Kripto para birimleri ve suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçu
Cryptocurrencies and laundering of assets acquired from an offence
Yazar: DERYA MUTLUOĞLU
Danışman: PROF. DR. MUHARREM ÖZEN
Ankara Üniversitesi / Sosyal Bilimler Enstitüsü / Kamu Hukuku Ana Bilim Dalı
Derece: Yüksek Lisans, 2020
Konu: Hukuk = Law
Dizin: Bitcoin = Bitcoin ; Kara para = Black money ; Kara para aklama = Money laundering ; Kripto para birimi = Crypto currency ; Sanal para = Virtual money ; Türk Ceza Kanunu = Turkish Penal Code ; Türk ceza hukuku = Turkish criminal law

Özet:
Dünya genelinde ve ülkemizde hızla gelişen blokzincir teknolojisinin finans alanını
kökten bir şekilde etkileyeceği düşünülmektedir. Blokzincir teknolojisinde dağıtık defter
teknolojisi kullanılmakta ve böylece güvenilir bir otorite veya merkezi sunucuya ihtiyaç
duymadan işlemler gerçekleştirilmektedir. Sanal para birimlerinin alt bir üyesi olan kripto
para birimleri bu teknolojiler temelinde geliştirilmiş ve hala daha geliştirilmeye devam
etmektedir.
Sanal para birimleri, ödemelerin daha kolay, daha hızlı ve daha az maliyetli olarak
gerçekleştirilmesini sağlamakla beraber geleneksel finansal ürünleri kullanmayanlar için de
alternatif oluşturmaktadır. Sanal para birimleri, bu faydalarının yanı sıra yetkili otoriteler
tarafından uygun bir şekilde düzenlenmediği takdirde; suçların işlenmesinde bir araç olarak
kullanılabilme ve suçluların finansal işlemleri için güvenli bir liman olma riskini de
barındırmaktadır. Özellikle; merkezi olmayan yapısı, anonim hesaplar üzerinden hesap
açılışının gerçekleşebilmesi ve siber saldırılara açık olması gibi etkenler kripto para
birimlerini suçlular tarafından aklama suçunda kullanılmak üzere cazip hale
getirebilmektedir. Kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadelede önemli bir rol
oynayan Financial Action Task Force (FATF) tarafından son yıllarda yapılan çalışmalarda
da kripto para birimlerinin taşıdığı riskleri vurgulanmakta ve alana ilişkin uygun
düzenlemeler yapılmasını tavsiye etmektedir.
Bu çalışmada, ilk bölümde paranın teorisine ve sanal para birimlerine ilişkin temel
kavramlara yer verilecek olup; buna bağlı olarak kripto para birimlerinin ve blokzincir
teknolojisinin temel çalışma prensiplerine yer verilmiştir. Ardından kara para aklamaya dair
genel çerçeve ortaya konulmuş ve kripto para birimleri ile aklama suçu arasındaki bağlantı
araştırılmıştır. Bu bağlamda son bölümde; kripto para birimlerinin 5237 sayılı Türk Ceza
Kanunu'nun 282. maddesinde düzenlenen "Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini
aklama" suçu ile ilişkisi incelenerek; ilgili suç unsurlarına ayrılarak incelenmiştir.

Abstract:
The fast-evolving blockchain technology have the potential to radically change
the financial landscape around the world and our country. By using the distributed
ledger with blockchain technology, financial transactions are completed without the
need of a trusted authority or central server. Cryptocurrencies which is a type of virtual
currencies still have been developed with using these technologies.
Virtual currencies could make payments easier, faster, and cheaper; and
additionally provide alternative methods for those without access to regular financial
products. But without proper regulation, they risk becoming a tool to commit crime and
a safe haven for the financial transactions for criminals. Especially, due to the
distributed ledger structure, authorised for anonymous account and being prone to cyber
attacks, cryptocurrencies become attractive for criminals to use them for money
laundering. Financial Action Task Force (FATF) who have an important role in fighting
against money laundering and terrorism financing underlines the risks of
cryptocurrencies and recommend proper regulation.
In this study, the first chapter considers basic concepts of the theory of money
and virtual currencies and accordingly, main working principles of blockchain
techonology and cryptocurrencies. The second chapter explains general framework of
money laundering and the study then discusses the relationship between
cryptocurrencies and money laundering. Finally last chapter analyzes cryptocurrencies
within the context of Article 282 of in numbered 5237 Turkish Criminal Code and the
crime "Laundering of assets acquired acquired from an offence" is examined.