91/2019/TT-BTC

Thông tư 91/2019/TT-BTC sửa đổi Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 91/2019/TT-BTC Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2019 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ CHẾ ĐỘ BÁO CÁO VÀ THỦ TỤC HÀNH CHÍNH ÁP DỤNG VỚI CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ, QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN VÀ CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN Căn cứ Luật Chứng kho á n ngày 29 th á ng 6 năm 2006; Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định ch i tiết và hướng dẫn th i hành một số điều của Luật Chứ n g khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số đi ề u của Luật Chứng khoán; Căn cứ Nghị định s ố 60/20 1 5/NĐ-CP ngày 26 th á ng 6 năm 2015 của Ch í nh phủ sửa đổi, bổ sung một s ố điều của Nghị định s ố 58/20 1 2/NĐ-CP ngày 20 th á ng 7 năm 2012 của Ch í nh phủ quy định ch i tiết và hướng d ẫ n thi hành một s ố điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, b ổ sung một s ố đi ề u của Luật Chứng kho á n; Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 th á ng 7 năm 2017 của Ch í nh phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quy ề n hạn và cơ cấu t ổ chức của Bộ Tài ch í nh; Theo đề nghị của Chủ tịch Ủ y ban Chứng kho á n Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đ ổ i, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ b á o cáo và thủ tục hành ch í nh áp dụng v ới công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng kho á n và công ty đầu tư chứng khoán. Điều 1. Sửa đổi, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng d ẫ n thành lập, t ổ ch ứ c và hoạt động công ty quản lý quỹ (sau đây gọi là Thông tư s ố 212/2012/TT-BTC) nh ư sau: 1. Khoản 2 Điều 2 được sửa đổi như sau: “ 2. Bản sao hợp l ệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, t ổ chức có th ẩ m quy ề n hoặc bản sao đã được đ ố i chi ế u khớp đúng với bản chính.” 2. Khoản 7 Điều 2 được sửa đổi như sau: “ 7. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục s ố 03 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao h ợ p lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác. 3. Khoản 5 Điều 10 được sửa đổi như sau: “5.Trong thời hạn chín mươi (90) ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính, công ty quản lý quỹ phải lập báo cáo ki ể m soát nội bộ và gửi Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước. Báo cáo phải chỉ rõ các rủi ro ti ề m ẩ n trong các hoạt động của công ty, hoạt động quản lý tài sản khách hàng ủy thác và các hoạt động ki ể m tra, giám sát ở từng đơn vị, từng bộ phận, từng hoạt động nghiệp vụ được c ấ p phép. Báo cáo ki ể m soát nội bộ phải có nội dung báo cáo k ế t quả k iể m toán nội bộ, trong đó phải nêu rõ ý kiến đánh giá, kết luận kiểm toán nội bộ, cơ sở đưa ra ý kiến kiểm toán; ý kiến giải trình của đ ố i tượng ki ể m toán; các biện pháp kh ắ c phục và xử lý vi phạm (n ế u có).” 4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 01 về mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ, thay th ế Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư s ố 212/2012/TT-BT C . 5. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 02 về mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư, thay thế Phụ lục số 10 ban hành kèm theo Thông tư s ố 212/2012/TT-BTC. 6. Bãi bỏ khoản 7 Điều 9, khoản 4 Điều 26. Điều 2. Sửa đổi, b ổ sung, bãi bỏ một số điều của Thông t ư số 183/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 12 năm 20 11 của Bộ Tài chính hư ớ ng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở (sau đây gọi là Thông tư số 183/2011/TT-BTC) như sau: 1. Khoản 8 Điều 2 được sửa đổi như sau: “8. Hồ sơ c á nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 07 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chi ế u hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.” 2. Bổ sung khoản 31 tại Điều 2 như sau: “31. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.” 3. Thay thế cụm từ “bản sao có chứng thực” tại điểm c khoản 3 Điều 39 Thông tư số 183/2011/TT-BTC bằng cụm từ “bản sao hợp lệ”. 4. Điểm d khoản 3 Điều 39 được sửa đổi như sau: “d) Bản thuyết minh cơ sở vật chất kỹ thuật, tổ chức nhân sự tại các địa điểm phân ph ố i chứng chỉ quỹ theo m ẫ u quy định tại phụ lục số 08 ban hành kèm theo Thông tư này; danh sách nhân sự có chứng chỉ môi giới chứng khoán và hồ sơ cá nhân theo quy định tại khoản 8 Đi ề u 2 Thông tư này;” 5. Điểm a khoản 1 Điều 45 được sửa đổi như sau: “a) Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở, định kỳ hàng tháng, quý, năm theo mẫu quy định tại Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư này” 6. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 03 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở, thay thế Phụ lục số 31, Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư số 183/2011/TT-BTC. 7. Bãi bỏ điểm c, điểm d khoản 1 Điều 45. Điều 3. Sửa đổi một số điều của Thông tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đóng, quỹ thành viên (sau đây gọi là Thông tư số 224/2012/TT-BTC) như sau: 1. Khoản 1 Điều 2 được sửa đổi như sau: “1. Bản sao hợp l ệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, t ổ chức có th ẩ m quy ề n hoặc bản sao đã được đ ố i chi ế u khớp đúng với bản chính.” 2. Khoản 5 Điều 2 được sửa đổi như sau: “5. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chi ế u hoặc chứng thực cá nhân h ợ p pháp khác.” 3. Thay thế cụm từ “bản sao có chứng thực” tại điểm đ khoản 3 Điều 21 Thông tư s ố 224/2012/TT-BTC bằng cụm từ “bản sao hợp lệ”. 4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 04 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đóng, quỹ thành viên, thay thế Phụ lục số 17 ban hành kèm theo Thông tư số 224/2012/TT-BTC. Điều 4. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 227/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, t ổ chức ho ạ t đ ộ ng và quản lý công ty đầu tư chứng khoán (sau đây g ọi là Thông tư số 227/2012/TT-BTC) như sau: 1. Khoản 3 Điều 2 được sửa đổi như sau: “3. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 21 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao h ợ p lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chi ế u hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.” 2. Bổ sung khoản 9 tại Điều 2 như sau: “9. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, t ổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.” 3. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 05 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của công ty đầu tư chứng khoán, thay thế Phụ lục s ố 18 ban hành kèm theo Thông tư số 227/2012/TT-BTC. Điều 5. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 228/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tà i chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đầu tư bất động sản (sau đây gọi là Thông tư số 228/2012/TT-BTC) như sau: 1. Khoản 4 Điều 2 được sửa đổi như sau: “4. Hồ sơ c á nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục s ố 09 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chi ế u hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.” 2. Bổ sung khoản 16 tại Điều 2 như sau: “16. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu kh ớ p đúng với bản chính.” 3. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 06 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đầu tư bất động sản, công ty đầu tư chứng khoán bất động sản, thay thế Phụ lục số 22 ban hành kèm theo Thông tư số 228/2012/TT-BTC. Điều 6. Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ hoán đ ổ i danh mục (sau đây gọ i là Thông tư số 229/2012/TT-BTC) như sau: 1. Khoản 8 Điều 2 được sửa đổi như sau: “8. Hồ sơ c á nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục s ố 12 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chi ế u hoặc chứng thực cá nhân h ợ p pháp khác.” 2. Bổ sung khoản 23 tại Điều 2 như sau: “23. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.” 