92/TB-TCT

Thông báo 92/TB-TCT năm 2021 về khuyến nghị các thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử áp dụng theo Thông tư 32/2011/TT-BTC hướng dẫn về khởi tạo, phát hành và sử dụng hóa đơn điện tử bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và triển khai công cụ hỗ trợ người nộp thuế kiểm tra thông tin hóa đơn điện tử áp dụng theo khuyến nghị do Tổng cục Thuế ban hành BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 92 / TB- TC T Hà Nội, ngày 1 9 tháng 3 năm 202 1 THÔNG BÁO VỀ VIỆC KHUYẾN NGHỊ CÁC THÀNH PHẦN DỮ LIỆU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ ÁP DỤNG THEO THÔNG TƯ SỐ 32/2011/TT-BTC NGÀY 14/3/2011 CỦA BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN VỀ KHỞI TẠO, PHÁT HÀNH VÀ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ VÀ TR I ỂN KHAI CÔNG CỤ HỖ TRỢ NGƯỜI NỘP THUẾ KIỂM TRA THÔNG TIN HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ ÁP DỤNG THEO KHUYẾN NGHỊ Ngày 19/10/2020, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ có hiệu lực thi hành được quy định tại Điều 59 như sau: “ 1 . Nghị định này có hiệu lực thi hành k ể từ ngày 01 tháng 7 năm 2022, khuyến khích cơ quan, tổ chức, cá nhân đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin áp dụng quy định về hóa đơn, chứng từ điện tử của Nghị định này trước ngày 01 tháng 7 năm 2022. 2. Nghị định số 5 1 /20 1 0/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 51/2010/NĐ-CP quy định về hóa đơn bán hàng h ó a, cung ứng dịch vụ, Nghị định số 11 9/2018/NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2018 của Chính phủ quy định về hóa đơn điện tử khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ tiếp tục có hiệu lực thi hành đến ngày 30 tháng 6 năm 2022. 3. Bãi bỏ khoản 2 và khoản 4 Điều 35 Nghị định số 1 19/20 1 8/NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2018 của Chính phủ quy định về hóa đơn điện tử kể từ ngày 01 tháng 11 năm 2020. 4. Bãi bỏ khoản 12 Điều 5 Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12 tháng 01 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đ ổ i, bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế. 5. Việc quản lý, sử dụng hóa đơn bán tài sản công khi xử lý tài sản công (hóa đơn bằng giấy do Bộ Tài chính đặt i n) tiếp tục thực hiện theo quy định tại Nghị định số 151/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2017 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý, sử dụng tài sản công. 6. Việc quản lý, sử dụng hóa đơn hán hàng dự trữ quốc gia khi bán hàng dự trữ quốc gia (hóa đơn bằng giấy) tiếp tục thực hiện theo quy định tại Thông tư số 16/2012/TT-BTC ngày 08 tháng 02 năm 2012 của Bộ Tài chính. Trường hợp có thông báo chuyển đ ổi áp dụng hóa đơn điện tử bán hàng dự trữ qu ố c gia thì các đơn vị thực hiện chuy ể n đ ổi theo quy định . ” Theo quy định trên thì trong thời gian từ 01/11/2020 đến 30/6/2022 Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 của Chính phủ quy định về hóa đ ơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 51/2010/NĐ-CP quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ tiếp tục có hiệu lực thi hành. Do vậy tổ chức/cá nhân có thể tiếp tục sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Thông t ư số 32/2011/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 14/3/2011 hướng dẫn về khởi tạo, phát hành và sử dụng hóa đơn điện tử bán hàng hóa cung ứng dịch vụ (sau đây gọi tắt là Thông tư số 32/2011/TT-BTC). Thông tư số 32/2011/TT-BTC không quy định về định dạng dữ liệu chung áp dụng cho hóa đơn điện tử nên mỗi đơn vị cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử hiện nay có th ể thiết kế các định dạng khác nhau, xây dựng công cụ hiển thị và kiểm tra thông tin hóa đơn khác nhau. Vì vậy, để hỗ trợ tốt h ơn cho các đối tượng sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Thông tư số 32/2011/TT-BTC , Tổng cục Thuế đã xây dựng các thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử khuyến nghị sử dụng khi áp dụng hóa đơn điện tử căn cứ các quy định tại Thông tư số 32/2011/TT-BTC và công cụ hỗ trợ người nộp thuế kiểm tra hóa đơn điện tử trong trường hợp hóa đơn áp dụng theo khuyến nghị của Tổng cục Thuế. Khuyến nghị không phải là quy định bắt buộc và không phải là cơ sở đ ể loại trừ các hóa đơn điện tử được lập không theo khuyến nghị. Khuyến nghị gồm 02 phần: - Phần I. Quy định chung bao gồm: phạm vi và đối tượng áp dụng, từ ngữ viết tắt, quy định chung về các thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử. - Phần II. Định dạng thành phần chứa dữ liệu hóa đơn điện tử bao gồm định dạng chung của hóa đơn điện tử và định dạng dữ liệu các loại hóa đơn đơn điện tử. (Nội dung khuy ế n nghị ch i tiết tại Phụ lục I) Trên cơ sở khuy ế n nghị, Tổng cục Thuế triển khai công cụ hỗ trợ kiểm tra hóa đơn đáp ứng yêu cầu hiển thị nội dung hóa đơn điện tử được lập theo khuyến nghị. Công cụ này được tích hợp vào trang web tra cứu hóa đơn đang tri ể n khai của T ổ ng cục Thuế tại địa chỉ http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn. Công cụ hỗ trợ tải một file dữ liệu hóa đơn điện tử theo định dạng xml, hiển thị nội dung thông tin f i le xml (theo khuyến nghị) lên màn hình giao diện và hỗ trợ ki ể m tra hiệu lực. Chữ ký số trên file dữ liệu hóa đơn điện tử tại thời điểm ký căn cứ thông tin serial của chữ ký số và thông tin đăng ký thuế của người nộp thuế (tại thời điểm kiểm tra), thông tin hóa đơn theo thông báo phát hành NNT đã gửi cho CQT. Thời gian chính thức cung cấp công cụ tại địa chỉ nêu trên sau 30 ngày kể từ ngày Tổng cục Thuế ban hành thông báo này. (Tài liệu hướng d ẫ n sử dụng chi t iế t công cụ tại Phụ lục II) Tổng cục Thuế thông báo khuyến nghị các thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử áp dụng theo Thông tư số 32/2011/TT-BTC , trên cơ sở đó triển khai công cụ hỗ trợ người nộp thuế ki ể m tra thông tin đối với các hóa đơn điện tử áp dụng các thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử theo khuyến nghị với nội dung như trên. Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc, các đơn vị phản ánh về Tổng cục Thuế qua địa chỉ email: nhomhttdt@gdt.gov.v n, số điện thoại: 02437689679, số máy lẻ 2180 để được hỗ trợ ./. Nơi nhận: - Cục Thuế các tỉnh/thành phố; - Lãnh đạo Tổng cục Thuế (để báo cáo); - Vụ CS, PC, DNL, TVQT, DNNCN (để phối hợp); - Website T ổ ng cục Thuế; - Lưu: VT, CNTT (2b). TL. TỔNG CỤC TRƯỞNG CỤC TRƯỞNG CỤC CÔNG NGHỆ THÔNG TIN Phạm Quang Toàn PHỤ LỤC I: KHUYẾN NGHỊ VỀ THÀNH PHẦN CHỨA DỮ LIỆU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ THEO QUY ĐỊNH TẠI THÔNG TƯ SỐ 32/2011/TT-BTC NGÀY 14/3/2011 CỦA BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN VỀ KHỞI TẠO, PHÁT HÀNH VÀ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ (Kèm theo Thông b á o số 92 /TB-TCT ngày 19 /3/2021 của T ổ ng cục Thuế) Phần I QUY ĐỊNH CHUNG I. Phạm vi và đối tượng áp dụng 1. Phạm vi áp dụng: Các yêu cầu về đặc tả kỹ thuật, định dạng cấu trúc, thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử tại khuyến nghị này mang tính khuyến khích để hỗ trợ tốt hơn cho các đối tượng sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Thông tư số 32/2011/TT-BTC. Khuyến nghị không phải là quy định bắt buộc và không phải là cơ sở để loại trừ các hóa đơn điện tử được lập không theo khuyến nghị. 2. Đối tượng áp dụng: Khuyến nghị áp dụng cho các đối tượng được quy định tại Điều 2, Thông tư số 32/2011/TT-BTC ngày 14 tháng 3 năm 2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn về khởi tạo, phát hành và sử dụng hóa đơn điện tử bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31 tháng 3 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. II. Từ ngữ viết tắt STT Từ viết tắt Mô tả 1 CQT Cơ quan thu ế 2 CMND Chứng minh nhân dân hoặc thẻ căn cước công dân 3 GTGT Giá trị gia tăng 4 MST Mã số thuế 5 NNT Người nộp thuế 6 STT Số thứ tự 7 XML eXtensible Markup Language (Ngôn ngữ đánh d ấ u mở rộng) III. Quy định chung về các thành phần dữ liệu hóa đơn điện tử 1. Thẻ XML và biểu diễn dữ liệu a) Thẻ XML Tên thẻ được viết liền không dấu và được viết tắt theo nguyên tắc sau: - Lấy chữ cái đầu tiên viết hoa của mỗi từ, riêng từ cuối cùng giữ nguyên và viết hoa chữ cái đầu tiên. Ví dụ: Thẻ mô tả chỉ tiêu Số lượng được viết tắt là SLuong; thẻ Dữ liệu hóa đơn được viết tắt là DLHDon; - Trong trường hợp trùng tên viết tắt thì bổ sung thêm một số ký tự để phân biệt. Ví dụ: Chỉ tiêu Tổng tiền được viết tắt là TgTien; chỉ tiêu Thành tiền được viết tắt là ThTien. - Các cụm từ thường dùng được viết tắt theo quy định tại Mục II, Phần I. Chú ý: Các quy định tại mục này không áp dụng cho các thẻ của chữ ký số. Với các thẻ không bắt buộc, giá trị trên hóa đơn thẻ đó là trống thì trong cấu trúc XML có thể bỏ thẻ đó. b) Quy định về biểu diễn dữ liệu - Tiêu chuẩn trình diễn bộ ký tự (Encoding): UTF-8. - Tiêu chuẩn về bộ ký tự và mã hóa cho tiếng Việt: TCVN 6909:2001. 2. Đ ị nh d ạ ng dữ li ệ u a) Định dạng số: Dữ liệu dạng số có tối đa 19 chữ số, trong đó phần thập phân có tối đa 4 chữ số. Sử dụng dấu chấm (.) để phân tách phần nguyên và phần thập phân (nếu có), trong đó: - Dữ liệu dạng số thập phân được mô tả có độ dài tối đa là x , y, trong đó: x là tổng số chữ số tối đa (bao gồm cả phần nguyên và phần thập phân, không bao gồm dấu (.) phân cách); y là số chữ số tối đa phần thập phân. Ví dụ: Chỉ tiêu Tỷ giá được mô tả có độ dài tối đa là 7,2, trong đó 7 là tổng số chữ số tối đa (bao gồm cả phần nguyên và phần thập phân); 2 là số chữ số tối đa phần thập phân. - Dữ liệu dạng số nguyên được mô tả có độ dài tối đa là x , trong đó x là tổng số chữ số tối đa. Ví dụ: Chỉ tiêu Số hóa đơn được mô tả có độ dài tối đa là 8, trong đó 8 là tổng số chữ số tối đa. b) Định dạng kiểu ngày (date): YYYY-MM-DD, trong đó: YYYY là 4 số chỉ năm, MM là 2 số chỉ tháng, DD là 2 số chỉ ngày. Dữ liệu kiểu ngày thuộc múi giờ GMT+7 (+07:00). Ví dụ: 2020-04-24 là ngày 24 tháng 4 năm 2020. c) Định dạng kiểu ngày giờ (dateTime); YYYY-MM-DDThh:mm:ss, trong đó: YYYY là 4 số chỉ năm, MM là 2 số chỉ tháng, DD là 2 số chỉ ngày, T là ký hiệu phân tách phần dữ liệu ngày giờ, hh là 2 số chỉ giờ (từ 00 tới 23, không sử dụng AM/PM), mm là 2 số chỉ phút, ss là 2 số chỉ giây. Dữ liệu kiểu ngày giờ thuộc múi giờ GMT+7 (+07:00). Ví dụ: 2020-04-24T18:39:30 là 18 giờ 39 phút 30 giây ngày 24 tháng 4 năm 2020. Chú ý: Định dạng s ố , ngày và ngày giờ nêu trên chỉ áp dụng trong dữ liệu XML. Dữ liệu hiển thị theo quy định tại Thông tư số 39/2014/TT-BTC . d) Quy định về đơn vị tiền tệ: Thực hiện theo quy định tại Điểm e, Khoản 2, Điều 16 Thông tư số 39/2014/TT-BTC . 3. Chữ ký số - Chữ ký số đáp ứng theo quy định tại Luật Giao dịch điện tử số 51/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 và các văn bản hướng dẫn. Chữ ký số được đặc tả theo chuẩn XML Signature Syntax and Processing quy định tại Thông tư số 39/2017/TT-BTTTT ngày 15 tháng 12 năm 2017 của Bộ Thông tin và Truyền thông về ban hành danh mục tiêu chuẩn kỹ thuật về ứng dụng công nghệ thông tin trong cơ quan nhà nước. - Vùng dữ liệu chữ ký số chứa thông tin thời điểm ký số (thẻ SigningTime, được đặt trong thẻ Signature\Object\SignatureProperties\SignatureProperty). Thẻ SigningTime có kiểu dữ liệu là ngày giờ theo quy định tại Khoản 2, Mục III, Phần I. - Sử dụng thuộc tính URI của các thẻ Reference của chuẩn XML Signature Syntax and Processing để xác định các vùng dữ liệu cần ký số đối với từng loại dữ liệu, thông điệp, bao gồm cả thời điểm ký số. P hần II ĐỊNH DẠNG THÀNH PH Ầ N CHỨA DỮ LIỆU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ I . Định dạng chung của hóa đơn điện tử Hóa đơn điện tử có định dạng như sau: Hình 1: Định dạng hóa đơn điện tử Trong đó các thành phần dữ liệu như sau: - Thẻ <HDon> chứa toàn bộ dữ liệu của một hóa đơn điện tử. - Bên trong thẻ <HDon> được tổ chức thành các phần: + Thẻ <DLHDon/>: Chứa dữ liệu hóa đơn điện tử do người bán lập: ■ Thẻ <TTChung>: Chứa các thông tin chung của hóa đơn (Tên hóa đơn, ký hiệu mẫu số, ký hiệu, số hóa đơn, ...) ■ Thẻ <NDHDon>: Chứa các thông tin nội dung hóa đơn (người bán, người mua, hàng hóa dịch vụ, thanh toán, ...) ■ Thẻ <TTKhac> chứa các thông tin bổ sung của NNT (nếu có). Nội dung của thẻ chứa tối đa 500 ký tự. Có thể đặt thẻ <TTKhac> ở nhiều vị trí bên trong thẻ <DLHDon>. Định dạng thẻ <TTKhac> như sau: Trong đó: Thẻ <TTruong> chứa tên trường thông tin cần hiển thị trên hóa đơn điện tử. Thẻ <KDLieu> chứa kiểu dữ liệu của thông tin cần hi ể n thị (string/numeric, ...). Thẻ <DLieu> chứa dữ liệu cần hiển thị. Định dạng chi tiết phần thông tin khác đ ư ợc mô tả ở bảng sau: Tên chỉ tiêu Tên thẻ Kiểu dữ liệu Ràng buộc Tên trường TTruong Chuỗi ký tự Bắt buộc Kiểu dữ liệu KDLieu Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục II, Phần III) Bắt buộc Dữ liệu DLieu Chuỗi ký tự Bắt buộc + Thẻ <DSCKS>: Chứa dữ liệu chữ ký s ố của người bán, người mua và c hữ ký số khác (nếu có). Trong đó: ■ Thẻ <NBan>: Chứa chữ ký số người bán được ký trên toàn bộ dữ liệu bên trong của thẻ <DLHDon>. ■ Thẻ <NMua>: Chứa dữ liệu chữ ký số người mua được đặt bên trong của phần chứa thông tin chữ ký số <DSCKS>. ■ Các chữ ký số khác (nếu có) do NNT tự định nghĩa và quản lý, được đặt bên trong thẻ CCKSKhac. Thông tin chi tiết bên trong các thẻ <DLHDon/>, <DSCKS/> được định nghĩa chi tiết tại Mục II, Phần II. Đối với hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót, các chỉ tiêu (thẻ) cần điều chỉnh được nhóm lại theo 3 nhóm: tăng/giảm/không tăng giảm, trong đó thẻ TCDChinh thể hiện tính chất điều