127/2012/TT-BTC

Thông tư 127/2012/TT-BTC hướng dẫn về tiêu chuẩn, điều kiện và quy trình thủ tục công nhận tổ chức cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH -------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------- Số: 127/2012/TT-BTC Hà Nội, ngày 08 tháng 08 năm 2012 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN VỀ TIÊU CHUẨN, ĐIỀU KIỆN VÀ QUY TRÌNH THỦ TỤC CÔNG NHẬN TỔ CHỨC CUNG CẤP DỊCH VỤ XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ DOANH NGHIỆP Căn cứ Nghị định s ố 11 8/2008/NĐ-CP ngày 27 th á ng 11 năm 2008 c ủ a Chính phủ quy định chức n ă ng, nhiệm vụ, quy ề n hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; C ă n c ứ N g hị định số 101 /2005/NĐ-CP ngày 03 tháng 8 năm 2005 c ủ a Chính phủ về thẩm định gi á ; C ă n cứ Nghị định số 59/20 11 /NĐ-CP ngà y 18 tháng 7 năm 201 1 c ủ a Chính phủ về việc chuy ể n doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty c ổ phầ n; Xé t đề nghị của Vụ trư ở ng Vụ Tài chính các ngân hàng và t ổ chức tài chính; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng dẫn v ề tiêu chu ẩ n, điều kiện và quy trình thủ tục công nhận t ổ chức cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp đ ể cổ phần hóa như sau: Chương 1. QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi và đối tượng áp dụng 1 . Th ô ng tư này hướng d ẫ n về tiêu chu ẩ n, điều kiện và quy trình thủ tục công nhận t ổ chức cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp cho các doanh nghiệp 100% vốn nhà nước chuyển đổi thành công ty cổ phần (sau đ ây gọi tắt là t ổ chức tư vấn đ ịnh gi á ). 2. Đối tượng áp dụng Thông tư này là các t ổ chức tư vấn định giá, cơ quan có thẩm quyền quyết định phương án c ổ phần hóa v à các tổ chức, cá nhân có liên quan. Điều 2. Giải thích thuật ngữ Ngoài các thuật ng ữ đã được định nghĩa tại Nghị định số 59/2011/N Đ -CP ngày 18 tháng 7 năm 2011 của Chính phủ về việc chuy ể n doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ ph ầ n (sau đ ây gọi tắt là Nghị định số 59/2011/NĐ-CP) trong Thông tư này các thuật ng ữ dưới đây được hiểu như sau: 1. “ Cơ quan có th ẩ m quyền quyết định phương án c ổ phần hóa ” là cơ quan có thẩm quyền quyết đ ịnh phư ơ ng án cổ phần h óa doanh nghiệp 100% vốn nhà nước theo quy định tại Nghị định số 59/201 1 /NĐ-CP. 2. “Cơ quan nhà nước có th ẩ m quyền về kiểm tra, thanh tra” bao gồm c ơ quan thanh tra các cấp, cơ quan ki ể m toán Nhà nước và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác trong việc thanh tra, ki ể m tra hoạt động xác định giá trị doanh nghiệp cho các doanh nghiệp 100% vốn nhà nước chuyển đ ổ i thành công ty cổ phần. 3. “Giấy ph é p hoạt động của doanh nghiệp” là giấy ch ứ ng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đầu tư hoặc giấy ph é p thành lập và hoạt động c ủ a doanh nghiệp quy định tại Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư và pháp luật có liên quan. Chương 2. TIÊU CHUẨN, ĐIỀU KIỆN VÀ QUY TRÌNH THỦ TỤC CÔNG NHẬN TỔ CHỨC TƯ VẤN ĐỊNH GIÁ Điều 3. Tiêu chuẩn, điều kiện của tổ chức tư vấn định giá 1. Các t ổ chức tư vấn định giá trong nước đ ăng ký cung cấp dịch vụ tư v ấ n xác định giá trị doanh nghiệp c ổ phần hóa phải có đủ các tiêu chu ẩ n, điều kiện sau: a) Là các công ty kiểm toán, công ty chứng khoán, doanh nghiệp th ẩ m định gi á có chức năng định giá và đáp ứng các điều kiện về t ổ chức và hoạt động đ ố i với từng loại hình doanh nghiệp theo quy định của pháp luật Việt Nam; b) Có quy trình nghiệp vụ xác định giá trị doanh nghiệp phù hợp với Nghị định số 