994/QĐ-BTC

Quyết định 994/QĐ-BTC công bố công khai dự toán ngân sách năm 2021 của Bộ Tài chính BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 994/QĐ-BTC Hà Nội , ngày 14 tháng 5 năm 2021 QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC CÔNG BỐ CÔNG KHAI DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2021 CỦA BỘ TÀI CHÍNH BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26/7/2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Căn cứ Nghị định số 1 63/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Ngân sách nhà nước; Căn cứ Thông tư số 61/2017/TT-BTC ngày 15/6/2017 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện công khai ngân sách đối với đơn vị dự toán ngân sách, các tổ chức được ngân sách nhà nước hỗ trợ; Căn cứ Thông tư số 90/2018/TT-BTC ngày 28/9/2018 của Bộ Tài chính sửa đ ổ i, bổ sung một số điều của Thông tư số 61/2017/TT-BTC ngày 15/6/2017 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện công khai ngân sách đ ố i với đơn vị dự toán ngân sách, các tổ chức được ngân sách nhà nước hỗ trợ; Căn cứ Quyết định số 1 946/QĐ-BTC ngày 03/12/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc giao dự toán ngân sách nhà nước năm 2021; Theo đề nghị của Cục trưởng Cục Kế hoạch - Tài chính. QUYẾT ĐỊNH: Điều 1. Công bố công khai số liệu dự toán ngân sách năm 2021 của Bộ Tài chính (chi tiết theo phụ lục đính kèm). Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Điều 3. Cục trưởng Cục Kế hoạch - Tài chính, Chánh Văn phòng Bộ và Thủ trưởng các đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định n à y./ . Nơi nhận: - Như Điều 3; - Bộ Tài chính (Vụ NSNN, Vụ HCSN); - Kho bạc nhà nước; - Cục THTK (để công khai); - Lưu: VT, KHTC. KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Tạ Anh Tuấn PHỤ LỤC CÔNG KHAI NGUYÊN TẮC TIẾP TỤC PHÂN B Ổ D Ự TOÁN NĂM 2021 CỦA BỘ TÀI CHÍNH (Kèm theo Quyết định số 994 /QĐ-BTC ngày 14/5 /2021 của Bộ Tài chính) 1. V ề một số nguyên tắc chung 1.1. Đảm bảo theo đúng quy định của: - Luật NSNN và các văn bản hướng dẫn thực hiện. - Chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý hành chính theo các Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005, số 117/2013/NĐ-CP ngày 07/10/2013 của Chính phủ và cơ chế quản lý tài chính đặc thù đã được U BTVQH, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, gắn với lộ trình tinh giản biên chế của Nhà nước, của Bộ Tài chính (quản lý ngành). - Cơ chế tự chủ tài chính của đơn vị sự nghiệp công lập theo các Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015, số 54/2016/NĐ-CP ngày 14/6/2016, số 141/2016/NĐ-CP ngày 10/10/2016 của Chính phủ, gắn với thực hiện Nghị quyết Hội nghị lần thứ sáu Ban chấp hành Trung ương khóa XII về tiếp tục đổi mới hệ thống tổ chức và quản lý, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của các đơn vị sự nghiệp công lập (Nghị quyết số 19-NQ/TW ngày 25/10/2017). 1.2. Đảm bảo phân bổ, giao dự toán NSNN năm 2021 cho các đơn vị dự toán thuộc Bộ theo đúng tổng mức dự toán và theo từng lĩnh vực, nhiệm vụ chi được Bộ Tài chính (quản lý nhà nước) giao, trong đó: - Đối với các đơn vị sự nghiệp công lập tự bảo đảm một phần chi thường xuyên: Phân bổ tối đa 95% dự toán được giao năm 2020. - Đối với các đơn vị sự nghiệp công lập tự bảo đảm chi thường xuyên: Thực hiện phân bổ cho các nội dung không thường xuyên (mua sắm, sửa chữa tài sản, chi miễn, giảm học phí,...) như các năm trước; không phân bổ kinh phí hỗ trợ duy trì hoạt động thường xuyên của đơn vị. 1.3. V ề dự toán chi ứng dụng công nghệ thông tin: Đảm bảo đầu tư không dàn trải, nợ đọng kinh phí và theo thứ tự ưu tiên như sau: - Bố trí dứt điểm kinh phí cho các dự án, nhiệm vụ chuyển tiếp hoàn thành trong năm 2021 theo thời gian thực hiện dự án, nhiệm vụ đã được phê duyệt. - Bố trí kinh phí cho các dự án, nhiệm vụ chuyển tiếp hoàn thành sau năm 2021 (theo tiến độ thực hiện). - Bố trí kinh phí cho các dự án, nhiệm vụ mới (đủ điều kiện thực hiện) hoàn thành trong năm 2021. - Bố trí một phần kinh phí cho các dự án, nhiệm vụ mới (đủ điều kiện triển khai) hoàn thành sau năm 2021. 