chỉnh tăng (giá trị là 1 )/giảm (giá trị là 2)/không tăng giảm (giá trị là 0) của cả nhóm chỉ ti ê u. II. Định dạng dữ liệu hóa đơn điện tử 1. H ó a đơn giá tr ị gia tăng Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Thẻ HDon chứa thông tin dữ liệu hóa đơn và thông tin chữ ký số Thẻ HDon\DLHDon chứa các thông tin chung của hóa đơn, nội dung chi tiết hóa đơn và thông tin khác do người bán tự định nghĩa Thẻ HDon\DLHDon\TTChung chứa t h ông tin chung của hóa đơn Phiên bản XML (Trong khuyến nghị này có giá trị là 1.1.0) PBan 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên hóa đơn THDon 100 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ký hiệu mẫu s ố hóa đơn KHMSHDon 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần I II) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn KHHDon 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn SHDon 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày lập NLap Ngày Bắt buộc Đơn vị tiền tệ DVTTe 3 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Khoản 2, Mục III, Phần I ) Bắt buộc Tỷ giá TGia 7,2 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp Đơn vị tiền tệ là VNĐ) Thông tin nhà cung cấp (Thông tin đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử) TTNCC 14 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Đường dẫn tra cứu (Đường dẫn tra cứu hóa đơn) DDTCuu 150 Chuỗi ký tự Không b ắ t buộc Mã tra cứu MTCuu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Hình thức thanh toán HTTToan 1 Số (Chi tiết tại Mục III, Phần III) Không bắt buộc Tên hình thức thanh toán khác THTTTKhac 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc (Bắt buộc trong trường hợp hình thức thanh toán là khác) Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTHDLQuan chứa thông tin hóa đơn liên quan trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh hoặc thay th ế Tính chất hóa đơn TCHDon 1 Số (1: Thay thế, 2: Điều chỉnh) Bắt buộc Loại hóa đơn có liên quan (Loại áp dụng hóa đơn của HĐ có liên quan) LHDCLQuan 1 Số (Chi tiết tại Mục VI, Ph ầ n III) Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn có liên quan (Ký hiệu mẫu số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHMSHDCLQuan 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại M ụ c I , Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn có liên quan (Ký hiệu hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHHDCLQuan 8 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn có liên quan (Số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) SHDCLQuan 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ghi chú GChu 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DLHDon \ NDHDon chứa nội dung hóa đơn, bao gồm: Thông tin người bán, người mua, danh sách hàng hóa, dịch vụ và thông t i n thanh toán của hóa đơn Thẻ HDon\DLHDon\ N DHDon \ NBan chứa tên, địa chỉ, MST của người bán Tên Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã số thuế MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Địa chỉ DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số điện thoại SDThoai 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Địa chỉ thư điện tử DCTDTu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số tài khoản ngân hàng STKNHang 30 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên ngân hàng TNHang 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Fax Fax 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Website Website 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NBan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\ NDHDon \ NMua chứa tên, địa chỉ, MST của người mua Tên Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã số thuế MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Địa chỉ DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã khách hàng MKHang 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số điện thoại SDThoai 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Địa chỉ thư điện tử DCTDTu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Họ và tên người mua hàng HVTNMHang 100 Chuỗi ký tự Không b ắ t buộc Số tài khoản ngân hàng STKNHang 30 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên ngân hàng TNHang 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu chứa danh sách hàng hóa dịch vụ (không bắt buộc trong trường h ợ p là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu chứa chi tiết 01 dòng hàng hóa dịch vụ (Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số lượng hàng hóa, dịch vụ) Tính chất TChat 1 Số (Chi tiết tại Mục IV, Phần III) Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm, 0 - Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Số thứ tự STT 4 Số Không bắt buộc Mã hàng hóa, dịch vụ MHHDVu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên hàng hóa, dịch vụ THHDVu 500 Chuỗi ký tự Bắt buộc Đơn vị tính DVTinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Số lượng SLuong 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Đơn giá DGia 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường h ợ p quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT - BTC) Tỷ lệ % chiết khấu (Trong trường hợp muốn thể hiện thông tin chiết khấu theo cột cho từng hàng hóa, dịch vụ) TLCKhau 6,4 Số Không bắt buộc Số tiền chiết khấu (Trong trường hợp muốn thể hiện thông tin chiết khấu theo cột cho từng hàng hóa, dịch vụ) STCKhau 19,4 Số Không bắt buộc Thành tiền (Thành tiền chưa có thuế GTGT) ThTien 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thuế suất (Thuế suất thuế GTGT) TSuat 10 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục V, Phần III) Bắt buộc (Trừ trường h ợ p quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon \ DSHHDVu\HHDVu\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan chứa thông tin thanh toán của hóa đơn (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\THTTLTSuat chứa thông tin tổng hợp theo từng loại thuế suất (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\THTTLTSuat\LTSuat chứa chi tiết thông tin tổng hợp của mỗi loại thuế suất Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Thuế suất (Thuế suất thuế GTGT) TSuat 10 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục V, Phần III) Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thành tiền (Thành tiền chưa có thuế GTGT) ThTien 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Tiền thuế (Tiền thuế GTGT) TThue 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon \ DLHDon \N DHDon\TToan chứa thông tin về số tiền thanh toán, số tiền thuế trên hóa đ ơn Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 S ố (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền chưa thuế (Tổng cộng thành tiền chưa có thuế GTGT) TgTCThue 19,4 Số Bắt buộc T ổ ng ti ề n thu ế ( Tổ ng cộng tiền thuế GTGT) TgTThue 19,4 Số Bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\DSLPhi chứa danh sách các loại tiền phí, lệ phí (nếu có) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\DSLPhi\LPhi chứa chi tiết từng loại tiền phí, lệ phí. Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số loại phí, lệ phí. Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm, 0-Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Tên loại phí TLPhi 100 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tiền phí TPhi 19,4 Số Không bắt buộc Các chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon \ DLHDon \ NDHDon \ TToan (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Tính chất điều chỉnh chiết khấu thương mại TCDCCKTMai 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền chiết khấu thương mại TTCKTMai 19,4 Số Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh tổng tiền thanh toán TCDCTTTToan 1 S ố (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền thanh toán bằng số TgTTTBSo 19,4 S ố Bắt buộc Tổng tiền thanh toán bằng chữ TgTTTBChu 255 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon \ DLHDon, sau thẻ NDHDon Thẻ HDon\DLHDon\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Ph ầ n II) Thẻ HDon\DSCKS chứa thông tin chữ ký số, bao gồm chữ ký số của người bán, người mua và các chữ ký số khác (nếu có). Thẻ HDo n\D SCKS \NB an ch ứ a thông tin chữ ký số người bán Chữ ký số người bán (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 6 của Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Thẻ HDon\DSCKS\ NMua chứa thông tin chữ ký s ố người mua (nếu có) Chữ ký số người mua (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Không bắt buộc Thẻ HDon\DSCKS\CCKSKhac chứa các chữ ký số khác (nếu có). 2. Hóa đơn bán hàng Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Thẻ HDon chứa thông tin dữ liệu hóa đơn và thông tin chữ ký số Thẻ HDon \ DLHDon chứa các thông tin chung của hóa đơn, nội dung chi tiết hóa đơn và thông tin khác do người bán tự định nghĩa Thẻ HDon\DLHDon\TTChung chứa t hông tin chung của hóa đơn Phiên bản XML (Trong khuyến nghị này có giá trị là 1.1.0) PBan 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên hóa đơn THDon 100 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn KHMSHDon 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại M ụ c I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn KHHDon 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn SHDon 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày lập NLap Ngày Bắt buộc Đơn vị tiền tệ DVTTe 3 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Khoản 2, Mục III, Phần I) Bắt buộc Tỷ giá TGia 7,2 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp Đơn vị tiền tệ là VNĐ) Thông tin nhà cung cấp (Thông tin đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử) TTNCC 14 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Đường dẫn tra cứu ( Đ ường dẫn tr a cứu hóa đơn) DDTCuu 150 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Mã tra cứu MTCuu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Hình thức thanh toán HTTToan 1 Số (Chi tiết tại Mục III, Phần III) Không bắt buộc Tên hình thức thanh toán khác THTTTKhac 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc (Bắt buộc trong trường hợp hình thức thanh toán là khác) Thẻ HDon \ DLHDon\TTChung\TTHDLQuan chứa thông tin hóa đơn liên quan trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh hoặc thay th ế Tính chất hóa đơn TCHDon 1 Số (1: Thay thế, 2: Điều chỉnh) Bắt buộc Loại hóa đơn có liên quan (Loại áp dụng hóa đơn của HĐ có liên quan) LHDCLQuan 1 Số (Chi tiết tại Mục VI, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn có liên quan (Ký hiệu mẫu số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHMSHDCLQuan 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III ) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn có liên quan (Ký hiệu hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHHDCLQuan 8 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn có liên quan (Số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) SHDCLQuan 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ghi chú GChu 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon chứa nội dung hóa đơn, bao gồm: Thông tin Người bán, Người mua, Danh sách hàng hóa, dịch vụ và thông tin thanh toán của hóa đơn Thẻ HDon \ DLHDon \ NDHDon \ NBan chứa tên, địa chỉ, MST của người bán Tên Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã số thuế MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Địa chỉ DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số điện thoại SDThoai 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Địa chỉ thư điện tử DCTDTu 50 Chuỗi ký tự Không b ắ t buộc Số tài khoản ngân hàng STKNHang 30 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên ngân hàng TNHang 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Fax Fax 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Website Website 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NBan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua chứa tên, địa chỉ, MST của người mua Tên Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã số thuế MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Địa chỉ DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã khách hàng MKHang 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số điện thoại SDThoai 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Địa chỉ thư điện tử DCTDTu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Họ và tên người mua hàng HVTNMHang 100 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số tài khoản ngân hàng STKNHang 30 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên ngân hàng TNHang 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu chứa danh sách hàng hóa dịch vụ (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu chứa chi tiết 01 dòng hàng hóa dịch vụ (Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số lượng hàng hóa, dịch vụ) Tính chất TChat 1 Số (Chi tiết tại Mục IV, Phần III) Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm, 0-Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Số thứ tự STT 4 Số Không bắt buộc Mã hàng hóa, dịch vụ MHHDVu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên hàng hóa, dịch vụ THHDVu 500 Chuỗi ký tự Bắt buộc Đơn vị tính DVTinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Số lượng SLuong 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Đơn giá DGia 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Tỷ lệ % chiết khấu (Trong trường hợp muốn th ể hiện thông tin chiết khấu theo cột cho từng hàng hóa, dịch vụ) TLCKhau 6,4 Số Không bắt buộc Số tiền chiết khấu (Trong trường hợp muốn thể hiện thông tin chiết khấu theo cột cho từng hàng hóa, dịch vụ) STCKhau 19,4 Số Không bắt buộc Thành tiền ThTien 19,4 S ố Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon \ DLHDon \ NDHDon \ DSHHDVu\HHDVu\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô t ả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan chứa thông tin về số tiền thanh toán trên hóa đơn (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\DSLPhi chứa danh sách các loại tiền phí, lệ phí (nếu có) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\DSLPhi\LPhi chứa chi tiết từng loại tiền phí, lệ phí. Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số loại phí, lệ phí. Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1 -Tăng, 2-Giảm, 0-Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Tên loại phí TLPhi 100 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tiền phí TPhi 19,4 Số Không bắt buộc Các chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon\DLHDon\DHDon \ Ttoan (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều ch ỉ nh cho h óa đơn đã lập có sai sót) Tính chất điều chỉnh chiết khấu thương mại TCDCCKTMai 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền chiết khấu thương mại TTCKTMai 19,4 Số Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh tổng tiền thanh toán TCDCTTTToan 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền thanh toán bằng số TgTTTBSo 19,4 Số Bắt buộc Tổng tiền thanh toán bằng chữ TgTTTBChu 255 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon\DLHDon, sau thẻ NDHDon Thẻ HDon\DLHDon\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DSCKS chứa thông tin chữ ký số, bao gồm chữ ký số của người bán, người mua và các chữ ký s ố khác (nếu có) Thẻ HDon \ DSCKS \ NBan chứa thông tin chữ ký số người bán Chữ ký số người bán (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 6 của Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Thẻ HDon\DSCKS\NMua chứa thông tin chữ ký số người mua (nếu có) Chữ ký số người mua (Thực hiện theo quy định tại đi ể m e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Không bắt buộc Thẻ HDon\DSCKS\CCKSKhac chứa các chữ ký số khác (nếu có). 3. Phi ếu x uấ t kho kiêm vận chuy ể n nội bộ Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Thẻ HDon chứa thông tin của phi ế u xu ấ t kho, trong đó bao g ồ m thông tin dữ liệu phi ế u xu ấ t kho v à thông tin chữ ký s ố Thẻ HDon \ DLHDon chứa các thông tin chung của phiếu xuất kho, n ộ i dung ch i ti ế t phiếu xuất kho và các thông tin khác do ngư ời bán tự định nghĩa Thẻ HDon\DLHDon\TTChung chứa thông tin chung của phiếu xuất kho Phiên bản XML (Trong khuyến nghị này có giá trị là 1.1.0) PBan 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên hóa đơn THDon 100 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn KHMSHDon 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn KHHDon 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn SHDon 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày lập NLap Ngày Bắt buộc Đơn vị tiền tệ DVTTe 3 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Khoản 2, Mục III, Phần I) Bắt buộc Tỷ giá TGia 7,2 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp Đơn vị tiền tệ là VNĐ) Thông tin nhà cung cấp (Thông tin đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử) TTNCC 14 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Đường dẫn tra cứu (Đường dẫn tra cứu hóa đơn) DDTCuu 150 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Mã tra cứu MTCuu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTHDLQuan chứa thông tin ph iếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ liên quan trong trường hợp là phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ điều chỉnh hoặc thay thế Tính chất hóa đơn TCHDon 1 Số (1: Thay thế, 2: Điều chỉnh) Bắt buộc Loại hóa đơn có li ê n quan (Loại áp dụng hóa đơn của HĐ có liên quan) LHDCLQuan 1 Số (Chi tiết tại Mục VI, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn có liên quan (Ký hiệu mẫu số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHMSHDCLQuan 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn có liên quan (Ký hiệu hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHHDCLQuan 8 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn có liên quan (Số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) SHDCLQuan 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ghi chú GChu 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DLHDon \ NDHDon chứa nội dung hóa đơn, bao g ồ m các thông tin người bán, người mua, danh sách hàng hóa, dịch vụ và thông tin thanh toán của hóa đơn Thẻ HDon \ DLHDon\NDHDon\NBan chứa tên, địa chỉ, MST của người xuất hàng Tên (Tên người xuất hàng) Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã số thuế (MST người xuất hàng) MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Lệnh điều động nội bộ LDDNBo 255 Chuỗi ký tự Bắt buộc Địa chỉ (Địa chỉ kho xuất hàng) DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Hợp đồng số (Hợp đồng vận chuyển) HDSo 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên người vận chuyển TNVChuyen 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Phương tiện vận chuyển PTVChuyen 50 Chuỗi ký tự Không b ắ t buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NBan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua c h ứa thông tin người nhận hàng Tên (Tên người nhận hàng) Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã số thuế (MST người nhận hàng) MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Địa chỉ (Địa chỉ kho nhận hàng) DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu chứa danh sách hàng hóa, dịch vụ (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu chứa chi tiết 01 dòng hàng hóa (Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số lượng hàng hóa, dịch vụ) Tính chất TChat 1 Số (Chi tiết tại Mục IV, Phần III) Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm, 0-Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Số thứ tự STT 4 Số Không bắt buộc Mã hàng hóa, dịch vụ MHHDVu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên hàng hóa, dịch vụ THHDVu 500 Chuỗi ký tự Bắt buộc Đơn vị tính DVTinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Số lượng SLuong 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Đơn giá DGia 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thành tiền ThTien 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon \ DSHHDVu\HHDVu\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DLHDon \ TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon \ DLHDon, sau thẻ NDHDon Thẻ HDon\DSCKS chứa thông tin chữ ký số, bao gồm chữ ký số của người xuất hàng và các chữ ký số khác (nếu có). Thẻ HDon\DSCKS\NBan chứa thông tin chữ ký số người xuất hàng (Ký trên thẻ DLHDon) Chữ ký số người xuất hàng (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 6 của Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Thẻ HDon \ DSCKS \ NMua chứa thông tin chữ ký số người nhận hàng (nếu có) Chữ ký số người nhận hàng (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Không bắt buộc Thẻ HDon\DSCKS\CCKSKhac chứa các chữ ký số khác (nếu có). 