2503/QĐ-BTC

Quyết định 2503/QĐ-BTC năm 2019 về giao dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2020 do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 2503 / QĐ - BTC Hà Nội, ngày 29 tháng 11 năm 2019 QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC GIAO DỰ TOÁN THU, CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2020 BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH Căn cứ Nghị quyết số 86/2019/QH14 ngày 12 tháng 11 năm 2019 của Quốc hội khoá XIV, kỳ họp thứ tám về dự toán ngân sách nhà nước năm 2020; Căn cứ Nghị quyết số 87/2019/QH14 ngày 14 tháng 11 năm 2019 của Quốc hội khoá XIV, kỳ họp thứ tám về phân bổ ngân sách trung ương năm 2020; Căn cứ Quyết định số 1704/QĐ-TTg ngày 29 tháng 11 năm 2019 của Thủ tướng Chính phủ về giao dự toán ngân sách nhà nước năm 2020; Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Ngân sách Nhà nước, QUYẾT ĐỊNH: Điều 1. Giao các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, dự toán chi ngân sách địa phương năm 2020 (theo các phụ lục đính kèm). Điều 2. Căn cứ dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2020 được giao, đề nghị các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương sắp xếp các nhiệm vụ chi, phân bổ, giao dự toán thu, chi ngân sách nhà nước, đảm bảo: 1. Tiếp tục thực hiện các quy định hiện hành về chính sách tạo nguồn để cải cách tiền lương trong năm 2020 từ một phần nguồn thu được để lại theo chế độ của các cơ quan, đơn vị; tiết kiệm 10% chi thường xuyên tăng thêm (trừ các khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương và các khoản chi cho con người theo chế độ); nguồn thực hiện cải cách tiền lương đến hết năm 2019 còn dư chuyển sang (nếu có). Đồng thời, dành 70% nguồn tăng thu thực hiện của ngân sách địa phương so với dự toán năm 2019, 50% nguồn tăng thu dự toán năm 2020 của ngân sách địa phương so với dự toán năm 2019, 50% phần kinh phí dành ra từ giảm chi hỗ trợ hoạt động thường xuyên trong lĩnh vực hành chính và hỗ trợ các đơn vị sự nghiệp công lập của ngân sách địa phương năm 2020 để tạo nguồn cải cách tiền lương trong năm 2020 và tích lũy cho giai đoạn 2021-2025. Đối với nguồn tăng thu ngân sách địa phương (không kể tăng thu tiền sử dụng đất, thu xổ số kiến thiết), loại trừ thêm một số khoản thu gắn với nhiệm vụ chi cụ thể, gồm: thu tiền thuê đất một lần được nhà đầu tư ứng trước để bồi thường, giải phóng mặt bằng và thu từ xử lý tài sản công tại cơ quan, tổ chức, đơn vị được cơ quan có thẩm quyền quyết định sử dụng để chi đầu tư theo quy định; thu tiền bảo vệ và phát triển đất trồng lúa; phí tham quan các khu di tích, di sản thế giới; phí sử dụng công trình kết cấu hạ tầng, công trình dịch vụ, tiện ích công cộng trong khu vực cửa khẩu; phí bảo vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản; thu từ quỹ đất công ích, thu hoa lợi, công sản tại xã và thu tiền cho thuê, cho thuê mua, bán nhà thuộc sở hữu nhà nước (đối với năm 2019 chỉ tính phần tăng thu thực hiện so với dự toán). 