3. Điểm b khoản 3 Điều 24 được sửa đổi như sau: “b) Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF định kỳ hàng tháng, quý, năm theo mẫu quy định tại Phụ lục s ố 18 ban hành kèm theo Thông tư này.” 4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 07 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF, thay thế Phụ lục số 18, Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC. 5. Bãi bỏ khoản 1 Điều 24, điểm c, điểm d khoản 3 Điều 24, Phụ lục số 14 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC. Điều 7. Sửa đổi, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 105/2016/TT-BTC ngày 29 tháng 6 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của t ổ chức k i nh doanh chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán và doanh nghiệp kinh doanh bảo hi ể m (sau đây gọi là Thông tư số 105/2016/TT-BTC) như sau: 1. Điểm d khoản 5 Điều 5 được sửa đổi như sau: “d) Đối với các khoản đầu tư chưa tất toán xong, tổ chức kinh doanh chứng khoán báo cáo Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng v ề tình hình t ấ t toán cho đến khi tất toán xong các khoản đầu tư. Công ty chứng khoán báo cáo theo mẫu quy định tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư này. Công ty quản lý quỹ báo cáo theo mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ.” 2. Điểm d khoản 5 Điều 7 được sửa đổi như sau: “d) Đối với các khoản đầu tư chưa tất toán xong, công ty quản lý quỹ, công ty đ ầ u tư chứng khoán riêng lẻ tự quản lý v ố n báo cáo Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình tất toán các khoản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của qu ỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán theo m ẫ u Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán theo qu y định của pháp luật về thành lập và quản lý quỹ đầ u tư chứng khoán, pháp luật v ề thành lập, t ổ chức hoạt động và quản lý công ty đ ầ u tư chứng khoán cho đ ế n khi t ấ t toán xong các khoản đ ầ u tư.” 3. Điểm đ khoản 5 Điều 11 được sửa đổi như sau: “đ) Đối với các hợp đồng ủy thác đầu tư chưa thanh lý xong, công ty quản lý quỹ báo cáo Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng v ề tình hình thanh lý theo mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư theo qu y định của pháp luật v ề thành lập, t ổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ cho đ ế n khi thanh lý xong các hợp đ ồ ng ủy thác đ ầ u tư.” 4. Bãi bỏ điểm b khoản 2 Điều 19, điểm b khoản 3 Điều 19, Phụ lục số 10; Phụ lục số 11, Phụ lục số 12, Phụ lục số 13 ban hành kèm theo Thông tư s ố 105/2016/TT-BTC . Điều 8. Điều khoản thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 02 năm 2 020 . 2. Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước, các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, ngân hàng lưu ký, các t ổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./. Nơi nhận: - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Tổng bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ và các Ban của Đảng; - Văn phòng Ban chỉ đạo TƯ về phòng chống tham nhũ ng; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ; cơ quan thuộc Chính phủ; - T òa án Nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - HĐND, UBND các tỉnh, thành ph ố trực thuộc Trung ương; - Công báo; - Website Chính phủ; - Cục kiểm tra văn bản - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website BTC, UBCK; - Lưu: VT, UBCK (300b) . KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Huỳnh Quang Hải PHỤ LỤC SỐ 01 (Phụ l ục này thay thế Phụ lục s ố 09 ban hành kèm theo Thông t ư s ố 2 1 2/2 01 2/TT-BTC ngày 05/12/2012 của Bộ trư ở ng Bộ Tài ch í nh hướng d ẫ n thành l ập, t ổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ) M ẫ u Báo cáo hoạt động của Công ty quản lý quỹ (Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi; bổ sung một s ố Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành ch í nh áp dụng với côn g ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng kho á n) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Tháng/Quý/Năm) Kính gửi: Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước I. Thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty quản lý quỹ 1. Hoạt động quản lý quỹ Stt Nội dung Quỹ có tư cách pháp nhân Quỹ không có tư c á ch pháp nhân Tổng Lũy k ế từ đầu năm Công ty ĐTCK đ ạ i chúng Công ty ĐTCK riêng lẻ Công ty ĐTCK bất động sản Quỹ đóng Quỹ mở Quỹ BĐS Quỹ ETF Quỹ thành viên (1) (2) (3) (4) (5)= (3)+(4) 1 S ố lượng 2 Tổng s ố vốn 3 Tổng giá trị tài sản ròng 4 T ổ ng phí thu được Phí quản lý Tỷ lệ phí quản lý trên giá trị tài sản ròng của quỹ (%) Thưởng (n ế u có) Phí chào bán Phí mua lại 2. Hoạt động quản lý danh mục đầu tư STT Số hợp đồng còn hiệu lực S ố h ợ p đồng Giá trị h ợ p đồng Phí quản lý Nhà đầu tư trong nước Cá nhân Tổ chức 1 Tổng Nhà đầu tư nước ngoài Cá nhân Tổ chức 2 Tổng 3 Tổng (3=1+2) 3. Hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán STT Nội dung S ố lượng Phí tư vấn (1) (2) (3) (4) Các hợp đồng tư vấn thực hiện trong tháng 1 Đối tượng trong nước Cá nhân Tổ chức 2 Đối tượng nước ngoài Cá nhân Tổ chức Tổng 4. Hoạt động tự doanh đầu tư gián t i ếp ra nước ngoài (nếu có) (chỉ thực hiện đ ố i với b á o cáo th á ng) 4.1 Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Giá trị Ngoại tệ Tỷ VND (quy đ ổi) I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 … II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng 1 Đ ô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 … III Giá trị đã đầu tư trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 … IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II) 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 … ( T ỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) 4 . 2 T ổ chức mở tài khoản giao dịch TT Tên t ổ chức Đ ị a chỉ Quốc tịch Số lượng tà i khoản 1 ... 4.3 Hoạt động tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoà i a. Hoạt động giao dịch chứng khoán trên tài khoản tự doanh S TT Loại CK Tổng mua từ đầu năm Tổn g bán từ đầu năm Mua trong tháng Bán trong tháng Tổng mua cuối kỳ T ổ ng bán cuối kỳ KL GT KL GT KL GT KL GT KL GT KL GT 1 Cổ phiếu - Ngoại tệ - VND 2 Trái phiếu - Ngoại tệ - VND 3 CC quỹ - Ngoại tệ - VND Tổng - Ngoại tệ - VND (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời điể m phát sinh giao dịch) b. Hoạt động nắm giữ chứng khoán, đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (tính theo giá t rị ngoại tệ đã đầu tư) ST T Loại ch ứ ng khoán Ch ứ ng khoán n ắ m giữ tại thời đi ể m báo cáo Tổng số chứng khoán đang l ưu hành của t ổ chức phát hành vào th ờ i điểm báo cáo Tỷ lệ đầu tư (%) S ố lượng Giá trị s ổ sách tạ i thời điểm mua Giá trị thị trường tạ i thời điểm báo cáo Tỷ lệ tăng trưởng tài sản đầu tư (%) Ngoại tệ Tỷ VND (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(6)/(4) *100 (8) (9)=(3)/ (8)* 100 I Đầu tư chứng khoán 1 Cổ phiếu A … 2 A 3 Chứng chỉ quỹ A … II Đầu tư khác 1 ….. Tổng c ộ ng (I+II) (Tỷ gi á được quy đ ổ i theo tỷ giá giao d ịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) * Ghi chú: Cột (2) loại chứng khoán được ghi cụ thể theo mã chứng khoán mà CTCK nắm giữ. Cột (3) là các chứng khoán hiện CTCK đang nắm giữ, không bao gồm chứng khoán đang về tài khoản. Cột (4) tính theo giá mua vào/giá góp vốn theo hợp đồng; Cột (5) Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch; Cột (6) tính theo giá đóng cửa hoặc giá giao dịch bình quân tại thời điểm báo cáo hoặc giá trị hợp lý đối với chứng khoán chưa niêm yết. Đối với trái phiếu, không phải tính cột (8), (9). 5. Hoạt động k i nh doanh khác phù hợp v ớ i pháp luật STT Nộ i dung Số lượng Giá trị Giá trị lũy kế Mức phí trung bình (%) (1) (2) (3) (4) (5) 1 Các hợp đồng còn hiệu lực (nêu chi tiết loại hình dịch vụ) … 2 Các hợp đồng phát sinh trong tháng, trong đó H ợ p đồng...(loại h ợ p đồng) Đối tượng trong nước Cá nhân Tổ chức Đối tượng nước ngoài Cá nhân Tổ chức … Phí thu được …. Tổng phí thu được II. Các thông tin liên quan nhân sự của Công ty 1. Cơ cấu tổ chức STT Nội dung Kỳ báo cáo Kỳ trước Tổng số nhân viên của Công ty (bao gồm trụ sở, VPĐD, người nước ngoài, người Việt Nam) Trong đó 1 Trụ sở chính Tổng số nhân viên tại trụ sở Số nhân viên có Chứng chỉ hành nghề Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ liên quan tới hoạt động phân tích, đầu tư, quản lý tài sản Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ liên quan tới hoạt động phân tích, đầu tư, quản lý tài sản có chứng chỉ hành nghề 2 Ch i nhánh (nêu chi tiết từng chi nhánh) T ổ ng số nhân viên tại chi nhánh Số nhân viên có Chứng chỉ hành nghề Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ có chứng chỉ hành nghề 3 Văn phòng đại diện T ổ ng số nhân viên tạ i VPĐD 2. Chương trình đào tạo (trong báo cáo năm) STT Nội dung/Chương trình đào tạo, th ờ i gian đào tạo Số lượng nhân viên tham dự Giảng viên 1 2 3 III. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị 1. Khung pháp lý 2. Điều hành quản lý của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước 3. Các vấn khác phát sinh NGƯỜI LẬP ( Ký, ghi r õ họ tên) KIỂM SOÁT NỘI BỘ (K ý , ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi r õ họ tên, đ ó ng dấu) PHỤ LỤC SỐ 02 (Phụ lục này thay thế Phụ lục s ố 10 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 5/ 1 2/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh hướng d ẫ n thành lập, t ổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ) M ẫ u Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 9 1 /2019/TT-BTC ngày 31 th á ng 12 n ă m 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh sửa đổi, bổ sung một số Th ô ng tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành ch í nh á p dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng kho á n và công ty đầu tư chứng khoán) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ (Tháng) Kính gửi: Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước 1. Tên Công ty quản lý quỹ: 2. Tên ngân hàng lưu ký: 3. Tài khoản lưu ký: 4. Ngày lập báo cáo: A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ (Đơn vị t í nh:.... VND) I. Thông tin chung về tình hình quản l ý danh mục đầu tư STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Ghi chú 1 Tổng số Hợp đồng quản lý đầu tư đang thực hiện - Tổ chức (%) - Cá nhân (%) 2 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Hợp đ ồ ng khung) - Tổ chức (%) - Cá nhân (%) 3 T ổ ng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Giá trị giải ngân thực tế) - Tổ chức (%) - Cá nhân (%) 4 T ổ ng giá trị thị trường các Hợp đồng quản lý đầu tư - Tổ chức (%) - Cá nhân (%) 5 T ổ ng số phí QLDMĐT thu được trong kỳ 6 Tỷ lệ phí QLDMĐT bình quân (5/4) II. Tình hình g i ao dịch của hoạt động quản l ý danh mục đầu tư trong kỳ Mua Bán T ổ ng giá trị giao dịch/t ổ ng giá trị tài sản quản lý ủy thác bình quân Khối lượng Giá trị Khối lượng Giá trị Kỳ này Kỳ trước III. Thông tin tổng h ợ p về từng h ợ p đồng quản lý đầu tư 1. Tên khách hàng: 2. Tài khoản lưu ký: STT Lo ạ i Số lượng Giá th ị trường tạ i th ờ i điểm báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư I Cổ phiếu niêm yết 1 2 T ổ ng II C ổ phiếu không niêm yết 1 2 T ổ ng III Trái phiếu 1 2 T ổ ng IV Các loại chứng khoán khác 1 2 T ổ ng V Các tài sản khác 1 2 T ổ ng VI Ti ề n 1 Tiền mặt 2 TGNH T ổ ng VII T ổ ng giá trị của các danh mục đầu tư IV. Thông t i n tổng hợp các h ợ p đồng quản lý đầu tư STT Loại Số lượng Tổng giá trị Tỷ lệ %/T ổ ng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư I Cổ phiếu niêm yết 1 2 T ổ ng II C ổ phiếu không niêm yết 1 2 T ổ ng III Trái phiếu 1 2 T ổ ng IV Các loại chứng khoán khác 1 2 T ổ ng V Các tài sản khác 1 2 Tổng VI Tiền 1 Tiền mặt 2 TGNH T ổ ng VII Tổng giá trị của các danh mục đầu tư B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI ( nếu có ) I. Tình hình thực hiện hạn mức nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Giá tr ị Ngoại tệ Tỷ VND (quy đổi) I Hạn mức nhận ủy thác được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 … II Giá trị đã nhận ủy thác tại thời điểm cuối tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 …. III Giá trị đã nhận ủy thác trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 …. IV Giá trị còn được nhận ủy thác (IV = I -II) 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 …. (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời điể m phát sinh giao dịch) II. Thông tin chung về tình hình quản l ý danh mục đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Ghi chú Ngoại t ệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND 1 T ổ ng số Hợp đồng quản lý đầu tư đang thực hiện 2 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Hợp đồng khung) 3 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đ ầ u tư (Giá trị giải ngân thực tế) 4 T ổ ng giá trị thị trường các Hợp đồng quản lý đầu tư 5 Tổng số phí QLDMĐT thu được trong kỳ 6 Tỷ lệ phí QLDMĐT bình quân (5/4) III. Tình hình giao dịch của hoạt động quản l ý danh mục đầu tư trong kỳ Mua Bán Tổng giá trị giao dịch/t ổ ng g i á trị tài sản quản lý ủy thác bình quân Giá trị Giá trị Kỳ này Kỳ trước Khối lượng Ngoại tệ Tỷ VND Khối lượng Ngoại tệ Tỷ VND Khối lượng Ngoại tệ Tỷ VND (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế t ạ i thời đi ể m phát sinh giao dịch) IV. Thông t i n t ổ ng hợp về từng hợp đồng quản lý đầu tư gián tiếp ra nước ngoài 1. Tên khách hàng: 2. Tài khoản lưu ký: STT Loại Số l ư ợ ng Giá th ị trường tạ i thời điểm báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Chứng chỉ ti ề n gửi 1 T ổ ng II Trái phiếu Chính phủ 1 T ổ ng III C ổ phiếu niêm yết 1 T ổ ng IV Trái phiếu niêm yết 1 T ổ ng V Chứng chỉ quỹ niêm yết 1 T ổ ng VI Các loại tài sản khác 1 T ổ ng VII T ổ ng giá trị của các danh mục đầu tư (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m báo cáo) V. Thông tin tổng hợp các hợp đồng quản l ý đầu tư g i án tiếp ra nước ngoài STT Loại Số lượng Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư Ngoại tệ Tỷ VND I Chứng chỉ tiền gửi 1 T ổ ng II Trái phiếu Chính p hủ 1 T ổ ng III C ổ phiếu niêm yết 1 T ổ ng IV Trái phiếu niêm yết 1 T ổ ng V Chứng chỉ quỹ niêm yết 1 T ổ ng VI Các loại tài sản khác 1 T ổ ng VII Tổng giá trị của các danh mục đầu tư (Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m báo cáo ) ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (K ý , gh i rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 03 (Phụ lục này thay thế Phụ lục s ố 31, Phụ lục s ố 34 ban hành kèm theo Thông tư s ố 1 83/2011/TT-BTC ng à y 1 6/ 1 2/20 11 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hư ớ ng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở) M ẫ u Báo cáo hoạt động đầu t ư của quỹ mở (ban hành kèm theo Thông tư s ố 9 1 /2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh sửa đổi, b ổ sung một s ố Thông tư quy định về chế độ b á o cáo và thủ tục hành ch í nh á p dụng với công ty quản l ý quỹ, quỹ đầu tư chứng kho á n và công ty đầu tư chứng khoán) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ MỞ (Th á ng/Q uý /Năm) Kính gửi: Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước 1. Tên Công ty quản lý quỹ: 2. Tên Ngân hàng giám sát: 3. Tên Quỹ: 4. Ngày lập báo cáo: A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ (Đơn vị t í nh:.... VND) I. Báo c á o về tài sản TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Ti ề n Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I. 2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 C ổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I. 8 Tổng tài sản TT N ợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước I I. 1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II.2 Các khoản phải trả khác I I. 3 T ổ ng nợ Tài sản ròng của Quỹ (I.8-I I. 3) Tổng số đơn vị qu ỹ Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ II. Báo cáo kết quả hoạt động TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm I Thu nhập từ hoạt động đầu tư 1 C ổ tức, trái tức được nhận 2 Lãi được nhận 3 Các khoản thu nhập khác II Chi phí 1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ 2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS 3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan; 4 Chi phí kiểm toán trả cho t ổ chức kiểm toán; 5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ; 6 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm t ắ t, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ; 7 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ. 8 Các loại phí khác ( nêu ch i tiết) III Thu nh ậ p ròng từ ho ạ t động đ ầ u tư (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư 1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư 2 Thay đổi về giá trị của các khoản đ ầ u tư trong kỳ V Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong k ỳ (III + IV) VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ: Trong đó 1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đ ế n đầu tư của Quỹ trong kỳ 2 Thay đ ổ i giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc phân phối thu nhập của Quỹ cho các nhà đầu tư trong kỳ VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ IX Lợi nhuận b ì nh quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) III. Báo cáo danh mục đầu tư TT Loại tài sản (nê u chi tiết) S ố lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý t ạ i ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tà i sản của quỹ I Cổ phiếu niêm yết 1 … Tổng II C ổ phiếu không niêm yết 1 … T ổ ng Tổng các loại cổ phiếu III Trái phiếu 1 … T ổ ng IV Các loại chứng khoán khác 1 … T ổng Tổng các loại chứng khoán V Các tài sản khác 1 T ổng VI Ti ề n 1 Tiền mặt 2 Chứng chỉ tiền gửi 3 Công cụ chuy ể n nhượng... ... T ổ ng VII T ổ ng giá trị danh mục IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại STT Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Th ờ i điểm g i ao dịch Th ờ i điểm báo cáo Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Ngày tháng năm Tỷ lệ gi á trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ Ngày tháng năm Tỷ lệ gi á trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ 1 Các khoản vay ti ề n (nêu ch i t iế t từng hợp đồng) 1.1 … I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đ ồ ng Repo [1] (nêu chi ti ế t từng hợp đ ồ ng) 2 . 