102/2021/TT-BTC

Thông tư 102/2021/TT-BTC quy định về giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 102/2021/TT-BTC Hà Nội, ngày 17 tháng 11 năm 2021 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH GIÁ DỊCH VỤ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC TỔ CHỨC KINH DOANH CHỨNG KHOÁN, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THAM GIA VÀO THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM Căn cứ Luật chứng khoán ngày 26 tháng 11 năm 2019; Căn cứ Luật ph í và lệ phí ngày 25 tháng 11 năm 2015; Căn cứ Luật giá ngày 20 tháng 6 năm 2012; Căn c ứ Nghị định số 177/2013/N Đ -CP ngày 14 tháng 11 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật giá và Nghị định số 149/2016/N Đ -CP ngày 11 tháng 11 năm 2016 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 177/2013/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2013; Căn cứ Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31 th á ng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật chứng khoán; Căn cứ Nghị định số 1 58/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ về chứng khoán ph á i sinh và thị trường chứng khoán phái sinh; C ă n c ứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Theo đề nghị của Cục trưởng Cục Quản lý giá và Chủ tịch Ủy ban Chứng kho á n Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư quy định giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng kho á n áp dụng tại các t ổ chức kinh doanh chứng kho á n, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam. Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Thông tư này quy định giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực ch ứ ng khoán tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại Thông tư này bao gồm: các tổ chức kinh doanh chứng khoán (công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam), ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Trung tâm dịch vụ, doanh nghiệp đấu giá tài sản theo quy định của pháp luật về đấu giá tài sản tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam theo quy định của pháp luật (sau đây gọi chung là các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán). 2. Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán được cung cấp bởi tổ chức cung cấp dịch vụ chứng khoán nêu tại kho ả n 1 Điều này. 3. Tổ chức, cá nhân khác có liên quan. Điều 3. Giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán 1. Giá dịch vụ áp dụng tại các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán được quy định chi tiết tại Bi ể u giá dịch vụ ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ quy định pháp luật về giá, pháp luật có liên quan, mức giá tối đa, khung giá quy định tại Bi ể u giá dịch vụ ban hành kèm theo Thông tư này, các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán quyết định mức giá cụ th ể phù hợp với thực tế cung ứng dịch vụ . 2. Giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán quy định tại Thông tư này là giá không chịu thuế giá trị gia tăng theo quy định tại Luật thuế giá trị gia tăng và văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có). 3. Khi thu tiền dịch vụ, các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán sử dụng hóa đơn theo quy định của pháp luật. 4. Nguồn thu từ cung cấp dịch vụ, sau khi thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật thì phần còn lại tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực ch ứ ng khoán quản lý, sử dụng theo quy định của pháp luật. 5. Đối với các dịch vụ khác không quy định tại Bi ể u giá, các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán đ ược tự định giá và chịu trách nhiệm về mức giá dịch vụ do mình cung ứng ph ù hợp với thực t ế cung ứng dịch vụ, quy định của pháp luật