4. Phiếu xuất kho h à ng gửi bán đại lý Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Thẻ HDon chứa thông tin của phiếu xuất kho, trong đó bao gồm thông tin dữ liệu phiếu xuất kho và thông tin chữ ký số Thẻ HDon \ DLHDon chứa các thông tin chung của phiếu xuất kho, nội dung chi tiết phiếu xuất kho và các thông tin khác do người bán tự định nghĩa Thẻ HDon\DLHDon\TTChung chứa thông tin chung của phiếu xuất kho, gồm: Phiên bản XML (Trong khuyến nghị này có giá trị là 1.1.0) PBan 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên hóa đ ơ n THDon 100 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn KHMSHDon 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn KHHDon 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn SHDon 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày lập NLap Ngày Bắt buộc Đơn vị tiền tệ DVTTe 3 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Khoản 2, Mục III, Phần I) Không bắt buộc Tỷ giá TGia 7,2 S ố Bắt buộc (Trừ trường hợp Đơn vị tiền tệ là VNĐ) Thông tin nhà cung cấp (Thông tin đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử) TTNCC 14 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Đường dẫn tra cứu (Đường dẫn tra cứu hóa đơn) DDTCuu 150 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Mã tra cứu MTCuu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTHDLQuan chứa thông tin p hiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý liên quan trong trường hợp là phiếu xuất k ho hàng gửi bán đại lý điều chỉnh hoặc thay thế Tính chất hóa đơn TCHDon 1 S ố ( 1 : Thay thế, 2: Điều chỉnh) Bắt buộc Loại hóa đơn có l iên quan (Loại áp dụng hóa đơn của H Đ có liên quan) LHDCLQuan 1 Số (Chi tiết tại Mục VI, Phần III ) Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn có liên quan (Ký hiệu mẫu số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHMSHDCLQuan 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn có liên quan (Ký hiệu hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHHDCLQuan 8 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn có liên quan (Số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) SHDCLQuan 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ghi chú GChu 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon chứa nội dung hóa đơn, bao gồm các thông tin người bán, người mua, danh sách hàng hóa, dịch vụ và thông tin thanh toán của hóa đơn Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NBan chứa tên, địa chỉ, MST của người xuất hàng Tên (Tên người xuất hàng) Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã số thuế (MST người xuất hàng) MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Hợp đông kinh tế/số HDKTSo 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Hợp đồng kinh tế/ngày HDKTNgay Ngày Không bắt buộc Địa chỉ (Địa chỉ kho xuất hàng) DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên người vận chuyển TNVChuyen 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Hợp đồng số (Hợp đồng vận chuyển) HDSo 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Phương tiện vận chuyển PTVChuyen 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NBan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Ph ầ n II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua chứa thông tin người nhận hàng Tên ( Tê n người nhận hàng) Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT - BTC) Mã số thuế (MST người nhận hàng) MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Địa chỉ (Địa chỉ kho nhận hàng) DChi 255 Chuỗi ký tự B ắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NMua\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DLHDon\NDHDon\DSHHDVu chứa danh sách hàng hóa, dịch vụ (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon \ DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu chứa chi tiết 01 dòng hàng hóa (Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số lượng hàng hóa, dịch vụ) Tính chất TChat 1 Số (Chi tiết tại Mục IV, Phần III) Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm, 0 - Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Số thứ tự STT 4 Số Không bắt buộc Mã hàng hóa, dịch vụ MHHDVu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên hàng hóa, dịch vụ THHDVu 500 Chuỗi ký tự Bắt buộc Đơn vị tính DVTinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Số lượng SLuong 19,4 S ố Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Đơn giá DGia 19,4 S ố Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thành tiền ThTien 19,4 S ố Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon \ DLHDon, sau thẻ NDHDon Thẻ HDon\DSCKS chứa thông tin chữ ký số, bao gồm chữ ký số của người xuất hàng và các chữ ký số khác (nếu có). Thẻ HDon \ DSCKS \ NBan chứa thông tin chữ ký số người xuất hàng (Ký trên thẻ DLHDon) Chữ ký số người xuất hàng (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 6 của Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Thẻ HDon \ DSCKS \ NMua chứa thông tin chữ ký số người nhận hàng (nếu có) Chữ ký số người nhận hàng (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Không bắt buộc Thẻ HDon\DSCKS\CCKSKhac chứa các chữ ký số khác (nếu có). 5. Các loại hóa đơn khác Bao gồm tem điện tử, vé điện tử, thẻ điện tử, phiếu thu điện tử hoặc các chứng từ điện tử có tên gọi khác nhưng có nội dung của hóa đơn điện tử theo quy định tại Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC. T ên ch ỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Thẻ HDon chứa thông tin dữ liệu hóa đơn và thông tin chữ ký số Thẻ HDon \ DLHDon chứa các thông tin chung, nội dung chi tiết hóa đơn và thông tin khác do người bán tự định nghĩa Thẻ HDon\DLHDon\TTChung chứa thông tin chung của hóa đơn Phiên bản XML (Trong khuyến nghị này có giá trị là 1.1.0) PBan 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên hóa đơn THDon 100 Chuỗi ký tự B ắ t buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn KHMSHDon 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn KHHDon 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn SHDon 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày lập NLap Ngày Bắt buộc Đơn vị tiền tệ DVTTe 3 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Khoản 