuyển năm sau (08-09-10) 11 0 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định II. CHI TIẾT KINH PHÍ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN STT NỘI DUNG CHI MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 01 TỔNG CỘNG (01 = 02 + 174) 0000 0 0 0 02 CHI HOẠT ĐỘNG (02=03+55+151) 0500 0 0 0 03 Chi thanh toán cho cá nhân 0129 0 0 0 04 Tiền lương 6000 0 0 0 05 Lương ngạch, bậc theo quỹ lương được 6001 06 Lương tập sự, công chức dự bị 6002 07 Lương hợp đồng dài hạn 6003 08 Lương khác 6049 09 Tiền công trả cho lao động thường xuyên theo hợp đồng 6050 0 10 Tiền công trả cho lao động thường xuyên theo hợp đồng 6051 11 Khác 6099 12 Phụ cấp lương 6100 0 13 Phụ cấp chức vụ 6101 14 Phụ cấp khu vực 6102 15 Phụ cấp thu hút 6103 16 Phụ cấp đắt đỏ 6104 17 Phụ cấp làm đêm 6105 18 Phụ cấp thêm giờ 6106 19 Phụ cấp độc hại, nguy hiểm 6107 20 Phụ cấp lưu động 6108 21 Phụ cấp trách nhiệm theo nghề, theo công việc 6113 22 Phụ cấp trực 6114 23 Phụ cấp thâm niên nghề 6115 24 Phụ cấp đặc biệt khác của ngành 6116 25 Phụ cấp thâm niên vượt khung 6117 26 Phụ cấp kiêm nhiệm 6118 27 Phụ cấp công tác lâu năm ở vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn 6121 28 Khác 6149 29 Học bổng học sinh, sinh viên 6150 0 30 Sinh hoạt phí cán bộ đi học 6155 31 Khác 6199 32 Tiền thưởng 6200 0 33 Thưởng thường xuyên theo định mức 6201 34 Thưởng đột xuất theo định mức 6202 35 Các chi phí khác theo chế độ liên quan đến công tác khen thưởng 6203 36 Khác 6249 37 Phúc lợi tập thể 6250 0 38 Trợ cấp khó khăn thường xuyên 6251 39 Trợ cấp khó khăn đột xuất 6252 40 Tiền tàu xe nghỉ phép năm 6253 41 Tiền thuốc y tế trong cơ quan, đơn vị 6254 42 Tiền khám bệnh định kỳ 6256 43 Tiền nước uống 6257 44 Các khoản khác 6299 45 Các khoản đóng góp 6300 0 46 Bảo hiểm xã hội 6301 47 Bảo hiểm y tế 6302 48 Kinh phí công đoàn 6303 49 Bảo hiểm thất nghiệp 6304 50 Khác 6349 51 Các khoản thanh toán khác cho cá nhân 6400 0 52 Tiền ăn 6401 53 Chi chênh lệch thu nhập thực tế so với lương ngạch bậc, chức vụ (Thu nhập bổ sung) 6404 54 Trợ cấp, phụ cấp khác 6449 55 Chi về hàng hóa, dịch vụ 0130 0 56 Thanh toán dịch vụ công cộng 6500 0 57 Thanh toán tiền điện 6501 58 Thanh toán tiền nước 6502 59 Thanh toán tiền nhiên liệu 6503 60 Thanh toán tiền vệ sinh, môi trường 6504 61 Thanh toán khoán phương tiện theo chế độ 6505 62 Khác 6549 63 Vật tư văn phòng 6550 0 64 Văn phòng phẩm 6551 65 Mua sắm công cụ, dụng cụ văn phòng 6552 66 Khoán văn phòng phẩm 6553 67 Vật tư văn phòng khác 6599 68 Thông tin, tuyên truyền, liên lạc 6600 0 69 Cước phí điện thoại trong nước 6601 70 Cước phí điện thoại quốc tế 6602 71 Cước phí bưu chính 6603 72 Fax 6604 73 Tuyên truyền 6606 74 Quảng cáo 6607 75 Phim ảnh 6608 76 Ấn phẩm truyền thông (báo, tạp chí của ngành) 6611 77 Sách, báo, tạp chí thư viện 6612 78 Cước phí Internet, thư viện điện tử 6617 79 Khoán điện thoại 6618 80 Khác 6649 81 Hội nghị 6650 0 82 In, mua tài liệu 6651 83 Bồi dưỡng giảng viên, báo cáo viên 6652 84 Tiền vé máy bay, tàu, xe 6653 85 Tiền thuê phòng ngủ 6654 86 Thuê hội trường, phương tiện vận chuyển 6655 87 Thuê phiên dịch, biên dịch phục vụ hội nghị 6656 88 Các khoản thuê mướn khác phục vụ hội nghị 6657 89 Chi bù tiền ăn 6658 90 Chi phí khác 6699 91 Công tác phí 6700 0 92 Tiền vé máy bay, tàu, xe 6701 93 Phụ cấp công tác phí 6702 94 Tiền thuê phòng ngủ 6703 95 Khoán công tác phí 6704 96 Khác 6749 97 Chi phí thuê mướn 6750 0 98 Thuê phương tiện vận chuyển 6751 99 Thuê nhà 6752 100 Thuê đất 6753 101 Thuê thiết bị các loại 6754 102 Thuê chuyên gia và giảng viên nước ngoài 6755 103 Thuê chuyên gia và giảng viên trong nước 6756 104 Thuê lao động trong nước 6757 105 Thuê đào tạo lại cán bộ 6758 106 Thuê phiên dịch, biên dịch 6761 107 Chi phí thuê mướn khác 6799 108 Chi đoàn ra 6800 0 109 Tiền vé máy bay, tàu, xe (bao gồm cả thuê phương tiện đi lại) 6801 110 Tiền ăn 6802 111 Tiền ở 6803 112 Tiền tiêu vặt 6804 113 Phí, lệ phí liên quan 6805 114 Khoán chi đoàn ra theo chế độ 6806 115 Khác 6849 116 Chi đoàn vào 6850 0 117 Tiền vé máy bay, tàu, xe (bao gồm cả thuê phương tiện đi lại) 6851 118 Tiền ăn 6852 119 Tiền ở 6853 120 Tiền tiêu vặt 6854 121 Phí, lệ phí liên quan 6855 122 Khoán chi đoàn vào theo chế độ 6856 123 Khác 6899 124 Sửa chữa tài sản phục vụ công tác chuyên môn và duy tu, bảo dưỡng các công trình cơ sở hạ tầng từ kinh phí 6900 0 125 Ô tô con, ô tô tải 6902 126 Tàu, thuyền 6904 127 Điều hòa nhiệt độ 6906 128 Nhà cửa 6907 129 Thiết bị phòng cháy, chữa cháy 6908 130 Sách, tài liệu và chế độ dùng cho công tác chuyên môn 6911 131 Thiết bị tin học 6912 132 Máy photocopy 6913 133 Máy fax 6914 134 Máy phát điện 6915 135 Máy bơm nước 6916 136 Bảo trì và hoàn thiện phần mềm máy tính 6917 137 Đường điện, cấp thoát nước 6921 138 Các tài sản và công trình hạ tầng cơ sở khác 6949 139 Chi phí nghiệp vụ chuyên môn của từng ngành 7000 0 140 Chi mua hàng hóa, vật tư dùng cho chuyên môn của từng ngành 7001 141 Chi mua, in ấn, phô tô tài liệu chỉ dùng cho chuyên môn của ngành 7003 142 Đồng phục, trang phục 7004 143 Bảo hộ lao động 7005 144 Sách, tài liệu, chế độ dùng cho công tác chuyên môn của ngành (không phải là tài sản cố định) 7006 145 Chi thanh toán hợp đồng thực hiện nghiệp vụ chuyên môn 7012 146 Chi trả nhuận bút theo chế độ 7013 147 Chi phí nghiệp vụ bảo quản theo chế độ 7014 148 Chi hỗ trợ xây dựng văn bản quy phạm pháp luật 7015 149 Chi phí thực hiện đề tài nghiên cứu khoa học theo chế độ quy định 7017 150 Chi phí khác 7049 151 Các khoản chi khác 0132 0 152 Chi khác 7750 0 153 Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ ngân sách nhà nước 7751 154 Chi kỷ niệm