4205/TCT-DNNCN

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 4205/TCT-DNNCN V/v tổ chức triển khai việc hướng dẫn các tổ chức là chủ sở hữu sàn giao dịch TMĐT cung cấp thông tin theo quy định lại Nghị định số 91/2022/NĐ-CP Hà Nội , ngày 14 tháng 11 năm 2022 K í nh gửi : Cục Thu ế các t ỉ nh, thành ph ố tr ự c thuộc Trung ương Ch í nh ph ủ vừa ban h à nh Nghị định s ố 91/2022/NĐ-CP ngày 30/10/2022 về việc s ử a đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Ch í nh ph ủ quy định chi tiết một số điều của Luật Qu ả n lý thuế, theo đ ó c ó quy định v ề trách nhiệm của t ổ chức là ch ủ s ở hữu s àn giao dịch TMĐT ph ả i cung c ấ p thông tin cho c ơ quan thu ế . Đ ể tổ chức tri ể n khai quy định này. T ổ n g cục t huế hướng dẫn như sau: I. Căn cứ pháp lý và hướng dẫn cung cấp thông tin 1 . Căn cứ pháp lý - Tại khoản 7 Điều 1 Nghị định số 91/2022/NĐ-CP ngày 30/10/2022 của Chính phủ quy định: “7. Bổ sung khoản 8 Điều 27 như sau: 8. T ổ ch ức được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam là ch ủ s ở hữu sàn thương mại điện t ử có trách nhiệm cung c ấ p đầy đủ, ch í nh xác và đúng hạn theo quy định cho cơ quan thuế th ô ng tin của thương nhân, t ổ chức, cá nh â n c ó ti ế n hành một ph ầ n hoặc t oàn bộ quy trình mua b án hàng hóa , dịch vụ trên sàn giao dịch thương mại đ iện t ử b ao gồ m : tên người bán hàng, mã s ố thu ế hoặc s ố định danh c á nh â n hoặc chứng minh nh â n dân hoặc căn cước c ô ng d â n hoặc hộ chi ế u, địa ch ỉ, s ố đ iện thoại liên l ạ c: doanh thu b án hàng th ô ng qua chức năng đ ặt hàng trực tuy ế n của sàn. Việc cung c ấ p th ô ng tin đ ược thực hiện định kỳ hàng quý ch ậ m nh ấ t vào ngày cu ố i cùng của th á ng đầu qu ý sau , bằng phư ơ ng thức đ iện t ử, qua C ổ ng th ô ng tin đ iện t ử của Tổng cục Thu ế theo định dạng dữ li ệ u do Tổng cục Thuế c ô ng b ố .” - Tại khoản 1 Điều 2 Nghị định số 91/2022/NĐ-CP ngày 30/10/2022 của Ch í nh ph ủ quy định: “Điều 2. T ổ ch ứ c th ự c hiện và hiệu lực thi hành 1 . Nghị định này có hiệu lực thi hành k ể từ ngày k ý ban hành … ” - Tại Điều 19 Nghị định số 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 c ủ a Chính phủ quy định : “Điều 1 9 . X ử phạt vi phạm hành chính v ề thuế đối với tổ chức, cá nh â n liên quan 1 . Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đ ế n 6.000.000 đồng đối với hành vi cung c ấ p thông tin , tài liệu liên quan đến xác định nghĩa vụ thu ế , tài khoản của người nộp thuế theo yêu cầu của cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ 05 ngày tr ở l ê n. 2. Phạt tiền từ 6.000 . 000 đồng đến 1 6.000.000 đồng đối với một trong c á c hành vi sau đây: a) Thông đồng , b ao che người nộp thuế tr ố n thuế, không thực hiện quyết đ ịnh cưỡng ch ế hành chính thuế, trừ hành vi không trích chuy ể n ti ề n từ tài khoản của người nộp thu ế quy định tại Điều 1 8 Nghị định này; b) Không cung c ấ p hoặc cung c ấ p không ch í nh xác th ô ng tin liên quan đến tài s ả n , quyền, nghĩa vụ về tài s ả n của người nộp thuế d o mình n ắ m giữ; tài khoản của người nộp thuế tại t ổ chức tín d ụng , kho b ạc nhà nước. 3. Mức phạt t iền quy đ ịnh tại khoản 1, khoản 2 Điều này từ mức phạt tiền áp d ụng đ ố i với tổ chức. Mức phạt tiền đối với cá nhân áp d ụng theo nguyên t ắ c quy đ ịnh t ạ i khoản 5 Điều 4 Nghị đ ịnh này. 4. Biện pháp khắc phục h ậ u qu ả : Buộc cung c ấ p th ô ng tin đối với hành vi quy đ ịnh tại điểm b khoản 2 Điều này.” 2. Hướng dẫn cung cấp thông tin Căn cứ các quy định n ê u trên th ì : - Đối t ượng ph ả i cung c ấ p thông tin: Tổ chức l à ch ủ sở hữu sàn thương mại đ iện t ử có trách nhiệm cung cấp th ô ng tin theo quy định tại Nghị định số 91/2022/NĐ-CP l à các thương nhân, tổ chức thiết lập website thương mại điện t ử để cung cấp môi trường cho thương nh â n, tổ chức, cá nhân không ph ả i chủ s ở hữu website tiến hành một ph ầ n hoặc to à n bộ hoạt động xúc ti ế n thương mại , bán hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ theo quy định tại Nghị định số 52/2013/NĐ-CP ngày 16/5/2013 v à Nghị định số 85/202 1 /NĐ-CP ngày 25/9/2021 của Ch í nh ph ủ về thương mại đ iện t ử . - Thời gian cung c ấ p thông tin: Quy định về cung cấp th ô ng tin tại khoản 7 điều 1 Nghị định số 91/2022/NĐ-CP c ó hiệu lực từ k ỳ cung cấp th ô ng tin của quý IV/2022, thời hạn chậm nh ấ t v à o ngày 31/01/2023. Đ ố i với các