1 … II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A T ổ ng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (= I+II) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng) 3.1 … III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đ ồ ng Reverse Repo [2] (nêu chi tiết từng h ợ p đồng) 4.1 … IV T ổ ng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B T ổ ng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (= III +IV) V. Một số chỉ tiêu khác TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động 1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 3 Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho t ổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản ròng của quỹ trung bình trong kỳ (%) 4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 6 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 7 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ II Các chỉ tiêu khác 1 Quy mô quỹ đầu kỳ Tổng giá trị ch ứ ng chỉ quỹ đang lưu hành đầ u kỳ Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành đầu kỳ 2 Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ Số lượng đơn vị quỹ phát hành thêm trong kỳ Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ Số lượng đơn vị quỹ mua lại trong kỳ Giá trị vốn thực phải thanh toán trong kỳ khi đáp ứng lệnh của nhà đầu tư 3 Quy mô quỹ cuối kỳ Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành cuối kỳ Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành cuối kỳ 4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ 5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ 6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ 7 Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, k ể cả giao dịch ký danh 8 Giá trị tài sản ròng trên một đ ơn vị quỹ cuối tháng VI. Th ố ng kê phí giao dịch (ch ỉ thực hiện đ ố i với báo cáo năm) STT Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vư ợ t quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ với công ty quản l ý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch b ì nh quân Phí giao dịch b ì nh quân trên thị trường Giá trị giao dịch trong kỳ b á o cáo của quỹ T ổ ng giá trị giao d ị c h trong kỳ báo cáo của quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8) 1 … Tổng B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ (nếu có) (chỉ thực hiện đ ố i với báo cáo th á ng) I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Giá trị Ngoại tệ Tỷ VND (quy đ ổ i) I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 … II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng 1 Đô la Mỹ 2 … III Giá trị đã đầu tư trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 … IV Giá trị còn được đ ầ u tư (IV = I -II) 1 Đô la Mỹ 2 …. (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) II. Báo cáo v ề tà i sản đ ầ u tư gián ti ế p ra nước ngoài STT Tà i sản Kỳ báo c á o Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I .1 Tiền và các khoản tương đương tiền Ti ề n Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 C ổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I. 8 Tổng tài sản STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trư ớ c % cùng kỳ năm trước Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) I I. 2 Các khoản phải trả khác I I. 3 Tổng nợ (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời điể m phát sinh giao dịch) III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoà i STT Chỉ t i êu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Cổ tức, trái tức được nhận Lãi được nhận Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết) II Chi phí đ ầ u tư gián tiếp ra nước ngoài Phí lưu ký tại nước ngoài Các loại phí khác (kê chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián ti ế p ra nước ngoài (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngo à i Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ (Tỷ gi á được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Loại tài sản (nêu ch i tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Chứng chỉ tiền gửi 1 Tổng II Trái phiếu Chính phủ 1 Tổng III Cổ phiếu niêm yết 1 Tổng IV Trái phiếu niêm yết 1 Tổng V Chứng chỉ quỹ niêm y ế t 1 Tổng VI Các loại tài sản khác 1 Tổng VII Tổng giá trị danh mục (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời điể m phát s i nh giao dịch) ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM , TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (K ý , gh i rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 04 (Phụ lục này thay thế Phụ lục s ố 1 7 ban hành kèm theo Thông tư s ố 224/20 1 2/TT-BTC ngày 26/12/20 1 2 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh hướng d ẫ n thành lập và quản l ý quỹ đóng, quỹ thành viên) Mẫu Báo cáo hoạt đ ộ ng đầu tư của quỹ đóng, quỹ thành viên (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 9 1 /2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh sửa đ ổ i, b ổ sung một s ố Thông tư quy định v ề ch ế độ báo cáo và thủ tục hành ch í nh áp dụng với c ô ng ty quản lý quỹ, quỹ đ ầ u tư chứng khoá n và công ty đầu tư chứng khoán) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐÓNG, QUỸ THÀNH VIÊN (Tháng/Qu ý /N ă m) Kính gửi: Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước 1. Tên công ty quản lý quỹ: 2. Tên Ngân hàng giám sát/Ngân hàng lưu ký: 3. Tên quỹ: 4. Ngày lập báo cáo: A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ (Đơn vị tính:....VND) I. Báo cáo về tài sản TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Ti ề n Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I. 2 Các khoản đ ầ u tư (kê chi tiết) I .3 C ổ tức, trái tức được nhận I. 4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I .8 T ổ ng tài sản TT Nợ Kỳ b á o cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) I I. 2 Các khoản phải trả khác II. 3 T ổ ng nợ Tài sản ròng của quỹ ( I. 8-I I. 3) T ổ ng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ I I . Báo cáo kết quả hoạt động TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đ ầ u năm I Thu nhập từ hoạt động đầu tư 1 Cổ tức, trái tức được nhận 2 Lãi được nhận 3 Các khoản thu nhập khác II Chi phí 1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ 2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS 3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có); 4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán; 5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ; 6 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ; 7 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ. 8 Các loại phí khác (nêu chi tiết) III Thu nh ậ p ròng từ ho ạ t đ ộ ng đầu tư (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư 1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư 2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ V Thay đ ổ i của giá trị tài sản ròng do các hoạt đ ộ ng đầu tư trong kỳ (III + IV) VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ VII Thay đ ổ i giá trị tài sản ròng của quỹ trong kỳ: tr ong đó 1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ 2 Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc phân phối thu nhập cho các nhà đầu tư trong kỳ VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) III. Báo cáo danh mục đầu tư TT Loại tài sản (nê u ch i tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc g i á trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ I Cổ phiếu niêm yết 1 … T ổ ng II C ổ phiếu không niêm yết 1 … Tổng T ổ ng các loại c ổ phi ế u III Trái phi ế u 1 … T ổ ng IV Các loại chứng khoán khác 1 … T ổ ng Tổng các loại chứng khoán V Các tài sản khác 1 … T ổ ng VI Tiền 1 Tiền mặt 2 Chứng chỉ tiền gửi 3 Công cụ chuyển nhượng... .. Tổng VII T ổ ng giá trị danh mục IV. Báo cáo hoạt động vay, g i ao dịch mua bán lại STT Nội dung hoạt động (nêu ch i tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị kho ả n vay hoặc khoản cho vay Thời điểm giao dịch Thời điểm báo cáo Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng) 1.1 … … … I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo [3] (nêu chi tiết từng hợp đồng) 2.1 … … … II T ổ ng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá tr ị tài sản ròng (= I + II ) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng) 3.1 … 4 … III Tổng giá trị các h ợ p đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo [4] (nêu