01/2012/QĐ-KTNN

Quyết định 01/2012/QĐ-KTNN về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC -------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 01/2012/QĐ-KTNN Hà Nội, ngày 28 tháng 3 năm 2012 QUYẾT ĐỊNH BAN HÀNH HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC Căn cứ Luật Kiểm toán nhà nước; Căn cứ Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật; Căn cứ Quyết định số 04/2007/QĐ-KTNN ngày 02/8/2007 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành Quy trình kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước; Căn cứ Quyết định số 06/2010/QĐ-KTNN ngày 09/11/2010 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành Hệ thống chuẩn mực Kiểm toán Nhà nước; Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán, QUYẾT ĐỊNH: Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán để áp dụng thống nhất trong hoạt động kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước. Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày, kể từ ngày ký và thay thế Quyết định số 02/2007/QĐ-KTNN ngày 26/6/2007 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán, Quyết định số 01/2011/QĐ-KTNN ngày 21/6/2011 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán ban hành kèm theo Quyết định số 02/2007/QĐ-KTNN ngày 26/6/2007 của Tổng Kiểm toán Nhà nước. Điều 3. Vụ trưởng: Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán, Vụ Tổng hợp, Vụ Pháp chế, thủ trưởng các đơn vị có liên quan và các Đoàn kiểm toán thuộc Kiểm toán Nhà nước chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./. Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Uỷ ban Thường vụ Quốc hội; - Thủ tướng Chính phủ - Văn phòng Trung ương Đảng; Văn phòng Chủ tịch nước; Văn phòng Quốc hội; Văn phòng Chính phủ; Hội đồng Dân tộc, các Uỷ ban của Quốc hội; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - VKSND tối cao, TAND tối cao; - Văn phòng Ban chỉ đạo TW về phòng, chống tham nhũng; Uỷ ban Giám sát tài chính quốc gia; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - Các tập đoàn kinh tế, Tổng công ty 91; - Cục kiểm tra văn bản QPPL - Bộ Tư pháp; - Công báo; - Lãnh đạo KTNN; các đơn vị trực thuộc KTNN; - Lưu: VT, Vụ CĐ&KSCLKT (3). TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC Đinh Tiến Dũng DANH MỤC HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN (Ban hành kèm theo Quyết định số 01/2012/QĐ-KTNN ngày 28 tháng 3 năm 2012 của Tổng Kiểm toán Nhà nước) KÝ HIỆU TÊN MẪU BIỂU LĨNH VỰC KIỂM TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC I. NGÂN SÁCH BỘ, NGÀNH Mẫu số 01/KHKT-NSBN Kế hoạch kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm … của Bộ (ngành)… (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các Bộ, ngành) Mẫu số 01/BCKT-NSBN Báo cáo kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm … của Bộ (ngành)… (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các Bộ, ngành) II. NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG Mẫu số 01/KHKT-NSĐP Kế hoạch kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm … của tỉnh (TP)… (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các tỉnh, thành phố) Mẫu số 01/BCKT-TKT-NSĐP Báo cáo kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm… của … (Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các huyện, quận, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh, thành phố) Mẫu số 01/BBXN-TKT-NSĐP Biên bản xác nhận kết quả kiểm toán tại xã, phường…. (Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các xã, phường, thị trấn thuộc huyện, quận, thị xã, thành phố) Mẫu số 01/BCKT-NSĐP Báo cáo kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm... của ....... (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các tỉnh, thành phố) III. CÁC ĐƠN VỊ DỰ TOÁN, BQLDA TRỰC THUỘC BỘ, NGÀNH, ĐỊA PHƯƠNG Mẫu số 01/BCKT-TKT-NS Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính của các đơn vị dự toán thuộc Bộ, ngành, tỉnh, thành phố) Mẫu số 02/BCKT-TKT-NS Báo cáo kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư XDCB năm… của Ban quản lý dự án… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản của các Ban quản lý dự án thuộc Bộ, ngành, tỉnh, thành phố) LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG Mẫu số 01/KHKT-DAĐT Kế hoạch kiểm toán Dự án… (Áp dụng cho kiểm toán Dự án đầu tư xây dựng công trình) Mẫu số 01/BCKT-TKT-DAĐT Báo cáo kiểm toán Dự án… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán các dự án thành phần thuộc dự án đầu tư xây dựng công trình) Mẫu số 01/BCKT-DAĐT Báo cáo kiểm toán Dự án … ( Áp dụng cho kiểm toán Dự án đầu tư xây dựng công trình) LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU Mẫu số 01/KHKT-CTMT Kế hoạch kiểm toán Chương trình… (Áp dụng cho kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia) Mẫu số 01/BCKT-TKT-CTMT Báo cáo kiểm toán Chương trình… tại tỉnh (bộ)… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia) Mẫu số 01/BCKT-CTMT Báo cáo kiểm toán Chương trình… (Áp dụng cho kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia) LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DOANH NGHIỆP Mẫu số 01/KHKT-DN Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính doanh nghiệp) Mẫu số 01/BCKT-TKT-DN Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính doanh nghiệp) Mẫu số 01/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính doanh nghiệp) LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG Mẫu số 01/KHKT-TCNH Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính năm … của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính các tổ chức tài chính, ngân hàng) Mẫu số 01/BCKT-TKT-TCNH Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính các tổ chức tài chính, ngân hàng) Mẫu số 01/BCKT-TCNH Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính các tổ chức tài chính, ngân hàng) LĨNH VỰC KIỂM TOÁN QUỐC PHÒNG, AN NINH, TÀI CHÍNH ĐẢNG Mẫu số 01/KHKT-ĐB Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính năm … của… (Áp dụng cho kiểm toán báo cáo tài chính các đơn vị khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) Mẫu số 01/BCKT-TKT-ĐB Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính các đơn vị dự toán thuộc khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) Mẫu số 01/BCKT-ĐB Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính các đơn vị khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) HỒ SƠ CHUNG Mẫu số 01/HSKT-KTNN Kế hoạch kiểm toán chi tiết Mẫu số 02/HSKT-KTNN Nhật ký làm việc của Kiểm toán viên Mẫu số 03/HSKT-KTNN Nhật ký công tác Mẫu số 04/HSKT-KTNN Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán của kiểm toán viên Mẫu số 05/HSKT-KTNN Biên bản kiểm toán Mẫu số 06/HSKT-KTNN Biên bản họp Tổ kiểm toán Mẫu số 07/HSKT-KTNN Biên bản họp thông báo Dự thảo Báo cáo kiểm toán của Tổ kiểm toán Mẫu số 08/HSKT-KTNN Biên bản họp Đoàn kiểm toán Mẫu số 09/HSKT-KTNN Tờ trình xin ý kiến về hoạt động kiểm toán Mẫu số 10/HSKT-KTNN Tờ trình về việc phát hành Báo cáo kiểm toán của Tổ kiểm toán Mẫu số 11/HSKT-KTNN Biên bản họp xét duyệt Dự thảo Báo cáo kiểm toán Mẫu số 12/HSKT-KTNN Báo cáo bảo lưu ý kiến của thành viên Đoàn kiểm toán Mẫu số 13/HSKT-KTNN Công văn gửi Dự thảo Báo cáo kiểm toán Mẫu số 14/HSKT-KTNN Biên bản họp thông báo Dự thảo Báo cáo kiểm toán với đơn vị được kiểm toán Mẫu số 15/HSKT-KTNN Tờ trình về việc phát hành Báo cáo kiểm toán Mẫu số 16/HSKT-KTNN Công văn gửi Báo cáo kiểm toán FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN