Verordnung zur Einreichung von Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationen nach dem Kreditwesengesetz
Abkürzung: FinaV
Amtliche Abkürzung: FinaRisikoV
Kurztitel: Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung
Ausfertigungsdatum: 2013-12-06
Fundstelle: periodikum: BGBl I
zitstelle: 2013, 4209
standkommentar: zuletzt geändert durch Art. 7 Abs. 40 G v. 12.5.2021 I 990
(+++ Textnachweis ab: 1.1.2014 +++)
(+++ Amtlicher Hinweis des Normgebers auf EG-Recht
Umsetzung der
EURL 36/2013 (Celex Nr: 32013L0036) vgl. V . 19.12.2014 I 2336
Anpassung der
EUV 575/2013 (Celex Nr: 32006L0048) vgl. V . 19.12.2014 I 2336 +++)
(+++ Zur Anwendung vgl. § 8 F v. 6.12.2013 u. § 13 +++)

paragraf: Inhaltsübersicht
paragraf: § 1
titel: Anwendungsbereich
content: absatz: Diese Verordnung gilt für alle Institute im Sinne des § 1 Absatz 1b des Kreditwesengesetzes sowie für übergeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2, jeweils auch in Verbindung mit Absatz 3, des Kreditwesengesetzes.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 1
gliederungstitel: Allgemeines
paragraf: § 2
titel: Art und Umfang der Finanzinformationen und der ergänzenden Informationen
content: absatz: (1) Die Finanzinformationen im Sinne des § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus:
nummer: text: 1. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfassen,
text: 2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung,
text: 3. Angaben zum Vermögensstatus, bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums, und
text: 4. sonstigen Angaben.
listenende: text: Nähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils einzureichenden Finanzinformationen ergeben sich aus den §§ 4 bis 6. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann auf Antrag eines Instituts oder eines übergeordneten Unternehmens inhaltliche Abweichungen von den einzureichenden Formularen zulassen, wenn dies auf Grund der besonderen Geschäftsstruktur angemessen ist.
absatz: (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaateneinlagenvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 5 des Kreditwesengesetzes oder das Sortengeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 7 des Kreditwesengesetzes erbringen, haben darüber hinaus ergänzende Informationen nach § 7 einzureichen.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 2
gliederungstitel: Finanzinformationen
paragraf: § 3
titel: Termin und Verfahren zur Einreichung
content: absatz: (1) Der Berichtszeitraum für die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen umfasst ein Quartal. Abweichend davon umfasst der Berichtszeitraum im Falle des § 4 Absatz 2 Satz 1 einen Kalendermonat. Meldestichtag ist jeweils der letzte Kalendertag des Berichtszeitraums.
absatz: (2) Die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen sind zu folgenden Terminen bis Geschäftsschluss einzureichen: 12. Mai, 11. August, 11. November und 11. Februar. Fällt der Einreichungstermin auf einen gesetzlichen Feiertag, einen Samstag oder einen Sonntag, so sind die Daten am darauffolgenden Geschäftstag zu übermitteln.
absatz: (3) Die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen gemäß § 7 Absatz 3 sind der Deutschen Bundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwendenden Datenformate und den Übertragungsweg.
absatz: (4) Die ergänzenden Informationen gemäß § 7 Absatz 1 und 2 sind der zuständigen Hauptverwaltung der Deutschen Bundesbank formlos einzureichen.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 2
gliederungstitel: Finanzinformationen
paragraf: § 4
titel: Finanzinformationen von Kreditinstituten
content: absatz: (1) Kreditinstitute mit Ausnahme von Wertpapierhandelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des Kreditwesengesetzes haben die folgenden Finanzinformationen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:
nummer: text: 1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVKI (Anlage 1),
text: 2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung – GVKIP (Anlage 2),
text: 3. Sonstige Angaben – SAKI (Anlage 3) und
text: 4. Vermögensstatus nach Maßgabe von Absatz 2.
absatz: (2) Die Angaben zum Vermögensstatus nach Absatz 1 Nummer 4 gelten für Kreditinstitute, die auf Grund einer Anordnung nach § 18 des Gesetzes über die Deutsche Bundesbank oder nach Artikel 5 des Protokolls über die Satzung des Europäischen Systems der Zentralbanken und der Europäischen Zentralbank vom 7. Februar 1992 (ABl. C 191 vom 29.7.1992, S. 68) in der jeweils geltenden Fassung Daten zur Monatlichen Bilanzstatistik melden, mit diesen Meldungen als eingereicht. Alle anderen Kreditinstitute haben die Angaben zum Vermögensstatus unter Verwendung des Formulars Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5) einzureichen.
absatz: (3) Kreditinstitute, die nur das Garantiegeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Kreditwesengesetzes betreiben, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.
absatz: (4) Kreditinstitute im Sinne des § 53b des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 1, 2 und 3 einzureichen, befreit.
absatz: (5) Kreditinstitute im Sinne des § 53 des Kreditwesengesetzes und Kreditinstitute im Sinne des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, befreit.
absatz: (6) Kreditinstitute, die Teil einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanzholding-Gruppe sind, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, befreit, wenn diese Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis durch das übergeordnete Unternehmen der Gruppe unter Verwendung des Formulars Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung – QGVP (Anlage 7) eingereicht werden. Die Befreiung nach Satz 1 gilt entsprechend, wenn das übergeordnete Unternehmen der Gruppe Finanzinformationen nach § 2 Absatz 1 Nummer 2 auf Basis internationaler Rechnungslegungsstandards erstellt und die Bundesanstalt diese Finanzinformationen für die jeweilige Gruppe auf sonstige Weise in gleichwertiger Form erhält. Die Entscheidung über die Gleichwertigkeit trifft die Bundesanstalt.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 2
gliederungstitel: Finanzinformationen
paragraf: § 5
titel: Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsbanken
content: absatz: (1) Finanzdienstleistungsinstitute haben die folgenden Finanzinformationen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:
nummer: text: 1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVFDI (Anlage 4) und
text: 2. Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5).
absatz: (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die entweder über die Drittstaateneinlagenvermittlung oder über das Sortengeschäft hinaus keine weiteren nach dem Kreditwesengesetz erlaubnispflichtigen Geschäfte betreiben, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 2
gliederungstitel: Finanzinformationen
paragraf: § 6
titel: Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis
content: absatz: (1) Übergeordnete Unternehmen haben auf zusammengefasster Basis das Formular Sonstige Angaben – QSA (Anlage 13) einzureichen.
absatz: (2) Übergeordnete Unternehmen, deren Institutsgruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischte Finanzholding-Gruppe kein CRR-Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 1 des Kreditwesengesetzes angehört, haben abweichend von Absatz 1 die folgenden Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:
nummer: text: 1. Gewinn- und Verlustrechnung – QGV (Anlage 6),
text: 2. Vermögensstatus – Angaben zu den Aktiva – QV 1 (Anlage 8) und
text: 3. Vermögensstatus – Angaben zu den Passiva – QV 2 (Anlage 9).
absatz: (3) (weggefallen)
fussnoten: (+++ § 6: Zur Anwendung vgl. § 8 Abs. 1 F v. 6.12.2013 u. § 13 Abs. 1 +++)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 2
gliederungstitel: Finanzinformationen
paragraf: § 7
titel: Ergänzende Informationen von Finanzdienstleistungsinstituten
content: absatz: (1) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaateneinlagenvermittlung erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinformationen nach Staaten geordnet folgende Informationen einzureichen:
nummer: text: 1. Firma und Sitz der Unternehmen, denen sie im Berichtszeitraum Einlagen vermittelt haben und die ihren Sitz in Staaten außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums haben, sowie
text: 2. die jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden.