các ngày lễ lớn 7752 155 Chi khắc phục hậu quả thiên tai cho các đơn vị dự toán 7754 156 Chi các khoản phí và lệ phí của các đơn vị dự toán 7756 157 Chi bảo hiểm tài sản và phương tiện của các đơn vị dự toán 7757 158 Chi hỗ trợ khác 7758 159 Chi tiếp khách 7761 160 Chi bồi thường thiệt hại do công chức, viên chức nhà nước gây ra theo chế độ 7763 161 Các khoản chi khác 7799 162 Chi cho công tác Đảng ở tổ chức Đảng cơ sở và cấp trên cơ sở 7850 0 163 Chi mua báo, tạp chí của Đảng 7851 164 Chi tổ chức đại hội Đảng 7852 165 Chi khen thưởng hoạt động công tác 7853 166 Chi thanh toán các dịch vụ công cộng, vật tư văn phòng, thông tin tuyên truyền liên lạc; chi đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ công tác Đảng… và các chi phí Đảng vụ 7854 167 Khác 7899 169 Chi lập các quỹ của đơn vị thực hiện khoán chi và đơn vị sự nghiệp có thu 7950 0 170 Chi lập quỹ dự phòng ổn định thu nhập của cơ quan nhà nước thực hiện chế độ tự chủ và của đơn vị sự nghiệp công lập 7951 171 Chi lập quỹ khen thưởng phúc lợi của đơn vị sự nghiệp 7953 172 Chi lập quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp của đơn vị sự nghiệp 7954 173 Khác 7999 174 CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN (174 = 0600 0 0 0 175 Chi hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp, các quỹ và đầu tư vào tài sản 0135 0 0 0 176 Mua, đầu tư tài sản vô hình 9000 0 0 0 177 Mua bằng sáng chế 9001 178 Mua bản quyền nhãn hiệu thương mại 9002 179 Mua phần mềm máy tính 9003 180 Đầu tư, xây dựng phần mềm máy tính 9004 181 Khác 9049 182 Mua sắm tài sản dùng cho công tác chuyên môn 9050 0 0 0 183 Ô tô con, ô tô tải 9052 184 Tàu, thuyền 9054 185 Điều hòa nhiệt độ 9056 186 Nhà cửa 9057 187 Thiết bị phòng cháy, chữa cháy 9058 188 Sách, tài liệu và chế độ dùng cho công tác chuyên môn 9061 189 Thiết bị tin học 9062 190 Máy photocopy 9063 191 Máy fax 9064 192 Máy phát điện 9065 193 Máy bơm nước 9066 194 Tài sản khác 9099 195 Sửa chữa tài sản phục vụ chuyên môn và các công trình cơ sở hạ tầng từ kinh phí đầu tư 9100 0 0 0 196 Ô tô con, ô tô tải 9102 197 Tàu, thuyền 9104 198 Điều hòa nhiệt độ 9106 199 Nhà cửa 9107 200 Thiết bị phòng cháy, chữa cháy 9108 201 Sách, tài liệu và chế độ dùng cho công tác chuyên môn 9111 202 Thiết bị tin học 9112 203 Máy photocopy 9113 204 Máy fax 9114 205 Máy phát điện 9115 206 Máy bơm nước 9116 207 Bảo trì và hoàn thiện phần mềm máy tính 9117 208 Đường điện, cấp thoát nước 9121 209 Các tài sản và công trình hạ tầng cơ sở 9149 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 01/BB PHẦN B. KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ DỰ ÁN I. TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Kinh phí chưa sử dụng năm trước chuyển sang 01 2 Kinh phí thực nhận (03+04) 02 0 0 0 2.1 Cấp trên cấp 03 2.2 Kinh phí khác 04 3 Tổng kinh phí được sử dụng (01+02) 05 0 0 0 4 Kinh phí đã qua sử dụng đề nghị quyết toán 06 5 Kinh phí giảm 07 6 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (05-06-07) 08 0 0 0 II. CHI TIẾT KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 01 TỔNG CỘNG 0000 0 0 0 02 CHI HOẠT ĐỘNG 0500 0 0 0 03 Hội nghị 6650 0 0 0 04 In, mua tài liệu 6651 05 Bồi dưỡng giảng viên, báo cáo viên 6652 06 Tiền vé máy bay, tàu, xe 6653 07 Tiền thuê phòng ngủ 6654 08 Thuê hội trường, phương tiện vận chuyển 6655 09 Thuê phiên dịch, biên dịch phục vụ hội nghị 6656 10 Các khoản thuê mướn khác phục vụ hội nghị 6657 11 Chi bù tiền ăn 6658 12 Chi phí khác 6699 13 Công tác phí 6700 0 0 0 14 Tiền vé máy bay, tàu, xe 6701 15 Phụ cấp công tác phí 6702 16 Tiền thuê phòng ngủ 6703 17 Khoán công tác phí 6704 18 Khác 6749 19 Chi phí thuê mướn 6750 0 0 0 20 Thuê phương tiện vận chuyển 6751 21 Thuê nhà 6752 22 Thuê đất 6753 23 Thuê thiết bị các loại 6754 24 Thuê chuyên gia và giảng viên nước ngoài 6755 25 Thuê chuyên gia và giảng viên trong nước 6756 26 Thuê lao động trong nước 6757 27 Thuê đào tạo lại cán bộ 6758 28 Thuê phiên dịch, biên dịch 6761 29 Chi phí thuê mướn khác 6799 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 01/BB PHẦN C. KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN I. TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Kinh phí chưa sử dụng năm trước chuyển sang 01 0 2 Kinh phí thực nhận (03+04) 02 0 2.1 Cấp trên cấp 03 0 2.2 Kinh phí khác 04 0 3 Tổng kinh phí được sử dụng (01+02) 05 0 4 Kinh phí đã qua sử dụng đề nghị quyết toán 06 0 5 Kinh phí giảm 07 0 6 Kinh phí chưa sử dụng chuyển năm sau (05-06-07) 08 0 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định II. CHI TIẾT KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN STT TÊN CÔNG TRÌNH MÃ SỐ SỐ QUYẾT ĐỊNH PHÊ DUYỆT NGÀY, THÁNG, NĂM SỐ TIỀN A B C 1 2 3 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 01/BB PHẦN D. SỐ LIỆU THU - CHI QUỸ KHEN THƯỞNG PHÚC LỢI I. TÌNH HÌNH SỬ DỤNG KINH PHÍ Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Số dư năm trước chuyển sang 01 0 Trong đó: Số còn phải chuyển BHXH Việt Nam 02 0 0 0 3 Số tăng quỹ trong năm (04+05+06+07) 03 0 0 0 3.1 Cấp trên cấp 04 0 3.2 Trích lập từ kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy 05 0 3.3 Hỗ trợ của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài ngành 06 0 3.4 Các khoản thu khác (nếu có) 07 0 4 Quỹ khen thưởng phúc lợi được sử dụng (01+03) 08 0 0 0 5 Số chi đề nghị quyết toán trong năm 09 0 6 Số chuyển về BHXH Việt Nam 10 0 7 Số dư quỹ chuyển năm sau (08-09-19) 11 0 0 0 Trong đó: Số còn phải chuyển BHXH Việt Nam 12 0 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định II. CHI TIẾT TRÍCH LẬP QUỸ KHEN THƯỞNG PHÚC LỢI TỪ KINH PHÍ TIẾT KIỆM CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Quỹ tiền lương để trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi 01 0 0 1.1 Lương ngạch bậc theo quỹ lương được duyệt 02 1.2 Lương tập sự, công chức dự bị 03 1.3 Lương hợp đồng dài hạn 04 1.4 Thu nhập bổ sung 05 1.5 Phụ cấp chức vụ 06 1.6 Phụ cấp khu vực 07 1.7 Phụ cấp thu hút 08 1.8 Phụ cấp đắt đỏ 09 1.9 Phụ cấp độc hại, nguy hiểm 10 1.10 Phụ cấp lưu động 11 1.11 Phụ cấp trách nhiệm theo nghề, theo công việc 12 1.12 Phụ cấp trực 13 1.13 Phụ cấp thâm niên nghề 14 1.14 Phụ cấp đặc biệt khác của ngành 15 1.15 Phụ cấp thâm niên vượt khung 16 1.16 Phụ cấp kiêm nhiệm 17 1.17 Phụ cấp công tác lâu năm ở vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn 18 2 Quỹ khen thưởng phúc lợi đơn vị đã trích lập theo quy định (19=100% x 01/4) 19 0 0 0 3 Quỹ khen thưởng phúc lợi đơn vị đã trích lập 20 4 Phần quỹ khen thưởng phúc lợi còn được trích nhưng chưa trích do không đủ nguồn kinh phí (21=19-20) 21 0 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 01/BB PHẦN Đ. SỐ LIỆU KINH PHÍ TIẾT KIỆM CHI QUẢN LÝ BỘ MÁY Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=1-2 I Kinh phí được sử dụng trong năm 01 0 0 0 1 Số dư kinh phí năm trước chuyển sang 02 0 2 Kinh phí thực nhận trong năm 03 0 3 Nguồn kinh phí khác được sử dụng trong năm 04 0 II Kinh phí chi thực hiện các nhiệm vụ trong năm 05 0 0 III Kinh phí còn dư chuyển năm sau hoặc không được sử dụng 06 0 0 0 1 Kinh phí bố trí cho các nhiệm vụ trong năm chưa sử dụng chuyển năm sau tiếp tục sử dụng 07 1.1 Kinh phí chi thù lao cho đại lý thu BHXH tự nguyện, BHYT của một số đối tượng 08 1.2 Chi thù lao cho lập DS trẻ em dưới 6 tuổi 09 1.3 Kinh phí tuyên truyền 10 1.4 Nghiên cứu khoa học, hội nghị, đề án, đề tài 11 2 Kinh phí đã bố trí cho các nhiệm vụ trong năm nhưng không thực hiện sẽ giảm trừ vào số kinh phí cấp theo dự toán chi QLBM được giao năm sau 12 0 0 0 2.1 Chi hoa hồng đại lý (dư dự toán) 13 2.2 Chi thù lao lập danh sách trẻ em dưới 6 tuổi (dư dự toán) 14 2.3 Chi điều tra, khảo sát 15 2.4 Chi nghiên cứu khoa học 16 2.5 Chi mua sắm, sửa chữa 17 2.6 ISO 18 2.7 Chi nhập liệu 19 2.8 … 20 IV Kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy 21 0 0 0 1 Tổng kinh phí tiết kiệm 22 2 Sử dụng kinh phí tiết kiệm 23 a) Chi bổ sung thu nhập 24 b) Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 25 c) Chi khác 26 3 Kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy còn dư 27 Kinh phí tiếp tục sử dụng 28 Kinh phí chuyển về BHXH VN 29 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định * Thuyết minh chi tiết kinh phí bố trí cho các nhiệm vụ trong năm chưa sử dụng chuyển sang năm sau STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=1-2 1 Kinh phí bố trí cho các nhiệm vụ trong năm chưa sử dụng chuyển năm sau tiếp tục sử dụng 01 0 0 0 1.1 Kinh phí chi thù lao cho đại lý thu BHXH tự nguyện, BHYT của một số đối tượng 02 1.2 Chi thù lao cho lập DS trẻ em dưới 6 tuổi 03 1.3 Kinh phí tuyên truyền 04 1.4 Nghiên cứu khoa học, hội nghị, đề án, đề tài 05 … 2 Kinh phí tiết kiệm chi quản lý bộ máy còn dư 06 0 0 0 2.1 Chi mua sắm, sửa chữa lớn tài sản 07 2.2 Trích lập quỹ phát triển sự nghiệp 08 2.3 Dự phòng ổn định thu nhập 09 2.4 Nộp về BHXH Việt Nam 10 2.5 Khác 11 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 01/BB PHẦN E. SỐ LIỆU LÃI TIỀN GỬI TÀI KHOẢN THU CHI Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Số tiền lãi chưa nộp cấp trên năm trước chuyển sang 01 2 Số tiền lãi phát sinh trong năm (03+04+05+06) 02 0 2.1 Tiền lãi phát sinh tại tài khoản tiền gửi thu BHXH 03 2.2 Tiền lãi phát sinh tại tài khoản tiền gửi chi BHXH 04 2.3 Tiền lãi phát sinh tại tài khoản tiền gửi chi QLBM 05 2.4 Tiền lãi phát sinh tại tài khoản tiền gửi chi XDCB 06 3 Số lãi được bổ sung chi QLBM (06) 07 0 4 Số lãi đã nộp BHXH Việt Nam 08 5 Số tiền lãi còn phải nộp cấp trên chuyển năm sau (01+02-07-08) 09 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 02/BB TÌNH HÌNH QUYẾT TOÁN THU BHXH, BHYT, BHTN NĂM 2013 PHẦN A. SỐ LIỆU THU BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP, BẢO HIỂM Y TẾ I. TỔNG HỢP THU BHXH, BHYT, BHTN Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 I QUYẾT TOÁN THU BHXH, BHYT, BHTN 01 0 1 Tổng số thu đề nghị quyết toán (03+06+10+19+23) 02 0 0 0 2 Thu BHXH bắt buộc (04+05) 03 0 0 0 2.1 Thu của đối tượng tham gia 04 0 2.2 Số ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH 05 0 3 Thu BHXH tự nguyện (07+08+09) 06 0 3.1 Thu của đối tượng tham gia 07 0 0 0 3.2 Ngân sách trung ương đóng, hỗ trợ 08 0 0 3.3 Ngân sách địa phương đóng, hỗ trợ 09 0 4 Thu BHYT (11+12+13+14+15+16) 10 0 4.1 Thu của đối tượng tham gia 11 0 0 0 4.2 Tổ chức BHXH đóng 12 0 4.3 Ngân sách trung ương đóng, hỗ trợ 13 0 4.4 Ngân sách địa phương đóng, hỗ trợ 14 4.5 Thu trước BHYT cho năm nay 15 4.6 Thu khác (17+18) 16 4.6.1 Thu BHYT năm trước 17 4.6.2 Thu BHYT trẻ em < 6 tuổi chưa có thẻ KCB 18 5 Thu BHTN (20+21+22) 19 5.1 Thu của đối tượng tham gia 20 5.2 Ngân sách trung ương đóng, hỗ trợ 21 5.3 Ngân sách địa phương đóng, hỗ trợ 22 6 Thu lãi phạt do chậm đóng (24+25+26) 23 6.1 Tiền lãi phạt do chậm đóng BHXH 24 6.2 Tiền lãi phạt do chậm đóng BHYT 25 6.3 Tiền lãi phạt do chậm đóng BHTN 26 II THANH TOÁN VỀ THU BHXH, BHYT, BHTN GIỮA BHXH VIỆT NAM VỚI BHXH TỈNH 27 1 Số thu kỳ trước chưa nộp về BHXH Việt Nam 28 2 Số thu phải nộp về BHXH Việt Nam 29 3 Số thu đã nộp về BHXH Việt Nam 30 4 Số thu còn phải nộp BHXH Việt Nam chuyển kỳ sau (28+29-30) 31 4.1 Số đã thu chưa nộp 32 0 0 0 4.2 Số ngân sách địa phương còn nợ (34+35) 33 0 0 0 4.2.1 Bảo hiểm y tế 34 0 0 0 42.2 Bảo hiểm thất nghiệp 35 0 0 0 