30/2019/TT-BTC

Circular No. 30/2019/TT-BTC dated May 28, 2019 providing guidance on registration, depositing, listing, trading and settlement of government debt instruments, government-guaranteed bonds issued by banks for social policies and municipal bonds BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 30/2019/TT-BTC Hà Nội , ngày 28 tháng 5 năm 2019 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ, NIÊM YẾT, GIAO DỊCH VÀ THANH TOÁN GIAO DỊCH CÔNG CỤ NỢ CỦA CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH DO NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH PHÁT HÀNH VÀ TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG Căn cứ Luật Chứng kho á n ngày 29 tháng 6 năm 2006 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn cứ Luật Quản lý nợ công ngày 23 tháng 11 năm 2017; Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định ch i tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán; Căn cứ Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán; Căn cứ Nghị định số 91/2018/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ về cấp và quản lý bảo lãnh Chính phủ; Căn cứ Nghị định số 93/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ quy định về quản lý nợ của chính quyền địa phương; Căn cứ Nghị định số 95/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ quy định về phát hành, đăng ký, lưu k ý , niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ trên thị trường chứng khoán; Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng kho á n Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng dẫn đ ăng k ý , lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái ph i ế u được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương. Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi áp dụng Thông tư này hướng dẫn chi tiết hoạt động đăng ký, lưu ký, niêm y ế t, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ (g ồ m trái phi ế u Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, công trái xây dựng Tổ quốc), trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương (sau đây gọi tắt là công cụ nợ). Điều 2. Giải thích thuật ngữ 1. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế là công cụ nợ niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán và được sử dụng để thanh toán thay cho công cụ nợ gốc trong giao dịch công cụ nợ trong trường hợp không có đủ công cụ nợ gốc để thanh toán. 2. Giá thực hiện là giá tính trên một trái phiếu dùng để xác định số tiền phải thanh toán trong các giao dịch công cụ nợ. 3. Gi á yết là giá công cụ nợ được các thành viên giao dịch yết trên hệ thống. Giá yết được hiểu là giá không gộp lãi danh nghĩa (nếu có). 4. Hệ thống giao dịch công cụ nợ (sau đây gọi tắt là hệ thống giao dịch) là hệ thống cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán. Hệ thống giao dịch cho phép nhận, chuyển, sửa, ghi nhận, theo dõi, kết xuất dữ liệu phục vụ việc thực hiện giao dịch công cụ nợ. 5. Ngân hàng thanh toán giao dịch công cụ nợ là Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện chức năng thanh toán tiền cho các giao dịch công cụ nợ trên Sở Giao dịch Chứng khoán. 6. Ngân hàng thành viên thanh toán là ngân hàng thương mại có tài khoản tiền gửi thanh toán tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và là thành viên trực tiếp của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, thực hiện chức năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ cho các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp và (hoặc) cho chính mình. 7. Thanh toán theo từng giao dịch là phương thức thanh toán tiền, công cụ nợ trong đó việc chuyển giao tiền, công cụ nợ giữa các bên tham gia giao dịch qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam được thực hiện trên cơ sở từng giao dịch ngay khi bên mua chuyển tiền và bên bán chuyển công cụ nợ. 8. Tổ chức mở tài khoản trực tiếp là tổ chức mở tài khoản lưu ký chứng khoán trực tiếp tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và sử dụng các dịch vụ lưu ký, thanh toán của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam trên c ơ sở hợp đồng cung cấp dịch vụ với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. 9. Tổ chức thanh toán tiền gián tiếp là tổ chức không phải là thành viên của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và phải mở tài khoản tại một ngân hàng thành viên thanh toán để thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ của mình và khách hàng của mình; bao gồm: công ty chứng khoán là thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp không phải là ngân hàng thương mại và Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. 10. Tổ chức thanh toán tiền trực tiếp là tổ chức thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ trực tiếp tại hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chương II ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ VÀ NIÊM YẾT Điều 3. Đăng ký, lưu ký công cụ nợ 1. Trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức phát hành riêng lẻ đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước. 2. Tín phiếu kho bạc phát hành trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Kho bạc Nhà nước. 3. Tín phiếu Kho bạc phát hành theo phương thức đấu thầu, trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương được đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị của chủ thể phát hành. Việc đăng ký, lưu ký được thực hiện như sau: a) Căn cứ vào văn bản thông báo kết quả phát hành công cụ nợ của chủ th ể phát hành, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện đăng ký công cụ nợ đã được phát hành. Thời gian đăng ký công cụ nợ đã được phát hành là trong ngày thanh toán tiền mua công cụ nợ. b) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam gửi văn bản thông báo đăng ký công cụ nợ đã được phát hành đến Sở Giao dịch Chứng khoán để thực hiện niêm yết trái phiếu. c) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện lưu ký công cụ nợ vào tài khoản của chủ sở hữu sau khi nhận được văn bản xác nhận hoàn tất thanh toán tiền mua trái phiếu của chủ thể phát hành. 4. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện hủy đăng ký công cụ nợ như sau: a) Hủy đăng ký công cụ nợ không thực hiện thanh toán tiền mua trái phiếu căn cứ vào văn bản thông báo hủy kết quả phát hành công cụ nợ của chủ thể phát hành. b) Hủy đăng ký công cụ nợ đến ngày đáo hạn căn cứ vào thông báo hủy niêm yết của Sở Giao dịch Chứng khoán. c) Hủy đăng ký trái phiếu Chính phủ phát hành đảm bảo thanh khoản căn cứ vào văn bản thông báo của Kho bạc Nhà nước và văn bản thông báo hủy niêm yết của Sở Giao dịch Chứng khoán. 5. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện đăng ký, lưu ký bổ sung đối với trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo thanh khoản theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước và đăng ký, lưu ký bổ sung đối với các loại công cụ nợ khác theo đề nghị của chủ thể phát hành. 6. Việc đăng ký, lưu ký đối với các công cụ nợ hoán đổi, mua lại thực hiện theo quy định tại Thông tư số 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương tại thị trường trong nước. Điều 4. Niêm yết công cụ nợ 1. Trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức phát hành riêng lẻ được niêm yết, niêm yết bổ sung và giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước. 2. Tín phiếu Kho bạc phát hành trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Kho bạc nhà nước. 3. Tín phiếu Kho bạc phát hành theo phương thức đấu thầu, trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương được niêm yết, niêm yết bổ sung tại Sở Giao dịch Chứng khoán căn cứ vào văn bản đề nghị của chủ thể phát hành, thông báo đăng ký công cụ nợ của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và được giao dịch chậm nhất vào ngày làm việc liền kề sau ngày đăng ký công cụ nợ. 4. Trái phiếu Chính phủ phát hành đảm bảo thanh khoản được niêm yết và giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán căn cứ theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước và thông báo đăng ký công cụ nợ của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. 5. Việc hủy niêm yết các công cụ nợ không thực hiện thanh toán tiền mua công cụ nợ, hủy niêm yết trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo thanh khoản được Sở Giao dịch Chứng khoán thực hiện căn cứ vào văn bản thông báo hủy kết quả phát hành công cụ nợ của chủ thể phát hành. 6. Việc niêm yết đối với các công cụ nợ hoán đổi, mua lại thực hiện theo quy định tại Thông tư số 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương tại thị trường trong nước. Chương III GIAO DỊCH Mục I: THÀNH VIÊN GIAO DỊCH Điều 5. Phân loại thành viên giao dịch 1. Thị trường giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán có hai (02) loại thành viên giao dịch là thành viên giao dịch thông thường và thành viên giao dịch đặc biệt. a) Thành viên giao dịch thông thường là các công ty chứng khoán được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận làm thành viên giao dịch. Thành viên giao dịch thông thường được phép thực hiện nghiệp vụ môi giới và tự doanh công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán. b) Thành viên giao dịch đặc biệt là các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng thương mại được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận làm thành viên giao dịch. Thành viên giao dịch đặc biệt chỉ được phép thực hiện mua, bán công cụ nợ cho chính mình tại Sở Giao dịch Chứng khoán. 