chi tiết từng hợp đồng) 4.1 … … … IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B T ổ ng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (= III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động 1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 3 Chi phí kiểm toán tr ả cho tổ chức ki ể m toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 4 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tà i sản ròng trung bình trong kỳ (%) 5 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 6 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ 7 Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, c ổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng II Các chỉ tiêu khác 1 Quy mô quỹ đầu kỳ Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ Tổng số lượng chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ 2 Thay đ ổ i quy mô quỹ trong kỳ Số lượng chứng chỉ quỹ phát hành thêm trong kỳ Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ 3 Quy mô quỹ cuối kỳ Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ T ổ ng số lượng chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ 4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ 5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đ ầ u tư lớn nhất cuối kỳ 6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ 7 Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ cuối kỳ 8 Giá tr ị th ị trường trên m ộ t chứng chỉ quỹ cuối kỳ V I. Thống kê phí giao dịch (chỉ thực h i ện đối với báo c á o năm) S ố thứ tự Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vư ợ t quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ v ớ i công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch b ì nh quân trên thị trường Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8) 1 ... T ổ ng B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ (nếu có) (chỉ thực hiện đ ố i với b á o c á o tháng) I. Tình hình thực h i ện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Giá trị Ngo ạ i tệ Tỷ VND (quy đổi) I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 … II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng 1 Đô la Mỹ 2 … III Giá trị đã đầu tư trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 … IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II) 1 Đô la Mỹ 2 … (Tỷ gi á được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) II. B áo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I .1 Tiền và các khoản tương đương tiền Ti ề n Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 Cổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I.8 Tổng tài sản STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND II. 1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II.2 Các khoản phải trả khác II.3 Tổng nợ (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) III- Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Cổ t ứ c, trái tức được nhận Lãi được nhận Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết) II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Phí lưu ký tại nước ngoài Các loại phí khác (kê chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư tron g kỳ (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Loại tài sản (nê u chi tiết) Số lư ợ ng Giá thị trường hoặc giá trị h ợ p lý tạ i ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá tr ị tài sản ròng Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Chứng chỉ tiền gửi 1 Tổng II Trái phiếu Chính phủ 1 Tổng III C ổ phi ế u niêm yết 1 Tổng IV Trái phiếu niêm yết 1 Tổng V Chứng chỉ quỹ niêm yết Tổng VI Các loại tài sản khác 1 Tổng VII T ổ ng giá trị danh mục (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đ iể m phát sinh giao dịch) ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ , NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (K ý , gh i rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 05 (Phụ l ục này thay thế Phụ l ục số 18 ban h à nh kèm theo Thông tư số 227/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh hướng d ẫ n thành l ập, t ổ chức hoạt động và quản lý công ty đ ầ u tư chứng khoán) M ẫ u Báo cáo hoạt động đầu tư của công ty đầu tư ch ứ ng khoán (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 20 1 9 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về ch ế độ báo c á o và thủ tục hành ch í nh áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đ ầ u tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng kho á n) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (T háng/Quý/N ă m) Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước 1. Tên công ty quản lý quỹ: 2. Tên Ngân hàng giám sát/Ngân hàng lưu ký: 3. Tên công ty đầu tư chứng khoán: 4. Ngày lập báo cáo: A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (Đơn vị tính:..VND) I. Báo cáo về tài sản TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước I .1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 Cổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I .8 T ổ ng tài sản TT N ợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) I I. 2 Các khoản phải trả khác I I. 3 Tổng nợ Tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán ( I. 8-II.3) Tổng số c ổ phiếu đang lưu hành Giá trị tài sản ròng trên một c ổ phiếu II. Báo cáo kết quả hoạt động TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm I Thu nhập từ hoạt động đầu tư 1 Cổ tức, trái tức được nhận 2 Lãi được nhận 3 Các khoản thu nhập khác II Chi phí 1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ 2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS 3 Chi phí kiểm toán trả cho t ổ chức kiểm toán; 4 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ h ợ p lý khác, thù lao trả cho hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán; 5 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho cổ đông; chi phí công bố thông tin của công ty đầu tư chứng khoán; chi phí tổ chức họp đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị; 6 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của công ty đầu tư chứng khoán. 7 Các loại phí khác (nêu ch i tiết) III Thu nh ậ p ròng từ hoạt đ ộ ng đầu tư (I- II ) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư 1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư 2 Thay đ ổ i về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ V Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các ho ạ t đ ộ ng đầu tư trong kỳ (III + IV) VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán tr ong kỳ: trong đó 1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán do các hoạt động liên quan đến đ ầ u tư trong kỳ 2 Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc phân phối thu nhập cho các cổ đông trong kỳ VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) III. Báo cáo danh mục đầu tư TT Loại tài sản (nê u chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị h ợ p lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/T ổ ng giá trị tài sản của công ty đ ầ u tư chứng khoán I Cổ phiếu niêm y ế t 1 T ổ ng II C ổ phiếu không niêm yết 1 T ổ ng Tổng các lo ạ i cổ phiếu III Trái phiếu 1 T ổ ng IV Các loại chứng khoán khác 1 … T ổ ng Tổng các lo ạ i chứng khoán V Các tài sản khác 1 … T ổ ng VI Tiền 1 Tiền mặt 2 Chứng chỉ tiền gửi 3 Công cụ chuyển nhượng... … Tổng VII Tổng giá trị danh mục IV. Báo cáo hoạt động vay, g i ao dịch mua bán lại STT Nội dung hoạt động (nêu ch i tiết theo mục tiêu và đối tác) Đ ố i tác Mục tiê u / Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Th ờ i đi ể m giao dịch Thời điểm báo cáo Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ gi á trị tài s ả n ròng của công ty Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ gi á trị tài s ả n ròng của công ty 1 Các khoản vay ti ề n (nêu chi ti ế t từng hợp đ ồ ng) 1.1 … … … Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 H ợ p đồng Repo [5] (nêu ch i tiết từng hợp đồng) 2.1 … .... … II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A T ổ ng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (= I + II ) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi ti ế t từng hợp đ ồ ng) 3.1 … … III Tổng giá trị các hợp đồng/giá tr ị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo [6] (nêu chi tiết từng hợp đồng) 4.1 … … … IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B T ổn g giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (= III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trư ớ c I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động 1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Gi á tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 3 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 