2. Chủ động bố trí ngân sách địa phương, nguồn kinh phí ngân sách trung ương hỗ trợ và nguồn cải cách tiền lương của địa phương sau khi đã bảo đảm nhu cầu cải cách tiền lương để thực hiện các chế độ, chính sách an sinh xã hội do Trung ương ban hành theo quy định. Căn cứ kết quả thực hiện, các địa phương có báo cáo gửi Bộ Tài chính để trình cấp có thẩm quyền bố trí dự toán ngân sách năm sau để các địa phương có nguồn triển khai thực hiện. 3. Chủ động bố trí chi trả nợ lãi các khoản vay của chính quyền địa phương trong dự toán chi ngân sách địa phương; bố trí chi trả nợ gốc theo đúng quy định của Luật Ngân sách nhà nước từ nguồn bội thu ngân sách địa phương, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư và vay mới trong năm. Điều 3. Dự toán thu, chi ngân sách năm 2020 được Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trình Hội đồng nhân dân cung cấp quyết định trước ngày 10 tháng 12 năm 2019. Chậm nhất là 05 ngày làm việc, kể từ ngày Hội đồng nhân dân quyết định dự toán ngân sách, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương báo cáo Bộ Tài chính về dự toán ngân sách đã được Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quyết định. Điều 4. Quyết định này có hiệu lực thi hành từ ngày ký. Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và Thủ trưởng các đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./. Nơi nhận: - HĐNĐ, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Đoàn đại biểu Qu ố c hội các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Sở Tài ch í nh, Cục th uế, KBNN , Cục Hải Quan các tỉnh, thành ph ố trực thuộc Tru n g ương; - Tổng cục Thuế, T ổ ng cục Hải quan, Kho bạc Nhà nước, Cục QLN&TCĐN; - Lưu: VT, NSNN ( 500 b). BỘ TRƯỞNG Đinh Tiến Dũng PHỤ LỤC SỐ 01 DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2020 TỈNH BẮC GIANG (Ban hành kèm theo Q uy ết định số 2503/QĐ - BTC ngày 29 tháng 11 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) STT Chỉ tiêu Dự toán năm 2020 1 2 3 TỔNG THU NSNN TRÊN ĐỊA BÀN (I + II) 9.193.000 I THU NỘI ĐỊA 7.863.000 1 Thu từ khu vực doanh nghiệp nhà nước do Trung ương quản lý 410.000 - Thuế giá trị gia tăng 300.000 - Thu ế thu nhập doanh nghiệp 15.000 - Thuế tài nguyên 95.000 2 Thu t ừ khu v ự c doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý 92 . 000 - Thuế giá trị gia tăng 46.000 - Thuế thu nhập doanh ngh i ệp 35.000 - Thuế tiêu th ụ đ ặ c bi ệ t 10.000 - Thuế tài nguyên 1.000 3 Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 1.044.000 - Thuế giá trị gia tăng 294.000 - Thuế thu nhập doanh nghiệp 749.700 - Thuế tài nguyên 300 4 Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh 1.020.000 - Thuế giá trị gi a tăng 753.500 - Thuế thu nhập doanh nghiệp 234.500 - Thuế tiêu thụ đ ặ c biệt 11.000 - Thu ế tài nguyên 21.000 5 Lệ phí trước bạ 560.000 6 Thuế s ử dụng đất phi nông nghiệp 10.000 7 Thuế thu nhập cá nhân 750.000 8 Thuế bảo vệ m ô i trường 430.000 T rong đó: - Thu t ừ hàng hóa nhập khẩu 257.000 - Thu từ h à ng hóa sản xuất trong nước 173.000 9 P hí, l ệ phí 106.000 Bao gồm: - Ph í , lệ phí trung ương 22.000 - Phí, lệ phí địa phương 84.000 Trong đ ó : - Ph í b ả o vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản 1 6.000 10 Tiền sử dụng đất 3.000.000 - Thu do cơ quan, t ổ chức, đơn vị thuộc địa phương qu ả n l ý 3.000.000 11 Thu tiền thuê mặt đất, mặt nước, mặt biển 120.000 12 Thu khác ngân sách 240.000 Trong đó: - Thu khác ngân sách trung ư ơng 1 10.000 13 Thu tiền cấp quyền kha i thác khoáng sản, tài nguyên nước 33 . 