kỳ cung c ấ p th ô ng tin của các quý ti ế p theo th ì thời hạn chậm nh ấ t v à o ngày cu ố i c ù ng của tháng đ ầu quý sau. Trường hợp ngày cuối c ù ng trùng với ngày ngh ỉ , l ễ theo quy định thì ngày cuối cùng của thời hạn cung c ấ p thông tin là ngày làm việc li ề n k ề sau ngày ngh ỉ , lễ đ ó. - Nội dung cung cấp th ô ng tin: Tổ chức là ch ủ s ở hữu S àn giao dịch TMĐT có trách nhiệm cung c ấ p đầy đủ , ch í nh xác , đúng hạn các th ô ng tin chung của thương nh â n, tổ chức, cá nh â n kinh doanh trên s àn TMĐT bao g ồ m: t ê n người bán hàng, mã số thu ế hoặc số định danh cá nh â n hoặc chứng minh nhân d â n hoặc c ă n cước c ô ng d â n hoặc hộ chiếu, địa ch ỉ , số đ iện thoại liên l ạ c. Riêng đối với s àn giao dịch TMĐT có chức năng đ ặt hàng trực tuyến th ì ngoài các thông tin chung nêu trên còn phải cung c ấ p thông tin về doanh thu bán h à ng thông qua chức năng đ ặt h à ng trực tuyến của s ả n TMĐT. T rường h ợ p sàn giao dịch TMĐT kh ô ng lưu giữ đ ầy đủ các th ô ng tin chung nêu trên th ì vẫn phải thực hiện việc cung cấp các th ô ng tin đ ầy đủ , ch í nh xác , đúng hạn theo đúng thực tế th ô ng tin lưu giữ tại sàn g iao dịch TMĐT. Đ ố i với các k ỳ cung c ấ p th ô ng tin tiếp theo Sàn giao dịch TM Đ T c ó trách nhiệm yêu cầu thương nh â n, tổ chức, cá nhân b ổ sung để S à n giao dịch T MĐT cập nhật th ô ng tin chung theo đúng quy định tại Nghị định s ố 52/2013/NĐ-CP v à Nghị định s ố 85/2021/NĐ-CP để cung cấp cho cơ quan thuế theo quy định. Trường hợp tổ chức l à ch ủ s ở hữu sàn thương mại đ iện t ử không cung cấp th ô ng tin theo quy định thì cơ quan thuế x ử lý vi phạm hành chính theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 125/2020/NĐ-CP. - Hình thức cung c ấ p th ô ng tin: Việc cung c ấ p th ô ng tin đ ược thực hi ệ n b ằ ng phương thức đ iện tử, qua Cổng th ô ng tin đ iện tử của Tổng cục Thu ế (thuedientu.gdt.gov.vn, truy cập v à o “C ổ ng dữ liệu thông tin TM Đ T”) theo định dạng d ữ liệu do Tổng cục Thu ế quy định tại Phụ lục quy định về thành phần chứa d ữ liệu nghiệp vụ tiếp nhận th ô ng tin t ừ tổ chức l à ch ủ s ở hữu sàn T MĐT đ ính kèm c ô ng văn. Cổng d ữ liệu th ô ng tin TMĐT dự kiến kích hoạt từ tháng 12/2022. Cụ thể như sau: + Tổ chức là ch ủ sở hữu sàn giao dịch TMĐT sử dụng tài khoản giao dịch thuế đ iện t ử đ ã đ ược cấp trên Cổng thông tin đ iện t ử của Tổng cục Thuế để thực hiện cung cấp thông tin. + + Trường hợp T ổ chức bổ sung th ô ng tin đăng ký truyền nhận tài khoản cung c ấ p th ô ng tin qua C ổng d ữ liệu th ô ng tin đ iện t ử Sàn TM Đ T th ì thực hiện theo quy định tại Điều 11 Thông tư số 19/2021/TT-BTC ngày 18/3/2021 của Bộ T ài ch í nh hướng dẫn v ề giao dịch đ iện tử trong lĩnh vực thuế. ++ Trường hợp Tổ chức chưa được c ấ p tài khoản giao dịch thuế đ iện t ử th ì thực hiện đăn g k ý theo quy định tại Điều 10 Thông tư số 19/2021/TT-BTC ngày 18/3/2021 của Bộ Tài chính hư ớ ng d ẫ n về giao dịch đ iện tử trong lĩnh vực thuế để cung c ấ p th ô ng tin g ử i T ổ ng cục T huế. + Khi cung cấp thông tin g ử i đến Tổng cục Thuế qua C ổ ng thông tin điện tử của Tổng cục Thu ế , Tổ chức có th ể thực hiện một trong các cách sau: ++ Kê khai tr ực ti ế p trên ph ầ n mềm hỗ trợ k ê khai (HTKK), sau đ ó kết xuất f ile XML để gửi qua C ổ ng thông tin đ iện tử của Tổng cục Thuế . ++ T ả i file m ẫ u excel từ ứng dụng HTKK và nhập d ữ liệu trên excel, sau đ ó nhận v à o ứng dụn g HTKK đ ể ki ể m tra dữ liệu và k ế t xuất file XML để g ử i qua C ổ ng thông tin đ iện t ử của Tổng cục Thu ế . ++ K ết xuất từ ph ầ n mềm của công ty ra file XM L theo đúng định dạng d ữ liệu do Tổng cục T huế quy định sau đó nhận vào phần m ề m HT KK để ki ể m tra và kết xuất file XM L để gửi qua C ổ ng thông tin đ iện tử của Tổ ng cục Thuế. + C ổ ng thông tin đ iện tử của Tổng cục Thuế số thực hiện kiểm tra dữ liệu theo định dạng dữ liệu đã công b ố v à tiếp nh ậ n dữ li ệ u, thông b áo về việc tiếp nhận d ữ liệu theo m ẫ u s ố 01-1/TB-T Đ T ban hành kèm theo Thông tư số 19/2021/TT-B TC ngày 18/3/2021 của Bộ Tài chính. Trường hợp s a u khi ti ế p nhận, h ệ th ố ng qu ả n lý thuế của ngành thuế nếu phát hiện dòng chi tiết có lỗi thì C ổ ng thông tin đ iện t ử của Tổng cục Thuế thực hiện th ô ng b á o cụ th ể v ề dòng thông tin l ỗ i và lý do l ỗ i để tổ chức là ch ủ s ở hữu sàn TMĐT cung cấp l ạ i th ô ng tin. + Trường