5720/TCT-CNTT

Công văn 5720/TCT-CNTT năm 2016 thông báo kế hoạch triển khai ứng dụng công nghệ thông tin hỗ trợ lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế Sử dụng đất phi nông nghiệp 2017 do Tổng cục Thuế ban hành BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 5720/TCT-CNTT V/v thông báo kế hoạch triển khai ứng dụng CNTT hỗ trợ lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế Sử dụng đất phi nông nghiệp 2017. Hà Nội , ngày 09 tháng 12 năm 2016 Kính gửi: Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Ngày 12/8/2016, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 130/2016/TT-BTC hướng dẫn Nghị định số 100/2016/NĐ-CP ngày 01/07/2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng, Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật Quản lý thuế và sửa đổi một số điều tại các Thông tư về thuế, trong đó tại Điều 4 có quy định “Miễn thuế sử dụng đất ph i nông nghiệp (SDĐPNN) đối với hộ gia đình, cá nhân có số thu ế SDĐPNN phải nộp hàng năm (sau khi trừ đi số thuế được mi ễ n, giảm (n ế u có) theo quy định của Luật thuế SDĐPNN và các văn bản hướng dẫn) từ năm mươi nghìn đồng trở xuống. Trường hợp hộ gia đình, cá nh â n có nhiều thửa đất trong phạm vi tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương thì việc miễn thuế SDĐPNN theo quy định tại điều này được tính trên t ổ ng s ố thuế phải nộp của tất cả các thửa đất” và “Điều 4 của Thông tư này áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2016 ". Mặt khác năm 2017 là năm đầu tiên của chu kỳ ổn định lập bộ thuế SDĐPNN (2017 - 2021), các tỉnh/thành phố đều rà soát, cập nhật lại giá tính thuế SDĐPNN cho chu kỳ ổn định mới, vì vậy các cơ quan Thuế cũng phải rà soát lại toàn bộ việc khai thuế, tính thuế để lập Bộ thuế SDĐPNN và xác định người nộp thuế được miễn thuế theo Thông tư 130/2016/TT-BTC. Ngày 04/10/2016, Chính phủ ban hành Nghị định 139/2016/NĐ-CP quy định về lệ phí môn bài, trong đó có quy định: Mức thu phí môn bài đối với tổ chức căn cứ vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, mức thu phí môn bài đối với cá nhân, hộ gia đình được căn cứ vào doanh thu hàng năm (trước đây căn cứ vào thu nhập) và không thu phí Môn bài đối với cá nhân, hộ gia đình có doanh thu năm 100 triệu đồng trở xuống. Như v ậ y, ngay trong tháng 12/2016 và các tháng đầu năm 2017, các Chi cục Thuế phải thực hiệ n: - Lập Bộ thuế h ộ khoán ổn định năm 2017 theo Thông t ư 92/2015/TT-BTC và quy trình quản lý thu ế hộ khoán. - Lập Bộ Môn b ài năm 2017 theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP - V ề thuế SDĐ P NN: + Xác định NNT được miễn thuế hoặc hoàn thuế SDĐPNN năm 2016 theo thông tư 130/2016/TT-BTC. + Xác định NNT được miễn thuế SDĐPNN năm 2017 theo thông tư 130/2016/TT-BTC. + Lập Bộ thuế SDĐPNN năm 2017 theo chu kỳ ổn định 5 năm (2017 - 2021) theo Thông tư 153/2011/TT-BTC và Thông tư 1 30/2016/TT-BTC. Đ ể hỗ trợ các Chi cục Thuế thu thập thông tin quản lý thuế, tính thuế, miễn thuế và lập các Sổ bộ thuế năm 2017 nêu trên, Tổng cục đã và đang tiến hành các công việc nâng cấp ứng dụng và các phần mềm công cụ hỗ trợ đi kèm. Tổng cục thông báo kế hoạch triển khai CNTT hỗ trợ lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế SDĐPNN năm 2017 như sau: 1. Các ứng dụng