22/2016/TT-NHNN

Thông tư 22/2016/TT-NHNN Quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua trái phiếu doanh nghiệp do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 22 /2016/TT-NHNN Hà Nội, ngày 30 tháng 0 6 năm 20 16 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VIỆC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI MUA TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam s ố 46/ 2010 / Q H12 ngày 16 tháng 6 năm 2010; Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010; Căn cứ Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 th á ng 11 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quy ề n hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ; Thống đ ố c Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua tr á i phiế u doanh nghiệp. Điều 1. Phạm vi Điều chỉnh và đối tượng áp dụng 1. Phạm vi Điều chỉnh a) Thông tư này quy định việc tổ chức tín dụn g , chi nhánh ngân hàn g nước ngoài mua trái phi ế u doanh nghiệp tron g lãnh th ổ nước Cộn g hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; b) Thông tư này không quy định việc mua trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành; mua trái phiếu do Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụn g Việt Nam phát hành; mua trái phiếu doanh nghiệp g iữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với nhau; mua có k ỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi trái phiếu doanh nghiệp dưới hình thức chiết khấu; mua trái phiếu phát hành trên thị trường quốc tế. 2. Đối tượng áp dụng a) Tổ chức tín d ụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được mua trái phiếu là tổ chức tín dụng, chi nhánh n g ân hàn g nước n g oài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụn g , bao gồm: Ngân hàng thương mại; công ty tài chính; chi nhánh n g ân hàn g nước n g oài; b) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu là doanh nghiệp được thành lập và hoạt độn g trên lãnh thổ n ư ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam theo quy định của Luật doanh n g hiệp và quy định của pháp luật có liên quan, phát hành trái phiếu để bán cho các đối tượ ng mua theo quy định của pháp luật v ề phát h à nh trái phiếu doanh nghiệp và pháp luật về chào bán chứng khoán ra công chúng; c) Cá nhân, pháp nhân không phải là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài là người cư trú có liên quan đ ế n hoạt động mua trái phi ế u doanh nghiệp quy định tại Thông tư này. Điều 2. Giải thích từ ngữ Tron g Thông tư này, các từ ngữ sau đây được hiểu như sau: 1. Trái phiếu doanh nghiệp là loại chứn g khoán nợ do doanh nghiệp phát hành, xác nhận nghĩa vụ trả gốc, l ã i và các nghĩa vụ khác (n ế u có) của doanh n g hiệp đối với ch ủ sở hữu trái phi ế u. 2. Trái phiếu chuyển đổi là loại trái phiếu do công ty cổ phần phát hành, có thể chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông của doanh nghiệp phát hành theo Điều kiện đã được xác định tron g phương án phát hành trái phi ế u. Điều 3. Nguyên tắc mua trái phiếu doanh nghiệp 1. Việc mua trái phiếu doanh nghiệp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ng oài được thực hiện theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng, Luật chứ ng khoán, Luật doanh nghiệp, Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh n g ân hàng nước ngoài mua trái phiếu doanh n g hiệp phải có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, xếp hạng doanh nghiệp phát h à nh tr á i phiếu và ban hành quy định nội bộ về mua trái phiếu doanh nghiệp phù hợp quy định tại Thôn g tư này và các quy định của pháp luật liên quan, trong đó có tối thi ể u các nội dung: a) Quy trình, thủ tục thẩm định, phê duyệt và quyết định mua trái phiếu doanh nghiệp; nguyên tắc phân c ấ p, ủy quy ề n việc quy ế t định, phê duyệt mua trái phiếu doanh nghiệp; quy định v ề việc quản lý rủi ro trong hoạt động mua trái phiếu doanh nghiệp, đ ả m bảo côn g khai, minh bạch giữa khâu th ẩ m định và quyết định mua trái phi ế u doanh nghiệp; b) Nguyên tắc, chỉ tiêu đánh giá, xác định mức độ rủi ro mua trái phiếu đối với các đối tượn g doanh nghiệp, các loại trái phi ế u doanh nghiệp; c) Các chính sách và giới hạn quản lý tín dụng, hệ thống đo lường và quản trị rủi ro, Điều kiện, biện pháp và quy trình xử lý rủi ro; d) Kiểm soát nội bộ hoạt động mua trái phiếu doanh nghiệp. 3. Việc mua trái phiếu chuyển đổi phải thực hiện theo quy định của Luật các tổ chức tín dụn g và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam v ề góp vốn, mua cổ phần. 4. Đồng tiền thực hiện trong giao dịch mua trái phiếu doanh nghiệp là đồng Việt Nam. 5. Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước n g oài khôn g được vay vốn của tổ chức tín dụn g , chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác để mua trái phiếu doanh nghiệp. Điều 4. Các loại trái phiếu doanh nghiệp được mua 1. Trái phiếu phát hành theo quy định của pháp luật về phát hành trái phiếu doanh nghiệp. 2. Trái phiếu phát hành theo quy định của pháp luật về chào bán chứng khoán ra công chúng, trừ trườn g hợp quy định tại Khoản 3 Điều 6 Thông tư này. Điều 5. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 1. Thẩm định, kiểm tra phươn g án và các Điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp để xem xét quyết định việc mua trái phiếu doanh nghiệp khi đáp ứng các yêu cầ u: a) Đối với việc mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành để bán lần đầu (bao gồm cả trường hợp tổ chức tín dụn g mua số trái phiếu doanh n g hiệp còn lại chưa bán hết theo cam kết bảo lãnh phát hành tr á i phiếu doanh nghiệp): (i) Trái phiếu được phát hành theo đúng quy định của pháp luật; (ii) Mục đích sử dụn g tiền thu từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp hợp pháp và phù hợp với phương án phát hành trái phiếu; (iii) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu có khả năn g tài chính để đảm bảo thanh toán đủ gốc và lãi trái phiếu đúng hạn; (iv) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu cam kết mua lại trái phiếu trước hạn thanh toán trong trườn g hợp doanh nghiệp vi phạm quy định pháp luật v ề phát hành trái phiếu doanh n g hiệp, vi phạm phương án phát hành trái phi ế u doanh nghiệp. b) Đối với việc mua lại trái phiếu doanh n g hiệp của pháp nhân, cá nhân: (i) Các yêu cầu quy định tại Điểm a Khoản này; (ii) Trái phiếu doanh ng hiệp phải thuộc quyền sở hữu của pháp nhân, cá nhân bán, khôn g có tranh chấp, không trong tình trạng đan g bị cầm cố, th ế ch ấ p, bảo đ ả m cho nghĩa vụ khác; chưa đến hạn thanh toán gốc; được phép giao dịch theo quy định của pháp luật hiện hành. 2. Thực hiện việc ký kết các hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết phù hợp với quy định của pháp luật có liên quan và các quy định sau đây: a) Hợp đồn g mua trái phiếu doanh nghiệp tối thiểu phải có các nội dung sau: Số l ư ợn g trái phiếu mua, giá mua trái phiếu, t ổ ng số tiền mua trái phi ế u, lãi suất trái phiếu; phương thức thanh toán số ti ề n mua trái phiếu; thời hạn và phươn g thức thanh toán trái phiếu; xử lý các vi phạm hợp đồng mua trái phiếu của các bên trong hợp đồn g ; xử lý tranh chấp phát sinh. Các nội dung khác do các bên tron g hợp đồng thỏa thuận phù hợp với quy định tại Thông tư này và quy định của pháp luật có liên quan; b) Hợp đồng bảo đ ả m đối với trường hợp mua loại trái phiếu có bảo đảm phù hợp với quy định của pháp luật v ề g iao dịch bảo đảm. 3. Theo dõi, giám sát hoặc thông qua đại lý phát hành trái phiếu để theo dõi, g iám sát việc sử dụn g tiền thu từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp; trườn g hợp phát hiện doanh nghiệp phát hành trái phi ế u sử dụng ti ề n thu từ phát hành trái phiếu không đún g Mục đích theo nội dung phương án phát hành trái phiếu và cam kết với chủ s ở hữu trái phi ế u, thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàn g nước ngoài yêu cầu doanh n g hiệp mua lại trái ph iế u trước hạn thanh toán. 4. Yêu cầu doanh nghiệp phát hành trái phiếu thanh toán trái phiếu khi đến hạn; trườn g hợp doanh n g hiệp phát hành trái phiếu không có khả năng thanh toán trái phiếu khi đến hạn, tổ chức tín dụn g và chi nhánh ngân hàng nước ngoài xử lý tài sản bảo đ ả m đối với trái phiếu có bảo đảm b ằ ng tài sản theo quy định của pháp luật, yêu cầu bên bả o lãnh thanh toán trái phi ế u thực hiện nghĩa vụ thanh toán trái phiếu đối với trái phiếu được bảo lãnh thanh toán, khởi kiện doanh nghiệp hoặc bên bảo lãnh thanh toán trái phiếu vi phạm các cam kết về thanh toán trái phiếu. 5. Xử lý các vấn đề phát sinh tron g quá trình mua trái phiếu doanh n g hiệp phù hợp với quy định của pháp luật liên quan nhằm đảm bảo khả năng thu h ồ i tiền gốc và lãi trái phiếu doanh nghiệp. Điều 6. Giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp 1. Tổng số dư mua trái phiếu doanh nghiệp được tính vào tổng mức dư nợ cấp tín dụn g đối với một khách hàng, đối với một khách hàn g và người có liên quan theo quy định tại Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng và quy định của Ngân hàn g Nhà nước Việt Nam về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn tron g hoạt độn g của tổ chức tín dụn g , chi nhánh n g ân hàn g nước ngoài. 