2710/QĐ-BTC

Quyết định 2710/QĐ-BTC năm 2016 phê duyệt Kế hoạch cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- S ố : 2710 /QĐ-BTC Hà Nội, ngày 20 tháng 12 n ăm 2016 QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC PHÊ DUYỆT KẾ HOẠCH CẢI CÁCH QUẢN LÝ THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH Căn cứ Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 21/20 1 2/QH13, Luật số 71/2014/QH13 v à Luật số 106/2016/QH13; Căn cứ Nghị định số 36/2012/NĐ-CP ngày 18/4/2012 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ, cơ quan ngang Bộ; Căn cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Căn cứ Quyết định số 115/2009/QĐ-TTg ngày 28/9/2009 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục Thuế trực thuộc Bộ Tài chính; Căn cứ Quyết định số 732/QĐ-TTg ngày 17/05/2011 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt Chiến lược cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2011 - 2020; C ă n cứ Nghị quyết số 30c/NQ - CP ngày 08 tháng 11 năm 2011 và Nghị quyết số 76/NQ-CP ngày 13 tháng 06 n ă m 2013 của Chính phủ ban hành Chương trình tổng thể cải cách hành chính nhà nước giai đoạn 2011 - 2020; Căn cứ Nghị quyết 36a/NQ-CP ngày 14/10/2015 về Chính phủ điện tử; Căn cứ Nghị quyết 19-2016/NQ-CP ngày 28/4/2016 của Chính phủ về những nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu cải thiện môi trường kinh doanh, nâng cao năng l ực cạnh tranh quốc gia hai năm 2016-2017, định hướng đến năm 2020; Căn cứ Nghị quyết số 35/NQ-CP ngày 16/5/2016 của Chính phủ về hỗ trợ và phát triển doanh nghiệp đến năm 2020; Xét đề nghị của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, QUYẾT ĐỊNH: Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Kế hoạch cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020. Điều 2. Cục Kế hoạch - tài chính thống nhất với Tổng cục Thuế trình Bộ phê duyệt dự toán kinh phí và các nguồn lực đảm bảo thực hiện Kế hoạch này. Điều 3. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Điều 4. Chánh Văn phòng Bộ, Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, Thủ trưởng các đơn vị thuộc, trực thuộc Bộ chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./. Nơi nhận: - Như Điều 4; - U BN D c á c tỉnh, TP trực thuộc T Ư ; - Các đ ơn vị thuộc, trực, thuộc Tổng cục Thuế; - Cục Thuế các t ỉ nh, TP trực thuộc T Ư ; - L ưu : VT, TCT (VT, CC). 240 KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Đỗ Hoàng Anh Tuấn KẾ HOẠCH CẢI CÁCH QUẢN LÝ THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 (Ban hành kèm theo Quyết định số : 2710 /QĐ-BTC ngày 20 tháng 12 năm 2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Mục lục Phần I Kết quả thực hiện cải cách quản lý thuế giai đoạn 2011-2015 I. Kết quả đạt được 1. V ề thể chế quản lý thuế 2. V ề công tác tuyên truyền, hỗ trợ NNT 3. V ề công tác thanh tra, kiểm tra NNT 4. V ề quản lý thu nợ và cưỡng chế nợ thuế 5. V ề đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế và kế toán thu ế 6. V ề phát triển hệ thống công nghệ thông tin và hiện đại hóa hạ tầng kỹ thuật 7. V ề tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực 8. V ề phát triển Trường Nghiệp vụ Thuế 9. Về hiện đại hóa cơ sở vật chất ngành thu ế 10. Các nội dung khác II . Tồn tại, hạn chế 1. V ề thể chế quản lý thuế 2. V ề công tác tuyên truyền, hỗ trợ NNT 3. V ề công tác thanh tra, kiểm tra NNT 4. V ề quản lý thu nợ và cưỡng chế nợ thuế 5. V ề đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn t huế 6. V ề phát triển hệ thống công nghệ thông tin và hiện đại hóa hạ tầng kỹ thuật 7. V ề tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực 8. V ề phát triển Trường Nghiệp vụ Thuế 9. V ề hiện đại hóa cơ sở vật chất ngành thuế Phần II Bối cảnh kinh tế xã hội giai đoạn 2016-2020 I . Bối cảnh bên ngoài 1. Thuận lợi 2. Khó khăn II . Bối cảnh bên trong 1. Thuận lợi 2. Khó khăn Ph ầ n III Nội dung kế hoạch cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 I. Mục tiêu tổng quát và một số mục tiêu cụ thể cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 1. Mục tiêu tổng quát cải cách quản lý th uế đến năm 2020 2. Mục tiêu cụ thể cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 II. Nội dung thực hiện quản lý thuế 1. V ề thể ch ế quản lý thuế 2. V ề công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế 3. V ề công tác thanh tra, kiểm tra người nộp thuế 4. V ề đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế và k ế toán thuế 5. V ề công tác thu nợ và cưỡng chế nợ thuế 6. V ề phát triển hệ thống công nghệ thông tin và hiện đại hóa hạ tầng kỹ thuật 7. V ề tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực 8. V ề phát triển Trường Nghiệp vụ thuế 9. V ề hiện đại hóa cơ sở vật chất ngành thuế 10. C ác nội dung khác Phần IV T ổ chức thực hiện Phụ lục Phụ lục 1 Kế hoạch cải cách thể chế thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 2 Kế hoạch cải cách và hiện đại hóa công tác tuyên truyền, hỗ trợ NNT giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 3 Kế hoạch đổi mới và tăng cường năng lực công tác thanh tra, kiểm tra NNT giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 4 Kế hoạch đổi mới và tăng cường năng lực công tác quản lý đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế, chế độ kế toán thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 5 Kế hoạch đổi mới và tăng cường năng lực công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 6 Kế hoạch phát triển hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 7 Kế hoạch tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực ngành thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 8 Kế hoạch phát triển trường nghiệp vụ thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 9 Kế hoạch hiện đại hóa cơ sở vật chất ngành thuế giai đoạn 2016-2020 Phụ lục 10A Các hoạt động khác hỗ trợ chiến lược cải cách hệ thống thuế Phụ lục 10B Kế hoạch cải cách, hiện đại hóa công tác dự báo thu và lập dự toán thu NSNN KẾ HOẠCH CẢI CÁCH QUẢN LÝ THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 (Ban hành kèm theo Quyết định số 2710 /QĐ-BTC ngày 20 tháng 12 năm 2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Phần I KẾT QUẢ THỰC HIỆN CẢI CÁCH QUẢN LÝ THUẾ GIAI ĐOẠN 2011-2015 Chiến lược cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2011-2020 được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 732/2011/QĐ-TTg ngày 17/5/2011. Triển khai thực hiện Chiến lược, Bộ trưởng Bộ Tài chính đã ban hành Quyết định số 2162/QĐ-BTC ngày 8/9/2011 về “Kế hoạch cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2011-2015 và các đề án triển khai thực hiện Chiến lược cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2011-2020”, Qua 5 năm triển khai thực hiện Kế hoạch cải cá ch quản lý thuế đã đạt được kết quả n ổ i bật như sau: I. Kết quả đạt được 1. V ề th ể chế quản lý thuế - Đã sửa đổi, bổ sung Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật, đáp ứ ng mục tiêu đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính thuế theo hướng đ ơ n giản, rõ ràng, minh bạch nhằm tạo thuận lợi, giảm chi phí, thời gia n của người nộp thuế trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế: đã nghiên cứu, sửa đổi quy định về thời gian khai thuế, nộp thuế để giảm tần suất kê khai, nộp thuế, chi phí của n g ười nộp thuế; sửa đổi cơ chế ủy nhiệm thu gắn với việc tổ chức, sắp xếp lại tổ chức bộ máy Chi cục Thuế, đồng thời nâng cao vai trò, trách nhiệm của Tổ chức Đại lý thuế, Hội đồng tư vấn thuế xã, phường, thị trấn; thay đ ổ i phương pháp tính thuế, mức thuế theo hướng đơn giản, tạo thuận lợi cho người nộp thuế kinh doanh dưới “ngưỡng tính thuế giá trị gia tăng” và hộ gia đình, cá nhân thuộc diện nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, các khoản phí, lệ phí . - Đẩy mạnh cải cách TTHC thuế: Đã rà soát và cắt giảm 63 thủ tục hành chính, đ ơ n giản hóa 262 thủ tục hành chính; Giảm tần suất kê khai, nộp thuế GTGT đối với NNT có quy mô vừa và nhỏ; Giảm 420/537 giờ Nộp thuế/năm (khoảng 78%), tương ứng giảm được h ơ n 7 . 000 tỷ đồng chi phí tuân thủ/năm cho NNT... tạo thuận lợi và giảm thời gian thực hiện thủ tục hành chính cho doanh nghiệp, người dân và được dư luận xã hội đánh giá cao. - V ề quy trình nghiệp vụ quản lý thuế: đã tiến hành và rà soát, sửa đổi bổ sung 44/70 quy trình nghiệp vụ, đặc biệt tập trung sửa đổi các quy trình liên quan trực tiếp đến người nộp thuế nhằm tạo thuận l ợi cho người nộp thuế và nâng cao trách nhiệm của công chức trong thực thi công vụ. 2. V ề công tác tuyên truyền, hỗ trợ NNT Đã nghiên cứu và triển khai việc phân loại NNT để áp dụng các h ì nh thức tuyên truyền, hỗ trợ thực thi pháp luật thuế phù hợp với từng nhóm đối tượng (Nhóm NNT là các hộ kinh doanh cá thể; Nhóm NNT là các cá nhân nộp thuế TNC N; Nhóm NNT vừa và nhỏ; và Nhóm NNT là các doanh nghiệp khối đầu tư nước ngoài thuộc từng nước (Hàn Quốc, Nhật Bản, E U , ...)). Đối với từng nhóm đã có những biện pháp tuyên truyền, hỗ trợ pháp luật thuế phù hợp (như: đối với nhóm hộ, cá nhân: tờ rơi hướng dẫn; đối v ới doanh nghiệp: tổ chức đối thoại thường kỳ ;...). Đẩy mạnh xây dựng và triển khai áp dụng các phương pháp tuyên truyền và hỗ trợ NNT, NNT được hỗ trợ nắm bắt kịp thời về chính sách thuế, thủ tục hành chính thuế, được hỗ trợ giải đáp các vướng mắc thông qua nhiều hình thức đa dạng như hỗ trợ trực tiếp qua bộ phận “một cửa” tại cơ quan thuế các cấp, bằng văn bản, định kỳ tổ chức Hội nghị đối thoại, tổ chức “tuần lễ lắng nghe ý ki ế n người nộp thuế”, tổ chức “Tuần lễ hỗ trợ NNT thực hiện quyết toán thuế TNCN”. Trong đó đặc biệt chú trọng cung cấp các dịch vụ hỗ trợ qua hình thức điện tử, chuyển quan điểm từ cơ quan thuế hỗ trợ, cung cấp các dịch vụ thuế điện tử cho người nộp thuế sang hướng ngườ i nộp thuế thực hiện các thủ tục h ành chính thuế bằng phương thức điện tử, cơ quan thuế bước đầu đã tiếp nhận và tr ả kết quả giải quyết các thủ tục hành chính của người nộp thuế cũng bằng phương thức điện tử... Xây dựng tài liệu nội dung các vấn đề vướng mắc đối với các sắc thuế: GTGT, TNDN, TTĐB, TNCN, sử dụng đất phi nông nghiệp, phí, lệ phí, ... và đăng tải công khai trên Trang Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và các Cục Thuế, để hỗ trợ hiệu quả cho NNT trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế... Đẩy mạnh việc xã hội hóa hoạt động hỗ trợ NNT, từng bước thúc đẩy việc nâng cao chất lượng cung cấp dịch vụ của các đại lý thuế cho NNT: đã xây dựng và tri ển khai thực hiện Kế hoạch tổng thể phát triển hệ thống đại lý thuế đến năm 2020 ban hành kèm theo Quyết định số 420/QĐ-BTC ngày 03/3/2014 của Bộ trư ởng Bộ Tài chính, việc xây dựng và triển khai thực hiện Kế hoạch này đã góp ph ầ n thúc đẩy sự phát tr i ể n của hệ thống đại lý thuế rộng khắp tại hầu hết các t ỉnh, thành phố trong cả nước (Tính đến tháng 12/2015 cả nước đã có 266 đại lý thuế được thành lập với 647 nhân viên hành nghề và 2.454 người được cấp c hứng chỉ hành nghề đại lý thuế). 3. V ề công tác thanh tra, kiểm tra NNT Bộ máy thanh tra, kiểm tra các cấp đã được hoàn thiện và nâng cao năng lực đội ngũ thanh tr a, kiểm tra theo hướng chuyên sâu, chuyên nghiệp và có đạo đức nghề nghiệp: (i) V ề tổ chức bộ máy: đã thực hiện phân bổ lại nguồn nhân lực thanh tra, kiểm tra theo đối tượng hoặc theo chuyên ngành đ ảm bảo hiệu quả, phù hợp; bổ sung nguồn nhân lực làm công tác thanh tra, kiểm tra thông qua công tác tuyển dụng mới hoặc luân phiên, luân chuyển trong nội bộ ngành, tổ chức các đoàn thanh tra, kiểm tra kết hợp giữa Tổng cục Thuế, Cục Thuế hoặc giữa các Cục Thuế góp phần tăng cường mối liên kết, phối hợp trong công tác hướng dẫn chỉ đạo, triển khai nhiệm vụ thanh tra, kiểm tra giữa các cấp cơ quan thuế; (ii) V ề đào tạo bồi dưỡng: xây dựng các tài liệu, giáo trình có liên quan đến công tác thanh tra, kiểm tra và thực hiện đào tạo thống nhất trong toàn ngành về nh ữ ng lĩnh vực cơ bản liên quan đến công tác thanh tra, kiểm tra như: về lập kế hoạch thanh tra, xử lý hành vi vi phạm pháp luật thuế, phân tích nhận dạng rủi ro, kỹ năng thanh tra một số chuyên ngành, thanh tra giá chuyển nhượng và các kiến thức bổ tr ợ (Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, Chuẩn mực kế toán và hạch toán kế toán chuyên ngành, Phân tích kinh tế ngành)...; Đ ồ ng thời, chú trọng việc bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp và tr ách nhiệm công vụ, kỹ năng giao tiếp, ứng xử đối với người nộp thuế nhằm chuẩn hóa đội ngũ công chức thanh tra, kiểm tra trong toàn ngành. Tăng cường tri ể n khai, áp dụng phương pháp quản lý rủi ro trong tất cả các khâu của công tác thanh tra, kiểm tra trên cơ sở dữ liệu tập trung về NNT: xây dựng và áp dụng hệ thống ti ê u thức phân tích, đánh giá rủi ro phục vụ việc lập kế hoạch thanh tra, kiểm tra thuế hàng năm, phân tích xác định phạm vi, nội dung thanh tra, kiểm tra NNT; xây dựng và áp dụng thống nhất Quy trình phân tích rủi ro NNT phục vụ công tác lập kế hoạch thanh tra; xây dựng Bộ tiêu chí kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT và thí điểm việc kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT tại trụ sở cơ quan thuế trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin... T ă ng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác thanh tra, kiểm tra, cụ thể: việc lập kế hoạch thanh tra hàng năm được thực hiện trên ứng dụng - TPR; hồ s ơ thanh tra, kiể m tra thuế được tập trung quản lý trên ứng dụng quản lý hồ sơ thanh tra, kiểm tra - TTR; việc kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT - Ứ ng dụng phần mềm hỗ trợ kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT. Công tác thanh tra, kiểm tra được thực hiện th ống nhất theo quy trình đã nâng cao chất lượng, hiệu quả các cuộc thanh tra, kiểm tra; đồng thời việc xây dựng và áp dụng thống nhất nguyên tắc xử lý kết quả sau thanh tra, kiểm tra thu ế (theo đó sau khi kết thúc thanh tra, kiểm tra, bên cạnh việc tiếp nhận, xử lý những phản ánh, góp ý của NNT (nếu có) thi quy định rõ chế độ báo cáo lên các cấp có thẩm quyền, quy định việc giám sát kết quả thanh tra, ki ể m tr a và trách nhiệm nhập dữ liệu vào ứng dụng TTR, việc lưu trữ hồ sơ sau thanh tra, kiểm tra...) đã góp phần kiểm soát toàn bộ các công việc sau khi kết thúc thanh tra, kiểm tra tại doanh nghiệp, nâng cao ý thức của công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra. 4. V ề quản lý thu n ợ và cưỡng ch ế nợ thuế Thể chế quản lý thuế liên quan đến công tác quản lý thu nợ và cưỡng chế nợ thuế được hoàn thiện, như: bổ sung thêm một số trường hợp gia hạn nộp thuế phù hợp với thực tế nhằm giảm nợ đọng thuế và các quy định về x óa nợ thuế nhằm giải quyết dứt điểm các khoản nợ tồn tại cũ, qua đó góp phần thực hiện thành công chiến lược quốc gia trong việc tái cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước. Nghiên cứu và áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro, rà soát phân loại NNT nợ thuế và số thuế nợ đọng của từng NNT, theo d õ i trên hệ thống ứng dụng quản lý nợ làm căn cứ xây dựng chỉ tiêu thu nợ phục vụ công tác chỉ đạo, điều hành thu nợ thuế; nguyên nhân, tình trạng nợ thuế được xác định làm cơ sở áp dụng các biện pháp thu hồi nợ ph ù hợp, hiệu quả. Công tác quản lý nợ thuế và cưỡng chế nợ thuế được thực hiện thống nhất theo quy trình; ứng dụng quản lý nợ được nâng cấp nhằm hỗ trợ nâng cao hiệu quả c ông việc cho công chức quản lý nợ; xây dựng và thực hiện chỉ tiêu đôn đốc thu h ồ i và xử lý các khoản ti ề n thu ế nợ của NNT; xây dựng và triển khai áp dụng thống nhất toàn ngành hệ thống đánh giá chất lượng công tác quản lý nợ thuế; chú trọng đào tạo, b ồ i dưỡng nghiệp vụ quản lý nợ cho công chức làm công tác q uản lý nợ tại Cục Thuế và Chi cục Thuế. Hiệu quả công tác quản lý thu nợ và cưỡng chế nợ thuê đ ư ợc nâng cao, cụ thể trong giai đoạn vừa qua mặc dù tổng nợ tăng lên về số tuyệt đối song tốc độ tăng đã có xu hướng giảm qua các năm, tỷ trọng nợ chờ xử lý trên t ổ ng nợ có xu hướng giảm dần từ 22,9% (tại thời điểm 31/12/2009), xuống còn 4,32% (tại thời điểm 31/12/2015). Tốc độ tăng nợ thuế đã có xu hướng giảm qua các năm: năm 2011 tăng 34,5% so với năm 2010, năm 2012 tăng 38,1% so với năm 2011, năm 2013 tăng 37,3% so với năm 2012, năm 2014 tăng 10,5% so với năm 2013, năm 2015 tăng 0,4% so v ới năm 2014. 5. V ề đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế và kế toán thuế - V ề đăng ký thuế Tiếp tục đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính thuế trong đăng ký thuế, thực hiện đơn giản hóa hồ sơ, thủ tục, mẫu biểu đăng ký thuế, NNT chỉ c ầ n nộp duy nhất 01 bộ hồ sơ đăng ký thuế và thời gian giải quyết hồ sơ đăng ký thuế đã rút ngắn xuống còn 3 ngày làm việc thay cho khoảng th ời gian từ 5 đến 10 ngày theo quy định trước đây; tham mưu trình Bộ ban hành quy định kiểm tra và cấp mã s ố doanh nghiệp tự động thay vì thực hiện thủ công như trước đây đối với các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp thực hiện đăng ký thành lập từ ngày 10/10/2015 trở đi 9 . Tích cực phối hợp với cơ quan đăng ký kinh doanh trong việc giải quyết hồ sơ đăng ký doanh nghiệp góp phần giảm thủ tục hành chính và giảm thời gian đi lại của doanh nghiệp. Xây dựng và ban hành Quy trình phối hợp trao đổi thông tin đ ă ng ký doanh nghiệp giữa cơ quan thuế và cơ quan đăng ký kinh doanh, là cơ sở để ngành thu ế triển khai việc th ố ng nhất mã số doanh nghiệp và mã số thuế nhằm chuẩn hóa dữ liệu giữa cơ quan thuế và cơ quan đăng ký kinh doanh. Triển khai thực hiện quy trình, thủ tục cấp mã số thuế TNCN, đăng ký thuế, xử lý kê khai và kế toán thuế, quản lý thu nợ thuế TNCN thống nhất trong toàn ngành 10 . - V ề khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế Đã hệ thống hóa một cách tập trung và thống nhất tất cả các mẫu biểu, thủ tục, trình tự về khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế, miễn giảm thuế..., sửa đổi, bổ sung đ ơ n giản hóa mẫu biểu cho phù hợp với thực tế và xu hướng phát triển, đáp ứng yêu cầu cải cách hành chính, giảm thời gian thực hiện thủ tục hành chính thu ế của NNT, đảm bảo mục tiêu đ ơ n giản, dễ hiểu, dễ thực hiện; thực hiện kiểm tra, kiể m soát chặt chẽ việc hoàn thuế GTGT, đặc biệt hoàn thuế GTGT qua biên giới đất liền; Ban hành hệ thống tiêu thức phân tích, đánh giá r ủi ro kê khai thuế phục vụ cho việc kiểm tra, rà soát thường xuyên hồ sơ khai thuế, hoàn thu ế ; thực hiện giám sát hoàn thuế GTGT nhằm quản lý đúng quy định ph á p luật chi hoàn thuế GTGT, tránh tình tr ạng địa phương thừa/thiếu hạn mức kinh phí hoàn thuế. Đẩy mạnh việc kê khai, nộp thuế điện tử thông qua việc kết nối hệ thống ứng dụng ngành thuế với các nhà cung cấp dịch vụ kê khai thuế qua mạng Internet (T-VAN). Kết quả là, tính đến tháng 12/2015, ngành Thuế đã thực hiện triển khai kê khai thuế qua mạng cho hơn 510.053 nghìn doanh nghiệp tại 63 Cục Thuế trên cả nước (năm 2011 cả nước có 65.000 doanh nghiệp khai thuế qua mạng). Đồng thời, đã ban hành các văn bản hướng dẫn về giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế, tạo cơ sở pháp lý trong thực hiện giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế 11 . Triển khai các phương thức nộp thuế tiên tiến hiện đại, NNT được lựa chọn nhiều kênh dễ dàng, thuận tiện trong nộp NSNN, triển khai thực hiện nộp thuế điện tử qua C ổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và nộp qua Inte rn etbanking của ngân hàng 12 . - V ề chế độ kế toán thuế nội địa Hoàn thành việc xây dựng ứng dụng hỗ trợ thực hiện chế độ kế toán thuế nội địa, theo đó thời gian qua ngành thuế đã triển khai Hệ thống Quản lý thuế tập trung (TMS), đã đáp ứng được các nghiệp vụ cơ bản của kế toán thuế nội địa trong việc tiếp nhận và xử lý dữ liệu vào hệ thống, hỗ trợ cơ quan thuế trong việc theo dõi và x á c định nghĩa vụ của NNT, là cơ sở dữ liệu quan trọng để cơ quan thuế đưa ra các quyết định, các chính sách thuế kịp thời nhằm tăng cường công tác quản lý thuế. 6. V ề phát triển hệ thống công nghệ thông tin và hiện đại hóa hạ tầng kỹ t huật - V ề phát triển hạ tầng kỹ thuật CNTT Đã có những nâng cấp lớn về hạ t ầ ng k ỹ thuật so với giai đoạn trước, đảm bảo các chuẩn quy định chung của ngành Tài chính, đáp ứng được các yêu cầu ngày càng cao về khai thác và sử dụng hệ thống CNTT trong toàn ngành; Hệ thố ng giám sát đã được triển khai trên toàn ngành Thuế để các công chức, viên chứ c hỗ trợ hệ thống có thể chủ động h ơ n trong công tác hỗ trợ hệ thống ngành Thuế trong điều kiện hiện nay các ứng dụng CNTT tập trung phục vụ công tác quả n lý thuế và các ứng dụng phục vụ người nộp thuế ngày một hiện đại hóa h ơ n, mở rộng h ơ n; Hạ tầng truyền thông đã được xây dựng dựa trên cơ sở hạ tầng truyền thông chung của toàn ngành Tài chính, đáp ứng yêu cầu kết nối và truyền dẫn thông tin nhanh chóng, chính xác trong toàn ngành từ Văn phòng Tổng cục Thuế, các Cục Thuế tỉnh/thành phố và các Chi cục Thuế Quận/Huyện trên cả nước; V ề hệ thống bảo mật, an ninh thông tin đã cơ bản trang bị nhiều giải pháp, công nghệ khác nhau nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống mạng cũng như dữ liệu của ng à nh, định kỳ kiểm tra dò quét các lỗ hổng bảo mật của các hệ thống quan trọng áp dụng cho toàn ngành. - V ề thông tin cơ sở dữ liệu về NNT Bước đầu đã xây dựng được CSDL tập trung tại Tổng cục Thuế, hỗ trợ việc thác và tra cứu các thông tin của NNT và làm cơ sở để kết nối trao đổi thôn g tin với các đơn vị/ban ngành khác; cơ sở dữ liệu tập trung cho phép cơ quan Thu ế các cấp tra cứu thông tin chi tiết, thông tin t ổ ng hợp; cho phép in một số báo cáo kế toán, sổ theo dõi thu nộp, nợ đọng, báo cáo thống kê thuế và báo cáo dự toán.... theo từng cơ quan Thuế; đồng th ời cơ sở dữ liệu tập trung về NNT là doanh nghiệp tại Tổng cục đã bước đầu đáp ứng nghiệp vụ phân tích rủi ro phục vụ công tác lập kế hoạch thanh tra, kiểm tra thuế hàng năm. Đây cũng là cơ sở , là tiền đề cho việc xây dựng Kho cơ sở dữ liệu về thuế của ngành Thuế. - V ề ứng dụng công nghệ thông tin + Ứ ng dụng CNTT trong quản lý thuế: Đã triển khai ứng dụng Quản lý thuế tập trung tại Tổng cục Thuế (TMS) để chuyển đổi và thay thế 16 ứng dụng quản lý thuế hiện hành đáp ứng việc hỗ trợ cơ quan Thuế trong thực hiện các ngh iệ p vụ quản lý thuế; Xây dựng và tri ể n khai các ứng dụng phục vụ công tác quản lý thu ế và ứng dụng hỗ trợ hiệu quả NNT trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế như: Trang thông tin điện tử ngành Thuế, Kê khai thuế qua mạng - khai online, Hỗ trợ kê khai thu ế công nghệ mã vạch - khai offline, Tra c ứ u thông tin hóa đơn; Ứ ng dụng quản lý thu ế sử dụng đất phi nông nghiệp; Ứ ng dụng quản lý thuế TNCN; Ứ ng dụng quản lý hóa đơn, ấ n chỉ; Ứ ng d ụng hóa đơn điện tử có mã xác thực; Các ứng dụng đáp ứng yêu cầu sửa đổi, bổ sung của Luật Quản lý thuế, Luật thuế TNCN... + Ứ ng dụng CNTT phục vụ người dân và doanh nghiệp: đã triển khai hệ thốn g dịch vụ thu ế trên mạng như: hệ thống gửi tờ khai qua mạng (offline), kê khai trực tuyến (online); xây dựng C ổng điện tử trao đổi thông tin về thuế với các Ngân hàng để thực hiện nộp thuế qua mạng; kết hợp với các nhà cung cấp dịch vụ viễn thông để triển khai hệ thống hỗ trợ nhắn tin qua điện thoại (SMS); Phát triển các ứng dụng phục vụ chức năng tuyên truyền, hỗ trợ NNT của ngành Thuế, để người nộp thuế có thể khai thác thông tin thuận l ợ i nhất phục vụ cho việc thực hiện nghĩa vụ thuế, tự kê khai, nộp thuế và kiểm soát được tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế của mình, đồng thời tránh được rủi ro trong quá trình kinh doanh cũng như nâng cao hiệu quả phục vụ NNT của cơ quan th uế. + Ứ ng dụng CNTT trong quản lý nội bộ ngành Thuế: Đã phối hợp với Cục Tin học và thống kê tài chính của Bộ Tài chính để triển khai một loạt các ứng dụng dùng chung trong ngành Tài chính do Bộ Tài chính chủ trì và xây dựng như: Hệ thống Quản lý công văn (QLCV); Ứ ng dụng Kế toán hành chính sự nghiệp (IMAS); Ứ ng dụng Quản lý tài sản (QLTS);... thống nhất quy trình quản lý, trình duyệt, xử lý và phát hành văn bản, thiết lập hồ sơ công việc theo văn bản trong nội bộ cơ quan Thuế và Bộ Tài chính, từng bước tiến tới mục tiêu quản lý văn bản và điều hành 100% trên mạng; Đã xây dựn g và triển khai một số ứng dụng đặc thù dành riêng cho ngành Thuế như: Hệ thống quản lý lưu trữ tài liệu điện tử; Hệ thống quản lý hóa đơn; Ứ ng dụng Quản lý lương (QLL); Tra cứu thông tin h ó a đ ơ n (website Tracuuhoa dơ n.gdt.gov.vn); Đã phát tr iể n và triển khai phần mềm ứng dụng tập trung tại Tổng cục hỗ trợ Bộ phận Kiểm tr a nội bộ cả 3 cấp thực hiện quy trình Tiếp công dân, giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo và quy trình Kiểm tra nộ i bộ; bước đầu ứng dụng CNTT vào phân tích rủi ro lập kế hoạch kiểm tra nội bộ hàng năm. 7. V ề tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực Tổ chức bộ máy ngành thuế tiếp tục được hoàn thiện, kiện toàn đảm bảo tăng cường năng lực thực th i, triển khai nhiệm vụ, tinh gọn đầu mối và phù hợp với công tác quản lý và tình hình thực tế tại địa phương. Việc sắp xếp, kiện toàn tổ chức bộ m á y theo hướng chú trọng, tập trung quản lý các địa bàn trọng điểm , các doanh nghiệp l ớ n đa ngành nghề, các lĩnh vực có số thu ngân sách l ớ n; thành lập và kiện toàn đầy đủ, cơ bản các bộ phận quản lý thuế theo chức năng kết hợp với đối tượng ở cơ quan thuế các cấp để thực hiện tốt các chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm theo quy định Luật Quản lý thuế như thành lập Phòng quản lý các khoản thu từ đất tại 25 Cục Thuế lớn và 04 Phòng thanh tr a giá chuyển nhượng tại 04 Cục Thuế có số doanh nghiệp đầu tư nước ngoài lớn; củng cố và kiện toàn các bộ phận gián tiếp như Công nghệ thông tin, Kiểm tr a Nội bộ, Dự toán thu thuế; đã thành lập Bộ phận quản lý rủi ro trực thuộc Tổng cục Thuế với nhiệm vụ tham mưu xây dựng hệ thống cơ sở pháp lý, tiêu chí, quy trình, quy định về quản lý rủi ro trong quản lý thuế; xây dựng kế hoạch dài hạn, trung hạn và hàng năm; thu thập, phân tích, đánh giá r ủi ro; xây dựng và tr iển khai ứ ng d ụ ng các biện pháp, kỹ thuật nghiệp vụ quản lý rủi ro; xây dựng các chương trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ quản lý rủi ro,... Chức năng, nhiệm vụ các bộ phận cơ cấu tổ chức thuộc cơ quan thuế các cấp cơ bản được quy định cụ thể, rõ ràng, giảm b ớ t ch ồ ng chéo, xóa bỏ b ớ t được các bộ phận không cần thiết, hạn ch ế tiếp xúc trực tiếp giữa người nộp thuế với côn g chức trực tiếp xử lý hồ sơ về thuế từ đó góp phần hạn chế nhũng nhiễu, tiêu cực có thể xảy ra trong ngành; tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế th ực hiện các thủ tục hành chính thu ế và nghĩa vụ với ngân sách nhà nước. Tính đế n cu ố i năm 2015, toàn ngành thuế đã thực hiện tinh giảm bộ máy cơ quan thuế cá c cấp, đặc biệt tại cấp Chi cục Thu ế có 5.361 đội thu ế , giảm 469 đội thu ế so với năm 2 0 11. Thực hiện công tác luân phiên, luân chuyển, điều động chuyển đổi vị trí cô n g tác đối với công chức viên chức, đồng thời tăng cường kiểm tra, giám sát th ực thi công vụ của công chức thu ế . 8. V ề phát triển Trường Nghiệp vụ Thuế Hoàn thành xây dựng các chương trình, giáo trình đ à o tạo, bồi dưỡng, đáp ứn g nhu cầu đào tạo trong và ngoài ngành về: đào tạo theo tiêu chuẩn ngạch công chức; khung bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng chuyên ngành cho công chức th uế theo từng chức năng quản lý thuế; tài liệu đào tạo cho công chức mới tuyển dụng ; tài liệu bồi dưỡng kỹ năng quản lý cho công chức lãnh đạo; tài liệu bồi d ưỡ ng cho người dự thi cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế để đá p ứng nhu cầu đào tạo của xã hội. Các hình thức đào tạo đã được đa dạng hóa như đào tạo bồi dưỡng theo các h ình thức tập trung, đào tạo tại chỗ; đào tạo trực tuyến qua mạng Internet (E . lea rn ing), tự học... Về nội dung, phương pháp đào tạo: Chương trình, tài liệu bồi dưỡng các kỹ năng (kỹ năng quản lý thuế, kỹ năng lãnh đạo…) đã được hoàn thiện theo hướng g ắn kết giữa l ý thuy ế t và thực ti ễ n, giữa việc trang bị các ki ế n thức, chính sách hi ệ n hành với các ứng d ụn g quản lý và xử lý các tình huống thực tế. Phương p h áp giảng dạy đã được đ ổ i mới theo hướng chú trọng tăng thời lượng thực h à nh, thảo luận, xử lý các tình huống thực tế, từ đó giảng viên và học viên có sự t ương tác, trao đổi thông tin, tr ao đổi kinh nghiệm quản lý thuế. Giảng viên đã s ử dụng các phương tiện giảng dạy hiện đại nhằm nâng cao hiệu quả của bài gi ả ng, tạo sự hứng thú cho học viên. V ề tổ chức bộ máy của Trường Nghiệp vụ thuế qua thời gian triển khai đã c ơ bản đã ổn định, nâng cao hiệu quả hoạt động của Trường, trong đó cuối năm 2 0 15, đã thành lập Phân hiệu Trường Nghiệp vụ Thuế với nhiệm vụ quản lý, vận h à nh và tổ chức các khóa đào tạo bồi dưỡng cho công chức ngành tài chính. Đến n ă m 2015, Trường Nghiệp vụ Thuế đã hoàn thành việc xây dựng phương án tự chủ tài chính theo hướng là đơn vị sự nghiệp do Ngân sách nhà nước đảm bảo toàn bộ chi phí hoạt động, từng bước xây dựng và hoàn thiện cơ chế tài chính và ki nh phí đáp ứng yêu cầu mục tiêu, nhiệm vụ đào tạo, bồi dưỡng. 