000 Trong đó: - Cơ quan Trung ương cấp 16.000 - Cơ quan đ ịa phương cấp 17.000 14 Thu hoa lợi công sản, quỹ đất công ích,.... tại xã 20.000 15 Thu cổ tức và lợi nhuận sau thu ế (địa phương hưởng 100%) 3.000 16 Thu từ ho ạ t đ ộ ng x ổ số kiến thiết 25.000 II THU TỪ HOẠT ĐỘNG XUẤT, NHẬP KHẨU 1.330 . 000 1 Thuế giá trị gia tăng 1 . 131.500 2 Thuế xuất khẩu 3.000 3 Thuế nhập khẩu 185.000 4 Thuế bảo vệ môi trường 10.500 PHỤ LỤC SỐ 02 DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2020 TỈNH BẮC GIANG (Ban hành kèm theo Q uy ết định số 2503/QĐ - BTC ngày 29 tháng 11 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Đơn vị: Triệu đồng STT Ch ỉ tiêu Dự toán n ă m 2020 1 2 3 A Tổng chi ngân sách địa phương quản lý (I+II) 16.170.317 I Ch i cân đối ngân sách địa phương 14.017.644 1 Chi tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương 116.413 2 Chi đầu tư phát triển ( 1 ) 3.744.659 a Ch i đầu tư xây d ựng cơ bản vốn trong nước 701.259 b Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất 3.000.000 c Chi đầu tư từ nguồn thu x ổ số kiến thiết 25.000 d Chi đầu tư từ nguồn bộ i chi ngân sách địa phương 18.400 3 Chi thường xuyên (2) 9.863.724 Trong đó: a Chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề 4.558.996 b Chi sự nghiệp khoa học và công nghệ 30.021 c Chi sự nghiệp bảo vệ môi trường 110.093 4 Chi trả nợ lãi 2.800 5 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính địa ph ương 1.200 6 Dự phòng ngân sách 288.848 II Chi từ nguồn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương 2.152.673 1 Ch i đầu tư để thực hiện các chương trình mục tiêu nhiệm vụ 967.740 2 Ch i sự nghiệp thực hiện các chế độ chính sách theo quy định và một số Chương trình mục tiêu 404.330 3 Chi thực hiện 02 Chương trình mục tiêu quốc gia 780.603 B Tỷ lệ phần trăm (%) phân chia cho ngân sách địa phương đối với các khoản thu phân chia giữa ngân sách trung ương và ngân sách địa phương 100 C Bội ch i ngân sách địa phương (3) 18.400 D Tổng số vay trong năm (4) 66.4 0 0 Gồm: I Vay để bù đắp bội chi 18.400 II Vay đ ể trả nợ gốc 48.000 E Số bổ sung từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương 8 . 689.117 I B ổ sung cân đ ố i ngân sách 6.536.444 1 S ố bổ sung cân đối ổn định như dự toán năm 2019 6.408.444 2 2% bổ sung tăng thêm của năm 2020 128.000 II B ổ sung có mục tiêu (5) 2.152.673 Ghi ch ú : (1) Trong đ ó đã bao gồm 66.400 triệu đồng từ nguồn Chính ph ủ vay về cho vay lại để thực hiện các chương trình, dự án sau: - Dự án Sửa chữa và nâng cao an toàn h ồ đập (WB8) - Chương trình M ở r ộ ng quy mô vệ sinh v à nước sạch nông thôn dựa trên kết qu ả - Dự án T ă ng cường quản l