CNTT sẽ được nâng cấp và triển khai gồm: - Ứ ng dụng Quản lý thuế tập trung (TMS) với các chức năng quản lý thuế hộ khoán, quản lý phí Môn bài và quản lý thu ế SDĐPNN. - Bộ phần mềm công cụ hỗ trợ Chi cục Thuế nhập, hiệu chỉnh dữ liệu tờ khai hộ khoán 2017 (với số lượng tờ khai phải hiệu chỉnh lớn): + File Excel chuẩn để Chi cục Thuế rà soát và hoàn thiện tờ khai khoán 2017 theo mẫu và các chỉ tiêu rủi ro, khác năm 2016 có thêm các chỉ tiêu về Môn bài. + Công cụ kiểm tra file excel tờ khai khoán (viết tắt: Tool_KiemTra), khác năm 2016 có thêm các chỉ tiêu về Môn bài. + Công cụ chuyển đổi dữ liệu tờ khai khoán và Môn bài từ excel sang XML để chuyển dữ liệu vào TMS (viết tắt: Tool _ HoKhoan), khác năm 2016 có thêm các chỉ tiêu về Môn bài. - Bộ phần mềm công cụ hỗ trợ Chi cục Thuế nhập, hiệu chỉnh dữ liệu tờ khai thuế SDĐPNN (với số lượng tờ khai phải hiệu chỉnh lớn): + Công cụ chuyển đ ổ i và kiểm tra d ữ liệu tờ khai thuế SDĐPNN (viết tắt: Too l_P NN) + File Excel chuẩn để Chi cục Thuế rà soát, hoàn thiện tờ khai PNN 2017. 2. Thời gian nâng cấp ứng dụng TMS và các phần mềm công cụ hỗ trợ: Do khối lượng và nội dung công việc nâng cấp ứng dụng rất lớn và phải thực hiện trong thời gian rất ngắn, nên T ổ ng cục không th ể nâng cấp tất cả các nội dung và các ứng dụng cùng một thời điểm. Tổng cục thông báo kế hoạch nâng cấp và triển khai các phần mềm ứng dụng theo thời gian như sau: 2.1. Hỗ trợ l ập Bộ hộ khoán và Bộ Môn bài: N gày 14/12/2016: - N â ng cấp TMS với các nội dung: + Nâng cấp chức năng Chuy ể n đ ổ i tờ khai khoán 2016 sang năm sau (2017) trên TMS : Áp dụng cho các Chi cục Thuế có số lượng cá nhân kinh doanh thay đ ổ i thông tin không nhiều so với tờ khai khoán 2016 Lưu ý : N ế u Chi cục Thuế sử dụng chức năng này thì toàn bộ việc rà soát hoàn thiện tờ khai kho á n 2017, Chi cục Thu ế phải thực hiện trên ứng dụng TMS, Chi cục không được sử dụng các chức năng K ết xu ấ t dữ liệu và Rà soát dữ liệu trên fi l e Excel chuẩn nêu sau đây. + Nâng cấp chức năng Kết xuất dữ liệu tờ khai khoán 2016 (bao gồm cả Môn bài và tiêu chí rủi ro đã được đánh d ấ u) ra file Excel chuẩn đ ể rà soát và hoàn thiện theo dữ liệu 2017: Hỗ trợ cho các Chi cục Thuế có số lượng lớn cá nhân kinh doanh thay đ ổ i thông tin so với năm 2016. - Nâng cấp Công cụ kiểm tra file tờ khai Exce l (Too l_ KiemTra): Tool_KiemTra hỗ trợ Chi cục Thuế nhận và kiểm tra file Excel chuẩn tờ khai khoán 2017 cán bộ Thuế đã rà soát và sửa hoàn chỉnh có giữ đúng cấu trúc file excel chuẩn ban đầu kết xuất từ TMS ra hay không và kiểm tra các ràng buộc dữ liệu trước khi nhận lại file tờ khai khoán 2017 vào Tool _ HoKhoan. - Nâng cấp Too l_ HoKhoan với nội dung: Hỗ trợ Chi cục Thuế sử dụng Tool_HoKhoan để thực hiện nhận file Excel dữ liệu tờ khai khoán 2017 đã hoàn chỉnh (bao gồm cả Môn bài và tiêu chí rủi ro) và đã qua Tool_KiemTra, sau đó hỗ trợ kết xuất lại dữ liệu tờ khai khoán 2017 và Môn bài ra 2 fil e XML: File XML dữ liệu tờ khai khoán 2017 (gồm cả tiêu chí rủi ro) và file XML dữ liệu Môn bài 2017 của hộ khoán. Ngày 19/12/2016: Nâng cấp TMS với các nội dung: + Nhận f i le XML tờ khai khoán 2017 (bao gồm cả Tiêu chí rủi ro) kết xuất từ Tool_HoKhoan + In danh sách niêm yết, công khai thông tin hộ khoán lần 1 mức dự