1.4. V ề dự toán chi cải tạo, sửa chữa: Phân bổ, giao dự toán để tiếp tục công tác cải tạo, sửa chữa đối với các công trình triển khai thực hiện năm 2021 có đủ thủ tục theo Thông tư số 92/2017/TT-BTC ngày 18/9/2017 của Bộ Tài chính quy định về lập dự toán, phân bổ và quyết toán kinh phí để thực hiện sửa chữa, bảo trì, cải tạo, nâng cấp, mở rộng cơ sở vật chất và Luật Xây dựng s ố 62/2020/QH14 sửa đổi Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 (có hiệu lực thực hiện từ 01/01/2021). 2. V ề một số nguyên tắc, nội dung phân bổ cụ thể 2.1. Đối với dự toán chi từ nguồn thu phí được để lại sử dụng: Phân bổ theo quy định. Đối với số thu phí chưa có nội dung sử dụng hoặc nội dung sử dụng chưa đảm bảo điều kiện phân bổ thì chưa thực hiện phân bổ. 2.2. V ề dự toán chi ngân sách nhà nước (không gồm: chi đầu tư phát triển; chi dự trữ quốc gia): (1) V ề chỉ tiêu biên chế căn cứ phân bổ dự toán: - Đối với chỉ tiêu biên chế hành chính: Thực hiện phân b ổ theo Quyết định số 41/QĐ-BTC ngày 14/01/2021 của Bộ Tài chính về việc giao biên chế công chức năm 2021 cho các tổ chức, đơn vị thuộc Bộ Tài chính; Quyết định số 241/QĐ-BTC ngày 03/3/2021 của Bộ Tài chính về việc giao biên chế công chức năm 2021 cho Văn phòng Bộ, Thanh tra Bộ và các Vụ, Cục thuộc cơ quan Bộ Tài chính. - Đối với chỉ tiêu biên chế sự nghiệp: Xác định theo chỉ tiêu biên chế đã được Bộ phê duyệt tại Quyết định số 2452/QĐ-BTC ngày 28/12/2018 về việc giao biên chế sự nghiệp giai đoạn 2018-2021 cho các tổ chức, đơn vị thuộc Bộ Tài chính. (2) V ề mức tiền lương cơ sở: Xác định quỹ lương năm 2021 của các đơn vị dự toán thuộc Bộ theo mức lương cơ sở 1,49 triệu đồng/tháng. (3) V ề dự toán chi quản lý hành chính: - Tiếp tục thực hiện phân bổ dự toán chi đảm bảo hoạt động của Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan, Tổng cục Dự trữ nhà nước, Cục Kế hoạch - Tài chính cấp 3, Cục Quản lý Nợ và tài chính đối ngoại, Cục Quản lý giám sát bảo hiểm theo nguyên tắc đã phân bổ đợt 1 và nguyên tắc (1), (2) điểm 2.2 mục 2 nêu trên. - Phân bổ dự toán cho Nhà xuất bản tài chính để thực hiện các nhiệm vụ xuất bản ấn phẩm, số hóa tài liệu được Bộ phê duyệt tại Công văn số 13860/BTC-VP ngày 11/11/2020. (4) V ề dự toán chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề, sự nghiệp khoa học công nghệ, sự nghiệp văn hóa thông tin: Thực hiện phân b ổ dự toán cho các đơn vị theo nguyên tắc đã báo cáo tại điểm 1.2 mục 1. DỰ TOÁN TH U - CHI NGÂN SÁCH ĐƯỢC GIAO VÀ PHÂN BỔ CHO CÁC ĐƠN VỊ THUỘC BỘ TÀI CHÍNH NĂM 2021 (Kèm theo Quyết định số 994 /QĐ-BTC ngày 14/5 /2021 của Bộ Tài chính) Đơn vị: Triệu đồng STT NỘI DUNG Tổng số được giao (Quyết định số 1946/QĐ- BTC ngày 03/12/2020) Tổng số đã phân bổ (l) Tổng số phân b ổ tại Quyết định số 993 /QĐ- B TC ngày 14/5/2021 ) Tron g đó Tổng cục Thuế Tổng cục Hải quan Tổng cục Dự trữ Nhà nước Cục Kế hoạch - Tài chính Cục Qu ả n lý Nợ và Tài chính đối ngoại Học viện Tài chính Đại học Tài chính - Marketing Trường Đại học Tài chính - Quản trị Kinh doanh Nhà xuất bả n Tài chính A Tổng số thu, chi, nộp ngân sách phí, lệ I Tổng số thu phí, lệ phí, nguồn kinh phí khác 550.650 5.506.950 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Lệ phí 0 3.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Lệ phí chứng khoán 0 3.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Phí 550.650 550.650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí Hải quan 234.340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí Quản lý và giám sát hoạt động chứng khoán 202.630 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Phí cho vay lại và phí bảo lãnh 71.