ý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai tỉnh Bắc Giang - Dự án Phát triển c á c đô thị dọc hành lang tiểu vùng sông Mê Kông (GMS) lần thứ 2 (2) Trong đ ó : - Dự toán ch i sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề, chi sự nghiệp khoa học và công nghệ l à mức chi tối thiểu theo Quyết định của Th ủ tướng Chính phủ. Chi sự nghiệp b ả o vệ môi trường, Ủy ban nhân dân cấp t ỉ nh căn cứ v à o chỉ tiêu hướng dẫn và tình hình thực tế của địa phương, trình Hội đồng nhân dân cùng cấp quyết định cho phù hợp. - Bao gồm 1 0% tiết kiệm năm 2020 tăng thêm so với năm 2017 để thực hiện cải c á ch tiền lương năm 2020 là 61.318 triệu đồng. (3) Là mức được bội chi tối đa. (4) Là mức được vay t ối đa trong năm. Đối với khoản vay để trả nợ gốc, kh i thực hiện phân bổ vốn đầu tư phát triển, địa phương phải chủ đ ộng d ành nguồn để ch i trả nợ gốc đến hạn. Ch i phân bổ vốn đầu tư phát triển cho từng công trình, dự án sau khi đã thực hiện được khoản vay từ nguồn vốn vay trong nước. Đ ối với các chương trình, dự án thực hiện từ nguồn Chính phủ vay về cho địa phương vay lại, thực hiện phân bổ vốn trong phạm vi tổng mức vay v à tiến độ, khả năng thực hiện giải ngân. (5) Ch i tiết theo phụ lục số 3 và phụ lục s ố 4. (*) 50% tăng th u ngân sách địa phương dự toán năm 2020 so dự toán n ă m 2019 để thực hiện c ả i cách tiền lương theo chế độ quy định là 474.249 triệu đồng. PHỤ LỤC SỐ 03 BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU TỪ NGÂN SÁCH TRUNG ƯƠNG CHO NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THỰC HIỆN CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA NĂM 2020 (Ban hành kèm theo Q uy ết định số 2503/QĐ - BTC ngày 29 tháng 11 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Đơ n vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Dự toán năm 2020 Tổng s ố Vốn đầu tư phát triển Kinh phí sự nghiệp 1 2 3 4 5 Tổng số 780.603 615.212 165.391 1 Chương trình MTQG Giảm ngh è o bền vững 160.343 113.552 46.791 Trong đó: - Dự án 1: Chương trình 30a 60.533 49.286 11.247 - Dự án 2: Chương trình 135 90.423 64.266 26.157 2 Chương trình MTQG Xây dựng nông thôn mới 620.260 501.660 118.600 PHỤ LỤC SỐ 04 BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU TỪ NGÂN SÁCH TRUNG ƯƠNG CHO NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG ĐỂ THỰC HIỆN MỘT SỐ MỤC TIÊU, NHIỆM VỤ VÀ CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU NĂM 2020 TỈNH BẮC GIANG (Ban hành kèm theo Q uy ết định số 2503/QĐ - BTC ngày 29 tháng 11 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Đơ n vị: Triệu đồng STT Chỉ tiê u Dự t o án năm 2020 1 2 3 Tổng số 1.372.070 I B ổ sung có mục t i êu (vốn đầu tư phát triển): 967.740 Gồm: 1 Vố n nước ngoài 581.200 2 Vốn trong nước 386.540 II Bổ sung có mục t i êu (k i nh phí sự nghiệp): 404.330 Gồm: 1 Vốn ngoài nước (1) 22.130 2 Hỗ trợ các Hội Văn học nghệ thuật 505 3 Hỗ trợ các Hội Nhà báo địa phương 100 4 Hỗ trợ bồi dưỡng cán bộ, công chức Hội Liên hiệp các cấp và Chi hội trưởng Phụ nữ 248 5 Hỗ trợ thực hiện một số Đề án, Dự án khoa