31/2017/NĐ-CP

Nghị định 31/2017/NĐ-CP Quy chế lập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hằng năm CHÍNH PHỦ ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 31/2017/NĐ-CP Hà Nội, ngày 23 tháng 3 năm 2017 NGHỊ Đ Ị NH BAN HÀNH QUY CHẾ LẬP, THẨM TRA, QUYẾT ĐỊNH KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 05 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN 05 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 03 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, DỰ TOÁN VÀ PHÂN BỔ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, PHÊ CHUẨN QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG HẰNG NĂM Căn cứ Luật tổ chức Chính phủ ngày 19 tháng 6 năm 2015; Căn cứ Luật tổ chức chính q u yền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015; Căn cứ Luật ngâ n sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015; Căn cứ Luật đầu tư công ngày 18 tháng 6 năm 2014; Căn cứ Nghị quyết số 343/2017/UBTVQH 1 4 ngày 19 tháng 01 năm 2017 của Ủy ban thườ ng vụ Quốc hội khóa XIV về l ập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 nă m quốc gia, kế hoạch đ ầ u tư công trung hạn 05 năm quốc gia, kế hoạ ch tài ch í nh - ngân sách nhà nước 03 năm quốc gia, dự toán ngân sách nhà nước, phương án phân b ổ ngân sách trung ương và phê chuẩn quyết toán ngân sách nhà nước h ằ ng năm; Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính; Chính phủ ban hành Nghị định về Quy chế l ập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 n ă m địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hằng năm. Điều 1. Ban hành kèm theo Nghị định này Quy chế lập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hằng năm và hệ thống biểu mẫu. Điều 2. Điều khoản chuyển tiếp Đối với lập, thẩm tra, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương các năm 2015, 2016 áp dụng theo quy định của Luật ngân sách nhà nước s ố 01/2002/QH11 và Nghị đị nh số 73/2003/NĐ-CP ngày 23 tháng 6 năm 2003 của Chính phủ. Điều 3. Hiệu lực thi hành 1. Nghị định này có hiệu lực thi hành từ ngày 10 tháng 5 năm 2017 và áp dụng từ năm ngân sách 2017 đối với việc lập, thẩm tra, quyết định dự toán và phân b ổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương h ằ ng năm; từ năm ngân sách 2018 đối với việc lập kế hoạch tài chính - ngân s á ch nh à nước 03 năm địa phương; từ năm ngân sách 2021 đối với việc lập, th ẩ m tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương và kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương. 2. Bãi bỏ Nghị định số 73/2003/NĐ-CP ngày 23 tháng 6 năm 2003 của Chính phủ ban h à nh Quy chế xem xét, quyết định dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương. Điều 4. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân các cấp chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./. Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND các t ỉ nh, thành phố trực thuộc tr ung ương - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Hội đồng dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội; - Văn phòng Quốc hội; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia; - Ngân hàng Chính sách xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - Ủy ban trung ương Mặt tr ận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan trung ương của các đoàn thể; - VPCP: BTCN, các PCN, Trợ l ý TTg, TGĐ C ổng TTĐT, các Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; - Lưu: VT, KTTH (3). TM. CHÍNH PHỦ THỦ TƯỚNG Nguyễn Xuân Phúc QUY CHẾ LẬP, THẨM TRA, QUYẾT ĐỊNH KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 05 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN 05 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 03 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, DỰ TOÁN VÀ PHÂN BỔ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, PHÊ CHUẨN QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG H Ằ NG NĂM (Kèm theo Nghị định số 31/2017/NĐ-CP ngày 23 tháng 3 năm 2017 của Chính phủ) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Quy chế này quy định nhiệm vụ của Ủy ban nhân dân trong việc tổ chức lập, các Ban thuộc Hội đồng nhân dân xem xét, thẩm tra, Thường trực Hội đồng nhân dân quyết định hoặc cho ý kiến đối với các báo cáo: 1. Trình Hội đồng nhân dân quyết định: Kế hoạch tài chính 05 năm địa phương; kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương; dự toán và phân bổ ngân sách địa phương h ằ ng năm; nguyên t ắ c, tiêu chí và định mức phân b ổ ngân sách địa phương; tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các khoản thu g i ữa ngân sách các cấp chính quyền địa phương; điều chỉnh kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán ngân sách địa phương hằng năm; phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương; thu phí, lệ phí thuộc thẩm quyền của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh và các khoản đóng góp của nhân dân theo quy định của pháp luật; các chế độ chi ngân sách đối với một số nhiệm vụ chi có tính chất đặc thù ở địa phương ngoài các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách do Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành. 2. Trình Hội đồng nhân dân tham khảo về kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương khi xem xét, quyết định dự toán và phân b ổ ngân sách địa phương. 3. Trình Thường trực Hội đồng nhân dân quyết định phân bổ, sử dụng số tăng thu và tiết kiệm chi của ngân sách địa phương. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Hội đồng nhân dân; Thường trực Hội đồng nhân dân; Ban kinh tế - ngân sách của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh; Ban kinh tế - xã hội của Hội đồng nhân dân cấp huyện, cấp xã. 2. Ủy ban nhân dân. 3. Các cơ quan, đơn vị, tổ chức khác có liên quan. Điều 3. Nguyên tắc lập, thẩm tra, xem xét, quyết định 1. Bảo đảm sự thống nhất, phù hợp giữa kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán ngân sách địa phương, phân bổ ngân sách địa phương và quyết toán ngân sách địa phương hằng năm. 2. Kế hoạch tài chính ngân sách, dự toán ngân sách địa phương đảm bảo cân đối ngân sách vững chắc, tiến tới cân bằng thu chi ngân sách; phân b ổ ngân sách địa phương tập trung vào các nhiệm vụ trọng tâm về phát triển kinh tế - xã hội; quyết toán ngân sách địa phương phải chính xác, đ ầ y đủ, hiệu quả, ngân sách cấp huyện, xã không được quyết toán chi ngân sách lớn hơn thu ngân sách. 3. Việc lập, thẩm tra, xem xét, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương; kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương; nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ ngân sách địa phương, tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các khoản thu giữa ngân sách các cấp chính quyền địa phương; dự toán và phân bổ ngân sách địa phương hằng năm; điều chỉnh kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán ngân sách địa phương; phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương phải tuân thủ các quy định về nguyên tắc cân đối, quản lý ngân sách, phân cấp quản lý nguồn thu, nhiệm vụ chi và quan hệ giữa các cấp ngân sách, nội dung, tr ình tự, phương thức, thời gian, thẩm quyền của Luật ngân sách nhà nước, Luật đầu tư công, Luật tổ chức chính quyền địa phương và quy định của Quy chế này. Chương II LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 05 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN 05 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 03 NĂM ĐỊA PHƯƠNG, DỰ TOÁN VÀ PHÂN BỔ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG Điều 4. Lập báo cáo kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương 1. Năm đ ầ u thời kỳ ổn định ngân sách địa phương, Ủy ban nhân dân lập kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương. H ằ ng năm, Ủy ban nhân dân lập kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương trình Hội đồng nhân dân để tham khảo khi xem xét, quyết định dự toán, phân bổ ngân sách địa phương. 2. Căn cứ, yêu cầu, nguyên tắc lập báo cáo: a) Căn cứ, yêu cầu lập kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương thực hiện theo quy định tại Nghị định quy định chi ti ế t việc lập kế hoạch tài chính 05 n ă m và kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm. b) Căn cứ, nguyên tắc lập kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương theo quy định tại khoản 1 Điều 50, Điều 51 Luật đầu tư công. 3. Nội dung báo cáo: a) Nội dung kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương thực hiện theo quy định tại Điều 17, Điều 43 của Luật ngân sách nhà nước. b) Nội dung kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương theo quy định tại Điều 52 Luật đầu tư công. (Kèm theo các biểu mẫu từ số 01 đến số 11) Điều 5. Lập báo cáo dự toán ngân sách địa phương 1. Hằng năm, Ủy ban nhân dân các cấp lập dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn (cấp huyện và cấp xã lập dự toán thu ngân sách nhà nước đối với những khoản thu được phân cấp quản lý), dự toán thu, chi ngân sách địa phương (đối với cấp tỉnh và cấp huyện gồm ngân sách cấp mình và ngân sách các cấp dưới). 2. Căn cứ lập dự toán ngân sách địa phương: a) Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội và bảo đảm quốc phòng, an ninh, đối ngoại, bình đẳng giới; b) Chính sách, chế độ thu ngân sách nhà nước, định mức phân bổ ngân sách và chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách; c) Kế hoạch tài chính 05 năm địa phương và kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương (đối với tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương); kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương; d) Tình h ì nh thực hiện ngân sách địa phương năm hiện hành; đ) Nhiệm vụ thu, chi ngân sách cấp trên giao; nguồn thu, nhiệm vụ chi ngân sách được phân cấp; báo cáo dự toán ngân sách của các cơ quan, đơn vị thuộc cấp mình, địa phương cấp dưới trực tiếp; e) Các căn cứ khác theo quy định tại Điều 41 Luật ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật ngân sách nhà nước. 3. Yêu cầu lập dự toán ngân sách địa phương: a) Dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn phải căn cứ vào dự báo các chỉ tiêu kinh tế, tăng trưởng của địa phương và các chỉ tiêu liên quan, các quy định của pháp luật về thu ế , phí, lệ phí, chế độ thu ng â n s á ch v à t ổ ng hợp theo từng khoản thu. b) Dự toán chi ngân sách địa phương tổng hợp theo cơ cấu chi đầu tư phát triển, chi thường xuyên chi tiết theo từng lĩnh vực, chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính, dự phòng ngân sách. Trong đó: - Dự toán chi đầu tư phát triển được lập trên cơ sở quy hoạch, kế hoạch, chương trình, dự án đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt; kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công t r ung hạn nguồn ngân sách nhà nước, khả năng cân đối các nguồn lực trong năm dự toán; - Dự toán chi thường xuyên được lập trên cơ sở nhiệm vụ được giao, nhiệm vụ được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt, chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định; - Dự toán chi lĩnh vực giáo dục - đào tạo và dạy nghề, khoa học và công nghệ bảo đảm không thấp hơn dự toán cấp trên giao; - Dự toán chi thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia được lập căn cứ vào danh mục, tổng mức kinh phí thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia trong từng giai đoạn do Quốc hội quyết định, mục tiêu, nội dung, nhiệm vụ và chi tiết các dự án thành phần đối với từng chương trình mục tiêu quốc gia; - Dự toán chi trả nợ lãi vay được lập trên cơ sở bảo đảm trả các khoản lãi vay đến hạn của năm dự toán ngân sách; vay bù đắp bội chi ngân sách địa phương phải căn cứ vào cân đối ngân sách địa phương, khả năng từng nguồn vay, kh ả năng trả nợ và trong giới hạn vay nợ theo quy định của Luật ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn. c) Dự toán ngân sách các cấp được lập theo đúng biểu mẫu, thời hạn do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định. 4. Nội dung báo cáo dự toán ngân sách địa phương: a) Tình hình thực hiện dự toán ngân sách địa phương năm hiện hành: - Đánh giá tình hình thực hiện dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, dự toán thu, chi ngân sách địa phương; bội chi ngân sách địa phương cấp tỉnh; tình hình vay, trả nợ của địa phương; - Tình hình thực hiện các giải pháp tài chính - ngân sách theo Nghị quyết Quốc hội, Hội đồng nhân dân cùng cấp và cấp trên, cơ quan hành chính nhà nước cấp trên; - Những giải pháp bổ sung để tổ chức thực hiện dự toán thu, chi ngân sách. (Kèm theo các biểu mẫu từ số 12 đến số 14) b) Dự toán ngân sách địa phương năm sau: - Các căn cứ xây dựng dự toán ngân sách địa phương về nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, cơ sở xây dựng dự toán thu, chi ngân sách theo chế độ quy định; - Mục tiêu, nhiệm vụ của ngân sách địa phương; - Dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, bao gồm thu nội địa, thu dầu thô, thu từ hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu bảo đảm không thấp hơn dự toán thu ngân sách nhà nước được cấp trên giao; - Dự toán thu ngân sách địa phương, bao gồm các khoản thu ngân sách địa phương hưởng 100%, phần ngân sách địa phương được hưởng từ các khoản thu phân chia theo tỷ lệ phần trăm (%) và thu bổ sung từ ngân sách cấp trên (bao gồm số bổ sung cân đối ngân sách và số bổ sung có mục tiêu). Đối với năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách địa phương, phải kèm theo căn cứ xác định số bổ sung cân đối ngân sách; - Dự toán chi ngân sách địa phương, bao gồm chi ngân sách cấp mình và chi ngân sách địa phương cấp dưới, chi tiết theo chi đầu tư phát triển, chi thường xuyên, chi trả nợ lãi vay (nếu có), chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính, dự phòng ngân sách, chi chương tr ì nh mục tiêu quốc gia, chi chương trình mục tiêu. Trong chi đầu tư phát triển và chi thường xuyên có mức chi cụ thể cho các lĩnh vực giáo dục - đào tạo và dạy nghề, khoa học và công nghệ. Trong chi đầu tư phát triển báo cáo rõ việc xử lý nợ đọng vốn đầu tư xây dựng cơ bản, thu hồi vốn ứng trước; - Các tài liệu thuyết minh dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, dự toán thu, chi ngân sách địa phương; - Bội chi ngân sách địa phương cấp tỉnh, phương án vay bù đắp bội chi (Vay trong nước từ phát hành trái phiếu chính quyền địa phương và các khoản vay trong nước khác theo quy định của pháp luật. Vay lại từ nguồn Chính phủ vay nước ngoài). Báo cáo tr ả nợ gốc ngân sách địa phương; mức dư nợ vay, nợ đến hạn phải trả, số nợ quá hạn phải trả, số lãi phải trả trong năm, số vay, khả năng trả nợ trong năm và số dư nợ đến cuối năm; - Các chủ trương, giải pháp chủ yếu thực hiện nhiệm vụ kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách năm sau. (Kèm theo các biểu mẫu từ số 15 đến số 18) Điều 6. Lập báo cáo phân bổ ngân sách địa phương 1. Căn cứ lập báo cáo phân bổ ngân sách địa phương: a) Dự toán ngân sách địa phương được Hội đồng nhân dân quyết định; b) Nhiệm vụ cụ thể của các cơ quan, đơn vị thuộc cấp m ì nh và địa phương cấp dưới trực tiếp; c) Nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ ngân sách địa phương và chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách được cấp có thẩm quyền quyết định; d) Tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các khoản thu và m ứ c bổ sung cân đối ngân sách, bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp trên. Đối với năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách, phải căn cứ vào phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi giữa ngân sách cấp trên với ngân sách cấp dưới và dự toán thu, chi ngân sách của từng địa phương cấp dưới trực tiếp. 2. Yêu cầu lập báo cáo phân bổ ngân sách địa phương: a) Đúng với dự toán ngân sách Hội đồng nhân dân thông qua cả về tổng mức và chi tiết theo từng lĩnh vực, nhiệm vụ thu, chi được giao; b) Đúng chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi; c) Phân bổ đủ vốn, kinh phí để thu hồi các khoản đã ứng trước dự toán đến hạn thu hồi trong năm, vốn đối ứng các dự án sử dụng vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và vốn ưu đã i khác của các nhà tài trợ nước ngoài theo cam kết; d) Đối với phân bổ vốn đầu tư phát triển phải bảo đảm các yêu cầu theo quy định của pháp luật về đầu tư công, xây dựng và quy định khác của pháp luật có liên quan; đ) Đối với phân bổ các khoản bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp trên cho ngân sách cấp dưới phải bảo đảm đúng mục tiêu, đúng đối tượng và thực hiện đúng các cam kết hoặc quy định về bố trí ngân sách địa phương cho mục tiêu đó. 3. Nội dung lập báo cáo phân bổ ngân sách địa phương: a) Tình hình thực hiện ngân sách cấp mình và cấp dưới năm hiện hành; b) Các căn cứ xây dựng phương án phân bổ ngân sách địa phương năm sau; c) Dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn từng địa phương cấp dưới trực tiếp, thu ngân sách địa phương; d) Dự toán chi ngân sách địa phương; chi đầu tư phát triển và chi thường xuyên theo từng lĩnh vực; chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay; chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính địa phương; dự phòng ngân sách; đ) Dự toán chi đầu tư phát triển và chi thường xuyên của từng cơ quan, đơn vị thuộc cấp mình theo từng lĩnh vực; e) Nhiệm vụ thu, chi cho từng cấp ngân sách ở địa phương; số bổ sung từ ngân sách cấp trên cho ngân sách từng địa phương cấp dưới (bổ sung cân đối ngân sách và bổ sung có mục tiêu). Đối với số bổ sung cân đối ngân sách năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách địa phương phải kèm theo tài liệu thuyết minh căn cứ xác định; g) Bổ s u ng có mục tiêu thực hiện các chế độ, chính sách theo quy định; h) Dự toán chi chương trình mục tiêu quốc gia; i) Bổ sung có mục tiêu thực hiện các chương trình mục tiêu; k) Danh mục, tổng mức vốn đầu tư, tiến độ thực hiện và kế hoạch vốn đầu tư đối với các dự án, các công trình thuộc ngu ồ n ngân sách nhà nước; trong đó, nêu chi ti ế t các công trình, dự án theo lĩnh vực, nhóm dự án, đầu tư mới, chuyển tiếp; l ) Báo cáo tình hình thực hiện, dự kiến kế hoạch tài chính năm sau của một số quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách chủ yếu do địa phương quản lý; m) Các tài liệu thuyết minh phương án phân bổ ngân sách địa phương. 