absatz: (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die das Sortengeschäft erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinformationen folgende Informationen einzureichen:
nummer: text: 1. Firma und Sitz der Unternehmen, die sie innerhalb des Berichtszeitraums im Rahmen der Durchführung des Sortengeschäfts eingeschaltet haben, und
text: 2. Stückzahl und Betrag der Umsätze mit Kunden, aufgegliedert nach
buchstaben: text: a) den einzelnen Währungen und
text: b) innerhalb der Währungen nach Ankauf und Verkauf, jeweils aufgegliedert nach folgenden Größenordnungen:
unterbuchstaben: aa) bis 2 500 Euro,
bb) über 2 500 bis 15 000 Euro,
cc) über 15 000 Euro.
listenende: text: Sorten im Sinne des Satzes 1 sind ausländische Banknoten und Münzen, die gesetzliche Zahlungsmittel sind, sowie Reiseschecks in ausländischer Währung.
absatz: (3) (weggefallen)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 2
gliederungstitel: Finanzinformationen
paragraf: § 8
titel: Art und Umfang der Risikotragfähigkeitsinformationen
content: absatz: (1) Die Risikotragfähigkeitsinformationen im Sinne des § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus den Angaben zur Konzeption der Risikotragfähigkeitssteuerung, zum Risikodeckungspotential, zu den Risiken und den Verfahren zu ihrer Ermittlung, Steuerung und Überwachung sowie aus den Angaben zur Kapitalplanung und zum Liquiditätsmanagement gemäß den Formularen in den Anlagen 14 bis 26. Nähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils einzureichenden Risikotragfähigkeitsinformationen ergeben sich aus den §§ 10 und 11.
absatz: (2) Mit den Formularen werden Pflichtangaben und freiwillige Angaben erhoben, die auf Informationen beruhen, welche den Kreditinstituten und übergeordneten Unternehmen bereits vorliegen. Die Ausgestaltung der Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit durch die Kreditinstitute und übergeordneten Unternehmen wird durch die Risikotragfähigkeitsinformationen gemäß den Anlagen 14 bis 26 nicht berührt.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 3
gliederungstitel: Risikotragfähigkeitsinformationen
paragraf: § 9
titel: Turnus, Frist und Verfahren zur Einreichung der Risikotragfähigkeitsinformationen
content: absatz: (1) Nach § 25 Absatz 1 Satz 2 und Absatz 2 Satz 2 des Kreditwesengesetzes haben Kreditinstitute und übergeordnete Unternehmen einmal jährlich Risikotragfähigkeitsinformationen einzureichen. Hat die Bundesanstalt nach § 12 für ein Kreditinstitut oder eine Gruppe eine erhöhte Meldefrequenz angeordnet, so ist der in der Anordnung bestimmte Meldeturnus einschlägig.
absatz: (2) Die Risikotragfähigkeitsinformationen sind innerhalb von sieben Wochen nach dem von der Bundesanstalt festgelegten Meldestichtag einzureichen.
absatz: (3) Die Risikotragfähigkeitsinformationen sind der Deutschen Bundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwendenden Datenformate und den Übertragungsweg.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 3
gliederungstitel: Risikotragfähigkeitsinformationen
paragraf: § 10
titel: Risikotragfähigkeitsinformationen von Kreditinstituten
content: absatz: (1) Kreditinstitute haben die Angaben gemäß § 8 Absatz 1 zu melden und hierfür die Formulare aus den Anlagen 14 und 17 bis 26 dieser Verordnung zu verwenden.
absatz: (2) Kreditinstitute im Sinne des § 53b und des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes und Wertpapierhandelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.