2. Kho bạc Nhà nước tham gia thị trường giao dịch trái phiếu Chính phủ theo quy định tại Nghị định số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2016 của Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có). a) Kho bạc Nhà nước được thực hiện giao dịch mua trong các giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán với thời hạn giao dịch mua bán lại tối đa không quá ba (03) tháng và nộp giá dịch vụ giao dịch theo quy định pháp luật. Kho bạc Nhà nước được sử dụng hệ thống giao dịch và các dịch vụ do Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam cung cấp. b) Kho bạc Nhà nước không phải tuân thủ các quy định về tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch, đăng ký làm thành viên giao dịch, nghĩa vụ của thành viên giao dịch, chế độ báo cáo của thành viên giao dịch, chế độ công bố thông tin của thành viên giao dịch quy định tại các Điều 6, Điều 7, Điều 8, Điều 11 và Mục III Chương III Thông tư này. Điều 6. Tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch 1. Đối với thành viên giao dịch thông thường: a) Là công ty chứng khoán được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép thành lập và hoạt động công ty chứng khoán; được phép thực hiện tất cả các nghiệp vụ kinh doanh bao gồm: môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán; b) Là thành viên lưu ký của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; c) Có đủ điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật, nhân sự phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán quy định đối với thành viên giao dịch thông thường trên hệ thống giao dịch. 2. Đối với thành viên giao dịch đặc biệt: a) Là ngân hàng thương mại hoặc chi nhánh ngân hàng thương mại có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hoạt động hợp lệ do cơ quan có thẩm quyền cấp; b) Có số vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định hiện hành của Chính phủ về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng và các quy định hiện hành có liên quan; c) Có đủ điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật, nhân sự phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán quy định đối với thành viên giao dịch đặc biệt trên hệ thống giao dịch. Điều 7. Đăng ký làm thành viên giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể về hồ sơ và thủ tục đăng ký làm thành viên giao dịch. Điều 8. Quyền và nghĩa vụ của thành viên giao dịch 1. Quyền của thành viên giao dịch a) Thành viên giao dịch thông thường và thành viên giao dịch đặc biệt có các quyền sau: - Sử dụng hệ thống giao dịch và các dịch vụ do Sở Giao dịch Chứng khoán cung cấp; - Sử dụng các thông tin khai thác từ hệ thống thông tin thị trường trái phiếu của Sở Giao dịch Chứng khoán phục vụ cho các hoạt động nghiệp vụ của thành viên giao dịch, nhưng không được sử dụng thông tin và dữ liệu khai thác từ hệ thống này để bán lại cho bên thứ ba; - Rút khỏi tư cách thành viên giao dịch sau khi được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận. b) Ngoài các quyền quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều này, thành viên giao dịch thông thường có các quyền sau: - Thực hiện giao dịch tự doanh trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán; - Cung cấp dịch vụ môi giới công cụ nợ cho khách hàng; - Thu giá dịch vụ theo quy định của pháp luật. c) Ngoài các quyền quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều này, thành viên giao dịch đặc biệt có quyền mua, bán công cụ nợ cho chính mình trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán. 2. Nghĩa vụ của thành viên giao dịch Thành viên giao dịch thông thường và thành viên giao dịch đặc biệt có các nghĩa vụ sau: a) Duy trì việc đáp ứng tiêu chuẩn trở thành thành viên giao dịch quy định tại Điều 6 Thông tư này; b) Tuân thủ các quy định về thành viên giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán; c) Chịu sự kiểm tra giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán; d) Nộp tiền sử dụng dịch vụ quản lý thành viên giao dịch, dịch vụ giao dịch và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật; đ) Tuân thủ chế độ báo cáo và công bố thông tin theo quy định tại Thông tư này và pháp luật khác có liên quan; e) Khi tham gia giao dịch công cụ nợ trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán với tư cách tự doanh hay môi giới phải thông báo với đối tác tư cách của mình trong giao dịch, đồng thời phải bảo đảm giữ bí mật thông tin của đối tác trong giao dịch ngoại trừ các trường hợp: các bên có liên quan đồng ý bằng văn bản; theo yêu cầu bằng văn bản của các cơ quan chức năng có thẩm quyền; khi giao dịch chính thức bị xem là không thể tiếp tục do các bên tham gia từ chối hoặc mất khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong giao dịch. Điều 9. Chấm dứt tư cách thành viên giao dịch 1. Thành viên giao dịch tự nguyện xin chấm dứt tư cách thành viên và được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận. 2. Thành viên giao dịch bị buộc chấm dứt tư cách thành viên khi thuộc một trong các trường hợp sau: a) Không còn đáp ứng các tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch quy định tại Điều 6 Thông tư này; b) Vi phạm nghiêm tr ọng hoặc mang tính hệ thống quy định về thành viên giao dịch công cụ nợ theo quy định Sở Giao dịch Chứng khoán đối với thành viên giao dịch; c) Giải thể, phá sản, tạm ngừng hoạt động hoặc bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động; hoặc tổ chức chấm dứt tồn tại sau khi hợp nhất (công ty bị hợp nhất), sáp nhập (công ty bị sáp nhập), chia (công ty bị chia); hoặc tổ chức hình thành sau khi sáp nhập (công ty nhận sáp nhập), tách (công ty bị tách) nhưng không đáp ứng một trong các điều kiện quy định tại Điều 6 Thông tư này. 3. Trường hợp chấm dứt tư cách thành viên giao dịch là nhà tạo lập thị trường, Sở Giao dịch Chứng khoán báo cáo Bộ Tài chính trước khi thực hiện. 4. Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể về chấm dứt tư cách thành viên giao dịch sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Điều 10. Giao dịch công cụ nợ của thành viên giao dịch 1. Giao dịch công cụ nợ niêm yết được thực hiện bởi thành viên giao dịch thông qua hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán. 2. Phiếu xác nhận kết quả giao dịch in từ hệ thống giao dịch được lưu trữ bởi thành viên giao dịch sử dụng làm căn cứ pháp lý phục vụ công tác báo cáo, kiểm tra, đối chiếu giao dịch khi phát sinh tranh chấp. 3. Đối với giao dịch môi giới: a) Thành viên giao dịch phải ký hợp đồng bằng văn bản khi mở tài khoản giao dịch công cụ nợ cho khách hàng; b) Thành viên giao dịch phải thống nhất và công khai hình thức tiếp nhận, xử lý giao dịch công cụ nợ của khách hàng tại trụ sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch. K ế t quả thực hiện giao dịch phải được thông báo cho khách hàng ngay sau khi giao dịch được thực hiện theo đúng hình thức đã thỏa thuận với khách hàng. Thành viên giao dịch phải gửi sao kê tài khoản tiền và công cụ nợ hàng tháng khi có yêu cầu từ khách hàng; c) Thành viên giao dịch có nghĩa vụ đăng ký tài khoản trao đổi thông tin cho khách hàng trên hệ thống giao dịch công cụ nợ trên Internet nhằm giúp khách hàng trao đổi tin tức, thông tin liên quan tới giao dịch trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán với các đại diện giao dịch, cơ quan quản lý, điều hành thị trường khi có yêu cầu từ phía khách hàng; d) Thành viên giao dịch phải ưu tiên thực hiện lệnh môi giới cho khách hàng trước lệnh tự doanh của thành viên giao dịch với mức giá thực hiện tốt nhất có thể trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán. Mức giá thực hiện tốt nhất có thể là mức giá theo yêu cầu khách hàng hoặc tốt hơn mức giá theo yêu cầu của khách hàng; đ) Thành viên giao dịch phải lưu trữ, bảo mật tài khoản và hồ sơ giao dịch công cụ nợ của khách hàng theo quy định của pháp luật; e) Thành viên giao dịch có nghĩa vụ cung cấp những thông tin liên quan đến tài khoản của khách hàng nhằm mục đích quản lý, giám sát, thanh tra theo yêu cầu của Sở Giao dịch Chứng khoán, Ủy ban Ch ứ ng khoán Nhà nước và cơ quan nhà nước có thẩm quyền; g) Thành viên giao dịch phải đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng khi tham gia giao dịch đúng thời hạn quy định. 4. Đối với giao dịch tự doanh của thành viên giao dịch thông thường và hoạt động mua, bán công cụ nợ cho chính mình của thành viên giao dịch đặc biệt: Thành viên giao dịch phải đảm bảo đủ tiền và công cụ nợ để hoàn tất các nghĩa vụ của thành viên giao dịch trong các giao dịch có liên quan trên hệ thống giao dịch. Điều 11. Chế độ báo cáo của thành viên giao dịch 1. Thành viên giao dịch định kỳ phải báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán về hoạt động kinh doanh, bao gồm: a) Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ hàng tháng trong vòng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng (theo mẫu tại Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư này); b) Báo cáo năm tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ (theo mẫu tại Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư này) trước ngày 31 tháng 3 năm tiếp theo năm báo cáo. 2. Hình thức báo cáo: Thành viên giao dịch báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán bằng dữ liệu điện tử thông qua hệ thống tiếp nhận báo cáo và công bố thông tin của Sở Giao dịch Chứng khoán. Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán có quyền yêu cầu thành viên giao dịch báo cáo bằng văn bản. Điều 12. Các hình thức kỷ luật thành viên giao dịch Thành viên giao dịch vi phạm các quy định hoạt động trên thị trường giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán sẽ phải chịu một hoặc một số hình thức kỷ luật sau theo quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán: 1. Khiển trách; 2. Cảnh cáo; 3. Đình chỉ có thời hạn hoạt động giao dịch công cụ nợ trên Sở Giao dịch Chứng khoán; 4. Buộc chấm dứt tư cách thành viên giao dịch. Mục II: QUY ĐỊNH CHUNG VỀ GIAO DỊCH Điều 13. Loại hình giao dịch 1. Các loại hình giao dịch công cụ nợ bao gồm: a) Giao dịch mua bán thông thường là giao dịch trên hệ thống giao dịch trong đó một bên bán và chuyển giao quyền sở hữu công cụ nợ cho một bên khác và không kèm theo cam kết mua lại công cụ nợ. b) Giao dịch mua bán lại là giao dịch trên hệ thống giao dịch trong đó một bên bán và chuyển giao quyền sở hữu công cụ nợ cho một bên khác, đồng thời cam kết sẽ mua lại và nhận lại quyền sở hữu công cụ nợ đó sau một thời gian xác định với một mức giá xác định. Giao dịch mua bán lại bao gồm giao dịch bán (Giao dịch lần 1) và giao dịch mua lại (Giao dịch lần 2). Trong giao dịch mua bán lại, bên bán được hiểu là bên bán trong Giao dịch lần 1, bên mua được hiểu là bên mua trong Giao dịch lần 1. c) Giao dịch bán kết hợp mua lại là giao dịch trên hệ thống giao dịch kết hợp hai giao dịch mua bán thông thường tại cùng một thời điểm với cùng một đối tác giao dịch, bao gồm một giao dịch bán công cụ nợ (Giao dịch thông thường lần 1) kết hợp với một giao dịch mua lại cùng công cụ nợ đó (Giao dịch thông thường lần 2) tại một thời điểm xác định trong tương lai. Trong đó, bên bán trong giao dịch thông thường lần 1 là bên mua trong giao dịch thông thường lần 2; đồng thời giá, khối lượng, thời điểm thực hiện của giao dịch thông thường lần 2 phải được xác định trước tại thời điểm giao kết hai giao dịch. d) Giao dịch vay và cho vay là giao dịch trong đó bên đi vay thực hiện vay công cụ nợ và cam kết sẽ hoàn trả công cụ nợ đã vay cho bên cho vay sau một thời gian xác định. Giao dịch vay và cho vay được thực hiện theo thỏa thuận giữa các bên và trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán hoặc trên hệ thống vay, cho vay chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Các bên liên quan tự thỏa thuận và chịu trách nhiệm về các nội dung liên quan đến khối lượng vay, tài sản vay và hoàn trả, tài sản đảm bảo, lãi suất vay và các điều khoản khác, đảm bảo các thỏa thuận này tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật áp dụng cho các bên tham gia giao dịch và quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. 2. Khi thực hiện nghĩa vụ tạo lập thị trường theo quy định tại Điểm c Khoản 2 Điều 27 Nghị định số 95/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ quy định về phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ trên thị trường chứng khoán, nhà tạo lập thị trường được bán công cụ nợ khi chưa có đủ công cụ nợ tại thời điểm giao dịch. Trong trường hợp này, nhà tạo lập thị trường phải có đủ công cụ nợ để chuyển giao tại ngày thanh toán theo quy định tại Khoản 3 Điều 29 Thông tư này và quy chế của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. 3. Chỉ nhà tạo lập thị trường được thực hiện vay trong giao dịch vay và cho vay. 4. Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành quy chế hướng dẫn cụ thể của từng loại hình giao dịch công cụ nợ sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Điều 14. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế 1. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế được sử dụng trong các giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, giao dịch vay và cho vay. 2. Công cụ nợ tương đương có th ể thay thế được thực hiện trên cơ sở thỏa thuận giữa các bên tham gia giao dịch. Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể về cơ chế sử dụng công cụ nợ tương đương có th ể thay thế trong các giao dịch công cụ nợ. Điều 15. Thời gian giao dịch 1. Sở Giao dịch Chứng khoán tổ chức giao dịch từ thứ Hai đến thứ Sáu hàng tuần, trừ các ngày nghỉ theo quy định của Bộ luật Lao động và những ngày nghỉ giao dịch theo quy định của cơ quan quản lý. 2. Thời gian giao dịch cụ thể do Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán quy định sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Riêng thời gian chào giá cam kết chắc chắn thực hiện theo quy định tại Khoản 3 Điều 19 Thông tư số 111/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 hướng dẫn phát hành và thanh toán công cụ nợ của Chính phủ tại thị trường trong nước. Điều 16. Phương thức giao dịch 1. Sở Giao dịch Chứng khoán áp dụng phương thức giao dịch thỏa thuận đối với các giao dịch công cụ nợ trên hệ thống giao dịch. 2. Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán quyết định thay đổi phương thức giao dịch sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Điều 17. Hình thức giao dịch 1. Giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán đ ược thực hiện theo hai hình thức thỏa thuận điện tử và thỏa thuận thông thường. 2. Thỏa thuận điện tử là hình thức giao dịch trong đó các lệnh giao dịch được chào với cam kết chắc chắn và thực hiện ngay khi có đối tác lựa chọn mà không cần có sự xác nhận lại. Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử được thực hiện theo một trong hai nguyên tắc sau: a) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất toàn thị trường: Đại diện giao dịch của thành viên giao dịch nhập lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn vào hệ thống và lựa chọn các lệnh đối ứng phù hợp để thực hiện giao dịch. Nội dung lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn được quy định tại quy trình giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành. b) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất lựa chọn: Đại diện giao dịch của thành viên giao dịch, dựa trên các yêu cầu chào giá trên hệ thống, gửi các lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn đến đích danh đối tác gửi yêu cầu chào giá tương ứng và đối tác này sẽ lựa chọn lệnh chào phù hợp đ ể thực hiện giao dịch. Nội dung của yêu cầu chào giá được quy định tại quy trình giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành. 3. Thỏa thuận thông thường là hình thức giao dịch trong đó các bên tự thỏa thuận với nhau về các điều kiện giao dịch dưới hình thức trao đổi tin nhắn trên hệ thống giao dịch hoặc thông qua các phương tiện liên lạc khác và báo cáo kết quả vào hệ thống giao dịch đ ể xác lập giao dịch. K ế t quả giao dịch phải được báo cáo và nhập vào hệ thống giao dịch theo hướng dẫn tại quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Sau khi đã thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức thỏa thuận thông thường được ghi nhận hiệu lực khi bên mua hoặc bên bán nhập lệnh giao dịch vào hệ thống giao dịch và bên bán hoặc bên mua đối ứng xác nhận lệnh giao dịch này. Nội dung báo cáo giao dịch được quy định trong quy tr ì nh giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành. 4. Sở Giao dịch Chứng khoán quyết định thay đổi hoặc bổ sung hình thức giao dịch sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Điều 18. Xác lập và hủy bỏ giao dịch 1. Giao dịch được xác lập khi hệ thống giao dịch thực hiện ghi nhận, ngoại trừ trường hợp Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có quy định khác. 2. Trong trường hợp giao dịch đã được xác lập ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi của các nhà đầu tư hoặc toàn bộ giao dịch trên thị trường, Sở Giao dịch Chứng khoán có thể quyết định sửa hoặc hủy bỏ giao dịch và báo cáo Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Điều 19. Lãi suất Lãi suất trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay phù hợp với quy định pháp luật khác, được tính trên cơ sở ngày thực tế/ngày thực tế. Cách tính lãi su ấ t được quy định cụ thể trong quy định nghiệp vụ của Sở Giao dịch Chứng khoán hoặc của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (đối với loại hình giao dịch vay và cho vay tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam). Điều 20. Giá thực hiện 1. Giá thực hiện các giao dịch trên Sở Giao dịch Chứng khoán được tính dựa trên giá yết, lãi danh nghĩa tích gộp (nếu có) và tỷ lệ phòng vệ rủi ro (nếu có). 