59/2011/NĐ-CP các văn bản hướng dẫn có liên quan và các văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có); c) Có ít nhất năm (05) năm kinh nghiệm về một (01) trong các lĩnh vực hoạt động sau: th ẩ m định giá, ki ể m toán, kế toán, tư vấn tài chính, tư vấn chuy ể n đ ổ i s ở hữu doanh nghiệp. Trong thời gian ba (03) năm gần nhất với thời điểm nộp h ồ sơ đ ă ng ký thực hiện dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp, mỗi năm phải thực hiện cung cấp dịch vụ thuộc các lĩnh vực nêu trên được ít nhất ba mươi (30) h ợ p đồng; d) Có ít nhất ba (03) thẩm định viên về giá đã được Bộ Tài chính cấp thẻ thẩm định viên về giá và đăng ký hành nghề thẩm định giá chuyên trách tại doanh nghiệp; đ) Đ áp ứng các tiêu chí về số lượng, chất lượng của đội ng ũ nhân v iê n làm việc trong các lĩnh vực, ngành nghề mà tổ chức đang hoạt đ ộng theo quy định tại điểm a Khoản này; e) Không bị xử phạt vi phạm hành chính với các tình tiết tăn g nặng theo kết luận của cơ quan quyết định xử phạt trong lĩnh vực th ẩ m định giá và xác định giá trị doanh nghiệp trong vòng năm (05) năm liền kề trước năm đăng ký thực hiện dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp. Trường hợp t ổ chức đ ề nghị được cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp bị c ơ quan nhà nước có th ẩ m quyền về kiểm tra, thanh tra kết luận có những sai phạm trong hoạt động th ẩ m định giá, xác định gi á trị doanh nghiệp và đ ang trong quá tr ì nh chuyển h ồ sơ xử lý theo qu y đ ịnh của pháp luật thì cũng không đủ tiêu chu ẩ n, điều kiện đăng ký t ổ chức tư vấn định giá theo quy đ ịnh t ạ i Thông tư này. 2. Các t ổ chức tư vấn định giá nước ngoài không thành lập pháp nhân tại Việt Nam c hỉ đ ược phép cung cấp dịch vụ xác định gi á trị doanh nghiệp c ổ phần h óa khi hợp tác, li ê n danh với các t ổ chức tư v ấ n định giá trong nước đ ược Bộ Tài chính công nhận theo quy định tại Thông tư này. Điều kiện đ ể các tổ chức nước ngoài được h ợ p tác, liên danh với t ổ chức tư vấn định giá trong nư ớ c bao gồm: a) Là t ổ chức hoạ t đ ộng trong các lĩnh vực th ẩ m định giá, ki ể m toán, k ế toán, tư vấn tài chính, tư vấn chuyển đổi sở hữu doanh nghi ệ p theo pháp luật tại nước đặt trụ sở chính; b) Có ít nhất năm (05) năm kinh nghiệm về một trong các lĩnh vực sau: thẩm định giá, ki ể m toán, kế toán, ch ứ ng khoán, tư vấn tài chính và tư vấn chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp. Điều 4. Hồ sơ đăng ký trở thành tổ chức tư vấn định giá (đăng ký mới) 1. Đơ n đ ă ng ký trở thành tổ chức tư vấn định giá theo mẫu tại Phụ l ục 1 đính kèm Thông tư này. 2. Bản sao có ch ứ ng thực Giấy phép hoạt động của doanh nghiệp. 3. Quy trình nghiệp vụ xác đ ịnh giá trị doanh nghiệp dự kiến sẽ áp dụng đ ả m bảo phù hợp với quy định c ủ a pháp luật. 4. Báo cáo kết quả thực hiện các hợp đồng cung cấp dịch vụ đã thực hiện trong các lĩnh vực: thẩm định giá, ki ể m toán, kế toán, tư vấn tài chính, tư vấn chuyển đ ổ i sở hữu doanh nghiệp trong ba (03) năm liền kề trước năm đăng ký thực hiện dịch vụ tư vấn định giá theo mẫu tại Phụ lục 2 đính kèm Thông tư này; 5. Danh sách các th ẩ m đ ịnh viên về gi á đăng ký hành n g hề th ẩ m định giá chuyên trách tại doanh nghiệp, kèm theo các văn bản sau đây: a) Bản sao có chứng thực thẻ th ẩ m định viên về giá do Bộ Tài chính cấp; b) B ả n sao hợp đồng lao độn g được ký kết gi ữ a t ổ chức tư vấn định giá và th ẩ m định viên về giá; 6. Báo cáo tài chính hai (02) năm liền kề trước năm đăng ký trở thành tổ chức tư vấn định giá. Báo c á o tài chính phải được kiểm toán