4. Ngoài các nội dung trên, Ủy ban nhân dân lập, trình Thường trực Hội đồng nhân dân, Hội đồng nhân dân cùng cấp: a) Ủy ban nhân dân cấp tỉnh lập, trình Hội đồng nhân dân cùng cấp: - N ă m đầu thời kỳ ổ n định ngân sách: Nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương; nguyên t ắ c, tiêu chí và định mức phân bổ chi thường xuyên ngân sách địa phương; tỷ lệ ph ầ n trăm (%) phân chia các nguồn thu giữa ngân sách cấp tỉnh với ngân sách từng huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh và ngân sách từng xã, phường, thị trấn; tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các nguồn thu giữa ngân sách từng huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh với ngân sách từng xã, phường, thị tr ấ n; - Phương án thu phí, lệ phí thuộc thẩm quyền của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh và các khoản đóng góp của nhân dân theo quy định của Luật phí, lệ ph í , Luật ngân sách nhà nước và các văn bản pháp luật có li ê n quan; - Các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi theo khung của Chính phủ và chế độ chi ngân sách đối với một số nhiệm vụ chi có tính chất đặc thù ngoài các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách do Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành để thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, bảo đảm trật tự, an toàn xã hội trên địa bàn, phù hợp với khả năng cân đ ố i ngân sách địa phương; b) Ủy ban nhân dân l ập, trình Thường tr ực Hội đồng nhân dân cùng cấp: Phương án phân bổ, sử dụng số tăng thu (trừ tăng thu của ngân sách địa phương do phát sinh nguồn thu từ dự án mới đi vào hoạt động trong thời kỳ ổn định ngân sách phải nộp về ngân sách cấp trên) và ti ế t kiệm chi của ngân sách địa phương đối với từng nhiệm vụ chi, đảm bảo đúng quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật ngân sách nhà nước. (Kèm theo các biểu mẫu từ số 19 đến số 47) Điều 7. Lập báo cáo quyết toán ngân sách địa phương 1. Căn cứ, yêu cầu lập quyết toán ngân sách địa phương: Lập báo cáo quyết toán ngân sách địa phương phải tuân thủ quy định tại các Điều 64, 65, 66, 67, 68 và 69 của Luật ngân sách nhà nước; căn cứ vào báo cáo quyết toán ngân sách cấp dưới đã được Hội đồng nhân dân phê chuẩn, báo cáo quyết toán ngân sách của các cơ quan, đơn vị thuộc cấp mình đã được cơ quan tài chính cùng cấp thẩm định, báo cáo kiểm toán ngân sách địa phương và các khoản chi chuyển nguồn của ngân sách địa phương năm trước được quyết toán vào ngân sách địa phương năm sau theo quy định của Luật ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn. 2. Nội dung báo cáo quyết toán ngân sách địa phương: a) Quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương; bội chi ngân sách địa phương, tổng mức vay của ngân sách địa phương, bao gồm vay để bù đắp bội chi ngân sách địa phương và trả nợ gốc của ngân sách địa phương; b) Quyết toán chi thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu; c) Thuyết minh quyết toán ngân sách địa phương; d) Báo cáo tình hình thực hiện các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách của địa phương, kèm theo thuyết minh đánh giá kết quả, hiệu quả thực hiện nhiệm vụ của quỹ; đ) Báo cáo của Kiểm toán Nhà nước về kết quả kiểm toán quyết toán ngân sách địa phương (nếu có). (Kèm theo các biểu mẫu từ số 48 đến số 64) Điều 8. Trách nhiệm các cơ quan trong lập kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán, phân bổ và quyết toán ngân sách địa phương hằng năm 1. Cơ quan thuế, hải quan được giao quản lý thu ngân sách nhà nước trên địa bàn địa phương xây dựng dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn gửi cơ quan thu cấp trên, cơ quan tài chính cùng cấp để tổng hợp, lập dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn. 2. Cơ quan, tổ chức, đơn vị, chủ đầu tư lập dự toán, quyết toán thu, chi ngân sách trong phạm vi nhiệm vụ được giao, báo cáo cơ quan quản lý cấp trên để tổng hợp báo cáo cơ quan tài chính cùng cấp. Các cơ quan quản lý ngành, lĩnh vực ở địa phương phối hợp với cơ quan tài chính, cơ quan kế hoạch và đầu tư cùng cấp lập dự toán, quyết toán thu, chi ngân sách theo ngành, lĩnh vực được giao phụ trách. 3. Cơ quan tài chính chủ trì, phối hợp với cơ quan kế hoạch và đ ầ u tư, cơ quan thuế, hải quan và các cơ quan có liên quan tổng h ợ p, lập, trình Ủy ban nhân dân kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương, phương án phân bổ ngân sách địa phương, quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương và các báo cáo khác có liên quan; đồng thời gửi các báo cáo trên đến Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) của Hội đồng nhân dân, Thường trực Hội đồng nhân dân, Hội đồng nhân dân. 4. Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) của Hội đồng nhân dân phối hợp với cơ quan tài chính, cơ quan kế hoạch và đầu tư, cơ quan thuế, hải quan và các cơ quan có liên quan khác của Ủy ban nhân dân cùng cấp trong quá trình lập kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán, phân bổ ngân sách địa phương, quyết toán ngân sách địa phương và các báo cáo khác liên quan. 5. Ủy ban nhân dân xem xét, thảo luận kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương, phương án phân bổ ngân sách địa phương và quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương và các báo cáo khác liên quan có sự tham dự của Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) của Hội đồng nhân dân. Chương III THẨM TRA CÁC BÁO CÁO Điều 9. Nội dung thẩm tra Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) của Hội đồng nhân dân chủ trì xem xét, thẩm tra các báo cáo do Ủy ban nhân dân trình Thường trực Hội đồng nhân dân, Hội đồng nhân dân cùng cấp về tài chính - ngân sách sau: 1. Thẩm tra kế hoạch tài chính 05 năm địa phương: a) Thẩm tra kết quả thực hiện các chỉ tiêu chủ y ếu về tài chính - ngân sách địa phương 05 n ă m giai đoạn trước; tình hình và kết quả thực hiện các cơ ch ế , chính sách, các chủ trương, định hướng lớn về tài chính - ngân sách nhà nước; b) Thẩm tra mục tiêu tổng quát, mục tiêu cụ thể về tài chính - ngân sách nhà nước; các định hướng lớn về tài chính, ngân sách nhà nước; s ố thu và cơ cấu thu nội địa, thu dầu thô, thu từ hoạt động xuất nhập khẩu, số chi và cơ cấu chi đầu tư phát triển, chi trả nợ, chi thường xuyên; định hướng về bội chi ngân sách địa phương; tổng mức vay của ngân sách địa phương, dư nợ vay và tr ả nợ của địa phương, tỷ lệ dư nợ so với giới hạn vay n ợ của địa phương; danh mục các dự án, công trình, tổng mức vốn đầu tư phát triển nguồn ngân sách nhà nước; các giải pháp chủ yếu để thực hiện kế hoạch tài chính 05 năm địa phương giai đoạn sau; c) Thẩm tra sự cần thiết, tác động đến tình hình kinh tế - xã hội và việc đảm bảo an toàn nợ công trong trường hợp phải lập lại hoặc điều chỉnh kế hoạch tài chính 05 năm địa phương (nếu có). 2. Đối với kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương: a) Thẩm tra tình hình triển khai và kết quả thực hiện các mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu trong kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương giai đoạn trước; việc thực hiện kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương điều chỉnh (nếu có); b) Thẩm tra về mục tiêu, định hướng đầu tư công trung hạn vốn ngân sách nhà nước của địa phương, khả năng huy động và cân đối các nguồn vốn; c) Thẩm tra về nguyên tắc, phương án phân bổ kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương vốn ngân sách nhà nước; d) Thẩm tra về tỷ lệ và nguyên tắc sử dụng khoản dự phòng trong kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương (n ế u có); đ) Thẩm tra danh mục dự án, chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu; e) Th ẩ m tra các giải pháp, chính sách chủ y ế u thực hiện kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương; g) Thẩm tra về điều chỉnh kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương (nếu có). 3. Thẩm tra dự toán ngân sách địa phương: a) Thẩm tra về đánh giá tình hình thực hiện dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương năm hiện hành và những nội dung cơ bản tổ chức thực hiện các giải pháp tài chính - ngân sách theo Nghị quyết của Hội đồng nhân dân; b) Thẩm tra dự toán ngân sách địa phương: Mục tiêu, nhiệm vụ thu, chi ngân sách địa phương; các căn cứ, yêu cầu xây dựng dự toán ngân sách; c) Thẩm tra bội chi ngân sách địa phương, phương án vay bao gồm: Vay bù đắp bội chi, vay trả nợ gốc và khả năng cân đối nguồn trả nợ của ngân sách địa phương về các nội dung: Sự cần thiết phải vay, mức vay, phương thức, thời gian vay, lãi suất, phương án sử dụng tiền vay và mức trả nợ hằng năm. 4. Thẩm tra phương án phân bổ ngân sách địa phương: a) Thẩm tra về nguyên tắc phân bổ, tính công bằng, hợp lý và tích cực của phương án phân bổ ngân sách địa phương; đảm bảo ưu tiên bố trí ngân sách để thực hiện các chủ trương, chính sách của Đảng, nhà nước, địa phương trong từng thời kỳ; b) Thẩm tra căn cứ, cơ sở xác định số bổ sung cân đối ngân sách địa phương đối với năm đầu thời kỳ ổn định, s ố bổ sung có mục tiêu cho từng địa phương cấp dưới hằng năm. 5. Đối với năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách thẩm tra các nội dung: Phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi cho từng cấp ngân sách ở địa phương, tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các nguồn thu giữa ngân sách các cấp bảo đảm các nguyên tắc quy định tại Điều 39 và Điều 40 Luật ngân sách nhà nước; nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ ngân sách địa phương. 6. Thẩm tra phương án thu phí, lệ phí thuộc thẩm quyền của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh và các khoản đóng góp của nhân dân theo quy định của Luật phí, lệ phí, Luật ngân sách nhà nước và các văn bản pháp luật có liên quan. 7. Thẩm tra các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi theo khung của Chính phủ và chế độ chi ngân sách đối với một số nhiệm vụ chi có tính chất đặc thù ngoài các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách do Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành để thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, bảo đảm trật tự, an toàn xã hội trên địa bàn, phù hợp với khả năng cân đối ngân sách địa phương. 8. Thẩm tra phương án bổ sung dự toán s ố tăng thu ngân sách đ ị a phương; phân bổ, sử dụng số tăng thu và tiết kiệm chi của ngân sách địa phương đ ả m bảo đúng quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật ngân sách nhà nước. 9. Thẩm tra quyết toán ngân sách địa phương: Kết quả thu, chi và cân đối ngân sách địa phương so với dự toán được Hội đồng nhân dân quyết định, bao gồm cả dự toán điều chỉnh trong quá trình điều hành (n ế u có); s ố dự toán chi được chuyển nguồn sang năm sau theo quy định của Luật ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn Luật; tính chính xác, tính hợp pháp, đ ầ y đủ của quyết toán ngân sách địa phương. Điều 10. Tổ chức thẩm tra 1. Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) của Hội đồng nhân dân tổ chức thẩm tra các báo cáo với sự tham dự của Ủy ban nhân dân và các cơ quan liên quan. Các Ban có liên quan của Hội đồng nhân dân có ý kiến chính thức về lĩnh vực phụ trách; nêu rõ những nội dung nhất trí, những nội dung nhất trí nhưng đề nghị báo cáo rõ thêm, những nội dung chưa nhất trí và những kiến nghị. 2. Các cơ quan có liên quan của Ủy ban nhân dân có trách nhiệm báo cáo bổ sung những vấn đề tiếp thu, những vấn đề thuyết minh, giải trình làm rõ thêm đ ể đi đến thống nhất, những vấn đề cần nghiên cứu, giải trình sau bằng văn bản. Báo cáo tiếp thu hoặc giải tr ì nh b ằ ng văn bản phải gửi đến Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) của Hội đồng nhân dân. 3. Ủy ban nhân dân nghiên cứu, tiếp thu ý kiến thẩm tra của các Ban thuộc Hội đồng nhân dân, hoàn chỉnh các báo cáo đ ể trình Thường trực Hội đồng nhân dân. Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) tổng hợp ý kiến của các Ban khác có liên quan lập báo cáo thẩm tra để trình Thường trực Hội đồng nhân dân. Báo cáo thẩm tra gồm những nội dung chủ yếu sau: a) Những nội dung và số liệu thống nhất với báo cáo của Ủy ban nhân dân; b) Những nội dung và số liệu đề nghị báo cáo rõ thêm hoặc còn có ý kiến khác với báo cáo của Ủy ban nhân dân; c) Ý kiến nhận xét về báo cáo của Ủy ban nhân dân; d) Những kiến nghị, đề xuất; Trường hợp còn có ý kiến khác nhau thì Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) và Ủy ban nhân dân trao đổi, làm rõ những nội dung còn khác nhau trình Thường trực Hội đồng nhân dân xem xét, cho ý kiến trước khi trình Hội đồng nhân dân. Điều 11. Thường trực Hội đồng nhân dân quyết định hoặc cho ý kiến đối với các báo cáo của Ủy ban nhân dân 1. Thường trực Hội đồng nhân dân cho ý kiến về các báo cáo của Ủy ban nhân dân theo quy định tại Điều 4, Điều 5, Điều 6, Điều 7 và ý kiến thẩm tra của các Ban quy định tại Điều 10 của Quy chế này. Đối với nh ữ ng vấn đề còn có ý kiến khác nhau, Thường trực Hội đồng nhân dân cho ý kiến để Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) và Ủy ban nhân dân hoàn chỉnh các báo cáo trình Hội đồng nhân dân xem xét, quyết định. 2. Căn cứ tình hình cụ thể của địa phương, trường hợp cần thiết, Thường trực Hội đồng nhân dân tổ chức họp với Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) và các Ban có liên quan khác để thẩm tra, cho ý kiến về các báo cáo. 3. Thường trực Hội đồng nhân dân xem xét, quyết định: a) Đối với báo cáo phân bổ, sử dụng số tăng thu và tiết kiệm chi của ngân sách địa phương theo quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật ngân sách nhà nước. b) Dự toán ngân sách địa phương và phân bổ ngân sách địa phương theo quy định tại khoản 3 Điều 52 Luật ngân sách nhà nước. 4. Các báo cáo của Ủy ban nhân dân và báo cáo thẩm tra của Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) được gửi đến đại biểu Hội đồng nhân dân theo Quy chế hoạt động của Hội đồng nhân dân các cấp. Chương IV HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN QUYẾT ĐỊNH, PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO Điều 12. Tổ chức thảo luận, quyết định, phê chuẩn các báo cáo 1. Phương thức thảo luận: a) Ủy ban nhân dân trình bày các báo cáo trước Hội đồng nhân dân; b) Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) báo cáo kết quả thẩm tra các báo cáo của Ủy ban nhân dân; c) Hội đồng nhân dân tổ chức thảo luận về các báo cáo của Ủy ban nhân dân; thư ký kỳ họp tổng hợp ý kiến của các đại bi ể u và gửi đại bi ể u Hội đồng nhân dân, Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) đ ồ ng gửi cơ quan tài chính, kế hoạch và đầu tư cùng cấp; d) Ủy ban nhân dân báo cáo tiếp thu và giải trình về các ý kiến của đại biểu Hội đồng nhân dân. 2. Căn cứ báo cáo thẩm tra của Ban kinh tế - ngân sách (Ban kinh tế - xã hội) và báo cáo giải trình của Ủy ban nhân dân, Hội đồng nhân dân thảo luận và quyết định: a) Kế hoạch tài chính 05 năm địa phương; b) Kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương; c) Dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương theo các chỉ tiêu quy định tại Điều 30 Luật ngân sách nhà nước; d) Phương án phân b ổ ngân sách địa phương theo các chỉ tiêu quy định tại Điều 30 Luật ngân sách nhà nước. Trong quá trình thảo luận, quyết định dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương, phương án phân b ổ ngân sách địa phương; nếu Hội đồng nhân dân quyết định tăng các khoản chi hoặc bổ sung khoản chi mới, thì phải đồng thời xem xét, quyết định các giải pháp đ ể đảm bảo cân đối ngân sách địa phương; đ) Đối với Hội đồng nhân dân cấp t ỉ nh, ngoài các nội dung trên, còn thảo luận, quyết định các nội dung quy định tại điểm a khoản 4 Điều 6 của Quy chế này; e) Phê chuẩn quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương năm trước. Điều 13. Thời gian quyết định, phê chuẩn và biểu mẫu các báo cáo 1. Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương giai đoạn tới, dự toán ngân sách địa phương và phương án phân bổ ngân sách cấp mình năm sau trước ngày 10 tháng 12 năm hiện hành; Hội đồng nhân dân cấp dưới quyết định kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 n ă m địa phương giai đoạn tới, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương năm sau chậm nhất là 10 ngày, kể từ ngày Hội đồng nhân dân cấp trên trực tiếp quyết định dự toán và phân bổ ngân sách địa phương. 2. Hội đồng nhân dân cấp tỉnh phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương chậm nh ấ t 12 tháng sau khi năm ngân sách kết thúc và quy định thời hạn phê chuẩn quyết toán ngân sách của Hội đồng nhân dân cấp dưới. 3. Căn cứ vào thời gian quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này, Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định cụ thể thời gian gửi báo cáo kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán, phân b ổ ngân sách địa phương và quyết toán ngân sách địa phương, nguyên t ắ c, tiêu chí và định mức phân b ổ ngân sách địa phương của Ủy ban nhân dân các cấp đến các Ban của Hội đồng nhân dân, Thường tr ực Hội đồng nhân dân và Hội đồng nhân dân cùng cấp. Đồng thời quy định thời gian giao dự toán ngân sách địa phương của Ủy ban nhân dân các cấp cho các cơ quan, đơn vị và ngân sách địa phương cấp dưới phù hợp với tình hình của địa phương và quy định của Luật ngân sách nhà nước. 4. Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định biểu mẫu của các cơ quan, đơn vị gửi cơ quan tài chính và Ủy ban nhân dân cấp trên đảm bảo lập báo cáo kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán, phân b ổ ngân sách địa phương và quyết toán ngân sách địa phương, nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ ngân sách địa phương theo quy định tại Nghị định này và Luật ngân sách nhà nước. Điều 14. Nghị quyết của Hội đồng nhân dân 1. Hội đồng nhân dân các cấp ban hành các Nghị quyết sau: - Nghị quyết về kế hoạch tài chính 05 năm địa phương (Kèm theo biểu mẫu số 02); - Nghị quyết về kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương (Kèm theo biểu mẫu số 04, 05, 06); - Nghị quyết về dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách địa phương (Kèm theo các biểu mẫu số 15, 16, 17, 18); - Nghị quyết về phân bổ ngân sách địa phương (Kèm theo các biểu mẫu số 30, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 41, 42, 46); - Nghị quyết phê chuẩn quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, quyết toán thu, chi ngân sách địa phương (Kèm theo các bi ể u m ẫ u s ố 48, 50, 51, 52, 53, 54, 58, 59, 61). 2. Đối với Hội đồng nhân dân cấp tỉnh, ngoài các Nghị quyết trên, còn ban hành các Nghị quyết về những nội dung quy định tại điểm a khoản 4 Điều 6 của Quy chế này (Kèm theo biểu mẫu số 40). Điều 15. Lập lại, điều chỉnh kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán ngân sách địa phương, phân bổ ngân sách địa phương và quyết toán ngân sách địa phương hằng năm 1. Trong trường hợp kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán ngân sách địa phương, phân bổ ngân sách địa phương hằng năm chưa được Hội đồng nhân dân quyết định; hoặc quá trình thực hiện có bi ế n động lớn về ngân sách so với kế hoạch và dự toán đã được quyết định; Ủy ban nhân dân lập lại, điều chỉnh: a) Kế hoạch tài chính 05 năm địa phương báo cáo Hội đồng nhân dân vào thời gian do Hội đồng nhân dân quyết định; b) Kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương theo quy định tại khoản 5 Điều 75 Luật đầu tư công; c) Dự toán ngân sách địa phương và phân bổ ngân sách địa phương theo quy định tại khoản 2 Điều 48 Luật ngân sách nhà nước hoặc lập dự toán điều chỉnh ngân sách nhà nước theo quy định tại khoản 1, khoản 3, khoản 4, khoản 5 Điều 52 Luật ngân sách nhà nước. 2. Trong trường hợp quyết toán ngân sách địa phương hằng năm chưa được Hội đồng nhân dân phê chuẩn, Ủy ban nhân dân tiếp tục làm rõ những vấn đề Hội đồng nhân dân yêu cầu theo quy định tại khoản 6 Điều 69 Luật ngân sách nhà nước. 3. Việc lập lại, điều chỉnh, thẩm tra, trình Thường trực Hội đồng nhân dân, Hội đồng nhân dân quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, dự toán ngân sách địa phương, phân b ổ ngân sách địa phương năm sau, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương trong các trường hợp nêu trên được thực hiện theo Quy chế này./. PHỤ LỤC HỆ THỐNG BIỂU MẪU (Kèm theo Nghị định số 31/2017/NĐ-CP ngày 23 tháng 3 năm 2017 của Chính phủ) Phần thứ nhất Kế hoạch tài chính 05 năm địa phương Biểu mẫu số 01 Dự báo một số chỉ tiêu kinh tế - xã hội chủ yếu giai đoạn... Biểu mẫu số 02 Kế hoạch tài chính - ngân sách giai đoạn 05 năm... Phần thứ hai Kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương Biểu mẫu số 03 Dự kiến phương án phân bổ kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn ngân sách nhà nước giai đoạn 05 năm... Biểu mẫu số 04 Tổng hợp dự kiến kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn ngân sách nhà nước của các cơ quan, đơn vị và địa phương giai đoạn 05 năm... Biểu mẫu số 05 Danh mục chương trình, dự án dự kiến bố trí kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn trong nước giai đoạn 05 năm... Biểu mẫu số 06 Danh mục chương trình, dự án dự kiến bố trí kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn nước ngoài (vốn ODA và vốn vay ưu đãi của các nhà t à i trợ nước ngoài) giai đoạn 05 năm... Phần thứ ba Kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương Biểu mẫu số 07 Dự kiến cân đối ngân sách địa phương giai đoạn 03 năm... Biểu mẫu số 08 Dự kiến thu ngân sách nhà nước theo lĩnh vực giai đoạn 03 năm... Biểu mẫu số 09 Dự kiến cân đối nguồn thu, chi ngân sách cấp tỉnh và ngân sách huyện giai đoạn 03 năm... Biểu mẫu số 10 Dự kiến chi ngân sách cấp tỉnh theo cơ cấu chi giai đoạn 03 năm... Biểu mẫu số 11 Dự kiến kế hoạch đầu tư vốn ngân sách địa phương giai đoạn 03 năm... Phần thứ tư Dự toán ngân sách địa phương 1. Tình hình thực hiện ngân sách địa phương năm hiện hành Biểu mẫu số 12 Đánh giá cân đối ngân sách địa phương năm... Biểu mẫu s ố 13 Đánh giá thực hiện thu ngân sách nhà nước theo lĩnh vực năm..,. Biểu mẫu số 14 Đánh giá thực hiện chi ngân sách địa phương theo cơ cấu chi năm... 2. Dự toán ngân sách địa phương năm sau Biểu mẫu số 15 Cân đối ngân sách địa phương năm... Biểu mẫu số 16 Dự toán thu ngân sách nhà nước theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 17 Dự toán chi ngân sách địa phương theo cơ cấu chi năm... Biểu mẫu số 18 Bội chi và phương án vay - trả nợ ngân sách địa phương năm... Phần thứ năm Phân b ổ ngân sách địa phương 1. Tình hình thực hiện ngân sách địa phương năm hiện hành Biểu mẫu số 19 Đánh giá cân đối nguồn thu, chi ngân sách cấp tỉnh (huyện) và ngân sách huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 20 Đánh giá thực hiện thu ngân sách nhà nước trên địa bàn từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 21 Đánh giá thực hiện thu ngân sách nhà nước trên địa bàn từng huyện (xã) theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 22 Đánh giá thực hiện chi ngân sách địa phương, chi ngân sách cấp tỉnh (huyện) và chi ngân sách huyện (xã) theo cơ cấu chi năm... Biểu mẫu số 23 Đánh giá thực hiện chi ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 24 Đánh giá thực hiện chi ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Bi ể u mẫu số 25 Đánh giá thực hiện chi đầu tư phát triển ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 26 Đánh giá thực hiện chi thường xuyên ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 27 Đánh giá thực hiện chi cân đối ngân sách từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 28 Tình hình thực hiện kế hoạch tài chính các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách do địa phương quản lý năm... Biểu mẫu số 29 Đánh giá thực hiện thu dịch vụ của đơn vị sự nghiệp công năm...(không bao gồm nguồn ngân sách nhà nước) 2. Phân bổ dự toán ngân sách địa phương năm sau Biểu mẫu số 30 Cân đối nguồn thu, chi dự toán ngân sách cấp tỉnh (huyện) và ngân sách huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 31 Dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 32 Dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn từng huyện (xã) theo lĩnh vực năm... Bi ể u mẫu số 33 Dự toán chi ngân sách địa phương, chi ngân sách cấp tỉnh (huyện) và ngân sách huyện (xã) theo cơ cấu chi năm... Biểu mẫu số 34 Dự toán chi ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) theo lĩnh vực năm... Bi ể u mẫu số 35 Dự toán chi ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 36 Dự toán chi đầu tư phát triển của ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 37 Dự toán chi thường xuyên của ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 38 Dự toán chi chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách cấp tỉnh (huyện) và ngân sách huyện (xã) n ă m.... Biểu mẫu số 39 Dự toán thu, chi ngân sách địa phương và số bổ sung cân đối từ ngân sách cấp trên cho ngân sách cấp dưới năm.... Biểu mẫu số 40 Tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các khoản thu giữa ngân sách các cấp chính quyền địa phương năm... Biểu mẫu số 41 Dự toán chi ngân sách địa phương từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 42 Dự toán bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp tỉnh (huyện) cho ngân sách từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 43 Dự toán bổ sung có mục tiêu vốn đầu tư từ ngân sách cấp tỉnh (huyện) cho ngân sách từng huyện (xã) để thực hiện các chương trình mục tiêu năm... Biểu mẫu số 44 Dự toán bổ sung có mục tiêu vốn sự nghiệp từ ngân sách cấp tỉnh (huyện) cho ngân sách từng huyện (xã) đ ể thực hiện các chế độ, nhiệm vụ và chính sách theo quy định năm... Biểu mẫu số 45 Kế hoạch tài chính của các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách do địa phương quản lý năm... Biểu mẫu số 46 Danh mục các chương trình, dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước năm... Bi ể u mẫu số 47 Kế hoạch thu dịch vụ của đơn vị sự nghiệp công năm.... (không bao gồm nguồn ngân sách nhà nước) Phần thứ sáu Quyết toán ngân sách địa phương Biểu mẫu số 48 Quyết toán cân đối ngân sách địa phương năm... Biểu mẫu số 49 Quyết toán cân đối nguồn thu, chi ngân sách cấp tỉnh (huyện) và ngân sách huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 50 Quyết toán nguồn thu ngân sách nhà nước trên địa bàn theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 51 Quyết toán chi ngân sách địa phương theo lĩnh vực năm.... Biểu mẫu số 52 Quyết toán chi ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) theo lĩnh vực năm.... Biểu mẫu số 53 Quyết toán chi ngân sách địa phương, chi ngân sách cấp tỉnh (huyện) và chi ngân sách huyện (xã) theo cơ cấu chi năm... Biểu mẫu số 54 Quyết toán chi ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 55 Quyết toán chi đầu tư phát triển của ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 56 Quyết toán chi thường xuyên của ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) cho từng cơ quan, tổ chức theo lĩnh vực năm... Biểu mẫu số 57 Tổng hợp quyết toán chi thường xuyên ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) của từng cơ quan, tổ chức theo nguồn vốn năm... Biểu mẫu số 58 Quyết toán chi ngân sách địa phương từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 59 Quyết toán chi bổ sung từ ngân sách cấp tỉnh (huyện) cho ngân sách từng huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 60 Quyết toán thu ngân sách huyện (xã) năm... Biểu mẫu số 61 Quyết toán chi chương trình mục tiêu quốc gia năm... Biểu mẫu số 62 Quyết toán vốn đầu tư các chương trình, dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước năm... Biểu mẫu số 63 Tổng hợp các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách do địa phương quản lý năm... Biểu mẫu số 64 Tổng hợp thu dịch vụ của đơn vị sự nghiệp công năm.... (không bao gồm nguồn ngân sách nhà nước) Biểu mẫu số 01 DỰ BÁO MỘT SỐ CHỈ TIÊU KINH TẾ - XÃ HỘI CHỦ YẾU GIAI ĐOẠN... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, thành phố trực thuộc trung ương - năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách) S TT Nội dung Đơn vị tính Mục tiêu giai đoạn trước Thực hiện giai đoạn trước Kế hoạch giai đoạn... Tổng giai đoạn Năm th ứ nhất Năm thứ ha i Năm thứ ba Năm thứ tư Năm thứ năm A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Tổng sản phẩm trong nước (GRDP) theo giá hiện hành Triệu đ ồ ng 2 Tốc độ tăng trưởng GRDP % 3 Cơ cấu kinh t ế - Nông, lâm, ngư nghiệp % - Công nghiệp, xây dựng % - Dịch vụ % 4 Chỉ s ố giá tiêu dùng (CPI) % 5 Tổng vốn đầu tư phát tri ể n toàn x ã hội trên địa bàn Triệu đ ồ ng T ỷ lệ so với GRDP % - Vố n ngân sách nhà nước Triệu đồng - Vốn tín dụng Triệu đồng - Vốn doanh nghiệp và dân cư Tr iệu đ ồ ng - Vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài Triệu đ ồ ng 6 Kim ngạch xuất khẩu Tr iệu USD Tốc độ tăng % 7 Kim ngạch nhập khẩu Triệu USD Tốc độ tăng % 8 Dân số 1.000 người 9 Thu nhập bình quân đ ầ u người Triệu đ ồ ng 10 Giải quyết việc làm mới 1.000 lao đ ộng 11 Tỷ lệ lao động qua đào tạo % 12 T ỷ lệ hộ nghèo % 13 Tỷ lệ giảm hộ nghèo %/năm 14 Tỷ lệ xã đạt tiêu chuẩn nông thôn mới % 15 S ố xã đạt tiêu chu ẩ n nông thôn mới (lũy k ế ) x ã 16 …………. Ghi ch ú : Cột 9 không chi ti ế t từng năm. Biểu mẫu số 02 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH GIAI ĐOẠN 05 NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương ) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Kế hoạch giai đoạn tr ước Thực hiện giai đoạn tr ước Kế hoạch giai đoạn .... (2) Tổng giai đoạn Năm thứ nh ấ t Năm th ứ hai Năm t hứ ba Năm thứ t ư Năm thứ năm A B 1 2 3 4 5 6 7 8 A TỔNG SẢN PHẨM TRONG NƯỚC (CRDP) THEO GIÁ HIỆN HÀNH B T Ổ NG THU NSNN TRÊN ĐỊA BÀN T ố c độ tăng thu NSNN tr ê n địa bàn (%) T ỷ lệ thu NSNN so với G R DP (%) T ỷ lệ thu từ t hu ế , phí so v ớ i GR D P (%) 1 Thu nội địa Tốc độ tă ng t hu (%) Tỷ trọng trong tổ ng thu NSNN trên địa bàn (%) Trong đ ó : Thu tiền sử dụng đất Thu x ổ s ố ki ế n thiế t II Thu từ dầu th ô (nếu có) Tốc độ tă ng thu (%) T ỷ t rọng t rong tổng thu NS N N tr ê n địa bàn (%) III Thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu (nếu c ó ) T ố c độ t ă ng thu ( %) T ỷ trọng trong t ổng thu NSNN trên địa bàn (%) IV Thu viện trợ (nếu có) T ố c độ t ă ng thu ( %) T ỷ trọng trong t ổng thu NSNN trên địa bàn (%) C T Ổ NG THU NSĐP Tốc độ tăng thu NS ĐP (%) Tỷ lệ thu NSĐP so với GRDP (%) I Thu NSĐP đ ược hưởng theo phân c ấ p Tốc độ tă ng (%) T ỷ trọng t rong tổ ng thu NSĐP (%) II Thu b ổ s ung từ ngân sách cấp trên Tốc độ tă ng (%) T ỷ trọng t rong tổ ng thu NSĐP (%) - Thu bổ sung cân đối ng ân sách - Thu bổ sung có mục tiêu D TỔNG CHI NSĐP Tốc độ tăng thu NSĐP (%) Tỷ lệ chi NSĐP so với GRDP (%) I Chi đầu tư phát triển (1) Tốc độ tăng (%) Tỷ trọng trong tổng chi NSĐP (%) II Chi thường xuyên Tốc độ tăng (%) Tỷ trọng trong tổng chi NSĐP (%) III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay Tốc độ tăng (%) Tỷ trọng trong tổng chi NSĐP (%) IV Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương E BỘI CHI/BỘI THU NSĐP G T Ổ NG MỨC VAY, TR Ả NỢ CỦA NSĐP I Hạn mức d ư n ợ vay t ố i đa của NSĐP II Mức dư nợ đầu kỳ (năm) Tỷ lệ mức dư nợ đầu kỳ (năm) so với mức dư nợ vay tối đa của NSĐP (%) Tỷ lệ mức dư nợ đầu kỳ (năm) so với GRDP (%) III Trả nợ gốc vay trong kỳ (năm) - Từ nguồn vay để trả nợ gốc - Từ nguồn bội thu NSĐP; tăng thu, tiết kiệm chi; kết dư ngân sách cấp tỉnh IV Tổng mức vay trong kỳ (năm) - Vay để bù đắp bội chi - Vay để trả nợ gốc V Mức dư nợ cuối kỳ (năm) Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ (năm) so với mức dư nợ vay tối đa của NSĐP (%) Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ (năm) so với GRDP (%) Ghi chú: (1) Năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách, dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định mức phân bổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban thường vụ Quốc hội quyết định cộng với (+) số bội chi ngân sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ngân sách địa phương và chi trả nợ lãi (nếu có). (2) Cột 8 không chi tiết từng năm. Biểu mẫu số 03 DỰ KIẾN PHƯƠNG ÁN PHÂN BỔ KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN VỐN NSNN GIAI ĐOẠN 05 NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quy ề n địa phương) Đơn vị: Triệu đồng STT Nội dung Nhu cầu kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn NSNN giai đoạn 05 năm…(2) Dự kiến kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn NSNN giai đoạn 05 năm ….