4 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao tr ả cho hội đồng quản trị công ty đ ầ u tư chứng khoán/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 5 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 6 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ 7 Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, c ổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng II Các chỉ tiêu khác 1 Quy mô vốn công ty đầu tư chứng khoán đầu kỳ Tổng giá trị cổ phiếu đang lưu hành đ ầ u kỳ Tổng số lượng c ổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ 2 Thay đổi quy mô công ty trong kỳ Số lượng c ổ phiếu phát hành thêm trong kỳ Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ 3 Quy mô vốn công ty cuối kỳ Tổng giá trị c ổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ T ổ ng số lượng cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ 4 Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của công t y quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ 5 Tỷ lệ nắm giữ c ổ phiếu của 10 cổ đông lớn nhất cuối kỳ 6 Tỷ lệ nắm giữ c ổ phiếu của c ổ đông nước ngoài cuối kỳ 7 Giá trị tài sản ròng tr ê n một c ổ phiếu cuối kỳ 8 Giá trị thị trường trên một cổ phiếu cuối kỳ VI. Thống kê phí giao dịch (chỉ thực hiện đ ố i với báo cáo năm) STT Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% t ổ ng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ v ớ i công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán tạ i từng công ty chứng khoán Phí giao dịch b ì nh quân Phí giao dịch b ì nh quân trên thị trường Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của công ty đầu tư chứng khoán Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của công ty Tỷ lệ giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo (1) (2) (3) (4) (5) (6 )=( 4)/(5)(%) (7) (8) 1 2 … T ổ ng VII. Thống kê giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán v ớ i người có liên quan (chỉ thực hiện đ ố i với báo cáo bán niên và b á o cáo năm) STT Thông tin về người có liên quan (nêu ch i tiết tên cá nhân, tổ chức) Số chứng minh thư/đăng ký k i nh doanh/ngày cấp Thông tin về giao dịch Tổng giá trị giao dịch Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết) Thời điểm thực hiện/Mức giá g i ao dịch I C ổ đông sở hữu trên 35% vốn điều lệ công ty đầu tư chứng khoán và người đại diện theo ủy quyền của cổ đông 1 Nguyễn V ăn A 2 Công ty B … II Thành viên hội đồng quản trị 1 Nguyễn Văn C 2 ...... … ….. III Người điều hành quỹ (Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc) 1 Nguyễn V ă n D 2 …….. … IV Công ty quản lý quỹ V Các t ổ chức mà các đối tượng từ I đến IV sở hữu trên 35% vốn điều lệ 1 Công ty E 2 Công ty F … B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (nếu có) (chỉ thực hiện đối với báo c á o th á ng) I. Tình hình thực h i ện hạn mức tự doanh đầu t ư gián tiếp ra nư ớ c ngoài STT Chỉ tiêu Giá trị Ngoại tệ Tỷ VND (quy đổi) I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … III Giá trị đã đầu tư trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I - II ) 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … (Tỷ gi á được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đ iể m phát sinh giao dịch) II. Báo cáo v ề tài sản đ ầ u tư gián ti ế p ra nước ngoài STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Ti ề n Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đ ầ u tư (kê chi tiết) I .3 C ổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I .8 T ổ ng tài sản STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II. 2 Các khoản phải trả khác II.3 Tổng nợ (T ỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời đ iể m phát s i nh giao dịch) III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Thu nhập từ hoạt động đ ầ u tư gián tiếp ra nước ngoài Cổ tức, trái tức được nhận Lãi được nhận Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết) II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Phí lưu ký tại nước ngoài Các loại phí khác (kê chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư Thay đ ổ i về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ ( Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đ iể m phát sinh giao dịch) IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Loại tài sản (nêu chi tiết) S ố lượng Giá thị trường hoặc g i á trị h ợ p lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND I Chứng chỉ tiền gửi 1 T ổ ng II Trái phiếu Chính phủ 1 Tổng III C ổ phiếu niêm yết 1 T ổ ng IV Trái phiếu niêm yết 1 Tổng V Chứng chỉ quỹ niêm y ế t 1 Tổng VI Các loại tài sản khác 1 Tổng VII T ổ ng giá trị danh mục (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời điểm phát sinh giao dịch) ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ , NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (K ý , gh i rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 06 (Phụ l ục này thay thế Phụ lục số 22 ban hành kèm theo Thông tư số 228/2012/TT-BTC ngày 27/ 1 2/20 1 2 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh hư ớ ng dẫn thành lập và quản lý quỹ đầu tư bất động sản) M ẫ u Báo c á o hoạt động đầu tư của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 9 1 /2 0 19/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh sửa đ ổ i, b ổ sung một s ố Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành ch í nh áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng kho á n và công ty đầu tư chứng khoán) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN/CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (Tháng/Quý/Năm) Kính gửi: Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước 1. Tên Công ty quản lý quỹ: 2. Tên Ngân hàng giám sát: 3. Tên Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản: 4. Ngày lập báo cáo: A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN/CÔNG TY ĐẦU T Ư CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (Đơn vị t í nh:... VND) I. Báo cáo về tài sản TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Ti ề n Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 Thu từ cho thuê bất động sản đầu tư I .4 Cổ tức, trái tức được nhận I .5 Lãi được nhận I .6 Tiền bán bất động sản chờ thu (kê chi tiết) I .7 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .8 Các khoản phải thu khác I .9 Các tài sản khác I .10 Tổng tài sản TT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước II.1 Tiền phải thanh toán mua bất động sản (kê chi tiết) II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II.2 Các khoản phải trả khác II.3 Tổng nợ Tài sản ròng của Quỹ/Công ty đầu tư ( I. 8-II.3) Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ/cổ II. Báo cáo kết quả hoạt động TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm I Thu nhập từ hoạt động đầu tư 1 Thu từ bất động sản cho thuê 2 Thu từ chuyển nhượng bất động sản 3 Thu nhập bán chứng khoán 4 Cổ tức, trái tức được nhận 5 Lãi đư ợ c nh ậ n 6 Các khoản thu nhập khác II Chi phí 1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ 2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS 3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có); 4 Chi phí dịch vụ quản lý bất động sản 5 Chi phí dịch vụ định giá bất động sản 6 Chi phí kiểm toán trả cho t ổ chức kiểm toán; 7 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/hội đồng quản trị; 8 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí t ổ chức họp đại hội nhà đầu tư/đại hội đồng cổ đông, ban đại diện quỹ/hội đồng quản trị; 9 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ/công ty. 10 Các loại phí khác (nêu ch i tiết) III Thu nh ậ p ròng từ ho ạ t đ ộ ng đầu tư (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư 1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư 2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ V Thay đ ổ i của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV) VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ VII Thay đ ổ i giá trị tài sản ròng của Quỹ/Công ty trong kỳ: trong đó 1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ/Công ty do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ 2 Thay đ ổ i giá trị tài sản ròng do việc chi trả lợi tức/c ổ tức cho các nhà đầu tư/cổ đông trong kỳ VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ IX Lợi nhuận bình quân n ă m (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) III. Báo cáo danh mục đầu tư TT Loại tài sản (nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc g i á trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/T ổ ng giá trị tài sản của quỹ/công ty I Bất động sản đ ầ u tư 1 2 T ổ ng II C ổ phiếu niêm yết 1 2 T ổ ng III C ổ phiếu không niêm y ết 1 2 T ổ ng Tổng các lo ạ i cổ phiếu IV Trái phiếu 1 2 T ổ ng V Các lo ạ i chứng khoán khác 1 2 Tổng Tổng các lo ạ i chứng khoán VI Các tài sản khác 1 2 T ổ ng VII Tiền 1 Tiền m ặ t 2 Ch ứ ng chỉ tiền gửi 3 Công cụ chuy ể n như ợ ng... … Tổng VIII Tổng giá trị danh mục IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại STT Nội dung hoạt động (nêu ch i tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiê u / Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Th ờ i điểm giao dịch Th ờ i điểm báo cáo Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ/công ty Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ/công ty 1 Các khoản vay tiền (nêu ch i tiết từng h ợ p đồng) 1.1 … … … I Tổng giá tr ị các khoản vay tiền/giá tr ị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo [7] (nêu chi tiết từng hợp đồng ) 2 . 