Bankalarda performans değerlemesi ve bir uygulama
Performance evaluation at banks and an application
Yazar: MEHMET BEYCAN
Danışman: Y.DOÇ.DR. NİLGÜN KUTAY
Dokuz Eylül Üniversitesi / Sosyal Bilimler Enstitüsü / İşletme Ana Bilim Dalı
Derece: Yüksek Lisans, 2007
Konu: Bankacılık = Banking
Dizin: Bankacılık = Banking ; Etkinlik = Efficiency ; Karlılık = Profitability ; Rasyolar = Ratios ; Verimlilik = Productivity

Özet:
Günümüz bankacılık yönetiminde öne çıkan kavramların basındaetkinlik ve verimlilik gelmektedir. Bu kavramların tasıdıkları öneme ragmen,yönetim sürecinin degerlendirilmesine yönelik çesitli problem alanları gözönüne getirildiginde, çogu kez standart bir biçime gelmis güvenli ve geçerliölçüm tekniklerinin bulunmayısının performans ölçümlerinin gerçeklestirilmesinigüçlestirdigi görülmektedir. 2000'li yılların baslarında yasananfinansal krizler, Türkiye'de finansal sistemde verimlilik, etkinlik ve karlılık gibiunsurların saglanması ve ölçülmesi konularını daha da ön plana çıkarmıstır.Çalısma, sayılan bu üç unsuru da bünyesinde barındıran ?performansdegerlendirme? baslıgı altında toplanacaktır.Bankalarda performans degerlendirme konusu, kamu otoriteleritarafından bankaların performansının gözetimi ve denetimi açısından önemtasıdıgı gibi banka yönetiminin geçmis dönem degerlendirmesi yapması,kararlar alması, yerinden ve merkezi denetim yapabilmesine olanak tanır.Genel olarak isletmelerde performans iki açıdan ele alınabilir. Biri insankaynaklarının performansı, digeri de bundan daha genis bir degerlendirmeolan, tüm isletme performansının izlenebildigi ve analizin çogu girdisininVfinansal tablolardan saglandıgı mali performanstır. Bu çalısmada bankalarınmali performansı üzerinde durulmustur.Bankalarda performansın degerlendirilmesinde çesitli yöntemleruygulanmaktadır. Bunlardan biri klasik bir yaklasım olan ve isletmeperformans ölçümlerinde de sık kullanılan oran yada rasyo analizidir. Bununyanında bankaların finansal performans analizinde kullanılan diger yöntemlerolarak da istatistiki yöntemlerin kullanıldıgı parametrik yaklasım ve matematikprogramlamadan yararlanılan non-parametrik yaklasım gösterilebilir. Ayrıcasayılan bu üç metodun dısında; çogunlukla oran analizinden olmak üzereistatistik ve matematik yöntemlerden de yararlanılan, hem sektörün hem desektördeki her bir oyuncunun performansının analizine imkan tanıyan biryaklasım daha mevcuttur.Çalısmada, CAMELS yaklasımı olarak adlandırılan model üzerineyogunlasılmıstır. Kamu bankalarının sektör içindeki performansının 2002 ?2006 dönemi itibariyle degerlendirilmesinde CAMELS yaklasımı kullanılmıstır.

Abstract:
Efficiency and productivity are the leading concepts of today?s bankingmanagement. Although these concepts are important, when various problemareas for evaluating administrative process are envisaged, it is seen that lack ofdependable and valid evaluation techniques which are used standartly, makesdifficult to realize the performace evaluation. Financial crisis, which wererealized at early 2000?s, brought ?achieving and measuring profitability,efficiency and productivity? in the foreground at financial system in Turkey.Our study includes performance evaluation in which these three factors ?profitability, efficiency and productivity ? takes place.Bank performance evaluation is more important for public authoritysince it provides supervision and control over the banks? performance and alsoenables lots of possibilities to the bank?s management for making backtermevaluations, taking decisions, doing local and central supervisions.Generally, perfomance can be discussed in two ways at firms. One isperformance of human resources, the other is financial performance. That ismore comprehensive in which whole firm?s performance can be followed andthe most of analysis? input is provided with the financial statements. n thisstudy, financial performace of banks? will be tried to deliberate on .VIIVarious methods are carried out for evaluating the performance ofbanks. One of them is ratio analysis which is a very classical approach andmostly used at measuring firm?s performance. In addition, parametricapproach in which statistical methods are used and non-parametric approachwhich is carried out by using mathematical programming are the otherapproaches used for analyzing bank?s financial performance. Accept these threeapproaches, there is an approach which provides a possibility to analyze bothsector and performance of each bank by using mostly ratio analysis andstatistical and mathematical approaches.In this study; a model, called CAMELS approach had been deliberatedon. CAMELS approach had been used at performance evaluation of publicbanks? in sector by the period of 2002 ? 2006.