bởi t ổ chức ki ể m t oán đ ộc l ập hoạt độn g , hợp pháp tại Việt Nam; 7. Văn bản cam kết c ủ a người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp về việc: a) Đảm bảo tính chính xác, trung thực cùa các hồ sơ, tài liệu đăng ký thực hiện dịch vụ tư vấn định giá theo quy định tại Điều này; b) S ẽ áp dụng quy tr ì nh nghiệp vụ xác định giá trị doanh nghiệp đ ã đăng ký theo quy định tại Khoản 3 Điều này khi đ ược công nhận là t ổ chức tư vấn định giá và quy trình nghiệp vụ này phù hợp với các quy định c ủ a pháp luật hiện hành. c) Không vi phạm các quy định của pháp luật theo quy định tại Thông tư này; Điều 5. Quy trình, thủ tục công nhận tổ chức tư vấn định gi á đăng ký mới 1. Việc công nhận t ổ chức tư vấn đ ịnh giá đăng ký lần đầu được Bộ Tài chính xem xét và công bố định kỳ hàng năm. 2. Các t ổ chức đủ tiêu chuẩn, điều kiện quy định Điều 3 Thông tư này có nhu cầu tr ở thành t ổ chức tư vấn định giá cho năm sau gửi một (01) bộ hồ sơ theo quy đ ịnh tại Điều 4 Thông tư này đ ến Bộ Tài chính. Thời gian nhận hồ sơ từ ngày 01 tháng 10 đ ế n 31 tháng 10 hàng năm. 3. Trong vòng năm (05) ngày làm việc k ể từ ngày nhận đ ược hồ sơ, Bộ Tài ch í nh kiểm tra t í nh đầy đủ, hợp l ệ của hồ sơ và đề n g hị doanh nghiệp b ổ sung hồ sơ (nếu có). 4. Căn cứ vào các tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại Điều 3 Thông tư này, Bộ Tài chính x e m xét hồ sơ và chấp thuận t ổ chức tư vấn định giá đủ điều kiện cung c ấ p dịch vụ xác định gi á trị doanh nghiệp. Trường hợp hồ sơ không đủ điều kiện, Bộ Tài chính có công văn thông báo cho doanh nghiệp và nêu rõ lý do từ chối. 5. Bộ Tài chính công bố danh sách các tổ chức tư vấn đ ịnh giá áp dụn g từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 3 1 tháng 12 của năm tiếp theo bằng v ă n bản và trên trang tin điện t ử của Bộ Tài chính. Điều 6. Đánh giá hàng năm hoạt động của các tổ chức tư vấn định giá 1. H à n g năm, các t ổ chức tư vấn định gi á đ ã được Bộ Tài chính công nhận sẽ được x e m x é t, đánh giá đ ể tiếp tục cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp trong năm tiếp theo. Nội dung đánh giá gồm: a) Đảm b ả o các tiêu chu ẩ n, điều kiện của các tổ chức tư vấn định giá qu y định tại điểm a, điểm b, điểm d , điểm đ, điểm e khoản 1 Điều 3 Thông tư này; b) Thực hiện đầy đủ và đúng hạn báo cáo kết quả hoạt động cho Bộ Tài chính theo quy định tại Điều 9 Thông tư này; 2. Quy trình đánh giá việc duy trì hoạt đ ộng của các t ổ chức tư v ấ n định giá: a) Từ ng à y 01 tháng 10 đến ngày 31 tháng 10 hàng năm, t ổ chức tư vấn định giá có trách nhiệm gửi báo cáo về kết quả hoạt động theo quy định tại Điều 9 Thông tư này. b) Căn cứ vào báo cáo c ủ a các t ổ chức tư vấn định giá quy định tại điểm a Khoản này, báo cáo và thông tin c ủ a các t ổ chức quy định tại Điều 11, Điều 12 và Điều 13 Thông tư này, Bộ Tài chính xem xét, rà soát điều kiện của tổ chức t ư vấn định giá theo Khoản 1 Điều này. Các t ổ chức tư vấn định giá đủ điều kiện tiếp tục được cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp trong năm tiếp theo được Bộ Tài chính công b ố trong danh sách các tổ chức tư vấn định giá theo quy định tại Thông tư này. 3. Tổ chức tư vấn định giá bị loại ra khỏi danh sách các t ổ chức tư v ấ n đ ịnh giá theo quy đ ịnh tại Điều này được tiếp tục thực hiện các h ợ p đồng đã ký kết và đang thực hiện, không đ ược ký kết hợp đồng mới k ể từ ngày Bộ Tài chính có thông báo loại khỏi danh sách các t ổ chức tư vấn định giá. 4. Tổ chức tư vấn định giá bị loại ra khỏi danh sách các tổ chức tư vấn định giá