(2) Ghi chú Tổng số Ngân sách cấp tỉnh (huyện) Ngân sách huyện (xã) Tổng số Ngân sách cấp tỉnh (huyện) Ngân sách huyện (xã) A B 1 2 3 4 5 6 7 T Ổ NG SỐ Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài I CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài 1 Đ ầ u t ư từ ng uồn thu sử dụng đất 2 Đầu tư từ nguồn thu x ổ s ố ki ế n thi ết 3 V ố n cân đ ố i địa phương theo tiêu chí, định mức 4 Bội ch i/ bội thu NSĐP ( 1 ) II CHI ĐẦU TƯ CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài 1 Các c hương trình mục tiêu quốc gia Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài a Chương trình mục t i êu quốc gia... Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài b Chương trình mục tiêu quốc gia … Phân loại như trên ... … 2 Các ch ương trình mục tiêu Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài a Chương trình mục ti êu … Trong đ ó : - Vốn trong nước - V ố n nước ngoài b Chương trình mục tiêu... Phân loại nh ư trên ... … III DỰ PHÒNG THEO LUẬT ĐẦU TƯ CÔNG 1 Vốn t rong nước 2 V ố n nước ngoài Ghi ch ú : ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7 Luật NSNN, ng â n sách h u yện, xã không có bội chi ng â n sách địa phương ; (2) Ngân sách cấp xã không phải lập ch ỉ tiêu c ột 2, 3, 5, 6. Biểu mẫu số 04 TỔNG HỢP DỰ KIẾN KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN VỐN NSNN CỦA CÁC CƠ QUAN, ĐƠN VỊ VÀ ĐỊA PHƯƠNG GIAI ĐOẠN 05 NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị Tổng số Trong đó V ố n trong nước Vốn nước ngoài Tổng số Trong đó Tổng số Trong đó Đầu tư theo ngành, lĩnh vực của các cơ quan, đơn vị và cân đ ố i NSĐP Chương trình mục tiêu quốc gia Chương trình mục tiêu Đầu tư theo ngành, lĩnh vực của các cơ quan, đơn vị và cân đối NSĐP Chương trình mục tiêu quốc gia Chương trình mục tiêu A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Tổng số Cơ quan A Tổ chức B ...... Huyện A Quận B Thành phố C Thị xã D ……. Xã A Phường B Thị trấn C ………… Biểu mẫu số 05 DANH MỤC CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN DỰ KIẾN BỐ TRÍ KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN VỐN TRONG NƯỚC GIAI ĐOẠN 05 NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền đ ị a phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Danh mục dự án Địa điểm xây d ự ng Năng lực thiết kế Thời gian khởi công - hoàn thành Quyết định đầu t ư Nhu cầu kế hoạch đầu tư công trung hạn v ố n trong nước Dự kiến kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn trong nước Ghi chú Số Quyết định, ngày, tháng, năm ban hành Tổng mức đầu tư Tổng số (tất cả các nguồn v ố n) Trong đ ó : NST W Tổng số Trong đó: NST W Tổng số Trong đó: NSTW A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tổng số A NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH…. I CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ) …. 1 Chuẩn bị đầu tư - Dự án A - ………… 2 Thực hiện dự án a Dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 5 năm … sang giai đoạn 5 năm … - Dự án B - ………….. b Dự án khởi công mới trong giai đoạn 5 năm …. - Dự án C - ….. II CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ) …. Phân loại như trên B NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH… Phân loại như mục A nêu trên - ………. Biểu mẫu số 06 DANH MỤC CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN DỰ KIẾN BỐ TRÍ KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ CÔNG TRUNG HẠN VỐN NƯỚC NGOÀI (VỐN ODA VÀ VỐN VAY ƯU ĐÃI CỦA CÁC NHÀ TÀI TRỢ NƯỚC NGOÀI) GIAI ĐOẠN 05 NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng STT Danh mục dự án Địa điểm xây dựng Năng lực thiết kế Thời gian khởi công - hoàn thành Quyết định đầu tư Nhu cầu kế hoạch đầu tư công trung hạn Dự kiến kế hoạch đầu tư công trung hạn Ghi chú Số Quyết định, ngày tháng, năm ban hành Tổng mức đầu tư Tổng số (tất cả các nguồn vốn) Trong đó Tổng số (tất cả các nguồn vốn) Trong đó Tổng số (tất cả các nguồn vốn) Tổng mức đầu tư Vốn đối ứng Vốn nước ngoài (tính theo đồng Việt Nam) Vốn đối ứng Vốn nước ngoài (tính theo đồng Việt Nam) Vốn đối ứng Vốn nước ngoài (theo Hiệp định) Tổng số Trong đó: Ngân sách trung ương Tổng số Trong đó: Ngân sách trung ương Tổng số Trong đó Tính bằng ngoại tệ Quy đổi ra đồng Việt Nam Ngân sách trung ương Nguồn vốn khác A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Tổng số A NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH….. I CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ)…. 1 Chuẩn bị đầu tư - Dự án A - ….. 2 Thực hiện dự án a Dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 5 năm … sang giai đoạn 5 năm …. - Dự án B - ……. b Dự án khởi công mới trong giai đoạn 5 năm …. - Dự án C - ……………. II CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ)…. Phân loại như trên B NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH… Phân loại như mục A nêu trên - ………. Biểu mẫu số 07 DỰ KIẾN CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG GIAI ĐOẠN 03 NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, thành phố tr ự c thuộc trung ương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Dự t oán năm N- 1 Ướ c thực hiện năm N- 1 So sánh Dự toán ngân sách n ă m N (2) Dự kiến ngân sách năm N+ 1 Dự kiến ngân sách năm N+2 Tuyệt đ ố i Tương đối A B 1 2 3= 2-1 4= 2/1 5 6 7 A T Ổ NG NGU Ồ N THU NSĐP I Thu NSĐP được hưởng theo phân c ấ p II Thu b ổ sung từ ngân sách cấp trên 1 Thu bổ sung cân đối ngân sách 2 Thu bổ sung có mục tiêu III Thu từ quỹ dự trữ tài chính IV Thu kết dư V Thu chuyển nguồn từ n ă m trước chuyển sang B T Ổ NG CHI NSĐP I T ổ ng chi cân đ ố i ngân sách địa phương 1 Chi đầu tư phát triển (1) 2 Chi thường xuyên 3. Chi tr ả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay 4 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính 5 Dự phòng ngân sách 6 Chi tạo nguồn, điều ch ỉ nh tiền lương II Chi các chương trình mục tiêu 1 Chi các chương trình mục tiêu quốc gia 2 Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ III Chi chuyển nguồn sang năm sau C BỘI CHI NSĐP/BỘI THU NSĐP D T Ổ NG MỨC VAY, TRẢ NỢ CỦA NSĐP 1 Hạn mức dư nợ vay tối đa của NSĐP II Mức d ư nợ đầu kỳ (năm) III Trả nợ gốc vay của NSĐP 1 Từ nguồn vay đ ể trả nợ gốc 2 Từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư ngân sách cấp tỉnh IV Tổ ng mức vay của NSĐP 1 Vay đ ể bù đắp bội chi 2 Vay đ ể trả nợ gốc V M ức dư nợ cu ố i kỳ (năm) Ghi chú: (1) Năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách, dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định mức phân bổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban thường vụ Quốc hội quyết định cộng với (+) số bội chi ngân sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ngân sách địa phương và chi trả nợ lãi (nếu có). (2) Năm N là năm dự toán ngân sách; theo đó, các năm N-1, N+1 và N+2 là năm trước, năm sau và năm sau nữa của năm dự toán ngân sách. Biểu mẫu số 08 DỰ KIẾN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC GIAI ĐOẠN 03 NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, thành phố trực thuộc Trung ương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội d ung Ước th ực hiện năm N -1 Dự toán ngân sách năm N So sánh D ự kiến ngân sách năm N+ 1 D ự kiến ngân sách năm N+2 A B 1 2 3=2/1 4 5 T Ổ NG THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC T ỷ lệ thu NSNN so với CRDP (%) Tỷ l ệ thu từ thuế, phí so với GRDP (%) I Thu nội địa Tốc độ tăng thu (%) T ỷ trọng trong tổng thu NSNN (%) Trong đó: 1 Thu từ khu v ự c doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý ( 1 ) 2 Thu từ khu vực doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý (2) 3 Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (3) 4 Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (4) 5 Thuế thu nhập cá nhân 6 Thuế bảo vệ môi trường 7 Lệ ph í tr ước bạ 8 Thu ti ề n sử dụng đất 9 Thu từ hoạt động xổ s ố kiến thiết 10 Thu hồi vốn, thu c ổ tức, lợi nhuận sau thuế, chênh lệch thu, chi NHNN (5) II Thu từ dầu thô Tốc độ tăng thu (%) T ỷ trọng trong tổng thu NSNN (%) III Thu từ hoạt động xuất, nhập kh ẩ u Tốc độ tăng thu (%) T ỷ trọng trong tổng thu NSNN (%) IV Thu viện trợ Tốc độ tăng thu (%) T ỷ trọng trong tổng thu NSNN (%) Ghi chú: ( 1 ) Doanh nghiệp nhà nước do trung ương qu ả n lý là doanh nghiệp do bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Ch í nh phủ , cơ quan khác ở tr ung ương đại diện Nhà nước chủ sở hữu 1 00% v ốn điều l ệ . (2) Doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý là doanh nghiệp do Ủy ban nhân d â n cấp t ỉ nh đại diện Nhà nước ch ủ sở hữu 100% vốn điều l ệ. (3) Doanh nghiệp c ó vốn đầu tư nước ngo à i là các doanh nghiệp mà phần v ố n do tổ chức, cá nh â n nước ngoài sở hữu từ 5 1 % v ố n điều lệ t rở l ên hoặc có đa số thành viên hợp danh là cá nhân nước ngoài đối với tổ chức kinh tế là c ô ng ty hợp danh. (4) Doanh nghiệp khu vực k i nh t ế ngoài quốc doanh là c á c doanh nghiệp thành lập theo Luật doanh nghiệp, Luật các tổ chức t í n dụng, trừ các doanh nghiệp nhà nước do trung ương, địa phương quản lý, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nêu trên. (5) Thu chênh l ệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước ch ỉ áp dụng đối với thành phố Hà Nội. Biểu mẫu số 09 DỰ KIẾN CÂN ĐỐI NGUỒN THU, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN GIAI ĐOẠN 03 NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) Đơn vị: Triệu đ ồ ng STT Nội dung Dự toán năm N- 1 Ước thực hiện năm N- 1 Dự to á n ngân sách năm N (1) Dự kiến ngân sách năm N+ 1 Dự kiến ng â n sách năm N+2 A B 1 2 3 4 5 A NGÂN SÁCH C Ấ P TỈNH I Nguồn thu ngân sách 1 Thu ngân sách được hưởng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đối ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu từ quỹ dự trữ tài chính 4 Thu kết dư 5 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Chi ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp tỉnh 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp d ưới - Chi bổ sung cân đ ố i ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuy ể n nguồn sang năm sau III Bội chi NSĐP/Bội thu NSĐP B NGÂN SÁCH HUYỆN I Nguồn thu ngân s á ch 1 Thu ngân sách được hưởng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đối ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu kết dư 4 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Ch i ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách huyện 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới - Chi bổ sung cân đ ố i ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuyển nguồn sang năm sau Gh i ch ú : ( 1 ) Năm N là năm dự toán ngân s á ch ; theo đ ó, các năm N- 1 , N+ 1 và N+2 là năm trước, năm sau v à n ă m sau nữa của năm dự toán ngân sách. Biểu mẫu số 10 DỰ KIẾN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH THEO CƠ CẤU CHI GIAI ĐOẠN 03 NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT Nội dung Dự toán năm N- 1 Dự toán ngân sách năm N (2) So sánh Dự kiến ngân sách năm N+ 1 Dự kiến ngân sách năm N+2 A B 1 2 3=2/1 4 5 T Ổ NG CHI NGÂN SÁCH C Ấ P T Ỉ NH A CHI B Ổ SUNG CHO NGÂN SÁCH HUYỆN I Chi b ổ sung cân đ ố i ngân sách II Chi bổ sung có mục tiêu B CHI NGÂN SÁCH C Ấ P TỈNH THEO LĨNH VỰC I Chi đầu tư phát triển (1) 1 Chi đầu t ư cho c á c dự án Trong đ ó : - Chi các chương trình mục tiêu quốc gia - Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho c á c doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích d o Nhà nước đặt hàng, c á c t ổ ch ứ c kinh tế, các tổ chức t à i ch í nh của địa phương theo quy định của pháp luật. II Ch i thường xuyên Trong đ ó : - Chi các chương trình mục tiêu quốc gia - Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ III Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương Ghi chú: ( 1 ) N ă m đầu thời kỳ ấ n định ngân sách, dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định m ứ c phân b ổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban thường vụ Quốc hội quy ế t định cộng với (+) số bội chi ngân sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) s ố bội thu ng â n sách địa phương và ch i tr ả n ợ lãi (nếu có). (2) Năm N là năm dự to á n ng â n s á ch; theo đ ó , các năm N- 1, N+1 và N+2 là năm tr ướ c, năm sau và năm sau nữa của năm dự toán ng â n sách. Biểu mẫu số 11 DỰ KIẾN KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG GIAI ĐOẠN 03 NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉnh, thành phố trực thuộc trung ương ) Đơn vị : Triệu đồng STT Nội dung Kế hoạch năm N-1 Dự kiến kế hoạch đầu tư giai đoạn…. Dự toán năm N-1 Ước thực hiện năm N-1 Dự toán ngân sách năm N (3) Dự kiến ngân sách năm N+1 Dự kiến ngân sách năm N+2 TỔNG SỐ Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài A CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài I CHI ĐẦU TƯ CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN ( 1 ) 1 Ngân s á ch cấp t ỉ nh (2) Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài a Đ ầ u tư từ nguồn thu s ử dụng đ ấ t b Đ ầ u tư từ nguồn thu xổ s ố kiến thiết c Vốn c â n đối địa phương theo tiêu chí, định mức - Bội chi/ bội thu NSĐP 2 Ngân sách huyện Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài Trong đ ó : a Đầu tư t ừ nguồn thu s ử d ụng đất b Đ ầ u tư từ nguồn thu x ổ s ố ki ế n thi ế t (nếu có) c Vốn c â n đ ố i địa phương theo tiêu ch í , định mức II CHI ĐẦU TƯ CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài 1 Các chương trình mục tiêu quốc gia Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài a Chương trình mục t iêu quốc gia... Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài b Chương trình mục ti ê u quốc gia... Phân loại như tr ê n … … 2 Các ch ương trìn h mục tiêu …. Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài a Chương trình mục tiêu... Trong đ ó : - Vốn tr o ng nước - V ố n nước ngoài b Chương trình mục tiêu... Phân loại như trên … … B DỰ PHÒNG THEO LUẬT ĐẦU TƯ CÔNG - Vốn trong n ước - Vốn nước ngoài Ghi chú: (1) Chưa bao gồm chi đầu tư cho các chương trình mục tiêu quốc gia và các chương trình mục tiêu tại mục II. (2) Năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách, dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định mức phân bổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban thường vụ Quốc hội quyết định cộng với (+) số bội chi ngân sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ngân sách địa phương và chi trả nợ lãi (nếu có). (3) Năm N là năm dự toán ngân sách; theo đó, các năm N-1, N+1 và N+2 là năm trước, năm sau và năm sau nữa của năm dự toán ngân sách. Biểu mẫu số 12 ĐÁNH GIÁ CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT Nội dung (1) Dự toán năm... Ước thực hiện năm... So sánh Tuyệt đối Tương đ ố i ( %) A B 1 2 3=2-1 4=2/1 A T Ổ NG NGUỒN THU NSĐP I Thu NSĐP được hưởng theo phân cấp 1 Thu NSĐP hưởng 100% 2 Thu NSĐP h ưở ng từ các khoản thu phân chia II Thu bổ sung t ừ ngân sách cấp trên 1 Thu bổ sung cân đ ố i ngân sách 2 Thu bổ sung có mục tiêu III Thu từ quỹ d ự trữ t à i chính IV Thu kết dư V Thu chuyển nguồn từ năm trước chuy ể n sang B T Ổ NG CHI NSĐP I T ổ ng chi cân đối NSĐP 1 Chi đầu tư phát triển 2 Chi thường xuyên 3 Chi trả nợ lãi c á c khoản do ch í nh quyền địa phương vay 4 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính 5 Dự phòng ngân sách 6 Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương II Chi các chương trình mục tiêu 1 Chi các chương trình mục tiêu quốc gia 2 Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ III Chi chuyển nguồn sang n ă m sau C BỘI CHI NSĐP/BỘI THU NSĐP D CHI TR Ả NỢ G ỐC CỦA NSĐP I Từ nguồn vay để trả nợ gốc II Từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư ngân sách cấp tỉnh E TỔ NG MỨC VAY CỦA NSĐP I Vay để bù đắp bội chi II Vay đ ể tr ả nợ gốc Ghi ch ú : ( 1 )Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ng â n sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi tr ả nợ lãi vay, thu - ch i quỹ dự trữ tài chính, bội ch i NSĐP, vay và ch i t rả nợ g ố c. Biểu mẫu số 13 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM... (D ù ng cho ngân sách các cấp ch í nh quyền địa ph ươ ng) Đơn vị: Triệu đồng ST T Nội dung Dự toán n ă m... Ước thực hiện năm... So sánh (%) Tổng thu NSNN Thu NSĐP Tổng thu NSNN Thu NSĐP Tổng thu NSNN Thu NSĐP A B 1 2 3 4 5 = 3/1 6 = 4/ 2 T Ổ NG THU NSNN I Thu nội địa 1 Thu từ khu vực DNNN do tr u ng ương quản lý ( 1 ) (Chi tiết theo sắc thuế) 2 Thu t ừ khu vực DNNN do địa phương quản l ý (2) (Chi ti ế t theo s ắ c thuế) 3 Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư n ướ c ngo à i ( 3 ) (Chi ti ế t theo s ắc thuế) 4 Thu t ừ khu vực kinh t ế ngoài quốc doanh (4) (Chi tiết theo s ắ c thuế) 5 Thuế thu nhập cá nhân 6 Thuế bảo vệ m ô i trường - T huế BVMT thu t ừ h à ng hóa s ả n xu ấ t, kinh doanh trong nước - Thuế BVMT t hu từ hàng hóa nhập khẩu 7 Lệ ph í trước bạ 8 Thu ph í , lệ ph í - Ph í và lệ ph í trung ương - Ph í và lệ ph í tỉ nh - Phí và lệ ph í huyện - Phí và lệ ph í xã, phường 9 Thuế sử dụng đ ấ t nông nghiệp 10 Thuế sử dụng đ ấ t phi nông nghiệp 11 Tiền cho thuê đ ấ t, thuê mặt nước 12 Thu tiền sử dụng đất 13 Tiền cho thuê và tiền bán nhà ở thuộc sở hữu nh à nước 14 Thu từ hoạt động xổ số ki ế n thiết (Chi tiết theo s ắ c thuế) 15 Thu ti ề n cấp quyền khai thác kho á ng sản 16 Thu khác ng â n sách 17 Thu từ quỹ đ ấ t công ích, hoa lợi công sản khác 18 Thu hồi vốn, thu cổ tức (5) 19 Lợi nhuận được chia của Nh à nước v à l ợ i nhuận sau thuế còn lại sau kh i trích lập các quỹ của doanh nghiệp nh à nước ( 5 ) 20 Chênh lệch thu chi Ngân h à ng Nhà nước (5) II Thu từ dầu thô III Thu từ hoạt động xu ấ t, nhập khẩu 1 Thuế GTGT thu từ h à ng hóa nhập khẩu 2 Thu ế xuất kh ẩ u 3 Thuế nhập khẩu 4 Thuế TTĐB thu từ hàng h óa nhập kh ẩ u 5 Thuế BVMT thu từ hàng h ó a nhập kh ẩ u 6 Thu khác IV T hu vi ệ n trợ Ghi chú: (1) Doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý là doanh nghi ệp do bộ, cơ quan ngang bộ , cơ quan thuộc Ch í nh ph ủ , cơ quan khác ở trung ương đại diện Nhà nước chủ sở hữu 100% vốn điều lệ. (2) Doanh nghiệp nhà nước do địa ph ương qu ả n lý là d o anh nghiệp do Ủy ban nhân dân c ấ p tỉ nh đại diện Nhà nước ch ủ sở hữu 100% vốn điều lệ. (3) Doanh nghiệp c ó vốn đầu t ư nước ngoài l à các doanh nghiệp mà phần vốn do tổ chức, cá nhân nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên hoặc có đa số thành viên hợp danh là cá nhân nước ngoài đối với tổ chức kinh tế là công ty hợp danh. (4) Doanh nghiệp khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là các doanh nghiệp thành lập theo Luật doanh nghiệp, Luật các tổ chức tín dụng, trừ các doanh nghiệp nhà nước do trung ương, địa phương quản lý, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nêu trên. (5) Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu ngân sách địa phương cấp huyện, xã không có thu từ cổ tức, lợi nhuận được chia của Nhà nước và lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp nhà nước, chênh lệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước, thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Thu chênh lệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước chỉ áp dụng đối với thành phố Hà Nội. Biểu mẫu số 14 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO CƠ CẤU CHI NĂM... ( D ùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung ( 1 ) Dự toán năm... Ước thực hiện năm... So sánh Tuyệt đối Tương đối (%) A B 1 2 3=2-1 4=2/1 T Ổ NG CHI NSĐP A CHI CÂN Đ Ố I NSĐP I Chi đầu tư phát triển 1 Chi đầu tư cho các dự án Trong đó: Chia theo lĩnh vực - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và c ô ng nghệ Trong đó: Chia theo nguồn v ố n - Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất - Chi đầu tư từ nguồn thu xổ s ố kiến thiết 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh t ế , các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đầu tư phát triển khác II Chi thường xuyên Trong đ ó : 1 Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề 2 Chi khoa học và công nghệ III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền l ương B CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU I Chi các chương trình mục tiêu quốc gia (Chi tiết theo từng Chương trình mục tiêu quốc gia) II Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ (Chi tiết theo từng chương trình mục tiêu, nhiệm vụ) C CHI CHUY Ể N NG UỒN SANG NĂM SAU Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và c ô ng nghệ, chi tr ả l ãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 15 CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa ph ư ơng) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội d ung Dự toán năm … (hiện hành) Ước thực hiện năm… (hiện hành) Dự toán năm… So sánh (3) Tuyệt đối T ương đối (%) A B 1 2 3 4 5 A T Ổ NG NG UỒN THU NSĐP I Thu NSĐP đ ược h ưởng theo phân cấp - Thu NSĐP h ưở ng 100% - Thu NSĐP h ưở ng từ các khoản thu phân chia II Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên 1 Thu bổ sung c â n đ ố i ngân sách 2 Thu bổ sung có mục tiêu III Thu từ quỹ dự trữ tài chính IV Thu kết d ư V Thu chuyển ngu ồ n t ừ năm tr ước chuy ể n sang B T Ổ NG CHI NSĐP I Tổng chi c â n đối NSĐP 1 Ch i đ ầ u tư phát triển (1) 2 Chi thường xuyên 3 Chi trả nợ lãi các khoản do chính quy ề n địa phương vay (2) 4 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính (2) 5 Dự phòng ngân sách 6 Chi tạo ngu ồ n, điều ch ỉ nh ti ề n lương II Ch i các chương trình mục tiêu 1 Chi các chương trình mục tiêu quốc gia 2 Chi c á c chương trình mục tiêu, nhiệm vụ III Chi chuy ể n nguồn sang n ăm sau C BỘI CHI NSĐP/BỘI THU NSĐP (2) D CHI TRẢ NỢ G Ố C CỦA NSĐP (2) I Từ nguồn vay để trả nợ gốc II Từ nguồn bội thu, tăng t hu, ti ế t kiệm chi, kết d ư ngân sách cấp t ỉ nh E T Ổ NG MỨC VAY CỦA NSĐP (2) I Vay đ ể bù đắp bội chi II Vay để tr ả nợ gốc Ghi chú: (1) Năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách, dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định mức phân bổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban thường vụ Quốc hội quyết định cộng với (+) số bội chi ngân sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ngân sách địa phương và chi trả nợ lãi (nếu có). (2) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi trả nợ lãi vay, thu - chi quỹ dự trữ tài chính, bội chi NSĐP, vay và chi trả nợ gốc. (3) Đối với các chỉ tiêu thu NSĐP, so sánh dự toán năm kế hoạch với ước thực hiện năm hiện hành. Đối với các chỉ tiêu chi NSĐP, so sánh dự toán năm kế hoạch với dự toán năm hiện hành. Biểu mẫu số 16 DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa p hươn g) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT Nội dung Ước thực hiện n ă m... Dự toán năm... So sánh (%) Tổng thu NSNN Thu NSĐP T ổ ng thu NSNN Thu NSĐP Tổng th u NSNN Th u NS Đ P A B 1 2 3 4 5 = 3/1 6=4/2 T Ổ NG THU NSNN I Thu nội địa 1 Thu từ khu vực DNNN do trung ương quản l ý (1) (Chi tiết th eo sắc thuế) 2 Thu từ khu vực DNNN d o địa phương qu ả n lý (2) (Chi tiết theo sắc thuế) 3 Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (3) (Chi tiết theo s ắ c thuế) 4 Thu từ khu vực kinh tế ngo à i quốc doanh (4) (Chi tiết theo sắc thuế) 5 Thuế thu nhập cá nhân 6 Thuế bảo vệ môi trường - Thuế BVM T thu từ hàng hóa sản xu ấ t, kinh doanh trong nước - Thuế BVMT thu từ hàng hóa nhập kh ẩ u 7 Lệ phí trước bạ 8 Thu phí, lệ ph í - Phí và lệ phí trung ương - Phí và lệ phí tỉnh - Phí và lệ phí huyện - Phí và lệ ph í xã, phường 9 Thuế sử dụng đất nông nghiệp 10 Thu ế sử dụng đất phi nông nghiệp 11 Tiền cho thuê đất, thuê m ặ t nước 12 Thu tiền sử d ụng đất 13 Tiền cho thuê v à tiền bán nh à ở thuộc sở h ữu nhà nước 14 Thu t ừ hoạt động x ổ số kiến thiết (Chi tiết theo s ắ c thu ế ) 15 Thu tiền c ấ p quyền khai th á c khoáng sản 16 Thu khác ng â n sách 17 Thu từ quỹ đất công ích, hoa lợi công sản khác 18 Thu h ồ i vốn, thu cổ tức (5) 19 Lợi nhuận được chia của Nhà n ướ c và lợi nhuận sau thuế còn lại sau kh i trích l ập các quỹ của doanh nghiệp nh à nước (5) 20 Chênh lệch thu chi Ngân h à ng Nh à nước (5) II Thu từ dầu thô III Thu từ hoạt động xuất, nhập kh ẩ u 1 Thuế GTGT thu t ừ h à ng hóa nhập khẩu 2 Thuế xuất khẩu 3 T huế nhập kh ẩu 4 T huế TTĐB thu từ hàng hóa nhập khẩu 5 Thuế BVMT thu từ hàng hóa nhập khẩu 6 T hu khác IV T hu viện trợ Ghi chú: (1) Doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý là doanh nghiệp do bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan khác ở trung ương đại diện Nhà nước chủ sở hữu 100% vốn điều lệ. (2) Doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý là doanh nghiệp do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh đại diện Nhà nước chủ sở hữu 100% vốn điều lệ. (3) Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài là các doanh nghiệp mà phần vốn do tổ chức, cá nhân nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên hoặc có đa số thành viên hợp danh là cá nhân nước ngoài đối với tổ chức kinh tế là công ty hợp danh. (4) Doanh nghiệp khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là các doanh nghiệp thành lập theo Luật doanh nghiệp, Luật các tổ chức tín dụng, trừ các doanh nghiệp nhà nước do trung ương, địa phương quản lý, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nêu trên. (5) Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu ngân sách địa phương cấp huyện, xã không có thu từ cổ tức, lợi nhuận được chia của Nhà nước và lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp nhà nước, chênh lệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước, thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Thu chênh lệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước chỉ áp dụng đối với thành phố Hà Nội. Biểu mẫu số 17 DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO CƠ CẤU CHI NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Dự toán năm... Dự toán năm... So sánh Tuyệt đối Tương đối (%) A B 1 2 3=2-1 4 = 2/1 T Ổ NG CHI NSĐP A CHI CÂN Đ Ố I NSĐP I Chi đầu tư phát triển ( 1 ) 1 Chi đầu tư cho các dự án Trong đ ó : Chia theo lĩnh vực - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ Trong đ ó : Chia theo nguồn v ố n - Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất - Chi đầu tư từ nguồn thu xổ s ố kiến thiết 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đ ặ t hàng, các tổ chức kinh t ế , các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đầu tư phát triển khác II Chi thường xuyên Trong đó: 1 Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề 2 Chi khoa học và công nghệ (2) III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay (2) IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính (2) V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương B CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU I Chi các chương trình mục tiêu quốc gia (Chi tiết theo từng Chương trình mục tiêu quốc gia) II Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ (Chi tiết theo từng chương trình mục tiêu, nhiệm vụ) C CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi ch ú : ( 1 ) Năm đầu thời kỳ ổ n định ngân s á ch, dự to á n chi đầu tư phát triển ng â n sách địa phương được xác định bằng định mức phân b ổ chi đầu tư p hát tri ể n do Ủy ban thường vụ Quốc hội quyết định cộng với (+) s ố bội chi ngân s á ch địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ng â n sách địa phương và chi tr ả nợ l ã i ( nếu có). (2) Theo quy định tại Điều 7 , Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ng â n sách huyện, xã không c ó nhiệm vụ ch i nghiên cứu khoa học và công nghệ, chi tr ả lãi vay, chi b ổ sung quỹ dự trữ t à i ch í nh. Biểu mẫu số 18 BỘI CHI VÀ PHƯƠNG ÁN VAY - TRẢ NỢ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM... ( D ùng cho ngân sách tỉnh, thành phố tr ự c thuộc trung ương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Ước thực hiện năm... Dự toán năm... So sánh A B 1 2 3= 2 -1 A THU NSĐP B CHI CÂN Đ Ố I NSĐP C BỘI CHI NSĐP/BỘI TH U NSĐP D HẠN MỨC D Ư NỢ VAY TỐI ĐA CỦA NSĐP THEO QUY ĐỊNH E K Ế HOẠCH VAY, TRẢ NỢ GỐC I Tổng dư n ợ đầu năm Tỷ lệ mức dư nợ đầu kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (%) 1 Trái phiếu chính quyền địa phương 2 Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước 3 Vay trong nước khác II Tr ả nợ gốc vay trong năm 1 Theo ng uồn vốn vay - Tr á i phiếu chính quyền địa phương - Vay lại từ ngu ồ n Chính phủ vay ngoài nước - Vốn khác 2 Theo nguồn trả nợ - Từ nguồn vay để trả n ợ gốc - Bội thu NSĐP - Tăng thu, tiết kiệm chi - Kết d ư ngân sách cấp tỉnh III Tổng mức vay trong năm 1 Theo mục đích vay - Vay để bù đ ắ p bội chi - Vay để trả nợ gốc 2 Theo nguồn vay - Trái phiếu chính quyền địa phương - Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước - Vốn trong nước khác IV Tổng dư nợ cuối năm Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (%) 1 Trái phiếu chính quyền địa phương 2 Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước 3 Vốn khác G TRẢ NỢ LÃI, PHÍ Biểu mẫu số 19 ĐÁNH GIÁ CÂN ĐỐI NGUỒN THU, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Dự toán năm... Ướ c thực hiện năm... So sánh Tuyệt đối T ương đối (%) A B 1 2 3=2-1 4=2 /1 A NGÂN SÁCH C Ấ P TỈNH (HUYỆN) I Nguồn thu ngân sách 1 Thu ngân sách được hưởng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đ ố i ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu từ quỹ dự trữ tài chính (1) 4 Thu kết d ư 5 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Ch i ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp tỉnh (huyện) 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới - Chi bổ sung cân đối ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuyển nguồn sang năm sau III Bội chi NSĐP/Bội thu NSĐP B NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) I Nguồn thu ngân sách 1 Thu ngân sách được h ưở ng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đối ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu kết dư 4 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Ch i ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp huyện (xã) 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới (2) - Chi bổ sung cân đối ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuyển nguồn sang năm sau Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ng â n sách huyện không có thu từ quỹ dự trữ tài chính, bội chi NSĐP. (2) Ng â n sách xã không có nhiệm vụ chi bổ sung cho ng â n sách c ấ p d ưới . Biểu mẫu số 20 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ng â n sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị (1) D ự toán năm... Ước thực hiện năm... So sánh (%) Tổng số Bao gồm Tổng số Bao gồm T ổ ng số Bao gồm Thu nội địa Thu từ dầu thô Thu từ hoạt động XNK Thu nội địa Thu từ d ầu thô Thu từ hoạt động XNK Thu nội địa Thu t ừ dầu thô Thu từ hoạt động XNK A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 5/1 1 0= 6 /2 11 = 7/3 1 2= 8/4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 T Ổ NG S Ố (2) Huyện A Quận B Thành phố C Thị x ã D ……… X ã A Ph ườ ng B Thị tr ấ n C ………. Ghi chú: ( 1 ) Thu ng â n s ách nhà n ướ c trên địa bàn tỉnh chi tiết đến từng huyện; thu ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện chi tiết đến từng xã. (2) Thu NSNN trên địa bàn huyện, xã không có thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Các chỉ tiêu cột 3, 4, 7, 8 chỉ ghi dòng tổng số. Biểu mẫu số 21 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỪNG HUYỆN (XÃ) THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đ ồ ng STT Tên đơn vị (1) Tổng thu NSNN trên địa bàn I- Thu nội địa (2) Bao gồm II- Thu từ dầu thô (3) III- Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu (3) Bao gồm 1. Thu từ khu vực DNNN do trung ương quản lý 2. Thu từ khu vực DNNN do địa phương quản lý … 1. Thuế giá trị gia tăng thu từ hàng hóa nhập khẩu 2. Thuế xuất khẩu 3. Thuế nhập khẩu 4. Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa nhập khẩu 5. Thuế bảo vệ môi trường thu từ hàng hóa nhập khẩu 6. Thu khác A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 T Ổ NG S Ố (2) Huyện A Quận B Thành phố C Thị x ã D ……… X ã A Ph ườ ng B Thị tr ấ n C ………. Ghi chú: (1) Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh chi tiết đến từng huyện; thu ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện chi tiết đến từng xã. (2) Thu nội địa chi tiết từng khu vực thu, khoản thu. (3) Thu NSNN trên địa bàn huyện, xã không có thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Các chỉ tiêu cột 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 chỉ ghi dòng tổng số. Biểu mẫu số 22 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ CHI NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) THEO CƠ CẤU CHI NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng STT Nộ i d ung (1) Dự toán năm... Bao gồm Ước thực hiện năm... B ao gồm So sánh (%) Ngân sách cấp tỉnh (huyện) Ngân sách huyện (x ã ) Ngân sách cấp t ỉ nh (huyện) Ngân sách huyện (xã) Ngân sách địa phương Ngân sách cấp tỉ nh (huyện) Ngân sách huyện (x ã ) A B 1=2+3 2 3 4 =5 +6 5 6 7=4/1 8=5/2 9=6/3 TỔNG CHI NSĐP A CHI CÂN ĐỐI NSĐP I Chi đầu tư phát triển 1 Chi đầu tư cho các dự án Trong đó: Chia theo lĩnh vực - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ Trong đó: Chia theo nguồn vốn - Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất - Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đầu tư phát triển khác II Chi thường xuyên Trong đó: 1 Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề 2 Chi khoa học và công nghệ III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương B CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU I Chi các chương trình mục tiêu quốc gia (Chi tiết theo từng Chương trình mục tiêu quốc gia) II Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ (Chi tiết theo từng chương trình mục tiêu, nhiệm vụ) C CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi chú: (1) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ, chi trả lãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 23 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ng â n sách các cấp chính quyền địa ph ươ ng) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT Nội dung Dự toán năm... Ướ c thực hiện năm... So sánh Tuyệt đối T ươ ng đ ố i (%) A B 1 2 3=2-1 4=2/1 T Ổ NG CHI NSĐP A CHI B Ổ SUNG CÂN Đ Ố I CHO NGÂN SÁCH C Ấ P DƯỚI (1) B CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) THEO LĨNH VỰC I Chi đầu tư phát triển 1 Ch i đầu t ư cho các dự án - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ - Chi quốc phòng - Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội - Chi y t ế , dân số và gia đình - Chi văn hóa thông tin - Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn - Chi thể d ục thể thao - Chi bảo vệ môi trường - Chi các hoạt động kinh tế - Chi hoạt động của cơ quan qu ả n lý nhà nước, đảng, đoàn thể - Chi bảo đảm xã hội - Chi đầu tư khác 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích d o Nhà nước đặt h à ng, c á c tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đ ầ u tư phát triển khác II Chi thường xuyên - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ (2) - Chi quốc phòng - Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội - Chi y t ế , dân s ố và gia đình - Chi văn hóa thông tin - Chi ph á t thanh, truyền hình, thông t ấ n - Chi thể dục thể thao - Chi bảo vệ môi trường - Chi các hoạt động kinh tế - Chi hoạt động của cơ quan quản lý nhà nước, đảng, đoàn thể - Chi bảo đ ả m xã hội - Chi thường xuyên khác III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa ph ương vay (2) IV Chi b ổ sung quỹ dự trữ tài chính (2) V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo ngu ồ n, điều ch ỉ nh tiền l ươ ng C CHI CHUY Ể N NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi ch ú : ( 1 ) Ngân sách xã kh ô ng có nhiệm vụ ch i bổ sung c â n đối cho ng â n sách cấp dưới. (2) Theo quy định t ại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ng â n sách huyện, xã không có nhiệm vụ ch i nghiên cứu khoa học và công nghệ, chi tr ả lãi vay, chi b ổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 24 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Chi trả nợ lãi do chính quyền địa phương vay ( 1 ) Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính (1) Chi chương trình MTQG Chi chuyển ngu ồn sang ngân sách năm sau Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TỔNG SỐ I CÁC CƠ QUAN, TỔ CHỨC 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 ……….. II CHI TRẢ NỢ LÃI CÁC KHOẢN DO CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG VAY (1) III CHI BỔ SUNG QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH (1) IV CHI BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU DO NGÂN SÁCH CẤP DƯỚI (2) V CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NGÂN SÁCH NĂM SAU Ghi chú: (1) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi trả lãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. (2) Ngân sách xã không có nhiệm vụ chi bổ sung có mục tiêu cho ngân sách cấp dưới. Biểu mẫu số 25 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị Tổng số Chi giáo dục - đ à o tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi quốc phòng Ch i an ninh và trật tự an toàn xã hội Chi y tế, d â n s ố và gia đình Chi văn hóa thông tin Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn Chi t hể dục thể thao Chi bảo vệ môi trường Chi các hoạt động kinh tế Trong đó Chi hoạt động của c ơ quan qu ả n lý nhà n ướ c, đ ả ng, đoàn thể Chi bảo đảm xã hội Chi đầu tư kh á c Chi giao thông Chi nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi, thủy sản A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 TỔNG SỐ 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 …… Biểu mẫu số 26 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quy ề n địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị Tổng số Chi giáo dục - đ à o tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi quốc phòng Ch i an ninh và trật tự an toàn xã hội Chi y tế, d â n s ố và gia đình Chi văn hóa thông tin Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn Chi t hể dục thể thao Chi bảo vệ môi trường Chi các hoạt động kinh tế Trong đó Chi hoạt động của c ơ quan qu ả n lý nhà n ướ c, đ ả ng, đoàn thể Chi bảo đảm xã hội Chi đầu tư kh á c Chi giao thông Chi nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi, thủy sản A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 TỔNG SỐ 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 …… Biểu mẫu số 27 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: triệu đồng STT Tên đơn vị (1) Dự toán chi NSĐP năm….. Ước thực hiện chi NSĐP năm….. So sánh (%) Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Trong đó Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Trong đó Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Trong đó Tổng số Trong đó Chi đầu tư từ nguồn vốn trong nước Chi đầu tư từ nguồn thu XSKT (nếu có) Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất Tổng số Trong đó Chi đầu tư từ nguồn vốn trong nước Chi đầu tư từ nguồn thu XSKT (nếu có) Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ (2) Tổng số Trong đó Chi đầu tư từ nguồn vốn trong nước Chi đầu tư từ nguồn thu XSKT (nếu có) Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ (2) Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21=11/1 22=12/2 23=13/3 24=14/4 25=15/5 26=16/6 27=17/7 28=18/8 29=19/9 30=20/10 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 …….. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ………….. 10 11 12 13 14 15 Ghi chú: (1) Chi ngân sách tỉnh chi tiết đến từng huyện; chi ngân sách huyện chi tiết đến từng xã (2) Theo quy định tại Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ. Biểu mẫu số 28 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH DO ĐỊA PHƯƠNG QUẢN LÝ NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên quỹ Số dư nguồn đến ngày 31/12/ … (năm trước) Kế hoạch năm... Ước thực hiện năm... S ố dư nguồn đến 31/12/ … (năm hiện hành) Tổng nguồn vốn phát sinh trong năm Tổng sử dụng nguồn v ố n trong năm Chênh lệch nguồn trong năm Tổng nguồn vốn phát sinh trong năm Tổng s ử dụng nguồn v ố n trong năm Chênh lệch nguồn trong năm Tổng s ố Trong đó: Hỗ trợ từ NSĐP (nếu có) Tổng số Trong đó: Hỗ trợ từ NSĐP (nếu có) A B 1 2 3 4 5 =1+2-4 6 7 8 9=6-8 10= 1+6-8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Quỹ A Quỹ B Quỹ C ……… Biểu mẫu số 29 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN THU DỊCH VỤ CỦA ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG NĂM... (KHÔNG BAO GỒM NGUỒN NSNN) (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị : Triệu đồng S TT Nội d ung Kế hoạch năm... Ước thực hiện năm... So sánh (%) A B 1 2 3=2/1 T Ổ NG S Ố 1 Sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Sự nghiệp giáo dục - Sự nghiệp đào tạo và dạy nghề 2 Sự nghiệp khoa học và công nghệ 3 Sự nghiệp y tế 4 Sự nghiệp văn hóa thông tin 5 Sự nghiệp phát thanh truyền hình 6 Sự nghiệp thể dục thể thao 7 ………………….. 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Biểu mẫu số 30 CÂN ĐỐI NGUỒN THU, CHI DỰ TOÁN NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) NĂM.... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị : Triệu đ ồ ng S TT Nội dung Dự toán năm... (hiện hành) Ước thực hiện năm... (hiện hành) D ự toán năm... So sánh (3) Tuyệt đối T ương đối ( %) A B 1 2 3 4 5 A NGÂN SÁCH C Ấ P TỈNH (HUYỆN) I Nguồn thu ngân sách 1 Thu ngân sách được hưởng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đối ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu từ quỹ dự trữ tài chính (1) 4 Thu kết dư 5 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuy ể n sang II Chi ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp t ỉ nh (huyện) 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới - Chi bổ sung c â n đối ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuyển nguồn sang năm sau III Bội chi NSĐP/Bội thu NSĐP ( 1 ) B NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) I Nguồn thu ngân sách 1 Thu ngân sách được h ưở ng theo phân cấp 2 Thu bổ sung t ừ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đ ố i ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu kết dư 4 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Chi ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp huyện (xã) 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới (2) - Chi bổ sung cân đối ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuyển nguồn sang năm sau Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ng â n sách huyện không c ó thu từ quỹ dự trữ tài chính, bội chi NSĐP. (2) Ngân sách x ã không có nhiệm vụ chi bổ sung cho ng â n sách cấp dưới. ( 3 ) Đối với các ch ỉ tiêu thu NSĐP, so s á nh dự toán n ă m k ế hoạch với ước thực hiện năm hiện hành. Đ ố i với các ch ỉ tiêu chi NSĐP, so sánh dự toán năm kế hoạch với dự toán năm hiện hành. Biểu mẫu số 31 DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT T ê n đ ơn vị (1) Ước thực hiện năm... Dự toán năm... So sánh (%) Tổng số Bao gồm Tổng số Bao gồm Tổng s ố Bao g ồ m Thu nội địa Thu từ dầu th ô Thu t ừ hoạt động XNK Thu nội địa Thu từ dầu t hô Thu từ hoạt động XNK Thu nội địa Thu từ dầu t hô Thu từ hoạt động XNK A B 1 1 3 4 5 6 7 8 9=5/1 10=6/2 11=7/3 12 = 8/4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 T Ổ NG SỐ ( 2) Huyện A Quận B Th à nh phố C Thị xã D …. Xã A Phường B Thị trấn C …… Ghi chú: (1) Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh chi tiết đến từng huyện; thu ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện chi tiết đến từng xã. (2) Thu NSNN trên địa bàn huyện, xã không có thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Các chỉ tiêu cột 3, 4, 7, 8 chỉ ghi dòng tổng số. Biểu mẫu số 32 DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỪNG HUYỆN (XÃ) THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đ ơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị (1) Tổng thu NSNN trên địa bàn I- Thu nội địa (2) Bao gồm II- Thu từ dầu thô (3) III- Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu (3) Bao gồm 1. Thu từ khu vực DNNN do trung ương quản lý 2. Thu từ khu vực DNNN do địa phương quản lý … 1. Thuế giá trị gia tăng thu từ hàng hóa nhập khẩu 2. Thuế xuất khẩu 3. Thuế nhập khẩu 4. Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa nhập khẩu 5. Thuế bảo vệ môi trường thu từ hàng hóa nhập khẩu 6. Thu khác A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 T Ổ NG S Ố Huyện A Quận B Thành phố C Thị x ã D ……… X ã A Ph ườ ng B Thị tr ấ n C ………. Ghi chú: (1) Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh chi tiết đến từng huyện; thu ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện chi tiết đến từng xã. (2) Thu nội địa chi tiết từng khu vực thu, khoản thu. (3) Thu NSNN trên địa bàn huyện, xã không có thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Các chỉ tiêu cột 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 chỉ ghi dòng tổng số. Biểu mẫu số 33 DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ CHI NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) THEO CƠ CẤU CHI NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội d ung Ng â n sách địa ph ương Bao gồm Ngân sách cấp t ỉ nh (huyện) Ng â n sách huyện (xã) A B 1=2+3 2 3 T Ổ NG CHI NSĐP A CHI CÂN Đ Ố I NSĐP I Chi đầu tư phát triển ( 1 ) 1 Chi đầu tư cho các dự án Trong đ ó : Chia theo l ĩnh vực - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ Trong đó: Chia theo ngu ồ n vốn - Chi đ ầ u tư từ nguồn thu tiền s ử dụng đất - Chi đầu tư từ nguồn thu xổ s ố kiến thiết 2 Chi đầu tư và hỗ trợ v ố n cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh t ế , các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đầu t ư phát triển khác II Chi thườ ng xuyên Trong đ ó : 1 Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề 2 Chi khoa học v à c ô ng nghệ (2) III Chi trả nợ lãi các khoản d o chính quyền địa phương vay (2) IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính (2) V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều ch ỉ nh tiền lương B CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU I Chi các chương trình mục tiêu quốc gia (Chi tiết theo từng Chương trình mục tiêu quốc gia) II Chi các chương t rình mục tiêu, nhiệm vụ (Chi tiết theo t ừ ng chương trình mục tiêu, nhiệm vụ) C CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi chú: ( 1 ) Năm đ ầ u thời kỳ ổn định ngân sách, dự toán chi đ ầ u t ư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định mức phân bổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban t hường vụ Qu ố c hội quyết định cộng với (+) s ố bội chi ng â n sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ng â n sách địa phương v à chi tr ả nợ lãi (nếu có). (2) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN , ng â n sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và c ô ng nghệ, chi tr ả lãi vay, chi b ổ sung quỹ dự trữ t ài chính. Biểu mẫu số 34 DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa ph ương ) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT Nội dung D ự toán A B 1 T Ổ NG CHI NSĐP A CHI BỔ SUNG CÂN ĐỐI CHO NGÂN SÁCH C Ấ P DƯỚI (1) B CHI NGÂN S Á CH C Ấ P T Ỉ NH (HUYỆN, XÃ) THEO LĨNH VỰC I Chi đầu t ư phát triển (2) 1 Chi đầu tư cho các dự án - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ - Chi quốc phòng - Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội - Chi y tế, dân số v à gia đình - Chi văn hóa thông tin - Chi phát thanh, truyền h ì nh, thông tấn - Chi thể dục thể thao - Chi bảo vệ môi trường - Chi các hoạt động kinh tế - Chi hoạt động của c ơ quan quản lý nhà n ướ c, đảng, đoàn th ể - Chi bảo đảm xã hội - Chi đầu tư khác 2 Chi đầu t ư và hỗ trợ v ố n cho các doanh nghiệp cung cấp s ả n phẩm, dịch vụ công ích do Nh à nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, 3 Chi đầu t ư phát triển khác II Chi thường xuyên - Chi giáo dục - đào tạo và d ạy nghề - Chi khoa học và công nghệ (3) - Chi quốc phòng - Chi an ninh và trật tự an toàn x ã hội - Chi y t ế , dân s ố và gia đình - Chi văn hóa thông tin - Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn - Chi thể d ục thể thao - Chi bảo vệ môi trường - Chi các hoạt động kinh tế - Chi hoạt động của cơ quan quản lý nhà nước, đảng, đoàn thể - Chi bảo đảm xã hội Chi thường xuyên khác III Chi trả nợ l ã i các khoản do chính quyền địa phương vay (3) IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính (3) V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều ch ỉ nh tiền l ương C CHI CHUY Ể N NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi ch ú : ( 1 ) Ng â n sách xã không c ó nhiệm vụ ch i b ổ sung cân đ ố i cho ng â n sách c ấ p dưới. (2) Năm đ ầ u thời kỳ ổn định ngân sách, dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách địa phương được xác định bằng định mức phân bổ chi đầu tư phát triển do Ủy ban thường vụ Quốc hội quyết định cộng với (+) số bội chi ngân sách địa phương (nếu có) hoặc trừ đi (-) số bội thu ngân sách địa phương và chi trả nợ lãi (nếu