65/2016/TT-BTC

Thông tư 65/2016/TT-BTC quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại các Sở giao dịch chứng khoán và Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ---------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 65/2016/TT-BTC Hà Nội, ngày 26 tháng 4 năm 2016 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU, NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006 và Luật sửa đ ổ i, b ổ sung một s ố Điều của Luật Chứng khoán ngày 24 th á ng 11 năm 2010; Căn cứ Pháp lệnh Ph í và Lệ ph í ngày 28 tháng 8 năm 2001; Căn cứ Nghị định s ố 57/2002/NĐ-CP ngày 03 tháng 6 năm 2002 và Nghị định s ố 24/2006/NĐ-CP ngày 06 tháng 3 năm 2006 của Ch í nh phủ quy định chi tiết th i hành Pháp lệnh Ph í và Lệ ph í ; Căn cứ Nghị định s ố 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 và Nghị định s ố 60/2015/NĐ-CP ngày 26 th á ng 6 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng d ẫ n thi hành một số Điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đ ổ i, b ổ sung một s ố Điều của Luật Ch ứ ng khoán; C ă n cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quy ề n hạn và cơ c ấ u tổ chức của Bộ Tài ch í nh; Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chính sách Thuế, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại các Sở giao dịch chứng khoán và Trung tâm l ưu k ý chứng khoán Việt Nam như sau: Điều 1. Phạm vi Điều chỉnh Thông tư này áp dụng đối với các công việc liên quan đến triển khai hoạt động chứng khoán tại Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) và tại Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam (VSD). Điều 2. Đối tượng nộp phí Đối tượng nộp phí là tổ chức, cá nhân thực hiện công việc liên quan đến các nghiệp vụ của thị trường giao dịch chứng khoán quy định trong Bi ể u phí ban hành kèm theo Thông tư này, bao gồm các công ty chứng khoán; ngân hàng thương mại; tổ chức đăng ký niêm yết; tổ chức niêm yết; công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết; tổ chức phát hành; tổ chức mở tài Khoản trực tiếp tại VSD; cá nhân, tổ chức thực hiện chuyển quyền sở hữu chứng khoán không qua hệ thống giao dịch của SGDCK. Điều 3. Tổ chức thu phí Tổ chức thu phí hoạt động chứng khoán quy định tại Thông tư này là SGDCK, VSD được thành lập và hoạt động tại Việt Nam. Điều 4. Biểu phí và cách xác định số phí phải nộp Mức thu phí quy định tại Biểu phí ban hành kèm theo Thông tư này. S ố phí phải nộp đối với một số loại phí được xác định cụ th ể như sau: 1. Phí quản lý thành viên giao dịch Số phí quản lý thành viên giao dịch phải nộp = Mức phí x Thời gian tính phí (tháng) 12 tháng a) Mức phí quy định tại điểm 1 Mục I Bi ể u phí. b) Thời gian tính phí - Trường hợp tổ chức đang là thành viên giao dịch của SGDCK và không phát sinh việc chấm dứt tư cách thành viên trong năm thì thời gian tính phí là 12 tháng. - Trường hợp tổ chức mới được chấp thuận là thành viên giao dịch và không phát sinh việc chấm dứt tư cách thành viên trong cùng một năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng 12 của năm đó. - Trường hợp tổ chức đang là thành viên giao dịch và bị SGDCK ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch đ ể chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện hoặc bắt buộc trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng đầu năm đến hết tháng SGDCK thực hiện ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch đ ể chấm dứt tư cách thành viên. - Trường hợp tổ chức mới được chấp thuận là thành viên giao dịch của S GDCK v à bị SGDCK ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch để c hấm dứt tư cách thành viên tự nguyện hoặc bắt buộc trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau li ề n k ề tháng SGDCK ra Quy ế t định chấp thuận tư c á ch thà nh viên đến hết tháng SGDCK thực hiện ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch đ ể chấm d ứ t tư cách thành viên. c) Trường hợp thành viên giao dịch hình thành sau h ợ p nhất, sáp nhập, chia, tách, chuy ể n đ ổ i, mua lại mà phải thực hiện các thủ tục đăng ký thành viên mới thì phải nộp phí quản lý thành viên giao dịch tương tự như t rường hợp đăng ký làm thành viên mới. d) Hoàn trả phí Trường hợp thành viên giao dịch chấm dứt tư cách thành viên, các SGDCK hoàn trả phí cho thành viên giao dịch phần chênh lệch giữa số phí mà thành viên giao dịch đã nộp trong năm trừ đi số phí thực tế phải nộp tính theo