không được phép đăng ký lại trong thời hạn ba (03) năm liền kề tiếp theo. Điều 7. Các trường hợp bị loại khỏi danh sách tổ chức tư vấn định giá 1. Tổ chức tư vấn định giá tự động bị loại ra khỏi danh sách các tổ chức tư vấn định giá được Bộ Tài chính công nhận trong các trường hợp sau: a) Bị thu hồi Giấy phép hoạt động của doanh nghiệp. b) Thay đ ổ i ngành nghề kinh doanh v à không còn chức n ă ng kinh doanh quy định tại điểm a , Khoản 1 Điều 3 Thông tư này c) Thực hiện việc chia, tách, sáp nhập, h ợ p nhất, chuyển đ ổ i, giải thể. d) Có hành vi vi phạm pháp luật có dấu hiệu tội phạm hình sự theo kết luận của cơ quan nhà nước có th ẩ m quyền về ki ể m tra, thanh tra. 2. Căn cứ vào báo cáo c ủ a t ổ chức tư vấn định giá quy định tại Điều 9 và t à i liệu d o các t ổ chức có li ê n quan quy định tại Điều 1 1 , Điều 12 và Điều 13 Thông t ư này cung cấp, Bộ Tài ch í nh ra quyết định v ề việc tổ chức tư vấn đ ịnh giá bị loại kh ỏ i danh sách t ổ chức tư vấn định giá. Điều 8. Các trường hợp không được thực hiện cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp T ổ chức tư vấn định giá không được thực hiện cung cấp d ịch vụ xác định giá trị doanh nghi ệ p trong các trường hợp sau: 1. Bị loại khỏi danh sách t ổ chức t ư vấn định giá theo quy đ ịnh tại Điều 6 và Điều 7 Thông tư này; 2. Người có trách nhiệm qu ả n lý, điều hành, t hành viên Ban ki ể m soát, k ế toán trưởng (hoặc người phụ trách k ế toán ), th ẩ m định viên về giá của t ổ ch ứ c tư v ấ n định giá là người có liên quan với doanh nghiệp đ ược định giá theo quy định tại Khoản 17, Điều 4 Luật Doanh nghiệp ngày 29 th á ng 11 năm 2005; 3. Là t ổ chức đang c u ng cấp hoặc đã cung cấp dịch vụ ki ể m toán, ghi s ổ kế toán, l ậ p báo cáo tài chính trong hai (02) năm liền kề trước cho doanh nghiệp đ ược định giá. Chương 3. CHẾ ĐỘ THÔNG TIN, BÁO CÁO CỦA TỔ CHỨC TƯ VẤN ĐỊNH GIÁ Điều 9. Chế độ thông tin, báo cáo 1. Đ ịnh k ỳ hàng năm, các t ổ chức tư vấn định giá đ ã được Bộ Tài ch ín h côn g nhận có trách nhiệm gửi báo cáo cho Bộ Tài chính về tình hình hoạt động c ủ a tổ chức, cụ th ể như sau: a) K ỳ báo c á o Báo cáo kết qu ả hoạ t đ ộng của t ổ chức tư v ấ n định giá từ ngày 01 tháng 10 năm trước liền kề đến ngày 30 tháng 09 năm hiện hành. b) Nội dung báo cáo - Việc đáp ứng các ti ê u chuẩn, điều kiện của t ổ chức tư vấn định gi á theo quy định tại điểm a, điểm b, điểm d, điểm đ , điểm e Khoản 1 Điều 3 Thông tư này; - T ì nh hình, kết quả thực hiện các hoạt động về tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp trong kỳ báo cáo; - Ý kiến nh ậ n xét c ủ a cơ quan có th ẩ m quyền quyết định phương án c ổ phần hóa , ban chỉ đ ạo c ổ phần hóa về chất lượng dịch vụ tư vấn theo quy định tại Điều 1 1 Thông t ư này. c) Danh mục tài liệu hồ sơ gửi kèm báo cáo - Danh sách các hợp đồn g cung cấp dịch vụ trong phạm vi giấy phép hoạt động c ủ a doanh nghiệp và các hợp đồng xác định giá trị doanh nghiệp c ổ phần hóa đ ã thực hiện trong kỳ báo cáo theo mẫu quy định tại Phụ l ục 2 và Phụ lục 3 đính kèm Thông tư này; - Báo cáo t ài chính của năm tài chính liền k ề trước n ă m báo cáo đã đ ược ki ể m toán b ở i t ổ chức kiểm toán độc lập hoạt động hợp pháp tại Việt Nam và báo cáo tà i chính 06 tháng c ủ a năm báo cáo (nếu có) có xác nhận của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp. d ) Thời g ian nộp báo cáo đ ịnh kỳ: chậm nhất là ngà y 31 th á ng 10 h àng năm (theo dấu xác nh ậ n của bưu điện). Sau ngày này, t ổ chức tư vấn đ ịnh giá bị coi là không tuân th ủ đ úng quy định về ch ế độ báo cáo. 2. Các t ổ chức tư vấn đ ịnh giá có trách nhiệm gửi báo cáo đột xu ấ t cho Bộ Tài ch í nh trong các trường hợp sau: a) Bị thu hồi Giấy phép hoạt động của doanh nghiệp; b) Thực hiện chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi , giải th ể , phá sản; c) Thay đổi ngành, ngh ề kinh doanh và không còn hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực k ế toán, ki ể m toán, chứng khoán, tư v ấ n tài chính và th ẩ m định giá; d) Có quyết định xử phạt vi phạm hành ch í nh củ a cơ quan quy ế t đ ịnh xử phạt và k ế t luận c ủ a cơ quan nhà nước c ó th ẩ m quy ề n về ki ể m tra, thanh tra quy định tại Thông tư này; đ) Các trư ờ ng hợp khác theo yêu cầu của Bộ Tài chính để phục vụ cho công tác qu ả n lý, giám sát của Nhà nước đối với hoạt động cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp. Chương 4. TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC TỔ CHỨC, CÁ NHÂN LIÊN QUAN Điều 10. Trách nhiệm của tổ chức tư vấn định giá 1. T uân th ủ các quy định của pháp luật liên quan về phương pháp, quy tr ì nh xác định giá trị doanh nghiệp và thực hiện đún g những nội dung theo hợp đ ồ ng đã ký kết với khách hàng. 2. Chịu trách nhiệm trước pháp luật về k ế t quả xác định giá trị doanh nghiệp. Tổ chức tư vấn định giá phải bồi thường thiệt hại do vi phạm các quy định của pháp luật trong quá tr ì nh thực hiện dịch vụ tư vấn định giá hoặc bị xử lý vi phạm theo quy định của pháp luật. 3. Chịu trách nhiệm qu ả n l ý hoạt động nghề nghiệp của các nhân viên t huộc quyền qu ả n lý của m ì nh và có trách nhiệm báo cáo kịp thời về Bộ Tài chính nh ữ ng nhân v iê n vi phạm các quy định của pháp luật trong quá trình hành nghề theo quy định tại Thông tư này. 4. Giải tr ì nh hoặc cung cấp các th ô ng tin, số liệu liên quan đến kết quả xác định giá trị doanh nghiệp khi có khiếu nại hoặc theo yêu cầu bằng văn b ả n của cơ quan có th ẩ m quyền quyết định phương án c ổ phần hóa đại diện chủ sở hữu doanh nghiệp, Ki ể m toán Nhà nước, Bộ Tài chính và các cơ quan có th ẩ m quyền theo quy đ ịnh tại Thông tư này và các văn bản có liên quan. 5. Bảo mật thông tin về khách hàng ; lưu trữ hồ sơ, tài liệu v ề doanh nghiệp đ ã thực hiện xác định giá trị doanh nghiệp. 6. Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ báo cáo theo quy định tại Điều 9 Thông tư này. Điều 11. Trách nhiệm của cơ quan có thẩm quyền quyết định phương án cổ phần hoá, Ban chỉ đạo cổ phần hoá 1. Lựa chọn tổ chức tư vấn định giá trong danh sách t ổ chức tư vấn định giá do Bộ Tài chính thông báo hàng năm để thực hiện hiện t ư vấn xác định giá trị doanh nghiệp theo quy đ ịnh của pháp luật về chuy ển đổi doanh nghiệp 100% vốn nhà nước sang công ty c ổ phần . Trường hợp lựa chọn doanh nghiệp tư v ấ n nước ngoài, c ơ quan quyết định cổ ph ầ n hóa căn cứ vào các quy định tại Khoản 2, Điều 3 Thông t ư này và các văn bản pháp luật có li ên q u an để lựa chọn và chịu trách nhiệm về việc lựa chọn này. 2. Qu ả n lý, giám sát đ ối với hoạt động cung c ấ p dịch vụ tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp theo h ợ p đồng đ ã đ ược ký kết giữa t ổ chức tư vấn định giá và doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thuộc đ ối tượng quản lý. 3. Từ chối không thanh toán phí thực hiện dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp cho t ổ chức tư vấn đ ịnh giá nếu k ế t quả xác định giá trị doanh nghiệp kh ô ng đảm bảo đúng quy định của Nhà nư ớ c tại Nghi định số 59/2011/NĐ-CP và Thông tư này. 4. Có ý kiến nhận xét bằng văn bản về chất lượng dịch vụ do tổ chức tư vấn định giá thực hiện đối