về giá, pháp luật về chứng khoán, pháp luật có liên quan. 6. Các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán ph ả i thực hiện niêm yết giá, công khai giá, chấp hành theo quy đị nh của pháp luật về giá, pháp luật v ề chứng khoán và văn bản hướng dẫn có liên quan . Điều 4. Điều khoản thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực th i hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2022 và thay thế Thông tư số 128/2018/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam. 2. Đối với các hợp đồng cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực ch ứ ng khoán đ ã đ ược ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thì tiếp tục thực hiện theo quy định tại Thông tư số 128/2018/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường ch ứ ng khoán Việt Nam cho đến khi kết thúc hợp đồng. 3. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./ . Nơi nhận: - Thủ tướng Chính phủ, các Phó thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - T òa án nhân dân tối cao; - Ki ể m toán Nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TW ; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - Công báo; - Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc Nhà nước các t ỉ nh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cục kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam; - Website Chính phủ; - Website BTC; - Lưu: VT, QLG KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Tạ Anh Tuấn BIỂU GIÁ DỊCH VỤ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC TỔ CHỨC KINH DOANH CHỨNG KHOÁN, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THAM GIA THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM (Ban hành kèm theo Thông tư số 102/202 1 /TT-BTC ngày 17 tháng 11 năm 2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) A. GIÁ DỊCH VỤ ÁP DỤNG TẠI THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN CƠ SỞ STT TÊN GIÁ DỊCH VỤ MỨC GIÁ TỔ CHỨC CUNG CẤP DỊCH VỤ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN Đ Ố I TƯỢNG TRẢ 1 Giá dịch v ụ b ả o lãnh phát hành khi thực hiện c ổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước Từ 0,5% đến 2% t ổ ng giá trị bảo lãnh phát hành đối với cổ phiếu Tổ chức thực hiện bảo lãnh phát hành T ổ chức phát hành 2 Giá dịch vụ môi giới mua, b án c ổ phiếu, chứng chỉ quỹ, chứng quyền có bảo đ ảm a) Giá dịch vụ môi giới mua, bán cổ phiếu, chứng ch ỉ quỹ, ch ứ ng quyền có bảo đảm (áp dụng cho chứng khoán niêm yết và chứng khoán đăng ký giao dịch) Tối đa 0,45% giá trị giao dịch Công ty ch ứ ng kho á n Khách hàng b) Giá dịch vụ môi giới mua, bán c ổ phi ế u, chứng chỉ quỹ niêm y ế t/đăng ký giao dịch, ch ứ ng quyền có bảo đảm trong trường hợp bán (thoái) phần vốn nhà nước và vốn của doanh nghiệp nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác (bao gồm việc chuyển nhượng ngoài hệ thống giao dịch của Sở giao dịch chứng khoán) Tối đa 0,03% giá trị giao dịch và t ố i đa không quá 3 tỷ đồng/01 lần giao dịch/01 tổ chức bán (thoái) vốn, mức giá trên chưa bao gồm khoản tiền m à công ty chứng khoán nộp cho Sở giao dịch chứng khoán và Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam theo quy định (nếu có). Trường hợp đặc biệt mà chi phí cung cấp dịch vụ vượt mức tối đa , các đơn vị báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài chính xem xét, quyết định theo quy định của pháp luật về giá và pháp luật liên quan. 3 Giá dịch vụ quản lý quỹ đầu tư chứng khoán đ ạ i chúng, công ty đầ u tư chứng khoán đạ i chúng Tối đa 2%/giá trị tài s ả n ròng của quỹ (NAV) hoặc giá trị tài s ả n ròng của danh mục/năm Công ty quản lý quỹ đầu tư ch ứ ng khoán Quỹ đầu tư chứng khoán đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng 4 Giá dịch v ụ giám sát