2, Mục III, Ph ầ n I) Bắt buộc Tỷ giá TGia 7,2 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp Đơn vị tiền tệ là VNĐ) Thông tin nhà cung cấp (Thông tin đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử) TTNCC 14 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Đường dẫn tra cứu (Đường dẫn tra cứu hóa đơn) DDTCuu 150 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Mã tra cứu MTCuu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Hình thức thanh toán HTTToan 1 Số (Chi tiết tại Mục III, Phần III) Không bắt buộc Tên hình thức thanh toán khác THTTTKhac 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc (Bắt buộc trong trường hợp hình thức thanh toán là khác) Thẻ HDon\DLHDon\TTChung\TTHDLQuan chứa thông tin hóa đơn liên quan trong trường hợp l à hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế Tính chất hóa đơn TCHDon 1 Số (1: Thay thế, 2: Điều chỉnh) Bắt buộc Loại hóa đơn có liên quan (Loại áp dụng hóa đơn của HĐ có liên quan) LHDCLQuan 1 Số (Chi tiết tại Mục VI, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu mẫu số hóa đơn có liên quan (Ký hiệu mẫu số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHMSHDCLQuan 11 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục I, Phần III) Bắt buộc Ký hiệu hóa đơn có liên quan (Ký hiệu hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) KHHDCLQuan 8 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số hóa đơn có liên quan (Số hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh) SHDCLQuan 7 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ghi chú GChu 255 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon \ DTHDon\TTChung\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon chứa nội dung hóa đơn, bao gồm: Thông tin người bán, người mua, danh sách hàng hóa, dịch vụ và thông tin thanh toán của hóa đơn Thẻ HDon\DLHDon\ N DHDon \ NBan chứa tên, địa chỉ, MST của người bán Tên Ten 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã số thuế MST 14 Chuỗi ký tự B ắ t buộc Địa chỉ DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số điện thoại SDThoai 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Địa chỉ thư điện tử DCTDTu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số tài khoản ngân hàng STKNHang 30 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên ngân hàng TNHang 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Fax Fax 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Website 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\NBan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DLHDon \N DHDon\NMua chứa tên, địa chỉ, MST của người mua Tên Ten 400 Chuỗi ký t ự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã số thuế MST 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường h ợ p quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Địa chỉ DChi 400 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Mã khách hàng MKHang 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số điện thoại SDThoai 20 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Địa chỉ thư điện tử DCTDTu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Họ và tên người mua hàng HVTNMHang 100 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Số tài khoản ngân hàng STKNHang 30 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên ngân hàng TNHang 400 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Thẻ HDon \ DLHDon\NDHDon\NMua\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) The HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu chứa danh sách hàng hóa dịch vụ (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu chứa chi tiết 01 dòng hàng hóa dịch vụ (Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứ ng với số lượng hàng hóa, dịch vụ) Tính chất TChat 1 Số (Chi tiết tại Mục IV, Phần III) Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2- Giảm, 0-Không tăng giảm giá trị) Không bắt buộc Số thứ tự STT 4 Số Không bắt buộc Mã hàng hóa, dịch vụ MHHDVu 50 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tên hàng hóa, dịch vụ THHDVu 500 Chuỗi ký tự Bắt buộc Đơn vị tính DVTinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Số lượng SLuong 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Đơn giá DGia 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Tỷ lệ % chiết khấu (Trong trường hợp muốn thể hiện thông tin chiết khấu theo cột cho từng hàng hóa, dịch vụ) TLCKhau 6,4 Số Không bắt buộc Số tiền chiết khấu (Trong trường hợp muốn thể hiện thông tin chiết khấu theo cột cho từng hàng hóa, dịch vụ) STCKhau 19,4 Số Không bắt buộc Thành ti ề n (thành tiền chưa có thuế GTGT đối với hóa đơn khác thuộc loại hóa đơn GTGT, thành tiền đối với hóa đơn khác thuộc loại hóa đơn bán hàng) ThTien 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thuế suất (Thuế suất thuế GTGT đối với hóa đơn khác thuộc loại hóa đơn GTGT, đối với hóa đơn khác thuộc loại hóa đơn bán hàng không có thẻ này) TSuat 10 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục V, Phần III) Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại Khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\DSHHDVu\HHDVu\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan chứa thông tin thanh toán của hóa đơn (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\THTTLTSuat chứa thông tin tổng hợp theo từng loại thuế suất (hóa đơn khác thuộc loại hóa đơn bán hàng thì không có thẻ này) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\THTTLTSuat \ LTSuat chứa chi tiết thông tin tổng hợp của m ỗi loại thuế suất Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2- Giảm) Không bắt buộc Thuế suất (Thuế suất thuế GTGT) TSuat 10 Chuỗi ký tự (Chi tiết tại Mục V, Phần III) Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại Khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thành tiền (Thành tiền chưa có thuế GTGT) ThTien 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại Khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Tiền thuế (Tiền thuế GTGT) TThue 19,4 Số Bắt buộc (Trừ trường hợp quy định tại Khoản 3 Điều 4 Thông tư số 39/2014/TT-BTC) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan chứa thông tin về số tiền thanh toán, số tiền thuế trên hóa đơn (hóa đơn khác thuộc loại hóa đơn bán hàng thì không có thẻ này) Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2 - Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền chưa thuế (Tổng cộng thành tiền chưa có thuế GTGT) TgTCThue 19,4 Số Bắt buộc T ổ ng ti ề n thu ế (T ổ ng cộng tiền thuế GTGT) TgTThue 19,4 Số Bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\DSLPhi chứa danh sách các loại tiền phí, lệ phí (nếu có) Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\DSLPhi\LPhi chứa chi tiết từng loại tiền phí, lệ phí. Thẻ này có thể lặp lại nhiều lần tương ứng với số loại phí, lệ phí. Tính chất điều chỉnh TCDChinh 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm, 0-Không t ă ng giảm giá trị) Không bắt buộc Tên loại phí TLPhi 100 Chuỗi ký tự Không bắt buộc Tiền phí TPhi 19,4 Số Không bắt buộc Các chỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan (không bắt buộc trong trường hợp là hóa đơn điều ch ỉ nh cho hóa đơn đã lập có sai sót) Tính chất điều chỉnh chiết khấu thương mại TCDCCKTMai 1 Số (1-Tăng, 2-G i ảm) Không bắt buộc Tổng tiền chiết khấu thương mại TTCKTMai 19,4 Số Không bắt buộc Tính chất điều chỉnh tổng tiền thanh toán TCDCTTTToan 1 Số (1-Tăng, 2-Giảm) Không bắt buộc Tổng tiền thanh toán bằng số TgTTTBSo 19,4 S ố Bắt buộc Tống tiền thanh toán bằng chữ TgTTTBChu 255 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ HDon\DLHDon\NDHDon\TToan\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Ch ỉ tiêu sau được đặt bên trong thẻ HDon\DLHDon, sau thẻ NDHDon Thẻ HDon\DLHDon\TTKhac chứa thông tin khác (Chi tiết được mô tả tại Mục I, Phần II) Thẻ HDon \ DSCKS chứa thông tin chữ ký số, bao gồm chữ ký số của người bán, người mua, c ơ quan thuế và các chữ ký số khác (nếu có). Thẻ HDon\DSCKS\NBan chứa thông tin chữ ký số người bán Chữ ký số người bán (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC Signature Bắt buộc (Trừ trường h ợ p quy định tại khoản 2 Điều 6 của Thông tư số 32/2011/TT-BTC Thẻ HDon\DSCKS\NMua chứa thông tin chữ ký số người mua (nếu có) Chữ ký số người mua (Thực hiện theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 6 Thông tư số 32/2011/TT-BTC) Signature Không bắt buộc Thẻ HDon \ DSCK S\ CCKSKhac chứa các chữ ký số khác (nếu có) Phần III DANH MỤC I. Danh mục k ý hiệu mẫu số hóa đơn Ký hiệu mẫu số hóa đơn bao gồm 11 ký tự, có cấu trúc như sau: - 2 ký tự đầu thể hiện loại hóa đơn - Tối đa 4 ký tự tiếp theo thể hiện tên hóa đơn - 01 ký tự tiếp theo thể hiện số liên của hóa đơn (đối với hóa đơn điện tử số liên là 0) - 01 ký tự tiếp theo là “ / ” để phân biệt số liên với số thứ tự của mẫu trong một loại hóa đơn. - 03 ký tự tiếp theo là số thứ tự của mẫu trong một loại hóa đơn. Bảng ký hiệu 6 ký tự đầu của mẫu hóa đơn: STT M ẫ u số Loại hóa đơn 1 01GTKT Hóa đơn giá trị gia tăng 2 02GTTT Hóa đơn bán hàng 3 03XKNB Phi ế u xuất kho kiêm vận chuy ể n nội bộ 4 04HGDL Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý Ví dụ: Ký hiệu 01GTKT0/001 được hiểu là: Mẫu thứ nhất của loại hóa đơn giá trị gia tăng. Số thứ tự mẫu trong một loại hóa đơn thay đổi khi có một trong các tiêu chí trên mẫu hóa đơn đã thông báo phát hành thay đổi như: một trong các nội dung bắt buộc; kích thước của hóa đơn; nhu cầu sử dụng hóa đơn đến từng bộ phận sử dụng nhằm phục vụ công tác quản lý... - Đối với tem, vé, thẻ: Bắt buộc ghi 3 ký tự đầu để phân biệt tem, vé, thẻ thuộc loại hóa đơn giá trị gia tăng hay hóa đơn bán hàng. Các thông tin còn lại do t ổ chức, cá nhân tự quy định nhưng không vượt quá 11 ký tự. Cụ thể: - Ký hiệu 01/: đối với tem, vé, thẻ thuộc loại hóa đơn GTGT - Ký hiệu 02/: đối với tem, vé, thẻ thuộc loại hóa đơn bán hàng II. Danh mục kiểu dữ liệu ph ầ n thông tin khác STT Giá trị Mô tả 1 string Chuỗi ký tự 2 numeric S ố 3 dateTime Ngày giờ 4 date Ngày III. Danh mục chỉ tiêu hình thức thanh toán Chỉ tiêu tính chất được dùng để phân biệt giữa hàng hóa, dịch vụ thông thường, khuy ế n mại, chi ế t kh ấ u thương mại hoặc ghi chú, diễn giải. Cụ thể: STT Giá tr ị Mô tả 1 1 Tiền mặt 2 2 Chu yể n khoản 3 3 Tiền mặt/Chuyển khoản 4 4 Đ ố i trừ công nợ 5 5 Không thu tiền 6 9 Khác IV. Danh mục chỉ tiêu tính chất (hàng hóa, dịch vụ) Chỉ tiêu tính chất được dùng để phân biệt giữa hàng hóa, dịch vụ thông thường, khuyến mại, chiết khấu thương mại hoặc ghi chú, diễn giải. Cụ thể: STT Giá trị Mô tả 1 1 Hàng hóa, dịch vụ 2 2 Khuy ế n mại 3 3 Chiết khấu thương mại (trong trường hợp mu ố n thể hiện thông tin chiết khấu theo dòng) 4 4 Ghi chú, diễn giải V. Danh mục thuế suất STT Giá trị Mô tả 1 0% Thuế suất 0% 2 5% Thuế suất 5% 3 10% Thuế suất 10% 4 KCT Không chịu thuế GTGT 5 KKKNT Không kê khai, tính nộp thuế GTGT 6 KHAC:AB.CD Trường hợp khác, với “:AB.CD” là bắt buộc trong trường hợp xác định được giá trị thuế suất. A, B, C, D là các số nguyên từ 0 đ ế n 9. Ví dụ: KHAC:5.26 VI. Danh mục hình thức hóa đơn STT Giá trị Mô tả 1 2 Hóa đơn điện tử có mã xác thực của cơ quan thuế theo Quyết định số 1209/QĐ-BTC ngày 23 tháng 6 năm 2015 và Quyết định số 2660/QĐ-BTC ngày 14 tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính (Hóa đơn có mã xác thực của CQT theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP và Nghị định s ố 04/2014/NĐ-CP) 2 3 Các loại hóa đơn theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP (Trừ hóa đơn điện tử có mã xác thực của cơ quan thuế theo Quyết định số 1209/QĐ-BTC và Quyết định số 2660/QĐ-BTC) PHỤ LỤC II: HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÔNG CỤ H Ỗ TRỢ KI Ể M TRA HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ ÁP DỤNG THEO KHUYỂN NGHỊ CỦA T Ổ NG CỤC THUẾ (Kèm theo Thông báo số 92 /TB-TCT ngày 19 /3/2021 của Tổng cục Thuế) 1. T Ổ NG QUAN 1.1 Mục đích - Tài liệu được xây dựng nhằm hướng dẫn NSD sử dụng công cụ hỗ trợ đọc XML. - Tài liệu mô tả chi tiết các chức năng cung cấp cho NSD, hướng dẫn cụ thể quy trình và các thao tác sử dụng nhanh chóng và chính xác. 1.2 Phạm vi Tài liệu phục vụ cho các đối tượng sau: NSD có nhu cầu kiểm tra hóa đơn điện tử trong trường hợp hóa đơn áp dụng theo khuyến nghị của Tổng cục Thuế. 1.3 Cấu trúc tài liệu Tài liệu này bao gồm 2 phần, được bố trí như sau: - Phần 1 Tổng quan: Giới thiệu mục đích, phạm vi. - Phần 2 Hướng dẫn sử dụng công cụ: hướng dẫn NSD sử dụng công cụ 2. HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG 2.1 ĐọcXML Ø Bước 1: Truy cập vào chức năng đường dẫn: http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn Ø Bước 2: Chọn menu “Kiểm tra hóa đơn điện tử” Ø Bước 3: Tại màn hình hỗ trợ đọc XML, NSD nhấn nút Chọn file XML , chọn fi le XML từ folder đã lưu trữ. • Kết quả: Hệ thống thực hiện thông tin hóa đơn, thông tin chữ ký số, thông tin đối tượng nộp thuế và thông tin thông báo phát hành Ø Bước 4: Để thực xác thực chứng thư số trong XML, NSD chọn chức năng Kiểm tra chứng thư số 2 .2 Tải và In hóa đ ơn Ø Tại màn hình đọc XML, NSD nhấn nút T ả i file . Hệ thống hiển thị màn hình cho phép NSD in 01 hóa đơn/lần hoặc tải hóa 01 hóa đơn/lần • Tại thông tin Distinatio n : NSD chọn Save as PDF . Hệ thống hiển thị nút Save , cho phép NSD lưu hóa đơn dưới dạng PDF vào fol der NSD chọn • Tại thông tin Distination: OneNote for windows , Hệ thống hiển thị nút Pr in t , cho phép NSD tải 01 hóa đơn. Điều kiện máy tính kết nối với máy in