Bankacılık sektörünün finansal performansı ve kriz dönemlerinin değerlendirilmesi, Irak ve Türkiye ticari bankaları arasında karşılaştırmalı bir çalışma
Evaluation of financial performance and crisis periods of the banking sector, a comparative study between Iraq and Turkish commercial banks
Yazar: SAMER AL-MASHHADANI
Danışman: PROF. DR. YALÇIN KARATEPE
Ankara Üniversitesi / Sosyal Bilimler Enstitüsü / İşletme Ana Bilim Dalı
Derece: Yüksek Lisans, 2023
Konu: İşletme = Business Administration

Özet:
Bu araştırma, Irak ve Türkiye bankalarının finansal performans ve kriz dönemlerinin değerlendirilmesini ve etkisinin belirlenmesini amaçlamıştır. Araştırmaya toplamda 16 banka dâhil edilmiştir. Irak'tan 8 ve Türkiye'den 8 bankanın dönem içinde yayımlanan finansal raporlarında yer alan 2011-2021 yıllarına ait veriler analiz edilmiştir. 
Araştırma sonuçlarına göre likit aktiflerin kısa vadeli yükümlülüklere oranı ile özkaynak kârlılığın hem Irak hem de Türkiye bankaları için değerleri arasındaki farklar, istatistiksel olarak anlamlı değildir (p>0.05). Alınan kredilerin toplam varlıklara oranı serisinin ortalama 116 değeri Irak bankalarında, Türkiye bankalarına göre anlamlı şekilde daha yüksektir (p<0.05). Panel veri analizi sonuçlarına göre Türkiye'deki bankaların aktif kârlılığı (ROA) üzerinde AKTV (B: 0.07188; p<0.01), LA (B: 0.05765; p<0.05), FK (B: 0.0000877; p<0.01) ve GSYİHO (B: -0.000036; p<0.01) serilerinin etkisi istatistiksel olarak anlamlıdır. Türkiye bankalarının ROE değerleri üzerinde AKTV (B: 0.4751438; p<0.05), LA (B: 0.4240027; p<0.05), FK (B: 0.0004896; p<0.05) ve GSYİHO (B: -0.0002293; p<0.05) serilerinin etkisi istatistiksel olarak anlamlıdır. Modelin açıklama gücü 0.3588 olup toplam varyansın %35,88'ini açıklamaktadır. Irak bankalarının ROA üzerinde araştırma değişkenlerinin etkisi için yapılan panel veri analizi sonuçlarına göre ROA üzerinde LA (B: 0.3499939; p<0.05) ve GSYİHO (B: 1.679918; p<0.05) serilerinin etkisi anlamlıdır. Modelin açıklama gücü 0.1973 olup toplam varyansın %19,73'ünü açıklamaktadır. Irak bankalarının ROE üzerinde araştırma değişkenlerinin etkisi için yapılan panel veri analizi sonuçlarına göre ROE üzerinde TMTV (B: -0.1871698; p<0.01), TKTV (B: -0.0695002; p<0.05), FK (B: 0.0386603; p<0.01) ve GSYİHO (B: 4.501484; p<0.01) serilerinin etkisi anlamlıdır. Modelin açıklama gücü 0.2509 olup toplam varyansın %25,09'unu açıklamaktadır. Kriz dönemleri için Mann Whitney U testi sonuçlarına göre son üç yılda Türkiye bankaları Irak bankalarına göre kriz döneminde daha dayanıklıdır.

Abstract:
This study aimed to evaluate the financial performance and crisis periods of Iraqi and Turkish banks and to determine their effects. A total of 16 banks were included in the research, 8 banks from each country, and the data included in the financial reports of the banks examined during the period (2011-2021) were analyzed. Appropriate statistical methods were used to measure the relationship between the three dependent variables and the six independent 118 variables and to discuss and interpret the results. In the study, we see that the dependent and independent variables of the Iraqi banks for the banks of the two countries are affected by each other compared to the Turkish banks.
According to the research results, the differences between the ratio of liquid assets to short-term liabilities and the return on equity for both Iraqi banks and Turkish banks are not statistically significant (p>0.05). The average value of the series of loans received to total assets ratio is statistically significantly higher in Iraqi banks than in Turkish banks (p<0.05). According to the panel data analysis results, AKTV (B: 0.07188; p<0.01), LA (B: 0.05765; p<0.05), FK (B: 0.0000877; p<0.01) and GDPO (B:) on the return on assets (ROA) of Turkish banks. -0.000036; p<0.01) series is statistically significant. On the ROE values of Turkish banks, AKTV (B: 0.4751438; p<0.05), LA (B: 0.4240027; p<0.05), FK (B: 0.0004896; p<0.05) and GDPO (B: -0.0002293; p<0.05). The effect of the series is statistically significant. The explanatory power of the model is 0.3588 and explains 35.88% of the total variance. According to the results of the panel data analysis for the effect of research variables on the ROA of Iraqi banks, the effect of LA (B: 0.3499939; p<0.05) and GDPO (B: 1.679918; p<0.05) series on ROA is significant. The explanatory power of the model is 0.1973 and explains 19.73% of the total variance. According to the results of panel data analysis for the effect of research variables on the ROE of Iraqi banks, TMTV (B: -0.1871698; p<0.01), TKTV (B: -0.0695002; p<0.05), FK (B: 0.0386603; p<0.01) on ROE. and GDPO (B: 4.501484; p<0.01) series are significant. The explanatory power of the model is 0.2509 and explains 25.09% of the total variance. According to the Mann Whitney U test 119 results for crisis periods, Turkish banks are more resilient during the crisis period than Iraqi banks in the last three years.