với từng hợp đồng tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp. 5. Báo cáo về tình hình sử dụng dịch vụ tư vấn xác định gi á trị doanh nghi ệ p cho các Bộ, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh/thành phố, các Tập đ oàn kinh t ế , T ổ ng Công ty Nhà nước cấp trên đ ể các cơ quan này cung cấp thông tin cho Bộ T ài chính theo quy định tại Khoản 2, Điều 12 Thông tư này. 6. Thông báo kịp thời cho Bộ Tài chính những sai phạm (nếu có) của các t ổ chức tư vấn đ ịnh giá trong quá trình thực hiện các hợp đồng tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp thuộc phạm vi quản lý để xử lý theo quy định c ủ a pháp luật. Điều 12. Trách nhiệm của các Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh/thành phố trực thuộc trung ương, các Tập đoàn kinh tế, Tổng Công ty Nhà nước 1. Chỉ đ ạo các cơ quan có th ẩ m quyền quyế t định phương án cổ phần hóa trực thuộc đ ơn vị mình lựa chọn t ổ chức tư vấn định giá theo quy định tại Thông tư nà y . 2. Trước ngày 31 tháng 10 hàng năm cung cấp t hông tin cho Bộ Tài chính v ề t ì nh hình sử dụng dịch vụ tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp của các doanh nghiệp trực thuộc tiến hành c ổ phần hóa theo mẫu tại Phụ lục 4 đính kèm Thông tư này. Điều 13. Trách nhiệm của cơ quan nhà nước có thẩm quyền về kiểm tra, thanh tra 1. Thực hiện ki ể m tra, thanh tra về các lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp đăng ký cung cấp dịch vụ tư vấn xác định giá trị doanh n g hiệp c ổ phần hóa theo quy đ ịnh hiện hành. 2. Thông báo cho Bộ Tài chính về những k ế t luận vi phạm pháp luật c ủ a các t ổ chức tư vấn định giá theo qu y định tại Thông tư này. Điều 14. Trách nhiệm của Bộ Tài chính 1. Xem xét, đánh giá hồ sơ, lựa chọn và công bố Danh s á ch các tổ chức tư v ấ n định giá hàng năm theo quy định tại Thông tư này. 2. Ph ố i hợp với các cơ quan có th ẩ m quyền quyết định phư ơn g án c ổ phần hóa và các cơ quan nhà nước có th ẩ m quyền quản lý hoạt động của các t ổ chức tư vấn định giá theo quy định tại Thông tư này và các văn bản pháp luật có liên quan. Chương 5. TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 15. Điều khoản chuyển tiếp 1. Các t ổ chức tư vấn định giá hiện đang được cung c ấ p dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp theo các Quyết định của Bộ Tài chính được phép cung cấp dịch vụ tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp 100% vốn nhà nước đ ể cổ phần hóa đến hết ngày 3 1 tháng 1 2 năm 2012. 2. Đối với việc công nhận tổ chức tư vấn định giá cho năm 2013: a) Các doanh nghiệp đáp ứng được các ti ê u chu ẩ n, điều kiện quy định tại Điều 3 Thông tư này (bao gồm cả các t ổ chức quy định tại Khoản 1 Điều này) có nhu cầu cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp phải nộp hồ sơ đăng ký theo quy định tại Thông tư này gửi Bộ Tài chính muộn nh ấ t là ngày 31 tháng năm 2012. b) Căn cứ hồ s ơ của các doanh nghiệp quy định tại Điểm a Khoản 2 Điều này, Bộ Tài chính thực hiện rà soát, đánh giá điều kiện của các t ổ chức tư vấn định giá theo qu y định tại Thông tư này và công bố Danh sách t ổ chức tư v ấ n định giá đ ược cung cấp dịch vụ cho năm 2013 trước ngày 31 t háng 12 n ă m 2012. Điều 16. Điều khoản thi hành 1 . Th ô ng tư n à y có hiệu l ực thi hành k ể từ ngày 01 t háng 1 0 năm 20 1 2. 