kiến + Nâng cấp tờ khai Môn bài theo mẫu mới quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP. + Nhận f i le XML dữ liệu Môn bài 2017 của hộ khoán. Ngày 28/12/2016: N â ng cấp TMS với nội dung : Chuyển Môn bài sang năm sau dành cho đơn vị, tổ chức theo mức phí Môn bài 2017 xác định từ vốn điều lệ/vốn đầu tư theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP. N g ày 13/01/2017: - Nâng cấp ứng dụng TMS với các nội dung: + Chuyển tờ khai khoán trạng thái Dự kiến thành Quyết định + Lập và duyệt sổ bộ/ I n s ổ Bộ hộ khoán; + In Thông báo doanh thu và mức thuế khoán chính thức cho từng NNT (bao gồm cả lệ phí môn bài theo Nghị định 139/NĐ-CP) kèm theo Bảng công khai thông tin 200 NNT. + In danh sách niêm yết công khai thông tin lần 2 về doanh thu và mức thuế khoán chính thức. + Công khai thông tin hộ khoán lên website ngành Thuế. + In các Sổ Môn bài cho cá nhân và cho đơn vị, tổ chức Tóm tắt các bước triển khai các ứ ng dụng CNTT hỗ trợ qu ả n lý thuế hộ khoán và Môn bài của hộ khoán năm 2017 nêu tại Phụ lục đính kèm công văn. 2.2. Hỗ trợ lập Bộ thuế Sử dụng đất phi nông nghiệp: Ng ày 14/12/2016 - Nâng cấp ứng dụng TMS với nội dung: + Nâng cấp các chức năng danh mục PNN, đ ể cơ quan Thuế cập nhật, sửa đổi danh mục và giá đất theo chu kỳ mới (2017-2021). N g à y 19/12/2016 - Nâng cấp ứng dụng TMS với các nội dung: + Xây dựng chức năng K ế t xuất Danh sách miễn thuế PNN năm 2016 cho NNT có số thuế phải nộp trong năm từ 50.000 đồng trở xuống (để phục vụ ra quyết định miễn thuế 2016 trước khi khóa sổ tháng 12/2016). + Kết xuất danh mục giá đất chu kỳ cũ ra file excel (để hỗ trợ cơ quan Thuế sửa giá đất chu kỳ mới - nếu danh mục giá đất phải sửa đổi nhiều) + Nhận file excel danh mục giá đất chu kỳ mới vào TMS Ngày 13/01/2017: - N â ng cấp ứng dụng TMS với các nội dung: + Bổ sung chức năng Xác nhận hoàn thành các bước lập bộ PNN + Nâng cấp chức năng Chuyển đổi tờ khai 01/PNN, 02/PNN sang chu kỳ mới (2017-2021 ) trên ứng dụng TMS : Áp dụng cho các Cơ quan thuế có số lượng tờ khai PNN thay đổi thông tin không nhiều so với tờ khai chu kỳ ổn định 2012-2016 Lưu ý : N ế u cơ quan Thuế sử dụng chức năng này, thì toàn bộ việc rà soát hoàn thiện tờ khai PNN 2017, cơ quan Thuế phải thực hiện trên ứng dụng TMS, không được sử dụng các chức năng K ế t xuất dữ liệu và Rà soát dữ liệu PNN trên file Excel chuẩn nêu sau đây. Ng ày 13/02/2017: - Nâng cấp ứng dụng TMS với các nội dung: + Nâng cấp chức năng Kết xuất dữ liệu tờ khai PNN (được tính thuế theo danh mục mới) và dữ liệu danh mục mới ra file XML để hỗ trợ cơ quan Thuế rà soát, hiệu chỉnh thông tin tờ khai PNN 2017 cho nhiều NNT. - Cung cấp Công cụ chuyển đ ổ i và kiểm tra d ữ liệu tờ khai thuế SDĐPNN (viết tắt: Too l_ PNN) với nội dung: + Hỗ trợ cơ quan Thuế sử dụng Tool_PNN để thực hiện nhận file XML dữ liệu tờ khai PNN kết xuất từ TMS. + Sử dụng Tool _ PNN kết xuất ra file Excel chuẩn dữ liệu tờ khai PNN 2017 có đầy đủ các chỉ tiêu, đ ể các cơ quan Thuế rà soát và hoàn thiện dữ liệu trên f i le excel. + Sử dụng Tool_PNN nhận lại fi le Excel chuẩn dữ liệu tờ khai PNN 2017 đã được rà soát và hoàn thiện đ ể kiểm tra các điều kiện ràng buộc dữ liệu (kiểu d ữ liệu, định dạng d ữ liệu, dữ liệu thuộc danh mục, ràng buộc gi ữ a các chỉ tiêu