hợp tổ chức là ch ủ sở hữu sàn TMĐT c ó cung cấp th ô ng tin bổ sung, thay đổi thông tin th ì có th ể thực hi ệ n khai thay thế hoặc khai bổ sung thông tin. Trường hợp lựa chọn thay th ế thì t ổ chức cung cấp lại đầy đủ th ô ng tin của c ả trư ờ ng hợp không có thay đổi , bổ sung. Trư ờ ng hợp qu ả n lý đ ược sự thay đ ổi, bổ sung th ì tổ chức lựa chọn khai b ổ sung v à ch ỉ cung cấp thông tin của thương nh â n, t ổ chức, cá nhân có thay đổi , b ổ sung. II. Về tổ chức thực hiện Để đ áp ứng cho việc tiếp nhận th ô ng tin từ các Sàn TM Đ T theo quy định Nghị định số 9 1 /2022/N Đ -CP, T ổ ng cục Thuế đ ã xây dựng C ổng d ữ liệu thông tin thương mại đ iện t ử và vận hành đảm b ả o việc tiếp nhận th ô ng tin của thương nhân, tổ chức, c á nh â n kinh doanh qua Sàn TMĐT. Tổng cục Thuế giao Vụ DNNCN phối hợp với Cục CNTT tổ chức tập huấn quy tr ì nh t iếp nh ậ n thông tin và hướng d ẫ n sử dụng chức năng ứng dụng v à o tuần cuối tháng 11/2022. Trên cơ s ở các nội dung T ổ ng cục T huế triển khai, t ậ p huấn đề nghị các Cục Thu ế tổ chức triển khai thực hiện các công việc sau: 1 . Cục Thuế ch ủ động phối h ợ p với các cơ quan tuyên giáo, cơ quan thông t ấn b áo ch í , đ ài phát thanh, đài truyền hình, chi nhánh/văn ph ò ng đ ại d iện của VCCI, H iệp hội TM Đ T Việt Nam để tổ chức tuyên truyền, phổ biến các nội dung quy định của pháp luật v ề cung c ấ p thông tin TM Đ T đến toàn bộ NNT, đ ặc biệt từ các tổ chức là ch ủ sở hữu s à n TM Đ T thuộc địa bàn quản lý. Xây dựng k ế hoạch tuyên truyền và có hình thức tuyên truyền, hỗ trợ ph ù hợp, kịp thời qua Hệ thống 479 kênh thông tin hỗ trợ NN T . 2. Cục T huế căn cứ dữ liệu qu ả n lý thuế thực tế v à dữ liệu đ ược khai trên C ổ ng thông tin đ iện tử c ủ a Bộ Công thương để r à soát, lập danh s á ch người nộp thuế l à thương nhân, tổ chức th à nh lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam l à chủ s ở hữu s à n giao dịch TMĐT theo quy định . Cục Thuế c ậ p nhật danh sách các Sàn TM ĐT vào C ổ ng dữ liệu thông tin T MĐT để quản lý việc theo dõi, đôn đ ốc việc cung c ấp thông tin của Sàn TM ĐT . 3 . Cục T huế phối hợp với Tổng cục Thuế theo thông báo để đôn đốc các t ổ ch ứ c là ch ủ sở hữu s à n TM Đ T tham gia tập huấn v à hướng d ẫ n v ề việc cung c ấ p th ô ng tin qua theo quy định t ớ i Nghị định số 91/2022/NĐ -CP . Trong quá trình triển khai thực hiện nếu có vư ớ ng mắc có thể liên h ệ đ ầu mối hỗ trợ của Tổng cục Thuế để đ ược hư ớ ng dẫn x ử lý: - Đ ầu m ố i h ỗ tr ợ nghi ệ p vụ: s ố đi ệ n thoại (0243.9719.472 m á y l ẻ 4189, 4 177 , 4166); địa ch ỉ thư điện tử ( HotrosanTMDT@gdt.gov.vn) - Đ ầu m ố i hỗ trợ ứng dụng: số đ iện thoại (0243.7689.679 máy l ẻ 2080); địa ch ỉ thư đ iện t ử ( nhomhttdt@gdt.g ov.vn) hoặc g ử i đến Hệ thống qu ả n lý yêu cầu hỗ trợ Service Desk (https://hotro.gdt. g ov.vn). Tổ ng cục Thuế th ô ng b áo các Cục Thuế biết và thực hi ệ n./. Nơi nhận: - N hư tr ê n; - Lãnh đ ạo Bộ Tài chính (để báo cáo) ; - Lãnh đạo Tổng cục Thuế ( để báo cáo ) ; - Các Vụ/đơn vị thuộc TCT : CN TT, CS, PC, TTHT, VP, KK&K T T , D NL; - Hiệp hội TMĐT Việt Nam; - Website của Tổng cục Thuế; - Lưu: VT, DNNCN . KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG Đặng Ngọc Minh PHỤ LỤC QUY ĐỊNH VỀ ĐỊNH DẠNG DỮ LIỆU ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TIẾP NHẬN THÔNG TIN TỪ TỔ CHỨC LÀ CHỦ SỞ HỮU SÀN THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ I. Quy định chung: 1. Thẻ XML và biểu diễn dữ liệu a) Thẻ XML Tên thẻ được viết liền không dấu và được viết tắt theo nguyên tắc sau: - Lấy chữ cái đầu tiên viết thường của mỗi từ, các từ tiếp theo viết hoa chữ cái đầu tiên. Ví dụ: Thẻ mô tả chỉ tiêu mã loại hình được viết tắt là maLoaiHinh; thẻ Ngày ký được viết tắt là ngayKy. - Các cụm từ thường dùng được viết tắt theo quy định tại Mục III, Phần I quy định này. Chú ý: Các quy định tại mục này không áp dụng cho các thẻ của chữ ký số. b) Quy định về biểu diễn dữ liệu - Tiêu chuẩn trình diễn bộ ký tự (Encoding): UTF-8. - Tiêu chuẩn về bộ ký tự và mã hóa cho tiếng Việt: TCVN 6909:2001 . 