242/2016/TT-BTC

Thông tư 242/2016/TT-BTC quy định giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành BỘ TÀI CHÍNH ---------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------------- Số: 242/2016/TT-BTC Hà Nội, ngày 11 tháng 1 1 năm 2016 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH GIÁ DỊCH VỤ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC TỔ CHỨC KINH DOANH CHỨNG KHOÁN, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THAM GIA VÀO THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM Căn cứ Luật chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 20 1 0; Căn cứ Luật ph í và l ệ phí ngày 25 tháng 11 năm 2015; Căn cứ Luật giá ngày 20 tháng 6 n ă m 2012; Căn cứ Nghị định số 177/2013/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 20 1 3 và Nghị định số 1 49/2016/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 20 1 6 của Ch í nh phủ sửa đổi, bổ sung một s ố điều của Nghị định s ố 1 77/20 1 3/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2013 của Ch í nh phủ quy định ch i tiết và hư ớ ng d ẫ n thi hành một số điều của Luật Giá; Căn cứ Nghị định số 58/20 1 2/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 và Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 th á ng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đ ổi, b ổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 20 1 2 quy định ch i tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật chứng khoán và Luật sửa đ ổ i, bổ sung một số điều của Luật chứng kho á n; C ă n cứ Nghị định s ố 86/20 1 6/NĐ-CP ngày 01 tháng 07 năm 2016 của Ch í nh phủ quy định điều kiện đầu tư, kinh doanh chứng khoán; Căn cứ Nghị định s ố 2 1 5/20 1 3/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Ch í nh phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quy ề n hạn và cơ c ấ u t ổ chức của Bộ Tài ch í nh; Theo đề nghị của Cục trưởng Cục Quản lý gi á và Chủ tịch Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Bộ trưởng Bộ Tài ch í nh ban hành Thông tư quy định giá dịch vụ t rong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại c á c t ổ chức kinh doanh chứng kho á n, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng kho á n Việt Nam. Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Thông tư này quy đ ị nh giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Các tổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán bao g ồ m: các tổ chức kinh doanh chứng khoán (công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam), ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam theo quy định của pháp luật . 2. Các tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tr o ng lĩnh vực chứng khoán được cung cấp bởi các t ổ chức cung cấp dịch vụ chứng khoán nêu tại khoản 1 Điều này. 3. Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan. Điều 3. Giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán 1. Giá dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các t ổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán được quy định chi tiết tại Biểu giá và Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ vào mức giá tối đa, khung giá quy định tại Thông tư này, các t ổ chức cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán quy định tại Điều 2 Thông tư này quyết định mức giá cụ thể phù h ợ p với thực tế cung ứng dịch vụ và quy định của pháp luật về giá, pháp luật có liên quan. 2. Gi á dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán quy định tại Thông tư này là giá không chịu thuế giá trị gia tăng theo quy định tại điểm c khoản 8 Điều 5 Luật Thuế giá trị gia tăng và văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có). 3. Khi thu tiền dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán, tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại sử dụng hóa đơn cung ứng dịch vụ theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31 tháng 3 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ quy định về hóa đ ơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và v ă n bản thay thế hoặc văn bản đã được sửa đổi, bổ sung (nếu có). 4. Nguồn thu từ cung ứng dịch vụ, sau khi thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật thì phần còn lại t ổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán quản lý, sử dụng theo quy định của pháp luật. 5. Đối với các dịch vụ khác không quy định tại Biểu giá, các tổ chức kinh doanh chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường chứng khoán được tự định giá dịch vụ do mình cung ứng phù hợp với thực tế cung ứng dịch vụ và quy định của pháp luật về giá, pháp luật có liên quan. 6. Các t ổ chức cung c ấ p dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán phải thực hiện niêm y ế t giá, công khai giá, chấp hành theo quy định của pháp luật về giá, pháp luật về chứng khoán và v ă n bản hướng dẫn có liên quan. Điều 4. Điều khoản thi hành 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành k ể từ ngày 01 tháng 01 năm 2017 và thay thế Thông tư số 38/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 3 năm 2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định mức thu, chế độ thu nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh dịch vụ chứng khoán; Thông tư số 216/2013/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi Thông tư số 38/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 3 năm 2011; khoản 4 Điều 14 Thông tư 183/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 12 năm 2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở và khoản 8 Điều 1 Thông tư số 15/2016/TT-BTC ngày 20 tháng 1 năm 2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 183/2011/TT-BTC. 2. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./. Nơi nhận: - Thủ tướng Chính phủ, các Phó thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - T òa án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Sở Tài chính các tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - Công báo; - Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc Nhà nước các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cục kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam; - W ebsite Chính phủ; - Website BTC; - Lưu: VT, QLG (400). KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Văn Hiếu BIỂU GIÁ DỊCH VỤ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC TỔ CHỨC KINH DOANH DỊCH VỤ CHỨNG KHOÁN, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THAM GIA THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM (Ban hành kèm theo Thông tư s ố 242/2016/TT-BTC ngày 11/11/2016 của Bộ tr ưởng Bộ Tài chính) STT TÊN GIÁ DỊCH VỤ MỨC GIÁ ĐƠN VỊ CUNG ỨNG DỊCH VỤ ĐỐI TƯỢNG TRẢ 1 Giá dịch vụ bảo lãnh phát hành Từ 0,5% đến 2% tổng giá trị bảo lãnh phát hành đối với cổ phiếu Công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại T ổ chức phát hành 2 a) Giá dịch vụ môi giới mua, bán cổ phiếu, ch ứ ng chỉ quỹ (áp dụng cho cả chứng khoán đăng ký giao dịch tại Upcom) Từ 0,15% đến 0,5% giá trị giao dịch. Công ty chứng khoán Khách hàng b) Giá dịch vụ môi giới mua, bán cổ phiếu, chứng chỉ quỹ trong trường hợp thoái phần vốn nhà nước Tối đa không quá 0,03% giá trị giao dịch và tối đa không quá 3 tỷ đồng /01 lần giao dịch. Trường hợp đặc biệt mà chi phí cung cấp dịch vụ vượt mức tối đa, các đơn vị báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài chính xem xét, quyết định theo quy định của pháp luật về giá và pháp luật liên quan. 3 Giá dịch vụ quản lý quỹ đầu tư chứng khoán đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng Tối đa 2%/giá trị tài sản ròng của quỹ (NAV) hoặc giá trị tài sản ròng của danh mục/năm Công ty quản lý quỹ Quỹ đ ầ u tư chứng khoán đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng 4 Giá dịch vụ giám sát tài sản của quỹ đóng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng Tối đa 0,15% giá trị tài sản giám sát Ngân hàng giám sát Quỹ đóng, công ty đ ầ u tư chứng khoán đại chúng 5 Giá dịch vụ đại diện người sở hữu trái phiếu Tối đa 0,1% tổng giá trị trái phiếu phát hành Ngân hàng thương mại tham gia thị trường trái phiếu T ổ chức phát hành trái phiếu 6 Giá dịch vụ phát hành chứng chỉ quỹ đóng, cổ phiếu của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng Công ty quản lý quỹ Quỹ đóng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng a) T ổ ng giá trị chứng chỉ quỹ, c ổ phiếu chào bán dưới 500 tỷ đồng 2%/v ố n huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ, cổ phiếu b) Tổng giá trị chứng chỉ quỹ, c ổ phiếu c hào bán trên 500 tỷ đồng đến dưới 1000 tỷ đồng 1,5%/vốn huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ, cổ phiếu c) T ổ ng giá trị chứng chỉ quỹ, c ổ phiếu chào bán từ 1000 tỷ đồng trở lên 1%/vốn huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ, cổ phiếu 7 Giá dịch vụ phát hành chứng chỉ quỹ m ở , quỹ ETF Tối đa 5%/giá trị giao dịch Công ty quản lý quỹ Khách hàng 8 Giá dịch vụ mua lại, chuy ể n đ ổ i chứng chỉ quỹ mở, quỹ ETF Tối đa 3%/giá trị giao dịch Công ty quản lý quỹ Khách hàng 9 Giá dịch vụ thanh toán bù trừ ti ề n giao dịch chứng khoán Ngân hàng thanh toán Thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp a) Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ 0,01% giá trị thanh toán bù trừ ròng của từng thành viên/phương thức thanh toán/ngày thanh toán, nhưng tối thiểu không thấp hơn 5.000 đồng/ngày/thành viên, tối đa 300.000 đồng/ngày/thành viên b) Trái phiếu 0,001% giá trị thanh toán bù trừ ròng của từng thành viên/phương thức thanh toán/ngày thanh toán, nhưng tối thiểu không thấp hơn 5.000 đồng/ngày/thành viên, tối đa 300.000 đồng/ngày/thành viên 10 Giá dịch vụ đấu giá Từ 20 triệu đồng/1 cuộc bán đấu giá cổ phần/mỗi loại chứng khoán đến 0,3% trên tổng giá trị cổ phần và các loại chứng khoán thực t ế bán được. Các t ổ chức (không phải là Sở giao dịch chứng khoán) được phép tổ chức bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định của pháp luật Các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có cổ phần và các loại chứng khoán được bán đ ấu giá theo quy định của pháp luật