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí thẩm định cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá 380 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí Quản lý và giám sát hoạt động bảo hiểm 41.800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Nguồn kinh phí khác 0 4.953.300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Thu sự nghiệp, dịch vụ, nghiệp vụ 4.953.300 0 0 0 0 0 0 0 - Nguồn quỹ phát triển hoạt động 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II Chi từ nguồn thu phí, lệ phí, nguồn kinh phí khác được để lại 406.971 5.163.932 0,0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Chi quản lý hành chính (Khoản 341) 4.460.632 0,0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a Kinh phí thực hiện chế độ tự chủ 2.843.268 0 0 0 0 0 0 0 0 b Kinh phí không thực hiện chế độ tự chủ 1.617.364 0,0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo (Khoản 081, 082 , 083, 085) 703.300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a Kinh phí nhiệm vụ thường xuyên 573.413 0 0 0 0 0 0 0 b Kinh ph í nhiệm vụ không thường xuyên 129.887 0 0 0 0 0 0 0 0 III Số phí, lệ phí nộp NSNN 143.679 150.172 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Lệ phí 3.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Lệ phí chứng khoán 3.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Phí 147.172 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Ph í Hải quan 53.290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí Quản lý và giám s á t hoạt động chứng khoán 53.880 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí cho vay lại và phí bảo lãnh 17.691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí thẩm định cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá 95 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Phí Quản lý và giám sát hoạt động bảo hiểm 22.216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 21.892.500 16.330.570,4 4.572.733,154 2.821.063 1.635.760,554 910 68.144,6 2.977 39.937 1.045 660 2.236 I Nguồn ngân sách trong nước 21.787.890 16.225.960,4 4.572.733,154 2.821.063 1.635.760,554 910 68.144,6 2.977 39.937 1.045 660 2.236 1 Chi quản lý hành chính 20.151.650 14.668.567,4 4.530.591,154 2.821.063 1.635.760,554 910 68.144,6 2.977 0 0 0 1.736 1.1 Kinh phí thực hiện chế độ tự chủ 14.608.554 4.460.710,554 2.821.063 1.635.760,554 910 2.977 0 0 0 0 1.2 Kinh phí không thực hiện chế độ tự ch ủ 60.013,4 69.880,600 0 0 0 68.144,6 0 0 0 1.736 2 Chi hoạt động kinh tế 522.150 487.650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.1 Kinh ph í nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 Kinh ph í nhiệm vụ không thường xuyên 487.650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Chi sự nghiệp khoa học và công nghệ 60.300 46.280 11.815 0 0 0 0 0 11.815 0 0 0 3.1 Kinh ph í thực hiện nhiệm vụ khoa học công nghệ 32.965 7.615 0 0 0 0 0 7.615 0 0 0 - Nhiệm vụ khoa học công nghệ cấp Bộ 21.185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Nhiệm vụ khoa học công nghệ cấp cơ sở 11.780 7.615 0 0 0 0 7.615 0 0 3.2 Kinh phí nhiệm vụ thường xuyên 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.3 Kinh phí nhiệm vụ không thường xuyên 13.075 4.200 0 0 0 0 0 4.200 0 0 0 4 Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo và dạy nghề 123.290 93.463 29.827 0 0 0 0 0 28.122 1.045 660 0 4.1 Kinh phí nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.2 Kinh phí nhiệm vụ không thường xuyên 93.463 29.827 0 0 0 0 28.122 1.045 660 0 5 Chi sự nghiệp văn hóa thông tin 500 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 500 5.1 Kinh phí nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.2 Kinh ph í nhiệm vụ không thường xuyên 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 500 6 Chi bảo đ ảm xã hội 930.000 930.