2. Định dạng dữ liệu a) Định dạng số: Dữ liệu dạng số có tối đa 15 chữ số không bao gồm dấu (.) phân tách phần nguyên và phần thập phân (nếu có) và dấu âm (-) (nếu có). b) Định dạng kiểu ngày (date): YYYY-MM-DD, trong đó: YYYY là 4 số chỉ năm, MM là 2 số chỉ tháng, DD là 2 số chỉ ngày. Dữ liệu kiểu ngày thuộc múi giờ GMT+7 (+07:00). Ví dụ: 2022-07-22 là ngày 22 tháng 7 năm 2022. Định dạng kiểu ngày giờ: YYYY-MM-DDThh:mm:ss, trong đó: YYYY là 4 số chỉ năm, MM là 2 số chỉ tháng, DD là 2 số chỉ ngày, T là ký hiệu phân tách phần dữ liệu ngày giờ, hh là 2 số chỉ giờ (từ 00 tới 23, không sử dụng AM/PM), mm là 2 số chỉ phút, ss là 2 số chỉ giây. Dữ liệu kiểu ngày giờ thuộc múi giờ GMT+7 (+07:00). Ví dụ: 2022-07-24T18:39:30 là 18 giờ 39 phút 30 giây ngày 24 tháng 7 năm 2022. Chú ý: Định dạng số, ngày và ngày giờ nêu trên chỉ áp dụng trong dữ liệu XML. c) Quy định về đơn vị tiền tệ: Mặc định là “Việt Nam Đồng”. đ) Quy định về tiêu chí “Ràng buộc” tại các bảng mô tả chi tiết định dạng dữ liệu: Trường hợp tiêu chí “Ràng buộc” quy định là “Bắt buộc (nếu có)”, NNT và CQT phải căn cứ quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật liên quan để xác định việc ghi hay không ghi giá trị đối với một chỉ tiêu (“thẻ”) cụ thể. 3. Chữ ký số - Chữ ký số được sử dụng là chữ ký điện tử an toàn đáp ứng quy định tại Luật giao dịch điện tử số 51/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005; Nghị định số 130/2018/NĐ-CP ngày 27 tháng 9/2018 quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử về chữ ký số và dịch vụ chứng thực chữ ký số và các văn bản hướng dẫn. Chữ ký số được đặc tả theo chuẩn XML Signature Syntax and Processing quy định tại Thông tư số 39/2017/TT-BTTTT ngày 15 tháng 12 năm 2017 của Bộ Thông tin và Truyền thông ban hành danh mục tiêu chuẩn kỹ thuật về ứng dụng công nghệ thông tin trong cơ quan nhà nước và Thông tư số 22/2020/TT-BTTTT ngày 07 tháng 9 năm 2020 của Bộ thông tin và Truyền thông quy định về yêu cầu kỹ thuật đối với phần mềm ký số, phần mềm kiểm tra chữ ký số. - Vùng dữ liệu chữ ký số chứa thông tin thời điểm ký số (thẻ SigningTime, được đặt trong thẻ Signature\Object\SignatureProperties\SignatureProperty). Thẻ SigningTime có kiểu dữ liệu là ngày giờ theo quy định tại điểm b, Khoản 2, Mục IV, Phần I quy định này. - Sử dụng thuộc tính URI của các thẻ Reference của chuẩn XML Signature Syntax and Processing để xác định các vùng dữ liệu cần ký số đối với từng loại dữ liệu bao gồm cả thời điểm ký số. - Chữ ký số cần đính kèm chứng thư số (thẻ X509SubjectName và thẻ X509Certificate). II. Quy định định dạng thành phần chứa dữ liệu 1. Thành phần dữ liệu Tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” a. Cấu trúc gói tin tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” Định dạng của một hồ sơ khai thuế gồm hai phần: Thông tin chung (TTinChung), thông tin tờ khai thuế (TTinTKhaiThue), được mô tả như sau: Hình minh họa 1: Định dạng của một tờ khai được mô tả dưới dạng hình khối Hình minh họa 2: Định dạng của một tờ khai được mô tả dưới dạng hình cây Trong đó: - Phần thông tin chung (TTinChung): Chứa các thông tin phiên bản, mã dịch vụ, tên dịch vụ, phiên bản, thông tin nhà cung cấp. - Phần dữ liệu (CTieuTKhaiChinh): Chứa các thông tin tờ khai. - Phần Phụ lục (PLuc): Chứa các thông tin phụ lục Định dạng chi tiết của thông điệp được mô tả tại bảng sau: Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Thẻ HSoKhaiThue chứa thông tin truyền nhận bao gồm thông tin chung, thông tin chi tiết Thẻ TTinDVu/TTChung chứa thông tin chung của thông điệp Theo bao thông tin dịch vụ TTinDVu Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã dịch vụ mặc định ETAX maDVu 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên dịch vụ Mặc định ETAX 1.0 tenDVu 100 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phiên bản dịch vụ pbanDVu 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thông tin nhà cung cấp dịch vụ ttinNhaCCapDVu 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ TTinDVu/TTChung chứa thông tin chung của thông điệp Theo bao thông tin khai thuế TTinTKhaiThue Bắt buộc Theo bao thông tin tờ khai thuế TKhaiThue Bắt buộc Mã tờ khai, mặc định là 995 maTKhai 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên tờ khai, mặc định: BIỂU TỔNG HỢP THÔNG TIN CỦA THƯƠNG NHÂN, TỔ CHỨC, CÁ NHÂN BÁN HÀNG HÓA, DỊCH VỤ tenTKhai 300 Chuỗi ký tự Bắt buộ c TRÊN SÀN GIAO DỊCH TMĐT Mô tả biểu mẫu, mặc định null moTaBMau 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phiên bản XML, mặc định 2.6.0 pbanTKhaiXML 6 Chuỗi ký tự Bắt buộc Loại tờ khai loaiTKhai 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số