2. Công thức tính giá thực hiện theo quy định của Sở Giao dịch Chứng khoán. Điều 21. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro 1. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro là tỷ lệ phần trăm được chiết giảm hoặc bổ sung trên giá gộp lãi danh nghĩa tại thời điểm bắt đầu giao dịch mua bán lại. 2. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro áp dụng đối với từng mã công cụ nợ sử dụng trong giao dịch mua bán lại do hai bên đối tác tự thỏa thuận. Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán có thể quy định cụ thể về mức trần tỷ lệ phòng vệ rủi ro. 3. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro cố định suốt thời hạn giao dịch mua bán lại. Điều 22. Thu nhập từ công cụ nợ trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay 1. Quyền hưởng lãi danh nghĩa và các thu nhập liên quan (nếu có) từ công cụ nợ thuộc về bên bán (trong giao dịch mua bán lại) hoặc bên cho vay (trong giao dịch vay và cho vay). 2. Trong trường hợp bên mua (hoặc bên vay) nhận được lãi danh nghĩa tại (các) thời điểm nằm trong thời hạn giao dịch, bên mua (hoặc bên vay) có trách nhiệm trả lại bên bán (hoặc bên cho vay) số lãi danh nghĩa đã nhận được. Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực hiện bên ngoài hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả lãi danh nghĩa sẽ do hai bên tự thống nhất nhưng không được muộn h ơ n năm (05) ngày làm việc kể từ ngày thực thanh toán lãi trái phiếu. N ế u việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực hiện qua hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả là khi giao dịch kết thúc và tại thời điểm bắt đầu thực hiện giao dịch, hai bên tự thỏa thuận với nhau về lãi suất (nếu có) tính trên phần lãi danh nghĩa phát sinh. Điều 23. Xử lý nghĩa vụ trong trường hợp các bên không thực hiện thanh toán theo thỏa thuận trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay công cụ nợ 1. Đối với giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay công cụ nợ trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán a) Khi đến hạn tất toán giao dịch mua bán lại và giao dịch vay công cụ nợ (tất toán giao dịch lần 2), một hoặc hai bên tham gia giao dịch không thực hiện thanh toán theo đúng thỏa thuận đã thống nhất và được ghi nhận trên hệ thống giao dịch: Hai bên tham gia giao dịch tự thỏa thuận với nhau về việc thay đổi quyền và nghĩa vụ trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay công cụ nợ đã ghi nhận trên hệ thống giao dịch nhằm mục đích xử lý việc mất khả năng thanh toán tạm thời của các bên và phải báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán bằng văn bản trước khi thực hiện và ngay sau khi hoàn tất việc tất toán giao dịch. Trường hợp hai bên tham gia giao dịch không thống nhất được về việc thay đổi quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch lần 2, việc xử lý vi phạm nghĩa vụ thanh toán giao dịch được thực hiện theo hướng dẫn tại quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán. b) Các thành viên tham gia giao dịch trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán có thể sử dụng hợp đồng nguyên tắc hoặc hợp đồng riêng biệt khác để thỏa thuận về quyền và nghĩa vụ cụ thể phát sinh từ các giao dịch. Trong trường hợp có sự mâu thuẫn giữa các hợp đồng này và quy định của Sở Giao dịch Chứng khoán thì quy định của Sở Giao dịch Chứng khoán sẽ được áp dụng để xác định quyền và nghĩa vụ liên quan. 2. Đối với giao dịch vay và cho vay công cụ nợ trên hệ thống vay, cho vay chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, việc xử lý nghĩa vụ trong trường hợp các bên không thực hiện thanh toán theo thỏa thuận được thực hiện theo quy định tại quy chế của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Mục III: CÔNG BỐ THÔNG TIN Điều 24. Đối tượng thực hiện công bố thông tin Đối tượng công bố thông tin gồm các thành viên giao dịch và Sở Giao dịch Chứng khoán. Điều 25. Công bố thông tin của thành viên giao dịch thông thường Thành viên giao dịch thông thường thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán. Điều 26. Công bố thông tin của thành viên giao dịch đặc biệt 1. Thành viên giao dịch đặc biệt là công ty đại ch ú ng, công ty đại chúng quy mô lớn, công ty niêm yết thực hiện công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán. 2. Thành viên giao dịch đặc biệt không thuộc đối tượng của Khoản 1 Điều này thực hiện công bố thông tin trên trang thông tin điện tử của Sở Giao dịch Chứng khoán và trang thông tin điện tử của chính mình như sau: a) Công bố thông tin định kỳ Thành viên giao dịch đặc biệt công bố báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán (theo mẫu tại Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này) trong vòng bốn (04) tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính. b) Công bố thông tin bất thường Thành viên giao dịch đặc biệt công bố thông tin bất thường trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây: - Bị cơ quan quản lý nhà nước đưa vào diện kiểm soát đặc biệt; - Có quyết định khởi tố, bản án, quyết định của Tòa án đối với thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng; - Đại hội đồng cổ đông thông qua việc sáp nhập với một công ty khác; - Các thay đổi về thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc; - Thành viên giao dịch có những thay đổi quan trọng trong hoạt động kinh doanh, bao gồm: bị tổn thất từ mười phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên; tạm ngừng kinh doanh tự nguyện hoặc bị phong tỏa hoạt động giao dịch; bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy phép thành lập và hoạt động hoặc Giấy phép hoạt động; quyết định sửa đổi, bổ sung điều lệ ngân hàng; thay đ ổ i tên ngân hàng; quyết định tăng hoặc giảm vốn điều lệ; - Thay đổi người đại diện theo pháp luật; - Thay đổi người được ủy quyền công bố thông tin; - Thay đổi địa điểm đặt trụ sở chính. c) Công bố thông tin theo yêu cầu Thành viên giao dịch đặc biệt công bố thông tin trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch Chứng khoán đối với các thông tin sau đây: - Thông tin liên quan đến thành viên giao dịch và ảnh hưởng đến lợi ích của các chủ thể đầu tư và kinh doanh khác trên thị trường; - Thông tin liên quan đến hoạt động bất thường của thành viên giao dịch và cần phải xác nhận lại thông tin này. Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán yêu cầu công bố, nguyên nhân, mức độ xác thực của sự kiện đó. Điều 27. Công bố thông tin của Sở Giao dịch Chứng khoán Sở Giao dịch Chứng khoán có nghĩa vụ thực hiện công bố các thông tin sau đây trên trang thông tin điện tử của mình: 1. Thông tin về giao dịch công cụ nợ trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán: a) Thông tin về các mã công cụ nợ được phép giao dịch, bao gồm: mã, kỳ hạn danh nghĩa, ngày phát hành, ngày đáo hạn, loại hình trả lãi (coupon hoặc zero coupon), lãi suất danh nghĩa (nếu có); b) Thông tin về mức giá, khối lượng thực hiện gần nhất của mỗi kỳ hạn trong giao dịch mua bán thông thường công cụ nợ; c) Thông tin về khối lượng đặt mua, đặt bán tại mức giá tốt nhất và giá trị tương ứng cho từng kỳ hạn trong giao dịch mua bán thông thường công cụ nợ; d) Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường của từng loại hình giao dịch: Giao dịch thông thường và Giao dịch mua bán lại; đ) Thông tin về đường cong lợi suất chuẩn (nếu có); e) Các thông tin khác theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. 2. Thông tin về thành viên giao dịch: a) Danh sách thành viên; b) Thông tin về kết nạp thành viên; c) Thông tin về xử phạt thành viên; d) Thông tin về chấm dứt tư cách thành viên; đ) Các thông tin khác. 3. Thông tin về hoạt động niêm yết: a) Thông tin về niêm yết lần đầu; b) Thông tin về niêm yết bổ sung; c) Thông tin về hủy niêm yết; d) Thông tin về thay đổi niêm yết; đ) Các thông tin khác. Chương IV THANH TOÁN GIAO DỊCH Điều 28. Các tổ chức tham gia hệ thống thanh toán giao dịch công cụ nợ 1. Các tổ chức thực hiện chuyển giao công cụ nợ trên hệ thống tài khoản lưu ký tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam bao gồm: a) Thành viên lưu ký thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch công cụ nợ của chính mình và cho khách hàng của thành viên lưu ký; b) Tổ chức mở tài khoản trực tiếp thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch công cụ nợ của chính mình; c) Kho bạc Nhà nước thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch mua bán lại công cụ nợ; d) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch công cụ nợ quy định tại Thông tư này và chuyển giao công cụ nợ khi thực hiện hợp đồng đối với chứng khoán phá t sinh thanh toán theo hình thức chuyển giao vật chất. 2. Các tổ chức thanh toán tiền trực tiếp trên hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm: a) Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; b) Ngân hàng thành viên thanh toán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp là ngân hàng thương mại; c) Kho bạc Nhà nước. Điều 29. Phương thức và nguyên tắc tổ chức hệ thống thanh toán giao dịch công cụ nợ 1. Việc thanh toán giao dịch mua, bán công cụ nợ niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán được thực hiện theo phương thức thanh toán theo từng giao dịch. 2. Căn cứ vào dữ liệu giao dịch do Sở Giao dịch Chứng khoán cung cấp, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam xác định nghĩa vụ thanh toán tiền, công cụ nợ của từng bên liên quan và gửi thông tin thanh toán tiền cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 3. Việc chuyển giao công cụ nợ được thực hiện trên hệ thống của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam trên cơ sở chuyển khoản công cụ nợ giữa các tài khoản lưu ký của các tổ chức quy định tại Khoản 1 Điều 28 Thông tư này và đảm bảo nguyên tắc tại ngày thanh toán bên bán phải có đủ công cụ nợ để chuyển giao, bên mua phải có đủ tiền đ ể thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ. 