học và công nghệ 2.030 6 H ỗ trợ ch i phí học tập và miễn g i ảm học phí 53.242 7 H ỗ trợ học sinh và trường phổ thông ở xã, thôn đặc biệt khó khăn 1.042 8 Hỗ trợ kinh phí ăn trưa đối với trẻ em mẫu giáo và chính sách đối vớ i giáo v i ên mầm non; Chính sách ưu tiên đối v ới học sinh mẫu giáo, học sinh dân tộc rất ít người 7.530 9 Học bổng học sinh dân tộc nội trú; học bổng và phương tiện học tập cho học sinh khuyết tật; hỗ trợ chi phí học tập cho sinh viên dân tộc thiểu số thuộc hộ nghèo, cận nghèo; chính sách nội trú đối với h ọ c sinh, sinh viên học cao đẳng, tr ung cấp 3.343 10 Hỗ trợ ki nh phí đào tạo cán bộ quân sự cấp xã 901 11 Hỗ trợ kinh phí mua thẻ BHYT người nghèo, người sống ở vùng KT-XH ĐBKK, người dân tộc thiểu s ố sống ở vùng KT-XH khó khăn 25.726 12 Hỗ trợ kinh phí mua thẻ BHYT cho trẻ em dưới 6 tuổi 24.695 13 Hỗ trợ kinh phí mua thẻ BHYT cho các đối tượng (cựu chiến binh, thanh niên xung phong, bảo trợ xã hội, học sinh, sinh viên, hộ cận nghèo, hộ nông lâm ngư nghiệp có mức sống trung bình, người hiến bộ phận cơ thể người) 104.816 14 Hỗ trợ thực hiện chính sách đối với đố i tượng bảo trợ xã hội; hỗ trợ tiền điện hộ nghèo, hộ chính sách xã hộ i ; hỗ trợ chính sách đ ố i với người có uy tín trong đồng bào dân tộc thiểu s ố ; hỗ trợ tổ chức, đơn vị sử dụng lao động l à người d â n tộc thiểu số;... 20.426 15 Kinh phí nâng cấp đô thị; Hỗ trợ kinh phí thực hiện đề án tăng cường công tác quản lý khai thác gỗ rừng tự nhiên giai đoạn 2014 - 2020; hỗ trợ kinh phí sản phẩm, dịch vụ công ích thủy lợi 274 16 Kinh phí thực hiện Quyết định số 2085/QĐ-TTg ngày 31/10/2016 của Thủ tướng Ch ính phủ phê du yệt chính sách đặc thù hỗ trợ phát triển KT-XH vùng dân tộc thiểu số và m iền núi giai đoạn 2017-2020 540 17 Kinh phí hỗ trợ an ninh, quốc phòng 5.000 18 Dự án hoàn thiện, hiện đạ i hóa hồ sơ, bản đồ địa giới hành chính và xây d ựng cơ sở dữ liệu địa giới hành chính 500 19 Bổ sung kinh ph í thực hiện nhiệm vụ đảm bảo trật tự an toàn giao thông 37.481 20 K i nh phí quản lý, bảo trì đường bộ 48.694 21 CTMT Giáo dục nghề nghiệp - việc làm và an toàn lao động 11.405 22 CTMT Phát triển hệ thống trợ giúp xã hội 5.445 23 CTMT Y tế - dân số 7.890 24 CTMT Đảm bảo trật tự ATGT, phòng cháy chữa cháy; phòng chống tội phạm và ma túy 2.480 25 CTMT Phát triển lâm nghiệp bền vững 11.800 26 CTMT Phát triển văn hóa 1.787 27 CTMT ứng phó vớ i biến đổi khí hậu và tăng trưởng xanh 300 28 CTMT Công nghệ thông tin 2.000 29 CTMT Tái cơ cấu kinh tế nông nghiệp và phòng ch ố ng giảm nhẹ thiên tai, ổn định đời sống dân cư 2.000 Gh i ch ú : (1) Cơ quan Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm thực hiện kiểm soát chi để đảm bảo không vượt mức dự toán được giao. * Đã d ự kiến giảm trừ 136.544 triệu đồng từ nguồn cải cách tiền lương còn dư của ngân sách địa phương, sử dụng để thực hiện các chính sách an sinh xã hội d o Trung ương ban hành theo quy định tại Quyết định số 579/QĐ-TTg ngày 28/4/2017 của Thủ tướng Chính phủ. S ố liệu chính thức sẽ được Bộ Tài chính xác định căn cứ vào kết quả thực hiện .