4.3 Số thu BHYT trước cho năm sau 36 4.4 Số thu thừa (38+39+40) 37 0 0 0 4.4.1 Người tham gia, đơn vị SDLĐ đóng BHYT thừa 38 0 0 0 4.4.2 NSĐP đóng, hỗ trợ BHYT thừa 39 0 0 0 4.4.3 NSĐP đóng, hỗ trợ BHTN thừa 40 0 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định * Thuyết minh chi tiết số liệu điều chỉnh số thu đã quyết toán năm trước II. SỐ THU BẢO HIỂM Y TẾ ĐỂ XÁC ĐỊNH QUỸ KCB BHYT TRONG NĂM Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 I Số thu BHYT trước cho năm nay 01 II Số thu BHYT trong năm 02 0 0 0 1 Thu của đối tượng tham gia 03 0 2 Tổ chức BHXH đóng 04 0 3 Ngân sách trung ương đóng, hỗ trợ 05 0 4 Ngân sách địa phương đóng, hỗ trợ 06 0 5 Kinh phí KCB của trẻ em dưới 6 tuổi không dùng thẻ BHYT 07 0 III Quỹ KCB được sử dụng trong năm (01+03+04+05+06)*90%+07 08 0 0 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định III. TÌNH HÌNH NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC ĐÓNG, HỖ TRỢ BHYT, BHTN Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 I THU BHYT 01 1 Ngân sách trung ương 03 1.1 Số đã hỗ trợ đóng 04 1.2 Số còn phải hỗ trợ đóng 05 2 Ngân sách địa phương 06 2.1 Số đã hỗ trợ đóng 07 2.2 Số còn phải hỗ trợ đóng 08 II THU BHTN 09 1 Ngân sách trung ương 10 1.1 Số đã hỗ trợ đóng 11 1.2 Số còn phải hỗ trợ đóng 12 2 Ngân sách địa phương 13 2.1 Số đã hỗ trợ đóng 14 2.2 Số còn phải hỗ trợ đóng 15 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 02/BB (Mẫu số: F07b-II-IBH ban hành theo Thông tư số 178/TT-BTC) PHẦN B. BÁO CÁO CHI TIẾT SỐ THU BHXH, BHYT, BHTN STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ SỐ NGƯỜI SỐ TIỀN THU ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN KỲ NÀY A B C 1 2 3 I BẢO HIỂM Y TẾ 01 A Người lao động và người sử dụng lao động đóng 02 1 Doanh nghiệp nhà nước 03 2 DN có vốn đầu tư nước ngoài 04 3 DN ngoài quốc doanh 05 4 DN thuộc lực lượng vũ trang 06 5 HCSN, đảng, đoàn thể, LLVT 07 6 Khối xã, phường, thị trấn 08 7 Tổ chức nước ngoài, quốc tế 09 8 Hợp tác xã 10 9 Ngoài công lập 11 10 Hội nghề nghiệp, tổ hợp tác, hộ SX-KD cá thể 12 11 Tổ chức, cá nhân khác 13 12 Cán bộ không ch/trách cấp xã 14 B Tổ chức BHXH đóng 15 13 Hưu trí, trợ cấp mất sức lao động 16 14 Trợ cấp TNLĐ-BNN 17 15 Thôi hưởng trợ cấp MSLĐ 18 16 Cán bộ xã hưởng trợ cấp BHXH 19 17 Trợ cấp thất nghiệp 20 C Ngân sách nhà nước đóng 21 18 Cán bộ xã hưởng trợ cấp NSNN 22 19 Người có công cách mạng 23 20 Cựu chiến binh 24 21 Người tham gia KC chống Mỹ 25 22 Đại biểu Quốc hội, HĐND 26 23 Trợ cấp bảo trợ xã hội 27 24 Người nghèo, dân tộc thiểu số 28 25 Thân nhân người có công 29 26 Thân nhân LLVT, cơ yếu 30 27 Trẻ em dưới 6 tuổi (gồm cả trẻ không thẻ) 31 28 Người đã hiến bộ phận cơ thể 32 29 Người LĐ bị ốm đau dài ngày 33 30 Lưu học sinh 34 D Đối tượng đóng, NSNN hỗ trợ 35 31 Người thuộc hộ cận nghèo 36 32 Học sinh, sinh viên 37 33 Hộ Nông-Lâm-Ngư-Diêm nghiệp có mức sống trung bình 38 34 Khác 39 E Đối tượng tự đóng 40 35 Thân nhân người lao động 41 36 Hộ Nông-Lâm-Ngư-Diêm nghiệp 42 37 Xã viên HTX, hộ KD cá thể 43 38 Khác 44 II BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC 45 1 Doanh nghiệp nhà nước 46 2 DN có vốn đầu tư nước ngoài 47 3 DN ngoài quốc doanh 48 4 HCSN, đảng, đoàn thể, LLVT 49 5 Khối xã, phường, thị trấn 50 6 Tổ chức nước ngoài, quốc tế 51 7 Hợp tác xã 52 8 Ngoài công lập 53 9 Hội nghề nghiệp, tổ hợp tác 54 10 Tổ chức, cá nhân khác 55 11 LĐ có thời hạn ở nước ngoài 56 12 Phu nhân, phu quân 57 13 Đối tượng tự đóng 58 III BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 59 IV BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP 60 A Thu của người lao động và người sử dụng lao động 61 1 Doanh nghiệp nhà nước 62 2 DN có vốn đầu tư nước ngoài 63 3 DN ngoài quốc doanh 64 4 HCSN, đảng, đoàn thể, LLVT 65 5 Khối xã, phường, thị trấn 66 6 Tổ chức nước ngoài, quốc tế 67 7 Hợp tác xã 68 8 Ngoài công lập 69 9 Hội nghề nghiệp, tổ hợp tác 70 10 Tổ chức, cá nhân khác 71 Tổng cộng (I+II+III+IV+V) 00 0 0 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 02/BB (Mẫu số 14b-BH ban hành theo Thông tư số 178/2012/TT-BTC) PHẦN C. BÁO CÁO TỔNG HỢP SỐ PHẢI THU BHXH, BHYT, BHTN VÀ LÃI PHẠT DO CHẬM ĐÓNG Đơn vị tính: Đồng STT TÊN ĐƠN VỊ MÃ SỐ SỐ PHẢI THU SỐ ĐÃ THU SỐ CÒN PHẢI THU Cộng Trong đó Cộng Trong đó Cộng Trong đó BHXH BHYT BHTN BHXH BHYT BHTN BHXH BHYT BHTN A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 BHXH huyện… 1.1 Tiền đóng theo quy định 1.2 Lãi phạt do chậm đóng 2 BHXH huyện… 2.1 Tiền đóng theo quy định 2.2 Lãi phạt do chậm đóng 3 BHXH huyện… 3.1 Tiền đóng theo quy định 3.2 Lãi phạt do chậm đóng 4 BHXH huyện… 4.1 Tiền đóng theo quy định 4.2 Lãi phạt do chậm đóng 5 BHXH huyện… 5.1 Tiền đóng theo quy định 5.2 Lãi phạt do chậm đóng 6 BHXH huyện… 6.1 Tiền đóng theo quy định 6.2 Lãi phạt do chậm đóng 7 BHXH huyện… 7.1 Tiền đóng theo quy định 7.2 Lãi phạt do chậm đóng 8 BHXH huyện… 8.1 Tiền đóng theo quy định 8.2 Lãi phạt do chậm đóng 9 BHXH huyện… 9.1 Tiền đóng theo quy định 9.2 Lãi phạt do chậm đóng 10 BHXH huyện… 10.1 Tiền đóng theo quy định 10.2 Lãi phạt do chậm đóng …. Tổng cộng: Tiền đóng theo quy định Lãi phạt do chậm đóng BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Mẫu số: 03/BB KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP, BẢO HIỂM Y TẾ NĂM 2013 I. TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính: Đồng STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Kinh phí chưa sử dụng năm trước chuyển sang 01 0 0 0 1.1 Quỹ BHXH 02 0 1.2 Quỹ BHYT 03 0 2 Kinh phí thực nhận trong năm (05+08+09+10) 04 0 2.1 Cấp trên cấp (06+07) 05 2.1.1 Quỹ BHXH 06 0 2.1.2 Quỹ BHYT 07 0 2.2 Kinh phí ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH 08 0 2.3 Kinh phí ghi thu số trích đóng BHYT 09 0 0 0 2.4 Kinh phí khác (11+12) 10 0 2.4.1 NSNN đảm bảo 11 2.4.2 Quỹ BHXH đảm bảo 12 0 3 Kinh phí được sử dụng (01+04) 13 0 3.1 Quỹ BHXH 14 0 3.2 Quỹ BHYT 15 0 3.3 Kinh phí khác 16 4 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán (18+19) 17 0 4.1 Quỹ BHXH 18 0 4.2 Quỹ BHYT 19 0 5 Kinh phí giảm (21+22) 20 0 5.1 Thanh toán đa tuyến 21 0 5.2 Kinh phí khác 22 0 6 Kinh phí chưa sử dụng chuyển năm sau (13-17-20) 23 0 6.1 Quỹ BHXH 24 0 6.2 Quỹ BHYT 25 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định II. KINH PHÍ ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 TỔNG SỐ (I+II+III+IV+V) 01 0 0 0 I CHI BHXH CHO ĐỐI TƯỢNG DO NSNN ĐẢM BẢO 02 0 0 0 1 Đóng BHYT 03 0 0 0 2 Lương hưu 04 0 3 Công nhân cao su 05 0 4 Mất sức lao động, trợ cấp 91 06 0 5 Trợ cấp hàng tháng (QĐ 613/TTg) 07 0 6 Trợ cấp Tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp 08 0 7 Tử tuất 09 0 8 Mai táng phí 10 0 9 Trang cấp dụng cụ chỉnh hình 11 0 10 Phụ cấp khu vực 12 0 11 Lệ phí chi trả 13 0 II CHI BHXH BẮT BUỘC DO QUỸ BHXH ĐẢM BẢO 14 0 1 Quỹ ốm đau thai sản 15 0 1.1 Ốm đau 16 0 1.2 Thai sản 17 0 1.3 DSPHSK sau ốm đau, thai sản 18 0 2 Quỹ tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp 19 0 2.1 Đóng BHYT 20 0 2.2 Trợ cấp TNLĐ-BNN hàng tháng 21 0 2.3 Trợ cấp TNLĐ-BNN một lần 22 0 2.4 Trợ cấp phục vụ người bị TNLĐ 23 0 2.5 Nghỉ DSPHSK sau điều trị thương tật, bệnh tật do TNLĐ-BNN 24 0 2.6 Khen thưởng đơn vị SDLĐ 25 0 3 Quỹ hưu trí, tử tuất 26 0 3.1 Đóng BHYT 27 0 3.2 Lương hưu 28 0 3.3 Trợ cấp BHXH 1 lần 29 0 3.4 Trợ cấp cán bộ xã, phường 30 0 3.5 Mai táng phí 31 0 3.6 Tử tuất 32 0 3.7 Phụ cấp khu vực 33 0 III CHI BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 34 0 1 Đóng BHYT 35 0 2 Lương hưu 36 0 3 Trợ cấp 1 lần 37 0 4 Mai táng phí 38 0 5 Tử tuất 39 0 6 Phụ cấp khu vực 40 0 IV CHI BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP 41 0 1 Đóng BHYT 42 0 2 Chi trợ cấp thất nghiệp hàng tháng 43 0 3 Chi trợ cấp thất nghiệp một lần 44 0 4 Chi hỗ trợ học nghề 45 0 5 Chi khác (nếu có) 46 0 V CHI BẢO HIỂM Y TẾ 47 1 Chi CSSK BĐ cho học sinh, sinh viên 48 1.1 HSSV nội tỉnh 49 1.2 HSSV đi ngoại tỉnh 50 2 Chi trực tiếp cho đối tượng 51 2.1 Chi KCB BHYT tại tỉnh 52 2.2 Chi KCB BHYT đa tuyến đi 53 3 Chi cho cơ sở KCB 54 3.1 Chi KCB BHYT tại tỉnh 55 3.2 Chi KCB BHYT đa tuyến đi 56 4 Chi kết dư quỹ KCB định suất 57 5 Kết chuyển số chi BHYT đã chi năm trước 58 5.1 Chi KCB BHYT tại tỉnh 59 5.2 Chi KCB BHYT đa tuyến đi 60 6 Khác 61 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định * Thuyết minh chi tiết chi phí KCB BHYT chưa được quyết toán năm trước đưa vào quyết toán trong năm III. TỔNG HỢP CHI PHÍ KCB BHYT STT NỘI DUNG CHI MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 I CHI PHÍ KCB BHYT PHÁT SINH TẠI TỈNH 01 1 Chi cho cơ sở KCB 02 1.1 Bệnh nhân nội tỉnh 03 - Chi trong quỹ của cơ sở KCB (đã bao gồm phần điều tiết 5, 10% của cơ sở) 04 - Chi phí KCB vượt quỹ dịch vụ 05 - Chi phí KCB vượt quỹ định suất 06 - Chi phí KCB vượt trần tuyến 2 07 1.2 Bệnh nhân ngoại tỉnh (đến) 08 - Chi phí KCB trong trần tuyến 2 09 - Chi phí KCB vượt trần tuyến 2 10 2 Chi thanh toán trực tiếp cho đối tượng 11 2.1 Bệnh nhân nội tỉnh 12 2.2 Bệnh nhân ngoại tỉnh (đến) 13 3 Chi CSSKBĐ cho học sinh, sinh viên 14 3.1 HSSV nội tỉnh 15 3.2 HSSV đi ngoại tỉnh 16 4 Chi thanh toán cho cơ sở KCB năm trước đưa vào quyết toán trong năm nay 17 4.1 Bệnh nhân nội tỉnh 18 4.2 Bệnh nhân ngoại tỉnh (đến) 19 5 Chi kết dư quỹ KCB định suất 20 5.1 Kết dư quỹ định suất để lại cho cơ sở KCB 21 5.2 Kết dư quỹ định suất chuyển năm sau 22 Cộng (I=1+2+3+4+5) 23 II CHI PHÍ KCB ĐA TUYẾN ĐI 24 1 Đa tuyến đi nội tỉnh 25 1.1 Chi KCB đa tuyến đi cho cơ sở KCB 26 1.2 Chi thanh toán trực tiếp cho đối tượng 27 2 Đa tuyến đi ngoại tỉnh 28 2.1 Chi KCB đa tuyến đi cho cơ sở KCB 29 2.2 Chi thanh toán trực tiếp cho đối tượng 30 2.3 Chi CSSKBĐ cho học sinh, sinh viên 31 Cộng (II=1+2) * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định IV. CÂN ĐỐI QUỸ KCB BHYT TRONG NĂM STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 I Quỹ KCB BHYT của tỉnh được sử dụng 01 0 II Kết dư quỹ định suất năm trước chuyển sang (03+04) 02 0 1 Kết dư quỹ định suất tính vào quỹ KCB BHYT năm nay 03 2 Kết dư định suất năm trước không được tính vào quỹ KCB BHYT năm nay do cơ sở KCB không thực hiện khoán định suất 04 III Chi phí KCB BHYT của tỉnh (06+07+08) 05 0 0 1 Chi phí KCB BHYT tại tỉnh 06 0 2 Chi phí KCB BHYT đa tuyến đi 07 0 3 Kết dư quỹ KCB định suất để lại cho cơ sở KCB 08 0 IV Kết dư quỹ định suất chuyển năm sau 09 0 V Cân đối quỹ KCB (01+03-05-09) 10 0 0 1 Kết dư quỹ KCB BHYT (Nếu 01+03-05-09>0) 11 2 Chi phí KCB BHYT vượt quỹ chưa được quyết toán (Nếu 01+03-05-09<0) 12 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định V. CHI PHÍ KCB VƯỢT QUỸ, VƯỢT TRẦN CHƯA ĐƯỢC QUYẾT TOÁN STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Chi phí KCB vượt quỹ dịch vụ 01 0 2 Chi phí KCB vượt quỹ định suất 02 0 0 0 2.1 Chi phí KCB vượt quỹ định suất (60%) 03 0 2.2 Chi phí KCB vượt quỹ định suất (40%) 04 0 3 Chi KCB vượt trần tuyến 2 05 0 0 3.1 Bệnh nhân nội tỉnh 06 0 3.2 Bệnh nhân ngoại tỉnh 07 0 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định V. TÌNH HÌNH NỘP SỐ THU HỒI DO CHI SAI BHXH, BHTN, BHYT VỀ BHXH VIỆT NAM STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ ĐƠN VỊ ĐỀ NGHỊ SỐ THẨM ĐỊNH CHÊNH LỆCH A B C 1 2 3=2-1 1 Số chưa nộp về BHXH Việt Nam năm trước chuyển sang 01 0 1.1 NSNN đảm bảo 02 0 1.2 Quỹ BHXH, BHTN, BHYT 03 0 2 