tài sản của quỹ đóng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng Tối đ a 0,15% giá trị tài sản giám sát Ngân hàng giám sát Quỹ đóng, công ty đầu tư chứng khoán đại ch ú ng 5 Giá dịch vụ đại diện người sở hữu trái phiếu Tối đ a 0,1% tổng giá trị trái phiếu phát hành Đại diện người sở hữu trái phiếu theo quy định của pháp luật Tổ chức phát hành trái phiếu 6 Giá dịch vụ phát hành chứng chỉ quỹ đóng, c ổ phiếu của công ty đầ u tư chứng khoán đại chúng a) Tổng giá trị chứng chỉ quỹ, c ổ phi ế u chào bán dưới 500 tỷ đồng 2%/v ố n huy động/ đ ợt phát hành chứng ch ỉ quỹ , cổ phiếu Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Quỹ đóng, công ty đầu tư chứng kho á n đại ch ú ng b) T ổ ng giá trị chứng chỉ quỹ, cổ phiếu chào bán tr ê n 500 tỷ đồng đến dưới 1000 tỷ đồng 1,5%/vốn huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ, cổ phiếu c) Tổng giá trị chứng chỉ quỹ, cổ phiếu chào bán từ 1000 tỷ đồng trở lên 1%/vốn huy động/ đ ợt phát hành chứng chỉ quỹ, cổ phiếu 7 Giá dịch vụ phát hành, mua lại, chuyển đổi chứng chỉ quỹ mở a) Giá dịch vụ phát hành chứng chỉ quỹ mở Tối đa 5%/giá trị giao dịch Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Khách hàng b) Giá dịch vụ mua lại, chuy ể n đ ổi chứng ch ỉ quỹ mở Tối đa 3%/giá trị giao dịch Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Khách hàng 8 Giá dịch vụ phát hành, mua lại chứng chỉ quỹ ETF a) Giá dịch vụ phát hành, mua lại chứng ch ỉ quỹ ETF áp dụng đối với nh à đầu tư Tối đa 1%/giá trị giao dịch Công ty quản lý quy đầu tư chứng khoán Khách hàng (nhà đ ầ u tư) b) Giá dịch vụ phát hành, mua lại chứng ch ỉ quỹ ETF áp dụng đối với thành viên lập quỹ Tối đa 0,5%/ giá trị giao dịch Công t y quản lý quỹ đ ầ u tư chứng khoán Khách hàng (thành viên lập quỹ) 9 Giá d ị ch vụ thanh toán bù trừ tiền giao dịch chứng khoán a) C ổ phiếu, chứng chỉ quỹ, chứng quyền có bảo đảm (không bao gồm chứng chỉ quỹ mở) 0,01% giá trị thanh toán của từng thành viên/phương thức thanh toán/ngày thanh toán, nhưng tối thiểu không thấp hơn 5.000 đồng/ngày/thành viên, tối đa 300.000 đồng/ngày/thành viên Ngân hàng thanh toán Thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, thành viên bù trừ sau 12 tháng kể từ ngày chính thức triển khai cơ chế đối tác bù trừ trung tâm b) Trái phiếu doanh nghiệp 0,001% giá trị thanh toán của t ừ ng thành viên/phương thức thanh toán/ngày thanh toán, nhưng tối thiểu không thấp hơn 5.000 đồng/ngày/thành viên, tối đa 300.000 đồng/ngày/thành viên 10 Giá dịch vụ đấu giá Từ 20 triệu đồng/1 cuộc bán đ ấ u giá c ổ phần/mỗi loại chứng khoán đến 0,15% trên tổng giá trị cổ phần và các loại chứng khoán thực t ế bán được, tối đa là 150 triệu đồng/1 cuộc bán đ ấ u giá Các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán đ ược phép tổ chức bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định của pháp luật Các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có cổ phần và các loại chứng khoán được bán đ ấ u giá theo quy định của pháp luật B. GIÁ DỊCH VỤ ÁP DỤNG TẠI THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN PHÁI SINH STT TÊN GIÁ DỊCH VỤ MỨC GIÁ TỔ CHỨC CUNG CẤP DỊCH VỤ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ĐỐI TƯỢNG TRẢ 1 Giá dịch vụ môi gi ớ i h ợ p đ ồ ng tương lai Tối đa 5.000 đồng/Hợp đ ồng tương lai chỉ số Tối đa 8.000 đồng/Hợp đồng tương lai trái phi ế u Chính phủ (các mức giá trên chưa bao gồm khoản tiền gi á dịch vụ giao dịch chứng khoán phái sinh, dịch vụ quản lý vị thế, dịch vụ bù trừ chứng khoán phái sinh, dịch vụ sửa l ỗ i sau giao dịch chứng khoán phái sinh, dịch vụ quản lý tài sản ký quỹ mà công ty chứng khoán nộp cho Sở giao dịch chứng khoán, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam theo quy định) Công ty chứng khoán Khách hàng