1 … … … II T ổ ng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tà i sản ròng (= I + II ) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi ti ế t từng hợp đ ồ ng) 3.1 ... … … III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo [8] (nêu chi tiết từng hợp đồng) 4.1 … … … IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (= III + IV) V. Một s ố chỉ tiêu khác TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước I Các chỉ tiêu về h i ệu quả hoạt động 1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong k ỳ (%) 3 Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) (nếu có) 4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 5 Chi phí trả cho tổ chức quản lý bất động sản/ Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 6 Chi phí trả cho tổ chức định giá bất động sản/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 7 Chi phí dịch tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ (hội đồng quản trị)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 8 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 9 Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, c ổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng II Các chỉ t i êu khác 1 Quy mô quỹ/công ty đầu kỳ Tổng giá trị chứng chỉ quỹ/c ổ phiếu đang lưu hành đ ầ u kỳ Tổng số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ 2 Thay đ ổ i quy mô trong kỳ Số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu phát hành thêm trong kỳ Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ 3 Quy mô quỹ/công ty cuối kỳ Tổng giá trị thị trường của quỹ/công ty đang lưu hành cuối kỳ Tổng số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phi ế u đang lưu hành cuối kỳ 4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ 5 Tỷ lệ n ắ m giữ chứng chỉ quỹ/c ổ phiếu của 10 nhà đầu tư/cổ đông lớn nhất cuối kỳ (hàng quý) 6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/c ổ phiếu của nhà đ ầ u tư/cổ đông nước ngoài cuối kỳ (hàng quý) 7 Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ/cổ phiếu cuối kỳ 8 Giá trị thị trường trên một chứng chỉ quỹ/c ổ phiếu cuối kỳ VI. Thống kê phí giao dịch (chỉ thực hiện đ ố i với báo c á o năm) Số thứ tự Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ v ớ i công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ/công ty tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng g i á trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ/công ty Tỷ lệ giao dịch của quỹ/công ty qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5%) (7) (8) 1 … Tổng VII. Thống kê giao dịch của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản v ớ i ngư ờ i có liên quan (chỉ thực hiện đ ố i với báo cáo bán niên v à báo cáo năm) STT Thông tin về ngư ờ i có liên quan (nêu chi t i ết tên cá nhân, tổ chức) Số CMND/đăng k ý kinh doanh, ngày cấp Thông t i n về giao dịch Tổng giá trị giao dịch Loại tà i sản giao dịch (liệt kê ch i ti ế t) Thời điểm thực h i ện/Mức giá giao dịch I Nhân viên công ty quản lý quỹ 1 Nguyễn V ă n A … II Thành viên Hội đồng quản trị /Hội đồng thành viên, cổ đông lớn, thành viên góp vốn trên 5% vốn điều lệ của công ty quản lý quỹ, người đại diện ủy quyền của các đối tượng này 1 Nguyễn V ă n B .... III Các giao dịch với Công ty quản lý quỹ IV Ngân hàng giám sát V Thành viên Ban đại diện Quỹ/Hội đồng quản trị công ty ĐTCK 1 Nguyễn Văn C … VI Nhà đầu tư lớn của quỹ và người đại diện theo ủ y quyền của nhà đầu tư lớn VII Người c ó quyền lợi liên quan tới các cá nhân, tổ chức tại I, II, III, IV, V, VII VIII Quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán được quản lý bởi cùng công ty quản lý quỹ IX Các trường hợp khác theo quy định của Điều lệ VIII. Thống kê giao dịch bất động sản của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản theo Điều 14 Thông t ư 228/2012/TT-BTC STT Thông t i n về đ ối tác giao dịch của Quỹ/Công ty đầu tư (nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức) Số CMND/đăng ký k i nh doanh, ngày cấp Thông t i n về giao d ịch Tổng g i á trị giao dịch Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết) Thời điểm thực hiện/M ứ c giá giao dịch I Các Giao dịch bất động sản có giá mua vượt quá 110% và giá bán thấp hơn 90% so với giá tham chiếu do tổ chức định giá xác định trong thời gian 06 tháng tính tới thời điểm thực hiện giao dịch 1 Nguyễn V ăn A 2 Công ty B … II Các giao dịch b ấ t động sả n có giá trị đạt trên 10% t ổ ng giá trị tài sản của quỹ/công ty sau giao dịch; hoặc giá trị của riêng giao dịch đó cùng với các giao dịch đã thực hiện trước đó với cùng đối tác trong mười hai (12) tháng gần nhất đạt trên 10% tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty sau giao dịch 1 Nguyễn văn C 2 Công ty D … III Các giao dịch bất động sản khác c ầ n sự thông qua của Đại hội đồng nhà đ ầ u tư/Đại hội đồng cổ đông, Ban đại diện Quỹ/Hội đồng quản trị Công ty đầu tư chứng khoán theo quy định của Điều lệ Quỹ/Điều lệ Công ty 1 Nguyễn văn E 2 Công ty F …. IV Các giao dịch bất động sản với t ổ chức cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản V Các giao dịch bất động sản với t ổ chức định giá, chuyên viên định giá đã từng tham gia định giá chính bất động sản đó IV Các trường hợp khác theo quy định của Điều lệ Quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN, CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (nếu có) (chỉ thực hiện đ ố i với b á o cáo th á ng) I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Giá tr ị Ngoại tệ Tỷ VND (quy đổi) I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … III Giá trị đã đầu tư trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I - II ) 1 Đô la Mỹ 2 Bảng Anh 3 EURO 4 … (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 Cổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng kho á n chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I. 7 Các tài sản khác I .8 Tổng tài sản STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi ti ế t) II.2 Các khoản phải trả khác II.3 T ổ ng nợ (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời đi ể m ph á t sinh giao dịch) III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Cổ tức, trái tức được nhận Lãi được nhận Các kho ả n thu nhập khác (kê chi tiết) II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Phí lưu ký tại nước ngoài Các loại phí khác (kê chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư Thay đổi về giá trị của các khoản đ ầ u tư trong kỳ (Tỷ gi á được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát sinh giao dịch) IV. Báo c á o danh mục tài sản đầu tư g iá n tiếp ra nước ngoài STT Loại tài sản (nêu ch i tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND I Chứng chỉ tiền gửi 1 Tổng II Trái phiếu Chính phủ 1 Tổng III C ổ phi ế u niêm yết 1 Tổng IV Trái phiếu niêm yết 1 Tổng V Chứng chỉ quỹ niêm yết 1 Tổng VI Các loại tài sản khác 1 Tổng VII Tổng giá trị d anh mục (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ giá gi a o d ịch thực t ế tại thời điểm phát sinh giao dịch) ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (K ý , gh i rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 07 (Phụ lục này thay thế Phụ l ục số 18, Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh hướng d ẫ n thành lập và quản lý quỹ hoán đổi danh mục) M ẫ u Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 91/2019/TT-BTC ngày 31 th á ng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh sửa đ ổ i, bổ sung một số Thông tư quy định về ch ế độ báo c á o và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản l ý quỹ, quỹ đầu tư chứng kho á n và công ty đầu tư chứng khoán) Tên Công ty quản lý quỹ: … ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: …….. …… , ngày … tháng … năm … BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF (Tháng/Quý/Năm) Kính gửi: Ủ y ban