9. V ề hiện đại hóa cơ sở vật chất ngành thuế Triển khai thực hiện tốt chiến lược về quy hoạch hệ thống công sở toàn ngành, theo đó, hầu hết trụ sở cơ quan thuế các cấp đã được quy hoạch lại đến năm 2020; các trụ sở được đầu tư xây dựng đã tạo nên cơ sở vật chất khang trang, sạch đẹp, góp phần nâng cao tính trang trọng và văn hóa ứng xử trong giao tiếp, tạo điều kiện làm việc lâu dài của công chức, đáp ứ ng yêu cầu quản lý thuế. Tính đến 31/12/2015 toàn ngành Thuế, đã hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng 335 công trình, trong đó có 01 công trình cấp ngành, 34 công trình cấp Cục Thuế, 300 công trình cấp Chi cục Thuế (riêng công trình khởi công và hoàn thành đưa vào sử dụng trong giai đoạn 2011-2015 là 173 công trình, gồm 01 công trình cấp ngành, 20 công trình cấp Cục Thuế và 152 công trình cấp Chi cục Thuế). Trang bị đầy đủ phương tiện làm việc cho công chức thuế theo hướng hiện đại, đồng bộ, đảm bảo điều kiện làm việc thuận lợi, lâu dài cho công chức ngành thuế nhằm thực hiện tốt nhiệm vụ thu thuế. Triển khai có hiệu quả việc thực hiện c ơ chế quản lý tài chính và biên chế, gắn với nhiệm vụ thu NSNN, cải cách hiện đại hóa ngành Thuế và đảm bảo thu nhập của công chức thuế. Giai đoạn 2011-2015, trên cơ sở cơ chế quản lý tài chính và biên chế được duyệt, ngành Thuế đã tiếp tục duy trì, ổn định tổ chức bộ máy, đảm bảo nguồn kinh phí phục vụ hiệu quả các hoạt động thường xuyên, cũng như các hoạt động chuyên môn, nghiệp vụ đặc thù, góp phần quan trọng thực hiện thắng l ợi mọi nhiệm vụ chính trị được Quốc hội, Chính phủ và Bộ Tài chính giao. 10. Các nội dung khác - Hiện đại hóa công tác dự báo thu thuế: Đã đẩy mạnh công tác cải cách, hiện đại hóa trong công tác dự báo và xây dựng dự toán thu thuế thông qua việc nghiên cứu và đổi mới công tác lập và tri ể n khai thực hiện dự toán thu thuế ở c ơ quan thuế các cấp theo quy trình thống nhất, ứ ng dụng một số mô hình dự báo thu hiện đại trong quá trình dự báo và xây dựng dự toán thu ngân sách, đảm bảo dự toán thu được lập đúng theo quy định của Luật NSNN và sát với thực tế phát sinh nguồn thu trên địa bàn, tránh tình trạng sử dụng lãng phí nguồn lực ngân sách khi dự báo không sát, đặc biệt trong tình hình ngân sách khó khăn như hiện nay 13 ; ứ ng dụng mô hình dự báo thu trong dự kiến khung ngân sách giai đoạn 2016-2020; đổi mới một phần quy trình dự báo và xây dựng dự toán thu theo hướng hiện đại hóa công tác thu thập, xử lý dữ liệu, thông tin, từ đó giảm thời lượng thu thập, xử lý số liệu và giành nhiều thời lượng h ơ n cho công tác phân tích, đánh giá, dự báo nguồn thu. - V ề hợp tác quốc tế về thuế: Trong nh ữ ng năm vừa qua, Việt Nam không ng ừ ng mở rộng phạm vi các nước ký kết hiệp định tránh đánh thuế hai lần nhằm loại bỏ việc đánh thuế trùng, tạo khuôn khổ pháp lý cho việc hợp tác, trao đ ổi thông tin và hỗ trợ lẫn nhau giữa c ơ quan thuế Việt Nam và các nước trong công tác quản lý thuế quốc tế nhằm ngăn ngừa việc trốn lậu thuế đối với các loại thuế đánh vào thu nhập và tài sản, đồng thời thúc đẩy đầu tư. Tính đến 31/12/2015, Việt Nam đã ký kết hiệp định tránh đánh thuế hai lần với 74 quốc gia và vùng lãn h thổ trên thế giới, trong đó 63 hiệp định đã có hiệu lực thi hành. - Đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý thuế: Thực hiện công khai, minh bạch trong việc đánh giá toàn diện mọi mặt công tác quản lý thuế qua việc áp dụng bộ tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý thuế phù hợp với thông lệ qu ốc t ế ; xây dựng và ban hành Tuyên ngôn ngành Thuế “Minh bạch - Chuyên nghiệp - Liêm chính - Đổi mới” thể hiện sự cam kết về trách nhiệm quản lý và phục vụ xã hội của ngành Thuế. II. Tồn tại, hạn chế Bên cạnh những kết quả đạt được nêu trên vẫn còn một số tồn tại, hạn chế, cụ thể: 1. V ề thể chế quản lý thuế Việc xây dựng và ban hành Thông tư kế toán thuế nội địa còn chậm so với kế hoạch. Nguyên nhân do: việc triển khai xây dựng Thông tư hướng dẫn chế độ kế toán thuế nội địa gắn với việc tri ể n khai Dự án nâng cấp hệ thống ứng dụng quả n lý thuế hiện hành theo mô h ì nh tập trung (TMS). Tuy nhiên, đến tháng 11/2015 hệ thống TMS mới được triển khai đợt cuối tại 19 tỉnh miền Nam. Vì vậy, cần có thời gian đánh giá tính khả thi của các cấu phần trong Chế độ kế toán thuế nội địa, đặc biệt phần xử lý tờ khai, chứng từ, hạch toán kế toán và tổng hợp lên báo cáo kế toán thuế, thông qua đánh giá v ướ ng mắc thực tế sẽ tiếp thu hoàn thiệ n Thông tư trước khi ban hành. Chính sách liên quan đến công tác quản lý nợ giai đoạn 2011-2015 đã có nhiều sửa đổi, bổ sung, song vẫn chưa giải quyết hết những vướng mắc còn tồn tại l i ên quan đến các khoản ti ề n thuế nợ không thể thu được hoặc vướng mắc trong việc thực hiện quy định để NNT được nộp dần tiền thuế nợ... 2. V ề công tác tuyên truyền, hỗ trợ NNT Chưa thành lập Trung tâm giải đáp về thuế; chưa nghiên cứu và phát triển dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế thông qua cơ ch ế hợp tác với hệ thống Ngân hàng thương mại, Tổ chức tài chính, Luật sư, Hiệp hội ngành nghề, các công ty phần m ềm kế toán; chưa xây dựng tiêu thức đánh giá chất lượng dịch vụ hỗ trợ NNT triển khai; chưa xây dựng cơ chế tham vấn các đại lý thuế, người nộp thuế và các bên liên quan về thủ tục hành chính, chính sách thuế để từng bước cải cách và hoàn thiện pháp luật thuế; chưa xây dựng và áp dụng các cơ chế quản lý, giám sát và phối hợp hoạt động với các trung gian thuế, đặc biệt là các đại l ý thuế trong việc hỗ trợ người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế; chưa hoàn thành việc tổng kết, đánh giá hoạt động của bộ phận “một cửa” tại cơ quan thuế các cấp để đưa ra các định hướng cải thiện, nâng cao chất lượng hoạt động của bộ phận này trong tương lai 14 . Hiện nay, mặc dù cơ quan thuế đã có cổng thông tin điện t ử (portal) qua địa chỉ www.gdt.gov.vn, song cơ quan thuế vẫn còn có nhiều địa chỉ đ ể giao dịch với người nộp thuế như www.tncnonline.com.vn; www.kekhaithue.gdt.gov.vn và chức năng của hệ thống còn hạn chế, chưa đ ảm bảo việc thực hiện đúng tính chất giao dịch một cửa cho NNT (single sign-on). Do mỗi địa chỉ phục vụ một mục đích khác nhau nên việc liên kết thông tin còn chưa kịp thời và đ ồ ng bộ... 3. V ề công tác thanh tra, kiểm tra NNT Chưa ban hành Quy chế giám sát hoạt động đoàn thanh tra trên cơ sở ứ ng dụng công nghệ thông tin tại cơ quan thuế các cấp 15 ; chưa xây dựng hệ thống quản lý luồng công việc kết hợp với giám sát hoạt động các đơn vị thanh tra, kiểm tra các cấp trong ngành thuế; chưa ban hành cơ chế đánh giá hiệu quả công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra, làm cơ sở cho việc bố trí, sử dụng, luân phiên, luân chuyển; chưa nghiên cứu cơ chế và thực hiện triển khai rộng việc sát hạch kiến thức và kỹ năng thanh tra, kiểm tr a thuế hàng năm đối với công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra trong toàn ngành 16 ; chậm ban hành mô hình trao đổi nghiệp vụ và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thuế tập trung trong toàn ngành.., Nguồn lực d ành cho công tác thanh tr a còn chưa đáp ứng về số lượng và chất lượng so với yêu cầu quản lý thuế, tính đến 31/12/2014 đã có 24,2% công chức toàn ngành làm thanh tra, kiểm tra (mục tiêu 30% công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra đến năm 2015); phương pháp kỹ năng thanh tra, kiểm tra có bước chuyển biến nh ư ng còn chậm chưa theo kịp diễn tiến và sự phát triển nhanh chóng của các tập đoàn, công ty đa quốc gia đa ngành nghề lĩnh vực. Tỷ lệ người nộp thuế được thanh tra, kiểm tra trên tổng số người nộp th uế do cơ quan thuế quản lý chưa đạt tỷ lệ theo mục tiêu đề ra là thanh tra tối thiểu 3% và kiểm tra tối thiểu 25% (Tỷ lệ doanh nghiệp đã thanh tr a năm 2014 đạt 1,6%; năm 2015 đạt 2%; Tỷ lệ doanh nghiệp đã kiểm tra năm 2014 đạt 11,8%; năm 2015 đạt 14,5%). Chưa đạt mục tiêu đề ra là kiểm t ra tự động t ờ khai thuế qua phần mềm ứng dụng của cơ quan thuế trong giai đoạn 2011-2015 là 95%..., hiện nay cơ quan thuế mới triển khai thí điểm việc kiểm tra tự động hồ sơ khai thuế GTGT tại trụ sở cơ quan thuế (chưa xây dựng và áp dụng được với các sắc thuế quan trọ ng khác như TNDN, TTĐB...). 4. V ề quản lý thu n ợ và cưỡng chế n ợ thuế Chưa xây dựng sổ tay nghiệp vụ hướng dẫn công tác quản lý thu nợ, cưỡng chế nợ thuế; chưa xây dựng phương pháp dự báo số nợ thuế và d ự báo ảnh hưởng của sự thay đ ổ i các nhân t ố bên ngoài (kinh tế hay lập pháp) tới s ố thu ế nợ của NNT; chưa ban hành sửa đổi, bổ sung một số quy định Quy chế phối hợp giữa các ngành Thuế, Hải quan, Kho bạc nhà nước liên quan đến công tác quản lý nợ và cưỡng chế n ợ thuế; chưa nghiên cứu để ban hành một số quy định nhằm sửa đổi bổ sung một số quy định liên quan đến việc cung cấp thông tin, trình tự phối hợp thực hiện quyết định cưỡng chế nợ thuế trong Thông tư liên tịch giữa Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Công an. 5. V ề đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế - V ề đăng ký thuế: Chưa triển khai thực hiện Đề án thống nhất mã số thuế với mã số bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho cá nhân; chưa thực hiện việc phối hợp với Bộ Kế hoạch và Đầu tư nghiên cứu xây dựng Thông tư liên tịch về th ốn g nh ấ t đăng ký kinh doanh, đăng ký thu ế cho các đối tượng khác như hộ kin h doanh, hợp tác xã... 17 . - V ề khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế: chưa xây dựng và triển khai việc nộp thu ế , hoàn thuế thông qua tài khoản chuyên thu của cơ quan thuế mở tại ngân hàng thương mại (do Kho bạc Nhà nước tạm thời chưa thực hiện mở tài khoản chuyên thu của cơ quan thuế tại các ngân hàng thương mại); chưa nghiên cứu và thự c hiện việc hoàn thuế TNCN gắn liền với hồ sơ khai thuế do quy trình hoàn thuế được thực hiện qua nhiều bước, số lượng hồ sơ hoàn nhiều dồn chủ yếu vào những tháng đầu năm gây khó khăn, áp lực về thời gian cho cơ quan thuế; chưa ban hàn h các quy định hướng dẫn về việc tiếp nhận hồ sơ khai thuế gắn liền với hoàn thuế đối với một số trường hợp hoàn thuế GTGT; chưa ban hành quy trình thu NSNN bằng các phương thức điện tử; chưa ban hành Quy trình tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế và thông báo kết quả giải quyết hồ sơ hoàn thuế qua mạng Internet . V ề mục tiêu nộp thuế qua hệ thống ngân hàng: mặc dù số tiền nộp qua hệ thống ngân hàng đạt được trên 92% s ố thu ế đã kê khai song t ổ ng s ố ti ề n nộp vào NS N N thông qua C ổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và nộp qua Inte rn etbanking của ngân hàng hiện mới đạt hơn 169 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 19,6% tổng thu nội địa 18 . 6. V ề phát triển hệ thống công nghệ thông tin và hiện đại hóa hạ tầng kỹ th uật Hệ thống CNTT vẫn chưa đáp ứng kịp tốc độ đổi mới nhanh chóng của yêu cầu cải cách và hiện đại hóa quản lý thuế, với các nội dung thay đổi của hệ thốn g chính sách pháp luật thuế; mức độ tích hợp và tự động hóa chưa cao. Chưa triển khai rộng rãi một số ứng dụng CNTT phục vụ người dân, doanh nghiệp cũng như phục vụ trong quản lý nội bộ ngành Thuế như: Hệ thống ứng dụng công nghệ Call Center tại Trung tâm giải đáp thuế bằng điện thoại (do chưa được phê duyệt để vận hành Trung tâm này trong toàn ngành mặc dù đã được triển khai thí điểm); Hệ thống quản lý nhân sự trong toàn ngành Thuế, đảm bảo kết nối, trao đổi thông tin về quản lý nhân sự của toàn ngành Tài chính; Hệ thố n g quản lý các đại lý thuế và cấp chứng chỉ cho đại lý thuế. Dừng thực hiện Dự án Hệ thống thông tin quản lý thuế tích hợp (ITAIS) một ph ầ n do sự chậm tr ễ trong việc triển khai thực hiện, phân khác do ngành thuế chưa đủ năng lực để phân tích, tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý thuế đảm bảo tính tự động và tính h ợ p cao. Chưa chuẩn hóa chức năng, nhiệm vụ của công chức, viên chức CNTT trong ngành Thuế tại từng cấp, t ừ ng vị trí công tác do đang chờ ý kiến của Bộ Nội vụ về Bản mô tả vị trí công việc làm căn cứ để xây dựng quy chế, b ố trí nhân lực phù hợp. 7. V ề tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực Việc kiện toàn tổ chức bộ máy còn tồn tại: chậm kiện toàn bộ phận pháp chế, bộ phận kế toán thuế của c ơ quan thuế các cấp so vớ i kế hoạch đề ra; chưa nghiên cứu, bổ sung chức năng quản lý thu bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội và bảo hiểm thất nghiệp cho cơ quan thuế; chưa triển khai thành lập bộ phận chuyên nghiệp quản lý sự thay đổi; chưa được bổ sung chức năng điều tra cho cơ quan t huế . V ề cơ cấu phân bổ nguồn nhân lực đã được chú trọng trong thời gian qua, tuy nhiên tỷ lệ công chức tại các một số bộ phận nghiệp vụ còn thấp so với yêu cầu, tỷ lệ công chức tại bộ phận quản lý hộ kinh doanh, doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ chiếm tỷ trọng lớn...; thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao có kỹ năng nghiệp vụ quản lý thuế chuyên sâu, chuyên nghiệp, có các kiến thức bổ trợ như tin học, ngoại ngữ đ ể đáp ứ ng được yêu cầu công tác quản lý thuế hiện đại trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra ngày càng sâu rộng, về đào tạo phát triển nguồn nhân lực cũng chưa đạt so với yêu cầu, tỷ lệ công chức được đào tạo, bồi dưỡng kiến thức chuyên sâu theo t ừ ng chức năng quản lý thuế thấp, chỉ đ ạt 13,4% so với mục tiêu đề ra là 35%. Chưa hoàn thành việc xây dựng bản mô tả công việc ở từng vị trí công việc để chuẩn h óa chất lượng, hiệu quả hoạt động của cơ quan thuế các cấp 19 . 8. V ề phát triển Trường Nghiệp vụ Thuế Công tác ki ện toàn và hoàn thiện tổ chức bộ máy, đội ngũ giảng viên của Trường triển khai còn chậm, số lượng giảng viên cơ hữu còn ít, chủ yếu dựa vào giảng viên kiêm chức; trong khi đó giảng viên kiêm chức chưa được bồi dưỡng phương pháp sư phạm đồng thờ i phải tập trung tri ể n khai nhiều công việc chuyên môn nên việc tham gia vào công tác đào tạo còn hạn chế, ảnh hưởng rất l ớ n đến ti ế n độ triển khai thực hiện Kế hoạch chiến lược. V ề xây dựng chương trình, giáo trình đào tạo bồi dưỡng: chưa xây dựng và ban hành tài liệu bồi dưỡng chuyên sâu các kỹ n ă ng quản lý thuế và giáo trình đào tạo kỹ năng thanh tr a chuyên sâu theo chuy ê n đề (theo một số ngành đặc thù, thanh tra thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thanh tra giá chuy ển nhượng...) do thành viên tham gia xây dựng các giáo trình là công chức lãnh đạo thuộc các bộ phận chức năng phải tập trung vào nhiệm vụ thu NSNN nên c hưa sắp xếp được thời gian để hoàn thành các nội dung tài liệu được phân công biên soạn. 9. V ề hiện đại hóa c ơ sở vật chất ngành thuế Một số dự án đầu tư xây dựng mới và cải tạo mở rộng còn chậm tiến độ so v ới kế hoạch (nguyên nhân do ảnh hưởng bởi chính sách của Chính phủ nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô; có sự thay đổi, bổ sung một số dự án xây dựng mới và cải tạo mở rộng so với kế hoạch đề ra). Phần II BỐI CẢNH KINH TẾ XÃ HỘI GIAI ĐOẠN 2016-2020 I. Bối cảnh bên ngoài 1. Thuận l ợ i - Giai đoạn 2016 - 2020 được đánh dấu với việc tổ chức thành công Đại hội Đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ XII, đưa đất nước ta bước vào một giai đoạn phát triển mới với sự quyết tâm, đồng lòng của toàn Đảng, toàn dân trong việc n ỗ lực duy trì n ề n tảng kinh tế vĩ mô ổ n định, tăng cường tái cơ cấu nền kinh tế và quá trình chuy ể n đổi mô hình tăng trưởng nhằm nâng cao năng suất, hiệu quả và năng lực cạnh tranh. - Sự hội nhập ngày càng sâu, rộng trên mọi lĩnh vực kinh tế, xã hội sẽ tạo động lực cho sự phát triển: Cộng đồng kinh tế ASEAN (viết tắt là AEC) được chính thức hình th à nh tạo ra một thị trường đ ơ n nhất và cơ sở sản xuất chung, được xây dựng thông qua: Tự do lưu chuyển hàng hóa, tự do l ưu chuyển dịch vụ, tự do lưu chuy ể n đầu tư, tự do lưu chuy ể n vốn và tự do lưu chuy ể n lao động có tay nghề; đồng thời tạo ra một khu vực kinh tế cạnh tranh, được xây dựng thông qua các khuôn kh ổ chính sách về cạnh tranh, bảo hộ người tiêu dùng, quyền sở hữu trí tuệ, phát triển cơ sở hạ tầng, thuế quan và thương mại điện tử. Cũng t r ong giai đoạn vừa qua, việc Việt Nam tham gia ký kết Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương với 11 nước thuộc 3 châu lục có trình độ phát triển kinh tế khác nhau, nền kinh tế sẽ tạo ra những cơ hội phát triển mạnh mẽ, l à th ờ i điểm để ngành thuế tiếp cận với thông lệ quốc tế tốt nhất nhằm sửa đổi hệ thống chính sách thuế, quy trình nghiệp vụ quản lý và công cụ quản lý thuế tiên tiến hiện đại, tạo ra khả năng “cạnh tranh về thuế” đối với các quốc gia trên thế gi ớ i. - Sự hợp tác giữa ngành Tài chính Việt Nam với các tổ chức quốc tế (WB, IFC, IMF...) đã thúc đẩy quá trình cải cách hệ thống, bao gồm cả việc đẩy mạnh sự minh bạch trong công tác quản lý thuế thông qua việc khuyến k hích , tạo điều kiện hỗ trợ ngành thuế Việt Nam sử dụng Công cụ đánh giá hiệu quả quản lý thuế (gọi tắt là TADAT) nhằm chuẩn hóa phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động một hệ thống quản lý thuế theo thông lệ quốc tế. - Việc tham gia vào chương trình hành động chống xói mòn cơ sở tính thuế và chuyển lợi nhuận (BEPS) sẽ mang lại nhiều lợi ích cho ngành Thuế, bao gồm việc củng cố, bảo vệ nguồn thu; nâng cấp th ể chế, chính sách phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế; đảm bảo môi trường thuận lợi, bình đẳng thu hút đầu tư nước ngoài. Qua đó, Việt Nam có điều kiện mở rộng nguồn thu từ sản xuất kinh doanh và thiết lập các biện pháp hạn chế chuy ể n lợi nhuận thông qua các giao dịch tài chính, chuyển giao công nghệ hay thanh toán chi phí quản lý, phục vụ cho phát triển kinh tế bền v ữ ng. Ngoài ra, thực hiện BEPS sẽ góp phần nâng cao tính tuân thủ của người nộp thuế. - Giai đoạn 2016-2020, nền kinh tế Việt Nam được kế thừa kết quả tăng trưởng giai đoạn trước và tiếp tục cải thiện nhờ vào hàng loạt yếu t ố hỗ trợ từ giá hàng hóa thấp, lực đẩy từ các doanh nghiệp FDI và nhu cầu bên ngoài, cùng với đó, n hững cải cách về thể chế của nền kinh tế giai đoạn trước bắt đầu phát huy quả, góp phần cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh, thúc đẩy sự phát triển kinh tế. Trong lĩnh vực tài chính, sự quan tâm chỉ đạo quyết liệt của Chính phủ trong việc đơn giản hóa thủ tục hành chính, đặc biệt việc ban hành Nghị quyết hàng năm về cải thiện môi trường kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia, môi trường kinh doanh của Việt Nam đã tạo động lực để ngành thuế thực hiện triệt để việc cắt giảm thủ tục hành chính ở tất cả các lĩnh vực quản lý th u ế như: đăng ký thuế, kê khai thuế, nộp thuế, miễn giảm thuế, hoàn thuế 20 ... - Chủ trương phát triển mạnh hệ thống các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ về thuế, đóng vai trò là “cánh tay nối dài” của cơ quan thuế trong việc hỗ trợ ngườ i nộp thuế thực hiện đúng nghĩa vụ thuế đã phát huy tác dụng, sẽ góp phần giảm một phần gánh nặng công việc của cơ quan thuế trong việc kiểm tra, giám sát tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế. 2. Khó khăn - Chiến lược phát triển ngành Tài chính đến năm 2020 đưa ra mục tiêu tổng quát đối với tổng thu ngân sách nhà nước cho giai đoạn 2016 - 2020 là 20 - 21% GDP ; trong đó thu nội địa (không kể thu từ dầu thô) đến năm 2020 đạt trên 80% tổng thu ngân sách nhà nước. Đây là một thách thức không nhỏ đối với ngành thuế Việt Nam trong điều kiện kinh tế th ế giới và kinh tế khu vực tiếp tục dự báo tăn g trưởng ở mức thấp 21 , giá cả hàng hóa thế giới (như giá xăng dầu...) có nhi ề u bi ế n động. - Tỷ lệ thuế trên GDP giảm từ 25,4% giai đoạn 2006-2010 xuống 21,6% giai đoạn 2011-2015, chủ yếu là do giảm giá dầu và dự trữ dầu mỏ. Trong những khó k hăn tiềm tàng, tổn thất thu từ việc thực thi các cam kết, ràng buộc về việc cắt giảm và loại bỏ thuế quan khi tham gia vào các tổ chức, cộng đồng kinh tế quốc tế và khu vực có khả năng sẽ ảnh hưởng đến thu trung hạn và đồng nghĩa với v iệc ngành thuế cần có những chính sách, giải pháp phù hợp để nâng cao nguồ n thu ng â n sách từ nội địa bù đắp cho khoảng thiếu hụt trên để đảm bảo số thu cho ngân sách nhà nước. Một trong những thách thức hiện nay trong công tác q u ản lý thuế là: còn nhiều mức thuế suất và còn nhiều trường hợp miễn giảm, ưu đãi thuế; việc tránh thuế của các Công ty đa quốc gia bằng việc khai thác các khoản trống và quy định thiếu đồng bộ trong các chính sách, quy định về thuế để giảm lợi nhuận chịu thuế hoặc chuy ể n lợi nhuận sang các quốc gia, lãnh thổ có ít hoặc không có hoạt động kinh tế thực chất nhưng là nơi có mức thuế thấp hoặc được miễn thuế nhằm giảm thiểu số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ngày càng nhiều, tác động trực tiếp đến số thu thuế. Những thách thức này sẽ lớn h ơ n trong bối cảnh tăng trưởng kinh tế chậm lại và sự m ấ t ổ n định kinh tế ở một số nước trong khu vực và trên thế giới. - Tham gia cộng đồng kinh tế quốc tế đòi hỏi Việt Nam mở cửa thị trường cho cả hàng hóa, dịch vụ, vốn đầu tư và lao động sẽ tạo ra áp lực cạnh tranh rất lớn đối với các doanh nghiệp trong nước có sức cạnh tranh yếu và ở các ngành vốn được bảo hộ cao từ trước đến nay. Trong khi đó, tri thức và trình độ quản lý kinh doanh của các doanh nghiệp còn thấp, một bộ phận không nhỏ doanh nghiệp Việt Nam chưa thật sự có sự chuẩn bị tốt cho hội nhập. Cùng vớ i sự “c ạnh tranh về thuế” để thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam là sự di chuyển tự do trong nội tại các khối kinh tế quốc tế, có thể ảnh hưởng không tốt đến sự phát triển của các doanh nghiệp trong nước đồng thời sẽ làm ảnh hưởng đến cơ sở thuế, đây là một thách thức lớn của nền kinh tế V i ệt Nam nói chung và của ngành thuế nói riêng. Điều này đòi hỏi ngành thuế cần có những sự thay đổi phù hợp trong chính sách và biện pháp quản lý thuế đ ể vừa giữ được nguồn thu t ừ các doanh nghiệp trong nước vừa tạo ra nguồn thu từ các doanh nghiệp nước ngoài tham gia vào thị trường Việt Nam. - Việc tiếp tục phân cấp hệ thống ngân sách Nhà nước theo hệ thống chính quyền địa phương và phân cấp quản lý nguồn thu, nhiệm vụ chi như quy định tại Luật Ngân sách số 83/2015/QH13 ngày 25/6/2015 hiện nay là một thác h thức không nhỏ đối với hệ thống thuế trong việc phân b ổ nguồn l ự c cán bộ thuế hợp lý giữa các Ch i cục Thuế quận, huyện tại 63 Cục Thuế địa phương, chưa có điều kiện để cơ quan thuế tổ chức quản lý thuế theo vùng như thông lệ quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động. - Số lượng người nộp thuế ngày càng phát triển mạnh, trong đó người nộp thuế là doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp đầu tư nước ngoài phát triển nhanh sẽ dẫn đến xuất hiện nhiều ngành nghề kinh doanh mới với phạm vi hoạt động rộng, giao dịch tinh vi, phức tạp đòi hỏi sự hoàn thiện về chính sách, pháp luật cũng như yêu cầu ngày càng cao về trình độ, kỹ năng của công chức quản lý nhà nước. Trong khi đó, chế độ tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ trong khu vực nhà nước hoàn toàn phải thực hiện theo định mức chung nên khó có thể cạnh tranh với các khu vực khác trong việc thu hút nguồn nhân lực có chất lượng cao. II. Bối cảnh bên trong 1. Thuận l ợ i - Các kết quả cải cách chính sách thuế đã góp phần chuyển đổi và tái cấu trúc hệ thống thuế theo hướng thị trường hơn và giảm tỷ trọng thu từ dầu thô. Trong giai đoạn 2011-2015, các sắc thuế chính (GTGT, TNDN, TNCN, TTĐB...) đã được sửa đổi nhất quán với các định hướng đề ra trong Chiến lược cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2011-2020 . Cơ sở thuế đã được m ở rộng tương ứng với sự phát triển của các ngành kinh tế, theo mức nhập khẩu ca o h ơ n, và mức tiêu dùng cao h ơ n đặc biệt là đối với các hàng hóa có độ co giãn thu nhập cao. Các mức thuế ở mức h ợ p lý và chế độ thuế nói chung đã đảm bảo tính minh bạc h hơn. - Một thành tựu lớn trong giai đoạn 2011-2015 trong cải cách quản lý thuế là việc triển khai thực hiện Nghị quyết 19/NQ-CP ngày 18/3/2014 của Chính phủ đ ã góp phần sửa đổ i và đơn giản hóa một số thủ tục hành chính trong quản lý thuế , góp phần giảm đáng kể thời gian tuân thủ thuế. - Một số mục tiêu cải cách trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ thuế đ i ện tử (kê thuế, nộp thuế điện tử...) đều đã hoàn thành vượt mức kế hoạch đề ra, là tiền đề quan trọng để ngành thuế tiếp tục xây dựng phát triển thành một nền hành chính hiện đại, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế. - Việc nâng cấp hoàn thiện hệ thống quản lý thuế tập trung (Tax Management System - TMS), đồng thời xây dựng và triển khai các ứng dụng hỗ trợ hiệu quả NNT trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế, đã tạo thuận lợi cho cơ qu an thuế hiện đại hóa toàn diện công tác quản lý thuế, cung cấp các dịch vụ thu ế điện tử cho NNT. - Việc thành lập bộ phận quản lý thuế doanh nghiệp lớn, bộ phận quản lý rủi r o tại Tổng cục Thuế là kết quả cải cách quan trọng, là tiền đề để ngành thuế cơ cấu lại nguồn nhân lực phù hợp với việc áp dụng phương pháp quản lý thuế tiên tiến hiện đại theo phương pháp quản lý rủi ro, tạo điều kiện thuận lợi để người nộp thuế tuân thủ tốt pháp luật thuế, kịp thời phát hiện, ngăn chặn NNT có hành vi vi phạm pháp luật thuế, nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế. - Ngành thuế đã nghiên cứu và áp dụng hệ thống đánh giá hoạt động quản lý th u ế phù hợp với thông lệ quốc tế, kịp thời theo dõi, giám sát sự tiến bộ trong việc thực hiện các mục tiêu ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của cơ quan thuế; phát h iện những tồn tại hạn chế trong thực tiễn quản lý thuế, từ đó đề ra những giải p háp khắc phục, tiến tới xây dựng một nền quản lý thuế tiên tiến, hiện đại. 2. Khó khăn - Để đạt mục tiêu giảm thời gian tuân thủ về thuế, đặc biệt đối với các chức năng quản lý thuế sau kê khai thuế (thanh tra, kiểm tra, hoàn thuế, giải quyết khiếu nại, tố cáo...) trong giai đoạn tới thì ngành thuế cần phải có những nỗ lực cải cách mạnh mẽ, toàn diện trong công tác quản lý thuế nói chung và trong các chức năng quản lý sau kê khai thuế vừa nêu. - Một số mục tiêu cải cách đặt ra cho giai đoạn 2011-2020 tương đối tham vọng do được xây dựng tại thờ i điểm nền kinh tế có nhiều khởi sắc và với kỳ vọng nhận được sự h ỗ trợ đầy đủ của công nghệ thông tin (như các mục tiêu liên quan đến công tác thanh tra, kiểm tra và quản lý thu nợ...). Do vậy, việc phấn đấu hoàn thành các mục tiêu đã đề ra trong giai đoạn còn lại của thực hiện chiến lược 2011-2020 là một thách thức đối với ngành thuế. - Hệ thống công nghệ thông tin được chú trọng nâng cấp và hoàn thiện, tuy nh iên vẫn chưa đáp ứng kịp tốc độ đổi mới nhanh chóng của yêu cầu cải cách và hiện đại hóa quản lý thuế, với các nội dung thay đổi của hệ thống chính sách pháp luật thuế, mức độ tích h ợ p và tự động hóa chưa cao, cũng làm hạn chế những tác động tích cực, sự hỗ trợ hiệu quả của hệ thống công nghệ thông tin đối với công tác quản lý thuế. - Việc nghiên cứu hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy còn chậm, chưa khai thác tốt nguồn nhân lực cũng như điểm mạnh mà mô hình quản lý thuế theo chức năng kết hợp với đối tượng mang lại, đặc biệt trong bối cảnh ứng dụng CNTT phục vụ quản lý thuế tập trung trong nội ngành và đẩy mạnh triển khai đồng bộ các dịch vụ thuế điện tử đến cộng đồng người nộp thuế. - Nguồn nhân lực mặc dù đã được chú trọng về cả chất lượng, số lượng và đã được c ơ cấu, phân bổ lại để đáp ứ ng yêu cầu cải cách song hiệu quả sử dụng chưa cao và c ơ chế tiền lương chưa thu hút được nguồn nhân lực chất lượng cao. - Tuy ngành thuế đã áp dụng hệ thống tiêu chí đánh giá hoạt động quản lý thuế, song chưa đạt đến mức độ khách quan, toàn diện so với phương pháp đánh giá của quốc tế. Đồng thời, khi áp dụng phương pháp đánh giá của quốc tế vào hệ thống thu ế hiện nay vẫn còn có khoảng cách giữa hoạt động của ngành Thu ế Việt Nam so vớ i chuẩn mực quốc tế. Điều này đòi hỏi sự nỗ lực cải cách rất lớn đối với ngành Thuế trong v i ệc tự hoàn thiện mình, hướng tới mục tiêu “thuộc nhóm các nước hàng đầu khu vực Đông Nam Á trong xếp hạng mức độ thuận lợi về thuế vào năm 2020”. Phần III NỘI DUNG KẾ HOẠCH CẢI CÁCH QUẢN LÝ THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 I. Mục tiêu tổng quát và một số mục tiêu cụ thể cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 1. Mục tiêu tổng quát cải cách quản lý thuế đến năm 2020 Xây dựng hệ thống thuế là một trong những công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có hiệu quả, hiệu lực của Đảng và Nhà nước. Xây dựng ngành thuế Việt Nam hiệ n đại, hiệu lực, hiệu quả; công tác quản lý thuế, phí và lệ phí thống nhất, minh bạc h , đơn giản, dễ hiểu, dễ thực hiện dựa trên ba nền tảng cơ bản: thể chế chính sách thuế minh bạch, quy trình thủ tục hành chính thuế đơn giản, khoa học phù hợp với thông lệ quốc tế; nguồn nhân lực có chất lượng, liêm chính; ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại, có tính liên kết, tích hợp, tự động hóa cao. 2. Mục tiêu cụ thể cải cách quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 - Đẩy mạnh đơn giản hóa thủ tục hành chính thuế, thực hiện cơ chế liên thô n g giữa thủ tục hành chính thuế với một số thủ tục hành chính khác có liên quan, nhằm tạo thuận lợi và giảm thời gian thực hiện các thủ tục đăng ký kinh doa n h, đăng ký khai thuế cho doanh nghiệp và người dân. Sửa đổi, bổ sung Luật Quản lý thuế nhằm đẩy mạnh triển khai thực hiện thuế điện tử cho doanh nghiệp và c á nhân; giảm chi phí về thời gian, nguồn lực cho cả cơ quan thuế và người n ộ p thuế thực thi pháp luật thuế góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế; chuẩn hóa quy trình quản lý thuế trên cơ sở ứng dụng công nghệ th ôn g tin đảm bảo thống nhất, có tính liên kết cao. - Áp dụng các hình thức tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế phù hợp v ớ i từng nhóm người nộp thuế; xây dựng, triển khai đa dạng các dịch vụ hỗ trợ ng ư ời nộp thuế thực hiện thủ tục hành chính thuế; chú trọng cung cấp các dịch vụ t h uế điện tử cho người nộp thuế. - Xây dựng và áp dụng phương pháp quản lý rủi ro đối với các nghiệp vụ quả n lý thuế, g ồ m: Đăng ký thuế; khai thuế; nộp thuế; nợ thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế; hoàn thuế; kiểm tra; thanh tra thuế; tạo, i n, phát hành, quản lý và sử dụng ấn chỉ thuế và các nghiệp vụ quản lý thuế khác trong quá trình thực hiện các hoạt động nghiệp vụ. - Xây dựng cơ sở dữ liệu người nộp thuế đầy đủ, chính xác, tập trung thống nhất trên phạm vi cả nước; phát triển ứng dụng công nghệ thông tin hỗ trợ các ho ạt động quản lý thuế đảm bảo tính liên kết, tự động hóa cao, gắn chặt với quá trình cải cách thủ tục hành chính thuế và áp dụng thuế điện tử. - Hoàn thiện tiêu chí và áp dụng phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động của ngành phù hợp với thông lệ quốc tế. II. Nội dung thực hiện quản lý thuế Hiện đại hóa toàn diện công tác quản lý thuế cả về phương pháp quản lý, thủ t ục hành chính theo định hướng chuẩn mực quốc tế; Nâng cao hiệu quả, hiệu lực bộ máy tổ chức, đội ngũ cán bộ; Kiện toàn, hoàn thiện cơ sở vật chất, trang thiết bị; Tăng cường công tác tuyên truyền hỗ trợ và cung cấp dịch vụ cho người nộp thuế, nâng cao năng lực hoạt động thanh tra, kiể m tra, giám sát tuân thủ pháp luật của người nộp thuế; Ứ ng dụng công nghệ thông tin và áp dụng thuế điện tử để nâng cao hiện lực, hiệu quả công tác quản lý thuế. Mục tiêu cụ th ể : Giảm thời gian thực hiện thủ tục hành chính thuế để phấn đấu đến năm 2020 là một trong bốn nước đứng đầu khu vực Đông Nam Á được xếp hạng có mức độ thuận lợi về thuế. 1 . V ề thể chế quản lý thuế 1.1. Mục tiêu - Đơn giản hóa thủ tục hành chính thuế đảm bảo đồng bộ, công khai, minh bạch tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế nắm vững quy định của pháp luật và tham gia vào quá trình giám sát công chức thuế thực thi pháp luật thuế; hoạt động cấp phép đối với đại lý thuế, chứng chỉ hành nghề dịch vụ về thuế được xã hội hóa. - Quy trình quản lý thuế được chuẩn hóa phù hợp với thông lệ quốc tế và điều kiện Việt Nam trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin đảm bảo thống nhất, có tính liên kết cao. Một số mục tiêu cụ thể; - Sửa đổi, bổ sung các văn bản quy phạm pháp luật về quản lý thuế đồng bộ, đúng kế hoạch, đặc biệt hoàn thiện thể chế q u ản lý nhằm đảm bảo áp dụng phương pháp quản lý rủi ro, quản lý thuế đối với các giao dịch xuyên biên giới, giao dịch của các doanh nghiệp có mối quan hệ liên kết, quản lý hoạt động kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế; - Hệ thống quy trình nghiệp vụ quản lý thuế đáp ứng yêu cầu tự động hóa 100%, phù hợp với thông lệ quốc tế, đ ơ n giản, minh bạch, hiệu quả. 1.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Sửa đ ổi , bổ sung c á c quy định về thể chế quản lý thuế nhằm triển khai thực hiện thuế điện tử đối với doanh nghiệp và cá nhân; đơn giản thủ tục hành chính thuế tạo thuận lợi cho người nộp thuế tự nguyện tuân thủ pháp luật thuế, chia sẻ khó khăn với doanh nghiệp trong thực hiện nghĩa vụ thuế, vừa thể hiện giảm mức động viên đối với người nộp thuế nhỏ đồng thời với việc giảm b ớ t chi phí xã hội trong quản lý thuế, nâng cao hiệu quả hoạt động của cơ quan thuế. - Hệ thống hóa, rà soát, hoàn thiện các quy định của pháp luật có liên quan để đảm bảo cơ sở pháp lý cho việc áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế; xây dựng và thường xuyên cập nhật các bộ tiêu chí, chỉ số đánh giá phục vụ quản lý rủi ro trong quản lý thuế, các quy trình, nghiệp vụ áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế nhằm nâng cao mức độ tuân thủ pháp luật của người nộp thuế; hạn chế, ngăn ngừa tình trạng trốn thuế, gian lận thuế; tạo môi trường kinh doanh thu ậ n lợi, bình đẳng cho người nộp thuế; đảm bảo hiệu quả sử dụng nguồn lực của cơ quan thuế và nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý thuế. - Xây dựng, rà soát, hoàn thiện các quy định đối với giá chuyển nhượng (chố ng chuyển giá) nhằm ngăn chặn các doanh nghiệp lợi dụng sự khác biệt trong chế độ thuế giữa các quốc gia/v ù ng lãnh thổ (hoặc sự khác biệt trong ưu đãi t huế giữa các khu vực trong cùng một quốc gia) để thiết lập các giao dịch liên kết không tuân theo nguyên tắc giá thị trường (nguyên tắc giao dịch độc lập) để c huyển giá, tránh thuế thu nhập doanh nghiệp... - Sửa đổi, bổ sung cơ chế, chính sách đối với hoạt động kinh doanh dịch vụ l àm thủ tục về thuế theo hướng mở rộng đối tượng được kinh doanh dịch vụ l àm thủ tục về thuế là cá nhân; Xã hội hóa hoạt động quản lý đối với đại lý thuế, nhân viên đại lý thuế cho các tổ chức, hội nghề nghiệp, gồm: Đẩy mạnh việc xã hội hóa hoạt động hỗ trợ người nộp thuế tạo tiền đề nhằm tăng dần số lượng đại lý thuế và nâng cao chất lượng dịch vụ do đại lý thuế cung cấp; mở rộng , đa dạng hóa dịch vụ của đại lý thuế; Xây dựng hệ thống đại lý thu ế thực sự th ành cầu nối giữa cơ quan thuế và người nộp thuế; Hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế tuân thủ pháp luật thuế; Giảm chi phí về thời gian, nguồn lực cho cả cơ quan thuế và người nộp thuế thực thi pháp luật thuế góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế. - Đơn giản hóa quy định đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán, khuyến khích cá nhân kinh doanh có quy mô, doanh thu kinh doanh lớn, cá nhân kinh doanh ngành nghề đặc thù xác định được doanh thu theo thực tế ki nh doanh sẽ nộp thuế theo doanh thu thực tế phát sinh hoặc chuyển thành doan h nghiệp nộp thuế theo kê khai. - Xây dựng và áp dụng chế độ kế toán thuế đảm bảo nghĩa vụ thuế của NN T được ghi chép đầy đủ, chính xác, kịp thời theo hệ thống tài khoản kế toán. - Xây dựng, hoàn thiện quy định về hóa đơn điện tử, hóa đơn điện tử có mã xác thực đồng bộ, tạo thuận lợi cho người nộp thuế, giảm thiểu chi phí phát hành , quản lý và sử dụng hóa đơn. - Xây dựng, ban hành quy định đối với doanh nghiệp sản xuất sản phẩm thuốc lá, rượu bia khi thực hiện công nghệ in tem, tem điện tử phải thực hiện kết nối th ông tin về in và dán tem giữa cơ sở sản xuất, cơ sở nhập khẩu với cơ quan quản lý thuế. - Hoàn thiện quy định nhằm đảm bảo việc xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu về n gười nộp thuế đầy đủ, chính xác, phục vụ công tác quản lý thuế, đáp ứng yêu cầu quả n lý thuế tập trung trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin, phù hợp với thông lệ quốc tế. b) Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý thuế đảm bảo tính hiện đại, tự độ ng và tích hợp cao. 1 . 3 . Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại Phụ lục 1. 2. V ề công tác tuyên truyền, hỗ trợ người n ộ p thuế 2.1. Mục tiêu - Hoạt động tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế đa dạng về hình thức, phong phú về nội dung đáp ứng nhu cầu theo từng nhóm người nộp thuế và phù hợp với chuẩn mực quốc tế. - Các dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế thực hiện thủ tục hành chính thuế chủ yếu bằng hình thức điện tử trực tuyến, tập trung thống nhất; tự động hóa trong việc cung cấp thông tin tra cứu hỗ trợ người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế thường xuyên 24/24 giờ. - Khuyến khích, hỗ trợ phát triển các tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế. Một số mục tiêu cụ thể: - Cung cấp thông tin về những thay đổi trong chính sách, thủ tục về thuế cho các cơ quan báo chí, truyền thông và thực hiện cập nhật thông tin mới về thuế trên trang Thông tin điện tử ngành Thuế và các trang Thông tin điện tử của các Cục Thu ế trong vòng 03 ngày làm việc. - Tối thiểu 85% người nộp thuế được tiếp cận đầy đủ và kịp thời các thông tin thay đổi về chính sách thuế, thủ tục hành chính thuế. - Tối thiểu 90% doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ hỗ trợ thuế điện tử. - Tối thiểu 80% s ố lượng người nộp thuế hài lòng với các dịch vụ mà c ơ quan thuế cung cấp. - Có ít nhất 6.000 người được c ấ p ch ứ ng chỉ hành nghề đại lý thuế. 2.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Đa dạng h óa các hình thức tuyên truyề n , hỗ trợ giáo dục ph ổ biến pháp luật thu ế phù hợp với từng nhóm NNT: - Hoàn thiện các dịch vụ công điện tử để hỗ trợ người nộp thuế, khuyến khích người nộp thuế sử dụng các dịch vụ thuế điện tử. - Triển khai dịch vụ một cửa điện tử và hỗ tr ợ trực tuyến tập trung thông qua việc thiết lập một hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, cập nhật để giải đáp các yêu cầu hỗ trợ của NNT một cách tự động đối với những yêu cầu đã được định dạng hoặc chuyển đến cán bộ thuế để giải đáp trực tuyến thông qua các phương thức điện tử như email, SMS... b) Nâng cao chất lượng c ô ng tác tuyên truyền h ỗ trợ về thuế: - Hoàn thiện phân loại NNT và thiết kế các chương trình, sản phẩm dịch v ụ hỗ trợ người nộp thuế phù hợp với nhu cầu của t ừ ng nhóm NNT (NNT lớn-vừa-nhỏ, Hộ kinh doanh, NNT mới đi vào hoạt động...). - Xây dựng và áp dụng Bộ tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ hỗ trợ NNT. - Nâng cao chất lượng hoạt động của bộ phận “một cửa” tại cơ quan thuế các cấp . - Tái thiết kế quy trình hỗ trợ NNT trên cơ sở ứng dụng CNTT. c) Ph á t triển dịch vụ hỗ trợ NNT thông qua cơ chế hợp tác với các t ổ chức, cá nhân bên ngoài: - Phát triển dịch vụ hỗ trợ NNT thông qua cơ chế hợp tác với các tổ chức, cá nh ân bên ngoài cơ quan thuế. - Phát triển hệ thống tr ung gian thuế, đặc biệt là các đại lý thuế . d) T ổ chức khảo sát mức độ hài lòng của NNT về các dịch vụ, sản phẩm của cơ quan thuế thông qua hình thức khảo sá t/ điều tra qua thư điện tử, điện thoại , trang thông tin điện tử, hội nghị ,… 2 . 3 . Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại Phụ lục 2. 3. V ề c ô ng tác thanh tra, kiểm tra người nộp thuế 3.1 . Mục tiêu Công tác thanh tra, kiểm tra người nộp thuế đạt trình độ chuyên nghiệp, chuyên sâu, hiệu quả trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin để phân tích, đánh giá rủi ro, phân loại người nộp thuế; áp dụng hiệu quả các kỹ năng thanh tra, kiểm tra đ ể phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các hành vi chuy ể n giá, gian lận th uế, trốn thuế, giải quyết chính xác, kịp thời các trường hợp khiếu nại, tố cáo về thuế của người nộp thuế. Một số mục tiêu cụ thể: - Tỷ lệ tờ khai thuế được kiểm tra tự động qua phần mềm ứng dụng của cơ qua n thuế đạt 100%; - Tỷ lệ doanh nghiệp được thanh tr a, kiểm tra tối thiểu là 20% trên tổng số doanh nghiệp đang được quản lý thuế (trong đó tỷ lệ thanh tra tối thiểu từ 1%, tỷ lệ k iể m tra tối thiểu 19%); - Tỷ lệ người nộp thuế được lựa chọn thanh tr a, kiểm tra qua phần mềm quản lý rủi ro của cơ quan thuế đạt tối thiểu 95%; - Tỷ lệ trường hợp thanh tra, kiểm tra phát hiện có sai phạm đạt tối thiểu 90%; - Tỷ lệ hồ sơ khiếu nại về thuế của người nộp thuế được giải quyết đúng hạn đ ạt tối thiểu 100%. 3.2 . Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Nâng cao chất lượng và ý thức trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp của đội ng ũ công chức thanh tra, kiểm tra thuế. - Xây dựng tiêu chuẩn công chức thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra thuế làm cơ sở cho việc trang bị kiến thứ c và kỹ năng thanh tra, kiểm tra chuyên ngà nh , kỹ năng lãnh đạo, quản lý. - Thực hiện việc tổ chức sát hạch kiến th ứ c và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thuế đối với công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra hàng năm. - Xây dựng cơ chế đánh giá hiệu quả công việc kết hợp với bố trí, sử dụng luân phiên, luân chuy ể n công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra thuế. - Xây dựng và tổ chức thực hiện tốt Quy chế giám sát hoạt động đoàn thanh tra, trên c ơ sở ứng dụng công nghệ thông tin tại cơ quan thuế các cấp. - Ban hành mô hình trao đổi nghiệp vụ và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thuế tập trung trong toàn ngành. b) Á p dụng phương pháp quản lý rủi ro trong tất cả các khâu của công tác kiểm tra, thanh tra (lập kế hoạch thanh tr a kiểm tra; lựa chọn trường hợp kiểm tra tại trụ s ở c ơ quan thuế; xác định nội dung thanh tra, kiểm tra tại trụ sở NNT). c) Đ ổ i mới toàn diện hoạt động thanh tra, kiểm tra theo hướng thống nhất, hiện đại, ch í nh quy: - Hoàn th iện cơ chế, chính sách về thanh tra, kiểm tra thuế. - Phối hợp trao đổi thông tin với các cơ quan liên quan. - Xây dựng và thực hiện chương trình, biện pháp thanh tra, kiể m tra phù hợp với từng nhóm đối tượng (doanh nghiệp l ớ n, vừa, nhỏ, các tổ chức phi lợi nhuận, cá nhân nộp thuế TNCN), theo lĩnh vực (xây dựng cơ bản, dầ u khí, điện lực, viễn thông, ngân hàng, bảo hiểm...), theo chuyên ngành (như các đối tượng sử dụng các giao dịch điện tử theo quy định của Luật giao dịch điện tử; thanh tra ch ố ng chuyển giá đối với các các công ty đa quốc gia và các giao dịch quốc t ế ...). - Xây dựng cơ sở dữ liệu về các doanh nghiệp liên kết phục vụ th anh tra giá chuyển nhượng; hoàn thiện các quy định, quy trình về thanh tra giá chuyển nhượng. - Nghiên cứu, áp dụng hình thức thanh tra, kiểm tra bằng phương pháp điện tử. - Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế, tích hợp vớ i các quy trình quản lý thuế liên quan. 3 . 3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại Phụ lục 3 . 4. V ề đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế và kế toán thuế 4.1. V ề đăng ký thuế 4.1.1. Mục tiêu Hồ sơ, thủ tục về đăng ký thuế đơn giản, rõ ràng, minh bạch, dễ thực hiện; đăng ký thu ế được thực hiện bằng phương thức điện tử đảm bảo cấp mã số thuế nhanh chóng, kịp thời nhằm tạo điều kiện th uận lợi cho người nộp thuế, giảm chi phí tuân thủ cho người nộp thuế và chi phí quản lý của cơ quan thuế; tích h ợ p đăng ký thuế với đăng ký kinh doanh và các lo ại đăng ký hành chính khác. Một số mục tiêu cụ thể: - H ồ sơ, mẫu biểu kê khai thông tin đăng ký thuế được sửa đổi, bổ sung theo hướng đơn giản, rõ ràng, dễ kê khai nhưng vẫn đảm bảo đầy đủ các thông tin đ ịnh danh cần thiết cho công tác quản lý người nộp thuế. - Đối với cá nhân: phối hợp với Bộ Tư Pháp để xây dựng lộ trình và triển khai thực hiện Đề án mã số thuế công dân. - Đối với tổ chức sản xuất, kinh doanh: Thống nhất một mã số duy nhất đăn g ký kinh doanh, đăng ký thuế. - Đăng ký thuế được thực hiện bằng phương thức điện tử, thủ tục cấp mã số được xử lý tự động, nhanh chóng. Thông tin đăng ký thuế được cập nhật kịp t hời, dễ dàng khai thác, chia sẻ, trao đ ổ i với các cơ quan quản lý nhà nước khác , đảm bảo tính bảo mật của thông tin theo quy định của pháp luật. - Tối thiểu 65% doanh nghiệp thực hiện đăng ký thuế qua mạng Internet. 4.1.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện - Hoàn thiện cơ sở dữ liệu định danh người nộp thuế một cách đầy đủ, chín h xác và cập nhật kịp thời, đảm bảo loại trừ được trường h ợ p người nộp thuế khôn g hoạt động, dữ liệu trùng lặp và không hợp lệ. - Rà soát, sửa đổi, bổ sung chính sách về đăng ký thuế, đặc biệt là mẫu biểu, hồ sơ theo h ướ ng đơn giản, rõ ràng, dễ kê khai nhưng vẫn đảm bảo đầy đủ các t hông tin định danh cần thiết cho công tác quản lý người nộp thuế. - Áp dụng phương pháp quản lý rủi ro trong công tác quản lý đăng ký thuế, từ đ ó xây dựng kế hoạch hành động hàng năm nhằm phát hiện và xử lý các doanh nghiệp và cá nhân không thực hiện đăng ký kê khai thuế. - Triển khai thực hiện đăng ký thuế điện tử: người nộp thuế kê khai thông tin đă ng ký thuế, thông tin thay đổi về đăng ký thuế qua mạng internet và nhận kết quả qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế. - Phối hợp với cơ quan đăng ký kinh doanh trong việc cấp mã số doanh nghiệp tự động, tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp ra nhập thị trường một cách nhanh chóng và đơn giản nh ấ t. - Xây dựng và triển khai thực hiện Đề án thống nhất mã số thuế cho tổ chức với s ự phối hợp của các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan như cơ quan đăng ký kinh doanh, cơ quan công an, cơ quan tài nguyên môi tr ường, cơ quan bảo hiểm. - Phối hợp với Bộ Tư pháp để xây dựng cơ ch ế phối hợp và triển khai thực hiện Đề án mã số thuế công dân theo lộ trình của Bộ Tư pháp. - Rà soát, sửa đổi, bổ sung quy trình quản lý đăng ký thuế theo h ướ ng tăng cườn g ứng dụng công nghệ thông tin tro ng việc giải quyết các thủ tục đăng ký thuế của cơ quan thuế, tích h ợ p với các quy trình quản lý thuế liên quan, đảm bảo thủ tục cấp mã s ố thu ế nhanh chóng, kịp thời, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế, về phía cơ quan thuế đảm bảo quản lý chặt chẽ, tiết kiệm công sức và chi phí quản lý. 4.2. V ề khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế 4.2.1. Mục tiêu Hồ sơ, thủ tục về khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế đơn giản, rõ ràng, minh bạch, dễ thực hiện; khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế bằng phương thức điện tử, theo hướng hiện đại, tạo điều kiện thuận l ợi hơn cho người nộp thuế, giảm chi phí tuân thủ của người nộp thuế và chi phí quản lý của cơ quan thuế. Một số mục tiêu cụ thể: - Tỷ lệ doanh nghiệp khai thuế điện tử đạt tối thiểu 95%. - Tỷ lệ hồ sơ khai thuế đã nộp trên số hồ sơ khai thuế phải nộp là 95%. - Tỷ lệ hồ sơ khai thuế đúng hạn trên số hồ sơ khai thuế đã nộp là 95%. - Tỷ lệ hồ sơ khai thuế được kiểm tra tự động qua phần mềm ứ ng dụng của cơ quan thuế là 100%. - Tỷ lệ doanh nghiệp nộp thuế điện tử đạt tối thiểu 95%. - Số tiền thuế được nộp bằng phương thức điện tử đạt tối thiểu 95% số thuế đã kê khai. - Tỷ lệ doanh nghiệp thực hiện thủ tục điện tử xác nhận số n ộ p NSNN đ ạ t tối thiểu 95%. - Tỷ lệ số hồ sơ đề nghị hoàn được giải quyết đúng hạn đạt tối thiểu 90%. - Tối thiểu 95% hồ sơ hoàn thuế GTGT được nộp và trả kết quả qua mạng. 4.2.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Khai thuế - Hoàn thiện cơ chế, chính sách liên quan đến công tác quản lý khai thuế: Rà soát, sửa đổi, bổ sung hồ sơ khai thuế, đặc biệt là mẫu biểu tờ khai thuế GTGT khấu trừ theo hướng đơn giản, rõ ràng, dễ thực hiện nhằm giảm tối đa chi phí tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế; Nghiên cứu, hướng dẫn về kê khai thuế đối với các doanh nghiệp có đặc thù về hạch toán kế toán; Nghiên cứu, h ướ ng dẫn phương án khai bổ sung, điều chỉnh và hạch toán tờ khai đơn giản, dễ thực hiện đối với người nộp thuế và cơ quan thuế, nâng cao ch ấ t lượng khai thuế của người nộp thuế. - Áp dụng phương pháp quản lý rủi ro trong việc rà soát hồ sơ khai thuế thông qua việc hoàn thiện hệ thống tiêu thức phân tích, đánh giá, kiểm tra chéo thông tin của bên thứ ba (như từ các ngân hàng, cơ quan chứng kho á n, và các cơ quan chính phủ) với số liệu đã được báo cáo trên tờ khai thuế. - Triển khai các dịch vụ thuế điện tử trong đó có khai thuế điện tử đến toàn bộ người nộp thuế. - Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ liên quan đến xử lý hồ sơ khai thuế, đảm bảo hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng công nghệ thô n g tin đ ể việc theo dõi, xử lý tờ khai của Cơ quan Thuế đơn giản, hiệu quả. b) Nộp thuế - Hoàn thiện cơ chế, chính sách về nộp thuế, đặc biệt mẫu biểu liên quan đến thuế, trong đó có nộp thuế điện tử, được sửa đổi bổ sung theo hướng đơn giả n , rõ ràng, dễ thực hiện nhằm giảm tối đa chi phí tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế; Hướng dẫn các đơn vị liên quan thực hiện thống nhất công tác tổ chức thu nộp NSNN, nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý nộp thuế. - Tích cực phối hợp với các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và KBNN trong việc tổ chức thu nộp NSNN theo các hình thức thu nộp điện tử đảm bảo a n toàn, tạo tâm lý an tâm từ phía người nộp thuế. - Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý nộp thuế, đảm tích hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng công ngh ệ thông tin. c) Hoàn thuế - Hoàn thiện cơ chế, chính sách hướng dẫn về hoàn thuế: Đơn giản hóa hồ sơ đ ề nghị hoàn đảm b ả o rõ ràng, dễ thực hiện, đồng thời rút ngắn thời gian giải quyết hoàn thuế của cơ quan thuế; Xây dựng các quy định về trao đổi thông tin và p hối hợp công tác giữa cơ quan Hải quan và cơ quan Thuế; Nghiên cứu thực hiện hoàn thuế gắn liền với hồ sơ khai thuế đối với một số trường hợp và đối tượn g được hoàn thuế đảm bảo phù hợp theo quy định tại các Luật thuế. - Triển khai hình thức tiếp nhận và giải quyết hồ sơ hoàn thuế điện tử, x ây dựn g ứng dụng hỗ trợ cho công tác hoàn thuế qua mạng phù hợp với lộ trình và kế hoạch. - Áp dụng phương pháp rủi ro trong quản lý hoàn thuế thông qua việc áp dụng các biện pháp, kỹ thuật nghiệp vụ quản lý rủi ro để phân loại hồ sơ hoàn thu ế thuộc diện hoàn thuế trước kiểm tra sau và hồ sơ hoàn thuế thuộc diện kiểm tra t rước hoàn thuế sau. - Xây dựng phương án và triển khai thực hiện việc dự báo và giám sát hoàn thu ế hiệu quả trong phạm vi dự toán Quốc hội giao và đáp ứng được tất cả các yêu cầu hoàn thuế hợp lệ khi phát sinh trên cơ sở ứng dụng CNTT; Xây dựng các biện pháp đảm bảo ngăn ngừa hoàn thuế cho các đề nghị hoàn có gian lận. - Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ liên quan đến công tác hoàn thuế, đảm bảo tích h ợ p với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin. 4.2 . 3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại phụ lục 4. 4.3. V ề chế độ kế toán thuế nội địa 4.3.1. Mục tiêu Xây dựng và ban hành Chế độ kế toán thuế nội địa phù hợp với thông lệ quốc tế; có khả năng ứng dụng công nghệ thông tin tự động hóa trong công tác hạch toán kế toán bảo đảm xử lý dữ liệu đầy đủ, chính xác, kịp thời; có tính tương thích với chế độ kế toán của doanh nghiệp; có khả năng liên kết thông tin quản lý thu nộp NSNN với cơ quan kho bạc và các ngân hàng thương mại. Một số mục tiêu cụ thể: - Ban hành Chế độ kế toán thuế nội địa phù hợp với chuẩn mực kế toán công và thông lệ quốc tế; ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác hạch toán kế toán; - Theo dõi đầy đủ, kịp thời, chính xác các khoản phát sinh liên quan đến nghĩa vụ của N N T trên các tài khoản kế toán theo phương pháp dồn tích, gồm: Số phát sinh phải nộp, số đã nộp, số còn phải nộp, số nộp thừa; số được hoàn, số đã được hoàn, số còn được hoàn; - Kiểm soát, phân tích và cung cấp thông tin tổng hợp về kết quả quản lý thuế của cơ quan thuế cho cơ quan liên quan theo các chỉ tiêu: S ố phải thu, s ố đã thu, s ố còn phải thu, số đã hoàn, số còn phải hoàn; cung cấp thông tin quản lý thu nộp NSNN khu vực nội địa đ ể lập báo cáo tài chính nhà nước. 4.3.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Xây dựng và ban hành Chế độ kế toán thuế nội địa: Hoàn thiện Thông tư hướng dẫn chế độ kế toán thuế nội địa, đáp ứng các chuẩn mực kế toán; Quy định rõ việc ghi chép, hạch toán toàn bộ các khoản phát sinh liên quan đến nghĩa vụ thuế của người nộp thuế vào tài khoản kế toán, từ đó xác định được chính xác, minh bạch, kịp thời số phải nộp, đã nộp, còn phải nộp hoặc nộp thừa theo từng sắc thuế đối v ớ i từng người nộp thuế; Hỗ trợ cung cấp thông tin về tình hình chấp hành nghĩa vụ thuế của người nộp thuế cho các bộ phận chức năn g trong cơ quan thuế cũng nh ư cho chính người nộp thuế; Triển khai thực hiện k ế toán thuế theo phương pháp dồn tích, theo hệ thống tài khoản kế toán và hạch toán kép; Thống nhất cấu trúc tài khoản kế toán tại cơ quan thuế với cấu trúc kế toán đồ tại Kho bạc Nhà nước. b) Thực hiện th ố ng nh ấ t chế độ kế toán trong toàn ngành Thuế phù hợp với định hướng xây dựng tổng kế toán nhà nước. Hoàn thiện hệ thống ứ ng dụng theo chế độ kế toán thuế nội địa, áp dụng cho tất cả các khoản thu, sắc thuế. 4.3.3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại phụ lục 4. 5. V ề công tác thu n ợ và cưỡng chế nợ thuế 5.1. Mục tiêu - Nâng cao chất lượng hiệu quả công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế theo hướng: hoàn thiện thể chế quản lý nợ thuế theo thông lệ quốc tế và hoàn thi ện các quy trình quản lý nợ và cưỡng ch ế nợ thu ế đáp ứng yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế; Triển khai áp dụng phương pháp quản lý rủi ro trong công tác quản lý n ợ và cưỡng ch ế nợ thu ế . - Ứ ng dụng công nghệ thông tin trong tất cả các khâu của công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế đảm bảo các khoản nợ thuế được phân loại, theo dõi đầy đủ, chính xác, kịp thời và xử lý phù hợp theo tính chất của từng khoản nợ . M ộ t số mục tiêu c ụ thể: - Hạn chế nợ mới phát sinh lớn, phấn đấu nợ có khả năng thu đến thời điểm 31/1 2 hàng năm không vượt quá 5% so với s ố thực hiện thu NSNN của năm đó; - Tỷ lệ thu nợ đạt tối thiểu 80% nợ có khả năng thu thời điểm 31/12 hàng năm; - Ban hành 100% Thông báo nợ tiền thuế, tiền phạt và tiền chậm nộp phải ban hành đối với các khoản nợ đã quá 30 ngày, quá 60 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp thuế mà người nộp thuế chưa nộp tiền thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp, gửi người nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế bằng phương thức điện tử. - Ban hành 100% Quyết định cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế đối với các khoản nợ phải ban hành theo quy định của Luật Quản lý thuế. - Giải quyết 100% các khoản nợ chờ xử lý, điều chỉnh còn tồn đọng tại thời điểm 31/12 hàng năm trước ngày 31/01 năm sau. Không để nợ chờ xử lý, điều chỉnh kéo dài. - Tỷ lệ hồ sơ gia hạn nộp thuế được giải quyết đúng thời hạn quy định đạt tối thiểu 95%. 5.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Áp dụng phương pháp qu ả n lý rủi ro trong công tác quản lý n ợ và cưỡng chế nợ thuế: - Ban hành và áp dụng Bộ tiêu chí rủi ro liên quan đến xác định các trường hợp n ợ thuế để từ đó xác định thứ tự ưu tiên đối với từng trường hợp; - Nghiên cứu, xây dựng phương pháp dự báo số nợ thuế và dự báo ảnh h ưởng của sự thay đổi các nhân tố bên ngoài tới số thuế nợ của người nộp thuế. b) Đ ổ i mới toàn diện hoạt động quản lý nợ và cưỡng chế n ợ thuế theo hướng thống nhất; hiện đại , chuyên nghiệp và hiệu quả: - Hoàn thiện chính sách, quy chế về quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế. - Sắp xếp, tổ chức lại bộ phận quản lý nợ thuế tại các cấp trong ngành thuế. - Xây dựng hệ thống tiêu chí và phương pháp đánh giá chất lượng công tác quản lý nợ thu ế . - Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý nợ thuế trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin. c) T ă ng cường công tác phối hợp để nâng cao chất lượng hoạt động; - Xây dựng quy chế phối hợp giữa các bộ phận trong cơ quan thuế. - Xây dựng quy chế phối hợp giữa các ngành Thuế, Hải quan, Kho bạc nhà nước; quy chế phối hợp, cung cấp thông tin giữa Bộ Tài chính, Ngân hàng nhà nước, Bộ Công an, Tòa án. d) Nâng cao chất lượng công chức quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế; - Xây dựng sổ tay nghiệp vụ hướng dẫn công tác quản lý nợ thuế toàn ngành. - Đào tạo kỹ năng quản lý thu tiền thuế nợ. 5. 3 . Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại phụ lục 5. 6. V ề phát triển hệ thống công ngh ệ thông tin và hi ệ n đại hóa hạ tầng kỹ thuật 6.1. Mục tiêu Xây dựng cơ sở dữ liệu người nộp thuế đầy đủ, chính xác, tập trung thống nhất trên phạm vi cả nước; Phát triển ứng dụng công nghệ thông tin trong các hoạt động quản lý thuế có tính liên kết, tự động hóa cao, gắn chặt với quá trình cải cách thủ tục hành chính thu ế và áp dụng thu ế điện tử; xây dựng hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin, trang thiết bị tiên tiến, hiện đại, đ ồ ng b ộ . Một số mục tiêu cụ thể: - 100% quy trình nghiệp vụ quản lý thuế được tự động hóa. - 100% các chức năng quản lý thuế đều được ứ ng dụng công nghệ thông tin. - Nâng cấp hệ thống và kiến trúc ứng dụng để nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế theo hướng hiện đại, tự động và tích h ợ p cao. - Phát triển và triển khai hệ thống ứ ng dụng, hạ tầng kỹ thuật để mở rộng các dịch vụ công nghệ thông tin phục vụ người nộp thuế và đáp ứ ng yêu cầu cải cách thủ tục hành chính cũng như triển khai thực hiện Chính phủ điện tử. - Nâng cao năng lực điều hành hoạt động nội bộ cơ quan Thuế thông qua việc triển khai các ứng dụng dùng chung ngành Tài chính và phát triển một số ứng dụng đặc thù của ngành thuế. 6.2 . Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Phát triển các ứng dụng CNNT phục vụ người dân và doanh nghiệp. - Tiếp tục triển khai mở rộng các dịch vụ thuế điện tử hỗ trợ NNT đảm bảo cung cấp cho NNT phương thức thuận tiện nhất để thực hiện nghĩa vụ thuế của mình . Kế hoạch ứ ng dụng thuế điện tử được thực hiện đồng bộ với các nội dung cải cá ch chính sách thuế, đ ổ i mới thủ tục hành chính thuế, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. - Cung cấp các công cụ hỗ trợ offline để hỗ trợ NNT tra cứu, tải về và thao tác t r ên đó. - Nâng cấp các ứng dụng cho phép nộp thuế qua các kênh dịch vụ điện tử của inte r netbanking, ATM,... nghiên cứu mở rộng dịch vụ cho các thiết bị thông minh. - Nâng cấp, thiết lập cổng thông tin dịch vụ của cơ quan thuế trên cơ sở Tra n g thông tin điện tử ngành thuế để triển khai một cửa điện tử và hỗ trợ trực tuyế n tập trung. b) Phát triển công nghệ thông tin ph ụ c vụ ho ạ t đ ộ ng nghiệp vụ của cơ qua n thuế. - Các ứng dụng quản lý thuế sẽ được nâng cấp hàng năm để đáp ứng các sửa đổi bổ sung chính sách thuế; đáp ứng các nhu cầu nghiệp vụ, chính sách thuế mới như yêu cầu phối hợp thu với BHXH, Luật Thuế tài sản, Luật phí và lệ phí, các khoản thu về đất, trước bạ và thu khác, yêu cầu quản lý thuế với các giao dịch thương mại điện tử, quản lý doanh nghiệp lớn, sử dụn g mã số công dân,..; đáp ứng các yêu c ầ u quản lý thu ế khác như quản lý máy tính ti ề n, ký điện tử tập trung. - Các ứng dụng quản lý thuế được xây dựng, nâng cấp, mở rộng trên cơ sở tái t h iết kế quy trình nghiệp vụ, đảm bảo tính liên kết, tự động và tích h ợ p cao. - Xây dựng kho cơ sở dữ liệu về thuế (Datawarehouse) với các giải pháp về phân tích và khai thác dữ liệu (Business Intelligent và Data Analytics) bao g ồm cả dữ liệu có c ấ u trúc và phi cấu trúc, sẵn sàng đáp ứng các yêu cầu của đề án kho cơ sở dữ liệu quốc gia về thuế của Chính phủ và Bộ Tài chính; đáp ứng việc quả n lý rủi ro trong quản lý thu ế theo hướng tập trung, cập nhật tự động và được quản lý, vận hành theo quy định. - Tiếp tục xây dựng, kết nối cơ sở dữ liệu quản lý thuế vào hệ thống cơ sở dữ liệu quốc gia cụ thể là các ứng dụng CNTT trong trao đổi thông tin với cơ qua n , tổ chức bên ngoài (Kho bạc, Hải quan, Bộ KHĐT, Bộ TNMT, Bộ Công an, B HXH, Ngân hàng...). Qua hệ thống này, việc trao đổi thông tin được chuẩn hóa v ề dữ liệu cũng như phương thức truyền tải, lưu trữ, dễ dàng tích h ợ p các hệ thống đang có cũng như chuẩn hóa các hệ thống xây dựng mới. c) Phát triển các ứng dụng CNTT phục vụ hoạt động nội bộ của cơ quan thuế. - Triển khai các ứng dụng phục vụ quản lý nội bộ nhằm xây dựng một môi trường làm việc cộng tác, chia sẻ dữ liệu, chuyên nghiệp, hiện đại, nâng cao năng suất và hiệu quả làm việc của công chức Thuế. d) Nâng cấp hạ tầng kỹ thuật ngành Thuế. - Triển khai Trung tâm dữ liệu chính và Trung tâm dự phòng sau thảm h ọa để đảm bảo an toàn dữ liệu và đáp ứng yêu cầu về tính sẵn sàng cao của hệ thống. - Thực hiện chuyển đổi kiến trúc hạ tầng mạng diện rộng trong toàn ngành, nâng cấp hạ tầng truyền thông và kết nối internet để đáp ứng yêu cầu chuyển đổi sang mô hình xử lý tập trung; Phát triển hạ tầng kỹ thuật theo xu hướng công nghệ điện toán đám mây (Private Cloud) nhằm cung cấp một nền tảng hạ tầng kỹ thuật linh hoạt, ổn định, đ ơn giản hóa quá trình quản lý, cấp phát t à i nguyên hệ thống, nâng cao hiệu quả sử dụng tài nguyên hệ thống. - Chuyển đổi các thiết bị đầu cuối của người dùng nội bộ từ mô hình máy trạm truyền thống sang mô hình máy trạm ảo và yêu cầu kết nối với các nhà cung cấp dịch vụ về thuế, đảm bảo ảo hóa máy trạm tới 70% người dùng; Nâng cấp hệ thống máy chủ ảo hóa để đáp ứng các yêu cầu xử lý mái v à tăng tính dự phòng. - Nâng cấp trục tích h ợ p và hệ thống trao đổi thông tin để đảm bảo khả năng tích hợp và trao đổi thông điệp, đảm bảo giao thông thông tin trong toàn hệ thống được thông suốt. Nâng cấp và quy hoạch hệ thống cho m ôi tr ườ ng đào tạo, thử nghiệm, nghiên cứu. - Nâng cao hiệu quả công tác theo dõi, giám sát và vận hành cơ sở hạ tầng và các hệ thống ứng dụng, dịch vụ công nghệ thông tin thông qua việc triển khai sử dụng một hệ thống ứ ng dụng theo dõi giám sát tập trung có khả năng tự động kích hoạt hệ thống ứng dụng quản lý sự cố. Duy trì môi trường hạ tần g kỹ thuật hoạt động ổ n định, thường xuyên, liên tục, đáp ứng yê u cầu cao về dịch vụ CNTT trong thời kỳ mới. - Tăng c ườ ng hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin cho toàn ngành đảm bảo phục vụ yêu cầu kỹ thuật và sử dụng trong toàn ngành. e) Triển khai các giải pháp an toàn thông tin. - Xây dựng hệ thống quản lý tập trung thông tin về mã khóa, quyền hạn truy nhập và vận hành hệ thống của từng đối tượng người dùng. - Hệ thống giải pháp an toàn thông tin được triển khai tại cả 3 cấp Tổng cục Thuế, Cục Thuế và Chi cục Thuế, đảm bảo việc vận hành liên tục, ổ n định, an toàn và toàn vẹn dữ liệu, phù hợp với quy định của Chính phủ, Bộ Tài chính, và các y ê u cầu riêng của ngành Thuế. - Trang bị các thiết bị cho trung tâm d ự phòng thảm họa, đảm bảo đồng nhất và sẵn sàng thay thế vai trò của trung tâm chính. - M ở rộng việc sử dụng chữ ký số đ ể xác thực định danh v à o các thủ tục hành chính thuế giữa c ơ quan thuế với người nộp thuế và các tổ chức trung gian cũng như trao đổi trong nội bộ ngành Thuế và ngành Tài chính. - Định kỳ thực hiện kiểm tra, đánh giá về an toàn thông tin v à thực hiện việc diễn tập về đảm bảo an toàn thông tin thuộc phạm vi ngành thuế với các ph ươ ng án, kịch bản phù hợp với thực tế cùng với s ự tham gia của các cơ quan quản lý và doanh nghiệp liên quan. f) Phát triển nguồn l ực công nghệ thông tin. - Nghiên cứu, xây dựng nội dung, chương trình đào tạo công chức công nghệ thông tin ngành Thuế; phối hợp với các tổ chức đ à o tạo về công nghệ thông tin thực hiện đào tạo cho nguồn lực công nghệ thông tin; xây dựng môi trường đào tạo điện tử và thực hiện đào tạo bằng phương thức điện tử cho công chức thuế trong toàn ngành để nâng cao năng lực trình độ cho công chức. - Phối hợp đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng côn g nghệ thông tin cho 100% công chức ngành Thuế. - Xây dựng tiêu chí đánh giá chất lượng đối với từng vị trí công chức công nghệ thông tin gắn với bản mô tả công việc. Định kỳ đánh giá công chức theo năng lực và hiệu quả đối với từng vị trí công việc. 6.3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại phụ lục 6. 7. V ề tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực 7.1. Mục tiêu Tổ chức bộ máy quản lý thuế hiện đại, hiệu quả phù hợp với yêu cầu thực thi nhi ệm vụ của cơ quan thu ế và định hướng phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, đáp ứng yêu cầu quản lý thuế hiện đại theo nguyên tắc tập trung thống nhất. Đội ngũ công chức chuyên nghiệp, chuyên sâu, liêm chính. Việc kiểm tra, giá m sát thực thi công vụ của công chức thuế được tăng cường. Một số mục tiêu cụ thể: a) V ề tổ chức bộ máy - Xây dựng bộ máy cơ quan thuế có đủ nhiệm vụ và quyền hạn để thực thi pháp luật thuế theo mô hình của cơ quan thuế hiện đại, hiệu quả; tiếp tục nghiên cứu, kiện toàn và thực hiện theo mô h ì nh quản lý thuế kết hợp hợp lý giữa quản lý thuế theo chức năng với quản lý thuế theo đối tượng. - Xây dựng Trường nghiệp vụ Thuế Việt Nam đào tạo cơ bản chuyên môn theo giáo trình cấp quốc gia và phù hợp thông lệ quốc tế, chuẩn bị điều kiện về cơ sở vật chất, đội ngũ giảng viên, giáo trình, tài liệu để đào tạo chuyên ngành Thuế bậc cao đẳng, đại học ở giai đoạn tiếp theo. b) V ề nguồn nhân lực - Tỷ lệ công chức có trình độ từ đại học trở lên đạt tối thiểu 85%. - 100% công chức tuyển dụng mới được học Nghiệp vụ Thuế cơ bản; 100% công chức thuế có liên quan được cập nhật văn bản pháp luật Thuế khi có sự thay đổi; 3 0-40% công chức Thuế làm việc tại các chức năng quản lý thuế chính được đào t ạo nâng cao kiến thức quản lý Thuế. - Tỷ lệ công chức làm công tác thanh tra, kiểm tra đạt tối thiểu 35% trên tổng số c ô ng chức. - Đến năm 2021, tỷ lệ tinh giản biên chế tối thiểu đạt 10% biên chế giao năm 2015. - 100% công chức làm công tác kiểm tra nội bộ chuyên trách được đào tạo kiến thức phục vụ công tác kiểm tra nội bộ. - Xây dựng và ban hành đồng bộ các chương trình, giáo trình đào tạo bồi dưỡ n g công chức, viên chức; nâng cao chất lượng của đội ngũ giảng viên kiêm nhiệm, giảng viên cơ hữu; tiếp tục đổi mới phương thức giảng dạy theo hướng tăng tính ứng dụng thực tiễn, tăng thời lượng thực hành. 7.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Xây dựng tổ chức bộ máy quản lý Thuế hiện đại, hiệu lực: - Kiện toàn chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức: Sửa đổi, bổ sung chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục Thuế, các Vụ, đơn vị thuộc Tổng cục Thuế, Cục Thuế, Chi cục Thuế. - Kiện toàn tổ chức bộ máy bao gồm: Kiện toàn bộ phận quản lý rủi ro tại cơ quan thuế các cấp (Tổng cục, Cục, Chi cục); Kiện toàn hệ thống pháp ch ế góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác pháp chế; Kiện toàn bộ máy kế toán thuế của cơ quan thuế các cấp; Kiện toàn bộ phận quản lý thuế đ ố i v ới cá nhân, hộ kinh doanh và các khoản thu khác gắn với đổi mới công tác ủy nhiệm thu; Kiện toàn bộ phận quản lý đối tượng nộp thuế lớn; Nghiên cứu thành lập bộ phận chuyên nghiệp quản lý s ự thay đổi của môi trường bên trong và bên ngoài có tác động đến hoạt động của ngành thuế; Nghiên cứu thành lập bộ phận một cửa điện tử và hỗ trợ trực tuyến tập trung tại Tổng cục Thuế; Trư ờ ng Nghiệp vụ Thu ế thành Trường Thuế Việt Nam chuyên sâu, chuyên nghiệp, hiện đại và chuẩn bị các điều kiện về cơ sở vật chất, đội ngũ giáo viên, hệ thống giáo trình. b) Điều chỉnh dần cơ cấu công chức đảm bảo hiệu quả, phù hợp với nhiệm vụ quản lý thuế và thông lệ quốc tế: - Cơ cấu lại nguồn nhân lực theo địa bàn quản lý theo hướng tập trung nguồn nhân l ực cho những địa bàn trọng điểm có số thu l ớ n, tập trung nhiều người nộp thuế là các doanh nghiệp. - Cơ cấu lại nguồn nhân lực theo chức năng quản lý, đảm bảo tỷ trọng công chức làm ở các bộ phận gián tiếp giảm, tăng cường công chức cho các bộ phận trực tiếp quản lý thuế đ ặc biệt là chức năng thanh tra thuế, kiểm tra thuế. - Cơ cấu lại nguồn nhân lực theo đối tượng quản lý theo hướng tập trung nguồn nhân lực đ ể quản lý thuế đối với các doanh nghiệp l ớ n, đặc thù, giảm dần tỷ trọng nguồn nhân lực quản lý doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể tương ứng với mức độ hiện đại hóa quản lý thuế. - Cơ cấu nguồn nhân lực c ơ quan thuế các cấp theo hướng tăng tuyển dụng nguồn nhân lực chất lượng cao tại cấp Tổng cục Thuế, Cục Thuế; Nghiên cứu, xây dựng cơ cấu nguồn nhân lực theo chất lượng, chiều sâu. Trong từng chức năng cần cơ cấu nguồn nhân lực theo cấp độ (cấp cao, cấp trung, cấp chuyên viên) đ ể đảm bảo xây dựng một đội ngũ chuyên gia đầu ngành, có trình độ chuyên sâu trong tất cả các lĩnh vực q u ản lý thuế; Bố trí, sắp xếp lại nguồn nhân lực cấp Chi cục Thuế phù hợp với mức độ hiện đ ại hóa của cơ quan thuế. - Tiếp tục đẩy mạnh triển khai công tác luân chuyển, luân phiên, điều động, chuyển đổi vị trí công tác nhằm tạo điều kiện để công chức tiếp cận và thông thạo nhiều lĩnh vực công việc ở nhiều vị trí khác nhau; hạn chế tiêu cực có thể phát sinh do đảm nhiệm một vị trí công tác quá lâu và để nâng cao năng lực đội ng ũ công chức thuế đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác quản lý thuế, của s ự nghiệp cải cách, hiện đại hóa và hội nhập kinh tế quốc tế. - Thực hiện tinh giản biên chế đảm bảo tổ chức bộ máy được sắp xếp, kiện toàn phù hợp với cơ cấu đội ngũ công chức, viên chức theo vị trí việc làm, ngạch, chức danh nghề nghiệp và yêu cầu nhiệm vụ gắn với kế hoạch tinh giản biên chế; Hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý biên chế công chức, viên chức được nâng cao. c) Nâng cao chất lượng công chức chuyên nghiệp, chuyên sâu, liêm ch ính , đảm bảo hiệu quả công việc: - Xây dựng tiêu chuẩn công chức thuế đối với từng lĩnh vực công tác g ắn bởi b ản mô tả công việc ở từng vị trí công việc để thực thi công việc đạt hiệu quả hơn, mang tính chuẩn hóa; xây dựng tiêu chuẩn chất lượng đội ngũ cán bộ nguồn, cán bộ lãnh đạo. - Xây dựng kế hoạch, chương trình đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học cho công chức hàng năm, tiến tới đến năm 2018, đội ngũ công chức tại 15 Văn phòng Cục Thuế có số doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lớn nhất có thể xử lý trực tiếp các tài liệu kèm theo hồ sơ thuế mà người nộp thuế cung cấp bằng tiếng Anh; nâng cao vai trò, trách nhiệm của người đứng đầu đơn vị trong việc xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng theo từng năm, từng giai đoạn; tăng cường công tác phối hợp giữa các cơ sở đào tạo có th ẩ m quy ề n; đảm bảo s ố lượng, chất lượng giảng viên có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ sư phạm. d) Đ ổ i mới công tác thi tuyển nhằm nâng cao chất lượng công chức để xây dựng một nền công vụ “Chuyên nghiệp, trách nhiệm, năng động, minh bạch, hiệu quả”: - Nâng cao chất lượng đối tượng tuyển dụng: Nâng dần chỉ tiêu tuyển dụng c ô ng chức đối với những thí sinh có bằng tốt nghiệp từ Đại học tr ở lên; Thực hiện chủ trương tuyển dụng đặc biệt không qua thi tuyển dành cho đối tượng tốt ngh iệ p thủ khoa đại học trong nước và những người t ố t nghiệp đại học, sau đại học l oại giỏi, xuất sắc ở nước ngoài để thu hút người tài. - Đổi mới công tác thi tuyển đảm bảo hiện đại, hiệu quả, tiết kiệm chi phí: Ngh i ên cứu xây dựng kế hoạch tuyển dụng áp dụng hình thức thi trắc nghiệm trên máy tính và nộp hồ sơ trực tuyến qua mạng. e) Tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực thi công vụ c ủ a công chức thuế: - Triển khai thực hiện kế hoạch chiến lược quốc gia phòng, chống tham nhũng trong ngành Thuế: Xây dựng kế hoạch kiểm tra, giám sát hàng năm để phòng ngừa ngăn chặn những hành vi gây phiền hà, nhũng nhiễu của công chức thuế đối với NNT và các biện pháp nâng cao chất lượng công tác kiểm tra nội bộ. - Kiện toàn chức năng, nhiệm vụ của bộ phận kiểm tra nội bộ; Thực hiện đào tạo công chức làm công tác kiểm tra nội bộ đảm bảo thực hiện tốt chức trách nhiệ m vụ được giao. f) Á p dụng phương pháp quản lý rủi ro trong việc duy trì hoạt động của c ơ quan thu ế . 7.3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại Phụ lục 7. 8. V ề phát triển Trường Nghiệp vụ thuế 8 . 1 . Mục tiêu Xây dựng Trường Thuế Việt Nam chính quy, hiện đại, đáp ứng yêu cầu đào tạo 100% công chức ngành thuế. Thực hiện mục tiêu phát triển đội ngũ công chức thuế có phẩm chất chính trị và có đạo đức nghề nghiệp tốt, có trình độ chuyên môn cao, chuyên sâu, chuyên nghiệp có đủ kỹ năng vận hành công nghệ quản lý hiện đại nhằm thực hiện các mục tiêu chiến lược phát triển ngành thuế đến năm 2020. Mục tiêu cụ thể Xây dựng Trường Nghiệp vụ Thuế chính quy, hiện đại, đủ điều kiện cơ sở vật chất, đội ngũ giảng viên thực hiện đào tạo cơ bản chuyên môn theo giáo trình cấp quốc gia, phù hợp với thông lệ quốc tế và chuẩn bị thành lập Trương Thuế Việt Nam chuyên sâu, chuyên nghiệp, hiện đại đ à o tạo chuyên ngành Thuế bậc cao đ ẳ ng, đại học ở giai đoạn tiếp theo. Cụ t hể là: - Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức theo tiêu chuẩn ngạch công chức đáp ứng 80% số lượng công chức đủ điều kiện dự thi nâng ngạch và 100% công chức mới tuyển dụng vào ngành. - Đào tạo cơ bản các kỹ năng quản lý thuế cho 100% công chức mới phân công làm việc tại các bộ phận chức năng quản lý thuế. - Đào tạo chuy ê n sâu các kỹ năng quản lý thuế cho 70% số lượng côn g chức c ầ n đào tạo và đáp ứng khoảng 30% - 40% nội dung đào tạo nâng cao v ề ki ế n thức quản lý thu ế . - Tập huấn, cập nhật kiến thức mới về pháp luật thuế và quản lý thuế cho 100% công chức thuế có liên quan. - Phấn đấu đà o tạo 100% cán bộ lãnh đạo của ngành về kỹ năng lãnh đạo quản lý. - Ch uẩn bị điều kiện về đội ngũ giáo viên, cơ sở vật chất... thực hiện chức năng đào tạo chuyên ngành Thuế bậc cao đẳng, đại học ở giai đoạn tiếp theo. 8.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Xây dựng chương trình, giáo trình và thực hiện đào tạo, bồi dưỡng theo tiêu chuẩn ngạch công chức; kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công ch ứ c lãnh đạo và quy hoạch lãnh đạo cấp Đội Thuế; kiến thức, kỹ năn g chuyên ngành cho công chức làm việc tại 4 chức năng quản lý thuế (cơ bản, bổ trợ, chuyên sâu và theo chuyên đề); tập huấn, cập nhật kiến thức mới về pháp luật thuế và quản lý thuế cho công chức t huế có liên quan. b) Tổ chức đào tạo bồi dưỡng theo tiêu chuẩn ngạch công chức cho công ch ức mới tuyển dụng và công chức đủ điều kiện dự thi nâng ngạch; Tổ chức bồi dưỡng kiến thức cơ bản và chuyên sâu cho công chức làm việc tại 04 chức năng quản lý thuế; Tổ chức các lớp tập huấn, cập nhật kiến thức mới về pháp luật th u ế và q uản lý thuế được tổ chức; Tổ chức các lớp bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công chức lãnh đạo và quy hoạch lãnh đạo cấp Đội thuế. c) Xây dựng và áp dụng các phương thức đào tạo ban đầu, đào tạo lại, bồi dưỡng kiến thức nâng cao... phù hợp với các yêu cầu thực tế: đào tạo tập trung thông thường, đào tạo theo c ô ng việc (on-job training), đào tạo trực tuy ế n, đào tạo theo phòng học ảo... tạo thêm độ linh hoạt và giảm chi phí cho công tác đào tạo. d) Kiện toàn bộ máy và xây dựng đội ngũ giảng viên của Trường Nghiệp vụ Thuế đến năm 2020 gồm: 02 Phòng, 03 Khoa và 02 Phân hiệu; Đảm bảo biên chế của Trường khoảng 100-150 công chức, viên chức, trong đó: - 60-70% là giảng viên cơ hữu và giảng viên kiêm chức, hàng năm đảm nhiệm được 100% các nội dung đào tạo, bồi dưỡng về chính sách thuế và chức năng quản lý thuế, 30% các nội dung bồi dưỡng về kiến thức quản lý nhà nước và các kỹ năng hành chính thuộc chương trình b ồ i dưỡng ngạch công chức chuyên ngành thuế, 30% các nội dung bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cấp đội thuế thuộc các lớp do Trường tổ chức. - 30-40% đội ngũ cán bộ quản lý đào tạo và quản lý nội bộ có trình độ chuyên môn quản lý tốt, chuyên sâu, chuyên nghiệp, đáp ứng đầy đủ, kịp thời yêu cầu của công tác đào tạo, bồi dưỡng. e) Xây dựng cơ chế tài chính đáp ứng yêu cầu mục tiêu, nhiệm vụ đào tạo bồi dưỡng theo hướng đơn vị sự nghiệp bảo đảm một phần chi phí thường xuyên. 8.3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại Phụ lục 8. 9. V ề hiện đại hóa cơ sở vật chất ngành thuế 9.1. Mục tiêu Đến năm 2020, cơ bản phải giải quyết xong những bất cập về trụ sở làm việc, đầu tư xây dựng mới, cải tạo, mở rộng trụ sở làm việc cho cơ q uan thuế các cấp và các công trình trọng điểm của ngành, hiện đại hóa trang thiết bị kỹ thuật theo lĩnh vực, nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm có tính đến đặc điểm của địa bàn và đơn vị sẽ được đầu tư, đảm bảo điều kiện làm việc thuận lợi, lâu dài cho CBCC ngành Thuế nh ằ m thực hiện tốt nhiệm vụ thu ngân sách trên địa bàn cả nướ c . Đầu tư hệ thống công sở và tr ang thiết bị làm việc một cách tập trung, dứt điểm, không dàn trải và theo đúng quy định của Luật Đầu tư công, Luật Xây dựng, Luật Đấu thầu v à các văn bản hướng dẫn hiện hành của Nhà nước. Cơ chế quản lý tài chính và biên chế được triển khai, thực hiện hiệu quả, gắn với nhiệm vụ thu ngân sách nhà nước, phù hợp với lộ trình thực hiện các giải pháp chiến lược cải cách hệ thống thuế. Một số mục tiêu cụ thể: Phấn đấu đến năm 2020 ổn định về trụ sở làm việc, t ừ năm 2021 tập trung đầu tư xây dựng mới các trụ sở do chia tách địa gi ớ i hành chính và duy tu sửa chữa thường xuyên theo quy định. - Khởi công các dự án đã được Bộ Tài chính phê duyệt Quy hoạch đầu tư xây dựng trụ sở hệ thống Thuế và trong Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020. Phấn đấu đưa vào sử dụng 90% số lượng dự án dự kiến khởi công trong giai đoạn 2016-2020. - Tiếp tục triển khai và hoàn thành quyết toán 100% các dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2011-2015 sang giai đoạn 2016-2020. - Triển khai thực hiện cơ chế quản lý tài chính và biên chế theo Nghị quyết của Ủy ban Th ường vụ Quốc hội đề ra trong giai đoạn 2016-2020. 9.2. Các nội dung ưu tiên thực hiện a) Xây dựn g , cải tạo trụ sở, trang thiết bị làm việc của cơ quan thuế tiên tiến, hiện đại, đồng bộ: Tập trung đầu tư xây dựng mới, cải tạo, mở rộng trụ sở làm việc cho cơ quan thuế các cấp và các công trình trọng điểm của ngành. Hiện đại hóa trang thiết bị kỹ thuật theo lĩnh vực, nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm có tính đến đặc điểm của địa bàn và đơn vị sẽ được đầu tư; áp dụng các hình thức dịch vụ thuê ngoài đối với một số lĩnh vực đặc thù theo quy định của Nhà nước. b) Đổi mới cơ chế quản lý biên chế và kinh phí hoạt động: thúc đẩy sắp xếp, tổ chức bộ máy, xây dựng lực lượng trong sạch, vững mạnh, có trình độ chuyên môn cao; sử dụng kinh phí được giao gắn với kết quả và hiệu quả hoạt động; trao quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm cho thủ trưởng đơn vị trong tổ chức công việc, sử dụng lao động và sử dụng các nguồn lực tài chính. c) Chủ động sử dụng nguồn kinh phí được giao: Tập trung đầu tư cơ sở vật chất, hiện đại hóa công nghệ thông tin và trang bị, công nghệ quản lý, bảo đảm điều kiện hội nhập quốc tế; tăng cường đào tạo kiến thức, nghiệp vụ và kỹ năng quản lý hiện đại cho đội ngũ công chức; thực hành tiết kiệm, chống lãng phí tạo nguồn bổ sung thu nhập cho công chức đảm bảo đáp ứng mục tiêu, chương trình trong chiến lược cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2016-2020. 9.3. Lộ trình thực hiện: Chi tiết tại Phụ lục 9. 10. Các nội dung khác 10.1. V ề hiện đại hóa công tác dự báo thu NSNN: Tiếp tục nghiên cứu, áp dụng các phương pháp dự báo thu hiện đại, tiên tiến trên thế giới để nâng cao chất lượng công tác phân tích, dự báo thu ngân sách. 10.2. V ề triển khai chương trình BEPS: Triển khai thực hiện chương trình ch ố ng xói mòn cơ sở tính thuế và chuy ể n lợi nhuận (BEPS) một cách có hiệu quả và phù hợp với điều kiện của Việt Nam và nghiên cứu tham gia Hiệp định thuế đa phương. 10.3. V ề hợp tác quốc tế về thuế: Tăng cường hợp tác, phối hợp với các cơ qu an thuế các nước/vùng lãnh thổ, các tổ chức quốc tế trong việc trao đổi thông tin, kinh nghiệm, hỗ trợ kỹ thuật, đặc biệt cơ chế trao đổi thông tin và hỗ trợ thu thu ế phục vụ cho công tác quản lý thuế. Quản lý chặt chẽ và khai thác tối đa, hiệu quả các dự án tài trợ của các tổ chức quốc tế trong công tác cải cách và hiện đại hóa ngành thuế. Tiếp tục liên hệ, đàm phán và ký kết hiệp định tránh đánh thu ế hai lần với các nước/vùng lãnh th ổ trên thế giới. 10.4. V ề đánh gi á hiệu quả hoạt động của cơ quan thuế: Hoàn thiện phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động của ngành phù hợp với thông lệ quốc tế; gắn việc đánh giá mức độ hoàn thành chiến lược với việc đánh giá người đứ n g đầu. 10.5. Nội dung khác: - Xây dựng chương trình quản lý rủi ro tuân thủ tổng thể hiệu quả nhằm mục tiêu đánh giá tổng quát mức độ tuân thủ pháp luật của người nộp thuế trong quản lý thuế nói chung và theo từng chức năng quản lý thuế, từng sắc thuế cơ bản nói riêng để từ đó xây dựng kế hoạch hành động cụ thể nhằm nâng cao mức độ tuân thủ pháp luật của người nộp thuế và nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý thuế. - Nghiên cứu xây dựng niên giám thống kê thuế để nâng cao hiệu quả công tác t hống kê thuế. 10.6. L ộ trình thực hiện: Chi tiết tại Ph ụ l ụ c 10-A và 10-B. Phần IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN 1. Ban Chỉ đạo cải cách và hiện đại h óa ngành thuế các cấp, do thủ trưởng các cơ quan thuế trực tiếp chỉ đạo có nhiệm vụ nghiên c ứu và tổ chức thực hiện theo đúng nội dung và lộ trình đã được đề ra; xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch hành động hàng năm; chỉ đạo, kiểm tra, giám sát việc thực hiện kế hoạch. 2. Tổng cục Thuế chủ trì phối hợp với các đơn vị liên quan có trách nhiệm tổ chức tuyên truyền, triển khai thực hiện kế hoạch hiện đại hóa hệ thống thuế đến năm 2020; xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch hành động hàng năm theo lộ trình đã đề ra; điều phối các hoạt động đ ể thực hiện tốt kế hoạch; chỉ đạo, kiểm tra, giám sát việc thực hiện kế hoạch; định kỳ 6 tháng, hàng năm tổng hợp tình hình báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài chính. 3. Vụ Tổ chức cán bộ, Vụ Chính sách thuế, Vụ Pháp chế, Vụ Chế độ Kế toán và Kiểm toán, Vụ Ngân sách Nhà nước, Văn phòng Bộ, Cục Tin học và Thống kê Tài chính, Vụ Kế hoạch Tài chính, Thanh tra Bộ, Cục Quản lý Công sản, Trường Bồi dưỡng cán bộ Tài chính, Viện Chiến lược và Chính sách Tài chính, Kho bạc Nhà nước, Tổng cục Hải quan và các đơn vị có liên quan thuộc Bộ Tài chính có trách nhiệm phối hợp với Tổng cục Thuế trong việc xây dựng kế hoạch hàng năm, bố trí nguồn kinh phí và tổ chức thực hiện theo các nội dung, giải p háp và lộ trình đã được phê duyệt đạt hiệu quả cao theo mục tiêu chiến lược./. PHỤ LỤC 1 KẾ HOẠCH CẢI CÁCH THỂ CHẾ GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 STT Hoạt động Tiểu hoạt động Thời gian thực hiện K ế t quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đơn vị ch ủ trì thực hiện Đơn vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 I V ề chính sách thuế 1.1 Triển khai thực hiện Luật sửa đổ i , bổ sung một số điều của Luật Thuế GTGT 1.1. 1 Hoạt động 1: Sơ kết 3 năm thực hiện Luật 2017-2018 Báo cáo s ơ kết. - T ổ chức kh ả o sát về tình hình triển khai thực hiện Luật - Sơ kết, đánh giá thực hiện sau 3 năm Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.1.2 Hoạt động 2: Tổ chức thực hiện Luật 2019-2020 Ban hành Thông tư hướng dẫn triển khai thực hiện Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn theo lộ trình của Bộ Tài chính. Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị li ên quan trong và ngo à i ngành thuế 1 .1.3 Hoạt động 3: Tổ chức tuyên truyền phổ biến Luật 2020 Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền, phổ biến Luật Tổng cục Thuế (Vụ CS, Vụ TTHT) C á c Vụ/đơn vị liên quan trong v à ngoài ngành thuế 1.2 Triển khai thực hiện Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế TTĐB Sơ kết 3 năm thực hiện Luật 2018-2019 Báo cáo sơ kết - T ổ chức khảo sát về tình hình triển khai thực hiện Luật - Sơ kết, đánh giá thực hiện sau 3 năm Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.3 Triển khai thực hiện Luật s ử a đ ổ i, bổ sung một số điếu của Luật Thuế TNDN 1.3.1 Hoạt động 1: Sơ kết 3 năm thực hiện Luật 2018-2019 Báo cáo sơ kết -Tổ chức khảo sát về tình hình triển khai thực hiện Luật - Sơ kết, đánh giá thực hiện sau 3 năm Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.3.2 Hoạt động 2: Tổ chức thực hiện Luật 2020 Ban hành Thông tư hướng dẫn triển khai thực hiện Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn theo lộ trì nh của Bộ Tài chính Tổng cục Thu ế (V ụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.3.3 Hoạt động 3: Tổ chức tuyên truyền ph ổ biến Luật 2020 Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền, phổ biến Luật Tổng cục Thu ế (Vụ CS, Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.4 Triển khai thực hiện Luật sửa đổi, bổ sung mộ t số điều của Luật Thuế TNCN 1.4.1 Hoạt động 1: Sơ kết 2 năm thực hiện Luật 2017-2018 Báo cáo sơ kết - Tổ chức khảo sát về tình hình triển khai thực hiện Luật - Sơ kết, đánh giá thực hiện sau 2 năm Tổng cục Thuế (Vụ QLT TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1 .4. 2 Hoạt động 2: Tổ chức thực hiện Luật 2020 Ban hành Thông tư hướng dẫn triển khai thực hiện Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn theo lộ trình của Bộ Tài chính Tổng cục Thuế (Vụ QLT TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.4.3 Hoạt động 3: Tổ chức tuyên truyền phổ bi ế n Luật 2020 T ổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền phổ b iến Luật Tổng cục Thuế (Vụ QLT TNCN, Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.5 Triển khai thực hiện Luật sửa đổi, bổ sung mộ t s ố điều của Luật Thuế Tài nguyên 1.5.1 Hoạt động 1: Triển khai thực hiện Nghị q u y ết số 1084/2015/ U BTVQH13 ngày 10/12/2015 2016-2019 Ban hành các văn bản pháp luật hướng dẫn triển khai thực hiện - Xây dựng các văn bản pháp luật hướng dẫn triển khai thực hiện; - Tổ chức tu yê n tru y ền phổ bi ế n Tổng cục Thuế (Vụ CS, V ụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thu ế 1.5.2 Hoạt động 2: Tổng kết đánh giá việc thi hành Luật Thuế t à i nguyên 2020 Báo cáo tổng kết, đánh giá tình hình thực hiện Luật thuế t à i nguyên - Tổ chức khảo sát về tình hình triển khai thực hiện Luật - Tổng kết, đánh giá việc thi hành Luật thuế tài nguyên Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.6 Triển khai thực hiện Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp Triển khai thực hiện c á c quy định của pháp luật 2016-2020 T ổ chức thực hiện tốt Nghị quyết s ố 55/2010/QH12 ngày 24 tháng 11 năm 2010 của Quốc hội về việc miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp giai đoạn 2011-2020 và Nghị quyết sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị quyết số 55/2010/QH12 Tổ chức triển khai thực hiện Nghị quyết Tổng cục Thu ế Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.7 Triển khai thực hiện Luật Thu ế sử dụng đất ph i nông nghiệp Tổng kết đánh giá 5 năm triển khai thực hiện Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2016 Báo cáo đánh giá tổng kết - Tiến hành khảo sát và xây dựng báo cáo khảo sát - Báo c á o tổng hợp đánh giá và đề xuất giải pháp Tổng cục Th uế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.8 Xây dựng Luật Thuế Tài sản 1.8.1 Hoạt động 1: Đánh giá chính sách thuế đối với tài sản 2016-2018 Báo cáo đánh giá Xây dựng Báo cáo đánh giá t ác động Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.8.2 Hoạt động 2: Tổ chức thực hiện Luật 2020 Ban hành thông tư hướng dẫn Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn theo lộ trình của Bộ Tài chính Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.8.3 Hoạt động 3: Tổ chức tuyên truyền phổ biến Luật 2020 Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền, phổ biến Luật Tổng cục Thuế (Vụ CS, Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.9 Triển khai thực hiện Luật Thuế bảo vệ môi trường 1.9.1 Hoạt động 1: Tổ chức triển khai thực hiện Nghị quyết số 888a/2015/UBTVQ H13 2016 Ban hành các văn b ả n pháp luật hướng dẫn triển khai thực hiện - Xây dựng các văn bản pháp luật hướng dẫn triển khai thực hiện - T ổ chức tuyên truyền phổ biến Tổng cục Thu ế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.9.2 Hoạt động 2: Tổng kết, đánh giá việc thi hành Luật thuế bảo vệ môi trường 2017-2018 Báo cáo tổng kết - Tổ chức khảo sát về tình hình triển khai thực hiện Luật - Đánh giá, tổng kết việc thi hành Luật thuế tài nguyên Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.9.3 Hoạt động 3: Tổ chức thực hiện Luật 2019-2020 Ban hành thông tư hướng dẫn Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn theo lộ trình của Bộ Tài chính Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.10 Sửa đổi, bổ sung chính sách đối với các khoản thu từ thăm dò, khai thác và sử dụng tài nguyên 2016-2020 Ban hành chính sách thu ngân nhà nước liên quan đến hoạt động thăm dò, khai thác và sử dụng tài nguyên Triển khai nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung chính sách đối với các khoản thu từ thăm dò, khai thác và sử dụng tài nguyên Tổng cục thuế (Vụ QLT DNL) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.11 Triển khai thực hiện Luật Phí, lệ phí 1 . 11 . 1 Hoạt động 1: Tổ chức thực hiện Luật 2016-2020 Ban hành các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn theo lộ trình của Bộ Tài chính Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các V ụ /đơn vị liên quan trong và ngo à i ngành thuế 1.11.2 Hoạt động 2: Tổ chức tuyên truyền phổ b i ến Luật 2016-2020 Triển khai thực hiện Luật phí, lệ phí Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền, phổ biến Luật Tổng cục Thuế (Vụ CS, Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.11.3 Hoạt động 3: Sơ kết 3 năm thực hiện Luật 2019-2020 Báo cáo sơ kết Báo cáo đánh giá tổng kết 3 năm triển khai thực hiện Luật và đề xuất kiến nghị Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế II V ề thể chế quản lý thuế 2.1 Sửa đổi, bổ sung các quy định về thể ch ế quản lý thuế Sửa đổi, bổ sung các quy định về thể chế quản l ý thuế 2016-2020 Sửa đổi, bổ sung các văn bản quy phạm pháp luật về quản lý thuế đ ồ ng bộ, đúng kế hoạch - Nghiên cứu sửa đ ổi , bổ sung Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thực hiện Luật - Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền, phổ biến Luật - Đánh giá tổng kết tình hình thực hiện Luật Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.2 Hệ thống hóa, rà soát, hoàn th iện các quy định để đảm bảo cơ s ở pháp lý cho việc áp dụng quản lý rủi ro 2.2.1 Hoạt động 1: Hệ thống hóa, rà soát, hoàn thiện các quy định 2016-2020 Các quy định của ph á p luật có liên quan để đảm bảo cơ sở pháp lý cho việc áp dụng quản lý rủi ro được hệ thống hóa và hoàn thiện. Thực hiện hệ thống h óa , rà soát, hoàn thiện các quy định của pháp luật có liên quan Tổng cục Thuế (Ban QLRR) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.2.2 Hoạt động 2: Xây dựng và cập nhật các bộ tiêu chí, chỉ số đánh giá, các quy trình, nghiệp vụ 2016-2020 Ban hành và cập nhật thường xuyên bộ tiêu chí, chỉ số đánh giá phục vụ quản lý rủi ro, các quy trình, nghiệp vụ á p dụng quản lý rủi ro. Xây dựng và ban hành, cập nhật thường xuyên bộ tiêu chí, ch ỉ số đánh giá phục vụ quản lý rủi ro, các quy trình, nghiệp vụ áp dụng quản lý rủi ro. Tổng cục Thuế (Ban QLRR) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.3 Xây dựng, rà soát, hoàn thiện các quy định đối v ớ i ch ố ng chuy ể n giá 2.3.1 Hoạt động 1: Xây dựng và ban hành Nghị định 2016-2017 Ban hành Nghị định quy định đối với chống chuy ể n giá Xây dựng và trình ban hành Nghị định hướng dẫn Tổng cục Thuế (Vụ TTr) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.3.2 Hoạt động 2: Triển khai thực hiện 2017-2020 - Tổ chức các chương trình, hội nghị tập hu ấ n, tuyên truyền, phổ biến - Tổng hợp các vướng mắc và kiến nghị sửa đổi bổ sung về chính sách Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.4 Sửa đổi, bổ sung cơ chế, chính sách theo h ướ ng xã hội hóa ho ạ t động quản lý đối với đại lý thuế, nhân viên đạ i lý thuế 2.4.1 Hoạt động 1: Rà soát, đánh giá và đề xuất sửa đổi 2016-2017 Báo cáo tổng hợp đánh giá - Tiến hành khảo sát và Xây dựng báo cáo khảo sát - Báo cáo tổng hợp đánh giá và đề xuất giải pháp Tổng cục Thuế (Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngo à i ngành thuế 2.4.2 Hoạt động 2: Xây dựng Dự án Nghị định và Luật đại lý thuế 2017-2020 Ban hành Nghị định, Luật đại lý thuế Xây dựng và trình ban hành nghị định Xây dựng và trì nh ban hành Luật Tổng cục Thuế (Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.4.3 Hoạt động 3: triển khai thực hiện Luật 2020 Có ít nhất 6.000 người được cấp chứng chỉ hành nghề đại lý thuế. Tổ chức các chương trình, hội nghị tập hu ấ n, tuyên truyền phổ biến luật Tổng cục Thuế (Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.5 Sửa đ ổ i, bổ sung quy định đối với cá nhân kinh doanh 2.5.1 Hoạt động 1: Rà soát, đánh giá và đề xuất sửa đổi 2016 Ban hành Báo cáo đánh giá và đề xuất lộ tr ình thực hiện - Khảo sát và xây dựng báo cáo đánh giá - Đề xuất lộ trình thực hiện Tổng cục Thuế (Vụ QLT TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.5.2 Hoạt động 2: triển khai thực hiện 2017-2020 Ban hành các văn bản pháp luật hướng dẫn triển khai thực hiện Triển khai thực hiện theo lộ trình đã đề xuất Tổng cục Thuế (Vụ QLT TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.6 Hoàn thiện Chế độ kế toán thuế nội địa 2.6.1 Hoạt động 1: Xây dựng và ban hành Thông tư hướng dẫn Chế độ kế to á n thuế nội địa 2016-2017 Xây dựng v à áp dụng chế độ kế toán thuế đảm b ả o nghĩa vụ thuế của NNT được ghi chép đầy đủ, ch í nh xác, kịp thời theo hệ thống tài khoản kế toán Xây dựng và trình ban hành thông tư hướng dẫn Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong vả ngoài ngành thuế 2.6.2 Hoạt động 2: Triển khai thực hiện 2017-2019 Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền, ph ổ bi ến chính sách hướng dẫn Chế độ kế toán thuế nội địa Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, V ụ TTHT) Các Vụ/đơn vị l iên quan trong và ngoài ngành thuế 2.7 Xây dựng, hoàn thiện quy định về hóa đơn điện t ử , hóa đơn điện t ử có mã xác th ự c của cơ quan thuế 2.7.1 Hoạt động 1: Tổng kết, đánh giá việc triển khai thí điểm HĐĐT có mã xác thực và đánh giá kết quả triển khai HĐĐT 2016 Báo c á o đánh giá - Đánh giá kết quả thực hiện - Khảo sát, học tập kinh nghiệm một số nước đã triển khai HĐĐT Tổng cục Thuế (Vụ QLT DNL, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong v à ngoài ngành thuế 2.7.2 Hoạt động 2: Xây dựng cơ sở pháp l ý 2016-2017 Ban hành Thông tư, Quy trình nghiệp vụ hướng dẫn Xây dựng và trình ban hành Thông tư, Quy trình hướng dẫn theo l ộ trình của Bộ T à i chính. Tổng cục Thuế (Vụ QLT DNL, Vụ QLT TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.7.3 Hoạt động 3: Triển khai thực hiện 2017-2019 Tổ chức các chương trình, hội nghị tập huấn, tuyên truyền phổ biến chính sách về hóa đơn điện tử, h óa đơn có mã xác thực của cơ quan thuế Tổng cục Thuế (Vụ QLT DNL, Vu QLT TNCN, V ụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.8 Xây dựng, ban hành quy định đối với doanh nghiệp sản xuất s ả n phẩm thuốc lá, r ượu bia khi thực hiện công ngh ệ in tem, tem điện tử 2016-2017 Ban hành quy định đối với doanh nghiệp sản xuất sản phẩm thu ố c lá, rượu bia khi thực hiện công nghệ in tem, tem điện tử phải thực hiện kết nối thông tin về in và dán tem giữa cơ sở sản xuất, cơ sở nhập khẩu với cơ quan quản lý thuế Xây dựng và ban hành quy định Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.9 Hoàn thiện quy định để xây dựng hệ thống CSDL NNT 2016-2020 Ban hành các quy định nhằm đảm bảo việc xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu về người nộp thuế đầy đ ủ , chính xác, phục vụ công tác quản lý thuế, đáp ứng yêu cầu quản lý thuế tập trung trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin, phù hợp với thông lệ quốc tế … Xây dựng và ban hành các quy định để xây dựng cơ sở dữ liệu về NNT T ổ ng cục Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.10 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý thuế 2016-2019 Quy trình nghiệp vụ quản lý thuế được tái thiết kế theo hướng hiện đại hóa, tự động hóa và tích hợp cao Rà soát, sửa đổi quy trình nghiệp vụ quản lý thuế Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý thuế trên cơ sở ứng dụng CNTT Hoàn thành tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý thuế Tổng cục Thuế (Các vụ/đơn vị liên quan) Các Vụ/đơn vị l i ên quan trong và ngoài ngành thuế PHỤ LỤC 2 KẾ HOẠCH CẢI CÁCH VÀ HIỆN ĐẠI HÓA CÔNG TÁC TUYÊN TRUYỀN, HỖ TRỢ NNT GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Đa dạng hóa các hình th ứ c tuyên truyền, hỗ trợ giáo dục phổ biến pháp luật thu ế phù hợp với từng nhóm NNT 1.1 Hoàn thiện các dịch vụ công điện tử để hỗ trợ người nộp thu ế . 2016-202 0 - Đến năm 2020, tố i thiểu 90% doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ hỗ trợ thuế điện tử - Cung cấp các dịch vụ tra cứu thông t i n 24/24 giờ dưới nhiều hình thức (điện thoại, SMS, ứng dụng, ...) NNT c ó thể dễ dàng tra cứu các thông tin về nghĩa vụ, t ì nh trạng thuế của mình - Tiếp tục cung cấp các dịch vụ hỗ trợ thuế điện t ử - Xây dựng và triển kha i hệ thống dịch vụ tr a cứu thông t i n 24/24 giờ Kết quả đạt được: Tối thiểu 70% doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ hỗ t rợ thuế điện tử Kết quả đạt được: Tối thiểu 80% doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ hỗ trợ thuế điện tử Kết quả đạt được: t ối thiểu 90% doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ hỗ trợ thuế điện tử Tổng cục Thuế (Vụ TTHT; C ục CNTT) Các vụ/đơn vị li ên quan trong ngành thuế 1.2 Triển khai dịch vụ một cửa điện tử và h ỗ trợ trực tuyến tập tr u ng 20 1 6-2020 Triển khai hiệu quả dịch vụ một cửa điện tử và hỗ trợ trực tuyến tập trung thông qua việc thiết lập mộ t hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, cập nhật để giải đáp các yêu cầu hỗ trợ của NNT một cách tự động đố i với những yêu cầu đã được định dạng hoặc chuyển đến cán bộ thuế để giải đáp trực tuyến thông qua các phương thức điện tử như email, SMS... Xây dựng Kế hoạch cung cấp dịch vụ công trực tuyến của cơ quan thuế (bao gồm cả một cửa điện tử và dịch vụ hỗ trợ trực tuyến) - Nâ ng cấp, thiết l ập cổng thông tin dịch vụ của cơ quan thuế trên cơ sở Trang thông tin điện tử ngành thuế để đảm bảo việc tiếp nhận, cung cấp các dịch vụ thuế điện tử - Thiết lập hệ thống cơ sở dữ liệu để cung cấp trên Cổng thông tin điện t ử c ủ a cơ quan thuế, đảm bảo thực hiện thống nhất trên toàn quốc. Triển khai dịch vụ một cửa điện tử và hỗ trợ trực tuyến tập trung trong toàn quốc Tổng cục Thuế (Vụ TCCB; V ụ TTHT; C ục C NTT ; Vụ CS) Các vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2 Nâng cao chất lượng công tác tuyên truyền hỗ trợ về thuế 2.1 Thiết kế các chương trình, sản phẩm dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế 2016-2020 Các chương trình, s ả n phẩm dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế được thiết k ế phù hợp với nhu cầu của từng nhóm NNT (NNT lớn-vừa-nhỏ, Hộ kinh doanh, NNT mới đi vào hoạt động...), từng nhóm thủ tục hành chính thuế Ho à n thiện phương án phân loại NNT để thiết kế các chương trình, sản phẩm dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế phù hợp với nhu cầu của từng nhóm NNT, từng nh ó m thủ tục hành chính thuế Thiết kế v à đ ề xuất các chương trình, sản phẩm dịch vụ hỗ trợ phù hợp với nhu cầu của các nhóm NNT (NNT lớn-v ừ a-nh ỏ , Hộ kinh doanh, NNT mới đi v à o hoạt động...), từng nhóm thủ tục hành chính thuế Thực hiện cung c ấ p các dịch vụ hỗ trợ phù hợp với nhu cầu của t ừ ng nhóm NNT, từng nhóm thủ tục hành chính thuế Tổng cục Thuế (Vụ TTHT) Các vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.2 Xây dựng và áp dụng tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ hỗ trợ người nộp t h u ế 2016-2020 Hệ thống tiêu chí đ á nh giá chất lượng dịch vụ hỗ trợ NNT được xây dựng và áp dụng Ban hành Bộ tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ hỗ trợ NNT Áp dụng Bộ tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ hỗ trợ NNT Tổng cục Thuế (Vụ TTHT, Ban CC&HĐH) Các vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động của bộ phận một cửa tại cơ quan thuế các cấp 2016-2020 Hoạt động của bộ phận một cửa góp ph ầ n tạo điều kiện thuận lợi, giảm phiền hà cho người dân và doanh nghiệp; tăng cường sự công khai, minh bạch về các thủ tục, hồ sơ giấy tờ, phí lệ phí, thời gian gi ả i quyết công việc đồng thời nêu cao trách nhiệm thực thu công cụ của công chức thuế - Ban hành Báo cáo đ á nh giá và đề xuất đổi mới Hoàn thiện thể chế về tổ chức cơ chế một cửa tại cơ quan thuế: - Sửa đổi, bổ sung quy định về tổ chức công tác giải quyết vướng mắc, TTHC thuế theo cơ chế một cửa tại cơ quan thu ế các cấp (nếu cần). - Hoàn thiện quy trình giải quyết TTHC thuế theo cơ chế một cửa theo các quy định mới sửa đổi bổ sung (nếu cần) Nâng cao chất lượng phục vụ của bộ phận một cửa T ổ ng cục Thuế (Vụ TTHT, Ban CC&HĐH) C á c vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.4 Tái thiết kế quy trình hỗ trợ NNT tr ê n nền tảng ứng dụng CNTT 201 6 -2020 - Ứ ng dụng công nghệ thông tin trong quá trình thực hiện tuyên truyền hỗ trợ NNT, tích hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan. - T á i t hiết kế quy trình tuyên truyền hỗ trợ NNT R à soát, sửa đổi quy trình tuyên truyền hỗ trợ NNT phù hợp với quy định hiện hành (nếu cần thiết) Tái thiết k ế quy trình Tuyên truyền hỗ trợ NNT trên cơ sở ứng dụng CNTT Hoàn th à nh tái thiết kế quy trình tuyên truyền hỗ trợ NNT, tích hợp với các quy trình QLT Tổng cục Thuế (Vụ TTHT; Cục CNTT) Các vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 3 Phát triển dịch vụ hỗ trợ NNT thông qua cơ chế hợp tác với các tổ chức, cá nhân bên ngoài 3.1 Phát triển dịch vụ hỗ trợ NNT thông qua cơ chế hợp tác với các tổ chức, cá nhân bên ngoài cơ quan thuế 2016-2020 Các dịch vụ hỗ trợ NNT thông qua cơ chế phối hợp với cơ quan, đơn vị ngoài ngành Thuế được xây dựng và đưa vào áp dụng Xây dựng quy ch ế hợp tác với các tổ chức, cá nhân bên ngoài. Triển khai thực hiện có hiệu quả quy chế hợp tác với các tổ chức, cá nhân bên ngoài T ổ ng cục Thuế (Vụ TTHT, Cục CNTT) Các vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 3.2 Phát triển hệ thống trung gian thuế, đặc biệt là các đại lý thuế 2016-2020 - Quy ch ế phối h ợ p, tham vấn NNT, các đạ i lý thuế được hoàn thiện đưa vào áp dụng để hoàn thiện chính sách v à thủ tục hành chính thuế, tạo thuận lợi cho người nộp thuế - Nghiên cứu, hoàn thiện cơ sở pháp lý về hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế - Ban hành quy ch ế phối hợp, tham vấn trung gian thuế - Cải tiến công tác tổ chức kỳ thi cấp ch ứ ng ch ỉ hành ngh ề đại lý thuế Ban hành quy trình quản lý công tác cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, quản lý đại l ý thuế - Báo c á o định kỳ về việc lấy ý kiến từ các nhóm NNT và các trung gian thuế để xác định những thiếu sót trong chính sách, quy trình quản lý và các sản phẩm. - Báo cáo mức độ tham gia của NNT và các trung gian thuế vào quá trình thiết kế và/hoặc thí điểm các quy trình và sản phẩm mới Tổng cục Thuế (Vụ TTHT, V ụ C S, Ban CC&HĐH) Các vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4 Khảo sát mức độ hài lòng của NNT Tổ chức khảo sát mức độ hài lòng của NNT về các dịch vụ, sản phẩm của c ơ quan thuế thông qua hình thức khảo sát/ điều tra qua thư điện tử, điện thoại, trang thông tin điện tử, hội nghị,... 20 1 6-2020 Các hoạt động khảo sát được thực hiện - Khảo sát mức độ hài l òng của NNT - Ban hành và công khai công văn chấn chỉnh hoạt động cơ quan thuế các cấp trên cơ sở kết quả đánh giá. Tổng cục Thuế - (Ban CC&HĐH) Các vụ, đơn vị liên quan trong ngành thuế PHỤ LỤC 3 KẾ HOẠCH ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC THANH TRA, KIỂM TRA NGƯỜI NỘP THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Nâng cao chất lượng và ý th ứ c trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ, thanh tra, kiểm tra thuế 1.1 Xây dựng tiêu chuẩn cán bộ, công chức thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra thuế 2016-2020 Bộ tiêu chuẩn cán bộ, công chức thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra được ban hành Xây dựng bộ tiêu chuẩn cán bộ, công chức thực hiện công tác thanh t ra, kiểm tra Ban hành và áp dụng bộ tiêu chuẩn cán bộ, công chức thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ TTCB) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế 1.2 Thực hiện việc tổ chức sát hạch kiến th ứ c và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thuế đối với công chức làm công tác thanh t ra, kiểm tra 2016-2020 Tổ chức thi sát hạch kiến thức và kỹ năng thanh tra, kiểm tra toàn ngành hàng năm - Xây dựng v à ban hành bộ ngân hàng câu hỏ i về kiến thức và kỹ năng thanh tra, kiểm tra - Thí điểm tổ chức thi sát hạch kiến thức và kỹ năng thanh tra, kiểm tra tại 02 Cục Thuế (TP Hà Nội, TP Hồ Chí Minh). Tổ chức thi sát hạch kiến thức v à kỹ năng thanh tra, kiểm tra ch o 100% công chức l à m công tác thanh tra, kiểm tra Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế 1 .3 Xây dựng cơ chế đ á nh giá h i ệu quả công việc kết hợp với bố trí, sử dụng luân phiên, l uân chuyển cán bộ l à m công tác thanh tra, kiểm tra thuế 2016-2020 - Định k ỳ đánh giá hiệu quả công t ác thanh tra, kiểm tra - Thực hiện luân phiên, luân chuyển cán bộ l à m công tác thanh tra, kiểm tra - Xây dựng và ban hành bộ tiêu chí đánh giá hiệu quả công v i ệc của cán bộ làm công tác thanh tra, kiểm tra - Xây dựng đề án luân phiên luân chuyển cán bộ l à m công tác thanh tra kiểm tra Áp dụng tiêu chí đánh giá hiệu quả công việc g ắ n vớ i việc luân phiên, luân chuyển cán bộ giữa các phòng thanh tra, kiểm tra theo các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính. Áp dụng tiêu chí đánh giá hiệu quả công việc g ắ n với việc luân phiên, luân chuyển cán bộ giữa các phòng thanh tra, kiểm tra khoảng 25 30%/năm và luân chuyển sang các bộ phận khác khoảng 5-10%/năm Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị có li ê n quan trong ngành thuế 1.4 Xây dựng và tổ chức thực hiện tốt Quy chế giám sát hoạt động đo à n thanh tra, trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin tại cơ quan thuế các cấp. 2016-2020 Quy chế giám sát hoạt động đoàn thanh tra trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin tại cơ quan thuế các cập được ban hành - Dự thảo Quy chế giám sát hoạt động đoàn thanh tr a. - Lấy ý kiến các đơn vị - Ban hành Quy chế giám sát hoạt động đoàn thanh tra. Nâng cấp ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ công tác giám sát hoạt động đoàn thanh tra. Áp dụng thống nhất Quy chế giám sát hoạt động đoàn thanh tra trong toàn ngành Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ CNTT ) Các Vụ/đơn vị có li ê n quan trong ngành thuế 1.5 Ban hành mô hình trao đổi nghiệp vụ và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thuế tập tr ung trong toàn ngành. 2016-2020 Mô hình được xây dựng và ban hành. Nghiên cứu, lựa chọn mô hình trao đổi nghiệp vụ và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thuế tập trung trong toàn ngành. Ban hành, áp dụng thí điểm mô h ì nh trao đổi nghiệp vụ và kỹ năng thanh tra, kiểm tra thu ế tập trung trong toàn ngành Tổng cục Thuế (Vụ TTr ) Các Vụ/đơn vị có li ê n quan trong ngành thuế 2 Áp dụng quản l ý rủi ro Áp dụng quản lý rủi ro trong thanh tra, kiểm tra thuế. 2016-2020 Các biện pháp quản lý rủi ro được áp dụng trong tất cả các khâu của công tác kiểm tra, thanh tra (lập kế hoạch thanh tra kiểm tra; lựa chọn trường hợp kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế; xác định nội dung thanh tra, kiểm tra t ạ i tr ụ sở NNT). Nghiên cứu, đề xuất áp dụng, đánh giá kết quả thực hiện áp dụng quản lý rủi ro trong thanh tra, kiểm tra - Ban hành bộ tiêu ch í và bộ ch ỉ số đánh giá phục vụ quản lý rủi ro trong công tác thanh tr a, kiểm tra - Quy định, quy trình nghiệp vụ quản lý rủi ro trong kiểm tra, thanh tra thuế (tại trụ sở cơ quan thuế và tại trụ sở NNT). - Xây dựng ứng dụng CNTT phục vụ áp dụng quản lý rủi ro trong công tác thanh tra, kiểm tra thuế. - Tổ chức triển khai áp dụng các biện pháp nghiệp vụ quản lý thuế. - Đánh giá kết quả thực hiện hàng năm. Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Ban QLRR, Vụ CNTT ) Các Vụ/đơn vị có li ê n quan trong ngành thuế 3 Đổi mới toàn diện hoạt động thanh tra, kiểm tra theo hướng thống nhất, hiện đại, chính quy 3.1 Hoàn thiện cơ chế, chính sách về thanh tra, kiểm tra thuế. 2016-2020 Cơ chế, chính sách về thanh tra, kiểm tra thuế được rà soát, hoàn thiện theo Luật Quản lý thuế và các quy định về thanh tra kiểm tra - Hệ thống hóa và rà soát các quy định về thanh tra, ki ể m tr a. - Tổng hợp, rà soát vướng mắc và kiến nghị sửa đổi bổ sung quy định về thanh tra, kiểm tra. Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ PC, Vụ CS ) Các Vụ/đơn vị có li ê n quan trong ngành thuế 3.2 Phối hợp trao đ ổ i thông t i n với các cơ quan liên quan. 2016-2020 Trao đổi thông tin với các cơ quan liên quan được thực hiện - Thực hiện trao đổi thông tin về các giao dịch thanh toán qua Ngân hàng có d ấ u hiệu đáng ngờ . - Thực hiện trao đổi thông tin với cơ quan Công an, Hải quan, Kiểm toán, sở ngành địa phương... - Rà soát và ho à n thiện Quy chế trao đổi thông tin giữa Tổng cục Thuế và các cơ quan có liên quan. Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ CNTT ) Các Vụ/đơn vị có li ê n quan trong ngành thuế 3.3 Xây dựng và thực hiện chương trình, biện pháp thanh tra, kiểm tra phù hợp với từng nhóm đối tượng, theo chuyên ngành. 2016-2020 Các chương trình thanh tra, kiểm tra phù hợp với từng đối tượng (doanh nghiệp lớn, vừa, nhỏ, các tổ chức phi lợi nhuận, cá nhân nộp thuế TNCN), theo lĩnh vực (xây dựng cơ bản, dầu khí, điện l ực, viễn thông, ngân hàng, bảo hiểm...), theo chuyên ngành (như giao dịch điện tử, thanh tra chống chuyển giá ..) được xây dựng và thực hiện. - Nghiên cứu xây dựng, ban hành, triển khai các chương trình thanh tra ki ể m t ra đ ố i với từng nhóm đối tượng, lĩnh vực, chuyên ngành hàng năm. - Tổng hợp, báo cáo kết quả thanh tra, ki ể m t ra theo đ ối tượng/lĩnh vực/chuyên ngành. Tổng cục Thuế (Vụ TTr, Vụ QLDNL) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế 3.4 Thanh tra giá chuyển nhượng. 2017-2020 Các quy định, quy trình về thanh tra giá chuyển nhượng được hoàn thiện. CSDL về các doanh nghiệp l iên kết phục vụ thanh tra giá chuyển nhượng được xây dựng. - Ban hành quy trình thanh tra giá chuy ể n nhượng; - Nghiên cứu giải pháp xây dựng CSDL (hệ thống t ỷ suất lợi nhuận) phục vụ công t ác quản lý giá chuyển nhượng. - Nghiên cứu thử nghiệm một số ch ỉ tiêu l ự a chọn đối tượng thanh tra giá chuyển nhượng; - Xây dựng và hoàn thiện CSDL về các doanh nghiệp liên kết phục vụ công tác giá chuyển nhượng. - Xây dựng t à i liệu hướng dẫn kỹ n ă ng thanh tra giá chuyển nhượng; - Tổ chức đào tạo tài liệu hướng dẫn cho cán bộ thuế. Tổng cục Thuế (Vụ TTr) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế 3.5 Nghiên cứu, áp dụng h ì nh thức thanh tra, kiểm t ra bằng phương pháp điện t ử . 2016-2020 Hình thức thanh tra, kiểm tra b ằ ng phương pháp điện tử được áp dụng. Nghiên cứu xây dựng đề án thanh tra, kiểm tra bằng phương pháp điện tử theo thông lệ quốc tế. - Áp dụng thí điểm h ì nh thức thanh tra, kiểm tra bằng phương pháp điện tử. - Đánh giá, hoàn thiện sau kh i triển khai thí điểm. Áp dụng hình th ứ c thanh tra, kiểm tra b ằ ng phương pháp điện tử trong toàn ngành. Tổng cục Thuế (Vụ TTr) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế 3.6 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ thanh tra, kiểm tra. 2016-2019 Quy trình thanh tra, kiểm tra được tái thiết kế, tích hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin. Rà soát, sửa đổi quy hình thanh tra thuế, kiểm tra thuế phù hợp với quy định hiện hành, trong đó có bổ sung: quy định việc cán bộ thanh tra, kiểm tra phải ch ỉ r õ cho NNT biết về quyền khiếu nại tố cáo sau khi hoàn thành việc thanh tra, kiểm tra thuế. Xây dựng và nâng cấp ứng dụng CNTT phù hợp với quy trình quản lý thuế liên quan và quy trình tái thiết kế được ban hành. Hoàn thành tái thiết kế quy trình thanh tra thuế, kiểm tra thuế, tích hợp với các quy trình quản lý thuế. Tổn g cục Thu ế (Vụ TTr, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế PHỤ LỤC 4 KẾ HOẠCH ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐĂNG KÝ THUẾ, KHAI THUẾ, NỘP THUẾ, HOÀN THUẾ, CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 I Đăng ký thuế 1.1 Rà soát, sửa đổi, bổ sung chính sách về đăng ký thuế 2016-2020 Chính sách về đăng ký thuế, đặc biệt là mẫu biểu, hồ sơ được sửa đổi, bổ sung theo hướng đ ơn gi ả n, r õ ràng, dễ kê khai. Thông tư sửa Thông tư hướng dẫn Luật Quản lý thuế về đăng ký thuế Thực hiện rà soát, sửa đổi, bổ sung chính sách về đăng ký thuế phù hợp với định hướng cải cách thủ tục hành chính, các quy định chính sách hiện hành và thông lệ quốc tế Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT; Vụ CS, Vụ PC) Các Vụ/đ ơn vị liên quan trong ngành thuế 1.2 Hoàn thiện cơ sở dữ liệu định danh người nộp thuế đầy đủ, chính xác và cập nhật kịp thời 2016-2020 - Giao diện với các ứ ng dụng khác để hỗ trợ kê khai và nộp thuế - Cung cấp cho cán bộ thuế một bức tranh tổng thể về NNT; Gi ả m rủi ro trùng lặp thông tin - Tạo ra thông tin qu ả n l ý đăng ký liên quan (theo loại hình, địa bàn, v à ngành kinh tế) và cung cấp dấu v ết kiểm t ra của người truy cập và thay đổi thông tin trong cơ sở dữ liệu đăng ký thuế - Cung cấp truy cập trực tuyến an toàn cho các doanh nghiệp và cá nhân để đăng ký thuế Hoàn thiện cơ sở dữ liệu định danh người nộp thuế đầy đủ, chính xác và cập nhật kịp thời Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đ ơn vị liên quan trong ngành thuế 1.3 Á p dụng quản lý rủi ro trong công tác quản lý đăng ký thuế 2017-2020 - Ban hành Bộ tiêu chí, bộ chỉ số lựa chọn trường hợp kiểm tra về đăng ký thuế, ban hành quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý đăng ký thuế . - Thực hiện việc đánh giá, phân loại tự động người nộp thuế trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin áp dụng các bộ tiêu chí, bộ chỉ số và hệ thống cơ sở dữ liệu. Nghiên cứu, để xuất áp dụng, đánh giá kết quả thực hiện áp dụng quản lý rủi ro trong công tác quản lý đăng ký thuế: - Ban hành bộ tiêu chí và bộ chỉ số đánh giá phục vụ quản lý r ủ i ro trong công tác quản lý đăng ký thuế - Xây dựng, ban hành quy định nghiệp vụ quản lý rủi ro trong quản lý đăng ký thuế - Xây dựng ứng dụng CNTT phục vụ áp dụng quản lý rủi ro trong công tác quản lý đăng ký thuế - Tổ chức triển khai áp dụng các biện pháp nghiệp vụ quản lý thu ế - Đánh giá kết quả thực hiện hàng năm. T ổ ng cục Thuế (Ban QLRR; Vụ Kê khai & KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 1 . 4 Triển khai thực hiện đăng ký thuế điện tử 2017-2020 - Tối thiểu 65% tổ chức, doanh nghiệp thực hiện đăng ký thuế điện tử - Xây dựng cơ ch ế , ứng dụng công nghệ thông tin và triển khai đăng ký thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp đăng ký thuế với cơ quan thuế Xây dựng và nâng cấp ứng dụng CNTT phục vụ triển khai thực hiện đăng ký thuế điện tử Tổng cục Thuế (Cục CNTT, Vụ KK&KTT, Vụ TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế - Tối thiểu 30% t ổ chức, doanh nghiệp thực hiện đăng ký thuế điện tử - Xây dựng cơ ch ế , ứng dụng về đăng ký thuế điện tử đối với cá nhân - Tối thiểu 65% tổ chức, doanh nghiệp thực hiện đăng ký thuế điện t ử - Triển khai thí điểm đăng ký thu ế điện tử cho cá nhân 1.5 Hệ thốn g cấp mã s ố tự động 2016-2020 Hệ thống cấp mã tự động cho doanh nghiệp đi vào hoạt động - Ban hành Thông tư hướng dẫn việc phân công cơ quan thuế quản lý đối với NNT - Nghiên cứu soạn thảo quy định về cơ ch ế cấp mã số thuế tự động cho doanh nghiệp Triển khai thực hiện hệ thống cấp mã tự động cho doanh nghiệp trên cơ sở ứng dụng CNTT Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.6 Thực hiện Đề án thống nhất mã số thuế cho tổ chức và mã số công dân cho cá nhân 2016- 2020 - Đối với doanh nghiệp và hộ kinh doanh: Thống nhất một m ã số duy nhất đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế - Đối với cá nhân: Phối hợp với Bộ Tư Pháp để xây dựng lộ trình và triển khai thực hiện Đề án mã số công d â n Hoàn thành thống nhất 100% mã số thuế, mã số kinh doanh cho doanh nghiệp Phối hợp với cơ quan đăng ký kinh doanh xây dựng cơ chế ph ố i h ợ p cấp mã số duy nhất về đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế đối với hộ kinh doanh Triển khai thực hiện cơ chế phối hợp thực hiện hợp nhất cấp mã số duy nhất về đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế đối với hộ kinh doanh Hoàn thành thống nhất 100% mã s ố thuế, m ã số kinh doanh cho hộ kinh doanh Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, Vụ TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế Phối hợp với Bộ Tư pháp để xây dựng cơ ch ế và triển khai thực hiện theo lộ trình Đề án mã số công dân cho cá nhân 1.7 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ 2016- 2019 Quy trình quản lý đăng ký thuế của cơ quan thuế được tái thiết kế, tích hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng CNTT. Rà soát, sửa đổi quy trình quản lý đăng ký thuế phù hợp với quy định hiện hành Tái thiết kế quy trình quản lý đăng ký thuế trên cơ sở ứng dụng CNTT Hoàn th à nh tái thiết kế quy trình quản lý đăng ký thuế, t í ch hợp với các quy trình QLT Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2 Khai thuế 2.1 Hoàn thiện cơ ch ế , chính sách về khai thuế 2016- 2020 Chính sách về khai thuế, đặc biệt mẫu b iể u hồ sơ khai thuế được sửa đổi bổ sung theo hướng đơn giản, r õ ràng, dễ thực hiện nhằm giảm tố i đa chi phí tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế. Thực hiện rà soát, sửa đổi, bổ sung chính s á ch về khai thuế phù hợp với định hướng cải cách thủ tục hành chính, các quy định chính sách hiện hành và thông lệ quốc tế Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT; Vụ Chính sách; Vụ PC) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành th uế 2.2 Áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý, kiểm tra khai thuế. 2017- 2020 - Ban hành Bộ tiêu chí, bộ chỉ số lựa chọn hồ sơ khai thuế kiểm tra tại trụ sở cơ quan qu ả n lý thuế, ban hành quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong qu ả n l ý, kiểm tra khai thuế - Hệ thống cơ sở dữ liệu của NNT về khai thuế được đầy đủ chính xác - Thực hiện việc đánh giá, phân loại tự động người nộp thuế trên cơ sở ứ ng dụng công nghệ th ô ng t i n áp dụng các bộ t i êu chí, bộ chỉ số v à hệ thống cơ sở dữ liệu. Nghiên cứu, đề xuất áp dụng, đánh giá kết quả thực hiện áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý kiểm tra khai thuế: - Ban hành Bộ tiêu chí, bộ ch ỉ số lựa chọn hồ sơ khai thuế kiểm tra tại trụ sở cơ quan qu ả n lý thuế; - Ban hành quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý, kiểm tra khai thuế; - Xây dựng, quản lý, v ậ n hành hệ thống CSDL, thông tin phục vụ quản lý rủ i ro trong công tác quản lý, kiểm tra khai thuế theo hướng tập tr ung, cập nhật tự động và được quản lý, vận hành theo quy định; - Hệ thống ứng dụng CNTT phục vụ quản lý rủi ro trong quản lý khai thuế được xây dựng và vận hành; - Triển khai áp dụng quản l ý rủi ro trên cơ sở ứng dụng CNTT; - Đánh giá kết quả thực hiện h à ng năm. Tổng cục Thuế (Ban QLRR; Vụ K K&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.3 Triển khai các dịch vụ thuế điện tử 2016- 2020 - 95% doanh nghiệp khai thuế điện tử - Xác nhận và báo cáo về tất c ả NNT dự kiến phải kê khai và tự động tạo ra mẫu bi ể u điện tử đối với tờ khai liên quan đến NNT hoàn thành và nộp hồ sơ khai thuế - 100% DN lớn kê khai thuế điện t ử đối với các sắc thuế chính - Triển khai toàn quốc việc khai thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế Xây dựng v à nâng cấp ứng dụng CNTT để tr iển khai dịch vụ khai thuế điện tử Tổng cục Thu ế (Vụ KK&KTT; Cục CNTT, Vụ TNCN) Các Vụ/đ ơn vị liên quan trong ngành thuế - Tối thiểu 90% doanh nghiệp khai thu ế điện tử - 100% DN lớn k ê khai thuế điện tử đối với các sắc thuế chính - Xây dựng cơ chế, quy trình nghiệp vụ, ứ ng dụng CNTT, thực hiện thí điểm khai thuế điện t ử cho cá nhân đối với cho thuê nhà tại Cục Thuế HCM và Cục Thuế HN; LPTB ôtô, xe máy...tại HN, HCM, B ì nh Thuận - Tối thiểu 92% doanh nghiệp khai thuế điện tử - 100% DN l ớ n kê khai thuế điện tử đối với các sắc thuế chính - Đ á nh giá thực hiện thí điểm khai thuế điện tử cho cá nhân đối với cho thuê nhà tại Cục Thuế HCM và Cục Thuế HN; LPTB ôtô, xe máy...tại HN, HCM, Bình Thuận và Thực hiện m ở rộng thí điểm : - Xây dựng cơ chế, quy trình nghiệp vụ, ứng dụng CNTT, thực hiện khai thuế đ iện tử cho cá nhân kinh doanh và cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công - Tối thiểu 95% doanh nghiệp khai thuế điện t ử - 100% DN lớn kê khai thuế điện tử đối với các sắc thuế chính - Tiếp tục triển khai m ở rộng khai thuế điện tử cho cá nhân đối với hoạt động cho thuê nhà và lệ phí trước bạ khi đăng ký ô tô, xe máy - Thực hiện triển khai thí điểm khai thuế điện tử với hộ kinh doanh có quy mô lớn và cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại một số Cục thuế - Tối thiểu 95% doanh nghiệp khai thuế điện tử - 100% DN lớn kê khai thuế điện tử đố i với các sắc thuế chính - Tiếp tục triển khai mở rộng khai thuế điện tử cho cá nhân đối với hoạt động cho thuê nhà và lệ phí trước bạ khi đăng ký ô tô, xe máy - Thực hiện đánh giá triển khai thí điểm khai thuế điện tử với hộ kinh doanh có quy mô lớn và cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và mở rộng triển khai thí điểm - Triển khai thí điểm khai thuế điện tử đối với cá nhân khai các loại thu nhập khác Tối thiểu 95% doanh nghiệp khai thuế điện tử - 100% DN lớn kê khai thuế điện tử đối với các sắc thuế chính - Triển khai toàn quốc khai thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế 2.4 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ 2016- 2019 Quy trình quản lý khai thuế của cơ quan thuế được tái thiết kế, tích hợp với các quy trình quản lý thu ế liên quan trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin. Rà soát, s ử a đổi quy trình quản lý khai thuế phù hợp với quy định hiện hành Tái thiết kế quy trình quản lý khai thuế trên cơ sở ứng dụng CNTT Hoàn thành tái thiết kế quy trình quản lý khai thuế, t ích hợ p vớ i các quy trình QLT Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên q u an tr o ng ngành thuế 3 Nộp thuế 3.1 Hoàn thiện cơ chế, chính sách về nộp thuế 2016- 2020 Chính sách về nộp thuế, đặc biệt mẫu biểu liên quan đến nộp thuế, trong đó có nộp điện tử, được sửa đổi bổ sung theo hướng đơn gi ả n, rõ ràng, dễ thực hiện nhằm giảm tối đa chi phí tu â n thủ pháp luật thuế của người nộp thuế. Thực hiện rà soát, sửa đ ổi, bổ sung chính sách về nộp thuế phù hợp với định hướng cải cách thủ tục hành chính, các quy định chính sách hiện hành và thông lệ quốc tế Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT; Vụ Chính sách; Vụ PC) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 3.2 Triển khai các dịch vụ thuế điện tử 2016- 2020 - 95% doanh nghiệp nộp thuế điện tử - Các khoản thanh toán điện t ử chiếm trên 75% giá trị của tổng số thu thuế đối với các sắc thuế chính - Triển khai toàn quốc việc nộp thuế điện tử đối với cá nhân trực t i ếp khai thuế với cơ quan thuế Xây dựng và nâng cấp ứng dụng CNTT triển khai dịch vụ nộp thuế điện tử Tổng cục Thuế (Cục CNTT, Vụ KK&KTT, Vụ QLT TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế - 90% doanh nghiệp nộp thuế điện tử - Các khoản thanh toán điện tử chiếm trên 60% giá trị của tổng số thu thuế đối với các s ắ c thu ế chính - 95% doanh nghiệp nộp thuế điện tử - Các khoản thanh toán điện tử chiếm trên 65% giá trị của tổng s ố thu thuế đối vớ i các sắc thuế chính - Triển khai mở rộng nộp thuế điện tử c ho cá nhân đối với cho thuê nhà, nộp lệ phí trước bạ, thuế đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản. - Triển khai mở rộng nộp thuế điện tử của hộ kinh doanh qua đơn vị ủy nhiệm thu - Triển khai th í điểm nộp thuế điện tử với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại một số Cục thuế 95% doanh nghiệp nộp thuế điện tử - Các khoản thanh toán điện tử chiếm trên 70% giá trị của tổng số thu thuế đối với các sắc thuế chính - Tiếp tục triển khai thực hiện nộp thuế điện tử cho cá nhân đối với cho thuê nh à , nộp lệ phí trước bạ, thuê đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản. - Triển khai mở rộng nộp thuế điện tử của hộ kinh doanh qua đơn v ị ủy nhiệm thu - Thực hiện đánh gi á triển khai thí điểm và tr iển khai mở rộng nộp thuế điện tử với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và mở rộng thí điểm nộp thuế điện tử đối với cá nhân khai các loại thu nhập khác - 95% doanh nghiệp nộp thuế điện tử - Các khoản thanh toán điện tử chiếm trên 75% giá trị của tổng số thu thuế đối với các sắc thuế chính - Triển khai toàn quốc nộp thuế điện tử đối với các nhân trực tiếp khai, nộp thuế đối với cơ quan thuế - Thực hiện thí điểm nộp thuế điện tử cho cá nhân đối với cho thuê nhà; nộp lệ phí trước bạ, thuế đối với hoạt động chuyển nhượng bất động s ả n tạ i HCM, H à Nội; - Thí điểm nộp thuế điện tử của hộ ki nh doanh qua đơn vị ủy nhiệm thu tại một số quận/huyện tại 14 tỉnh, TP - Đánh giá việc thí điểm nộp thuế điện tử cho cá nhân đối với cho thuê nhà; nộp lệ phí trước bạ, thuế đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản tại HCM, HN; - Đánh giá việc thí điểm nộp thuế điện tử của hộ k i nh doanh qua đơn vị ủy nhiệm thu tạ i 14 tỉnh, TP và Triển khai mở rộng thí điểm - Xây dựng cơ chế, quy trình nghiệp vụ ứng dụng CNTT thực hiện nộp thuế điện tử cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương tiền công 3 . 3 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ 2016 - 2019 Quy trình quản lý nộp thuế của cơ quan thuế được tái thiết kế, tích hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin. Rà soát, sửa đổi quy trình quản lý nộp thuế phù hợp với quy định hiện hành Tái thiết kế quy tr ình quản l ý nộp thu ế trên cơ sở ứng dụng CNTT Hoàn thành tái thiết kế quy trình quản lý nộp thuế, tích hợp với các quy trình QLT Tổng cục Thu ế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4 Hoàn thuế 4.1 Hoàn thiện cơ ch ế , chính sách 2016-2020 Chính sách về hoàn thuế, đặc biệt mẫu biểu hồ sơ ho à n thuế được sửa đổi bổ sung theo hướng đơn giản, rõ ràng, dễ thực hiện nhằm giảm tối đa chi phí tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế Thông tư hướng dẫn hoàn thuế GTGT và sửa đổi bổ sung Thông tư hướng dẫn, quản lý và thực hiện hoàn thuế từ quỹ GTGT - Thực hiện rà soát, sửa đổi, bổ sung chính sách hoàn thuế phù hợp với định hướng cải cách thủ tục hành chính, các quy định chính sách hiện hành và thông lệ quốc tế “ Xây dựng cơ ch ế ưu tiên ho à n thuế đối với NNT tuân thủ pháp luật tốt Tổng cục Thuế (Vu KK&KTT; Vụ CS; Vụ PC; Vụ DT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4.2 Thực hiện dự báo và giám sát hoàn thuế 2016- 2020 - Xây dựng phương á n và triển khai thực hiện việc dự báo và giám sát hoàn thuế hiệu quả tr ong phạm vi dự toán Quốc hội giao và đáp ứng được tất cả các yêu cầu hoàn thuế hợp lệ khi phát sinh trên cơ sở ứng dụng CNTT - Các biện pháp giám sát ho à n thuế đảm bảo ngăn ngừa ho à n thuế cho các đề nghị hoàn có gian l ậ n Xây dựng quy trình ho à n thuế - X â y dựng ứng dụng CNTT phục vụ việc thực hiện tổng hợp và phê duyệt dự toán hoàn thuế - Tr i ển khai thực hiện tổng hợp và phê duyệt dự toán hoàn thuế - Triển khai thực hiện tổng hợp và phê duyệt dự toán ho à n thuế hàng năm. - Báo cáo tình hình thực hiện dự toán và việc giám sát hoàn thuế Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4.3 Triển khai các dịch vụ hoàn thuế điện tử 2016- 2020 - Tối thiểu 95% hồ sơ hoàn sơ hoàn thuế GTGT được nộp và trả kết quả qua mạng - Tối thiểu 90% hồ sơ hoàn thuế được hỗ trợ xử lý xét hoàn thuế từ thông tin trên hệ thống quản lý thuế - Triển khai toàn quốc việc hoàn thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế - Ban hành Quy trình tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế và thông báo kết quả giải quyết h ồ sơ hoàn thuế điện tử áp dụng cho t ất c ả các sắc thuế, khoản thu do ngành Thuế quản lý, và quy ch ế nộp hồ sơ qua cơ quan có liên quan khác để kiểm soát trước khi chuyển đến cơ quan thuế. - Đề xuất yêu cầu nghiệp vụ để xây dựng ứng dụng hỗ trợ cho công tác hoàn thuế qua mạng - Triển khai thực hiện hoàn thuế điện tử tạ i 13 Cục Thuế thành phố thuộc TW: Hà Nội, Đồng Nai, Đà N ẵ ng, C ần Thơ, Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Bắc Ninh, Quảng Ninh, Bình Dương, Kon Tum, Kh á nh H ò a, Vĩnh Phúc, B ì nh Thuận Triển khai thực hiện hoàn thuế GTGT tại 63 Cục Thuế Tổng cục Thu ế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế Xây dựng cơ chế, ứng dụng CNTT việc hoàn thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế Triển khai thí điểm việc hoàn thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế Mở rộng triển khai thí điểm việc hoàn thuế điện t ử đối với cá nhân trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế Triển khai toàn quốc việc hoàn thuế điện tử đối với cá nhân trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế 4.4 Áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý hoàn thuế 2016- 2020 Cơ quan thuế áp dụng biện pháp phù hợp trong giải quyết, xử lý hồ sơ hoàn thuế, đảm bảo tỷ lệ hồ sơ đề nghị hoàn được giải quyết đúng hạn đạt tối thi ể u 90% Nghiên cứu, để xuất áp dụng, đánh gi á kết quả thực hiện áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý kiểm tra hoàn thuế: - Xây dựng bộ tiêu chí xác định và phân loại rủi ro trong hoàn thuế - Xây dựng và hoàn thiện quy ch ế phố i hợp với các cơ quan chính phủ khác (Ngân h àng/tổ chức tài chính; Cơ quan sử dụng lao động; H ả i quan; Cơ quan an ninh xã hội hoặc cơ quan khác...) trong việc đối chi ế u, kiểm tra chéo thông tin phục vụ quản lý hoàn thuế - Quy định, quy trình nghiệp vụ quản lý rủi ro trong quản lý hoàn thuế - Xây dựng ứng dụng CNTT quản lý rủi ro trong hoàn thuế - Triển khai áp dụng quản lý rủi ro trên cơ sở ứ ng dụng CNTT - Đánh giá kết quả thực hiện hàng năm Tổng cục Thuế (Ban QLR R , Vụ KK &KTT , Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4.5 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ 2016-2019 Quy trình quản lý hoàn thuế của cơ chế thuế được tái thiết kế, tích hợp với các quy trình quản lý thuế liên quan trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin Rà soát, sửa đổi quy trình quản lý hoàn thuế phù hợp với quy định hiện hành Tái thiết kế quy trình quản lý hoàn thuế trên cơ sở ứng dụng CNTT Hoàn thành tái thiết kế quy trình quản lý hoàn thuế, tích hợp với các quy trình QLT Tổng cục Thu ế (Vụ KK&KTT, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 5 Chế độ kế toán thuế nội địa 5.1 Áp dụng thống nh ấ t chế độ kế toán trong toàn ngành Thuế 2016-2020 Hệ thống kế toán thu nội địa của ngành Thuế phù hợp với chuẩn mực kế toán và thông lệ quốc tế - Ban hành Thông tư Chế độ kế toán thuế nội địa - Đề xuất yêu cầu nghiệp vụ để hoàn thiện ứng dụng tin học hỗ trợ kế toán thuế nội địa cho tất cả các khoản thu, sắc thuế Thực hiện thống nhất chế độ kế toán thu ế nội địa trong toàn ngành Báo cáo tổng kết đánh giá quá trình thực hiện Tổng cục Thuế (Vụ KK&KTT; Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 5.2 Sắp x ế p tổ chức bộ máy k ế toán thuế các cấp 2019- 2020 Tổ chức bộ máy kế toán thuế các cấp được kiện toàn phù hợp với quản lý thuế tập trung Xây d ự n g phương án hoàn thiện chức năng nghiệp vụ, nguồn nhân lực: Đăng ký thu ế , kê khai, kế toán thuế Hoàn thiện chức n ă ng nhiệm vụ Tổng cục Thuế (Vụ TCCB, Vụ KK&KTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thu ế PHỤ LỤC 5 KẾ HOẠCH ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ VÀ CƯỠNG CHẾ NỢ THUẾ GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Áp dụng quản lý rủi ro trong công tác quản lý nợ và cưỡ n g chế nợ thuế 1.1 Áp dụng quản lý rủi ro trong công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế 2017- 2020 Xác định được thứ t ự ưu tiên để đôn đốc các trường hợp nợ thuế dựa trên tiêu chí rủi ro Nghiên cứu, đề xuất áp dụng, đánh giá kết quả thực hiện áp dụng quản l ý rủi ro trong công tác quản lý nợ và cưỡng ch ế nợ thu ế; - Xây dựng Bộ tiêu chí quản lý rủi ro trong công tác quản lý nợ - Đề xuất yêu cầu nghiệp vụ để xây dựng ứng dụng CNTT về quản lý rủi ro trong công tác qu ả n l ý nợ - Xây dựng ứng dụng QLRR trong công tác quản lý nợ - Triển khai ứng dụng quản l ý rủi ro và đánh giá kết quả thực hiện Tổng cục Thuế (Ban QLRR) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 1.2 Nghiên cứu, xây dựng phương pháp dự báo số nợ thuế và dự báo ảnh hưởng của sự thay đổi các nhân tố bên ngoài t ớ i số thuế nợ của NNT 2016- 2020 Định kỳ hàng năm dự báo được số nợ thuế và dự báo ảnh hưởng của các nhân tố bên ngoài tới số nợ thuế, làm căn cứ để xây dựng d ự toán thu thuế Ban hành quyết định thành lập ban ch ỉ đạo và Tổ soạn thảo nghiên cứu về dự báo số tiền thuế nợ - Nghiên cứu một số phương pháp dự báo s ố tiền thuế nợ - Phân tích, thiết kế ứng dụng CNTT v ề phương pháp dự báo số tiền thuế nợ Thực hiện thí điểm tại 1 số cơ quan thuế Áp dụng ứng dụng và đánh giá kết quả thực hiện Tổng cục Thuế (V ụ QLN) Các Vụ/đơ n vị liên quan trong ngành thuế 2 Đ ổi mới toàn diện hoạt động quản lý nợ và c ưỡ ng ch ế n ợ thuế theo hướng thống nh ấ t, hiện đại, chuyên nghiệp và hiệu quả 2.1 Hoàn thiện chính sách, quy chế về quản lý nợ và cưỡng ch ế nợ thuế 2016- 2020 - Ban hành các văn bản quy phạm pháp luật: + Sửa đ ổi các quy định về gia hạn nộp thuế, nộp dần tiền thuế, miễn tiền chậm nộp và xóa nợ tiền thuế, cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thu ế ; + B ổ sung các quy định về xóa nợ tiền thuế và t i ền chậm nộp đối với một số trường hợp - Sửa đổi về tỷ lệ ti ề n chậm nộp tiền thuế: hạn từ 0.05%/ngày xuống 0.03%/ngày - Hướng dẫn sửa đổi bổ sung về cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế - Trình UBTV QH ban hành quy định về xóa tiền thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp đối với một số trường hợp Sửa đổ i , bổ sung toàn diện các quy định về gia hạn nộp thuế, nộp dần tiền thuế nợ, miễn tiền chậm nộp, xóa nợ và cưỡng chế th i hành quyết định hành chính thuế Tiếp tục sửa đổi, bổ sung hàng năm phù hợp với các thay đổi của chính sách Tổng cục Thuế (Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 22 Sắp xếp, tổ chức lại bộ phận quản lý nợ thuế tại các cấp trong ngành Thuế. 2016- 2020 Các bộ phận thực hiện chức năng quản lý nợ thuế từ cấp Tổng cục đến Chi cục được s ắ p x ế p hợp lý, đảm bảo thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ trong chức năng quản lý nợ - Báo cáo đ á nh giá hiện trạng cơ cấu tổ chức, nguồn nh â n lực trong công tác quản lý nợ thuế trong toàn ngành hiện nay - Đề xuất hoàn thi ệ n Kiện toàn, sắp xếp theo phương án đ ã được phê duyệt Tổng cục Thu ế (Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.3 Xây dựng hệ thống tiêu chí và phương pháp đánh giá chất lượng công tác quản lý nợ thuế. 2016- 2020 Định kỳ đánh giá hiệu quả hoạt động của công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế trong toàn ngành g ắ n với bản mô tả vị trí công việc phù hợp với thông lệ quốc t ế Đánh g i á chất lượng công tác quản lý nợ thuế để xây dựng k ế hoạch xây dựng hệ thống tiêu chí và phương pháp đ á nh giá chất lượng công tác quản lý nợ Ban hành QĐ thành lập BCĐ và T ổ soạn th ả o nghiên cứu về các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý tiền thuế nợ Nghiên cứu phương pháp đánh giá hiệu quả quản lý tiền thuế nợ - Xây dựng ứng dụng CNTT về phương pháp đánh giá hiệu quả Triển khai thực hiện Tổng cục Thuế (Vụ QLN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.4 Tái thiết kế quy trình nghiệp vụ quản lý nợ thuế trên nền ứng dụng công nghệ thông tin. 2016- 2020 Ứ ng dụng công nghệ thông tin trong qu á trình qu ả n l ý thu nợ và cưỡng ch ế nợ thuế của cơ quan thuế, tích h ợ p với các quy trình quản lý thuế liên quan. Thường xuyên rà soát, sửa đổi quy trình quản lý thu nợ và cưỡng chế nợ thuế phù hợp với quy định đã được sửa đổi, bổ sung Tổng cục Thuế (Vụ QLN, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 3 Tăng cường c ông tác phối hợp để nâng cao chất lượng hoạt động 3.1 Xâ y dựng các quy ch ế phối hợp giữa các bộ phận trong cơ quan thuế 2016- 2020 Quy ch ế phối hợp quản lý thu nợ và cưỡng chế nợ thuế giữa các bộ phận tr ong cơ quan thuế được xây dựng Đánh giá tình hình công tác phối hợp giữa các bộ phận trong cơ quan thuế Xây dựng và ban hành Quy chế phối hợp Triển khai thực hiện Tổng cục Thuế (Vu QLN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 3.2 Xâ y dựng quy chế phối hợp giữa các ngành Thu ế , Hải quan, Kho bạc nh à nước; Quy chế phối hợp, trao đổi thông tin giữa Bộ Tài chính, Ngân hàng nhà nước, Bộ Bông An, Tòa án liên quan đến lĩnh vực quản lý nợ 2016- 2020 Quy chế phối hợp với các ngành được xây dựng. Quy ch ế phối hợp, trao đổi thông tin được ban hành Đ á nh giá tình h ì nh công tác phối hợp giữa các ngành trong công tác quản lý nợ thuế Xây dựng và ban hành Quy ch ế phối hợp Xây dựng và ban hành Quy chế phối hợp, trao đ ổ i thông tin Triển khai thực hiện Tổng cục Thu ế (Vụ QLN; Vụ PC; Vụ CS) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4 Nâng cao chất lượng cán bộ quản lý n ợ và c ưỡ ng chế nợ thuế 4.1 Xây dựng sổ tay nghiệp vụ hướng dẫn công tác quản lý nợ thuế trên toàn quốc. 2017 Sổ tay nghiệp vụ hướng dẫn công tác nợ thuế được ban hành áp dụng Ban hành và hướng dẫn áp dụng Sổ tay nghiệp vụ trong công tác QLN Tổng cục Thuế (Vụ QLN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 4.2 Đào tạo kỹ năng quản lý thu tiền thuế nợ 2016- 2020 60% công chức làm tại bộ phận quản lý nợ được đào t ạo kỹ năng quản lý thu tiền thuế nợ. Xây dựng tài liệu đào tạo kỹ năng trong công tác quản lý nợ Hàng năm thực hiện đào tạo kỹ năng quản lý thu tiền thu ế nợ cho 15% công chức (3000 công chức * 15% = 450) làm việc tại bộ phận quản lý nợ tại các cấp trong ngành Thuế. Tổng cục Thuế (Vụ QLN, Trường NVT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế PHỤ LỤC 6 KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CẢI CÁCH HỆ THỐNG THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 I Phát triển các ứ ng dụng CNNT phục vụ người dân và doanh nghiệp Triển khai mở rộng ứng dụng dị ch vụ thuế điện tử hỗ trợ người nộp thuế. 2016-2020 - Các dịch vụ thuế điện tử hỗ trợ người nộp thuế; hóa đơn điện tử có mã xác thực của cơ quan Thuế được triển khai mở rộng - Nâng cấp, thiết l ập cổng thông tin dịch vụ của cơ quan thuế trên cơ sở Trang thông tin điện tử ngành thuế để triển khai một cửa điện tử và hỗ trợ trực tuyến tập trung. - Nâng cấp các ứng dụng hỗ trợ người nộp thuế và các cơ quan ngoài ngành sử dụng các dịch vụ điện tử do Tổng cục thuế cung cấp - Triển khai dịch vụ khai thu ế , nộp thu ế điện tử (eTax Service) tại Tổng cục thu ế , các Cục thuế, các Chi cục thuế v à NNT - Triển