công thức và hướng dẫn tại điểm a, điểm b Khoản này. 2. Phí đăng ký niêm yết a) Mức phí quy định tại điểm 2 Mục I Biểu phí. b) Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết được chấp thuận niêm yết và sau đó bị hủy niêm yết bắt buộc hoặc tự nguyện thì tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ không được hoàn trả phí đăng ký niêm yết. 3. Phí quản lý niêm yết Số phí quản lý niêm yết phải nộp = Mức phí x Thời gian tính phí (tháng) 12 tháng a) Mức phí - Mức phí quy định tại điểm 3 Mục I Biểu phí áp dụng tương ứng với từng loại chứng khoán và giá trị niêm yết. - Trường hợp một tổ chức thực hiện niêm yết nhiều loại chứng khoán trên cùng một SGDCK thì phí quản lý niêm yết được tính trên từng loại chứng khoán. b) Thời gian tính phí - Trường hợp chứng khoán đang được niêm yết và không bị hủy niêm yết trong năm thì thời gian tính phí là 12 tháng. - Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết lần đầu và không bị hủy niêm yết trong năm thì thời gian tính phí quản lý niêm yết của năm đầu tiên sẽ được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận niêm yết đến hết tháng 12 của năm đó. - Trường hợp chứng khoán đang được niêm yết và bị hủy niêm yết trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng đầu năm đến hết tháng của ngày hủy niêm yết có hiệu lực. - Trường hợp chứng khoán niêm yết lần đầu và bị hủy niêm yết trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận niêm yết đến hết tháng của ngày hủy niêm yết có hiệu lực. c) Trường hợp tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ có thay đổi đăng ký niêm yết dẫn đến thay đổi số phí quản lý niêm yết phải nộp (không áp dụng đối với Quỹ hoán đổi danh Mục (ETF)) thì phí quản lý niêm yết được tính bằng tổng của: - Phí tính theo mức tương ứng với loại chứng khoán, giá trị niêm yết cũ từ tháng đầu năm (hoặc từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận niêm yết đối với trường hợp niêm yết mới trong năm) đến hết tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết k ế tiếp trong năm. - Phí tính theo mức tương ứng với loại chứng khoán, giá trị niêm yết mới từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết liền kề trước đó trong năm đến hết tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết lần tiếp theo hoặc đến hết tháng 12 của năm đó. d) Hoàn trả phí hoặc thu bổ sung phí - Trường hợp chứng khoán bị hủy niêm yết trong năm, các SGDCK hoàn trả phí cho tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết phần chênh lệch giữa số phí đã nộp trong năm trừ đi số phí thực tế phải nộp tính theo công thức và hướng dẫn tại điểm a, điểm b Khoản này. - Trường hợp thay đổi niêm yết dẫn đến số phí sau khi thay đổi niêm yết tăng lên hoặc giảm xuống so với số phí đã nộp thì các SGDCK tính toán lại phần chênh lệch để thu bổ sung hoặc hoàn trả phí cho tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ. 4. Phí giao dịch Số phí mỗi thành viên giao dịch phải nộp = Mức phí x Tổng giá trị giao dịch của mỗi thành viên Tổng giá trị giao dịch của mỗi thành viên = Giá trị mua chứng khoán + Giá trị bán chứng khoán a) Mức phí quy định tại điểm 4 Mục I Biểu phí. b) Phí giao dịch mua bán lại trái phiếu (repo) chỉ tính một lần theo giá trị giao dịch lần đầu. 5. Phí kết nối trực tuyến Phí kết nối trực tuyến bao gồm phí kết nối lần đầu và phí duy trì kết nối định kỳ. a) Phí kết nối lần đầu - Mức phí kết nối lần đầu quy định tại điểm 5.1 Mục I Biểu phí. - Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại thì phí kết nối trực tuyến lần đầu được tính như sau: + Thu phí kết nối trực tuyến lần đầu đối với thành viên hoạt động không dựa trên nguyên trạng hạ tầng cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm giao dịch của một trong các thành viên tham gia hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại và các SGDCK phải thực hiện khảo sát cơ sở vật chất kỹ thuật tại công ty trước khi chấp thuận thành viên. + Không thu phí kết nối trực tuyến lần đầu đối với thành viên hoạt động dựa trên nguyên trạng hạ tầng cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm giao dịch của một trong các thành viên tham gia hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuy ể n đ ổ i, mua lại hoặc có thay đ ổ i nguyên trạng hạ tầng cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm giao dịch nhưng các SGDCK không phải thực hiện khảo sát cơ sở vật chất kỹ thuật tại công ty trước khi