lần nộp soLan 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Theo bao thông tin của kỳ kê khai KyKKhaiThue Bắt buộc Kiểu kỳ gửi: Q: Quý kieuKy 2 Chuỗi ký tự Bắt buộc Kỳ kê khai MM/YYYY kyKKhai 15 ngày Bắt buộc Kỳ kê khai từ ngày (DD/MM/YYYY), mặc định là ngày đầu tiên quý kyKKhaiTuNgay 10 ngày Bắt buộc Kỳ kê khai đến ngày: (DD/MM/YYYY), mặc định là ngày cuối cùng của quý kyKKhaiDenNgay 10 ngày Bắt buộc Kỳ kê khai từ tháng mặc định null kyKKhaiTuThang 10 ngày Bắt buộc Kỳ kê khai đến tháng mặc định null kyKKhaiDenThang 10 ngày Bắt buộc Mã cơ quan thuế Quản lý Công ty là chủ sở hữu sàn TMĐT maCQTNoiNop 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên CQT Quản lý Công ty là chủ sở hữu tenCQTNoiNop 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày lập tờ khai: DD/MM/YYYY ngayLapTKhai 20 ngày Bắt buộc Người ký, mặc định null nguoiKy 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày ký: YYYY-MM-DD ngayKy 10 ngày Bắt buộc Ngành nghề kinh doanh, mặc định null nganhNgheKD 300 Chuỗi ký tự Bắt buộc Người nộp thuế NNT Bắt buộc Mã số thuế của sàn đăng nhập trên cổng để upload XML mst 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên theo MST của sàn đăng nhập trên cổng để upload XML tenNNT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Địa chỉ theo MST của sàn đăng nhập trên cổng để upload XML dchiNNT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phường/xã theo MST của sàn Phường/xã theo MST của s à n phuongXa 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã huyện theo MST của sàn, không bắt buộc maHuyenNNT 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên huyện theo MST của sàn tenHuyenNNT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã tỉnh theo MST của sàn maTinhNNT 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên tỉnh theo MST của sàn, không bắt buộc tenTinhNNT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số điện thoại của sàn dthoaiNNT 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc S ố fax của sàn faxNNT 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc Email của sàn emailNNT 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mô tả chi tiết: - Phần thông tin chung (TTinChung): + Thông tin dịch vụ: √ Mã dịch vụ (maDVu): Là mã mô tả loại dịch vụ truyền/nhận, mặc định ETAX. √ Tên dịch vụ (tenDVu): Tên dịch vụ truyền/nhận, mặc định ETAX 1.0. √ Phiên bản dịch vụ (pbanDVu): Phiên bản dịch vụ, mặc định 1.0. √ Thông tin nhà cung cấp (ttinNhaCCapDVu): Thông tin nhà cung cấp mặc định là ETAX_TCT. + Tờ khai thuế (TKhaiThue): √ Mã tờ khai (maTKhai): Mặc định là 995. √ Tên tờ khai (tenTKhai): Tên tờ khai, mặc định: BIỂU TỔNG HỢP THÔNG TIN CỦA THƯƠNG NHÂN, TỔ CHỨC, CÁ NHÂN BÁN HÀNG HÓA, DỊCH VỤ TRÊN SÀN GIAO DỊCH TMĐT. √ pbanTKhaiXML: Phiên bản tờ khai, mặc định 2.6.0 khi mở ở phần mềm iTaxViewer. √ loaiTKhai: Loại tờ khai được quy định khi NNT chọn thông tin gồm C (chính thức), B (bổ sung), T (Thay thế). √ soLan: Số lần nộp. + Kỳ kê khai thuế (KyKKhaiThue): √ kieuKy: Kiểu Kỳ tính thuế, mặc định là Q √ kyKKhai: Kỳ kê khai, định dạng Qx/yyyy (trong đó: x có giá trị từ 1 đến 4, yyyy là năm kê khai) √ kyKKhaiTuNgay...kyKKhaiDenNgay: Định dạng dd/mm/yyyy, mặc định “Từ ngày” là ngày đầu tiên của Quý, “Đến ngày” là ngày cuối cùng của Quý. √ kyKKhaiTuThang...kyKKhaiDenThang: Đinh dạng mm/yyyy, mặc định “Từ tháng” là tháng đầu tiên của Quý, “Đến tháng” là tháng cuối cùng của Quý. √ maCQTNoiNop: Mã cơ quan thuế Quản lý Công ty là chủ sở hữu sàn TMĐT. √ tenCQTNoiNop: Tên CQT Quản lý Công ty là chủ sở hữu. √ ngayLapTKhai: Ngày lập tờ khai, định dạng dd/mm/yyyy. √ Thông tin người nộp thuế: Bao gồm mã số thuế, tên người nộp thuế, địa chỉ, phường xã, huyện, tỉnh, số điện thoại, số fax và emai. b. Chi tiết chỉ tiêu của tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” Biểu mẫu có định dạng như sau: Hình minh họa 3: Định dạng của Tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” Định dạng chi tiết được mô tả tại bảng dưới đây: Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Mã quản lý trên sàn giao dịch TMĐT của người bán là thương nhân, tổ chức, cá nhân (Nhà cung cấp) maQuanLyTrenSan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên nhà cung cấp tenNhaCungCap 300 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã Loại hình (01, 02, 03, 04) maLoaiHinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên loại hình (01- Tổ chức VN 02- Cá nhân kinh doanh VN 03- Tổ chức nước ngoài 04 - Cá nhân kinh doanh nước ngoài) tenLoaiHinh 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã Loại giấy tờ (01 02 03 ma_LoaiGiayTo 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên loại giấy tờ (01 - CCCD 02 - CMND 03 - Hộ chiếu) t en _ LoaiGiayTo 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số CMND/CCCD/Hộ chiếu so 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tổng giá trị hàng hóa của các đơn hàng đã giao dịch thành công (chưa trừ các khoản khuyến mại, giảm giá, chiết khấu, hỗ trợ khác) tong 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Các khoản giảm trừ cacKhoanGiamTru 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tổng số lượng các đơn hàng đã giao dịch thành công tong_DonHangThanhCong 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tổng số lượng các đơn hàng đã giao dịch không thành công tong_DonHangKhongThanhCong 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Từ ngày DD/MM/YYYY tuNgay 10 Ngày Bắt buộc Đến ngày DD/MM/YYYY denNgay 10 Ngày Bắt buộc Mã trạng thái 01 02 03 ma_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên trạng thái 01 - Thêm mới 02 - Thay đổi 03 - Đóng TK ten_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc c. Chi tiết chỉ tiêu phụ lục của tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” Phụ lục biểu mẫu có định dạng như sau: Hình minh họa 4: Định dạng phụ lục của Tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” Định dạng chi tiết được mô tả tại bảng dưới đây: Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc PLuc_01_1_CCTT Bắt buộc Thẻ lặp ThongTinNCCTrongNuoc Bắt buộc Mã quản lý trên sàn giao dịch TMĐT của người bán là thương nhân, tổ chức, cá nhân (Nhà cung cấp) maQuanLyTrenSan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã Loại hình (01 02 03 04) maLoaiHinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên loại hình (01- Tổ chức VN 02- Cá nhân kinh doanh VN 03- Tổ chức nước ngoài 04 - Cá nhân kinh doanh nước ngoài) tenLoaiHinh 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc email email 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số điện thoại soDienThoai 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc TTDiaChiTruSo Bắt buộc Mã quốc gia quocgia_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên quốc gia quocgia_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã tỉnh/thành phố tinh_tp_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên tỉnh/thành phố tinh_tp_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quận/huyện quan_huyen_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên quận/huyện quan_huyen_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã phường/xã phuong_xa_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên phường/xã phuong_xa_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số nhà soNha 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc TTDiaChiThuongTru Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quốc gia quocgia_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên quốc gia quocgia_ten 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã tỉnh/thành phố t i nh_tp_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên tỉnh/thành phố tinh_tp_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quận/huyện quan_huyen_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên quận/huyện quan_huyen_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã phường/xã phuong_xa_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên phường/xã phuong_xa_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số nhà soNha 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc mã trạng thái 01 02 03 ma_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc tên trạng thái 01 - Thêm mới 02 - Thay đổi 03 - Đóng TK ten_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ lặp ThongTinNCCNuocNgoai Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quản lý trên sàn giao dịch TMĐT của người bán là thương nhân, tổ chức, cá nhân (Nhà cung cấp) maQuanLyTrenSan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã Loại hình (01 02 03 04) maLoaiHinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên loại hình (01- Tổ chức VN 02- Cá nhân kinh doanh VN 03- Tổ chức nước ngoài 04 - Cá nhân kinh doanh nước ngoài) tenLoaiHinh 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc email email 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số điện thoại soDienThoai 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc TTDiaChiTruSo Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quốc gia quocgia_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên quốc gia quocgia_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên tỉnh/thành phố tinh_tp_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên phường/xã quan_huyen_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên phường/xã phuong xa ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số nhà soNha 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc TTDiaChiThuongTru Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quốc gia quocgia_ma 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên quốc gia quocgia_ten 200 Chuỗi ký tự B ắ t buộc Tên tỉnh/thành phố tinh_tp_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên phường/xã quan_huyen_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên phường/xã phuong_xa_ten 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số nhà soNha 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc mã trạng thái 01 02 03 ma_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc tên trạng thái 01 - Thêm mới 02 - Thay đổi 03 - Đóng TK ten_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc PLuc_01_2_CCTT Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ lặp CTietPLNganhHang Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quản lý trên sàn giao dịch TMĐT của người bán là thương nhân, cá nhân, hộ kinh doanh (Nhà cung cấp) maQuanLyTrenSan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã ngành hàng ma_NganhHang 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Loại hàng hóa tương ứng mã ngành hàng loai_HangHoa 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc mã trạng thái 01 02 03 ma_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc tên trạng thái 01 - Thêm mới 02 - Thay đổi 03 - Đóng TK ten_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc PLuc_01_3_CCTT Bắt buộc Thẻ lặp ThongTinTKNCCTrongNuoc Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quản lý trên sàn giao dịch TMĐT của người bán là thương nhân, cá nhân, hộ kinh doanh (Nhà cung cấp) maQuanLyTrenSan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số tài khoản soTaiKhoan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Chủ tài khoản chuTaiKhoan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã ngân hàng ma_Ngan Hang 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên ngân hàng ten_NganHang 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc mã trạng thái 01 02 03 ma_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc tên trạng thái 01 - Thêm mới 02 - Thay đổi 03 - Đóng TK ten_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thẻ lặp ThongTinTKNCCNuocNgoai Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã quản lý trên sàn giao dịch TMĐT của người bán là thương nhân, cá nhân, hộ kinh doanh (Nhà cung cấp) maQuanLyTrenSan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số tài khoản soTaiKhoan 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Chủ tài khoản chuTaiKhoan 50 Chuỗi k ý tự Bắt buộc Mã ngân hàng ma_NganHang 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên ngân hàng ten_NganHang 50 Chuỗi ký tự Bắt buộc mã trạng thái 01 02 03 ma_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc tên trạng thái 01 - Thêm mới 02 - Thay đổi 03 - Đóng TK ten_TrangThai 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Chữ ký <Signature> Bắt buộc Thuật toán ký theo chuẩn http://www.w3 .org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1 SignatureMethod Algorithm Bắt buộc Ký theo chuẩn http://www.w3.org/ 2000/09/xmldsig#enveloped-signature Transform Algorithm Bắt buộc Key I nfo/X509Data Bắt buộc Tên chủ thể chứng thư số X509SubjectName Bắt buộc Chứng thư số X509Certificate Chuỗi ký tự Bắt buộc 2. Thành phần dữ liệu Thông báo tiếp nhận/không tiếp nhận tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” Hệ thống nhận tờ khai “Biểu tổng hợp thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch TMĐT” từ NNT và gửi Thông