khai hóa đơn điện tử có mã xác thực của cơ quan thuế Tổng cục Thuế (Cục CNTT, Vụ KK&KTT, Vụ TNCN, ĐNL, TVQT, Vụ TTHT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế Triển khai thực hiện dịch vụ một cửa điện tử và hỗ trợ trực tuyến tập trung tai Tổng c ụ c Thuế 2 Phát triển các ứng dụng C NTT phục vụ hoạt động nghiệp vụ của c ơ quan thuế 2.1 Ứ ng dụng CNTT đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ v à chính sách mới. 2016-2020 - Các ứng dụng đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ và chính sách thuế bổ sung, sửa đổi được xây dựng, nâng cấp. - Các ứng dụng để đáp ứng các nhu cầu nghiệp vụ và chính sách thuế mới như y ê u cầu phối hợp thu với BHXH, luật thuế tài s ả n, luật phí và lệ phí, các khoản thu về đất, trước bạ và thu khác, quản lý doanh nghiệp lớn, quản lý rủi ro, sử dụng mã số công dân,... được xây dựng. Nâng cấp các ứng dụng quản lý thuế đáp ứng các bổ sung, sửa đ ổi về chính sách thuế sau 12 tháng kể từ khi chính sách được ban hành. Tổng cục Thuế (Cục CNTT, và các đơn vị nghiệp vụ) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế Nâng cấp các ứng dụng đáp ứng các nghiệp vụ theo quy trình t á i thiết kế nghiệp vụ quản lý thuế. Nâng cấp v à triển khai thí điểm ứng dụng Quản lý thuế tập trung (TMS) đáp ứng yêu cầu Cơ quan thuế phối hợp với cơ quan BHXH thu BHXH bắt buộc của doanh nghiệp. Xây dựng, nâng cấp các ứng dụng CNTT phục vụ quản lý thuế theo phương pháp mới: quản lý dựa trên mô hình phân tích quản lý rủi ro và NNT l ớ n. Nâng cấp và triển khai ứng dụng (TMS) đáp ứng Luật phí, lệ phí. - Nâng cấp và tr iể n khai ứng dụng (TMS) đáp ứng Luật thuế tài s ả n - Nâng cấp v à triển khai ứng dụng TMS đáp ứng quản lý thuế trước bạ v à thu khác - Nâng cấp và tri ển khai ứng dụng TMS đáp ứng yêu cầu sử dụng mã số công dân vào công tác quản lý thuế. 2.2 Kho dữ liệu và danh mục dùng chung 2016-2020 Kho cơ sở dữ liệu về thuế với các giải pháp về phân tích và khai thác dữ liệu được xây dựng. Tập trung cơ sở dữ liệu quản lý thuế của các cơ quan thuế đ ã tr iển khai TMS về Tổng cục Thuế. Nâng cấp kiến trúc kho cơ sở dữ liệu ngành Thuế và hệ thống khai thác dữ liệu, tổng hợp báo cáo phục vụ công tác quản lý thu ế . Nâng cấp kho cơ sở dữ liệu ngành Thuế v à hệ thống khai thác dữ liệu, tổng hợp báo cáo phục vụ các yêu cầu mới t r ong công tác quản lý thuế. Tổng cục Thuế (C ục CNTT, và các đơn vị nghiệp vụ) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế Xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu, thông tin phục vụ quản lý rủi ro tr ong quản lý thuế theo hướng tập trung, cập nhật tự động và được quản lý, vận hành theo quy định. Xây dựng và tr iển khai hệ thống lưu trữ và khai thác hồ sơ điện tử nhận gửi giữa CQT và NNT. Nâng cấp, duy trì hệ thống lưu trữ và khai thác hồ sơ đ i ện tử nhận gửi g iữa CQT v à NNT đáp ứng yêu cầu phát sinh. 2.3 Trao đổi thông tin 2016-2020 Các ứng dụng được nâng cấp đáp ứng cơ chế phối hợp tr ao đổi thông tin với các đơn vị, tổ chức bên ngoài. Nâng cấp ki ế n trúc cổng thông tin trao đổi thông tin với các đơn vị, tổ chức bên ngoài (Ngân hàng, T-Van, Kho b ạ c NN, H ả i quan, Bộ KHĐT, Sở TNMT). Nâng cấp kiến trúc c ổ ng thông tin trao đổi thông tin với các đơn vị, tổ chức bên ngoài (Ngân hàng, T-Van, Kho bạc NN, Hải quan, Bộ KHĐT, Sở TNMT, Bộ công An, Tổng cục Thống kê, BHXH...). Tổng c ụ c Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2.4 Đáp ứng các yêu cầu quản lý khác 20 1 6-2020 Các ứng dụng công nghệ thông tin khác được xây dựng đá p ứng nhu cầu quản lý - Xây dựng và triển khai thí điểm ứng dụng quản lý máy tính ti ề n. - Xây dựng ứng dụng ký điện tử tập tr u ng ngành thuế. Xây dựng và triển khai mở rộng ứ ng dụng quản lý máy tính tiền. Tổng cục Thuế (Cục CNTT, Vụ TNCN) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 3 Phát triển các ứ ng dụng CNTT phục vụ hoạt động nội bộ c ủ a cơ quan thuế Triển khai các ứng d ụng công nghệ thông tin trong quản lý nội bộ ngành thuế 2016-2020 Ứ ng d ụng CNTT trong nội bộ cơ quan thuế được triển khai, nâng cấp. Nâng c ấp các ứng dụng quản lý nội bộ ngành đáp ứng các yêu cầu sửa đổi, bổ sung. Tổng cục Thuế (Cục CNTT, và các đơn vị nghiệp vụ) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành t h uế Nâng cấp và triển khai thí điểm Hệ th ố ng Quản lý t ài chính và kế toán nội bộ. Nâng cấp và triển khai rộng Hệ thống Quản lý tài chính và kế toán nội bộ. Xây dựng ứng d ụng quản lý hoạt động đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin Xây dựng hệ thống quản lý thiết bị. 4 Nâng cấp Hạ tầng kỹ thuật 4 .1 Phát triển hạ tầng kỹ thuật 20 1 6-2020 - Kiến trúc hạ tầng mạng, hạ tầng truyền thông được chuyển đổi đáp ứ ng yêu cầu xử lý tập trung - N ề n t ầ ng hạ tầng kỹ thuật linh hoạt, ổn định, đơn giản hóa quá trình quản lý, cấp phát tài nguyên hệ thống, nâng cao hiệu quả sử dụng tài nguyên hệ thống. Nâng cấp hạ tầng kỹ thuật lưu trữ (Storage) và sao lưu cho hệ thống ứng dụng Quản lý thuế tập trung (TMS) Tổng c ụ c Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế - Duy trì đảm bảo hạ t ầ ng truyền thông, hệ th ố ng mạng và trung tâm dữ liệu hoạt động ổn định. - Phát triển hạ tầng theo xu hướng công nghệ điện toán đám mây (Private Cloud) 4.2 Nâng cấp hệ thống m á y chủ, máy trạm 2016-2020 - Trung tâm dữ liệu chính và Trung tâm dự phòng sau thảm h ọa được triển khai. - Ảo h óa m á y trạm tới 70% người dùng nội bộ - Hệ thống máy ch ủ ảo hóa đ á p ứng các yêu cầu xử lý mới và tính năng dự phòng - Triển khai Trung tâm d ữ liệu ch í nh và Trung tâm dự phòng sau thảm h ọa để đảm bảo an toàn dữ liệu và đáp ứng yêu cầu về tính sẵn sàng cao của hệ thống - Chuyển đổi các thiết bị đầu cuối của người dùng nội bộ từ mô hình máy trạm truyền thống sang mô hình máy trạm ào và kết nối với các nhà cung cấp dịch vụ về thuế - Nâng cấp hệ thống máy chủ ảo hóa Tổng cục Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 4.3 Nâng cấp trục tích hợp và hệ thống trao đổi thông tin 2017-2019 Đảm bảo khả năng tích hợp và trao đ ổ i thông điệp, đ ả m bảo giao thông thông tin trong toàn hệ thống được thông suốt Xây dựng trung tâm kết nối dịch vụ và CSDL phục vụ trao đổi thông tin. - Nâng cấp hệ thống quản lý người sử dụng và ph â n quyền tập trung cho các ứng dụng quản lý thuế. Nâng cấp hệ thống quản lý định danh NNT. Nâng cấp, mở rộng trục tích hợp và trung tâm kết nối dịch vụ, CSDL phục vụ trao đổi thông tin. Tổng cục Thu ế (Cục CNTT) Các Vụ/ đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế Nâng cấp hạ tầng kho cơ sở dữ liệu và báo cáo phân tích. Triển khai hạ tầng thiết bị CNTT đáp ứng yêu cầu mở rộng dịch vụ công điện tử; 4.4 Theo d õ i, giám sát và vận hành cơ sở hạ tầng và các hệ thống ứng dụng, dịch vụ CNTT 2016-2020 Hệ thống ứng dụng theo dõi giám sát tập trung có kh ả năng tự động kích hoạt hệ thống ứng dụng quản lý sự cố nhằm duy trì m ôi trường hạ tầng kỹ thuật hoạt động ổn định - Nâng cấp, triển khai hệ thống Monitoring tập trung, môi trường đào tạo, môi trường thử nghi ệ m, môi trường nghiên cứu. - Vận hành, hỗ trợ, quản trị đối với các ứng dụng và hệ thống công nghệ thông tin ngành thuế Tổng cục Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 4.5 Trang thiết bị CNTT cho toàn ngành 2016-2020 Hệ thống trang thiết bị CNTTT đảm b ả o phục vụ yêu cầu kỹ thuật và sử dụng trong toàn ngành Trang bị các thiết bị (m á y chủ, m á y trạm, lưu điện, máy in, m á y tính xách tay, m á y quét t ố c độ cao, thiết bị mạng, hệ thống ảo hóa, hệ thống trục tích hợp, hệ thống phòng máy chủ ATPMC...) đã hết khấu hao, bản quyền phần mềm đáp ứng Luật sở hữu trí tuệ, đáp ứng yêu cầu triển khai ứng dụng, hệ thống quản lý thuế Tổng cục Thuế (Cục CNTT, TVQT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 5 Triển kha i các giải ph á p an toàn thông tin Triển khai giải pháp đảm bảo an toàn thông tin 2016-2020 Hạ tầng kỹ thuật hệ thống An toàn bảo mật thông tin của ngành thuế được nâng cấp đảm bảo hoạ t động ổn định, ngăn chặn các nguy cơ xâm nhập, mất an ninh thông tin - Xây dựng hệ thống quản lý tập trung về mã khóa, quyền hạn truy cập và vận hành hệ th ố ng của từng đối tượng người dùng - Triển khai hệ thống giải pháp an toàn bảo mật thông tin tại cơ quan thuế các cấp - Trang bị các thiết bị về an toàn an ninh thông tin đã h ế t kh ấ u hao theo quy định - Mở rộng sử dụng chữ ký số để xác thực định danh vào các TTHC thuế - Thực hiện kiểm t ra, đ á nh giá mức độ sẵn sàng của Trung tâm dữ liệu dự phòng (DRC) hàng năm Tổng cục Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 6 Phá t triển nguồn nhân lực công nghệ thông tin 6. 1 Đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ cho cán bộ 2016-2020 Cán bộ được đ à o tạo, tập huấn nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ thông tin - Xây dựng kế hoạch đào tạo hàng năm - Xây dựng nội dung, chương trình đào tạo cán bộ công nghệ thông tin ngành Thu ế - Phối hợp với các đơn vị đào tạo về công nghệ thông tin để thực hiện đào tạo nâng cao chất lượng cho nguồn lực công nghệ thông tin; Xây dựng môi trường đ à o tạo điện tử. Tổng cục Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế Đảm bảo 80 % cán bộ đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ thông tin. Đảm bảo 85% cán bộ đào tạo, tập hu ấ n nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ thông tin. Đảm bảo 90 % cán bộ đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ thông tin. Đảm bảo 95 % cán bộ đào tạo, tập hu ấ n nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ thông tin. Đảm b ả o 100% cán bộ đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ thông tin. 6.2 Xây dựng tiêu chí đánh g i á chất lượng đối với từng vị trí cán bộ công nghệ thông tin. 2017-2020 Tiêu chí đánh giá chất lượng đối với từng vị trí cán bộ công nghệ thông tin g ắ n v ới bản mô tả công việc được ban hành. Nghiên cứu, xây dựng tiêu chí đánh giá chất lượng công việc đối với từng vị trí cán bộ công nghệ thông tin. Ban hành tiêu chí đ á nh giá chất lượng đối với từng vị trí cán bộ công nghệ thông tin. Tổng cục Thuế (Cục CNTT) Các Vụ/ đ ơn vị li ên quan trong và ngoài ngành thuế Tổ chức đánh giá chất lượng theo định kỳ hàng năm PHỤ LỤC 7 KẾ HOẠCH TỔ CHỨC BỘ MÁY VÀ PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC NGÀNH THUẾ GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Xây dựng tổ chức hộ máy qu ả n l ý Thuế hiện đại, hi ệ u lực 1.1 Kiện toàn chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của ngành Thuế 2016-2020 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục Thuế, các Vụ, đơn vị thuộc Tổng cục Thuế, Cục thuế, Chi cục Thu ế được sửa đổi, bổ sung - Nghiên cứu phương án sửa đổi, bổ sung chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của ngành Thuế - Trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt Triển khai kiện toàn chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức theo phương án được phê duyệt Tiếp tục rà soát chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cơ quan thu ế c á c cấp. Tổng cục Thuế (V ụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 1.2 Kiện toàn tổ chức bộ máy 2016-2020 K i ện toàn bộ phận quản lý rủi ro Kiện toàn tổ chức bộ máy của Ban quản lý rủi ro cấp Tổng cục Thuế Kiện toàn bộ phận quản lý rủi ro tại cơ quan thuế các cấp Tổng cục Thuế (Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2016-202 0 Kiện toàn hệ thống pháp chế góp phần nâng cao hiệu l ực, hiệu quả công tác ph á p chế Nghiên cứu phương án kiện toàn tổ chức bộ máy pháp ch ế ngành thuế Triển khai thực hiện mô hình pháp chế khi có cấp thẩm quyền ph ê duyệt Tổng cục Thuế (Vụ TCCB, Vụ PC) 2016-2020 Kiện toàn bộ máy kế toán thuế của cơ quan thuế các cấp Nghiên cứu xây dựng bộ máy kế to á n thuế nội địa Triển khai thí điểm bộ máy kế toán thuế nội địa tại một số Cục Thuế Triển khai bộ máy kế toán thuế nội địa tại 63 Cục Thu ế Tổng cục Thuế (Vụ TCCB, Vụ KK&KTT) 2016-2020 Kiện toàn bộ phận quản lý thuế đối với doanh nghiệp nh ỏ , cá nhân, hộ kinh doanh và các khoản thu khác gắn với công tác ủy nh i ệm thu Nghiên cứu đề xuất mô h ì nh bộ máy quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ, cá nhân, hộ kinh doanh và các khoản thu khác gắn với đổi mới công tác ủy nhiệm thu Tổ chức triển khai mô hình bộ m á y quản l ý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ, cá nhân, hộ kinh doanh và các khoản thu khác gắn với đổi mới công tác ủy nhiệm thu Tổng cục Thuế (V ụ TCCB, Vụ TNCN) 2016-2018 Kiện toàn bộ phận quản lý người nộp thuế lớn Nghiên cứu phương á n kiện toàn tổ chức bộ máy của bộ phận quản lý người nộp thuế lớn. Kiện toàn bộ máy quản lý thuế, doanh nghiệp lớn tại Tổng cục Thuế, Cục thuế. Tổng cục Thu ế (Vụ TCCB, Vụ QL DNL) 2016-2020 Nghiên cứu thành lập bộ phận chuyên nghiệp quản lý sự thay đổi của môi trường bên trong và bên ngoài có tác động đến hoạt động của ngành thuế Nghiên cứu thành lập bộ phận chuyên nghiệp quản lý sự thay đổi của môi trường bên trong và bên ngoài có tác động đến hoạt động của ngành thuế tại Tổng cục Thuế Triển khai bộ máy quản lý sự thay đổi của môi trường bên trong và bên ngoài có tác động đến hoạt động của ngành thuế khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Tổng c ụ c Thuế (Vụ TCCB) 2017-2018 Nghiên cứu thành lập bộ phận một cửa điện t ử và hỗ trợ trực tuyến tập trung tại Tổng cục Thuế Triển khai xây dựng bộ máy tổ chức cho bộ phận một cửa điện t ử và hỗ trợ trực tuyến tập trung Tổng cục Thuế (Vụ TTHT, Vụ TCCB, Cục CNTT) 2016-2020 Trường Nghiệp vụ Thuế thành Trường Thuế Việt Nam chuyên sâu, chuyên n g hiệp, hiện đại và chuẩn bị các điều kiện về cơ sở vật chất, đội ngũ gi á o viên, hệ thống giáo trình, đảm bảo nhiệm vụ đào tạo, bồi dưỡng cho 100% công chức tại Phân hiệu Thừa Thiên Huế. - Triển khai các chương trình đào tạo, bồi dưỡng ngạch công chức tại Phân hiệu Thừa Thiên Huế. - Xây dựng kiện toàn t ổ chức bộ máy và nhân sự Trường nghiệp vụ thuế. - Nghiên cứu xây dựng để án nâng cấp Trường Nghiệp vụ Thuế thành Trường Thuế Việt Nam trình cấp có thẩm quyền phê duyệt. - Kiện toàn tổ chức bộ máy và nhân sự Trường nghiệp vụ thuế. Tổng cục Thuế (Tr ườ ng NVT, Vụ TCCB) 2 Điều chỉnh dần cơ cấu công chức 2.1 Cơ cấu lại nguồn nhân lực theo địa bàn quản lý 2016-2020 Tập trung nguồn nhân lực cho những địa bàn trọng điểm có số thu lớn, tập trung nhiều người nộp thuế là các doanh nghiệp - Xây dựng đề án đánh giá hiện trạng nguồn nhân lực theo địa bàn quản lý (Cục Thuế, Chi cục Thuế) - Đề xuất phương án thực hiện. Triển khai thực hiện theo lộ trình đề án Tổng cục Thuế (Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.2 Cơ cấu lại nguồn nhân lực theo chức năng quản lý 2016-2020 - Tỷ trọng cán bộ, công chức làm ở các bộ p hận gián tiếp giảm, tăng cường công chức cho c á c bộ phận trực tiếp quản lý thuế đặc biệt là chức năng thanh tra Thuế, kiểm tra Thuế đạt tối thiểu 35% trên tổng số công chức. - Nguồn lực theo cấp độ trong từng chức năng (cấp cao, cấp trung, cấp chuyên viên) được cơ cấu phù hợp - Đánh giá hiện trạng nguồn nhân lực theo chức năng quản lý (Cục Thuế, Chi cục Thuế) - Đề xuất phương ă n thực hiện. Triển khai thực hiện theo lộ trình đề án Tổng cục Thu ế (Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.3 Cơ cấu lại nguồn nhân lực theo đối tượng quản lý 2016-2020 - Tập trung nguồn nhân lực để quản lý thuế đối v ớ i các doanh nghiệp lớ n , đặc thù - Giảm dần tỷ trọng nguồn nhân lực quản lý doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh c á thể tương ứng với mức độ hiện đại hóa quản lý thuế Điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ, bổ sung nguồn nhân lực quản lý thuế đối với doanh nghiệp l ớn - Tiếp tục tập trung nguồn nhân lực để quản lý thuế đối với các doanh nghiệp lớn, đặc thù - Giảm dần tỷ trọng nguồn nhân lực quản lý doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể tương ứ ng với mức độ hiện đại hóa quản lý thuế Tổng cục Thu ế (Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 2.4 Cơ cấu nguồn nhân lực cơ quan thuế c á c cấp 2016-2020 - Tăng tuyển dụng nguồn nhân lực chất lượng cao tại cấp Tổng cục, Cục Thuế - Nguồn nhân lực cấp Chi cục Thuế được bố trí, sắp xếp lại phù hợp với mức độ hiện đại hóa của cơ quan thuế - Đề xuất phương án tuyển dụng nguồn nhân l ực chất lượng cao tại Tổng cục, Cục Thuế và bố trí ngu ồ n nhân lực cấp Chi cục Thuế phù hợp với mức độ hiện đại hóa của cơ quan thuế. - Định k ỳ đánh giá kết quả thực hiện T ổ ng cục Thuế (Vụ TCCB) Các Vụ/đ ơ n vị liên quan trong ngành thuế 2.5 Tiếp tục đẩy mạnh triển khai công tác luân chuyển, luân phiên, điều động, chuy ể n đ ổ i vị trí công tác 2016-2020 Công văn chỉ đạo các đơn vị thuộc và trực thuộc Tổng cục Thuế đẩy mạnh triển khai công tác luân chuyển, luân phiên, điều động, chuyển đ ổ i vị trí công tác nh ằ m tạo điều kiện để công chức tiếp cận và thông thạo nhiều lĩnh vực công việc ở nhiều vị trí khác nhau; hạn chế tiêu cực có thể phát sinh do đảm nhiệm một vị trí công tác quá lâu và để nâng cao năng lực đội ngũ công chức thuế đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác quản lý thuế, của sự nghiệp c ả i cách và hội nhập kinh tế quốc t ế . - Ban hành công văn chỉ đạo toàn ngành - Theo dõi và đánh giá t ì nh hình triển khai của hệ thống thuế; tham mưu Tổng cục Thuế đôn đốc triển khai theo quy định T ổ ng cục Thuế (Vụ TCCB) Các Vụ/đ ơ n vị liên quan trong ngành thuế 2.6 Thực hiện tinh gi ả n biên chế 2016-2020 - T ổ chức bộ máy được sắp xếp, kiện toàn phù hợp với cơ cấu đội ngũ công chức, viên chức theo vị trí việc làm, ngạch, chức danh, n g hề nghiệp và yêu c ầ u nhiệm vụ g ắ n với kế hoạch tinh gi ả n biên chế. - Hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý biên chế công chức, viên chức được nâng cao. - Đến năm 2021 tỷ lệ tinh giản biên chế tối thiểu đạt 10% biên chế giao năm 2015 - Xây dựng kế hoạch tinh giản biên ch ế tại Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và từng năm tr ình Tổng cục phê duyệt để tổ chức thực hiện. - Báo cáo kết quả thực hiện kế hoạch và đề xuất cho thời gian tới T ổ ng cục Thuế (Vụ TCCB) Các Vụ/đ ơ n vị liên quan trong ngành thuế 3 Nâng cao chất lượ n g công chức chuyên nghiệp, chuyên sâu, liêm chính 3.1 Xây dựng tiêu chuẩn công chức thuế 2016-2020 - Ban hành tiêu chuẩn công chức thuế đối với từng lĩnh vực công tác gắn với bản mô tả công việc ở từng vị trí công việc - Ban hành tiêu chuẩn chất lượng đội ngũ cán bộ nguồn, cán bộ lãnh đạo Nghiên cứu, hoàn thiện hệ thống tiêu thức - Dự thảo các tiêu chuẩn - Tổ chức lấy ý kiến - Ban hành quyết định Triển khai thực hiện Đánh giá và hoàn thiện bộ tiêu chuẩn Tổng cục Thuế (Vụ TCCB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 3.2 Đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học cho công chức thuế 2016-2020 - Kế hoạch, chương trình đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học cho công chức được ban hành hàng năm đảm bảo 100% CBCC tuyển dụng mới được học nghiệp vụ thuế cơ bản; 100% cán bộ thuế có liên quan được cập nhật văn bản pháp luật thuế khi có sự thay đổ i ; 30-40% CBCC thuế làm việc tại các chức năng quản lý thuế chính được đào tạo nâng cao kiến thức quản lý thuế. Đ ế n năm 2018, đội ngũ công chức tại Văn phòng Cục Thuế có s ố doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lớn nhất có thể xử lý trực t iế p các tài liệu kèm theo hồ sơ thuế mà NNT cung cấp bằng tiếng Anh. - Nâng cao va i trò, trách nhiệm của người đứng đầu đơn vị trong việc xây dựng kế hoạch bồi dưỡng - Tăng cường công tác phối hợp giữa các cơ sở đào tạo có thẩm quyền - Đảm bảo số lượng, chất lượng giảng viên có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ sư phạm - Ban hành quy định rõ vai trò, trách nhiệm của người đứng đầu đơn vị trong việc xây dựng và triển khai kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng theo từng năm, từng gia i đoạn - Tăng cường công tác phố i hợp giữa các cơ Sở đào tạo có thẩm quyền - Đảm bảo số lượng, chất lượng giảng viên có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ sư phạm - Tỷ lệ đạt được: phấn đấu 100% CBCC tuyển dụng mới được học nghiệp vụ thu ế cơ bản; 100% cán bộ thuế có li ên quan được cập nhật văn bản ph á p luật thuế khi có sự thay đ ổ i; Tổng cục Thuế (Vụ TCCB, Trường NVT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 20-30% CBCC thuế làm việc tại các chức năng quản lý thuế chính được đào tạo nâng cao kiến t hức qu ả n lý thuế 30-35% CBCC thuế làm việc tại các chức năng quản lý thuế chính được đào tạo nâng cao k iế n thức quản lý thuế 30-35% CBCC thuế làm việc tại các chức năng quản lý thuế chính được đào tạo nâng cao ki ế n thức quản lý thuế; đội ngũ công chức tại Văn phòng Cục Thuế có số doanh nghiệp có v ố n đầu tư nước ngoài lớn nhất có thể xử lý trực tiếp các tài liệu kèm theo hồ sơ thuế mà NNT cung cấp bằng tiếng Anh. 35-40% CBCC thuế làm việc tạ i các chức năng quản lý thuế chính được đào tạo nâng cao kiến thức quản lý thuế 35-40% CBCC thuế làm việc tại các chức năng quản lý thuế chính được đào tạo nâng cao kiến thức quản lý thuế. 4 Đổi mới công tác th i tuy ể n nhằm nâng cao chất lượng công chức 4.1 Nâng cao chất lượng đối tượng tuyển dụng 2016-2020 - Nâng d ầ n chỉ tiêu tuyển dụng công chức đối với những thí sinh có bằng tốt nghiệp từ Đại học trở lên đến năm 2020 đạt tối thiểu 90% - Thực hiện chủ trương tuyển dụng đặc biệt không qua thi tuyển dành cho đối tượng tốt nghiệp thủ khoa đại học trong nước và những người tốt nghiệp đại học, sau đại học loại giỏi, xuất sắc ở nước ngoài để thu hút người tài. Xây dựng và trình Bộ Kế hoạch tuyển dụng công ch ứ c Tổng cục Thuế năm 2016, trong đó: ch ỉ tiêu tuyển dụng công chức vào các ngạch đạt trình độ Đại học trở lên ch iế m 8 7% - Xây dựng và trình Bộ Kế hoạch tuyển dụng đố i với 63 Cục Thuế các t ỉ nh, thành phố với mục tiêu tiếp tục nâng dần chỉ tiêu tuyển dụng công chức vào các ngạch đạt trình độ Đại học trở lên đến năm 2020 đạt 90% Tổng cục Thuế (Vụ TCCB, Trường NVT) Các Vụ/đơn vị li ê n quan trong ngành thuế Xây dựng và trình Bộ kế hoạch tuyển dụng đặc biệt không qua thi vào cơ quan Tổng cục Thuế và cục Thuế các tỉnh, thành phố dành cho đối tượng tốt nghiệp thủ khoa đại học trong nước và những người tốt nghiệp đại học, sau đại học loại giỏi, xuất sắc ở nước ngoài. 4.2 Đ ổ i m ớ i công tác thi tuyển 2017-2020 Công tác thì tuyển hiện đại, hiệu quả, tiết kiệm chi phí - Xây dựng và trình Bộ trong Kế hoạch tuyển dụng công chức Tổng cục Thuế năm 2017 áp dụng hình thức thi qua 02 vòng thi: vòng 1 : trên máy đối với 03 môn thi tr ắc nghiệm (Ngoại ngữ, T i n học văn phòng và Nghiệp vụ chuyên ngành trắc nghiệm); Vòng 2 là thi viết đối với 02 môn (Ki ế n thức chung, Nghiệp vụ chuyên ngành viết) - Xây dựng và áp dụng phần mềm tiếp nhận hồ sơ qua cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (Vụ TCCB, Trường NVT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 5 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực th i công vụ của công chức thuế 5.1 Triển khai thực hiện kế hoạch chiến lược quốc gia phò n g, chống tham nhũng tron g ngành Thu ế . 2016-2020 - Thực hiện kế hoạch chiến lược quốc gia phòng, chống tham nhũng trong ngành Thuế - Định kỳ báo cáo và công khai kết quả thực hiện kế hoạch - Xây dựng kế hoạch chiến lược quốc gia phòng chống tham nhũng trong ngành Thuế - Xây dựng và triển khai kế hoạch kiểm tra, giám sát hàng năm để phòng ngừa ngăn chặn hành vi gây phiền hà nhũng nhiễu của cán bộ thuế đối với NNT - Báo cáo và công khai kết quả thực hiện hàng năm Tổng cục Thuế (Vụ KTNB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 5.2 Kiện toàn chức năng, nhiệm vụ của bộ phận kiểm tra nội bộ 2017-2018 Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận kiểm tra nội bộ được kiện toàn - Nghiên cứu kiện toàn chức năng nhiệm vụ của bộ phận KTNB theo hướng có kiểm tra việc tuân thủ khai thác các ứng dụng CNTT để phát hiện ra các sự cố đe d ọa đến t í nh bảo mật và tính toàn vẹn của dữ liệu quản lý thuế (Đăng ký thuế, khai thuế ...) - Nghiên cứu xây dựng cơ chế báo cáo trực tiếp kết quả kiểm tra nội bộ của ngành Thuế lên các cơ quan quản lý có thẩm quyền Tổng cục Thu (Vụ TC VB Vụ KTNB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 5.3 Đào tạo cán bộ làm c ô ng tác kiểm tra nội bộ 2016-2020 100% công chức làm công tác kiểm tra nội bộ chuyên trách được đ à o tạo kiến thức phục vụ công tác kiểm tra nội bộ. Xây dựng ch ươ ng trình, giáo trình và tổ chức đào tạo kiến thức phục vụ công tác kiểm tra nội bộ. 70% công chức làm công tác kiểm tra nội bộ chuyên trách được đào tạo kiến thức phục vụ công tác k i ểm tra nội bộ 80% công chức làm công tác kiểm tra nội bộ chuyên trách được đào tạo kiến thức phục vụ công tác kiểm tra nội bộ 90% công chức làm công tác kiểm tra nội bộ chuyên trách được đào tạo kiến thức phục vụ công tác kiểm tra nội bộ 100% công chức làm công tác kiểm tra nội bộ chuyên trách được đào tạo kiến thức phục vụ công tác kiểm tra nội bộ Tổng cục Thuế (V ụ KTNB) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế 6 Áp dụng ph ươn g pháp quản lý rủi ro trong việc duy trì hoạt động của cơ quan thuế 2017-2020 Quản lý rủi ro hoạt động của cơ quan thuế - Xây dựng bộ tiêu chí quản lý rủi ro trong hoạt động cơ quan thuế. - Tập trung dữ liệu quản lý rủi ro trong nội bộ cơ quan thuế. - Xây dựng quy trình xử lý rủi ro nội bộ ngành thuế. - Xây dựng và ban hành kế hoạch hoạt động liên tục/kế hoạch phục hồi th ả m h ọa - Đào tạo cán bộ về quy trình phục hồi thảm h ọa . Tổng cục Thuế (VP , Vụ TCCB, Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế PHỤ LỤC 8 KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN TRƯỜNG NGHIỆP VỤ THUẾ GIAI ĐOẠN 2016-2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Xây dựng chương trình, giáo trình đào tạo, b ồ i d ưỡn g 1.1 Rà soát, cập nhật chương trình, tài liệu bồi dưỡng theo tiêu chuẩn ngạch công chức: ngạch Kiểm tra viên trung cấp thuế, Kiểm tra viên thuế v à Kiểm tra viên chính Thuế. 2016-2020 Chương trình, tài liệu bồi dưỡng theo chuẩn ngạch công chức được cập nhật và rà soát. -Nghiên cứu các văn bản pháp luật có li ên quan. - Tiến hành rà soát, cập nhật các nội dung mớ i . Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 1.2 Rà soát, cập nhật chương trình, tài liệu bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công chức lãnh đạo v à quy hoạch lãnh đạo cấp Đội Thuế. 2016-2020 Chương trình, tà i liệu bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công chức lãnh đạo và quy hoạch lãnh đạo cấp Đội Thuế được rà soát và cập nhật. - Nghiên cứu các văn bản pháp luật có liên quan. - Tiến hành rà soát tài liệu, cập nhật các nội dung mới. Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 1.3 Xây dựng chương trình, tài liệu bồi dưỡng nghiệp vụ thuế cho công chức mới tuyển dụng vào ngành Thuế ngạch Cán sự, Chuyên viên. 2016-2020 Chương trình, tài liệu bồi dưỡng nghiệp vụ thuế cho công chức mới tuyển dụng vào ngành Thuế ngạch Cán sự, Chuyên viên Biên soạn mới và trình Tổng cục ban hành - Nghiên cứu các văn bản pháp luật có liên quan. - Tiến hành rà soát tài liệu, cập nhật các nội dung mớ i . Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 1.4 Xây dựng chương trình, tài liệu bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng chuyên ngành cho công chức làm việc tại 4 chức năng quản lý thuế (Kê khai và kế toán thuế; Tuyên truyền, Hỗ trợ người nộp thuế; Thanh tra, kiểm tra thuế; Quản lý thu nợ và Cưỡng chế nợ thuế) 2016-2020 Chương trình, tài liệu bồi dưỡng kiến thức kỹ năng chuyên ngành cho công chức làm việc tại 4 chức năng quản lý thuế được ban hành (đáp ứng 30-40% nội dung đào tạo nâng cao về kiến thức quản lý thuế) Biên soạn mới và trình Tổng cục ban hành - Nghiên cứu các văn bản pháp luật có liên quan. - Tiến hành r à soát tài liệu, cập nhật các nội dung mới. Tổng cục Thuế (Trường NVT; Vụ KK&KTT; Vụ TTHT; Vụ TTr; Vụ QLN) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 2 Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng 2.1 Tổ chức bồi dưỡng kiến thức theo tiêu chuẩn ngạch công chức cho công chức mới tuyển dụng và công chức đủ điều kiện d ự thi nâng ngạch hàng năm 2016-2020 Các lớp bồi dưỡng kiến thức theo tiêu chuẩn ngạch công chức cho công chức mới tuyển dụng và công chức đủ điều kiện dự thi nâng ngạch được tổ chức, đảm bảo 100% công chức mới v à 80% công chức đủ điều kiện dự thi nâng ngạch được bồi dưỡng Tổ chức bồi dưỡng kiến thức theo tiêu chuẩn ngạch công chức cho công chức mới tuyển dụng và công chức đủ điều kiện dự thi nâng ngạch hàng năm theo k ế hoạch được Tổng cục Thuế phê duyệt. Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 2.2 Tổ chức bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng quản lý thuế cơ bản cho công chức mới phân công làm việc tại các bộ phận chức năng quản lý thuế và công chức luân chuyển sang các bộ phận thuộc 04 chức năng quản lý thuế. 2016-2020 Các lớp bồi dưỡng kiến thức được tổ chức, đ ả m bảo 100% công chức mới tuyển dụng và luân chuyển được bồi dưỡng. Tổ chức bồi dưỡng kiến thức và kỹ n ă ng quản lý thuế cơ bản cho công chức mới ph â n công làm việc tại các bộ phận chức năng quản l ý thuế theo kế hoạch được Tổng cục phê duyệt Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 2.3 Tổ chức bồi dưỡng chuyên sâu các kỹ năng quản lý thuế cho chức quản lý thuế trực t iế p làm việc tại 04 chức năng quản lý thuế 2016-2020 Đảm bảo 70% số lượng cán bộ công chức cần đào tạo chuyên sâu các k ỹ năng quản lý thuế Tổ chức bồi dưỡng chuyên sâu các kỹ năng quản lý thuế cho khoảng 10% số lượng cán bộ công chức quản lý thuế trực tiếp theo kế hoạch được Tổng cục phê duyệt; Tổ chức bồi dưỡng chuyên sâu các kỹ năng quản lý thuế cho khoảng 15% số lượng cán bộ công chức quản lý thuế trực tiếp theo k ế hoạch đượ c Tổng cục phê duyệt Tổ chức bồi dưỡng chuyên, sâu các kỹ năng quản lý thu ế cho khoảng 15% số lượng cán b ộ công chức quản lý thuế trực tiếp theo k ế hoạch được Tổng cục phê duyệt Tổ chức bồi dưỡng chuyên sâu các kỹ năng quản lý thuế cho khoảng 15% số lượng cán bộ công chức quản lý thuế trực tiếp theo kế hoạch được Tổng cục phê duyệt Tổ chức bồi dưỡng chuyên sâu các k ỹ năng quản lý thuế cho khoảng 15% s ố lượng cán bộ công chức quản lý thuế trực tiếp theo kế hoạch được Tổng cục phê duyệt Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 2.4 Tổ chức tập huấn, cập nhật kiến thức mới về pháp luật thuế v à quản lý thuế cho công chức thuế có liên quan 2016-2020 Các lớp tập huấn, cập nhật kiến thức mới về pháp luật thuế và quản lý thuế được tổ chức, đảm bảo t ổ chức thực hiện hàng năm khi có chính sách, quy trình mới ban hành, đảm bảo 100% công chức ch ủ chốt được tập huấn. Tổ chức tập huấn, cập nhật kiến thức mới về pháp luật thuế và quản lý thuế cho công chức thuế có liên quan theo kế hoạch được Tổng cục phê duyệt Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ, đơn vị trong ngành thuế 2.5 Tổ chức bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công chức lãnh đạo và quy hoạch l ãnh đạo cấp Độ i Thuế 2016-2020 Các l ớp bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công chức lãnh đạo và quy hoạch lãnh đạo c ấ p Đội thuế được tổ chức, đảm bảo thực h iện hàng năm, đảm bảo 10% công chức lãnh đạo cấp đội và quy hoạch cấp đội được bồi dưỡng được bồi dưỡng tập trung tại Trường Nghiệp vụ Thuế (Phân hiệu Huế) Tổ chức b ồ i dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cho công chức lãnh đạo và quy hoạch lãnh đạo cấp Đội Thuế theo kế hoạch được Tổng cục phê duyệt Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 3 Xây dựng và áp dụng các phương pháp đào tạo Xây dựng và áp dụng các phương pháp đào tạo 2016-2020 Các phương pháp đào tạo được áp dụng, phù hợp với yêu cầu thực tế. Xây dựng, áp dụng các phương pháp đào tạo Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 4 T ổ ch ứ c bộ máy và xây dựng đội ngũ giảng viên của Trường Nghiệp vụ Thuế 4.1 Tổ chức bộ máy của Trường được kiện toàn 2016-2020 V ề tổ chức bộ máy; từng bước kiện toàn và hoàn thiện tổ chức bộ máy của Trường Nghiệp vụ Thuế đến năm 2020: Tổ chức bộ máy của Trường gồm 02 Phòng, 03 Khoa và 02 Phân hiệu Thành lập 01 Phân hiệu Thừa Thi ê n Huế và kiện toàn bộ máy hoạt động tại Phân hiệu - Xây dựng phương án kiện toàn bộ máy Trường Nghiệp vụ Thuế Bổ sung thêm 01 Khoa Quản lý hành chính nhà nước Thành lập 01 phân hiệu tại TP. Hồ Chí Minh Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 4.2 Đội ngũ giảng viên của Trường được kiện toàn 2016-2020 Đội ngũ giảng viên; Đảm bảo biên chế của Trường khoảng 100-150 cán bộ công chức, trong đó khoảng 60-70% là giảng viên cơ hữu và giảng viên kiêm chức, hàng năm đ ả m nhiệm 100% các nội dung đào tạo, bồi dưỡng về chính sách thuế và chức năng qu ả n lý thuế, 30% các nội dung bồi dưỡng về kiến thức quản lý nhà nước và các kỹ năng hành chính thuộc chương trình bồi d ưỡ ng ngạch công chức chuyên ngành thuế, 30% các nội dung bồi dưỡng kỹ năng lãnh đạo quản lý cấp đội thuế thuộc các lớp do Trường tổ chức - Đảm b ả o biên chế của Trường khoảng 60 cán bộ công chức. - Trong đó khoảng 20% là giảng viên cơ hữu và giảng viên kiêm chức. - Đảm bảo biên chế của Trường khoảng 80 cán bộ công chức - Trong đó khoảng 30% là giảng viên cơ hữu v à giảng viên kiêm chức - Đ ả m b ả o biên chế của Trường khoảng 100 cán bộ công chức - Trong đó khoảng 40% là giảng viên cơ hữu và giảng viên kiêm chức - Đảm bảo biên chế của Trường khoảng 120 cán bộ công chức - Trong đó khoảng 50% là giảng viên cơ hữu và giảng viên kiêm ch ứ c - Đảm bảo biên chế của Trường khoáng 150 cán bộ công chức - Trong đó khoảng 70% là giảng viên cơ hữu và giảng viên kiêm chức Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 4.3 Đội ngũ cán bộ quản lý đào tạo và quản lý nội bộ có trình độ, chuyên môn quản l ý tốt 2016-2020 Xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý đào tạo và quản l ý nội bộ: bảo đảm công chức quản lý có trình độ chuyên môn quản lý t ố t, chuyên sâu, công tác quản lý chuyên nghiệp, đáp ứng đầy đủ, kịp thời y ê u cầu của công tác đào tạo, bồi dưỡng. Xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý đào tạo và quản lý nội bộ có trình độ, chuyên môn quản lý tốt, chuyên sâu, chuyên nghiệp Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 5 Xây dựng cơ ch ế tài chính đáp ứ ng yêu cầu mục tiêu, nhiệm vụ đào tạo bồi dưỡng 5.1 Thực hiện cơ chế tài chính đơn vị sự nghiệp bảo đảm một phần chi phí hoạt động 2016-2020 Cơ chế tài chính được thiết lập - Nghiên cứu tài liệu về cơ chế tài chính của đơn vị sự nghiệp - Dự thảo cơ chế tài chính của Trường nghiệp vụ - Lấy ý kiến tham gia của các vụ đơn vị về Cơ chế tài chính của Trường nghiệp vụ - Trình và ban hành Tổ chức thực hiện cơ chế tài chính đơn vị sự nghiệp bảo đảm một phần chi phí thường xuyên. Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế 5.2 Ban hành quy chế chi tiêu nội bộ phù hợp cơ chế quản lý tài chính của đơn vị sự nghiệp và thích ứng với thị trường trong lĩnh vực đào tạo, bồi dưỡng 2016-2020 Quy chế chi tiêu nội bộ được ban hành - Dự thảo quy chế chỉ tiêu nội bộ của Trường - Lấy ý k iế n tham gia của các vụ đơn vị - Trình và ban hành quy chế chi tiêu nội bộ Áp dụng quy chế chi tiêu nội bộ phù hợp với cơ chế quản lý tài chính của đơn vị sự nghiệp và thích ứng với thị trường trong lĩnh vực đào tạo, bồi dưỡng Tổng cục Thuế (Trường NVT) Các Vụ/đơn vị trong ngành thuế PHỤ LỤC 9 KẾ HOẠCH HIỆN ĐẠI HÓA CƠ SỞ VẬT CHẤT CHO NGÀNH THUẾ GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Xây dựng, cải tạo trụ s ở, trang thiết bị làm việc của cơ quan thuế tiên tiến, hiện đại, đ ồ ng bộ 1.1 Đầu tư xây dựng trụ sở làm việc mới 2016-2020 - Khởi công xây mới trụ sở làm việc cơ quan thuế các cấp (gồm cả c á c dự án tồn từ giai đoạn 2011- 2015) - Hoàn thành 118 dự án chuyển tiếp giai đoạn 2011-2015 sang giai đoạn 2016-2020 - Tr ụ sở Tổng c ục Thuế: Tiếp t ụ c thực hiện dự án - Tr ụ sở C ục Thuế: + Dự án cấp vốn CBĐT giai đoạn 2011-2015 khởi công năm 2016: 1 dự án + Dự án cấp vốn khởi công năm 2016: 3 dự án. + Tiếp tục thực hiện 23 dự án chuyển tiếp giai đoạn 2011-2015 sang giai đoạn 2016-2020 - Tru sở Ch i c ục Thuế + Dự án đã cấp vốn CBĐT giai đoạn 2011- 2015 khởi công năm 2016: 45 dự á n + Dự án cấp vốn kh ở i công năm 2016: 41 dự án + Tiếp tục thực hiện 94 dự án chuyển tiếp giai đoạn 20 1 1 - 20 1 5 sang giai đoạn 2016-2020 - Tiếp tục thực hiện các dự án chuyển tiếp sang năm 2017, trong đó hoàn thành và đưa vào sử dụng dự án trụ sở lảm việc cơ quan Tổng cục Thuế - Xây dựng mới 05 dự án trụ sở Cục Thuế và 29 dự án trụ sở Chi cục Thuế - Tiếp tục thực hiện các dự án chuyển tiếp sang năm 20 18 - Xây dựng mới 02 dự án trụ sở Cục Thuế và 34 dự án trụ sở Chi cục Thuế - Tiếp tục thực hiện các dự án chuyển tiếp sang năm 2019 - Xây dựng mới 14 dự án trụ sở Chi cục Thuế - Ti ế p tục thực hiện các dự án chuyển tiếp sang năm 2020 - Xây dựng mới 01 dự án trụ sở Cục Thuế và 04 dự án trụ sở Chi cục Thuế Tổng cục Thu ế (Vụ TVQT) Các vụ, đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.2 Đầu tư cải tạo sửa ch ữ a làm việc 2016-2020 - Khởi công cải tạo nhằm bổ sung diện tích làm việc trụ sở l à m việc cơ quan thuế các cấp (gồm cả các dự án tồn từ giai đoạn 2011-2015) - Hoàn thành 24 dự án chuy ể n tiếp giai đoạn 2011-2015 sang giai đoạn 2016-2020 - Tr ụ sở C ục Thuế: + Tiếp tục thực hiện 2 dự án chuyển tiếp giai đoạn 2011-2015 sang giai đoạn 2016-2020 - Tr ụ sở Chi c ục Thuế: + Dự án đã cấp vốn CBĐT giai đoạn 2011- 2015 khởi công năm 2016: 6 dự án + Dự án cấp v ố n khởi công năm 2016: 15 dự án + Tiếp tục thực hi ệ n 22 dự án chuyển tiếp giai đ o ạn 2011-2015 sang giai đoạn 2016-2020 - Tiếp tục thực hiện các dự án chuyển t iế p sang năm 2017 - C ả i tạo sửa chữa 01 dự án trụ sở Cục Thuế và 20 dự án trụ sở Chi cục Thuế - Tiếp tục thực hiện các dự án chuyển tiếp sang năm 2018 - Cải tạo sửa chữa 01 dự án trụ sở Cục Thuế và 17 dự án trụ sở Chi cục Thuế - Tiếp tục thực hiện các dự án chuyển tiếp sang năm 2019 - Cải tạo sửa chữa 02 dự án Trụ sở Cục Thuế v à 9 dự á n trụ sở Chi cục Thuế - Tiếp tục thực hiện các dự án chuy ể n tiếp sang năm 2020 - Cải tạo sửa chữa 02 dự án trụ sở Cục Thuế và 14 dự án trụ sở Chi cục Thuế Tổng cục Thuế (Vụ TVQT) Các vụ, đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thu ế 1.3 Sắp xếp đội, trạm, b ả o dưỡng duy tu trụ sở hiện có 2016-2020 Đ ầ u tư cải tạo, sửa chữa, b ả o dưỡng duy tu định kỳ các trụ sở đang sử dụng (gồm c ả trụ sở CT, CCT và các đội trạm) Bố trí vốn theo đ ề ngh ị của Cục Thuế Bố trí vốn theo đề nghị của Cục Thuế Bố trí vốn theo đề nghị của Cục Thuế B ố trí vốn theo đề nghị của Cục Thu ế Bố trí vốn theo đề nghị của Cục Thuê Tổng cục Thu ế (Vụ TVQT) Các vụ, đơn vị liên quan trong và ngo à i ngành thuế 1.4 Mua sắm tài sản, thiết bị là m việc của cơ quan thuế t i ên tiến, hiện đại, đồng bộ 2016-2020 Tiếp tục trang bị tài sản, nâng cấp tài sản thiết bị cho hệ thống công sở toàn ngành theo hướng hiện đại, đ ồ ng bộ, đảm bảo điều kiện làm việc cho cán bộ c ô ng chức thuế. - Bảo đảm bố tr í kinh phí trang bị nội thất văn phòng cho các Trụ sở cơ quan thuế mới xây dựng và cải tạo mở rộng. - Bảo đảm bố trí k i nh phí mua sắm trang thiết bị CNTT để đáp ứng yêu cầu công tác quản lý thuế. - Bảo đảm bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị, tà i sản khác hỗ trợ công tác - Trang b ị mới 109 xe ô tô theo phê duyệt của Bộ Tài chính - Bố trí k i nh phí trang bị nội thất văn phòng cho các Trụ sở cơ quan thuế mới xây dựng và cải tạo m ở rộng - Bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị CNTT để đáp ứng yêu cầu công tác quản l ý thuế. - Bảo đảm bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị, t à i sản khác - Trang bị mới 169 xe ô tô theo phê duyệt của Bộ T à i chính - Bố trí kinh phí trang bị nội thất văn phòng cho các Trụ sở cơ quan thuế mới xây dựng và c ả i tạo mở rộng - Bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị CNTT đ ể đáp ứng yêu c ầ u công tác quản lý thuế. - Bảo đảm bố trí k i nh phí mua s ắ m trang thiết bị, t à i s ả n khác - Trang bị mớ i 95 xe ô tô theo phê duyệt của Bộ Tài chính - Bố trí kinh phí trang bị nộ i thất văn phòng cho các Trụ sở cơ quan thuế mới xây dựng v à cải tạo mở rộng - Bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị CNTT để đáp ứng yêu cầu công tác quản lý thuế. - Bảo đảm b ố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị, tài sản khác - Trang bị mới 80 xe ô tô theo phê duyệt của Bộ T à i chính - Bố trí kinh phí trang bị nội thất văn phòng ch o các Trụ sở cơ quan thuế mới xây dựng và cải tạo m ở rộng - B ố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị CNTT để đáp ứng yêu cầu công tác quản lý thuế. - Bảo đảm bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị, tài sản khác Tổng cục Thuế (Vụ TVQT) Các vụ, đơn vị liên quan trong và ngoài ngành thuế 2 Đổi m ớ i cơ chế quản l ý bi ê n chế và kinh phí ho ạ t động 2.1 Đổi mới cơ chế quản lý biên chế v à kinh phí hoạt động 2016-2020 Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về cơ ch ế quản lý tài chính v à biên ch ế Tổng cục Thuế giai đoạn 2016-2020 - Dự thảo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về cơ ch ế quản lý tài chính và biên chế Tổng cục Thuế giai đoạn 2016-2020 -Tổ chức lấy ý kiến các cơ quan, Tổ chức có liên quan, đăng website - Gửi thẩm định và trình ban hành. Bộ Tài chính Tổng cục Thu ế (Vụ TVQT) Các Vụ/đơn vị l i ên quan trong và ngoài ngành thu ế Thông tư hướng dẫn thực hiện Quyết định của TTCP quy định về cơ chế quản l ý tài chính và bi ê n chế Tổng cục Thuế giai đoạn 2016-2020 - Dự th ả o Thông tư hướng dẫn thực hiện Quyết định TTCP quy định về cơ chế quản lý tài chính và biên chế Tổng cục Thuế giai đoạn 2016-2020 - Tổ chức l ấ y ý kiến các cơ quan, Tổ chức có liên quan, đăng website - Gửi thẩm định và trình ban hành - Quy chế quản lý tài chính đối với các đơn vị thuộc hệ thống Thuế giai đoạn 2016- 2020 - Quy chế chi tiêu và một số định mức chi nội bộ đối với các đơn vị thuộc hệ thống Thuế giai đoạn 2016- 2020. - Dự thảo các Quy chế - Tổ chức lấy ý kiến và tổng hợp -Ban hành các Quy chế. Rà soát, điều chỉnh, cập nhật (nếu có) để phù hợp với quy định của Nhà nước, của Bộ Tài chính ban hành mới hoặc sửa đổi, bổ sung 2.2 Sử dụng kinh phí được giao gắn với kết quả và hiệu quả hoạt động 2016-2020 Lập, giao, điều hành dự toán theo cơ chế tài chính được duyệt Bảo đảm mức chi đầu tư xây dựng tối thiểu 10%, chi mua sắm hiện đại hóa trang thiết bị tối thiểu 25%, chi hoạt động thường xuyên tối đa 65%; thực hành tiết kiệm chống lãng phí chi tự ch ủ (thường xuyên) tạo nguồn bổ sung thu nhập cho công chức, người lao động Bộ Tài chính Tổng cục Thu ế (Vụ TVQT) Các Vụ/đơn vị l i ên quan trong và ngoài ngành thu ế 3 Sử dụng nguồn kinh phí được giao tiết kiệm, hiệu quả 3. 1 Thực hiện công khai dân chủ kinh phí được sử dụng 2016-2020 Báo cáo c ô ng khai theo quy định của Nhà nước, của Bộ Tài chính Thực hiện công khai dân chủ theo quy định pháp luật Bộ Tài chính Tổng cục Thu ế (Vụ TVQT) Các Vụ/đơn vị l i ên quan trong và ngoài ngành thu ế 3.2 T ổ chức kiểm t ra, giám sát việc quản lý, sử dụng kinh phí của Tổng cục, các đơn vị dự toán 2016-2020 Báo cáo kết quả kiểm tra, giám sát Triển khai công tác kiểm tra, giám sát hàng năm về việc sử dụng nguồn kinh phí được giao đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả Bộ Tài chính Tổng cục Thu ế (Vụ TVQT) Các Vụ/đơn vị l i ên quan trong và ngoài ngành thu ế PHỤ LỤC 10A KẾ HOẠCH CẢI CÁCH, HIỆN ĐẠI HÓA CÔNG TÁC DỰ BÁO THU VÀ LẬP DỰ TOÁN THU NSNN GIAI ĐOẠN 2016-2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Dự báo thu Ngân sách nhà nước 1.1 Đánh giá thực trạng công tác dự báo, xây dựng dự toán thu NSNN 2016 Báo cáo đánh giá thực trạng công tác dự báo, lập dự toán thu NSNN tại Việt Nam, so sánh vớ i thông lệ quốc tế Tổ chức đánh giá thực trạng công tác dự báo, l ập dự toán thu NSNN Tổng cục Thuế (Vụ Dự toán thu thuế) Các cơ quan, đơn vị có liên quan trong và ngoài ngành thuế 1 .2 Xây dựng ứng dụng khai thác dữ liệu phục vụ công t ác dự báo thu NSNN 2016-2020 Phần mềm thu thập, xử lý, khai thác, lưu trữ thông tin phục vụ công t á c dự báo được xây dựng và đưa v à o sử dụng tr ong toàn ngành. - Xây dựng qu y chế phối hợp, kết nối, thu thập, trao đ ổ i thông t i n, CSDL giữa các đơn vị trong và ngoài ngành. - Rà soát, kiện toàn cơ sở dữ liệu người nộp t hu ế để tích hợp vào kho dữ liệu thông tin dự báo thu NS - Hoàn thiện hạ tầng thông tin, xây dựng phần mềm để tiếp nhận, tập hợp, xử lý, lưu trữ, khai thác thông tin, dữ liệu phục vụ công tác phân tích, d ự báo và lập dự toán thu NS. - Cập nhật và khai thác cơ sở dữ li ệu trong ứng dụng CN T T Tổng cục T huế (Vụ D ự toán thu thuế, Cục CNTT) Các cơ quan, đơn vị có liê n quan trong và ngoài ngành thuế 1.3 Xây dựng mô hình dự báo thu phù hợp với điều kiện c ủ a Việt Nam 2017-2020 Một số m ô hình dự báo thu áp dụng tại Việt Nam. - Khảo sát thực tế về dự báo thu ngân sách ở các nước tiên tiến. - Xây dựng các mô hình dự báo thu phù hợp vớ i điều kiện Việt Nam, ứng dụng trong việc lập dự toán thu NS, hoạch định chính sách, quản lý tuân thủ, đánh giá chất lượng thu đối với một số sắc thuế chính. Tổng cục Thuế (Vụ Dự toán thu thuế) Các cơ quan, đơn vị có liên quan trong và ngoài ngành thuế 1.4 Hoàn thiện qu y trình, phương pháp dự báo và lập dự toán thu phù hợp với điều kiện mới. 2019-2020 Quyết định ban hành quy định về thể chế, quy trình và kỹ thuật về dự b á o và xây dựng dự toán thu trong ngành thuế phù hợp với điều kiện mới. Ban hành quyết định, quy định về thể chế, quy trình và kỹ thuật về dự báo và xây dựng dự toán thu trong ngành thuế phù hợp với điều kiện mới. Tổng cục Thu ế (Vụ Dự toán thu thuế) Các cơ quan, đơn vị có liên quan trong và ngoài ngành thuế 2 Nâng cao năng lực cho cán bộ làm công tác dự toán Đào tạo nâng cao năng l ực dự báo thu cho cán bộ, công chức l à m c ô ng tác dự báo thu ngân sách. 2016-2020 Đào tạo kiến thức cho cán bộ làm công tác dự báo. - Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về lý thuyết phân tích, dự báo và mô h ì nh dự báo thu ngân sách. - Tổ chức các khóa đào tạo về kỹ n ă ng phân tích, dự báo và xây dựng mô h ì nh dự báo thu NSNN. - Tham gia khóa đào tạo ở nước ngoài về công tác phân tích, dự báo thu. T ổ chức đào tạo nâng cao năng lực dự báo thu cho cán bộ, công chức làm công tác dự báo thu NS từ cấp Tổng cục Thuế đến Cục Thuế, Chi cục Thuế. Tổng cục Thu ế (Vụ Dự toán thu thuế, Trường NV) Các cơ quan, đơn vị có liên quan trong và ngoài ngành thuế PHỤ LỤC 10B CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC HỖ TRỢ CHIẾN LƯỢC CẢI CÁCH HỆ THỐNG THUẾ GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 STT Hoạt động Ti ể u hoạt động Th ời gian thực hiện Kết quả (đầu ra) dự ki ế n của hoạt động/ti ể u hoạt động Công việc triển khai thực hiện trong từng năm Đ ơn vị chủ trì thực hiện hoạt động Đ ơ n vị phối hợp 2016 2017 2018 2019 2020 1 Triển khai Ch ươ ng trình Chố n g xói mòn cơ s ở tính thuế và chuyển l ợ i nhuận BEPS Triển khai Chương trình Chống xói mòn cơ sở tính thuế v à chuyển lợi nhuận BEPS 20 1 6-2020 Triển khai thực hiện chương trình chống x ói mòn cơ sở tính thuế và chuyển lợi nhuận (BEPS) một cách có hiệu quả và phù hợp với điều kiện của Việt Nam. - Thành lập Ban Chỉ đạo và Tổ giúp việc triển khai Chương trình BEPS - Nghiên cứu, đề xuất kế h o ạch thực hiện: kế hoạch tuyên truyền; phương hướng ưu tiên triển khai Triển khai Kế hoạch hành động thực hiện Chương trình chống xói mòn cơ sở tính thuế và chuyển lợi nhuận BEPS Tổng cục Thuế Các Vụ/đơn vị có liên quan trong và ngoài n gành thuế 2 Hợp tác quốc tế 2 .1 Tăng cường hợp tác, phối hợp với các cơ quan thuế, các tổ chức quốc tế trong việc trao đ ổ i k i nh nghiệm, hỗ trợ kỹ thuật và tìm kiếm các nguồn vốn vay, nguồn tài trợ cải cách, hiện đại hóa quản lý thuế. 2016-2020 Các đoàn khảo sát, các kh ó a đào tạo về thuế quốc tế được tổ chức. - Tổ chức các đoàn khảo sát về thuế quốc tế; các khóa đ à o tạo trong nước và nước ngoài; - Tham gia hội nghị thường niên Sgatar - Xây dựng chương trình các giải pháp về quản lý thu ế nhằm đáp ứng chủ động, có hiệu quả quá trình thực hiện các cam kết hội nhập kinh tế quốc t ế của việt Nam; hạn chế tối đa các tác động tiêu cực đến nguồn thu thuế. Tổng cục Thuế (V ụ HTQT) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong và ngoài ngành thuế Các đề xuất hỗ trợ cả i cách, hiện đại hóa quản lý thuế được xây dựng v à thực hiện. - Xây dựng, thực hiện các đề xuất hỗ trợ kỹ thuật hỗ trợ cả i cách, hiện đại hóa quản lý t huế. - Thực hiện chính sách hội nhập q uốc tế về thuế hiệu quả, nhất quán trên cơ sở đảm bảo thực hiện có hiệu quả các cam kết hội nhập kinh tế quốc tế của việt Nam, tận dụng có hiệu quả các cơ hội, hạn chế tối đa các t á c động tiêu c ự c. 2.2 Tiếp tục ký kết, rà soát các hiệp định tránh đánh thuế hai lần với các quốc gia và vùng lãnh thổ phục vụ công tác quản lý thuế, nhằm tạo một môi trường pháp lý rõ ràng, ổn định và phù hợp với chuẩn mực quốc tế để khuyến khích các hoạt động đầu tư n ước ngoài 2016-2020 - Các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với các quốc gia và vùng lãnh thổ phục vụ công tác quản lý thuế quốc tế được ký kết - Các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần đã k ý kết được rà soát, đề xuất sửa đổi, ký kết Nghị định thư điều chỉnh Hiệp định (nếu có) - Liên hệ, đàm phán v à ký kết các Hiệp định tránh đ ánh thuế hai lần mới, và các Hiệp định chưa kết thúc đàm ph á n - Rà soát, đề xuất sửa đổi (nếu có) và đàm phá n và ký kết lại các Nghị định thư điều chỉnh Hiệp định tránh đánh thuế hai lần đã ký kết để bảo vệ quyền đánh thuế của Việt Nam, phù hợp với thực tế quan hệ kinh t ế - thương mại - đầu tư giữa Việt Nam và đối tác - Xây dựng Quy ch ế về tổ chức quản lý và thực hiện Hiệp định ngành Thuế - Xây dựng Quy ch ế trao đ ổ i thông tin theo Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần (thay thế Quy chế ban hành số 583/QĐ-TCT ngày 11/5/201 1 ) Tổng cục Thuế (V ụ HTQT) Các Vụ/đơn v ị có liên quan trong và ngoài ngành thuế 3 Đánh giá hiệu quả hoạt động của cơ quan thuế Hoàn thiện phương pháp đánh gi á hiệu quả hoạt động quản lý thu ế 2016-2020 Phương pháp đánh giá hiệu qu ả hoạt động của ngành được hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế, gắn việc đánh giá mức độ hoàn thành chiến lược với việc đánh giá người đứng đầu - Nghiên cứu xây dựng phương pháp đánh gi á hiệu qu ả quản lý thuế của ngành theo thông lệ quốc t ế - Ban hành bộ chỉ số đánh gi á Triển khai áp dụng bộ ch ỉ số đánh giá hiệu qu ả quản lý thuế. Tổng cục Thuế (Ban CC , Cục CNTT) Các Vụ/đơn vị có liên quan trong ngành thuế 4 Thực hiện th ố ng k ê thuế Thực hiện thống k ê thuế 2016-2020 - Hệ thống các chỉ tiêu thống kê cơ b ả n về thuế được xây dựng. - Niên giám thống kê thuế được xây dựng Xây dựng mô h ì nh tổ chức bộ máy, nguồn nhân lực và đào tạo cán bộ về công tác thống kê. Hoàn thiện hệ thống các ch ỉ tiêu th ố ng kê cơ b ả n về thuế. Xây dựng hệ thống ứng dụng CNTT đáp ứng việc tổng hợp các chỉ tiêu và phân tích thông tin thống kê Xây dựng niên giám thống kê thuế. Tổn g cục Thu ế (Vụ KK&KTT; Cục CNTT) Các Vụ/đ ơn vị liên quan trong ngành thuế 5 Xây dựng chương trình quản lý rủi ro tuân thủ Xây dựng chương trình quản l ý rủi ro tuân th ủ 2016-2020 Chương trình quản lý rủi ro tuân thủ được xây dựng đảm bảo đánh giá tổng quát mức độ tuân thủ pháp luật c ủ a người nộp thuế trong qu ả n lý thuế nói chung và theo từng chức năng quản lý thuế, từng s ắ c thuế cơ bản nói riêng để từ đó xây dựng kế hoạch hành động cụ thể nhằm nâng cao mức độ t uân th ủ pháp luật của người nộp thuế và nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý thuế Ban hành Kế hoạch áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 - Triển khai thực hiện Kế hoạch áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế giai đoạn 2016-2020 đã được phê duyệt - Rà soát, điều chỉnh kế hoạch áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế cho phù hợp (nếu có) - B á o cáo đ á nh giá kết quả thực hiện theo quy định Tổng cục Thuế (Ban QLRR) Các Vụ/đơn vị liên quan trong ngành thuế - Nghiên cứu các rủi ro tuân thủ trong hệ thống thuế đối với các nghiệp vụ quản lý thuế, các sắc thuế chính và các nhóm NNT - Nghiên cứu các phương pháp đánh gi á , xây dựng hệ thống đánh giá - X ây dựng kế hoạch nâng cao sự tuân th ủ - Triển khai thực hiện Kế hoạch nâng cao sự tuân thủ - Báo cáo định kỳ kết quả thực hiện kế hoạch nâng cao sự tuân thủ 9 Thôn g tư số 127/2015/TT-BTC ngày 21/8/2015 hướng dẫn việc cấp mã số doanh nghiệp thành lập mới và phân công cơ quan thu ế quản lý đối với doanh nghiệp. 10 Tính đến hết năm 2014, ngành thuế đã hoàn th à nh việc cấp mã s ố thuế cho 21.100.076 cá nhân (trong đó có 17.060.076 cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và từ thu nhập khác; có 4.040.000 mã s ố thuế hộ gia đình, cá nhân có thu nhập từ kinh doanh). 11 Thông tư số 110/2015/TT-BTC hướng dẫn giao dịch đ iện t ử trong lĩnh vực thuế thay thế Thông tư số 35/2013/TT-BTC ngày 01/04/2013 và Thông tư s ố 180/2010/TT-BTC ng à y 10/ 1 1/2010. 12 Tính đến ngày 23/12/2015, đ ã có 479.467 DN đăng ký d ị ch vụ nộp thuế điện, tử tại C ổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, đạt 93,49% s ố DN đang hoạt động. Trong đó, đã có 452 . 859 DN hoàn thành đ ă ng k ý dịch vụ nộp thuế điện tử tại ngân h à ng, đạt 88,30% số DN đang hoạt động với tổng số tiền nộp vào NSNN năm 2015 (bao gồm số nộp qua C ổng thông tin điện tử của Tổng cục Thu ế và nộp qua In t e rn etbanking của ngân hàng) khoảng 169 nghìn tỷ đồng. Trong đó, một số Cục Thuế có t ỷ lệ doanh nghiệp hoàn thành đ ă ng k ý dịch vụ nộp thuế điện tử (hoàn thành đăng ký tại cơ quan thu ế và tại ngân hàng) đạt 100% là Hà Giang, Yên Bái, Thái Nguyên, Lai Châu, Tuyên Quang. 13 Mô hình dự báo thu tháng, mô hình dự báo thuế GTGT theo phương pháp bảng I-O, mô h ì nh hồi quy tổng thể... 14 Ngày 05/2/2016, Tổng cục Thuế đã ban hành Công văn số 591/TCT-CC v/v Báo cáo đánh giá và đề xuất đổi mới việc thực hiện cơ chế một cửa, một cửa liên thông trong giải quyết TTHC thuế, g ắ n v ớ i việc thực hiện có ch ế “một cửa điện tử ” theo y ê u c ầ u của Chính phủ. 15 Tại một số Cục Thuế lớn (như H à Nộ i , H ồ Chí M i nh...) đều đã ban hành và áp dụng quy ch ế giám sát đoàn thanh kiểm tra phù hợp với quy định pháp luật và thực tiễn công tác tạ i địa phương. 16 Hiện mới chỉ thực hiện ở Cục Thuế Hà Nội. 17 Hiện nay hộ kinh doanh, hợp tác xã vẫn thực hiện thủ tục đăng ký thuế trực tiếp v ớ i cơ quan thuế, tách bạch với thủ tục đăng ký kinh doanh. 18 Riê ng Quý I .2016, tổng số tiền nộp vào NSNN thông qua C ổn g thông tin điện tử của Tổng cục Thuế v à nộp Interne tbanking của ngân hàng đạt hơn 106 nghìn tỷ đ ồ ng, chi ế m k ho ả n g 54,7% tổng thu nội địa. 19 Đến nay ngành Thuế đã xây dựng 237 bản mô tả vị trí việc làm và cơ cấu ngạch công chức của các vị trí việc l à m liên quan đến tất cả các lĩnh vực của Tổng cục Thuế và 21 bản mô tả vị trí việc làm tại 03 Đơn vị sự nghiệp thuộc cơ quan Tổng cục Thuế, Đồng thời, thực hiện Chỉ thị số 03/CT-BTC ngày 20/5/2014 của Bộ T à i chính về việc tăng c ườ ng k ỷ cương, kỷ luật trong quản lý Thuế tạo thuận lợi cho người nộp thuế, Tổng cục Thuế đã ban hành Quyết định số 550/QĐ-TCT về việc ban hành tạm thời B ả n mô tả công việc cho từng vị trí việc l à m của công chức Thuế trong việc g i ả i quyết thủ tục hành chính cho doanh nghiệp, tổ chức v à hộ, cá nhân kinh doanh. Bản mô t ả công việc đã xây dựng rõ nhiệm vụ, năng lực chuyên môn, yêu cầu về trình độ đối với từng vị tr í công việc theo tiêu chuẩn ngạch công chức và tiêu chuẩn chức danh lãnh đạo. 20 Kết quả đạt được đến cuối năm 2015 là đã giảm thời gian thực hiện thủ tục hành chính về thuế được 420 giờ (từ 537 giờ/năm xuống còn 117 giờ/năm, tương đương giảm được 78% số giờ thực tế), vượt chỉ tiêu đề ra trong Nghị q u yết 19. 21 Tính chung cả giai đoạn 2011-2015, tăng tr ưở ng bình quân toàn nền kinh tế ước đạt 5,91%, thấp hơn so với mức 6,32% của giai đoạn 2006-2010, đồng thời cũng kh ô ng đạt được kế hoạch tăng trưởng 6,5-7% như mục tiêu kế hoạc h . Tháng 8 /2016, Ngân hàng Thế giới dự báo tăng trường kinh t ế toàn cầu năm 2016 chỉ đạt 2,4% (giảm 0,5% so với mứ c dự báo đưa ra hồi tháng 1/2016). Còn theo dự b á o mới của IMF, nền kinh tế thế giới dự kiến tăng trưởng 3,1% năm 2016 và 3,4% năm 2017.