4. Việc thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ giữa các tổ chức thanh toán tiền trực tiếp qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tại Khoản 2 Điều 28 Thông tư này được thực hiện trên hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng. 5. Trường hợp khách hàng mở tài khoản lưu ký tại thành viên lưu ký không phải là thành viên giao dịch thông thường, việc đặt lệnh giao dịch được thực hiện thông qua công ty chứng khoán là thành viên giao dịch thông thường và việc thanh toán giao dịch được thực hiện bởi thành viên lưu ký. 6. Tổ chức thanh toán tiền gián tiếp có trách nhiệm lựa chọn một ngân hàng thành viên thanh toán cho mình và cho khách hàng của mình. 7. Thời gian thanh toán giao dịch công cụ nợ do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước quyết định trên cơ sở thống nhất với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam hướng dẫn cụ thể về thời gian, trình tự, thủ tục thanh toán giao dịch công cụ nợ tại quy chế hướng dẫn. Điều 30. Ngân hàng thành viên thanh toán 1. Quyền của ngân hàng thành viên thanh toán: a) Được chỉ định đầu mối thực hiện chức năng ngân hàng thành viên thanh toán; b) Được đề nghị tổ chức thanh toán tiền gián tiếp phải tuân thủ thỏa thuận về thanh toán giữa các bên và cung cấp thông tin cần thiết để thực hiện thanh toán giao dịch công cụ nợ; c) Được thu tiền cung cấp dịch vụ theo quy định của pháp luật. 2. Nghĩa vụ của ngân hàng thành viên thanh toán: a) Thanh toán đầy đủ và đ ú ng thời gian quy định đối với giao dịch công cụ nợ của mình và của các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp; b) Hỗ trợ tiền thanh toán giao dịch công cụ nợ cho tổ chức thanh toán tiền gián tiếp trong trường hợp tổ chức này bị tạm thời thiếu hụt tiền thanh toán theo thỏa thuận hỗ trợ thanh toán ký kết giữa các bên phù hợp với quy định của pháp luật; c) Đăng ký thông tin đầy đủ, chính xác theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; d) Kết nối với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam để nhận thông tin về thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ; đ) Tuân thủ các nghĩa vụ theo quy định về hoạt động thanh toán qua hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; e) Tuân thủ các quy định về hoạt động thanh toán giao dịch công cụ nợ do Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành; g) Tuân thủ chế độ công bố thông tin, báo cáo và bảo mật thông tin theo quy định của pháp luật. 3. Ngân hàng thương mại bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt không được đăng ký là ngân hàng thành viên thanh toán với Trung tâm L ưu ký Chứng khoán Việt Nam. 4. Ngân hàng thành viên thanh toán không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo Khoản 2 Điều này hoặc bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt sẽ bị ngừng tham gia hoạt động thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ cho các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp. 5. Ngân hàng thương mại được đăng ký lại làm ngân hàng thành viên thanh toán sau khi đã chấm dứt tình trạng nêu tại Khoản 4 Điều này. 6. Ngay sau khi ngân hàng thành viên thanh toán bị đặt vào hoặc chấm dứt tình trạng kiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có công văn thông báo cho Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Điều 31. Đối chiếu, xác nhận và xử lý lỗi giao dịch công cụ nợ 1. Sau khi nhận kết quả giao dịch từ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, các thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp và Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm đối chiếu và xác nhận lại với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. 2. Trường hợp thành viên giao dịch là công ty chứng khoán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp nhập sai số hiệu tài khoản tự doanh vào hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện điều chỉnh về đúng số hiệu tài khoản tự doanh của thành viên giao dịch để thực hiện thanh toán giao dịch. 3. Trừ trường hợp quy định tại Khoản 2 Điều này, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện loại bỏ giao dịch và không thanh toán cho các giao dịch lỗi của thành viên giao dịch. Thành viên giao dịch có trách nhiệm bồi thường tổn thất phát sinh liên quan (nếu có) cho tổ chức, cá nhân có giao dịch đối ứng liên quan do giao dịch không được thanh toán. 4. Việc đối chiếu, xác nhận, xử lý lỗi đối với lệnh thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Điều 32. Biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ 1. Tổ chức thanh toán tiền gián tiếp tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ được sử dụng tiền vay của ngân hàng thành viên thanh toán theo thỏa thuận hỗ trợ thanh toán ký kết giữa các bên phù hợp với quy định của pháp luật. Trường h ợ p thỏa thuận hỗ trợ thanh toán của hai bên có quy định sử dụng chứng khoán để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện phong tỏa chứng khoán theo đề nghị của ngân hàng thành viên thanh toán. 2. Ngân hàng thành viên thanh toán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp là ngân hàng thương mại tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hỗ trợ thông qua nghiệp vụ thấu chi và cho vay qua đêm để thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ. 3. Trường hợp đến thời hạn thanh toán theo quy định mà bên mua vẫn không đủ tiền để thực hiện thanh toán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ lùi thời hạn thanh toán đối với giao dịch tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền theo đề nghị của bên mua đã được bên bán chấp thuận. Việc lùi thời hạn thanh toán được thực hiện theo quy định tại Khoản 4 Điều này. 4. Việc lùi thời hạn thanh toán được thực hiện theo nguyên tắc sau: a) Thời hạn lùi tối đa là hai (02) ngày làm việc kể từ ngày thanh toán của giao dịch thiếu tiền; b) Trường hợp bên mua có đủ tiền để thanh toán trong thời hạn quy định tại Điểm a Khoản này, giao dịch lùi thời hạn thanh toán sẽ được thực hiện thanh toán như giao dịch công cụ nợ thông thường; c) Trường hợp hết thời hạn thanh toán mà bên mua không có đủ tiền thanh toán thì Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch theo quy định tại Điều 33 Thông tư này. 5. Bên mua thiếu tiền có giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh cho khách hàng và thành viên có liên quan do giao dịch không được thanh toán theo đ ú ng thời hạn quy định. Mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành. 6. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam hướng dẫn chi tiết các biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán giao dịch công cụ nợ. Điều 33. Loại bỏ thanh toán giao dịch công cụ nợ 1. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam loại bỏ thanh toán giao dịch công cụ nợ trong các trường hợp sau: a) Các giao dịch quy định tại Khoản 3 Điều 31 Thông tư này; b) Các giao dịch tạm thời thiếu công cụ nợ và đã áp dụng các biện pháp hỗ trợ nhưng vẫn không có đủ công cụ nợ để thanh toán; c) Các giao dịch thiếu tiền tại ngày thanh toán nhưng không đề nghị Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam áp dụng biện pháp lùi thời hạn thanh toán; d) Các giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán nhưng hết thời hạn lùi vẫn không có đủ tiền đ ể thanh toán; đ) Các giao dịch bán khống công cụ nợ khi chưa có hướng dẫn của Bộ Tài chính. 2. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán, các tổ chức liên quan ngay sau khi thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch công cụ nợ. 3. Bên phát sinh lỗi dẫn tới giao dịch bị loại bỏ thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh cho khách hàng hoặc thành viên đối ứng có liên quan do giao dịch không được thanh toán. Mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành. Điều 34. Nghĩa vụ báo cáo 1. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo các quy định hiện hành để phục vụ công tác quản lý, giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. 2. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi hệ thống thanh toán công cụ nợ hoặc hệ thống thanh toán tiền gặp sự cố. 3. Trong trường hợp cần thiết, để bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có thể yêu cầu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán báo cáo hoạt động thanh toán giao dịch công cụ nợ. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán phải nộp báo cáo theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo đúng nội dung và thời hạn được yêu cầu. Điều 35. Xử lý vi phạm đối với thành viên lưu ký, ngân hàng thành viên thanh toán thiếu hụt khả năng thanh toán Thành viên lưu ký, ngân hàng thành viên thanh toán thiếu hụt khả năng thanh toán giao dịch công cụ nợ phải áp dụng các cơ chế hỗ trợ hoặc bị lùi thời hạn thanh toán, loại bỏ thanh toán giao dịch sẽ bị xem xét xử lý tùy theo mức độ vi phạm. Việc xử lý vi phạm được thực hiện theo các quy định pháp luật hiện hành. Riêng đối với thành viên lưu ký còn phải thực hiện theo các quy chế của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Chương V ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 36. Điều khoản chuyển tiếp Các trái phiếu doanh nghiệp được Chính phủ bảo lãnh đang niêm yết và giao dịch trên hệ th ố ng giao dịch trái phi ế u Chính phủ tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành tiếp tục được niêm yết và giao dịch theo quy định về niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ cho đến khi hủy niêm yết. Điều 37. Điều khoản thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 7 năm 2019 và thay thế các văn bản sau đây: a) Thông tư số 234/2012/TT-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương; b) Thông tư số 10/2017/TT-BTC ngày 06 tháng 02 năm 2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 234/2012/TT-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương; c) Thông tư số 46/2017/TT-BTC ngày 12 tháng 5 năm 2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương. 2. Trên cơ sở quy định tại Thông tư này, Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành quy chế hoạt động nghiệp vụ sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. 3. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Ngân hàng thanh toán giao dịch công cụ nợ, Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan có trách nhiệm thực hiện Thông tư này. 4. Trường hợp các văn bản quy phạm pháp luật được dẫn chiếu tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế thì thực hiện theo các văn bản sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế đó. Nơi nhận: - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ và các ban của Đảng; - Văn phòng Ban chỉ đạo TƯ về phòng chống tham nhũng ; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ; cơ quan thuộc Chính phủ; - Tòa án Nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao; - Ki ể m toán Nhà nước; - UBND, HĐND các tỉnh, th à nh phố trực thuộc TƯ; - Công báo; - Website Chính phủ; - Cục Kiểm tra văn bản - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính, Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, U BCK (3 00b). KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Huỳnh Quang Hải PHỤ LỤC SỐ 01 BÁO CÁO THÁNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG CỤ NỢ (Ban hành kèm theo Thông tư số /2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký, lưu k ý , niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quy ề n địa phương) I. ĐỐI VỚI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN (Tên công ty chứng khoán) ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: ….…(số Công văn) V/v báo cáo hoạt động kinh doanh công cụ nợ tháng…năm… ….. , ngà y… tháng … năm ….. Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 1 . Giao dịch mua bán thông thường 1.1. Hoạt động môi giới Thị trường Loại công cụ nợ Mua trong tháng Bán trong tháng Khối lượng Giá trị Khối lượng Giá trị Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP BL CQ Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL T ổ ng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Công trái 1.2. Hoạt động tự doanh Thị trường Loại công cụ nợ Mua trong tháng Bán trong tháng Khối lượng Giá trị Khối lượng Giá trị Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 2. Giao dịch mua bán lại Ghi chú: - Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch - KL và GT: là khối lượng và gi á trị thanh toán của giao dịch lần 1 2.1. Hoạt động môi gi ớ i Thị trường Loại công cụ nợ Thời hạn (ngày) Mua trong tháng Bán trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Công trái 2.2. Hoạt động tự doanh Thị trường Loại công cụ nợ Thời hạn (ngày) Mua trong tháng Bán trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phi ế u niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu b ằ ng ngo ạ i tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 3. Giao dịch bán kết hợp mua lại Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1. 3.1. Hoạt động môi giới Thị trường Loại công cụ nợ Mua trong tháng Bán trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL T ổ ng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Trái phi ế u bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Công trái 3.2. Ho ạ t đ ộ ng t ự doanh Thị trường Loại công cụ nợ Mua trong tháng Bán trong tháng KL GT KL GT Trái phi ế u nội tệ niêm yết, trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 4. Giao dịch vay và cho vay Ghi chú: - Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch - KL và GT: là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 4.1. Hoạt động môi giới Thị trường Loại công cụ n ợ Thời hạn (ngày) Cho vay trong tháng Đi vay trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phi ế u niêm yết, trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Trái phiếu bằng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 4.2. Hoạt động tự doanh Thị trường Loại công cụ nợ Thời hạn (ngày) Cho vay trong tháng Đi vay trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu b ằ ng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng C ô ng trái 5. Tình hình n ắ m giữ công cụ nợ tại thời điểm báo cáo Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm: - Công cụ nợ c ó trên tài khoản; - Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch b á n kết hợp mua lại; - Công cụ nợ đã cho vay; - Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay; - Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng. Thị trường Loại công cụ nợ Kỳ hạn còn lại Khối lượng Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 6. Giá dịch vụ môi giới T ổ ng giá dịch vụ môi giới thu được trên thị trường giao dịch công cụ nợ của thành viên: - Giao dịch mua bán thông thường:.... đồng - Giao dịch mua bán lại:.... đồng - Giao dịch bán kết hợp mua lại:.... đồng - Giao dịch vay và cho vay:.... đồng 7. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương - BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ gi á giao dịch tại thời điểm giao dịch NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) II. ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (Tên ngân hàng thương mại/Chi nhánh ngân hàng thương mại) ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: ……..(số công văn) V/v báo cáo hoạt động kinh doanh công cụ hỗ trợ tháng…năm… …. , ngà y… tháng … năm … Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 1. Giao dịch mua bán thông thường Thị trường Loại công c ụ n ợ Mua trong tháng Bán trong tháng Khối lượng Giá trị Khối lượng Giá trị Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 2. Giao dịch mua bán lại Ghi chú: - Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch - KL và GT: là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ Thời hạn (ngày) Mua trong tháng Bán trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 3. Giao dịch bán kết hợp mua l ạ i Ghi chú: KL và GT là khối lượng và gi á trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ Mua trong tháng Bán trong tháng KL GT KL GT Trái phi ế u nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Công trái 4. Giao dịch vay và cho vay Ghi chú: - Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch - KL và GT: khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Lo ạ i công cụ nợ Thời hạn (ngày) Cho vay trong tháng Đi vay trong tháng KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngo ạ i tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm báo cáo Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm: - Công cụ nợ có trên tài khoản; - Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại; - Công cụ nợ đã cho vay; - Không bao gồm Công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay; - Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng. Thị trường Loại công cụ nợ Kỳ hạn còn lại Khối lượng Trái phiếu nội tệ niêm y ế t, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phi ế u bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Công trái 6. Các vướng m ắ c phát sinh và kiến nghị ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương - BL: Tr á i phiếu được Chính phủ b ảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịch NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 02 BÁO CÁO NĂM TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG CỤ NỢ (Ban hành kèm theo Thông tư số /2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký, lưu k ý , niêm y ế t, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, tr á i phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quy ề n địa phương) I. ĐỐI VỚI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN (Tên Công ty chứng khoán) ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….