153/CV-NH2

Công văn về việc hướng dẫn bổ sung việc ký, sử dụng chứng từ thanh toán giữa NHNN với các tổ chức tín dụng NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ******** CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ******** Số: 153/CV-NH2 Hà Nội, ngày 01 tháng 3 năm 1997 CÔNG VĂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 153/CV-NH2 NGÀY 01 THÁNG 3 NĂM 1997 VỀ VIỆC HƯỚNG DẪN BỔ SUNG VIỆC KÝ, SỬ DỤNG CHỨNG TỪ THANH TOÁN GIỮA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Kính gửi: - Các chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố, - Sở giao dịch Ngân hàng nhà nước, Hiện nay, theo quy định tại Quyết định số 321/QĐ-NH2 ngày 04/12/1996 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước, những chứng từ phản ánh quan hệ kinh tế giữa các pháp nhân phải có chữ ký của kiểm soát (kế toán trưởng) và người phê duyệt (thủ trưởng đơn vị) và phải đóng dấu đơn vị. Vì vậy, để thực hiện đúng Quyết định số 321/QĐ-NH2 và để đảm bảo tính pháp lý của chứng từ kế toán, Ngân hàng nhà nước Trung ương hướng dẫn việc ký và sử dụng chứng từ thanh toán giữa Ngân hàng nhà nước với các Tổ chức tín dụng như sau: 1. Tất cả các chứng từ (hoặc Bản kê thanh toán) dùng để thanh toán qua Ngân hàng nhà nước (hoặc thanh toán giữa các Tổ chức tín dụng với nhau) đều phải thực hiện lập theo đúng quy định tại Quyết định số 321/QĐ-NH2 trên chứng từ phải có đủ dấu và các chữ ký: - Chữ ký của Kế toán trưởng hay Trưởng phòng kế toán (hoặc người được uỷ quyền); - Chữ ký của Tổng giám đốc hay Giám đốc Tổ chức tín dụng (hoặc người được uỷ quyền); Chữ ký và dấu trên chứng từ phải phù hợp với mẫu dấu và mẫu chữ ký mà Tổ chức tín dụng đã đăng ký với Ngân hàng Nhà nước (nơi mở tài khoản) hoặc với các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ. 2. Về ký, sử dụng Bảng kê thanh toán để thanh toán giữa NHNN với các Tổ chức tín dụng: - Bảng kê chứng từ thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN; (ban hành theo Thông tư số 08/TT-NH2 ngày 02/6/1994); - Các Bảng kê thanh toán bù trừ (ban hành theo Quyết định số 181/NH-QĐ ngày 10/10/1991) như: + Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ (số 12), + Bảng thanh toán bù trừ (số 14), + Bảng kết quả thanh toán bù trừ (số 15). Các đơn vị Ngân hàng nhà nước và Tổ chức tín dụng vẫn sử dụng các Bảng kê thanh toán theo mẫu hiện hành, nhưng khi lập thì phần quy định chữ ký trên Bảng kê sẽ gồm 3 chữ ký (chữ ký của Kế toán; Kiểm soát và của Chủ tài khoản - Theo mẫu phụ lục đính kèm). Chu Văn Nguyễn (Đã ký) MẪU PHỤ LỤC SỐ 12 NGÂN HÀNG THÀNH VIÊN .................... SỐ:....../KT-BT BẢNG KÊ CHỨNG TỪ THANH TOÁN BÙ TRỪ VỀ.......... Ngày.... tháng.... năm.... Kính gửi Ngân hàng........................ Số TT Số chứng từ Đơn vị chuyển hay được thụ hưởng Số tiền Tổng cộng Số tiền bằng chữ:................................................ //Ngân hàng giao chứng từ Ngân hàng nhận chứng từ Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản (ký, đóng dấu) Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản (ký, đóng dấu) MẪU PHỤ LỤC SỐ 14 NGÂN HÀNG THÀNH VIÊN .................... SỐ:....../KT-BT BẢNG THANH TOÁN BÙ TRỪ Ngày.... tháng.... năm.... Tên các NH đối phương tham gia Tổng số tiền trên bảng kê chứng từ thanh toàn bù trừ Số chênh lệch phải thanh toán thanh toán bù trừ Số phải thu Số phải trả Phải thu Phải trả Bảng kê số Số tiền Bảng kê số Số tiền 1 2 3 4 5 6 7 NH I NH II NH III NH .... Tổng cộng Kết quả thanh toán bù trừ: Số thực phải thu về = Số chênh lệch phải thu (cột 6) - Số chênh lệch phải trả (cột 7) Số thực phải trả = Số chênh lệch phải trả (cột 7) - Số chênh lệch phải thu (cột 6) Số tiền bằng chữ về kết quả thanh toán bù trừ:.................. Lập bảng Kiểm soát Chủ tài khoản (ký, đóng dấu) BẢNG KÊ CÁC CHỨNG TỪ THANH TOÁN Qua tài khoản tiền gửi tại NHNN Số:...... Ngày.... tháng.... năm.... Ngân hàng (KBNN) bên trả tiền............. PHẦN DO NGÂN HÀNG GHI Số hiệu tài khoản..................................... Tại Ngân hàng nhà nước......................... TK Nợ: Ngân hàng (KBNN) bên nhận tiền.......... Số hiệu tài khoản..................................... TK Có: Tại Ngân hàng nhà nước.......................... Số Số chứng từ Bên trả tiền Bên nhận tiền Số tiền thứ tự Tên Số hiệu tài khoản Tên Số hiệu tài khoản 1 2 3 4 5 6 7 Tổng cộng NH (KBNN) Bên trả tiền Ngân hàng Nhà nước thanh toán NH (KBNN) Bên thụ hưởng Ngày... tháng... năm.. Ngày... tháng... năm.. Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản (ký, đóng dấu) Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản (ký, đóng dấu) Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản (ký, đóng dấu)