Chứng khoán Nhà nước 1. Tên Công ty quản lý quỹ: 2. Tên Ngân hàng giám sát: 3. Tên quỹ: 4. Ngày lập báo cáo: A. B Á O CÁO CHUNG V Ề HOẠT ĐỘNG Đ Ầ U TƯ CỦA QUỸ ETF (Đơn vị t í nh: ....VND) I. Báo cáo về tài sản TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 Cổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I .5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I .8 Tổng tài sản N ợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ n ă m trước II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) I I. 2 Các khoản phải trả khác I I. 3 Tổng nợ III Tài sản ròng của Quỹ (I.8-II.3) IV T ổ ng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành V Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ (III/V) II. Báo cáo kết quả hoạt động TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm I Thu nhập từ hoạt động đầu tư 1 Cổ tức, trái tức được nhận 2 Lãi được nhận 3 Các khoản thu nhập khác II Ch i phí 1 Phí quản lý trả cho công ty quản l ý quỹ 2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS 3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan; 4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ ch ứ c kiểm toán; 5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ; 6 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi điều lệ quỹ, bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ; 7 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ. 8 Các loại phí khác ( nêu chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II) IV Lã i (lỗ) từ hoạt động đầu tư 1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư 2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ V Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV) VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ VII Thay đ ổ i giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ: Trong đó 1 Thay đổi giá trị tải sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư của Quỹ trong kỳ 2 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc phân phối thu nhập của Quỹ cho các nhà đầu tư trong kỳ VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ IX L ợ i nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đ ối với báo cáo năm) Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đ ố i với báo cáo năm) III. Báo cáo danh mục đầu tư TT Loạ i tài s ả n (nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/T ổ ng giá trị tài sản của quỹ I Cổ phiếu niêm yết 1 T ổ ng II Trái phiếu 1 T ổ ng III Các loại chứng khoán khác 1 T ổ ng IV Các tài sản khác 1 2 T ổ ng V Tiền 1 Tiền mặt 2 Chứng chỉ tiền gửi 3 Công cụ chuy ể n nhượng... … Tổng VI Tổng giá trị danh mục IV. Báo cáo về giao dịch tà i sản STT Nội dung hoạt động (n ê u ch i tiết theo mục tiêu và đố i tác) Đ ố i tác Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo Kỳ h ạ n Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Th ờ i điểm giao dịch Th ờ i điểm báo cáo Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị h ợ p đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị h ợ p đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng h ợp đồng) 1.1 I Tổng giá tr ị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo [9] (nêu chi tiết từng hợp đồng) 2.1 … II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (= I + II ) 3 Cho vay chứng khoán (nêu ch i tiết từng hợp đồng) 3.1 … III T ổ ng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo [10] (nêu chi tiết từng hợp đồng) 4.1 … … … IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (= III + IV) V. Một s ố chỉ tiêu khác TT Ch ỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt đ ộ ng 1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá tr ị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 3 Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản ròng của quỹ trung bình trong kỳ (%) 4 Chi phí kiểm toán trả cho t ổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung b ì nh trong kỳ (%) 6 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) 7 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/ 2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ II Các chỉ tiêu khác 1 Quy mô quỹ đầu kỳ Tổng giá trị chứng ch ỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành đầu kỳ 2 Thay đ ổ i quy mô quỹ trong kỳ Số lượng đơn vị quỹ phát hành thêm trong kỳ Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ Số lượng đơn vị quỹ mua lại trong kỳ Giá trị vốn thực phải thanh toán trong kỳ khi đáp ứng lệnh của nhà đầu tư 3 Quy mô quỹ cuối kỳ Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành cuối kỳ T ổ ng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành cuối kỳ 4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ 5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ 6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ 7 Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, kể cả giao dịch ký danh 8 Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ cuối tháng VI. Thống kê về phí giao dịch (chỉ thực hiện đối với b á o cáo năm) Số thứ tự Tên (mã) các Công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% t ổ ng giá trị giao dịch trong năm Quan hệ với Công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo (1) (2) (3) (4) (5) (6 )=( 4)/(5)(%) (7) (8) 1 ... Tổng B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ETF (nếu c ó ) (chỉ thực hiện đối với báo c á o tháng) 1. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Giá trị Ngoại tệ Tỷ VND (quy đổi) I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận 1 Đô la Mỹ 2 … II Giá trị đã đầu tư tại thời đi ể m cuối tháng 1 Đô la Mỹ 2 … III Giá trị đã đầu tư trong tháng 1 Đô la Mỹ 2 … IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II) 1 Đô la Mỹ 2 … (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời đi ể m phát s i nh giao dịch) II. B á o cáo về tài sản đ ầ u tư gián tiếp ra nước ngoài STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND I .1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I .2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I .3 Cổ tức, trái tức được nhận I .4 Lãi được nhận I. 5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I .6 Các khoản phải thu khác I .7 Các tài sản khác I .8 Tổng tài sản ST T N ợ Kỳ báo cáo Kỳ trư ớ c % cùng kỳ năm trước Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II.2 Các khoản phải trả khác II.3 Tổng nợ (Tỷ gi á được quy đ ổ i theo tỷ giá giao dịch thực t ế tại thời điể m phát sinh giao dịch) III. Báo cáo k ế t quả hoạt động đ ầ u tư gián ti ế p ra nước ngoài STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Cổ tức, trái tức được nhận Lãi được nhận Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết) II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Phí lưu ký tại nước ngoài Các loại phí khác (kê chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư Thay đ ổ i về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời điể m phát sinh giao dịch) IV. Báo cáo danh mục tài sản đ ầ u tư gián tiếp ra nước ngoài STT Loại tài sản (nêu ch i tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị h ợ p l ý tại ngày báo cáo Tổng g i á trị Tỷ lệ %/Tổng giá tr ị tài sản ròng Ngo ạ i tệ Tỷ VND Ngo ạ i tệ Tỷ VND I Chứng chỉ tiền gửi 1 Tổng II Trái phiếu Chính phủ 1 Tổng III C ổ phiếu niêm yết 1 Tổng IV Trái phiếu niêm yết 1 Tổng V Chứng chỉ quỹ niêm yết 1 Tổng VI Các loại tài sản khác 1 Tổng VII Tổng giá trị danh mục (Tỷ giá được quy đ ổ i theo tỷ gi á giao dịch thực t ế tại thời điể m phát sinh giao dịch) ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (K ý , gh i rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) [1] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đ ó quỹ là bên bán chứng khoán (bên đi vay t i ền) [2] Hợp đồng mua chứng khoán c ó cam kết bán lại, trong đó quy là bên mua ch ứ ng khoán (bên cho vay ch ứ ng khoán) [3] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó quỹ là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền) [4] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, tr ong đó quỹ l à bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng kho á n) [5] Hợp đồng b á n chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền) [6] Hợp đồng mua ch ứ ng khoán có cam kết bán lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán) [7] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền) [8] Hợp đồng mua chứng khoán c ó cam kết bán lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán) [9] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó quỹ l à bên b á n ch ứ ng khoán (bên đi vay tiền) [10] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, trong đó quỹ là bên mua chứng khoán (bên cho vay ch ứ ng khoán)