03/2021/TT-NHNN

Circular No. 03/2021/TT-NHNN dated April 02, 2021 on amendments to some Articles of Circular No. 01/2020/TT-NHNN providing instructions for credit institutions and foreign branch banks on debt rescheduling, exemption or reduction of interest and fees, retention of debt category to assist borrowers affected by Covid-19 pandemic NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 03/2 021/TT-NHNN Hà Nội, ngày 02 tháng 4 n ă m 2021 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 01/2020/TT-NHNN NGÀY 13 THÁNG 3 NĂM 2020 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM QUY ĐỊNH VỀ VIỆC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, MIỄN, GIẢM LÃI, PHÍ, GIỮ NGUYÊN NHÓM NỢ NHẰM HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG CHỊU ẢNH HƯỞNG BỞI DỊCH COVID-19 C ăn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng 6 n ă m 2010; C ă n cứ Luật Các tổ chức t í n dụng ngày 16 tháng 6 năm 2010; Luật sửa đổi, b ổ sung một số điều của Luật Các tổ chức t í n dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn cứ Nghị định số 16/2017/NĐ-CP ngày 17 tháng 02 n ă m 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Sau khi thống nh ấ t với Bộ Tài chính; Theo đề nghị của Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đ ố c Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông t ư sửa đổi , bổ sung một số điều của Thông tư số 0 1 /2020/TT-NHNN ngày 13 tháng 3 năm 2020 của Thống đố c Ng â n hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức t ín dụng, chi nh á nh ngân hàng nước ngoài cơ c ấ u l ạ i thời hạn tr ả nợ, mi ễ n, giảm lãi, ph í , gi ữ nguyên nh ó m nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid- 19 (sau đây gọi là Thông tư s ố 01/2020/ T T-NHNN) . Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2020/TT-NHNN 1. Sửa đổi, bổ sung Điều 3 như sau: “Điều 3. Á p dụng các văn bản quy phạm ph á p luật c ó liên quan Việc cơ cấu l ại thời hạn trả nợ, mi ễ n, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro nhằm hỗ trợ khách h à ng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid -19 thực hiện theo quy định tại Thông tư n à y; các nội dung liên quan đến cơ c ấ u lại thời hạn trả nợ, mi ễ n, giảm l ã i, phí, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro không quy định tại Thông tư này thực hiện theo quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan.” 2. Sửa đổi, bổ sung Điều 4 như sau: “Điều 4. Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với số dư nợ của khoản nợ (bao gồm c ó các khoản nợ thuộc phạm vi điều chỉnh của Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09 tháng 6 n ă m 2015 của Chính phủ về chính sách tín d ụ ng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn (đ ã được sửa đổi, bổ sung)) kh i đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: 1. Phát sinh trước ngày 10/6/2020 từ hoạt động cho vay, cho thuê tài chính . 2. Phát sinh nghĩa vụ trả nợ gốc v à /hoặc lãi trong khoảng thời gian từ ngày 23/01/2020 đến ng à y 31/12/202 1. 3. Số dư nợ của khoản nợ được cơ c ấu lại thời hạn trả nợ khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) S ố dư nợ còn trong hạn hoặc quá hạn đ ế n 10 (mười) ngày kể từ ngày đ ế n hạn thanh toán, thời hạn trả nợ theo hợp đồng, thỏa thuận, trừ trường hợp quy định tại điểm b, điểm c khoản này; b) S ố dư nợ của khoản nợ phát sinh trước ngày 23/01/2020 v à quá hạn trong khoảng thời gian từ ng à y 23/01/2020 đến ngày 29/03/2020; c) S ố dư nợ của khoản nợ phát sinh từ ngày 23/01/2020 v à quá hạn trước ng à y 17/5/2021. 4. Được tổ chức tín dụng, ch i nhánh ng â n hàng nước ngoài đánh giá khách hàng không có khả n ăn g trả nợ đúng hạn nợ gốc v à /hoặc l ã i theo hợp đ ồng, thỏa thuận do doanh thu, thu nhập sụt giảm bởi ảnh hưởng của d ị ch Covid -19 . 5. Khách hàng có đ ề ngh ị đ ược cơ cấu lại thời hạn trả nợ và tổ chức t í n dụng, chi nh á nh ng â n hàng nước ngo à i đánh giá khách hàng có khả n ă ng trả nợ đầy đ ủ nợ gốc và/ho ặ c lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại . 6. Tổ chức tín dụng, chi nh á nh ngân hàng nước ngoài không thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với khoản nợ vi phạm quy định pháp luật . 7. Thời gian cơ cấu lại thời hạn tr ả nợ ( kể cả trường hợp gia hạn nợ) phù hợp với mức độ ả nh hưởng của dịch Covid - 19 đ ố i vớ i khách hàng và không vượt quá 12 tháng k ể từ ng à y tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân h à ng nước ngo à i thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ. 8. Việc thực hiện cơ c ấ u lại thời hạn tr ả nợ cho khách hàng thực hiện đến ngày 31/12/202 1.” 3. Sửa đổi, bổ sung Điều 5 như sau: “Điều 5. Mi ễ n, giảm lãi, ph í 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài quyết định việc mi ễ n, giảm lãi, phí theo quy định nội bộ đối với số dư nợ của khoản nợ phát sinh trước ngày 10/6/2020 t ừ hoạt động cấp tín dụng (trừ hoạt động mua, đầu tư tr á i phiếu doanh nghiệp) mà nghĩa vụ tr ả nợ gốc v à /hoặc lãi đến hạn thanh toán trong khoảng thời gian từ ngày 23/01/2020 đến ngày 31/12/2021 và khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn nợ gốc và/hoặc lãi theo hợp đồng, thỏa thuận do doanh thu, thu nhập sụt giảm bởi ảnh hưởng của dịch Covid -19. 2. Việc thực hiện miễn, giảm lãi, phí cho khách hàng theo quy định tại Thông tư này thực hiện đến ngày 31/12/2021. ” 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 như sau: “Điều 6 . Giữ nguyên nhóm nợ và phân loại nợ 1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được giữ nguyên nh ó m nợ đ ã phân loại theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại thời điểm gần nhất trước ngày 23/01/2020 đối với s ố dư nợ của khoản nợ phát sinh trước ngày 23/01/2020 như sau: a) Số dư nợ được c ơ cấu lại thời hạn trả nợ quy định tại Điều 4 Thông tư n à y; b) Số dư nợ đ ược mi ễ n, giảm l ã i quy đị nh tại Điều 5 Thông tư này; c) Số dư nợ quy định tại điểm a, b khoản này bao gồm cả phần dư nợ đ ã cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm l ã i v à điều chỉnh nhóm nợ theo quy đị nh của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong khoảng thời gian từ ngày 23/01/2020 đến ngày 29/3/2020. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được giữ nguyên nhóm nợ đ ã phân loại theo quy định của Ngân h à ng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ tr ong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với số dư nợ đ ược cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi quy định tại Điều 4 và Điều 5 Thông tư này của khoản nợ phát s inh từ ngày 23/01/2020 đến trước ngày 10/6/2020 như sau: a) Giữ nguyên nhóm nợ đã phân loại tại thời điểm gần nhất trước ngày thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu đối v ớ i số dư nợ quy định tại điểm a khoản 3 Điều 4 Thông t ư n à y; b) Giữ nguyên nhóm nợ đã phân loại tại thời điểm gần nhất trước ngày khoản nợ bị chuyển quá hạn đối với số dư nợ quy định tại điểm c khoản 3 Điều 4 Thông tư n à y; c) Giữ nguyên nhóm nợ đã phân loại tại thời điểm gần nhất trước ngày thực hiện miễn, g i ảm lãi lần đầu đối với số dư nợ quy định tại Điều 5 Thông tư này. 3. Đối với số dư nợ sau kh i cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều n à y còn tro ng hạn theo thời hạn cơ cấu lại, tổ chức t í n dụng, ch i nhánh ngân hàng nước ngoài không phải áp dụng nguyên tác điều chỉnh, phân loại lại v à o nhóm nợ c ó mức độ rủi ro cao hơn theo quy định của Ng â n hàng Nhà nước Việt Nam về ph â n loại nợ trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân h à ng nước ngoài. 