chấp thuận thành viên. b) Phí duy trì kết nối định kỳ Số phí duy trì kết nối định kỳ phải nộp = Mức phí x Thời gian tính phí (tháng) 12 tháng - Mức phí quy định tại điểm 5.2 Mục I Biểu phí. - Thời gian tính phí: + Trường hợp thành viên giao dịch đang là thành viên giao dịch trực tuyến và không bị SGDCK ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên trong năm thì thời gian tính phí là 12 tháng. + Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến mới và không bị SGDCK ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận làm thành viên giao dịch trực tuyến đến hết tháng 12 của năm đó. + Trường hợp thành viên giao dịch đang là thành viên giao dịch trực tuyến và ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng đầu năm đến hết tháng SGDCK thực hiện ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên. + Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến mới và ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận làm thành viên giao dịch trực tuyến đến hết tháng SGDCK thực hiện ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên. c) Trường hợp thành viên giao dịch hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải thực hiện các thủ tục đăng ký thành viên giao dịch trực tuyến mới thì phải nộp phí duy trì kết nối định kỳ tương tự như trường hợp đăng ký làm thành viên giao dịch trực tuyến mới. d) Hoàn trả phí Trường hợp thành viên giao dịch ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên, các SGDCK hoàn trả phí duy trì kết nối định kỳ cho thành viên giao dịch trực tuyến phần chênh lệch giữa số phí mà thành viên giao dịch trực tuyến đã nộp trong năm trừ đi số phí thực tế phải nộp tính theo hướng dẫn tại điểm b Khoản này. 6. Phí sử dụng thiết bị đầu cuối Số phí sử dụng thiết bị đầu cuối phải nộp = Mức phí x Thời gian tính phí (tháng) 12 tháng a) Mức phí quy định tại điểm 6 Mục I Biểu phí. b) Thời gian tính phí - Trường hợp công ty chứng khoán đang là thành viên giao dịch của SGDCK và không bị SGDCK ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện hoặc bắt buộc trong cùng một năm thì thời gian tính phí là 12 tháng. - Trường hợp tổ chức mới được chấp thuận là thành viên giao dịch và không bị SGDCK ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện hoặc bắt buộc trong cùng một năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng 12 của năm đó. - Trường hợp công ty chứng khoán đang là thành viên giao dịch của SGDCK và bị SGDCK ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện hoặc bắt buộc trong cùng một năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng đầu năm đến hết tháng SGDCK thực hiện ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch đối với thành viên đ ể chấm dứt tư cách thành viên. - Trường hợp tổ chức mới được chấp thuận là thành viên giao dịch và bị SGDCK ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện hoặc bắt buộc trong cùng một năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng SGDCK thực hiện ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch đối với thành viên để chấm dứt tư cách thành viên. c) Trường hợp thành viên giao dịch hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải thực hiện các thủ tục đăng ký thành viên mới thì phải nộp phí sử dụng thiết bị đầu cuối tương tự như trường hợp đăng ký làm thành viên mới. d) Hoàn trả phí Trường hợp thành viên giao dịch chấm dứt tư cách thành viên, các SGDCK hoàn trả phí cho thành viên giao dịch phần chênh lệch căn cứ vào số phí mà thành viên giao dịch đã nộp trong năm trừ đi số phí thực tế phải nộp theo hướng dẫn tại công thức và điểm a, điểm b Khoản này. 7. Phí quản lý thành vi ê n lưu ký Số phí quản lý thành viên lưu ký phải nộp = Mức phí x Thời gian tính phí (tháng) 12 tháng a) Mức phí quy định tại điểm 7 Mục II Biểu phí. b) Thời gian tính phí - Trường hợp tổ chức đang là thành viên lưu ký của VSD và không bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký trong năm thì thời gian tính phí là 12 tháng. - Trường hợp tổ chức mới được chấp thuận là thành viên lưu ký và không bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký trong cùng một năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng VSD ra Quyết định cấp Giấy chứng nhận thành viên lưu ký đến hết tháng 12 của năm đó. - Trường hợp tổ chức đang là thành viên lưu ký của VSD và bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký trong năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng đầu năm đến hết tháng VSD ra Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký. - Trường hợp tổ chức mới được chấp thuận là thành viên lưu ký và bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký trong cùng một năm thì thời gian tính phí được tính từ tháng sau liền kề tháng VSD ra Quyết định cấp Giấy chứng nhận Thành viên lưu ký đến hết tháng VSD ra Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký. c) Thành viên lưu ký hình thành sau h ợ p nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải làm các thủ tục đăng ký thành viên lưu ký với VSD thì thực hiện nộp phí quản lý thành viên lưu ký như các trường hợp đăng ký làm thành viên lưu ký mới. d) Hoàn trả phí Trường hợp thành viên lưu ký bị thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký, VSD hoàn trả phí cho thành viên lưu ký phần chênh lệch căn cứ vào số phí mà thành viên lưu ký đã nộp trong năm trừ đi số phí thực tế phải nộp tính theo công thức và hướng dẫn tại điểm a, điểm b Khoản này. 8. Phí đăng ký chứng khoán Mức phí quy định tại điểm 8 Mục II Biểu phí. 9. Phí lưu ký chứng khoán Số phí lưu ký chứng khoán phải nộp = Mức phí x S Vi 30 a) Mức phí qu y định tại điểm 9 Mục II Biểu phí. b) Cách tính S Vi Vi là số lượng chứng khoán lưu ký của ngày i được xác định bằng cách cộng dồn số dư chứng khoán lưu ký trên tất cả các tài Khoản lưu ký chứng khoán của hoạt động môi giới cũng như tự doanh đối với chứng khoán. i = 1 ->n là các ngày trong tháng phát sinh số dư chứng khoán lưu ký. Số dư chứng khoán lưu ký hàng ngày được tính vào thời điểm cuối ngày trên cơ sở chứng từ đã được VSD xác nhận hiệu lực. 10. Phí chuyển Khoản chứng khoán a) Phí chuyển Khoản chứng khoán giữa các tài Khoản của nhà đầu tư tại các thành viên lưu ký khác nhau: Số phí phải nộp trong tháng bằng tổng số phí chuyển Khoản ngày i (i = 1 ->n là các ngày trong tháng phát sinh giao dịch chuyển Khoản giữa các tài Khoản của nhà đầu tư tại các thành viên lưu ký khác nhau) Số phí chuyển Khoản ngày i = S(Mức phí x Vj) Trong đó: - Mức phí quy định tại điểm 10.1 Mục II Biểu phí. - Vj là tổng số chứng khoán mã j trên mỗi tài Khoản lưu ký chứng khoán theo yêu cầu chuy ể n Khoản chứng khoán ngày i của thành viên bên chuyển Khoản đã được VSD xác nhận ngày hiệu lực chuyển Khoản (j = 1 ->m là các mã chứng khoán có phát sinh giao dịch chuyển Khoản giữa các tài Khoản của nhà đầu tư tại các thành viên lưu ký khác nhau tại ngày i). b) Phí chuyển Khoản chứng khoán để thực hiện thanh toán Số phí phải nộp trong tháng bằng tổng số phí chuyển Khoản thanh toán ngày i ( i =1 ->n là các ngày trong tháng phát sinh giao dịch chuyển Khoản thanh toán cho các giao dịch bán chứng khoán) Số phí chuyển Khoản thanh toán ngày i = S(Mức phí x Pj) Trong đó: - Mức phí quy định tại Điểm 10.2 Mục II Biểu phí. - Pj là tổng số chứng khoán mã j (j = 1 ->m là các mã chứng khoán bán phát sinh trong giao dịch chuyển Khoản thanh toán tại ngày i) bán phát sinh trong giao dịch chuy ể n Khoản thanh toán tại ngày i theo Thông báo kết quả giao dịch của VSD. 11. Phí thực hiện quyền a) Mức phí quy định tại điểm 11 Mục II Biểu phí. b) Phí thực hiện quyền được tính theo số lượng cổ đông (bao gồm cả cổ đông đã lưu ký và c ổ đông chưa lưu ký) trên Danh sách tổng h ợ p người sở hữu chứng khoán do VSD lập theo từng lần thông báo ngày đăng ký cuối cùng. 12. Phí xử l ý lỗi sau giao dịch Phí xử lý lỗi sau giao dịch bao gồm phí sửa lỗi sau giao dịch và phí xử lý giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán. a) Phí sửa lỗi sau giao dịch: Số phí sửa lỗi sau giao dịch phải nộp = Mức phí x n - Mức phí quy định tại điểm 12.1 Mục II Biểu phí. - n là số giao dịch lỗi đã được VSD chấp thuận xử lý b) Phí xử lý giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán: Số phí xử lý giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán phải nộp = Mức phí x n - Mức phí quy định tại điểm 12.2 Mục II Biểu phí. - n là số giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán đã được VSD chấp thuận xử lý. c) Trường hợp lỗi giao dịch xảy ra do sự cố kỹ thuật bất khả kháng thì tùy theo từng sự cố để tính số phí xử lý lỗi sau giao dịch theo điểm a và, hoặc điểm b Khoản này nhưng tổng số phí thành viên lưu ký phải nộp không vượt quá 100 triệu đồng/thành viên/sự cố. 13. Phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán không qua hệ thống giao dịch của SGDCK. Số phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán phải nộp = Mức phí x Giá trị giao dịch chứng khoán Giá trị giao dịch chứng khoán = S ố lượng chứng khoán chuyển quyền sở hữu x Giá chứng khoán a) Mức phí được quy định tại điểm 13 Mục II Biểu phí. b) Giá chứng khoán để tính giá trị chuyển quyền sở hữu được xác định như sau: - Đối với chứng khoán đang niêm yết hoặc đăng ký giao dịch: + Trường hợp chuyển nhượng thì giá chứng khoán tính theo giá ghi trên hợp đồng chuyển nhượng nhưng không thấp h ơn mức giá tham chiếu của chứng khoán vào ngày VSD thực hiện chuyển quyền sở hữu. + Trường hợp biếu, tặng, cho, thừa kế hoặc hợp đồng không có giá chuyển nhượng hoặc không có hợp đồng chuyển nhượng thì giá chứng khoán tính theo giá tham chiếu của chứng khoán vào ngày VSD thực hiện chuyển quyền sở hữu. + Trường hợp không có giá tham chiếu của trái phiếu thì giá chứng khoán tính theo mệnh giá trái phiếu. + Trường hợp chuyển quyền sở hữu do bán đấu giá thì giá chứng khoán được lấy theo giá đầu thành công của nhà đầu tư. - Đối với chứng khoán chưa niêm yết hoặc chưa đăng ký giao dịch thì giá chứng khoán tính theo mệnh giá chứng khoán. c) Phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán được các bên thực hiện chuyển quyền sở hữu (tại điểm 13.1, điểm 13.3 Biểu phí) hoặc bên nhận chuyển quyền sở hữu (điểm 13.2, điểm 13.4 Biểu phí) hoặc nhà đầu tư thực hiện hoán đổi (mua, bán lại chứng chỉ quỹ ETF) với quỹ ETF (điểm 13.5 Biểu phí) nộp thông qua thành viên lưu ký nơi các bên thực hiện chuyển quyền sở hữu mở tài Khoản lưu ký chứng khoán đối với chứng khoán đã lưu ký hoặc nộp thông qua tổ chức phát hành đối với chứng khoán chưa lưu ký. Điều 5. Chế độ thu, nộp phí 1. Trường hợp tổ chức đăng ký lại tư cách thành viên giao dịch thì nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí duy trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối như các trường hợp đăng ký làm thành viên mới. 2. Trường hợp các thành viên giao dịch bị ngừng giao dịch hoặc đình chỉ hoạt động giao dịch hoặc ngừng kết nối trực tuyến kéo dài sang năm tiếp theo mà không bị chấm dứt tư cách thành viên thì thành viên giao dịch vẫn phải nộp đủ phí quản lý thành viên giao dịch, phí duy trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đ ầ u cuối năm tiếp theo. 3. Trường hợp các thành viên giao dịch đã ngừng giao dịch hoặc bị đình chỉ hoạt động giao dịch hoặc ngừng kết nối trực tuy ế n để chấm dứt tư cách thành viên trong năm đó thì không phải nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí duy trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối trong các năm tiếp theo. Điều 6. Thời gian thu, nộp, hoàn trả phí 1. Các tổ chức đang là thành viên của SGDCK, VSD, các tổ chức đang niêm yết tại các SGDCK nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký, phí quản lý niêm yết, phí duy trì kết nối trực tuyến định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối trước ngày 31 tháng 01 hàng năm cho SGDCK, VSD. 2. Các tổ chức mới đăng ký làm thành viên của SGDCK, VSD và mới đăng ký niêm yết nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký, phí quản lý niêm yết, phí duy trì kết n ố i trực tuy ế n định kỳ, phí sử dụng thi ế t bị đ ầ u cu ố i trong vòng 05 ngày làm việc k ể từ ngày SGDCK ra Quyết định chấp thuận tư cách thành viên, Quyết định chấp thuận niêm yết, VSD ra Quyết định cấp Giấy chứng nhận thành viên lưu ký. 3. SGDCK, VSD hoàn trả phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký cho thành viên giao dịch, thành viên lưu ký trong vòng 05 ngày làm việc k ể từ ngày SGDCK ra Quyết định chấm dứt tư cách thành viên, VSD ra Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký. 4. SGDCK thu bổ sung hoặc hoàn trả phí cho tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đ ổ i niêm yết đối với t rường hợp thay đổi niêm yết hoặc ngày hủy niêm yết có hiệu lực đối với trường hợp hủy niêm yết. 5. Trường hợp đăng ký bổ sung chứng chỉ quỹ ETF, công ty quản lý qu ỹ nộp phí đăng ký chứng khoán bổ sung chậm nhất vào ngày 15 của tháng tiếp theo tháng được VSD thông báo Điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán. Điều 7. Quản lý và sử dụng phí 1. Phí trong lĩnh vực chứng khoán quy định tại Thông tư này là Khoản thu không thuộc ngân sách nhà nước. Đơn vị thu phí có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật đối với số phí thu được và có quyền quản lý, sử dụng số tiền thu phí sau khi đã nộp thuế theo quy định của pháp luật. 2. Các quy định khác về thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, công khai chế độ thu phí được thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số Điều của Luật quản lý Thuế, Luật sửa đổi, bổ sung một số Điều của Luật quản lý Thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ. 3. Số phí thu được từ gia o dịch chuyển nhượng chứng khoán quy định tại điểm 13 (trừ điểm 13. 1 c và 13.5) Biểu phí ban hành kèm theo Thông tư này được phân chia cho SGDCK theo tỷ lệ 50% số phí thu được đối vớ i các t rường hợp chuyển quyền sở hữu chứng khoán niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên SGDCK. 4. Các tổ chức, cá nhân không nộp phí đúng hạn hoặc không nộp đủ số tiền phí thì các SGDCK, VSD cân nhắc từng trường hợp để gia hạn thời gian nộp phí hoặc xử lý theo quy định tại các quy chế nghiệp vụ do SGDCK, VSD ban hành. 5. Phí hoạt động chứng khoán thu bằng Đồng Việt Nam. Trường hợp phí giao dịch trái phiếu Chính phủ thu bằng ngoại tệ được tính bằng đồng Việt Nam theo tỷ giá trung tâm do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày giao dịch. Điều 8. Điều Khoản thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2016 và thay thế Thông tư số 27/2010/TT-BTC ngày 26/2/2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định mức thu, chế độ thu nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại Sở giao dịch chứng khoán và Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam và Th ô ng tư số 02/2013/TT-BTC ngày 08/01/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung Thông tư số 27/2010/TT-BTC ngày 26/2/2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định mức thu, chế độ thu nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại các Sở giao dịch chứng khoán và Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam. 2. Trường hợp các tổ chức, cá nhân đã nộp các Khoản phí trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực và có sự chênh lệch với số phí phải nộp theo quy định tại Thông tư này thì SGDCK và VSD không hoàn trả lại hoặc không thu thêm số phí chênh lệch phát sinh. Đối với phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý niêm yết, phí duy trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối, phí quản lý thành viên lưu ký mà thành viên giao dịch, thành viên lưu ký đã nộp từ đầu năm 2016 thì mức phí để tính số phí hoàn trả được tính theo mức phí mà thành viên giao dịch, thành viên lưu ký đã nộp từ đầu năm 2016. 3. Bãi bỏ mức phí chuyển nhượng chứng khoán cho các giao dịch hoán đổi chứng chỉ quỹ ETF tại điểm g Khoản 1 Điều 22 Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ hoán đổi danh Mục. 4. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./. Nơi nhận: - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Toà án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - Văn phòng BCĐ phòng ch ố ng tham nhũng Trung ương; - Kiểm toán Nhà nước; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - Công báo; - Ủ y ban nhân dân, Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc nhà nước các t ỉ nh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cục kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website Chính phủ; - Website BTC; - Lưu: VT, CST. (350 ) KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Vũ Thị Mai BIỂU PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM (Ban hà nh kèm theo Thông tư s ố 65/2016/TT-BTC ngày 26/4/2016) STT TÊN PHÍ MỨC THU Đ Ố I TƯỢNG NỘP THỜI GIAN NỘP PHẠM VI Á P DỤNG I PHÍ ÁP D Ụ NG T Ạ I SỞ GIAO D Ị CH CHỨNG KHOÁN 1 Phí quản lý thành viên giao dịch 20 triệu đồng/năm Thành viên giao dịch (công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại) Hàng năm Á p dụng mức phí chung cho thành viên tất cả các loại thị trường và không thu theo tư cách thành viên của từng loại thị trường riêng biệt (cổ phiếu, trái phiếu, U PCOM) 2 Phí đăng ký niêm yết 2.1 Phí đăng ký niêm yết lần đầu 10 triệu đồng Tổ chức đăng ký niêm yết (tổ chức phát hành đang thực hiện thủ tục đăng ký niêm yết lần đầu) Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK ra Quyết định chấp thuận niêm yết (thu một lần duy nhất) Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương và các tổ chức đăng ký giao dịch trên U PCOM 2.2 Phí thay đổi đăng ký niêm yết 5 triệu đồng/lần thay đổi đăng ký niêm yết Tổ chức niêm yết; Công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK ra Quy ế t định chấp thuận thay đổi niêm yết Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ, trái phiếu đ ược Ch í nh phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương, các tổ chức đăng ký giao dịch trên UPCOM và trường hợp thay đổi do thực hiện giao dịch hoán đổi ch ứ ng chỉ quỹ ETF 3 Phí quản lý niêm yết 3.1 Đ ối với cổ phiếu ( giá trị niêm yết theo mệnh giá) Tổ chức niêm yết Hàng năm a Giá trị niêm yết dưới 100 tỷ đồng 15 triệu đồng b Giá trị niêm yết từ 100 tỷ đến dưới 500 tỷ đồng 20 triệu đồng c Giá trị niêm yết từ 500 tỷ đồng trở lên 20 triệu đồng + 0,001% giá trị niêm yết nhưng không vượt quá 50 triệu đồng 3.2 Đối với trái phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư (không bao gồm ETF) (giá tr ị niêm yết theo mệnh giá) Tổ chức niêm yết; Công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết Hàng năm Không áp dụng đ ố i với trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương niêm yết tại SGDCK. a Giá trị niêm yết dưới 80 tỷ đồng 15 triệu đồng b Giá trị niêm yết từ 80 tỷ đến dưới 200 tỷ đồng 20 triệu đồng c Giá trị niêm yết từ 200 tỷ đồng trở lên 20 triệu đồng + 0,001% giá trị niêm yết nhưng không vượt quá 50 triệu đồng 3.3 Đối với ETF 30 triệu đồng/năm Công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết Hàng năm 4 Phí giao dịch 4.1 Phí giao dịch thông thường a C ổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu t ư niêm yết (không bao gồm ETF) 0,03% giá tr ị giao dịch b ETF niêm yết 0,02% giá trị giao dịch Thành viên giao dịch (công ty chứng khoán, ngân hàng thương m ạ i) Hàng tháng và trước ngày 15 của tháng tiếp theo Không áp dụng đối với các tổ chức tạo lập thị trường thực hiện giao dịch đối với loại ETF mà các tổ chức đó đăng ký tạo lập thị trường. c Trái phiếu (bao gồm trái phiếu doanh nghiệp, Trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương) 0,0075% giá trị giao dịch d C ổ phiếu, chứng chỉ quỹ đăng ký giao dịch (UPCOM) 0,02% giá trị giao dịch 4.2 Phí giao dịch mua bán lại (giao dịch repo) trái phiếu a Kỳ hạn đến 2 ngày 0,0005% giá trị giao dịch b Kỳ hạn 3 đ ế n 14 ngày 0,004% giá trị giao dịch c Kỳ hạn trên 14 ngày 0,0075% giá trị giao dịch 5 Phí kết n ố i trực tuyến 5.1 Phí kết nối lần đầu 150 triệu đồng/thành viên Thành viên giao dịch (công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại) Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK ra Quyết định chấp thuận làm thành viên giao dịch trực tuyến (thu một lần duy nhất) 5.2 Phí duy trì kết nối định kỳ 50 triệu đồng/thành viên/năm Hàng năm 6 Phí sử dụng thiết bị đầu cuối 20 triệu đồng/năm Thành viên giao dịch (công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại) Hàng năm II PHÍ ÁP D Ụ NG T Ạ I TRUNG TÂM L ƯU KÝ CHỨNG KHOÁN 7 Phí quản lý thành viên lưu ký 20 triệu đồng/ năm Thành viên lưu ký (công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại) Hàng năm 8 Phí đăng ký chứng khoán 8.1 Phí đăng ký chứng khoán lần đầu Tổ chức phát hành Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày VSD cấp Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán lần đầu Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương. a Giá trị đăng ký chứng khoán dưới 80 tỷ đồng 10 triệu đồng b Giá trị đăng ký chứng khoán từ 80 tỷ đến dưới 200 tỷ đồng 15 triệu đồng c Giá trị đăng ký chứng khoán từ 200 tỷ đồng trở lên 20 triệu đồng 8.2 Phí đăng ký chứng khoán bổ sung Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ, trá i phiếu được Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương. a C ổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, chứng chỉ quỹ đầu tư (không bao gồm ETF) 5 triệu đồng/lần đăng ký chứng khoán bổ sung Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ n g ày VSD c ấ p Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán đã được Điều chỉnh b Chứng chỉ quỹ ETF 500.000 đồng/lần đăng ký chứng khoán bổ sung Hàng tháng và trước ngày 15 của tháng tiếp theo 9 Phí lưu ký chứng khoán 9.1 Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ 0,4 đ ồ ng/c ổ phiếu, chứng chỉ quỹ/tháng Thành viên lưu ký, tổ chức mở tài Khoản trực tiếp tại VSD Hàng tháng và trước ngày 15 của tháng tiếp theo Không áp dụng đối với chứng khoán lưu ký trên tài Khoản tự doanh của NHNN 9.2 Trái phiếu 0,2 đ ồ ng/trái phiếu/tháng 10 Phí chuyển Khoản chứng khoán 10.1 P hí chuyển Khoản ch ứ ng khoán giữa các tài Khoản của nhà đầu tư tại các Thành viên lưu ký khác nhau 0,5 đ ồ ng/1 chứng khoán/1 lần chuyển Khoản/1 mã chứng khoán (tối đa không quá 500.000 đồng/1 chứng khoán/1 lần/1 mã chứng khoán) Thành viên lưu ký, tổ chức mở tài Khoản trực tiếp tại VSD Hàng tháng và trước ngày 15 của tháng ti ế p theo Không áp dụng đối với chuyển Khoản giấy tờ có giá để phục v ụ các nghiệp vụ thị trường tiền tệ với Ngân hàng Nhà nước 10.2 P hí chuyển Khoản chứng khoán để thực hiện thanh toán 0,5 đ ồ ng/1 chứng khoán/1 lần chuyển Khoản/1 mã chứng khoán (t ố i đa không quá 500.000 đồng/1 chứng khoán/1 lần/1 mã chứng khoán 11 Phí thực hiện quy ề n 11.1 Dưới 500 cổ đông 5 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền Tổ chức phát hành Thu ngay theo từng lần trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày VSD lập danh sách người sở hữu thực hiện quyền cho tổ chức phát hành Không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ b ả o lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương. 11.2 Từ 500 cổ đông đến dưới 1.000 cổ đông 10 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền 11.3 Từ 1.000 cổ đông đến 5.000 cổ đông 15 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền 11.4 Trên 5.000 cổ đông 20 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền 12 Phí xử lý lỗi sau giao dịch 12.1 Sửa lỗi sau giao dịch 500.000 đồng/1 giao dịch sửa lỗi Thành viên lưu ký của VSD mắc các lỗi nêu tại Khoản 1 Điều 38, lùi thời hạn thanh toán theo Khoản 1 Điều 44 Thông tư 05/2015/TT-BTC ngày 15/01/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán Hàng tháng và trước ngày 15 của tháng tiếp theo 12.2 Xử lý giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán 1.000.000 đồng/1 giao dịch lùi thanh toán 13 Phí chuyển quy ề n sở hữu chứng khoán không qua hệ thống giao dịch của Sở giao dịch chứng khoán 13.1 Chuy ể n nhượng chứng khoán Không áp dụng đối với chuyển nhượng giấy tờ có giá từ các nghiệp vụ thị trường tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước a C ổ đông sáng lập đang trong thời gian hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật 0,1% giá trị chuyển q uyền sở hữu đối với cổ phiếu, chứng chỉ quỹ Các bên thực hiện chuyển quyền sở hữu Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày VSD xác nhận chuyển quyền sở hữu chứng khoán b Chuyển nhượng chứng khoán đã niêm yế t/ đăng ký giao dịch do UBCKNN chấp thuận + 0,1% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với cổ phiếu, chứng chỉ quỹ + 0,005% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với trái phiếu c Chuyển nhượng chứng khoán của công ty đại chúng đã đăng ký chứng khoán tại VSD nhưng chưa, không niêm yết/đăng ký giao dịch trên SGDCK + 0,1% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với cổ phiếu, chứng chỉ quỹ + 0,005% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với trái phiếu 13.2 Bi ế u, tặng, cho, thừa kế chứng khoán, trừ các trường hợp biếu, tặng, cho, thừa kế giữa vợ với chồng, giữa cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi, giữa cha chồng, mẹ chồng với con dâu, giữa cha vợ, mẹ vợ với con r ể , giữa ông nội, bà nội với cháu nội, giữa ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại, giữa anh, chị, em ruột với nhau + 0,1% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với c ổ phiếu, chứng chỉ quỹ + 0,005% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với trái phiếu Bên nhận chuyển quyền sở hữu. Trong vòng 05 ngày làm việc k ể từ ngày VSD xác nhận chuyển quyền sở hữu chứng khoán 13.3 Chuyển quyền sở hữu do thực hiện chào mua công khai + 0,03 % giá trị chuyển quyền sở hữu đối với cổ phiếu, chứng chỉ quỹ Các bên thực hiện chuyển quyền sở hữu Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày VSD xác nhận chuyển quyền sở hữu chứng khoán 13.4 Chuyển quyền sở hữu do bán đấu giá phần vốn nhà nước tại các công ty cổ phần + 0,03 % giá trị chuyển quyền sở hữu đối với cổ phiếu, chứng chỉ quỹ + 0,005% giá trị chuyển quyền sở hữu đối với tr ái phiếu Bên nhận chuyển quyền sở hữu Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày VSD xác nhận chuyển quyền sở hữu chứng khoán 13.5 Chuyển quyền sở hữu chứng khoán trong giao dịch hoán đổi chứng chỉ quỹ ETF 0,05% giá trị chứng khoán cơ cấu hoán đổi theo mệnh giá Nhà đ ầ u tư thực hiện hoán đổi (mua, bán lại chứng chỉ quỹ ETF) với Quỹ ETF Hàng tháng và trước ngày 15 của tháng tiếp theo