có). (3) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ, chi trả lãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 35 DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị Tổng số Chi đầu tư phát triển (Không kể chương trình MTQG) Chi thường xuyên (Không kể chương trình MTQG) Chi trả nợ lãi do chính quyền địa phương vay (1) Ch i bổ sung quỹ dự trữ tài chính (1) Chi dự phòng ngân sách Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương Chi chương trình MTQG Chi chuyển nguồn sang ngân sách năm sau Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi th ườ ng xuyên A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 TỔNG SỐ I CÁC CƠ QUAN, TỔ CHỨC 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 ….. II CHI TRẢ NỢ LÃI CÁC KHOẢN DO CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG VAY (1) III CHI BỔ SUNG QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH (1) IV CHI DỰ PHÒNG NGÂN SÁCH V CHI TẠO NGUỒN, ĐIỀU CHỈNH TIỀN LƯƠNG VI CHI BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU CHO NGÂN SÁCH CẤP DƯỚI (2) VII CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NGÂN SÁCH NĂM SAU Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 1 1 Luật NSNN, ng â n sách huyện, x ã không có nhiệm vụ chi trả lãi vay, chi b ổ sung quỹ dự t rữ tài chính. (2) Ngân sách x ã không có nhiệm vụ chi bổ sung cân đối cho ngân sách cấp. Biểu mẫu số 36 DỰ TOÁN CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền đ ị a phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đ ơ n vị Tổng số Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi quốc phòng Chi an ninh v à trật tự an toàn xã hội Chi y tế, dân s ố và gia đình Chi v ă n hóa t hông tin Chi phát thanh, truyền hình, thông t ấ n Chi thể dục thể thao Chi bảo vệ môi trường Chi các hoạt động kinh tế Trong đ ó Chi hoạt động của cơ quan qu ả n lý nhà nước, đảng, đoàn thể Chi bảo đảm xã hội Chi đ ầ u t ư khác Chi giao thông Ch i nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi, thủy sản A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 2 3 T Ổ NG SỐ Cơ quan A Tổ chức B ………. Biểu mẫu số 37 DỰ TOÁN CHI THƯỜNG XUYÊN CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa ph ươ ng) Đơn vị: Triệu đồng S TT T ê n đơn vị Tổng số Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi quốc phòng Chi an ninh và trật t ự an toàn xã hội Ch i y t ế , dân số và gia đình Chi văn h ó a thông tin Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn Ch i th ể dục thể thao Chi bảo vệ môi trường Chi các hoạt động kinh t ế Trong đ ó Chi hoạt động của cơ quan quản lý nhà nước, đ ả ng, đoàn thể Chi bảo đảm xã hộ i Chi thường xuy ê n khác Chi giao thông Chi nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy l ợ i, thủy sản A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 2 3 T Ổ NG S Ố Cơ quan A T ổ chức B ………. Biểu mẫu số 38 DỰ TOÁN CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị (1) Tổng số Trong đ ó Chương trình mục tiêu quốc gia... Chương trình mục tiêu quốc gia... Đầu tư phát triển Kinh phí sự nghiệp Tổng số Đầu tư phát tri ể n Kinh phí sự nghiệp Tổng số Đầu tư ph á t triển Kinh phí sự nghiệp Tổng số V ố n trong nước V ố n ngoài nước Tổng số V ố n trong nước Vốn ngoài nước Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước A B 1= +3 2 = 5+12 3=8+15 4= 5 +8 5=6+7 6 7 8=9+10 9 10 11 = 12+1 5 12= 13+14 13 14 15 = 16+17 16 17 TỔNG SỐ I Ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 …………. II Ngân sách huyện (xã) 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 …………… 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ….. Ghi chú: (1) Chi Chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách tỉnh chi tiết đến từng cơ quan, tổ chức và từng huyện. Chi Chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách huyện chi tiết đến từng xã. Chi Chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách xã chi tiết đến từng cơ quan, tổ chức. Biểu mẫu số 39 DỰ TOÁN THU, CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG VÀ SỐ BỔ SUNG CÂN ĐỐI TỪ NGÂN SÁCH CẤP TRÊN CHO NGÂN SÁCH CẤP DƯỚI NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị Tổng thu NSNN trên địa bàn Thu NSĐP được hưởng theo phân cấp Chia ra Số bổ sung cân đối từ ngân sách cấp trên Số bổ sung thực hiện cải cách tiền lương Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang Tổng chi cân đối NSĐP Thu NSĐP hưởng 100% Thu phân chia Tổng số Trong đó: Phần NSĐP được hưởng A B 1 2=3+5 3 4 5 6 7 8 9=2+6+7+8 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 ……. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ……….. 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Biểu mẫu số 40 TỶ LỆ PHẦN TRĂM (%) PHÂN CHIA CÁC KHOẢN THU GIỮA NGÂN SÁCH CÁC CẤP CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh - năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách) Đơn vị: % S TT Tên đ ơn vị Chi tiết theo sắc thuế Thuế giá trị gia t ă ng Thuế thu nhập doanh nghiệp …… ……. A B 1 2 3 4 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 ……….. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 …………. 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Biểu mẫu số 41 DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị (1) Tổng chi ngân sách địa phương Tổng chi cân đối ngân sách địa phương Chi chương trình mục tiêu Chi chuyển nguồn sang năm sau Tổng số Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính Dự phòng ngân sách Chi tạo nguồn điều chỉnh tiền lương Tổng số Bổ sung vốn đầu tư để thực hiện các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ Bổ sung vốn sự nghiệp thực hiện các chế độ, chính sách Bổ sung thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia Tổng số Trong đó Chi đầu tư từ nguồn vốn trong nước Chi đầu tư từ nguồn thu XSKT (nếu có) Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất Tổng số Trong đó Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và công nghệ (2) A B 1=2+15 +19 2=3+9+ 12+13+14 3=6+7+8 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15=16+ 17+18 16 17 18 19 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 …………… 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ………… Ghi chú: (1) Chi ngân sách tỉnh chi tiết đến từng huyện; chi ngân sách huyện chi tiết đến từng xã. (2) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ. Biểu mẫu số 42 DỰ TOÁN BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU TỪ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) CHO NGÂN SÁCH TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị (1) Tổng số Bổ sung vốn đầu tư để thực hiện các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ Bổ sung vốn sự nghiệp thực hiện các chế độ, chính sách, nhiệm vụ Bổ sung thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia A B 1 =2+3+4 2 3 4 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 ……….. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 …………. 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Ghi ch ú: ( 1 ) B ổ s u ng có mục t iêu từ n gân sách cấp t ỉ nh chi tiết đ ế n từng huyện. Bổ sung có mục tiêu từ ngân sách huyện chi ti ế t đến từng xã. Biểu mẫu số 43 DỰ TOÁN BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU VỐN ĐẦU TƯ TỪ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) CHO NGÂN SÁCH TỪNG HUYỆN (XÃ) ĐỂ THỰC HIỆN CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị (1) Tổng số Chương trình... Chương trình... …. Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước A B 1=2+3 2 3 4=5+6 5 6 7=8+9 8 9 10 T Ổ NG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 …… 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ………… 10 Ghi ch ú : ( 1 ) Chi bổ sung có mục tiêu từ ngân sách t ỉ nh chi tiết đến từng huyện; chi b ổ sung có mục tiêu từ ngân sách huyện chi tiết đến từng xã. Biểu mẫu số 44 DỰ TOÁN BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU VỐN SỰ NGHIỆP TỪ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) CHO NGÂN SÁCH TỪNG HUYỆN (XÃ) ĐỂ THỰC HIỆN CÁC CHẾ ĐỘ, NHIỆM VỤ VÀ CHÍNH SÁCH THEO QUY ĐỊNH NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị (1) Tổng số Chính sách …. Chính sách …. …. Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước Tổng số Vốn trong nước Vốn ngoài nước A B 1=2+3 2 3 4=5+6 5 6 7=8+9 8 9 10 T Ổ NG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 …… 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ………… 10 .... 11 12 Ghi chú: (1) Chi bổ sung có mục tiêu từ ngân sách tỉnh chi tiết đến từng huyện; Chi bổ sung có mục tiêu từ ngân sách huyện chi tiết đến từng xã. Biểu mẫu số 45 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CỦA CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH DO ĐỊA PHƯƠNG QUẢN LÝ NĂM ... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quy ề n địa ph ươn g) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên quỹ Dư nguồn đến ngày 31/12/ … (năm trước) Ước thực hiện năm... Số dư nguồn đến ngày 31/12/… (năm hiện hành) Kế hoạch năm….. Dự kiến dư nguồn đến ngày 31/12/… (năm sau) Tổng nguồn vốn phát sinh trong năm Tổng sử dụng nguồn v ố n trong năm Chênh lệch nguồn trong năm Tổng nguồn vốn phát sinh trong năm Tổng s ử dụng nguồn v ố n trong năm Chênh lệch nguồn trong năm Tổng s ố Trong đó: Hỗ trợ từ NSĐP (nếu có) Tổng số Trong đó: Hỗ trợ từ NSĐP (nếu có) A B 1 2 3 4 5=2-4 6=1+2-4 7 8 9 10=7-9 11=6+7-9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Quỹ A Quỹ B Quỹ C ……… Biểu mẫu số 46 DANH MỤC CÁC CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM ... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng STT Danh mục dự án Địa điểm xây dựng Năng lực thiết kế Thời gian khởi công - hoàn thành Quyết định đầu tư Giá trị khối lượng thực hiện từ khởi công đến 31/12/… Lũy kế vốn đã bố trí đến 31/12/…. Kế hoạch vốn năm…. Số Quyết định, ngày tháng, năm ban hành Tổng mức đầu tư được duyệt Tổng số (tất cả các nguồn vốn) Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Ngoài nước Ngân sách trung ương … Ngoài nước Ngân sách trung ương … Ngoài nước Ngân sách trung ương … Ngoài nước Ngân sách trung ương … A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Tổng số A NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH….. I CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ)…. 1 Chuẩn bị đầu tư - Dự án A - ….. 2 Thực hiện dự án a Dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 5 năm … sang giai đoạn 5 năm …. - Dự án B - ……. b Dự án khởi công mới trong giai đoạn 5 năm …. - Dự án C - ……………. II CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ)…. Phân loại như trên B NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH… Phân loại như mục A nêu trên - ………. Biểu mẫu số 47 KẾ HOẠCH THU DỊCH VỤ CỦA ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG NĂM... (KHÔNG BAO GỒM NGUỒN NSNN) (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội d ung Kế hoạch năm... Ước thực hiện năm... So sánh (%) A B 1 2 3=2/1 T Ổ NG S Ố 1 Sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Sự nghiệp giáo dục - Sự nghiệp đào tạo và dạy nghề 2 Sự nghiệp khoa học và công nghệ 3 Sự nghiệp y tế 4 Sự nghiệp văn hóa thông tin 5 Sự nghiệp phát thanh truyền hình 6 Sự nghiệp thể dục thể thao 7 ………………….. 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Biểu mẫu số 48 QUYẾT TOÁN CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM... (Dùng cho ng â n sách các cấp chính quyền địa ph ươ ng) Đơn vị: Triệu đ ồ ng S TT Nội dung (1) Dự toán Quyết toán So sánh Tuyệt đối Tương đ ố i ( %) A B 1 2 3=2-1 4=2/1 A T Ổ NG NGUỒN THU NSĐP I Thu NSĐP được hưởng theo phân cấp - Thu NSĐP hưởng 100% - Thu NSĐP h ưở ng từ các khoản thu phân chia II Thu bổ sung t ừ ngân sách cấp trên 1 Thu bổ sung cân đ ố i ngân sách 2 Thu bổ sung có mục tiêu III Thu từ quỹ d ự trữ t à i chính IV Thu kết dư V Thu chuyển nguồn từ năm trước chuy ể n sang B T Ổ NG CHI NSĐP I T ổ ng chi cân đối NSĐP 1 Chi đầu tư phát triển 2 Chi thường xuyên 3 Chi trả nợ lãi c á c khoản do ch í nh quyền địa phương vay 4 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính 5 Dự phòng ngân sách 6 Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương II Chi các chương trình mục tiêu 1 Chi các chương trình mục tiêu quốc gia 2 Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ III Chi chuyển nguồn sang n ă m sau C BỘI CHI NSĐP/BỘI THU NSĐP /KẾT DƯ NSĐP D CHI TR Ả NỢ G ỐC CỦA NSĐP I Từ nguồn vay để trả nợ gốc II Từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư ngân sách cấp tỉnh E TỔ NG MỨC VAY CỦA NSĐP I Vay để bù đắp bội chi II Vay đ ể tr ả nợ gốc G TỔNG MỨC DƯ NỢ VAY CUỐI NĂM CỦA NSĐP Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã kh ô ng có nhiệm vụ ch i nghiên cứu khoa học và công nghệ, tr ả lãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính, bội chi NSĐP, vay và tr ả nợ g ốc vay. Biểu mẫu số 49 QUYẾT TOÁN CÂN ĐỐI NGUỒN THU, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng STT Nội dung Dự toán Quyết toán So sánh (%) A B 1 2 3 A NGÂN SÁCH C Ấ P TỈNH (HUYỆN) I Nguồn thu ngân sách 1 Thu ngân sách được hưởng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - B ổ sung cân đối ngân sách - B ổ sung có mục tiêu 3 Thu từ quỹ dự trữ tài chính (1) 4 Thu kết dư 5 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Chi ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp tỉnh (huyện) 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp d ưới - Chi bổ sung cân đ ố i ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuy ể n nguồn sang năm sau III Chi trả nợ gốc từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm, kết dư ngân sách cấp tỉnh (1) I V Bội chi NSĐP/ Kết dư NSĐP (1) B NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) I Nguồn thu ngân s á ch 1 Thu ngân sách được hưởng theo phân cấp 2 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên - Thu bổ sung cân đối ngân sách - Thu bổ sung có mục tiêu 3 Thu kết dư 4 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang II Ch i ngân sách 1 Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp huyện (xã) 2 Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới (2) - Chi bổ sung cân đ ố i ngân sách - Chi bổ sung có mục tiêu 3 Chi chuyển nguồn sang năm sau III Kết dư Ghi chú: (1) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ngân sách huyện không có thu từ quỹ dự trữ tài chính, chi trả nợ gốc và bội chi NSĐP. (2) Ngân sách xã không có nhiệm vụ chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới. Biểu mẫu số 50 QUYẾT TOÁN NGUỒN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ng â n s á ch c á c c ấ p ch í nh quyền địa ph ươ ng) Đơ n vị: Triệu đồng ST T Nội dung Dự toán Quyết toán So sánh (%) Tổng thu NSNN Thu NSĐP Tổng thu NSNN Thu NSĐP Tổng thu NSNN Thu NSĐP A B 1 2 3 4 5 = 3/1 6 = 4/ 2 TỔNG NGUỒN THU NSNN (A+B+C+D) A T Ổ NG THU CÂN ĐỐI NSNN I Thu nội địa 1 Thu từ khu vực DNNN do tr u ng ương quản lý ( 1 ) (Chi tiết theo sắc thuế) 2 Thu t ừ khu vực DNNN do địa phương quản l ý (2) (Chi ti ế t theo s ắ c thuế) 3 Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư n ướ c ngo à i ( 3 ) (Chi ti ế t theo s ắc thuế) 4 Thu t ừ khu vực kinh t ế ngoài quốc doanh (4) (Chi tiết theo s ắ c thuế) 5 Thuế thu nhập cá nhân 6 Thuế bảo vệ m ô i trường - T huế BVMT thu t ừ h à ng hóa s ả n xu ấ t, kinh doanh trong nước - Thuế BVMT t hu từ hàng hóa nhập khẩu 7 Lệ ph í trước bạ 8 Thu ph í , lệ ph í - Ph í và lệ ph í trung ương - Ph í và lệ ph í tỉ nh - Phí và lệ ph í huyện - Phí và lệ ph í xã, phường 9 Thuế sử dụng đ ấ t nông nghiệp 10 Thuế sử dụng đ ấ t phi nông nghiệp 11 Tiền cho thuê đ ấ t, thuê mặt nước 12 Thu tiền sử dụng đất 13 Tiền cho thuê và tiền bán nhà ở thuộc sở hữu nh à nước 14 Thu từ hoạt động xổ số ki ế n thiết (Chi tiết theo s ắ c thuế) 15 Thu ti ề n cấp quyền khai thác kho á ng sản 16 Thu khác ng â n sách 17 Thu từ quỹ đ ấ t công ích, hoa lợi công sản khác 18 Thu hồi vốn, thu cổ tức (5) 19 Lợi nhuận được chia của Nh à nước v à l ợ i nhuận sau thuế còn lại sau kh i trích lập các quỹ của doanh nghiệp nh à nước ( 5 ) 20 Chênh lệch thu chi Ngân h à ng Nhà nước (5) II Thu từ dầu thô III Thu từ hoạt động xu ấ t nhập khẩu 1 Thu ế xuất kh ẩ u 2 Thuế nhập khẩu 3 Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng h óa nhập kh ẩ u 4 Thuế bảo vệ môi trường t hu từ hàng h ó a nhập kh ẩ u 5 Thuế giá trị gia tăng thu từ hàng hóa nhập khẩu 6 Thu khác IV T hu vi ệ n trợ B THU TỪ QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH C THU KẾT DƯ NĂM TRƯỚC D THU CHUYỂN NGUỒN TỪ NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG Ghi chú: (1) Doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý là doanh nghi ệp do bộ, cơ quan ngang bộ , cơ quan thuộc Ch í nh ph ủ , cơ quan khác ở trung