trên tờ khai...). + Sử dụng Tool_PNN kết xuất dữ liệu tờ khai PNN 2017 ra f i le XML. Ngày 03/03/2017: - N â ng cấp TMS với các nội dung: + Nhận f i le XML d ữ liệu tờ khai PNN 2017 được kết xuất từ Tool_PNN. + Kết xuất Danh sách miễn thuế PNN năm 2017 cho NNT có số thuế phải nộp từ 50.000 đồng trở xuống. + In Sổ Theo dõi thu nộp thuế SDĐPNN, sổ bộ thuế SDĐPNN, + Thông báo thuế SDĐPNN, Danh sách thông báo thuế SDĐPNN Trước những ngày nâng cấp ứng dụng theo từng phiên bản, Tổng cục sẽ có thông báo tới các Cục Thuế kèm theo nội dung nâng cấp chi tiết và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng. Tổng cục thông báo để các Cục Thuế biết và chủ động có kế hoạch chỉ đạo, phân công, đôn đốc và hỗ trợ các Chi cục Thuế trực thuộc triển khai công việc lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế Sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2017 theo các quy định tại văn bản pháp lý bổ sung, sửa đổi nêu trên./. Nơi nhận: - Như trên; - L ã nh đạo T ổ ng cục (để báo cáo) ; - Vụ CS, TNCN, KK&KTT (để chỉ đạo địa phương triển khai) ; - Lưu : VT, CNTT. KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG Nguyễn Đại Trí PHỤ LỤC TÓM TẮT CÁC BƯỚC QUY TRÌNH TRIỂN KHAI ỨNG DỤNG CNTT HỖ TRỢ QUẢN LÝ THUẾ HỘ KHOÁN VÀ MÔN BÀI HỘ KHOÁN NĂM 2017 (Đính kèm công văn số 5720 /TCT-CNTT ngày 09 /12/2016) Bước 1: Chi cục Thuế kết xuất file excel chuẩn từ TMS dữ liệu danh bạ hộ kinh doanh bao gồm thông tin chung của NNT (k ể cả các hộ kinh doanh vãng lai trên địa bàn) và đầy đủ chỉ tiêu, dữ liệu theo mẫu tờ khai khoán năm 2016, các chỉ tiêu phục vụ quản lý rủi ro và doanh thu dự kiến tính phí môn bài, phí môn bài năm 2017. Bước 2: Chi cục Thuế rà soát/hiệu chỉnh hoàn thiện tờ khai hộ khoán và phí Môn bài 2017 trên file excel chuẩn được kết xuất từ TMS. Bước 3: Chi cục Thuế dùng công cụ kiểm tra fi le excel (Tool_KiemTra) đ ể kiểm tra cấu trúc v à các ràng buộc dữ liệu trong file excel tờ khai khoán 2017 đã hoàn chỉnh. Bước 4: Chi cục Thuế dùng Tool _ HoKhoan nhận lại f i le excel tờ khai khoán 2017 đã hoàn chỉnh và đã được kiểm tra b ằ ng Tool _ KiemTra tại bước 3, sau đó kết xuất ra file tờ khai khoán 2017 định dạng XML (gồm file XML tờ khai khoán 2017 và file XML Môn bài hộ khoán 2017). Bước 5: Chi cục Thuế vào TMS nhận file (XML) tờ khai khoán 2017 và f i le (XML) Môn bài 2017 được kết xuất từ Tool_HoKhoan. Bước 6: Chi cục Thuế vào TMS in Thông báo doanh thu và mức thuế khoán d ự kiến cho từng NNT kèm theo Bảng công khai thông tin 200 NNT; In danh sách niêm yết công khai thông tin lần 1 về doanh thu và mức thuế khoán d ự kiến gửi HĐTV xã/phường để niêm yết công khai (chậm nh ấ t 20/12/2016) Bước 7: Chi cục Thuế vào TMS hiệu chỉnh lại tờ khai khoán 2017 của các hộ có kết quả tham vấn của HĐTV xã/phường và kết quả kiểm tra của Cục Thuế khác với danh sách dự kiến (ngay sau ngày 10/01/2017) Bước 8: Lập và duyệt sổ bộ (chậm nhất 15/01/2017) ; In Thông báo doanh thu và mức thuế khoán chính thức cho từng NNT kèm theo Bảng công khai thông tin 200 NNT (chậm nhất 20/01/2017) Bước 9: In danh sách niêm yết công khai thông tin lần 2 về doanh thu và mức thuế khoán chính thức (chậm nhất 30/01/2017) Bước 10: Công khai thông tin hộ khoán lên website ngành Thuế (chậm nhất 30/01/2017) ./.