absatz: (3) Kreditinstitute, die nach § 2a Absatz 2 des Kreditwesengesetzes für das Management von Risiken mit Ausnahme des Liquiditätsrisikos von den Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25a Absatz 1 des Kreditwesengesetzes freigestellt sind, sind von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit. Satz 1 gilt entsprechend für Kreditinstitute, für die eine solche Freistellung gemäß § 2a Absatz 5 des Kreditwesengesetzes als gewährt gilt.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 3
gliederungstitel: Risikotragfähigkeitsinformationen
paragraf: § 11
titel: Risikotragfähigkeitsinformationen auf zusammengefasster Ebene
content: absatz: (1) Übergeordnete Unternehmen einer Gruppe, zu der mindestens ein Kreditinstitut mit Sitz im Inland gehört, haben die Risikotragfähigkeitsinformationen der Gruppe auf zusammengefasster Ebene gemäß § 8 Absatz 1 einzureichen und hierfür die Formulare aus den Anlagen 14 bis 26 dieser Verordnung zu verwenden.
absatz: (2) Gehören zu einer Gruppe keine inländischen Kreditinstitute, die weder Wertpapierhandelsbank noch Kreditinstitut im Sinne des § 53b oder § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes sind, so ist das übergeordnete Unternehmen von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 3
gliederungstitel: Risikotragfähigkeitsinformationen
paragraf: § 12
titel: Kreditinstitute und Gruppen mit erhöhter Meldefrequenz
content: absatz: Die Bundesanstalt kann für ein Kreditinstitut oder eine Gruppe im Einzelfall eine erhöhte Meldefrequenz anordnen, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 3
gliederungstitel: Risikotragfähigkeitsinformationen
paragraf: § 13
titel: (weggefallen)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 1
titel: (zu § 4 Abs 1 Nummer 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4213 - 4214)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 2
titel: (zu § 4 Absatz 1 Nummer 2)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4215 - 4216)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 3
titel: (zu § 4 Absatz 1 Nummer 3)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1891 – 1892)
absatz: ____________
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 4
titel: (zu § 5 Absatz 1 Nummer 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4219 - 4220)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 5
titel: (zu § 5 Absatz 1 Nummer 2)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4221 - 4222)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 6
titel: (zu § 6 Absatz 2 Nummer 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4223 - 4224; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 7
titel: (zu § 4 Absatz 6 Satz 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4225 - 4226; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 8
titel: (zu § 6 Absatz 2 Nummer 2)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4227 - 4228; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 9
titel: (zu § 6 Absatz 2 Nummer 3)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4229 - 4230; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 10
titel: (weggefallen)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 11
titel: (weggefallen)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 12
titel: (weggefallen)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 13
titel: (zu § 6 Absatz 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1893)
absatz: ____________
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 13a
titel: (zu § zu § 7 Absatz 3)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2018, 1088 – 1089)
absatz: Stand Ende:Institutsnummer:Prüfziffer:Name:Ort:Sachbearbeiter:Telefon:
absatz: 1. Ermittlung der EigenmittelBezeichnungBetrag in vollen Euro011.1Hartes Kernkapital0101.1.1(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)0201.1.1.1(–) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals0301.1.1.2(–) Entnahmen der Gesellschafter0401.1.2(+/–) Einbehaltene Gewinne0501.1.3(+) Sonstige Rücklagen0601.1.4(+) Fonds für allgemeine Bankrisiken0701.1.5(–) immaterielle Vermögenswerte, einschließlich bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert0801.1.6(–) Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchst. a CRR0901.1.7(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG1001.1.8(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals21101.2Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 CRR1201.2.1(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)1301.2.2(–) Abzüge vom Posten des zusätzlichen Kernkapitals1401.2.3(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG1501.3Ergänzungskapital i. S. des Art. 71 CRR in Höhe von höchstens einem Drittel des Kernkapitals1601.3.1(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals21701.0anrechenbare Eigenmittel gesamt (010 + 120 + 160)180 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern. 2. Ermittlung der Kosten,,BezeichnungBetrag in vollen Euro012.1.0Summe der Aufwendungen (einschließlich Steueraufwand) gem. Gewinn- und