ương đại diện Nhà nước chủ sở hữu 100% vốn điều lệ. (2) Doanh nghiệp nhà nước do địa ph ương qu ả n lý là d o anh nghiệp do Ủy ban nhân dân c ấ p tỉ nh đại diện Nhà nước ch ủ sở hữu 100% vốn điều lệ. (3) Doanh nghiệp c ó vốn đầu t ư nước ngoài l à các doanh nghiệp mà phần vốn do tổ chức, cá nhân nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên hoặc có đa số thành viên hợp danh là cá nhân nước ngoài đối với tổ chức kinh tế là công ty hợp danh. (4) Doanh nghiệp khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là các doanh nghiệp thành lập theo Luật doanh nghiệp, Luật các tổ chức tín dụng, trừ các doanh nghiệp nhà nước do trung ương, địa phương quản lý, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nêu trên. (5) Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, thu ngân sách địa phương cấp huyện, xã không có thu từ cổ tức, lợi nhuận được chia của Nhà nước và lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp nhà nước, chênh lệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước, thu từ dầu thô, thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu. Thu chênh lệch thu, chi Ngân hàng Nhà nước chỉ áp dụng đối với thành phố Hà Nội. Biểu mẫu số 51 QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa ph ươ ng) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung ( 1 ) Dự toán Quyết toán So sánh (%) A B 1 2 3=2 / 1 T Ổ NG CHI N GÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG A CHI CÂN Đ Ố I N GÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG I Chi đầu tư phát triển 1 Chi đầu tư cho các dự án Trong đó: Chia theo lĩnh vực - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và c ô ng nghệ Trong đó: Chia theo nguồn v ố n - Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất - Chi đầu tư từ nguồn thu xổ s ố kiến thiết 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh t ế , các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đầu tư phát triển khác II Chi thường xuyên Trong đ ó : 1 Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề 2 Chi khoa học và công nghệ III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền l ương B CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU I Chi các chương trình mục tiêu quốc gia (Chi tiết theo từng Chương trình mục tiêu quốc gia) II Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ (Chi tiết theo từng chương trình mục tiêu, nhiệm vụ) C CHI CHUY Ể N NG UỒN SANG NĂM SAU Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và c ô ng nghệ, chi tr ả l ãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 52 QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa ph ương ) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Dự toán Quyết toán So sánh Tuyệt đối T ươ ng đ ố i (%) A B 1 2 3=2-1 4=2/1 T Ổ NG CHI NSĐP A CHI B Ổ SUNG CÂN Đ Ố I CHO NGÂN SÁCH C Ấ P DƯỚI (1) B CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) THEO LĨNH VỰC I Chi đầu tư phát triển 1 Ch i đầu t ư cho các dự án - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ - Chi quốc phòng - Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội - Chi y t ế , dân số và gia đình - Chi văn hóa thông tin - Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn - Chi thể d ục thể thao - Chi bảo vệ môi trường - Chi các hoạt động kinh tế - Chi hoạt động của cơ quan qu ả n lý nhà nước, đảng, đoàn thể - Chi bảo đảm xã hội - Chi đầu tư khác 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích d o Nhà nước đặt h à ng, c á c tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đ ầ u tư phát triển khác II Chi thường xuyên - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ (2) - Chi quốc phòng - Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội - Chi y t ế , dân s ố và gia đình - Chi văn hóa thông tin - Chi ph á t thanh, truyền hình, thông t ấ n - Chi thể dục thể thao - Chi bảo vệ môi trường - Chi các hoạt động kinh tế - Chi hoạt động của cơ quan quản lý nhà nước, đảng, đoàn thể - Chi bảo đ ả m xã hội - Chi thường xuyên khác III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa ph ương vay (2) IV Chi b ổ sung quỹ dự trữ tài chính (2) V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo ngu ồ n, điều ch ỉ nh tiền l ươ ng C CHI CHUY Ể N NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi ch ú : ( 1 ) Ngân sách xã kh ô ng có nhiệm vụ ch i bổ sung c â n đối cho ng â n sách cấp dưới. (2) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ng â n sách huyện, xã không có nhiệm vụ ch i nghiên cứu khoa học và công nghệ, chi tr ả lãi vay, chi b ổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 53 QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) VÀ CHI NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) THEO CƠ CẤU CHI NĂM... (Dùng cho ngân sách t ỉ nh, huyện) Đơn vị : Triệu đồng STT Nộ i d ung (1) Dự toán năm... Bao gồm Quyết toán B ao gồm So sánh (%) Ngân sách cấp tỉnh (huyện) Ngân sách huyện (x ã ) Ngân sách cấp t ỉ nh (huyện) Ngân sách huyện (xã) Ngân sách địa phương Ngân sách cấp tỉ nh (huyện) Ngân sách huyện (x ã ) A B 1=2+3 2 3 4 =5 +6 5 6 7=4/1 8=5/2 9=6/3 TỔNG CHI NSĐP A CHI CÂN ĐỐI NSĐP I Chi đầu tư phát triển 1 Chi đầu tư cho các dự án Trong đó: Chia theo lĩnh vực - Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Chi khoa học và công nghệ Trong đó: Chia theo nguồn vốn - Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất - Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết 2 Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật 3 Chi đầu tư phát triển khác II Chi thường xuyên Trong đó: 1 Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề 2 Chi khoa học và công nghệ III Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay IV Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính V Dự phòng ngân sách VI Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương B CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU I Chi các chương trình mục tiêu quốc gia (Chi tiết theo từng Chương trình mục tiêu quốc gia) II Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ (Chi tiết theo từng chương trình mục tiêu, nhiệm vụ) C CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU Ghi chú: (1) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 và Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ, chi trả lãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. Biểu mẫu số 54 QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị Dự toán (1) Quyết toán So sánh (%) Tổng số Ch i đầu tư phát tri ể n (Không kể ch ươ ng trình MTQG) … Tổng số Chi đầu t ư phát triển (Không kể chương trình MTQG) Chi th ườ ng xuyên (Không kể chương trình MTQG) Chi trả nợ lãi d o chính quyền địa phương vay (2) Chi b ổ sung quỹ dự trữ tài chính (2) Chi chương trình MTQG Chi chuyển nguồn sang ngân sách năm sau Tổng số Chi đầu tư phát triển … Tổng số Ch i đầu tư phát triển Chi thường xuyên A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TỔNG SỐ I CÁC CƠ QUAN, TỔ CHỨC 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 ….. II CHI TRẢ NỢ LÃI CÁC KHOẢN DO CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG VAY (2) III CHI BỔ SUNG QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH (2) IV CHI DỰ PHÒNG NGÂN SÁCH V CHI TẠO NGUỒN, ĐIỀU CHỈNH TIỀN LƯƠNG VI CHI BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU CHO NGÂN SÁCH CẤP DƯỚI (3) VII CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NGÂN SÁCH NĂM SAU Ghi chú: (1) Dự toán chi ngân sách địa phương chi tiết theo các chỉ tiêu tương ứng phần quyết toán chi ngân sách địa phương. (2) Theo quy định tại Điều 7, Điều 11 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi trả lãi vay, chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính. (3) Ngân sách xã không có nhiệm vụ chi bổ sung có mục tiêu cho ngân sách cấp dưới. Biểu mẫu số 55 QUYẾT TOÁN CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT T ê n đ ơn vị D ự toán Quyết toán Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và c ô ng nghệ Chi quốc ph ò ng Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội Chi y tế, dân số và gia đình Chi văn hóa t h ô ng tin Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn Chi thể dục thể t hao Chi bảo vệ môi trường Chi các hoạt đ ộng kinh tế Trong đó Chi hoạt động của cơ quan quản lý nhà nước, đảng, đoàn t hể Chi bảo đ ả m x ã hội Chi đầu tư khác So sánh (%) Chi giao thông Chi nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi, thủy s ả n A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18=2/1 T Ổ NG SỐ 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 Doanh nghiệp C 4 …….. Biểu mẫu số 56 QUYẾT TOÁN CHI THƯỜNG XUYÊN CỦA NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CHO TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO LĨNH VỰC NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT T ê n đ ơn vị D ự toán Quyết toán Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề Chi khoa học và c ô ng nghệ Chi quốc ph ò ng Chi an ninh và trật tự an toàn xã hội Chi y tế, dân số và gia đình Chi văn hóa t h ô ng tin Chi phát thanh, truyền hình, thông tấn Chi thể dục thể t hao Chi bảo vệ môi trường Chi các hoạt đ ộng kinh tế Trong đó Chi hoạt động của cơ quan quản lý nhà nước, đảng, đoàn t hể Chi bảo đ ả m x ã hội Chi đầu tư khác So sánh (%) Chi giao thông Chi nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi, thủy s ả n A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18= 2/1 T Ổ NG SỐ 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 Doanh nghiệp C 4 …….. Biểu mẫu số 57 TỔNG HỢP QUYẾT TOÁN CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN, XÃ) CỦA TỪNG CƠ QUAN, TỔ CHỨC THEO NGUỒN VỐN NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT T ê n đ ơn vị D ự toán được cấp Bao gồm Kinh phí thực hiện trong năm Nguồn còn lại Trong đó Dự toán đầu năm Bổ sung trong năm (nếu có) Giảm trừ trong năm (nếu có) Chuyển nguồn năm sau Hủy bỏ A B 1 =2+3-4 2 3 4 5 6 =1-5 7 8 T Ổ NG SỐ 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 …… Biểu mẫu số 58 QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên đơn vị (1) D ự toán (2) Quyết toán So sánh (%) Tổng số Chi đầu tư phát triển ... Tổng s ố Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Chi CTMTQG Chi chuyển nguồn sang năm sau Tổng s ố Chi đầu tư phát triển ... Tổng số Trong đó Tổng s ố Trong đó Tổng số Trong đ ó Ch i giáo dục đào tạo dạy nghề Chi khoa học và công nghệ Chi giáo dục đào tạo dạy nghề Chi khoa học và công nghệ (3) Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15= 4/1 16= 5/2 17 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 ………….. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ………….. Ghi chú: ( 1 ) Theo quy định tại Điều 7, Điều 39 Luật NSNN, ngân sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ. (2) Dự toán chi ngân sách địa phương chi tiế t theo các ch ỉ tiêu tương ứ ng phần Quyết toán chi ng â n sách địa phương. (3) Theo quy định t ạ i Điều 7, Điều 39 Luật NSNN, ng â n sách huyện, xã không có nhiệm vụ chi nghiên cứu khoa học và công nghệ. Biểu mẫu số 59 QUYẾT TOÁN CHI BỔ SUNG TỪ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH (HUYỆN) CHO NGÂN SÁCH TỪNG HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đồng STT Tên đơn vị (1) Dự toán Quyết toán So sách (%) Tổng số Bổ sung cân đối ngân sách Bổ sung có mục tiêu Tổng số Bổ sung cân đối ngân sách Bổ sung có mục tiêu Tổng số Bổ sung cân đối ngân sách Bổ sung có mục tiêu Tổng số Gồm Vốn đầu tư để thực hiện các CTMT, nhiệm vụ Vốn sự nghiệp thực hiện các chế độ, chính sách Vốn thực hiện các CTMT quốc gia Tổng số Gồm Vốn đầu tư để thực hiện các CTMT, nhiệm vụ Vốn sự nghiệp thực hiện các chế độ, chính sách Vốn thực hiện các CTMT quốc gia Tổng số Gồm Vốn đầu tư để thực hiện các CTMT, nhiệm vụ Vốn sự nghiệp thực hiện các chế độ, chính sách Vốn thực hiện các CTMT quốc gia Vốn ngoài nước Vốn trong nước Vốn ngoài nước Vốn trong nước Vốn ngoài nước Vốn trong nước A B 1 2 3=4+5 4 5 6 7 8 9 10 11=12+13 12 13 14 15 16 17=9/1 18=10/2 19=11/3 20=12/4 21=13/5 22=14/6 23=15/7 24=16/8 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 ………….. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ………….. 10 11 12 13 Ghi chú: (1) Bổ sung từ ngân sách tỉnh chi tiết đến từng huyện; bổ sung từ ngân sách huyện chi tiết đến từng xã. Biểu mẫu số 60 QUYẾT TOÁN THU NGÂN SÁCH HUYỆN (XÃ) NĂM... (Dùng cho ngân sách tỉnh, huyện) Đơn vị: Triệu đ ồ ng STT Tên đơn vị Tổng thu NSĐP Trong đó Thu NSĐP hưởng theo phân cấp Số bổ sung cân đối từ ngân sách cấp trên Số bổ sung thực hiện cải cách tiền lương Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang Thu từ kết dư năm trước A B 1 2 3 4 5 6 TỔNG SỐ 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 ……….. 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 …………. 10 11 12 13 14 15 16 Biểu mẫu số 61 QUYẾT TOÁN CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng STT Nội dung (1) Dự toán Quyết toán So sánh (%) Tổng số Trong đó … Tổng số Trong đó Chương trình mục tiêu quốc gia …. … Tổng số Trong đó … Đầu tư phát triển Kinh phí sự nghiệp Đầu tư phát triển Kinh phí sự nghiệp Tổng số Chi đầu tư phát triển Kinh phí sự nghiệp Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Tổng số Chia ra Tổng số Chia ra Vốn trong nước Vốn ngoài nước Vốn trong nước Vốn ngoài nước A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16=5/1 17=6/2 18=7/3 19=8/4 TỔNG SỐ I Ngân sách cấp tỉnh (huyện, xã) 1 Cơ quan A 2 Tổ chức B 3 …………. II Ngân sách huyện (xã) 1 Huyện A 2 Quận B 3 Thành phố C 4 Thị xã D 5 …………… 6 Xã A 7 Phường B 8 Thị trấn C 9 ….. Ghi chú: (1) Chi Chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách tỉnh chi tiết đến từng cơ quan, tổ chức và từng huyện. Chi Chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách huyện chi tiết đến từng xã. Chi Chương trình mục tiêu quốc gia ngân sách xã chi tiết đến từng cơ quan, tổ chức. Biểu mẫu số 62 QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ CÁC CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM... (Dùng cho ngân s á ch các c ấ p chính quy ề n địa ph ương ) Đơn vị: Triệu đồng STT Danh mục dự án Địa điểm xây dựng Năng lực thiết kế Thời gian khởi công - hoàn thành Quyết định đầu tư Giá trị khối lượng thực hiện từ khởi công đến 31/12/… Lũy kế vốn đã bố trí đến 31/12/…. DỰ TOÁN QUYẾT TOÁN So sánh (%) Số Quyết định, ngày, tháng, năm ban hành Tổng mức đầu tư được duyệt Tổng số (tất cả các nguồn vốn) Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Tổng số Chia theo nguồn vốn Ngoài nước Ngân sách trung ương …. Ngoài nước Ngân sách trung ương …. Ngoài nước Ngân sách trung ương …. Ngoài nước Ngân sách trung ương …. Ngoài nước Ngân sách trung ương …. Ngoài nước Ngân sách trung ương …. A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25=21/17 26=22/18 27=23/19 28=24/20 Tổng số A NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH…. I CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ) …. 1 Chuẩn bị đầu tư - Dự án A - ………… 2 Thực hiện dự án a Dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 5 năm … sang giai đoạn 5 năm … - Dự án B - ………….. b Dự án khởi công mới trong giai đoạn 5 năm …. - Dự án C - ….. II CƠ QUAN, ĐƠN VỊ, HUYỆN (XÃ) …. Phân loại như trên B NGÀNH, LĨNH VỰC, CHƯƠNG TRÌNH… Phân loại như mục A nêu trên - ………. Biểu mẫu số 63 TỔNG HỢP CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH DO ĐỊA PHƯƠNG QUẢN LÝ NĂM... (Dùng cho ngân sách các cấp chính quy ề n địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Tên Quỹ Dư nguồn đến ngày 31/12/ … (năm trước) Kế hoạch năm... T hực hiện năm... D ư nguồn đến 31/12/ … Tổng nguồn vốn phát sinh trong năm Tổng sử dụng nguồn v ố n trong năm Chênh lệch nguồn trong năm Tổng nguồn vốn phát sinh trong năm Tổng s ử dụng nguồn v ố n trong năm Chênh lệch nguồn trong năm Tổng s ố Trong đó: Hỗ trợ từ NSĐP (nếu có) Tổng số Trong đó: Hỗ trợ từ NSĐP (nếu có) A B 1 2 3 4 5 =2-4 6 7 8 9=6-8 10=1+6-8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Quỹ A Quỹ B Quỹ C ……… Biểu mẫu số 64 TỔNG HỢP THU DỊCH VỤ CỦA ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG NĂM... (KHÔNG BAO GỒM NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC) (Dùng cho ngân s á ch các cấp chính quyền địa phương) Đơn vị: Triệu đồng S TT Nội dung Kế hoạch năm... Thực hiện năm... So sánh (%) A B 1 2 3=2/1 T Ổ NG SỐ 1 Sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề - Sự nghiệp giáo dục - Sự nghiệp đào tạo và dạy nghề 2 Sự nghiệp khoa học và công nghệ 3 Sự nghiệp y t ế 4 Sự nghiệp văn hóa thông tin 5 Sự nghiệp phát thanh truyền hình 6 Sự nghiệp thể d ục thể thao 7 …………… 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17