2. T ổ chức tín dụn g , chi nhánh ngân hàng nước ngoài quy định cụ thể các giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp: Mua trái phiếu của một doanh n g hiệp phát hành; mua trái phiếu của một doanh n g hiệp phát hành và doanh nghiệp liên quan phát hành; mua trái phiếu doanh nghiệp có bảo đảm, khôn g có bảo đảm; mua trái phiếu doanh nghiệp với Mục đích đ ể bán, đ ể đầu tư và giữ đến ngày đáo hạn. 3. Chi nhánh ngân hàn g nước n g oài khôn g được mua trái phiếu chuyển đ ổ i. Điều 7. Hệ số rủi ro, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro đối với số dư mua trái phiếu doanh nghiệp 1. Hệ số rủi ro đ ố i với số dư mua trái phiếu doanh n g hiệp được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt độn g của tổ chức tín dụn g , chi nhánh n g ân hàng nước ngoài. 2. Tổ chức tín dụn g , chi nhánh n g ân hàn g nước ngoài thực hiện trích lập dự phòng và xử lý rủi ro đối với s ố dư mua trái phiếu doanh nghiệp như sau: a) Đối với trái phiếu doanh n g hiệp đã niêm yết trên thị trường ch ứ ng khoán hoặc đã đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết ( U PCom), thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện việc trích lập dự phòng giảm giá đầu tư trái phiếu và xử lý Khoản dự phòng theo quy định của pháp luật và hướ ng dẫn của Bộ Tài chính về chế độ trích lập, sử dụn g các Khoản dự phòn g g iảm g iá các Khoản đ ầ u tư tài chính; b) Đ ối với trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm y ết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký g iao dịch trên thị trường g iao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom), thì tổ chức tín dụn g , chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện dự phòn g rủi ro đ ố i với s ố dư mua trái phi ế u doanh nghiệp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam v ề mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng đ ể xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh n g ân hàng nước ngoài. Điều 8. Hạch toán kế toán, thống kê và lưu giữ hồ sơ mua trái phiếu doanh nghiệp 1. Hạch toán kế toán mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chế độ kế toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 2. Thực hiện báo cáo thốn g kê đối với hoạt động mua trái phiếu doanh n g hiệp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chế độ báo cáo thống kê của tổ chức tín dụn g , chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 3. Lưu giữ hồ sơ mua trái phiếu doanh n g hiệp theo quy định của pháp luật về lưu g iữ hồ sơ tín dụng. Điều 9. Tổ chức thực hiện 1. Thôn g tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/8/2016 và thay th ế Thôn g tư số 28/2011/TT-NHNN ngày 01 thán g 9 năm 2011 quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh n g ân hàng nước ngoài mua trái phiếu doanh nghiệp. 2. Căn cứ quy định tại Thôn g tư này và pháp luật có liên quan, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàn g nước ngoài ban hành mới hoặc sửa đ ổ i, b ổ sung quy định nội bộ về mua trái phiếu doanh n g hiệp và gửi cho Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng n g ay sau khi ban hành hoặc khi sửa đổi, bổ sung để làm cơ sở cho việc thanh tra, g iám sát hoạt động mua trái phiếu doanh nghiệp của các tổ chức tín dụn g , chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 3. Đối với các hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp được ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàn g ti ế p tục thực hiện các nội dung trong hợp đ ồ ng mua trái phi ế u doanh n g hiệp đã ký k ế t hoặc th ỏa thuận sửa đ ổi, bổ sung hợp đ ồ ng mua trái phiếu doanh n g hiệp phù hợp với quy định tại Thông tư này. 4. Chánh Văn phòng, Vụ trưởn g Vụ Ch í nh sách tiền tệ và Thủ trư ở ng các đơn vị thuộc N g ân hàn g Nhà nước Việt Nam, Giám đốc N g ân hàng Nhà nước chi nhánh các t ỉ nh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồn g thành viên và Tổng gi á m đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàn g nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này. /. Nơi nhận: - Như Khoản 4 Điều 9; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phòn g Chính phủ; - Bộ Tư pháp (đ ể kiểm tra); - Côn g báo; - Lưu: VP, Vụ CSTT, PC. KT. THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Nguyễn Thị Hồng