Số phải nộp trong năm 04 0 2.1 NSNN đảm bảo 05 0 2.2 Quỹ BHXH, BHTN, BHYT 06 0 3 Số đã nộp trong năm 07 0 3.1 NSNN đảm bảo 08 3.2 Quỹ BHXH, BHTN, BHYT 09 4 Số còn phải nộp BHXH Việt Nam chuyển kỳ sau 10 4.1 NSNN đảm bảo 11 4.2 Quỹ BHXH, BHTN, BHYT 12 * Thuyết minh số liệu chênh lệch giữa đề nghị và thẩm định BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/ THÀNH PHỐ… Phụ lục số: 01-BC (Mẫu số 34-CBH) (Ban hành kèm theo Quyết định số 1764/QĐ-BHXH ngày 24/12/2012 của BHXHVN) BÁO CÁO SỐ NGƯỜI HƯỞNG TRỢ CẤP THẤT NGHIỆP HÀNG THÁNG Năm… Đơn vị tính: Đồng STT BHXH QUẬN, HUYỆN, THỊ XÃ SỐ CHƯA CHI TRẢ NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG QUYẾT ĐỊNH HƯỞNG TRỢ CẤP THẤT NGHIỆP DO SỞ LAO ĐỘNG CHUYỂN SANG TRONG NĂM SỐ ĐÃ CHI TRẢ TRONG NĂM SỐ CHƯA CHI TRẢ CHUYỂN NĂM SAU Số người Số tiền Số người Số tiền Số người Số tiền Đã lập danh sách chưa đến nhận Chưa lập danh sách do chưa đến tháng phải chi trả theo quy định Số người Số tiền Số người Số tiền A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Huyện A 2 Huyện B …….. TỔNG CỘNG Ghi chú: Số chưa chi trả chuyển năm sau: Thuyết minh lý do số chưa lập danh sách chi trả trợ cấp thất nghiệp trong năm và số người hưởng chưa đến nhận. Lập biểu (Ký, họ và tên) TP. Chế độ BHXH (Ký, họ và tên) TP. Kế hoạch tài chính (Ký, họ và tên) …, ngày ... tháng ... năm…. Giám đốc BHXH (Ký tên, đóng dấu) Hướng dẫn cách lập biểu: - Cột 1 = Cột 7 năm trước - Cột 2: Lấy số tiền tại Cột 8 và 9 năm trước. - Cột 3 = Số người theo Quyết định - Cột 4 = Số tiền 1 tháng x Số tháng được hưởng trợ cấp - Cột 5, 6: Lấy số liệu tại Biểu 4b-CBH - Cột 7, 8: Lấy số liệu tại Biểu 4b-CBH - Cột 10 = 2+4-6-8 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 02-BC (Mẫu số 35-CBH) (Ban hành kèm theo Quyết định số 1764/QĐ-BHXH ngày 24/12/2012 của BHXHVN) BÁO CÁO SỐ NGƯỜI HƯỞNG TRỢ CẤP THẤT NGHIỆP MỘT LẦN NĂM 2013 STT BHXH QUẬN, HUYỆN, THỊ XÃ SỐ CHƯA CHI TRẢ NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG QUYẾT ĐỊNH HƯỞNG TRỢ CẤP THẤT NGHIỆP DO SỞ LAO ĐỘNG CHUYỂN SANG TRONG NĂM SỐ ĐÃ CHI TRẢ TRONG NĂM SỐ CHƯA CHI TRẢ CHUYỂN NĂM SAU GHI CHÚ Số người Số tiền (đồng) Số người Số tiền (đồng) Số người Số tiền (đồng) Số người Số tiền (đồng) A B 1 2 3 4 5 6 7=1+3-5 8=2+4-6 9 1 Huyện A 2 Huyện B …….. TỔNG CỘNG Ghi chú: Thuyết minh lý do số chưa lập danh sách chi trả trợ cấp thất nghiệp trong năm Lập biểu (Ký, họ tên) TP. Chế độ BHXH (Ký, họ tên) …, ngày….. tháng…… năm…. Giám đốc BHXH (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 03-BC (Mẫu số: B15b-BH ban hành theo Thông tư số 178/2012/TT-BTC) BÁO CÁO TỔNG HỢP SỐ THU, CHI TRƯỚC BHYT CHO NĂM SAU NĂM 2013 STT Tên đơn vị BHXH MÃ SỐ Số thu trước BHYT cho năm sau Số chi trước BHYT cho năm sau (CSSKBĐ) Cộng Số thực thu Số NSNN còn phải đóng, hỗ trợ đóng A B C 1 2 3 4 1 BHXH cấp dưới 2 BHXH cấp dưới 0000 Tổng cộng Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Ngày tháng năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 04-BC BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN BÁN/THANH LÝ TÀI SẢN NĂM 2013 Đơn vị tính: đồng STT TÀI SẢN KÝ HIỆU NƯỚC SẢN XUẤT NĂM SẢN XUẤT NĂM SỬ DỤNG GIÁ TRỊ THEO SỔ SÁCH KẾ TOÁN SỐ TIỀN THU ĐƯỢC TỪ THANH LÝ, BÁN CHI PHÍ THANH LÝ, BÁN SỐ TIỀN ĐÃ CHUYỂN VỀ BHXH VIỆT NAM SỐ TIỀN CÒN PHẢI CHUYỂN VỀ BHXH VIỆT NAM Nguyên giá Giá trị còn lại Nguồn NS Nguồn khác A B C D E G 1 2 3 4 5 6 7 I I. Tài sản thanh lý 1 1 - Tài sản… 2 2 - … II II. Tài sản nhượng bán 1 1 - Tài sản… 2 2 - … … TỔNG CỘNG Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ..., ngày….. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 05-BC BÁO CÁO KINH PHÍ CHĂM SÓC SỨC KHỎE BAN ĐẦU NĂM 2013 STT ĐỐI TƯỢNG Mã số SỐ NGƯỜI SỐ THU CỦA ĐỐI TƯỢNG ĐÓNG NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC HỖ TRỢ SỐ TRÍCH KINH PHÍ CHĂM SÓC SỨC KHỎE BAN ĐẦU SỐ ĐÃ CHUYỂN SỐ CHƯA CHUYỂN Tổng số Năm 2013 Năm 2014 Tổng số Năm 2013 Năm 2014 Tổng số Năm 2013 Trích trước cho năm 2014 A B C 1 2=3+4 3 4 5=6+7 6 7 8=9+10 9 10 1 HSSV địa phương 01 2 HSSV trung ương 02 3 HSSV đối tượng khác 03 TỔNG CỘNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Người lập biểu (Ký, họ tên) Trưởng phòng Thu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ......, ngày…. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 06-BC BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH CÔNG NỢ TẠI ĐƠN VỊ NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng I Khoản phải thu Tạm ứng của CC, VC Phải thu số chi sai BH Phải thu số chi sai khác Ngân sách nhà nước đóng, hỗ trợ BHYT Ngân sách nhà nước đóng, hỗ trợ BHTN Phải thu khác Ghi chú 312 31182 31183 311883 311884 311888 BHXH huyện A BHXH huyện B … CỘNG II Khoản phải trả Phải trả người cung cấp Phải trả nợ vay Lãi nhận trước hoạt động đầu tư tài chính từ các quỹ BH Phải trả số thu nhầm BH Phải trả số thu BH chưa xác định được đối tượng Phải trả khác Ghi chú 3311 3312 33181 33182 33183 33188 BHXH huyện A BHXH huyện B … CỘNG III Thanh toán nội bộ Thanh toán lãi tiền gửi không kỳ hạn giữa TW với tỉnh Thanh toán lãi tiền gửi không kỳ hạn giữa tỉnh với huyện Thanh toán phí cấp, đổi thẻ BHYT TT theo giá thuê in ấn chỉ giữa VP BHXH Việt Nam với tỉnh Thanh toán theo giá thuê in ấn chỉ giữa tỉnh với huyện Thanh toán nội bộ khác Ghi chú 34211 34212 3422 3423 3424 3428 BHXH huyện A BHXH huyện B … CỘNG Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ..., ngày….. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 07-BC BÁO CÁO THỰC HIỆN XỬ LÝ KIẾN NGHỊ CỦA KIỂM TOÁN, THANH TRA, TÀI CHÍNH VÀ CỦA BHXH VIỆT NAM NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng Số TT Nội dung Mã số Số kiến nghị Số đã xử lý trong năm nay Số còn phải xử lý Tổng số Kiểm toán nhà nước Cơ quan Tài chính BHXH Việt Nam Tổng số Kiểm toán nhà nước Cơ quan Tài chính BHXH Việt Nam Tổng số Kiểm toán nhà nước Cơ quan Tài chính BHXH Việt Nam A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10= 2-6 11= 3-7 12=4-8 I Kiến nghị của kiểm toán, thanh tra, cơ quan tài chính và của BHXH Việt Nam các năm trước chưa xử lý 01 1 Các khoản thu phải nộp NSNN 02 2 Các khoản phải xuất toán, thu hồi quỹ BHXH, B… 03 3 Các khoản điều chỉnh quyết toán 04 3.1 Các khoản điều chỉnh tăng quyết toán 05 3.2 Các khoản điều chỉnh giảm quyết toán 06 4 Các khoản khác (chi tiết nếu có) 07 II Kiến nghị của kiểm toán, thanh tra, cơ quan tài chính và của BHXH Việt Nam năm nay 08 1 Các khoản thu phải nộp NSNN 09 2 Các khoản phải xuất toán, thu hồi quỹ BHXH, B… 10 3 Các khoản điều chỉnh quyết toán 11 3.1 Các khoản điều chỉnh tăng quyết toán 12 3.2 Các khoản điều chỉnh giảm quyết toán 13 4 Các khoản khác (chi tiết nếu có) 14 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ..., ngày….. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 08-CSYT TỔNG HỢP TÌNH HÌNH SỬ DỤNG QUỸ KHÁM CHỮA BỆNH TẠI CÁC CƠ SỞ KCB THEO PHÍ DỊCH VỤ NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng TT Đơn vị Mã cơ sở KCB Số thẻ đăng ký KCB BĐ Quỹ KCB xác định theo số thẻ tại cơ sở Chi của Bệnh nhân ĐK BĐ Chi KCB của BN ĐKBĐ đã quyết toán Cân đối (5-6) Tổng cộng Tại cơ sở Phát sinh ngoài cơ sở Tổng chi của BN ĐKBĐ đã QT Trong đó KP KCB còn dư CP KCB vượt nguồn Số lượt Số tiền CP đã QT trong 90% Quỹ Được bổ sung điều tiết từ 5% hoặc 10% Được bổ sung từ tỉnh, trung ương Tổng vượt Tại cơ sở Ngoài cơ sở 1 2 3 4 5 6= 8+9 7 8 9 10=11 +12+13 11 12 13 14 15= 16+17 16 17 1 2 3 4 Cộng 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) …., ngày….tháng…năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ghi chú: Cột 4: số thẻ ĐKKCB ban đầu được lấy tại Mã số 1, cột 1 Mẫu số 27/BHYT của Quý 4/2012 (Ban hành kèm theo Quyết định 160/QĐ-BHYT ngày 14/02/2011) Cột 5, 7, 8: xác định theo mã số 14, 20, 19 của Mẫu số 28/BHYT (QĐ 160/QĐ-BHYT) Cột 6: = cột 7 + cột 8 Cột 10: = cột 6 nếu (cột 6) < cột 5; = cột 5 nếu (cột 6) >= cột 5 Cột 11: xác định theo mã số 15 Mẫu 28/BHYT (Kinh phí KCB được bổ sung điều tiết từ 5%, 10%) Cột 12: xác định theo mã số 16 Mẫu 28/BHYT (Kinh phí KCB được bổ sung từ tỉnh, trung ương) Cột 13 = cột 5-cột 6, nếu giá trị cột 5> cột 6, Cột 14 = cột 6-cột 5, nếu giá trị cột 5< cột 6 Trường hợp cột 8 Trường hợp cột 8>cột 5 thì cột 15= cột 7; cột 16= cột 8-cột 5 BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 09-CSYT TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KHÁM CHỮA BỆNH THEO ĐỊNH SUẤT NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng STT Đơn vị Mã cơ sở KCB Số thẻ đăng ký KCB BĐ Quỹ KCB theo giá trị sử dụng của thẻ tại cơ sở Kinh phí chi ngoài định suất KP tính theo suất phí Kinh phí ĐS cơ sở được sử dụng Kinh phí kết dư ĐS năm 2012 chuyển 2013 Phát sinh tại cơ sở KCB CP phát sinh ngoài cơ sở KCB Tổng CP KCB trong quỹ ĐS Tổng CP KCB ngoài quỹ ĐS Cân đối quỹ định suất Điều tiết 5% và 10% Bổ sung vượt quỹ từ nguồn kết dư ĐS của năm trước BHXH tỉnh điều tiết bổ sung Phân bổ kết dư ĐS Bội chi Quỹ ĐS sau điều tiết Số lượt CP trong quỹ ĐS CP ngoài quỹ ĐS CP trong quỹ ĐS CP ngoài quỹ ĐS Cơ sở KCB được SD Chuyển quỹ KCB năm sau 1 2 3 4 5 6 7 8≤5-6 9 10 11 12 13 14 15= 11+13 16= 12+14 17= 8-15 18 19<9 20 21 22 23 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Cộng 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) …., ngày….tháng…năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 10-CSYT BÁO CÁO TỔNG HỢP CHI KCB ĐA TUYẾN NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng STT Tên cơ sở KCB Mã cơ sở KCB Trần thanh toán tuyến 2 Chi đa tuyến đến đã quyết toán Chi phí vượt trần tuyến 2 Tổng cộng Nội tỉnh Ngoại tỉnh Tổng cộng Chi nội tỉnh Chi ngoại tỉnh Số lượt Số tiền Số lượt Số tiền A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I Cơ sở thanh toán theo phí dịch vụ 0 0 0 0 0 0 0 1 Cơ sở KCB A 2 Cơ sở KCB B 3 …. II Cơ sở thanh toán theo định suất 0 0 0 0 0 0 0 1 Cơ sở KCB D 2 Cơ sở KCB E 3 …. Cộng 0 0 0 0 0 0 0 Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) …., ngày….tháng…năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ghi chú: Cột 1: Trần thanh toán tuyến 2 là tổng mức thanh toán tuyến 2 không bao gồm phần bệnh nhân cùng chi trả Cột 2: Chi phí đa tuyến đến đã quyết toán (cột 2=cột 3+cột 4) Cột 3: Chi phí đa tuyến đến đã quyết toán cho cơ sở của bệnh nhân nội tỉnh Cột 4: Chi phí đa tuyến đến đã quyết toán cho cơ sở của bệnh nhân ngoại tỉnh Cột 5: Chi phí vượt trần tuyến 2 (cột 5=cột 6 + cột 7) Cột 6: Chi phí vượt trần tuyến 2 của bệnh nhân nội tỉnh Cột 7: Chi phí vượt trần tuyến 2 của bệnh nhân ngoại tỉnh Thứ tự sắp xếp các cơ sở khám chữa bệnh theo thứ tự tại Biểu 01, 02 /QT-CSYT BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 11-CSYT BÁO CÁO TỔNG HỢP NGUYÊN NHÂN VƯỢT QUỸ, VƯỢT TRẦN TUYẾN 2 NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng STT Tên cơ sở KCB Mã cơ sở KCB Nguyên nhân vượt quỹ KCB BHYT Nguyên nhân vượt trần tuyến 2 Tổng cộng Khách quan Chủ quan Tổng cộng Do áp dụng giá dịch vụ y tế mới theo Thông tư 04 Thực hiện DVKT mới, chương trình 1816 hoặc thay đổi quy trình trong chẩn đoán điều trị bệnh Thay đổi cơ cấu bệnh tật Dịch bệnh mới phát sinh Biến động giá cả thị trường thuốc, vật tư y tế Nguyên nhân chủ quan A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cộng 0 0 0 0 0 0 0 Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) ..., ngày…. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 12-CSYT TỔNG HỢP SUẤT PHÍ VÀ QUỸ ĐỊNH SUẤT NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng STT Tên cơ sở KCB Mã cơ sở KCB Hạng BV Số thẻ theo nhóm đối tượng Suất phí Quy định suất Nhóm đối tượng Số thẻ 1 2 3 4 5 6 7=5*6 1 Cơ sở KCB A x Nhóm 1 x x x Nhóm 2 x x x Nhóm 3 x x x Nhóm 4 x x x Nhóm 5 x x x Nhóm 6 x x x Cộng x x 2 Cơ sở KCB B x … x x x … … x x x … x x x Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) ..., ngày…. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 13-CSYT TỔNG HỢP TÌNH HÌNH GIAO QUỸ KCB CHO CÁC CƠ SỞ KCB NĂM 2013 STT Tên cơ sở KCB Mã cơ sở KCB Số thẻ Quỹ KCB (90% số thu) Trong đó Quỹ KCB giao cho cơ sở Kinh phí chi CSSK ban đầu Quỹ để lại tỉnh 1 2 3 4 5 6 7 8 I. Đối với cơ sở thực hiện theo phương thức phí dịch vụ Cơ sở KCB nội và ngoại trú (90%) ….. Cơ sở KCB ngoại trú (45%) ….. Cơ sở khác ….. II. Đối với cơ sở thực hiện theo phương thức khoán định suất III. Đối với số thẻ đăng ký KCB ban đầu ngoại tỉnh Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) ..., ngày…. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ghi chú: Cột 4: Quỹ KCB là 90% số thu BHYT theo giá trị sử dụng của thẻ đăng ký KCB ban đầu tại cơ sở = 90% số thu BHYT tại Phụ lục 2.3 trang 3 Cột 5: Quỹ KCB giao cho cơ sở theo loại hình ký hợp đồng KCB - Đối với cơ sở KCB ngoại và nội trú: Quỹ giao cho cơ sở = 90% quỹ KCB - Kinh phí chi CSSKBĐ - Đối với cơ sở KCB ngoại trú: Quỹ giao cho cơ sở = 45% quỹ KCB - Kinh phí chi CSSKBĐ - Đối với y tế cơ quan: Quỹ giao cho cơ sở tối đa = 20% quỹ KCB - Kinh phí chi CSSKBĐ Cột 6: Kinh phí chi CSSKBĐ = 12% quỹ KCB của đối tượng HSSV đăng ký KCB BĐ tại cơ sở Cột 7: Quỹ KCB để lại tỉnh là Quỹ KCB (90% số thu BHYT) theo giá trị sử dụng thẻ do BHXH tỉnh phát hành sau khi trừ chi phí CSSKBĐ và quỹ KCB giao cho các cơ sở Đối với cơ sở thực hiện theo phương thức khoán định suất: Cột 5=cột 8 (mẫu số 02) BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM BẢO HIỂM XÃ HỘI TỈNH/TP… Phụ lục số: 14-CSYT (Mẫu số: 15/BHYT) TỔNG HỢP CHI PHÍ KHÁM CHỮA BỆNH BHYT NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng TT Nội dung Mã số Số lượt Số tiền A B C 1 2 A CHI KCB ĐÃ THẨM ĐỊNH TẠI CƠ SỞ Y TẾ (1) - I Bệnh nhân trong tỉnh (2) - 1.1 Chi KCB ngoại trú (3) - 1.1.1 Nhóm 1 (4) 1.1.2 Nhóm 2 (5) 1.1.3 Nhóm 3 (6) 1.1.4 Nhóm 4 (7) 1.1.5 Nhóm 5 (8) 1.1.6 Nhóm 6 (9) 1.2 Chi KCB nội trú (10) - 1.2.1 Nhóm 1 (11) 1.2.2 Nhóm 2 (12) 1.2.3 Nhóm 3 (13) 1.2.4 Nhóm 4 (14) 1.2.5 Nhóm 5 (15) 1.2.6 Nhóm 6 (16) II Bệnh nhân tỉnh khác (17) - 2.1 Chi KCB ngoại trú (18) - 2.1.1 Nhóm 1 (19) 2.1.2 Nhóm 2 (20) 2.1.3 Nhóm 3 (21) 2.1.4 Nhóm 4 (22) 2.1.5 Nhóm 5 (23) 2.1.6 Nhóm 6 (24) 2.2 Chi KCB nội trú (25) - 2.2.1 Nhóm 1 (26) 2.2.2 Nhóm 2 (27) 2.2.3 Nhóm 3 (28) 2.2.4 Nhóm 4 (29) 2.2.5 Nhóm 5 (30) 2.2.6 Nhóm 6 (31) II CHI THANH TOÁN TRỰC TIẾP (32) - 1 Bệnh nhân trong tỉnh (33) - 1.1 Chi phí KCB ngoại trú (34) - 1.1.1 Nhóm 1 (35) 1.1.2 Nhóm 2 (36) 1.1.3 Nhóm 3 (37) 1.1.4 Nhóm 4 (38) 1.1.5 Nhóm 5 (39) 1.1.6 Nhóm 6 (40) 1.2 Chi phí KCB nội trú (41) - 1.2.1 Nhóm 1 (42) 1.2.2 Nhóm 2 (43) 1.2.3 Nhóm 3 (44) 1.2.4 Nhóm 4 (45) 1.2.5 Nhóm 5 (46) 1.2.6 Nhóm 6 (47) 2 Bệnh nhân tỉnh khác (48) - 2.1 Chi phí KCB ngoại trú (49) - 2.1.1 Nhóm 1 (50) 2.1.2 Nhóm 2 (51) 2.1.3 Nhóm 3 (52) 2.1.4 Nhóm 4 (53) 2.1.5 Nhóm 5 (54) 2.1.6 Nhóm 6 (55) 2.2 Chi phí KCB nội trú (56) - 2.2.1 Nhóm 1 (57) 2.2.2 Nhóm 2 (58) 2.2.3 Nhóm 3 (59) 2.2.4 Nhóm 4 (60) 2.2.5 Nhóm 5 (61) 2.2.6 Nhóm 6 (62) III CHI KCB DO TỈNH KHÁC THANH TOÁN HỘ (63) - 3.1 Chi phí KCB ngoại trú (64) - 3.1.1 Nhóm 1 (65) 3.1.2 Nhóm 2 (66) 3.1.3 Nhóm 3 (67) 3.1.4 Nhóm 4 (68) 3.1.5 Nhóm 5 (69) 3.1.6 Nhóm 6 (70) 3.2 Chi phí KCB nội trú (71) - 3.2.1 Nhóm 1 (72) 3.2.2 Nhóm 2 (73) 3.2.3 Nhóm 3 (74) 3.2.4 Nhóm 4 (75) 3.2.5 Nhóm 5 (76) 3.2.6 Nhóm 6 (77) IV CSSKBĐ tại y tế trường học (78) 1 Chi CSSKBĐ nội tỉnh (79) 2 Chi CSSKBĐ ngoại tỉnh (80) V Chi KCB ĐÃ QUYẾT TOÁN (81) - 5.1 Bệnh nhân trong tỉnh (82) - 5.1.1 Nhóm 1 (83) 5.1.2 Nhóm 2 (84) 5.1.3 Nhóm 3 (85) 5.1.4 Nhóm 4 (86) 5.1.5 Nhóm 5 (87) 5.1.6 Nhóm 6 (88) 5.2 Bệnh nhân tỉnh khác (89) - 5.2.1 Nhóm 1 (90) 5.2.2 Nhóm 2 (91) 5.2.3 Nhóm 3 (92) 5.2.4 Nhóm 4 (93) 5.2.5 Nhóm 5 (94) 5.2.6 Nhóm 6 (95) VI CHI KCB CHƯA QUYẾT TOÁN (96) 6.1 Bệnh nhân trong tỉnh (97) 6.1.1 Chi vượt quỹ KCB được sử dụng (98) 6.1.2 Chi vượt trần tuyến 2 (99) 6.2 Bệnh nhân tỉnh khác chi vượt trần tuyến 2 (100) VII QUỸ KCB ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG KỲ (101) - 7.1 Nhóm 1 (102) 7.2 Nhóm 2 (103) 7.3 Nhóm 3 (104) 7.4 Nhóm 4 (105) 7.5 Nhóm 5 (106) 7.6 Nhóm 6 (107) VIII CÂN ĐỐI QUỸ KCB (108) - 8.1 Nhóm 1 (109) 8.2 Nhóm 2 (110) 8.3 Nhóm 3 (111) 8.4 Nhóm 4 (112) 8.5 Nhóm 5 (113) 8.6 Nhóm 6 (114) IX SỬ DỤNG KINH PHÍ KCB (115) 9.1 Kinh phí còn dư kỳ trước chuyển sang (116) 9.2 Kinh phí được cấp trong kỳ (117) 9.3 Kinh phí đã sử dụng trong kỳ (118) 9.4 Kinh phí chuyển kỳ sau (119) Ghi chú: Mục IV Chi KCB đã quyết toán: 5.1 bệnh nhân trong tỉnh (chỉ tiêu 82) là số chi KCB của bệnh nhân của tỉnh, KCB tại tỉnh (không bao gồm đa tuyến đi tỉnh khác); 5.2 bệnh nhân tỉnh khác (chỉ tiêu 89) là chi phí KCB của bệnh nhân do tỉnh khác phát hành thẻ đến KCB tại các cơ sở KCB của tỉnh (đa tuyến đến). Mục VIII: Cân đối quỹ KCB (chỉ tiêu 108) được cân đối theo số thẩm định phát sinh = Quỹ KCB BHYT - (chi phí KCB của bệnh nhân do tỉnh phát hành thẻ KCB tại tỉnh + Chi phí KCB đa tuyến đi) (108 = 101-2-33-63-79) Người lập biểu (Ký, họ tên) TP. Giám định BHYT (Ký, họ tên) ……., ngày…. tháng…. năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)