2. Thông tư này thay thế Quyết định số 100/2007/QĐ-BTC ngày 6 tháng 12 năm 2007 c ủ a Bộ trư ở ng Bộ Tài chính về ban hành Quy ch ế lựa chọn và giám sát các tổ chức tư vấn định giá. 3. Trong quá tr ì nh triển khai thực hiện, nếu có khó kh ă n, vướng mắc, các t ổ chức tư v ấ n định giá, các đơn vị c ó liên quan báo c á o kịp thời về Bộ Tài chính để xem xét và có hướng dẫn cụ thể./. Nơi nhận: - Thủ tướng Ch í nh phủ; - V ă n phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước ; - V ă n phòng Trung ương và các Ban của Đảng ; - V ă n ph ò ng Tổng Bí thư; - Các Bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính ph ủ ; - Vi ệ n Ki ể m sát nh â n dân tố i cao; - V ă n phòng BCĐ phòng ch ố ng tham nhũng; - Tòa án nhân dân tối cao; - Ki ể m toán Nhà nuớc; - Cơ quan Trung ương c ủ a các đo à n thể; - Cục Kiểm tra v ă n bản (Bộ Tư pháp) ; - HĐ ND, UBND các t ỉ nh, TP trực thuộc TW; - S ở Tài ch í nh , KBNN các tỉ nh, thành ph ố ; - Các Tập đoàn kinh t ế Nhà nước v à TCT 91; - Công báo; - We bsit e Chính phủ, BTC; - Các đ ơ n vị thuộc và trực thuộc Bộ T à i chính; - Lưu: VT, Vụ TCN H. KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà PHỤ LỤC 1 MẪU ĐƠN ĐĂNG KÝ TRỞ THÀNH TỔ CHỨC TƯ VẤN ĐỊNH GIÁ (Ban hành kèm theo Thông tư số 127/20 1 2/TT-BTC ngày 8/8/2012 Hư ớ ng dẫn về tiêu ch uẩ n, điều kiện và quy trình thủ tục công nhận t ổ chức cung c ấ p dịch vụ x á c định giá trị doanh nghiệp) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA V IỆ T NAM Đ ộc lập - Tự do - Hạnh phúc -------------- ĐƠN Đ Ă NG KÝ TR Ở THÀNH T Ổ CHỨC TƯ V Ấ N ĐỊNH GIÁ Kính gửi: Bộ Tài chính - Tên công ty (t ổ chức):............................................................................................................ - Địa ch ỉ liên hệ:........................................................................................................................ - Điện thoại ………………… Fax: ………………… Email:............................................................... - Đ ầu mối liên lạc:..................................................................................................................... 1. Chúng tôi nh ậ n thấy ch ú ng tôi đủ tiêu chuẩn, điều kiện trở thành t ổ chức tư vấn đ ịnh giá xác đ ịnh giá trị doanh nghiệp theo quy định tại Thông tư số 127/2012/TT-BTC, cụ thể như sau: 1.1. Về lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp: a) Lĩnh vực hoạt động: b) Gi ấ y phép hoạt động doanh nghiệp s ố : c) Loại hình doanh nghiệp: d) Các ch ỉ tiêu tài chính như: vốn điều lệ thực có, doanh thu, lợi nhuận... 1.2. Về quy trình nghiệp vụ xác định giá trị doanh nghiệp: quy trình này doanh nghiệp xây dựng phù h ợ p với quy định tại Nghị định 59/2011/NĐ-CP c ủ a Chính ph ủ và Thông tư số 127/TT-BTC của Bộ Tài chính (đính kèm). 1.3. Về số năm hoạt động và số lượng hợp đồng a) Số năm hoạt động t rong lĩnh vực kế toán, ki ể m toán, chứng khoán: b) Số năm hoạt đ ộng trong lĩnh vực thẩm định giá, xác định giá trị doanh nghiệp: c) S ố lượng hợp đồng đ ã thực hiện: 1.4. Số lượng th ẩ m định viên về giá: 1.5. Về số lượng, chất lượng c ủ a đội ng ũ nh â n viên làm việc trong doanh nghiệp: 1.6. Về việc tuân thủ qu y định của pháp luật tron g lĩnh vực th ẩ m định giá và xác định giá trị doanh nghiệp: Chúng tôi cam k ế t không vi phạm pháp luật trong lĩnh vực trong thời gian 05 năm qua. 2. Doanh nghiệp chúng tôi xin đăng ký tham gia hoạt động tư v ấ n đ ịnh giá xác định giá trị doanh nghiệp và gửi kèm theo các hồ sơ, tài liệu sau: 2.1. Đơn đăng ký trở thành t ổ chức tư vấn đ ịnh giá. 2.2. Bản sao có chứng thực Giấy phép hoạt đ ộng của doanh nghiệp. 2.3. Qu y trình nghiệp vụ xác định giá trị doanh nghiệp dự kiến sẽ áp dụng. 2.4. Báo cáo kết quả thực hiện các hợp đồng cung cấp dịch vụ đã thực hiện trong các lĩnh vực: th ẩ m định giá, ki ể m toán, k ế toán, tư vấn chuy ể n đ ổ i sở hữu doanh nghiệp trong ba (03) liền k ề . 