Verlustrechnung des letzten Jahresabschlusses1902.1.1(–) vollständig ermessensabhängige Mitarbeiterboni2002.1.2(–) Gewinnanteile von Mitarbeitern, Geschäftsführern und Gesellschaftern, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind2102.1.3(–) sonstige Gewinnverwendungen und andere variable Vergütungen, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind2202.1.4(–) geteilte Provisionen und zahlbare Gebühren, die in direktem Zusammenhang mit den im Gesamtumsatz berücksichtigten Forderungen aus Provisionen und Gebühren stehen, wobei die Zahlung dieser Provisionen und Gebühren an den tatsächlichen Erhalt der Forderungen aus Provisionen und Gebühren gebunden ist2302.1.5(–) Gebühren, Maklerprovisionen und sonstige Zahlungen, die an Clearinghäuser, Börsen und zwischengeschaltete Broker für die Ausführung, die Registrierung bzw. das Clearing von Transaktionen zu entrichten sind2402.1.6(–) ggf. an vertraglich gebundene Vermittler im Sinne von Artikel 4 Abs. 1 Nr. 29 der Richtlinie 2014/65/EU gezahlte Entgelte2502.1.7(–) an Kunden gezahlte Zinsen auf Kundengelder2602.1.8(–) nicht wiederkehrende Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstanden sind2702.1.9(+) Wertpapierfirmen, die einen vertraglich gebundenen Vermittler in Anspruch nehmen, addieren 35 % des aufgrund der Inanspruchnahme des vertraglich gebundenen Vermittlers diesem zustehenden Entgelts2802.0Kosten insgesamt290 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern. 3. Berechnung der Eigenmittel-/Kosten-RelationBezeichnungRelation (in %)013.0Eigenmittel-/Kosten-Relation ((180 / 290) x 100)300 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern. 4. Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRRBezeichnungRelation (in %)014.1Berechnung der Gesamtkapitalquote ((010 + 120 + 160) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)3104.2Berechnung der Kernkapitalquote ((010 + 120) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)3204.3Berechnung der harten Kernkapitalquote (010 x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)330 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.
fussnoten: Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives Vorzeichen; jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein negatives.
Vorzeichen angeben.
Die Positionen sind der Gewinn- und Verlustrechnung des letzten festgestellten Jahresabschlusses zu entnehmen. Falls noch kein Jahresabschluss für das erste volle Geschäftsjahr vorliegt, sind die entsprechenden vorgesehenen Positionen dem Geschäftsplan für das laufende Jahr zu entnehmen.
Sofern der letzte geprüfte Jahresabschluss sich nicht auf einen Zeitraum von zwölf Monaten bezieht, ermitteln die Wertpapierfirmen einen anteiligen jährlichen Betrag, indem sie das berechnete Ergebnis durch die Anzahl der Monate des Berichtszeitraums dividieren und anschließend das Ergebnis mit zwölf multiplizieren.
Die Positionen zur Ermittlung der Kosten sind dem EBA Final Draft RTS on own funds requirements for investment firms based on fixed overheads (EBA/RTS/2014/01) entnommen.
Berechnung der Quoten auf Basis des Art. 95 Abs. 2 Buchst. b CRR.
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 14
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1894)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 15
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1895 – 1896)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 16
titel: (zu § 11 Absatz 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2014, 2343)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 17
titel: (zu § 10 Absatz 1 und § 11 Absatz 1)
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2014, 2344)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 18
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1897 – 1898)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 19
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1899 – 1901)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 20
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1902 – 1904)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 21
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1905 – 1907)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 22
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1908 – 1909)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 23
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1910 – 1917)
fussnoten: Anlage 23 Nr. 6 Satz 1 Kursivdruck: Aufgrund offensichtlicher Unrichtigkeit wurde das Wort "identifziert" abweichend vom Bundesgesetzblatt korrekt in "identifiziert" berichtigt
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 24
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1918)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 25
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1919 – 1925)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift
paragraf: Anlage 26
content: absatz: (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1926 – 1930)
gliederung: gliederungsbez: Abschnitt 4
gliederungstitel: Schlussvorschrift