báo tiếp nhận/không tiếp nhận cho NNT. a. Thông báo tiếp nhận: - Định dạng thông điệp được mô tả ở bảng dưới đây: Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Mã cơ quan thuế quản lý maCQT 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên cơ quan thuế quản lý tenCQT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã dịch vụ mặc định ETAX maDVu 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên dịch vụ Mặc định ETAX 1.0 tenDVu 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phiên bản dịch vụ pbanDVu 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã người nhận maNNhan 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên người nhận maNNhan 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Địa chỉ người nhận diaChiNNhan 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Thông tin đại lý thuế DaiLyThue 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã thông báo maTBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên thông báo tenTBao 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phiên bản thông báo pbanTBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số thông báo soTBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày thông báo ngayTBao 200 Ngày Bắt buộc Trạng thái trangThai 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày hồ sơ ngayHoSo 200 Ngày Bắt buộc Tên tờ khai tokhai-phuluc 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Loại tờ khai loaiToKhai 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Kỳ tính thuế kyTinhThue 15 Ngày Bắt buộc Số lần nộp lanNop 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã giao dịch maGiaoDichDTu 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Lý do LyDo 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc b. Thông báo không tiếp nhận: - Định dạng thông điệp được mô tả ở bảng dưới đây: Tên chỉ tiêu Tên thẻ Độ dài tối đa Kiểu dữ liệu Ràng buộc Mã cơ quan thuế quản lý maCQT 20 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên cơ quan thuế quản lý tenCQT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã dịch vụ mặc định ETAX maDVu 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên dịch vụ Mặc định ETAX tenDVu 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phiên bản dịch vụ pbanDVu 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã người nhận maNNhan 14 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên người nhận maNNhan 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Địa chỉ người nhận diaChiNNhan 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã thông báo maTBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên thông báo tenTBao 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Phiên bản thông báo pbanTBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Số thông báo soTBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày thông báo ngayTBao 200 Ngày Bắt buộc Mẫu loại thông báo mauLoaiThongBao 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên loại thông báo tenLoaiThongBao 200 Ngày Bắt buộc Ngày giao dịch ngayGDich 15 ngày Bắt buộc Mã giao dịch maGDich 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Nội dung giao dịch ndungGDich 15 ngày Bắt buộc Mã kết quả giao dịch maKQuaGDich 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mô tả lỗi giao dịch mtaLoiGDich 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã số thuế giao dịch tinCTietGDich 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên người nộp thuế tenNNT 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã hồ sơ maHSo 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên hồ sơ tenHSo 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã loại hồ sơ maLoaiHSo 10 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên loại hồ sơ tenLoaiHSo 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Kỳ kê khai kyKKhaiHThi 15 ngày Bắt buộc Lần nộp lanNop 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Ngày người nộp thuế nộp tờ khai ngayNNTNopTKhai 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Tên cơ quan thuế tenCQTNoiNop 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mã kết quả giao dịch makquaCTietGDich 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc mã lỗi giao dịch maLoiCTietGDich 5 Chuỗi ký tự Bắt buộc Mô tả lỗi giao dịch mtaLoiCTietGDich 200 Chuỗi ký tự Bắt buộc