2.5. Danh sách các thẩm định viên về giá kèm theo: a) Bản sao có chứng thực thẻ thẩm định viên về gi á do Bộ Tài chính cấp; b) Bản sao hợp đồng lao động được ký kết gi ữ a t ổ chức tư vấn định giá và th ẩ m định viên về giá; 2.6. Báo cáo tài chính hai (02) năm liền kề trước năm nộp hồ sơ đăng ký xin thực hiện xác định giá trị doanh nghiệp đ ã được ki ể m toán bởi t ổ chức kiểm toán độc lập hoạt động hợp pháp tại Việt Nam; 2.7. Văn bản cam kết của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp về việc: a) Tính chính xác, trung thực của các hồ sơ, tài liệu gửi kèm theo; b) Áp dụng quy trình nghiệp vụ xác định giá trị doanh nghiệp đ ã đ ăng ký c) Không vi phạm các quy định của pháp luật theo quy định. 3. Doanh nghiệp chúng tôi cam kết rằng các thông tin cung cấp trong đơn này và tài liệu kèm theo là đúng sự thật. N ế u sai công ty xin hoàn toàn chịu trách nhiệm. Đ ề nghị Bộ Tài chính xem xét./. ……. , ngày ……. tháng ……. năm ……. Tổng Giám đốc/ G i ám đốc công ty (Ký, g hi r õ họ tên và đ ó ng d ấ u) PHỤ LỤC 2 DANH SÁCH HỢP ĐỒNG CUNG CẤP DỊCH VỤ TRONG PHẠM VI GIẤY PHÉP HOẠT ĐỘNG TỪ ... ĐẾN ... (Ban hành kèm theo Thông tư số 127/2012/TT-BTC ngày 8/8/2012 Hướng dẫn về tiêu chuẩn, điều kiện và quy trình thủ tục công nhận tổ chức cung cấp dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp) Tên tổ chức tư vấn định giá: TT Tên Doanh nghiệp Loại hình dịch vụ cung cấp * Số, n g ày, th áng h ợ p đ ồ ng ký k ế t Thời gian thực hiện hợp đồng Đã kết thúc/Chưa kết thúc 1 Công ty... 2 Công ty... 3 Công ty... 4 Công ty... 5 Công ty... 6 Công ty... ... …………. , ngày ……. tháng ……. năm ……. Tổng Giám đốc/G i ám đốc công ty (Ký tên và đ ó ng d ấ u) * Ghi rõ từng loại hình dịch vụ cung cấp. PHỤ LỤC 3 DANH SÁCH CÁC HỢP ĐỒNG CUNG CẤP DỊCH VỤ XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ DOANH NGHIỆP CỔ PHẦN HÓA TỪ ....ĐẾN…… (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 1 27/20 1 2/TT-BTC ngày 8/8/20 1 2 Hướng dẫn về tiêu chuẩn, điều kiện và quy trình th ủ tục công nhận t ổ chức cung c ấ p dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp) Tên tổ chức tư vấn định giá: STT Tên doanh nghiệp được xác định giá trị doanh nghiệp Doanh nghiệp trực thuộc Bộ, U BND tỉnh/TP Số, ngày, tháng H Đ ký kết Th ờ i gian thực hiện hợp đồng Th ờ i điểm ký k ết thanh lý h ợ p đồng Giá trị doanh nghiệp Do t ổ chức tư vấn định giá xác định Theo quy ế t định của cơ quan QLNN 1 Công ty... 2 Công ty... 3 Công ty... 4 Công ty... 5 Công ty... 6 Công ty... …….. …………. , ngày ……. tháng ……. năm ……. Tổng Giám đốc/G i ám đốc công ty (Ký tên và đ ó ng d ấ u) PHỤ LỤC 4 TÌNH HÌNH SỬ DỤNG DỊCH VỤ TƯ VẤN XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ DOANH NGHIỆP CỦA CÁC DOANH NGHIỆP TRỰC THUỘC TIẾN HÀNH CỔ PHẦN HÓA TỪ ……ĐẾN ……. (Ban hành kèm theo Thông tư số 127/20 1 2/TT-BTC ngày 8/8/20 1 2 Hướng dẫn v ề tiêu chuẩn, điều kiện và quy trình thủ tục công nhận t ổ chức cung cấ p dịch vụ xác định giá trị doanh nghiệp) Bộ, ngành, U BND tỉnh/thành phố: STT Tên Doanh nghiệp trực thuộc cổ phần hóa T ê n tổ chức tư vấn định giá thực hiện dịch vụ XĐGTDN Thời gian thực hiện h ợ p đồng (từ ... đến ...) Đánh giá ch ấ t lư ợ ng dịch vụ XĐGTDN do tổ chức tư v ấ n định giá c ung cấp Đ ả m bảo ch ất lượng Không đ ả m bảo ch ấ t lượng 1 Công t y ……. 2 Công t y ……. 3 Công t y ……. 4 Công t y ……. 5 Công t y ……. 6 ………. …………. , ngày ……. tháng ……. năm ……. Tổng Giám đốc/G i ám đốc công ty (Ký tên và đ ó ng d ấ u)