(số Công văn) V/v Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ năm…. … , ngày … tháng … năm … Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 1. Giao dịch mua bán thông thường Thị trường Loại công cụ nợ Quý/ Cả năm Tổng giá trị môi giới Tổng giá trị tự doanh Mua Bán Mua Bán Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm CQ Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm BL Quý I Quý II Qu ý III Quý IV Cả năm Trái phiếu ngoại tệ niêm yết (USD), trong đó: CP Quý I Quý II Quý III Quy IV Cả năm CQ Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm BL Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm Tín phiếu nội tệ niêm y ế t, trong đó: KBNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm NHNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm Tín phiếu ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: KBNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm NHNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm 5. Công trái 2. Giao dịch mua bán lại Ghi chú: Giá trị môi giới và giá trị tự doanh là giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ T ổ ng giá trị môi giới T ổ ng giá trị tự doanh Mua Bán Mua Bán Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL T ổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN T ổng cộng Công trái 3. Giao dịch bán kết hợp mua lại Ghi chú: Giá trị môi giới và giá trị tự doanh là gi á trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ Tổng giá trị môi giới Tổng giá trị tự doanh Mua Bán Mua Bán Trái phi ế u nội tệ niêm yết, trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 4. Giao dịch vay và cho vay Ghi chú: Giá trị môi giới và giá trị tự doanh là gi á trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ n ợ T ổ ng giá trị môi giới T ổ ng giá trị tự doanh Cho vay Đi vay Cho vay Đi vay Trái phi ế u nội tệ niêm yết, tr ong đó: CP C Q BL T ổ ng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm 31/12 Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm: - Công cụ nợ có trên tài khoản; - Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại; - Công cụ nợ đã cho vay; - Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay; - Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng. Thị trường Loại công cụ nợ Kỳ hạn còn lại Khối lượng Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 6. Giá dịch vụ môi gi ớ i Tổng giá dịch vụ môi giới thu được trên thị trường công cụ nợ của thành viên: - Giao dịch mua bán thông thường:.... đồng - Giao dịch mua bán lại:.... đồng - Giao dịch bán kết hợp mua lại:.... đồng - Giao dịch vay và cho vay:.... đồng 7. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương - BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịc h NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) II. ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (Tên Ngân hàng thương mại/Chi nhánh Ngân hàng thương mại) ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: ……(số Công văn) V/v Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ năm… … , ngày … tháng … năm … Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 1. Giao dịch mua bán thông thường Thị trường Loại công cụ nợ Quý/ Cả năm MUA BÁN Khối lư ợ ng Giá trị Khối lượng Giá trị Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm CQ Qu ý I Qu ý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm BL Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm Trái phiếu ngoại tệ niêm yết (USD), trong đó: CP Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm CQ Quý I Quý II Quý III Qu ý IV Cả năm BL Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm Tín phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: KBNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm NHNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm Tín phiếu ngo ạ i t ệ (USD), trong đó: KBNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm NHNN Quý I Quý II Qu ý III Qu ý IV Cả năm Công trái 2. Giao dịch mua bán lại Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ Mua Bán KL GT KL GT Trái phi ế u nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 3. Giao dịch bán kết hợp mua lại Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ Mua Bán KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 4. Giao dịch vay và cho vay Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1 Thị trường Loại công cụ nợ Cho vay Đi vay KL GT KL GT Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP C Q BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái 5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm báo cáo Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo c á o bao gồm: - Công cụ nợ có trên tài khoản; - Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại; - Công cụ nợ đã cho vay; - Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua b á n lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay; - Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng. Thị trường Loại công cụ nợ Kỳ hạn còn lại Khối lượng Trái phiếu nội tệ niêm y ế t, trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trong đó: KBNN NHNN T ổ ng cộng Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái III. Các vướng m ắ c phát sinh và kiến nghị: ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương - BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịch NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 03 MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM CỦA THÀNH VIÊN GIAO DỊCH ĐẶC BIỆT (Ban hành kèm theo Thông tư số .../2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký, l ưu k ý , niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương) (Tên NHTM/Chi nhánh NHTM) ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….(số công văn) V/v BCTC tóm tắt năm… …. , ngày … tháng … năm … Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A. TÀI SẢN I. Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 110 II. Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 120 III. Tiền gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng khác 130 1. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác 131 2. Cho vay các tổ chức tín dụng khác 132 3. Dự phòng rủi ro cho vay các tổ chức tín dụng khác 139 IV. Chứng khoán kinh doanh 140 1. Chứng khoán kinh doanh 141 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 149 V. Các công cụ tài chính phá i sinh và các tài sản tài chính khác 150 V I. Cho vay khách hàng 160 1. Cho vay khách hàng 161 2. Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 169 V II . Chứng khoán đầu tư 170 1. Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 171 2. Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 172 3. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư 179 VIII. Góp vốn đầu tư dài hạn 210 1. Đầu tư vào công ty con 211 2. Vốn góp liên doanh 212 3. Đầu tư vào công ty liên kết 213 4. Đầu tư dài hạn khác 214 5. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 219 IX. Tài sản cố định 220 1. Tài sản cố định hữu hình 221 a. Nguyên giá 222 b. Hao mòn tài sản cố định 223 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 a. Nguyên giá 225 b. Hao mòn tài sản c ố định 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 a. Nguyên giá 228 b. Hao mòn tài sản cố định 229 X. Bất động sản đầu tư 240 a. Nguyên giá bất động sản đầu tư 241 b. Hao mòn bất động sản đầu tư 242 XI. Tài sản có khác 250 1. Các khoản phải thu 251 2. Các khoản lãi và chi phí phải thu 252 3. Tài sản thuế TNDN hoãn lại 253 4. Tài sản có khác 254 - Trong đó lợi thế thươ n g mại 255 5. Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản có nội bảng khác 259 TỔNG TÀI SẢN CÓ 300 B. NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I. Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 310 II. Ti ề n gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 320 1. Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 321 2. Vay các tổ chức tín dụng khác 322 III. Ti ề n gửi của khách hàng 330 IV. Các công cụ tài chính phá i sinh và các khoản nợ tài chính khác 340 V. Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 350 VI. Phát hành giấy tờ có giá 360 VII. Các khoản n ợ khác 370 1. Các khoản lãi, phí phải trả 371 2. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 372 3. Các khoản phải trả và công nợ khác 373 4. Dự phòng rủi ro khác (công nợ tiềm ẩn và các cam kết ngoại bảng) 379 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 400 VIII. Vốn và các quỹ 500 1. Vốn của tổ chức tín dụng 410 a. V ốn điều lệ 411 b. V ốn đầu tư XDCB 412 c. Thặng dư vốn cổ phần 413 d. C ổ phi ế u quỹ 414 e. Cổ phiếu ưu đãi 415 g. V ốn khác 416 2. Quỹ của Tổ chức tín dụng 420 3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 430 4. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 440 5. Lợi nhuận để lại chưa phân phối/Lỗ lũy kế 450 IX. L ợi ích của cổ đông thiểu số 700 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 800 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG I. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn 910 1. Bảo lãnh vay vốn 911 2. Cam kết trong nghiệp vụ L/C 912 3. Bảo lãnh khác 913 II. Các cam kết đưa ra 920 1. Cam kết tài trợ cho khách hàng 921 2. Cam kết khác 922 II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước 1. Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 01 2. Chi phí lãi và các chi phí tương tự 02 I. Thu nhập lãi thuần 03 3. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 04 4. Chi phí hoạt động dịch vụ 05 II. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 06 III. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 07 IV. Lãi /lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 08 V. Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 09 5. Thu nhập từ hoạt động khác 10 6. Chi phí hoạt động khác 11 VI. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác 12 VII. Thu nhập từ góp v ố n, mua c ổ phần 13 VIII. Chi phí hoạt động 14 IX. L ợ i nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 15 X. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 16 XI. Tổng lợi nhuận trước thuế 17 7. Chi phí thuế TNDN hiện hành 18 8. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 19 XII. Chi phí thuế TNDN 20 XIII. L ợ i nhuận sau thuế 21 XIV. L ợ i ích của cổ đông thiểu số 22 XV. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 23 III. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh các khoản: Khấu hao TSCĐ, bất động sản đầu tư 02 Dự phòng rủi ro tín dụng, giảm giá, đầu tư tăng thêm/(hoàn nhập) trong năm 03 Lãi và phí phải thu trong kỳ (thực tế chưa thu)(*) 04 Lãi và phí phải trả trong kỳ (thực tế chưa trả) 05 (Lãi)/lỗ do thanh lý tài sản cố định 06 (Lãi)/lỗ do bán, thanh lý bất động sản đầu tư 07 (Lãi)/lỗ do thanh lý những khoản đầu tư, góp vốn dài hạn vào đơn vị khác, lãi, cổ tức nhận được, lợi nhuận được chia từ HĐ đầu tư, góp vốn dài hạn 08 Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 09 Các điều chỉnh khác 10 Những thay đ ổ i về tài sản và công nợ hoạt động Những thay đổi về tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm các khoản tiền, vàng gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác 11 (Tăng)/Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán 12 (Tăng)/Giảm các công cụ tài chính phát sinh và các tài sản tài chính khác 13 (Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng 14 (Tăng)/Giảm lãi, phí phải thu 15 (Giảm)/Tăng nguồn dự phòng đ ể bù đắp tổn thất các khoản 16 (Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động 17 Những thay đổi về công nợ hoạt động Tăng/(Giảm) các khoản nợ chính phủ và NHNN 18 Tăng/(Giảm) các khoản tiền gửi và vay các TCTD 19 Tăng/(Giảm) tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả Kho bạc Nhà nước) 20 Tăng/(Giảm) các công cụ tài chính phát sinh và các khoản nợ tài chính khác 21 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD phải chịu rủi ro 22 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ GTCG được tính vào hoạt động tài chính) 23 Tăng/(Giảm) lãi, phí phải trả 24 Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt động 25 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước thuế thu nhập 26 Thuế TNDN đã nộp (*) 27 Chi từ các quỹ của TCTD (*) 28 I. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 29 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm TSCĐ (*) 30 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản c ố định 31 Tiền chi từ thanh lý, như ợ ng bán TSCĐ (*) 32 Mua sắm bất động sản đầu tư (*) 33 Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư 34 Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư (*) 35 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (Chi đầu tư mua công ty con, góp v ố n liên doanh, liên kết, và các khoản đầu tư dài hạn khác)(*) 36 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (Thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạn khác) 37 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 38 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 39 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc phát hành cổ phiếu 40 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác 41 Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác (*) 42 C ổ tức trả cho c ổ đông, lợi nhuận đã chia (*) 43 Tiền chi ra mua cổ phiếu quỹ (*) 44 Tiền thu được do bán c ổ phiếu quỹ 45 III. Lưu chuy ể n tiền từ hoạt động tài chính 46 IV. Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 47 V. Tiền và các khoản tươ n g đương tiền tại thời điểm đầu kỳ 48 VI. Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá 49 VII. Tiền và các khoản tươ n g đương tiền tại thời điểm cuối kỳ 50 IV. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được 01 Chi phí lãi và các chi phí tương tự đã trả 02 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được 03 Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) 04 Thu nhập khác 05 Tiền thu các khoản nợ đã được xử lý xóa, bù đắp bằng nguồn rủi ro 06 Tiền chi trả cho nhân viên và hoạt động quản lý, công vụ (*) 07 Tiền thuế thu nh ậ p thực n ộ p trong kỳ (*) 08 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đ ổ i về tài sản và vốn lưu động 09 Những thay đổi về tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm các khoản ti ề n, vàng gửi và cho vay các TCTD khác 10 (Tăng)/Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán 11 (Tăng)/Giảm các công cụ tài chính phá i sinh và các tài sản tài chính khác 12 (Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất các khoản 14 (Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động 15 Những thay đ ổ i về công nợ hoạt động Tăng/(Giảm) các khoản nợ chính phủ và NHNN 16 Tăng/(Giảm) các khoản tiền gửi, tiền vay các tổ chức tín dụng 17 Tăng/(Giảm) tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả kho bạc nhà nước) 18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành được tính vào hoạt động tài chính) 19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 20 Tăng/(Giảm) các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác 21 Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt động 22 Chi từ các quỹ của TCTD (*) 23 I. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 24 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm tài sản cố định (*) 25 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 26 Tiền chi từ thanh lý, như ợ ng bán TSCĐ (*) 27 Mua sắm bất động sản đầu tư (*) 28 Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư 29 Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư(*) 30 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác(Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, và các khoản đầu tư dài hạn khác)(*) 31 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác(Thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạn khác) 32 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 33 II. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 34 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu 35 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác 36 Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác(*) 37 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia(*) 38 Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ(*) 39 Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹ 40 III. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 41 IV. Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 42 V. Ti ề n và các khoản tương đương tiền tại thời điểm đầu kỳ 43 VI. Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá 44 VII. Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm cuối kỳ 45 V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN Chỉ tiêu Loại chỉ tiêu Năm nay Năm trước Ghi chú Vốn điều lệ Quy mô vốn T ổ ng tài sản có Tỷ lệ an toàn vốn Doanh s ố huy động ti ề n gửi K ế t quả hoạt động kinh doanh Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ quá hạn Nợ khó đòi Hệ số sử dụng vốn Tỷ lệ nợ bảo lãnh quá hạn / T ổ ng số dư bảo lãnh Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó đòi / Tổng dư nợ Khả năng thanh toán ngay Khả năng thanh toán Khả năng thanh toán chung KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký tên) GIÁM ĐỐC (ký tên và đóng dấu) Ghi chú: Đối với báo cáo lưu chuy ể n tiền tệ: chọn một trong 2 phương pháp báo c á o