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.1 Kinh ph í nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.2 Kinh ph í nhiệm vụ không thường xuyên 930.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Chi sự nghiệp y tế, dân số và gia đì nh 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.1 Kinh ph í nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.2 Kinh phí nhiệm vụ không thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Chi sự nghiệp b ả o vệ môi trường 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.1 Kinh phí nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.2 Kinh phí nhiệm vụ không thường xuy ê n 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Chi sự nghiệp phát thanh, truyền hình, thông tấn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.1 Kinh phí nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.2 Kinh phí nhiệm vụ không thường xuy ê n 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Chi sự nghiệp thể dục thể thao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.1 Kinh ph í nhiệm vụ thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 . 2 Kinh ph í nhiệm vụ không thường xuyên 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II Nguồn vốn viện trợ 104.610 104.610 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Chi quản lý hành chính 104.610 104.610 0 0 0 0 0 0 0 0 1.1 Dự án hỗ trợ hiện đại hóa hệ thống thuế 73.123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Dự án Tiếp nhận thiết bị trong khuôn khổ hợp tác nhằm ngăn chặn việc vận chuyển bất hợp pháp vật liệu hạt nhân 677 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 Chương trình Hỗ trợ tư vấn và phân tích qu ả n lý tài chính công tại Việt Nam 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.4 Dự án Tài chính công cho trẻ em 5.810 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Chi sự nghiệp khoa học và công nghệ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo và dạy nghề 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Chi sự nghiệp y t ế , d â n số và gia đình 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Chi b ả o đ ả m xã hội 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Chi hoạt động kinh tế 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Chi sự nghiệp bảo vệ môi trường 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Chi sự nghiệp văn hóa thông tin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Chi sự nghiệp phát thanh, truyền hình, thông tấn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Chi sự nghiệp th ể dục thể thao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III Nguồn vay nợ nước ngoài 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Chi qu ả n lý hành chính 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Chi sự nghiệp khoa học và công nghệ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo và dạy nghề 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Chi sự nghiệp y tế, d â n số và gia đình 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Chi bảo đ ảm xã hội 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Chi hoạt động kinh tế 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Chi sự nghiệp bảo vệ môi trường 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Chi sự nghiệp văn hóa thông tin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Ch i sự nghiệp phát thanh, truyền hình, thông tấn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Chi sự nghiệp thể dục thể thao 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ghi chú: (1) Tại các Quyết định số: 2285/QĐ-BTC ngày 29/12/2020, 255/QĐ-BTC ngày 04/3/2021, 311/QĐ-BTC ngày 18/3/2021 của Bộ Tài chính