4. Đối với số dư nợ sau kh i cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này quá hạn theo thời hạn cơ cấu lại mà không đ ược tổ chức tín d ụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tiếp tục cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo quy định tại Thông tư này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngo à i phải thực hiện ph â n loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 5. Đối với số lãi ph ả i thu của s ố dư nợ được cơ cấu lại thời hạn tr ả nợ, miễn, giảm lãi và giữ nguyên nhóm nợ đ ủ tiêu chuẩn (nhóm 1) theo quy định tại Thông tư n à y, k ể từ ngày được cơ cấu lại, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngo à i không hạch toán thu nhập (dự thu) mà theo dõi ngoại bảng để đôn đ ốc thu; thực hiện hạch toán vào thu nhập khi thu đ ược theo quy định của pháp luật về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 6. Kể từ ngày 01/01/2024, tổ chức t í n dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngo à i căn cứ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ trong hoạt động của tổ chức t í n dụng, ch i nhánh ngân hàng nước ngoài để phân loại đối với toàn bộ dư nợ, cam kết ngoại bảng của khách hàng, bao gồm cả số dư nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại Thông tư này.” 5. Bổ sung Điều 6a vào sau Điều 6 như sau: “Điều 6a. Trích lập dự ph òn g rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ng â n hàng nước ngoài thực hiện trích lập dự phòng cụ thể đ ối với khách hàng c ó số dư nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi theo quy định tại Thông t ư này như sau: 1. Căn cứ quy định của Ngân h à ng Nhà nước Việt Nam về trích lập d ự phòng rủi ro trong hoạ t động c ủa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện trích lập số tiền dự phòng cụ thể đối với toàn bộ dư nợ của khách hàng theo kết quả phân loại nợ quy định tại Điều 6 Thông tư này đối với phần dư nợ được giữ nguyên nhóm nợ và kết quả phân loại nợ đối với dư nợ còn lại của khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài xác định số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với toàn bộ dư nợ của khách hàng theo kết quả phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (không áp dụng quy định giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại Điều 6 Thông tư này). 3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài xác định số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung theo công thức sau: S ố tiền dự ph ò ng cụ thể phải trích b ổ sung = A - B Trong đ ó : - A: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích quy định tại khoản 2 Điều này. - B. Số tiền dự phòng cụ thể đã trích quy định tại khoản 1 Điều này. 4. Trường hợp số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung được xác định theo quy định tại khoản 3 Điều này là dương, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện trích bổ sung dự phòng cụ thể như sau: a) Đến thời điểm 31/12/2021: Tối thiểu 30% số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung; b) Đến thời điểm 31/12/2022: Tối thiểu 60% số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung; c) Đến thời điểm 31/12/2023: 100% số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung. 5. Kể từ ngày 01/01/2024, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài căn cứ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để trích lập dự phòng rủi ro đối với toàn bộ dư nợ, cam kết ngoại bảng của khách hàng, bao gồm cả số dư nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại Thông tư này.” 6. Thay thế Phụ lục đính kèm Thông tư số 01/2020/TT-NHNN bằng Phụ lục đính kèm Thông tư này. Điều 2. Quy định chuyển tiếp Đối với các hợp đồng, thỏa thuận cơ cấu lại thời hạn trả nợ được ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được tiếp tục thực hiện theo các thỏa thuận đã ký kết về thời gian cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo quy định tại Thông tư số 01/2020/TT-NHNN. Việc sửa đổi, bổ sung hợp đồng, thỏa thuận nêu trên được thực hiện nếu nội dung sửa đổi, bổ sung phù hợp với quy định pháp luật và các quy định có liên quan của Thông tư này. Điều 3. Tổ chức thực hiện Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này. Điều 4. Điều khoản thi hành Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 17 tháng 5 năm 2021./. Nơi nhận: - Như Điều 3; - Thủ tướng Chính phủ (để báo cáo); - Ban lãnh đạo NHNN; - Bộ Tài chính; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Lưu: VP, PC, TTGSNH6. KT. THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Đoàn Thái Sơn